Back to announcement
Final Report DFAM 30 September 2023.pdf
Financial statement Text extracted DFAMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 84
Page 1
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim / Interim Consolidated Financial Statements Pada Tanggal 30 September 2023 / As of September 30, 2023 Serta Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut / And For The Nine-Month Period Then Ended (Mata Uang Indonesia) / (Indonesian Currency)
Page 2
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Mata Uang Indonesia) (Indonesian Currency)
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Pages
Surat Pernyataaan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1-3 Interim Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Interim Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian Interim 4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 6 Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 7 - 76 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan 77 - 81 Additional Information
Page 3
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
TENTANG DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
TANGGUNG JAWAB ATAS RELATING TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM THE RESPONSIBILITY ON INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AS OF SEPTEMBER 30, 2023
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA TBK THEN ENDED
DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM PROPERTY INDONESIA TBK
AND SUBSIDIARIES
No. XX/XXX/CRS/EKS/X/2023
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned:
Nama : Billy Dahlan : Name
Alamat kantor : Jl. Pandanaran No. 30, Pekunden, : Office address
Semarang Tengah, Semarang, Jawa Tengah
Nomor telepon : (024) 356-9595 : Phone number
Alamat domisili : Jl.Tmn Sudirman No.2 : Domicile as stated
sesuai KTP Kel. Gajahmungkur, in ID card
Kec. Gajahmungkur, Semarang
Jabatan : Direktur Utama / President Director : Position
Nama : Andhy Irawan Kristyanto : Name
Alamat kantor : Jl. Pandanaran No. 30, Pekunden, : Office address
Semarang Tengah, Semarang, Jawa Tengah
Nomor telepon : (024) 356-9595 : Phone number
Alamat domisili : Jl. Plamongan Indah No. A-42 : Domicile as stated
sesuai KTP Kel. Pedurungan Kidul in ID card
Kec. Pedurungan, Semarang
Jabatan : Direktur Keuangan / Finance Director : Position
Menyatakan bahwa: State that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and presentation
penyajian laporan keuangan konsolidasian of the interim consolidated financial statements of
interim PT Dafam Property Indonesia Tbk dan PT Dafam Property Indonesia Tbk and
Entitas Anak (Grup) pada tanggal Subsidiaries (the Group) as of September 30, 2023 and
30 September 2023 serta untuk periode sembilan for the nine-month period then ended;
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut;
2. Laporan keuangan konsolidasian interim Grup 2. The interim consolidated financial statements of the
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Group have been prepared and presented in
Akuntansi Keuangan di Indonesia; accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information contained in the interim consolidated
konsolidasian interim Grup telah dimuat secara financial statements of the Group have been
lengkap dan benar; completed and properly disclosed;
b. Laporan keuangan konsolidasian interim Grup b. The interim consolidated financial statements of the
tidak mengandung informasi atau fakta Group do not contain misleading material
material tidak benar, dan tidak menghilangkan information or facts, nor do not omit material
informasi atau fakta material; information or facts;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem 4. We are responsible for the internal control system of the
pengendalian internal Grup. Group.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement letter is made truthfully.
Semarang, 26 Oktober 2023 / October 26, 2023
Materai Rp 10.000
Billy Dahlan Andhy Irawan Kristyanto
Direktur Utama / President Director Direktur Keuangan / Finance Director
Page 4
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2g,2i,5,27,28 1.782.909.605 4.046.177.106 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - bersih 2g,6,27,28 2.605.492.160 3.827.533.954 Trade receivables – net
Piutang lain-lain 2g,27,28 Other receivables
Pihak berelasi 2f,26 6.815.868.146 6.579.780.700 Related parties
Persediaan 2j,7 70.747.065.962 72.973.462.941 Inventories
Biaya dibayar di muka 2l,8 1.278.234.348 1.417.600.589 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2t,17a 4.896.563 3.720.938 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 83.234.466.784 88.848.276.228 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi saham 2g,27,28 1.500.000.000 1.500.000.000 Investment in share
Aset pajak tangguhan 2t,17d 4.970.409.359 6.098.207.598 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 2m,9 123.573.515.586 128.851.540.758 Fixed assets – net
Properti investasi - bersih 2o,10 34.085.288.147 35.025.869.410 Investment properties – net
Aset hak-guna - bersih 2n 172.506.003 224.257.803 Right-of-use asset – net
Goodwill 11 561.785.793 561.785.793 Goodwill
Jumlah Aset Tidak Lancar 164.863.504.888 172.261.661.362 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 248.097.971.672 261.109.937.590 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
1
Page 5
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha 2g,12,27,28 2.412.570.101 1.251.590.924 Trade payables
Utang lain-lain 2g,27,28 1.500.544.660 844.510.582 Other payables
Beban masih harus dibayar 2g,13,27,28 30.121.277.621 28.941.640.660 Accrued expenses
2f,2g,16,
Utang pihak berelasi 26,27,28 6.552.351.099 1.779.424.428 Due to related party
Uang muka penjualan 2s,14 4.507.011.156 8.245.405.044 Sales advance
Deposit tamu 216.269.043 133.637.534 Guest deposits
Penyisihan untuk Provision for
pergantian perabotan dan replacement of hotel
peralatan hotel 2q 1.084.004.915 1.523.138.124 furniture and fixtures
Penghasilan ditangguhkan 878.416.367 486.482.107 Deferred income
Utang pajak 2t,17b 3.067.493.823 2.559.767.929 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun: long-term liabilities:
Utang bank 2g,15,27,28 7.105.541.073 24.193.688.025 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2g,27,28 143.961.789 71.977.746 Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Total Current
Pendek 57.589.441.647 70.031.263.103 Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang
setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam Long-term liabilities
waktu satu tahun: net of current maturities:
Utang bank 2g,15,27,28 145.996.191.854 133.414.710.092 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2g,27,28 167.956.481 125.961.054 payables
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan 2r,18 3.400.543.026 4.501.083.078 employees’ benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 149.564.691.361 138.041.754.224 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 207.154.133.008 208.073.017.327 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
2
Page 6
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity Attributable to
Diatribusikan kepada Owners of the
Pemilik Entitas Induk Parent Entity
Modal saham - nilai Share capital -
nominal Rp 100 Rp 100 par value
per saham per share
Modal dasar - Authorized -
4.800.000.000 saham 4,800,000,000 shares
Modal ditempatkan Issued and
dan disetor penuh - fully paid -
1.899.852.850 saham pada 1,899,852,850 shares as of
tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 19 189.985.285.000 189.985.285.000 December 31, 2022
Tambahan modal disetor-bersih 4 (85.238.317.415 ) (85.238.317.415 ) Additional paid-in capital-net
Difference arising from
Selisih transaksi kepentingan transaction with
non-pengendali (11.011.706.148 ) (11.011.706.148 ) non-controlling interest
Defisit (50.727.054.548 ) (38.723.863.139 ) Deficits
Jumlah ekuitas yang dapat Total equity
diatribusikan kepada attributable to the owners
pemilik Entitas Induk 43.008.206.889 55.011.398.298 of the Parent Entity
Kepentingan Non-controlling
Non-pengendali 2d (2.064.368.225 ) (1.974.478.035 ) Interest
JUMLAH EKUITAS 40.943.838.664 53.036.920.263 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 248.097.971.672 261.109.937.590 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
3
Page 7
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada For The Nine-Month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
PENDAPATAN BERSIH 2s,20 51.265.062.810 51.181.950.726 NET REVENUES
BEBAN POKOK COST OF
PENDAPATAN 2s,21 (24.113.166.980 ) (26.119.612.494 ) REVENUES
LABA KOTOR 27.151.895.830 25.062.338.232 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2s,22 (2.951.975.113 ) (3.806.064.167 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 2s,23 (25.124.230.268 ) (26.331.746.746 ) Expenses
Beban lain-lain - bersih 2s,24 (10.780.890.664 ) (11.217.598.126 ) Other expenses - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSSES BEFORE
PENGHASILAN (11.705.200.215 ) (16.293.070.807 ) INCOME TAX
MANFAAT PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN 2t BENEFIT
Kini 17c (329.354.438 ) - Current
Tangguhan 17d (1.097.303.783 ) 912.781.690 Deferred
MANFAAT PAJAK INCOME TAX BENEFIT –
PENGHASILAN - BERSIH (1.426.658.221 ) 912.781.690 NET
RUGI BERSIH PERIODE NET LOSSES FOR
BERJALAN (13.131.858.436 ) (15.380.289.117 ) THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi: loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement employees’
imbalan kerja 2r,18 1.069.271.293 976.625.555 benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait 2t,17d (30.494.456 ) (280.481.136 ) Related income tax
JUMLAH RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LOSSES FOR
PERIODE BERJALAN (12.093.081.599 ) (14.684.144.698 ) THE PERIOD
RUGI BERSIH YANG DAPAT NET LOSSES
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (13.041.353.660 ) (15.213.480.370 ) Owners of the parent
Kepentingan non- Non-controlling
pengendali 2d (90.504.776 ) (166.808.747 ) interest
JUMLAH (13.131.858.436 ) (15.380.289.117 ) TOTAL
JUMLAH RUGI
KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DAPAT DIATRIBUSIKAN LOSSES ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk (12.003.191.409 ) (14.525.771.106 ) Owners of the parent
Kepentingan non- Non-controlling
pengendali 2d (89.890.190 ) (158.373.592 ) interest
JUMLAH (12.093.081.599 ) (14.684.144.698 ) TOTAL
RUGI BERSIH PER SAHAM BASIC LOSSES PER
DASAR 2v,25 (6,863 ) (8,007 ) SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
4
Page 8
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekiutas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Selisih Transaksi
Kepentingan Non
Pengendali /
Difference Arising Kepentingan Non-
Tambahan Modal From Transaction Pengendali /
Modal Saham / Disetor / Additional With Non- Saldo Laba / Jumlah / Non-controlling Jumlah Ekuitas /
Share Capital Paid-In Capital Controlling Interests Retained Earnings Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 189.985.285.000 (85.238.317.415 ) (10.872.060.187 ) (22.021.469.664 ) 71.853.437.734 (1.914.779.542 ) 69.938.658.192 Balance as of January 1, 2022
Difference arising from
Selisih nilai transaksi kepentingan transaction with non-controlling
non-pengendali - - (140.183.163 ) - (140.183.163 ) 140.183.163 - interests
Jumlah laba komprehensif periode Total comprehensive income
berjalan - - - (14.525.771.106 ) (14.525.771.106) (158.373.592 ) (14.684.144.698 ) for the period
Saldo pada tanggal 30 September 2022 189.985.285.000 (85.238.317.415) (11.012.243.350 ) (36.547.240.770) 57.187.483.465 (1.932.969.971) 55.254.513.494 Balance as of September 30, 2022
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 189.985.285.000 (85.238.317.415 ) (11.011.706.148 ) (38.723.863.139 ) 55.011.398.298 (1.974.478.035 ) 53.036.920.263 Balance as of January 1, 2023
Jumlah rugi komprehensif periode Total comprehensive loss
berjalan - - - (12.003.191.409 ) (12.003.191.409 ) (89.890.190 ) (12.093.081.599 ) for the period
Saldo pada tanggal 30 September 2023 189.985.285.000 (85.238.317.415 ) (11.011.706.148 ) (50.727.054.548 ) 43.008.206.889 (2.064.368.225 ) 40.943.838.664 Balance as of September 30, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements which are an integral
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. part of the interim consolidated financial statements.
5
Page 9
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 30 September 2022 /
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash receipt from
pelanggan 49.243.602.435 51.096.017.103 Customers
Pembayaran kepada pemasok (8.231.834.484 ) (11.794.894.519 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran untuk beban Cash paid for operating
usaha dan karyawan (32.775.061.603 ) (34.760.839.139 ) expenses and employees
Penerimaan (pembayaran)
lain-lain 3.659.943.288 396.702.734 Receipt (payment) others
Net cash generated from
Kas diperoleh dari operasi 11.896.649.636 4.936.986.179 Operation
Penerimaan dari pendapatan
keuangan 12.376.630 21.547.179 Finance income received
Pembayaran pajak
penghasilan final dan non- Final and non-final income
final (429.092.866 ) (498.302.674 ) tax paid
Pembayaran untuk beban
keuangan (8.788.221.663 ) (6.490.472.107 ) Finance costs paid
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in) Operating
Aktivitas Operasi 2.691.711.737 (2.030.241.423 ) Activities
ARUS KAS UNTUK CASH FLOWS FOR
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from sale of fixed
Penjualan aset tetap 9 108.425.000 266.608.332 Assets
Perolehan aset tetap 9 (397.718.518 ) (605.258.573 ) Acquisition of fixed assets
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (289.293.518 ) (338.650.241 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penurunan aset tidak lancar Decrease other non-current
lainnya - 299.864.267 Assets
Pembayaran utang sewa Repayment of consumer
pembiayaan (159.020.530 ) (63.057.908 ) financing payable
Pembayaran utang bank (4.506.665.190 ) (1.068.000.000 ) Repayments of bank loans
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (4.665.685.720 ) (831.193.641 ) Financing Activities
NET DECREASE
PENURUNAN BERSIH KAS IN CASH ON HAND
DAN BANK (2.263.267.501 ) (3.200.085.305 ) AND IN BANKS
CASH ON HAND AND
KAS DAN BANK AWAL IN BANKS AT THE
TAHUN 4.046.177.106 5.284.999.361 BEGINNING OF THE YEAR
CASH ON HAND AND
KAS DAN BANK AKHIR IN BANKS AT THE
TAHUN 5 1.782.909.605 2.084.914.056 END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim See accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. which are an integral part of the interim consolidated financial statements.
6
Page 10
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum The Company’s Establishment and General
Information
PT Dafam Property Indonesia Tbk (Perusahaan) PT Dafam Property Indonesia Tbk (the Company)
didirikan pada tanggal 12 September 2011 was established on September 12, 2011 based on
berdasarkan Akta Notaris No. 3 dari Notaris Notarial Deed No. 3 of Dewikusuma, S.H. The Deed
Dewikusuma, S.H. Akta pendirian tersebut telah of Establishment was approved by the Minister of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan in his Decision Letter No. AHU-47346.AH.01.01
No. AHU-47346.AH.01.01 Tahun 2011 tanggal Year 2011 dated September 29, 2011 and were
29 September 2011 dan telah diumumkan dalam published in supplement of the State Gazette of
lembaran Tambahan Berita Negara Republik Republic of Indonesia dated November 13, 2012
Indonesia pada tanggal 13 November 2012 No. 91. No. 91. The Company’s Articles of Association have
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami been amended several times, most recently by
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notarial Deed No. 4 dated January 26, 2021 from
Notaris No. 4 pada tanggal 26 Januari 2021 dari Retno Hertiyanti, S.H.,M.H., the shareholders
Notaris Retno Hertiyanti, S,H.,M.H., pemegang saham approved changes in the composition of the
menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris dan Company's Board of Commisioners and Board of
Dewan Direksi. Perubahan ini telah diterima oleh Directors. This amendment has been accepted by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Republic of Indonesia based on Acceptance
No. AHU-AH.01.03-0049202 tanggal 27 Januari 2021. Notification Letter No. AHU-AH.01.03-0049202
dated January 27, 2021.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Company’s
ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah Articles of Association, the scope of the Company’s
menjalankan usaha dalam bidang pembangunan, business is to engage in development, trading,
perdagangan, jasa dan pariwisata. services and tourism.
Kantor pusat Perusahaan terletak Jl. Raung No.15, The Company’s main office is located at Jl. Raung
Gajahmungkur, Semarang, Jawa Tengah. No.15, Gajahmungkur, Semarang, Central Java.
Entitas induk utama dan entitas induk terakhir The Company’s immediate and ultimate holding
Perusahaan adalah PT Dafam, perusahaan yang entity is PT Dafam, a company incorporated in
berkedudukan di Semarang. Semarang.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations in
tahun 2011. 2011.
Penawaran Umum Saham Public Offering of Shares
Pada tanggal 16 April 2018, Perusahaan memperoleh On April 16, 2018, the Company obtained an
surat pernyataan efektif No. S-31/D.04/2018 dari effective statement letter No. S-31/D.04/2018 from
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan the Financial Services Authority (OJK) made a
penawaran umum saham kepada masyarakat public offering of its shares to the public of
sebanyak 400.000.000 saham atau sebanyak 25% 400,000,000 shares or 25% of the total issued and
dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor fully paid with a nominal value of Rp 100 per share
penuh dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham with offering price of Rp 115 per share and
dengan harga penawaran Rp 115 setiap saham accompanied by the issuance of Warrant Series I of
disertai dengan penerbitan Waran Seri I sebanyak 300,000,000 as an incentive with a nominal value of
300.000.000 yang diberikan secara cuma-cuma Rp 100 per share with an exercise price of Rp 143
dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham dengan per share. The excess of the share offering price
harga pelaksanaan Rp 143 setiap saham. Selisih lebih over the par value per share was recognized as
antara harga penawaran per saham dengan nilai “Additional Paid-in Capital” after deducting shares
nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal issuance cost, which is presented under the equity
Disetor” setelah dikurangi biaya emisi saham, yang section of the consolidated statement of financial
disajikan pada bagian ekuitas pada laporan posisi position. Period of execution of warrants which
keuangan konsolidasian. Masa pelaksanaan waran began on October 25, 2018 until April 26, 2021.
yaitu mulai tanggal 25 Oktober 2018 sampai dengan Each holder of four new shares of the company has
26 April 2021. Setiap pemegang empat saham baru the right to buy three warrants. If the warrants are
perusahaan berhak membeli tiga waran. Bila waran not excecuted until the validity period expires, then,
tidak dilaksanakan sampai masa berlakunya habis, these warrants were obsolete.
maka waran tersebut menjadi kadaluarsa.
7
Page 11
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Based on the announcement letter of listing
Bursa Efek Indonesia No. S-02465/BEI.PP1/04-2018, from the Indonesia Stock Exchange
Perusahaan mencatat seluruh sahamnya sebanyak No. S-02465/BEI.PP1/04-2018, the Company
1.600.000.000 saham pada tanggal 24 April 2018. recorded all of its 1,600,000,000 shares as of
April 24, 2018.
Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan The Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi The Company’s Board of Commisioners, Board of
dan Komite Audit Perusahaan pada tanggal Directors and Audit Committee as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022
sebagai berikut: consist of the following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Ferdinandus Soleh Dahlan : President Commissioner
Komisaris : Junaidi Dahlan : Commissioner
Komisaris Independen : Jaeni : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Billy Dahlan : President Director
Direktur : Wijaya Dahlan : Director
Direktur : Andhy Irawan Kristyanto : Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Jaeni : Chairman
Anggota : Adi Riris Wibowo : Member
Anggota : Siti Sundari : Member
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries had a total number
adalah sebanyak 195 dan 226 karyawan masing- of employees of 195 and 226 employees as of
masing pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022. respectively.
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Total salaries and benefits paid to the Board of
Direksi Perusahaan dan entitas anak pada tanggal Director by the Company and subsidiaries as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Gaji dan Tunjangan 1.480.300.000 2.270.000.000 Salaries and Allowance
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang- Key management personnel of the Company are
orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung those people who have the authority and
jawab untuk merencanakan, memimpin dan responsibility for planning, directing and controlling
mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota the activities of the Company. All members of the
Dewan Komisaris dan Direksi dianggap sebagai Boards of Commissioners and Directors are
manajemen kunci Perusahaan. considered as key management personnel of the
Company.
8
Page 12
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Entitas Anak yang Dikonsolidasikan Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, entitas anak dan entitas asosiasi the consolidated subsidiaries and associated
yang dikonsolidasikan dan persentase kepemilikan company the respective percentage of ownership
Perusahaan adalah sebagai berikut: owned by the Company are as follows:
Persentase Kepemilikan / Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi) /
Percentage of Ownership Total Assets (Before Elimination)
Tahun Berdiri
Jenis Usaha / Komersial /
Entitas Anak / Domisili / Nature of Start of 30 September 2023 / 31 Desember 2022 / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Subsidiaries Domicile Business Commercial September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
PT Dafam Mambo International Semarang Hotel 2009 99,45% 99,45% 94.393.580.217 97.758.722.048
Perumahan /
PT Dafam Maju Bersama Semarang Residential 2013 99,00% 99,00% 42.614.701.395 45.104.093.513
Kepemilikan Tidak Langsung
Melalui PT Dafam Mambo
International /
Indirect Ownership through
PT Dafam Mambo
International
PT Dafam Mataram International Pekalongan Hotel 2010 99,97% 99,97% 52.502.339.541 55.490.564.100
PT Hotel Cilacap Indah Cilacap Hotel 1980 99,00% 99,00% 48.565.432.862 50.106.868.074
PT Clanixx Jaya Sentosa Pekanbaru Hotel 2010 96,30% 96,30% 21.309.171.502 22.657.598.449
PT Buana Karya Sugiarta Pekalongan Hotel 1995 99,00% 99,00% 5.781.303.115 6.102.722.386
Entitas Asosiasi /
Associate Company
PT Clanixx Jaya Sentosa Pekanbaru Hotel 2010 3,70% 3,70% 21.309.171.502 22.657.598.449
Pada tanggal 19 dan 20 September 2017, Perusahaan In September 19 and 20, 2017, the Company
mengakuisisi entitas anak di atas kecuali PT Dafam acquired the above subsidiaries, except for
Maju Bersama, dalam transaksi restrukturisasi entitas PT Dafam Maju Bersama, under restructuring
sepengendali (lihat Catatan 4). transaction of entities under common control
(see Note 4).
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
Berdasarkan Akta No. 12 tanggal 20 Juni 2022 dari Based on Notarial Deed No. 12 dated
Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, June 20, 2022 of Retno Hertiyanti, S.H., M.H.,
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan public notary in Semarang, the shareholders agreed
persentase kepemilikan saham Perusahaan atas to increase the Company’s ownership in DMAM
DMAM dari sebesar 99,00% menjadi 99,45%. from 90.00% to 99.45%. The notification of
Pemberitahuan perubahan persentase kepemilikan amendment of increase the Company’s ownership
saham tersebut telah diterima oleh Kementerian was received by the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in his Letter
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03.0253297 dated June 21, 2022.
No. AHU-AH.01.03.0253297 tanggal 21 Juni 2022.
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
Berdasarkan Akta No. 16 tanggal 20 Juni 2022 dari Based on Notarial Deed No. 16 dated
Retno Hertiyanti, S.H., M.H., notaris di Semarang, June 20, 2022 of Retno Hertiyanti, S.H., M.H.,
pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan public notary in Semarang, the shareholders agreed
persentase kepemilikan saham Perusahaan atas to increase the Company’s ownership in DMAM
DMAM dari sebesar 99,96% menjadi 99,97%. from 99.96% to 99.97%. The notification of
Pemberitahuan perubahan persentase kepemilikan amendment of increase the Company’s ownership
saham tersebut telah diterima oleh Kementerian was received by the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in his Letter
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03.0253318 dated June 21, 2022.
No. AHU-AH.01.03.0253318 tanggal 21 Juni 2022.
Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian Issuance of Interim Consolidated Financial
Interim Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim ini telah The interim consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi been authorized for issuance by the Board of
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab Director of the Company, as the party who is
atas penyusunan dan penyelesaian laporan responsible for the preparation and completion of
keuangan konsolidasian interim pada tanggal the interim consolidated financial statements on
26 Oktober 2023. October 26, 2023.
9
Page 13
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements of
Perusahaan dan Entitas Anak (selanjutnya disebut the Company and subsidiaries (hereafter referred
“Grup”) telah disusun dan disajikan dengan to as “the Group”), have been prepared and
menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian
Indonesia, meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards, which comprise
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar the Statements of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Standards (PSAK) and Interpretations of
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standards (ISAK) issued by
Akuntan Indonesia (IAI) serta Peraturan Regulator the Financial Accounting Standards Board of the
Pasar Modal serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang Institute of Indonesia Chartered Accountants
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan (IAI) and the Regulation of Capital Market
Emiten atau Perusahaan Publik”. Regulatory and Regulation No. VIII.G.7 regarding
“Presentation and Disclosures of Public
Companies’ Financial Statements”.
b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan b. Basis of Interim Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian Interim Statements Preparation and Measurement
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical
konsolidasian interim ini adalah konsep biaya cost, except for certain accounts which are
perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun measured on the bases described in the related
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, accounting policies. The interim consolidated
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi financial statements, except for the interim
masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan consolidated statement of cash flows, are
konsolidasian interim ini disusun dengan metode prepared under the accrual basis of accounting.
akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun The interim consolidated statement of cash flows
dengan menggunakan metode langsung dengan are prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifications of cash flows into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the interim consolidated financial
interim konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of The interim consolidated
interim periode sebelumnya, kecuali untuk financial statements in respect of the previous
penerapan beberapa amendemen dan period, except for the adoption of several
penyesuaian PSAK berlaku efektif 1 Januari 2022 amendments and improvements to PSAK
seperti yang diungkapkan dalam Catatan ini. effective January 1, 2022 as disclosed in this
Note.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The currency used in the preparation and
dan penyajian Laporan keuangan konsolidasian presentation of The interim consolidated financial
interim adalah mata uang Rupiah yang juga statements is the Indonesian Rupiah which is
merupakan mata uang fungsional Grup. also the functional currency of the Group.
Perlu dicatat bahwa estimasi akuntansi dan asumsi It should be noted that accounting estimates and
yang digunakan dalam penyusunan laporan assumptions used in the preparation of the
keuangan konsolidasian interim, meskipun interim consolidated financial statements,
perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan terbaik although these estimates are based on
manajemen dan penilaian dari peristiwa dan managements’ best knowledge and judgement
tindakan saat ini, peristiwa yang sebenarnya of the current events and actions, actual events
mungkin akhirnya berbeda dengan estimasi. Area may ultimately differ from those estimates. The
yang kompleks atau memerlukan tingkat areas involving a higher degree of judgement or
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana complexity, or areas where assumptions and
asumsi dan estimasi berdampak signifikan estimates are significant to the interim
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim consolidated financial statements are disclosed
diungkapkan di Catatan 3. in Note 3.
10
Page 14
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Penerbitan Amendemen PSAK c. Issuance of Amendments to PSAK
Grup menerapkan amendemen dan penyesuaian The Group applied amendments and
PSAK yang wajib diberlakukan improvements to PSAK that are mandatory for
mulai 1 Januari 2022. Penerapan amendemen dan application from January 1, 2022. The
penyesuaian PSAK ini tidak mengakibatkan application of these amendments and
perubahan substansial pada kebijakan akuntansi improvements to PSAK did not result in
Grup, dan tidak memiliki pengaruh material substantial changes to the Group’s accounting
terhadap jumlah yang dilaporkan untuk periode policies and had no material effect on the
keuangan saat ini atau sebelumnya: amounts reported for the current or prior financial
period:
• Amendemen PSAK 22, “Kombinasi Bisnis • Amendments to PSAK 22, “Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual”; Combinations on Reference to the
Conceptual Framework”;
• Amendemen PSAK 57, “Provisi, Liabilitas • Amendments to PSAK 57, “Provisions,
Kontijensi dan Aset Kontijensi tentang Kontrak Contingent Liabilities and Contingent Assets
yang Merugi - Biaya Memenuhi Kontrak”; on Onerous Contracts - Cost of Fulfilling the
Contracts”;
• PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020), • PSAK 71 (Annual Improvements 2020),
“Instrumen Keuangan”; “Financial Instruments”;
• PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020), • PSAK 73 (Annual Improvements 2020),
“Sewa”. “Leases”.
Siaran Pers Mengenai “Pengatribusian Imbalan Press Release Regarding “Attributing Benefit
pada Periode Jasa” yang Diterbitkan pada to Periods of Service” Issued in April 2022
Bulan April 2022
Pada bulan April 2022, DSAK IAI mengeluarkan In April 2022, DSAK IAI issued a press release
siaran pers mengenai “Pengatribusian Imbalan regarding “Attributing Benefit to Periods of
pada Periode Jasa” sebagai bahan penjelasan Service” as an explanatory material to the
terhadap persyaratan yang relevan dari PSAK 24, relevant requirements of PSAK 24, “Employee
“Imbalan Kerja”, yang secara khusus menjelaskan Benefits”, which specifically explains how to
cara mengatribusikan imbalan pensiun pada attribute pension benefits to periods of service
periode jasa program pensiun dengan pola for pension plans with specific patterns based on
tertentu berdasarkan Undang-Undang yang the applicable laws in Indonesia.
berlaku di Indonesia.
Berdasarkan siaran pers, DSAK IAI mengamati Based on the press release, DSAK IAI observed
bahwa entitas perlu mengatribusikan imbalan that the entity should attribute pension benefits
pensiun hanya untuk setiap tahun dimana seorang only to each year in which an employee renders
pekerja memberikan jasa sejak usia sebelum usia service from the age before retirement age,
pensiun, yaitu 24 tahun sebelum usia pensiun which is 24 years before retirement age (or, if
(atau, jika pekerjaan dimulai pada atau setelah 24 employment commences on or after the age of
tahun sebelum usia pensiun, terhitung sejak 24 years before retirement age, from the date the
karyawan pertama kali bekerja sampai dengan employee first renders service to the retirement
usia pensiun). age).
Setiap perubahan liabilitas diestimasi atas imbalan Any changes in the estimated liabilities for
kerja karyawan setelah penerapan atribusi imbalan employee benefit after applying the attribution of
sebagaimana dijelaskan dalam siaran pers ini benefits as explained in this press release are
dianggap sebagai perubahan kebijakan akuntansi. considered as a change in accounting policy.
Berdasarkan siaran pers, setiap perusahaan perlu Based on the press release, each company
menilai waktu yang wajar untuk mengubah needs to assess the reasonable timing to change
kebijakan akuntansinya terkait hal ini. its accounting policy on this matter.
Grup telah menerapkan persyaratan dari siaran The Group has applied the requirements of the
pers dan telah melakukan perikatan dengan press release and has engaged with an
aktuaris independen untuk menghitung dampak independent actuary to calculate the impact of
dari perubahan kebijakan akuntansi ini. change in accounting policy.
Dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian The impact to consolidated financial statements
telah diungkapkan pada Catatan 18. is disclosed in Note 18.
11
Page 15
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip Konsolidasian d. Principal of Consolidation
Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo akun dan Inter-company transactions, balances and
laba atau rugi yang belum direalisasi dari transaksi unrealized gains or loss on transactions between
antar entitas telah dieliminasi. companies in the group are eliminated.
Entitas Anak adalah seluruh entitas di mana Subsidiaries are all entities over which the
Perusahaan memiliki pengendalian. Perusahaan Company has control. The Company controls
mengendalikan investee ketika memiliki kekuasaan the investee when the Company has power over
atas investee, eksposur atau hak atas imbal hasil the investee, is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi over the investee to affect its returns.
jumlah imbal hasil.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan Company obtains control over the subsidiary and
berakhir ketika kehilangan pengendalian atas ceases when the Company loses control of the
entitas anak. Penghasilan dan beban entitas anak subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
dimasukkan atau dilepaskan selama tahun berjalan acquired or disposed of during the year are
dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya included in profit or loss from the date the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Company gains control until the date the
Perusahaan kehilangan pengendalian atas entitas Company ceases to control the subsidiary.
anak.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiary are
diatribusikan pada Kepentingan Non-pengendali attributed to the Non-controlling Interests (NCI)
(KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP even if such losses result in a deficit balance for
mempunyai saldo defisit. the NCI.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian atas If the Company loses control of a subsidiary, on
Entitas Anak maka Perusahaan pada tanggal the date of loss of control, the Company shall:
hilangnya pengendalian tersebut:
• Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap • Derecognize the assets (include goodwill) and
goodwill) dan liabilitas Entitas Anak pada nilai liabilities of the Subsidiary at their carrying
tercatatnya. amount;
• Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap • Derecognize the carrying amount of any NCI;
KNP;
• Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima • Recognize the fair value of the consideration
dan distribusi saham (jika ada); received (if any);
• Mengakui setiap sisa investasi pada entitas • Recognize the fair value of any investment
anak pada nilai wajarnya; retained;
• Mereklasifikasi bagian Perusahaan atas • Reclassify the Company’s share of
komponen yang sebelumnya diakui sebagai components previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain ke laporan laba comprehensive income to the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian, atau mengalihkan secara comprehensive income or retained earnings,
langsung ke saldo laba dan; as appropriate and;
• Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan • Recognize any surplus or deficit as gain or
sebagai keuntungan atau kerugian dalam loss in the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income.
lain konsolidasian.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali Transactions with non-controlling interests that
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian do not result in loss of control are accounted for
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai as equity transactions. The difference between
wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif the fair value of any consideration paid and the
atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang relevant share acquired of the carrying value of
diakuisisi dicatat di ekuitas. Laba atau rugi dari net assets of the subsidiary is recorded in equity.
pelepasan kepada kepentingan non-pengendali juga Gains or losses on disposals to non-controlling
dicatat di ekuitas. interests are also recorded in equity.
12
Page 16
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Kombinasi Binis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2012), In accordance with PSAK No. 38 (Revised 2012),
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” yang “Bussines Combination of Entities Under
berlaku efektif untuk tahun keuangan yang dimulai Common Control” which became effective for the
1 Januari 2013, hanya transaksi kombinasi bisnis financial year beginning January 1, 2013, only
entitas sepengendali akan diperhitungkan oleh bussiness combination transaction between
PSAK No. 38 (Revisi 2012). Pelaporan harus entities under common control would be
menentukan apakah substansi transaksi benar- accounted for PSAK No. 38 (Revised 2012). The
benar kombinasi bisnis entitas sepengendali. reporting entity sould determine whether the
transaction’s substance is really the combination
of a business between entities under common
control.
Aset dan liabilitas dari Perusahaan yang diakuisisi Assets and liabilities of the acquire are not
tidak disajikan kembali berdasarkan nilai wajar, restated to fair value instead the acquirer
melainkan Perusahaan yang mengakuisisi terus continuous to assume the acquiree’s carrying
menganggap jumlah tercatat diakuisisi aset dan amount of those assets and liabilities using
liabilitas ini menggunakan metode penyatuan pooling-of-interest method. Under the revised
kepemilikan harus diterapkan dimulai dari awal PSAK No. 38, the pooling-of-interest method
jika dalam periode pelaporan atas kedua entitas should be applied starting from the beginning of
(akuisisi dan pengakuisisi) adalah entitas the period in the year the two entities (acquirer
sepengendali. and acquired) first came under common control.
Selisih antara harga pengalihan yang dibayar The difference between the transfer price paid
adalah jumlah tercatat aset bersih yang diperoleh and carrying amount of net assets acquired will
akan disajikan sebagai bagian dari pengakuisisi be presented as part of the acquirer’s Additional
Tambahan Modal Disetor dalam ekuitas. Paid in Capital account in equity.
Saldo “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi The balance of the “Difference Arising From
Entitas Sepengendali” akan direklasifikasi dan Restructuring Transaction of Entities Under
disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada Common Control” will be reclassified and
tambahan modal disetor pada awal penerapan presented in equity as additional paid in capital
standar ini dan tidak boleh direklasifikan dari saldo on the initial application of this standard and it
ekuitas ke laba rugi di masa depan. should not be recycled such equity balance to
profit or loss in the future.
Karena transaksi restrukturisasi entitas Since the restructuring transaction of entites
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan under common control does not result in a
substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, change of the economic substance of the
saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang ownership of assets, liabilities, shares or other
dipertukarkan. Aset atau liabilitas yang dialihkan instrument of ownership which are exchanged.
dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis Assets or liabilities transferred are recorded at
dengan menggunakan metode penyatuan book values as a business combination using the
kepemilikan (pooling-of interest). pooling-of-interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling-of-interst method, the
kepemilikan, komponen Laporan keuangan components of The consolidated financial
konsolidasian untuk periode di mana terjadi statements for the period during which the
restrukturisasi dan untuk periode lain yang restructuring occurred and for other periods
disajikan untuk tujuan perbandingan. disajikan presented in such a manner as if the
sedemikian rupa seolah-olah restrukturisasi telah restructuring has already happened since the
terjadi sejak awal periode laporan keuangan yang beginning of the earlier period presented. The
disajikan. Selisih antara jumlah tercatat investasi difference between the carrying amount of the
pada tanggal efektif dan harga pengalihan diakui investment at the effective date and the transfer
dalam akun “Selisih Nilai Transaksi price is recognized under the account “Difference
Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang in Value Arising from Restructuring Transaction
disajikan sebagai bagian dari ekuitas. of Entities under Common Control” as part of
equity.
13
Page 17
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Berdasarkan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak- Based on PSAK No. 7, “Related Parties
pihak Berelasi”, pihak berelasi dianggap terkait Disclosures”, related parties deemed related if
jika salah satu pihak memiliki kemampuan untuk one party has the ability to control (by way of
mengendalikan (dengan cara kepemilikan ownership, directly or indirectly) or exercise
langsung maupun tidak langsung) atau significant influence (by way of participation in
mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara the financial and operating policies) over the
partisipasi dalam kebijakan keuangan dan other party in making financial and operating
operasional) selama pihak lain dalam membuat decisions.
keputusan keuangan dan operasional.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or an entity related to
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan the entity who prepares financial statements (the
keuangannya (entitas pelapor). reporting entity).
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the thereporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if
jika memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entias induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya saling berelasi dengan entitas subsidiary is related to the others);
lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. The two entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint ventures of the same
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah third party and the other entity is an
entitas asosiasi dari entitas ketiga; associate of the third entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employement benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity or an entity related to
yang terkait dengan pelapor. Jika entitas the reporting entity. If the reporting entity in
pelapor adalah entitas yang itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the reporting
maka entitas sponsor juga berelasi dengan entity;
entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
14
Page 18
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) vii. A person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen kunci the key management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas); entity (or a parent of the entity);or
atau
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or a member of a group which
mana entitas merupakan bagian dari the entity is part of the group, providing
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel services of the key management
personil manajemen kunci kepada entitas to the reporting entity or the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam related parties were disclosed in Note 26 to the
Catatan 26 atas laporan keuangan konsolidasian interim consolidated financial statements.
interim.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
menimbulkan aset keuangan dari satu entitas dan rise to a financial asset of one entity and a
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas dari financial liability or equity instrument of another
entitas lain. entity.
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan Financial assets are classified, at initial
awal, yang selanjutnya diukur pada biaya recognition, as subsequently measured at
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui amortized cost, fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVOCI), dan nilai comprehensive income (FVOCI), and fair value
wajar melalui laba rugi (FVTPL). Klasifikasi aset through profit or loss (FVTPL). The classification
keuangan pada pengakuan awal tergantung pada of financial assets at initial recognition depends
karakteristik arus kas kontraktual dari aset on the financial assets contractual cash flow
keuangan tersebut dan model bisnis Grup untuk characteristics and the Group’s business model
mengelolanya. Grup pada awalnya mengukur aset for managing them. The Group initially measures
keuangan pada nilai wajarnya ditambah, dalam hal a financial asset at its fair value plus, in the case
aset keuangan bukan pada FVTPL, biaya of a financial asset not at FVTPL, transaction
transaksi. costs.
Untuk aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, measured at amortized cost or FVOCI, it needs
aset keuangan harus menimbulkan arus kas yang to give rise to cash flows that are ‘solely
'semata-mata pembayaran pokok dan bunga’ payments of principal and interest’ (SPPI) on the
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. Penilaian ini principal amount outstanding. This assessment
disebut sebagai tes SPPI dan dilakukan pada is referred to as the SPPI test and is performed
tingkat instrumen. at an instrument level.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan The Group’s business model for managing
mengacu pada bagaimana Perusahaan mengelola financial assets refers to how it manages its
aset keuangannya untuk menghasilkan arus kas. financial assets in order to generate cash flows.
Model bisnis menentukan apakah arus kas akan The business model determines whether cash
dihasilkan dari pengumpulan arus kas kontraktual, flows will result from collecting contractual cash
penjualan aset keuangan, atau keduanya. flows, selling the financial assets, or both.
15
Page 19
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchase or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam jangka waktu delivery of assets within a time frame
yang ditetapkan oleh regulasi atau konvensi di established by regulation or convention in the
pasar (perdagangan reguler) diakui pada tanggal market place (regular way trades) are
perdagangan, yaitu tanggal di mana Grup recognized on the trade date, i.e., the date that
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. the Group commits to purchase or sell the asset.
Grup hanya memiliki aset keuangan yang The Group only had financial assets classified at
diklasifikasikan dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan yang Financial asset at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following conditions
terpenuhi: are met:
• Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
dengan tujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial
dalam rangka mengumpulkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual, dan flows, and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows that
yang hanya merupakan pembayaran pokok dan are solely payments of principal and interest
bunga dari jumlah pokok terutang. on the principal amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR) dan interest rate (EIR) method and are subject to
mengalami penurunan nilai. Keuntungan dan impairment. Gains and losses are recognized in
kerugian diakui dalam laba rugi pada saat aset profit or loss when the asset is derecognized,
dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau modified or impaired.
diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup yang diukur pada biaya The Group’s financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi termasuk kas dan bank, include cash on hand and in banks, trade
piutang usaha, piutang lain-lain dan investasi receivables, other receivables and investment in
saham. share.
Aset keuangan diukur pada FVOCI Financial asset at FVOCI
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect to
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya classify irrevocably its equity investments as
yang tidak dapat ditarik kembali sebagai instrumen equity instruments at FVOCI when they meet the
ekuitas di FVOCI jika definisi ekuitas sesuai definition of equity under PSAK 50, “Financial
PSAK 50, “Instrumen Keuangan: Penyajian”, dan Instruments: Presentation”, and are not held for
tidak dimiliki untuk diperdagangkan memenuhi trading. The classification is determined on an
definisi tersebut. Klasifikasi ditentukan instrument-by-instrument basis.
berdasarkan instrumen per instrumen.
16
Page 20
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan diukur pada FVOCI (lanjutan) Financial asset at FVOCI (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini Gains and losses on these financial assets are
tidak pernah didaur ulang menjadi keuntungan never recycled to profit or loss. Dividends are
atau kerugian. Dividen diakui dalam laporan laba recognized in the interim consolidated statement
rugi dan komprehensif lain konsolidasian interim of profit or loss and other comprehensive income
pada saat hak pembayaran telah ditetapkan, when the right of payment has been established,
kecuali jika Grup memperoleh keuntungan dari except when the Group benefits from such
hasil tersebut sebagai pemulihan sebagian biaya proceeds as a recovery of part of the cost of the
perolehan aset keuangan, dalam hal ini, financial asset, in which case, such gains are
keuntungan tersebut dicatat pada penghasilan recorded in other comprehensive income. Equity
komprehensif lain. Instrumen ekuitas pada FVOCI instruments at FVOCI are not subject to
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai. impairment assessment.
Investasi saham diklasifikasikan dalam kategori ini. Investment in share is classified in this category.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika Financial assets are derecognized when and only
(a) hak kontraktual untuk menerima arus kas dari when (a) the contractual rights to receive cash
aset keuangan tersebut berakhir; (b) Grup tetap flows from the financial assets have expired; (b)
memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset the Group retains the right to receive cash flows
keuangan tersebut, namun telah menanggung from the asset, but has assumed an obligation to
kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima pay the received cash flow in full without material
tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak delay to a third party under a ‘pass-through’
ketiga di bawah kesepakatan “pass-through”, dan arrangement; and; (c) the Group has transferred
(c) Grup telah mentransfer secara substansial substantially all the risks and rewards of the
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, asset or the Group has neither transferred nor
atau Grup tidak mentransfer maupun tidak retained substantially all the risks and rewards of
memiliki secara substansial seluruh risiko dan the asset, but has transferred control of the
manfaat aset, namun telah mentransfer asset.
pengendalian atas aset tersebut.
Di mana Grup telah mentransfer hak untuk Where the Group have transferred their rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani perjanjian pass-through, dan into a pass-through arrangement, and has
tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara neither transferred nor retained substantially all
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset the risks and rewards of the asset nor the
keuangan atau pengendalian ditransfer dari aset, transferred control of the asset, the asset is
aset tersebut diakui apabila besar recognized to the extent of the Group’s
kemungkinannya Grup melanjutkan aset keuangan continuing involvement in the asset. Continuing
tersebut. Keterlibatan berkelanjutan yang involvement that takes the form of a guarantee
berbentuk pemberian jaminan atas aset yang over the transferred asset is measured at the
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah dari lower of the original carrying amount of the asset
jumlah tercatat asli aset dan jumlah maksimum and the maximum amount of consideration that
pembayaran Grup. the Group could be required to repay.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Grup mengakui liabilitas keuangan pada saat Financial liabilities are recognized when
timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan the Group has a contractual obligation to
kas atau aset keuangan lainnya kepada entitas transfer cash or other financial assets to other
lain. entities.
17
Page 21
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas Financial liabilities, which are not measured at
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss (FVTPL), are
rugi (FVTPL), liabilitas keuangan diukur pada nilai initially recognized at fair value plus transaction
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat costs that are directly attributable to the liabilities.
diatribusikan secara langsung.
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur seluruh Subsequently, the Group measures all of its
akun liabilitas keuangan, pada biaya perolehan financial liabilities, at amortized cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku effective interest method. The Group’s financial
bunga efektif. Liabilitas keuangan Grup meliputi liabilities include trade payables, other payables,
utang usaha, utang lain-lain, beban masih harus accrued expenses, bank loans, consumer
dibayar, utang bank, utang pembiayaan financing payables, and due to related party. The
konsumen, dan utang pihak berelasi. Grup tidak Group has no financial liabilities measured at
memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL.
FVTPL.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognized financial liabilities,
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual when and only when, the obligation specified in
telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. the contract is discharged or cancelled or
expired.
Ketika suatu liabilitas keuangan ditukar dengan Where an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing liability
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas are substantially modified, such an exchange or
keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, modification is treated as derecognition of the
pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut original liability and the recognition of a new
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas liability, and the difference in the respective
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan carrying amounts is recognized in profit or loss.
baru dan selisih antara nilai tercatat masing-
masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam
laba rugi.
Saling Hapus antar Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities can be offset and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount is presented in the interim
keuangan konsolidasian interim , jika dan hanya consolidated statement of financial position if,
jika, 1) Grup saat ini memiliki hak yang dapat and only if, 1) the Group currently has rights
dipaksakan secara hukum dengan entitas lain that can be enforced by law with other entities to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and 2) intend to
telah diakui tersebut dan 2) berniat untuk settle on a net basis or to realize the asset and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously. The legally
merealisasikan aset dan menyelesaikan enforceable right must not be contingent on
liabilitasnya secara simultan. Hak yang dapat future events and must be enforceable in the
dipaksakan secara hukum harus tidak bersifat normal course of business and in the event of
kontijen atas peristiwa di masa depan, dan hak default, insolvency or bankruptcy of the group or
tersebut hanya dapat dipaksakan secara hukum the counterparty.
dalam situasi bisnis yang normal, atau dalam
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan, dari salah satu atau seluruh
pihak lawan.
18
Page 22
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Estimasi Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan Fair value is defined as the price that would be
diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk received to sell an asset or paid to transfer a
mengalihkan kewajiban dalam transaksi yang liability in an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants at the measurement date in the
pengukuran di pasar utama atau, dalam tidak principal market or, in its absence, the most
terdapat pasar utama, di pasar yang paling advantageous market to which the Group has
menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada accessed at that date. The fair value of a liability
tanggal tersebut. Nilai wajar kewajiban reflects its non-performance risk.
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair
keuangan dengan menggunakan harga yang value of a financial instrument using the quoted
dikutip di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika price in an active market for that instrument. If
tidak ada harga dikutip di pasar aktif, maka Grup there is no quoted price in an active market, then
menggunakan teknik penilaian yang the Group uses valuation techniques that
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximize the use of relevant observable inputs
diamati dan meminimalkan penggunaan input yang and minimize the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan h. Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit The Group recognizes an allowance for
ekspektasian (expected credit loss / ECL) atas aset expected credit losses (ECL) on financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost and investment in
diamortisasi dan investasi pada instrumen ekuitas equity instruments at FVOCI. ECL is a
di FVOCI. ECL adalah perkiraan kerugian kredit probability weighted estimate of credit losses.
tertimbang probabilitas. Kerugian kredit diukur Credit losses are measured as the present value
sebagai nilai sekarang dari semua kekurangan kas of all cash shortages (i.e., the difference
(yaitu, perbedaan antara arus kas yang jatuh between the cash flows that are due to the
tempo kepada Grup sesuai dengan kontrak dan Group in accordance with the contract and the
arus kas yang diharapkan akan diterima Grup), cash flows that the Group is expected to
didiskontokan dengan suku bunga efektif dari aset receive), discounted at the effective interest rate
keuangan, dan mencerminkan informasi yang of the financial asset, and reflect fair and reliable
wajar dan dapat didukung yang tersedia tanpa information. available support without undue
biaya atau upaya yang tidak semestinya tentang cost or effort regarding past events, current
peristiwa masa lalu, kondisi saat ini, dan prakiraan conditions, and forecasts of future economic
kondisi ekonomi masa depan. conditions.
Grup mengakui penyisihan penurunan nilai The Group recognizes an allowance for
berdasarkan ECL 12 bulan atau seumur hidup, impairment on a 12-month or lifetime ECL basis,
tergantung pada apakah terdapat peningkatan depending on whether there has been a
yang signifikan dalam risiko kredit sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal. recognition.
Saat menentukan apakah risiko kredit aset When determining whether the credit risk of a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial asset has increased significantly since
pengakuan awal dan saat mengestimasi ECL, initial recognition and when estimating ECL, the
Grup mempertimbangkan informasi yang wajar dan Group takes into account relevant reasonable
dapat didukung yang relevan dan tersedia tanpa and supportable information available without
biaya atau upaya yang tidak semestinya. Ini undue cost or effort. It includes both quantitative
mencakup informasi dan analisis kuantitatif dan and qualitative information and analysis, based
kualitatif, berdasarkan pengalaman historis Grup on the Group historical experience and informed
dan penilaian kredit yang diinformasikan dan credit assessment and includes forward-looking
termasuk informasi perkiraan masa depan. information.
19
Page 23
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) h. Impairment of Financial Assets (continued)
Grup mengakui ECL seumur hidup untuk piutang The Group recognizes lifetime ECL for
yang tidak mengandung komponen pembiayaan receivables that do not contain a significant
yang signifikan. Grup menggunakan matriks provisi financing component. The Group uses a
yang didasarkan pada pengalaman kerugian kredit provision matrix that is based on the Group's
historis Grup, disesuaikan dengan faktor-faktor historical credit loss experience, adjusted for
yang bersifat perkiraan masa depan yang spesifik forward-looking factors specific to the borrower
untuk peminjam dan lingkungan ekonomi. and the economic environment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah aset keuangan tersebut pada biaya whether the financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi mengalami penurunan nilai are impaired on credit. A financial asset is credit
kredit. Aset keuangan mengalami penurunan nilai impaired when one or more events that
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang adversely affect the estimated future cash flows
berdampak merugikan pada estimasi arus kas of the financial asset have occurred. Evidence of
masa depan dari aset keuangan telah terjadi. Bukti a financial asset being credit impaired includes
aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit observable data about the following events:
mencakup data yang dapat diobservasi tentang
peristiwa berikut:
• Kesulitan keuangan signifikan yang dialami • Significant financial difficulties experienced
penerbit atau peminjam by the issuer or borrower
• Pelanggaran kontrak, seperti wanprestasi atau • Breach of contract, such as default or pas
peristiwa lewat jatuh tempo due events
• Pemberi pinjaman dari peminjam, karena • The lenders of the borrower, for economic
alasan ekonomi atau kontrak yang berkaitan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan peminjam, setelah borrower's financial difficulty, having
memberikan kepada peminjam suatu konsesi granted to the borrower a concessions that
yang tidak akan dipertimbangkan oleh pemberi the lenders would not otherwise consider
pinjaman
• Terdapat kemungkinan bahwa peminjam akan • It is becoming probable that the borrower
dinyatakan pailit atau reorganisasi keuangan will enter bankruptcy or other financial
lainnya reorganization;
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan • The disappearance of an active market for
tersebut karena kesulitan keuangan the financial asset because of financial
difficulties
• Pembelian atau asal mula aset keuangan • The purchase or origination of a financial
dengan diskon besar yang mencerminkan asset at a deep discount that reflects the
kerugian kredit yang terjadi incurred credit losses
Grup menganggap aset keuangan mengalami The Group considers a financial asset to be in
gagal bayar ketika pihak lawan gagal membayar default when a counterparty fails to pay its
kewajiban kontraktualnya, atau terdapat contractual obligations, or there is a breach of
pelanggaran persyaratan kontraktual lainnya, other contractual terms, such as covenants.
seperti jaminan.
Grup secara langsung mengurangi jumlah tercatat The Group directly reduces the gross carrying
bruto dari aset keuangan ketika tidak ada amount of a financial asset when there is no
ekspektasi yang wajar untuk memulihkan arus kas reasonable expectation of recovering the
kontraktual atas aset keuangan, baik sebagian contractual cash flows on a financial asset,
atau seluruhnya. Hal ini umumnya terjadi ketika either partially or in full. This is generally the
Grup menentukan bahwa peminjam tidak memiliki case when the Group determines that the
aset atau sumber pendapatan yang dapat borrower does not have assets or sources of
menghasilkan arus kas yang cukup untuk income that could generate sufficient cash flows
membayar kembali jumlah yang dikenakan to repay the amounts subject to the write-off.
penghapusan tersebut.
20
Page 24
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) h. Impairment of Financial Assets (continued)
Namun, aset keuangan yang dihapus bukukan However, financial assets that are written off
masih dapat dikenakan aktivitas penegakan hukum could still be subject to enforcement activities in
untuk mematuhi prosedur Grup untuk pemulihan order to comply with the Group’s procedures for
jumlah yang jatuh tempo. ECL atas aset keuangan recovery of amounts due. The ECLs on financial
pada biaya perolehan diamortisasi diakui sebagai assets at amortized cost are recognized as
cadangan kerugian penurunan nilai terhadap nilai allowance for impairment losses against the
tercatat bruto aset keuangan, dengan kerugian gross carrying amount of the financial asset, with
penurunan nilai (atau pembalikan) yang dihasilkan the resulting impairment losses (or reversals)
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the interim consolidated statement
komprehensif lain konsolidasian interim. ECL atas of profit or loss and other comprehensive
investasi dalam instrumen ekuitas di FVOCI diakui income. The ECLs on investments in equity
sebagai akumulasi kerugian penurunan nilai dalam instruments at FVOCI are recognized as
pendapatan komprehensif lain, dengan kerugian accumulated impairment losses in other
penurunan nilai (atau pembalikan) yang dihasilkan comprehensive income, with the resulting
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan impairment losses (or reversals) recognized in
komprehensif lain konsolidasian interim. the statement interim consolidated of profit or
loss and other comprehensive income.
i. Kas dan Bank i. Cash on Hand and in Banks
Kas terdiri dari kas dan bank yang tidak digunakan Cash consists of cash on hand and in banks
sebagai jaminan serta tidak dibatasi pencairannya. which are not used as collateral and are not
restricted.
j. Persediaan j. Inventories
Real Estat Real Estate
Persediaan real estat terdiri dari tanah dan Inventory real estate assets, consist of land and
bangunan (rumah tinggal) yang siap dijual dan buildings (houses) ready for sale and land under
tanah yang sedang dikembangkan. Persediaan development. These are properties acquired or
real estat adalah properti yang diperoleh atau being constructed for sale in the ordinary course
dikonstruksi untuk dijual dalam kegiatan usaha of business rather than to be held for rental or
normal dan bukan untuk disewakan atau kenaikan capital appreciation. These are held as inventory
nilai. Aset ini dimiliki sebagai persediaan dan and are measured at the lower of cost and net
dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realizable value (NRV).
realisasi neto (“NRV”), mana yang lebih rendah.
Biaya perolehan tanah yang sedang The cost of land under development consists of
dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah cost of land not yet developed, direct and indirect
yang belum dimatangkan ditambah dengan biaya costs related to the development of real estate
pengembangan langsung dan tidak langsung yang assets and capitalized borrowing costs. The cost
dapat diatribusikan pada aset pengembangan real of land under development is transferred to the
estat serta biaya pinjaman. Tanah yang sedang buildings (houses) under construction account
dikembangkan akan dipindahkan ke bangunan when the development is completed or is
yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut transferred to the land account when it is ready
selesai dimatangkan atau dipindahkan ke aset for sale, based on the area of saleable lots.
tanah bila tanah tersebut siap dijual berdasarkan
luas areal yang bisa dijual.
Biaya perolehan bangunan yang sedang The cost of buildings under construction consists
dikonstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang of the cost of developed land, construction costs
telah selesai dikembangkan, biaya konstruksi dan and capitalized borrowing costs if any, and is
biaya pinjaman yang dikapitalisasi jika ada, serta transferred to the land and buildings ready for
dipindahkan ke aset tanah dan bangunan yang sale account when the development of the land
siap dijual pada saat selesai dibangun dan siap and construction of buildings are completed and
dijual. ready for sale.
21
Page 25
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Real Estat (lanjutan) Real Estate (continued)
Pembayaran komisi yang tidak dapat dikembalikan Nonrefundable commissions paid to sales or
kepada agen penjualan atau pemasaran dalam marketing agents on the sale of real estate units
rangka penjualan unit real estat dibebankan pada are expensed when paid.
saat terjadinya.
NRV adalah perkiraan harga penjualan dalam NRV is the estimated selling price in the ordinary
kegiatan usaha normal, berdasarkan harga pasar course of the business, based on market price at
pada tanggal pelaporan, dikurangi biaya the reporting date, less costs to complete and
penyelesaian dan perkiraan biaya penjualan. Nilai the estimated costs of sale. The carrying amount
tercatat persediaan dikurangi melalui penggunaan in inventories is reduced through the use of
akun cadangan dan nilai kerugian dibebankan allowance account and the amount of loss is
pada laba rugi. charged to profit or loss.
Biaya persediaan yang diakui dalam laba rugi The cost of inventory recognized in profit or loss
ditentukan dengan mengacu pada biaya tertentu is determined with reference to the specific costs
sehubungan dengan properti yang dijual dan incurred on the property sold and an allocation of
alokasi biaya yang nonspesifik. Total biaya yang any non-specific costs. The total costs are
dialokasikan pro-rata berdasarkan ukuran relatif allocated pro-rata based on the relative size of
dari properti yang dijual. the property sold.
Tanah belum dimatangkan Undeveloped land
Tanah belum dimatangkan merupakan tanah Undeveloped land consists of properties for
mentah yang belum dimatangkan dan dinyatakan future developments and is carried at the lower
sebesar biaya perolehan atau NRV mana yang of costs or NRV. NRV is the estimated selling
lebih rendah. NRV adalah perkiraan harga price in the ordinary course of business, less cost
penjualan dalam kegiatan usaha normal, dikurangi to complete and costs of sale. Cost includes cost
biaya penyelesaian dan biaya penjualan. Biaya incurred for development and improvements of
meliputi biaya pengembangan dan perbaikan dari the properties. Upon start of development, the
properti. Pada saat awal pembangunan, biaya related cost of the land is transferred to real
terkait tanah ditransfer ke persediaan real estat. estate inventories.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang The real estate development costs which are
dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat capitalized to the real estate development project
adalah: are:
• Biaya praperolehan tanah; • Land pre-acquisition costs;
• Biaya perolehan tanah; • Land acquisition cost;
• Biaya yang secara langsung berhubungan • Costs that are directly attributable to the
dengan proyek; project;
• Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas • Costs that are attributable to real estate
pengembangan real estat; dan development activities; and
• Biaya pinjaman. • Borrowing costs.
Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek Costs which are allocated to project costs are:
adalah:
• Biaya praperolehan tanah atas tanah yang • Preacquisition costs of land which is not
tidak berhasil diperoleh; dan successfully acquired; and
• Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas • Excess of costs over anticipated proceeds
pembangunan sarana umum yang on the sale or transfer of commercialized
dikomersialkan, yang dijual atau dialihkan, public utilities, in connection with the sale of
sehubungan dengan penjualan unit. units.
22
Page 26
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Real Estat (lanjutan) Real Estate (continued)
Grup tetap melakukan akumulasi biaya ke proyek The Group accumulates the costs of project
pengembangan walaupun realisasi pendapatan development although the realization of
pada masa depan lebih rendah dari nilai tercatat projected revenue is lower than the capitalized
proyek. Atas perbedaan yang terjadi, Grup project costs. However, the Group recognizes
melakukan penyisihan secara periodik. Jumlah provisions periodically for the difference that may
penyisihan tersebut akan mengurangi nilai tercatat arise. The provision is accounted for as a
proyek dan dibebankan ke laba rugi berjalan pada reduction in capitalized project costs and is
saat terjadinya. charged to profit or loss as incurred.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek Costs capitalized to real estate project
pengembangan real estat dialokasikan ke setiap development are allocated to each real estate
unit real estat dengan metode identifikasi khusus. unit using the specific identification method.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya Estimates and cost allocation are reviewed at the
dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan end of each financial reporting period until the
sampai proyek selesai secara substansial. Jika project is substantially completed. If there are
terjadi perubahan mendasar, Grup akan fundamental changes on the basis of current
melakukan revisi dan realokasi biaya. estimates, the Group will revise and reallocate
the cost.
Hotel Hotel
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value. The cost of inventories shall
neto. Biaya perolehan persediaan meliputi seluruh comprise all costs incurred in bringing the
biaya yang timbul sampai persediaan berada inventories to their present location and
dalam kondisi dan lokasi saat ini, di mana condition, which is determined using the
ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata weighted average method.
tertimbang.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga Net realizable value is the estimated selling price
penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi in the ordinary course of business, less
estimasi biaya yang diperlukan untuk melakukan applicable variable selling expenses.
penjualan.
Ketika persediaan dijual, jumlah tercatat When inventories are sold, the carrying amount
persediaan tersebut diakui sebagai beban pada of those inventories is recognized as an expense
tahun di mana pendapatan terkait diakui. in the period in which the related revenue is
recognized.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow movement
perputaran ditentukan berdasarkan hasil is determined based on a review of the condition
penelaahan terhadap keadaan masing-masing of individual inventory to reflect its net realizable
persediaan untuk mencerminkan nilai realisasi neto value at the end of the year. The amount of any
pada akhir tahun. Penyisihan penurunan nilai allowance for writedown of inventories to net
persediaan ke nilai realisasi neto dan seluruh realizable value and all losses of inventories are
kerugian persediaan diakui sebagai beban pada recognized as an expense in the period the
periode penurunan nilai atau kerugian terjadi. write-down or loss occurs.
Jumlah setiap pemulihan penyisihan penurunan The amount of any reversal of any allowance for
nilai persediaan karena kenaikan nilai realisasi write-down of inventories, arising from an
neto, diakui sebagai pengurangan terhadap jumlah increase in net realizable value, is recognized as
persediaan yang diakui sebagai beban pada a reduction in the amount of inventories
periode terjadinya pemulihan tersebut. recognized as an expense in the period in which
the reversal occurs.
23
Page 27
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Bagian Partisipasi dalam Operasi Bersama k. Interest in Joint Operations
Operasi bersama adalah pengaturan bersama A joint operation is a joint arrangement where by
yang mengatur bahwa para pihak yang memiliki the parties have joint control of the arrangement,
pengendalian bersama atas pengaturan memiliki have rights to the assets and obligations for the
hak atas aset, dan kewajiban terhadap liabilitas, liabilities, related to the arrangement. Joint
terkait dengan pengaturan tersebut. Pengendalian control is the contractually agreed of sharing
bersama adalah persetujuan kontraktual untuk control of an arrangement, which only exists
berbagi pengendalian atas suatu pengaturan, yang when decision about the relevant activities
ada hanya ketika keputusan mengenai aktivitas require unanimous consent of the sharing control
relevan mensyaratkan persetujuan dengan suara parties.
bulat dari seluruh pihak yang berbagi
pengendalian.
Ketika entitas dalam Grup memiliki aktivitas dalam When an entity in the Group undertakes its
operasi bersama, maka Grup sebagai operator activities under joint operations, such entity as a
bersama mengakui hal berikut terkait dengan joint operator recognizes in relation to its interest
kepentingan dalam operasi bersama: in a joint operation:
aset, mencakup bagiannya atas setiap aset yang its assets, including its share of any assets
dimiliki bersama; jointly;
• liabilitas, mencakup bagiannya atas liabilitas • its liabilities, including its share of any
yang terjadi bersama; liabilities incurred jointly;
• pendapatan dari penjualan bagiannya atas • its revenue from the sale of its share of the
output yang dihasilkan dari operasi bersama; output arising from the joint operation;
• bagiannya atas pendapatan dari penjualan • its share of the revenue from the sale of
output oleh operasi bersama; dan the output by the joint operations; and
• beban, mencakup bagiannya atas setiap • its expenses, including its share of any
beban yang terjadi secara bersama-sama. expenses incurred jointly.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity in the group transacts in a joint
dengan operasi bersama dimana Entitas tersebut operations in which that entity is a joint operator
bertindak sebagai salah satu operator bersamanya (such as a sale or contribution of assets), the
(seperti penjualan atau kontribusi aset), Entitas Entity conducting the transaction with the other
melakukan transaksi dengan pihak lain dalam parties in the joint operation and, thus, gains or
operasi bersama dan, dengan demikian, Grup losses resulting from the transactions are
mengakui keuntungan atau kerugian yang recognized in the Group’s interim consolidated
dihasilkan dari transaksi tersebut dalam laporan financial statements only to the extent of other
keuangan konsolidasian interim hanya sebatas parties‟ interests in the joint operation.
kepentingan para pihak lain dalam operator
bersama.
Ketika entitas dalam Grup melakukan transaksi When an entity in the group transacts with a joint
dengan operasi bersama yang entitas dalam Grup operation in which such entity is a joint operator
tersebut bertindak sebagai salah satu operator (such as a purchase of assets), such entity does
bersamanya (seperti pembelian aset), Entitas not recognize its share of the gains and losses
tersebut tidak mengakui bagian keuntungan atau until those assets are resold to a third party.
kerugiannya sampai Grup menjual kembali asset
tersebut kepada pihak ketiga.
l. Biaya Dibayar di Muka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
24
Page 28
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchase price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing the
diatribusikan secara langsung untuk membawa asset to its working condition and location for its
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya intended use. Subsequent to initial recognition,
aset siap digunakan sesuai. Setelah pengakuan fixed assets, except for land, are measured at
awal, aset tetap kecuali tanah, diukur sebesar cost less accumulated depreciation and any
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan accumulated impairment losses.
dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Biaya pengurusan legal awal untuk hak atas tanah Initial legal costs incurred to obtain legal rights
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah are recognized as part of the acquisition cost of
dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya yang the land and these costs are not depreciated.
berkaitan dengan perpanjangan hak atas tanah Costs related to renewal of land rights are
diakui sebagai beban ditangguhkan dan recognized as deferred charges and amortized
diamortisasi selama periode hak atas tanah atau during the period of the land rights or the
manfaat ekonomi tanah, mana yang lebih pendek. economic useful life of land, whichever is shorter.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent cost are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, sebagaimana mestinya, apabila asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan future economic benefits associated with the item
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke will flow to the Group and the cost of the item can
Grup dan biaya tersebut dapat diukur secara be reliably measured. The carrying amount of the
andal. Jumlah tercatat komponen yang diganti replaced part is derecognized during the financial
tidak diakui selama tahun berjalan pada saat year in which they are incurred. All other repairs
terjadinya. Biaya perbaikan dan pemeliharaan and maintenance are charged to profit or loss.
dibebankan ke dalam laba rugi.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is compute using the straight-line
metode garis lurus untuk menyusutkan nilai aset method to write down the depreciable amount of
tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan. fixed assets, except land which is not
Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai depreciated. The detail of estimated useful lives
berikut: of the related fixed assets is as follows:
Masa manfaat/
Useful lives
Bangunan 20 tahun / years Building
Kendaraan 8 tahun / years Vehicles
Perabotan, perlengkapan dan peralatan 4 - 8 tahun / years Furniture, fixture and equipment
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual value and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi end, with the effect of any changes in accounting
tersebut berlaku prospektif. estimates accounted for on a prospective basis.
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar Assets under construction is stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi any impairment losses. Assets under
penurunan nilai. Aset dalam pembangunan akan construction is reclassified to related fixed assets
direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan account when completed and ready for use.
pada saat aset tersebut selesai dan siap untuk Depreciation is charged from the date the assets
digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada are ready for use.
tanggal aset tersebut siap digunakan.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets are derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are expected
masa datang yang diharapkan dari penggunaan from its use or disposal.
atau pelepasannya.
25
Page 29
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Laba atau rugi yang muncul dari penghentian Any gain or loss arising on derecognition of the
pengakuan aset tetap (diperhitungkan sebagai assets (calculated as the difference between the
selisih antara nilai tercatat aset dan hasil net disposal proceeds and the carrying amount
penjualan bersih) dimasukkan pada laba rugi of the asset) is included in the current period in
periode berjalan. profit or loss.
n. Sewa n. Leases
Grup menentukan pada awal kontrak apakah The Group determines at contract inception
suatu kontrak adalah atau berisi sewa dengan whether a contract is, or contains, a lease by
menilai apakah kontrak tersebut memberikan hak assessing whether the contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset yang to control the use of an identified asset for a
diidentifikasi untuk suatu periode waktu sebagai period of time in exchange for consideration.
pertukaran untuk imbalan.
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Grup sebagai Penyewa The Group as Lessee
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use (ROU) assets
dimulainya sewa (yaitu tanggal aset yang at the commencement date of the lease (i.e., the
pendasar tersedia untuk digunakan). Aset hak- date the underlying asset is available for use).
guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi ROU assets are measured at cost, less any
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, dan accumulated depreciation and impairment losses,
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali and adjusted for any remeasurement of lease
liabilitas sewa. Biaya perolehan aset hak-guna liabilities. The cost of ROU assets includes the
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, amount of lease liabilities recognized, initial direct
biaya langsung awal yang timbul, dan pembayaran costs incurred, and lease payments made at or
sewa yang dilakukan saat atau sebelum tanggal before the commencement date less any lease
permulaan dan dikurangi dengan insentif sewa incentives received.
yang diterima.
Kecuali jika Grup cukup yakin untuk memperoleh Unless the Group is reasonably certain to obtain
kepemilikan aset sewaan pada akhir masa sewa, ownership of the leased asset at the end of the
aset hak-guna yang diakui disusutkan dengan lease term, the recognized ROU assets are
metode garis lurus selama lebih pendek dari depreciated on a straight-line basis over the
taksiran masa manfaat dan masa sewa, sebagai shorter of its estimated useful life and the lease
berikut: term, as follows:
Tahun / Years
Aset hak-guna - Bangunan 4 ROU assets - Building
Aset hak-guna dapat mengalami penurunan nilai. ROU assets are subject to impairment.
o. Properti Investasi o. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) held by the
kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik atau owner or the lessee to earn rentals or for capital
penyewa untuk menghasilkan sewa atau untuk appreciation or both, rather than for use in the
kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk production or supply of goods or services or for
digunakan dalam produksi atau penyediaan administrative purposes; or sale in the daily
barang atau jasa atau untuk tujuan administratif, business activities.
atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika dan Investment property is recognized as an asset
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomik when, and only when it is probable that the future
masa depan yang terkait dengan properti investasi economic benefits that are associated with the
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan investment property will flow to the entity; and the
properti investasi dapat diukur dengan andal. cost of the investment property can be measured
reliably.
26
Page 30
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Properti Investasi (lanjutan) o. Investment Properties (continued)
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar An investment property shall be measured
biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan initially at its cost, comprises its purchase price
setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan and any directly attributable expenditure
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak (professional fees for legal services, property
pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). transfer taxes and other transaction costs).
Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal Transaction costs are included in the initial
tersebut. measurement.
Setelah pengakuan awal, manajemen memilih After initial recognition, management chooses to
menggunakan model biaya dan mengukur properti use cost model and measure its investment
investasi sebesar biaya perolehan dikurangi property at acquisition cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai aset. Tanah tidak disusutkan dan losses. Land is not depreciated and is carried at
disajikan sebesar biaya perolehan. Bangunan cost. Buildings are depreciated using the
disusutkan dengan menggunakan metode garis straight-line method over their estimated useful
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat lives 20 years.
ekonomis 20 tahun.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized upon
saat dilepaskan atau tidak digunakan lagi secara disposal or when the investment property is
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi permanently withdrawn from use and no future
masa depan yang diperkirakan dari pelepasannya. economic benefit are expected from its diposal.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gain or loss arising on derecognition of the
penghentian atau pelepasan properti investasi property (calculate as the difference between the
ditentukan dari selisih antara hasil neto pelepasan net disposal proceeds and the carrying amount
dan jumlah tercatat aset dan diakui dalam laba of the asset) is include in profit or loss in the
rugi pada periode terjadinya penghentian atau period in which the property is derecognized.
pelepasan.
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Asset
Aset yang dikenakan amortisasi dinilai untuk Assets that are subject to amortization are
penurunan nilai apabila peristiwa atau perubahan assessed for impairment when events or
keadaan terjadi yang mengindikasikan bahwa nilai changes in circumstances occur which indicate
tercatat tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan that the carrying amount may not be recoverable.
nilai diakui untuk jumlah di mana jumlah tercatat Decline in value is recognized for the amount by
aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah which the asset’s carrying amount exceeds the
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara recoverable amount. Recoverable amount is the
nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan higher amount between the asset’s fair value
nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, less cost to sell or value in use. For the purpose
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang of assessing impairment, assets are grouped at
menghasilkan arus kas terpisah diidentifikasi (unit the lowest levels for which there are separately
penghasil kas). Aset non-keuangan mengalami identifiable cash flows (cash-generating units).
penurunan yang ditelaah untuk kemungkinan Non-financial assets that suffered an impairment
pembalikan dari penurunan nilai tersebut pada are reviewed for possible reversal of the
setiap tanggal pelaporan. impairment at each reporting date.
q. Penyisihan Untuk Pergantian Perabotan dan q. Provision for Replacement of Hotel Furniture
Peralatan Hotel and Fixture
Penyisihan untuk pergantian peralatan dan Provision for replacement of hotel furniture and
perlengkapan hotel dibentuk berdasarkan fixture is provided based on percentage of the
persentase tertentu dari pendapatan hotel. Hotel’s revenues for the year. The cost of
Pembelian dan penggantian pada periode berjalan additions and replacements in the current period
dibebankan ke penyisihan tersebut. are charged to this account.
27
Page 31
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja r. Estimated Liabilities for Employees’ Benefits
Karyawan
Grup mengakui liabilitas diestimasi atas imbalan The Group recognizes estimated liabilities for
kerja karyawan sesuai dengan Peraturan employee benefits in accordance with Company
Perusahaan, Undang-undang No. 11 Tahun 2020 Regulation, Law No. 11 of 2020 or Job Creation
atau Undang-undang Cipta Kerja dan berdasarkan Law and based on its implementing regulation,
peraturan pelaksanaannya, Peraturan Pemerintah Government Regulation No. 35 of 2021 on Fixed
No. 35 Tahun 2021 tentang Perjanjian Kerja Waktu Term Employment, Outsourcing, Working Hours
Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu and Rest Times and Termination. No funding
Istirahat serta Pemutusan Hubungan Kerja. Tidak has been made to this defined benefit plan.
ada pendanaan yang dilakukan untuk program
imbalan pasti ini.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s liabilities for employee benefits are
dihitung dari nilai kini liabilitas diestimasi atas calculated as present value of estimated
imbalan kerja karyawan pasti pada akhir periode liabilities for employee benefits at the end of the
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika reporting period less the fair value of plan assets,
ada. Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan if any. The calculation of estimated liabilities for
kerja karyawan dilakukan dengan menggunakan employee benefits is determined using the
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan Projected Unit Credit method with actuarial
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode valuations conducted at the end of each
pelaporan. reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas Remeasurement of estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan, meliputi a) keuntungan employee benefits included a) actuarial gain and
dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset losses, b) return on plan assets, excluding
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap interest, and c) the effect of asset ceiling,
perubahan dampak batas atas aset, tidak excluding interest, is recognized in other
termasuk bunga, diakui di penghasilan comprehensive income as incurred.
komprehensif lain pada saat terjadinya. Remeasurement is not reclassified to profit or
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba loss in subsequent periods.
rugi pada periode berikutnya.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when the
program. plan amendment or curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga The Group determines the net interest expense
neto atas (aset) liabilitas imbalan pascakerja neto (income) on the net post-employment benefit
dengan menerapkan tingkat bunga diskonto pada obligation (asset) for the period by applying the
awal periode pelaporan tahunan untuk mengukur discount rate used to measure the estimated
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan liabilities for employee benefits at the beginning
selama periode berjalan. of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan settlement of estimated liabilities for employee
kerja karyawan pada saat penyelesaian terjadi. benefits at the time of settlement. Gains or
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian losses on the settlement represent the difference
merupakan selisih antara nilai kini liabilitas between the present value of post-employment
diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang benefit liabilities being settled as determined on
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan the date of settlement and the settlement price,
harga penyelesaian, termasuk setiap aset program including any plan assets transferred and any
yang dialihkan dan setiap pembayaran yang payments made directly by the Group in
dilakukan secara langsung oleh Grup sehubungan connection with the settlement.
dengan penyelesaian tersebut.
28
Page 32
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) r. Employees Benefits (continued)
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-service
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan cost, and any gain or loss on settlement, and (2)
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi net interest expense or income immediately in
pada saat terjadinya. profit or loss.
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban s. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
Grup mengakui pendapatan dari kontrak dengan The Group recognizes revenue from contracts
pelanggan ketika atau selama Grup memenuhi with customers when or while the Company
kewajiban pelaksanaan dengan mengalihkan fulfills its performance obligations by transferring
barang atau jasa yang dijanjikan (yaitu aset) the promised goods or services (i.e. assets) to
kepada pelanggan. Aset dialihkan ketika atau the customers. Assets are transferred when or
selama pelanggan memperoleh pengendalian atas while the customer gains control of the asset.
aset tersebut.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang For each identified performance obligation, the
diidentifikasi, Grup menentukan pada insepsi Group determines at contract inception whether
kontrak apakah entitas memenuhi kewajiban the entity fulfills a performance obligation over
pelaksanaan sepanjang waktu atau memenuhi time or fulfills a performance obligation at a
kewajiban pelaksanaan pada suatu waktu tertentu. point in time. If the entity does not fulfill
Jika entitas tidak memenuhi kewajiban performance obligations over time, the
pelaksanaan sepanjang waktu, maka kewajiban performance obligations are fulfilled at a point in
pelaksanaan dipenuhi pada suatu waktu tertentu. time.
Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan dan The Group fulfills its performance obligations
mengakui pendapatan sepanjang waktu, jika satu and recognizes revenue over time, if one of the
dari kriteria berikut terpenuhi: following criteria is met:
• Pelanggan secara simultan menerima dan • Customers simultaneously receive and
mengonsumsi manfaat yang disediakan dari consume the benefits provided by the
pelaksanaan Grup selama Grup melaksanakan Group as long as the Group carries out its
kewajiban pelaksanannya; implementation obligations;
• Pelaksanaan Grup menimbulkan atau • The Group’s operations create or increase
meningkatkan aset yang dikendalikan assets controlled by customers as long as
pelanggan selama aset tersebut ditimbulkan those assets are generated or enhanced; or
atau ditingkatkan; atau
• Pelaksanaan Grup tidak menimbulkan suatu • The Group does not give rise to an asset
aset dengan penggunaan alternatif bagi Grup with alternative uses for the Group and the
dan Grup memiliki hak atas pembayaran yang Group has the right to enforceable
dapat dipaksakan atas pelaksanaan yang telah payments for the performance that has
diselesaikan sampai saat ini. been completed to date.
Grup menentukan apakah Grup merupakan The Group determines whether the Group is the
prinsipal atau agen untuk masing-masing barang principal or agent for certain goods or services
atau jasa tertentu yang dijanjikan kepada promised to customers. The Group has
pelanggan. Grup secara umum menyimpulkan generally concluded that the Group is the
bahwa Grup adalah prinsipal dalam kontrak principal in its revenue contracts.
pendapatannya.
Grup menerapkan PSAK 72, “Pendapatan dari The Group has adopted PSAK 72, “Revenue
Kontrak dengan Pelanggan”, yang mensyaratkan from Contracts with Customers”, which requires
pengakuan pendapatan memenuhi 5 (lima) revenue recognition to fulfill 5 (five) steps of
langkah penilaian sebagai berikut: assessment as follows:
29
Page 33
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
• Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan; • Identify contract(s) with a customer;
• Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan • Identify the performance obligations in the
dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan adalah contract. Performance obligations are
perjanjian dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang dapat dipisahkan customer goods or services that are distinct;
kepada pelanggan;
• Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi • Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan Pajak discounts, returns, sales incentives and
Pertambahan Nilai, yang diharapkan menjadi Value-Added Tax, which an entity expects to
hak entitas sebagai imbalan penyerahan be entitled in exchange for transferring the
barang atau jasa yang dijanjikan kepada promised goods or services to a customer;
pelanggan;
• Mengalokasikan harga transaksi untuk setiap • Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan atas dasar harga jual performance obligation on the basis of the
terpisah relatif dari setiap barang atau jasa relative stand-alone selling prices of each
yang dapat dipisahkan yang dijanjikan dalam distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika harga jual tidak diamati secara contract. When these are not directly
langsung, harga jual terpisah relatif observable, the relative stand-alone selling
diperkirakan berdasarkan biaya ekspektasian price are estimated based on expected cost
ditambah margin; plus margin;
• Mengakui pendapatan ketika kewajiban • Recognize revenue when performance
pelaksanaan dipenuhi dengan menyerahkan obligation is satisfied by transferring a
barang atau jasa kepada pelanggan (yaitu promised goods or services to a customer
ketika pelanggan memperoleh pengendalian (which is when the customer obtains control
barang atau jasa). of those goods or services).
Kriteria pengakuan khusus berikut ini juga harus The following special recognition criteria must
dipenuhi sebelum pendapatan diakui: also be met before income is recognized:
Penjualan Barang Sale of goods
Pendapatan diakui pada saat penguasaan aset Revenues are recognized when control of
dialihkan kepada pelanggan, umumnya pada saat assets is transferred to customers, generally
penyerahan. Jika besar kemungkinan diskon akan upon delivery. If it is probable that a discount will
diberikan dan jumlahnya dapat diukur dengan be granted and the amount can be measured
andal, maka diskonto tersebut diakui sebagai reliably, the discount is recognized as a
pengurang pendapatan pada saat penjualan diakui. deduction from revenue when the sale is
Karenanya, uang muka yang diterima sebelum recognized. Therefore, advances received
pengiriman barang dicatat sebagai uang muka before delivery of goods are recorded as sales
penjualan dan diperoleh setelah penyerahan fisik advance and are earned after physical delivery
dan penerimaan oleh pelanggan. and receipt by the customer.
Uang muka penjualan diklasifikasikan sebagai Sales advance is classified as a current liability.
liabilitas jangka pendek.
Pendapatan jasa Revenues from services
Pendapatan dari jasa dan jasa lainnya diakui pada Revenues from services and other services are
saat jasa atau barang yang diserahkan kepada recognized when the services or goods are
pelanggan. delivered to customers.
Saldo Kontrak Contract Balances
Piutang Receivables
Piutang adalah hak imbalan entitas yang tidak Accounts receivable is an unconditional right of
bersyarat. Hak imbalan tidak bersyarat jika hanya consideration for an entity. The entitlement to
berlalunya waktu yang disyaratkan sebelum benefit is unconditional if only the passage of
pembayaran imbalan jatuh tempo. time that is required before payment of the
benefits is due.
30
Page 34
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) s. Revenue and Expense Recognition
(continued)
Pendapatan dari Sumber Lain di Luar Cakupan Revenue from Other Source Outside the
PSAK 72 Scope of PSAK 72
Pendapatan bunga diakui sebagai bunga akrual Interest income is recognized as the interest
dengan menggunakan metode suku bunga efektif accrues using effective interest method and
dan disajikan setelah dikurangi pajak final yang presented net of applicable final tax.
berlaku.
Pendapatan Sewa Revenues from Rental
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai Rental income from operating leases is
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa recognized as income on a straight-line basis
sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam over the lease term. Initial direct costs incurred
proses negoisasi dan pengaturan sewa ditambahkan in negotiating and arranging the lease are
ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui added to the carrying amount of the leased
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. asset and recognized on a straight-line basis
over the lease term.
Pengakuan Beban Expenses Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred accrual
basis.
Beban bunga dari instrumen keuangan diakui Interest expense for all financial instruments are
dalam laba rugi secara akrual menggunakan recognized in profit or loss on accrual basis
metode suku bunga efektif. using the effective interest rate method.
t. Pajak Penghasilan t. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense and
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, included in profit or loss for the period, except to
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau the extent that the tax arises from a transaction
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait or event which is recognized outside profit or
dengan pos yang diakui dalam penghasilan loss. Tax that relates to items recognized in
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan other comprehensive income is recognized in
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos other comprehensive income and tax that relates
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di to items recognized directly in equity is
ekuitas. recognized in equity.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable
pajak tahun berjalan. Liabilitas pajak kini dihitung profit for the year. The liability for current tax is
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku calculated using tax rates that have been
atau secara substansial berlaku pada akhir periode enacted or substantively enacted by the end of
pelaporan keuangan. the reporting period.
Grup secara berkala mengevaluasi jumlah yang The Group periodically evaluates the amount
dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan reported in the Annual Tax Return (SPT) in
(SPT) terkait dengan keadaan di mana peraturan relation to the circumstances in which the
pajak yang berlaku memerlukan interpretasi. Jika applicable tax regulations are subject to
diperlukan, manajemen menentukan provisi interpretation and, if necessary, the management
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar will calculate the amount of fees that may arise.
kepada otoritas pajak.
31
Page 35
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Pajak Penghasilan (lanjutan) t. Income Tax (contined)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara method on temporary differences arising
dasar pajak aset dan liabilitas dengan nilai between the tax bases of assets and liabilities
tercatatnya pada tanggal laporan posisi keuangan with their carrying amount at the date of interim
konsolidasian interim. consolidated statement of financial position.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui untuk semua perbedaan assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi temporary differences and for the carry forward
rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak terpakai of unused tax losses and unused tax credits to
sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut the extent the realization of such tax benefit is
dimungkinkan. Jumlah tercatat aset pajak probable. The carrying amount of deferred tax
tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode assets is reviewed at the end of each reporting
pelaporan dan diturunkan apabila itu tidak lagi period and reduced to the extent that it is no
kemungkinan jumlah laba fiskal memadai akan longer probable that sufficient taxable profit will
tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau be available to allow all or part of the deferred
semua aset pajak tangguhan. tax assets to be utilized.
Penghentian pengakuan aset pajak tangguhan Unrecognized deferred tax assets are
dinilai ulang pada akhir periode pelaporan dan reassessed at the end of reporting period and
diakui sejauh yang telah menjadi probable bahwa are recognized to the extent that it has become
laba fiskal pada masa mendatang akan probable that future taxable profits will allow the
memungkinkan aset pajak tangguhan untuk deferred tax assets to be recovered.
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan at the tax rates that are expected to apply to the
akan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan settled based on tax rates (and tax laws) that
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara have been enacted or substantively enacted at
substansial telah diberlakukan pada tanggal the interim consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian interim. position date.
Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan Deferred tax is charged to or credited in profit or
dalam laba rugi, kecuali bila berhubungan dengan loss, except when it relates to items charged to
transaksi dibebankan atau dikreditkan langsung ke or credited directly in equity, in which case the
ekuitas, dalam hal pajak tangguhan tersebut juga deferred tax is also charged to or credited
dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. directly in equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus, jika dan hanya jika, 1) terdapat hak yang and only if, 1) there is a legally enforable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan offset the current tax assets and liabilities and 2)
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini the deferred tax assets and liabilities relate to the
dan 2) aset serta liabilitas pajak tangguhan same taxable entity and the same taxation
tersebut terkait dengan pajak penghasilan yang authority.
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.
32
Page 36
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Pajak Penghasilan (lanjutan) t. Income Tax (contined)
Pajak Final Final Tax
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas The difference between the carrying amounts of
yang terkait pajak penghasilan final dan dasar existing assets or liabilities related to the final
pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau income tax and their respective tax bases are
liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak periode not recognized as deferred tax assets or
berjalan sehubungan dengan pajak penghasilan liabilities. Current period expense for final
final dihitung secara proporsional terhadap jumlah income tax is recognized proportionally with the
pendapatan menurut akuntansi yang diakui selama accounting income recognized during the year.
tahun berjalan. Perbedaan antara pajak The difference between the final income tax paid
penghasilan final yang dibayarkan dengan jumlah and the amount charged as final income tax
yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan expense in the interim consolidated statement of
final dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income is
komprehensif lain konsolidasian interim diakui recognized as prepaid tax or tax payable.
sebagai pajak dibayar di muka atau utang pajak.
Pajak final merupakan pajak final atas pendapatan Final tax related to final tax on revenue from real
dari real estat. estate.
u. Informasi Segmen u. Segment Information
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
dengan pelaporan internal yang diberikan kepada consistent with the internal reporting provided to
pengambil keputusan. Pengambil keputusan the chief operating decision-maker. The chief
operasional bertanggung jawab untuk operating decision-maker is responsible for
mengalokasikan sumber daya, menilai kerja allocating resources, assessing performance of
segmen operasi dan membuat keputusan strategis. the operating segments and making strategic
decisions.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional lebih khusus difokuskan decision-maker is more specifically focused on
pada aktivitas bisnis Grup yang diklasifikasikan the Group’s business activities that are classified
berdasarkan kategori jasa konstruksi dan sewa alat based on category of construction services and
berat yang diberikan oleh Grup yang serupa rental of heavy equipment provided by the
dengan informasi segmen bisnis dilaporkan dalam Group, which is similar to the business segment
periode sebelumnya. information reported in the prior period.
Berdasarkan informasi yang digunakan oleh Based on information used by management in
manajemen dalam mengevaluasi kinerja Grup, evaluating the Group's performance, the Group
Grup mempunyai segmen yang dapat dilaporkan has segment that can be reported which is
yaitu terutama pendapatan dari jasa konstruksi dan mainly revenue from construction services and
sewa alat berat. rental of heavy equipment.
v. Rugi per Saham v. Loss per Share
Rugi per saham dasar (RPS) dihitung dengan Loss per share (LPS) is computed by dividing
membagi laba (rugi) bersih dengan rata-rata net income (loss) with the weighted average
tertimbang jumlah saham yang beredar pada number of shares outstanding during the period.
periode yang bersangkutan.
Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi If the number of common shares or convertible
saham biasa naik dengan adanya penerbitan securities increases due to the issuance of
saham bonus (kapitalisasi agio saham), dividen bonus share (capitalization of additional paid-in
saham (kapitalisasi laba) atau pemecahan saham, capital), stock dividend (income capitalization) or
atau turun karena penggabungan saham (reverse stock split, or decrease due to reverse stock
stock split), maka perhitungan RPS dasar untuk split, then basic LPS calculation for the period
seluruh periode sajian harus disesuaikan secara shall be adjusted restrospectively.
retrospektif.
Laba per saham dilusian dihitung manakala Grup Diluted earnings per share is calculated when
memiliki instrumen berpotensi saham biasa yang the Group has instruments which are dilutive
bersifat dilutif. potential ordinary shares.
33
Page 37
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim The preparation of the Group’s interim consolidated
Grup mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, the reported amounts of revenue, expenses, assets
aset dan liabilitas yang dilaporkan serta and liabilities and the disclosure of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap liabilities, at the reporting date.
akhir periode pelaporan.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan The judgments, estimates and assumptions used in
dalam mempersiapkan laporan keuangan preparing the interim consolidated financial
konsolidasian interim tersebut ditelaah secara berkala statements have been regularly reviewed based on
berdasarkan pengalaman historis dan berbagai faktor, historical experience and various factors, including
termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa expectation for future event that might occur.
depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual However, uncertainty about these assumptions and
dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. estimates could result in outcomes that could
Ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut require a material adjustment to the carrying
dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap amount of the asset or liability affected in future
jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun periods.
berikutnya.
a. Pertimbangan a. Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling Group’s accounting policies that have the most
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui significant effects on the amounts recognized in
dalam laporan keuangan: the financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi aset dan liabilitas The Group determines the classifications of
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan certain assets and liabilities as financial assets
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut and liabilities by judging if they meet the
memenuhi definisi aset dan liabilitas keuangan. definition. Accordingly, the financial assets and
Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan liabilities are accounted for in accordance with
dicatat sesuai kebijakan akuntansi Grup yang the Group’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2. Note 2.
Keberadaan Kontrak Existence of a Contract
Dokumen utama Grup untuk kontrak dengan The Group primary document for a contract with
pelanggan adalah pesanan pembelian yang a customer is an approved purchased order with
disetujui dengan persyaratan yang diidentifikasi terms clearly identified including the product
dengan jelas termasuk spesifikasi produk dan specification and payment terms. In addition, part
persyaratan pembayaran. Selain itu, bagian dari of the assessment process of the Group before
proses penilaian Grup sebelum pengakuan revenue recognition is to assess the probability
pendapatan adalah untuk menilai kemungkinan that the Group will collect the consideration to
bahwa Grup akan mengumpulkan imbalan yang which it will be entitled in exchange for the goods
menjadi haknya untuk ditukar dengan barang yang sold that will be transferred to the customer.
dijual yang akan dialihkan kepada pelanggan.
Menentukan Apakah Suatu Kontrak Mengandung Determining whether a Contract Contains a
Sewa Lease
Grup menggunakan pertimbangannya dalam The Group uses its judgment in determining
menentukan apakah suatu kontrak berisi sewa. whether a contract contains a lease. At inception
Saat dimulainya kontrak, Grup membuat penilaian of a contract, the Group makes an assessment
apakah mereka berhak atas kontrak tersebut untuk whether it has the right to obtain substantially all
memperoleh secara substansial semua manfaat the economic benefits from the use of the
ekonomi dari penggunaan aset yang diidentifikasi identified asset and the right to direct the use of
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset the identified asset.
yang diidentifikasi.
34
Page 38
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi b. Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The main assumptions related to the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal the main sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat material adjustments to the carrying value of
aset dan liabilitas untuk tahun / periode berikutnya assets and liabilities within the next period end
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan are disclosed below. The Group assumptions
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia and estimates are based on reference available
pada saat laporan keuangan konsolidasian interim at the time the interim consolidated financial
disusun. Asumsi dan situasi mengenai statements are prepared. Current condition and
perkembangan masa depan mungkin berubah assumptions regarding future developments may
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali change due to market changes or circumstances
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam beyond the control of the Group. These changes
asumsi terkait pada saat terjadinya. are reflected in the related assumptions as
incurred.
Penilaian untuk ECL Assessment for ECL
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan The Group maintains an allowance for
nilai pada tingkat yang dianggap memadai untuk impairment loss at a level considered adequate
menyediakan potensi piutang yang tidak dapat to provide for potential uncollectible receivables.
tertagih. Grup menggunakan matriks provisi The Group uses a provision matrix for trade
piutang usaha untuk menghitung ECL. Grup receivables to calculate ECLs. The Group
melakukan penelaahan berkala terhadap umur dan performs a regular review of the age and status
status piutang usaha, yang dirancang untuk of trade receivables, designed to identify trade
mengidentifikasi piutang usaha yang mengalami receivables for impairment. The assessment of
penurunan nilai. Penilaian korelasi antara tingkat the correlation between historical observed
default yang diamati secara historis, perkiraan default rates, forecasted economic conditions
kondisi ekonomi dan ECL adalah perkiraan yang and ECLs is a significant estimate. The amount
signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap of ECLs is sensitive to changes in circumstances
perubahan keadaan dan perkiraan kondisi and of forecast economic conditions.
ekonomi.
Nilai tercatat dari piutang usaha diungkapkan pada The carrying amount of the trade receivables is
Catatan 6 atas laporan keuangan konsolidasian disclosed in Note 6 to the interim consolidated
interim. financial statements.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The acquisition costs of fixed assets are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated using the straight-line method over
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen the estimated economic useful lives.
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap Management estimates the useful lives of fixed
antara 4 sampai 20 tahun. Ini adalah umur yang assets between 4 until 20 years. These are the
secara umum diharapkan dalam industri di mana common life expectancies applied in the
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat industry. Changes in the expected level of usage
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat and technological developments may affect the
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai economic useful lives and residual values of
sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa these assets and, therefore, future depreciation
depan mungkin direvisi. Jumlah tercatat aset tetap charges could be revised. The carrying amount
Grup diungkapkan pada Catatan 9 atas laporan of fixed assets of the Group is disclosed in
keuangan konsolidasian interim. Note 9 to the interim consolidated financial
statements.
35
Page 39
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Penyusutan Properti Investasi Depreciation of Investment Properties
Biaya perolehan properti investasi disusutkan The acquisition costs of investment properties
dengan menggunakan metode garis lurus are depreciated using the straight-line method
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. over the estimated economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat Management estimates the useful lives of
ekonomis properti investasi 20 tahun. Ini adalah investment properties for 20 years. These are
umur yang secara umum diharapkan dalam the common life expectancies applied in the
industri di mana Perusahaan menjalankan industry. Changes in the expected level of usage
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan and technological developments may affect the
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi economic useful lives and residual values of
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset dan these assets and, therefore, future depreciation
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin charges could be revised. The carrying amount
direvisi. Jumlah tercatat properti investasi Grup of the Group’s investment properties is disclosed
diungkapkan pada Catatan 10 atas laporan in Note 10 to the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim. statements.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja The determination of the Group’s estimated
karyawan dan beban imbalan kerja Grup liabilities for employee benefits and employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits expense is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam certain assumptions used by independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuary in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include among others, discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran rates, future annual salary increase, annual
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur employee turn-over rate, disability rate,
pensiun dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2r atas laporan policies as mentioned in Note 2r to the interim
keuangan konsolidasian interim. Sementara consolidated financial statements. While the
manajemen Grup berpendapat bahwa asumsi yang Group’s believes that its assumptions are
digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant
signifikan dari hasil aktual atau perubahan differences in the Group’s actual experience or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan secara significant changes in the Group’s assumptions
material dapat mempengaruhi perkiraan jumlah may materially affect its estimated liabilities for
liabilitas imbalan pasca kerja dan beban imbalan employee benefits and employee benefits
kerja karyawan. Jumlah tercatat liabilitas diestimasi expense. The carrying amount of the Group’s
atas imbalan karyawan Grup diungkapkan pada estimated liabilities for employee benefits is
Catatan 18 atas laporan keuangan konsolidasian disclosed in Note 18 to the interim consolidated
interim. financial statements.
Pajak Penghasilan Income Tax
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as a taxpayer calculates its tax
perpajakannya secara self assessment obligation by self-assessment based on current
berdasarkan pada peraturan yang berlaku. tax regulations. The calculation is considered
Perhitungan tersebut dianggap benar selama correct to the extent there is no tax assessment
belum terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal letter from the Directorate General of Taxation
Pajak atas jumlah pajak yang terhutang atau ketika for the tax reported amount or within five
sampai dengan jangka waktu lima (5) tahun (masa (5) years (maximum elapse tax period) there is
daluwarsa pajak) tidak terdapat ketetapan pajak no tax assessment letter issued. The difference
yang diterbitkan. Perbedaan jumlah pajak in the income tax liabilities might arise from tax
penghasilan yang terhutang dapat disebabkan oleh audit, new tax evidences and different
beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, interpretation on certain tax regulations between
penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan management and the tax officer.
interpretasi antara manajemen dan pejabat kantor
pajak terhadap peraturan pajak tertentu.
36
Page 40
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) b. Estimates and Assumptions (continued)
Pajak Penghasilan (lanjutan) Income Tax (continued)
Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat Any differences between the actual result and
tersebut dapat mempengaruhi jumlah tagihan the carrying amount could affect the amount of
pajak, utang pajak, beban pajak dan aset pajak tax claim, tax obligation, tax expense and
tangguhan. deferred tax assets.
4. TAMBAHAN MODAL DISETOR 4. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital are as
berikut: follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital of
waran 12.893.672.550 12.893.672.550 warrant
Tambahan modal disetor dari Additional paid-in capital of
penawaran umum perdana 6.000.000.000 6.000.000.000 initial public offering
Biaya emisi saham dari Cost issuance of initial public
penawaran umum perdana (8.099.373.850 ) (8.099.373.850) offering
Difference arising from
Selisih nilai transaksi restructuring transaction of
restrukturisasi entitas entities under common
sepengendali (96.032.616.115 ) (96.032.616.115) control
Jumlah - bersih (85.238.317.415 ) (85.238.317.415 ) Total – net
Pada bulan September 2017, Perusahaan melakukan In September 2017, the Company has invested in
penyertaan pada beberapa entitas sebagai berikut: the following entities:
Selisih nilai buku
Tanggal Persentase Nilai buku pada dengan nilai investasi/
penyertaan/ kepemilikan/ saat penyertaan/ Difference between
Nama Perusahaan/ Investment Nilai penyertaan/ Percentage of Book value at acquisition cost and
No. Company’s name date Acquisition cost ownership acquisition date book value
1. PT Dafam Mambo International
dan Entitas Anak 19 Sep 2017 34.100.000.000 97,15% (61.932.616.115) 96.032.616.115
Selisih antara nilai investasi dengan nilai buku Entitas The difference between the acquisition cost and
dicatat di akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi book value of net assets acquired is recorded under
Entitas Sepengendali” sebagai bagian dari ekuitas “Difference Arising from Restructuring Transaction
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. of Entities under Common Control” as part of equity
in the consolidated statements of financial position.
Ferdinandus Soleh Dahlan, Junaidi Dahlan, Billy Ferdinandus Soleh Dahlan, Junaidi Dahlan, Billy
Dahlan dan Wijaya Dahlan merupakan pemegang Dahlan and Wijaya Dahlan are ultimate individual
saham individu akhir sedangkan PT Dafam shareholders while PT Dafam is the Company's
merupakan entitas induk utama Perusahaan sebelum ultimate holding entity before and after the
maupun setelah terjadi transaksi yang dimaksud oleh transaction referred by PSAK No. 38.
PSAK No. 38.
37
Page 41
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN BANK 5. CASH ON HAND AND IN BANKS
Rincian kas dan bank adalah sebagai berikut: The details of cash on hand and in banks are as
follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 133.500.223 148.248.064 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk 819.724.321 751.080.577 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 456.061.479 1.000.266.238 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk 164.842.086 1.573.778.053 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Jawa PT Bank Pembangunan Jawa
Tengah 121.395.361 165.478.161 Tengah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) Tbk 53.587.786 139.832.741 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank BTN Syariah 14.173.801 181.239.985 PT Bank BTN Syariah
PT Bank BNI Syariah 8.945.000 9.080.000 PT Bank BNI Syariah
PT Bank UOB Indonesia 4.987.919 30.412.723 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia PT Bank Maybank
Tbk 4.604.984 46.187.953 Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.086.645 572.611 (Persero) Tbk
Sub-jumlah 1.649.409.382 3.897.929.042 Sub-total
Jumlah 1.782.909.605 4.046.177.106 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, tidak terdapat saldo kas dan bank there is no cash on hand and in banks placed with
yang ditempatkan kepada pihak berelasi. related parties.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade receivables are as follows:
Berdasarkan bidang usaha By line of business
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Hotel 2.538.673.540 2.789.695.201 Hotel
Penyewaan 52.050.058 903.294.112 Rental
Real estat 373.983.750 443.981.160 Real estate
Lain-lain - 17.239.230 Others
Jumlah 2.964.707.348 4.154.209.703 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai piutang impairment of trade
usaha (359.215.188 ) (326.675.749 ) receivables
Jumlah piutang usaha - Total trade receivables -
Bersih 2.605.492.160 3.827.533.954 Net
38
Page 42
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Berdasarkan umur Based on aging
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 484.645.536 1.318.339.075 Current
Jatuh tempo dan tidak Past due and
mengalami penurunan nilai: not impaired:
Kurang dari 30 hari 1.502.721.257 1.318.261.648 Under 30 days
31 - 60 hari 183.422.286 531.819.647 31-60 days
61 - 90 hari 184.300.575 401.832.361 61-90 days
Lebih dari 90 hari 609.617.694 583.956.972 More than 90 days
Jumlah 2.964.707.348 4.154.209.703 Total
Dikurangi cadangan Less allowance for
penurunan nilai piutang impairment of trade
usaha (359.215.188 ) (326.675.749 ) receivables
Jumlah piutang usaha – Total trade receivables -
bersih 2.605.492.160 3.827.533.954 Net
Rincian dan mutasi cadangan penurunan nilai piutang The details and movement in allowance for
usaha adalah sebagai berikut: impairment of trade receivables are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 326.675.749 2.466.882.844 Beginning balance
Additional allowance
Penambahan cadangan for impairment of
penurunan nilai piutang trade receivables
usaha (Catatan 24) 52.865.388 118.934.781 (Note 24)
Pemulihan atas penurunan Recovery of allowance for
cadangan piutang usaha impairment of trade
(Catatan 24) (20.325.949 ) (2.259.141.876 ) receivables (Note 24)
Saldo akhir 359.215.188 326.675.749 Ending balance
Seluruh piutang usaha di atas adalah piutang dari All of the above trade receivables are from third
pihak ketiga. parties.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, manajemen berkeyakinan bahwa management believes that the allowance for
penyisihan penurunan nilai piutang usaha cukup impairment in the value of the trade receivable is
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas sufficient to cover possible losses from impairment of
penurunan nilai piutang usaha. trade receivables.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, tidak terdapat piutang usaha there is no trade receivables are used as collateral.
yang dijadikan jaminan.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Persediaan real estat 69.579.390.986 71.955.967.375 Real estate inventories
Barang dan perlengkapan Hotel inventories and
hotel 1.167.674.976 1.017.495.566 supplies
Jumlah 70.747.065.962 72.973.462.941 Total
39
Page 43
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Persediaan Real Estat Real Estate Inventories
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Tanah yang sedang Land under
dikembangkan 45.559.949.520 45.525.745.680 development
Bangunan yang siap dijual 24.019.441.466 26.430.221.695 Buildings ready for sale
Jumlah 69.579.390.986 71.955.967.375 Total
Tanah yang sedang dikembangkan terdiri dari: Land under development consist of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Luas / Area Jumlah / Total Luas / Area Jumlah / Total
Tanah Grinsing 13.405 m2 31.437.760.760 13.510 m2 31.198.398.164
Tanah Madiun dan Magetan 11.611 m2 13.109.875.483 11.545 m2 13.315.034.238
Perumahan Jatayu Residence Pekalongan 560 m2 1.012.313.277 560 m2 1.012.313.278
Jumlah 25.576 m2 45.559.949.520 25.615 m2 45.525.745.680
Bangunan yang siap dijual terdiri dari: Buildings ready for sale consist of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah Jumlah
Unit / Unit /
Total Luas / Total Luas / Jumlah /
Unit Area Jumlah / Total Unit Area Total
Perumahan Green Indah Caruban 97 7.301 m2 6.606.057.214 48 3.121 m2 4.825.816.077
Perumahan Green Indah Maospati 75 5.404 m2 6.373.107.220 40 2.690 m2 3.739.832.512
Perumahan Green Indah Sanika
Bhayangkara 48 3.121 m2 5.106.296.566 85 6.110 m2 7.008.604.400
Perumahan Green Indah Mutiara
2 2
Nglames 40 2.690 m 3.739.832.512 97 7.301 m 6.606.057.214
Perumahan Madanaya Residence
Gringsing 6 456 m2 1.709.059.385 6 456 m2 1.705.319.349
Perumahan Gaia Residence
Semarang 1 69 m2 485.088.569 2 237 m2 1.542.173.266
Perumahan Jatayu Residence
Pekalongan - - - 1 140 m2 1.002.418.877
2
Jumlah 267 19.041 m 24.019.441.466 279 20.055 m2 26.430.221.695
Tanah yang sedang dikembangkan merupakan tanah Land under development represent land owned by
milik Perusahaan untuk pembangunan rumah tinggal the Company for residential development in “Gaia
di “Gaia Residence Semarang”, “Jatayu Residence Residence Semarang”, “Jatayu Residence
Pekalongan”, “Tanah Gringsing”, dan “Tanah Madiun Pekalongan”, “Tanah Gringsing”, and “Tanah Madiun
dan Magetan” yang sebagian besar merupakan tanah dan Magetan” which is mostly land ready for sale.
yang siap dijual.
Hak legal atas tanah aset real estat berupa Hak Guna Legal rights on the real estate inventories - land
Bangunan (HGB) atas nama PT Dafam Maju Bersama represents Building Use Right (HGB) under the name
(entitas anak) dan Perusahaan yang akan jatuh tempo of PT Dafam Maju Bersama (subsidiary) and
masing-masing pada tahun 2044 dan 2036. Company which will be due in 2044 and 2036,
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah respectively. Management believes that there will be
dalam perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas no difficulty in the extension and certification of the
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan landrights since all the land were acquired legally and
didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. supported by sufficient evidence of ownership.
Berdasarkan penelaahan terhadap aset real estat Based on the review of real estate assets at the end
pada akhir periode, manajemen berkeyakinan bahwa of the period, management believes that there is no
tidak perlu dilakukan penurunan nilai aset real estat. decline in the value of real estate assets.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 tidak terdapat persediaan yang inventories were not insured.
diasuransikan.
40
Page 44
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Barang dan Perlengkapan Hotel Hotel and Supplies
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Perlengkapan hotel 645.625.914 602.001.800 Hotel operating supllies
Makanan dan minuman 509.251.178 376.303.135 Food and beverages
Perlengkapan teknik 12.797.884 39.190.631 Engineering supplies
Jumlah 1.167.674.976 1.017.495.566 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, tidak terdapat persediaan yang there is no inventories are used as collateral.
dijadikan jaminan.
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai No allowance for decline in value was provided for
untuk barang dan perlengkapan hotel, karena hotel inventories and supplies since the management
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan believes that all inventories and supplies are salable
dapat dijual atau digunakan sesuai dengan periode or usable within their intended period of usage.
penggunaannya.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Service charge 580.036.737 690.212.148 Service charge
Asuransi 112.017.399 422.118.228 Insurance
Lain-lain 586.180.212 305.270.213 Others
Jumlah 1.278.234.348 1.417.600.589 Total
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movement of fixed assets are as
follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 141.084.238.998 - - 141.084.238.998 Building
Kendaraan 4.050.812.235 273.000.000 207.355.640 4.116.456.595 Vehicles
Perabotan,
perlengkapan dan Furniture, fixture
peralatan 47.738.598.710 397.719.125 289.281.672 47.847.036.163 and equipment
Jumlah 244.498.142.943 670.719.125 496.637.312 244.672.224.756 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Bangunan 65.948.341.316 5.290.658.967 - 71.239.000.283 Building
Kendaraan 3.258.092.631 243.384.898 207.355.640 3.294.121.889 Vehicles
Perabotan,
perlengkapan dan Furniture, fixture
peralatan 46.440.168.238 414.700.432 289.281.672 46.565.586.998 and equipment
Jumlah 115.646.602.185 5.948.744.297 496.637.312 121.098.709.170 Total
Nilai Buku 128.851.540.758 123.573.515.586 Net Book Value
41
Page 45
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 141.084.238.998 - - 141.084.238.998 Building
Kendaraan 4.152.860.565 273.000.000 375.048.330 4.050.812.235 Vehicles
Perabotan,
perlengkapan dan Furniture, fixture
peralatan 47.235.706.186 605.237.809 102.345.285 47.738.598.710 and equipment
Jumlah 244.097.298.749 878.237.809 477.393.615 244.498.142.943 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Bangunan 58.894.129.366 7.054.211.950 - 65.948.341.316 Building
Kendaraan 3.270.929.316 357.891.736 370.728.421 3.258.092.631 Vehicles
Perabotan,
perlengkapan dan Furniture, fixture
peralatan 45.521.190.085 1.001.759.271 82.781.118 46.440.168.238 and equipment
Jumlah 107.686.248.767 8.413.862.957 453.509.539 115.646.602.185 Total
Nilai Buku 136.411.049.982 128.851.540.758 Net Book Value
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan yang Depreciation expense for the nine-month period
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 ended September 30, 2023 and 2022 was charged
dibebankan pada akun-akun berikut: to the following accounts:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban pokok pendapatan 5.277.888.567 5.714.708.357 Cost of revenues
Beban umum dan administrasi General and administrative
(lihat Catatan 23) 670.855.730 688.780.437 expenses (see Note 23)
Jumlah 5.948.744.297 6.403.488.794 Total
Laba penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Gain on sale of fixed assets is as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Penerimaan atas penjualan 108.425.000 266.608.332 Proceeds from sale
Nilai buku bersih - (24.349.076 ) Net book value
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed
(Catatan 24) 108.425.000 242.259.256 assets (Note 24)
Rincian perolehan aset tetap untuk periode sembilan The details of acquisition of fixed assets for the
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 nine-month period ended September 30, 2023 and
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2022 are as
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Penambahan melalui utang Addition through consumer
pembiayaan konsumen 273.000.000 273.000.000 financing payable
Pembayaran kas 397.719.125 605.237.809 Cash payment
Jumlah 670.719.125 878.237.809 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment of
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal fixed assets as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, aset tetap tertentu dijadikan certain fixed assets are used as collateral for bank
jaminan atas utang bank (lihat Catatan 15). loans (see Note 15).
42
Page 46
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap, kecuali tanah dan aset dalam Fixed assets, excluding land and assets under
pembangunan telah diasuransikan terhadap risiko construction, were insured with third parties against
kebakaran, bencana alam dan risiko lainnya kepada fire, disaster and other possible risks.
pihak ketiga.
Grup mengasuransikan bangunan, kendaraan dan The Group insured building, vehicles and equipment
perlatan dengan tipe asuransi risiko kebakaran, with insurance type against fire, damage, theft, and
kerusakan, pencurian dan bencana alam pada disaster to PT Asuransi Jasindo Indonesia,
PT Asuransi Jasindo Indonesia, PT Asuransi Tri PT Asuransi Tri Pakarta, PT Asuransi Sinar Mas,
Pakarta, PT Asuransi Sinar Mas, PT Pan Pacific PT Pan Pacific Insurance, PT Asuransi Etiqa
Insurance, PT Asuransi Etiqa International Indonesia, International Indonesia, PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Central Asia dan PT Asuransi Allianz and PT Asuransi Allianz Utama Indonesia.
Utama Indonesia.
Berikut ini adalah informasi mengenai jumlah tercatat The following is the information of the net book
atas aset tetap dan nilai pertanggungannya: value of fixed assets and the related sum insured:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset tercatat 123.573.515.586 128.851.540.758 Carrying amount of assets
Nilai pertanggungan aset tetap Sum insured for fixed assets
dan properti investasi 327.212.329.006 774.379.294.267 and investment property
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian is adequate to cover possible losses on the assets
atas aset yang dipertanggungkan. insured.
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
Rincian dan mutasi properti investasi adalah sebagai The details and movement of investment
berikut: properties are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 17.802.475.000 - - 17.802.475.000 Land
Bangunan 25.082.167.019 - - 25.082.167.019 Building
Jumlah 42.884.642.019 - - 42.884.642.019 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Bangunan 7.858.772.609 940.581.263 - 8.799.353.872 Building
Nilai Buku 35.025.869.410 34.085.288.147 Net Book Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 17.802.475.000 - - 17.802.475.000 Land
Bangunan 25.082.167.019 - - 25.082.167.019 Building
Jumlah 42.884.642.019 - - 42.884.642.019 Total
Accumulated
Akumulasi penyusutan Depreciation
Bangunan 6.604.664.259 1.254.108.350 - 7.858.772.609 Building
Nilai Buku 35.966.450.670 35.025.869.410 Net Book Value
43
Page 47
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 10. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Properti investasi berupa aset yang disewakan Investment property in the form of a leased asset is
merupakan gedung pusat perbelanjaan (supermarket) a shopping center (supermarket) located at Gaia
yang terletak di Gaia Residence Semarang, Residence Semarang, Jl. Kedungmundu Raya
Jl. Kedungmundu Raya No. 7 Kav A.01, Tembalang, No. 7 Kav A.01, Tembalang, Kota Semarang and
Kota Semarang dan bangunan yang terletak di Jl. Puri building located on Jl. Puri Anjasmoro Raya E1-8,
Anjasmoro Raya E1-8, 8D dan Jl. Kapten Piere 8D and Jl. Kapten Piere Tendean, Semarang.
Tendean, Semarang.
Pendapatan sewa dari properti investasi untuk periode Rental revenue of investment properties for the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal nine-month period ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 2022 sebesar 2022 amounted to Rp 2,124,423,674 and
Rp 2.124.423.674 dan Rp 1.241.039.732. Rp 1,241,039,732.
Beban penyusutan dibebankan pada beban pokok Depreciation expense charged to cost of revenues
pendapatan periode sembilan bulan yang berakhir for the nine-month period ended
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing- September 30, 2023 and 2022 amounted to
masing sebesar Rp 940.581.263 dan Rp 940.581.263. Rp 940,581,263 and Rp 940,581,263, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, Perusahaan mengasuransikan the Company has insured its building located at
bangunan yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Raya Jalan Puri Anjasmoro Raya E1-8, 8D, Semarang to
E1-8, 8D, Semarang kepada pihak ketiga, berupa third parties, under “All Risk Insurance” with total
Property All Risk Insurance (Asuransi Semua Risiko sum insured amounted to Rp 36,822,180,000,
Harta Benda) dengan jumlah pertanggungan masing- respectively.
masing sebesar Rp 36.822.180.000.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian is adequate to cover possible losses of the assets
atas aset yang dipertanggungkan. insured.
11. GOODWILL 11. GOODWILL
Pada tahun 2014, Perusahaan telah mengakuisisi In 2014, the Company acquired PT Clanixx Jaya
PT Clanixx Jaya Sentosa. Pada tanggal akuisisi Sentosa. At the effective date of the acquisition, the
terdapat perbedaan biaya perolehan akuisisi di atas excess of acquisition cost over the fair value of
nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi yang identifiable assets and liabilities acquired amounting
diakuisisi sebesar Rp 561.785.793 yang dicatat to Rp 561,785,793 was recorded as part of goodwill
sebagai goodwill. .
Berdasarkan pertimbangan manajemen tidak terdapat Based on management judgement there is no
penurunan nilai atas goodwill pada akhir tahun. impairment in value of goodwill at end of the year.
12. UTANG USAHA 12. TRADE PAYABLES
Berdasarkan bidang usaha By line of business
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Hotel 2.371.260.981 1.251.590.924 Hotel
Real estate 41.309.120 - Real estate
Jumlah 2.412.570.101 1.251.590.924 Total
44
Page 48
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG USAHA (lanjutan) 12. TRADE PAYABLES (continued)
Berdasarkan umur Based on aging
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 1.743.379.855 865.208.942 Current
Jatuh tempo Past due
31 - 60 hari 227.076.691 171.396.220 31-60 days
61 - 90 hari 151.152.109 145.442.095 61-90 days
Lebih dari 90 hari 290.961.446 69.543.667 More than 90 days
Jumlah 2.412.570.101 1.251.590.924 Total
Seluruh utang usaha di atas adalah dari pihak ketiga. All of the above trade payables are from third
parties.
13. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 13. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Bunga 26.686.611.236 25.165.016.494 Interest
Kontraktor 703.843.459 421.949.400 Contractor
Management fee 717.366.439 561.769.811 Management fee
Service charges 580.036.720 690.212.150 Service charges
Listrik 552.940.845 553.326.073 Electricity
Asuransi 297.256.158 472.027.530 Insurance
Gaji dan tunjangan 176.194.998 73.918.914 Salary and allowances
Jasa profesional 33.000.000 327.685.000 Professional fees
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 100.000.000) 374.027.766 675.735.288 Rp 100,000,000)
Jumlah 30.121.277.621 28.941.640.660 Total
14. UANG MUKA PENJUALAN 14. SALES ADVANCE
Akun ini merupakan uang muka yang diterima dari This account represents advances received from
penjualan rumah tinggal dan ruko di perumahan Jatayu sale of houses and shops at Jatayu Residence
Residence Pekalongan, Gaia Residence Batang, Gaia Pekalongan, Gaia Residence Batang, Gaia
Residence Semarang, Green Indah Maospati, Green Residence Semarang, Green Indah Maospati,
Indah Sanika Bhayangkara, Green Indah Caruban, dan Green Indah Maospati, Green Indah Sanika
Green Indah Mutiara Nglames yang belum Bhayangkara, Green Indah Caruban, and Green
memenuhi persyaratan untuk diakui sebagai pendapatan Indah Mutiara Nglames which have not met
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 the revenue recognition criteria as of
masing-masing sebesar Rp 4.507.011.156 dan September 30, 2023 and December 31, 2022
Rp 8.245.405.044. amounted to Rp 4,507,011,156 and
Rp 8,245,405,044, respectively.
45
Page 49
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK 15. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 50.645.753.961 50.692.919.151 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 56.107.000.000 57.512.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 28.736.478.966 28.778.478.966 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17.612.500.000 20.625.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 153.101.732.927 157.608.398.117 Total
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun Less current portion
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 3.375.000.000 7.200.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.890.000.000 4.687.500.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.756.541.073 7.519.365.054 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 84.000.000 4.786.822.971 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 7.105.541.073 24.193.688.025 Total
Setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu satu
tahun 145.996.191.854 133.414.710.092 Net of current portion
Perusahaan Company
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
1. Berdasarkan Akta No. 62 pada tanggal 1. Based on Notarial Deed No. 62 dated
20 April 2016 fasilitas kredit telah diperbaharui April 20, 2016, the credit facility has been
dengan pinjaman berjangka dengan pagu renewed with a ceiling of Rp 50,000,000,000 for
Rp 50.000.000.000 dengan jangka waktu 96 bulan a period of 96 months and an effective interest
dan suku bunga efektif sebesar 12,25% per tahun. rate of 12.25% per annum. Based on Notarial
Berdasarkan Akta No. 89 pada tanggal Deed No. 89 dated March 22, 2019, the credit
22 Maret 2019 fasilitas kredit telah diperbaharui facility has been renewed with the Company
dengan Perusahaan melakukan pelunasan making a partial repayment of
sebagian sebesar Rp 20.000.000.000 sehingga Rp 20,000,000,000, so that the credit limit of
pagu pinjaman berjangka menjadi sebesar term loan amounting to Rp 16,725,077,736 with
Rp 16.725.077.736 dengan jangka waktu 60 bulan a period of 60 months and an effective interest
dan suku bunga efektif sebesar 11% per tahun. rate of 11% per year.
Berdasarkan adendum perjanjian Based on agreement addendum
kredit No. 068/PPK/SMG/IV/2022 pada tanggal No. 068/PPK/SMG/IV/2022 dated
25 April 2022, Perusahaan melakukan April 25, 2022, the Company restructured the
restrukturisasi fasilitas kredit, dengan perubahan credit facilities with changes as follows:
sebagai berikut:
a. Pemberian Grace Period pokok a. Granting a basic Grace Period of 12 months
selama 12 bulan sejak April 2022 sampai April from April 2022 to April 2023.
2023.
b. Penundaan pembayaran bunga sebesar 25% b. Postponement of interest payments of 25%
selama 6 bulan sebesar Rp 186.320.319 for 6 months of Rp 186,320,319 from April
terhitung sejak April 2022 sampai 2022 to September 2022.
September 2022.
46
Page 50
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
c. Nominal penundaan bunga total selama c. The nominal total interest delay
16 bulan yaitu: for 16 months is:
- 4 bulan pada periode restrukturisasi Covid - - 4 months in the second Covid
ke dua sebesar Rp 486.980.722 dari Maret restructuring period of Rp
2021 sampai Juni 2021. 486,980,722 from March 2021 to June
2021.
- 6 bulan pada periode restrukturisasi Covid- - 6 months in the third Covid- restructuring
ke tiga sebesar Rp 742.645.398 dari Juli period of Rp 742,645,398 from July 2021
2021 sampai dengan Desember 2021. to December 2021.
- 6 bulan atas penundaan pembayaran bunga - 6 months for the postponement of interest
sebesar 25% pada periode restrukturisasi payments of 25% in the fourth Covid
Covid ke empat sebesar Rp 186.320.319 restructuring period of Rp
dari April 2022 sampai dengan 186,320,319 from April 2022 to
September 2022. September 2022.
Seluruhnya total sebesar Rp 1.415.946.439 The amount of Rp 1,415,946,439 paid in
dibayarkan dengan cara dicicil merata setelah equal installments after the grace period
grace periode berakhir (mulai dari April 2023) ends (starting from April 2023) within a
dalam jangka waktu 24 bulan. period of 24 months.
d. Merubah jangka waktu cicilan penundaan d. Changing the interest delay installment
bunga pada restruktur Covid ke dua sebesar period for the second Covid restructuring of
Rp 486.980.722 dan pada restruktur Covid ke Rp 486,980,722 and for the third Covid
tiga sebesar Rp 741.645.398 yang semula restructuring of Rp 741,645,398 which
dimulai dari tanggal 1 April 2022 sampai originally started from April 1, 2022 to April
dengan tanggal 20 April 2026 menjadi dari 20, 2026 to become from April 1, 2023 to
tanggal 1 April 2023 sampai dengan tanggal March 1, 2025.
1 Maret 2025.
e. Penghapusan denda tunggakan fasilitas PB e. Elimination of arrears of PB facility fines (if
(apabila ada) dapat dilakukan setelah seluruh any) can be made after all deferred interest
deferred bunga telah dibayarkan. has been paid.
Berdasarkan surat penurunan suku bunga Based on interest rat reduction
kredit No. S.2022.028/DIR CFS pada tangggal letter No. S.2022.028/DIR CFS dated
1 Oktober 2022, dilakukan penyesuaian suku October 1, 2022, there are adjustment for the
bunga yang semula dari 10,5% menjadi 9,5% interest rate from 10.5% to 9.5% started from
mulai tanggal 1 Oktober 2022 sampai dengan October 1, 2022 to March 31, 2023.
tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHM atas Satuan a. Land and building SHM of Apartment Unit
Rumah Susun No. 42/ Pekunden. Terletak di No. 42/ Pekunden. Located at Central Java
Provinsi Jawa Tengah, Kota Semarang, Province, Semarang City, Central
Kecamatan Semarang Tengah atas nama Semarang District under the name of the
Perusahaan. Company.
b. Jaminan Pribadi dari Ferdinandus Soleh b. Personal Guarantee from Ferdinandus
Dahlan dan Ingtri Iman Juwita. Soleh Dahlan and Ingtri Iman Juwita.
c. Jaminan Pribadi dari Billy Dahlan. c. Personal Guarantee from Billy Dahlan.
47
Page 51
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
Perusahaan dilarang untuk melaksanakan hal-hal The Company is prohibited from carrying out
sebagai berikut: the following:
a. Perusahaan tidak diperbolehkan menjual, a. The Company are not allowed to sell, rent,
menyewakan, mentransfer, memindahkan hak transfer, transfer rights and/or interests,
dan/atau kepentingan, menghapuskan write off most or all of the Company's
sebagian besar atau seluruh harta kekayaan assets and/or guarantors or
Perusahaan dan/atau penjamin atau pledge/collateralize movable or immovable
menjaminkan /mengagunkan barang-barang assets belonging to the Company and/or
bergerak maupun barang-barang tidak guarantors with in any way and to any
bergerak milik Perusahaan dan/atau milik person/party (except selling in the course
penjamin dengan cara bagaimanapun juga of carrying on the normal nature of
dan kepada orang/pihak siapapun juga business) without a letter of approval from
(kecuali menjual dalam rangka menjalankan the Bank.
sifat usaha yang normal) tanpa surat
persetujuan dari Bank.
b. Perusahaan tidak diperbolehkan melakukan b. The Company are not allowed to make
investasi lainnya atau menjalankan kegiatan other investments or carry out business
usaha yang tidak mempunyai hubungan activities that are not related to the
dengan usaha yang sedang dijalankan atau business being carried out or to make
melakukan perubahan usaha yang dapat changes in business that may affect the
mempengaruhi pengembalian pinjaman return of the Company's loans to the Bank
Perusahaan kepada Bank tanpa surat without a letter of approval from the Bank.
persetujuan dari Bank.
c. Perushaan tidak diperkenankan mengajukan c. The Company are not allowed to submit an
permohonan untuk dinyatakan pailit oleh application to be declared bankrupt by the
Pengadilan Niaga atau mengajukan Commercial Court or submit an application
permohonan penundaan pembayaran hutang for postponement of debt payments
(surseance van betalling) (surseance van betelling).
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 62 tanggal Based on the credit agreement No. 62, dated
15 Desember 2016, DMAM memperoleh fasilitas December 15, 2016, DMAM obtained loan facility
pembiayaan Pinjaman berjangka dan Pinjaman “Working Capital Credit” and “overdraft” from
rekening koran dari PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk with a credit limit
dengan pagu fasilitas pembiayaan sebesar Rp 50,000,000,000 with a period of 108 months
Rp 50.000.000.000 dengan jangka waktu 108 dengan effective interest of 10.50% per annum.
bunga efektif sebesar 10,50% per tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit Based on the credit agreement
No. 050/PPK/SMG/IV/2022 tanggal 1 April 2022, No. 050/PPK/SMG/IV/2022 dated April 1, 2022,
DMAM melakukan addendum perjanjian DMAM made an addendum to the restructured
restrukturisasi fasilitas kredit, dengan perubahan agreement of the credit facility, changes are as
sebagai berikut: follows:
a. Pemberian Grace Period pokok selama 12 bulan a. Granting a basic Grace Period of 12 months
terhitung sejak tangggal 15 April 2022 sampai from April 15, 2022 to March 15, 2023.
dengan tanggal 15 Maret 2023.
b. Menunda pembayaran bunga sebesar 25% b. Postponement of interest payments of 25% for
selama 6 bulan terhitung sejak 6 months from April 15, 2022 to
tanggal 15 April 2022 sampai dengan September 15, 2022.
15 September 2022.
c. Membayar suluruh bunga yang telah ditangguhkan c. Pay all deferred interest
dengan total sebesar Rp 4.950.763.760 dengan totaling Rp 4,950,763,760 in equal installments
cara diangsur secara merata selama 24 bulan for 24 months after the grace period ends.
setelah grace period berakhir.
48
Page 52
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mambo International (DMAM) (lanjutan) PT Dafam Mambo International (DMAM)
(continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan)
d. Merubah extracompt 4 yang dahulu merupakan d. Changing extracompt 4, which used to be a
denda tunggakan kewajiban sebesar fine in arrears of Rp 36,706,886, into a
Rp 36.706.886 menjadi penundaan sisa bunga postponement of the remaining 25%, 2.62%
25%, 2.62% atas skema restruktur covid 19 interest on the fourth covid 19 restructuring
keempat selama 6 bulan sebesar Rp 492.514.194. scheme for 6 months of Rp 492,514,194.
Berdasarkan surat penurunan suku bunga Based on interest rat reduction
kredit No. S.2022.029/DIR CFS pada tangggal letter No. S.2022.029/DIR CFS dated
1 Oktober 2022, dilakukan penyesuaian suku October 1, 2022, there are adjustment for the
bunga yang semula dari 10,5% menjadi 9,5% interest rate from 10.5% to 9.5% started from
mulai tanggal 1 Oktober 2022 sampai dengan October 1, 2022 to March 31, 2023.
tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 296/sekayu. a. Land and building SHGB No.296/sekayu
Lokasi di Semarang tengah kelurahan sekayu Located at Central Semarang under the name
atas nama Perusahaan. of the DMAM.
b. Personal Guarantee atas nama Billy Dahlan. b. Personal Guarantee under the name of Billy
Dahlan.
DMAM dilarang untuk (tanpa persetujuan tertulis DMAM are prohibited to perform (without prior
terlebih dahulu dari bank) mengajukan permohonan written approval from the bank) submit an
untuk dinyatakan pailit atau penundaan pembayaran application to declare bankruptcy or delay payment
utang kepada Pengadilan Niaga, melakukan of debt to the Commercial Court, dissolve or
pembubaran atau likuidasi berdasarkan keputusan liquidate based on the resolution of the General
Rapat Umum Pemegang Saham. Meeting of Shareholders.
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta No. 51 tanggal 28 September 2017, Based on deed No. 51 dated September 28, 2017,
HCI memperoleh fasilitas kredit investasi dari PT Bank HCI obtained credit investment facility from
Mandiri (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with a credit limit of
pembiayaan sebesar Rp 30.000.000.000 dengan Rp 30,000,000,000 payable within 96 months, and
jangka waktu 96 bulan dan bunga efektif sebesar has effective rate of 10.50% per annum.
10,50% per tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit Based on the credit agreement
No. SME.Ar-07.SPD.SPPK/086/2022 tanggal No. SME.Ar-07.SPD.SPPK/086/2022 dated
14 Juni 2022, HCI menyetujui penawaran June 14, 2022, HCI approved the offer for changes
perubahan fasilitas pinjaman dengan rincian, sebagai in the loan facility, as follows:
berikut:
a. Penundaan pembayaran angsuran pokok 100% a. Postponement of payment of 100% principal
selama 6 bulan sejak 15 April 2022 sampai installments for 6 months from April 15, 2022 to
15 September 2022. September 15, 2022.
b. Mendapatkan periode perpanjangan jangka b. Acquired an extention period of maximum
waktu 6 bulan sampai dengan tanggal 27 Maret period of 6 months untill March 27, 2028.
2028.
c. Perubahan suku bunga efektif menjadi 8,5% per c. Change in effective interest rate to 8.5% per
tahun. annum.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
Tanah dan bangunan dengan SHGB No. 677 dan Land and building SHGB No. 677 and No. 678,
No. 678, yang terletak Jl. Dr. Wahidin No. 5-15 located at Jl Dr. Wahidin No. 5-15, district
Kelurahan Sidakarya, Kecamatan Cilacap Selatan, Sidakarya, Sub district Cilacap Selatan, Cilacap,
Cilacap, Jawa Tengah, atas nama HCI. Central Java, under the name of HCI.
49
Page 53
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 52/JPM/PK-KI/2016 Based on the credit agreement No. 52/JPM/PK-
tahun 2016, DMAT memperoleh fasilitas pembiayaan KI/2016 year 2016, the DMAT obtained loan facility
“Kredit Modal Kerja” dari PT Bank Negara Indonesia “Working Capital Credit” from PT Bank Negara
(Persero) Tbk dengan pagu fasilitas pembiayaan Indonesia (Persero) Tbk with a credit limit
sebesar Rp 50.000.000.000 dengan jangka waktu Rp 50,000,000,000 with a period of 120 months
120 bulan dengan bunga efektif sebesar 12,25% per effective interest of 12.25% per annum.
tahun.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/0929/R, Based on the Credit Agreement
tanggal 27 April 2022, DMAT melakukan No. JPM/2.2/0929/R dated April 27, 2022, DMAT
restrukturisasi fasilitas kredit, dengan perubahan restructured the credit facility, changes are as
sebagai berikut. follows:
1. Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1. Approval of Amendment to the Restructuring
restrukturisasi maksimum Rp 38.810.000.000 Credit Agreement (PPPK) of a maximum of Rp
atas sesuai dengan saldo debet per 38,810,000,000 according to the debit balance
tanggal 31 Maret 2022. as of March 31, 2022.
2. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 2. Changes in the effective interest rate to 11.5%
tahun, dengan pemberian Defered Interest (DI) per annum, with the provision of Defered
sebagai berikut: Interest (DI) as follows:
a. 3,50% bunga efektif dibayarkan a. 3.50% effective interest paid
b. 8,00% Bunga deferred (ditunda b. 8.00% Interest deferred (delayed payment)
pembayaran) berlaku sejak tandatangan is valid from the signing of the SKK and PK
SKK dan PK Restrukturisasi sampai Restructuring until March 31, 2023.
dengan tanggal 31 Maret 2023.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan arrears in effective interest and or arrears in DI
angsuran DI 3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. installments 3 times / 3 months in a row..
Deferred interest tahun sebelumnya The previous year's deferred interest
(25 Maret 2021 sampai dengan 25 Maret 2022) (March 25, 2021 to March 25, 2022) was extended
diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Maret 2023. until March 31, 2023.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 00837. Lokasi di a. Land and building SHGB No. 00837. Location
Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas nama at Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan under
DMAT. the name of DMAT.
b. Tanah dan bangunan SHGB No. 00916. Lokasi di b. Land and building SHGB No. 00916. Location
Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama DMAT. at Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan under the
name of DMAT.
c. Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388. c. Land and building SHM No. 387 and 388.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Location at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name Ferdinandus Soleh Dahlan.
d. Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390. d. Land and building SHM No. 389 and 390.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Location at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of the Ferdinandus Soleh
Dahlan.
e. Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09. e. Land and building SHGB No. 08 and 09.
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Location at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa
Pekalongan atas nama DMAT. No. 25) Pekalongan under the name of the
DMAT.
f. Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14. f. Land and building SHGB No. 13 and 14.
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Location at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa
Pekalongan atas nama DMAT. No. 25) Pekalongan under the name of the
DMAT.
g. Tanah dan bangunan SHM No. 00673. Lokasi di g. Land and building SHM No. 00673. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan under the name of Ferdinandus
Soleh Dahlan.
50
Page 54
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) (lanjutan) PT Dafam Mataram International (DMAT)
(continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(continued)
h. Tanah dan bangunan SHM No. 00750. Lokasi di h. Land and building SHM No. 00750. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan under the name of Ferdinandus
i. Tanah dan bangunan SHM No. 404. Lokasi di Soleh Dahlan.
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan i. Land and building SHM No. 404. Location at
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
Pekalongan under the name of Ferdinandus
j. Tanah dan bangunan SHM No. 00726. Lokasi di Soleh Dahlan.
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan j. Land and building SHM No. 00726. Location at
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
Pekalongan under the name of Ferdinandus
Soleh Dahlan.
DMAT dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai DMAT are prohibited from carrying out the
berikut: following:
• Melakukan kegiatan usaha lain yang disebutkan • Carry out other business activities mentioned in
dalam anggaran dasar. the articles of association.
• Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit atau • Dissolution or request to be declared bankrupt
meminta penundaan pembayaran utang melalui or ask for postponement of debt payment
Pengadilan niaga. through commercial Court.
• Mengikatkan diri sebagai penjamin yang baru • Bind yourself as a new guarantor to another
kepada pihak lain. party.
• Memperoleh fasilitas kredit dari bank maupun • Obtain credit facilities from banks and other non-
lembaga keuangan non bank lainnya dan pihak bank financial institutions and third parties.
ketiga.
• Menjamin aset DMAT yang telah ada maupun yang • Ensure the DMAT's existing and future assets to
akan datang kepada pihak lain. other parties.
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit No. 31 tanggal Based on the credit agreement No. 31, dated
12 November 2014, CJS mendapatkan fasilitas kredit November 12, 2014, the CJS obtained fixed asset
investasi aset tetap dari PT Bank UOB Indonesia investment facility from PT Bank UOB Indonesia
dengan pagu fasilitas kredit sebesar with a credit limit of Rp 48,905,083,100 payable
Rp 48.905.083.100 dengan jangka waktu 120 bulan within 120 months, and bears interest rate at
dan tingkat suku bunga sebesar 12,25% per tahun. 12.25% per annum.
Berdasarkan perjanjian kredit No. 476/05/2020 Based on the credit agreement No. 476/05/2020
tanggal 8 Mei 2020, CJS melakukan restrukturisasi dated May 8, 2020, CJS resctructured the credit
fasilitas kredit. Pada tanggal 3 Maret 2021, CJS facility. On March 3, 2021, CJS made an addendum
melakukan adendum atas perjanjian restrukturisasi to the restructuring agreement, so there are
sehingga terdapat perubahan sebagai berikut: changes as follows:
1. Perubahan suku bunga efektif menjadi 10 % per 1. Change in effective interest rate to 10% per
tahun. annum.
2. Menyutujui penundaan pembayaran angsuran 2. Approve to postpone the payment of principal
pokok selama 24 bulan dari April 2020 sampai installments for 24 months from April 2020 to
dengan Maret 2022. March 2022.
3. CJS Wajib membayar bunga minimal 3. CJS Must pay a minimum interest of
Rp 100.000.000 dari bulan Mei 2020 sampai Rp 100,000,000 from May 2020 to March 2021.
dengan Maret 2021.
4. Pembayaran angsuran bunga yang ditunda dari 4. Payment of postponed interest installments from
Mei 2020 sampai Maret 2021 dengan jumlah May 2020 to March 2021 in the amount of
Rp 1.650.000.000, akan dilunasi pada bulan April Rp 1,650,000,000 will be paid in April 2021.
2021.
51
Page 55
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (lanjutan) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (continued)
PT Bank UOB Indonesia (lanjutan) PT Bank UOB Indonesia (continued)
5. Pembayaran angsuran pokok yang ditunda 5. Postponed principal installment payments of
sebesar Rp 20.000.000.000, akan dilunasi dalam Rp 20,000,000,000 will be paid in 60 months and
jangka waktu 60 bulan dan Rp 7.378.000.000 Rp 7,378,000,000 will be paid in full in March
akan dilunasi sekaligus pada Maret 2026. 2026.
6. Pembayaran angsuran pokok dan bunga 6. Payment of principal and interest installments will
dilakukan kembali sejak April 2022 sampai jatuh be made again from April 2022 until maturity,
tempo yaitu Maret 2026. namely March 2026.
Fasilitas ini dijamin dengan : This credit facility is secured by:
• Tanah SHGB No. 251/Kota Tinggi. Seluas ± 232 • Land SHGB No. 251/Kota Tinggi. The width is
m2 yang terletak di Jalan Tengkuban ± 232 m2 located at Jalan Tengkuban Perahu
Perahu (Sultan Syarif Kasim 150) atas nama CJS. (Sultan Syarif Kasim 150) under the name of
CJS.
• Tanah SHGB No. 252/Kota Tinggi. Seluas ± 422 • Land SHGB No. 252/Kota Tinggi. The width is
m2 yang terletak di Jalan Tengkuban ± 422 m2 located at Jalan Tengkuban Perahu
Perahu (Sultan Syarif Kasim 150) atas nama CJS. (Sultan Syarif Kasim 150) under the name of
CJS.
• Tanah SHGB No. 253/Kota Tinggi. Seluas ± 1192 • Land SHGB No. 253/Kota Tinggi. The width is
m2 yang terletak di Jalan Tengkuban ± 1192 m2 located at Jalan Tengkuban Perahu
Perahu (Sultan Syarif Kasim 150) atas nama CJS. (Sultan Syarif Kasim 150) under the name of
CJS.
• Personal Guarantee atas nama Ferdinandus • Personal guarantee under the name Ferdinandus
Soleh Dahlan Soleh Dahlan
• Jaminan gadai berupa escrow account . • Mortgage deposit on form escrow account
CJS dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai CJS are prohibited from carrying out the following:
berikut:
• Merubah anggaran dasar, diantaranya perubahan • Amend the articles of association, including
modal, susunan pengurus dan pemegang saham. changes in capital, composition of management
and shareholders.
• Melakukan kegiatan usaha selain yang disebutkan • Conducting business activities other than those
dalam anggaran dasar. mentioned in the articles of association.
• Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit atau • Dissolution or request to be declared bankrupt or
meminta penundaan pembayaran utang melalui ask for postponement of debt payment through
pengadilan niaga. commercial court.
Berdasarkan perjanjian kredit No. VAR/22/0- Based on the credit agreement No. VAR/22/0-
00000314/LO001 tanggal 24 Maret 2022, CJS 00000314/LO001 dated March 24, 2022, CJS
menyetujui penawaran perubahan fasilitas pinjaman Indonesia agreed offering of changes loan facility as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
1. Fasilitas Investasi Aktiva Tetap (KIAT) dengan 1. Fixed Asset Investment Facility with a first credit
plafond awal sebesar Rp 49.135.000.000 dengan limit amounted to Rp 49,135,000,000 with
outstanding pinjaman sebesar Rp 27.378.478.966 outstanding loan credit amounted
per tanggal 24 Maret 2022. Fasilitas ini jatuh to Rp 27,378,478,966 as of March 24, 2022. This
tempo pada tanggal 18 Maret 2027. facility due to on March 18, 2027.
2. Perubahan tingkat suku bunga Fasilitas Investasi 2. Changes in the Fixed Asset Investment Facility
Aktiva Tetap (KIAT) untuk bulan April 2022 effective interest rate for April 2022 to March
sampai dengan Maret 2023 menjadi 7% per tahun 2023 to 7% per year and for March 2023 to
dan untuk bulan Maret 2023 sampai dengan March 2027 to 10% per year.
Maret 2027 menjadi 10% per tahun.
3. Fasilitas Kredit Angsuran (KA) dengan plafond 3. Credit Installment with a first credit limit
awal sebesar Rp 1.500.000.000 dengan amounted to Rp 1,500,000,000 with outstanding
outstanding pinjaman sebesar Rp 1.400.000.000 loan credit amounted to Rp 1,400,000,000
per tanggal 24 Maret 2022. Fasilitas ini jatuh as of March 24, 2022. This facility due to on
tempo pada tanggal 22 Maret 2024. March 22, 2024.
52
Page 56
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (lanjutan) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) (continued)
PT Bank UOB Indonesia (lanjutan) PT Bank UOB Indonesia (continued)
4. Perubahan tingkat suku bunga Fasilitas Kredit 4. Changes in the Credit Installment effective
Angsuran (KA) untuk bulan April 2022 sampai interest rate for April 2022 to March 2023 to 7%
dengan Maret 2023 menjadi 7% per tahun dan per year and for March 2023 to March 2027 to
untuk bulan March 2023 sampai dengan Maret 10% per year.
2027 menjadi 10% per tahun.
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 51/JPM/PK-KI/2016 Based on credit agreement No. 51/JPM/PK-KI/2016
tanggal 8 Desember 2016, BKS mendapatkan dated December 8, 2016, BKS obtained additional
penambahan fasilitas pembiayaan dari PT Bank financing facility from PT Bank Negara Indonesia
Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas (Persero) Tbk with a credit limit of
pembiayaan sebesar Rp 25.000.000.000 dengan Rp 25,000,000,000 payable within 120 months and
jangka waktu 120 bulan dan bunga efektif sebesar effective rate at 12.25% per annum.
12,25% per tahun.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/0928/R, Based on the Credit Agreement No. JPM/2.2/0928/R
tanggal 27 April 2022, BKS melakukan restrukturisasi dated April 27, 2022, BKS restructured the credit
fasilitas kredit, sehingga terdapat perubahan sebagai facility, there are changes as follows:
berikut.
1. Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1. Approval of Amendment to the Restructuring
restrukturisasi maksimum Rp 20.277.000.000 Credit Agreement (PPPK) with a maximum of Rp
atas sesuai dengan baki debet per 20,277,000,000 according to the debit balance
tanggal 31 Maret 2022. as of March 31, 2022.
2. Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 2. Changes in the effective interest rate to 11.5%
tahun, dengan pemberian Defered Interest (DI) per annum, with the provision of Defered Interest
sebagai berikut: (DI) as follows:
a. 3,50% Bunga efektif dibayarkan a. 3.50% Effective interest paid
b. 8,00% Bunga deferred (ditunda pembayaran) b. 8.00% Interest deferred (delayed payment) is
berlaku sejak tandatangan SKK dan PK valid from the signing of the SKK and PK
Restrukturisasi sampai dengan tanggal Restructuring until March 31, 2023.
31 Maret 2023.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan arrears in effective interest and or arrears in DI
angsuran DI 3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. installments 3 times / 3 months in a row.
Deferred interest tahun sebelumnya (25 Maret The previous year's deferred interest
2021 sampai dengan 25 Maret 2022) (March 25, 2021 to March 25, 2022) was
diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Maret extended until March 31, 2023.
2023.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
a. Tanah dan bangunan SHGB No. 00837. Lokasi di a. Land and building SHGB No. 00837. Location
Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas nama at Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan on
PT Dafam Mataram International. behalf of PT Dafam Mataram International.
b. Tanah dan bangunan SHGB No. 00916. Lokasi di b. Land and building SHGB No. 00916. Location
Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama at Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan on behalf of
PT Dafam Mataram International. PT Dafam Mataram International.
c. Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388. c. Land and building SHM No. 387 and 388.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Location at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. on behalf of Ferdinandus Soleh Dahlan.
d. Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390. d. Land and building SHM No. 389 and 390.
Lokasi di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas Location at Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. on behalf of Ferdinandus Soleh Dahlan.
e. Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09. e. Land and building SHGB No. 08 and 09.
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Location at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa
Pekalongan atas nama PT Buana Karya No. 25) Pekalongan on behalf of PT Buana
Sugiartha. Karya Sugiartha.
53
Page 57
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(continued)
f. Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14. f. Land and building SHGB No. 13 and 14.
Lokasi di Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Location at Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa
Pekalongan atas nama PT Buana Karya No. 25) Pekalongan on behalf of PT Buana
Sugiartha. Karya Sugiartha.
g. Tanah dan bangunan SHM No. 00673. Lokasi di g. Land and building SHM No. 00673. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan on behalf of Ferdinandus Soleh
Dahlan.
h. Tanah dan bangunan SHM No. 00750. Lokasi di h. Land and building SHM No. 00750. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan on behalf of Ferdinandus Soleh
Dahlan.
i. Tanah dan bangunan SHM No. 404. Lokasi di i. Land and building SHM No. 404. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan on behalf of Ferdinandus Soleh
Dahlan.
j. Tanah dan bangunan SHM No. 00726. Lokasi di j. Land and building SHM No. 00726. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25)
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. Pekalongan on behalf of Ferdinandus Soleh
k. Personal guarantee atas nama Billy Dahlan. Dahlan.
k. Personal guarantee on behalf of Billy Dahlan
l. Personal guarantee atas nama Wijaya Dahlan. l. Personal guarantee on behalf of Wijaya
Dahlan.
m. Personal guarantee atas nama Junaidi Dahlan. m. Personal guarantee on behalf of Junaidi
Dahlan.
n. Company guarantee atas nama PT Dafam n. Company guarantee on behalf of PT Dafam
Mataram International berkantor pusat di Mataramm International is headquartered in
Pekalongan. Pekalongan.
o. Company guarantee atas nama PT Dafam o. Company guarantee atas nama PT Dafam
Mataram Menara Suara Merdeka Lt. 11 Jalan Mataramm Menara Suara Merdeka Lt. 11
Pandanaran No. 30 Semarang. Jalan Pandanaran No. 30 Semarang.
BKS dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai BKS are prohibited from carrying out the following:
berikut:
• Menggunakan dana untuk tujuan di luar usaha • Using corporate funds for purposes other than
yang dibiayai dengan fasilitas kredit dari bank. businesses financed by credit facilities from
banks.
• Menjual atau menjaminkan harta kekayaan BKS • Sell or pledge the BKS's property or collateral
atau barang agunan kepada pihak lain. goods to other parties.
• Menerima fasilitas kredit baru baik dari bank lain • Receiving new credit facilities from other banks
maupun lembaga keuangan lainnya (termasuk and other financial institutions (including issuing
menerbitkan obligasi) bonds)
• Mengikatkan diri sebagai penjamin (borg), • Binding yourself as the guarantor (borg), pledge
menjaminkan harta kekayaan menjaminkan harta the assets pledge assets that have been
kekayaan yang telah dijaminkan oleh penerima pledged by credit recipients to the bank, to other
kredit kepada bank, kepada pihak lain. parties.
• Melakukan likuidasi atau pembubaran atau • Conduct liquidation or dissolution or bankruptcy
tindakan-tindakan kepailitan. measures.
• Melakukan investasi yang melebihi proceed • Make investments that exceed the proceeds of
perusahaan (EAT + Penyusutan), penyertaan the company (EAT + Depreciation), equity
modal atau pengambil-alihan saham pada participation or takeover of shares in other
perusahaan lain. companies.
• Menggadaikan atau dengan cara lain • Mortgaging or otherwise insuring the BKS's
mempertanggungkan saham BKS kepada pihak shares to any party.
manapun.
• Mengubah bidang usaha. • Change of business.
54
Page 58
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(continued)
• Melakukan interfinancing dengan perusahaan • Interfinancing with affiliated companies, parent
afiliasi, induk perusahaan dan/atau anak companies and / or subsidiaries.
perusahaan.
• Menerbitkan/menjual saham kecuali di konversi • Issuing / selling shares unless converted into
menjadi modal, yang dibuat secara notariil. capital, which is made notarized.
• Membuka usaha baru yang tidak terkait dengan • Open a new business that is not related to an
usaha yang telah ada. existing business.
• Mengadakan atau membatalkan kontrak atau • Conducting or canceling contracts or
perjanjian yang berdampak signifikan bagi agreements that have a significant impact on
penerima kredit dengan pihak lain atau afiliasinya credit recipients with other parties or affiliates
yang dapat mempengaruhi kelancaran usaha that may affect the business of the recipient of
penerima kredit. the credit.
• Mengadakan kerja sama yang dapat membawa • Conducting cooperation that may have a
pengaruh negatif pada aktivitas usaha penerima negative effect on the business activities of the
kredit dan mengancam keberlangsungan usaha recipient of credit and threaten the sustainability
penerima kredit. of the business of the recipient of the credit.
• Mengadakan transaksi dengan pihak lain baik • Conducting transactions with other parties,
perseorangan maupun perusahaan termasuk whether individuals or companies including but
namun tidak terbatas pada perusahaan afiliasinya not limited to affiliated companies in ways that
dengan cara-cara yang berada di luar praktik- fall outside of reasonable practices and
praktik dan kebiasaan yang wajar dan melakukan practices and make more expensive purchases
pembelian yang lebih mahal serta melakukan and make sales cheaper than market prices.
penjualan lebih murah dari pada harga pasar.
• Menyerahkan atau mengalihkan seluruh atau • Submit or transfer all or part of the rights and / or
sebagian dari hak dan/atau kewajiban penerima obligations of the borrower arising under the
kredit yang timbul berdasarkan perjanjian kredit credit agreement and / or guarantee document
dan/atau dokumen jaminan kepada pihak lain. to another party.
• Melunasi/membayar pokok dan/atau biaya bunga • Repay / pay principal and / or interest expense
dan/atau biaya-biaya lainnya atas and / or other expenses on loan / credit / debt to
pinjaman/kredit/hutang kepada pihak lain di luar other parties outside parties approved in the
pihak yang telah disetujui/ditetapkan dalam credit agreement, including but not limited to
perjanjian kredit, termasuk akan tetapi tidak shareholders and / or affiliates.
terbatas kepada pemegang saham dan/atau
afiliasinya.
• Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali • Provide loans to other parties, except in the
dalam rangka transaksi operasional usaha yang framework of a normal business transaction and
lazim dan/atau wajar berdasarkan penilaian bank. / or reasonable transactions based on bank
valuation.
• Menarik kembali modal yang telah disetor. • Withdraw the paid-up capital.
Beban bunga dari seluruh utang bank adalah sebesar Interest expense on the entire bank loans amounted
Rp 10.300.856.070 dan Rp 12.092.809.365 masing- to Rp 10,300,856,070 and Rp 12,092,809,365 for
masing untuk periode sembilan bulan yang berakhir the nine-month period ended September 30, 2023
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 (lihat and 2022, respectively (see Note 24).
Catatan 24).
16. UTANG PIHAK BERELASI 16. DUE TO RELATED PARTY
Akun ini merupakan utang pihak berelasi ke This account This account represents due to related
Ferdinandus Soleh Dahlan pada tanggal party to Ferdinandus Soleh Dahlan as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing sebesar Rp 6.552.351.099 dan amounted to Rp 6,552,351,099 and
Rp 1.779.424.428. Rp 1,779,424,428, respectively.
55
Page 59
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG PIHAK BERELASI (lanjutan) 16. DUE TO RELATED PARTY (continued)
Utang pihak berelasi tidak dikenakan bunga, tanpa Due to related parties is non-interest bearing,
jaminan, dan tanpa jangka waktu pengembalian yang unsecured and has no definite terms of payment.
pasti.
Berdasarkan perjanjian pengalihan piutang Based on the cessie agreement on
pada tanggal 8 November 2022, PT Dafam November 8, 2022, PT Dafam Hotel Management
Hotel Management mengalihkan dan menyerahkan transferred and handed over its receivablesat the
piutangnya di Perusahaan kepada Ferdinandus Soleh Company to Ferdinandus Soleh Dahlan amounting
Dahlan sebesar Rp 1.375.000.000. to Rp 1,375,000,000.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, akun ini merupakan Pajak December 31, 2022, this account represent
Pertambahan Nilai atas Entitas Anak masing- Value-Added Tax of subsidiaries amounted to
masing sebesar Rp 4.896.563 dan Rp 4,896,563 and Rp 3,720,938, respectively.
Rp 3.720.938.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 (2) 1.373.737 - Article 4 (2)
Pasal 21 188.373.159 39.422.867 Article 21
Pasal 23 1.948.885 1.149.259 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 116.284.982 17.566.286 Value Added Tax
Sub-jumlah 307.980.763 58.138.412 Sub-total
Entitas anak: The Subsidiaries:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 38.142.987 64.210.437 Article 21
Pasal 23 12.249.994 9.636.342 Article 23
Pasal 29 2.177.434.171 1.848.505.654 Article 29
Pajak Pembangunan 1 510.932.146 557.651.741 Development tax 1
Pajak Pertambahan Nilai 20.753.762 21.625.343 Value Added Tax
Sub-jumlah 2.759.513.060 2.501.629.517 Sub-total
Jumlah 3.067.493.823 2.559.767.929 Total
56
Page 60
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak Reconciliation between losses before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax as shown in the interim consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
interim dengan taksiran pajak terutang untuk comprehensive income and the estimated
periode 30 September 2023 dan 2022 adalah taxable income for period ended
sebagai berikut: September 30, 2023 and 2022 are as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Losses before income
Rugi sebelum pajak penghasilan tax per interim consolidated
menurut laporan laba rugi dan statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian iinterim (12.380.249.220 ) (16.293.070.807 ) income
Rugi sebelum pajak Losses before tax of the
entitas anak 6.486.739.721 9.422.559.307 Subsidiaries
Rugi sebelum pajak Losses before tax of
Perusahaan (5.893.509.499 ) (6.870.511.500 ) the Company
Beda permanen: Permanent differences:
Penghasilan bunga sudah Interest income already
dikenakan pajak final (1.465.353 ) (131.367 ) subjected to final tax
Pendapatan yang telah Revenue already
dikenakan pajak penghasilan subjected to
final (5.045.435.485 ) (2.011.073.824 ) final income tax
Beban dari pendapatan yang Expenses from revenue
telah dikenakan pajak already subjected to final
penghasilan final 10.940.410.337 8.881.716.691 income tax
Taksiran penghasilan kena pajak - Estimated taxable income -
Perusahaan - - the Company
Current income tax
Beban pajak penghasilan kini: expenses:
Perusahaan - - Company
Entitas anak 2.052.246.000 8.353.000 Subsidiaries
Jumlah beban pajak penghasilan Total current income tax
kini 2.052.246.000 8.353.000 expenses
Utang pajak Tax Payable
Perusahaan - - Company
Entitas anak 329.354.438 1.417.806 Subsidiaries
Jumlah 329.354.438 1.417.806 Total
Pajak dibayar di muka: Prepaid tax:
Perusahaan - - Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Jumlah pajak dibayar dimuka - - Total prepaid tax
Mutasi utang pajak penghasilan Pasal 29 pada The movement of estimated income tax
tanggal 30 September 2023 dan payable Article 29 as of September 30, 2023
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 is as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.848.505.654 1.846.997.207 Beginning balance
Pembayaran (425.921 ) (2.053.704 ) Payment
Penambahan 329.354.438 3.562.151 Addition
Saldo akhir 2.177.434.171 1.848.505.654 Ending balance
57
Page 61
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal The detail of deferred tax assets as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Manfaat (Beban)
Pajak Penghasilan Beban Pajak
Tangguhan yang Penghasilan
Dikreditkan Tangguhan yang
(Dibebankan) Pada Dibebankan Pada
Laba Rugi/ Penghasilan
Deferred Income Komprehensif Lain/
Tax Benefit Deferred Income Tax
Saldo Awal/ (Expense) Expense Charged To
Beginning Credited (Charged) Other Comprehensive Saldo Akhir/
Balance to Profit or Loss Income Ending Balance
PT Dafam Mambo PT Dafam Mambo
International dan International and
entitas anak subsidiaries
Rugi fiskal 5.609.458.030 (984.166.914 ) - 4.625.291.116 Fiscal loss
Allowance for
Penyisihan penurunan impairment of
nilai piutang 31.276.907 16.990.805 - 48.267.712 receivable
Liabilitas diestimasi Estimated
atas imbalan kerja liabilities for
karyawan 457.472.661 (130.127.674 ) (30.494.456 ) 296.850.531 employee benefits
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan - bersih 6.098.207.598 (1.097.303.783 ) (30.494.456 ) 4.970.409.359 assets – net
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Manfaat (Beban)
Pajak Penghasilan Beban Pajak
Tangguhan yang Penghasilan
Dikreditkan Tangguhan yang
(Dibebankan) Pada Dibebankan Pada
Laba Rugi/ Penghasilan
Deferred Income Komprehensif Lain/
Tax Benefit Deferred Income Tax
Saldo Awal/ (Expense) Expense Charged To
Beginning Credited (Charged) Other Comprehensive Saldo Akhir/
Balance to Profit or Loss Income Ending Balance
PT Dafam Mambo PT Dafam Mambo
International dan International and
entitas anak subsidiaries
Rugi fiskal 4.823.807.451 785.650.579 - 5.609.458.030 Fiscal loss
Allowance for
Penyisihan penurunan impairment of
nilai piutang 14.325.295 16.951.612 - 31.276.907 receivable
Liabilitas diestimasi Estimated
atas imbalan kerja liabilities for
karyawan 513.371.036 (15.239.100 ) (40.659.275 ) 457.472.661 employee benefits
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan - bersih 5.351.503.782 787.363.091 (40.659.275 ) 6.098.207.598 assets – net
Sehubungan dengan sebagian besar pendapatan In relation to a substantial portion of the
Perusahaan dan entitas anak (PT Dafam Maju Company and subsidiary’s (PT Dafam Maju
Bersama) yang berasal dari pengalihan hak atas Bersama) revenues arising from the transfer of
tanah dan bangunan serta sewa yang dikenakan land and building rights and rental subject to
pajak final. Oleh karena itu Perusahaan dan final taxes. Therefore the Company and
entitas anak tersebut tidak mengakui aset pajak subsidiaries do not recognize deferred tax
tangguhan. assets.
58
Page 62
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Informasi Pajak Lainnya e. Other Tax Information
Perubahan Tarif Pajak Tax Rate Changes
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law of the
Undang-undang Republik Indonesia No. 1 Tahun Republic of Indonesia No. 1 of 2020 on State
2020 tentang Keuangan Negara dan Kebijakan Finances and the Stability of Financial System
Stabilitas Sistem Keuangan dalam rangka Policies for the Mitigation of Coronavirus
Mitigasi Pandemi Corona Virus Disease 2019 Disease 2019 (“COVID-19”) Pandemic and/or
(“COVID- 19”) dan/atau Menghadapi Ancaman to Deal with Threats that are Potentially
yang Berpotensi Membahayakan Perekonomian Harmful to the National Economy and/or the
Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan, Stability of the Financial System, which has
yang telah disetujui oleh Dewan Perwakilan been approved by the House of
Rakyat (“DPR”) pada tanggal 16 Mei 2020 Representatives (“DPR”) on May 16, 2020 as
sebagai Undang-undang No. 2 Tahun 2020 (UU Law No. 2 of 2020 (“Law No. 2/2020”). Law
No. 2/2020). UU No. 2/2020 mengatur, antara No. 2/2020 stipulates, among other things,
lain, penyesuaian tarif pajak penghasilan badan adjustment of the corporate income tax rate to
menjadi 22% yang berlaku pada tahun pajak 22% which applies in fiscal years 2020-2021
2020-2021 dan menjadi 20% yang berlaku mulai and to 20% which applies from fiscal year
tahun pajak 2022. 2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Undang-undang On October 29, 2021, Law No. 7 Year 2021 on
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Harmonisation of Tax Regulations (the “HPP
Perpajakan (“UU HPP”) telah diterbitkan. UU HPP Law”) was issued. The HPP Law, among other
antara lain menetapkan kenaikan tarif PPN things, stipulates an increase in the VAT rate
menjadi 11% efektif mulai 1 April 2022 dan to 11% effective from April 1, 2022 and to 12%
menjadi 12% berlaku paling lambat pada at the latest by January 1, 2025, and that the
1 Januari 2025, dengan demikian tarif pajak corporate income tax rate for Corporate Tax
penghasilan badan bagi Wajib Pajak Badan dan Payers and Permanent Establishments from
Badan Usaha Tetap dari tahun pajak 2022, tetap fiscal year 2022 remains at 22%.
sebesar 22%.
Pemeriksaan Pajak Tax Assessment
1. PT Dafam Mataram International (DMAT) 1. PT Dafam Mataram International (DMAT)
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the date of completion of the
keuangan konsolidasian, DMAT sedang consolidated financial statements, DMAT
menjalani pemeriksaan pajak oleh is undergoing tax audit by the tax office for
kantor pajak untuk semua jenis pajak compliance on all taxes for the period from
periode Januari sampai dengan January to December 2019 based on
Desember 2019 berdasarkan Surat Inspection Order Letter (SPP) No.
Perintah Pemeriksaan (SPP) No. PRIN-00028/WPJ.10/KP.1004/RIK.SIS/
PRIN-00028/WPJ.10/KP.1004/RIK.SIS/2022 2022 dated February 8, 2022.
tanggal 8 Februari 2022
2. PT Buana Karya Sugiartha (BKS) 2. PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the date of completion of the
keuangan konsolidasian, BKS sedang consolidated financial statements, BKS is
menjalani pemeriksaan pajak oleh kantor undergoing tax audit by the tax office for
pajak untuk semua jenis pajak untuk compliance on all taxes for the period from
periode Januari sampai dengan Desember January to December 2019 based on
2019 berdasarkan Surat Perintah Inspection Order Letter (SPP)
Pemeriksaan (SPP) No. PRIN- No. PRIN-00404/RIK.SIS/KPP.1002/2022
00404/RIK.SIS/KPP.1002/2022 tanggal dated November 29, 2022.
29 November 2022.
59
Page 63
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 18. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN BENEFITS
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, Perusahaan mencatat liabilitas the balance of estimated liabilities for
diestimasi atas imbalan kerja karyawan berdasarkan employee benefits is based on internal calculation
perhitungan internal dan laporan aktuaria PT Sakura and the actuarial report of PT Sakura Aktualita
Aktualita Indonesia tanggal 12 Maret 2023. Dengan Indonesia dated March 12, 2023. The method used
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan in the actuarial valuation is the “Projected Unit
asumsi-asumsi sebagai berikut: Credit” method with the following assumptions:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Usia pensiun 55 tahun / years 55 tahun / years Normal pension age
Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun / per annum 8% per tahun / per annum Salary increase rate
Tingkat diskonto 7% per tahun / per annum 7% per tahun / per annum Discount rate
Tingkat mortalita TMI IV TMI IV Mortality rate
5% sampai usia 5% sampai usia
45 tahun kemudian menurun linear 45 tahun kemudian menurun linear
sampai menjadi 1% di usia 55 sampai menjadi 1% di usia 55
tahun / to 5% at 45 years then tahun / to 5% at 45 years then
decreased linearly to 1% at 55 decreased linearly to 1% at 55
Tingkat pengunduran diri years years Resignation rate
Rincian beban imbalan kerja karyawan yang diakui The detail of the employee benefits expense
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in interim consolidated statement of
lain konsolidasian interim adalah sebagai berikut: profit or loss and other comprehensive income is as
follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini 307.839.628 981.704.034 Current service cost
Beban bunga 245.297.774 327.063.698 Interest cost
Penyesuaian karena Adjustment due to change
perubahan metode atribusi in benefit attribution
manfaat diakui dalam laba method recognized in
rugi - (571.251.197 ) profit or loss
Jumlah 553.137.402 737.516.535 Total
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
diestimasi atas imbalan kerja estimated liabilities for
karyawan (1.069.271.293 ) 1.425.695.057 employee benefits
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan The movement of net liabilities in the interim
konsolidasian interim adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position is as
follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 4.501.083.078 5.251.777.547 Beginning balance
Beban imbalan kerja Employee benefit expense
tahun berjalan 553.137.402 1.308.767.732 In current year
Penyesuaian karena Adjustment due to change
perubahan metode atribusi in benefit attribution
manfaat diakui dalam laba method recognized in
rugi - (571.251.197 ) profit or loss
Pembayaran imbalan (584.406.161 ) (62.515.947 ) Payment of benefits
Pengukuran kembali Remeasurement of
keuntungan aktuarial (1.069.271.293 ) (1.425.695.057 ) actuarial gains
Saldo akhir 3.400.543.026 4.501.083.078 Ending balance
60
Page 64
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 18. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KARYAWAN (lanjutan) BENEFITS (continued)
Sensitivitas keseluruhan liabilitas pensiun terhadap The sensitivity of the overall pension liability to
perubahan tertimbang asumsi dasar pada tanggal changes in the weighted principal assumptions as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 is as
sebagai berikut: follows:
Dampak Terhadap Liabilitas Imbalan Pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (306.556.047 ) 275.982.022 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 260.898.764 (283.319.752 ) Salary growth rate
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham pada tanggal The composition of shareholders as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 is as
sebagai berikut: follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh / Kepemilikan (%) /
Total Issued and Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT Dafam 1.015.000.000 53,43% 101.500.000.000 PT Dafam
Billy Dahlan 185.175.000 9,75% 18.517.500.000 Billy Dahlan
Reksa Dana Narada Reksa Dana Narada
saham Indonesia 134.032.800 7,05% 13.403.280.000 Saham Indonesia
Edy Selamat 131.665.073 6,93% 13.166.507.300 Edy Selamat
Masyarakat 433.979.977 22,84% 43.397.997.700 Public
Jumlah 1.899.852.850 100,00% 189.985.285.000 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat to ensure that it maintains healthy capital ratios in
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan order to support its business and to maximize
bagi pemegang saham. shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, in line of changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan conditions. To maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan structure, the Group may adjust the dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, payment to shareholders, return capital to
imbalan modal kepada pemegang saham atau shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan rasio The Group monitors its capital using gearing ratio,
pengungkit, dengan membagi utang bersih dengan by dividing net debt with the total capital.
jumlah modal.
Utang bersih dihitung sebagai seluruh akun utang Net debt is calculated as all of payables account
kecuali utang pajak dikurangi kas dan bank. Jumlah except taxes payable less cash on hand and in
modal dihitung sebagai ekuitas seperti yang disajikan banks. The total capital is calculated as equity as
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim. shown in the interim consolidated statement of
financial position.
61
Page 65
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is a follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah utang 194.000.394.678 205.513.249.396 Total payables
Dikurangi kas dan bank 1.782.909.605 4.046.177.106 cash on hand and in banks
Utang bersih 192.217.485.073 201.467.072.290 Net debt
Jumlah ekuitas 40.943.838.664 53.036.920.263 Total equity
Rasio utang terhadap modal 4,69 3.80 Gearing ratio
20. PENDAPATAN BERSIH 20. NET REVENUES
Rincian pendapatan bersih adalah sebagai berikut: The detail of net revenues is as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Hotel 43.144.850.731 39.979.053.800 Hotels
Real estat 4.964.926.625 9.191.823.102 Real estate
Penyewaan 3.155.285.454 2.011.073.824 Rental
Jumlah 51.265.062.810 51.181.950.726 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal 30 September 2023 dan 2022, pendapatan September 30, 2023 and 2022, there is no
dari pelanggan tidak ada yang melebihi 10% dari revenues from customers exceeding 10% of the net
pendapatan bersih. revenues.
21. BEBAN POKOK PENDAPATAN 21. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan berdasarkan bidang The detail of cost of revenues classified based on
usaha adalah sebagai berikut: line of business is as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Hotel 19.185.255.766 18.201.549.520 Hotels
Real estat 3.276.948.076 6.346.253.599 Real estate
Penyewaan 1.650.963.138 1.571.809.375 Rental
Jumlah 24.113.166.980 26.119.612.494 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak terdapat September 30, 2023 and 2022, there is no
pembelian kepada pihak tertentu yang melebihi 10% purchases from certain parties which exceeded
dari jumlah beban pokok pendapatan. 10% of the cost of revenues.
22. BEBAN PENJUALAN 22. SELLING EXPENSES
Rincian beban penjualan sebagai berikut: The detail of selling expenses is as follows:
Berdasarkan bidang usaha Based on business
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Hotel 1.548.815.652 1.088.514.693 Hotels
Real estat 1.403.159.461 2.717.549.474 Real estate
Jumlah 2.951.975.113 3.806.064.167 Total
62
Page 66
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN PENJUALAN (lanjutan) 22. SELLING EXPENSES (continued)
Berdasarkan rincian Based on details
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Estate 1.326.322.135 2.309.268.531 Estate
Komisi 570.288.044 109.658.595 Commission
Biaya langganan 262.454.705 237.706.119 Subscription expenses
Hiburan 136.325.825 73.050.947 Entertainment
Acara, Promosi dan Event, Promotion and
Reklame 83.346.976 110.473.407 Advertising
Dekorasi 29.646.178 34.744.240 Decoration
Papan reklame 26.616.021 19.429.000 Billboard
Legal 21.661.484 180.460.343 Legal
Brosur 2.222.200 1.508.500 Brochure
Biaya fasilitas unit rumah - 84.313.136 Houses facilities
Lain-lain 493.091.545 645.451.349 Others
Jumlah 2.951.975.113 3.806.064.167 Total
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The detail of general and administrative expenses is
berikut: as follows:
Berdasarkan bidang usaha Based on business
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Hotel 17.047.580.184 17.675.677.502 Hotels
Real estat 8.076.650.084 8.656.069.244 Real estate
Jumlah 25.124.230.268 26.331.746.746 Total
Berdasarkan rincian Based on details
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji, upah dan tunjangan 11.506.363.522 11.910.247.732 Salary, wages and allowance
Operasional kantor 4.318.976.610 4.199.301.628 Office operating
Jasa manajemen 2.210.631.277 2.559.432.983 Fee management
Pajak 1.594.751.092 1.868.427.512 Tax
Perawatan aset 1.513.698.023 1.830.777.095 Asset maintenance
Penyusutan 670.855.730 688.780.437 Depreciation
Peralatan kantor 711.422.422 240.165.895 Office equipment
Asuransi 633.120.370 641.419.462 Insurance
Divisi HRD 610.258.355 722.124.418 HRD division
Imbalan kerja karyawan 553.137.402 944.603.988 Employees’ benefit expense
Divisi administrasi dan legal 305.032.283 469.138.857 Legal administrative division
Akomodasi dan perjalanan Accomodation and
dinas 200.068.416 205.308.938 official travel
Jasa profesional 97.502.100 25.153.153 Professional fee
Lain-lain (dibawah Others (under
Rp 100.000.000) 198.412.666 26.864.648 Rp 100,000,000)
Jumlah 25.124.230.268 26.331.746.746 Total
63
Page 67
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 24. OTHER INCOME (EXPENSES)
Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai The details of other income (expenses) are as
berikut: follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba penjualan aset tetap 108.425.000 242.259.256 Gain on sale of fixed assets
Pembalikan penurunan nilai
piutang usaha (lihat Reversal impairment of trade
Catatan 6) 20.325.949 1.274.548.059 receivables (see Note 6)
Pembatalan pesanan 5.252.252 125.168.451 Order cancellation
Beban bunga - utang Interest - consumer
pembiayaan konsumen (8.960.335 ) (2.207.392 ) financing payables
Administrasi bank (219.030.771 ) (249.277.405 ) Bank administration
Penurunan nilai piutang Impairment of trade
usaha (lihat Catatan 6) (52.865.388 ) - receivables (see Note 6)
Beban bunga - utang bank (10.300.856.070 ) (12.092.809.365 ) Interest - bank loan
Lain-lain (333.181.301 ) (515.279.730 ) Others
Jumlah (10.780.890.664 ) (11.217.598.126 ) Total
25. LABA BERSIH PER SAHAM 25. NET INCOME PER SHARE
Perhitungan laba bersih per saham Untuk periode The calculation of net income per share For the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal nine-month period ended September 30, 2023
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 as follows:
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
Rugi bersih periode berjalan Net losses for the
diatribusikan kepada entitas period attributable to
induk (13.041.353.660 ) (15.213.480.370 ) owners of the parent
Jumlah rata-rata saham Weighted average number
tertimbang 1.900.135.178 1.900.135.178 of shares
Rugi bersih per saham: (6,863 ) (8,007 ) Basic losses per share:
26. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 26. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The relationship and transactions with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Related Sifat Saldo Akun/Transaksi / Nature of
Parties Sifat Relasi / Relationship Account Balances/Transactions
Pemegang saham, Komisaris Utama / Piutang dan Pinjaman / Receivables and
Ferdinandus Soleh Dahlan Shareholder, President Commissioner Loan
KSO Dafam Tiga Putra Kerja sama operasi / Joint Operation Piutang / Receivable
PT Dafam Hotel Management Asosiasi / Association Pinjaman / Loan
Dalam kegiatan normal usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group entered
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, yang into certain transactions with related parties such as:
meliputi antara lain:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Asset
Piutang lain-lain Other receivables
KSO Dafam Tiga Putra 6.490.615.959 6.521.995.416 KSO Dafam Tiga Putra
Tiga Putra Rahma Tiga Putra Rahma
Perkasa 325.252.187 57.785.284 Perkasa
Jumlah 6.815.868.146 6.579.780.700 Total
% terhadap jumlah aset 2,75% 2,52% % of total assets
64
Page 68
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 26. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Liability
Utang pihak berelasi Due to related party
Ferdinandus Soleh Ferdinandus Soleh
Dahlan 6.552.351.099 1.779.424.428 Dahlan
% terhadap jumlah liabilitas 3,16% 0,86% % of total liabilities
27. INSTRUMEN KEUANGAN 27. FINANCIAL INSTRUMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, jumlah tercatat aset dan liabilitas the carrying amounts of financial assets and
keuangan mendekati nilai wajarnya, sebagai berikut: liabilities approximate their fair values, as follows:
- Kas dan bank, piutang usaha dan piutang lain-lain - Cash on hand and in banks, trade receivables
and other receivables
Seluruh aset keuangan di atas akan jatuh tempo All of the above financial assets are due
dalam waktu 12 bulan, sehingga jumlah tercatat within 12 months, thus the carrying amounts of
aset keuangan tersebut kurang lebih telah the financial assets approximate their fair
mencerminkan nilai wajarnya. values.
- Investasi saham - Investment in share
Jumlah tercatat investasi saham dicatat pada The carrying amount of investment in share is
biaya perolehan karena nilai wajarnya tidak dapat recorded at cost as the fair value cannot be
ditentukan secara andal. determined reliably.
- Utang usaha, utang lain-lain, beban masih harus - Trade payables, other payables, accrued
dibayar dan utang pihak berelasi expenses and due to related party
Seluruh liabilitas keuangan di atas akan jatuh All of the above financial liabilities are due
tempo dalam waktu 12 bulan sehingga jumlah within 12 months, thus the carrying amounts the
tercatat liabilitas keuangan tersebut kurang lebih financial liabilities approximate their fair values.
telah mencerminkan nilai wajarnya
- Utang bank dan utang pembiayaan konsumen - Banks loans and consumer financing payable
Utang bank dan utang pembiayaan konsumen Banks loans and consumer financing payable
yang diperkirakan sebagai nilai kini dari seluruh are estimated as the present value of all future
arus kas masa depan yang didiskontokan cash flows discounted using rates currently
menggunakan tingkat bunga saat ini untuk available for instruments on similar terms, credit
instrumen dan persyaratan yang sama, risiko risk and remaining maturities.
kredit dan jatuh tempo yang sama.
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Grup memiliki risiko suku bunga, risiko kredit dan The Group is exposed to, interest rate risk, credit
risiko likuiditas yang timbul dalam kegiatan risk and liquidity risk arising in the normal course of
usahanya. Manajemen secara berkesinambungan business. The management continually monitors
memantau proses manajemen risiko Grup untuk the Group risk management process to ensure the
memastikan tercapainya keseimbangan yang appropriate balance between risk and control is
memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan achieved. Risk management policies and systems
kebijakan manajemen risiko ditelaah secara berkala are reviewed regularly to reflect changes in market
untuk menyesuaikan dengan perubahan kondisi conditions and the Group’s activities.
pasar dan aktivitas Grup.
65
Page 69
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value of
wajar atau arus kas masa datang dari suatu future cash flows of financial instruments will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate due to the changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko ini sebagian rate. The Group’s exposure in the risk mainly
besar timbul dari pinjaman bank. arises from the bank loans.
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul The Group interest rate risk mainly arises from
dari pinjaman untuk tujuan modal kerja dan loans for working capital and investment.
investasi. Pinjaman pada berbagai tingkat suku Loans at variable interest rates exposed the
bunga variabel menyebabkan Perusahaan dan Company and its subsidiaries to fair value
entitas anaknya memiliki risiko terhadap nilai interest rate risk.
wajar risiko tingkat suku bunga.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, To minimize the interst rate risk, the
manajemen menelaah berbagai suku bunga yang management reviews all interst rete offered by
ditawarkan kreditur untuk mendapatakan suku creditors to obtain the most profitable interest
bunga yang paling menguntungkan sebelum rate before obtaining the loans.
melakukan perikatan utang.
Para tanggal laporan posisi keuangan At the interim consolidated statement of
konsolidasian interim, jika suku bunga 100 basis financial position date, if interest rates had
poin rendah/ tinggi dengan semua variabel been 100 basis points lower/ higher with
konstan, laba setelah pajak untuk periode all variables held constant, the post-tax
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal income for the nine-month period ended
30 September 2023 dan untuk tahun yang September 30, 2023 and for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 akan December 31, 2022 would have been
menjadi tinggi/ rendah masing-masing sebesar Rp 1,180,247,245 and Rp 1,628,894,772,
Rp 1.180.247.245 dan Rp 1.628.894.772. respectively.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak Credit risk is the risk that counterparty will not
dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen meet its obligations under a financial
keuangan atau kontrak pelanggan, yang instrument or customer contract, leading to a
menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Grup financial loss. The Group objective is to seek
adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan continual revenue growth while minimizing
yang berkelanjutan seraya meminimalkan losses incurred due to increased credit risk
kerugian yang timbul atas eksposur peningkatan exposure.
risiko kredit.
Grup melakukan transaksi penjualan hanya The Group trades only with recognized and
dengan pihak ketiga yang memiliki nama baik dan creditworthy third parties. It is the group policy
terpercaya. Kebijakan Grup mengatur bahwa that all customers who wish to trade on credit
seluruh pelanggan yang akan melakukan terms are subject to credit verification
transaksi penjualan secara kredit harus melalui procedures. In addition, receivable balances
proses verifikasi kredit. Selain itu, saldo piutang are monitored on an ongoing basis with the
dipantau secara terus menerus dengan tujuan objective that the Group’s exposure to bad
untuk memastikan bahwa eksposur Grup debts is not significant.
terhadap risiko kredit macet tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset represented by the carrying amount of each
keuangan di dalam laporan posisi keuangan class of financial assets in the interim
konsolidasian interim. Grup tidak memiliki jaminan consolidated statement of financial position.
secara khusus atas aset keuangan tersebut. The Group does not hold any collateral as
security.
66
Page 70
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, kualitas kredit setiap kelas December 31, 2022, the credit quality per
dari aset keuangan berdasarkan penilaian Grup class of financial assets based on the Group’s
adalah sebagai berikut: rating is as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan nilai / belum mengalami
Neither past due nor penurunan nilai / Past Pencadangan / Jumlah /
impaired due but not impaired Allowance Total
Cash on hand and
Kas dan bank 1.782.909.605 - - 1.782.909.605 In banks
Piutang usaha - Trade receivables -
bersih 484.645.536 2.480.061.812 (359.215.188 ) 2.605.492.160 net
Piutang lain-lain 6.815.868.146 - - 6.815.868.146 Other receivables
Investasi saham 1.500.000.000 - - 1.500.000.000 Investment in share
Jumlah 10.583.423.287 2.480.061.812 (359.215.188 ) 12.704.269.911 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan nilai / belum mengalami
Neither past due nor penurunan nilai / Past Pencadangan / Jumlah /
impaired due but not impaired Allowance Total
Cash on hand and
Kas dan bank 3.897.929.042 - - 3.897.929.042 In banks
Piutang usaha - Trade receivables -
bersih 1.318.339.075 2.835.870.628 (326.675.749 ) 3.827.533.954 Net
Piutang lain-lain 6.579.780.700 - - 6.579.780.700 Other receivables
Investasi saham 1.500.000.000 - - 1.500.000.000 Investment in share
Jumlah 13.296.048.817 2.835.870.628 (326.675.749 ) 15.805.243.696 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak Trade receivables that are neither past due nor
mengalami penurunan nilai berasal dari debitor impaired are with creditworthy debtors with
yang melakukan pembayaran tepat waktu. Kas good payment record with the Group. Cash on
dan bank ditempatkan pada lembaga keuangan hand and in banks are placed with reputable
yang resmi dan memiliki reputasi baik. financial institutions.
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya encounter difficulty in meeting financial
akibat kekurangan dana. Eksposur Grup atas obligations due to shortage of funds. The
risiko likuiditas pada umumnya timbul dari Group exposure to liquidity risk arises primarily
ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara aset dan from mismatch of the maturities of financial
liabilitas keuangan. assets and liabilities.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari The following table summarizes its maturity
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran profile of the Group’s financial liabilities based
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal on contractual undiscounted payments as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September 2023 / September 30, 2023
Lebih dari 2 Bunga dan
Kurang dari 1 1 sampai 2 tahun / Provisi /
tahun / Less tahun / More than 2 Interest and Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years years Provision Total
Utang usaha 2.412.570.101 - - - 2.412.570.101 Trade payables
Utang lain-lain 1.500.544.660 - - - 1.500.544.660 Other payables
Beban masih harus
dibayar 30.121.277.621 - - - 30.121.277.621 Accrued expenses
Utang bank 7.105.541.073 49.988.817.252 130.896.273.648 (34.888.899.046) 153.101.732.927 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 143.961.800 182.764.000 (14.807.530) 311.918.270 payables
Utang pihak berelasi 6.552.351.099 - - - 6.552.351.099 Due to related party
Jumlah 47.836.246.354 50.171.581.252 130.896.273.648 (34.903.706.576) 194.000.394.678 Total
67
Page 71
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Lebih dari Bunga dan
Kurang dari 1 1 sampai 2 2 tahun / Provisi /
tahun / Less tahun / More than Interest and Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years 2 years Provision Total
Utang usaha 1.251.590.924 - - - 1.251.590.924 Trade payables
Utang lain-lain 844.510.582 - - - 844.510.582 Other payables
Beban masih harus
dibayar 28.941.640.660 - - - 28.941.640.660 Accrued expenses
Utang bank 59.392.604.515 98.637.907.815 84.585.293.480 (85.007.407.693) 157.608.398.117 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 78.204.000 136.857.000 - (17.122.200) 197.938.800 payable
Utang pihak berelasi 1.779.424.428 - - - 1.779.424.428 Due to related party
Jumlah 92.287.975.109 98.774.764.815 84.585.293.480 (85.024.529.893) 190.623.503.511 Total
29. SEGMEN OPERASI 29. OPERATING SEGMENT
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan PSAK The Group report segments under PSAK 5 are
5 berdasarkan divisi-divisi operasi sebagai berikut: based on their operating divisions as follows:
1. Hotel 1. Hotel
2. Penjualan perumahan 2. Sale of residential
30 September 2023 / September 30, 2023
Penjualan perumahan/
Hotel/ Hotels Sale of residential Jumlah/ Total
INTERIM CONSOLIDATED
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF AND OTHER COMPREHENSIVE
LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM INCOME
PENDAPATAN USAHA 43.144.850.731 8.120.212.079 51.265.062.810 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 19.185.255.766 4.927.911.214 24.113.166.980 COST OF REVENUES
LABA KOTOR 23.959.594.965 3.192.300.865 27.151.895.830 GROSS PROFIT
Beban penjualan (1.548.815.652 ) (1.403.159.461 ) (2.951.975.113 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (17.047.580.184 ) (8.076.650.084 ) (25.124.230.268 ) General and administrative expenses
Laba penjualan aset tetap 108.425.000 - 108.425.000 Gain on sale of fixed assets
Pendapatan bunga 11.584.764 791.866 12.376.630 Interest income
Provisi dan kredit admin (208.104.461 ) (10.926.309 ) (219.030.770 ) Provision and credit administration
Beban keuangan (9.128.601.228 ) (1.181.215.177 ) (10.309.816.405 ) Finance costs
Lain-lain bersih (434.252.206 ) 61.407.087 372.845.119 ) Others - net
Rugi sebelum pajak penghasilan (4.287.749.002 ) (7.417.451.213 ) (11.705.200.215 ) Loss before income tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Aset segmen 128.503.025.984 119.594.945.688 248.097.971.672 Segment assets
Liabilitas segmen 202.528.030.232 4.626.102.776 207.154.133.008 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Perolehan properti investasi dan aset Acquisition of investment
tetap 618.442.285 52.276.840 670.719.125 property and fixed assets
Penyusutan 5.277.888.567 1.611.436.993 6.889.325.560 Depreciation
68
Page 72
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 29. OPERATING SEGMENT (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Penjualan perumahan/
Hotel/ Hotels Sale of residential Jumlah/ Total
INTERIM CONSOLIDATED
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF AND OTHER COMPREHENSIVE
LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM INCOME
PENDAPATAN USAHA 56.455.229.648 14.078.163.843 70.533.393.491 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 25.157.929.450 10.463.846.870 35.621.776.320 COST OF REVENUES
LABA KOTOR 31.297.300.198 3.614.316.973 34.911.617.171 GROSS PROFIT
Beban penjualan (1.451.154.616 ) (3.033.588.202 ) (4.484.742.818 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (23.878.447.213 ) (11.573.260.012 ) (35.451.707.225 ) General and administrative expenses
Pendapatan bunga - 943.840 943.840 Interest income
Beban keuangan (14.300.877.615 ) (1.247.760.217 ) (15.548.637.832 ) Finance costs
Provisi dan kredit admin (311.178.143 ) (53.652.911 ) (364.831.054 ) Provision and credit administration
Lain-lain bersih (270.830.381 ) 2.137.613.648 1.866.783.267 Others - net
Rugi sebelum pajak penghasilan (8.915.187.770 ) (10.155.386.881 ) (19.070.574.651 ) Loss before income tax
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Aset segmen 136.220.042.105 124.889.895.485 261.109.937.590 Segment assets
Liabilitas segmen 204.638.755.835 3.434.261.489 208.073.017.324 Segment liabilities
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Perolehan properti investasi dan aset Acquisition of investment
tetap 276.143.085 602.094.724 878.237.809 property and fixed assets
Penyusutan 7.495.461.803 951.399.472 8.446.861.275 Depreciation
Pendapatan berdasarkan pasar Revenue by geographical market
Tabel berikut ini adalah jumlah penjualan dan The following table shows the total sales and
pendapatan Grup berdasarkan pasar geografis: revenues of the Group by geographical market:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Semarang 20.106.021.460 28.492.524.397 Semarang
Pekalongan 13.547.517.369 20.479.470.400 Pekalongan
Pekanbaru 10.966.760.970 13.359.750.145 Pekanbaru
Cilacap 6.644.763.011 8.201.648.549 Cilacap
Jumlah 51.265.062.810 70.533.393.491 Total
Tabel di bawah ini adalah nilai tercatat aset tidak The following table shows the net carrying value of
lancar (aset real estat, properti investasi, dan aset non-current assets (real estate assets, investment
tetap) dan penambahan (pengurangan) aset tidak property, and fixed assets) and additions (less) of
lancar (properti investasi dan aset tetap) berdasarkan non-current assets (investment property and fixed
wilayah geografis atau lokasi aset sebagai berikut: assets) by geographical market or location of the
related assets:
Penambahan (Pengurangan) /
Nilai tercatat / Carrying value Addition (Less)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
Semarang 69.370.772.613 69.779.444.796 (408.672.183 ) (3.518.352.959 ) Semarang
Cilacap 47.122.920.862 48.313.926.242 (1.191.005.380 ) (1.372.074.144 ) Cilacap
Pekalongan 28.792.468.794 31.863.237.718 (3.070.768.924 ) (2.152.072.515 ) Pekalongan
Pekanbaru 19.577.342.619 20.368.512.584 (791.169.965 ) (1.814.510.626 ) Pekanbaru
Jumlah 164.863.504.888 170.325.121.340 (5.461.616.452 ) (8.857.010.244 ) Total
69
Page 73
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Jaya (VJ) Rental Agreement with CV Varuna Jaya (VJ)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office leased
perjanjian sewa ruang perkantoran dengan out agreement with CV Varuna Jaya (VJ). The
CV Varuna Jaya (VJ). Perusahaan menyewakan Company leased out a part of a 4-storey building,
sebagian dari bangunan yang terdiri 4 (empat) lantai, including a ground-floor parking area and everything
termasuk area parkir di lantai dasar berikut segala attached to it, located at Jalan Puri Anjasmoro Blok
sesuatu yang melekat dan terpasang didalamnya E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, with area
yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, ± 1165,2 m² for a period of 3 years, effective
Tawang Sari, Semarang, dengan luas ± 1665.2 m² January 1, 2023. The term of the agreement may be
dengan jangka waktu selama 3 Tahun, terhitung sejak extended based on the mutual agreement of the
1 Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat parties.
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak.
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office leased
perjanjian sewa ruang perkantoran dengan out agreement with CV Varuna Jaya (VJ) Hidden.
CV Varuna Jaya (VJ) Hidden. Perusahaan The Company leased out a part of a 4-storey
menyewakan sebagian dari bangunan yang terdiri building, including a ground-floor parking area and
4 (empat) lantai, termasuk area parkir di lantai dasar everything attached to it, located at Jalan Puri
berikut segala sesuatu yang melekat dan terpasang Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang,
didalamnya yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro with area ± 887 m² for a period of 3 years, effective
Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang, dengan luas January 1, 2023. The term of the agreement may be
± 887 m² dengan jangka waktu selama 1 Tahun, extended based on the mutual agreement of the
terhitung sejak 3 Januari 2023. Jangka waktu parties.
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan
kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Tantra Inti Prakarsa Rental Agreement with CV Tantra Inti Prakarsa
(TIP) (TIP)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office leased
perjanjian sewa ruangan dengan CV Tantra Inti out agreement with CV Tantra Inti Prakarsa (TIP).
Prakarsa (TIP). Perusahaan menyewakan sebagian The Company leased out a part of a 2-storey
dari bangunan yang terdiri 2 (empat) lantai, termasuk building, including a ground-floor parking area and
area parkir di lantai dasar berikut segala sesuatu yang everything attached to it, located at Jalan Puri
melekat dan terpasang didalamnya yang terletak di Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang,
Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, for a period of 1 year, effective January 1, 2023.
Semarang, dengan jangka waktu selama 1 Tahun, The term of the agreement may be extended based
terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka waktu on the mutual agreement of the parties.
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan
kesepakatan para pihak.
Perjanjian Sewa dengan CV Varuna Entertainment Rental Agreement with CV Varuna Entertainment
(VE) (VE)
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office leased
perjanjian sewa ruangan dengan CV Varuna out agreement with CV Varuna Entertainment (VE).
Entertainment (VE). Perusahaan menyewakan The Company leased out a part of a 4-storey
sebagian dari bangunan yang terdiri 4 (empat) lantai, building, including a ground-floor parking area and
termasuk area parkir di lantai dasar berikut segala everything attached to it, located at Jalan Puri
sesuatu yang melekat dan terpasang didalamnya Anjasmoro Blok E.1 No. 8, Tawang Sari, Semarang,
yang terletak di Jalan Puri Anjasmoro Blok E.1 No. 8, for a period of 3 years, effective January 1, 2023.
Tawang Sari, Semarang, dengan jangka waktu The term of the agreement may be extended based
selama 3 Tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. on the mutual agreement of the parties.
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai
dengan kesepakatan para pihak.
70
Page 74
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Perjanjian Sewa dengan Tedjo Handoko Rental Agreement with Tedjo Handoko
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, the Company entered into an office lease
perjanjian sewa ruangan dengan Bapak Tedjo agreement with Mr. Tedjo Handoko. The Company
Handoko. Perusahaan menyewakan sebagian dari leased out a part of a 4-storey building, including
bangunan berikut segala sesuatu yang melekat dan everything attached to it, located at Jalan Raung
terpasang didalamnya yang terletak di Jalan Raung No. 15, Gajahmungkur, Semarang, for a period of
No. 15 Gajahmungkur, Semarang, dengan jangka 4 years, effective on April 1, 2022. The term of the
waktu selama 4 Tahun, terhitung sejak 1 April 2022. agreement can be extended based on the mutual
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement of the parties.
dengan kesepakatan para pihak.
PT Dafam Mambo International (DMAM) PT Dafam Mambo International (DMAM)
Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin) Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin)
Pada tahun 2021, DMAM mengadakan perjanjian In 2021, DMAM entered into an office space rental
sewa ruang perkantoran dengan Arnaz Agung agreement with Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin)
Andrarasmara (kadin) untuk sebuah tempat usaha for a shop house located at Jalan Imam Bonjol No.
area loby yang terletak di Jalan Imam Bonjol No. 188 188 Semarang, with a term of 1 year, starting from
Semarang, dengan jangka waktu selama 1 tahun, January 30, 2021. The term of the agreement can
terhitung sejak 30 Januari 2021. Jangka waktu be extended in accordance with the agreement of
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan the parties. For this lease, Kadin is required to pay a
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, Kadin rental fee of Rp 30,000,000.
diharuskan membayar uang sewa sebesar
Rp 30.000.000.
PT Inti Bangun Sejahtera Tbk PT Inti Bangun Sejahtera Tbk
Pada Tahun 2016, DMAM mengadakan perjanjian In 2016, DMAM entered into an office space rental
sewa ruang dengan PT Inti Bangun Sejahtera, Tbk agreement with PT Inti Bangun Sejahtera Tbk for
penempatan dan pengoperasian perlatan operating of telecommunication equipment with a
telekomunikasi dengan angka waktu selama 10 tahun, term of 10 years, effective on December 23, 2016.
efektif tanggal 23 Desember 2016. Jangka waktu The term of the agreement can be extended in
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan accordance with the agreement of the parties. For
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini PT Inti Bangun this lease, PT Inti Bangun Sejahtera Tbk is required
Sejahtera Tbk diharuskan membayar uang sewa to pay a rental fee of Rp 400,000,000.
sebesar Rp 400.000.000.
PT Hutchison 3 Indonesia PT Hutchison 3 Indonesia
Pada Tahun 2014, DMAM mengadakan perjanjian In 2014, DMAM entered into an office space rental
sewa ruang dengan PT Hutchison 3 Indonesia agreement with PT Hutchison 3 Indonesia for
penempatan dan pengoperasian perlatan operating of telecommunication equipment with a
telekomunikasi dengan angka waktu selama 10 tahun, term of 10 years, effective on April 8, 2014. The
efektif tanggal 8 April 2014. Jangka waktu perjanjian term of the agreement can be extended in
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para accordance with the agreement of the parties. For
pihak. Atas sewa ini PT Hutchison 3 Indonesia this lease, PT Hutchison 3 Indonesia is required to
diharuskan membayar uang sewa sebesar pay a rental fee of Rp 305,555,555 for the first
Rp 305.555.555 untuk 5 tahun pertama dan 5 years and Rp 259,722,220 for the next 5 years.
Rp 259.722.220 untuk 5 tahun berikutnya.
71
Page 75
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Dafam Maju Bersama (DMB) PT Dafam Maju Bersama (DMB)
Kerja Sama Operasi Dafam Tiga Putra (KSO – Joint Operation Dafam Tiga Putra (KSO – DTP)
DTP)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Operasi Based on the Deed of Operation Cooperation
No. 03 tanggal 16 November 2018 dari Fariz Helmy Agreement No. 03 November 16, 2018 from Fariz
Rasyad, S.H., M.Kn., notaris di Demak, DMB, entitas Helmy Rasyad, S.H., M.Kn., notary in Demak,
anak, mengadakan kerjasama operasi dengan DMB, a subsidiary, entered into a joint operation with
PT Tiga Putra Rahma Perkasa (TPRP), dengan PT Tiga Putra Rahma Perkasa (TPRP), in
membentuk Kerjasama Operasi – Dafam Tiga Putra establishing Joint Operations - Dafam Tiga Putra
(KSO - DTP), yang akan mengembangkan suatu (KSO - DTP), which will develop a residential and /
proyek hunian dan/atau komersial di Madiun dan or commercial project in Madiun and Magetan along
Magetan beserta dengan sarana dan prasarananya. with its facilities and infrastructure. Based on the
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama tersebut, DMB Cooperation Agreement, DMB will contribute funds
akan mengkontribusikan dana pengembangan dan for project development and development including
pembangunan proyek termasuk kebutuhan operational needs of project development to be paid
operasional pembangunan proyek yang akan disetor as needed, TPRP will deliver land at 14,689 m²,
sesuai kebutuhan, TPRK akan menyerahkan tanah 21,663 m², 21,891 m² in Madiun and 21,653 m² in
pada 14.689 m², 21.633 m², 21.891 m² di Madiun dan Magetan.
21.653 m² di Magetan.
Perjanjian kerjasama ini akan berlangsung sejak awal This cooperation agreement will take place from the
tahap persiapan lahan (land preparation) sampai beginning of the stage of land preparation until the
dengan terselesaikannya seluruh kegiatan fisik proyek completion of all physical activities of the Joint
Kerjasama Operasi untuk menghasilkan produk Operation project to produce products in the form of
berupa bangunan hunian dan/atau komersial beserta residential and/or commercial buildings along with
dengan sarana dan prasarananya sesuai dengan facilities and infrastructure in accordance with the
rencana kerja operasional. DMB dan TPRP berhak operational work plan. DMB and TPRP shall be
atas keuntungan dan akan menanggung kerugian entitled to the income, rights and gains and shall
(jika ada), termasuk tak terbatas pada biaya, bear the losses (if any), cost, expenses and
pengeluaran dan kewajiban keuangan yang timbul pecuniary obligations arising out of the Joint
dari Kerjasama Operasi (KSO). DMB dan TPRP akan Operation, and shall own all the properties and funds
memiliki semua aset dan dana yang diperoleh atau acquired or received by the Joint Operation, in the
diterima oleh KSO, dengan porsi masing-masing portion are 75% and 25%, respectively.
sebesar 75% dan 25%.
Setelah pelaksanaan dan penyelesaian proyek KSO After the completion of the KSO project, if there are
berakhir, jika masih ada sisa asset, maka asset still assets remaining, then the asset will be sold
tersebut akan dijual berdasarkan penawaran tertinggi based on the highest bid and the proceeds of the
dan hasil penjualan akan dibagi secara proporsional sale will be divided proportionally based on the
berdasarkan penyertaan modal masing-masing pihak capital participation of each party, namely DMB and
yakni DMB dan TPRP. TPRP.
Susunan Tim Direksi KSO DTP pada tanggal KSO DTP composition of Directors on
31 Desember 2018 berdasarkan akta No. 03 tanggal December 31, 2018 based on deed No. 03
16 November 2018 yang dibuat Fariz Helmy Rasyad, November 16, 2018 made by Fariz Helmy Rasyad,
S.H., M.Kn., notaris di Demak, adalah merupakan S.H., M.Kn., a notary in Demak, was a
perwakilan dari Direksi masing-masing pihak, yaitu representative of the Directors of each party, Wijaya
Wijaya Dahlan dari pihak DMB dan Gojali Muchtar Dahlan from DMB and Gojali Muchtar from TPRP.
dari pihak TPRP.
Perjanjian Sewa dengan Tedjo Handoko Rental Agreement with Tedjo Handoko
Pada tahun 2022, DMB mengadakan perjanjian sewa In 2022, DMB entered into an office lease
ruangan dengan Tn. Tedjo Handoko. DMB agreement with Mr. Tedjo Handoko. DMB leased
menyewakan sebagian dari bangunan berikut segala out a part of a 4-storey building, including everything
sesuatu yang melekat dan terpasang didalamnya attached to it, located at Jalan Raung No. 15,
yang terletak di Jalan Raung No. 15 Gajahmungkur, Gajahmungkur, Semarang, for a period of 4 years,
Semarang, dengan jangka waktu selama 4 Tahun, effective on April 1, 2022. The term of the
terhitung sejak 1 April 2022. Jangka waktu perjanjian agreement can be extended based on the mutual
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para agreement of the parties.
pihak.
72
Page 76
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
Perjanjian Sewa dengan Relique Executive Spa Rental Agreement with Relique Executive Spa
(RES) (RES)
Pada tahun 2022, BKS mengadakan perjanjian sewa In 2022, BKS entered into a lease agreement with
menyewa dengan Relique Executive Spa (RES). BKS Relique Executive Spa (RES). BKS leased out
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 rooms located on the 1st and 2nd floors of Hotel
di area Hotel Marlin Pekalongan dengan jangka waktu Marlin Pekalongan area, for a period of 1 year,
selama 1 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. effective on January 1, 2023. The term of the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement can be extended in accordance with the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, RES agreement of the parties. On this lease, RES is
diharuskan membayar uang sewa sebesar required to pay a rent of Rp 28,860,000 (VAT
Rp 28.860.000 (sudah termasuk PPN). Included).
Perjanjian Sewa dengan Executive Club Rental Agreement with Executive Club
Pekalongan (ECP) Pekalongan (ECP)
Pada tahun 2022, BKS mengadakan perjanjian sewa In 2022, BKS entered into a lease agreement with
menyewa dengan Executive Club Pekalongan (ECP). Executive Club Pekalongan (ECP). BKS leased out
BKS menyewakan bangunan dengan luas ± 1.415 m² a building with a total area ± 1.415 m², for a period
dengan jangka waktu selama 3 tahun, terhitung sejak of 3 years, effective on January 1, 2023. The term of
1 Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat the agreement can be extended in accordance with
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. the agreement of the parties. On this lease, ECP is
Atas sewa ini, ECP diharuskan membayar uang sewa required to pay a rent of
sebesar Rp 33.300.000 (sudah termasuk PPN), Rp 33,300,000 (VAT included), Rp 36,630,000 (VAT
Rp 36.630.000 (sudah termasuk PPN) included) and Rp 40,293,000 (VAT included) for
dan Rp 40.293.000 (sudah termasuk PPN) untuk periods 2023, 2024 and 2025 respectively.
periode 2023, 2024 dan 2025 berturut-turut.
Perjanjian Jasa Pengelolaan Perparkiran dengan Parking Management Service Agreement with
PT Hoffmen Parkindo (HOFFMEN) PT Hoffmen Parkindo (HOFFMEN)
Pada tahun 2019, BKS mengadakan perjanjian jasa In 2019, the BKS entered into a parking
pengelolaan perparkiran dengan PT Hoffmen management service agreement with PT Hoffmen
Parkindo (HOFFMEN). BKS menunjukkan pelaksaan Parkindo (HOFFMEN). The BKS demonstrates that
pengelolaan fasilitas perparkiran dilokasi parkir area the management of parking facilities in the parking
Hotel Marlin, Pekalongan dengan jangka area of the Hotel Marlin, Pekalongan, with a period
waktu selama 5 tahun terhitung mulai tanggal of 5 years starting October 1, 2019 and ending on
1 Oktober 2019 dan berakhir pada tanggal September 30, 2024. Within no later than
30 September 2024. Dalam waktu selambat- 90 calendar days prior to the expiration of this
lambatnya 90 hari kalender sebelum berakhirnya agreement, HOFFMEN has the right auto-renew this
jangka waktu perjanjian ini pihak HOFFMEN berhak agreement. For this service, BKS will get a fixed
memperpanjang otomatis perjanjian ini. Atas jasa ini, income of Rp 500,000 per month (net after tax) if
BKS mendapatkan pendapatan tetap Rp 500.000 per there is an operational deficit, the two parties will
bulan (net setalah pajak) apabila terjadi defisit find a solution together.
operasional maka keduabelah pihak akan mencari
jalan keluar bersama.
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
Perjanjian Sewa dengan Executive Karaoke (EK) Rental Agreement with Executive Karaoke (EK)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2021, HCI entered into a lease agreement with
menyewa dengan Executive Karaoke (EK). HCI the Executive Karaoke (EK). HCI rents out rooms
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 located on the 1st and 2nd floors in the Hotel Cilacap
di area Hotel Cilacap Indah dengan jangka waktu Indah area, for the period of 3 years, effective
selama 3 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. January 1, 2023. The term of the agreement can be
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai extended in accordance with the agreement of the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, EK parties. On this lease, EK is required to pay a rent of
diharuskan membayar uang sewa untuk periode 2023 Rp 35,000,000 (include VAT) for 2023,
sebesar Rp 35.000.000 (sudah termasuk PPN), 2024 Rp 39,050,000 (include VAT) for 2024 and
sebesar Rp 39.050.000 (sudah termasuk PPN) dan Rp 42,955,000 (include VAT) for 2024.
2025 sebesar Rp 42.955.000 (sudah termasuk PPN).
73
Page 77
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) (lanjutan) PT Hotel Cilacap Indah (HCI) (continued)
Perjanjian Sewa dengan Relique Executive Spa Rental Agreement with Relique Executive Spa
(RES) (RES)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with
menyewa dengan Relique Executive Spa (RES). HCI the Relique Executive Spa (RES). HCI rents out
menyewakan ruangan yang terletak di lantai 1 dan 2 rooms located on the 1st and 2nd floors in the Hotel
di area Hotel Cilacap Indah dengan jangka waktu Cilacap Indah area, for the period of 1 year,
selama 1 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. effective January 1, 2023. The term of the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement can be extended in accordance with the
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, RES agreement of the parties. On this lease, RES is
diharuskan membayar uang sewa sebesar required to pay a rent of Rp 28,860,000 (include
Rp 28.860.000 (sudah termasuk PPN). VAT).
Perjanjian Sewa dengan PT Bank Mandiri (Persero) Rental Agreement with PT Bank Mandiri
Tbk. (Persero) Tbk.
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with
menyewa dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. the PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. HCI rents
HCI menyewakan property untuk penempatan ATM property for ATM placement in the Hotel Cilacap
yang terletak di halaman depan Hotel Cilacap Indah Indah area, for the period of 1 year, effective
dengan jangka waktu selama 1 tahun, terhitung sejak March 31, 2022. The term of the agreement can be
31 Maret 2022. Jangka waktu perjanjian dapat extended in accordance with the agreement of the
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. parties. On this lease, PT Bank Mandir (Persero)
Atas sewa ini, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Tbk. is required to pay a rent of Rp 31,500,000
diharuskan membayar uang sewa sebesar (include electricy and tax).
Rp 31.500.000 (sudah termasuk liaya listrik dan pajak
terkait).
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
Perjanjian Sewa dengan PT Telekomunikasi Rental Agreement with PT Telekomunikasi
Selular (TS) Selular (TS)
Pada tahun 2019, CJS mengadakan perjanjian sewa In 2019, CJS entered into a lease agreement with
menyewa dengan PT Telekomunikasi Selular (TS). the PT Telekomunikasi Selular (TS). CJS rents out
CJS menyewakan tempat dengan luas ± 4,5 m² yang places with area ± 4.5 m² located on the 1 st an 2nd
terletak di area Hotel Dafam Pekanbaru dengan floor in the Hotel Dafam Pekanbaru area, for the
jangka waktu selama 5 tahun, terhitung sejak period of 5 years, effective September 25, 2019.
25 September 2019. Jangka waktu perjanjian dapat The term of the agreement can be extended in
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. accordance with the agreement of the parties. On
Atas sewa ini, TS diharuskan membayar uang sewa this lease, TS is required to pay a rent of
sebesar Rp 152.777.780 (sudah termasuk PPN). Rp 152,777,780 (include VAT).
Perjanjian Sewa dengan PT Odilia Bintang Raya Rental Agreement with PT Odilia Bintang Raya
Pada tahun 2021, CJS mengadakan perjanjian kerja In 2021, CJS entered into a lease agreement with
sama dengan PT Odilia Bintang Raya. Pada the PT Odilia Bintang Raya. In this agreement, CJS
perjanjian ini CJS telah menunjuk PT Odilia Bintang has appointed PT Odilia Bintang Raya to manage
Raya untuk mengelola fasilitas hotel berupa jasa hotel facilities in the form of massage services. With
layanan pijat. Atas perjanjian kerja sama ini, CJS dan this cooperation agreement, CJS and PT Odilia
PT Odilia Bintang Raya mendapatkan 50% dari Bintang Raya get 50% of net income after deducting
penghasilan bersih setelah di potong pajak setiap taxes every month. The term of the cooperation
bulannya. Jangka waktu perjanjian kerjasama agreement lasts for 7 years, starting from
berlangsnug selama 7 tahun, terhitung sejak January 1, 2022. The term of the agreement can be
1 Januari 2022. Jangka waktu perjanjian dapat extended according to the agreement of the parties.
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak..
74
Page 78
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
Perjanjian Sewa dengan PT Bhimasena Power Rental Agreement with PT Bhimasena Power
Indonesia (BPI) Indonesia (BPI)
Pada tahun 2022, DMAT mengadakan perjanjian In 2022, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Bhimasena Power the PT Bhimasena Power Indonesia (BPI). DMAT
Indonesia (BPI). DMAT menyewakan ruangan yang rents out rooms located on the 5th floor in the Hotel
terletak di lantai 5 di area Hotel Dafam Pekalongan Dafam Pekalongan area, for the period of 1 year,
dengan jangka waktu selama 1 tahun, terhitung sejak effective October 1, 2022. The term of the
1 Oktober 2022. Jangka waktu perjanjian dapat agreement can be extended in accordance with the
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. agreement of the parties. On this lease, BPI is
Atas sewa ini, BPI diharuskan membayar uang sewa required to pay a rent of Rp 5,394,325,000.
sebesar Rp 5.394.325.000.
Perjanjian Sewa dengan PT Telekomunikasi Rental Agreement with PT Telekomunikasi
Selular (TS) Selular (TS)
Pada tahun 2019, DMAT mengadakan perjanjian In 2019, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Telekomunikasi Selular the PT Telekomunikasi Selular (TS). DMAT rents
(TS). DMAT menyewakan tempat dengan luas ± 6 m² out places with area ± 6 m² located on the 1 st and
yang terletak di area Hotel Dafam Pekalongan dengan 2nd floor in the Hotel Dafam Pekalongan area, for
jangka waktu selama 5 tahun, terhitung sejak the period of 5 years, effective January 2, 2019. The
2 Januari 2019. Jangka waktu perjanjian dapat term of the agreement can be extended in
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. accordance with the agreement of the parties. On
Atas sewa ini, TS diharuskan membayar uang sewa this lease, TS is required to pay a rent of
sebesar Rp 200.000.000 (sudah termasuk PPN). Rp 200,000,000 (include VAT).
Perjanjian Sewa dengan PT Global Teknologi Rental Agreement with PT Global TeknologI
Integrasi (GTI) Integrasi (GTI)
Pada tahun 2020, DMAT mengadakan perjanjian In 2020, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Global Teknologi Integrasi the PT Global Teknologi Integrasi (GTI). DMAT
(GTI). DMAT menyewakan tempat dengan luas rents out places with area ± 2,25 m² located on the
± 2,25 m² yang terletak di area Hotel Dafam 1st and 2nd floor in the Hotel Dafam Pekalongan
Pekalongan dengan jangka waktu selama 5 tahun, area, for the period of 5 years, effective May 6,
terhitung sejak 6 Mei 2020. Jangka waktu perjanjian 2020. The term of the agreement can be extended
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para in accordance with the agreement of the parties. On
pihak. Atas sewa ini, GTI diharuskan membayar uang this lease, GTI is required to pay a rent of
sewa sebesar Rp 180.000.000 (sudah termasuk Rp 180,000,000 (include VAT).
PPN).
Perjanjian Sewa dengan PT Profesional Rental Agreement with PT Profesional
Telekomunikasi Indonesia (Protelindo) Telekomunikasi Indonesia (Protelindo)
Pada tahun 2018, DMAT mengadakan perjanjian In 2018, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Profesional the PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
Telekomunikasi Indonesia (Protelindo). DMAT (Protelindo). DMAT rents out places with area
menyewakan tempat dengan luas ± 61,5 m² yang ± 61.5 m² located at Jl. Urip Sumoharjo No. 53,
terletak di Jl. Urip Somuharjo No. 53, Pekalongan Pekalongan Barat, Jawa Tengah for the period of
Barat, Jawa Tengah dengan jangka waktu selama 5 years, effective April 22, 2019. The term of the
5 tahun, terhitung sejak 22 April 2019. Jangka waktu agreement can be extended in accordance with the
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan agreement of the parties. On this lease, Protelindo
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, Protelindo is required to pay a rent of Rp 213,888,888 (include
diharuskan membayar uang sewa sebesar VAT).
Rp 213.888.888 (sudah termasuk PPN).
75
Page 79
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 30. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
Perjanjian Sewa dengan PT Epid Menara Assetco Rental Agreement with PT Epid Menara Assetco
Pada tahun 2022, DMAT mengadakan perjanjian In 2022, DMAT entered into a lease agreement with
sewa menyewa dengan PT Epid Menara Assetco. PT Epid Menara Assetco. DMAT leased out places
DMAT menyewakan tempat dengan luas ± 7m² yang with a total area of ± 7m² located at Jl. Urip
terletak di Jl. Urip Somuharjo No. 53, Pekalongan Sumoharjo No. 53, Pekalongan Barat, Jawa Tengah
Barat, Jawa Tengah dengan jangka waktu selama for a period of 5 years, effective on March 1, 2022.
5 tahun, terhitung sejak 1 Maret 2022. Jangka waktu The term of the agreement can be
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan extended in accordance with the agreement of the
kesepakatan para pihak. Atas sewa parties. On this lease, PT Epid Menara Assecto is
ini, PT Epid Menara Assetco diharuskan membayar required to pay a rent of Rp 166,000,000 (VAT
uang sewa sebesar Rp 166.000.000 (sudah termasuk included).
PPN).
31. PENERBITAN AMENDEMEN PERNYATAAN 31. ISSUANCE OF AMENDMENTS TO STATEMENTS
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DSAK IAI telah menerbitkan amandemen Pernyataan DSAK IAI has issued the following amendments to
Standar Akuntansi Keuangan yang akan berlaku Statements of Financial Accounting Standards which
efektif atas laporan keuangan konsolidasian untuk will be applicable to the consolidated financial
periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah statements with annual periods beginning on or after:
tanggal:
1.Januari 2023 January 1, 2023
•
1. Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements on Classification of
Jangka Pendek Atau Jangka Panjang”; Liabilities as Current or Non-Current”;
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements on Disclosure of
Akuntansi”; Accounting Policies”;
• Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap - Hasil • Amendments to PSAK 16, “Fixed Assets -
Sebelum Penggunaan Diintensikan”; Proceeds before Intended Use”;
• Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors on
tentang Definisi Estimasi Akuntansi”; Definition of Accounting Estimates”;
• Amendemen PSAK 46, "Pajak Penghasilan atas • Amendments to PSAK 46, "Income Tax on
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities
timbul dari Transaksi Tunggal". arising from a Single Transaction".
1.Januari 2024 January 1, 2024
•
1. Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements on Non-Current Liabilities
dengan Kovenan”; with Covenants”;
• Amendemen PSAK 73, “Sewa tentang Liabilitas • Amendments to PSAK 73, “Leases on Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik”. Liability in a Sale and Leaseback”.
Grup masih mengevaluasi dampak dari Pernyataan The Group is still evaluating the effects of these
Standar Akuntansi Keuangan amendemen dan amendments and improvements to the Statements of
penyesuaian di atas dan belum dapat menentukan Financial Accounting Standards and has not yet
dampak yang timbul terkait dengan hal tersebut determined the related effects on the consolidated
terhadap laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
76
Page 80
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 85.282.320 207.572.343 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 31.986.058 840.617.799 Trade receivables
Piutang lain-lain 28.257.324.994 26.447.811.477 Other payables
Persediaan 34.159.133.422 34.918.449.667 Inventories
Biaya dibayar di muka 85.989.558 283.342.713 Prepaid expense
Jumlah Aset Lancar 62.619.716.352 62.697.793.999 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 7.017.572.430 7.633.877.701 Fixed assets – net
Investasi saham 91.644.000.000 91.644.000.000 Investment in shares
Properti investasi - bersih 34.085.288.146 35.025.869.410 Investment properties – net
Aset hak-guna - bersih 109.992.359 142.990.067 Right-of-use assets – net
Jumlah Aset Tidak Lancar 132.856.852.935 134.446.737.178 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 195.476.569.287 197.144.531.177 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 5.709.118 - Trade payables
Utang lain-lain 1.203.725.399 753.390.000 Other payables
Beban masih harus dibayar 2.507.155.247 2.165.991.656 Accrued expenses
Utang pajak 307.980.762 58.138.412 Tax payable
Uang muka penjualan 339.271.392 2.370.033.676 Guest deposits
Utang bank yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 377.321.522 2.881.829.158 Current portion of bank loan
Utang pihak berelasi 6.647.351.100 2.546.342.156 Due to related parties
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek 11.388.514.540 10.775.725.058 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang bank setelah dikurangi
bagian jatuh tempo dalam
waktu satu tahun 13.489.244.403 11.031.901.956 Bank loan net of current portion
Liabilitas diestimasi atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 1.731.481.738 2.046.734.881 employees’ benefits
Jumlah Liabilitas Jangka
Panjang 15.220.726.141 13.078.636.837 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 26.609.240.681 23.854.361.895 TOTAL LIABILITIES
77
Page 81
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN IINTERIM (lanjutan) INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp 100 per saham Share capital -
Modal dasar - Rp 100 par value per share
4.800.000.000 saham Authorized -
Modal ditempatkan dan 4,800,000,000 shares
disetor penuh - Issued and fully paid -
1.899.852.850 saham pada 1,899,852,850 shares as of
tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 189.985.285.000 189.985.285.000 December 31, 2022
Tambahan modal disetor 10.794.298.700 10.794.298.700 Additional paid-in capital
Defisit (31.912.255.094 ) (27.489.414.418 ) Deficits
JUMLAH EKUITAS 168.867.328.606 173.290.169.282 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 195.476.569.287 197.144.531.177 EQUITY
78
Page 82
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
PENDAPATAN BERSIH 5.040.050.373 2.011.073.824 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2.931.290.367 1.571.809.375 COST OF REVENUES
LABA (RUGI) KOTOR 2.108.760.006 439.264.449 GROSS PROFIT (LOSS)
Beban penjualan (69.659.491 ) (200.813.088 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (6.136.011.955 ) (6.487.196.000 ) expenses
Beban keuangan (1.181.215.177 ) (922.573.131 ) Finance cost
Pendapatan lain-lain – bersih 59.666.125 300.806.270 Other income – net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSSES BEFORE
PENGHASILAN (5.218.460.492 ) (6.870.511.500 ) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSE
RUGI PERIODE BERJALAN (5.218.460.492 ) (6.870.511.500 ) LOSSES FOR THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali estimasi Remeasurement of estimated
liabilitas imbalan kerja liabilities for employees’
karyawan 795.619.816 (193.664.282 ) benefits
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN (4.422.840.676 ) (7.064.175.782 ) LOSSES FOR THE PERIOD
79
Page 83
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal
Disetor /
Modal Saham / Additional Paid-in Defisit / Jumlah Ekuitas /
Share Capital Capital Deficits Total Equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2022 189.985.285.000 10.794.298.700 (19.507.177.006 ) 181.272.406.694 January 1, 2022
Jumlah rugi
komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - (7.064.175.782 ) (7.064.175.782 ) loss for the period
Saldo pada tanggal Balance as of
30 September 2022 189.985.285.000 10.794.298.700 (26.571.352.788 ) 174.208.230.912 September 30, 2022
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 189.985.285.000 10.794.298.700 (27.489.414.418 ) 173.290.169.282 January 1, 2023
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - (4.422.840.676 ) (4.422.840.676 ) loss for the period
Saldo pada tanggal Balance as of
30 September 2023 189.985.285.000 10.794.298.700 (31.912.255.094 ) 168.867.328.606 September 30, 2023
80
Page 84
Informasi Tambahan Additional Information
PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk PT DAFAM PROPERTY INDONESIA Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Nine-Month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 / 30 September 2022 /
September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 3.817.919.829 2.133.316.640 Cash receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok (1.225.683.741 ) (835.143.570 ) Cash paid to suppliers
Pembayaran untuk beban usaha Cash paid for operating
dan karyawan (3.959.732.921 ) (5.496.166.756 ) expenses and employees
Penerimaan lain-lain 2.801.364.094 5.268.730.339 Receipt others
Kas diperoleh dari operasi 1.433.867.261 1.070.736.653 Net cash provided by operation
Penerimaan dari pendapatan Finance income
keuangan 132.861 131.367 received
Pembayaran pajak penghasilan final (275.632.938 ) (258.099.411 ) Final income tax paid
Pembayaran beban keuangan (1.181.215.177 ) (922.573.131 ) Finance costs paid
Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash Provided by (Used in)
untuk Aktivitas Operasi (22.847.993 ) (109.804.522 ) Operating Activities
ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS CASH FLOWS FOR
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (52.276.840 ) (124.825.273 ) Acquisition of fixed assets
ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS CASH FLOWS FOR
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang bank (47.165.190 ) - Repayments of bank loan
NET DECREASE
PENURUNAN BERSIH KAS DAN IN CASH ON HAND AND
BANK (122.290.023 ) (234.629.795 ) IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL AT THE BEGINNING
PERIODE 207.572.343 282.729.511 OF THE PERIOD
KAS DAN BANK AKHIR CASH ON HAND AND IN BANKS
PERIODE 85.282.320 48.099.716 AT THE END OF THE PERIOD
81
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.