Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 141
Page 1
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian interim Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (tidak diaudit)/ Interim consolidated financial statements As of September 30, 2023 (unaudited) and for the nine-month period then ended (unaudited)
Page 2
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBBILAN BULAN YANG (UNAUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
DIAUDIT)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......................... 1-2 ..............Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian............................. 3-4 ...............................Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..................... 5 .............Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ..................................... 6-7 ....................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ............. 8-127 ......... Notes to the Consolidated Financial Statements
Lampiran (Informasi Keuangan Tambahan Appendices (Supplementary Financial Information
Terhadap Laporan Keuangan Konsolidasian to the Consolidated Financial Statements
Tentang Informasi Keuangan Entitas Induk): Regarding the Financial Information of
the Parent Entity):
Statement of Financial Position of
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk.……………… 1/1 ………………………………....the Parent Entity
Statement of Profit or Loss and
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Other Comprehensive Income of
Komprehensif Lain Entitas Induk…..……………... 1/3 ….………………..…………... the Parent Entity
Statement of Changes in Equity of
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk……………. 1/5 …………………………………the Parent Entity
Statement of Cash Flows of
Laporan Arus Kas Entitas Induk……………………….. 1/6 …………………………………the Parent Entity
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements of
Entitas Induk………………………………………... 1/8 …………………………………the Parent Entity
************************
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2f,2g,4a 237,102,582 574,343,048 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya 2f,2g,4b - 30,000,000 cash equivalent
Portofolio efek - neto 2f,2h,5,38,39 283,007,235 374,742,638 Marketable securities - net
Piutang Usaha Account Receivables
Pihak berelasi 2d,2f,2l 27,657,700 16,898,787 Related parties
Pihak ketiga 6,34,38,39 130,632 130,632 Third parties
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - neto: 2f,2i,l brokerage activities - net :
Pihak ketiga 7,39,40 1,468,464,291 445,740,218 Third parties
Receivables from
Piutang transaksi repo - neto 2f,2l,8,39,40 1,020,146,142 511,091,059 repo transaction - net
Piutang lain-lain - neto 2f,2l,9,39,40 4,690,628 4,126,831 Other receivables - net
Biaya dibayar di muka 2m,2p,10 48,108,043 44,520,125 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2q,22a 2,269,251 2,373,087 Prepaid taxes
Aset Takberwujud Intagible Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp38,375,583 and Rp33,932,168
Rp38.375.583 dan Rp33.932.168 per as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2k,11 25,443,345 22,521,760 December 31, 2022, respectively
Aset Hak Guna Right of use Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp29,152,716 and Rp25,109,624
Rp29.152.716 dan Rp25.109.624 per as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2m,12 26,628,289 30,731,280 December 31, 2022, respectively
Aset Tetap Fixed Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp76,684,082 and Rp73,766,982
Rp76.684.082 dan Rp73.766.982 per as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2j,13 10,773,735 9,942,646 December 31, 2022, respectively
Aset Pajak Tangguhan 2q,22d 36,310,884 36,004,476 Deffered Tax Assets
Aset Lain-Lain 2f,2l,14,38,39 4,320,155 6,666,957 Other Assets
TOTAL ASET 3,195,052,912 2,109,833,544 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as a
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. whole.
1
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Usaha Account Payables
Pihak ketiga 2f,15,39,40 12,112,056 8,290,912 Third parties
Utang transaksi perantara
pedagang efek: Payable from brokerage activities :
Pihak berelasi 2d,2f,2i,16 6,079,989 189,856 Related parties
Pihak ketiga 35,39,39 1,107,368,578 129,552,761 Third parties
Utang pajak 2q,22b 11,321,816 8,293,953 Taxes payable
Beban akrual 2f,17,38,39 117,734,385 63,694,487 Accrued expenses
Utang jangka pendek 2f,18,38,39 150,000,000 635,000,000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 2f,19,38,39 528,784,703 122,221,627 Long-term notes payable
Liabilitas sewa 2m,20 30,417,237 33,488,097 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2n 43,671,224 37,388,092 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 2f,21,38,39 34,128,755 15,939,840 Other payables
Total Liabilitas 2,041,618,743 1,054,059,625 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp50 (full amount)
Rp50 per saham (nilai penuh) par value per share
Authorized capital -
Modal dasar - 13.600.000.000 saham 13,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
sebesar 7.109.300.000 saham 1,23 355,465,000 355,465,000 7,109,300,000 shares
Tambahan modal disetor 1,24 123,828,834 123,828,834 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 25 10,675,000 9,575,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 637,141,903 539,062,582 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income (loss)
tidak akan direklasifiaksi lebih lanjut which will not be further reclassified
ke laba rugi 26,123,556 27,605,446 to profit or loss
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners
kepada pemilik Perusahaan 1,153,234,293 1,055,536,862 of the Company
Kepentingan non-pengendali 26 199,876 237,057 Non-controlling interests
Total Ekuitas 1,153,434,169 1,055,773,919 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 3,195,052,912 2,109,833,544 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as a
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. whole.
2
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine-month period ended September 30
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan dari kontrak dengan Income from contract
pelanggan: 2p,27,35 with customers:
Jasa kegiatan manajer investasi 190,278,142 133,479,552 Investment manager fees
Jasa penjamin emisi efek 71,510,284 93,399,074 Underwiting fees
Komisi perantara efek 69,389,679 116,964,375 Brokerage commisions
Jasa penasihat keuangan 5,661,080 11,113,976 Financial advisory fees
Lain-lain 2,812,053 5,484,650 Others
Pendapatan dari hasil investasi: 2p,28,35 Income from investment:
Pendapatan dividen dan bunga 147,642,312 56,206,163 Dividend and interest income
Keuntungan dari efek - neto 28,533,987 162,564,738 Gain from marketable securities - net
Total Pendapatan Usaha 515,827,537 579,212,528 Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan karyawan (175,370,181) 2o,2p,29 (169,685,466) Employee salaries and benefits
Beban pemasaran (64,169,801) (40,186,671) Marketing expenses
Iuran Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority
(OJK) (15,087,338) (13,834,168) (OJK) levy
Cadangan kerugian penurunan nilai (13,739,531) 30 (38,561,043) Allowance for impairment loss
Penyusutan dan amortisasi (12,361,008) 2j,11,12,13 (15,968,592) Depreciation and amortization
Umum dan administrasi (9,537,226) (7,696,071) General and administration
Telekomunikasi (9,285,233) (7,470,474) Telecommunications
Pemeliharaan gedung dan Office building and equipment
peralatan kantor (9,081,175) (6,327,703) maintenance
Iklan dan promosi (8,038,617) (8,634,325) Advertising and promotions
Kustodian (7,390,621) (7,657,472) Custodian
Jasa profesional (6,528,380) (12,281,207) Professional fees
Jamuan dan sumbangan (5,177,325) (4,449,914) Representation and donations
Sewa kantor (5,371,361) 2q (3,154,588) Office rent
Beban Pajak Final (2,221,609) 2p,22 (3,077,826) Final Tax Expense
Pelatihan dan seminar (2,668,848) (1,334,735) Training and seminars
Perjalanan dinas (976,809) (743,937) Business trip
Lain-lain (2,840,100) (2,850,255) Others
Total Beban Usaha (349,845,163) (343,914,447) Total Operating Expenses
LABA USAHA 165,982,374 235,298,081 PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (CHARGES)
Pendapatan lainnya 15,746,676 31 9,906,299 Other income
Beban lainnya (3,166,171) (2,692,342) Other expense
Biaya keuangan (52,435,677) 32 (41,686,028) Finance cost
Beban lain-lain - neto (39,855,172) (34,472,071) Other expenses - net
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 126,127,202 200,826,010 TAX EXPENSE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as a
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. whole.
3
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan) (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine-month period ended September 30
Catatan/
2023 Notes 2022
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 126,127,202 200,826,010 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (26,925,062) 2q,22 (20,250,578) INCOME TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 99,202,140 180,575,432 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
(KERUGIAN)/PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE (LOSS)/INCOME
YANG TIDAK AKAN DIREKLASIFIKASI NOT TO BE RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan (1,829,494) 806,836 obligation net of deferred tax
Pajak penghasilan yang terkait 347,604 - Related income tax
(KERUGIAN)/PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN - NETO SETELAH PAJAK (1,481,890) 806,836 (LOSS)/INCOME - NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF 97,720,250 181,382,268 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
#REF! -
LABA YANG DAPAT PROFIT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 99,179,321 180,546,179 Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 22,819 26 29,254 Non-controlling interests
Total 99,202,140 180,575,433 Total
(1)
TOTAL LABA KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 97,697,431 181,353,014 Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 22,819 29,254 Non-controlling interests
Total 97,720,250 181,382,268 Total
20,250,577
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada Attributable to equity
pemilik entitas induk holders of the parent entity
Dasar 13.95 2r, 33 25.40 Basic
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements, taken as a
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. whole.
4
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (unaudited)
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) (Expressed in Thousands of Rupiah Unless Otherwise Stated)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah Kecuali Dinyatakan Lain)
Ekuitas
yang dapat
diatribusikan
Saldo laba Saldo laba tidak Penghasilan kepada pemilik
ditentukan ditentukan komprehensif Entitas Induk/
Tambahan kegunaannya/ kegunaannya/ lain/ Equity Kepentingan
modal disetor/ Appropriated Unappropriated Other attributable to nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Modal saham/ Additional retained retained comprehensive owners of the Non-controlling Ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital earnings earnings income Parent Company interests Total equity
Saldo per 31 Desember 2021 355,465,000 123,828,834 8,475,000 362,661,626 26,497,480 876,927,940 243,531 877,171,471 Balance as of December 31, 2021
Cadangan umum 25 - - 1,100,000 (1,100,000) - - - - General reserves
Pembagian dividen kepada Distributions of dividends
kepentingan non-pengendali - - - - - - (40,000) (40,000) to non controlling interests
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefits liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - 806,836 806,836 - 806,836 deferred tax
Laba periode berjalan - - - 180,546,179 - 180,546,179 29,254 180,575,433 Profit for the period
Saldo per 30 September 2022 355,465,000 123,828,834 9,575,000 542,107,805 27,304,316 1,058,280,955 232,785 1,058,513,740 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 31 Desember 2021 355,465,000 123,828,834 8,475,000 362,661,626 26,497,480 876,927,940 243,531 877,171,471 Balance as of December 31, 2021
Cadangan umum 25 - - 1,100,000 (1,100,000) - - - - General reserves
Pembagian dividen kepada Distributions of dividends
kepentingan non-pengendali - - - - - - (40,000) (40,000) to non controlling interests
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefits liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - 1,107,966 1,107,966 321 1,108,287 deferred tax
Laba periode berjalan 2022 - - - 177,500,956 - 177,500,956 33,205 177,534,161 Profit for the period 2022
Saldo per 31 Desember 2022 355,465,000 123,828,834 9,575,000 539,062,582 27,605,446 1,055,536,862 237,057 1,055,773,919 Balance as of December 31, 2022
Cadangan umum 25 - - 1,100,000 (1,100,000) - - - - General reserves
Pembagian dividen kepada Distributions of dividends
kepentingan non-pengendali - - - - - - (60,000) (60,000) to non controlling interests
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefits liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - (1,481,890) (1,481,890) - (1,481,890) deferred tax
Laba periode berjalan - - - 99,179,321 - 99,179,321 22,819 99,202,140 Profit for the period
Saldo per 30 September 2023 355,465,000 123,828,834 10,675,000 637,141,903 26,123,556 1,153,234,293 199,876 1,153,434,169 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements, taken as a whole.
5
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine-month period ended September 30
Catatan/
2023 Notes 2022
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan jasa penasihat keuangan, Receipts from financial advisory,
penjaminan emisi dan penjualan efek, underwriting and selling, and
dan manajer investasi 255,419,068 233,844,244 investment manager fees
Penjualan/(pembelian) aset keuangan pada nilai Sale/(purchase) of financial assets at fair
wajar melalui laporan laba rugi - neto 120,269,391 (160,768,290) value through profit or loss - net
Penerimaan pendapatan dividen dan bunga 116,299,534 52,078,219 Receipts from dividends and interest income
Penerimaan dari/(pembayaran kepada) Receipts from/(payments to)
lembaga kliring dan penjaminan - neto 96,274,175 (78,703,876) clearing and guarantee institution - net
Penerimaan komisi perantara perdagangan efek 69,389,680 27 116,964,375 Receipts from brokerage commissions
Penerimaan dari piutang transaksi repo 51,001,951 8 309,969,582 Receipts from receivables from repo transactions
Pemberian piutang transaksi repo (545,331,817) 8 (225,211,725) Granting of receivables from repo transactions
Pembayaran kepada nasabah - neto (131,934,450) (26,212,055) Payments to customers - net
Pembayaran kepada pemasok (131,874,651) (138,708,895) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (129,580,803) (161,341,666) Payments to employees
Pembayaran pajak penghasilan (28,814,955) (19,669,152) Income tax payments
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari (Payments to)/receipts from
perusahaan efek - neto (11,326,378) 32,522,352 securities company - net
Penerimaan/(pembayaran) lainnya - neto 6,653,295 (33,593,588) Other receipts/(payments) - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (263,555,960) (98,830,475) operating activities
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 16,571,362 10,551,984 Interest Receipts
Perolehan aset tetap (2,409,105) 13 (1,945,135) Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian aset tetap (414,414) - Advances for purchase of fixed assets
Uang muka pembelian aset takberwujud (74,000) (607,572) Advances for purchases of intangible assets
Perolehan aset takberwujud - 11 (933,065) Acquisition of intangible assets
Hasil penjualan aset tetap 16,047 15 108,673 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 13,689,890 7,174,885 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman bank 5,264,000,000 18 1,650,000,000 Proceeds from bank loans
Penerimaan dari penerbitan obligasi 408,800,000 - Proceeds from bonds payable
Pembayaran pinjaman bank (5,749,000,000) 18 (1,450,000,000) Payment of bank loans
Pembayaran bunga (38,043,536) (38,332,700) Interest paid
Pembayaran liabilitas sewa (3,070,860) (4,597,148) Payment of lease liabilities
Pembayaran dividen (60,000) - Dividend paid
Penerbitan surat utang jangka pendek - 39,800,000 Issuance of short-term promissory notes
Pembayaran surat utang jangka pendek - (152,500,000) Payment of short-term promissory notes
Kas neto (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash (used in)/provided by
aktivitas pendanaan (117,374,396) 44,370,152 financing activities
NET DECREASE CASH AND
PENURUNAN KAS DAN SETARA KAS (367,240,466) (47,285,438) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 604,343,048 444,235,404 THE BEGINNING OF THE PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 237,102,582 396,949,966 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements form
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan an integral part of these consolidated financial statements,
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
6
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk (“the
(”Perusahaan”) didirikan dengan nama Company”) was established under the name of
PT Trimulya Securindolestari berdasarkan akta PT Trimulya Securindolestari based on notarial
No. 64 tanggal 9 Mei 1990 yang dibuat deed No. 64 dated May 9, 1990 of Rachmat
dihadapan Rachmat Santoso, S.H., notaris di Santoso, S.H., notary in Jakarta. The deed of
Jakarta. Akta pendirian ini telah diubah dengan establishment was amended with notarial deed
akta No. 227 tanggal 28 Mei 1990 dari notaris No. 227 dated May 28, 1990 of the same
yang sama dan telah disahkan oleh Menteri notary. and was approved by the Minister of
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Justice of the Republic of Indonesia in decision
Keputusan No. C2-3353.HT.01.01.TH.90 letter No. C2-3353.HT.01.01.TH.90 dated
tanggal 7 Juni 1990 serta diumumkan dalam June 7, 1990, and was published in the State
Berita Negara Republik Indonesia No. 80 Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 5 Oktober 1990, Tambahan No. 3832. No. 80 dated October 5, 1990, Supplement
No. 3832.
Perusahaan telah melakukan beberapa kali The Company has made several name
perubahan nama yaitu: perubahan nama dari changes are: change of the name of
PT Trimulya Securindolestari menjadi PT Trimulya Securindolestari to PT Trimegah
PT Trimegah Securindolestari berdasarkan Securindolestari by deed No. 64 dated May 9,
akta No. 64 tanggal 9 Mei 1990 yang dibuat 1990 of Rachmat Santoso, S.H., notary in
dihadapan Rachmat Santoso, S.H., notaris di Jakarta; change of the name of PT Trimegah
Jakarta; perubahan nama dari PT Trimegah Securindolestari and change the status of the
Securindolestari dan perubahan status company to PT Trimegah Securities Tbk based
perusahaan menjadi PT Trimegah Securities on Gazette of the Republic of Indonesia No. 9
Tbk berdasarkan Berita Negara Republik dated February 1, 2000 Tbn. 522; and the latest
Indonesia No. 9 tanggal 1 Februari 2000 Tbn. of change of the name of
522; dan terakhir perubahan nama dari PT Trimegah Securities Tbk to PT Trimegah
PT Trimegah Securities Tbk menjadi Sekuritas Indonesia Tbk by Deed No. 70
PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk dengan dated June 20, 2016 from Fathiah Helmi, S.H.,
Akta No. 70 tanggal 20 Juni 2016 dari Fathiah notary in Jakarta. which has been approved
Helmi. S.H., notaris di Jakarta. yang disetujui by the Minister of Justice and Human
berdasarkan Keputusan Menteri Hukum dan Rights of the Republic of Indonesia
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0012545.AH.01.02.TAHUN 2016
No. AHU-0012545.AH.01.02.TAHUN 2016 dated June 30, 2016.
tanggal 30 Juni 2016.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the scope of its activities
Perusahaan meliputi perantara perdagangan comprises mainly of brokerage and
efek dan penjamin emisi efek. Perusahaan underwriting of securities. The Company
mulai beroperasi secara komersial pada tahun started its commercial operations in 1990.
1990.
7
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Susunan Direksi dan Dewan Komisaris terakhir The latest change in the composition of the
telah diubah dengan akta No. 147 tanggal Board of Directors and Board of
28 Juni 2023, yang dibuat di hadapan Commissioners was amended by notarial deed
Bpk. Muhammad Muazzir. S.H., M.Kn., No. 147 dated June 28, 2023 made before
(berdasarkan Surat Keputusan Majelis Mr. Muhammad Muazzir. S.H., M.Kn., (based
Pengawas Daerah Notaris Kota Administrasi on the Decree of the South Jakarta Notary
Jakarta Selatan tanggal 12 Juni 2023, Regional Supervisory Council dated June 12,
No. 15/MPDN.JAK-SEL/CT/VI/2023) sebagai 2023. No. 15/MPDN.JAK-SEL/CT/VI/2023) as
pengganti dari Bpk. Jose Dima Satria. S.H., a replacement of Mr. Jose Dima Satria, S.H.,
M.Kn., notaris di Jakarta. Perusahaan telah M.Kn., notary in Jakarta, and the Company has
mendapatkan penerimaan pemberitahuan dari received receipt of notice from the Ministry of
Kementerian Hukum dan HAM dengan Law and Human Rights
No. AHU-AH.01.09-0139167 tanggal 12 Juli No. AHU-AH.01.09-0139167 dated July 12,
2023. 2023.
Pada tanggal 30 September 2023, Bapak As of September 30, 2023, Mr. Garibaldi Thohir
Garibaldi Thohir merupakan Pemegang Saham is the Main and Controlling Shareholder of the
Utama dan Pengendali Perseroan. Company.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled and located in
berkantor pusat di Gedung Artha Graha. Jakarta with its head office at the Artha Graha
Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53 dengan Building. Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53
12 kantor cabang yang berlokasi di Gedung with 12 branch offices which are located in
Artha Graha - Jakarta, Kelapa Gading - Jakarta, Artha Graha Building - Jakarta, Kelapa Gading
Bumi Serpong Damai - Banten, Semarang - - Jakarta, Bumi Serpong Damai - Banten,
Jawa Tengah, Solo - Jawa Tengah, Surabaya - Semarang - Jawa Tengah, Solo - Jawa Tengah,
Jawa Timur, Denpasar - Bali, Medan - Surabaya - Jawa Timur, Denpasar - Bali,
Sumatera Utara, Bandung - Jawa Barat, Medan - Sumatera Utara, Bandung - Jawa
Makassar - Sulawesi Selatan, Malang - Jawa Barat, Makassar - Sulawesi Selatan, Malang -
Timur, dan Cirebon - Jawa Barat. Jawa Timur, and Cirebon - Jawa Barat.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its brokerage.
perantara perdagangan efek, penjamin emisi underwriting, investment management,
efek, manajer investasi, arranger dan penasihat arranger, and financial advisory licenses. from
keuangan dari Ketua Badan Pengawas Pasar the Chairman of the Capital Market Supervisory
Modal dan Lembaga Keuangan (”BAPEPAM- Board and Financial Institution (“BAPEPAM-
LK”, sekarang ”Otoritas Jasa Keuangan (OJK)”) LK”, currently “Financial Service Authority
masing-masing dalam Surat Keputusan (OJK)”) in decision letters No. KEP-
No. KEP-252/PM/1992 tanggal 2 Mei 1992, 252/PM/1992 dated May 2, 1992. No. KEP-
No. KEP-27/PM/1993 tanggal 18 September 27/PM/1993 dated September 18, 1993 and
1993 dan No. KEP-02/PM-MI/1994 tanggal No. KEP-02/PM-Ml/1994 dated April 20, 1994,
20 April 1994, No. S-940/PM.21/2017 tanggal No. S-940/PM.21/2017 dated December 6,
6 Desember 2017 dan No. S-1107/PM.21/2018 2017 and No. S-1107/PM.21/2018 dated
tanggal 21 September 2018. Sejak tanggal September 21, 2018, respectively. Starting
10 Agustus 2011, izin usaha Perusahaan August 10, 2011, the Company’s investment
sebagai manajer investasi telah dicabut terkait management license has been revoked in
dengan pemisahan kegiatan usaha connection with the separation of the
Perusahaan sebagai manajer investasi dan Company’s business as investment manager to
telah diselesaikannya proses pengalihannya its subsidiaries. PT Trimegah Asset
kepada PT Trimegah Asset Management Management (”TRIM AM”) (Note 1b).
(”TRIM AM”) entitas anaknya (Catatan 1b).
8
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Berdasarkan surat No. Peng-356/BEJ.ANG/ In accordance with letter No. Peng-356/
12-1999 tanggal 23 Desember 1999 dari Bursa BEJ.ANG/12-1999 dated December 23, 1999
Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia from the Jakarta Stock Exchange (currently
(“BEI”)), Perusahaan memperoleh izin Indonesia Stock Exchange (“IDX”)), the
melakukan transaksi marjin. Company obtained its license to engage in
margin trading.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Boards of
Perusahaan pada tanggal-tanggal Commissioners and Directors of the Company
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as of September 30, 2023 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commisioners
Komisaris Utama Edy Sugito*) President Commisioner
Komisaris Independen Sunata Tjiterosampurno Independent Commisioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama Philmon Samuel Tanuri President Director
Direktur David Agus Director
*) Merangkap sebagai komisaris independen. *) Act as an independent commissioner.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Audit Committee of the
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan Company as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022, are as follows:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
September 30, 2023 and December 31, 2022
Ketua Edy Sugito Chairman
Anggota Ariefudin Amas Member
Anggota Ida Bagus Oka Nila Member
Unit Audit Internal Jong Ifu Internal Audit Unit
b. Entitas anak konsolidasian b. Consolidated subsidiaries
PT Trimegah Asset Management (“TRIM AM”) PT Trimegah Asset Management (“TRIM AM”).
yang berkedudukan di Jakarta, didirikan which is domiciled in Jakarta, was established
berdasarkan akta notaris yang dibuat based on notarial deed No. 131 dated
dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, October 28, 2010 of Ny. Poerbaningsih Adi
S.H., notaris di Jakarta. No. 13 tanggal Warsito, S.H., notary in Jakarta. The deed of
28 Oktober 2010 yang telah disahkan oleh establishment was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Justice and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Indonesia based on Decision Letter
Keputusan No. AHU-51853.AH.01.01.Tahun No. AHU-51853.AH.01.01.Year 2010 dated
2010 tanggal 4 November 2010. TRIM AM November 4, 2010. TRIM AM obtained its
memperoleh izin usaha sebagai manajer investment management license from the
investasi dari Ketua Bapepam-LK dalam surat Chairman of Bapepam-LK through decision
keputusan No. KEP-02/BL/MI/2011 tanggal letter No. KEP-02/BL/MI/2011 dated
31 Januari 2011. Perusahaan mempunyai January 31, 2011. The Company has 99.90%
kepemilikan saham sebesar 99,90% pada ownership interest in TRIM AM, therefore since
TRIM AM dan karena itu, sejak tanggal the date of establishment, the financial
pendirian. statements of TRIM AM have been
consolidated to the Company.
9
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Entitas anak konsolidasian (lanjutan) b. Consolidated subsidiaries (continued)
Laporan keuangan TRIM AM dikonsolidasikan TRIM AM started its commercial operations in
dengan Perusahaan. TRIM AM memulai March 2011. Total assets of TRIM AM before
operasi komersilnya pada bulan Maret 2011. elimination amounted to Rp276,281,818 and
Nilai aset TRIM AM sebelum eliminasi masing- Rp272,879,100 as of September 30, 2023 and
masing sebesar Rp276.281.818 dan December 31, 2022, respectively.
Rp272.879.100 per 30 September 2023 dan
31 Desember 2022.
TRIM AM memiliki 98,18% dari jumlah saham TRIM AM owns 98.18% of the total share
PT Andika Properti Nusantara (”APN”), entitas capital of PT Andika Properti Nusantara, a
anak yang didirikan tanggal 17 Januari 2017 subsidiary established on January 17, 2017 and
dan bergerak di bidang properti. Sejak tanggal engaged in property activities. Since the date
pendirian laporan keuangan, APN of establishment, the financial statements of
dikonsolidasikan dengan TRIM AM. Total aset APN have been consolidated to TRIM AM.
APN sebelum eliminasi masing-masing sebesar Total assets of APN before elimination
Rp53.727 dan Rp53.867 per 30 September amounted to Rp53,727 and Rp53,867 as of
2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022,
respectively.
Pada tanggal 30 September 2023, TRIM AM As of September 30, 2023, TRIM AM has
memiliki kendali dan/atau secara langsung control and/or directly owns are Reksadana
dimiliki Perusahaan adalah Reksadana Trimegah Fixed Income Plan Syariah with
Trimegah Fixed Income Plan Syariah dengan effective ownership of 97.92%. TRIM AM also
persentasi kepemilikan aset sebesar 97,92%. has control and/or directly owns are Reksadana
TRIM AM juga memiliki kendali dan/atau secara Trimegah Pendapatan Tetap Hijau Inklusif with
langsung dimiliki Perusahaan adalah effective ownership of 99.99%.
Reksadana Trimegah Pendapatan Tetap Hijau
Inklusif dengan persentase kepemilikan efektif
sebesar 99,99%.
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan and bonds
Penawaran umum saham Perusahaan Public offering of the Company’s shares
Pada tanggal 28 Desember 1999, Perusahaan On December 28, 1999, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the notice of effectivity from the Chairman of the
BAPEPAM-LK dalam surat BAPEPAM-LK in decision letter
No. S/2681/PM/1999 untuk melakukan No. S/2681/PM1999 for the initial public offering
penawaran umum 50 juta saham dengan nilai of 50 million shares with a par value of Rp500
nominal Rp500 per saham dan harga per share and offering price of Rp2,000 per
penawaran Rp2.000 per saham. Total modal share. The Company’s issued and paid-up
ditempatkan dan disetor Perusahaan sebelum capital before initial public offering is 150 million
melakukan penawaran umum sebanyak 150 shares with a par value of Rp500 per share.
juta saham dengan nilai nominal Rp500 per
saham.
Perusahaan mencatatkan sahamnya pada The Company listed its shares on the Jakarta
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang and Surabaya Stock Exchanges (currently
Bursa Efek Indonesia) masing-masing pada Indonesia Stock Exchange) on
tanggal 28 Januari 2000 dan 1 Februari 2000 January 28, 2000 and February 1, 2000,
berdasarkan surat No. S-170/BEJ.CAT/01- respectively, based on letters
2000 dan No. 001/EMT/LIST/BES/II/2000. No. S-170/BEJ.CAT/01-2000 and
No. 001/EMT/LIST/BES/II/2000.
10
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran umum saham dan obligasi c. Public offering of the Company’s shares
Perusahaan (lanjutan) and bonds (continued)
Penawaran umum saham Perusahaan Public offering of the Company’s shares
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 5 Juni 2000, Perusahaan On June 5, 2000, the Company issued 1,400
mengeluarkan 1.400 juta saham bonus yang million bonus shares from the additional paid-in
berasal dari agio saham hasil penawaran umum capital of the initial public offering of shares. On
saham perdana. Pada tanggal 6 dan 7 Juni June 6 and 7, 2000, such shares were listed on
2000 saham bonus tersebut dicatatkan masing- the Surabaya and Jakarta Stock Exchanges.
masing pada Bursa Efek Surabaya dan Jakarta respectively (currently Indonesia Stock
(sekarang Bursa Efek Indonesia). Exchange).
Sebelum pernyataan pendaftaran dalam Before the Company obtained the approval for
rangka Penawaran Umum efektif, Perusahaan its public offering, the Company issued
telah menerbitkan 15 juta waran atas nama 15 million warrants under the name of the
Koperasi Karyawan Perusahaan berdasarkan Company’s Employees Cooperative based on
Akta Pernyataan Waran No. 34 tanggal Warrant Notification Deed No. 34 dated
12 November 1999, dari Fathiah Helmi. S.H., November 12, 1999 of Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta. Waran tersebut akan notary in Jakarta, wherein such warrants would
diberikan secara cuma-cuma kepada karyawan be granted to the Company’s employees once
Perusahaan setiap tahun berdasarkan formula a year based on a warrant distribution formula.
pemberian waran. Setiap pemegang satu Every holder of one warrant had the right to
waran berhak membeli satu saham biasa purchase one common share of the Company
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp500 per at an exercise price of Rp500 per share.
saham.
Oleh karena pemecahan nilai nominal saham Due to the Company’s stock split of par value
Perusahaan dari Rp500 per saham menjadi per share from Rp500 per share to Rp50 per
Rp50 per saham dan pembagian saham bonus share and distribution of bonus shares from the
dari agio saham. dengan rasio 10:7 total waran additional paid-in capital with ratio 10:7, total
yang semula 15 juta waran berubah menjadi warrants of 15 million warrants were changed
255 juta waran. Pada tahun 2006, seluruh to 255 million warrants. In 2006, all warrants
waran telah dikonversi menjadi saham. were converted into shares.
Pada tanggal 28 Maret 2013, Perusahaan On March 28, 2013, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dalam surat Authority (OJK) in letter No. S-65/D.04/2013 to
No. S-65/D.04/2013 untuk melakukan conduct Limited Public Offering I of
Penawaran Umum Terbatas I sebanyak 3,454,300,000 shares with a par value of Rp50
3.454.300.000 saham dengan nilai nominal per share and offering price of Rp80 per
Rp50 per saham dan harga penawaran Rp80 share.The Company’s issued and paid-up
per saham. Total modal ditempatkan dan capital after Limited Public Offering I is
disetor Perusahaan setelah melakukan 7,109,300,000 shares with a par value of Rp50
Penawaran Umum Terbatas I sebanyak per share. The Company listed its shares on the
7.109.300.000 saham dengan nilai nominal Indonesia Stock Exchange on April 23, 2013.
Rp50 per saham. Perusahaan mencatatkan
sahamnya pada Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 23 April 2013.
Seluruh saham Perusahaan sebanyak All of the Company’s shares of 7,109,300,000
7.109.300.000 saham telah tercatat di Bursa shares were listed on Indonesia Stock
Efek Indonesia, dimana 264.000.000 saham Exchange of which 264,000,000 shares
merupakan saham diperoleh kembali pada represent treasury shares as of December 31,
tanggal 31 Desember 2018. 2018.
11
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran Umum Obligasi Perusahaan Public Offering of the Company’s Bonds
Pada tanggal 30 Juni 2004, Perusahaan On June 30, 2004, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM- notice of effectivity from BAPEPAM-LK through
LK berdasarkan Surat No. S-1980/PM/2004 decision letter No. S-1980/PM/2004 to conduct
untuk melakukan penawaran umum atas bond offering of Rp300 billion of
Obligasi I PT Trimegah Securities Tbk Tahun PT Trimegah Securities Tbk Bonds I year 2004
2004 dengan suku bunga tetap sebesar Rp300 with a fixed interest rate. This bond has been
miliar. Obligasi ini telah dilunasi. fully paid.
Pada tanggal 29 Juni 2007, Perusahaan On June 29, 2007, the Chairman of BAPEPAM-
memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM- LK through decision letter
LK sesuai surat No. S-3239/BL/2007 untuk No. S-3239/BL/2007 approved the Company’s
melakukan penawaran umum atas Obligasi II bond offering of Rp300 billion PT Trimegah
PT Trimegah Securities Tbk Tahun 2007 Securities Tbk Bonds II year 2007 with a fixed
dengan suku bunga tetap sebesar Rp300 miliar. interest rate. In 2010, these bonds have been
Pada tahun 2010, obligasi ini telah dilunasi. fully paid.
Pada tanggal 26 Juni 2023, Perusahaan On June 26, 2023, the Chief Executive of
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala Capital Market, Financial Derivatives, and
Eksekutif Pengawas Pasar Modal, Keuangan Carbon Exchange Supervision of the Financial
Derivatif, dan Bursa Karbon Otoritas Jasa Services Authority (OJK) through decision letter
Keuangan (OJK) sesuai surat No. S-144/D.04/2023 approved the Company’s
No. S-144/D.04/2023 untuk melakukan bond offering of Rp408.8 billion PT Trimegah
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sekuritas Indonesia Tbk Shelf Registration
Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas Indonesia Bonds I Phase I Year 2023 with a fixed interest
Tahap I Tahun 2023 dengan suku bunga tetap rate (Note 19).
sebesar Rp408,8 miliar (Catatan 19).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian financial statements
Pernyataan kepatuhan Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia yang mencakup with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Standards which comprise the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretations issued by the Board of Financial
Ikatan Akuntan Indonesia. Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants.
12
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Pernyataan kepatuhan (lanjutan) Statement of compliance (continued)
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Pernyataan been also prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), accordance with the Statements of Financial
Peraturan OJK No. 20/POJK.04/2021 tentang Accounting Standards (SFAS), OJK Regulation
“Penyusunan laporan keuangan perusahaan No. 20/POJK.04/2021, regarding “Preparation
efek” dan SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 of Securities Company’ Financial statements”
tentang “Pedoman Perlakuan Akuntansi and SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 regarding
Perusahaan Efek” untuk 31 Maret 2023, serta “Accounting Guidelines for Securities
Peraturan Bapepam dan LK No. VIII.G.17 Company” for March 31, 2023, also Bapepam
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK and LK regulation No. VIII.G.17 Attachment of
No. KEP-689/BL/2011 tentang “Pedoman the Chairman of Bapepam and LK’s decree No.
Akuntansi Perusahaan Efek” untuk KEP- 689/BL/2011 “Accounting Guidelines for
31 Desember 2022. Securities Company” for December 31, 2022.
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan konsep harga been prepared on a historical cost basis, as
perolehan yang dimodifikasi oleh aset modified by financial assets classified at fair
keuangan yang diklasifikasikan dalam value through profit or loss, and using the
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui accrual basis except for the consolidated
laporan laba rugi, serta disusun dengan dasar statement of cash flows.
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dan arus kas prepared based on the direct method by
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, classifying cash flows on the basis of operating,
investasi dan pendanaan. Pada laporan arus investing and financing activities. In the
kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri consolidated statement of cash flows, cash and
dari saldo kas dan bank, dan deposito cash equivalents include cash on hand and in
berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu banks, time deposits with maturities of three
tiga bulan atau kurang, serta deposit on call. months or less and deposit on call.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara statements are rounded to the nearest
khusus, adalah dibulatkan menjadi dan thousands Rupiah (“Rp”), unless otherwise
disajikan dalam ribuan Rupiah (“Rp”). stated.
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The consolidated financial statements are
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan prepared in accordance with the Statement of
(“PSAK”) No. 65, “Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”)
Konsolidasi”, yang diadopsi dari IFRS 10, No. 65, “Consolidated Financial Statements”.
menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) adopted from IFRS 10, which replaces part of
mengenai pengaturan akuntansi untuk laporan SFAS No. 4 (Revised 2009) related to
keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip accounting for consolidated financial
penyusunan dan penyajian laporan keuangan statements, determines principles for
konsolidasian ketika entitas mengendalikan preparation and presentation of consolidated
satu atau lebih entitas lain. financial statements when an entity controls
one or more of other entities.
13
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee its involvement with the investee and has the
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi ability to affect those returns through its power
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas over the investee. Specifically, the Company
investee. Secara khusus, Perusahaan controls an investee if, and only if, the Company
mengendalikan investee jika, dan hanya jika. has all of the following:
Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya a) Power over the investee (i.e., existing
adanya hak yang memberikan rights that give it the current ability to direct
Perusahaan kemampuan saat ini untuk the relevant activities of the investee);
mengarahkan aktivitas investee yang
relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the Company’s returns
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that a majority
(a majority of voting rights) menghasilkan of voting rights result in control. To support this
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan presumption and when the Company has less
jika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari than a majority of the voting, or similar, rights of
hak suara mayoritas, atau hak sejenis atas an investee, the Company considers all relevant
suatu investee. Perusahaan facts and circumstances in assessing whether it
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan has power over an investee, including:
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki
kekuasaan atas investee, termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan a) The contranctual arrangement(s) with the
pemegang hak suara lainnya pada other vote holders of the investee.
investee.
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan c) The Company’s voting rights and potential
hak suara potensial. voting rights.
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan indicate that there are changes to one or more
dalam satu atau lebih dari tiga elemen of the three elements of control. Consolidation of
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak a subsidiaries begins when the Company
dimulai sejak tanggal Perusahaan memperoleh obtains control over the subsidiaries and ceases
pengendalian atas entitas anak dan berakhir when the Company loses control of the
ketika Perusahaan kehilangan pengendalian subsidiaries.
atas entitas anak.
14
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dengan menggunakan kebijakan akuntansi been prepared using uniform accounting
yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain policies for transactions and other events in
dalam keadaan yang serupa. Jika anggota similar circumstances. If a member of the
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan Company and its subsidiaries use accounting
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk policies other than those adopted for
transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan atas circumstances, appropriate adjustments are
laporan keuangannya dalam penyusunan made to its financial statements in preparing the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar All significant intercompany transactions and
perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau account balances (including the related
rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi. significant unrealized gains or losses) have
been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of its
Perusahaan pada entitas anaknya yang tidak subsidiaries, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian accounted for as an equity transaction.
Perusahaan pada entitas anaknya dicatat
sebagai transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian If the Company losses control over its
pada entitas anaknya, maka Perusahaan subsidiaries, it derecognises the related assets
menghentikan pengakuan aset (termasuk (including goodwill), liabilities, non-controlling
goodwill), liabilitas, Kepentingan interest (NCI) and other components of equity
Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas while any resulting gain or loss is recognised in
lainnya serta mengakui keuntungan atau profit or loss. Any investment retained is
kerugian terkait dengan hilangnya recognised at fair value.
pengendalian. Saldo investasi yang masih
dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
Informasi mengenai entitas anaknya Information of subsidiaries which is
yang dikonsolidasi pada tanggal-tanggal consolidated as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022, as follows:
adalah sebagai berikut:
Tahun Persentase kepemilikan/ Total aset/
pendirian/ Percentage of ownership Total assets
Perusahaan/ Domisili/ Year of Kegiatan usaha/
Company Domicile incorporation Nature of business 2023 2022 2023 2022
Dimiliki langsung oleh Perusahaan/
Held directly by the Company Manajer investasi dan
penasihat keuangan/
PT Trimegah Asset Investment manager and
Management Jakarta 2010 financial advisory 99,90% 99,90% Rp276.281.818 Rp272.879.100
Dimiliki melalui PT Trimegah Asset
Management/Held through
PT Trimegah Asset Management Real estate yang dimiliki
sendiri atau disewa/
PT Andika Properti Real estate owned
Nusantara Jakarta 2017 or rented 98,18% 98,18% Rp53.867 Rp53.867
Reksadana Trimegah Reksa Dana/
Fixed Income Plan Syariah Jakarta 2022 Mutual Funds 97,92% - Rp15.370.133 -
Reksadana Trimegah Reksa Dana/
Pendapatan Tetap Hijau Jakarta 2022 Mutual Funds 99,99% - Rp15.170.323 -
15
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
TRIM-AM mempunyai investasi di beberapa TRIM-AM has invested in a number of special
entitas bertujuan khusus seperti reksadana. purpose entities such as mutual fund. The
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini Company’s percentage of ownership in these
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai entities may fluctuate from day to day according
dengan partisipasi Perusahaan di entitas to the Company’s participation in the mutual
tersebut. Perusahaan mengendalikan entitas funds. The Company controls such entities,
semacam ini, entitas ini dikonsolidasikan they are consolidated with the interest of third
dengan kepentingan pihak ketiga, apabila ada, parties, if any, shown as net asset value
disajikan sebagai aset neto yang dapat attributed to unit-holders disclosed under “Other
diatribusikan ke pemegang unit yang disajikan payables” in the consolidated statement of
dalam “Utang lain-lain” dalam laporan posisi financial position.
keuangan konsolidasian.
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang selain Rupiah Transactions in currencies other than Rupiah
dicatat menggunakan kurs yang berlaku pada are recorded at the prevailing rates of exchange
tanggal transaksi. in effect on the date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan As of the consolidated statement of financial
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam position date, all foreign currency monetary
mata uang asing dijabarkan ke dalam mata assets and liabilities are translated into Rupiah
uang Rupiah dengan menggunakan kurs at the middle exchange rates quoted by Bank
tengah Bank Indonesia (“BI”) yang berlaku pada Indonesia (“BI”) on those dates. The resulting
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian net foreign exchange gains or losses are
selisih kurs yang terjadi diakui pada laporan recognized in the current year’s consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian tahun berjalan. comprehensive income.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, kurs yang digunakan 2022, the exchange rates used are as follows
adalah sebagai berikut (dalam nilai Rupiah (in full Rupiah amount):
penuh):
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.526 15.731 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 11.334 11.659 1 Singapore Dollar
1 Euro Eropa 16.404 16.713 1 European Euro
16
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Perusahaan dan entitas anaknya jika: Company and its subsidiaries if:
a. langsung, atau tidak langsung yang a a. the Company and its subsidiaries directly
melalui satu atau lebih perantara, suatu . or indirectly through one or more
pihak (i) mengendalikan. atau intermediaries, a party (i) controlling, or
dikendalikan oleh, atau berada di bawah controlled by, or under common control
pengendalian bersama, dengan with the Company and its subsidiaries, (ii)
Perusahaan; (ii) memiliki kepentingan have stake in the Company and its
dalam Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries that give significant influence
yang memberikan pengaruh signifikan to the Company and its subsidiaries. or (iii)
atas Perusahaan dan entitas anaknya; have joint control on the Company and its
atau (iii) memiliki pengendalian bersama subsidiaries;
atas Perusahaan dan entitas anaknya;
b. suatu pihak yang berelasi dengan b. a party which is related to the Company
Perusahaan dan entitas anaknya; and its subsidiaries;
c. suatu pihak adalah ventura bersama di c. a party is a joint venture in which the
mana Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries are a
sebagai venturer; venturer;
d. suatu pihak adalah anggota dari personil d. a party is a member of the key
dari manajemen kunci Perusahaan dan management personnel of the
entitas anaknya; Company and its subsidiaries;
e. suatu pihak adalah entitas yang e. a party is an entity that is controlled,
dikendalikan, dikendalikan bersama atau jointly controlled or significantly
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk influenced by or for whom has significant
pihak yang memiliki hak suara signifikan voting rights in some entity, directly or
pada beberapa entitas, langsung maupun indirectly, through an individual identified
tidak langsung, yaitu individu seperti in point (d) or (e);
diuraikan dalam butir (d) atau (e);
f. suatu pihak adalah suaty program f. a party is a post-employment benefit plan
imbalan paca kerja untuk imbalan kerja for the benefit of employees of either the
dari Perusahaan atau entitas yang terkait Company and its subsidiaries or a party
dengan Perusahaan dan entitas related to the Company and its
anaknya. subsidiaries.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with the
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan notes to consolidated financial statements and
konsolidasian yang relevan dan rinciannya the detail is presented in Note 34.
telah disajikan dalam Catatan 34.
17
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi e. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting
Standards
Pada tanggal 1 Januari 2022, terdapat standar On January 1, 2022, there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for several
terhadap beberapa standar yang masih berlaku prevailing standards and effective since that
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu date, as follows:
sebagai berikut:
a. Amendemen PSAK No. 22, “Kombinasi a a. Amendment of SFAS No. 22, “Business
Bisnis tentang Referensi ke Kerangka . Combinations to a Reference Conceptual
Konseptual.” Amendemen ini Framework”. This amendment clarifies the
mengklarifikasi interaksi antara PSAK No. interaction between SFAS No. 22, SFAS
22, PSAK No. 57, ISAK No. 30 dan No. 57, ISAK No. 30 and Financial
Kerangka Konseptual Pelaporan Reporting Conceptual Framework.
Keuangan.
b. Amendemen PSAK No. 57, “Provisi a b. Amendment of SFAS No. 57, “Provisions,
Liabilitas Kontijensi, dan Aset Kontijensi . Contigent Liabilites and Contigent Assets
tentang Kontrak Memberatkan – Biaya regarding to Onerous Contracts – Cost of
Memenuhi Kontrak”. Amendemen ini Fulfilling the Contracts.” This amendment
mengklarifikasi biaya untuk memenuhi clarifies the cost to fulfill a contract in order
suatu kontrak dalam kaitannya dalam to determine whether a contract is onerous
menentukan apakah suatu kontrak contract.
merupakan kontrak memberatkan.
c. Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK c. Annual Adjustment 2020 - SFAS No. 71,
No. 71, “Instrumen Keuangan - Imbalan “Financial Instrument – Fee under test “10
dalam pengujian “10 per sen” untuk percent” for the derecognition of a financial
penghentian pengakuan liabilitas liability”. The amendments clarify the costs
keuangan”. Amendement tersebut included in the entity when assesing
mengklarifikasi biaya yang termasuk dalam whether the terms of the new or modified
entitas ketika menilai apakah persyaratan financial liabilites are substantially different
liabilitas keuangan baru atau yang from the terms of the original financial
dimodifikasi secara substansial berbeda liabilities.
dari persyaratan liabilitas keuangan asli.
d. Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK a d. Annual Adjustment 2020 - SFAS No. 73
No. 73, “Sewa”. Penyesuaian ini . “Lease”. This amendment clarifies the
mengklarifikasi pengukuran oleh penyewa measurement by the lease and the
dan pencatatan perubahan masa sewa recording of changes in the lease term
terkait “perbaikan properti sewaan”. regarding “rental properties repair”.
18
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi e. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan (lanjutan) of Statements of Financial Accounting
Standards (continued)
Pada tanggal 1 Januari 2022, terdapat standar On January 1, 2022, there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for several
terhadap beberapa standar yang masih berlaku prevailing standards and effective since that
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu date, as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
e. POJK No. 20/POJK.04/2021 tentang e. POJK No. 20/POJK.04/2021 regarding
"Penyusunan Laporan Keuangan "Preparation of Financial Statements for
Perusahaan Efek" dan SEOJK Securities Company" and SEOJK No.
No. 25/SEOJK.04/2021 tentang "Pedoman 25/SEOJK.04/2021 regarding "Accounting
Perlakuan Akuntansi Perusahan Efek Guidelines for Securities Company
(PAPE)". (PAPE)”.
PAPE memberikan pedoman mengenai PAPE provides guidance for Presentation
penyajian Laporan Keuangan termasuk of Financial Statements including
kebijakan akuntansi dan pengungkapan di accounting policies and disclosure at
laporan keuangan. PAPE tidak mengatur Financial Statements. PAPE does not
secara spesifik terkait penyajian piutang specifically regulates the presentation of
dan utang nasabah yang berasal dari customer’s receivables and payables in
aktifitas perantara pedagang efek, oleh relation to brokerage activities, therefore
karena itu mengacu kepada PSAK 50 refer to PSAK 50 “Presentation of Financial
“Penyajian Instrumen Keuangan”, yaitu Instruments”, it will be presented in net
akan disajikan saling hapus jika memenuhi basis if meet the set-off criterias as
kriteria saling hapus sesuai dengan PSAK required by PSAK 50 “Presentation of
50 “Penyajian Instrumen Keuangan”, Financial Iinstruments”, previously in
dimana sebelumnya sesuai dengan accordance with Bapepam and LK
Peraturan Bapepam dan LK No. VIII.G.17 regulation No. VIII.G.17 Attachment of the
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan Chairman of Bapepam and LK’s decree
LK No. KEP-689/BL/22011 ttentang No. KEP-689/BL/2011 “Accounting
“Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek”, Guidelines for Securities Company”, the
piutang dan utang nasabah yang berasal customer’s receivables and payables are
dari transaksi efek disajikan secara neto presented in net basis (Note 2i).
(Catatan 2i). Dampak dari penerapan Implementation of this PAPE resulted in
PAPE ini adalah terdapat reklasifikasi reclassification of accounts in consolidated
terhadap akun - akun di laporan keuangan and parent entity Financial Statements as
konsolidasian dan entitas induk pada of December 31, 2022 and for the year
tanggal 31 Desember 2022 dan untuk then ended also in consolidated and parent
tahun yang berakhir di tanggal tersebut entity Statement of Financial Position as of
serta di laporan posisi keuangan January 1, 2021/December 31, 2020.
konsolidasian dan entitas anak pada
tanggal 1 Januari 2021/31 Desember 2020.
19
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi e. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan (lanjutan) of Statements of Financial Accounting
Standards (continued)
Pada tanggal 1 Januari 2022, terdapat standar On January 1, 2022, there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for several
terhadap beberapa standar yang masih berlaku prevailing standards and effective since that
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu date, as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
f. Pada bulan April 2022, Dewan Standar f. In April 2022, Dewan Standar Akuntansi
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia
Indonesia (“DSAK IAI”) menerbitkan materi (“DSAK IAI”) issued an explanatory
penjelasan melalui siaran pers atas material through a press release regarding
persyaratan “Pengatribusian Imbalan pada attribution of benefits to periods of service
Periode Jasa” sesuai PSAK 24: Imbalan in accordance with PSAK 24: Imbalan
Kerja yang diadopsi dari IAS 19 Employee Kerja which was adopted from IAS 19
Benefits. Materi penjelasan tersebut Employee Benefits. The explanatory
menyampaikan informasi bahwa pola fakta material conveyed the information that the
umum dari program pensiun berbasis fact pattern of the pension program based
undang-undang ketenagakerjaan yang on the Labor Law currently enacted in
berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola Indonesia is similar to those responded
fakta serupa dengan yang ditanggapi dan and concluded in the IFRS Intepretation
disimpulkan dalam IFRS Intepretation Committee (IFRIC) Agenda Decision
Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Service
Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19). The Company has adopted the
(IAS 19). Perusahaan telah menerapkan said explanatory material and accordingly
materi penjelasan tersebut dan dengan changed its accounting policy regarding
demikian merubah kebijakan akuntansi attribution of benefits to periods of service
menyangkut atribusi imbalan kerja pada previously applied in the consolidated
periode jasa dari kebijakan yang financial statements of the Company as of
diterapkan sebelumnya pada Laporan December 31, 2022 and for the year then
Keuangan Konsolidasian Perusahaan ended.
pada tanggal 31 Desember 2022 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode "Attribution of Benefits to Periods of
Jasa”, Perusahaan mengubah kebijakan Service", the Company changed the policy
terkait atribusi imbalan pensiun pada related to the attribution of pension
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK compensation in the service period in
No. 24 untuk pola fakta umum dari program accordance with the provisions in SFAS
pensiun berbasis Undang-Undang No. 11 No. 24 for the general fact pattern of
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan pension programs based on the Law No.
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 11 Year 2020 regarding Labor Law and
tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu. Government Regulation No. 35 Year 2021
Dampak perubahan perhitungan tersebut regarding Fixed Term Employment
adalah tidak material terhadap Contract. The impact of the change in
Perusahaan, sehingga dibukukan calculation is immaterial to the Company,
seluruhnya pada laporan keuangan therefore the impact of the changes is
konsolidasian tahun berjalan. charged to current year consolidated
financial statements.
20
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi e. Changes to Statements of Financial
Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan (lanjutan) of Statements of Financial Accounting
Standards (continued)
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards
selain poin e, tidak menghasilkan perubahan except point e, did not result in substantial
substansial terhadap kebijakan akuntansi changes to the Company and its subsidiaries
Perusahaan dan entitas anaknya, dan tidak accounting policies, and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap to the consolidated financial statements for
laporan keuangan konsolidasian di tahun current or prior financial years.
berjalan atau tahun sebelumnya.
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan Financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries classify
mengklasifikasikan aset keuangannya its financial assets according to the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
• Aset keuangan yang diukur pada • Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model • financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (solely (SPPI) on the principal amount owed.
payments of principal and interest -
SPPI) dari jumlah pokok terutang.
21
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell financial
dan menjual aset keuangan; dan assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal, Perusahaan dan At initial recognition, the Company and its
entitas anaknya dapat membuat subsidiaries can make an irrevocable
penetapan yang tidak dapat dibatalkan determination to measure assets that meet
untuk mengukur aset yang memenuhi the requirements to be measured at
persyaratan untuk diukur pada biaya amortized cost or fair value through other
perolehan diamortisasi atau nilai wajar comprehensive income at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through profit or loss, if the determination
pada nilai wajar melalui laba rugi, apabila eliminates or significantly reduces the
penetapan tersebut mengeliminasi atau measurement or recognition
secara signifikan mengurangi inkonsistensi inconsistencies (sometimes referred to as
pengukuran atau pengakuan (kadang "accounting mismatch").
disebut sebagai “accounting mismatch”).
22
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengujian SPPI - Penilaian mengenai arus SPPI Test - Evaluation of contractual cash
kas kontraktual yang diperoleh semata dari flows obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga principal and interest
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process,
klasifikasi, Perusahaan dan entitas the Company and its subsidiaries assess
anaknya menilai persyaratan kontraktual the contractual terms of financial assets to
dari aset keuangan untuk mengidentifikasi identify whether they meet the SPPI test.
apakah mereka memenuhi pengujian
SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset defined as the fair value of the financial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat asset at initial recognition and may change
berubah selama umur aset keuangan over the life of the financial asset (for
(misalnya, jika ada pembayaran pokok example, if there are repayments of
atau amortisasi premi/diskon). principal or amortisation of the
premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan The most significant elements of interest
dalam perjanjian kredit biasanya adalah within a lending arrangement are typically
pertimbangan atas nilai waktu dari uang the consideration for the time value of
dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian money and credit risk. To make the SPPI
SPPI, Perusahaan dan entitas anaknya assessment, the Company and its
menerapkan pertimbangan dan subsidiaries apply judgement and
memperhatikan faktor-faktor yang relevan considers relevant factors such as the
seperti mata uang dimana aset keuangan currency in which the financial asset is
didenominasikan dan periode pada saat denominated, and the period for which the
suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that
memberikan eksposur lebih dari de minimis introduce a more than de minimis exposure
atas risiko atau volatilitas dalam arus kas to risks or volatility in the contractual cash
kontraktual yang tidak terkait dengan dasar flows that are unrelated to a basic lending
pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arrangement, do not give rise to contractual
arus kas kontraktual SPPI atas jumlah cash flows that are solely payments of
saldo. Dalam kasus seperti itu, aset principal and interest on the amount
keuangan diharuskan untuk diukur pada outstanding. In such cases, the financial
nilai wajar melalui laba rugi. asset is required to be measured at Fair
Value through Profit and Loss (FVTPL).
23
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
menentukan model bisnisnya berdasarkan determine its business model at the level
tingkat yang paling mencerminkan that best reflects how it manages groups of
bagaimana Perusahaan dan entitas financial assets to achieve its business
anaknya mengelola kelompok aset objective.
keuangannya untuk mencapai tujuan
bisnisnya.
Model bisnis Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries's
anaknya tidak dinilai berdasarkan masing- business model is not assessed on an
masing instrumennya. tetapi pada tingkat instrument-by-instrument basis. but at a
portofolio secara agregat yang lebih tinggi higher level of aggregated portfolios and is
dan didasarkan pada faktor-faktor yang based on observable factors such as:
dapat diamati seperti:
Bagaimana kinerja model bisnis dan How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model and the financial assets held
model bisnis tersebut dievaluasi dan within that business model are
dilaporkan kepada personel evaluated and reported to the entity's
manajemen kunci key management personnel
Risiko yang mempengaruhi kinerja The risks that affect the performance
model bisnis (dan aset keuangan yang of the business model (and the
dimiliki dalam model bisnis tersebut) financial assets held within that
dan, khususnya, bagaimana cara business model) and, in particular the
risiko tersebut dikelola way those risks are managed
Bagaimana manajer bisnis How managers of the business are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau value of the assets managed or on the
pada arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected)
tertagih)
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based
skenario yang diharapkan secara wajar on reasonably expected scenarios without
tanpa mempertimbangkan skenario “worst taking “worst case” or “stress case”
case” atau “stress case”. Jika arus kas scenarios into account. If cash flows after
setelah pengakuan awal direalisasikan initial recognition are realised in a way that
dengan cara yang berbeda dari yang awal is different from the Company and its
diharapkan, Perusahaan dan entitas subsidiaries's original expectations, the
anaknya tidak mengubah klasifikasi aset Company and its subsidiaries do not
keuangan dimiliki yang tersisa dalam change the classification of the remaining
model bisnis tersebut, tetapi memasukkan financial assets held in that business
informasi tersebut dalam melakukan model, but incorporates such information
penilaian atas aset keuangan yang baru when assessing newly originated or newly
atau yang baru dibeli selanjutnya. purchased financial assets going forward.
24
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Setelah pengakuan awal. aset keuangan After initial measurement. financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the EIR
diamortisasi dengan menggunakan method, less any impairment. Amortized
metode EIR. dikurangi dengan penurunan cost is calculated by taking into account any
nilai. Biaya perolehan diamortisasi dengan discount or premium on acquisition and
memperhitungkan diskonto atau premi fees/costs that are an integral part of the
pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai EIR. The amortization and the losses
bagian yang tidak terpisahkan dari EIR. arising from impairment of such
Amortisasi dan kerugian yang timbul dari investments are recognized in the
penurunan nilai diakui dalam laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified according
berdasarkan substansi pengaturan kontrak to the substance of the contractual
yang dibuat dan definisi liabilitas arrangements entered into and the
keuangan. definitions of a financial liability.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities classfied in the
kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur category of (i) financial liabilities at fair
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi value through profit or loss and (ii)
dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortized
dengan biaya perolehan diamortisasi. cost.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas profit or loss include financial liabilities
keuangan yang dimiliki untuk held for trading and financial liabilities
diperdagangkan dan liabilitas keuangan designated upon initial recognition as at
yang ditetapkan pada pengakuan awal fair value through profit or loss.
sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as held
sebagai kelompok diperdagangkan jika for trading if they are incurred for the
mereka terjadi untuk tujuan pembelian purpose of repurchasing in the near term.
kembali dalam waktu dekat. Keuntungan Gains or losses on liabilities held for
atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki trading are recognized in profit or loss.
untuk diperdagangkan diakui dalam laba Financial liabilities designated upon initial
rugi. Liabilitas keuangan yang ditetapkan recognition at fair value through profit or
pada pengakuan awal pada nilai wajar loss are designated at the initial date of
melalui laba rugi ditetapkan pada tanggal recognition, and only if the criteria in
awal pengakuan. dan hanya jika kriteria PSAK 71 are satisfied.
dalam PSAK 71 terpenuhi.
25
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan After initial recognition, the Company and
entitas anaknya mengukur seluruh liabilitas its subsidiaries measure all financial
keuangan berdasarkan biaya perolehan liabilities at amortised cost using the
yang diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate (EIR) method, less
metode suku bunga efektif (EIR), dikurangi any impairment.
dengan penurunan nilai.
Aset keuangan Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries’ financial
anaknya terdiri dari kas dan setara kas, kas assets consist of cash and cash
dan setara kas yang dibatasi equivalents, restricted cash and cash
penggunaannya, portofolio efek, piutang equivalents, marketable securities,
usaha, piutang transaksi perantara account receivables, receivables from
pedagang efek, piutang transaksi repo, brokerage activities, receivables from repo
piutang lain-lain, dan aset lain-lain (setoran transactions, other receivables, and other
jaminan). assets (guarantee deposits).
Liabilitas keuangan Perusahaan dan The Company and its subsidiaries’
entitas anaknya tersebut meliputi utang financial liabilities comprise of account
usaha, utang transaksi perantara payables, payables from brokerage
pedagang efek, beban akrual, utang activities, accrued expenses, short-term
jangka pendek, surat utang jangka liabilities, long-term notes payable, and
panjang, dan utang lain-lain. other payables.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan a. Purchase or sale of financial assets that
yang memerlukan penyerahan aset dalam requires delivery of assets within a time
kurun waktu yang telah ditetapkan oleh frame established by regulation or
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di convention in the market (regular
pasar (pembelian secara reguler) diakui purchases) is recognized on the settlement
pada tanggal penyelesaian yaitu tanggal date, i.e., the date that the Company and
Perusahaan dan entitas anaknya its subsidiaries commit to purchase or sell
berkomitmen untuk membeli atau menjual the assets.
aset.
26
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. initially recognized at fair value. For those
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas financial assets or financial liabilities not
keuangan tidak diklasifikasikan sebagai classified as at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, loss, the fair value is added with directly
nilai wajar tersebut ditambah biaya attributable transaction costs. The
transaksi yang dapat diatribusikan secara subsequent measurement of financial
langsung. Pengukuran aset keuangan dan assets and financial liabilities depends on
liabilitas keuangan setelah pengakuan their classification.
awal tergantung pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition of
untuk perolehan suatu aset keuangan atau a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and an additional charge that would
merupakan biaya tambahan yang tidak not occur if the instrument is not acquired
akan terjadi apabila instrumen keuangan or issued. For financial assets, transaction
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. costs are added to the amount recognized
Untuk aset keuangan, biaya transaksi in the initial recognition of the asset, while
ditambahkan pada jumlah yang diakui for financial liabilities, transaction costs are
pada awal pengakuan aset, sedangkan deducted from the amount of debt
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi recognized on initial recognition of a
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui liability. The transaction costs are
pada pengakuan awal liabilitas. Biaya amortized over the terms of the instrument
transaksi tersebut diamortisasi selama based on the effective interest rate method
umur instrumen berdasarkan metode suku and recorded as part of interest income for
bunga efektif dan dicatat sebagai bagian transaction costs related to the financial
dari pendapatan bunga untuk biaya asset or as part of interest expense for
transaksi sehubungan dengan aset transaction costs related to financial
keuangan atau sebagai bagian dari beban liabilities.
bunga untuk biaya transaksi sehubungan
dengan liabilitas keuangan.
Perusahaan dan entitas anaknya, pada The Company and its subsidiaries, upon
pengakuan awal, dapat menetapkan aset initial recognition, may designate certain
keuangan dan liabilitas keuangan tertentu financial assets and liabilities, at fair value
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi through profit or loss (fair value option).
nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini Subsequently, this designation cannot be
tidak dapat diubah. Opsi nilai wajar dapat changed. The fair value option is only
digunakan hanya bila memenuhi ketetapan applied when the following conditions are
sebagai berikut: met:
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidakkonsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
27
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila The fair value option is only applied when
memenuhi ketetapan sebagai berikut the following conditions are met
(lanjutan): (continued):
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain dan assets and financial liabilities at fair value
aset keuangan dan liabilitas keuangan through profit or loss are measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities measured
lainnya diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when:
(i) Hak kontraktual atas arus kas (i) the contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
(ii) Perusahaan dan entitas anaknya (ii) the Company and its subsdiary
telah mentransfer haknya untuk have transferred their rights to
menerima arus kas yang berasal receive cash flows from the asset
dari aset tersebut atau or have assumed an obligation to
menanggung liabilitas untuk pay the received cash flow in full
membayarkan arus kas yang
diterima tersebut secara penuh
28
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika (lanjutan): when (continued):
(iii) tanpa penundaan berarti kepada (iii) without material delay to a third
pihak ketiga dibawah party under a ‘pass-through’
kesepakatan pelepasan, dan arrangement; and either (a) the
antara (a) Perusahaan dan Company and its subsidiaries
entitas anaknya telah have transferred substantially all
mentransfer secara substansial the risks and rewards of the asset,
seluruh risiko dan manfaat atas or (b) the Company and its
aset, atau (b) Perusahaan dan subsidiaries have neither
entitas anaknya tidak transferred nor retained
mentransfer maupun tidak substantially all the risks and
memiliki secara substansial rewards of the asset, but have
seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain Receivable or other financial assets
dihapusbukukan ketika tidak terdapat are written off when there is no realistic
prospek yang realistis mengenai prospect of collection in the near future
pengembalian kredit atau hubungan or the normal relationship between the
normal antara Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries and the
anaknya dan debitur telah berakhir. borrowers have ceased to exist. When
Ketika piutang tidak dapat dilunasi a receivable is deemed uncollectible, it
maka akan dihapusbukukan dengan is written off against the related
mendebit cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Penerimaan kemudian atas piutang Subsequent recoveries from
yang telah dihapusbukukan receivables previously written off, are
sebelumnya, jika pada tahun berjalan added to the allowance for impairment
dikreditkan ke dalam akun cadangan losses account in the consolidated
kerugian penurunan nilai di laporan statement of financial position if
posisi keuangan konsolidasian, recovered in the current year and are
sedangkan jika setelah tanggal recognized in the consolidated
laporan posisi keuangan statement of profit or loss and other
konsolidasian dikreditkan sebagai comprehensive income as other
pendapatan operasional lainnya operating income, if recovered after
dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of financial
penghasilan komprehensif lain position date.
konsolidasian.
29
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Ketika Perusahaan dan entitas Where the Company and its
anaknya telah mentransfer hak untuk subsidiaries have transferred their
menerima arus kas dari aset atau telah rights to receive cash flows from an
memasuki pass-through arrangement asset or have entered into a pass-
dan tidak mentransfer serta tidak through arrangement and have neither
mempertahankan secara substansial transferred nor retained substantially
seluruh risiko dan manfaat atas aset all the risks and rewards of the asset
atau tidak mentransfer kendali atas nor transferred control of the asset,
aset, aset diakui sebesar keterlibatan the asset is recognized to the extent of
Perusahaan dan entitas anaknya yang the Company and its subsidiaries’
berkelanjutan atas aset tersebut. continuing involvement in the asset.
Melanjutkan keterlibatan yang diambil Continuing involvement that has taken
dalam bentuk jaminan atas aset yang the form of a guarantee over the
ditransfer adalah diukur dari nilai transferred asset is measured at the
tercatat awal dari aset dan nilai lower of original carrying amount of
maksimum pertimbangan bahwa the asset and the maximum amount of
Perusahaan dan entitas anaknya consideration that the Company and
diminta untuk membayar. its subsidiaries could be required to
repay.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan is discharged, cancelled or has
atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika expired. Where an existing financial
suatu liabilitas keuangan yang ada liability is replaced by another from the
digantikan dengan yang lain oleh same lender on substantially different
pemberi pinjaman yang sama pada terms, or the terms of an existing
keadaan yang secara substansial liability are substantially modified,
berbeda, atau berdasarkan suatu such an exchange or modification is
liabilitas yang ada yang secara treated as derecognition of the original
substansial telah diubah, maka liability and the recognition of a new
pertukaran atau modifikasi tersebut liability, and the difference in the
diperlakukan sebagai penghentian respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas awal dan recognized in the consolidated
pengakuan liabilitas baru, dan statement of profit or loss and other
perbedaan nilai tercatat masing- comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
30
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on
aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain serta aset as well as financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities recorded at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognized in the
perolehan diamortisasi, diakui pada statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan effective interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a
adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and
beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount of
aset (ketika aset tersebut bukan aset an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan applying an effective interest rate to
dihitung dengan menerapkan tingkat the gross carrying amount of the
bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan deteriorated at initial recognition,
awal, pendapatan bunga dihitung interest income is calculated by
dengan menerapkan tingkat bunga applying the effective interest rate to
efektif terhadap biaya perolehan the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi deteriorates, the calculation of interest
memburuk, maka perhitungan income will still be calculated by
pendapatan bunga akan tetap dihitung applying the effective interest rate to
dengan menerapkan tingkat bunga the amortized cost of the financial
efektif terhadap biaya perolehan asset.
diamortisasi dari aset keuangan
tersebut.
31
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar atas aset in the fair value of through other
keuangan yang diklasifikasikan dalam comprehensive income financial
kelompok nilai wajar melalui assets other than foreign exchange
penghasilan komprehensif lain diakui gains or losses on debt instrument are
secara langsung dalam laporan laba recognized directly in other
rugi komprehensif (merupakan bagian comprehensive income (as part of
dari ekuitas) sampai aset keuangan equity), until the financial asset is
tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or impaired, except gain
atau adanya penurun nilai, kecuali or loss arising from changes in
keuntungan atau kerugian akibat exchanges rate for debt instrument.
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is
pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized in
diakui dalam ekuitas harus diakui pada profit or loss.
laporan laba rugi.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
mereklasifikasi aset keuangan jika dan reclassify financial assets if and only if, the
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan business model for managing financial
aset keuangan berubah. assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is recognized
diakui sebagai keuntungan atau kerugian in profit or loss on the statement of profit or
pada laba rugi. loss and other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat values. The difference between the
dengan nilai wajar diakui sebagai recorded value and fair value is recognized
penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
32
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and adjusted agains
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi value classification through profit or loss to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat amortized cost classification is recorded at
pada nilai wajar. fair value.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
saling hapus disajikan dalam laporan posisi and the net amount reported in the
keuangan konsolidasian jika memiliki hak consolidated statement of financial position
yang berkekuatan hukum untuk melakukan when there is a legally enforceable right to
saling hapus buku atas jumlah yang telah offset the recognised amounts and there is
diakui tersebut dan berniat untuk an intention to settle on a net basis or
menyelesaikan secara neto atau untuk realise the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. This means that the right
liabilitasnya secara simultan. Hak yang to set off:
berkekuatan hukum berarti:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa a. Must not be contingent on a future
yang akan datang, dan event, and
b. hak yang berkekuatan hukum pada b. Must be legally enforceable in all of the
kondisi-kondisi berikut ini: following circumtances:
kegiatan bisnis normal; The normal course of business;
kondisi kegagalan usaha; dan The event of default; and
kondisi gagal bayar atau bangkrut The event of insolvency or
bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
standar akuntansi. accounting standards.
33
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(viii) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
total aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok, ditambah atau dikurangi amortisasi using the effective interest rate method of
kumulatif menggunakan metode suku any difference between the initial amount
bunga efektif yang dihitung dari selisih recognized and the maturity amount,
antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh minus any reduction for impairment.
temponya, dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan Fair value measurement assumes the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell assets or transfer
mengalihkan liabilitas terjadi: liabilities occurs:
Di pasar utama untuk aset dan In the primary market for such assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
Jika tidak terdapat pasar utama, If there is no primary market, in the
di pasar yang paling menguntungkan most profitable market for these
untuk aset atau liabilitas tersebut. assets or liabilities.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomis dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in the
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya highest and best use or by selling them to
atau dengan menjualnya kepada pelaku other market participants that would use
pasar lain yang akan menggunakan aset the asset in the highest and best use.
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
Jika tersedia, Perusahaan dan entitas When available, the Company and its
anaknya mengukur nilai wajar dari suatu subsidiaries measure the fair value of an
instrumen dengan menggunakan harga instrument using quoted prices in an active
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen market for that instrument. A market is
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila regarded as active if quoted prices are
harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu- readily and regularly available from an
waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), exchange, dealer, broker, industry group,
perantara efek (broker), kelompok industri, pricing service or regulatory agency and
badan pengawas (pricing service or those prices represent actual and regularly
regulatory agency), dan harga tersebut occurring market transaction on an arm’s
merupakan transaksi pasar aktual dan length basis.
teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.
34
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries use
menggunakan teknik penilaian yang sesuai suitable valuation techniques in the
dalam keadaan dan dimana data yang circumstances and where sufficient data
memadai tersedia untuk mengukur nilai are available to measure fair value,
wajar, mengoptimalkan penggunaan input optimizing the use of relevant observable
yang dapat diobservasi yang relevan dan inputs and minimize the use of inputs that
meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan of input that is significant to the overall fair
atas pengukuran nilai wajar secara value measurement:
keseluruhan:
Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa Level 1: quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liablitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
Tingkat 2: input selain harga kuotasian Level 2: inputs other than quoted
yang termasuk dalam level 1 yang prices included in level 1 that are
dapat diobservasi untuk aset dan observable for the assets and
liabilitas. baik secara langsung atau liabilities, either directly or indirectly.
tidak langsung.
Tingkat 3: input yang tidak dapat Level 3: inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan konsolidasian secara recognized in the consolidated financial
berulang, Perusahaan dan entitas anaknya statements on recurring basis, the
menentukan apakah terjadi transfer antara Company and its subsidiaries determine
level di dalam hirarki dengan cara whether there is a transfer between levels
mengevaluasi kategori (berdasarkan input in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam (based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar) setiap akhir significant to the fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Perusahaan dan entitas anaknya. untuk The Company and its subsidiaries, for
tujuan pengungkapan nilai wajar, telah purposes of disclosing the fair value, has
menentukan kelas aset dan liabilitas determined the classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset liabilities based on the nature,
dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar characteristics, risk of assets and
(Catatan 40). liabilities, and the fair value hierarchy
levels (Note 40).
35
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Perusahaan dan entitas anaknya active, the Company and its subsidiaries
menetapkan nilai wajar dengan establish fair value using a valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik technique. Valuation techniques include
penilaian meliputi penggunaan transaksi using the recent arm’s length transactions
pasar terkini yang dilakukan secara wajar between knowledgeable and willing parties
oleh pihak-pihak yang mengerti, (if available), reference to the current fair
berkeinginan (jika tersedia), referensi atas value of other instruments that are
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang substantially the same and discounted
secara substansial serupa dan analisis cash flow analysis. The Company and its
arus kas yang didiskonto. Perusahaan dan subsidiaries use their own credit risk
entitas anaknya menggunakan credit risk spreads in determining the fair value for
spread sendiri untuk menentukan nilai their derivative liabilities and all other
wajar dari liabilitas derivatif dan liabilitas liabilities for which they have elected the
lainnya yang telah ditetapkan fair value option.
menggunakan opsi nilai wajar.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit When the Company and its subsidiaries’
spread, Perusahaan dan entitas anaknya credit spread widens, the Company and its
mengakui keuntungan atas liabilitas subsidiaries recognize a gain on these
tersebut sebagai akibat penurunan nilai liabilities, because the value of the
tercatat liabilitas. Ketika terjadi penurunan liabilities has decreased. When the
di dalam credit spread, Perusahaan dan Company and its subsidiaries’ credit
entitas anaknya mengakui kerugian atas spread become narrow, the Company and
liabilitas tersebut sebagai akibat kenaikan its subsidiaries recognize a loss on these
nilai tercatat liabilitas. liabilities because the value of the liabilities
has increased.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries use
menggunakan beberapa teknik penilaian widely recognized valuation models for
yang digunakan secara umum untuk determining fair values of financial
menentukan nilai wajar dari instrumen instruments of lower complexity, such as
keuangan dengan tingkat kompleksitas exchange value options and currency
yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swaps. For these financial instruments,
swap mata uang. Input yang digunakan inputs into models are generally market-
dalam teknik penilaian untuk instrumen observable.
keuangan di atas adalah data pasar yang
diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of the
wajar ditentukan dengan mengacu pada fair value is determined by reference to the
nilai wajar instrumen lain yang fair value of another instrument which
substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics
berdasarkan ekspektasi arus kas yang or calculated based on the expected cash
diharapkan terhadap aset neto efek-efek flows of the underlying net asset base of
tersebut. the marketable securities.
36
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Aset keuangan dan liabilitas keuangan f. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan dengan equity instruments cannot be determined
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar reliably, the instruments are carried at cost
biaya perolehan dikurangi dengan less impairment value. The fair value for
penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit loans and receivables as well as liabilities
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas to banks and customers are determined
kepada bank dan nasabah ditentukan using a present value model on the basis
menggunakan nilai berdasarkan arus kas of contractually agreed cash flows, taking
kontraktual, dengan mempertimbangkan into account credit quality, liquidity and
kualitas kredit, likuiditas dan biaya. costs.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas Financial assets held or liabilities to be
yang akan diterbitkan diukur dengan issued are measured at bid price; financial
menggunakan harga penawaran; aset assets acquired or liabilities to be held are
keuangan dimiliki atau liabilitas yang akan measured at ask price. Where the
diterbitkan diukur menggunakan harga Company and its subsidiaries have assets
permintaan. Jika Perusahaan dan entitas and liabilities positions with off-setting
anaknya memiliki posisi aset dan liabilitas market risk, middle market prices can be
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka used to measure the off-setting risk
nilai tengah dari pasar dapat dipergunakan positions and bid or ask price adjustment is
untuk menentukan posisi risiko yang saling applied to the net open positions as
hapus tersebut dan menerapkan appropriate.
penyesuaian tersebut terhadap harga
penawaran atau harga permintaan
terhadap posisi terbuka neto (net open
position), mana yang lebih sesuai.
(x) Perbedaan 1 (satu) hari (x) Day 1 (one) difference
Pada saat nilai transaksi berbeda dengan When the transaction price differs from the
nilai wajar dari transaksi pasar lainnya fair value of other observable current
yang dapat diobservasi saat ini atas market transactions in the same instrument
instrumen yang sama atau berdasarkan or based on a valuation technique whose
teknik penilaian yang hanya menggunakan variables include only data from
variabel data dari pasar yang dapat observable markets, the Company and its
diobservasi, Perusahaan dan entitas subsidiaries immediately recognize the
anaknya secara langsung mengakui difference between the transaction price
perbedaan antara nilai transaksi dan nilai and fair value (a ‘Day 1’ profit or loss) in the
wajar (“1 hari” keuntungan atau kerugian) consolidated statement of comprehensive
pada laporan laba rugi komprehensif income.
konsolidasian.
Jika nilai wajar ditentukan berdasarkan In cases where fair value is determined
data yang tidak dapat diobservasi, maka using data which is not observable, the
perbedaan antara nilai transaksi dan nilai difference between the transaction price
model hanya dapat diakui pada laporan and model value is only recognized in the
laba rugi komprehensif konsolidasian pada consolidated statement of comprehensive
saat data menjadi dapat diobservasi atau income when the inputs become
pada saat instrumen tersebut tidak diakui observable, or when the instrument is
lagi. derecognized.
37
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Kas dan setara kas serta kas dan setara kas g. Cash and cash equivalents and restricted
yang dibatasi penggunaannya cash equivalent
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents consist of cash on
dan deposito berjangka jangka pendek yang hand, cash in banks, and all unpledged and
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang unrestricted short-term deposits with maturities
sejak tanggal perolehan, yang tidak dijaminkan of three months or less from acquisition date.
serta tidak dibatasi penggunaannya. Kas dan Cash and cash equivalent which used as
setara kas yang dijaminkan diklasifikasikan collateral is classified separately as restricted
terpisah sebagai kas dan setara kas yang cash and cash equivalent.
dibatasi penggunaannya.
h. Portofolio efek h. Marketable securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui, dan Marketable securities are classified,
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian recognized, and measured in the consolidated
berdasarkan kebijakan akuntansi yang financial statements in accordance with
diungkapkan dalam Catatan 2f atas laporan accounting policies disclosed in Note 2f to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan Fair value of debt securities is based on bid
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif price in an active market at consolidated
pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. statement of financial position date.
Investasi reksa dana dan dana kelolaan Investments in mutual funds and managed fund
berdasarkan kontrak bilateral yang on bilateral contract basis classified as held for
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan trading are stated at the net assets value of the
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana mutual funds and managed fund on bilateral
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak contract basis at the consolidated statement of
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi financial position date as calculated by
keuangan konsolidasian yang dihitung oleh custodian bank.
bank kustodian.
Penurunan nilai atas portofolio efek (utang efek) Impairment losses of marketable securities
diakui menggunakan metodologi yang (debt securities) are recognized using
diungkapkan dalam Catatan 2f atas laporan methodology disclosed in Note 2f to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan Premium and discount are amortized using
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
i. Transaksi portofolio efek i. Securities transactions
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchased and sales of securities both for
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri customers (securities brokerage transactions)
diakui dalam laporan keuangan Perusahaan and the Company and its subsidiaries’
dan entitas anaknya pada saat timbulnya portofolio are recognized when the transactions
perikatan atas transaksi portofolio efek. are made.
38
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Transaksi portofolio efek (lanjutan) i. Securities transactions (continued)
Pembelian portofolio efek untuk nasabah Purchases of securities for the interest of
pemilik rekening dicatat sebagai piutang customers are recorded as receivables from
nasabah dan utang lembaga kliring dan customers and payable to the clearing and
penjaminan, sedangkan penjualan portofolio guarantee institution, while sales of such
efek dicatat sebagai utang pada nasabah dan securities are recorded as payable to
piutang dari lembaga kliring dan penjaminan. customers and receivables from clearing and
guarantee institutions.
Nasabah pemilik rekening dan nasabah Account owner’ customers and institutional
kelembagaan yang memiliki rekening efek customers with securities account settle their
melakukan penyelesaian nilai transaksi secara receivables and payables due on the same date
neto untuk piutang dan utang yang jatuh tempo in net basis, therefore the receivables and
di hari yang sama, oleh karena penyajian payables are presented in net basis.
piutang dan utang disajikan secara neto.
Nasabah kelembagaan yang tidak memiliki Institutional customers without securities
rekening efek melakukan penyelesaian account settle their receivables and payables in
transaksi secara bruto, oleh karena itu sejak 1 gross basis, therefore since January 1, 2022
Januari 2022 penyajian piutang dan utang the receivables and payables are presented in
untuk nasabah disajikan secara bruto. gross amount.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from customers in connection
rekening dalam rangka pembelian portofolio with securities purchased for their account and
efek dan pembayaran dan penerimaan atas payments and receipts related to purchases
transaksi pembelian dan penjualan untuk and sales of securities on behalf of the
nasabah dicatat pada rekening nasabah. customers are recorded as customers’
accounts.
Pada tanggal penyelesaian, pembelian On settlement date, failure in the settlement of
portofolio efek yang tidak dapat diselesaikan securities purchased is recorded as “failure to
dicatat sebagai “akun gagal terima” dan receive account” and presented in the
disajikan di laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position as
konsolidasian sebagai liabilitas. Transaksi a liability, while failure in settlement of securities
penjualan portofolio efek yang tidak dapat sold is recorded as “failure to deliver account”
diselesaikan dicatat sebagai “akun gagal serah” and presented in the consolidated statement of
dan disajikan di laporan posisi keuangan financial position as an asset.
konsolidasian sebagai aset.
Penerimaan uang pemesanan portofolio efek Funds received for securities subscription in
dalam rangka penjaminan emisi portofolio efek relation to underwriting are recognized and
diakui dan disajikan tersendiri sebagai aset dan separately presented as assets and liabilities.
liabilitas.
Piutang transaksi repo diklasifikasikan sebagai Receivables from repo transactions are
aset keuangan yang diukur pada biaya classified as financial assets measured at
perolehan dan amortisasi. amortized cost.
39
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Transaksi portofolio efek (lanjutan) i. Securities transactions (continued)
Piutang transaksi repo disajikan sebagai aset Receivables from repo transactions are
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian presented as assets in the consolidated
sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi statements of financial position, at the resale
dengan pendapatan bunga yang belum price net of unamortized interest income and
diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses. The
nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali diperlakukan sebagai pendapatan resale price is treated as unearned interest
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai income, and recognized as income over the
pendapatan selama periode sejak efek-efek period starting from when those securities are
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan suku purchased until they are sold using effective
bunga efektif. interest rate method.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
setelah dikurangi akumulasi penyusutan. accumulated depreciation. The Company and
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan its subsidiaries apply the cost model in
model biaya setelah pengakuan awal aset subsequent recognition for their property and
tetap. Aset tetap disusutkan sejak bulan ketika equipment. Fixed assets are depreciated from
aset tersebut digunakan dengan metode garis the month of the assets are placed in service on
lurus (straight-line method) berdasarkan the straight-line method based on the estimated
taksiran masa manfaat ekonominya sebagai economic useful lives of the assets as follows:
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Renovasi gedung sewa 5 Leasehold improvements
Kendaraan bermotor 5 Motor vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 5 Office equipments
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan The cost of repairs and maintenance is charged
pada saat terjadinya; pemugaran dan to income as incurred; significant renewals or
peningkatan daya guna dalam nilai signifikan betterments are capitalized. When assets are
dikapitalisasi. Pada saat aset tetap sudah tidak retired or otherwise disposed of, their carrying
digunakan lagi atau dijual, nilai buku dan value and the related accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dari aset tetap tersebut are removed from the accounts and any
dikeluarkan dari akun aset tetap dan resulting gain or loss is reflected in the current
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui year’s consolidated statement of
dalam laporan laba rugi komprehensif comprehensive income.
konsolidasian tahun berjalan.
Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan Changes in the expected useful lives are
dihitung dengan mengubah masa penyusutan accounted for by changing the depreciation
yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai period, as appropriate, and treated as changes
perubahan estimasi akuntansi. in accounting estimates.
40
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset Tak Berwujud k. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets pertain to computer software
komputer dan penyertaan saham. and investment in shares.
Perangkat lunak komputer Computer software
Perangkat lunak komputer terdiri dari biaya Computer software contain to the acquisition
perolehan yang meliputi biaya langsung yang cost includes all direct costs related to the
berkaitan dengan persiapan aset yang preparation of such asset for its intended use is
ditujukan untuk digunakan. ditangguhkan dan deferred and amortized using straight-line
diamortisasi menggunakan metode garis lurus method over 5 and 8 years. The Company and
selama 5 dan 8 tahun. Perusahaan dan entitas its subsidiaries apply the cost model in
anaknya menerapkan model biaya setelah subsequent recognition for their intangible
pengakuan awal aset tak berwujud. assets.
Perangkat lunak komputer terdiri dari biaya Computer software contain to the acquisition
perolehan yang meliputi biaya langsung yang cost includes all direct costs related to the
berkaitan dengan persiapan aset yang preparation of such asset for its intended use is
ditujukan untuk digunakan. ditangguhkan dan deferred and amortized using straight-line
diamortisasi menggunakan metode garis lurus method over 5 and 8 years. The Company and
selama 5 dan 8 tahun. Perusahaan dan entitas its subsidiaries apply the cost model in
anaknya menerapkan model biaya setelah subsequent recognition for their intangible
pengakuan awal aset tak berwujud. assets.
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi The estimated useful lives and amortization
direviu minimum setiap akhir tahun buku, dan method are reviewed at least each year end,
pengaruh dari setiap perubahan estimasi with the effect of any changes in estimate
akuntansi diterapkan secara prospektif. accounted for on a prospective basis.
Aset tak berwujud tidak diakui pada saat An intangible asset is derecognized on
pelepasan, atau apabila tidak terdapat manfaat disposal, or when no future economic benefits
ekonomis masa datang diharapkan dari are expected from use or disposal. Gain or
penggunaan atau pelepasan. Keuntungan atau losses arising from derecognition of intangible
kerugian yang timbul dari tidak diakuinya aset asset, measured as the difference between the
tak berwujud, diukur sebagai selisih antara hasil net disposal proceeds and the carrying amount
pelepasan dan nilai tercatat aset, diakui dalam of the asset, are recognized in profit or loss
laba rugi ketika aset dilepas. when the asset is derecognized.
Penyertaan saham Investment in shares
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence classified
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset as financial asset which held for sale is
keuangan yang dimiliki untuk dijual dicatat pada measured at fair value through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi. Penyertaan saham Investment in shares of Indonesia Central
di Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) dan Securities Depository (ICSD) and Indonesia
Bursa Efek Indonesia (BEI) memiliki umur tidak Stock Exchange (IDX) have unlimited useful life
terbatas dan nilai perolehan merupakan nilai and its acquisition costs are deemed
yang dianggap mendekati nilai wajar. proximately the fair value.
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence classified
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset as financial asset which held for sale is
keuangan yang dimiliki untuk dijual dicatat pada measured at fair value through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi.
41
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset Tak Berwujud (lanjutan) k. Intangible assets (continued)
Penyertaan saham (lanjutan) Investment in shares (continued)
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence classified
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset as financial asset which are not held for sale are
keuangan yang dimiliki tidak untuk dijual dicatat measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Penyertaan saham dengan kepemilikan 20% Investments in shares with ownership interest
sampai dengan 50%, baik dimiliki secara of 20% to 50%, directly or indirectly owned, are
langsung maupun tidak langsung dinyatakan accounted for using the equity method whereby
sebesar biaya perolehan, ditambah atau the Company and its subsidiaries proportionate
dikurangi dengan bagian laba atau rugi entitas share in the net income or loss of the
asosiasi sejak perolehan sebesar persentase associated company after the date of
pemilikan, dikurangi dengan dividen yang acquisition is added to or deducted from, and
diterima (metode ekuitas). Bila terjadi dividends subsequently received are deducted
penurunan nilai yang bersifat permanen, maka from, the acquisition cost of the investments.
nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui The carrying amount of the investments is
penurunan tersebut yang ditentukan untuk written-down to recognize any permanent
setiap investasi secara individu dan decline in value of the individual investments.
kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi Any such write-down is charged directly to the
komprehensif konsolidasian tahun berjalan. current year’s consolidated statement of
comprehensive income.
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan non - financial assets
Penurunan nilai atas aset keuangan Impairment on financial assets
Perusahaan dan entitas anaknya telah The Company and its subsidiaries have been
mencatat cadangan untuk kerugian kredit recording the allowance for expected credit
ekspektasian yang ditaksir atas seluruh piutang losses for all receivables and other debt
yang diberikan dan aset keuangan yang tidak financial assets not held at fair value through
dimiliki pada nilai wajar melalui laba rugi, profit or loss, together with receivable
bersama dengan komitmen atas piutang yang commitments and financial guarantee
diberikan dan kontrak garansi keuangan, dalam contracts, in this section all referred to as
hal ini dirujuk sebagai instrumen keuangan. financial instruments. Equity instruments are
Instrumen ekuitas tidak dikenakan penurunan not subject to impairment under SFAS 71.
nilai berdasarkan PSAK 71.
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian The expected credit loss allowance is based on
adalah berdasarkan atas kerugian the credit losses expected to arise over the life
ekspektasian sepanjang umur aset (the lifetime of the asset (the lifetime expected credit loss),
expected credit loss), kecuali tidak terdapat unless there has been no significant increase in
kenaikan yang signifikan dalam risiko kredit credit risk since origination, in which case, the
sejak awal, dimana dalam hal ini, cadangan allowance is based on the 12 months’ expected
adalah berdasarkan kerugian kredit credit loss.
ekspektasian dalam jangka waktu 12 bulan.
Kerugian yang diharapkan sepanjang umur Both the lifetime expected credit loss and
aset dan kerugian kredit ekspektasian dalam 12 months’ expected credit loss are calculated
jangka waktu 12 bulan dihitung baik secara on either an individual basis or a collective
individual maupun kolektif, tergantung kepada basis, depending on the nature of the
sifat portofolio instrumen keuangan yang underlying portfolio of financial instruments.
mendasarinya.
42
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya menghitung The Company and its subsidiaries calculate
kerugian kredit ekspektasian berdasarkan tiga expected credit loss based on three probability-
skenario yang tertimbang menurut weighted scenarios to measure the expected
kemungkinan terjadinya untuk mengukur cash shortfalls, discounted at an approximation
kekurangan kas yang diharapkan, to the effective interest rate. A cash shortfall is
didiskontokan pada suatu estimasi terhadap the difference between the cash flows that are
suku bunga efektif. Kekurangan kas adalah due to an entity in accordance with the contract
selisih antara arus kas yang harus dibayar and the cash flows that the entity expects to
kepada suatu entitas berdasarkan kontrak dan receive.
arus kas dari entitas bersangkutan yang
diharapkan untuk diperoleh.
Perusahaan dan entitas anaknya telah The Company and its subsidiaries have
menyusun suatu kebijakan untuk melakukan established a policy to perform an assessment,
suatu penilaian, pada akhir setiap periode at the end of each reporting period, of whether
pelaporan, mengenai apakah risiko kredit suatu a financial instrument’s credit risk has increased
aset keuangan telah meningkat secara significantly since initial recognition, by
signifikan sejak pengakuan awal, dengan considering the change in the risk of default
mempertimbangkan perubahan pada risiko occurring over the remaining life of the financial
gagal bayar yang terjadi sepanjang sisa umur instrument.
instrumen keuangan.
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan dan Based on the above process, the Company and
entitas anaknya mengelompokkan kredit yang its subsidiaries group its loans into Stage 1,
diberikan ke dalam Stage 1, Stage 2, dan Stage Stage 2 and Stage 3, as described below:
3, sebagaimana dijelaskan dalam berikut ini:
Stage 1: Kerugian kredit ekspektasian Stage 1: The 12 months’ expected credit
dalam jangka waktu 12 bulan dihitung loss is calculated as the portion of the
sebagai bagian dari kerugian yang lifetime expected credit losses that
diharapkan sepanjang umur aset yang represent the expected credit loss that
merepresentasikan kerugian kredit result from default events on a financial
ekspektasian yang berasal dari peristiwa instrument that are possible within the 12
gagal bayar pada instrumen keuangan months after the reporting date.
yang mungkin terjadi dalam jangka waktu
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
menghitung cadangan atas kerugian kredit calculate the 12 months’ezpected credit
ekspektasian dalam jangka waktu 12 bulan loss allowance based on the expectation of
berdasarkan ekspektasi gagal bayar yang a default occurring in the 12 months
terjadi dalam jangka waktu 12 bulan sejak following the reporting date. These
tanggal pelaporan. Probabilitas gagal expected 12-month default probabilities
bayar yang diekspektasikan dalam jangka are applied to a forecast exposure at
waktu 12 bulan diterapkan kepada prakira defaults and multiplied by the expected
exposure of default dan dikalikan dengan loss given defaults and discounted by an
perkiraan loss given default dan approximation to the original effective
didiskontokan dengan estimasi terhadap interest rate. This calculation represents
suku bunga efektif awal. Perhitungan ini each of the three scenarios, as will be
merepresentasikan setiap dari tiga explained later.
skenario, sebagaimana akan dijelaskan
kemudian.
43
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Impairment on financial assets (continued)
Stage 2: Ketika piutang yang diberikan Stage 2: When a receivable has shown a
telah menunjukkan suatu peningkatan significant increase in credit risk since
risiko kredit yang signifikan sejak awal, origination, the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya mencatat subsidiaries record an allowance for the
cadangan atas kerugian kredit lifetime expected credit loss. The
ekspektasian sepanjang umur. Mekanisme mechanics are similar to those explained
pada tahap ini serupa dengan mekanisme above, including the use of multiple
yang telah dijelaskan di atas, termasuk scenarios with expected credit losses
penggunaan beberapa skenario, dengan reflecting remaining life of the instrument.
kerugian kredit ekspektasian The expected cash shortfalls are
merefleksikan sisa umur instrumen. discounted by an approximation to the
Kekurangan kas yang diharapkan original effective interest rate. The
didiskontokan dengan perkiraan atas suku Company and its subsidiaries consider an
bunga efektif awal. Perusahaan dan entitas exposure to have significant increase in
anaknya mempertimbangkan suatu credit risk when there are contractual
eksposur mengalami kenaikan secara payments more than 2 days past due,
signifikan dalam risiko kredit ketika decrease in collateral ratio, or moving a
terdapat pembayaran kontraktual customer/facility to the watch list.
menunggak melebihi 2 hari, penurunan
rasio jaminan, atau memindahkan
nasabah/fasilitas ke daftar watch list.
Stage 3: Piutang yang diberikan Stage 3: For receivables considered credit-
dipertimbangkan yang mengalami impaired, the Company and its subsidiaries
penurunan nilai, Perusahaan dan entitas recognize the lifetime expected credit
anaknya mencatat suatu penyisihan atas losses for these loans collectively or
kerugian ekspektasian sepanjang umur individuallly.
pinjaman secara kolektif atau individual.
Untuk aset keuangan dimana Perusahaan For financial assets for which the Company
dan entitas anaknya tidak memliki and its subsidiaries have no reasonable
ekspektasi pemulihan yang wajar, baik dari expectations of recovering either the entire
seluruh atau sebagian nilai terutang. nilai outstanding amount, or a proportion
tercatat bruto dari aset keuangan tersebut thereof. the gross carrying amount of the
berkurang. Hal ini dianggap sebagai financial asset is reduced. This is
penghentian pengakuan (sebagian) aset considered a (partial) derecognition of the
keuangan. financial asset.
Dalam model kerugian kredit ekspektasian, In its expected credit loss models, the Company
Perusahaan dan entitas anaknya berpedoman and its subsidiaries rely on a broad range of
terhadap berbagai kisaran informasi forward- forward-looking information as economic
looking sebagai masukan ekonomis, yaitu input(s), which is Indonesia Stock Exchange
Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG) Bursa (IDX) Composite.
Efek Indonesia (BEI).
44
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Definisi gagal bayar dan pulih Definition of default and cure
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries consider a
mempertimbangkan instrumen keuangan gagal financial instrument defaulted and therefore
bayar (default) dan oleh karena itu Stage 3 Stage 3 (credit impaired) for expected credit
(penurunan kredit) untuk perhitungan kerugian loss calculations in all cases when:
kredit ekspektasiannya adalah ketika:
peminjam/nasabah reguler menunggak 2 the borrower/reguler customer becomes 2
hari lewat dari pembayaran kontraktualnya. days past due on its contractual payments.
peminjam/nasabah margin memiliki nilai the borrower/margin customer has a
rasio piutang dibandingkan dengan nilai receivable ratio value compared to the
saham jaminannya lebih besar dari 75% collateral shares value greater than 75% or
atau saham jaminannya disuspensi. the collateral shares suspended.
peminjam/nasabah yang melakukan the borrower/customer who enters into a
perjanjian jual dan beli kembali memiliki repo agreement has a receivable ratio
nilai rasio piutang dibandingkan dengan value compared to the collateral share
nilai saham jaminannya lebih besar dari value greater than 75% or the collateral
75% atau saham jaminannya disuspensi. shares suspended.
peminjam/nasabah/counterparty yang borrowers/customers who make other
melakukan piutang lainnya menunggak 90 receivables are 90 days in arrears from the
hari lewat dari pembayaran kontraktualnya. contractual payments.
Merupakan kebijakan Perusahaan dan entitas It is the Company and its subsidiaries’s policy to
anaknya untuk mempertimbangkan apakah consider a financial instrument as ‘cured’ and
instrumen keuangan dipulihkan dan oleh therefore re-classified out of Stage 3 when none
karena itu diklasifikasi keluar dari Stage 3 ketika of the default criteria have been present for
tidak ada kriteria gagal bayar selama periode certain periods. The decision whether to classify
tertentu. Keputusan untuk mengklasifikasikan an asset as Stage 2 or Stage 1 once cured
aset sebagai Stage 2 atau Stage 1 setelah pulih depends on the updated credit grade, at the
tergantung pada tingkat kredit terkini. pada time of the cure, and whether this indicates that
waktu pulih, dan hal ini mengindikasikan there has been a significant increase in credit
adanya kenaikan signifikan pada risiko kredit risk compared to initial recognition.
yang dibandingkan pada saat pengakuan awal.
Proses estimasi probability of defaults Probability of defaults estimation process
Divisi Manajemen Risiko Perusahaan The Company’s Risk Management Division
menggunakan data-data historis nasabah untuk uses historical data from customers to
menentukan probability of defaults. Probability determine the probability of defaults. PDs are
of defaults kemudian dipakai untuk perhitungan then used for SFAS 71 expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian PSAK 71 dan calculations and the SFAS 71 Stage
klasifikasi Stage PSAK 71 atas eksposur. classification of the exposure.
45
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai atas aset keuangan dan l. Impairment losses on financial assets and
non - keuangan (lanjutan) non - financial assets (continued)
Loss given default Loss given default
Penilaian risiko kredit didasarkan atas kerangka The credit risk assessment is based on a loss
penilaian loss given defaults yang given default assessment framework that
menghasilkan tingkat loss given defaults results in a certain loss given default rate.
tertentu. Tingkat loss given defaults ini These loss given default rates take into account
mempertimbangkan ekspektasi exposure at the expected exposure at defaults in
defaults dengan perbandingan terhadap comparison to the amount expected to be
ekspektasi nilai terpulihkan atau terealisasikan recovered or realised from any collateral held.
dari berbagai agunan yang dimiliki.
Exposure at default Exposure at default
Exposure at default merepresentasikan nilai The exposure at default represents the gross
tercatat bruto instrumen keuangan dan credit carrying amount and credit conversion factor of
conversion factor yang bergantung pada the financial instruments subject to the
penurunan nilai, menangani kemampuan impairment calculation, addressing both the
nasabah untuk meningkatkan eksposurnya client’s ability to increase its exposure while
pada saat mendekati gagal bayar (default). approaching default.
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui The carrying amount of the asset is reduced
akun cadangan dan jumlah kerugian yang through the use of an allowance account and
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan the amount of the loss is recognized in the
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga tetap diakui atas nilai tercatat yang telah comprehensive income. Interest income
diturunkan tersebut berdasarkan tingkat suku continues to be accrued on the reduced
bunga efektif awal yang digunakan untuk carrying amount and is accrued using the rate
mendiskonto arus kas masa datang dari aset of interest used to discount the future cash
tersebut. flows for the purpose of measuring impairment
loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah estimasi If, in subsequent period, the amount of the
kerugian penurunan nilai meningkat atau estimated impairment loss increases or
menurun karena peristiwa yang terjadi setelah decreases because of an event occurring after
pengakuan kerugian penurunan nilai, maka the impairment was recognized, the previously
kerugian penurunan nilai yang sudah diakui recognized impairment loss is increased or
sebelumnya dinaikkan atau diturunkan dengan reduced by adjusting the allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated
dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistis allowance are written-off when there is no
untuk pengembalian di masa yang akan datang realistic prospect of future recovery when the
ketika Perusahaan dan entitas anaknya tidak Company and its subsidiaries have no
memiliki ekspektasi yang wajar untuk reasonable expectations of recovering the
memulihkan arus kas kontraktual atas aset contractual cash flows on a financial asset in its
keuangan secara keseluruhan atau sebagian. entirety or portion thereof is recorded as a
yang dicatat sebagai pengurang akun reduction of allowance for impairment loss
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan account in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
46
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset hak-guna dan liabilitas sewa m. Right-of-use assets and lease liabilities
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui The Company and its subsidiaries recognize
aset hak-guna pada tanggal dimulainya sewa. right-of-use assets at the inception date of the
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, lease. Right-of-use assets are measured at
dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian cost, less accumulated depreciation and
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap impairment losses, and adjusted for any
pengukuran kembali utang sewa. Liabilitas remeasurement of the lease payable. Lease
sewa merupakan jumlah pembayaran sewa laibilities are the amount of lease payments
yang masih harus dibayar hingga akhir masa accrued until the end of the lease term,
sewa yang didiskontokan dengan discounted using the incremental loan interest
menggunakan suku bunga pinjaman rate. The cost of lease assets includes the
inkremental. Biaya aset hak-guna mencakup amount of lease liabilities recognized, initial
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya direct costs paid, recovery costs and lease
langsung awal yang dibayarkan, biaya payments made on or before the start date of
pemulihan dan pembayaran sewa yang the lease less lease incentives received. Right-
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai of-use assets are depreciated using the
sewa dikurangi insentif sewa yang diterima. straight-line method over the shorter period
Aset hak-guna disusutkan dengan metode garis between the lease term and the estimated
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek useful life of the asset.
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the inception date of the lease, the Company
dan entitas anaknya mengakui liabilitas sewa and its subsidiaries recognize lease liabilities at
yang diukur pada nilai kini dari pembayaran the present value of future lease payments that
sewa masa depan yang akan dilakukan selama will be made over the lease term. Lease
masa sewa. Pembayaran sewa termasuk payments include fixed payments (including
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap substantially fixed payments) less lease
secara-substansi) dikurangi piutang insentif incentive receivables, variable lease payments
sewa, pembayaran sewa variabel yang that are index or interest rate dependent, and
bergantung pada indeks atau suku bunga, dan the amount expected to be paid in a residual
jumlah yang diharapkan akan dibayar dalam value guarantee. Lease payments also include
jaminan nilai residu. Pembayaran sewa juga the reasonable exercise price for the purchase
termasuk harga eksekusi opsi pembelian yang option if it is determined to be made by the
wajar jika dipastikan akan dilakukan oleh Company and its subsidiaries and the payment
Perusahaan dan entitas anaknya dan of a penalty to terminate the lease, if the lease
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, term reflects the Company and its subsidiaries
jika jangka waktu sewa mencerminkan exercising the lease termination option.
Perusahaan dan entitas anaknya Variable lease payments that are not dependent
mengeksekusi opsi penghentian sewa. on an index or interest rate are recognized as
Pembayaran sewa variabel yang tidak an expense in the period in which the event or
bergantung pada indeks atau suku bunga diakui condition that triggers the payment occurs.
sebagai beban pada periode dimana peristiwa
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi.
47
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset hak-guna dan utang sewa (lanjutan) m. Right-of-use assets and lease payable
(continued)
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan dan entitas anaknya payments, the Company and its subsidiaries
menggunakan suku bunga pinjaman use the incremental loan interest rate of the
inkremental penyewa pada tanggal dimulainya lessee at the inception date of the lease
sewa karena suku bunga implisit dalam sewa because the interest rate implicit in the lease
tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal cannot be determined. After the
dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa commencement date of the lease, the amount
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan of the lease liability is increased to reflect the
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang increase in interest and less lease payments
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas made. In addition, the carrying amount of the
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, lease liability is remeasured if there are
perubahan jangka waktu sewa, perubahan modifications, changes in the term of the lease,
pembayaran sewa, atau perubahan dalam changes in lease payments, or changes in the
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. valuation of the option to purchase the
underlying asset.
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The Company and its subsidiaries apply
pengecualian pengakuan sewa jangka pendek recognition exemption short-term leases with a
dengan durasi kurang dari 12 bulan dan sewa duration of less than 12 months and leases of
aset bernilai rendah. Perusahaan dan entitas low value assets. The Company and its
anaknya akan mengakui pembayaran sewa subsidiaries will recognize the payment lease
tersebut dengan dasar garis lurus selama masa on a straight-line basis over the lease term in
sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. Beban ini other comprehensive income. This expense is
ditunjukkan pada beban umum dan administrasi shown under general and administrative
dalam laporan laba rugi. expenses in the income statement.
Pencatatan sewa, kecuali sebagaimana yang Leases recording, except as stated in the
disebutkan dalam paragraf sebelumnya. preceding paragraph, are applied as follows:
diterapkan dengan cara sebagai berikut:
a) Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a) Present right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan property, plant and equipment and lease
tersendiri dalam laporan posisi keuangan liabilities are presented separately in the
konsolidasian, yang diukur pada nilai kini consolidated statements of financial
dari pembayaran sewa masa depan; position, measured at the present value of
future lease payments;
b) Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b) Record the depreciation of the right-of-use
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan assets and interest on the lease liabilities in
laba rugi dan penghasilan komprehensif the consolidated statement of profit or loss
konsolidasian; dan and comprehensive income; and
c) Memisahkan jumlah total pembayaran ke c) Separating the total payment into principal
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan (presented in financing activities) and
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam interest (presented in operating activities)
kegiatan operasional) dalam laporan arus in the consolidated statement of cash
kas konsolidasian. flows.
48
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Liabilitas imbalan kerja n. Employee benefits liabilities
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah. Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek diukur sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Imbalan pasca-kerja dan jangka panjang Post-employment benefits and long-term
employment benefits
(i) Imbalan pasca-kerja (i) Post-employment benefits
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui The Company and its subsidiaries recognize
liabilitas imbalan kerja karyawan yang tidak an unfunded provision for employee service
didanai berdasarkan Undang-undang entitlements in accordance with Labor Law
Tenaga Kerja No. 13/2003 tanggal No. 13/2003 dated March 25, 2003 (“Law”)
25 Maret 2003 (“UUTK”), dimana telah which has been updated using the Job
diperbaharui dengan menggunakan UU Creation Act No. 11/2020 and the
Cipta Kerja No. 11/2020 dan peraturan Company’s employment regulations.
ketenagakerjaan Perusahaan.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries adopted
menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013). SFAS No. 24 (Revised 2013). “Employee
“Imbalan Kerja”. Perusahaan dan entitas Benefits”. The Company and its subsidiaries
anaknya menerapkan pengakuan langsung adopt immediate recognition of actuarial
atas keuntungan/kerugian aktuaria yang gains/losses in the year in which they occur
terjadi pada tahun berjalan ke dalam in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui di The liability recognized in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position is the defined
adalah nilai kini liabilitas imbalan dikurangi benefit obligation less the fair value of the
nilai wajar aset program. Liabilitas imbalan plan assets. The present value of defined
pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris benefit obligation is calculated annually by
independen menggunakan metode an independent actuary using the projected
projected unit credit. Nilai kini liabilitas unit credit method. The present value of a
imbalan pasti ditentukan dengan defined benefit obligation is determined by
mendiskontokan estimasi arus kas keluar discounting the estimated future cash
masa depan dengan menggunakan tingkat outflows using interest rates of high quality
bunga obligasi perusahaan berkualitas corporate bonds that are denominated in the
tinggi dalam mata uang yang sama dengan currency in which the benefit will be fully
mata uang imbalan yang akan dibayarkan paid and that have the terms to maturity
dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih approximating the terms of the related
sama dengan waktu jatuh tempo imbalan pension liability.
yang bersangkutan.
49
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) n. Employee benefits liabilities (continued)
(i) Imbalan pasca-kerja (lanjutan) (i) Post-employment benefits (continued)
Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui Actuarial gains and losses are recognized
secara langsung dalam laporan posisi immediately in the statement of financial
keuangan melalui penghasilan position through other comprehensive
komprehensif lain dalam periode dimana income in the period in which they occur.
mereka terjadi. Pengukuran kembali tidak Re-measurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laporan laba rugi pada profit or loss in subsequent periods.
periode berikutnya.
Biaya jasa lalu diakui dalam laporan laba Past service costs are recognized in profit or
rugi pada tanggal yang lebih awal antara: loss on the earlier of:
a. ketika amandemen atau kurtailment a. the date of the plan amendment or
program terjadi; dan curtailment; and
b. ketika Perusahaan dan entitas anaknya b. the date that Company and its
mengakui biaya restrukturisasi terkait subsidiaries recognize restructuring-
atau pesangon. related costs.
sehingga biaya jasa lalu yang belum vested therefore, unvested past service cost can no
tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui longer be deferred and recognized over the
selama periode vesting masa depan. future vesting period.
Pada bulan April 2022, DSAK IAI (Dewan In April 2022, DSAK IAI (Institute of
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Indonesia Chartered Accountants’
Akuntan Indonesia) menerbitkan materi Accounting Standard Board) issued an
penjelasan melalui siaran pers atas explanatory material through a press
persyaratan pengatribusian imbalan pada release regarding attribution of benefits to
periode jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja periods of service in accordance with
yang diadopsi dari IAS 19 Employee PSAK 24: Imbalan Kerja which was adopted
Benefits. Materi penjelasan tersebut from IAS 19 Employee Benefits. The
menyampaikan informasi bahwa pola fakta explanatory material conveyed the
umum dari program pensiun berbasis information that the fact pattern of the
undang-undang ketenagakerjaan yang pension program based on the Labor Law
berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola currently enacted in Indonesia is similar to
fakta serupa dengan yang ditanggapi dan those responded and concluded in the IFRS
disimpulkan dalam IFRS Intepretation Intepretation Committee (IFRIC) Agenda
Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Decision Attributing Benefit to Periods of
Attributing Benefit to Periods of Service (IAS Service (IAS 19). The Company and its
19). Perusahaan dan entitas anaknya telah subsidiearies have adopted the said
menerapkan materi penjelasan tersebut dan explanatory material and accordingly
dengan demikian merubah kebijakan changed its accounting policy regarding
akuntansi menyangkut atribusi imbalan attribution of benefits to periods of service
kerja pada periode jasa dari yang kebijakan previously applied in the consolidated
yang diterapkan sebelumnya pada laporan financial statements of the Company and its
keuangan konsolidasian Perusahaan dan subsidiearies as of December 31, 2022 and
entitas anaknya pada tanggal 31 Desember for the year then ended.
2022 dan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal tersebut.
50
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) n. Employee benefits liabilities (continued)
(i) Imbalan pasca-kerja (lanjutan) (i) Post-employment benefits (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya juga The Company and its subsidiaries also have
memiliki dana pensiun iuran pasti melalui a defined contribution plan in the form of
program Dana Pensiun Lembaga Keuangan Dana Pensiun Lembaga Keuangan
(“DPLK”). Perusahaan dan entitas anaknya (“DPLK”). The Company and its subsidiaries
membebankan dalam laporan laba rugi record monthly contribution payment to the
komprehensif konsolidasian pembayaran DPLK as expense in current year’s
iuran bulanan kepada DPLK pada saat consolidated statement of comprehensive
karyawan memberikan jasanya. income at the same time when the
employees rendered their services.
(ii) Imbalan kerja jangka panjang (ii) Long-term employment benefits
Untuk imbalan kerja jangka panjang. PSAK For long-term employment benefits. SFAS
No. 24 (Revisi 2010) mengharuskan No. 24 (Revised 2010) requires an
perlakuan akuntansi yang hampir sama accounting treatment similar to that of a
dengan akuntansi untuk program manfaat defined benefit plan (as stated in preceding
pasti (sebagaimana disajikan pada paragraf paragraphs), except that the actuarial
sebelum ini), kecuali bahwa semua gains and losses and past-service costs
keuntungan dan kerugian aktuaria dan should all be recognized immediately in the
biaya jasa lalu yang timbul harus diakui current year’s consolidated statement of
sekaligus dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income.
konsolidasian tahun berjalan.
o. Provisi o. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas Provisions are recognized when the Company
anaknya memiliki kewajiban kini (baik bersifat and its subsidiaries have a present obligation
hukum maupun konstruktif) sebagai akibat (legal or constructive) as a result of a past event
peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan and it is probable that the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya diharuskan subsidiaries will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal obligation, and a reliable estimate can be made
mengenai total kewajiban tersebut dapat of the amount of the obligation.
dilakukan.
Nilai yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik dan pertimbangan yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan provisi pada settle the obligation at the end of the reporting
akhir periode pelaporan, dengan period, taking into account the risks and
memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian uncertainties surrounding the obligation. Where
yang melekat pada kewajiban. Provisi diukur a provision is measured using the cash flows
menggunakan estimasi arus kas untuk estimated to settle the present obligation, its
menyelesaikan kewajiban kini dengan nilai carrying amount is the present value of those
tercatatnya sebesar nilai kini dari arus kas cash flows.
tersebut.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomis untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected to be
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, recovered from a third party, the receivable is
piutang diakui sebagai aset apabila terdapat recognized as an asset if it is virtually certain
kepastian bahwa penggantian akan dapat that reimbursement will be received and the
diterima dan nilai piutang dapat diukur secara amount of the receivable can be measured
andal. reliably.
51
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Pengakuan pendapatan dan beban p. Revenue and expense recognition
Pendapatan Revenue
Pendapatan komisi sebagai perantara Brokerage commission income related to
pedagang portofolio efek diakui pada saat intermediaries for securities trading are
transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari recognized on the date of transactions.
portofolio efek saham diakui pada saat emiten Dividends income from shares is recognized
mengumumkan pembayaran dividen. upon declaration by the issuers of the equity
securities.
Pendapatan dari jasa manajer investasi dan Fees from investment manager and financial
jasa penasihat keuangan diakui pada saat jasa advisory services are recognized when the
diberikan sesuai dengan ketentuan dalam services are rendered based on the terms of the
kontrak. contracts.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposits, investment
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana management contract and others, and margin
dan lainnya, dan piutang marjin diakui ketika receivables are recognized when earned on an
diperoleh berdasarkan basis akrual. accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan Gains (losses) on trading of marketable
portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) securities consist of gains (losses) on securities
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan sold and unrealized gains (losses) from
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi changes in the fair value of marketable
akibat perubahan nilai wajar portofolio efek. securities.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek diakui Underwriting fees are recognized when
pada saat aktivitas penjaminan emisi secara underwriting activities are substantially
substansi telah selesai dan total pendapatan completed and the amount of income has been
telah dapat ditentukan. determined.
Beban Expenses
Beban yang terjadi sehubungan dengan Expenses relating to trading securities of both
perdagangan efek untuk nasabah reguler regular and margin customers, investment
maupun marjin, manajemen investasi dan management and advisory services are
penasihat investasi dibebankan pada saat recognized when incurred.
terjadi.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred relating to underwriting
penjaminan emisi diakumulasikan dan activities are accumulated and charged against
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan income when underwriting fees are recognized.
emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjaminan When the underwriting activities are not
emisi tidak diselesaikan dan emisi portofolio completed and shares issuance is cancelled,
efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisi the underwriting expenses are charged to the
tersebut dibebankan langsung sebagai laba current year’s profit or loss.
rugi tahun berjalan.
Beban lainnya diakui atas dasar akrual. Other expenses are recognized on an accrual
basis.
52
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan q. Taxation
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The Company and its subsidiaries applied
PSAK No. 46 (Revisi 2014), “Pajak SFAS No. 46 (Revised 2014), “Income Taxes”.
Penghasilan”. PSAK revisi ini mengatur The revised SFAS prescribes the accounting
perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan. treatment for income taxes.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang Referring to revised SFAS No. 46 as mentioned
disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak above, final tax is no longer governed by SFAS
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46. Therefore, the Company and its
No. 46. Oleh karena itu, Perusahaan dan subsidiaries have decided to present all of the
entitas anaknya memutuskan untuk menyajikan final tax arising from interest of bonds, time
beban pajak final sehubungan dengan bunga deposits and savings as separate line item.
obligasi, deposito dan tabungan sebagai pos
tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset The difference between the carrying amount of
revaluasian dan dasar pengenaan pajak a revalued asset and its tax base is a temporary
merupakan perbedaan termporer sehingga difference and gives rise to a deferred tax
menimbulkan liabilitas atau aset pajak liability or asset, except for certain asset such
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti as land, which realization is taxed with final tax
tanah yang pada saat realisasinya dikenakan on gross value of transaction.
pajak final yang dikenakan atas nilai bruto
transaksi.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. the prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income. The Company
Perusahaan dan entitas anaknya juga and its subsidiaries also presented
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai interest/penalty, if any, as part of “Tax Expense
bagian dari “Beban Pajak Kini”. - Current”.
53
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan appealed against, when the result of the appeal
atas keberatan ditetapkan. is determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for the
konsekuensi pajak pada masa mendatang yang future tax consequences attributable to
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan existing assets and liabilities in the financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements and their respective tax bases at
setiap tanggal pelaporan. each reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax asset to be utilized. At the end of
Perusahaan dan entitas anaknya menilai each reporting period, the Company and its
kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. subsidiaries reassess unrecognized deferred
Perusahaan dan entitas anaknya mengakui tax assets. The Company and its subsidiaries
aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak recognize a previously unrecognized deferred
diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba tax asset to the extent that it has become
fiskal pada masa depan akan tersedia untuk probable that future taxable profit will allow the
pemulihannya. deferred tax assets to be recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada year operations, except to the extent that they
usaha tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- relate to items previously charged or credited to
transaksi yang sebelumnya telah langsung equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
54
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, kecuali aset dan except if they are for different legal entities
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang consistent with the presentation of current tax
berbeda sesuai dengan penyajian aset dan assets and liabilities.
liabilitas pajak kini.
r. Laba per saham r. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Earnings per share is computed by dividing
membagi laba tahun berjalan yang income for the year attributable to equity
diatribusikan kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity by the weighted
dengan rata-rata tertimbang total saham yang average number of issued and fully paid shares
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun during the related year.
yang bersangkutan.
s. Informasi segmen s. Segment information
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan users of the consolidated financial statement to
konsolidasian untuk mengevaluasi sifat dan evaluate the nature and financial effects of the
dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang business activities in which the Company and
mana Perusahaan dan entitas anaknya terlibat its subsidiaries are involved in and the
dalam lingkungan ekonomi dimana Perusahaan economic environment where the Company
dan entitas anaknya beroperasi. and its subsidiaries operates.
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine
dan menyajikan segmen operasi berdasarkan and present operating segments based on the
informasi yang secara internal diberikan kepada information that is internally provided to the
pengambil keputusan operasional. Pengambil chief operating decision maker. The Company
keputusan operasional Perusahaan adalah and its subsidiaries’ chief operating decision
Direksi. maker is the Board of Directors.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
perusahaan untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat d) c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
55
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Informasi segmen (lanjutan) s. Segment information (continued)
Perusahaan mengungkapkan segmen The Company discloses its operating segments
operasionalnya berdasarkan segmen usaha based on business segments that consist of
yang meliputi perantara perdagangan efek dan brokerage and underwriting, and investment
penjaminan emisi efek, serta kegiatan manajer manager activities. Segment revenues,
investasi. Segmen pendapatan, biaya, hasil, expenses, income, assets and liabilities include
aset dan liabilitas, termasuk bagian yang dapat ítems directly attributable to a segment as well
diatribusikan langsung kepada segmen, serta as those that can be allocated on a reasonable
yang dapat dialokasikan dengan dasar yang basis to that segment.
memadai untuk segmen tersebut
t. Modal saham diperoleh kembali t. Treasury shares
Perusahaan menetapkan metode biaya (cost The Company adopts cost method in recording
method) dalam mencatat modal saham its treasury shares.
diperoleh kembali (treasury stock).
Modal saham diperoleh kembali dicatat sebesar The treasury shares are recorded at its
harga perolehan kembali saham dan disajikan acquisition cost and presented as a contra
sebagai pengurang modal saham dalam equity account in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Selisih financial position. The excess of proceeds from
lebih penerimaan dari penjualan modal saham future re-sale of treasury stock over the related
yang diperoleh kembali di masa yang akan acquisition cost or vice-versa is accounted for
datang atas biaya perolehan atau sebaliknya, as an addition to or deduction from additional
akan diperhitungkan sebagai penambah atau paid-in capital.
pengurang akun agio saham.
u. Biaya emisi saham u. Shares issuance costs
Beban yang terjadi sehubungan dengan Cost incurred in relation with Limited Public
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Offering with Pre-emptive Rights (Rights Issue)
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue), is recorded as deduction from the additional
dicatat sebagai pengurang tambahan modal paid-up capital which represents the excess of
disetor, yang merupakan selisih antara nilai funds received from the shareholders over the
yang diterima dari pemegang saham dengan par value of share.
nilai nominal saham.
Dalam menerapkan kebijakan akuntansi In the application of the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya, seperti dijelaskan subsidiaries' accounting policies, which are
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan described in Note 2 to consolidated financial
konsolidasian, manajemen diharuskan untuk statements, managements are required to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi judgments, estimates and assumptions about the
mengenai nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak carrying amounts of assets and liabilities that are not
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi readily apparent from other sources. The estimates
terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan and associated assumptions are based on historical
faktor lain yang dipertimbangkan menjadi relevan. experience and other factors that are considered to
Realisasi dapat berbeda dengan total yang be relevant. Actual results may differ from these
diestimasi. estimates.
56
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan yang signifikan Significant judgments
a. Usaha yang berkelanjutan a. Going concern
Manajemen telah melakukan penilaian atas The management has assessed that the
kemampuan Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries’ ability to continue
untuk melanjutkan kelangsungan usahanya as a going concern and believes that the
dan berkeyakinan bahwa Perusahaan dan Company and its subsidiaries have the
entitas anaknya memiliki sumber daya untuk resources to continue their business in the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. future.
Selain itu, manajemen tidak mengetahui In addition, management was not aware of any
adanya ketidakpastian material yang dapat material uncertainty which may cast significant
menimbulkan keraguan yang signifikan doubt to the Company and its subsidiaries’
terhadap kemampuan Perusahaan dan entitas ability to continue as a going concern.
anaknya untuk mempertahankan kelangsungan Therefore, the consolidated financial statements
hidupnya. Oleh karena itu, laporan keuangan have been prepared on a going concern basis.
konsolidasian telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
b. Nilai wajar atas instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
Dalam rangka penerapan PSAK No. 68 Upon the adoption of SFAS No. 68, the
“Pengukuran Nilai Wajar”, Perusahaan dan Company and its subsidiaries present the fair
entitas anaknya menyajikan nilai wajar atas value of financial instruments based on the
instrumen keuangan berdasarkan hierarki nilai following fair value hierarchy:
wajar berikut:
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga Level 1 - the fair value is based quoted
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar prices (unadjusted) in active markets;
aktif;
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan Level 2 - the fair value uses inputs other than
input selain harga kuotasian yang termasuk quoted prices included within Level 1 that
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik are observable, either directly (i.e. as prices)
secara langsung (misalnya harga) atau or indirectly (i.e. derived from prices); and
secara tidak langsung (misalnya diperoleh
dari harga); dan
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan Level 3 - the fair value uses inputs that are
input yang bukan berdasarkan data pasar not based on observable market data
yang dapat diobservasi (input yang tidak (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian tidak tersedia di pasar aktif, nilai statement of financial position is not available in
wajar ditentukan dengan menggunakan an active market, the fair value is determined
berbagai teknik penilaian termasuk using various valuation techniques including the
penggunaan model matematika statistik. use of statistical mathematical model.
57
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan yang signifikan (lanjutan) Significant judgments (continued)
b. Nilai wajar atas instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from observable
data pasar yang dapat diobservasi. Bila data market data. When observable market data are
pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak not available, management considers
tersedia, manajemen mempertimbangkan necessary inputs and assumptions to determine
masukan dan asumsi yang diperlukan untuk the fair value. Considerations include
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut considerations such as liquidity and volatility
mencakup pertimbangan seperti model umpan feedback model for derivative transactions and
balik likuiditas dan volatilitas untuk transaksi long term discount rate, the level of early
derivatif dan tingkat diskonto jangka panjang, payment and the level of default assumption.
tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi
tingkat gagal bayar.
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
assumptions
a. Penurunan nilai efek-efek yang diukur pada a. Impairment of fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income securities
komprehensif lain
Perusahaan dan entitas anaknya mereviu efek- The Company and its subsidiaries reviews
efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar securities classified as fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain pada comprehensive income at each consolidated
setiap tanggal posisi keuangan konsolidasian financial position date to assess whether there
untuk menilai apakah telah terjadi penurunan is an impairment in value. The impairment of
nilai. Penurunan nilai atas investasi tersebut these investments is assessed whether there is
dinilai apakah terdapat penurunan signifikan significant or prolonged decline in the fair value
atau berkepanjangan nilai wajar dibawah nilai below its cost or where other objective evidence
perolehan atau terdapat bukti objektif telah of impairment exists.
terjadi penurunan nilai.
Penentuan apa yang dimaksud dengan The determination of what is “significant” or
“signifikan” dan “berkepanjangan” “prolonged” requires judgment from the
membutuhkan pertimbangan dari Perusahaan. Company.
Dalam menentukan pertimbangan, Perusahaan In making this judgment, the Company and its
dan entitas anaknya mengevaluasi, subsidiaries evaluate, among others factors,
diantaranya faktor lainnya, pergerakan dan historical market price movements and duration
durasi harga pasar historis serta sejauh mana and the extent to which the fair value of the
nilai wajar dari investasi kurang dari biaya investment is less than the cost.
perolehannya.
58
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
(lanjutan) assumptions (continued)
b. Penurunan nilai piutang b. Impairment of receivables
Perusahaan dan entitas anaknya membuat The Company and its subsidiaries provide
cadangan kerugian penurunan nilai piutang allowance for impairment losses of receivables
berdasarkan analisa atas ketertagihan based on an assessment of the recoverability of
pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable. Allowances for impairment
Cadangan penurunan nilai tersebut dibentuk losses are applied to loans and receivables
apabila terdapat kejadian atau perubahan where events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa saldo indicate that the balances may not be collectible.
tersebut tidak akan tertagih. Identifikasi piutang The identification of bad and doubtful debts
tidak tertagih memerlukan pertimbangan dan requires the use of judgment and estimates.
estimasi. Apabila ekspektasi berbeda dari Where the expectations are different from the
estimasi awal, maka perbedaan ini akan original estimate, such difference will impact the
berdampak terhadap nilai tercatat pinjaman carrying value of loans and receivable and
yang diberikan dan piutang serta kerugian impairment losses of receivables in the period in
penurunan nilai piutang pada periode mana which such estimate has been changed.
perubahan estimasi tersebut terjadi.
Nilai tercatat dan piutang serta cadangan The carrying value of receivables and allowance
kerugian penurunan nilai diungkapkan dalam for impairment losses are disclosed in Notes 6,
Catatan 6, 7, 8 dan 9. 7, 8 and 9.
c. Estimasi masa manfaat aset tetap dan aset c. Estimated useful lives of fixed assets and
tak berwujud intangible assets
Masa manfaat setiap aset tetap dan aset tak The useful life of each of the item of the Company
berwujud Perusahaan dan entitas anaknya and its subsidiaries’ fixed assets and intangible
ditentukan berdasarkan kegunaan yang assets are estimated based on the period over
diharapkan dari penggunaan aset tersebut. which the asset is expected to be used. Such
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi estimation is based on internal technical
teknis internal. Masa manfaat setiap aset evaluation. The estimated useful life of each
direviu secara periodik dan disesuaikan apabila asset is reviewed periodically and updated if
prakiraan berbeda dengan estimasi expectations differ from previous estimates due
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis to physical wear and tear, technical or
dan komersial. hukum atau keterbatasan commercial obsolescence and legal or other
lainnya atas pemakaian aset. limits on the use of the asset.
59
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
(lanjutan) assumptions (continued)
d. Liabilitas imbalan kerja d. Employee benefits liabilities
Penentuan provisi imbalan kerja tergantung The determination of provision for employment
pada pemilihan asumsi tertentu yang benefits is dependent on selection of certain
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung assumptions used by actuaries in calculating
total provisi tersebut. Asumsi tersebut termasuk such amounts. Those assumptions include
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan among others, discount rate, rate of salary
gaji dan tingkat kematian. Realisasi yang increase and mortality rate. Actual results that
berbeda dari asumsi Perusahaan dan entitas differ from the Company and its subsidiaries’
anaknya diakumulasi dan diamortisasi selama assumptions are accumulated and amortized
periode datang dan akibatnya akan over future periods and therefore, generally
berpengaruh terhadap total biaya serta provisi affect the recognized expense and recorded
yang diakui di masa datang. Walaupun asumsi provision in future periods. While it is believed
Perusahaan dan entitasnya anak dianggap that Company and its subsidiaries’ assumptions
tepat dan wajar, namun perubahan signifikan are reasonable and appropriate, significant
pada kenyataannya atau perubahan signifikan differences in actual results or significant
dalam asumsi yang digunakan dapat changes in assumptions may materially affect
berpengaruh secara signifikan terhadap provisi the the Company and its subsidiaries’ provision
imbalan kerja Perusahaan dan entitas anaknya. for employment benefit.
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management’s judgment
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of deferred
manajemen diperlukan untuk menentukan tax assets that can be recognized, based upon
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, the appropriatlely timing and level of future
sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat taxable profits. together with future tax planning
laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategics.
strategi rencana perpajakan ke depan.
Pengakuan aset pajak tangguhan dan liabilitas The recognized deferred tax assets and liabilities
pajak tangguhan diungkapkan pada Catatan are disclosed in Note 22.
22.
f. Menentukan jangka waktu kontrak dengan f. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the
- Perusahaan dan entitas anaknya sebagai Company and its subsidiaries as lessee
lessee
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine the
jangka waktu sewa sebagai jangka waktu sewa lease term as noncancellable term, together with
yang tidak dapat dibatalkan, bersama dengan the period covered by the option to extend the
periode yang dicakup oleh opsi untuk lease if it is determined to be exercised, or any
memperpanjang masa sewa jika dipastikan period covered by the option to terminate the
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang lease, if it is reasonably certain not to be
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa. exercised.
jika cukup wajar untuk tidak dilakukan.
60
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi akun-akun yang signifikan Significant accounting estimates and
(lanjutan) assumptions (continued)
f. Menentukan jangka waktu kontrak dengan f. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the
- Perusahaan dan entitas anaknya sebagai Company and its subsidiaries as lessee
lessee (lanjutan) (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya memiliki The Company and its subsidiaries have several
beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi lease contracts that include extension and
perpanjangan dan penghentian jangka waktu contract termination in the lease terms. The
sewa. Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries apply its judgment
menerapkan penilaian dalam mengevaluasi in evaluating whether it is certain to exercise the
apakah dapat dipastikan jika akan option to extend or terminate the lease. This is
menggunakan opsi untuk memperpanjang atau done by considering all relevant facts and
menghentikan sewa. Hal tersebut dilakukan circumstances that provide economic incentives
dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan to extend or terminate the lease. After the
keadaan yang relevan yang memberikan commencement date, the Company and its
insentif ekonomi untuk melakukan subsidiaries reassess the lease term, if there is a
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah significant event or change in circumstances
tanggal dimulainya, Perusahaan dan entitas which is under its control and affects whether the
anaknya menilai kembali masa sewa, jika lessee is certain enough to exercise the option to
terdapat peristiwa atau perubahan signifikan extend or terminate the lease.
dalam keadaan yang berada dalam kendali dan
mempengaruhi apakah lessee cukup pasti
untuk mengeksekusi opsi memperpanjang atau
menghentikan sewa.
61
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
a. Kas dan setara kas a. Cash and cash equivalents
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 122,377 116,965 Cash on hand
Bank (Giro) Cash in Banks (Current account)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Rupiah 3,526,303 109,543,535 Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rupiah 46,683,318 342,130,831 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,420,881 8,595,312 United States Dollar
Euro 86,433 2,032,553 Euro
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Rupiah 20,394,231 31,881,273 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,715 8,446 United States Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Rupiah 5,613,286 26,378,136 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 9,466 13,291 United States Dollar
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Rupiah 1,127,901 6,726,181 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 48,459 49,098 United States Dollar
Dolar Singapura 138,006 142,809 Singapore Dollar
PT Bank Jago Tbk PT Bank Jago Tbk
Rupiah 803,644 14,317,404 Rupiah
Lain-lain (masing-masing
di bawah 5% dari jumlah) Others (each below 5% of total)
Rupiah 31,320,562 10,407,214 Rupiah
Total kas dan bank 111,302,582 552,343,048 Total cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Rupiah Time deposits - Rupiah
PT Bank Mega Syariah 52,200,000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 50,000,000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Allo Bank Indonesia Tbk 12,100,000 - PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 7,500,000 13,000,000 PT Bank Bukopin Tbk
(Persero) Tbk 2,000,000 7,000,000 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 2,000,000 2,000,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Total deposito berjangka 125,800,000 22,000,000 Total time deposits
Total kas dan setara kas 237,102,582 574,343,048 Total cash and cash equivalents
Kisaran tingkat bunga untuk tahun yang Range on interest rates per annum for the
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan years ended September 30, 2023 and
31 Desember 2022: December 31, 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Deposito 1,25% - 4,50% 2,15% - 5,00% Time deposits
Giro 1,00% - 2,00% 1,00% - 2,00% Current accounts
Jangka waktu deposito berjangka yang dimiliki Period of time deposits held by the Company
oleh Perusahaan dan entitas anaknya beragam and its subsidiaries range from three days up to
mulai dari tiga hari sampai dengan tiga bulan. three months.
62
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
b. Kas dan setara kas yang dibatasi b. Restricted cash and cash equivalents
penggunaannya
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan As of December 31, 2022, the Company had
memiliki deposito berjangka sebesar time deposits amounting to Rp30,000,000 in
Rp30.000.000 pada PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk which
(Persero) Tbk yang digunakan sebagai jaminan used as additional collateral to The Indonesian
tambahan kepada PT Kliring Penjaminan Efek Clearing and Guaranteee Corporation (PT
Indonesia (PT KPEI) terkait dengan transaksi Kliring Penjaminan Efek Indonesia/PT KPEI)
efek. related to securities transactions.
Jangka waktu deposito berjangka yang dibatasi Period of time restricted deposits is three
penggunaannya adalah tiga bulan. months.
Kisaran tingkat bunga untuk tanggal berakhir Range on interest rates per annum as of
pada 31 Desember 2022 adalah 2,90%. December 31, 2022 amounting to 2,90%.
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO 5. MARKETABLE SECURITIES - NET
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset keuangan, pada nilai wajar Financial assets measured at
melalui laba rugi 282,363,927 374,099,330 through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi 643,308 643,308 amortized costs
Total 283,007,235 374,742,638 Total
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: portfolio type consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Harga kuotasin Quoted price
Reksadana - pihak berelasi 53,164,233 145,003,924 Mutual funds - related parties
Obligasi 156,157,130 10,878,913 Bond
Ekuitas 73,042,564 218,216,493 Equity
Nilai wajar 282,363,927 374,099,330 Fair value
63
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah The details of marketable securities based on
sebagai berikut: portfolio type consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Reksa Dana Mutual funds
Pihak berelasi (Catatan 41): Related parties (Note 41):
TRAM Balanced Absolute Strategy LV 20,000,000 - TRAM Balanced Absolute Strategy LV
TRAM Balanced Absolute Strategy 10,010,409 10,000,000 TRAM Balanced Absolute Strategy
TRIM Kas Syariah 3 10,000,000 - TRIM Kas Syariah 3
TRAM Consumption Plus 1,711,477 1,711,477 TRAM Consumption Plus
TRIM FTSE Indonesia Low Volatility 750,000 750,000 TRIM FTSE Indonesia Low Volatility
TRAM Kas 2 100,137 65,000,000 TRAM Kas 2
TRAM Fixed Income Plan - 35,301,867 TRAM Fixed Income Plan
TRAM Terproteksi 11 - 18,634,000 TRAM Terproteksi 11
TRAM Dana Tetap Syariah - 4,781,444 TRAM Dana Tetap Syariah
Ditambah: Kenaikan nilai aset - neto 10,592,210 8,825,136 Add: Increase in assets value - net
Sub-total 53,164,233 145,003,924 Sub-total
Obligasi Bonds
Obligasi pemerintah - Rupiah Government bonds - Rupiah
ORI023T3 Tahun 2023 29,894,950 - ORI023T3 Year 2023
PBSG001 Tahun 2022 12,340,000 - PBSG001 Year 2022
PBS003 Tahun 2012 5,027,500 - PBS003 Year 2012
PBS036 Tahun 2023 4,941,978 - PBS036 Year 2023
SR014 Tahun 2022 123,625 - SR014 Year 2022
ORI022 Tahun 2019 49,500 116,650 ORI022 Year 2019
SR016 Tahun 2022 - 18,947 SR016 Year 2022
ORI017 Tahun 2020 - 297,600 ORI017 Year 2020
ORI020 Tahun 2021 - 129,870 ORI020 Year 2021
SR017 Tahun 2022 - 1,164,600 SR017 Year 2022
SR015 Tahun 2021 - 53,908 SR015 Year 2021
ORI018 Tahun 2020 - 49,125 ORI018 Year 2020
Obligasi korporasi Corporate bonds
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 94,448,778 7,300,000 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry 6,900,000 - PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry
PT SMART Tbk 1,630,978 1,630,978 PT SMART Tbk
PT Arkora Hydro 1,500,000 - PT Arkora Hydro
Ditambah: (penurunan)/kenaikan Add: (decrease)/increase
nilai aset - neto (700,179) 117,235 in assets value - net
Sub-total 156,157,130 10,878,913 Sub-total
Ekuitas Equity
Pihak ketiga: Third parties:
Saham Shares
PT Asuransi Tugu Pratama PT Asuransi Tugu Pratama
Indonesia, Tbk. (TUGU) 24,000,095 24,800,100 Indonesia, Tbk. (TUGU)
PT Visi Telekomunikasi PT Visi Telekomunikasi
Infrastruktur, Tbk. (GOLD) 21,147,945 21,147,945 Infrastruktur, Tbk. (GOLD)
PT Impack Pratama PT Impack Pratama
Industri, Tbk. (IMPC) 16,250,000 16,250,000 Industri, Tbk. (IMPC)
PT Bintraco Dharma, Tbk. (CARS) - 58,883,656 PT Bintraco Dharma, Tbk. (CARS)
Lain-lain (di bawah 5% dari jumlah) 245,863 858,201 Others (below 5% of total)
Ditambah: Kenaikan nilai aset - neto 11,398,661 96,276,591 Add: Increase in assets value - net
Sub-total 73,042,564 218,216,493 Subtotal
Total 282,363,927 374,099,330 Total
64
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
a. Aset keuangan yang diukur nilai wajar a. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) through profit or loss (FVTPL) (continued)
Perubahan nilai wajar aset keuangan FVTPL Changes in fair value of financial assets at
sebesar (Rp81.748.844) dan Rp112.353.723 FVTPL of (Rp81,784,844) and Rp112,353,751
masing-masing untuk periode sembilan bulan for the nine-month period ended September 30,
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 2023 and 2022, respectively, are presented as
dan 2022 yang disajikan sebagai keuntungan gain on held for marketable securities - net
dari efek - neto (Catatan 29). (Note 29).
Rincian portofolio efek obligasi berdasarkan Details of marketable securities bonds based on
jatuh tempo: its maturity date:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Jatuh tempo kurang dari 7 tahun 156.857.309 10.761.678 Maturity of less than 7 years
Ditambah: (penurunan)/kenaikan Add: (decrease)/increase in
nilai aset - neto (700.179) 117.235 in net assets value
Total 156.157.130 10.878.913 Total
b. Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan b. Financial assets measured at amortized cost
diamortisasi
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Obligasi Bonds
PT Waskita Beton Precast Tbk 10.462.000 10.462.000 PT Waskita Beton Precast Tbk
Cadangan kerugian penurunan nilai (9.818.692) (9.818.692) Allowance for impairment losses
Nilai tercatat 643.308 643.308 Carrying value
c. Peringkat portfolio efek c. Rating of marketable securities
30 September/
Peringkat/ September 30, Pemeringkat/
Rating 2023 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ 94.222.538 Pefindo
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper Industry idA 6.910.080 Pefindo
PT SMART Tbk idAA- 1.629.076 Pefindo
PT Arkora Hydro Tbk idA 1.522.328 Pefindo
Obligasi pemerintah/government bonds Tidak diperingkat/
Tidak diperingkat/unrated - 51.873.108 unrated
Sub-total 156.157.130
Pada biaya perolehan diamortisasi/
At amortized cost
Obligasi korporasi/corporate bonds
PT Waskita Beton Precast Tbk idD 643.308 Pefindo
Total 156.800.438
65
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PORTOFOLIO EFEK - NETO (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - NET (continued)
c. Peringkat portfolio efek (lanjutan) c. Rating of marketable securities (continued)
31 Desember/
Peringkat/ December 31, Pemeringkat/
Rating 2022 Rating Company
Pada nilai wajar melalui laba rugi/
At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi/corporate bonds
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk idA+ 7.359.860 Pefindo
PT SMART Tbk idAA- 1.650.681 Pefindo
Obligasi pemerintah/government bonds Tidak diperingkat/
Tidak diperingkat/unrated - 1.868.372 unrated
Sub-total 10.878.913
Pada biaya perolehan diamortisasi/
At amortized cost
Obligasi korporasi/corporate bonds
PT Waskita Beton Precast Tbk idD 643.308 Pefindo
Total 11.522.221
6. PIUTANG USAHA - NETO 6. ACCOUNT RECEIVABLES - NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang jasa manajemen investasi 27,657,700 16,898,787 Receivable from management fee
Piutang jasa penjaminan emisi 130,632 130,632 activities
Total 27,788,332 17,029,419 Total
Piutang pihak berelasi adalah piutang kegiatan Receivable from related parties are receivables from
manajemen investasi kepada reksadana, sebagai investment management activities to mutual fund,
berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi Related parties
TRAM Fixed Income Plan 9,786,414 1,942,786 TRAM Fixed Income Plan
TRIM Kas 2 2,455,669 2,324,052 TRIM Kas 2
TRAM Saham Nusantara 1,824,952 1,797,155 TRAM Saham Nusantara
TRIM Kapital 1,953,725 1,116,778 TRIM Kapital
Lain-lain (masing-masing di bawah
5% dari jumlah) 11,636,940 9,718,016 Others (each below 5% of total)
Total 27,657,700 16,898,787 Total
66
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG USAHA - NETO (lanjutan) 6. ACCOUNT RECEIVABLES – NET (continnued)
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan telah As of December 31 2021, the Company have
membentuk cadangan penurunan nilai piutang jasa provided an allowance for impairment losses
penasihat keuangan sebesar Rp892.500. Pada amounting Rp892,500. As of December 31, 2022,
tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan the Company wrote off receivable for which
menghapusbukukan piutang yang telah dibentuk allowance for impairment losses had been provided,
cadangan kerugian penurunan nilai tersebut, yaitu which amounted to Rp892,500.
sebesar Rp892.500.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian e. The Company has not provided any allowance for
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2023 impairment losses as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 karena seluruh piutang December 31, 2022 because all receivables are
dapat tertagih. collectible.
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK - NETO ACTIVITIES - NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang Nasabah (a) 1,429,651,760 325,022,522 Receivables from Customers(a)
Piutang lembaga kliring dan Receivables from clearing and
penjaminan (b) 24,150,753 120,717,696 guarantee institution (b)
Piutang Perusahaan Efek Lain 14,661,778 - Receivable from securities
Total 1,468,464,291 445,740,218 Total
a. Piutang Nasabah - Neto a. Receivables from customers - Net
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang nasabah pemilik rekening Account owner customer receivables
Reguler 331,982,071 77,192,849 Reguler
Marjin 160,150,248 177,754,477 Margin
492,132,319 254,947,326
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customer receivables
Reguler 946,931,570 72,044,981 Reguler
Sub-total pihak ketiga 1,439,063,889 326,992,307 Sub-total third parties
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (9,412,129) (1,969,785) impairment losses
Neto 1,429,651,760 325,022,522 Net
Piutang nasabah pemilik rekening adalah Account owner customers’ receivables
piutang atas transaksi dengan nasabah pemilik represent balances from transactions with
rekening efek pada Perusahaan. Piutang customers with securities account in the
nasabah kelembagaan adalah piutang atas Company. Institutional receivables from
transaksi dengan nasabah yang tidak memiliki customers represent balances from
rekening efek pada Perusahaan. transactions with customers without securities
account in the Company.
67
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
PEDAGANG EFEK - NETO (lanjutan) - NET (continued)
a. Piutang Nasabah - Neto (lanjutan) a. Receivables from customers - Net
(continued)
Pada umumnya, seluruh piutang diselesaikan Substantially, all receivables are settled within a
dalam waktu singkat, dalam waktu dua hari dari short period of time, within two days from the
tanggal perdagangan. trade date.
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan jaminan nasabah minimal transactions with minimum customers’ collateral
sebesar 150% dari besarnya piutang marjin. amounting to 150% of margin receivables.
Jaminan piutang marjin pada umumnya berupa Margin receivables collaterals are generally in
kas dan saham nasabah. the form of cash and customers’ stocks.
Tingkat suku bunga atas piutang marjin Interest rate on margin receivables from
nasabah pada tanggal 30 September 2023 dan customers as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebesar 18% per December 31, 2022 is 18% per annum.
tahun.
b. Piutang lembaga kliring penjaminan b. Receivables from clearing and guarantee
institution
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang transaksi bursa 8,138,935 4,582,062 Receivables from securities transaction
Uang jaminan 16,011,818 116,135,634 Deposits
Total piutang 24,150,753 120,717,696 Total receivables
Akun ini merupakan penyelesaian efek bersih These accounts represent net settlement
atas kliring transaksi yang dilakukan oleh position of securities transaction through
Perusahaan melalui PT Kliring Penjaminan Efek clearing with PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia (KPEI). Indonesia (KPEI).
Pada tanggal 23 Juli 2018, KPEI mengeluarkan On July 23, 2018, KPEI issued Director Decision
Surat Keputusan Direksi Letter No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 requiring
No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 yang each broker to maintain minimum deposits in
mensyaratkan setiap perantara efek untuk the form of cash and cash equivalents
menjaga minimum setoran jaminan dalam amounting to 10% of the average daily
bentuk kas dan setara kas sebesar senilai 10% settlements value during the last 6 (six) months.
dari rata-rata nilai penyelesaian harian selama As of September 30, 2023 and December 31,
6 (enam) bulan terakhir. Pada tanggal-tanggal 2022, the Company met that minimum deposits.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022,
Perusahaan telah memenuhi minimum setoran
jaminan tersebut.
Uang jaminan merupakan dana agunan kas Deposits consist of cash collaterals which are
yang diwajibkan oleh KPEI sebagai jaminan required by KPEI for the Company’s
transaksi yang dilakukan Perusahaan. Uang transactions. Such deposits are placed at
jaminan tersebut ditempatkan pada PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with annual
Mandiri (Persero) Tbk dengan suku bunga interest rate of 2.50%-5.60% fot the nine-month
sebesar 2,50%-5,60% pada periode sembilan period ended September 30, 2023 and 2022,
bulan yang berakhir di tanggal 30 September respectively.
2023 dan 2022.
68
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS –
NET
30 September 2023/ September 30, 2023
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai Beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date amount amount Interest transactions
PT Delta Dunia Makmur, 3 April 2023/ 3 Oktober 2023/
Tbk. (DOID) TAN April 3, 2023 October 3, 2023 15,000,000 16,220,000 13,333 16,206,667
PT Bali Towerindo 17 Mei 2023/ 17 November 2023/
Sentra, Tbk. (BALI) TSS May 17, 2023 November 17, 2023 12,352,436 13,362,591 258,029 13,104,562
PT Indomobil Sukses 30 Mei 2023/ 29 Mei 2024/
Internasional, Tbk. (IMAS) SRP May 30, 2023 May 29, 2024 300,000,000 342,583,333 28,116,666 314,466,667
PT Energi Mega Persada, 12 Juni 2023/ 12 Desember 2023/
Tbk. (ENRG) BKI June 12, 2023 December 12, 2023 75,000,000 82,625,000 3,000,000 79,625,000
PT Mega Manunggal
Property, Tbk. (MMLP)
PT Kedoya Adyaraya 10 Mei 2023/ 10 November 2023/
Persada, Tbk. (RSGK) HSU May 10, 2023 November 10, 2023 10,570,000 11,147,827 187,911 10,959,916
PT Surya Esa Perkasa,
Tbk. (ESSA)
PT Bank Jago,
Tbk. (ARTO)
PT GoTo Gojek Tokopedia, 10 Juli 2023/ 5 Januari 2024/
Tbk. (GOTO) MTS July 10, 2023 January 5, 2024 33,663,943 36,007,327 1,256,787 34,750,540
PT Delta Dunia Makmur, 10 Juli 2023/ 10 Januari 2024/
Tbk. (DOID) TAN July 10, 2023 January 10, 2024 10,000,000 10,817,778 448,890 10,368,888
PT Bank Jago, 11 Juli 2023/ 11 Januari 2024/
Tbk. (ARTO) JPA July 11, 2023 January 11, 2024 1,500,000 1,622,667 68,000 1,554,667
PT Bakrie & Brothers Tbk, 3 Agustus 2023/ 2 Februari 2024/
Tbk. (BNBR) SIP August 3, 2023 February 2, 2024 18,000,000 19,830,000 1,240,000 18,590,000
PT Astrindo Nusantara
Infrastruktur, Tbk. (BIPI)
PT Bumi Resources 11 Agustus 2023/ 12 Desember 2023/
Mineral, Tbk. (BRMS) BIS August 11, 2023 December 12, 2023 292,500,000 312,487,500 11,700,000 300,787,500
PT Panin Financial, 24 Agustus 2023/ 24 Februari 2024/
Tbk. (PNLF) CAY August 24, 2023 February 24, 2024 300,000 323,000 18,250 304,750
PT Kedoya Adyaraya 25 Agustus 2023/ 16 Februari 2024/
Persada, Tbk. (RSGK) HSU August 25, 2023 February 16, 2024 4,650,000 5,011,667 285,200 4,726,467
PT Energi Mega Persada, 4 September 2023/ 4 Maret 2024/
Tbk. (ENRG) DSK September 4, 2023 September 4, 2023 42,945,832 46,853,902 3,328,302 43,525,600
PT Panin Financial, 6 September 2023/ 6 Maret 2024/
Tbk. (PNLF) CAY September 6, 2023 March 6, 2024 800,000 860,667 52,334 808,333
PT Trimegah Sekuritas 11 September 2023/ 11 Maret 2024/
Indonesia, Tbk. (TRIM) CAY September 11, 2023 March 11, 2024 150,000 161,375 10,125 151,250
PT Trimegah Sekuritas 14 September 2023/ 14 Maret 2024/
Indonesia, Tbk. (TRIM) CAY September 14, 2023 March 14, 2024 500,000 537,917 34,375 503,542
69
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
30 September 2023/ September 30, 2023
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai Beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date amount amount Interest transactions
PT Ciputra Development, 21 September 2023/ 21 Maret 2024/
Tbk. (CTRA) CAY September 21, 2023 March 21, 2024 500,000 537,917 35,834 502,083
PT Bank Ina
Perdana, Tbk. (BINA)
PT Surya Esa Perkasa,
Tbk. (ESSA)
PT Bukalapak,
Tbk. (BUKA)
PT Sarana Meditama 21 September 2023/ 21 Maret 2024/
Metropolitan, Tbk. (SAME) PTL September 21, 2023 March 21, 2024 142,681,817 152,780,519 9,543,828 143,236,691
PT Ciputra Development, 29 September 2023/ 29 Maret 2024/
Tbk. (CTRA) PTJ September 29, 2023 March 29, 2024 1,900,000 2,034,478 133,000 1,901,478
PT Bali Towerindo 29 September 2023/ 16 April 2024/
Sentra, Tbk. (BALI) TSS September 29, 2023 April 16, 2024 34,000,000 37,022,222 2,992,000 34,030,222
Total 997,014,028 1,092,827,687 62,722,864 1,030,104,823
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang transaksi repo/
Allowance for impairment losses on receivables from repo transactions (9,958,681)
Neto 1,020,146,142
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai Beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date amount amount Interest transactions
PT Energi Mega Persada, 1 September 2022/ 3 Maret 2023/
Tbk. (ENRG) DSK September 1, 2022 March 3, 2023 51,534,998 56,250,450 1,571,817 54,678,633
PT Energi Mega Persada, 1 September 2022/ 3 Maret 2023/
Tbk. (ENRG) SIP September 1, 2022 March 3, 2023 37,057,840 40,448,632 1,130,264 39,318,368
PT Bali Towerindo 30 September 2022/ 31 Maret 2023/
Sentra, Tbk. (BALI) TSS September 30, 2022 March 31, 2023 4,450,000 4,809,956 176,023 4,633,933
PT Bali Towerindo 14 Oktober 2022/ 31 Maret 2023/
Sentra, Tbk. (BALI) TSS October 14, 2022 March 31, 2023 33,670,000 36,184,027 1,331,836 34,852,191
PT Bali Towerindo 18 November 2022/ 17 Mei 2023/
Sentra, Tbk. (BALI) TSS November 18, 2022 May 17, 2023 12,852,436 13,880,631 776,859 13,103,772
PT Astrindo Nusantara
Infrastruktur, Tbk. (BIPI)
PT Bumi Resources 12 Desember 2022/ 12 Desember 2023/
Mineral, Tbk. (BRMS) BIS December 12, 2022 December 12, 2023 300,000,000 360,833,333 57,499,999 303,333,334
70
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Piutang
Pendapatan transaksi
Nilai jual diterima repo/
Tanggal Nilai Beli/ kembali/ dimuka/ Receivables
Efek/ Pihak/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Purchase Resell Unearned from repo
Securities Counterparty Trade Date Maturity Date amount amount Interest transactions
PT Sarana Meditama
Metropolitan, Tbk. (SAME)
PT Mega Manunggal
Property, Tbk. (MMLP)
PT Kedoya Adyaraya 23 Desember 2022/ 23 Juni 2023/
Persada, Tbk. (RSGK) HSU December 23, 2022 June 23, 2023 21,500,000 23,239,111 1,653,112 21,585,999
PT Surya Esa Perkasa, 28 Desember 2022/ 28 Juni 2023/
Tbk. (ESSA) MTE December 28, 2022 June 28, 2023 38,618,888 41,352,247 2,673,284 38,678,963
PT Trimegah Sekuritas 29 Desember 2022/ 29 Juni 2023/
Indonesia, Tbk. (TRIM) PTJ December 29, 2022 June 29, 2023 3,000,000 3,212,333 208,833 3,003,500
Total 502,684,162 580,210,720 67,022,027 513,188,693
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang transaksi repo/
Allowance for impairment losses on receivables from repo transactions (2,097,634)
Neto 511,091,059
Tabel berikut menunjukkan analisis nilai wajar The following table shows an analysis of shares
jaminan saham untuk piutang transaksi repo collateral fair value for receivables from repo
berdasarkan harga pasar kuotasi: transactions based on quoted market prices:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Efek/ Nilai pasar/ Nilai pasar/ Efek/
Securities Market value Market value Securities
PT Indomobil Sukses Internasional, Tbk (IMAS) 577,500,000 PT Indomobil Sukses Internasional, Tbk (IMAS)
PT Energi Mega Persada, Tbk. (ENRG) 425,501,889 258,395,777 PT Energi Mega Persada, Tbk. (ENRG)
PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk (BIPI) 327,526,326 383,046,068 PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk (BIPI)
PT. Bumi Resources Minerals, Tbk. (BRMS) 261,820,000 310,050,000 PT. Bumi Resources Minerals, Tbk. (BRMS)
PT Bank Ina Perdana, Tbk (BINA) 182,875,000 - PT Bank Ina Perdana, Tbk (BINA)
PT Bali Towerindo Sentra, Tbk. (BALI) 110,948,198 104,598,872 PT Bali Towerindo Sentra, Tbk. (BALI)
PT Delta Dunia Makmur, Tbk (DOID) 96,330,000 PT Delta Dunia Makmur, Tbk (DOID)
PT Sarana Meditama Metropolitan, Tbk (SAME) 96,250,000 19,481,610 PT Sarana Meditama Metropolitan, Tbk (SAME)
PT Surya Esa Perkasa, Tbk (ESSA) 60,817,500 56,995,350 PT Surya Esa Perkasa, Tbk (ESSA)
PT Bakrie & Brothers, Tbk (BNBR) 59,500,000 - PT Bakrie & Brothers, Tbk (BNBR)
PT Bukalapak.com, Tbk (BUKA) 54,500,000 - PT Bukalapak.com, Tbk (BUKA)
PT Kedoya Adyaraya Persada, Tbk. (RSGK) 18,018,709 9,866,492 PT Kedoya Adyaraya Persada, Tbk. (RSGK)
PT Bank Jago, Tbk. (ARTO) 11,716,000 - PT Bank Jago, Tbk. (ARTO)
PT Mega Manunggal Properti, Tbk (MMLP) 10,687,486 13,617,925 PT Mega Manunggal Properti, Tbk (MMLP)
PT GoTo Gojek Tokopedia, Tbk (GOTO) 4,675,000 - PT GoTo Gojek Tokopedia, Tbk (GOTO)
PT Ciputra Development, Tbk (CTRA) 3,723,000 PT Ciputra Development, Tbk (CTRA)
PT Panin Financial, Tbk (PNLF) 1,664,400 - PT Panin Financial, Tbk (PNLF)
PT Trimegah Sekuritas Indonesia, Tbk (TRIM) 977,900 - PT Trimegah Sekuritas Indonesia, Tbk (TRIM)
Total 2,305,031,408 1,156,052,094 Total
71
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG TRANSAKSI REPO - NETO (lanjutan) 8. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS -
NET (continued)
Transaksi reverse repo dijaminkan dengan saham Reverse repo transactions are guaranteed with
dengan rasio agunan di atas 135%-200% (sesuai shares with collateral ratios of 135%-200% (in
dengan perjanjian antara Perusahaan dengan pihak accordance with the agreement between the
nasabah) dari nilai pembelian yang harus terus Company and the customer) of the value of
dijaga. Apabila nilai rasio agunan berada di bawah purchases that must be maintained. If the collateral
rasio yang diperjanjikan maka nasabah ratio is below the agreed ratio, the customer is
berkewajiban untuk melunasi sebagian piutang atau obliged to pay off a portion of the receivables or add
menambah jaminan. Pada tanggal-tanggal collateral. As of September 30, 2023 and December
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh 31, 2022, all reverse repo balances have collateral
saldo piutang transaksi repo memiliki rasio jaminan ratios of 104%-381% and 148%-292%, respectively.
masing-masing sebesar 104%-381% dan 148%-
292%.
Rata-rata tingkat bunga piutang transaksi repo Average interest rate on receivables from repo
adalah 16% dan 17% per tahun untuk 2023 dan transactions is 16% and 17% per annum in 2023
2022. and 2022.
9. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO 9. OTHER RECEIVABLES - NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Other receivables from
Piutang lain dari transaksi repo (a) 43,376,711 77,493,322 repo transactions (a)
Piutang lain-lain pihak ketiga (b) 17,100,000 18,100,000 Other receivables from third party (b)
Piutang jasa penjualan reksadana 1,271,524 1,442,480 Mutual funds' selling fee receivables
Piutang bunga portofolio efek 1,520,993 129,480 marketable securities
Piutang biaya penyimpanan efek 770,232 1,906,366 Safekeeping fee receivables
Piutang bunga deposito berjangka Interest receivable on time deposits
dan rekening giro 597,398 463,736 and current accounts
Piutang karyawan (c) 112,893 69,222 Employees receivable (c)
Lain-lain (d) 340,543 489,254 Others (d)
Sub-total 65,090,294 100,093,860 Sub-total
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai (60,512,559) (95,967,029) Less: Allowance for impairment losses
Neto 4,690,628 4,126,831 Net
a. Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan a. As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Perusahaan memiliki 2022, the Company had other receivables from
piutang lain-lain dari piutang transaksi repo. receivables from repo transactions. These
Piutang ini berasal dari reklasifikasi piutang receivables originate from the reclassification of
transaksi repo yang telah jatuh tempo, namun receivables from repo transactions that have
tidak diperpanjang. Piutang lain-lain ini memiliki matured, but are not extended. These other
jaminan berupa saham dan sedang dalam receivables have collateral in the form of shares
proses penjualan paksa sebagai and are in the process of being forced-sell as
penyelesaiannya. settlement.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Perusahaan 2022, the Company partially wrote off other
menghapuskan sebagian piutang lain-lain dari receivables from receivables from repo
piutang transaksi repo yang telah dibentuk transactions for which allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai, yaitu losses had been provided amounting to
masing-masing sebesar Rp33.890.610 dan Rp33,890,610 and Rp25,800,020, respectively.
Rp25.800.020.
72
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES - NET (continued)
b. Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan b. As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Perusahaan memiliki 2022, the Company has a receivable from a
piutang lain-lain dari pihak ketiga. Pada tanggal third party. On June 23, 2020, the Company and
23 Juni 2020, Perusahaan dan pihak ketiga the third party signed Debt Agreement Letter.
tersebut menandatangani Perjanjian This other receivable has collateral in the form
Pengakuan Utang. Piutang lain-lain ini memiliki of land and building which has been binding
jaminan berupa tanah dan bangunan yang telah notarized.
dilakukan pengikatan secara notariil.
c. Piutang karyawan merupakan pinjaman c. Employee receivables represent loans given to
karyawan yang pembayarannya dilakukan employees. which are collected through
melalui pemotongan gaji bulanan. monthly salary deductions.
d. Lain-lain terutama terdiri dari piutang atas d. Others mainly consist of cost sharing
sharing cost dari program pemasaran atas receivables from marketing programs on the
penjualan saham, obligasi, maupun reksadana. sale of shares, bonds and mutual funds.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan f. As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, Perusahaan dan entitas the Company and its subsidiaries have provided an
anaknya telah membentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses on other
penurunan nilai piutang lain-lain sebesar receivables amounting to Rp60,512,559 and
Rp60.512.559 dan Rp95.967.029. Manajemen Rp95,967,029, respectively. Management believes
berkeyakinan bahwa cadangan penurunan nilai that the allowance for impairment losses for these
piutang tersebut telah memadai. receivables is adequatate.
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Komisi agen penjualan 44,873,297 38,729,475 Selling agent commision fee
Lisensi dan jasa pemeliharaan software 1,123,333 3,950,606 Software license and maintenance fee
Biaya layanan gedung kantor 1,004,701 592,529 Office building's service charge
Biaya tenaga kerja 515,204 - Professional fee
Asuransi 86,475 660,327 Insurance
Lain-lain 505,033 587,188 Others
Total 48,108,043 44,520,125 Total
Komisi agen penjualan merupakan komisi yang Selling agent commission fee represents
dibayarkan pada agen penjual atas penjualan commission paid to selling agents for selling the
reksadana terproteksi yang akan diamortisasi protected mutual funds which will be amortized over
selama periode reksadana terproteksi. the period of the protected mutual funds.
Biaya dibayar di muka untuk lisensi dan jasa Prepaid software license and maintenance fee
pemeliharaan software merupakan biaya lisensi dan pertains to advance payment for licenses and
jasa pemeliharaan atas perangkat lunak yang maintenance fee related to institutional and invidual
digunakan untuk transaksi nasabah institusi dan customers’ transactions.
perorangan.
Biaya emisi obligasi merupakan seluruh biaya atau Bond issuance costs represent all costs or
pengeluaran yang dilakukan selama proses expenses incurred during the Company's bond
penawaran obligasi Perusahaan yang akan offering process which will be amortized when the
diamortisasi saat obligasi Perusahaan terbit Company's bonds are issued over the life of the
sepanjang umur obligasi tersebut. bonds.
73
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA (lanjutan) 10. PREPAID EXPENSES (continued)
Biaya asuransi dibayar di muka merupakan biaya Prepaid insurance represent premium costs for loss
premi atas asuransi kerugian maupun asuransi insurance and health insurance.
kesehatan.
Biaya layanan gedung kantor dibayar di muka Prepaid office buildings’ service charge pertains to
adalah untuk pihak ketiga atas gedung kantor pusat advance payment to third parties for the
dan kantor-kantor cabang Perusahaan dan entitas headquarters and branch offices buildings of the
anaknya. Company and its subsidiaries.
Lain-lain terutama terdiri atas biaya uang muka Others mainly consist of advances for Company’s
kegiatan operasional Perusahaan. operational activities.
11. ASET TAK BERWUJUD - NETO 11. INTANGIBLE ASSETS - NET
a. Perangkat lunak komputer a. Computer software
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya perolehan perangkat lunak komputer 53,318,928 53,318,928 Cost of computer software
Akumulasi amortisasi (38,375,583) (33,932,168) Accumulated amortization
Neto 14,943,345 19,386,760 Net
Beban amortisasi aset tak berwujud sebesar The amortization expense of intangible assets
Rp4.443.415 dan Rp1.638.558 masing-masing amounted to Rp4,443,415 and Rp1,638,558 for
pada periode sembilan bulan yang berakhir the nine-month period ended September 30,
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
Penambahan aset tak berwujud sebesar nihil Additional intangible assets amounting to nill
(2022: Rp1.399.065) dilakukan melalui (2022: Rp1,399,065) made through payments
pembayaran selama tahun berjalan sebesar during current year amounting to nill (2022:
nihil (2022: Rp1.099.065). Rp1,099,065).
Pada tahun 2022, Perusahaan menghapus In 2022, the Company disposed some
sejumlah aset tak berwujud, yaitu perangkat intangible assets, which are computer software
lunak komputer dengan nilai buku sebesar with net book value amounted to Rp759,871.
Rp759.871. Kerugian atas penghapusan aset Loss on the disposal intangible assets recorded
tak berwujud tersebut dicatat pada pendapatan in other income - net.
lainnya - neto.
b. Penyertaan saham b. Investment in share
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kustodian Sentral Indonesia Central
Efek Indonesia (KSEI) 3.000.000 3.000.000 Securities Depository (ICSD)
Bursa Efek Indonesia (BEI) 7.500.000 135.000 Indonesia Stock Exchange (IDX)
Total 10.500.000 3.135.000 Total
74
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. ASET TAK BERWUJUD - NETO (lanjutan) 11. INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
b. Penyertaan saham (lanjutan) b. Investment in share (continued)
Investasi saham pada BEI dan KSEI merupakan Investments in shares of IDX and ICSD are one
salah satu persyaratan sebagai anggota bursa. of the requirements for members of the stock
Perusahaan memiliki investasi saham sebanyak exchange. The Company owns one share of
1 (satu) saham di BEI dan sebanyak 60 (enam stock of IDX and 60 (sixty) shares of stock of
puluh) saham di KSEI. ICSD.
Sesuai dengan Keputusan Rapat Pemegang Based on Annual General Shareholders Metting
Saham Tahunan PT Bursa Efek Indonesia of PT Bursa Efek Indonesia and Notary Deed
Tahun 2023 dan Akta No. 2 tanggal 1 No. 2 dated September 1, 2023 concerning
September 2023 perihal peningkatan modal PT capital increase of PT Bursa Efek Indonesia in
Bursa Efek Indonesia dimana nilai nominal which par value per share increased from
saham PT Bursa Efek Indonesia ditingkatkan Rp135,000,000 (full Rupiah) to
dari sebelumnya sebesar Rp135.000.000 Rp7,500,000,000 (full Rupiah), capital stock
(Rupiah penuh) per lembar saham menjadi increased from Rp27,000,000,000 (full Rupiah)
sebesar Rp7.500.000.000 (Rupiah penuh) per to Rp1,500,000,000,000 (full Rupiah), and
lembar saham. Modal dasar PT KSEI issued and paid up capital increased from
ditingkatkan dari sebelumnya Rp13,905,000,000 (full Rupiah) to
Rp27.000.000.000 (Rupiah penuh) menjadi Rp772,500,000,000 (full Rupiah). The par value
sebesar Rp1.500.000.000.000 (Rupiah penuh) increase was recorded as dividend income.
dan modal ditempatkan dan disetor penuh
meningkat dari sebelumnya Rp13.905.000.000
(Rupiah penuh) menjadi Rp772.500.000.000
(Rupiah penuh). Kenaikan nilai nominal saham
tersebut dicatat sebagai pendapatan dividen.
12. ASET HAK GUNA - NETO 12. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya perolehan 56,197,897 55,840,904 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi (29,569,608) (25,109,624) Accumulated amortization
Nilai tercatat neto 26,628,289 30,731,280 Net carrying amount
Tabel berikut menyajikan beban hak-guna yang The table below shows the right-of-use expenses in
dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian: consolidated statement of profit or loss:
30 September 2023/September 30, 2023
Beban yang
Beban penyusutan aset Beban bunga atas berhubungan dengan
hak-guna/ liabilitas sewa/ sewa jangka pendek/
Depreciation of right-of- Interest expenses of Expenses relating to
use assets lease liabilities short term lease
Bangunan 4.593.421 2.354.511 5.371.361 Building
31 Desember 2022/December 31, 2022
Beban yang
Beban penyusutan aset Beban bunga atas berhubungan dengan
hak-guna/ liabilitas sewa/ sewa jangka pendek/
Depreciation of right-of- Interest expenses of Expenses relating to
use assets lease liabilities short term lease
Bangunan 7.898.990 3.520.143 3.798.065 Building
75
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. ASET TETAP - NETO 13. FIXED ASSETS - NET
30 September 2023/ September 30, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct Ownership
Bangunan 1,537,122 - - 1,537,122 Building
Renovasi gedung sewa 42,242,285 2,510,001 - 44,752,286 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 39,930,221 1,648,168 409,980 41,168,409 Office equipments
Jumlah Biaya Perolehan 83,709,628 4,158,169 409,980 87,457,817 Total Acquisition Cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct Ownership
Bangunan 1,537,122 - - 1,537,122 Building
Renovasi gedung sewa 39,180,602 1,121,830 - 40,302,432 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 33,049,258 2,202,344 407,074 34,844,528 Office equipments
Jumlah Akumulasi Penyusutan 73,766,982 3,324,174 407,074 76,684,082 Total Accumulated Depreciation
Nilai buku neto 9,942,646 10,773,735 Net book value
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct Ownership
Bangunan 1,537,122 - - 1,537,122 Building
Renovasi gedung sewa 41,847,355 394,930 - 42,242,285 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 58,749,740 1,980,551 20,800,070 39,930,221 Office equipments
Jumlah Biaya Perolehan 102,134,217 2,375,481 20,800,070 83,709,628 Total Acquisition Cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct Ownership
Bangunan 1,537,122 - - 1,537,122 Building
Renovasi gedung sewa 38,168,019 1,012,583 - 39,180,602 Leasehold improvements
Perabotan dan peralatan kantor 50,454,840 3,375,538 20,781,120 33,049,258 Office equipments
Jumlah Akumulasi Penyusutan 90,159,981 4,388,121 20,781,120 73,766,982 Total Accumulated Depreciation
Nilai buku neto 11,974,236 9,942,646 Net book value
Aset tetap telah diasuransikan terhadap risiko All fixed asset were insured against fire and other
kerugian kebakaran dan risiko lainnya kepada possible risks with PT Zurich Asuransi Indonesia
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, pihak ketiga, Tbk, third parties, for Rp47,507,903 and
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp47.507.903 Rp47,507,903 as of September 30, 2023 and
dan Rp47.507.903 masing-masing untuk tanggal December 31, 2022, respectively. Management
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. believes that the insurance coverage is adequate to
Manajemen berpendapat bahwa nilai cover possible losses on the assets insured.
pertanggungan tersebut memadai untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there are no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang changes in circumstances which may indicate
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap impairment in value of fixed asset of September 30,
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2023 and 2022.
76
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 13. FIXED ASSETS - NET (continued)
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, jumlah tercatat bruto dari setiap the gross amount of fixed assets which have been
aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih fully depreciated and are still used amounted to
digunakan adalah masing-masing sebesar Rp68,321,639 and Rp65,667,675, respectively
Rp68.321.639 dan Rp65.667.675 (tidak diaudit). (unaudited).
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan oleh There were no fixed assets pledged as collateral by
Perusahaan dan entitas anaknya. the Company and its subsidiaries.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka pembelian aset tetap Advances for purchases of property
dan aset tidak berwujud 2,532,541 5,096,151 and equipment and intangible assets
Setoran jaminan 1,318,167 1,534,331 Guarantee deposits
Lain-lain 469,447 36,475 Others
Total 4,320,155 6,666,957 Total
Uang muka pembelian aset tetap dan aset tak Advances for purchase of fixed assets and
berwujud adalah uang muka yang dikeluarkan oleh intangible assets are advances paid by the
Perusahaan dan entitas anaknya untuk renovasi Company and its subsidiaries for office space
ruangan kantor, proses implementasi sistem renovation, system implementation on human
departemen sumber daya manusia, dan pengadaan resources department, and the procurement of
software untuk proyek online trading. software for online trading project.
Setoran jaminan merupakan deposit sewa gedung Guarantee deposits are deposits related to building
kantor dan telepon. rental and telephone rental.
Lain-lain merupakan uang muka untuk keperluan Others are advances for operational other than
operasional selain untuk pembelian aset tetap dan advances for purchases of fixed assets and
aset takberwujud. intangible assets.
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang pajak atas transaksi Selling tax payables
penjualan saham 6,963,673 4,629,203 on share transactions
Utang biaya transaksi 4,231,480 2,945,837 Levy payables
Utang biaya jaminan 916,903 715,872 Guarantee fee payables
Total 12,112,056 8,290,912 Total
Akun ini merupakan saldo utang terkait jasa This account represents payables related to market
transaksi yang timbul dari transaksi perantara charges from brokerage activities to PT Bursa Efek
pedagang efek kepada PT Bursa Efek Indonesia. Indonesia.
77
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
16. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 16. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang nasabah (a) 1,095,857,077 115,719,944 Payables to customers (a)
Utang lembaga kliring dan Payables to clearing and
penjaminan (b) 14,231,490 13,998,073 guarantee institution (b)
Utang perusahaan efek lain (c) 3,360,000 24,600 Payables to securities companies (c)
Total 1,113,448,567 129,742,617 Total
a. Utang nasabah a. Payable to customers
i. Berdasarkan pihak-pihak i. By parties
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Reksadana Trimegah Asset 6,079,989 189,856 Reksadana Trimegah Asset
Sub-total 6,079,989 189,856 Subtotal
Pihak ketiga Third Parties
Masing-masing lebih atau Each more than or equal
sama dengan 5% dari jumlah 738,087,370 35,056,264 to 5% of total
Masing-masing di bawah
5% dari jumlah 351,689,718 80,473,824 Each below 5% of total
Sub-total 1,089,777,088 115,530,088 Sub-total
Total 1,095,857,077 115,719,944 Total
ii. Berdasarkan jenis nasabah ii. By type of customer
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Reguler - 189,856 Reguler
(6,079,989)
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah pemilik rekening Account owner customers payable
Reguler 101,226,768 39,774,128 Reguler
Marjin 2,855,796 3,808,751 Margin
Sub-total 104,082,564 43,582,879 Sub-total
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Reguler 991,774,513 71,947,209 Reguler
Sub-total pihak ketiga 1,095,857,077 115,530,088 Sub-total third parties
Total 1,095,857,077 115,719,944 Total
Utang nasabah pemilik rekening adalah Account owner customer payables
utang atas transaksi dengan nasabah represent payables from transactions with
pemilik rekening efek pada Perusahaan. customers owning securities account in the
Utang nasabah kelembagaan adalah utang Company. Institutional customer payables
atas transaksi dengan nasabah yang tidak represent payables from transactions with
memiliki rekening efek pada Perusahaan. customers without securities account in the
Company.
78
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
16. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 16. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK (lanjutan) (continued)
b. Utang lembaga kliring dan penjaminan b. Payable to clearing and guarantee
institutions
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban These accounts represent the Company’s
Perusahaan kepada KPEI sehubungan dengan receivables and payables to KPEI resulting
perhitungan penyelesaian bersih (net from net settlement calculation of the
settlement) transaksi perdagangan efek yang Company’s securitites trading transaction in
dilakukan Perusahaan di bursa efek. the stock market.
c. Utang perusahaan efek c. Payable to securities companies
Akun ini merupakan kewajiban yang timbul These accounts represent payable arising from
dalam rangka kegiatan transaksi efek yang the Company’s securities transactions with
dilakukan perusahaan efek dengan perusahaan other securities companies.
efek lain.
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Bonus dan tunjangan lain-lain 74,723,039 39,814,863 Bonuses and other allowances
Beban pemasaran 11,324,704 3,293,515 Marketing expenses
Bunga surat utang jangka panjang 8,994,796 786,041 Long term payable's interest
Iuran OJK & SIPF 7,010,619 7,195,595 OJK & SIPF levy
Bunga dan provisi pinjaman bank 3,042,834 3,224,045 Bank loans' interest
Provisi reverse repo ditangguhkan 2,681,839 3,723,475 Unearned reverse repo provision
Beban informasi data 2,465,524 775,755 Data information expenses
Beban pelatihan dan seminar 1,500,000 - Training and seminars expenses
Jasa profesional 1,359,969 1,171,304 Professional fees
Beban jasa layanan kustodian 794,818 782,265 Custodian service fee expenses
Komisi penjualan - 2,170,653 Sales commission
Lain-lain 3,836,243 756,976 Others
Total 117,734,385 63,694,487 Total
Termasuk lain-lain adalah beban yang muncul dari Others include are expenses which are incured from
kegiatan operasional cabang, dan beban gaji operational branch activities, and salary expense for
pegawai outsourcing. outsource employee.
18. UTANG JANGKA PENDEK 18. SHORT-TERM LIABILITIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 100,000,000 100,000,000 PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 50,000,000 200,000,000 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Tabungan Negara Tbk - 175,000,000 PT Bank Tabungan Negara Tbk
PT Bank Jago Tbk - 100,000,000 PT Bank Jago Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 60,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
Total 150,000,000 635,000,000 Total
79
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT-TERM LIABILITIES (continued)
Periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2023 2022
Suku bunga per tahun 5,25 - 8,75% 5,25 - 8,75% Interest rates per annum
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 1, 2022,
1 November 2022, Perusahaan memperoleh the Company obtained credit facility for working
fasilitas kredit untuk modal kerja untuk penjaminan capital financing for underwriting with maximum limit
emisi, dengan limit maksimum sebesar Rp100 miliar of Rp100 billion (full Rupiah). This facility bears
(Rupiah penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga floating interest rate. which the interest rates per
mengambang, dimana suku bunga per tanggal annum as of June 30, 2023 and December 31, 2022
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar 6,25% are 6.25% and 6.25%, respectively
dan 6,25% per tahun
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on December 8, 2020,
8 Desember 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 27 Januari 2023, Perusahaan memperoleh January 27, 2023, the Company obtained the
perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut: extension on credit facility as follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money “Money Market Line” unsecured credit
Market Line” untuk modal kerja maksimum liability for working capital financing with
sebesar Rp200 miliar (Rupiah penuh). maximum limit of Rp200 billion (full
Fasilitas ini dikenakan suku bunga Rupiah). This facility bears floating interest
mengambang dimana, suku bunga per rate which the interest rates per annum as
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 masing-masing sebesar 5,35%- are 5.35%-6.60% and 5.35% - 6.60%,
6,60% dan 5,35%-6,60% per tahun. respectively.
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 31 Januari 2024. This facility matured on January 31, 2024.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 1, 2022,
1 November 2021, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 1 November 2022, Perusahaan November 1, 2022, the Company obtained credit
memperoleh perpanjangan fasilitas kredit untuk facility extension for working capital financing for
modal kerja untuk penjaminan emisi, dengan limit underwriting with maximum limit of Rp175 billion (full
maksimum sebesar Rp175 miliar (Rupiah penuh). Rupiah). This facility bears floating interest rate.
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang.
Fasilitas akan berakhir pada tanggal 1 November These facilities will mature on November 1, 2023.
2023.
80
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Jago Tbk PT Bank Jago Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on May 11, 2020,
11 Mei 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 11 Mei 2023, Perusahaan memperoleh May 11, 2023, the Company obtained credit facility
perpanjangan fasilitas kredit untuk modal kerja extension for working capital financing for
untuk penjaminan emisi, dengan limit maksimum underwriting with maximum limit of Rp100 billion (full
sebesar Rp100 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini Rupiah). This facility bears floating interest rate
dikenakan suku bunga mengambang dimana suku which the interest rates per annum as of
bunga per tanggal 30 Juni 2023 dan June 30, 2023 and December 31, 2022 are 5.25%-
31 Desember 2022 masing-masing sebesar 5,25%- 5.70% and 5.25%-5.70%, respectively.
5,70% dan 5,25%-5,70% per tahun.
Fasilitas akan berakhir pada tanggal 11 Mei 2024. These facilities will mature on May 11, 2024.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 10, 2007,
10 Agustus 2007, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 16 Desember 2022, Perusahaan December 16, 2022, the Company obtained credit
memperoleh perpanjangan fasilitas kredit sebagai facility extension as follows:
berikut:
Fasilitas kredit lokal untuk modal kerja dengan Local credit facility for working capital financing
limit maksimum sebesar Rp30 miliar (Rupiah with maximum limit of Rp30 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas omnibus time loan dan bank garansi Omnibus time loan and bank guarantee facility
untuk jaminan kepada KPEI untuk transaksi di for KPEI for Indonesian Stock Exchange trading
Bursa Efek Indonesia dan/atau penjaminan transaction and/or underwriting with maximum
emisi maksimum sebesar Rp112 miliar (Rupiah limit of Rp112 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas kredit foreign exchange (FX) line untuk Foreign exchange (FX) line credit facility for
keperluan hedging (untuk transaksi hedging requirement (for transaction of
Tod/Tom/Spot, Forward dan SWAP) Tod/Tom/Spot, Forward and SWAP) with
maksimum sebesar USD3 juta (Dolar Amerika maximum limit of USD3 million (full US Dollar).
Serikat penuh).
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bearing floating interest rates which
dimana suku bunga per tanggal 30 Juni 2023 dan the interest rates per annum as of June 30, 2023
31 Desember 2022 masing-masing sebesar 8,75% and December 31, 2022 are 8.75% and 8.75%,
dan 8,75% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir respectively. This facility and will mature on
pada tanggal 29 Desember 2023. December 29, 2023.
81
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on May 29, 2019,
29 Mei 2019, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on July 3,
tanggal 3 Juli 2023, Perusahaan memperoleh 2023, the Company obtained credit facility
perpanjangan fasilitas kredit tanpa jaminan untuk extensions “Money Market Line & Guarantee Bank
perputaran modal kerja “Money Market Line & Line Line” unsecured credit liability for working capital
Bank Garansi” maksimum sebesar Rp150 miliar financing with maximum limit of Rp150 billion (full
(Rupiah penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga Rupiah). This facility bears floating interest rate.
mengambang.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 29 Mei 2024. These facilities will matured on May 29, 2024.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal 19 Juli Based on the loan agreement on July 19, 2018,
2018, yang telah diubah terakhir pada tanggal which has been amended most recently on
5 Desember 2022, Perusahaan memperoleh December 5, 2022, the Company obtained
perpanjangan fasilitas intraday yang bersifat uncommitted intraday facility extension with
uncommitted dengan batasan maksimum sebesar maximum amount of Rp500 billion (full Rupiah)
Rp500 miliar (Rupiah penuh) mencakup fasilitas: which covered the following:
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana dari KPEI dari hasil net Receiving fund from KPEI resulting from
sell transaksi saham pasar reguler yang net sales of stock transactions in regular
dipindahbukukan melalui sistem C-BEST market which is transferred through the
KSEI. KSEI’s C-BEST system.
Penerimaan dana bank kustodian dari nilai Receiving fund from bank custody resulting
dana yang akan diterima oleh nasabah from future and from customers received
dan/atau dari hasil transaksi saham di and/or resulting from stock transactions in
pasar negosiasi dan/atau transaksi obligasi negotiation market and/or corporate bonds
korporasi di Bursa Efek Indonesia. transactions in Indonesia Stock Exchange.
b. Penempatan dana tunai di Bank BRI berupa: b. Placements in Bank BRI are follows:
Deposito berjangka dan/atau deposit on Time deposits and/or deposits on call in
call dalam valuta Rupiah dan/atau USD. Rupiah and/or USD currencies.
Giro valuta Rupiah dan USD. Current account in Rupiah and USD
currencies.
Berdasarkan perjanjian kredit yang sama, Based on the same loan agreement, the Company
Perusahaan juga memperoleh fasilitas kredit also obtained credit facilities as follows:
sebagai berikut:
Fasilitas kredit jangka pendek untuk modal Short-term credit facility for working capital
kerja maksimum sebesar Rp50 miliar (Rupiah financing with maximum limit of Rp50 billion (full
penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga Rupiah). This facility bears floating interest rate.
mengambang.
82
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp70 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan Rp70 billion (full Rupiah) intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock exchange
transaksi di bursa dan jasa penjaminan emisi and underwriting service.
efek.
Fasilitas ini berakhir pada 19 Juli 2023 dan sedang These facility matured on July 19, 2023 and in
dalam proses perpanjangan. process of being extended.
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on November 2, 2018,
2 November 2018, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 9 Desember 2022, Perusahaan December 9, 2022, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp500 billion (full Rupiah)
sebesar Rp500 milyar (Rupiah penuh) mencakup which covered the following:
fasilitas:
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana bank kustodian dari hasil Receiving fund from custodian bank
transaksi beli-jual Surat Utang Negara resulting from buy-sell transactions for
(SUN) di Bursa Efek Indonesia. Government Bonds (Surat Utang Negara -
“SUN”) in Indonesia Stock Exchange.
b. Penempatan dana tunai di Bank Permata b. Placement in Bank Permata is current account
berupa Giro valuta Rupiah. in Rupiah currency.
Berdasarkan perjanjian kredit yang sama, Based on the same loan agreement, the Company
Perusahaan juga memperoleh fasilitas kredit also obtained credit facilities as follows:
sebagai berikut:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” maksimum sebesar Rp215 miliar (Rupiah with maximum limit of Rp215 billion (full
penuh). Rupiah).
Fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi Bank guarantee facility for KPEI trading limit
trading limit KPEI dan jasa penasihat keuangan and financial advisory services with maximum
maksimum sebesar Rp80 miliar (Rupiah limit of Rp80 billion (full Rupiah).
penuh).
Fasilitas bank garansi untuk mengakomodasi Bank guarantee facility for underwriting with
jasa penjaminan emisi maksimum sebesar maximum limit of Rp215 billion (full Rupiah).
Rp215 miliar (Rupiah penuh).
Tambahan Fasilitas kredit foreign exchange Foreign exchange (FX) line (for transaction of
(FX) line (untuk transaksi Spot dan Forward) Spot and Forward) credit facility and fixed
dan fixed income untuk mendukung fasilitas income trading support treasury facility
treasury dengan maksimum sebesar maximum limit of USD500,000 (full US Dollar).
USD500.000 (Dolar Amerika Serikat penuh).
83
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Permata Tbk (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (continued)
Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang, These facilities bearing floating interest rates which
dimana suku bunga per tanggal 30 Juni 2023 dan the interest rates per annum as of June 30, 2023
31 Desember 2022 masing-masing sebesar sebesar and December 31, 2022 are 5.70%-6.10% and
5,70%-6,10% dan 5,70%-6,10% per tahun. Fasilitas 5.70%-6.10%, respectively. These facilities and will
ini akan berakhir pada tanggal 28 Februari 2024. mature on February 28, 2024.
Fasilitas akan berakhir pada tanggal 25 November These facilities will mature on November 25, 2023.
2023.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 11, 2011,
11 Agustus 2011, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on May 23,
tanggal 23 Mei 2023, Perusahaan memperoleh 2023, the Company obtained credit facilities as
fasilitas kredit sebagai berikut: follows:
a. Fasilitas kredit “on revolving basis” untuk modal a. Credit facility “on revolving basis” for working
kerja maksimum sebesar Rp30 miliar (Rupiah capital financing with maximum limit of Rp30
penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga billion (full Rupiah). This facility bears floating
mengambang. interest rate.
b. Fasilitas bank garansi maksimum sebesar b. Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp50 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan Rp50 billion (full Rupiah) intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock exchange
transaksi di bursa dan jasa penasihat and financial advisory service.
keuangan.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 17 Agustus These facilities will matured on August 17, 2023.
2023.
PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on August 14, 2020,
14 Agustus 2020, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on
tanggal 6 September 2023, Perusahaan September 6, 2023, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp200 billion (full Rupiah)
sebesar Rp200 miliar (Rupiah penuh) mencakup which covered the following:
fasilitas:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for working capital with maximum limit of Rp200
Rp200 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini billion (full Rupiah). This facility bears floating
dikenakan suku bunga mengambang. interest rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp200 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan jasa Rp200 billion (full Rupiah) intended for
penjaminan emisi efek. underwriting service.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 14 Agustus These facilities will mature on August 14, 2024.
2024.
84
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
Standard Chartered Bank, Cabang Indonesia Standard Chartered Bank, Indonesia Branch
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on December 5, 2013,
5 Desember 2013, yang telah diubah terakhir pada which has been amended most recently on May 6,
tanggal 6 Mei 2020, Perusahaan memperoleh 2020, the Company obtained short term loans
perpanjangan fasilitas kredit jangka pendek untuk facility extension for working capital financing and
modal kerja dan pendukung pelunasan harian support daily equity or bonds settlement with
ekuitas atau obligasi, maksimum sebesar Rp100 maximum limit of Rp100 billion (full Rupiah). This
miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini dikenakan suku facility bears floating interest rate.
bunga mengambang.
Perjanjian ini diamandemen pada tanggal This agreement was amended on October 19, 2022,
19 Oktober 2022, mengenai perpanjangan dan regarding the extension and addition on credit
penambahan fasilitas kredit sebagai berikut: facilities as follows:
Fasilitas kredit tanpa jaminan “Money Market “Money Market Line” unsecured credit liability
Line” untuk modal kerja maksimum sebesar for working capital financing with maximum limit
Rp150 miliar (Rupiah penuh). Fasilitas ini of Rp150 billion (full Rupiah). This facility bears
dikenakan suku bunga mengambang. floating interest rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp35 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan Rp35 billion (full Rupiah) intended for trading
penggunaan sebagai trading limit di KPEI atas limit at KPEI for transactions in stock exchange
transaksi di bursa dan jasa penjaminan emisi and underwriting service.
efek.
Fasilitas ini diperpanjang secara otomatis untuk This facility is automatically extended for every 12-
setiap periode 12 bulan, kecuali ditentukan oleh month period basis, unless as otherwise determined
bank dari waktu ke waktu. by the bank from time to time.
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal 20 Based on the loan agreement on September 20,
September 2017, yang telah diubah terakhir pada 2017, which has been amended most recently on
tanggal 25 Juli 2023, Perusahaan memperoleh July 25, 2023, the Company obtained credit facility
fasilitas kredit sebagai berikut: as follows:
Fasilitas kredit Atas Permintaan untuk modal On Demand Credit facility for working capital
kerja dan bank garansi untuk penjaminan emisi, financing and bank guarantee facility for
maksimum sebesar Rp50 miliar (Rupiah underwriting with maximum limit of Rp50 billion
penuh). Fasilitas ini dikenakan suku bunga (full Rupiah). This facility bears fixed interest
tetap. rate.
Fasilitas bank garansi maksimum sebesar Bank guarantee facility with maximum limit of
Rp50 miliar (Rupiah penuh) untuk tujuan jasa Rp50 billion (full Rupiah) intended for
penjaminan emisi efek. underwriting service.
Fasilitas ini berakhir pada tanggal These facilities will mature on June 20, 2024.
20 Juni 2024.
85
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on September 25,
25 September 2013, yang telah diubah terakhir pada 2013, which has been amended most recently on
tanggal 12 September 2023, Perusahaan September 12, 2023, the Company obtained
memperoleh perpanjangan fasilitas intraday yang uncommitted intraday facility extension with
bersifat uncommitted dengan batasan maksimum maximum amount of Rp3 trillion (full Rupiah) which
sebesar Rp3 triliun (Rupiah penuh) mencakup covered the following:
fasilitas:
a. Penerimaan dana yang berasal dari: a. Receiving fund which comes from:
Penerimaan dana dari KPEI dari hasil net Receiving fund from KPEI resulting from
sell transaksi saham pasar reguler. net sales of stock transactions in regular
market.
Penerimaan dana bank kustodian dari nilai Receiving fund from bank custody resulting
dana yang akan diterima oleh nasabah. from future and from customers received.
Penerimaan dana Bank Mandiri kustodian Receiving fund from Bank Mandiri
dari hasil transaksi beli-jual Surat Utang custodian resulting from buy-sell
Negara (SUN) dan/atau transaksi saham di transactions for Government Bonds (Surat
pasar negosiasi dan/atau transaksi obligasi Utang Negara - “SUN”) and/or stock
korporasi di Bursa Efek Indonesia. transactions in negotiation market and/or
corporate bonds transactions in Indonesia
Stock Exchange.
b. Penempatan dana tunai di Bank Mandiri, b. Placement in Bank Mandiri, Indonesia Stock
cabang Bursa Efek Jakarta, berupa: Exchange branch, are follows:
Deposito berjangka dan/atau deposit on Time deposits and/or deposits on call in
call dalam valuta Rupiah dan/atau USD. Rupiah and/or USD currencies.
Giro valuta Rupiah dan USD. Current account in Rupiah and USD
currencies.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal These facilities will mature on September 19, 2024.
19 September 2024.
86
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit pada tanggal Based on the loan agreement on October 20, 2022,
20 Oktober 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained uncommitted intraday facility
intraday yang bersifat uncommitted dengan batasan with maximum amount of Rp750 bilion (full Rupiah)
maksimum sebesar Rp750 miliar (Rupiah penuh) which covered the following:
mencakup fasilitas:
Penerimaan dana bank kustodian dari nilai Receiving fund from bank custody resulting
dana yang akan diterima oleh nasabah. from future and from customers received.
Penerimaan dana Bank BNI kustodian dari Receiving fund from Bank BNI custodian
hasil transaksi beli-jual Surat Utang Negara resulting from buy-sell transactions for
(SUN) dan/atau transaksi obligasi Government Bonds (Surat Utang Negara -
korporasi di Bursa Efek Indonesia. “SUN”) and/or corporate bonds
transactions in Indonesia Stock Exchange.
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal These facilities will mature on November 11, 2023.
11 November 2023.
Hal lain: Other matter:
Pembatasan dari persyaratan perjanjian utang bank The restrictions under the terms of the agreements
antara lain bahwa: Perusahaan tanpa requires that: Company without notification to and/or
pemberitahuan kepada dan/atau persetujuan dari approval from the banks, is restricted among others;
bank, tidak akan melakukan antara lain: (a) to have liens; (b) obtain additional debt;
(a) mengadakan hak gadai; (b) mengadakan utang; (c) payment of debt to shareholders; (d) enter into a
(c) membayar utang kepada pemegang saham; merger, acquisition, sale of assets and changes in
(d) merger, akuisisi, menjual aset dan perubahan paid-in capital; (e) invest or open a new business;
modal; (e) melakukan investasi, penyertaan, atau (f) changes in the articles of association, the
membuka usaha baru; (f) mengubah anggaran composition of management and shareholders;
dasar, susunan pengurus, dan pemegang saham; (g) provide loans to other parties except in the short
(g) memberikan pinjaman kepada pihak lain kecuali term and in the context of supporting business
dalam jangka pendek dan dalam rangka menunjang activities; (h) enter into additional contracts entered
kegiatan usaha; (h) mengadakan perjanjian dengan into agreements with other parties that have a
pihak lain yang berdampak material; (i) mengadakan material impact; (i) enter into transactions outside of
transaksi di luar kegiatan usaha atau kebiasaan existing business activities or habits with other
yang ada dengan pihak lain; dan (j) mengajukan parties; and (j) submit a request for bankruptcy or a
permohonan pailit atau permohonan penundaan request for a delay in payment to another party.
pembayaran kepada pihak lain. Selain itu, Other than that, the Company is required to send
Perusahaan wajib mengirimkan pemberitahuan written notification in advance to the bank if the
tertulis terlebih dahulu kepada bank jika akan Company is going to distribute dividends or profit
melakukan pembagian dividen atau pembagian sharing in any form whatsoever on the shares
keuntungan berupa apapun juga atas saham-saham issued by the Company. The Company is also
yang dikeluarkan Perusahaan. Perusahaan juga required to maintain the following: (a) Adjusted Net
diwajibkan memenuhi sebagai berikut: (a) Modal Working Capital (NWC) at least, a higher value of
Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) minimum Rp100,000,000,000 (full Rupiah) or according to
sebesar, nilai yang lebih tinggi antara regulation; (b) current ratio at least 150%; (c) total
Rp100.000.000.000 (Rupiah penuh) atau sesuai loans from bank creditors with maximum amount of
dengan peraturan; (b) rasio lancar minimum 150%; total capital; and (d) loan from one bank creditor with
(c) total pinjaman dari seluruh kreditur bank maximum amount of 25% total capital.
maksimum sebesar total modal; dan (d) pinjaman
dari satu kreditur bank maksimum sebesar 25%
modal.
87
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 18. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
Hal lain: (lanjutan) Other matter: (continued)
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Perusahaan telah memenuhi 2022, the Company met such financial ratio, terms
rasio keuangan dan persyaratan dan kondisi dari and conditions requirements. Management also
utang Bank tersebut. Manajemen juga telah mereviu reviewed the settlement procedures of the
prosedur penyelesaian pembayaran bunga dan Company in paying interest and principal, and
pokok pinjaman, dan memastikan keadaan tersebut ensure such circumstances do not breach loan
tidak akan melanggar perjanjian kredit. agreements.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, pinjaman bank tidak dijamin bank loans are not secured by any collateral.
dengan suatu agunan.
19. SURAT UTANG JANGKA PANJANG 19. LONG-TERM NOTES PAYABLE
a. Medium Term Notes a. Medium Term Notes
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Nilai nominal MTN II Trimegah Tahap I 122.500.000 122.500.000 Nominal value of MTN II Trimegah Phase I
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (104.445) (278.373) Unamortized transaction costs
Total 122.395.555 122.221.627 Total
Pada tanggal 9 Maret 2021, Perusahaan On March 9, 2021, the Company issued debt
menerbitkan efek bersifat utang tanpa securities through Private Placement Medium
Penawaran Umum Medium Term Notes II Term Notes II Trimegah Sekuritas Indonesia
Trimegah Sekuritas Indonesia Tahap I Tahun Stage I
2021 senilai Rp122.500.000.000 (dalam Rupiah Year 2021 in the amount of Rp122,500,000,000
penuh) (“MTN II Tahap I”). Penerbitan efek (in full Rupiah) (“MTN II Stage I”). The securities
tersebut rencananya merupakan bagian dari issuance is planned to be part of the issuance
penerbitan efek bersifat utang tanpa of debt securities through private placement
Penawaran Umum yang dilakukan secara which will be carried out in stages - the
bertahap - MTN II Perseroan Tahun 2021 - Company's MTN II Year 2021 - with a target
dengan target dana yang akan dihimpun fund to be raised of Rp250,000,000,000 (in full
sebesar Rp250.000.000.000 (dalam Rupiah Rupiah). The certainty of the issuance of MTN II
penuh). Kepastian penerbitan MTN II Tahap II Stage II and/or the next stages (if any) will be
dan/atau tahap selanjutnya (jika ada) akan further informed in accordance with the
diinformasikan lebih lanjut sesuai dengan prevailing regulation.
perundang-undangan yang berlaku.
Atas penerbitan MTN tersebut, Perusahaan On the issuance of the MTN, the Company
menunjuk PT Bank Tabungan Negara (Persero) appointed PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk sebagai agen pemantau medium-term Tbk as the monitoring agent of the issuance of
notes. Sedangkan yang bertindak sebagai agen medium-term notes, while acting as payment
pembayaran adalah agent is Indonesia Central Securities Depository
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI). (ICSD).
88
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
a. Medium Term Notes (lanjutan) a. Medium Term Notes (continued)
Pembatasan berdasarkan perjanjian MTN The restrictions under the terms of the MTN
mensyaratkan bahwa: tanpa persetujuan agreements requires that: without the written
tertulis dari Agen Pemantau, Perusahaan tidak approval of the Monitoring Agent, the Company
akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (a) will not do the following: (a) granting loans or
pemberian pinjaman atau kredit kepada pihak credit to other parties, except loans that have
lain, kecuali pinjaman yang telah ada sebelum existed before the issuance of MTN, loans made
MTN diterbitkan, pinjaman yang dilakukan in connection with the daily business activities
sehubungan dengan kegiatan usaha sehari-hari of the Company, loans to employees including
Perusahaan, pinjaman kepada pegawai members of the board of directors and
termasuk anggota direksi dan komisaris untuk commissioners for welfare programs in
program kesejahteraan sesuai peraturan accordance with the regulations of the
perusahaan koperasi karyawan Perusahaan, Company’s employees cooperative, or loans in
atau pinjaman dalam rangka Program the framework of the Corporate Social
Tanggungjawab Sosial Perusahaan (CSR); (b) Responsibility Program (CSR); (b) enter into a
merger, akuisisi, menjual asset, dan perubahan merger, acquisition, sale of assets and changes
modal; (c) mengadakan hak gadai lebih dari in paid-in capitaland (c) to hold a pledge of more
50% harta kekayaan Perusahaan, kecuali atas than 50% of the Company's assets, except for
jaminan yang telah dilakukan gadai sebelum guarantees that have been pledged before the
MTN diterbitkan atau yang diberikan issuance of MTN or given in connection with
sehubungan dengan kegiatan operasional dan operational activities and the obligation to
kewajiban menyediakan jaminan yang provide guarantees determined by the capital
ditetapkan oleh otoritas pasar modal, antara lain market authority, including bank facilities for
fasilitas bank untuk perdagangan efek dan securities trading and guarantee for operational
jaminan untuk transaksi operasional; dan (d) transactions; (d) submitted a postponement of
mengajukan penundaan kewajiban debt payment obligations (PKPU).
pembayaran utang (PKPU).
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Perusahaan telah 2022, the Company met such terms and
memenuhi persyaratan dan kondisi dari MTN conditions of MTN’ requirements.
tersebut.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, surat utang jangka 2022, medium term notes are not secured by
menengah tidak dijamin dengan suatu agunan. any collateral.
b. Utang Obligasi b. Bonds Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Nilai nominal Obligasi Seri A 100.000.000 - Nominal value of Bonds Payable Series A
Nilai nominal Obligasi Seri B 308.800.000 - Nominal value of Bonds Payable Series B
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (2.410.852) - Unamortized transaction costs
Total 406.389.148 - Total
89
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
b. Utang Obligasi (lanjutan) b. Bonds Payable (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Trimegah Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk Shelf
Indonesia Tahap I Tahun 2023 Registration Bonds I Phase I Year 2023
Pada tanggal 6 Juli 2003, Perusahaan menerbitkan On July 6, 2023, the Company has issued
Obligasi I PT Trimegah Securities Tbk. Tahun 2023 PT Trimegah Securities Tbk Bonds I Year 2023 with
dengan suku bunga tetap yang dibayarkan triwulan a fixed interest paid on a quarterly basis
dimulai pada tanggal 6 Oktober 2023. Obligasi II commencing from October 6, 2023. Trimegah
Trimegah terdiri dari 2 seri sebagai berikut: Bonds II comprised of two series as follows:
a. Seri A: Nilai nominal Rp100 miliar dengan suku a. Series A: Nominal value of Rp100 billion with a
bunga 6,75% per tahun dan berjangka fixed coupon rate of 6.75% per annum,
waktu 370 hari sejak tanggal emisi maturity term of 370 days since the
(jatuh tempo pada tanggal 16 Juli issuance date (due date on July 16,
2024). 2024).
b. Seri B: Nilai nominal Rp308,8 milliar dengan b. Series B: Nominal value of Rp308.8 billion with
suku bunga 9,25% per tahun dan a fixed coupon rate at 9.25% per
berjangka waktu tiga (3) tahun sejak annum, maturity term of three (3)
tanggal emisi (jatuh tempo pada years since the issuance date (due
tanggal 6 Juli 2026). date on July 6, 2026).
Pada tanggal 10 Maret 2023, PT Pefindo On March 10, 2023, PT Pefindo rated the Trimegah
menetapkan peringkat Obligasi I Trimegah masing- Bonds I at idA, respectively.
masing pada idA.
Atas penerbitan Obligasi tersebut, Perusahaan On the issuance of the bonds, the Company
menunjuk PT Bank BJB Tbk sebagai agen appointed PT Bank BJB Tbk as the monitoring agent
pemantau obligasi. Sedangkan yang bertindak of the issuance of bonds, while acting as payment
sebagai agen pembayaran adalah PT Kustodian agent is Indonesia Central Securities Depository
Sentral Efek Indonesia (KSEI). (ICSD).
Pembatasan berdasarkan perjanjian The restrictions under the terms of the agreements
mensyaratkan bahwa: tanpa persetujuan tertulis requires that: without the written approval of the
dari Agen Pemantau, Perusahaan tidak akan Monitoring Agent, the Company will not do the
melakukan hal-hal sebagai berikut: (a) pemberian following: (a) granting loans or credit to other parties,
pinjaman atau kredit kepada pihak lain, kecuali except loans that have existed before the issuance
pinjaman yang telah ada sebelum obligasi of bonds, loans made in connection with the daily
diterbitkan, pinjaman yang dilakukan sehubungan business activities of the Company, loans to
dengan kegiatan usaha sehari-hari Perusahaan, employees including members of the board of
pinjaman kepada pegawai termasuk anggota directors and commissioners for welfare programs
direksi dan komisaris untuk program kesejahteraan in accordance with the regulations of the Company’s
sesuai peraturan perusahaan koperasi karyawan employees cooperative, or loans in the framework of
Perusahaan, atau pinjaman dalam rangka Program the Corporate Social Responsibility Program (CSR);
Tanggungjawab Sosial Perusahaan (CSR); (b) (b) enter into a merger, acquisition, sale of assets
merger, akuisisi, menjual asset, dan perubahan and changes in paid-in capitaland (c) to hold a
modal; (c) mengadakan hak gadai lebih dari 50% pledge of more than 50% of the Company's assets,
harta kekayaan Perusahaan, kecuali atas jaminan except for guarantees that have been pledged
yang telah dilakukan gadai sebelum obligasi before the issuance of bonds or given in connection
diterbitkan atau yang diberikan sehubungan with operational activities and the obligation to
dengan kegiatan operasional dan kewajiban provide guarantees determined by the capital
menyediakan jaminan yang ditetapkan oleh market authority, including bank facilities for
otoritas pasar modal, antara lain fasilitas bank securities trading and guarantee for operational
untuk perdagangan efek dan jaminan untuk transactions; (d) submitted a postponement of debt
transaksi operasional; dan (d) mengajukan payment obligations (PKPU).
penundaan kewajiban pembayaran utang (PKPU).
90
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. SURAT UTANG JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM NOTES PAYABLE (continued)
b. Utang Obligasi (lanjutan) b. Bonds Payable (continued)
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the Company met such
Perusahaan telah memenuhi persyaratan dan terms and conditions of prospectus requirements.
kondisi dari prospektus tersebut.
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Masa jatuh tempo: Maturity date:
1 tahun 6,743,765 4,588,303 1 year
Lebih dari 1 tahun 23,673,472 28,899,794 More than 1 year
Nilai tercatat neto 30,417,237 33,488,097 Net carrying amount
Jumlah biaya bunga yang dibebankan pada pada Interest expense charged as of September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 is amounted Rp2,354,511 and
adalah sebesar Rp2.354.511 dan Rp3.737.329. Rp3,737,329, respectively.
21. UTANG LAIN-LAIN 21. OTHER PAYABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pendapatan bunga diterima di muka 25,027,188 4,075,271 Unearned interest revenue
Utang bunga dan dividen Interest and dividends
kepada nasabah 4,987,363 2,573,981 payable to customers
Penerimaan dana nasabah yang Receipt from customers
belum diselesaikan 2,995,852 1,297,256 which were not yet settled
Utang kepada vendor 449,794 5,321,340 Payables to vendor
Utang retensi atas pembelian aset 234,088 273,485 Retention payable of purchasing assets
Utang jamsostek dan dana pensiun 229,982 - Jamsostek payable and pension fund
Kelebihan penerimaan bunga dari Excess receipt of interest from
transaksi repo - 1,327,069 repo transactions
Lain-lain 204,488 1,071,438 Others
Total 34,128,755 15,939,840 Total
Pendapatan bunga diterima di muka merupakan Unearned interest revenue represents interest
penerimaan bunga di muka atas piutang transaksi received in advance on receivables from repo
repo yang belum jatuh tempo. transactions that are not yet due.
Utang kepada vendor sebagian besar merupakan Payables to vendors mostly represent payables to
utang kepada pihak ketiga penyedia jasa untuk third party service providers for the Company's and
operasional digital Perusahaan dan entitas its subsidiaries' digital operations.
anaknya.
Lain-lain terutama terdiri dari transaksi yang masih Others mainly consist of unsettled transactions.
harus diselesaikan.
91
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid Tax
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Lebih bayar pajak penghasilan badan Overpayment of corporate income tax
Perusahaan The Company
2017 2,178,900 2,178,900 2017
2023 90,351 - 2023
Pajak pertambahan nilai - neto Value added tax - net
Entitas anak - 194,187 Subsidiary
Total 2,269,251 2,373,087 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 3,410,076 1,597,782 Article 4 (2)
Pasal 21 1,833,295 4,680,311 Article 21
Pasal 23 78,328 428,266 Article 23
Pasal 25 608,992 691,310 Article 25
Pasal 26 120,203 241,690 Article 26
Pasal 29 2,182,799 182,886 Article 29
Bea materai 405,130 151,210 Stamp Duty
Pajak pertambahan nilai - neto Value added tax - net
Perusahaan 1,251,971 320,498 the Company
Entitas anak 1,431,022 - Subsidiary
Total 11,321,816 8,293,953 Total
92
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Beban pajak final - dari kegiatan usaha Final tax expense - business activities
Perusahaan (1,946,264) (2,570,379) Company
Entitas anak (275,345) (507,447) Subsidiary
(2,221,609) (3,077,826)
Beban pajak final - dari kegiatan Final tax expense - from outside
di luar usaha business activities
Perusahaan (1,096,444) (1,171,900) Company
Entitas anak (530,629) (196,292) Subsidiary
(1,627,073) (1,368,192)
Total beban pajak final (3,848,682) (4,446,018) Total of final tax expense
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan (15,503,802) (5,437,136) Company
Entitas anak (11,380,064) (3,793,815) Subsidiary
(26,883,866) (9,230,951)
Manfaat/(beban) pajak tangguhan Deferred tax (expense)/benefit
Perusahaan (1,556,678) (6,050,668) Company
Entitas anak 1,515,482 (4,968,960) Subsidiary
(41,196) (11,019,628)
Total beban pajak kini dan Total of current tax expense and
beban pajak tangguhan (26,925,062) (20,250,579) deferred tax expense
Beban pajak atas penghasilan final yang timbul dari Tax expense on final income arising from activities
kegiatan di luar usaha Perusahaan dan entitas outside the business of the Company and its
anaknya dicatat pada pos beban lainnya pada subsidiaries is recorded under other expenses under
Pendapatan (Beban) Lain-lain. Other Income (Expenses).
93
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax per consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income and taxable
dengan laba fiskal adalah sebagai berikut: income are as follows:
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 126,127,202 200,826,010 other comprehensive income
Beban pajak final 3,848,682 4,446,018 Final tax expense
Laba sebelum beban pajak final dan
pajak penghasilan menurut Profit before final tax and income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 129,975,884 205,272,028 other comprehensive income
Dikurangi laba sebelum beban pajak
final dan pajak penghasilan Less profit before final tax and
entitas anak (50,331,577) (38,720,445) income tax expense of subsidiary
Eliminasi pembagian dividen Elimination of dividend
entitas anak 59,940,000 39,960,000 of subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 139,584,307 206,511,583 Profit before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 2,879,752 9,288,000 Employee benefits
Beban akrual 9,241,776 (5,800,335) Accrued expenses
Perbedaan antara penyusutan dan Difference between commercial and
amortisasi komersial dan fiskal (166,393) 1,386,605 fiscal depreciation and amortization
Perbedaan komersial Difference between commercial and
dan fiskal atas kerugian fiscal loss on disposal of
pelepasan aset tetap 2,906 5,929 property and equipment
Cadangan kerugian penurunan nilai (20,151,080) (7,624,392) Allowance for impairment losses
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan: Nondeductible expenses:
Beban proporsional yang terkait Proporsional expenses related to
dengan penghasilan pajak final 39,097,465 20,199,416 income subjected to final tax
Jamuan dan sumbangan 4,316,095 4,111,055 Entertainment and donation
Beban pemasaran 2,792,384 1,562,107 Marketing expenses
Perubahan nilai wajar efek untuk Change in fair value of
diperdagangkan 87,104,118 (108,866,324) securities held for trading
Lain-lain 5,569,422 4,131,273 Others
Penghasilan yang bukan objek
pajak atau sudah dikenakan Non-taxable income or income
pajak final: already subjected to final tax:
Keuntungan penjualan investasi (109,339,360) (44,412,755) Gain on sale of investment
Pendapatan dividen (68,254,906) (39,962,487) Dividend Income
Pendapatan bunga kupon obligasi (5,654,451) (6,128,930) Interest coupon from bonds
Penghasilan deposito Interest income on time
berjangka dan jasa giro (5,423,077) (5,784,241) deposits and current accounts
Laba fiskal 81,598,958 28,616,504 Tax gain
94
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Beban dan utang (lebih bayar) pajak kini Current tax expenses and taxes payable
Perusahaan dan entitas anaknya adalah (prepaid tax) of the Company and its subsidiary
sebagai berikut: are as follows:
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Beban pajak kini dengan Current tax expenses at
tarif yang berlaku: prevailing tax rate:
Perusahaan (19%) 15,503,802 5,437,136 The Company (19%)
Entitas anak (22%) 11,380,064 3,793,815 Subsidiary (22%)
26,883,866 9,230,951
Dikurangi pembayaran pajak di muka: Less prepaid taxes:
Perusahaan Company
Pasal 23 15,594,153 3,155,346 Article 23
Pasal 25 - 2,196,329 Article 25
Sub-total 15,594,153 5,351,675 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Pasal 23 3,554,845 2,506,365 Article 23
Pasal 25 5,642,420 5,308,848 Article 25
Sub-total 9,197,265 7,815,213 Sub-total
(Pajak dibayar di muka)/utang pajak: (Prepaid taxes)/taxes payable
Perusahaan (90,351) 85,461 Company
Entitas anak 2,182,799 (4,021,398) Subsidiary
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The income tax calculation for the year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September September 30, 2023 will be the basis in filling
2023 akan menjadi dasar dalam pengisian the Annual Corporate Income Tax Return.
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak
Penghasilan Badan.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2022 conforms with
31 Desember 2022 telah sesuai dengan SPT the Company’s annual tax returns.
tahunannya.
Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Shareholding Report
Saham tanggal 10 Januari 2023 dari Biro dated January 10, 2023 from the Registrar,
Administrasi Efek, Sinartama Gunita, atas Sinartama Gunita, regarding Parent Entity’s
kepemilikan saham Entitas Induk selama tahun shares during the year 2022, the Parent Entity
2022, semua kriteria untuk memperoleh fasilitas has met all criteria mentioned in Article 3 of
penurunan tarif pajak tersebut di atas, yang Government Regulation No. 30 year 2020
diatur dalam Pasal 3 dari Peraturan Pemerintah regarding the Decrease in Income Tax Rates
No. 30 tahun 2020 tentang Penurunan Tarif ("PPh") for Domestic Corporate Tax Payers in
PPh bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri the Form of Public Companies, to obtain a
Yang Berbentuk Perseroan Terbuka, telah facility of tax rate reduction.
terpenuhi.
95
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. (Beban) manfaat pajak penghasilan c. Income tax (expense) benefit (continued)
(lanjutan)
Tarif pajak penghasilan Perusahaan telah The Company’s income tax rate are calculated
dihitung menggunakan tarif pajak 19% dan 22% using single tax rate of 19% and 22% for the
masing-masing untuk tahun fiskal yang berakhir fiscal year ended September 30, 2023 and
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022, respectively.
31 Desember 2022.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
30 September 2023/September 30, 2023
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke
(dibebankan) ke laporan pendapatan
laba rugi/ komprehensive lain/
Credited Credited (charged) to
1 Januari 2023/ (charged) to profit other comprehensive 30 September 2023/
January 1, 2023 loss income September 30, 2023
Perusahaan Company
Cadangan kerugian penurunan nilai 19,006,546 (3,828,705) - 15,177,841 Allowance for impairment losses
Penyisihan imbalan kerja 5,084,296 547,153 347,604 5,979,053 Provision for employee benefits
Penyisihan bonus 5,547,936 1,755,937 - 7,303,873 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (289,422) (31,063) - (320,485) of fixed assets
Sub-total 29,349,356 (1,556,678) 347,604 28,140,282 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Cadangan kerugian penurunan nilai 2,160,112 - - 2,160,112 Allowance for impairment losses
Penyisihan bonus 2,244,000 1,184,832 - 3,428,832 Provision for bonuses
Penyisihan imbalan kerja 2,338,302 346,254 - 2,684,556 Provision for employee benefits
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (87,294) (15,604) - (102,898) of fixed assets
Sub-total 6,655,120 1,515,482 - 8,170,602 Sub-total
Total 36,004,476 (41,196) 347,604 36,310,884 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Penyesuaian pajak tangguhan dari
pemanfaatan fasilitas penurunan tarif
pajak perseroan terbuka dikreditkan
(dibebankan) ke/ Dikreditkan
from the utilization of the public Dikreditkan (dibebankan) ke
company tax rate reduction facility is (dibebankan) ke laporan pendapatan
credited (charged) to laba rugi/ komprehensive lain/
pendapatan Credited Credited (charged) to
1 Januari 2022/ laba rugi/ komprehensive (charged) to profit other comprehensive 31 Desember 2022/
January 1, 2022 income lain/ loss income December 31, 2022
Perusahaan Company
Cadangan kerugian penurunan nilai 23,235,390 (3,168,462) - (1,060,382) - 19,006,546 Allowance for impairment losses
Penyisihan imbalan kerja 5,828,335 (1,601,609) 806,838 46,085 4,647 5,084,296 Provision for employee benefits
Penyisihan bonus 6,380,000 (870,000) - 37,936 - 5,547,936 Provision for bonuses
Perbedaan penyusutan - Difference in depreciation
aset tetap (812,534) 110,800 - 412,312 - (289,422) of fixed assets
Sub-total 34,631,191 (5,529,271) 806,838 (564,049) 4,647 29,349,356 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Cadangan kerugian penurunan nilai 4,841,491 - - (2,681,379) - 2,160,112 Allowance for impairment losses
Penyisihan bonus 2,860,000 - - (616,000) - 2,244,000 Provision for bonuses
Penyisihan imbalan kerja 2,283,846 - - 145,068 (90,612) 2,338,302 Provision for employee benefits
Perbedaan penyusutan Difference in depreciation
aset tetap (68,374) - - (18,920) - (87,294) of fixed assets
Sub-total 9,916,963 - - (3,171,231) (90,612) 6,655,120 Sub-total
Total 44,548,154 (5,529,271) 806,838 (3,735,280) (85,965) 36,004,476 Total
96
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
Pengaruh pajak tangguhan atas perubahan nilai The deferred tax impact of the change in fair
wajar efek yang diperdagangkan tidak value of securities held for trading was not
diperhitungkan, karena pelepasan investasi ini calculated, since the redemption of this
dikenakan pajak penghasilan final dan/atau investment is subjected to final income tax
bukan objek pajak. and/or non taxable income.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the deferred tax
tangguhan seluruhnya dapat dipulihkan. assets are fully realizable.
e. Rekonsiliasi beban pajak e. Reconciliation of tax expense
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung The reconciliation between the tax expense
dengan mengunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate on
dari laba sebelum beban pajak dan beban pajak the income before tax expense and the tax
- neto seperti yang disajikan dalam laporan laba expense - net shown in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian pada tanggal 30 September 2023 comprehensive income as of September 30,
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022, are as follows:
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 126,127,202 200,826,010 other comprehensive income
Beban pajak final 3,848,682 4,446,018 Final tax expense
Laba sebelum beban pajak final dan
pajak penghasilan menurut Profit before final tax and income tax
laporan laba rugi dan expense per consolidated
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 129,975,884 205,272,029 other comprehensive income
Dikurangi laba sebelum beban pajak
final dan pajak penghasilan Less profit before final tax and
entitas anak (50,331,577) (38,720,446) income tax expense of subsidiary
Eliminasi pembagian dividen Eliminations of dividend
entitas anak 59,940,000 39,960,000 of subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 139,584,307 206,511,583 Profit before tax of the Company
Beban pajak dihitung dengan Tax expense computed at
tarif yang berlaku (19%): (26,521,018) (39,237,201) effective tax rate (19%)
Pengaruh atas : Effects of:
Pendapatan yang sudah Revenues subjected to
dikenakan pajak final 6,329,426 38,979,400 final income tax
Pendapatan bukan objek pajak 12,968,432 (5,700,732) Non-taxable income
Beban yang tidak dapat diperhitungkan (9,837,320) (5,529,271) Nondeductible expenses
97
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Rekonsiliasi beban pajak (lanjutan) e. Reconciliation of tax expense (continued)
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Beban pajak sebelum pajak final Tax expense before final income tax
Perusahaan (17,060,480) (11,487,804) Company
Entitas Anak (9,864,582) (8,762,775) Subsidiary
Pajak penghasilan final Final income tax
Perusahaan (3,042,708) (3,742,279) Company
Entitas Anak (805,974) (703,739) Subsidiary
Total beban pajak (30,773,744) (24,696,597) Total tax expense
f. Lainnya f. Others
Pemeriksaan tahun pajak 2017 Tax Assessment for fiscal year 2017
Pada tanggal 16 April 2019, Perusahaan On April 16, 2019, the Company received a
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Tax Underpayment Assessment Letter
Bayar (SKPKB) No. 00008/206/17/054/19 dari (SKPKB) No. 00008/206/17/054/19 from the
Direktorat Jenderal Pajak atas pajak Director General of Taxation for year 2017.
penghasilan badan tahun 2017. Berdasarkan Based on those SKPKB stated that the
SKPKB tersebut dinyatakan bahwa Company had underpaid its income tax
Perusahaan dinyatakan kurang bayar pajak amounting to Rp210,154.
penghasilan sebesar Rp210.154.
Pada tanggal 21 Juli 2019, Perusahaan On July 21, 2019, the Company filed an
mengajukan keberatan atas penetapan objection to SKPKB stipulation where there
SKPKB tersebut dimana terdapat koreksi atas was a correction in 2017 income tax
laba fiskal tahun 2017 sebesar Rp11.351.172 amounting to Rp11,351,172 which resulted in
yang mengakibatkan pengurangan pada reduction in the Company’s tax loss carry
akumulasi rugi fiskal Perusahaan. forward.
Pada tanggal 30 September 2019, Direktur On September 30, 2019, the Director General
Jenderal Pajak menerbitkan Surat Keputusan Taxation issued Decision Letter
No. KEP-00028/NKEB/WPJ.07/KP.08/019 No. KEP-00028/NKEB/WPJ.07/KP.08/019
tentang pembetulan secara jabatan Surat regarding official rectification to the
Ketetapan Pajak kurang bayar wajib pajak underpayment of tax assessment of corporate
badan tahun pajak 2017 yang dinyatakan income tax fiscal year 2017 which was stated
dalam keputusan sebelumnya in the previous decision
No. 00008/206/17/054/19 yang membetulkan No. 00008/206/17/054/19 which amended the
kesalahan perhitungan, selanjutnya pajak incorrect calculation, therefore the corporate
penghasilan badan menjadi lebih bayar income tax became a tax overpayment of
sebesar Rp7.464.503. Rp7,464,503.
98
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
f. Lainnya (lanjutan) f. Others (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2017 (lanjutan) Tax Assessment for fiscal year 2017
(continued)
Berdasarkan pembetulan SKPB tersebut pada Based on the SKPB rectification on November
tanggal 5 November 2019, Perusahaan 5, 2019, the Company received a tax refund
menerima pengembalian pembayaran pajak payment of Rp7,464,503.
sebesar Rp7.464.503.
Pada tanggal 6 Juli 2020, Direktorat Jenderal On July 6, 2020, the Director General of
Pajak menerbitkan Surat Keputusan Taxation issued a decision letter to the
Keberatan terhadap SKPKB Perusahaan dan Company’s Objection Letter on the SKPKB and
menolak keberatan tersebut, selanjutnya pajak rejected the objection, therefore income tax
penghasilan menjadi lebih bayar Rp7.464.503. became an overpayment of Rp7,464,503. The
Perusahaan telah mengajukan banding atas Company has filed an appeal against the
Surat Keputusan Keberatan tersebut kepada objection decision letter to the Tax Court on
Pengadilan Pajak pada tanggal 1 Oktober October 1, 2020. Until the date of these
2020. Sampai dengan tanggal laporan consolidated financial statements, the appeal is
keuangan konsolidasian, proses banding still in process at Tax Court.
masih berjalan di Pengadilan Pajak.
Pemeriksaan tahun pajak 2016 Tax Assessment for fiscal year 2016
Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan On March 29, 2018, the Company received a
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Tax Underpayment Assessment Letter
Bayar (SKPKB) No. 00012/206/16/054/18 dari (SKPKB) No. 00012/206/16/054/18 from the
Direktorat Jenderal Pajak atas pajak Director General of Taxation for year 2016.
penghasilan badan tahun 2016. Berdasarkan Based on those SKPKB stated that the
SKPKB, dinyatakan bahwa Perusahaan Company had underpaid its income tax
dinyatakan kurang bayar pajak penghasilan amounting to Rp3,471,932.
sebesar Rp3.471.932.
Pada tanggal 26 Juni 2018, Perusahaan On June 26, 2018, the Company filed an
mengajukan keberatan atas penetapan objection to the SKPKB stipulation where there
SKPKB tersebut dimana terdapat koreksi atas was a correction in 2016 income tax amounting
laba fiskal tahun 2016 sebesar Rp11.081.492 to Rp11,081,492 which resulted in a reduction
yang mengakibatkan pengurangan pada in the Company's tax loss carry forward.
akumulasi rugi fiskal Perusahaan.
Pada tanggal 29 Mei 2019, Direktur Jenderal On May 29, 2019, Director General of Taxation
Pajak menerbitkan Surat Keputusan issued Decision Letter
No. KEP-00018/NKEB/WPJ.07/KP.0803/2019 No. KEP-00018/NKEB/WPJ.07/KP.0803/2019
tentang pembetulan secara jabatan Surat regarding official rectification to the
Ketetapan Pajak kurang bayar wajib pajak underpayment of tax assessment of corporate
badan tahun pajak 2016 yang dinyatakan income tax fiscal year 2016 which stated in the
dalam keputusan sebelumnya previous decision No. 00012/206/16/054/18.
No. 00012/206/16/054/18.
99
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
f. Lainnya (lanjutan) f. Others (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2016 (lanjutan) Tax Assessment for fiscal year 2016
(continued)
Pada tanggal 26 Juni 2019, Direktorat Jenderal On June 26, 2019, the Director General of
Pajak menerbitkan Surat Keputusan Keberatan Taxation issued a decision letter to the
terhadap SKPKB Perusahaan dan menolak Company’s Objection Letter on the SKPKB and
keberatan tersebut, selanjutnya pajak rejected the objection, therefore income tax
penghasilan menjadi lebih bayar Rp2.398.767. became an overpayment of Rp2,398,767.
Berdasarkan surat pembetulan SKPKB dan Based on the SKPKB rectification and the
hasil dari surat keputusan keberatan tersebut results of the objection decision letter, on
pada tanggal 12 Juli 2019, Perusahaan July 12, 2019, the Company received a tax
menerima pengembalian pajak tahun 2016 refund payment of Rp5,869,570. The Company
sebesar Rp5.869.570. Perusahaan telah has filed an appeal against the objection
mengajukan banding atas Surat Keputusan decision letter to the Tax Court on
Keberatan tersebut kepada Pengadilan Pajak September 19, 2019. Until the date of these
pada tanggal 19 September 2019. Sampai consolidated financial statements, the appeal
dengan tanggal laporan keuangan is still in process at Tax Court.
konsolidasian, proses banding masih berjalan
di Pengadilan Pajak.
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang pajak Management believes that the prepaid tax
seluruhnya dapat dipulihkan. assets are fully realizable.
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
30 September 2023/September 30, 2023
Nilai modal
ditempatkan
Nilai Persentase dan disetor/
saham/ kepemilikan/ Subscribed
Number of Percentage of and paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Garibaldi Thohir*) 2.542.700.000 35,77% 127.135.000 Garibaldi Thohir*)
PT Union Sampoerna 590.000.000 8,30% 29.500.000 PT Union Sampoerna
Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri
(Direktur Utama) 559.044.000 7,86% 27.952.200 (President Director)
David Agus (Direktur) 17.800.000 0,25% 890.000 David Agus (Director)
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5% dari total) 3.399.756.000 47,82% 169.987.800 Public (each below 5% of total)
Total 7.109.300.000 100.00% 355.465.000 Total
*) Secara keseluruhan, total kepemilikan saham oleh Garibaldi Thohir di *) Overall, the total share ownership by Garibaldi Thohir in the Company
Perseroan adalah sebesar 35,77% dimana 34,64% merupakan kepemilikan is 35.77% of which 34.64% is direct ownership and 1.13% is indirect
langsung dan 1,13% merupakan kepemilikan tidak langsung melalui ownership through an affiliated company.
perusahaan terafiliasi
100
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai modal
ditempatkan
Nilai Persentase dan disetor/
saham/ kepemilikan/ Subscribed
Number of Percentage of and paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Garibaldi Thohir 2.462.700.000 34,64% 123.135.000 Garibaldi Thohir
PT Union Sampoerna 590.000.000 8,30% 29.500.000 PT Union Sampoerna
Philmon Samuel Tanuri Philmon Samuel Tanuri
(Direktur Utama) 411.529.000 5,79% 20.576.450 (President Director)
David Agus (Direktur) 17.800.000 0,25% 890.000 David Agus (Director)
Masyarakat (masing-masing Public (each
di bawah 5% dari total) 3.627.271.000 51,02% 181.363.550 below 5% of total)
Total 7.109.300.000 100.00% 355.465.000 Total
Berdasarkan akta No. 51 tanggal 20 Mei 2013, Based on notarial deed No. 51 dated May 20, 2013
Notaris Fathiah Helmi, S.H., modal ditempatkan dan of Notary Fathiah Helmi, S.H., the issued and fully
disetor penuh Perusahaan meningkat menjadi paid capital of the Company increased to
7.109.300.000 saham. Peningkatan tersebut 7,109,300,000 shares. The increase came from the
berasal dari Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) Limited Right Issue I (PUT I) of 3,454,300,000
sebanyak 3.454.300.000 lembar saham. shares.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan tambahan modal disetor yang This account represents additional paid-in capital
berasal dari: from:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Penawaran umum terbatas I ("PUT I") Limited Public Offering I ("PUT I")
3.454.300.000 saham dengan of 3.454.300.000 shares with
harga Rp80 untuk nilai a price of Rp80 per share
nominal Rp50 per saham 103.629.000 103.629.000 and par value of Rp50 per share
Penawaran umum perdana Initial public offering of 50.000.000
50.000.000 saham dengan shares with a price of Rp2.000
harga Rp2.000 untuk nilai per share and par value of
nominal Rp500 per saham 75.000.000 75.000.000 Rp500 per share
Opsi saham kadaluarsa dan tidak Unexercised and expired
dilaksanakan 8.998.973 8.998.973 stock option
Pembagian saham bonus (Rasio 10 : 7) (70.000.000) (70.000.000) Distribution of bonus shares (ratio 10 : 7)
Biaya emisi saham (5.602.319) (5.602.319) Share issuance costs
Penjualan saham diperoleh kembali Sale of treasury shares
200.700.000 saham dengan of 200.700.000 shares with
harga Rp67 untuk nilai a price of Rp67 per share
nominal Rp80 per saham (2.609.100) (2.609.100) and nominal value of Rp80 per share
Pembelian saham diperoleh kembali Buy back of treasury stock
264.000.000 saham dengan of 264.000.000 shares with
harga rata-rata Rp70.69 per saham 2.457.898 2.457.898 average price of Rp70.69 per share
Pelaksanaan opsi saham 11.954.382 11.954.382 Excercised of stock option
Total 123.828.834 123.828.834 Total
101
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
25. SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANYA 25. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas Based on Limited Liability Company Law No. 40
No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan Year 2007, the Company shall appropriate certain
nilai tertentu dari laba setiap tahun buku untuk amount of its profit in each year for general
cadangan apabila saldo laba positif sampai reserve if there are available retained earnings,
cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20% dari until the general reserve reached at least 20% of
nilai modal yang ditempatkan dan disetor. issued and paid-up capital.
Perusahaan dan entitas anaknya telah mempunyai The Company and its subsidiaries have made
cadangan umum sebesar Rp8.475.000 atau 2,38% general reserve amounting to Rp8,475,000 or
dari nilai modal ditempatkan dan disetor. Cadangan 2.38%, of its issued and paid-up capital. Such
tersebut ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang general reserve was approved in the Annual
Saham Tahunan Perusahaan tanggal 8 Juli 2021, Stockholders’ Meeting dated July 8, 2021,
26 Agustus 2020, 25 Juni 2019, 6 September 2018, August 26, 2020, June 25, 2019, September 6,
8 September 2017, 20 September 2016, 27 Mei 2018, September 8, 2017, September 20, 2016,
2015, 27 September 2012, 23 September 2011, May 27, 2015, September 27, 2012, September 23,
18 September 2010, 25 September 2009, 2011, September 18, 2010, September 25, 2009,
24 September 2008, dan 28 September 2007; serta September 24, 2008, and September 28, 2007; and
dalam Keputusan Sirkular Pemegang Saham entitas in Subsidiary’s Shareholders Circulation Decision
anak tanggal 26 Juli 2021, 27 Agustus 2020, 10 Mei dated July 26, 2021, August 27, 2020, May 10,
2019, 8 September 2018 dan 13 September 2017. 2019, September 8, 2018 and September 13, 2017.
Manajemen bermaksud untuk meningkatkan Management intends to increase the general
cadangan tersebut secara bertahap di masa datang. reserve gradually in the future periods.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Saham yang diaktakan oleh Notaris Jose Dima Meeting as notarized by Notary Jose Dima Satria,
Satria, SH., No. 167 tanggal 27 Juli 2022, SH., under Notarial Deeds No. 167 dated July 27,
Perusahaan telah memperoleh persetujuan untuk 2022, the Company already obtained approval to
menggunakan saldo laba sebagai penambah use the retained earnings as an addition of general
cadangan umum sebesar Rp1.000.000. reserve amounting to Rp1,000,000.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Saham yang diaktakan oleh Notaris Jose Dima Meeting as notarized by Notary Jose Dima Satria,
Satria, SH., No. 145 tanggal 28 Juni 2023, SH., under Notarial Deeds No. 145 dated June 28,
Perusahaan telah memperoleh persetujuan untuk 2023, the Company already obtained approval to
menggunakan saldo laba sebagai penambah use the retained earnings as an addition of general
cadangan umum sebesar Rp1.000.000. reserve amounting to Rp1,000,000.
Berdasarkan Keputusan Sirkular Pemegang Saham Based on Shareholders Circulation Decision dated
tanggal 21 Juni 2023 dan 1 Agustus 2022, Entitas June 21, 2023 and August 1, 2022, the subsidiary
anak telah memperoleh persetujuan untuk already obtained approval to use part of their
menggunakan sebagian saldo laba sebagai retained earnings as general reserve amounting to
cadangan umum masing-masing sebesar Rp100,000, respectively. Management intends to
Rp100.000. Manajemen bermaksud untuk incerase the general reserve gradually in the future
meningkatkan cadangan tersebut secara bertahap periods.
di masa datang.
102
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
26. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 26. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan bagian kepentingan non- This account represents the share of non-controlling
pengendali atas aset neto entitas anak yang interest in the net assets of PT Trimegah Asset
dikonsolidasi yaitu PT Trimegah Asset Management, consolidated subsidiaries.
Management.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Awal periode 237,057 243,531 At the beginning of the period
Laba periode berjalan 22,819 33,205 Profit for current period
Pembagian dividen kepada Declaration of dividens
kepentingan non-pengendali (60,000) (40,000) to non-controlling interests
Pengukuran kembali kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti, setelah pajak tangguhan - 321 obligation, net of deferred tax
Akhir periode 199,876 237,057 At the end of the period
27. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 27. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Jasa manajer investasi Investment manager services
Pihak berelasi (Catatan 34) 178,521,448 125,195,077 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 11,756,694 8,284,475 Third parties
Komisi perantara efek Brokerage commissions
Pihak berelasi (Catatan 34) 1,056,926 3,150,723 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 68,332,753 113,813,652 Third parties
Jasa penjaminan emisi Underwriting fees
Pihak ketiga 71,510,284 93,399,074 Third parties
Jasa penasehat keuangan Financial advisory fees
Pihak ketiga 5,661,080 11,113,976 Third parties
Lain-lain 2,812,053 5,484,650 Others
Total 339,651,238 360,441,627 Total
28. PENDAPATAN DARI HASIL INVESTASI 28. INCOME FROM INVESTMENT
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Pendapatan bunga: Interest income:
Piutang transaksi repo 97,568,007 19,638,834 Receivable from repo transaction
Piutang nasabah - neto 32,408,706 23,917,918 Customer receivable - net
Efek obligasi 8,526,302 11,170,044 Marketable securities - bonds
Perubahan nilai wajar efek Change in unrealized
diperdagangkan fair value of securities
yang belum direalisasi - neto (81,748,844) 112,353,723 held for trading - net
Keuntungan direalisasi atas penjualan 110,282,831 50,211,015 Realized gain on marketable
efek untuk diperdagangkan - neto securities held for trading - net
Pendapatan dividen 9,139,297 1,479,367 Income from dividends
Total 176,176,299 218,770,901 Total
103
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
29. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 29. EMPLOYEE SALARIES AND BENEFITS
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Gaji dan tunjangan 88,360,283 86,942,940 Salaries and allowances
Bonus dan tunjangan lain-lain 53,862,788 43,616,047 Bonus and other allowances
Komisi 25,041,937 26,083,228 Commissions
Beban imbalan kerja selain pensiun Employee benefits other than
iuran pasti 6,065,242 10,861,884 defined contribution plan
Pensiun Iuran Pasti 2,039,931 2,181,367 Defined Contribution Plan
Total 175,370,181 169,685,466 Total
30. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN 30. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
PENURUNAN NILAI
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Piutang lain-lain (Catatan 9) 1,563,860 (35,365,202) Other receivables (Note 9)
Piutang nasabah (Catatan 7a) (7,442,344) (2,225,869) Customer receivables (Note 7a)
Receivables from
Piutang transaksi repo (Catatan 8) (7,861,047) (969,972) repo transactions (Note 8)
Total (13,739,531) (38,561,043) Total
31. PENDAPATAN LAINNYA 31. OTHER INCOME
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Deposito berjangka 6,164,555 5,352,423 Time deposits
Pendapatan provisi piutang Provisions income from receivables
transaksi repo 5,142,467 2,186,818 from repo transactions
Jasa giro 2,127,227 1,460,664 Current accounts
(Kerugian)/keuntungan (Loss)/gain on foreign
selisih kurs - neto (446,106) 398,788 exchange - net
Keuntungan pelepasan aset tetap 13,141 57,173 Gain on disposal of fixed asset
Lain-lain 2,745,392 450,433 Others
Total 15,746,676 9,906,299 Total
104
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. BIAYA KEUANGAN 32. FINANCE COST
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Beban bunga utang bank 28,512,991 13,287,285 Interest expense on bank loans
Beban bunga surat utang jangka menengah 9,602,901 9,602,901 Interest expenses on medium term notes
Beban bunga obligasi 8,252,728 - Interest expense on bond payable
Administrasi bank dan lainnya 3,712,546 2,493,040 Bank administration and others
Beban bunga atas liabilitas sewa 2,354,511 2,628,214 Interest expenses on lease liabilities
Beban bunga surat utang jangka pendek - 13,674,588 Interest expenses on prommissory notes
Total 52,435,677 41,686,028 Total
33. LABA PER SAHAM DASAR 33. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai The computation of earnings per share is based on
dasar untuk perhitungan laba per saham dasar: following data:
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Laba tahun berjalan yang dapat Profit for the year attributable
diatribusikan kepada pemilik to owners of the
entitas induk Perusahaan 99,179,321 180,546,179 Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa - dasar 7,109,300,000 7,109,300,000 common shares - basic
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada pemilik Attributable to equity holders
entitas induk of the parent entity
Dasar 13.95 25.40 Basic
34. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI
Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak Type of relationship and related parties
berelasi transactions
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Personel manajemen kunci/ Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, Liabilitas imbalan kerja/Employee benefits
Key management personnel Manajer Investasi dan Kepala liabilities
Divisi/Boards of Commissioners. Beban tenaga kerja/Personnel expenses
Audit Committee, Directors,
Investment Managers, and Head of
Divisions
Berbagai reksadana/ Pengendalian melalui Entitas Anak/ Piutang jasa kegiatan manajer investasi/
Various mutual funds Control through the Subsidiary Investment manager fee receivables
Jasa manajemen reksadana/Mutual funds
management fee
Jasa transaksi reksadana/Mutual funds transaction
fee
105
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
34. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Transaksi antara Perusahaan dan entitas anaknya Transactions between the Company and its
yang merupakan pihak berelasi Perusahaan dan subsidiaries, which is the related party of the
entitas anaknya, telah dieliminasi dalam Company and its subsidiaries were eliminated on
konsolidasian dan tidak disajikan di catatan ini. consolidation and are not disclosed in this note.
Perusahaan dan entitas anaknya dalam kegiatan In the normal course of business, the Company and
usaha normalnya, melakukan transaksi - transaksi its subsidiaries entered into certain transactions with
tertentu dengan pihak berelasi tersebut diatas the above related parties based on terms and
berdasarkan ketentuan dan kondisi yang disepakati conditions agreed by both parties.
bersama.
a. Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak a. Significant balances with related parties as of
berelasi pada tanggal-tanggal 30 September September 30, 2023 and December 31, 2022
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 December 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Aset keuangan, pada nilai wajar Financial assets, at fair value
melalui laba rugi - through profit or loss -
reksadana (Catatan 5) 53,164,233 145,003,924 mutual funds (Note 5)
Piutang kegiatan manajer Receivables from investment
investasi (Catatan 6) 27,657,700 16,898,787 manager (Note 6)
Piutang karyawan (Catatan 9) 46,297 69,222 Loan to employee (Note 9)
Total 80,868,230 161,971,933 Total
Total aset konsolidasian 3,195,052,912 2,109,833,544 Total consolidated assets
Liabilitas Liability
Utang nasabah (Catatan 16) 6,079,989 189,856 Payables to customers (Note 16)
Imbalan kerja 1,090,948 2,058,392 Employee benefit
Total 7,170,937 2,248,248 Total
Total liabilitas konsolidasian 2,041,618,743 1,054,059,625 Total consolidated liabilites
Persentase dari jumlah aset 2.53% 7.67% Percentage to total assets
Persentase dari jumlah liabilitas 0.35% 0.23% Percentage to total liabilities
Aset Assets
Aset keuangan, pada nilai wajar Financial assets, at fair value
melalui laba rugi - through profit or loss -
reksadana (Catatan 5) 1.66% 6.87% mutual funds (Note 5)
Piutang kegiatan manajer Receivables from investment
investasi (Catatan 6) 0.87% 0.80% manager (Note 6)
Piutang karyawan (Catatan 9) 0.00% 0.00% Loan to employee (Note 9)
Total 2.53% 7.67% Total
Liabilitas Liability
Utang nasabah (Catatan 16) 0.30% 0.03% Payables to customers (Note 16)
Imbalan kerja 0.05% 0.20% Employee benefit
Total 0.35% 0.23% Total
106
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
34. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
b. Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak- b. Significant transactions with related parties
pihak berelasi meliputi pemberian jasa kegiatan consist of providing investment manager
manajer investasi, pemberian jasa perantara activities, providing brokerage services and
perdagangan efek dan perdagangan reksa trading of mutual funds and bonds.
dana dan efek utang.
Imbalan jasa dari kegiatan manajer investasi Fees from investment manager’s services are
didasarkan pada kontrak investasi kolektif based on collective investment contract as
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 6 atas described in Note 6 to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Transaksi komisi perantara perdagangan efek Transactions of brokerage commissions with
dengan pihak berelasi dilakukan dengan tarif related parties are made at the mutually agreed
yang disepakati bersama dan syarat yang sama rate and similar terms as those done with third
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. parties.
Ringkasan transaksi-transaksi signifikan The summary of significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai related parties is as follows:
berikut:
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
Jasa manajemen investasi, terdiri dari: Investment management fees, consist of:
TRAM Fixed Income Plan 45,979,654 7,769,766 TRAM Fixed Income Plan
TRIM Kas 2 19,270,101 20,661,670 TRIM Kas 2
TRAM Saham Nusantara 14,767,173 13,303,027 TRAM Saham Nusantara
TRIM Kapital 8,716,300 5,681,722 TRIM Kapital
TRAM Balanced Absolute Strategy 6,742,727 6,588,704 TRAM Balanced Absolute Strategy
Lain-lain (masing-masing Others (Each below
di bawah 5%) 83,045,493 71,190,188 5%)
Sub-total 178,521,448 125,195,077 Sub-total
Komisi perantara perdagangan efek Brokerage commissions
(Catatan 27), terdiri dari: (Note 27), consist of:
TRIM Bhakti Bangsa 927,999 669,661 TRIM Bhakti Bangsa
Dana Megah Kapital 904,131 - Dana Megah Kapital
TRIM Balanced Absolut Strategy 776,071 718,960 TRIM Balanced Absolut Strategy
TRIM Saham Nusantara 330,660 339,182 TRIM Saham Nusantara
Lain-lain (masing-masing Others (Each below
di bawah Rp200 juta) 612,092 1,422,920 Rp200 million)
Sub-total 3,550,953 3,150,723 Sub-total
Total 182,072,401 128,345,800 Total
Persentase dari jumlah pendapatan 35.30% 22.16% Percentage to total revenues
Perusahaan dan entitas anaknya bertindak The Company and its subsidiaries acted as
sebagai agen penjual TRIM Dana Stabil, a selling agent of TRIM Dana Stabil, TRIM
TRIM Terproteksi Syariah Prima II. Terproteksi Syariah Prima II.
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries
mengadakan transaksi penjualan obligasi rendered sales of debt securities with
dengan reksa dana yang dikelolanya. mutual funds under its management.
Perusahaan dan entitas anaknya bertindak The Company and its subsidiaries acted as
sebagai sponsor dalam rangka pendirian a sponsor for the establishment of TRIM
reksadana TRIM Kombinasi 2, TRIM Kombinasi 2, TRIM Performa Dinamis
Performa Dinamis Terbatas, TRIM Dana Terbatas, TRIM Dana Stabil and TRAM
Stabil dan TRAM Optimal Terbatas. Optimal Terbatas.
107
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. INFORMASI SEGMEN 36. SEGMENT INFORMATION
Segmen dilaporkan atas produk dan jasa yang Product and services from which reportable
menghasilkan pendapatan segments derive their revenues
Informasi yang dilaporkan kepada direksi untuk Information reported to directors for the purpose of
tujuan alokasi sumber daya dan penilaian kinerja resources allocation and assessment of segment
segmen difokuskan pada jenis produk dan jasa yang performance focuses on type of products and
diberikan atau disediakan. Segmen yang dilaporkan services delivered or provided. The Company’s
Perusahaan merupakan kegiatan sebagai berikut: reportable segments are engaged in the following:
a. Perantara perdagangan efek dan penjaminan a. Brokerage and underwriting
emisi efek
b. Kegiatan manajer investasi b. Investment manager activities
Segmen operasi Operating segment
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023/
Nine-month period ended September 30, 2023
Perusahaan/ Entitas Anak/ Eliminasi/ Jumlah/
Company Subsidiary Eliminations Total
Laporan laba rugi komprehensif Consolidated Statements of
konsolidasian Comprehensive Income
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Income from contract with customers
Jasa kegiatan manajer investasi 21,291,016 178,521,448 (9,534,322) 190,278,142 Investment manager activities services
Komisi perantara perdagangan efek 69,389,679 - - 69,389,679 Brokerage commissions
Jasa penjaminan emisi efek 71,510,284 - - 71,510,284 Underwriting and selling fees
Jasa penasehat keuangan 5,661,080 - - 5,661,080 Financial advisory fees
Lain-lain 2,812,053 - - 2,812,053 Others
Pendapatan dari hasil investasi Income from investment
Pendapatan dividen dan bunga - neto 203,886,070 3,696,242 (59,940,000) 147,642,312 Dividend and interest income - net
Keuntungan perdagangan efek - neto 22,235,242 6,298,745 - 28,533,987 Gain on trading marketable securities - net
Total pendapatan usaha 396,785,424 188,516,435 (69,474,322) 515,827,537 Total revenues
Beban usaha (224,584,532) (140,732,146) 15,471,515 (349,845,163) Operating expenses
Laba usaha 172,200,892 47,784,289 (54,002,807) 165,982,374 Profit from operation
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (35,659,293) 1,741,314 (5,937,193) (39,855,172) Other income (charges) - net
Laba sebelum pajak 136,541,599 49,525,603 (59,940,000) 126,127,202 Profit from operation
Beban pajak - neto (17,060,480) (9,864,582) - (26,925,062) Tax expense - net
Laba periode berjalan 119,481,119 39,661,021 (59,940,000) 99,202,140 Profit for the period
30 September 2023/ September 30, 2023
Perusahaan/ Entitas Anak/ Eliminasi/ Jumlah/
Company Subsidiary Eliminations Total
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
Konsolidasian Financial Position
Portofolio efek 177,839,890 105,167,345 - 283,007,235 Marketable securities
Piutang nasabah - neto 1,429,651,760 - - 1,429,651,760 Receivables from customers - net
Total Aset 2,948,563,730 276,281,817 (29,792,635) 3,195,052,912 Total Assets
Utang nasabah 1,095,857,077 - - 1,095,857,077 Payables to customers
Total Liabilitas 1,985,873,414 60,562,964 (4,817,635) 2,041,618,743 Total Liabilities
108
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segment (continued)
Periode sembilan-bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2022/
Nine-month period ended September 30, 2022
Perusahaan/ Entitas Anak/ Eliminasi/ Jumlah/
Company Subsidiary Eliminations Total
Laporan laba rugi komprehensif Consolidated Statements of
konsolidasian Comprehensive Income
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Income from contract with customers
Jasa kegiatan manajer investasi 14,886,507 125,195,077 (6,602,032) 133,479,552 Investment manager activities services
Komisi perantara perdagangan efek 116,964,375 - - 116,964,375 Brokerage commissions
Jasa penjaminan emisi efek 93,399,074 - - 93,399,074 Underwriting and selling fees
Jasa penasehat keuangan 11,113,976 - - 11,113,976 Financial advisory fees
Lain-lain 5,484,650 - - 5,484,650 Others
Pendapatan dari hasil investasi Income from investment
Pendapatan dividen dan bunga - neto 89,648,169 6,517,994 (39,960,000) 56,206,163 Dividend and interest income - net
Keuntungan perdagangan efek - neto 156,197,269 6,367,469 - 162,564,738 Gain on trading marketable securities - net
Total pendapatan usaha 487,694,020 138,080,540 (46,562,032) 579,212,528 Total revenues
Beban usaha (255,339,134) (101,150,741) 12,575,428 (343,914,447) Operating expenses
Laba usaha 232,354,886 36,929,799 (33,986,604) 235,298,081 Profit from operation
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (29,585,582) 1,086,907 (5,973,396) (34,472,071) Other income (charges) - net
Laba sebelum pajak 202,769,304 38,016,706 (39,960,000) 200,826,010 Profit from operation
Beban pajak - neto (11,487,804) (8,762,774) - (20,250,578) Tax expense - net
Laba periode berjalan 191,281,500 29,253,932 (39,960,000) 180,575,432 Profit for the period
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Perusahaan/ Entitas Anak/ Eliminasi/ Jumlah/
Company Subsidiary Eliminations Total
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
Konsolidasian Financial Position
Portofolio efek 215,953,830 158,788,808 - 374,742,638 Marketable securities
Piutang nasabah - neto 325,022,522 - - 325,022,522 Receivables from customers - net
Total Aset 1,865,075,271 272,879,103 (28,120,830) 2,109,833,544
Utang nasabah 115,719,944 - - 115,719,944 Payables to customers
Total Liabilitas 1,020,384,184 36,821,271 (3,145,830) 1,054,059,625 Total Liabilities
109
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
36. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 36. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Perusahaan mempunyai fasilitas kredit yang a. The Company had unused credit facilities and
belum digunakan dan telah digunakan dari used credit facilities from several banks as
beberapa bank seperti diungkapkan dalam disclosed in bank loans (Note 18) with the
utang bank (Catatan 18) dengan ringkasan summary as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Fasilitas modal kerja Working capital facilities
Belum digunakan 1.322.000.000 1.142.000.000 Unused
Digunakan 150.000.000 635.000.000 Used
Fasilitas intraday Intraday facility
Belum digunakan 4.036.300.000 4.345.000.000 Unused
Digunakan 463.700.000 155.000.000 Used
Foreign exchange line dan Foreign exchange line and
fixed income trading fixed income trading
(USD) - Belum digunakan 1.000.000 1.000.0000 (USD) - Unused
Fasilitas jasa pelayanan Treasury line
transaksi treasury line services facility
(USD) - Belum digunakan 500.000 500.000 (USD) - Unused
Bank garansi Bank guarantee
Belum digunakan 670.000.000 800.000.000 Unused
Digunakan 100.000.000 100.000.000 Used
b. Entitas anak memiliki perjanjian kerjasama b. The subsidiaries entered into agreement with
dengan berbagai bank kustodian sehubungan various custodian banks in relation to mutual
dengan Kontrak Investasi Kolektif reksadana di funds Collective Investment Contract. whereby
mana entitas anak bertindak sebagai manajer the subsidiaries acts as investment manager
investasi yang mengelola aset reksadana that manages mutual fund’s assets and earns
dengan memperoleh imbalan jasa kegiatan income from investment manager activities
manajer investasi berkisar antara 2,00% - ranging from 2.00% - 5.00% per annum of Net
5,00% per tahun dari Nilai Aset Bersih Asset Value of relevant mutual fund.
reksadana terkait.
c. Entitas anak mengadakan perjanjian distribusi c. The subsidiaries entered into distribution
dengan berbagai agen penjual untuk agreements with various selling agents to
memasarkan berbagai macam produk distribute the subsidiaries various mutual funds
reksadana milik entitas anak dengan product with ceded fees amounted to a certain
memperoleh imbalan jasa agen penjual percentage of Net Asset Value being their
sebesar persentase tertentu dari Nilai Aset contribution.
Bersih yang dikontribusi.
37. PENGELOLAAN PERMODALAN 37. CAPITAL MANAGEMENT
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk The Company manages its capital to ensure that
memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan they will be able to continue as going concern while
usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan maximising the return to stakeholders through the
imbal hasil kepada pemegang saham melalui optimisation of the debt and equity balance.
optimalisasi saldo liabilitas dan ekuitas.
110
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) 37. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Untuk memelihara atau mencapai struktur modal In order to maintain or achieve an optimal capital
yang optimal, Perusahaan dapat menyesuaikan nilai structure, the Company may adjust the amount of
pembayaran dividen, imbal hasil kepada pemegang dividend payment, return capital to shareholders,
saham, penerbitan saham baru atau membeli issue new shares or buy back issued shares, obtain
kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman new borrowings or sell assets to reduce borrowings.
baru atau menjual aset untuk mengurangi pinjaman. The Company operates in the environment in which
Perusahaan beroperasi dalam lingkungan usaha its capital is being regulated by regulator.
yang permodalannya diatur oleh regulator.
Tidak terdapat perubahan atas tujuan, kebijakan No changes were made in the objectives, policies or
atau proses dalam mengelola permodalan selama processes for managing capital during the years
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended September 30, 2023 and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
Modal Disetor Paid-in Capital
Perusahaan yang beroperasi sebagai perantara The Company that operates as brokerage dealer
perdagangan efek yang mengadministrasikan which administer customers' account and
rekening efek nasabah dan penjamin emisi dan underwriter, and the subsidiaries that operate as
entitas anak yang beroperasi sebagai manajer investment manager are required to have paid-in
investasi diwajibkan untuk mempunyai modal capital above the minimum requirement amounting
disetor di atas ketentuan minimum masing-masing to Rp50,000,000 and Rp25,000,000, respectively,
sebesar Rp50.000.000 dan Rp25.000.000 yang by the Ministry of Finance decision letter
ditetapkan oleh Keputusan Menteri Keuangan No. 153/KMK.010/2010 dated August 31, 2010
No. 153/KMK.010/2010 tanggal 31 Agustus 2010 concerning The Shares Ownership and Equity of
tentang Kepemilikan Saham dan Permodalan Securities Companies.
Perusahaan Efek.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Net Adjusted Working Capital
Perusahaan juga memonitor jumlah Modal Kerja The Company also monitors the Adjusted Net
Bersih Disesuaikan. Perusahaan berkewajiban Working Capital. The Company is required to
untuk memenuhi saldo Modal Kerja Bersih maintain the adjusted net working capital (ANWC) in
Disesuaikan (MKBD) berdasarkan peraturan accordance with BAPEPAM regulation No. V.D.5 as
BAPEPAM No. V.D.5 yang tertuang dalam Lampiran specified in Bapepam Chairman attachment
Keputusan Ketua Bapepam Decision No. KEP-20/PM/2003 dated May 8, 2003
No. KEP-20/PM/2003 tertanggal 8 Mei 2003 yang which has been amended by the Decree of the
diperbaharui dengan Keputusan Ketua BAPEPAM- Chairman of BAPEPAM-LK No. KEP-550/BL/2010
LK No. KEP-550/BL/2010 tertanggal 28 Desember dated December 28, 2010, then amended by
2010, kemudian diperbaharui dengan Keputusan Decree of BAPEPAM-LK Chairman
Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-566/BL/2011 No. KEP-566/BL/2011 dated October 31, 2011,
tertanggal 31 Oktober 2011, yang kemudian dicabut which were revoke and subsequently replaced by
dan digantikan dengan Peraturan Otoritas Jasa Regulation of Board of Financial Services Authority
Keuangan No. 52/POJK.04/2020 tanggal (POJK) No. 52/POJK.04/2020 dated December 3,
3 Desember 2020 serta peraturan BAPEPAM-LK 2020 and BAPEPAM-LK Rule No. X.E.1 as
No. X.E.1 yang tertuang dalam Lampiran Keputusan specified in BAPEPAM-LK Chairman Attachment to
Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-460/BL/2008 Decision No. KEP-460/BL/2008 dated November
tertanggal 10 November 2008. 10, 2008.
111
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) 37. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Net Adjusted Working Capital (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan kedua peraturan tersebut, pada tahun Under these two regulations, in 2022 and 2021, as a
2022 dan 2021, perusahaan efek yang menjalankan securities company which carries on business as
kegiatan sebagai penjamin emisi efek/perantara underwriter/broker dealer which administers the
pedagang efek yang mengadministrasikan rekening client’s securities account, the Company should
efek nasabah, wajib memelihara MKBD sebesar maintain a minimum Net Adjusted Working Capital
minimum Rp25.000 atau 6,25% dari jumlah liabilitas (“NAWC”) of Rp25,000 or 6.25% of total liabilities
tanpa utang subordinasi dan utang dalam rangka without subordinated loans and liabilities related to
penawaran umum/penawaran terbatas ditambah public offering/limited public offering plus Ranking
Ranking Liabilities, mana yang lebih tinggi. Liabilities, whichever is higher.
Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat If not properly monitored and adjusted, the
modal dan modal kerja sesuai peraturan dapat regulatory capital and working capital levels could
berada di bawah nilai minimum yang ditetapkan oleh fall below the required minimum amounts set by the
regulator, yang dapat mengakibatkan berbagai regulators, which could expose various sanctions
sanksi mulai dari denda sampai dengan ranging from fines and censure to imposing partial
penghentian sebagian atau seluruh kegiatan usaha. or complete restrictions on its ability to conduct
business.
Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan dan entitas To address the risk, the Company and its
anaknya terus mengevaluasi tingkat kebutuhan subsidiaries continuously evaluate the levels of
modal dan modal kerja berdasarkan peraturan dan regulatory capital and working capital requirements
memantau perkembangan peraturan dan modal and monitors regulatory developments regarding
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan capital and net working capital requirements and
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai prepare for increases in the required minimum
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu levels of regulatory capital that may occur from time
di masa datang. to time in the future.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, MKBD Perusahaan di atas the Company’s MKBD is above the minimum
saldo minimum yang ditetapkan dalam peraturan ini. balance required by this regulation.
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Risiko adalah potensi kerugian yang melekat dalam Risk is probability of loss that is inherent in the
setiap aktivitas Perusahaan yang dikelola melalui Company’s activities which is managed through a
suatu proses identifikasi, pengukuran dan process of ongoing identification, measurement and
pemantauan yang berkelanjutan, sesuai dengan monitoring, subject to risk limits and other controls.
batas risiko dan kendali lainnya. Proses manajemen This process of risk management is critical to
risiko ini sangat penting untuk menjamin guarantee the Company’s continuing profitability
profitabilitas Perusahaan yang berkelanjutan dan and each individual within the Company is
setiap individu di dalam Perusahaan bertanggung accountable for the risk exposures relating to his or
jawab untuk eksposur risiko yang berkaitan dengan her responsibilities.
tanggung jawabnya.
Perusahaan dihadapkan dengan risiko-risiko berikut The Company is exposed to the following risks from
dari laporan keuangannya: its financial statements:
a. risiko harga pasar a. market price risk
b. risiko suku bunga b. interest rate risk
c. risiko kredit c. credit risk
d. risiko likuiditas d. liquidity risk
112
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan The Company has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang management policies. These policies set out the
ditetapkan merupakan strategi bisnis secara Company’s overall business strategies and its risk
menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. management philosophy. The Company’s overall
Keseluruhan strategi manajemen risiko Perusahaan risk management strategy seeks to minimize
ditujukan untuk meminimalkan pengaruh adverse effects from the unpredictability of financial
ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap markets on the Company’s financial performance.
kinerja keuangan Perusahaan. Direksi menentukan The Board of Directors provide written policies for
kebijakan tertulis manajemen risiko keuangan overall financial risk management through input of
secara keseluruhan melalui masukan laporan reports of each risk committee in the related division.
komite-komite risiko yang dibentuk dalam divisi-
divisi terkait.
Untuk mengantisipasi risiko yang mungkin timbul dari To anticipate the risks that may arise from the
kegiatan Perusahaan, maka Perusahaan melakukan activities of the Company, the Company did some
beberapa langkah antisipasi berupa antara lain: preventive actions, such as:
Semakin memberdayakan Divisi Risk More empowering Risk Management Division in
Management dalam memantau kegiatan monitoring securities trading activities;
perdagangan efek;
Meningkatkan fungsi Compliance di Perusahaan Improve functions of Compliance Division to
untuk mengurangi risiko penghentian sementara reduce the risk of temporary suspension or
atau pencabutan ijin; revocation of license;
Meningkatkan kualitas dan kapasitas Teknologi To improve the quality and capacity of information
Informasi untuk mendukung kegiatan technology to support the activities of the
Perusahaan sebagai sebagai Perantara Company as a Broker-Dealer, both stocks and
Pedagang Efek, baik saham maupun obligasi; bond
Meningkatkan awareness akan peraturan- Increase awareness of the rules prevailing
peraturan yang berlaku di kalangan karyawan among employees organized jointly by the
yang diselenggarakan diselenggarakan bersama Division of Human Resources, Compliance,
oleh Divisi Human Resources, Compliance, Internal Audit and Risk Management.
Internal Audit dan Risk Management
Risiko harga pasar Market price risk
Eksposur Perusahaan dan entitas anaknya terhadap The Company and its subsidiaries’ market risks
risiko harga pasar dapat muncul dari fasiltas exposure may come from the financing facility on
pembiayaan transaksi (marjin) yang diberikan oleh transactions (margin) by the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya kepada nasabah. subsidiaries to customers.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah mengalami The risks may be faced out if the collateral value
penurunan yang sangat signifikan dan kondisi pasar from customer suffered a significant declining and
yang tidak likuid, sehingga agunan tersebut tidak lagi the market condition become unliquid, therefore
mencukupi untuk menutup liabilitas nasabah kepada these collateral is not enough to cover the
Perusahaan. Dalam kondisi ini, Perusahaan customers’s liabilities to the Company. In such
berpotensi mengalami kerugian dari piutang tidak condition, the Company may suffer a loss from such
tertagih. doubtful account.
113
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko harga pasar (lanjutan) Market price risk (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya juga menghadapi The Company and its subsidiaries also face risks
risiko harga pasar terkait dengan portfolio Perusahaan associated with the market price of the Company
dan entitas anaknya yang termasuk kategori “investasi and its subsidiaries portfolio including the category
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi” "investments that are measured at fair value through
(financial assets at fair value through profit or profit or loss" (financial assets at fair value through
loss/”FVTPL”). Penurunan harga pasar pada investasi profit or loss/"FVTPL"). The decline in the market
kategori FVTPL akan menyebabkan penurunan posisi price of the investment at FVTPL category will lead
keuangan dan operasional Perusahaan dan entitas to a decrease in the Company and its subsidiaries
anaknya. consolidated statement of financial position and
operating results.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan The sensitivity analyses have been determined
eksposur risiko atas risiko harga efek yang timbul dari based on the exposure to securities price risks
investasi FVTPL pada akhir periode pelaporan. arising from FVTPL investments at the end of the
reporting period.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, jika As of September 30, 2023 and 2022, had the owned
harga pasar efek yang dimiliki Perusahaan marketable securities prices decrease/increase by
menurun/meningkat sebanyak 5% dengan semua 5% with all other variables held constant, therefore
variabel konstan, maka laba sebelum pajak the consolidated income before tax for the years
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada then ended would have been Rp14,033,219 and
tanggal-tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi Rp40,530,259 lower/higher, respectively.
masing-masing sebesar Rp14.033.219 dan
Rp40.530.259.
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas atau Interest rate risk is the risk that the fair value or
nilai wajar di masa datang atas instrumen keuangan future cash flows of the Company’s financial
Perusahaan akan berfluktuasi akibat perubahan suku instrument will fluctuate because of changes in
bunga pasar. market interest rates.
Perusahaan dan entitas anaknya belum melakukan The Company and its Subsidiaries have not hedged
lindung nilai terhadap pinjaman yang suku bunganya against floating interest rate loans because the loan
mengambang karena jangka waktu pinjaman yang term is shorter. The Company and its subsidiaries
pendek. Perusahaan dan entitas anaknya tidak do not have significant exposure to foreign
memiliki eksposur yang signifikan terhadap mata uang currencies as the Company and its subsidiaries
asing karena Perusahaan tidak memiliki aset dan have small amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam mata uang asing yang signifikan serta denominated in foreign currencies as well as the
transaksi efek yang dilakukan dan melalui significant and securities transactions conducted by
Perusahaan dan entitas anaknya di Bursa Efek the Company and its subsidiaries on the Indonesia
Indonesia dilakukan dalam mata uang Rupiah. Oleh Stock Exchange which is denominated in Rupiah.
karena itu, Perusahaan menyakini bahwa dampak Therefore, the Company and its subsidiaries believe
fluktuasi suku bunga dan nilai tukar tidak berpengaruh that the impact of fluctuations in interest rates and
signifikan terhadap kinerja keuangan Perusahaan. the exchange rate to their financial performance is
not significant.
114
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Analisis sensitivitas berikut ini, ditentukan The sensitivity analyses as follows have been
berdasarkan eksposur suku bunga terhadap determined based on the exposure to interest rate
kewajiban keuangan yang menggunakan suku bunga of floating rate financial liabilities. The analysis is
mengambang. Analisa ini disajikan dengan asumsi prepared assuming the amount of the liability
saldo liabilitas keuangan pada akhir periode pelaporan outstanding at the end of the reporting period was
masih beredar sepanjang tahun. outstanding for the whole year.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, jika As of September 30, 2023 and 2022, had the
suku bunga mengalami perubahan 50 basis poin interest rate had been 50 basis points higher/lower
lebih tinggi/rendah dengan semua variabel konstan, with all other variables held constant, therefore
maka laba sebelum pajak konsolidasian untuk tahun consolidated income before tax for the years then
yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut ended would have been Rp21,528 and Rp72,222
menjadi lebih rendah/tinggi masing-masing sebesar lower/higher, respectively.
Rp21.528 dan Rp72.222.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan Credit risk arises from the risk that counterparty will
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual yang default on its contractual obligations resulting in
mengakibatkan kerugian keuangan kepada financial loss to the Company and its subsidiaries.
Perusahaan dan entitas anaknya. Perusahaan dan The Company and its subsidiaries have no
entitas anaknya tidak memiliki risiko konsentrasi significant concentration of credit risk. The
kredit yang signifikan. Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries have policies in place
anaknya memiliki kebijakan untuk meyakini bahwa to ensure that it trades with clients with clean credit
perdagangan dengan nasabah yang memiliki histori history.
kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries exposure to
anaknya berkaitan dengan kegiatan broker saham credit risk relating to its stock broking activities is
terasosiasi pada posisi kontraktual nasabah yang associated with its clients’ contractual positions that
muncul pada saat perdagangan. Dengan demikian, arise on trading. As such, the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya memerlukan subsidiaries required its stock broking clients to post
jaminan untuk mengurangi risiko tersebut. Jenis collaterals to mitigate such risks. The types of
instrumen diterima Perusahaan dan entitas anaknya acceptable instruments that the Company and its
atas jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek subsidiaries may accept from clients are cash and
yang tercatat di bursa. listed securities.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara For other financial assets, such as cash and cash
kas dan jaminan pada lembaga kliring dan equivalents and deposits to clearing and guarantee
penjaminan. Perusahaan dan entitas anaknya institution, the Company and its subsidiaries
meminimalkan risiko kredit dengan melakukan minimizes the credit risk by placing funds with
penempatan pada lembaga keuangan yang reputable financial institutions (Note 4).
bereputasi (Catatan 4).
115
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Mitigasi utama dari risiko kredit adalah pengelolaan Primary mitigation on the credit risk is to manage
kecukupan jaminan dalam bentuk efek yang the adequacy of collateral in the form of tradeable
diperdagangkan dengan memperhatikan likuiditas securities by focusing on the liquidity and volatility
dan volatilitas dari efek-efek yang ada di posisi of the securities as collateral. Early warning has
jaminan tersebut. Early warning dibuat dalam bentuk been made in the form of customer rank by
peringkat bagi nasabah dengan memperhitungkan calculating the liquidity of collateral of the customer
likuiditas posisi jaminan nasabah tersebut dan rasio and the adequacy ratio. Discipline in the
kecukupannya. Disiplin dalam pengelolaan management of collateral adequacy using the top-
kecukupan jaminan melalui mekanisme permintaan up request or force-sell is an important factor to
top-up atau force-sell merupakan faktor penting maintain the financing quality provided to the
untuk menjaga kualitas pembiayaan yang diberikan customers.
kepada nasabah.
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik juga Specific credit risk management is performed
dilakukan atas piutang yang bermasalah. Upaya on non-performing receivable. Such efforts,
yang dilakukan diantaranya adalah restrukturisasi among others, are restructuring on non-performing
piutang bermasalah, penagihan melalui proses receivable, litigation process, providing allowance
hukum, pembentukan cadangan kerugian for impairment losses, and write-off.
penurunan nilai, hingga pelaksanaan hapus buku.
Risiko kredit dari produk kelolaan entitas anak Credit risk resulting from losses experienced by
terutama disebabkan karena emiten atau pihak products managed by the subsidiaries due to issuer
lain gagal untuk memenuhi kewajiban or other party fails to fulfill their contractual
kontraktualnya. Risiko kredit diminimalisasi oleh obligations. Credit risk is minimized by the
entitas anak melalui proses evaluasi risiko atas subsidiaries through the risk evaluation process on
emiten yang surat berharganya akan dijadikan issuers which securities will become portfolio of
portofolio produk kelolaan, penerapan suatu products managed by the subsidiaries,
kebijakan investasi dengan hanya melakukan implementation of investment policy by investing
investasi pada efek utang yang layak investasi solely on debt securities that are eligible for
menurut analisa entitas anak sebagai manajer investment in accordance with subsidiaries’
investasi serta sesuai dengan peraturan dan analysis as investment manager and prevailing
ketentuan yang berlaku. Risiko kredit yang dihadapi regulation and guidelines. The credit risk associated
produk kelolaan dapat berdampak pada pendapatan with the products managed by the subsidiaries may
kegiatan manajer investasi entitas anak. impact on the income from investment manager
activities of the subsidiaries.
Eksposur maksimum risiko kredit yang terkait Maximum credit risk exposures relating to the
dengan aset keuangan yang tercantum dalam consolidated statement of financial position financial
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian assets as of September 30, 2023 and December 31,
per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2022 taking account of any collateral held or
dengan memperhitungkan jaminan atau pendukung other credit enhancement attached are as
kredit lainnya adalah sebagai berikut: follows:
Nilai tercatat aset keuangan Perusahaan dan The carrying value of the Company and its
entitas anaknya dari selain piutang nasabah subsidiaries’ financial asset other than receivables
(piutang margin), piutang transaksi repo, dan from customers (margin receivables), receivables
piutang lain-lain merupakan eksposur maksimum from repo transactions, and other receivables best
risiko kredit. represents the maximum exposure to credit risk.
116
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah menunjukan analisa eksposur The table below shows the analysis of maximum
maksimum risiko kredit dari: exposure to credit risk of:
30 September/ September 30, 2023
Nilai wajar jaminan dan
Eksposure pendukung kredit lainnya/
maksimum Fair value collateral and
risiko kredit/ credit enhancements held (Surplus Jaminan
Maximum Surat jaminan)/ bersih/ Eksposure
exposure to berharga/ Tanah/ (Surplus Net neto/
credit risk Securities Land collateral) collateral Net exposure
Piutang nasabah 1,439,063,889 1,857,813,095 - (418,749,206) 1,439,063,889 - Receivable from customers
Receivable from
Piutang transaksi repo 1,030,104,823 2,305,031,408 - (1,274,926,585) 1,030,104,823 - repo transactions
Piutang lain-lain 65,090,294 114,048,702 49,648,000 (98,606,408) 65,090,294 - Other receivable
Total 2,534,259,006 4,276,893,205 49,648,000 (1,792,282,199) 2,534,259,006 - Total
31 Desember/ December 31, 2022
Nilai wajar jaminan dan
Eksposure pendukung kredit lainnya/
maksimum Fair value collateral and
risiko kredit/ credit enhancements held (Surplus Jaminan
Maximum Surat jaminan)/ bersih/ Eksposure
exposure to berharga/ Tanah/ (Surplus Net neto/
credit risk Securities Land collateral) collateral Net exposure
Piutang nasabah 326,992,307 3,319,604,446 - (2,992,612,139) 326,992,307 - Receivable from customers
Receivable from
Piutang transaksi repo 513,188,693 1,161,758,594 - (648,569,901) 513,188,693 - repo transactions
Piutang lain-lain 100,093,860 114,275,107 49,648,000 (63,829,247) 100,093,860 - Other receivable
Total 940,274,860 4,595,638,147 49,648,000 (3,705,011,287) 940,274,860 - Total
Perusahaan dan entitas anaknya memiliki The Company and its subsidiaries has concentration
konsentrasi risiko kredit, namun hal tersebut of credit risk, however it is mitigated by the adequate
dimitigasi dengan kecukupan jaminan terhadap collateral on receivables.
piutang.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following tables present the concentration of
keuangan berdasarkan sektor industri: financial assets based on industry sector:
30 September/ September 30, 2023
Institusi
Keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Business Lain-lain/
Government *) Institution Manufacturing Agriculture Service Others Total
Aset Assets
Kas dan setara kas **) 51,716,935 185,263,270 - - - - 236,980,205 Cash and cash equivalent **)
Portfolio efek 51,873,108 231,134,127 - - - - 283,007,235 Marketable securities
Piutang usaha - 27,788,332 - - - - 27,788,332 Account receievables
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - 985,744,101 - - - 482,720,190 1,468,464,291 brokerage activitites-net
Piutang transaksi repo - 1,020,146,142 - - - - 1,020,146,142 Receivables from repo transaction
Piutang Lain-lain - 4,690,628 - - - - 4,690,628 Other receivables
Aset tak berwujud - 10,500,000 - - - - 10,500,000 Intagible assets
Aset lain-lain ***) - - - - - 1,318,167 1,318,167 Other assets ***)
103,590,043 2,465,266,600 - - - 484,038,357 3,052,895,000
*) Termasuk Badan Usaha Milik Negara dan Daerah *) Include State and Regional Owned Enterprise Company
**) Tidak termasuk kas kecil **) Excluding cash on hand
***) Setoran jaminan ***) Guarantee deposit
117
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Institusi
Keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Business Lain-lain/
Government *) Institution Manufacturing Agriculture Service Others Total
Aset Assets
Kas dan setara kas **) 501,302,231 72,923,852 - - - - 574,226,083 Cash and cash equivalent **)
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya 30,000,000 - - - - - 30,000,000 cash equivalent
Portfolio efek 1,868,372 372,874,266 - - - - 374,742,638 Marketable securities
Piutang usaha - 17,029,419 - - - - 17,029,419 Account receivables
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - 192,762,677 - - - 252,977,541 445,740,218 brokerage activitites-net
Piutang transaksi repo - 511,091,059 - - - - 511,091,059 Receivables from repo transaction
Piutang Lain-lain - 4,126,831 - - - - 4,126,831 Other receivables
Aset tak berwujud - 3,135,000 - - - - 3,135,000 Intagible assets
Aset lain-lain ***) - - - - - 1,534,331 1,534,331 Other assets ***)
533,170,603 1,173,943,104 - - - 254,511,872 1,961,625,579
*) Termasuk Badan Usaha Milik Negara dan Daerah *) Include State and Regional Owned Enterprise Company
**) Tidak termasuk kas kecil **) Excluding cash on hand
***) Setoran jaminan ***) Guarantee deposit
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami assets as of September 30, 2023 and December 31,
penurunan nilai pada tanggal-tanggal 30 September 2022, before allowance for impairment losses:
2023 dan 31 Desember 2022 sebelum cadangan
kerugian penurunan nilai:
30 September/ September 30, 2023
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired nor impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas *) 236,980,205 - - 236,980,205 Cash and cash equivalent *)
Portfolio efek 272,545,235 - 10,462,000 283,007,235 Marketable securities
Piutang usaha 27,788,332 - - 27,788,332 Account receievables
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek 1,282,289,277 186,175,014 9,412,129 1,477,876,420 brokerage activities
Piutang transaksi repo 1,020,146,142 - - 1,020,146,142 Receivables from repo transaction
Piutang Lain-lain 4,690,628 - 60,512,559 65,203,187 Other receivables
Aset tak berwujud 3,135,000 - - 3,135,000 Intagible assets
Aset lain-lain **) 1,534,331 - - 1,534,331 Other assets **)
Total 2,849,109,150 186,175,014 80,386,688 3,115,670,852 Total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment losses
piutang nasabah (121,518,818) on receivable from customers
Neto 2,994,152,034 Net
*) Tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
**) Setoran jaminan **) Guarantee deposit
118
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired nor impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas *) 574,226,083 - - 574,226,083 Cash and cash equivalent *)
Portfolio efek 374,744,480 - 10,462,000 385,206,480 Marketable securities
Piutang usaha 17,029,419 - - 17,029,419 Trade receievables
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek 314,637,240 128,922,192 4,150,571 447,710,003 brokerage activities
Piutang transaksi repo 513,188,691 - - 513,188,691 Reverse repo receiveables
Piutang Lain-lain 4,126,841 - 95,967,019 100,093,860 Other receivables
Aset tak berwujud 3,135,000 - - 3,135,000 Intagible assets
Aset lain-lain **) 1,534,331 - - 1,534,331 Other assets **)
Total 1,802,622,085 128,922,192 110,579,590 2,042,123,867 Total
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment losses
piutang nasabah (109,853,140) on receivable from customers
Neto 1,932,270,727 Net
*) Tidak termasuk kas kecil *) Excluding cash on hand
**) Setoran jaminan **) Guarantee deposit
Gambaran umum pendekatan untuk memperkirakan An overview of the approach to estimating expected
kerugian kredit ekspektasian ditetapkan dalam credit loss is set out in Note 2, Summary of
Catatan 2, Ikhtisar kebijakan akuntansi yang significant accounting policies. For macroeconomic
signifikan. Untuk data makroekonomi, Perusahaan data, the Company and its subsidiaries obtains the
dan entitas anaknya memperoleh data yang berasal data used from official website of Indonesia Stock
dari situs resmi Bursa Efek Indonesia, termasuk Exchange, including determining the weights
dalam menentukan bobot yang dapat diatribusikan attributable to the multiple scenarios as at every
ke beberapa skenario. Penentuan variabel ekonomi year end. Determination of forward-looking
forward-looking dalam kondisi baik dan buruk economic variable under upside and downside
dilakukan dengan menggunakan pendekatan condition is conducted by using percentile
persentil. Dalam kasus Indeks Harga Saham approach. In the case of Indonesia Composite
Gabungan (IHSG) sebagai variabel ekonomi Index (IDX Composite) as the forward-looking
forward-looking, persentil ke-30 dan ke-70 economic variable, 30th and 70th percentile are
digunakan untuk buruk (downside) dan baik assigned for downside and upside condition
(upside). consecutively.
Tabel berikut menunjukkan perkiraan variabel The following table shows the forecast of the key
ekonomi forward-looking yang digunakan dalam forward-looking economic variables used in each of
setiap skenario ekonomi untuk perhitungan kerugian the economic scenarios for the expected credit life
kredit ekspektasian untuk tahun yang berakhir pada calculations for the year ended September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 (in full amount Rupiah):
(dalam Rupiah penuh):
Variabel Utama/ Skenario Kemungkinan 30 September/
Key Variable Kerugian Kredit terjadi yang September 30, 2023
Ekspektasian/ ditetapkan/ (dalam Rupiah penuh/in
Expected Credit Assigned full amount Rupiah)
Loss Scenario Probablities
Buruk (Downside) 30% 7.300
IHSG (IDX Composite) Dasar (Base) 40% 7.700
Baik (Upside) 30% 8.000
119
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan perkiraan variabel The following table shows the forecast of the key
ekonomi forward-looking yang digunakan dalam forward-looking economic variables used in each of
setiap skenario ekonomi untuk perhitungan kerugian the economic scenarios for the expected credit life
kredit ekspektasian untuk tahun yang berakhir pada calculations for the year ended September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 (in full amount Rupiah)
(dalam Rupiah penuh) (lanjutan): (continued):
Variabel Utama/ Skenario Kemungkinan 31 Desember/December
Key Variable Kerugian Kredit terjadi yang 31, 2022
Ekspektasian/ ditetapkan/ (dalam Rupiah penuh/in
Expected Credit Assigned full amount Rupiah)
Loss Scenario Probablities
Buruk (Downside) 30% 6.000
IHSG (IDX Composite)
Baik (Upside) 70% 6.500
Risiko likuiditas Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana liquidity risk management framework for the
jangka pendek, menengah dan jangka panjang. management of the Company and its subsidiaries’
Perusahaan dan entitas anaknya dan persyaratan short. medium and long-term funding and liquidity
manajemen likuiditas. Perusahaan dan entitas management requirements. The Company and its
anaknya mengelola risiko likuiditas dengan subsidiaries manage liquidity risk by maintaining
mempertahankan cadangan yang memadai, adequate reserves, banking facilities and by
fasilitas perbankan dan dengan terus memantau continuously monitoring forecast and actual cash
rencana dan realisasi arus kas dengan cara flows, and by matching the maturity profiles of
pencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan financial assets and liabilities.
liabilitas keuangan.
Tabel berikut merupakan analisis liabilitas keuangan The following table analysis the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya berdasarkan jatuh subsidiaries’ financial liabilities based on maturity
tempo dari tanggal pelaporan sampai dengan groupings from the reporting date to the contractual
tanggal jatuh tempo: maturity date:
30 September/ September 30, 2023
Tiga bulan Satu
sampai sampai Lebih
Kurang dari dengan dengan dari
tiga bulan/ satu tahun/ lima tahun/ lima tahun/ Total
Less than Three More than Greater
three months one to than
months to on year five years five years
Utang usaha 12,112,056 - - - 12,112,056 Account payables
Utang transaksi perantara Payables from
pedagang efek 1,107,368,578 - - - 1,107,368,578 brokerage activities
Utang jangka pendek 150,000,000 - - - 150,000,000 Short-term liabilities
Utang jangka panjang - - 531,079,603 - 531,079,603 Long-term liabilities
Utang lain-lain 34,128,755 - - - 34,128,755 Other payables
Total 1,303,609,389 - 531,079,603 - 1,834,688,992 Total
120
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut merupakan analisis liabilitas keuangan The following table analysis the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya berdasarkan jatuh subsidiaries’ financial liabilities based on maturity
tempo dari tanggal pelaporan sampai dengan groupings from the reporting date to the contractual
tanggal jatuh tempo (lanjutan): maturity date (continued):
31 Desember/ December 31, 2022
Tiga bulan Satu
sampai sampai Lebih
Kurang dari dengan dengan dari
tiga bulan/ satu tahun/ lima tahun/ lima tahun/ Total
Less than Three More than Greater
three months one to than
months to on year five years five years
Utang usaha 8,290,912 - - - 8,290,912 Account payables
Utang transaksi perantara Payables from
pedagang efek 129,742,617 - - - 129,742,617 brokerage activities
Utang jangka pendek 638,436,806 - - - 638,436,806 Short-term liabilities
Utang jangka panjang 3,198,537 9,655,325 148,233,638 - 161,087,500 Long-term liabilities
Utang lain-lain 15,939,840 - - - 15,939,840 Other payables
Total 795,608,712 9,655,325 148,233,638 - 953,497,675 Total
Perusahaan dan entitas anaknya juga mempunyai The Company and its subsidiaries also have bank
fasilitas bank dalam Rupiah dan USD (Catatan 18 facilities in Rupiah and USD (Notes 18 and 33) that
dan 33 yang ditujukan untuk mengurangi risiko are intended to reduce liquidity risk and to secure
likuiditas dan menjamin liabilitas ke KPEI. the liability to KPEI.
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: estimated fair values of the financial instruments:
30 September/ September 30, 2023
Nilai Tercatat/ Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar Biaya komprehensif
melalui perolehan lain/ Total nilai
laba rugi/ yang Fair value tercatat/
Fair value diamortisasi/ through other Total
through profit Amortized comprehensive carrying Nilai wajar/
or loss Costs income amounts Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 237,102,582 - 237,102,582 237,102,582 Cash and cash equivalent
Portofolio efek 282,363,927 643,308 - 283,007,235 283,007,235 Marketable securities
Piutang usaha - 27,788,332 - 27,788,332 27,788,332 Account receiveables
Piutang transaksi perantara - Receivables from brokerage
pedagang efek - 1,468,464,291 - 1,468,464,291 1,468,464,291 activities
Piutang transaksi repo - 1,020,146,142 - 1,020,146,142 1,020,146,142 Reverse repo receiveables
Piutang lain-lain - 4,690,628 - 4,690,628 4,690,628 Other receivables
Aset lain-lain - 1,318,167 - 1,318,167 1,318,167 Other assets
Total Aset Keuangan 282,363,927 2,760,153,450 - 3,042,517,377 3,042,517,377 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha - 12,112,056 - 12,112,056 12,112,056 Account payables
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek - 1,107,368,578 - 1,107,368,578 1,107,368,578 activities
Beban akrual - 117,734,385 - 117,734,385 117,734,385 Accrued expenses
Utang jangka pendek - 150,000,000 - 150,000,000 150,000,000 Short term liabilities
Utang jangka panjang - 528,784,703 - 528,784,703 528,784,703 Long term liabilities
Utang lain-lain - 34,128,755 - 34,128,755 34,128,755 Other payables
Total Liabilitas Keuangan - 1,950,128,477 - 1,950,128,477 1,950,128,477 Total Financial Liabilities
121
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan): estimated fair values of the financial instruments
(continued):
31 Desember/ December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Carrying amount
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar Biaya komprehensif
melalui perolehan lain/ Total nilai
laba rugi/ yang Fair value tercatat/
Fair value diamortisasi/ through other Total
through profit Amortized comprehensive carrying Nilai wajar/
or loss Costs income amounts Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 574,343,048 - 574,343,048 574,343,048 Cash and cash equivalent
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 cash equivalent
Portofolio efek 374,099,330 643,308 - 374,742,638 374,742,638 Marketable securities
Piutang usaha - 17,029,419 - 17,029,419 17,029,419 Account receiveables
Piutang transaksi perantara - Receivables from brokerage
pedagang efek - 445,740,218 - 445,740,218 445,740,218 activities
Piutang transaksi repo - 511,091,059 - 511,091,059 511,091,059 Reverse repo receiveables
Piutang lain-lain - 4,126,831 - 4,126,831 4,126,831 Other receivables
Aset lain-lain - 1,534,331 - 1,534,331 1,534,331 Other assets
Total Aset Keuangan 374,099,330 1,584,508,214 - 1,958,607,544 1,958,607,544 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha - 8,290,912 - 8,290,912 8,290,912 Account payables
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek - 129,742,617 - 129,742,617 129,742,617 activities
Utang jangka pendek - 635,000,000 - 635,000,000 635,000,000 Short term liabilities
Utang jangka panjang - 122,221,627 - 122,221,627 122,221,627 Long term liabilities
Utang lain-lain - 15,939,840 - 15,939,840 15,939,840 Other payables
Beban akrual - 63,694,487 - 63,694,487 63,694,487 Accrued expenses
Total Liabilitas Keuangan - 974,889,483 - 974,889,483 974,889,483 Total Financial Liabilities
122
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by the
Perusahaan dan entitas anaknya dalam Company and its subsidiaries in estimating the fair
mengestimasi nilai wajar dari instrumen keuangan value of the financial instruments are as follows:
adalah sebagai berikut:
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai statement of financial position are carried at the fair
wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam nilai tercatat value, otherwise, they are presented at carrying
apabila nilai tersebut mendekati nilai wajarnya atau values as either these are reasonable
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. approximation of fair values or their fair values
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini cannot be reliably measured. The following
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk methods and assumptions are used to estimate the
masing-masing kelas instrumen keuangan: fair value of each class of financial instruments:
(i) Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang (i) Fair values of cash and cash equivalents, ,
usaha, piutang transaksi perantara pedagang account receivables, receivables from
efek, piutang transaksi repo, piutang lain-lain, brokerage activities, receivables from repo
aset lain-lain, utang usaha, utang transaksi transactions, other receivables, other assets,
perantara pedagang efek, utang jangka account payables, payables from brokerage
pendek, surat utang jangka Panjang beban activities, short-term liabilities, long-term notes
akrual, dan utang lain-lain mendekati nilai payable, accrued expenses, and other
tercatat karena instrumen keuangan tersebut payables approximate their carrying amounts
memiliki jangka waktu jatuh tempo yang singkat due to short-term maturities of these financial
dan memiliki tingkat bunga sesuai pasar. instruments and due to the interest rate is at
market rate.
(ii) Nilai wajar dari portofolio efek - reksadana dan (ii) The fair value of marketable securities -
dana kelolaan berdasarkan kontrak bilateral mutual funds and managed fund on bilateral
ditentukan berdasarkan nilai aset bersih dana contract basis is determined on the basis of
tersebut pada tanggal laporan posisi keuangan net assets value of those funds at the
konsolidasian. consolidated statement of financial position
date.
(iii) Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan (iii) The fair value of marketable securities -
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar shares and bonds is determined on the basis
kuotasi yang berlaku pada tanggal laporan of quoted market price at the consolidated
posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position date.
(iv) Nilai wajar dari piutang lain-lain - pinjaman (iv) The fair value of other receivables - employee
karyawan dihitung menggunakan arus kas yang loan is calculated using discounted cash flows
didiskonto berdasarkan suku bunga pasar. using market rate.
123
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 39. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya menggunakan The Company and its subsidiaries adopt the
hirarki berikut untuk menentukan dan following hierarchy for determining and disclosing
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen the fair value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga (i) Level 1: fair values derived from quoted prices
pasar aktif (unadjusted) di pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for identical
atau liabilitas keuangan yang identik; assets or liabilities;
(ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar diperoleh dari (ii) Level 2: fair value measurements derived from
input selain dari kuotasi harga pasar yang inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi Level 1 that are observable for the asset or
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly
(seperti harga) maupun tidak langsung (diperoleh (i.e. derived from prices);
dari harga);
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh dari (iii) Level 3: fair value measurements derived from
teknik valuasi yang di dalamnya terdapat input valuation techniques that include inputs for the
untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan asset or liability that are not based on
pada data yang dapat diobservasi di pasar (input observable market data (unobservable inputs).
yang tidak dapat diobservasi).
Tabel berikut menunjukan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan instruments recorded at fair value by level of
tingkatan hierarki: hierarchy:
30 September/ September 30, 2023
(Tingkat 1/ (Tingkat 2/ (Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1) Level 2) Level 3) Total
Aset keuangan: Financial assets:
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Obligasi - 156,157,130 - 156,157,130 Bond
Reksadana 53,164,233 - - 53,164,233 Mutual fund
Ekuitas 73,042,564 - - 73,042,564 Equity
Total 126,206,797 156,157,130 - 282,363,927 Total
31 Desember/ December 31, 2022
(Tingkat 1/ (Tingkat 2/ (Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1) Level 2) Level 3) Total
Aset keuangan: Financial assets:
Aset yang diukur pada nilai Assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi: through profit or loss:
Obligasi - 10,878,913 - 10,878,913 Bond
Reksadana 145,003,924 - - 145,003,924 Mutual fund
Ekuitas 218,216,493 - - 218,216,493 Equity
Total 363,220,417 10,878,913 - 374,099,330 Total
Tidak terdapat perpindahan level 1, 2 dan 3 untuk There was no transfers levels 1, 2 and 3 for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September ended September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
124
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. REKENING EFEK 40. SECURITIES ACCOUNT
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company manages
mengelola Efek dan dana nasabah dalam Rekening the customers’ Securities and funds in the Securities
Efek masing-masing sebesar Account amounting to Rp171,841,676,470,529 (full
Rp171.841.676.470.529 (nilai penuh) dan amount) and Rp1,078,144,251,421 (full amount)
Rp1.078.144.251.421 (nilai penuh) (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan As of December 31, 2022, the Company manages
mengelola Efek dan dana nasabah dalam Rekening the customers’ Securities and funds in the Securities
Efek masing-masing sebesar Account amounting to Rp185,500,017,565,115 (full
Rp185.500.017.565.115 (nilai penuh) dan amount) and Rp912,466,054,405 (full amount)
Rp912.466.054.405 (nilai penuh) (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Jumlah ini dan liabilitas kepada nasabah yang These amounts and the associated liability to the
terkait tidak diakui dalam laporan posisi keuangan customers are not recognised in the Company’s
Perusahaan. statements of financial position.
41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian to the date of issuance of the Company’s and its
Perusahaan dan entitas anaknya namun belum subsidiaries’ consolidated financial statements. but
berlaku efektif diungkapkan berikut ini. Manajemen not yet effective are disclosed below. The
bermaksud untuk menerapkan standar-standar management intends to adopt these standards that
tersebut yang dipertimbangkan relevan terhadap are considered relevant to the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya pada saat efektif. subsidiaries when they become effective. and the
dan dampaknya terhadap posisi dan kinerja impact to the interim consolidated financial position
keuangan konsolidasian interim Perusahaan dan and performance of the Company and its
entitas anaknya masih diestimasi pada tanggal xx subsidiaries are still being estimated as of May xx,
Mei 2023: 2023:
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan Covenants
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya This amendment clarifies that only covenants with
kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau which entities must comply on or before the
sebelum tanggal pelaporan yang akan reporting date will affect a liability’s classification as
memengaruhi klasifilasi liabilitas sebagai lancar atau current or non-current.
tidak lancar.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2024 with
1 Januari 2024 dengan penerapan dini early adoption permitted.
diperkenankan.
125
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024 (lanjutan) (continued)
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan (lanjutan) Covenants (continued)
Entitas menerapkan amandemen PSAK 1 (Oktober Entities apply retrospectively amendments to PSAK
2020) tentang klasifikasi liabilitas sebagai jangka 1 (October 2020) regarding the classification of a
pendek atau jangka panjang pada periode liability as current or non-current for financial
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah reporting starting on or after January 1, 2024 in
1 Januari 2024 secara retrospektif sesuai dengan accordance with PSAK 25. If entities apply the
PSAK 25. Jika entitas menerapkan amandemen amendments to PSAK 1 (October 2020) in a period
PSAK 1 (Oktober 2020) pada periode yang lebih that earlier after the issuance of the amendment to
awal setelah terbitnya amandemen PSAK 1 PSAK 1 (December 2022) regarding non-current
(Desember 2022) tentang liabilitas jangka panjang liabilities with covenants, entities also apply the
dengan kovenan, maka entitas juga menerapkan amendment to PSAK 1 (December 2022) in that
amandemen PSAK 1 (Desember 2022) pada period. If entities apply the amendments to PSAK 1
periode tersebut. Jika entitas menerapkan (October 2020) for the previous period, the entity
amandemen PSAK 1 (Oktober 2020) untuk periode shall disclose this fact.
sebelumnya, maka entitas mengungkapkan fakta
tersebut.
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Amendment to PSAK 73: Lease Liability in a Sale
Beli dan Sewa-balik and Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 73 Leases specifies the
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa requirements that a seller-lessee uses in measuring
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam the lease liability arising in a sale and leaseback
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan transaction, to ensure the seller-lessee does not
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap recognise any amount of the gain or loss that relates
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak to the right of use it retains.
guna yang dipertahankan.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini 2024. Earlier application is permitted.
diperkenankan.
126
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada for the nine-month period then ended (unaudited)
tanggal tersebut (tidak diaudit) (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 42. ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian in the interim consolidated cash flows statement are
interim adalah sebagai berikut: as follows:
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 30 September/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash September 30,
2023 Proceeds Payment Changes 2023
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 635.000.000 5.264.000.000 (5.749.000.000) - 150.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 122.221.627 408.800.000 - (2.236.924) 528.784.703 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 33.488.097 - (3.070.860) - 30.417.237 Lease liabilities
Total 790.709.764 5.672.800.000 (5.752.070.860) (2.236.924) 709.201.980 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah ** ) Including medium-term promissory notes transaction
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2022 Proceeds Payment Changes 2022
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 392.400.000 3.245.300.000 (3.002.700.000) - 635.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka Panjang**) 122.012.976 - - 208.651 122.221.627 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 37.368.343 - (4.738.874) 858.628 33.488.097 Lease liabilities
Total 551.781.319 3.245.300.000 (3.007.438.874) 1.067.279 790.709.724 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah ** ) Including medium-term promissory notes transaction
43. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 43. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan entitas anaknya The management of the Company and its
bertanggung jawab atas laporan keuangan subsidiaries are responsible for the preparation of
konsolidasian ini yang diselesaikan dan disetujui these consolidated financial statements which were
oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal completed and authorized by the Board of Directors
27 Oktober 2023. for issuance on October 27, 2023.
127
Page 132
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN TERHADAP LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TENTANG
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS REGARDING
THE FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
Perusahaan menerbitkan laporan keuangan The Company published the consolidated financial
konsolidasian yang merupakan laporan keuangan statements as its primary financial statements. The
utama. Informasi keuangan tambahan PT Trimegah supplementary financial information of PT Trimegah
Sekuritas Indonesia Tbk (Entitas Induk) ini, dimana Sekuritas Indonesia Tbk (Parent Entity) which is the
investasi pada entitas anak dicatat dengan metode investment in subsidiaries are accounted for under cost
biaya, dan disajikan untuk dapat menganalisa hasil method, and is prepared in order that the parent entity’s
usaha entitas induk saja (lihat Lampiran 1/1 - 1/9). results of operations can be analyzed (see
Appendix 1/1 - 1/9).
Informasi keuangan tambahan PT Trimegah Sekuritas The supplementary financial information of
Indonesia Tbk dan entitas anaknya berikut ini harus PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk and its
dibaca bersamaan dengan laporan keuangan subsidiaries should be read in conjunction with the
konsolidasian PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk consolidated financial statements of PT Trimegah
dan entitas anaknya. Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiaries.
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information
Page 133
The original supplementary financial information included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 158,849,189 534,531,772 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang Restricted cash and
dibatasi penggunaannya - 30,000,000 cash equivalent
Portofolio efek - neto 177,839,890 215,953,830 Marketable securities - net
Piutang Usaha Account Receivables:
Pihak ketiga 130,632 130,632 Third parties
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek - neto: brokerage activities - net :
Pihak ketiga 1,468,464,291 445,740,218 Third parties
Piutang transaksi repo - neto 1,020,146,142 511,091,059 Reverse repo receivable - net
Piutang lain-lain - neto 6,704,457 4,843,246 Other receivables - net
Biaya dibayar di muka 2,187,114 5,151,851 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2,269,252 2,178,900 Prepaid taxes
Aset Takberwujud Intagible Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp35,233,530 and Rp30,684,141
Rp35.233.530 dan Rp30.684.141 per as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 50,206,870 47,211,259 December 31, 2022, respectively
Aset Hak Guna Right of use Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp21,263,710 and Rp20,059,448
Rp21.263.710 dan Rp20.059.448 per as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 20,846,817 24,123,884 December 31, 2022, respectively
Aset Tetap Fixed Assets
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net accumulated depreciation of
masing-masing sebesar Rp67,941,610 and Rp65,480,820
Rp67.941.610 dan Rp65.480.820 per as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 9,411,155 8,713,796 December 31, 2022, respectively
Aset Pajak Tangguhan 28,140,282 29,349,356 Deffered Tax Assets
Aset Lain-Lain 3,367,639 6,055,468 Other Assets
TOTAL ASET 2,948,563,730 1,865,075,271 TOTAL ASSETS
1/1
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 134
The original supplementary financial information included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK (lanjutan) PARENT ENTITY (continued)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Usaha Account Payables
Pihak ketiga 12,112,056 8,290,912 Third parties
Utang transaksi perantara
pedagang efek: Payable from brokerage activities :
Pihak berelasi 6,079,989 189,856 Related parties
Pihak ketiga 1,107,368,578 129,552,761 Third parties
Utang pajak 6,581,043 6,439,818 Taxes payable
Beban akrual 86,086,803 50,059,290 Accrued expenses
Utang jangka pendek 150,000,000 635,000,000 Short-term liabilities
Surat utang jangka panjang 528,784,703 122,221,627 Long-term notes payable
Liabilitas sewa 23,467,273 25,934,007 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 31,468,695 26,759,449 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain 33,924,274 15,936,464 Other payables
Total Liabilitas 1,985,873,414 1,020,384,184 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp50 (full amount)
Rp50 per saham (nilai penuh) par value per share
Authorized capital -
Modal dasar - 13.600.000.000 saham 13,600,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
sebesar
sebesar7.109.300.000
7.109.300.000
saham
saham 355,465,000 355,465,000 7,109,300,000 shares
Tambahan modal disetor 123,828,834 123,828,834 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaanya 9,975,000 8,975,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaanya 453,138,617 334,657,498 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income (loss) which
tidak akan direklasifikasi lebih will not be further reclassified to
lanjut ke laba rugi 20,282,865 21,764,755 profit or loss
Total Ekuitas 962,690,316 844,691,087 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 2,948,563,730 1,865,075,271 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
1/2
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 135
The original supplementary financial information included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Pendapatan kontrak dengan Income from contract
pelanggan: with customers:
Jasa penjamin emisi efek 71,510,284 93,399,074 Underwiting fees
Komisi perantara efek 69,389,679 116,964,375 Brokerage commisions
Jasa kegiatan manajer investasi 21,291,016 14,886,507 Investment manager fees
Jasa penasihat keuangan 5,661,080 11,113,976 Financial advisory fees
Lain-lain 2,812,053 5,484,650 Others
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investment:
Pendapatan dividen dan bunga 203,886,070 89,648,169 Dividend and interest income
Keuntungan dari efek - neto 22,235,242 156,197,269 Gain from marketable securities - net
Total Pendapatan Usaha 396,785,424 487,694,020 Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan karyawan (131,894,629) (135,716,258) Employee salaries and benefits
Cadangan kerugian penurunan nilai (13,739,531) (38,561,040) Allowance Impairment Loss
Penyusutan dan amortisasi (11,004,753) (14,141,300) Depreciation and amortization
Beban pemasaran (9,160,504) (5,963,308) Marketing expenses
Pemeliharaan gedung dan Office building and equipment
peralatan kantor (8,628,203) (5,787,846) maintenance
Telekomunikasi (7,983,841) (6,146,124) Telecommunications
Kustodian (7,350,145) (7,628,163) Custodian
Umum dan administrasi (5,373,348) (5,346,745) General and administration
Jasa profesional (4,749,380) (10,660,453) Professional fees
Sewa kantor (4,590,473) (2,436,373) Office rent
Jamuan dan sumbangan (4,316,095) (4,111,055) Representation and donations
Iklan dan promosi (4,368,302) (7,612,598) Advertising and promotions
Iuran Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority
(OJK) (4,157,860) (4,205,504) (OJK) levy
Pelatihan dan seminar (2,322,147) (1,108,630) Training and seminars
Beban pajak final (1,946,264) (2,570,379) Final tax expense
Perjalanan dinas (718,326) (702,558) Business trip
Lain-lain (2,280,731) (2,640,800) Others
Total Beban Usaha (224,584,532) (255,339,134) Total Operating Expenses
LABA USAHA 172,200,892 232,354,886 PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (CHARGES)
Pendapatan lainnya 18,816,485 14,846,414 Other income
Beban lainnya (2,623,036) (3,389,869) Other expense
Biaya keuangan (51,852,742) (41,042,127) Finance costs
Beban lain-lain - neto (35,659,293) (29,585,582) Other expenses - net
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 136,541,599 202,769,304 TAX EXPENSE\
BEBAN PAJAK (17,060,480) (11,487,804) TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 119,481,119 191,281,500 PROFIT FOR THE PERIOD
1/3
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 136
The original supplementary financial information included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2023 2022
LABA PERIODE BERJALAN 119,481,119 191,281,500 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
POS YANG TIDAK AKAN ITEM THAT WILL NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja (1,829,494) 806,836 benefit liabilities
Pajak penghasilan yang terkait 347,604 - Related income tax
KERUGIAN KOMPREHENSIF
LAIN - NETO SETELAH OTHER COMPREHENSIVE
PAJAK (1,481,890) 806,836 LOSS - NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF 117,999,229 192,088,336 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Yang diatribusikan kepada Attributable to equity
pemilik entitas induk holders of the parent entity
Dasar 16.81 26.91 Basic
1/4
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 137
The original financial information included herein are in Indonesian language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 For the Nine Month Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan
Saldo laba Saldo laba komprehensif
Tambahan ditentukan belum ditentukan lainnya/
modal disetor/ penggunaannya/ penggunaannya/ Other Jumlah
Modal saham/ Additional Appropriated Unappropriated comprehensive Ekuitas/
Capital stock paid-in capital retained earnings retained earnings income Total equity
Saldo per 31 Desember 2021 355,465,000 123,828,834 7,975,000 151,367,467 20,977,729 659,614,030 Balance as of December 31, 2021
Cadangan umum - - 1,000,000 (1,000,000) - - General reserves
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefit liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - 806,836 806,836 deferred tax
Laba periode berjalan - - - 191,281,500 - 191,281,500 Profit for the period
Saldo per 30 September 2022 355,465,000 123,828,834 8,975,000 341,648,967 21,784,564 851,702,366 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 31 Desember 2021 355,465,000 123,828,834 7,975,000 151,367,467 20,977,729 659,614,030 Balance as of December 31, 2021
Cadangan umum - - 1,000,000 (1,000,000) - - General reserves
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefit liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - 787,026 787,026 deferred tax
Laba tahun berjalan - - - 184,290,031 - 184,290,031 Profit for the year
Saldo per 30 September 2022 355,465,000 123,828,834 8,975,000 334,657,498 21,764,755 844,691,087 Balance as of September 30, 2022
Cadangan umum - - 1,000,000 (1,000,000) - - General reserves
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja, setelah benefit liabilities, net of
pajak tangguhan - - - - (1,481,890) (1,481,890) deferred tax
Laba periode berjalan - - - 119,481,119 - 119,481,119 Profit for the period
Saldo per 30 September 2023 355,465,000 123,828,834 9,975,000 453,138,617 20,282,865 962,690,316 Balance as of September 30, 2023
1/5
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information
Page 138
The original financial information included herein are in Indonesian
language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
Catatan/
2023 Notes 2022
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan dividen dan bunga 173,149,293 86,823,724 Receipts from dividends and interest income
Penerimaan jasa penasihat keuangan, Receipts from financial advisory,
penjaminan emisi dan penjualan efek, underwriting and selling, and
dan manajer investasi 97,190,855 31,34 118,336,074 investment manager fees
Penerimaan dari/(pembayaran kepada) Receipts from/(payments to)
lembaga kliring dan penjaminan - neto 96,274,175 (78,703,876) clearing and guarantee institution - net
Penerimaan komisi perantara perdagangan efek 69,389,680 30 116,964,375 Receipts from brokerage commissions
Penjualan/(pembelian) aset keuangan pada nilai Sell/(purchase) of financial assets at fair
wajar melalui laporan laba rugi - neto 60,349,181 (89,142,075) value through profit or loss - net
Receipts from receivables from
Penerimaan dari piutang transaksi repo 51,001,951 7 309,969,582 repo transactions
Pemberian piutang transaksi repo (545,331,817) 2y (225,211,725) Granting of receivable from repo transactions
Pembayaran kepada nasabah - neto (131,934,450) (31,222,241) Payments to customers - net
Pembayaran kepada karyawan (92,637,922) (125,105,643) Payments to employees
Pembayaran kepada pemasok (51,295,457) (116,189,633) Payments to suppliers
Pembayaran pajak penghasilan (18,747,300) (11,432,299) Income tax payments
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari (Payments to)/receipts from
perusahaan efek - neto (11,326,378) 32,522,352 securities company - net
Penerimaan/(pembayaran) lainnya - neto 3,312,188 (34,816,749) Other receipts/(payments) - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (300,606,001) (47,208,134) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 13,873,346 9,578,627 Interest receive
Perolehan aset tetap (1,819,067) (1,629,503) Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian aset takberwujud (74,000) (607,572) Advances for purchases of intangible assets
Perolehan aset tidak berwujud - (933,065) Acquisition of intangible assets
Hasil penjualan aset tetap 16,047 15 108,673 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto diperoleh dari aktivitas investasi 11,581,912 6,517,160 Net cash provided by investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 5,264,000,000 18 1,650,000,000 Proceeds from bank loans
Penerimaan dari penerbitan obligasi 408,800,000 - Proceeds from bonds payable
Pembayaran utang bank (5,749,000,000) 18 (1,450,000,000) Payments of bank loans
Pembayaran bunga (37,991,762) (37,775,895) Interest paid
Pembayaran liabilitas sewa (2,466,732) (3,532,115) Payment of lease liabilities
Penerbitan surat utang jangka pendek - 39,800,000 Short-term promissory notes issuance
Pembayaran surat utang jangka pendek - (152,500,000) Payments of short-term promissory notes
Kas neto (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/
diperoleh dari aktivitas pendanaan (116,658,494) 45,991,990 provided by financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (405,682,583) 5,301,016 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 564,531,772 371,321,062 THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 158,849,189 376,622,078 THE END OF THE PERIOD
1/6
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 139
The original financial information included herein are in Indonesian
language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS INTERIM (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities in
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai berikut: the cash flow statement are as follows:
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 30 September/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash September 30,
2023 Proceeds Payment Changes 2023
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 635.000.000 5.264.000.000 (5.749.000.000) - 150.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 122.221.627 408.800.000 - (2.236.924) 528.784.743 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 25.934.007 - (2.446.734) - 23.467.273 Lease liabilities
Total 783.155.674 5.672.800.000 (5.751.466.734) (2.236.924) 702.252.016 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah ** ) Including medium-term promissory notes transaction
Arus Kas/Cash Flows Perubahan
1 Januari/ Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2022 Proceeds Payment Changes 2022
Rupiah Rupiah
Utang jangka pendek*) 392.400.000 3.245.300.000 (3.002.700.000) - 635.000.000 Short-term liabilities*)
Surat utang jangka panjang**) 122.012.976 - - 208.651 122.221.627 Long-term notes payable**)
Liabilitas sewa 29.592.994 - (3.658.987) - 25.934.007 Lease liabilities
Total 544.005.970 3.245.300.000 (3.006.358.987) 208.651 783.155.634 Total
*) Termasuk transaksi utang bank *) Including bank loans transaction
**) Termasuk transaksi surat utang jangka menengah ** ) Including medium-term promissory notes transaction
1/7
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 140
The original financial information included herein are in Indonesian
language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN - NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 1. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
Entitas Induk statements the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepared in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No. 4 (revisi 2013). “Laporan Financial Accounting Standards (“SFAS”) No. 4
Keuangan Tersendiri”. (revised 2013). “Separate Financial Statements”.
PSAK No. 4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal entitas SFAS No. 4 (Revised 2013) regulates that when an
menyajikan laporan keuangan tersendiri maka entity presents the separate fincaial statements.
laporan tersebut hanya dapat disajikan sebagai such financial statements should be presented as
informasi tambahan dalam laporan keuangan supplementary information to the consolidated
konsolidasian. Laporan keuangan tersendiri adalah financial statements. Separate financial statements
laporan yang disajikan oleh entitas induk yang are those presented by a parent entity, in which the
mencatat investasi pada entitas anak. entitas investments are accounted for on the basis of the
asosiasi, dan pengendalian bersama entitas direct equity interest rather than on the basis of the
berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung bukan reported results and net assets of the investees.
berdasarkan pelaporan hasil dan aset neto investee.
PSAK No. 4 (Revisi 2015): Laporan Keuangan SFAS No. 4 (Revised 2015): Separate Financial
Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2016. Statements that became effective since January 1,
memperkenankan metode biaya perolehan dan 2016. allows the use of the cost method and equity
metode ekuitas sebagai metode pencatatan investasi method to record the investment in subsidiaries.
pada entitas anak, ventura bersama dan entitas joint ventures, and associates in the separate
asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri. financial statements. The Company implemented
Perusahaan menerapkan metode biaya perolehan cost method in the financial statements of the parent
dalam laporan keuangan entitas induk saja pada entity only as of and for the years ended June 30,
tanggal dan tahun yang berakhir pada 2023 and December 31, 2022.
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember
2022.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas the parent entity separate financial statements are
induk adalah sama dengan kebijakan akuntasi yang the same as the accounting policies adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam as disclosed in Note 2 to the consolidated financial
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian, statements, except for investments in subsidiaries.
kecuali untuk penyertaan pada entitas anak.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity’s financial statements,
pada entitas anak dicatat pada harga perolehan investment in subsidiaries is carried at cost less
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARES OF SUBSIDIARIES
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Entitas Information pertaining to subsidiaries by the Parent
Induk diungkapkan dalam Catatan 1.b atas laporan Entity is disclosed in Note 1.b to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 and As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022 Entitas Induk memiliki penyertaan the Parent Entity has the following investments in
saham pada entitas anak sebagai berikut: shares of subsidiaries:
1/8
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Page 141
The original financial information included herein are in Indonesian
language.
PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period then Ended
Tanggal Tersebut (Expressed in thousands of Rupiah,
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARES OF SUBSIDIARIES
(lanjutan) (continued)
2023 2022
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage of Biaya perolehan/ Percentage of Biaya perolehan/
Nama entitas/Entity name ownership Acquisition cost ownership Acquisition cost
Langsung/Direct
PT Trimegah Asset Management (TRIM AM) 99,90% 24.975.000 99,90% 24.975.000
Tidak langsung/Indirect
PT Andika Properti Nusantara (APN) 98,18% 54.000 98,18% 54.000
Reksadana TFIP Syariah 100% 15.115.752 - -
Reksadana TRIM RDPT Hijau Inklusif 100% 14.968.964 - -
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes that there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan change in circumstances which may indicate
penurunan nilai investasi saham pada entitas anak impairment in value of investment in shares of
pada akhir tahun pelaporan. subsidiaries at the end of reporting year.
3. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 3. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
ENTITAS ANAK WITH SUBSIDIARIES
Entitas Induk mempunyai transaksi dan saldo yang Parent Company has the following significant
signifikan dengan pihak entitas anak. PT Trimegah transactions and balances with its subsidiaries.
Asset Management and PT Andika Properti PT Trimegah Asset Management and PT Andika
Nusantara, sebagai berikut (transaksi-transaksi ini Properti Nusantara as follows (these transactions
telah dieliminasi dalam laporan keuangan have been eliminated in the consolidated financial
konsolidasian): statements):
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Jenis transaksi 2023 2022 Type of transactions
Laporan posisi keuangan Statement of financial
terdiri dari: position. pertain of:
Piutang terkait dengan sewa dan Receivables related with rent
penggajian karyawan, penyertaan and employee expenses
kepada anak perusahaan dan investment in subsidiary and
sewa dibayar di muka 1.476.530 1.274.154 prepaid rent
Periode sembilan-bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September
Jenis transaksi 2023 2022 Type of transactions
Laporan laba-rugi komprehensif Statement of comprehensive income
terdiri dari: pertain of:
Komisi jasa agen penjualan reksadana 9.534.321 4.048.654 Selling fee of mutual fund sales
Beban-beban yang menjadi beban Expenses related with joint cost
bersama, antara lain beban such as professional
jasa profesional 5.559.020 2.515.822 services fee
1/9
Informasi Keuangan Tambahan/Supplementary Financial Information.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.