Back to announcement
Lap Keu 30 September 2023 Unaudited Final.pdf
Financial statement Text extracted MASBSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 140
Page 1
PT Bank Multiarta Sentosa Tbk Laporan keuangan tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, serta periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022/Financial statements as of September 30, 2023 and December 31, 2022, and for nine periods ended September 30, 2023 and 2022
Page 2
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
31 DESEMBER 2022, DAN UNTUK PERIODE DECEMBER 31, 2022, AND FOR PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Posisi Keuangan……………………………. 1-2 .…………………Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain...……………………………… 3-4 ...…………....………..Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas…………………………. 5 ...……………….Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas……………………………………... 6-7 …………………………Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan……………………. 8 - 137 ..……………..Notes to the Financial Statements
Page 3
IRBANKMAS
.- PT BANK MULTIARTA SENTOSA TbK
SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTOR'S STATEMENT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGA R DI N G THE RESPO'VS I BI LITY
LAPORAN KEUANGAN FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30,2023 AND DECEMBER 31,2022
SERTA PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR NINE MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30,2023 AND 2022
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANKMULTIARTA SE'VTOSA TBK
Kami yang bertanda tangan di bawah ini : We, the undersigned:
1. Nama Ho Danny Hartono 1. Name Ho Danny Haftono
Alamat kantor Grha Bank MAS Office address Grha Bank Mas
Jl. Setiabudi Selatan Kav. 7-8 Jl. Setiabudi Se/afan Kav. 7-8
Jakarta Selatan, 12920 Jakarta Selatan, 12920
Alamat domisili Jl. Gading Putih Raya KC/1 Domicile address Jl. Gading Putih Raya KC/1
Jakarta Utara Jakarta Utara
Nomor telepon 5790-6006 Phone number 5790-6006
Jabatan Direktur Utama Title President Director
2. Nama Budi Afandi Winoto Name Budi Afandi Winoto
Alamat kantor Grha Bank MAS Office address Grha Bank MAS
Jl. Setiabudi Selatan Kav. 7-8 Jl. Setiabudi Selatan Kav. 7-8
Jakarta Selatan, 12920 Jakafta Selatan, 12920
. Alamat domisili Jl. Prisma I Blok B ll / 18 Domicile address Jl. Prisma I Blok B ll / 18
Kebon Jeruk - Jakarta Barat Kebon Jeruk - Jakarta Barat
Nomor telepon 5790-6006 Phone number 5790-6006
Jabatan Direktur Title Director
Menyatakan bahwa : Declare that :
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and presentation of
laporan keuangan PT Bank Multiarta Sentosa Tbk the financial statements of PT Bank Multiarta Sentosa Tbk
2. Laporan keuangan PT Bank Multiarta Sentosa Tbk telah 2. The financial statements of PT Bank Multiarta Senfosa Ibk
disusun dan disajikan sesuai dengan standar Akutansi have been prepared and presented in accordance with
Keuangan di lndonesia. lndonesian Financial Accounting Standards.
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan PT Bank a. All information contained in the financial statements of
Multia(a Sentosa Tbk telah dimuat secara lengkap PT Bank Multiafta Sentosa Tbk have been disclosed
dan benar; dan in a complete and truthful manner; and
b. Laporan keuangan PT Bank Multiarta Sentosa Tbk b. The financial sfatements of PT Bank Multiarta
tidak mengandung informasi atau fakta material yang Senfosa Tbk do not contain misleading material
tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau information or facts, and do not omit mateial
fakta material. information or facts.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We arc responsible for PT Bank Multiarta Senfosa Ibk
internal dalam PT Bank Multiarta Sentosa Tbk internal control system
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. We certify the accuracy of these statement.
Direktur Utama / President Director Direklur / Director
Kantor Pusat:Grha BANK MAS, Jl. Setiabudi Selatan Kav.7-8, Jakarta Selatan 12920 - Indonesia
Telp. (021) s790 6006, Fax. (02L) 5790 6004
www.bankmas.co.id
Page 4
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 5,37,38 184.740.373.143 231.250.126.710 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6,37,38 2.842.449.979.888 1.978.548.146.188 Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - pihak ketiga 7,37,38 522.691.533.203 321.521.488.264 other banks - third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai 7,37 (63.821.945) (49.539.440) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 522.627.711.258 321.471.948.824 Total - net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 8,37,38 2.037.676.326.878 1.876.439.460.296 and other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
- penempatan pada bank lain 8,37 (26.046.000) (49.037.625) - placements with other banks
Jumlah - bersih 2.037.650.280.878 1.876.390.422.671 Total - net
Efek-efek - pihak ketiga 9,37,38 6.005.695.144.053 7.780.130.185.506 Securities - third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai 9,37 (51.000.000) (36.000.000) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 6.005.644.144.053 7.780.094.185.506 Total - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreements
dijual kembali 10,37,38 4.720.571.725.000 - to resell
Kredit yang diberikan: Loans:
Pihak berelasi 12,32 217.050.273.670 119.695.805.368 Related parties
Pihak ketiga 12 9.455.409.134.118 8.714.791.276.490 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai 12,37 (252.361.990.871) (290.565.237.965) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.420.097.416.917 8.543.921.843.893 Total - net
Tagihan akseptasi - pihak ketiga 11,37,38 15.007.657.453 22.073.730.375 Acceptance receivables - third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai 11,37 (1.364.031) (2.369.070) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.006.293.422 22.071.361.305 Total - net
Aset tetap - bersih 13 120.477.336.091 119.900.844.617 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan - bersih 17c 23.544.530.781 36.775.184.819 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - bersih 14 516.473.462.407 360.903.129.896 Other assets - net
JUMLAH ASET 26.409.283.253.838 21.271.327.194.429 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
1
Page 5
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 15,38 226.366.021.852 151.448.980.819 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Pihak berelasi 16,32 12.658.856.844.230 7.749.508.059.828 Related parties
Pihak ketiga 16 9.622.276.835.102 9.754.801.438.956 Third parties
Jumlah 22.281.133.679.332 17.504.309.498.784 Total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- pihak ketiga 16,38 2.497.712.070 2.000.000.000 - third parties
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- pihak ketiga 11,37,38 15.007.657.453 22.073.730.375 - third parties
Utang pajak 17a,38 21.850.770.216 19.976.727.916 Taxes payables
Liabilitas imbalan pascakerja 20 70.199.078.190 65.113.387.114 Employee benefits liabilities
Biaya yang masih harus dibayar 19 16.532.013.908 13.358.934.136 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 18 144.641.781.310 74.934.321.368 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 22.778.228.714.331 17.853.215.580.512 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp1,000 par value
Rp1.000 per saham pada tanggal per share as at September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Modal dasar – 3.800.000.000 saham Authorized - 3,800,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh -1.402.010.763 saham 1,402,010,763 shares
pada tanggal 30 September 2023 as at September 30, 2023
dan 1.241.176.500 pada tanggal and 1,241,176,500 as at
31 Desember 2022 1b,21 1.402.010.763.000 1.241.176.500.000 December 31, 2022
Tambahan modal disetor - bersih 22 838.617.054.630 436.531.397.130 Additional paid-in capital - net
Dana setoran modal 1b,21 - 562.919.920.500 Advance capital
Penghasilan komprehensif lain 5.845.879.200 (16.542.243.815) Other comprehensive income
Saldo laba: Retained earning:
Ditentukan penggunaannya 23 20.000.000.000 18.000.000.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.364.580.842.677 1.176.026.040.102 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3.631.054.539.507 3.418.111.613.917 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 26.409.283.253.838 21.271.327.194.429 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
2
Page 6
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME
OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga 24 1.060.584.191.499 961.835.190.270 Interest income
Beban bunga 25 (515.183.293.626) (389.546.293.649) Interest expenses
Pendapatan bunga - bersih 545.400.897.873 572.288.896.621 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi selain dari Fee and commission other
kredit - bersih 1.870.250.455 1.828.729.392 than loans - net
Lain-lain 41.228.275.175 27.390.542.170 Others
Jumlah pendapatan operasional
lainnya 26 43.098.525.630 29.219.271.562 Total other operating income
Pendapatan (beban) cadangan Provision for
kerugian penurunan nilai 27 20.284.957.278 (34.038.896.619) impairment income (losses)
Beban operasional lainnya Other operating expenses
umum dan administrasi 28 (154.386.477.329) (98.698.565.532) general and administrative
Tenaga kerja 29 (201.185.904.778) (149.281.723.607) Personnel
Jumlah beban operasional lainnya (355.572.382.107) (247.980.289.139) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL - BERSIH 253.211.998.674 319.488.982.425 OPERATIONS - NET
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERATING INCOME AND
NON OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan non operasional 30 175.958.428 143.327.500 Non operating income
Beban non operasional 31 (9.086.928.160) (8.153.708.446) Non operating expenses
BEBAN NON OPERASIONAL -
BERSIH (8.910.969.732) (8.010.380.946) NON OPERATING EXPENSES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 244.301.028.942 311.478.601.479 INCOME BEFORE TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 17b (53.746.226.367) (68.525.292.326) INCOME TAX EXPENSES
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 190.554.802.575 242.953.309.153 NET INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
3
Page 7
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September / 30 September/
Notes September 2023 September 2022
PENGHASILAN (KERUGIAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified to
direklasifikasikan ke laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti 4f,20 - - benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait
dengan pos yang tidak Income tax relating to items
akan direklasifikasikan that will not be reclassified
ke laba rugi to profit and loss
Penyesuaian atas Adjustment for defined
kewajiban imbalan pasti - - benefit liabilities
Pos yang akan direklasifikasikan Items that will or may be
ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Perubahan nilai wajar aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada assets measured at fair value
nilai wajar melalui through other
penghasilan komprehensif lain 22.358.869.737 (273.981.341.064) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to items
dengan pos yang akan that will be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi - to profit and loss
Penyesuaian atas cadangan Adjustment for allowance
kerugian penurunan nilai impairment losses of financial
wajar aset keuangan assets measured at
yang diukur pada fair value through
penghasilan komprehensif lain 9f 29.253.277 - other comprehensive income
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN TAHUN INCOME (LOSS) FOR THE
BERJALAN - SETELAH PAJAK 22.388.123.014 (273.981.341.064) YEAR - NET TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 212.942.925.590 (31.028.031.911) INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM*) EARNING PER SHARE*)
Dasar 35 135,92 194,26 Basic
*)Laba/(rugi) per saham dasar Earning(loss) per share*)
telah disesuaikan dengan perubahan adjusted for the changes of the
nilai nominal saham (Catatan 21) nominal value of the shares (Note 21)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
4
Page 8
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended September 30,2023 and December 31,2022
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Penghasilan Saldo laba/Retained earnings
Tambahan Dana setoran komprehensif
modal disetor - modal/ lain/Other Ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Modal saham/ bersih/Additional Advance comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/
Notes Capital stock paid-in capital - net capital income Appropriated Unappropriated Total
Saldo per 31 Desember 2021 1.241.176.500.000 436.531.397.130 - 133.926.130.113 15.000.000.000 874.423.801.583 2.701.057.828.826 Balance as of December 31, 2021
Penawaran saham perdana - - - - - - - Initial stock offering
Biaya emisi saham - - - - - - - Share issuance cost
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 304.602.238.519 304.602.238.519 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain Total comprehensive
tahun berjalan - - - (150.468.373.928) - - (150.468.373.928) income for the year
Pembentukan cadangan umum 23 - - - - 3.000.000.000 (3.000.000.000) - Appropriation for general reserve
Dana setoran modal dari Advance capital from the
hasil pelaksanaan waran 1b,21 - - 562.919.920.500 - - - 562.919.920.500 exercise of warrants
Saldo per 31 Desember 2022 1.241.176.500.000 436.531.397.130 562.919.920.500 (16.542.243.815) 18.000.000.000 1.176.026.040.102 3.418.111.613.917 Balance as of December 31, 2022
Peningkatan modal saham 160.834.263.000 402.085.657.500 (562.919.920.500) - - - - Increase in share capital
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 190.554.802.575 190.554.802.575 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain Total comprehensive
tahun berjalan - - - 22.388.123.015 - - 22.388.123.015 income for the year
Pembentukan cadangan umum 23 - - - - 2.000.000.000 (2.000.000.000) - Appropriation for general reserve
Saldo per 30 September 2023 1.402.010.763.000 838.617.054.630 - 5.845.879.200 20.000.000.000 1.364.580.842.677 3.631.054.539.507 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes are an integral part of these financial statements.
laporan keuangan.
5
Page 9
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September /
Notes September 2023 September 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi, Interest, fees, and
dan komisi 1.043.201.015.389 938.299.398.328 commissions received
Pembayaran bunga (504.909.064.662) (393.064.177.147) Interest paid to customers
Pembayaran beban tenaga kerja (196.100.213.702) (146.779.392.985) Payment of employees expenses
Pembayaran beban administrasi
dan umum/beban non Payment of general and administration/
operasional (183.923.931.535) (187.498.451.008) non operational expenses
Penerimaan dari pendapatan
operasional lainnya/pendapatan Income from other operating activities/
non operasional 38.523.670.453 25.157.554.669 income from non operating activities
Pembayaran pajak penghasilan (5.426.218.903) (16.223.279.621) Payment of income taxes
Arus kas sebelum perubahan Cash flows before changes in
dalam aset dan liabilitas operasi 191.365.257.040 219.891.652.236 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets and
liabilitas operasi: liabilities:
Kenaikan Increase in
aset operasi: operating assets:
Kredit yang diberikan (856.851.393.026) (847.113.310.584) Loans
Aset lain-lain (156.647.805.558) (3.847.931.717) Other assets
(1.013.499.198.584) (850.961.242.301)
(Penurunan) Kenaikan liabilitas (Decrease) Increase
operasi: in operating liabilities:
Giro 2.397.497.984.337 (1.565.709.874.478) Current accounts
Tabungan (247.447.669.817) (87.170.047.002) Saving accounts
Deposito 2.627.271.578.098 (1.987.543.920.846) Time deposits
Liabilitas segera 74.917.041.033 56.483.855.590 Liabilities due immediately
Liabilitas lain-lain 55.650.954.206 149.187.568.228 Other liabilities
4.907.889.887.857 (3.434.752.418.508)
Kas bersih yang (digunakan untuk) Net cash (used for) provided by
diperoleh dari aktivitas operasi 4.085.755.946.313 (4.065.822.008.573) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pembelian investasi pada efek-efek
diukur pada nilai wajar Purchase of investment in
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain (200.000.000.000) (1.236.721.900.000) comprehensive income
Pembelian investasi pada
efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan yang Purchase of investment
diamortisasi (47.096.435.699.516) (20.000.000.000) measured at amortized cost
Penerimaan dari investasi pada
efek-efek diukur pada nilai Cash receipt from investment
wajar melalui penghasilan in fair value through other
komprehensif lain 2.161.410.000.000 550.672.900.000 comprehensive income
Penerimaan dari investasi pada
efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan yang Cash receipt investment
diamortisasi 42.239.654.574.516 2.400.989.958.309 measured at amortized cost
Proceed from sales of
Hasil penjualan aset tetap 13 28.100.000 103.600.000 premises and equipment
Perolehan aset tetap 13 (13.369.376.554) (10.329.122.903) Acquisition of premises and equipment
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi (2.908.712.401.554) 1.684.715.435.406 investing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
6
Page 10
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal For the period ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September/ 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penambahan modal disetor 21 - 398.567.750.000 Additional paid-in capital
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan - 398.567.750.000 financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN KAS (DECREASE) INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 1.177.043.544.759 (1.982.538.823.167) AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
AWAL TAHUN 4.407.660.644.393 5.448.248.533.736 AT BEGINNING OF YEAR
Laba nilai tukar pada kas Exchange gains on cash
dan setara kas 2.764.156.015 2.353.501.425 and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR TAHUN 5.587.468.345.167 3.468.063.211.994 AT END OF YEAR
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: are consist of:
Kas 5 184.740.373.143 122.039.773.175 Cash
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 6 2.842.449.979.888 1.879.823.713.729 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7 522.627.711.258 1.005.680.049.579 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 8 2.037.650.280.878 460.519.675.511 and other banks
Jumlah 5.587.468.345.167 3.468.063.211.994 Total
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
7
Page 11
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Multiarta Sentosa Tbk (“Bank”) PT Bank Multiarta Sentosa Tbk (“Bank”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris was established by Deed No. 201 dated
H. Saidus Sjahar, S.H. No. 201 tanggal on July 28, 1992 of H. Saidus Sjahar, S.H.,
28 Juli 1992 yang telah disahkan oleh Menteri this has been approved by the Minister of
Kehakiman Republik Indonesia dengan surat Justice of the Republic of Indonesia through
keputusannya No. C2-6998. HT.01.01.TH92 decision letter No. C2-6998. HT.01.01.TH92
tanggal 25 Agustus 1992. Sedangkan Bank dated on on August 25, 1992. Meanwhile, the
baru mulai beroperasi secara komersial sejak Bank started to operate commercially on
tanggal 11 Januari 1993. January 11, 1993.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, the latest by Deed No.
Notaris No. 17 tanggal 08 Juni 2023 oleh 17 dated on June 08, 2023 of Gatot Widodo,
Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., Notaris di S.E., S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, which was
Jakarta, yang telah diterima serta dicatat dalam received and registered in Legal Entity
database Sistem Administrasi Badan Hukum Administrative System Database of the Ministry
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia No. AHU-AH.01-03-0077086 dated
No. AHU-AH.01-03-0077086 tanggal 14 Juni on on June 14, 2023.
2023.
Bank telah memperoleh izin usaha sebagai Bank has obtained a licence as General
Bank Umum melalui Surat Keputusan Bank through the Ministry of Finance Decree
Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 1093/KMK.017/1992 regarding the granting
No. 1093/KMK.017/1992 tentang pemberian licences to conduct business for
izin usaha PT Bank Multiarta Sentosa. PT Bank Multiarta Sentosa.
Bank telah memperoleh izin usaha sebagai Bank has obtained a licence as a Foreign
Bank Umum Devisa melalui Surat Exchange Bank through the Financial Service
Keputusan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Authority (OJK) Decree No. S-163/PB.12/2016
No. S-163/PB.12/2016 tanggal 13 Juni 2016, dated on June 13, 2016, and a copy of the
dan Salinan Keputusan Anggota Dewan Decision of the Commissioners of the Board
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Members Financial Service Authority (OJK)
No. KEP-21/D.03/2016 tentang pemberian izin No. KEP-21/D.03/2016 on the granting of
melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing licenses to conduct business in foreign
bagi PT Bank Multiarta Sentosa. currencies for PT Bank Multiarta Sentosa.
Berdasarkan Akta Notaris No. 227 tanggal Based on Deed No. 227 dated on
25 September 2023 oleh September 25, 2023 of
Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,M.Kn.,
Notaris di Jakarta, para pemegang saham Notary in Jakarta, the shareholders agreed to
menyetujui perubahan susunan Dewan the changes in the composition of the members
Komisaris dan Direksi. Perubahan ini telah of Boards of Commissioners and Directors. This
diterima serta dicatat dalam database Sistem change was received and registered in Legal
Administrasi Badan Hukum Kementerian Entity Administrative System Database of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Ministry of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia No.
AH.01-09-0166995 tanggal AHU-AH.01-09-0166995 dated on on
25 September 2023. September 25, 2023.
Dengan demikian susunan anggota Dewan Therefore the composition of the members of
Komisaris dan Direksi, Komite Audit, Komite Boards of Commissioners and Directors, Audit
Pemantau Risiko, serta Komite Remunerasi Committee, Risk Monitoring Committee, as well
dan Nominasi pada tanggal 30 September 2023 as Remuneration and Nomination Committee as
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: of September 30, 2023 and December 31, 2022,
are as follows:
8
Page 12
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
30 September /September 30, 2023
Dewan Komisaris Boards of Commissioners
Komisaris Utama Hendrik Tanojo President Commissioner
Komisaris Juwita Ekawati Winoto Commissioner
Komisaris Independen Tommy Mukdani Independent Commissioner
Komisaris Independen Nancy Herawati Independent Commissioner
Dewan Direksi Boards of Directors
Direktur Utama Ho Danny Hartono President Director
Direktur Budi Afandi Winoto Director
Direktur Fely Retnowati Director
Direktur Haryati Lawidjaja Director
Direktur Rahmat Bagas Santoso Director
Direktur Iwan Yuda Pramudhi Director
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Chairman
(Komisaris Independen) Tommy Mukdani (Independent Commissioner)
Anggota I Nyoman Sidia Member
Anggota Ir. L. Arwoko, M.M. Member
Komite Remunerasi Remuneration and Nomination
dan Nominasi Committee
Ketua Chairman
(Komisaris Independen) Nancy Herawati (Independent Commissioner)
Anggota Juwita Ekawati Winoto Member
Anggota Lusiana Member
Komite Audit Audit Committee
Ketua Chairman
(Komisaris Independen) Nancy Herawati (Independent Commissioner)
Anggota I Nyoman Sidia Member
Anggota Ir. L. Arwoko, M.M. Member
31 Desember/December 31, 2022
Dewan Komisaris Boards of Commissioners
Komisaris Utama Juwita Ekawati Winoto President Commissioner
Komisaris Independen Tommy Mukdani Independent Commissioner
Komisaris Independen Nancy Herawati Independent Commissioner
Dewan Direksi Boards of Directors
Direktur Utama Ho Danny Hartono President Director
Direktur Budi Afandi Winoto Director
Direktur Fely Retnowati Director
Direktur Haryati Lawidjaja a) Director
Direktur Rahmat Bagas Santoso b) Director
Direktur Iwan Yuda Pramudhi Director
9
Page 13
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
31 Desember/December 31, 2022
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Chairman
(Komisaris Independen) Nancy Herawati (Independent Commissioner)
Anggota I Nyoman Sidia Member
Anggota Ir. L. Arwoko, M.M. Member
Komite Remunerasi Remuneration and Nomination
dan Nominasi Committee
Ketua Chairman
(Komisaris Independen) Nancy Herawati (Independent Commissioner)
Anggota Juwita Ekawati Winoto Member
Anggota Dyah Ayu Lestari Member
Komite Audit Audit Committee
Ketua Chairman
(Komisaris Independen) Tommy Mukdani (Independent Commissioner)
Anggota I Nyoman Sidia Member
Anggota Ir. L. Arwoko, M.M. Member
a) Diangkat melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa a) Appointed based on the Extraordinary General Meeting of
No. 179 tanggal 28 Januari 2022, dan telah efektif sesuai dengan Shareholder No. 179 dated on January 28, 2022 and has been
surat OJK No. KEP-49/D.03/2022. effective in accordance with the OJK letter
No. KEP-49/D.03/2022.
b) Diangkat melalui Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 2 b) Appointed based on the Annual General Meeting of Shareholder
tanggal 9 Mei 2022, dan telah efektif sesuai dengan surat OJK No. No. 2 dated on May 9, 2022 and has been effective in accordance
KEP-168/D.03/2022. with the OJK letter No. KEP-168/D.03/2022.
Personel manajemen kunci mencakup anggota Key management personnel includes of
Dewan Komisaris dan Direksi, serta pejabat members of the Boards of Commissioners and
eksekutif yaitu pejabat yang bertanggung jawab Directors, and executive officers who have direct
langsung kepada Direksi atau mempunyai responsibility to the Boards of Directors or have
pengaruh yang signifikan terhadap kebijakan significant influences over policies and/or
dan/atau aktivitas operasional Bank. operational activities of the Bank.
Jumlah remunerasi yang diberikan Total remuneration given to Commissioners
untuk Komisaris pada tanggal as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 is amounting to
adalah sebesar Rp2.661.894.000 dan Rp2,661,894,000 and Rp3,604,000,000,
Rp3.604.000.000 sementara jumlah respectively. Meanwhile remuneration given to
remunerasi yang diberikan untuk Direksi pada Directors as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022 is amounting to
31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp15,396,149,396 and Rp21,059,000,000,
Rp15.396.149.396 dan Rp21.059.000.000. respectively.
Sesuai dengan Pasal 3 Perubahan Anggaran In accordance with Article 3 Amendment of the
Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank Bank’s Articles of Association, the scope of its
adalah melakukan usaha di bidang jasa activities is to engage in banking services.
perbankan.
Induk perusahaan Bank adalah The Bank’s parent company is
PT Danabina Sentana yang juga merupakan PT Danabina Sentana which is the majority
pemegang saham mayoritas dari shareholder of the Bank. The majority
Bank. Pemegang saham mayoritas shareholder of PT Danabina Sentana is
PT Danabina Sentana adalah PT Lumbung Artakencana which is a company
PT Lumbung Artakencana, perusahaan yang established in Indonesia and the Bank’s ultimate
didirikan di Indonesia yang merupakan shareholder is Wings Group.
pemegang saham pengendali terakhir dan
tergabung dalam kelompok usaha Wings Grup.
10
Page 14
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Bank berkedudukan di Grha Bank MAS, The Bank is domiciled at Grha Bank MAS,
Jl. Setiabudi Selatan, Kav 7-8 Jakarta, 12920 Jl. Setiabudi Selatan, Kav 7-8 Jakarta, 12920
dan melakukan usaha sebagai Bank Umum and operates as Commercial Banks and with
dengan jumlah karyawan sebanyak 835 dan employees of 835 and 640 people as of
640 orang masing-masing pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 Bank memiliki kantor pusat, 2022, the Bank has head office, branches
kantor cabang, dan kantor cabang pembantu offices, and
sebagai berikut: sub-branches offices are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kantor pusat 1 1 Head office
Kantor cabang 16 15 Branches
Kantor cabang pembantu 22 21 Sub-branches
Jumlah 39 37 Total
b. Penawaran umum saham Bank b. Public offering of the Bank’s shares
Pada tanggal 22 Juni 2021, Bank memperoleh On June 22, 2021, the Bank obtained
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan the effective notice from the Financial
(OJK) dengan surat No.S-85/D.04/2021 Service Authority (OJK) through letter
untuk melakukan Penawaran Umum No. S-85/D.04/2021 for its initial public offering.
Saham Perdana. Bank juga menerbitkan The Bank also issued 186,176,500 Series
sebesar 186.176.500 Waran Seri I, I Warrants, with a nominal value of each share
dengan nilai nominal masing-masing of Rp1,000 which were given free of charge to
saham sebesar Rp1.000 yang diberikan secara the public who bought the new shares in the
cuma-cuma kepada masyarakat yang Public Offering and agree to change the shares
membeli saham baru dalam Penawaran Umum in the deposit/portfolio of a maximum of
serta menyetujui untuk mengubah 186,176,500 new shares which are shares
saham dalam simpanan/portofolio sebanyak- resulting from the exercise of the Series
banyaknya 186.176.500 saham baru I Warrants. Each holder of 1 Offered share
yang merupakan saham-saham hasil issued from the portfolio with an exercise price
pelaksanaan Waran Seri I tersebut. Setiap of Rp3,500. The value of the result of the
pemegang saham yang ditawarkan yang exercise of Series I Warrants is a maximum of
dikeluarkan dari portofolio dengan harga Rp651,617,750,000.
pelaksanaan sebesar Rp3.500. Nilai hasil
pelaksanaan Waran Seri I adalah sebanyak-
banyaknya sebesar Rp651.617.750.000.
11
Page 15
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum saham Bank (lanjutan) b. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Waran Seri I dapat dilaksanakan menjadi Series I Warrants can be exercised into Bank
saham Bank sejak 6 bulan setelah shares since 6 months after issuance and have
diterbitkannya dan memiliki jangka waktu an exercise period of 18 months. The term of
pelaksanaan selama 18 bulan. Jangka waktu Series I Warrants cannot be extended. Series
Waran Seri I tidak dapat diperpanjang. I Warrants are valid from June 30, 2021 to
Masa berlaku Waran Seri I adalah December 29, 2022. As of December 29, 2022,
sejak tanggal 30 Juni 2021 hingga tanggal the amount of Series I Warrants exercised was
29 Desember 2022. Pada tanggal 160,834,263 warrants with a value of
29 Desember 2022, jumlah Waran Seri Rp562,919,920,500. As of December 31, 2022
I yang dilaksanakan adalah sebanyak the exercised Series I Warrants is in the process
160.834.263 waran dengan nilai of being reported to OJK so that the warrants are
sebesar Rp562.919.920.500. Pada tanggal still recorded as an advance capital.
31 Desember 2022, hasil pelaksanaan Waran
Seri I masih dalam proses laporan ke OJK,
sehingga hasil waran tersebut masih dicatat
sebagai dana setoran modal.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2022 and December 31,
31 Desember 2022 masing-masing sejumlah 2022, the Bank’s outstanding shares amounted
1.402.010.763 dan 1.241.176.500 lembar to 1,402,010,763 and 1,241,176,500 shares
saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange, respectively.
c. Tanggung jawab manajemen dan c. Management responsibility and approval of
persetujuan atas laporan keuangan financial statements
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan merupakan tanggung jawab financial statements were the responsibilities of
manajemen dan telah disetujui oleh Dewan the management, and were approved by the
Direksi dan telah diotorisasi untuk diterbitkan Boards of Directors and authorized to be issued
pada tanggal 27 Oktober 2023. on October 27, 2023.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“SFAS”) AND INTERPRETATIONS
KEUANGAN (ISAK) OF SFAS (“ISAK”)
a. Amendemen/penyesuaian standar yang a. Amendments/improvements to standards
berlaku efektif pada tahun berjalan effective in the current year
Penerapan dari standar baru, interpretasi, The adoption of the following new standards,
amendemen, dan penyesuaian tahunan interpretation, amendments and annual
terhadap standar akuntansi yang berlaku efektif improvements to accounting standards which
sejak tanggal 1 Januari 2022 tidak are effective from January 1, 2022 did not result
menyebabkan perubahan signifikan atas in substantial changes to the Bank’s accounting
kebijakan akuntansi Bank dan tidak policies and had no material effect on the
memberikan pengaruh yang material terhadap amounts reported in the financial statements for
jumlah-jumlah yang dilaporkan di laporan the current year:
keuangan pada tahun berjalan:
• PSAK 22 (amendemen): “Kombinasi • SFAS 22 (amendment): “Business
Bisnis tentang Referensi ke Kerangka Combination for Reference to Conceptual
Konseptual”; Framework”;
• PSAK 57 (amendemen): “Provisi, • SFAS 57 (amendment): “Provision,
Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi Contingent Liabilities, and Contingent
tentang Kontrak Memberatkan - Biaya Assets related to Onerous Contract -
Memenuhi Kontrak”; Contract Fulfillment Costs”;
12
Page 16
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“SFAS”) AND INTERPRETATIONS
KEUANGAN (ISAK) (lanjutan) OF SFAS (“ISAK”) (continued)
a. Amendemen/penyesuaian standar yang a. Amendments/improvements to standards
berlaku efektif pada tahun berjalan effective in the current year (contnued)
(lanjutan)
Penerapan dari standar baru, interpretasi, The adoption of the following new standards,
amendemen, dan penyesuaian tahunan interpretation, amendments and annual
terhadap standar akuntansi yang berlaku efektif improvements to accounting standards which
sejak tanggal 1 Januari 2022 tidak are effective from January 1, 2022 did not result
menyebabkan perubahan signifikan atas in substantial changes to the Bank’s accounting
kebijakan akuntansi Bank dan tidak policies and had no material effect on the
memberikan pengaruh yang material terhadap amounts reported in the financial statements for
jumlah-jumlah yang dilaporkan di laporan the current year: (continued)
keuangan pada tahun berjalan: (lanjutan)
• PSAK 71 (penyesuaian tahunan): • SFAS 71 (annual improvement):
“Instrumen Keuangan”; “Financial Instrument”;
• PSAK 73 (penyesuaian tahunan): “Sewa”. • SFAS 73 (annual improvement): “Lease”.
b. Standar, amendemen, dan interpretasi b. Standards, amendments, and interpretation
standar telah diterbitkan namun belum to standards issued not yet adopted
diterapkan
Amendemen berikut efektif untuk periode yang The following amendments are effective for
dimulai pada atau setelah tanggal periods beginning on or after January 1, 2023
1 Januari 2023, dengan penerapan dini with early application permitted is:
diperkenankan yaitu:
• PSAK 1 (amendemen): “Penyajian • SFAS 1 (amendment): “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait pengungkapan Financial Statement” regarding disclosure
kebijakan akuntansi yang mengubah of accounting policies that change the term
istilah “signifikan” menjadi “material” dan “significant” to “material” and provide
memberi penjelasan mengenai kebijakan explanations of material accounting
akuntansi material; policies;
• PSAK 1 (amendemen): “Penyajian • SFAS 1 (amendment): “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait klasifikasi Financial Statement” regarding
liabilitas; classification of liabilities;
• PSAK 16 (amendemen): “Aset Tetap” • SFAS 16 (amendment): “Property, Plant
terkait hasil sebelum penggunaan yang and Equipment” regarding proceeds
diintensikan; before intended use”;
• PSAK 25 (amendemen): “Kebijakan • SFAS 25 (amendment): “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting Estimates
Akuntansi, dan Kesalahan” terkait and Errors” regarding the definition of
definisi “estimasi akuntansi” dan “accounting estimates” and their
penjelasannya; explanations;
• PSAK 46 (amendemen): “Pajak • SFAS 46 (amendment): “Income Tax”
Penghasilan” terkait pajak tangguhan regarding deferred tax on assets
terkait aset dan liabilitas yang timbul dari and liabilities arising from a single
transaksi tunggal”. transaction.
13
Page 17
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“SFAS”) AND INTERPRETATIONS
KEUANGAN (ISAK) (lanjutan) OF SFAS (“ISAK”) (continued)
b. Standar, amendemen, dan interpretasi b. Standards, amendments, and interpretation
standar telah diterbitkan namun belum to standards issued not yet adopted
diterapkan (lanjutan) (continued)
Amendemen berikut efektif untuk periode yang The following amendments are effective for
dimulai pada atau setelah tanggal periods beginning on or after January 1, 2024
1 Januari 2024, dengan penerapan dini with early application permitted is:
diperkenankan yaitu:
• PSAK 1 (amendemen): “Penyajian • SFAS 1 (amendment): “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait liabilitas Financial Statement” regarding long-term
jangka panjang dengan kovenan; dan liabilities with the covenant; and
• PSAK 73 (amendemen): “Sewa” terkait • SFAS 73 (amendment): “Leases”
liabilitas sewa pada transaksi jual dan regarding lease liabilities in sale-and-lease
sewa-balik. back transactions.
Standar baru dan amendemen standar berikut New standard and amendment to standard are
efektif periode yang dimulai pada atau setelah effective for periods beginning on or after
tanggal 1 Januari 2025: January 1, 2025:
• PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan • SFAS 74: “Insurance Contracts”; and
• PSAK 74 (amendemen): “Kontrak • SFAS 74 (amendment): “Insurance
Asuransi tentang Penerapan Awal Contracts: Initial Application of SFAS 74
PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi and SFAS 71 - Comparative Information”.
Komparatif”.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the financial
keuangan, Bank masih mempelajari pengaruh statements, the Bank is still evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar potential impact of these new and revised
baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya standards to its financial statements.
pada laporan keuangan.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan Bank disusun The Bank’s financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi prepared in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia serta peraturan Otoritas Financial Accounting Standards and
Jasa Keuangan (OJK) (Bapepam-LK) the Financial Service Authority (OJK)
No. KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 (Bapepam-LK) No. KEP 347/BL/2012 dated on
Regulasi No. VIII.G.7 tentang Pedoman June 25, 2012 Regulation No. VIII.G.7
Penyajian dan Pengungkapan Laporan regarding the Guideline for Financial Statement
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure of Issuers or
Public Entities.
14
Page 18
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Pernyataan kepatuhan (lanjutan) a. Statement of compliance (continued)
Laporan keuangan Bank disusun berdasarkan The Bank’s financial statements have been
basis akrual dan konsep biaya historis kecuali prepared on an accrual basis and historical cost
yang dijelaskan di dalam kebijakan akuntansi di concept, unless otherwise described in the
bawah ini. accounting policy below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange for
pertukaran barang dan jasa. goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam suatu transaksi teratur antara pelaku at the measurement date.
pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung yang using the modified direct method with
dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas classification of cash flows into operating,
dalam aktivitas operasi, investasi, dan investing and financing activities. Cash and
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, cash equivalents consist of cash, current
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with other banks, placements with
lain, dan Sertifikat Bank Indonesia (SBI) yang Bank Indonesia and other banks and,
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang Certificates of Bank Indonesia (SBI) with
dari tanggal perolehannya dan yang tidak maturities of three months or less from the date
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. of placements and are not pledged or restricted.
Laporan keuangan Bank diukur dan disajikan The Bank’s financial statements are measured
dalam mata uang Rupiah yang merupakan and presented in Indonesian Rupiah which
mata uang fungsional Bank. Transaksi- is the Bank functional currency. Transactions
transaksi selama tahun berjalan dalam mata during the year involving foreign currencies
uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku are recorded at the rates of exchange prevailing
pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal at the time the transactions
pelaporan, aset, dan liabilitas moneter dalam are made. At the reporting date, monetary
mata uang asing disesuaikan dalam mata uang assets and liabilities denominated in foreign
Rupiah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia currencies are adjusted into Indonesian Rupiah
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos using the exchange rate set by Bank Indonesia,
non-moneter yang diukur pada nilai wajar which is prevailing at that date. Non-monetary
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada items carried at fair value
kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai that are denominated in foreign currencies
wajar ditentukan. Pos non-moneter diukur are retranslated at the rates prevailing at the
dalam biaya historis dalam valuta asing yang date when the fair value was determined.
tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs atas pos Non-monetary items that are measured in
moneter diakui dalam laba rugi pada periode terms of historical cost in a foreign currency are
saat terjadinya. not retranslated. Exchange differences on
monetary items are recognized in profit or loss
in the period in which they arise.
Kecuali dinyatakan diatas dalam Catatan 2, Except as described above in Note 2, the
kebijakan akuntansi telah diterapkan secara accounting policies applied are consistent with
konsisten dengan laporan keuangan untuk those of the financial statements for the year
tahun yang berakhir 30 September 2023, yang ended September 30, 2023, which conform
telah sesuai dengan Standar Akuntansi to the Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards.
15
Page 19
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Pernyataan kepatuhan (lanjutan) a. Statement of compliance (continued)
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain critical
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan accounting estimates and assumptions. It also
manajemen untuk membuat pertimbangan requires management to exercise its judgement
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Bank’s accounting
Bank. Area yang kompleks atau memerlukan policies. The areas involving a higher degree of
tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area judgement or complexity, or areas where
di mana asumsi dan estimasi dapat assumptions and estimates are significant to the
berpengaruh signifikan terhadap laporan financial statements are disclosed in Note 4.
keuangan diungkapkan di Catatan 4.
b. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan b. Foreign currency transactions and
dalam mata uang asing translation
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below is the major foreign exchange rates used
yang digunakan untuk penjabaran ke dalam for the transaction into Indonesian Rupiah as of
Rupiah pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022:
31 Desember 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Euro 16.392 16.582 Euro
Dolar Amerika Serikat 15.455 15.568 United States Dollars
Dolar Singapura 11.349 11.593 Singapore Dollars
Dolar Australia 10.014 10.558 Australian Dollars
Yuan Cina 2.120 2.235 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 1.974 1.997 Hong Kong Dollars
Yen Jepang 104 118 Japanese Yen
c. Transaksi pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): related to the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personel manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary and
anak, dan entitas anak berikutnya fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas lainnya); others);
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama associate or joint venture of a member
yang merupakan anggota suatu of a group of which the other entity is a
kelompok usaha, yang mana entitas member);
lain tersebut adalah anggotanya);
16
Page 20
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Transaksi pihak-pihak berelasi (lanjutan) c. Transactions with related parties
(continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut: (lanjutan) (continued)
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees
dari salah satu entitas of either the reporting entity, or
pelapor atau entitas yang terkait an entity related to the reporting entity.
dengan entitas pelapor. Jika entitas If the reporting entity is the entity
pelapor adalah entitas yang that administers the program, the
menyelenggarakan program tersebut, sponsoring entity are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in (a);
yang diidentifikasi dalam huruf (a); vii. a person identified in (a) (i) has
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf significant influence over the entity or
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan is a member of the key management
atas entitas atau personel manajemen personnel of the entity (or a parent of
kunci entitas (atau entitas induk dari the entity);
entitas); viii. the entity, or any member of a group
viii. entitas, atau anggota dari kelompok of which it is a part, provides key
yang mana entitas merupakan bagian management personnel services to
dari kelompok tersebut, menyediakan the reporting entity or to the parent of
jasa personel manajemen kunci the reporting entity.
kepada entitas pelapor atau kepada
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions that conducted
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan with related parties, whether made at similar
kondisi dan persyaratan yang sama dengan terms and conditions as those done with third
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada parties or not, are disclosed in the financial
laporan keuangan. statements.
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Pengakuan dan pengukuran awal Recognition and initial measurement
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
ketika Bank menjadi bagian dari ketentuan recognized when the Bank becomes a part of
kontrak dari instrumen. Aset keuangan the contractual provisions of the instrument.
dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur Financial assets and financial liabilities are
pada nilai wajar. Biaya transaksi yang secara initially measured at fair value. Transaction
langsung dapat diatribusikan dengan perolehan costs that are directly attributable to the
atau penerbitan aset keuangan dan liabilitas acquisition or issue of financial assets and
keuangan (selain aset keuangan financial liabilities (other than financial assets
dan liabilitas keuangan yang diukur pada and financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi) profit or loss) are added to or deducted from the
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar fair value of the financial assets or financial
aset keuangan atau liabilitas keuangan, liabilities, as appropriate, on initial recognition.
sebagaimana mestinya, pada pengakuan awal. Transaction costs directly attributable to the
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara acquisition of financial assets or financial
langsung dengan perolehan aset keuangan liabilities at fair value through profit or loss are
atau liabilitas keuangan yang diukur pada nilai recognized immediately in profit or loss.
wajar melalui laporan laba rugi diakui segera
dalam laporan laba rugi.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Klasifikasi dan pengukuran selanjutnya aset Classification and subsequent
keuangan measurement of financial assets
Semua aset keuangan pada awalnya diukur All financial assets are initially measured at fair
pada nilai wajar yang disesuaikan dengan biaya value adjusted for transaction costs
transaksi (jika ada). (if applicable).
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset For the purpose of subsequent measurement,
keuangan, selain yang ditetapkan dan efektif financial assets, other than those designated
sebagai instrumen lindung nilai diklasifikasikan and effective as hedging instruments are
ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan classified into the following categories upon
awal: initial recognition:
• biaya perolehan diamortisasi; • amortized cost;
• nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL); • fair value through profit or loss (FVTPL);
• nilai wajar melalui penghasilan komprehensif • fair value through other comprehensive
lain (FVOCI). income (FVOCI).
Klasifikasi ditentukan oleh dua dasar, yaitu: The classification is determined by both basis
of:
• model bisnis entitas dalam mengelola aset • the entity’s business model for managing the
keuangan; dan financial asset; and
• karakteristik arus kas kontraktual dari aset • the contractual cash flow characteristics of
keuangan. the financial asset.
Semua pendapatan dan beban yang berkaitan All income and expenses relating to financial
dengan aset keuangan yang diakui dalam assets that are recognized in profit or loss are
laba rugi disajikan dalam beban keuangan, presented within finance costs, finance income
pendapatan keuangan, atau pos keuangan or other financial items, except for impairment
lainnya, kecuali untuk penurunan nilai of financial instruments other than loans which
instrumen keuangan selain kredit yang is presented within operating expenses.
disajikan dalam beban operasional.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika aset tersebut memenuhi cost if the assets meet the following conditions
kondisi berikut (dan tidak ditetapkan sebagai (and are not designated as FVTPL):
FVTPL):
• aset tersebut dimiliki dalam model bisnis • they are held within a business model
yang bertujuan untuk memiliki aset whose objective is to hold the financial
keuangan dan mendapatkan arus kas assets and collect its contractual cash
kontraktualnya; flows;
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial assets
keuangan menimbulkan arus kas yang give rise to cash flows that are solely
semata dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, financial assets
tersebut diukur pada biaya perolehan are measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method. Discounting
bunga efektif. Pemberian diskon harga is omitted where the effect of discounting is
dihilangkan jika pengaruh diskon tidak material. immaterial. Cash, current accounts with Bank
Kas, giro pada Bank Indonesia, Indonesia, current accounts with other banks,
giro pada bank lain, penempatan pada acceptance receivables, securities, and loans
Bank Indonesia dan bank lain, tagihan are classified in this financial instruments.
akseptasi, efek-efek, dan kredit yang diberikan
termasuk dalam kategori instrumen keuangan
ini.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Klasifikasi dan pengukuran selanjutnya aset Classification and subsequent
keuangan (lanjutan) measurement of financial assets
(continued)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Metode yang digunakan dalam menghitung The method that is used in the calculation of the
biaya perolehan diamortisasi dari aset amortized cost of a financial asset and in the
keuangan dan dalam pengalokasian dan allocation and recognition of the interest
pengakuan pendapatan bunga pada laporan revenue in profit or loss over the relevant
laba rugi selama periode yang relevan. period. The rate that exactly discounts
Suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimated future cash payments or receipts
estimasi pembayaran atau penerimaan kas through the expected life of the financial asset
masa depan selama perkiraan umur dari aset to the gross carrying amount of a financial
keuangan dengan jumlah tercatat bruto aset asset. When calculating the effective interest
keuangan. Pada saat menghitung suku bunga rate, an entity shall estimate the expected cash
efektif, entitas mengestimasi arus kas flows by considering all the contractual terms of
ekspektasian dengan mempertimbangkan the financial instrument (for example
seluruh persyaratan kontraktual dari instrumen- prepayment, extension, call, and similar
instrumen keuangan tersebut (sebagai contoh options) but shall not consider the expected
percepatan, pelunasan, perpanjangan, opsi credit losses. The calculation includes all fees
beli, dan opsi-opsi serupa), tetapi tidak and commissions paid or received by the
mempertimbangkan kerugian kredit parties that involved in the contract are an
ekspektasian. Perhitungan mencakup seluruh integral part of the effective interest rate,
fee (imbalan) dan komisi yang dibayarkan atau transaction costs, and all other premiums or
diterima oleh pihak-pihak yang terlibat dalam discounts. There is a presumption that the cash
kontrak yang merupakan bagian yang tidak flows and the expected life of a group of similar
terpisahkan financial instruments can be estimated reliably.
dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan However, in those rare cases when it is not
seluruh premium atau diskonto lainnya. possible to reliably estimate the cash flows or
Terdapat praduga bahwa arus kas dan the expected life of a financial instrument (or
perkiraan umur dari kelompok instrumen group of financial instruments), the entity shall
keuangan yang serupa dapat diestimasi use the contractual cash flows over the full
dengan andal. Akan tetapi, dalam kasus yang contractual term of the financial instrument (or
jarang terjadi, apabila tidak mungkin group of financial instruments).
mengestimasi arus kas atau perkiraan umur
instrumen keuangan (atau kelompok instrumen
keuangan) secara andal, entitas menggunakan
arus kas kontraktual selama jangka waktu
kontrak dari instrumen keuangan (atau
kelompok instrumen keuangan) tersebut.
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVOCI) comprehensive income (FVOCI)
Bank memperhitungkan aset keuangan di The Bank accounts for financial assets at
FVOCI jika aset tersebut memenuhi kondisi FVOCI if the assets meet the following
berikut: conditions:
• dimiliki berdasarkan model bisnis yang • they are held under a business model
tujuannya adalah "dimiliki untuk whose objective it is “hold to collect” the
mendapatkan" arus kas terkait dan associated cash flows and sell; and
menjual; dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial
keuangan menimbulkan arus kas yang assets give rise to cash flows that are
semata dari pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest
bunga dari jumlah pokok terutang. on the principal amount outstanding.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Klasifikasi dan pengukuran selanjutnya aset Classification and subsequent
keuangan (lanjutan) measurement of financial assets
(continued)
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVOCI) comprehensive income (FVOCI) (continued)
(lanjutan)
Keuntungan atau kerugian yang diakui dalam Any gains or losses recognized in other
penghasilan komprehensif lain (OCI) akan comprehensive income (OCI) will be recycled
dipindahkan setelah aset dihentikan upon derecognition of the asset.
pengakuannya.
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payments of principal and interest
semata (“SPPI”) (“SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada is defined as the fair value of the financial asset
pengakuan awal. 'bunga' didefinisikan sebagai on initial recognition. ‘interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok for the credit risk associated with the principal
yang terutang selama periode waktu tertentu amount outstanding during
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar a particular period of time and for other basic
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya lending risks and costs (e.g. liquidity risk and
administrasi), serta margin keuntungan. administrative costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan are SPPI, the Bank considers the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. terms of the instrument. This includes
Hal ini termasuk menilai apakah aset keuangan assessing whether the financial asset contains
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat a contractual term that could change the timing
mengubah waktu atau jumlah arus kas or amount of contractual cash flows such that it
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi would not meet this condition. In making the
ini. Dalam melakukan penilaian Bank assessment, the Bank considers:
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified asset (e.g. non-
pinjaman non-recourse); dan recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the
waktu atas uang (seperti penetapan ulang time value of money (e.g. periodical reset
suku bunga berkala). of interest rates).
20
Page 24
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial assets
aset keuangan dikelola bersama untuk are managed together to generate cash flows
menghasilkan arus kas untuk Bank. Arus kas for the Bank. This may be collecting contractual
mungkin dihasilkan dengan menerima arus kas cash flows, selling financial assets or both.
kontraktual, menjual aset keuangan atau Business models are determined at a level of
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat aggregation where groups of assets are
agregasi di mana kelompok aset dikelola managed together to achieve a particular
bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan objective and do not depend on management’s
tidak bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, available at the date of the assessment. This
tetapi tidak terbatas pada: includes, but not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the business and
keuangan yang ada di dalam unit bisnis itu the financial assets held within that
dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and reported
manajemen. Tingkat pemisahan yang to management. The level of segregation
diidentifkasi untuk klasifikasi PSAK 71 identified for SFAS 71 classification should
harus konsisten dengan bagaimana be consistent with how asset portfolios are
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan segregated and reported to senior
kepada manajemen; management;
- Risiko yang memengaruhi kinerja - The risks that affect the performance of the
unit bisnis dan aset keuangan yang dimiliki business unit and the financial assets held
dalam unit bisnis itu dan khususnya within that business unit and in particular
bagaimana risiko itu dikelola; dan the way those risks are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis - How managers of the business unit are
dikompensasi (berdasarkan pada nilai compensated (based on the fair value of
wajar dari aset yang dikelola atau pada the assets managed or on the contractual
arus kas kontraktual yang dikumpulkan). cash flows collected).
Bank diperkenankan untuk mereklasifikasi aset The Bank shall reclassify financial assets if and
keuangan jika dan hanya jika terdapat only if the business model for managing those
perubahan model bisnis dalam mengelola aset assets changes. The reclassification takes
keuangan tersebut. Reklasifikasi dilakukan place from the start of the first reporting year
pada awal tahun pelaporan setelah terjadinya following the change. Such changes are
perubahan. Perubahan tersebut diharapkan expected to be very infrequent and none
frekuensinya sangat rendah dan tidak ada yang occurred during this year.
terjadi pada tahun ini.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Persyaratan penurunan nilai PSAK 71 SFAS 71’s impairment requirements use more
menggunakan lebih banyak informasi forward-looking information to recognize
forward-looking untuk mengakui kerugian kredit expected credit losses - “expected credit loss
ekspektasian - “model kerugian kredit (ECL) model”.
ekspektasian (KKE)”.
21
Page 25
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Pengakuan kerugian kredit tidak lagi Recognition of credit losses is no longer
bergantung pada Bank saat pertama kali dependent on the Bank first identifying a credit
mengidentifikasi peristiwa kerugian kredit. loss event. Instead the Bank considers a
Sebaliknya, Bank mempertimbangkan berbagai broader range of information when assessing
informasi yang lebih luas ketika menilai risiko credit risk and measuring expected credit
kredit dan mengukur kerugian kredit losses, including past events, current
ekspektasian, termasuk peristiwa masa lalu, conditions, reasonable, and supportable
kondisi saat ini, prakiraan yang wajar, dan forecasts that affect the expected collectibility of
dapat didukung yang memengaruhi the future cash flows of the instrument.
kolektibilitas yang diharapkan dari arus kas
masa depan dari instrumen tersebut.
Faktor pengukuran risiko kredit mengacu pada Credit risk measurement factors refer to Basel
ketentuan Basel II yaitu Probability of Default II provisions, which is Probability of Default
(PD), Loss Given Default (LGD), dan Exposure (PD), Loss Given Default (LGD), and Exposure
at Default (EAD). Pengukuran risiko kredit ini at Default (EAD). This credit risk measurement
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman is an estimate based on historical experience
historis dengan mempertimbangkan faktor by considering macroeconomic factors as a
makroekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking.
looking.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that
dimana debitur mengalami gagal bayar, a counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode up to 12 months from the reporting date
12 bulan dari tanggal laporan (Stage (Stage 1/Bucket A) or over the lifetime
1/Bucket A) atau sepanjang umur (Stage of the product (Stage 2/Bucket B dan
2/Bucket B dan Stage 3/Bucket C) dan Stage 3/Bucket C) and incorporating the
digabungkan pada dampak asumsi impact of forward-looking economic
ekonomi masa depan yang memiliki assumptions that have an effect on credit
dampak pada risiko kredit. PD risk. PD is estimated at a point in time that
diestimasikan pada point in time dimana means it will fluctuate in line with the
hal ini berfluktuasi sejalan dengan siklus economic cycle.
ekonomi.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal bayar default, incorporating the impact of
dengan menggabungkan dampak dari relevant forward-looking economic
asumsi ekonomi masa depan yang relevan assumptions (if any), which represents the
(jika ada) dimana hal ini mewakili difference between the contractual
perbedaan antara arus kas kontraktual cash flows due and those that the Bank
yang akan jatuh tempo dengan arus expects to receive. The Bank estimates
kas yang diharapkan untuk diterima. Bank LGD based on the historical recovery rates
mengestimasikan LGD berdasarkan and considers the recovery of
data historis dari tingkat pemulihan any collateral that is integral to the financial
dan memperhitungkan pemulihan yang assets, taking into account forward-looking
berasal dari jaminan terhadap aset economic assumptions if relevant.
keuangan dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi di masa depan jika
relevan.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates
menggabungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of committed
fasilitas yang committed, pembayaran facilities, repayments of principal and
pokok dan bunga, amortisasi dan interest, amortisation and prepayments,
pembayaran dipercepat, bersama dengan together with the impact of forward-looking
dampak asumsi ekonomi masa depan economic assumptions where relevant.
jika relevan.
Dalam menerapkan perhitungan cadangan In applying this calculation of expected credit
kerugian kredit ekspektaksian (KKE) dengan loss (ECL) reserves with this forward-looking
pendekatan forward-looking ini, perbedaan approach, a distinction is made between:
dibuat antara:
a. instrumen keuangan yang tidak mengalami a. financial instruments that have not
penurunan kualitas kredit secara signifikan deteriorated significantly in credit quality
sejak pengakuan awal atau yang memiliki since initial recognition or that have low
risiko kredit rendah (Stage 1/Bucket A), credit risk (Stage 1/Bucket A), therefore
maka Bank membukukan cadangan KKE Bank records ECL reserves for 12 months
untuk from the day of initial recognition and for
12 bulan sejak hari pengakuan awal dan the next period, Bank continues to monitor
untuk periode selanjutnya, Bank terus whether there is a significant increase
memonitor apakah terdapat peningkatan in credit risk from initial recognition.
risiko kredit yang signifikan dari pengakuan
awal.
b. instrumen keuangan yang kualitas b. financial instruments that have deteriorated
kreditnya menurun secara signifikan sejak significantly in credit
pengakuan awal dan yang risiko kreditnya quality since initial recognition and whose
tidak rendah (Stage 2/Bucket B), maka credit risk is not low (Stage 2/Bucket B),
pencadangan dibukukan berdasarkan KKE therefore reserves are posted on
sepanjang umur eksposur. Jika terdapat the ECL basis throughout the lifetime
perbaikan yang signifikan pada kualitas of the exposure. If there is a significant
kredit, eksposur akan pindah kembali ke improvement in credit quality,
Stage 1/Bucket A. the exposure will move back to
Stage 1/Bucket A.
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the Bank and
akan terjadi oleh Bank dan tidak dalam reasonably expect to occur and not under
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi highly stressed or 'worst case' conditions.
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi Where assets are disposed of under
yang tidak diharapkan oleh Bank untuk conditions that the Bank did not reasonably
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset expect to prevail when
keuangan yang ada dalam portofolio tidak the assets were recognized, the
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi classification of existing financial assets in
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset the portfolio are not rendered inaccurate
yang diperoleh di masa mendatang. but the conditions in question should be
considered for any assets acquired going
forward.
23
Page 27
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business unit
approval process.
c. Stage 3/Bucket C akan mencakup aset c. Stage 3/Bucket C would cover financial
keuangan yang memiliki bukti objektif assets that have objective evidence
penurunan nilai pada tanggal pelaporan. of impairment at the reporting date.
Contohnya adalah wanprestasi/gagal For example, non-performance of
bayar yang teridentifikasi sejak pengakuan contract/default identified from initial
awal. Cadangan penurunan nilai recognition. Allowance for impairment on
pada Stage 3/Bucket C didasarkan pada Stage 3/Bucket C is based on ECL for the
KKE sepanjang umur eksposur. Eksposur life time of exposure. Recoverable
yang dapat dipulihkan akan pindah ke exposures will move to Stage 2/Bucket B or
Stage 2/Bucket B atau Stage 1/Bucket A. Stage 1/Bucket A.
Kerugian kredit adalah selisih antara seluruh Credit loss is the difference between all
arus kas kontraktual yang jatuh tempo kepada contractual cash flows that are due to an entity
entitas sesuai dengan kontrak dan seluruh arus in accordance with the contract and all the cash
kas yang diperkirakan diterima entitas (yaitu flows that the entity expects to receive (i.e. all
seluruh kekurangan kas), didiskontokan cash shortfalls), discounted at the original
dengan suku bunga efektif awal (atau effective interest rate (or credit adjusted
suku bunga efektif yang disesuaikan dengan effective interest rate for purchased or
kredit untuk aset keuangan yang dibeli atau originated credit-impaired financial assets). An
yang berasal dari aset keuangan memburuk). entity shall estimate cash flows by considering
Entitas mengestimasi arus kas dengan all contractual terms of the financial instrument
mempertimbangkan seluruh persyaratan (for example prepayment, extension, call, and
kontraktual dari instrumen keuangan (sebagai similar options) through the expected life of that
contoh percepatan pelunasan, perpanjangan, financial instrument. The cash flows that are
opsi beli, dan opsi-opsi serupa) selama considered shall include cash flows from the
perkiraan umur dari instrumen keuangan sale of collateral held or other credit
tersebut. Arus kas yang dipertimbangkan enhancements that are integral to the
termasuk arus kas dari penjualan agunan yang contractual terms.
dimiliki atau peningkatan kredit lainnya yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
persyaratan kontraktual.
Terdapat praduga bahwa perkiraan umur dari There is a presumption that the expected life of
instrumen keuangan dapat diestimasi dengan a financial instrument can be estimated reliably.
andal. Akan tetapi, dalam kasus yang jarang However, in those rare cases when it is not
terjadi, apabila tidak mungkin untuk possible to reliably estimate the expected life of
mengestimasi perkiraan umur instrumen a financial instrument, the entity shall use the
keuangan dengan andal, entitas menggunakan remaining contractual term of the financial
sisa persyaratan kontraktual dari instrumen instrument.
keuangan.
Kerugian kredit ekspektasian adalah rata-rata Expected credit losses are the weighted
tertimbang atas kerugian kredit dengan masing- average of credit losses with the respective
masing terjadinya risiko gagal bayar sebagai risks of a default occurring as the weights.
pembobotan.
24
Page 28
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah The 12 months expected credit losses are the
bagian dari kerugian kredit ekspektasian portion of lifetime expected credit losses that
sepanjang umurnya merepresentasikan represent the expected credit losses that result
kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari from default events on a financial instrument
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang that are possible within the 12 months after the
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal reporting date.
pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang Lifetime expected credit losses are the
umurnya adalah kerugian kredit ekspektasian expected credit losses that result from all
yang dihasilkan dari seluruh kemungkinan possible default events over the expected life of
peristiwa gagal bayar selama perkiraan umur a financial instrument.
dari instrumen keuangan.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of the expected credit losses is
ditentukan oleh estimasi probabilitas tertimbang determined by a probability-weighted estimate
kerugian kredit selama perkiraan umur of credit losses over the expected life of the
instrumen keuangan. financial instrument.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Bank classifies its financial liabilities in the
dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang category of (a) financial liabilities at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan (b) through profit or loss and (b) financial liabilities
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortized cost. Financial liabilities
perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan are derecognized when they have been
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah redeemed or otherwise extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Bank hanya memiliki 2022, the Bank only has financial liabilities in
liabilitas keuangan dengan kategori liabilitas the category of financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified as at
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan fair value through profit and loss fall into this
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi category and are measured as amortized cost.
dikategorikan dan diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities at amortized cost are initially
yang diukur dengan biaya perolehan recognized at fair value plus transaction costs
diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah (if any).
biaya transaksi (jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur After initial recognition, the Bank measures all
seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan financial liabilities at amortized cost using
biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rates method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
25
Page 29
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Instrumen ekuitas Equity instrument
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank provide residual rights to the Bank's assets after
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. deducting all the liability. Equity instruments
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank that issued by the Bank is recorded at the
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih. proceeds clean reception.
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that add to and directly
beratribusi secara langsung terhadap attribute to issuance of new shares is presented
penerbitan saham baru disajikan sebagai as part of additional paid-in capital and not
bagian dari tambahan modal disetor dan tidak amortized. Costs that are not directly
diamortisasi. Biaya yang tidak dapat attributable to equity transactions are ignored
diatribusikan secara langsung dengan transaksi and those costs are recognized as an expense.
ekuitas diabaikan dan biaya tersebut diakui
sebagai beban.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur dengan biaya perolehan at amortized cost, the difference between
diamortisasi, selisih antara tercatat aset the asset’s carrying amount and
dan jumlah imbalan yang diterima dan the sum of the consideration received
piutang diakui dalam laporan laba rugi. and receivable is recognized in profit or
Selain itu, penghentian pengakuan investasi loss. In addition, on derecognition of an
dalam instrumen utang yang diklasifikasikan investment in a debt instrument classified as at
sebagai FVOCI, keuntungan atau kerugian FVOCI, the cumulative gain or loss previously
kumulatif sebelumnya akumulasi dalam accumulated in the investments revaluation
cadangan revaluasi investasi direklasifikasi ke reserve is reclassified to profit or loss.
laba rugi. Sebaliknya, penghentian pengakuan Otherwise, on derecognition of an investment in
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah an equity instrument which the Bank has
dipilih Bank pada pengakuan awal elected on initial recognition to measure at
untuk diukur pada FVOCI, keuntungan FVOCI, the cumulative gain or loss previously
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya accumulated in the investments revaluation
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reserve is not reclassified to profit or loss, but is
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, tetapi transferred to retained earnings.
ditransfer ke laba ditahan.
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat entirety, the difference between the asset’s
aset (diukur pada tanggal carrying amount (measured at the date of
penghentian pengakuan) dan jumlah imbalan derecognition) and the consideration received
yang diterima (termasuk setiap aset baru yang (including any new asset obtained less any new
diperoleh dikurangi setiap liabilitas baru yang liability assumed) shall be recognized in profit
ditanggung), diakui dalam laba rugi. or loss.
26
Page 30
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
(lanjutan) (continued)
Jika aset alihan merupakan bagian aset If the transferred asset is part of a larger
keuangan yang lebih besar (contohnya ketika financial asset (e.g. when an entity transfers
entitas mengalihkan arus kas dari bunga interest cash flows that are part of
yang merupakan bagian dari instrumen a debt instrument) and the part transferred
utang) dan bagian yang dialihkan tersebut qualifies for derecognition in its entirety, the
memenuhi kriteria penghentian pengakuan previous carrying amount of the larger financial
secara keseluruhan, maka jumlah tercatat asset shall be allocated between the part that
sebelumnya dari aset keuangan yang lebih continues to be recognized and the part that is
besar tersebut dialokasikan pada bagian derecognized, on the basis of the relative
yang tetap diakui dan bagian yang dihentikan fair values of those parts on the date of
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif the transfer. For this purpose, a retained
dari kedua bagian tersebut pada tanggal servicing asset shall be treated as a part that
pengalihan. Untuk tujuan ini, aset jasa continues to be recognized. The difference
pengelolaan yang masih dipertahankan between the carrying amount (measured at
diperlakukan sebagai bagian yang masih the date of derecognition) allocated to the part
diakui. Selisih antara jumlah tercatat (diukur derecognized and the consideration received
pada tanggal penghentian pengakuan) yang for the part derecognized (including any
dialokasikan pada bagian yang dihentikan new asset obtained less any new liability
pengakuannya dan imbalan yang diterima assumed) shall be recognized in profit or loss.
untuk bagian yang dihentikan pengakuannya
(termasuk setiap aset baru yang diperoleh
dikurangi setiap liabilitas baru yang ditanggung)
diakui dalam laba rugi.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes financial liabilities
keuangan jika, dan hanya jika, kewajiban Bank when, and only when, the Bank’s
telah selesai, dibatalkan atau telah obligations are discharged, cancelled or
kedaluwarsa. Selisih antara nilai tercatat have expired. The difference between the
liabilitas keuangan yang dihentikan carrying amount of the financial liability
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan derecognized and the consideration paid and
dan yang harus dibayar diakui dalam laporan payable is recognized in profit or loss.
laba rugi.
Ketika Bank menukar dengan pemberi When the Bank exchanges with the existing
pinjaman yang ada, satu instrumen lender one debt instrument into another
utang menjadi instrumen utang lainnya one with the substantially different terms,
dengan persyaratan yang secara substansial such exchange is accounted for as an
berbeda, pertukaran tersebut dicatat sebagai extinguishment of the original financial liability
pengakhiran liabilitas keuangan awal and the recognition of a new financial liability.
dan pengakuan liabilitas keuangan baru. Similarly, the Bank accounts for substantial
Demikian pula, Bank mencatat modifikasi modification of terms of an existing liability
substansial atas persyaratan suatu liabilitas or part of it as an extinguishment of the original
yang ada atau bagian darinya sebagai financial liability and the recognition of
pengakhiran dari liabilitas keuangan awal dan a new liability.
pengakuan liabilitas yang baru.
Jika modifikasinya tidak substansial, perbedaan If the modification is not substantial, the
antara: (1) nilai tercatat liabilitas sebelum difference between: (1) the carrying amount of
modifikasi; dan (2) nilai kini arus kas setelah the liability before the modification; and (2) the
modifikasi diakui dalam laba rugi sebagai present value of the cash flows after
keuntungan atau kerugian modifikasi dalam modification is recognized in profit or losses the
keuntungan dan kerugian lainnya. modification gain or loss within other gains and
losses.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassifications of Financial Instruments
Bank diperkenankan untuk melakukan The Bank is permitted to reclassify its financial
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki assets if the Bank changes its business model
jika Bank mengubah model bisnis untuk for managing financial assets while
pengelolaan aset keuangan sedangkan reclassification for financial liabilities is not
reklasifikasi untuk liabilitas keuangan tidak permitted.
diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya Changes in business models must have a
harus berpengaruh secara signifikan terhadap significant impact to the Bank’s operational
kegiatan operasional Bank seperti activity such as acquisition, separation, or
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri termination of a business line.
suatu lini bisnis.
Yang bukan merupakan perubahan model The followings are not a change in business
bisnis adalah: model:
- perubahan intensi berkaitan dengan aset - changes in intention relating to
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi certain financial assets (even in
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); situations significant changes in market
- hilangnya sementara pasar tertentu untuk conditions);
aset keuangan; dan - temporary loss of certain markets for
- pengalihan aset keuangan antara bagian financial assets; and
dari Bank dengan model bisnis berbeda. - transfer of financial assets between parts
of the Bank with different business models.
Bank menerapkan reklasifikasi secara The Bank applies a prospective reclassification
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Bank of the date of the reclassification. Bank
tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian does not restate profits, losses (including
(termasuk keuntungan atau kerugian impairment profit or loss), or interest recognised
penurunan nilai), atau bunga yang diakui earlier.
sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from fair
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income to
komprehensif lain menjadi kategori pengukuran amortised cost, the financial asset is
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan reclassified at fair value on the date of the
direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reclassification. However, cumulative gains or
reklasifikasi. Akan tetapi, keuntungan atau losses previously recognised in other
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui comprehensive income are removed from
dalam penghasilan komprehensif lain dihapus equity and adjusted against the fair value of
dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai financial assets on the date of reclassification.
wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. Difference between fair value on the date of
Selisih antara nilai wajar aset keuangan pada reclassification and par value recorded as
tanggal reklasifikasi dengan nilai par dicatat premium/discount and amortised starting from
sebagai premium/diskonto dan diamortisasi the date of reclassification until maturity date of
mulai dari tanggal reklasifikasi hingga tanggal that financial asset. Effective interest rates and
jatuh tempo aset keuangan tersebut. Suku expected impairment loss measurements are
bunga efektif dan pengukuran kerugian not adjusted as a result of reclassification.
penurunan nilai ekspektasian tidak disesuaikan
sebagai akibat dari reklasifikasi.
28
Page 32
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Reklasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) Reclassifications of Financial Instruments
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari biaya Reclassification of financial assets from the
perolehan diamortisasi ke nilai wajar melalui category of measurement of amortize cost to
penghasilan komprehensif lain, nilai wajar the category of measurement of fair value
diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan through other comprehensive income, the fair
atau kerugian yang timbul dari selisih antara value is measured at the date of
biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan reclassification. Gains or losses arising from the
nilai wajar aset keuangan diakui dalam difference between the previously amortized
penghasilan komprehensif lain. Suku bunga cost and the fair value of the financial asset are
efektif dan pengukuran kerugian penurunan recognized in other comprehensive income.
nilai ekspektasian tidak disesuaikan sebagai The effective interest rate and the
akibat dari reklasifikasi. measurement of expected impairment loss are
not adjusted as a result of a reclassification.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instrument
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan posisi keuangan jika Bank statement of financial position when the Bank
tersebut memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set-off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognised amounts, and intends either to
atas jumlah yang telah diakui, dan bermaksud settle on a net basis, or to realise the asset and
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hak saling hapus dapat ada pada saat ini dari A right to set-off must be available today rather
pada bersifat kontinjen atas terjadinya suatu than being contingent on a future event and
peristiwa di masa depan dan harus dieksekusi must be exercisable by any of the
oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis counterparties, both in the normal course of
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, business and in the event of default, insolvency
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan. or bankruptcy.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi other banks are stated at outstanding balance
cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada less allowance for impairment losses. Current
Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan accounts with Bank Indonesia and other banks
sebagai biaya perolehan yang diamortisasi. are classified as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penurunan nilai, dan measurement after initial recognition,
penghentian pengakuan Giro pada Bank impairment losses, and derecognition of
Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan Current accounts with Bank Indonesia and
3d terkait aset keuangan. other banks refer to Note 3d financial assets.
29
Page 33
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain terdiri dari fasilitas simpanan pada Bank banks consists of deposit facilities of Bank
Indonesia (FASBI) dan call money. Indonesia (FASBI) and call money.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Placements with Bank
nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks are classified as
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya amortized cost.
perolehan yang diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penurunan nilai, dan measurement after initial recognition,
penghentian pengakuan penempatan pada impairment losses, and derecognition of
Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada placements with Bank Indonesia and other
Catatan 3d terkait aset keuangan. banks refer to Note 3d financial assets.
g. Efek-efek g. Securities
Setelah pengukuran awal, efek-efek yang After initial recognition, the securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi at cost are amortized using the effective interest
dengan menggunakan suku bunga efektif. rate. While securities classified as FVOCI are
Sementara efek yang diklasifikasikan sebagai measured at fair value after initial recognition,
FVOCI diukur pada nilai wajar setelah where unrealized gains and losses on changes
pengakuan awal, di mana keuntungan dan in fair value will be recognized as other
kerugian yang belum direalisasi atas perubahan comprehensive income. At the time of
nilai wajar akan diakui sebagai penghasilan derecognition, the accumulated unrealized
komprehensif lain. Pada saat penghentian gain/loss and allowance for losses that have
pengakuan, akumulasi laba/rugi yang belum been created are recognized in profit or loss.
direalisasi serta cadangan kerugian yang
dibentuk diakui ke laba rugi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penurunan nilai, dan measurement after initial recognition,
penghentian pengakuan efek-efek mengacu impairment losses, and derecognition of
pada Catatan 3d terkait aset keuangan. Securities refer to Note 3d financial assets.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased with agreements to
kembali resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan resell are classified as amortized cost and
diamortisasi dan disajikan sebagai aset dalam presented as assets in the statement of
laporan posisi keuangan sebesar jumlah financial position, at the resale price net off
penjualan kembali dikurangi dengan unamortized interest income and allowance for
pendapatan bunga yang belum diamortisasi impairment losses.
dan cadangan kerugian penurunan nilai.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased with agreements to
kembali (lanjutan) resell (continued)
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan, dan diakui sebagai pendapatan income, and recognized as income over the
selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli period starting from when those securities are
hingga dijual menggunakan suku bunga efektif. purchased until they are sold using an effective
interest rate method.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penurunan nilai, dan measurement after initial recognition,
penghentian pengakuan efek-efek yang dibeli impairment losses, and derecognition of
dengan janji dijual kembali mengacu pada securities purchased with agreements to resell
Catatan 3d terkait aset keuangan. refer to Note 3d financial assets.
i. Kredit yang diberikan i. Loans
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable to
transaksi yang dapat diatribusikan secara obtain the financial asset. After initial
langsung dan biaya tambahan untuk recognition, loans are measured at amortized
memperoleh aset keuangan tersebut. Setelah cost using the effective interest method, net off
pengakuan awal kredit yang diberikan diukur allowance for impairment losses. Loans are
pada biaya perolehan diamortisasi classified as amortized cost.
menggunakan metode suku bunga efektif
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai. Kredit yang diberikan
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penurunan nilai, dan measurement after initial recognition,
penghentian pengakuan kredit yang diberikan impairment losses, and derecognition of loans
mengacu pada Catatan 3d terkait aset refer to Note 3d financial assets.
keuangan.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan Loans deemed uncollectible are charged to the
pada saat manajemen berpendapat bahwa allowance. Recoveries on loans previously
kredit tersebut tidak dapat tertagih lagi. Kredit charged off are credited to the allowance at
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan their principal amount. Subsequent recoveries
dengan mendebit penyisihan kerugian of loans previously written off in the current year
penurunan nilai. Penerimaan kemudian atas is credited to the allowance account.
kredit yang diberikan yang telah Recoveries of loans written off in previous years
dihapusbukukan pada tahun berjalan, are recorded as other operating income.
dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun
cadangan. Penerimaan kembali atas kredit
yang diberikan yang telah dihapusbukukan
pada tahun sebelumnya dicatat sebagai
pendapatan operasional lainnya.
31
Page 35
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Kredit yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring may involve extending
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan the payment arrangements and the agreement
ketentuan kredit yang baru. Setelah syarat dan of new loan conditions. Once the terms
ketentuan telah dinegosiasi ulang, penurunan have been renegotiated, any previous
nilai yang ada sebelumnya akan diukur dengan impairment is measured using the original
menggunakan suku bunga efektif (EIR) awal effective interest rate (EIR) as calculated before
sebelum ketentuan kredit dimodifikasi dan the modification of terms and the loan is no
kredit tersebut tidak lagi dalam kategori “past- longer considered “past-due”. Management
due”. Manajemen akan melakukan kaji ulang continuously reviews renegotiated loans to
pada kredit yang direstrukturisasi secara ensure that all criteria are met and that future
berkelanjutan untuk memastikan bahwa payments are likely to occur. The loans
seluruh syarat terpenuhi dan pembayaran di continue to be subject to an individual or
masa datang akan terjadi. Kredit tersebut akan collective impairment assessment, calculated
dimasukkan dalam perhitungan penurunan nilai using the loan's original EIR and impairment
secara individual atau kolektif, yang dihitung assessment of loans.
dengan menggunakan suku bunga efektif (EIR)
awal, dan mengikuti perlakuan atas perhitungan
penurunan nilai kreditnya.
j. Penurunan nilai aset non-keuangan j. Impairment of non-financial assets
Bank menilai pada tiap tanggal pelaporan The Bank assesses at each reporting date
apakah terdapat indikasi penurunan nilai pada whether there is any indication that an asset
aset. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai, may be impaired. If any such indication exists,
atau ketika penilaian penurunan nilai bagi aset or when annual impairment assessment for an
secara tahunan disyaratkan, Bank membuat asset is required, the Bank makes an estimate
estimasi nilai terpulihkan aset. of the asset's recoverable amount.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi An asset's recoverable amount is higher than
dibandingkan nilai wajar dikurangi biaya untuk an asset's or cash-generating unit's fair value
menjual aset atau unit penghasil kas dan nilai less costs to sell and its value in use and is
pakainya dan ditentukan sebagai suatu aset determined for an individual asset, unless the
individual, kecuali aset tersebut tidak asset does not generate cash inflows that are
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian largely independent of those from other assets.
besar independen dari aset lain. Di dalam In assessing value in use, the estimated future
menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang cash flows expected to be generated by the
diharapkan diperoleh dari aset didiskontokan asset are discounted to their present value
terhadap nilai kininya dengan menggunakan using a pre-tax discount rate that reflects
suku bunga diskonto sebelum pajak yang current market assessments of the time value
mencerminkan penilaian pasar kini terhadap of money and the risks specific to the asset.
nilai waktu uang dan risiko spesifik aset.
32
Page 36
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Penurunan nilai aset non-keuangan j. Impairment of non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Ketika nilai tercatat suatu aset melebihi nilai When the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, aset tersebut diturunkan its recoverable amount, the asset is written
nilainya hingga nilai terpulihkannya. Rugi down to its recoverable amount. Impairment
penurunan nilai diakui dalam laba rugi kecuali losses are recognized in profit or loss unless the
aset yang relevan dicatat pada nilai relevant asset is carried at a revalued amount,
revaluasian, yang mana rugi penurunan nilai in which case the impairment loss is treated as
dicatat sebagai penurunan revaluasian. Suatu a revaluation decrease. An assessment is
penilaian dilakukan pada setiap tanggal made at each reporting date as to whether there
pelaporan apabila terdapat segala indikasi is any indication that previously recognized
bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui impairment losses may no longer exist or may
sebelumnya sudah tidak ada lagi atau have decreased. A previously recognized
mengalami penurunan. Suatu kerugian impairment loss is reversed only if there has
penurunan nilai yang diakui sebelumnya, been a change in the estimates used to
dibalikkan nilainya jika terdapat perubahan determine the asset's recoverable amount
estimasi yang digunakan untuk menentukan since the last impairment loss was recognized.
nilai terpulihkan aset sejak pengakuan terakhir If that is the case, the carrying amount of the
kerugian penurunan nilai. Apabila demikian asset is increased to its recoverable amount.
kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada The increase must not exceed the carrying
jumlah terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak amount that would have been determined, net
dapat melebihi nilai tercatat yang telah of depreciation, no impairment loss been
ditentukan, penyusutan bersih, tidak ada recognized previously.
kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya.
k. Aset tetap k. Premises and equipment
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Premises and equipment are stated at cost less
setelah dikurangi dengan akumulasi accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. losses, if any.
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan Premises and equipment are depreciated using
metode garis lurus dengan berdasarkan the straight-line method with their estimated
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap useful life of assets as follows:
sebagai berikut:
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan. Biaya The cost renewal or extension legal rights on
pengurusan atas perpanjangan atau land is generally not substantial to the
pembaruan legal hak atas tanah umumnya underlying asset value and is recognized as
nilainya tidak substansial terhadap nilai aset part of the cost element or costs that are directly
pendasar dan diakui sebagai bagian dari attributable to the intangible assets in the
elemen biaya perolehan atau biaya yang dapat financial statements and amortized over the
diatribusikan langsung dari aset tak berwujud period, whichever is shorter, between the legal
pada laporan keuangan dan diamortisasi life of the land and the economic life of the land.
sepanjang, mana yang lebih pendek, antara
umur hukum hak dan umur ekonomi tanah.
33
Page 37
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Premises and equipment (continued)
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Inventaris dan peralatan kantor 4-8 Fixtures and office equipments
Komputer dan perangkat lunak 4 Computer and softwares
Kendaraan 4-8 Vehicles
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of premises and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul derecognition of the asset (calculated as the
dari penghentian pengakuan aset (dihitung difference between the net disposal proceeds
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil and the carrying amount of the asset) is
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) included in the profit or loss in the period such
diperhitungkan dalam laba rugi pada periode asset is derecognized.
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan Maintenance and repair costs are charged
pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, to income statement as incurred, the cost
biaya penggantian komponen suatu aset dan of replacing part of the assets and recognized a
biaya perbaikan yang signifikan diakui dalam major repair costs in the carrying amount
jumlah tercatat aset jika memenuhi kriteria of assets if they met the criteria to
untuk diakui sebagai bagian dari aset. Aset be recognized as part of the asset. Premises
tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau and equipment which are no longer used or
yang dijual, nilai tercatat serta akumulasi sold, the carrying value and accumulated
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset depreciation are removed from the acquired
tetap yang bersangkutan dan laba rugi assets and income are recorded in the
komprehensif yang terjadi dibukukan dalam statements of comprehensive income for the
laporan laba rugi komprehensif tahun yang year.
bersangkutan.
l. Agunan yang diambil alih l. Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed assets (AYDA) are assets acquired
yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan by the Bank, either through auctions or outside
maupun diluar pelelangan berdasarkan the auction based on voluntary submission by
penyerahan secara sukarela oleh pemilik the owner of the collateral or based on the
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual power to sell outside the auction from the owner
diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal of the collateral in case the debtor does not fulfill
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada its obligations to the Bank.
Bank.
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed assets are presented under "Other
"Aset lain-lain". assets".
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed assets are stated at net realizable
realisasi bersih atau sebesar nilai outstanding value or total value of outstanding loans,
kredit yang diberikan, mana yang lebih rendah. whichever is lower. Net realizable value is the
Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar agunan fair value of repossessed assets less estimated
yang diambil alih dikurangi dengan estimasi costs to sell the collateral. Any excess of loan
biaya untuk menjual agunan tersebut. Selisih balance over the net realizable value of
lebih saldo kredit diatas nilai realisasi bersih foreclosed assets are charged to the allowance
dari agunan yang diambil alih dibebankan ke for impairment losses.
dalam akun penyisihan rugi penurunan nilai.
34
Page 38
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Agunan yang diambil alih (lanjutan) l. Foreclosed assets (continued)
Selisih antara nilai agunan yang diambil The differences between the value of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed assets and the sales proceeds are
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan. recognized as gains or losses on sale.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses in relation with the acquisition and
perolehan dan pemeliharaan agunan yang maintenance of foreclosed assets are charged
diambil alih dibebankan pada saat terjadinya. to expenses as incurred.
m. Aset lain-lain m. Other assets
Aset lain-lain berupa biaya dibayar dimuka Other assets in the form of prepaid expenses
merupakan biaya yang dibayar oleh Bank untuk are cost incurred by the Bank to pay for
membayar biaya operasional. operating expenses.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaatnya dengan metode garis lurus. beneficial periods using the straight line
method.
n. Liabilitas segera n. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities due immediately is recorded when it
liabilitas atau diterima perintah dari pemberi occurrs or due to a direct order from the
amanat, baik dari masyarakat maupun shareholder both public and other banks.
dari bank lain. Liabilitas segera disajikan Liabilities due immediately is stated at the
sebesar biaya perolehan yang diamortisasi amortized cost (Note 3d).
(Catatan 3d).
o. Simpanan nasabah o. Deposits from customers
Pada saat pengakuan awal simpanan At initial recognition deposits are measured at
diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan fair value net of transaction costs directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the deposits, and are measured
langsung, dan selanjutnya diukur sebesar biaya subsequently at amortized costs using the
perolehan yang diamortisasi menggunakan effective interest rate method (Note 3d).
metode suku bunga efektif (Catatan 3d).
p. Simpanan dari bank lain p. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks consist of the liability
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to other banks, both domestic and overseas in
negeri, dalam bentuk giro dan deposito the form of demand deposits and time deposits.
berjangka.
Pada saat pengakuan awal simpanan diukur At initial recognition, deposits from other banks
sebesar nilai wajar dikurangi dengan measured at fair value net of transaction costs
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara which directly attributable to deposits are
langsung, dan selanjutnya diukur sebesar biaya measured subsequently at amortized costs
perolehan yang diamortisasi menggunakan using interest rate (Note 3d).
suku bunga efektif (Catatan 3d).
35
Page 39
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Imbalan kerja q. Employee benefits
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Bank menyediakan program pensiun The Bank provides a minimum amount
dengan imbalan minimal tertentu sesuai of pension benefits in accordance with the
dengan Peraturan Ketenagakerjaan applicable Manpower Regulations. Since the
yang berlaku. Peraturan Ketenagakerjaan Manpower Regulations sets the formula for
menentukan rumus tertentu untuk menghitung determining the minimum amount of benefits, in
jumlah minimal imbalan pensiun, pada substance, pension plans under Manpower
dasarnya, program pensiun berdasarkan Regulations represent defined benefit plans.
Peraturan Ketenagakerjaan adalah program
imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit pension is a pension plan that
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan received by the employee on becoming entitled
pada saat pensiun, yang biasanya tergantung to a pension, which usually depends on factors,
pada beberapa faktor seperti umur, masa kerja, such as age, years of service, and
dan jumlah kompensasi. compensation.
Biaya jasa lalu diakui segera pada saat manfaat Past service cost is recognized immediately to
menjadi hak milik, dan bila selain itu the extent that the benefits are already vested,
diamortisasi berdasarkan metode garis lurus and otherwise is amortized on the straight-line
terhadap periode rata-rata sampai manfaat method over the average period until the
menjadi hak milik. benefits become vested.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from changes to
perubahan manfaat program atau skema scheme benefits or scheme curtailment are
pengurangan diakui secara langsung dalam recognized immediately in profit or loss. While
laba rugi. Sedangkan, keuntungan dan actuarial gain and losses arising from
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian experience adjustments and changes in
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are charged to other
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan comprehensive income.
komprehensif lainnya.
Sesuai dengan Peraturan Perusahaan, Bank In accordance with the Company Regulations,
mengakui imbalan kerja yang tidak didanai. the Bank recognized an unfunded employee
Bank diharuskan membayar pesangon, benefits liability. Banks are required to pay
penghargaan masa kerja, dan pengganti hak severance, gratuity, and compensation to
kepada karyawan apabila persyaratan yang employees if the conditions specified in the
ditentukan dalam Peraturan Perusahaan Company Regulations are fulfilled.
tersebut terpenuhi.
Liabilitas yang diakui dalam laporan The liabilities recognized in the statement of
posisi keuangan adalah nilai kini liabilitas financial positions are the present values of the
imbalan pasti pada tanggal laporan posisi defined benefit liabilities as of the statement of
keuangan sesuai dengan Peraturan financial position date in accordance with
Perusahaan yang dibuat dengan mengacu Company Regulation which prepared using the
pada Peraturan Ketenagakerjaan yang berlaku applicable Manpower Regulations as a basis
sebagai persyaratan mininum, serta and minimum requirement together with
disesuaikan dengan keuntungan atau kerugian adjustments for unrecognized actuarial gains or
aktuarial dan biaya jasa lalu. losses and past service costs.
36
Page 40
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Imbalan kerja (lanjutan) q. Employee benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank harus mencadangkan jumlah minimal Bank is required to provide a minimum amount
imbalan pensiun sesuai dengan of pension benefit in accordance with
Peraturan Ketenagakerjaan No. 11/2020 Manpower Regulations No. 11/2020
(“Peraturan Ketenagakerjaan”) atau Peraturan (“Manpower Regulations”) or the Company
Perusahaan (“PP”), mana yang lebih tinggi. Regulation (“CR”), whichever is higher. Since
Karena Peraturan Ketenagakerjaan a ntau PP the Manpower Regulations or the CR sets the
menentukan rumus tertentu untuk menghitung formula for determining the minimum amount of
jumlah minimal imbalan pensiun, pada benefits, in substance pension plans under the
dasarnya, program pensiun berdasarkan Manpower Regulations or the CR represent
Peraturan Ketenagakerjaan atau PP adalah defined benefit plans.
program imbalan pasti.
Kewajiban manfaat pensiun diakui di dalam The pension benefit liabilities recognized in the
laporan posisi keuangan yang mencerminkan statement of financial position represent the
nilai kini kewajiban imbalan pasti, yang present value of the defined benefit liabilities,
disesuaikan bagi keuntungan dan kerugian as adjusted for unrecognized actuarial gains
aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu and losses and unrecognized past service
yang belum diakui. costs.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan karyawan berupa cuti tahunan diakui Employee entitlements to annual leave are
pada saat entitas mengakru kepada karyawan. recognized when they accrue to employees.
Suatu provisi dicadangkan bagi liabilitas A provision is made for the estimated liability for
diestimasi untuk cuti sebagai hasil dari jasa leave as a result of services rendered by
yang diberikan oleh karyawan sampai tanggal employees up to the statement of financial
laporan posisi keuangan. position date.
r. Cadangan umum r. General reserves
Menurut Undang-Undang Perseroan Terbatas According to Law No. 40 Year 2007, the Bank
No. 40 Tahun 2007, Bank wajib setiap tahun has to provide a general reserve amounting to
menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih 20.00% of the issued and paid up capital.
untuk cadangan, sampai cadangan mencapai Determination of the reserved will be set in the
sekurang-kurangnya 20,00% dari modal yang shareholders general meeting.
ditempatkan. Penentuan jumlah penyisihan
sebagaimana yang dimaksud akan ditentukan
oleh rapat umum para pemegang saham.
s. Pendapatan dan beban bunga s. Interest income and expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expense are recognized in
laporan laba rugi dengan menggunakan profit or loss using the effective interest rate
metode suku bunga efektif. (EIR) method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
akan mendiskonto secara tepat estimasi discount estimated future cash payments or
pembayaran atau penerimaan kas di masa receipts through the expected life of the
datang sepanjang perkiraan umur instrumen financial instrument or a shorter period, where
keuangan tersebut atau, jika lebih tepat untuk appropriate, to the net carrying amount of the
masa yang lebih singkat, sebagai nilai tercatat financial asset or financial liabilities.
bersih dari aset atau liabilitas keuangan
tersebut.
37
Page 41
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) s. Interest income and expenses (continued)
Perhitungan pendapatan dan beban bunga The calculation of interest income and
dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh expenses takes into account all contractual
syarat dan ketentuan kontraktual instrumen terms of the financial instrument and includes
keuangan termasuk komisi atau biaya any fees or incremental costs that are directly
tambahan yang terkait secara langsung dengan attributable to the instrument and are an
instrumen tersebut yang merupakan bagian integral part of the effective interest rate.
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
t. Pendapatan provisi dan komisi t. Provisions and commissions income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Provision and commissions income directly
langsung dengan kegiatan pinjaman di related to lending activities is amortized over
amortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak the term of contract using effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga method and classified as part of interest income
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari in profit or loss.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Provisions and commissions income which are
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit not related to lending activities are recognized
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya as revenues on the transaction date as other
transaksi sebagai pendapatan operasional operating income.
lainnya.
u. Perpajakan u. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan/atau liabilitas pajak kini terdiri dari Current income tax assets and/or liabilities
kewajiban kepada, atau klaim dari kantor comprise those obligations to, or claims from
pelayanan pajak terkait dengan pelaporan tax office related to the current or prior reporting
periode kini dan periode sebelumnya, yang period, that are unpaid at the statement of
belum dibayar pada tanggal laporan posisi financial position date. The current income tax
keuangan. Pendapatan aset dan/atau liabilitas is calculated using tax rates that have been
pajak dihitung sesuai dengan tarif pajak dan enacted at related fiscal periods, based on the
ketentuan perpajakan yang berlaku pada taxable income for the period. All changes in
periode fiskal yang terkait, berdasarkan laba current tax assets or liabilities are recognized
kena pajak periode berjalan. Semua perubahan as a component of income tax expense in the
aset atau liabilitas pajak kini diakui sebagai statement of profit or loss and other
komponen beban pajak penghasilan di dalam comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
atas perbedaan temporer antara basis recognized for temporary differences between
komersial dan basis fiskal aset dan liabilitas the financial and the tax bases of assets and
pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajak liabilities at each reporting date. Deferred tax
tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan yang temporary differences to the extent that it is
memiliki kemungkinan tersedianya laba kena probable that future taxable profit will be
pajak di masa depan terhadap perbedaan available against which the deductible
temporer yang dapat dikurangkan yang dapat temporary difference can be utilized.
diutilisasi.
38
Page 42
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Perpajakan (lanjutan) u. Taxation (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui bagi seluruh Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan kena pajak temporer. Manfaat pajak taxable temporary differences. Future tax
di masa depan seperti saldo rugi fiskal yang benefits such as the carry-forward of unused
belum digunakan juga diakui apabila besar tax losses, are also recognized to the extent
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat that realization of such benefits is probable.
direalisasi.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan reviewed at each statement of financial position
dan diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak date and reduced to the extent that it is no
memadai untuk mengkompensasi sebagian longer probable that sufficient taxable profit will
atau semua aset pajak tangguhan. be available to allow all or part of the deferred
tax asset to be utilized.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan The amount of the asset or liabilities is
diukur dengan tarif pajak yang berlaku pada determined using tax rates that have been
tahun ketika aset direalisasi atau liabilitas substantively enacted by the reporting date
diselesaikan. when the deferred tax liabilities/(assets) are
settled/(realized).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus apabila Bank memiliki hak legal when the Bank has a legally enforceable right
yang dapat dipaksakan untuk saling hapus aset to offset current tax assets against current tax
dan liabilitas pajak kini. liabilities.
Hal-hal perpajakan lainnya Other taxation matters
Perubahan kewajiban perpajakan dicatat ketika Changes to tax obligations are recorded when
surat ketetapan pajak diterima dan/atau, an assessment letter is received and/or, if
apabila keberatan terhadap dan/atau banding objected to and/or appealed against by the
terhadap Bank, ketika putusan keberatan Bank, when the result of the objection and/or
dan/atau banding ditetapkan. appeal is determined.
v. Provisi v. Provision
Provisi diakui jika, sebagai akibat peristiwa A provision is recognised if, as a result of a past
masa lalu, Bank memiliki kewajiban kini, baik event, the Bank has a present legal or
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif, constructive obligation that can be estimated
yang dapat diestimasi secara andal dan reliably and it is probable that an outflow of
kemungkinan besar penyelesaian kewajiban economic benefits will be required to settle the
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber obligation. Provisions are determined by
daya yang mengandung manfaat ekonomi. discounting the estimated future cash flows at a
Provisi ditentukan dengan mendiskontokan pre-tax discount rate that reflects current
estimasi arus kas masa depan pada tingkat market assessments of the time value of money
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan and the risks specific to the liability.
penilaian pasar kini atas nilai waktu dari uang
dan risiko yang terkait dengan liabilitas yang
bersangkutan.
39
Page 43
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Provisi (lanjutan) v. Provision (continued)
Ketentuan restrukturisasi diakui hanya jika ada Restructuring provisions are recognised only if
rencana formal terperinci untuk restrukturisasi a detailed formal plan for the restructuring
dan manajemen telah mengomunikasikan exists and management has either
fitur-fitur utama rencana tersebut kepada yang communicated the plan's main features to those
terkena dampak atau memulai implementasi. affected or started implementation. Provisions
Provisi tidak diakui untuk kerugian operasi di are not recognised for future operating losses.
masa depan.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognised as a provision is the
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir settle the present obligation at the end of the
periode pelaporan dengan mempertimbangkan reporting period taking into account the risks
risiko dan ketidakpastian yang meliputi and uncertainties surrounding the obligation.
kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur Where a provision is measured using the cash
menggunakan arus kas yang diperkirakan flows estimated to settle the present obligation,
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai its carrying amount is the present value of those
tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas. cash flows.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, aset terpisah recovered from a third party, a separate asset
diakui apabila terdapat kepastian bahwa is recognised if it is virtually certain that
penggantian akan diterima dan jumlah piutang reimbursement will be received and the amount
dapat diukur secara andal. of the receivable can be measured reliably.
w. Peristiwa setelah periode pelaporan w. Events after the reporting period
Peristiwa setelah akhir tahun laporan Post year-events that provide additional
yang memberikan informasi tambahan terkait information about the Bank position at reporting
posisi Bank pada periode laporan keuangan period (adjusting events) are reflected in the
(adjusting events) disajikan dalam laporan financial statements. Post year end events that
keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun are not adjusting events are disclosed in the
laporan yang bukan adjusting events telah notes to the financial statements when material.
diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan apabila material.
x. Hierarki pengukuran nilai wajar PSAK 60 x. SFAS 60 fair value measurement hierarchy
PSAK 60 mensyaratkan pengungkapan SFAS 60 requires certain disclosures which
tertentu yang mensyaratkan klasifikasi aset require the classification of financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at fair value using
pada nilai wajar dengan menggunakan hierarki a fair value hierarchy that reflects the
nilai wajar yang mencerminkan signifikansi significance of the inputs used in making the fair
input yang digunakan di dalam melakukan value measurement. The fair value hierarchy
pengukuran nilai wajar. Hierarki nilai wajar has the following levels:
memiliki tingkatan sebagai berikut:
- kuotasi pasar (belum disesuaikan) di dalam - quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif bagi aset maupun liabilitas yang markets for identical assets or liabilities
identikal (Tingkat 1); (Level 1);
40
Page 44
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
x. Hierarki pengukuran nilai wajar PSAK 60 x. SFAS 60 fair value measurement hierarchy
(lanjutan) (continued)
- input selain kuotasi pasar yang termasuk di - inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
bagi aset atau liabilitas, baik langsung asset or liabilities, either directly (i.e. as
(misalnya harga) maupun tidak langsung prices) or indirectly (i.e. derived from
(misalnya derivatif harga) (Tingkat 2); dan prices) (Level 2); and
- input bagi aset dan liabilitas yang bukan - inputs for the asset or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (Level 3).
diobservasi) (Tingkat 3).
Tingkatan di dalam hierarki nilai wajar di mana The level in the fair value hierarchy within which
aset keuangan maupun liabilitas keuangan the financial asset or financial liabilities is
dikategorisasi, ditetapkan pada basis tingkatan categorized, determined on the basis of the
paling rendah input yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar. Aset keuangan dan value measurement. Financial assets and
liabilitas keuangan diklasifikasikan di dalam financial liabilities are classified in their entirety
keseluruhan hanya ke dalam salah satu dari into one of the three levels.
ketiga tingkatan tersebut.
y. Sewa y. Leases
Sebagai penyewa As a lessee
Bank mempertimbangkan apakah suatu The Bank considers whether a contract is or
kontrak adalah atau mengandung sewa. Sewa contains a lease. A lease is defined as “a
didefinisikan sebagai “kontrak atau bagian dari contract or part of a contract that conveys the
kontrak yang menyampaikan hak right to use an asset (the underlying asset) for
untuk menggunakan aset (aset pendasar) a period of time in exchange for consideration”.
untuk suatu jangka waktu tertentu To apply this definition the Bank assesses
untuk dipertukarkan dengan imbalan”. Untuk whether the contract meets three key
menerapkan definisi ini Bank menilai apakah evaluations which are whether:
kontrak memenuhi tiga evaluasi utama, yaitu
apakah:
• Kontrak tersebut berisi aset identifikasian, • The contract contains an identified asset,
yang diidentifikasikan secara eksplisit dalam which is either explicitly identified in the
kontrak atau secara implisit ditentukan contract or implicitly specified by being
dengan diidentifikasi pada saat aset identified at the time the asset is made
tersebut tersedia untuk Bank; available to the Bank;
• Bank memiliki hak untuk memperoleh • The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all of the economic benefits
ekonomis dari penggunaan aset from use of the identified asset throughout
identifikasian selama periode penggunaan, the period of use, considering its rights
dengan mempertimbangkan haknya dalam within the defined scope of the contract;
ruang lingkup kontrak yang ditentukan;
• Bank memiliki hak untuk mengarahkan • The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian selama the identified asset throughout the period of
periode penggunaan. Bank menilai apakah use. The Bank assess whether it has the
Bank memiliki hak untuk mengarahkan right to direct “how and for what purpose” the
“bagaimana dan untuk tujuan apa” aset asset is used throughout the period of use.
digunakan selama periode penggunaan.
41
Page 45
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Sewa (lanjutan) y. Leases (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
PSAK 73 menerapkan persyaratan baru atau SFAS 73 introduces new or amendment
amendemen sehubungan dengan akuntansi requirements with respect to lease accounting.
sewa. Standar ini memperkenalkan perubahan This standard introduces significant changes to
signifikan untuk akuntansi lessee dengan lessee accounting by removing the distinction
menghapus perbedaan antara sewa operasi between operating and finance lease, and
dan pembiayaan, serta mensyaratkan requiring the recognition of a
pengakuan aset hak-guna dan pengakuan right-of-use asset and a lease liability at
liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa untuk commencement for all leases, except for:
seluruh sewa, kecuali:
• Sewa dengan jangka waktu kurang atau • Leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and with no call option;
opsi beli;
• Sewa atas aset dengan nilai rendah. • Leases of low value assets.
Berbeda dengan akuntansi lessee, persyaratan In contrast to lessee accounting, the
untuk akuntansi lessor sebagian besar tidak requirements for lessor accounting have
berubah. remained largely unchanged.
Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan The major change in definition of a lease mainly
dengan konsep pengendalian. PSAK 73 relates to the concept of control.
menentukan apakah kontrak mengandung SFAS 73 determines whether a contract
sewa atas dasar jika terdapat aset contains a lease on the basis of whether
identifikasian dan lessee memiliki hak untuk identified asset and lessee has the right to
mengendalikan penggunaan aset selama suatu control the use of an asset for a period of time
jangka waktu tertentu untuk dipertukarkan in exchange for consideration. This is in
dengan imbalan. Hal tersebut merupakan contrast to the focus on 'risks and rewards' in
perbedaan penentuan kontrak merupakan atau SFAS 30.
mengandung sewa berdasarkan PSAK 30 yaitu
dengan konsep risiko dan manfaat.
Bank menerapkan pendekatan pengakuan dan The Bank applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, measurement approach to all leases, except for
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa short-term leases and low-value asset leases.
aset bernilai rendah. Bank mengakui liabilitas The Bank recognized a lease liabilities to make
sewa untuk melakukan pembayaran sewa dan lease payments and right-of-use assets that
aset hak-guna yang mewakili hak untuk represent the right to use the underlying asset.
menggunakan aset pendasar.
Bank mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Bank recognized lease liabilities at the
pembayaran sewa yang masih harus dibayar amount of lease payments accrued to the end
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan of the lease term which were discounted using
dengan menggunakan suku bunga pinjaman the incremental borrowing rate. While the
inkremental. Sedangkan aset hak-guna right-of-use assets includes the amount of
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, lease liabilities recognized, initial direct costs
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya paid, restoration costs and lease payments on
pemulihan dan pembayaran sewa yang or before the start date of the lease, less lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai incentives received. Right-of-use assets are
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. depreciated using the straight-line method over
Aset hak-guna disusutkan dengan metode garis the shorter period between the lease term and
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek the estimated useful life of the asset.
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
42
Page 46
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Sewa (lanjutan) y. Leases (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If the ownership of lease asset is transferred to
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa the Bank at the end of the lease term or the
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, lease payments reflect the exercise of the
penyusutan dihitung menggunakan estimasi purchase option, depreciation is calculated
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak-guna using the estimated useful life of the assets.
diuji penurunan nilainya sesuai dengan Right-of-use assets are tested for impairment in
PSAK 48, “Penurunan Nilai Aset”. accordance with SFAS 48, “Impairment of
Assets”.
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui On the initial of lease date, the Bank recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari lease liabilities which were measured at the
pembayaran sewa masa depan yang akan present value of future lease payments that will
dibayarkan selama masa sewa. Pembayaran be paid over the lease term. Lease payments
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk include fixed payments (including substantially
pembayaran tetap secara substansi) dikurangi fixed payments), less lease incentive
piutang insentif sewa, pembayaran sewa receivables, variable lease payments that
variabel yang bergantung pada indeks atau depends on index or interest rate, and the
suku bunga dan jumlah yang diharapkan akan expected amount to be paid in a residual value
dibayar dalam jaminan nilai residu. guarantee. Lease payments also include the
Pembayaran sewa juga termasuk harga reasonable exercise price for the purchase
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika option if it is determined to be made by the Bank
dipastikan akan dilakukan oleh Bank dan and the payment of a penalty to terminate the
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, lease, if the lease term
jika jangka waktu sewa mencerminkan Bank reflects the Bank exercising the lease
mengeksekusi opsi penghentian sewa. termination option. Variable lease payments
Pembayaran sewa variabel yang tidak that are not dependent on an index or interest
bergantung pada indeks atau suku bunga diakui rate are recognized as an expense in the period
sebagai beban pada periode di mana peristiwa in which the event or condition that triggers the
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi. payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Bank menggunakan suku payments, the Bank uses the lessee
bunga pinjaman inkremental penyewa incremental borrowing rate at the inception date
pada tanggal dimulainya sewa karena of the lease since the interest rate implicit in the
suku bunga implisit dalam sewa tidak dapat lease cannot be determined. After the inception
ditentukan. Setelah tanggal dimulainya date of the lease, the amount of
sewa, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan the lease liability is increased to reflect the
untuk mencerminkan pertambahan bunga dan interest increase and less lease payments
dikurangi pembayaran sewa yang dilakukan. made. Furthermore, the lease liabilities carrying
Selain itu, jumlah tercatat liabilitas sewa amount is remeasured if there are
diukur kembali jika terdapat modifikasi, modifications, changes in term of the lease,
perubahan jangka waktu sewa, perubahan lease payments or the valuation of the option to
pembayaran sewa atau perubahan dalam purchase the underlying asset.
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar.
Penerapan pencatatan PSAK 73 berlaku untuk The recording of implementation of SFAS 73 is
seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang applied for all leases (except as stated earlier),
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: as follows:
43
Page 47
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Sewa (lanjutan) y. Leases (continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presents right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan premises and equipment and lease
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain liabilities presented as part of other
dalam laporan posisi keuangan, yang liabilities in the statement of financial
diukur pada nilai kini dari pembayaran position which are measured at the present
sewa masa depan; value of the future lease payments;
b. Records depreciation of right-of-use assets
b. Mencatat penyusutan aset hak-guna dan and interest on lease liabilities in the
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
z. Segmen pelaporan z. Reporting segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari Bank of internal reports about components of the
yang secara regular dikaji oleh “pengambil Bank that are regularly reviewed by the chief
keputusan operasional” dalam rangka operating decision maker in order to allocate
mengalokasikan sumber daya dan menilai resources to the segments and to assess their
kinerja segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
• yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang • that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
• yang hasil operasinya dikaji ulang secara • whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
• dimana tersedia informasi keuangan yang • for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
Bank memiliki tiga segmen operasi: segmen The Bank has three operating segments: loans,
kredit, treasuri, dan ekspor-impor. Dalam treasury, and trade finance. In identifying these
mengidentifikasi segmen operasi ini, operating segments, management generally
manajemen umumnya mengikuti kegiatan follows its main business activities (Note 36).
usaha utamanya (Catatan 36).
44
Page 48
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Laba per saham aa. Earning per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to the owners of
pemilik Induk Bank dengan jumlah rata-rata the Bank by the weighted average number of
tertimbang saham yang beredar pada tahun shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earning per shares is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to the owners of
pemilik entitas dengan jumlah rata-rata the entity by the weighted average number of
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan shares outstanding as adjusted for the effect of
dengan pengaruh dari semua efek berpotensi all potentially dilutive ordinary shares.
saham biasa yang dilutif.
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Penyajian laporan keuangan Bank mensyaratkan The preparation of the Bank financial statements
penggunaan estimasi akuntansi kritikal tertentu. requires the use of certain critical accounting
Penyajian laporan keuangan tersebut estimates. It also requires management to exercise
juga mensyaratkan manajemen untuk judgment in applying the Bank’s accounting policies.
mempertimbangkan penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Bank’s accounting
Bank. Di dalam proses penerapan kebijakan policies, management has made the following
akuntansi Bank, manajemen telah membuat judgements, apart from those involving estimations,
pertimbangan berikut, terlepas dari estimasi which have the most significant effect on the
yang terkandung di dalamnya, yang memiliki amounts recognized in the financial statements.
pengaruh signifikan dari jumlah-jumlah yang
tercantum di dalam laporan keuangan.
Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama The key assumptions concerning the future and
dan sumber lainnya ketidakpastian estimasi other key sources of estimation uncertainty at the
di masa depan, yang memiliki risiko signifikan end of the reporting period, that have a significant
yang dapat menyebabkan penyesuaian material risk of causing a material adjustment to the carrying
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun amounts of assets and liabilities within the next
buku mendatang, diungkapkan sebagai berikut: financial year are discussed below:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of
keuangan financial assets
Dalam perhitungan cadangan kerugian In the calculation of allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan, kondisi spesifik losses of financial assets, the specific condition
counterparty dievaluasi secara individu of impaired counterparty is individually
berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas evaluated based on management's best
nilai kini arus kas yang diharapkan akan estimate of the present value of the expected
diterima. Dalam mengestimasi arus kas cash flows to be received.
tersebut, manajemen membuat pertimbangan In estimating these cash flows, management
tentang situasi keuangan counterparty dan nilai makes judgements about the counterparty's
realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap aset financial situation and the net realizable value
yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai of any underlying collateral. Each impaired
dengan manfaat yang ada, dan strategi asset is assessed on its merits, and the workout
penyelesaian serta estimasi arus kas strategy and estimated cash flows considered
yang diperkirakan dapat diterima. recoverable.
45
Page 49
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios
portofolio aset keuangan dengan karakteristik of financial assets with similar economic
ekonomi yang sama ketika terdapat bukti characteristics when there is objective evidence
objektif penurunan nilai terganggu, tetapi to suggest that they contain impaired financial
penurunan nilai secara individu belum dapat assets, but the individual impaired items cannot
diidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan yet be identified. In assessing
untuk cadangan kolektif, manajemen the need for collective allowances,
mempertimbangkan faktor-faktor seperti management considers factors such as credit
kualitas kredit dan jenis produk. Guna membuat quality and type of product. In order to estimate
estimasi cadangan yang diperlukan, the required allowance, assumptions are made
manajemen membuat asumsi untuk to define the way inherent losses
menentukan kerugian yang melekat, dan are modeled and to determine the required
untuk menentukan parameter input yang input parameters, based on historical
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa experiences, both current economic conditions
lalu, kondisi ekonomi saat ini dan kondisi and future economic conditions. The accuracy
ekonomi dimasa depan. Keakuratan penyisihan of the allowances depends on how well these
tergantung pada seberapa baik estimasi arus estimate future cash flows for specific
kas masa depan untuk cadangan counterparty counterparty allowances and the model
tertentu dan asumsi model dan parameter yang assumptions and parameters used in
digunakan dalam menentukan cadangan determining collective allowances.
kolektif.
b. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b. Classification of financial assets and
liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan Bank determines the classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila liabilities by judging if they meet the definition
definisi yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. set forth in SFAS 71. Accordingly, the financial
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities are accounted for
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan in accordance with the accounting policies
akuntansi seperti yang diungkapkan pada disclosed in Note 3d.
Catatan 3d.
c. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas c. Fair value of financial assets and financial
keuangan liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan require measurement of certain financial assets
liabilitas keuangan tertentu pada nilai and liabilities at fair value, and the disclosures
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan require the use of estimates. Significant
penggunaan estimasi. Komponen pengukuran component of fair value measurement is
nilai wajar yang signifikan ditentukan determined based on verifiable objective
berdasarkan bukti-bukti objektif yang dapat evidence (i.e. foreign exchange rate, interest
diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), rate), while timing and amount of changes in fair
sedangkan saat dan besaran perubahan nilai value might differ due to different valuation
wajar dapat menjadi berbeda karena methods used.
penggunaan metode penilaian yang berbeda.
46
Page 50
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
d. Masa manfaat aset tetap d. Useful life of premises and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan The cost of premises and equipment is
berdasarkan metode garis lurus terhadap masa depreciated on a straight-line basis over the
manfaat aset tetap. Manajemen assets’s estimated useful economic life.
mengestimasikan masa manfaat aset tetap Management estimates the useful life of these
berkisar antara 4 sampai dengan 20 tahun. equipment is between 4 and 20 years. These
Masa manfaat tersebut lazim diaplikasikan are common life expectancies applied in the
pada industri terkait. Perubahan tingkat industry. Changes in the expected level of
harapan penggunaan dan perkembangan usage and technological developments could
teknologi dapat memengaruhi umur manfaat impact the economic useful life and the residual
ekonomis dan nilai residual aset tersebut. Oleh values of these assets therefore future
karena itu, pembebanan penyusutan di masa depreciation charges could be revised. The
datang harus direvisi. Nilai tercatat dari aset carrying amount of the premises and equipment
tetap diungkapkan dalam Catatan 13 pada have been presented in Note 13 of the financial
laporan keuangan. statements.
e. Pajak penghasilan dan pajak lainnya e. Income taxes and other taxes
Bank memiliki eksposur pajak penghasilan. The Bank has exposure to income taxes.
Pertimbangan signifikan diperlukan di dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi pajak penghasilan. Ada the provision for income taxes. There are
beberapa transaksi dan penghitungan dimana certain transactions and computations for which
penentuan pajak akhir adalah tidak pasti the ultimate tax determination is uncertain
selama kegiatan usaha biasa. Bank mengakui during the ordinary course of business. The
liabilitas bagi isu perpajakan yang diharapkan Bank recognizes liabilities for expected tax
berdasarkan estimasi apakah pajak tambahan issues based on estimates of whether
akan jatuh tempo. Apabila hasil perpajakan final additional taxes will be due. Where the final tax
dari hal-hal tersebut berbeda dari jumlah yang outcome of these matters is different from the
semula diakui, maka jumlah-jumlah tersebut amounts that were initially recognized, such
akan berpengaruh pada pajak penghasilan kini differences will impact the current income tax
dan provisi pajak tangguhan di dalam periode di and deferred tax provisions in the period in
mana penentuan tersebut dibuat. which such determination is made.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all
rugi fiskal yang belum digunakan sepanjang unused tax losses to the extent that it is
besar kemungkinannya bahwa penghasilan probable that taxable profit will be available
kena pajak akan tersedia sehingga rugi against which the losses can be utilized.
fiskal tersebut dapat digunakan. Estimasi Significant management estimate is required to
signifikan oleh manajemen disyaratkan determine the amount of deferred tax assets
dalam menentukan jumlah aset pajak that can be recognized, based upon the likely
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat timing and level of future taxable profits
penggunaan dan tingkat penghasilan kena together with future tax planning strategies.
pajak dan strategi perencanaan pajak masa
depan.
f. Liabilitas imbalan pascakerja f. Employee benefits liabilities
Biaya, aset, dan liabilitas program imbalan pasti The costs, assets and liabilities of the defined
yang dioperasikan oleh Bank, ditentukan benefit liabilities operating by the Bank
dengan menggunakan metode yang are determined using methods relying on
didasarkan oleh estimasi dan asumsi aktuarial. actuarial estimates and assumptions. Details of
Rincian asumsi kunci diuraikan di dalam the key assumptions are set out in Note 20. The
Catatan 20. Bank menerima masukan Bank takes advice from independent actuaries
dari aktuaris independen terkait dengan relating to the appropriateness of the
kelayakan asumsi. Perubahan asumsi assumptions. Changes in the assumptions
yang digunakan dapat memiliki pengaruh used may have a significant effect on the
signifikan terhadap laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan laporan comprehensive income and the statement of
posisi keuangan. financial position.
47
Page 51
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
g. Menentukan jangka waktu kontrak dengan g. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the Bank
- Bank sebagai lessee as a lessee
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, noncancellable term, together with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh covered by the option to extend the lease if it is
opsi untuk memperpanjang masa sewa jika determined to be exercised, or any period
dipastikan akan dilaksanakan, atau periode apa covered by the option to terminate the lease, if
pun yang dicakup oleh opsi untuk it is reasonably certain not to be exercised.
menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk
tidak dilakukan.
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several lease contracts
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian that include extension and contract termination
jangka waktu sewa. Bank menerapkan in the lease terms. The Bank applies
penilaian dalam mengevaluasi apakah dapat its judgment in evaluating whether it is certain
dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk to exercise the option to extend or terminate the
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal lease. This is done by considering all relevant
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan facts and circumstances that provide economic
seluruh fakta dan keadaan yang relevan incentives to extend or terminate the lease.
yang memberikan insentif ekonomi untuk After the commencement date, the Bank
melakukan perpanjangan atau penghentian reassesses the lease term, if there is a
sewa. Setelah tanggal dimulainya, Bank menilai significant event or change in circumstances
kembali masa sewa, jika terdapat peristiwa atau which is under its control and affects whether
perubahan signifikan dalam keadaan yang the lessee is certain enough to exercise the
berada dalam kendali dan memengaruhi option to extend or terminate the lease.
apakah lessee cukup pasti untuk mengeksekusi
opsi memperpanjang atau menghentikan sewa.
5. KAS 5. CASH
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 180.863.324.690 230.041.941.736 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currency:
Dolar Amerika Serikat 2.361.524.000 734.786.000 United States Dollars
Dolar Singapura 432.410.807 139.114.560 Singapore Dollars
Yen Jepang 346.975.900 3.534.300 Japan Yen
Euro 331.929.394 114.413.868 Euro
Dolar Australia 282.096.352 106.845.746 Australian Dollars
Yuan Cina 122.112.000 109.490.500 China Yuan
Jumlah 184.740.373.143 231.250.126.710 Total
Kas (cash in safe, cash in counter, cash in transit, Cash (cash in safe, cash in counter, cash in
dan cash in ATM) telah diasuransikan pada transit, and cash in ATM) were insured in
PT Asuransi FPG Indonesia dengan nilai PT Asuransi FPG Indonesia with the amount
pertanggungan sebesar Rp152.050.000.000 dan insured Rp134,600,000,000 dan Rp65,600,000,000
Rp65.600.000.000 untuk tahun yang berakhir for the years ended
tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
48
Page 52
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS (lanjutan) 5. CASH (continued)
Saldo kas termasuk kas Anjungan Tunai Mandiri Cash included cash in the Automated Teller
(ATM) sebesar Rp 37.119.700.000 dan Machine (ATM) amounting to Rp37,119,700,000
Rp16.226.550.000 untuk tahun yang berakhir and Rp16,226,550,000 for the years ended
tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai Bank’s management believes that the coverage is
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses from such risks.
kemungkinan kerugian dan risiko tersebut.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Giro pada Bank Indonesia per 30 September 2023 Current accounts with Bank Indonesia as of
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 2.755.577.424.888 1.900.632.808.688 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 86.872.555.000 77.915.337.500 United States Dollars
Jumlah 2.842.449.979.888 1.978.548.146.188 Total
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are provided
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) to fulfill Bank Indonesia’s requirements on Minimum
dari Bank Indonesia. Statutory Reserves (GWM).
Pada tanggal 30 September 2023, Giro Wajib As of September 30, 2023, The Bank's Minimum
Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan Statutory Reserves (GWM) complied with Bank
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 24/4/PBI/2022 Indonesia (BI) Regulation PBI No. 24/4/PBI/2022
tanggal 1 Maret 2022 tentang Giro Wajib Minimum dated on March 1, 2022 regarding Commercial
Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank’s Minimum Statutory Reserves (GWM) in
Bank Umum Konvensional dan Peraturan Anggota Rupiah and Foreign Currency for Commercial
Dewan Gubernur (PADG) No. 2 Tahun 2023 tanggal Banks and Regulation of Members of the Board of
24 Maret 2023 dimana Giro Wajib Minimum (GWM) Governor (PADG) No. 2 Year 2023 dated on March
Rupiah sebesar 9,00% (secara harian sebesar 24, 2023, with Minimum Statutory Reserves (GWM)
0,00% dan secara rata-rata sebesar 9,00%) serta Rupiah of 9.00% (fulfilled in daily basis of 0.00% and
valuta asing sebesar 4,00% (secara harian sebesar in average basis of 9.00%) and foreign currencies of
2,00% dan secara rata-rata sebesar 2,00%). 4.00% (fulfilled in daily basis of 2.00% and in
average basis of 2.00%).
Pada tanggal 31 Desember 2022, Giro Wajib As of December 31, 2022, The Bank's Minimum
Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan Statutory Reserves (GWM) complied with Bank
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 24/4/PBI/2022 Indonesia (BI) Regulation PBI No. 24/4/PBI/2022
tanggal 1 Maret 2022 tentang Giro Wajib Minimum dated on March 1, 2022 regarding Commercial
Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank’s Minimum Statutory Reserves (GWM) in
Bank Umum Konvensional dan Peraturan Anggota Rupiah and Foreign Currency for Commercial
Dewan Gubernur (PADG) No. 24/8/PADG/2022 Banks and Regulation of Members of the Board of
tanggal 30 Juni 2022 dimana Giro Wajib Minimum Governor (PADG) No. 24/8/PADG/2022 dated on
(GWM) Rupiah sebesar 9,00% (secara harian June 30, 2022, with Minimum Statutory Reserves
sebesar 0,00% dan secara rata-rata sebesar 9,00%) (GWM) Rupiah of 9.00% (fulfilled in daily basis of
serta valuta asing sebesar 4,00% (secara harian 0.00% and in average basis of 9.00%) and foreign
sebesar 2,00% dan secara rata-rata sebesar currencies of 4.00% (fulfilled in daily basis of 2.00%
2,00%). and in average basis of 2.00%).
49
Page 53
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Giro Wajib Minimum (GWM) Primer adalah Primary Minimum Statutory Reserves (GWM)
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank (GWM) is a minimum reserve that should be
dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank maintained by the Bank in the current accounts with
Indonesia baik dalam mata uang Rupiah maupun Bank Indonesia in Rupiah and foreign currency,
mata uang asing, sedangkan Giro Wajib Minimum while Secondary Minimum Statutory Reserves
(GWM) Sekunder adalah cadangan minimum yang (GWM) is a minimum reserves that should be
wajib dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank maintained by the Bank which comprises of
Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia (SBI), Deposits
(SDBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau Certificates of Bank Indonesia (SDBI), Government
kelebihan saldo rekening giro dalam Rupiah yang Bond (SUN) and/or excess reserve of the Bank's
dipelihara Bank di Bank Indonesia. current accounts in Rupiah maintained in Bank
Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, Giro Wajib Minimum (GWM) The Primary of Minimum Statutory Reserves (GWM)
Primer untuk mata uang Rupiah masing-masing for Rupiah were 13.73% and 12.42%, respectively,
adalah 13,73% dan 12,42%, Giro Wajib Minimum the Secondary Minimum Statutory Reserves (GWM)
(GWM) Sekunder Rupiah atau Penyangga Likuiditas or Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) 24.01%
Makroprudensial (PLM) masing-masing 24,01% dan and 45.62%, respectively, while the foreign currency
45,62% sedangkan untuk mata uang asing masing- were 4.01% and 4.29%, respectively.
masing adalah 4,01% dan 4,29%.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, rasio Giro Wajib Minimum Minimum Statutory Reserves (GWM) ratio in Rupiah
(GWM) Rupiah dan valuta asing serta Rasio and foreign currency and Macroprudential Liquidity
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) yang Buffer (PLM) that should be fulfilled by Bank were
harus dipenuhi Bank adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer*) 7,40% 7,70% Primary GWM*)
GWM Harian*) 0,00% 0,00% Daily GWM*)
GWM Rata-rata*) 7,40% 7,70% Average GWM*)
GWM Sekunder/Penyangga Secondary GWM/Macroprundential
Likuiditas Makroprudensial 6,00% 6,00% Liquidity Buffer
Valuta asing Foreign currency
GWM Primer 4,00% 4,00% Primary GWM
*) Mulai berlaku per 1 September 2023. *) Effective since September 1, 2023. Bank
Bank memperoleh insentif berupa kelonggaran Giro obtained incentives in the form of relaxation of
Wajib Minimum (GWM) dalam Rupiah sebesar 1,60% the Minimum Statutory Reserves (GWM) in Rupiah
dikarenakan Bank melakukan penyediaan dana untuk amounting to 1.60% due to Bank provides funds for
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif. Giro Wajib certain and inclusive economic activities. Minimum
Minimum (GWM) dalam Rupiah yang harus dipenuhi Statutory Reserves (GWM) in Rupiah that has to be
Bank 30 September 2023 yang seharusnya sebesar fulfilled by Bank on September 30, 2023 should be
9,00% dengan ketentuan harian 0,00% dan rata-rata 9.00% with daily provision of 0.00% and an average
9,00% menjadi sebesar 7,40% dengan ketentuan of 9.00% becomes 7.40% with daily provision of
harian 0,00% dan rata-rata 7,40%. 0.00% and an average of 7.40%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has fulfilled the prevailing Bank
yang berlaku tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Indonesia’s requirements regarding Commercial
Bank Umum untuk tahun yang berakhir pada Bank’s Minimum Statutory Reserves (GWM) for the
tanggal 30 September 2023 dan years ended September 30, 2023 and
31 Desember 2022. December 31, 2022.
50
Page 54
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan pihak lawan a. By currency and counterparty
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah: Rupiah:
PT Bank Central Asia Tbk 236.176.465.286 127.277.427.900 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 22.993.872.523 11.990.018.341 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia 14.064.018 14.862.176 PT Bank JTrust Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 10.000.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 6.907.097 - PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mega Tbk 6.781.436 7.468.850 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Sinar Mas Tbk 4.431.000 4.655.000 PT Bank Sinar Mas Tbk
PT Bank KB Bukopin Syariah 2.088.110 7.122.131 PT Bank KB Bukopin Syariah
Sub jumlah 259.214.609.470 139.301.554.398 Sub total
Mata uang asing: Foreign currency:
Dolar Australia (AUD) Australian Dollars (AUD)
PT. Bank Central Asia Tbk 47.171.957.292 49.544.682.004 PT. Bank Central Asia Tbk
Dolar Singapura (SGD) Singapore Dollars (SGD)
DBS Bank Ltd 37.509.077.501 37.603.159.772 DBS Bank Ltd
Dolar Amerika Serikat (USD) United States Dollars (USD)
PT Bank Central Asia Tbk 97.371.206.820 31.260.986.843 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 25.403.181.349 24.370.703.461 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 12.135.658.866 14.913.309.594 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.347.326.484 3.567.792.653 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Yen Jepang (JPY) Japanese Yen (JPY)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 30.282.086.892 - (Persero) Tbk
United Overseas Bank Ltd 409.771.370 18.675.327.319 United Overseas Bank Ltd
Yuan China (CNY) China Yuan (CNY)
PT Bank ICBC Indonesia 2.152.423.216 1.921.987.321 PT Bank ICBC Indonesia
Euro Euro
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2.513.648.026 217.174.269 (Persero) Tbk
Dolar Hongkong (HKD) Hongkong Dollars (HKD)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 180.585.917 144.810.630 (Persero) Tbk
Sub jumlah 263.476.923.733 182.219.933.866 Sub total
Jumlah 522.691.533.203 321.521.488.264 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (63.821.945) (49.539.440) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 522.627.711.258 321.471.948.824 Total - net
Seluruh saldo transaksi giro pada bank lain All current accounts transactions with other
pada tanggal 30 September 2023 dan banks as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 dilakukan dengan pihak December 31, 2022 are made with third parties.
ketiga.
51
Page 55
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh saldo giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks
30 September 2023 dan as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 memiliki kualitas December 31, 2022 are classified as
performing/lancar dan berada pada Stage performing/current and are at
1/Bucket A, tidak ada perubahan tahap untuk Stage 1/Bucket A, there is no change in stage
masing-masing tahun yang berakhir pada for each year ended on that date.
tanggal tersebut.
c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Allowance for impairment losses
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 cadangan kerugian Desember 31, 2022 allowance for impairment
penurunan nilai masing-masing berjumlah losses amounting to Rp63,821,945 and
sebesar Rp63.821.945 dan Rp49.539.440. Rp49,539,440, respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment
adalah: losses are as follows:
30 September/September 30, 2023
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal 49.539.440 - - 49.539.440 Beginning balance
Pembentukan tahun berjalan Addition during the year
(Catatan 27) 14.659.892 - - 14.659.892 (Note 27)
Exchange differences during
Selisih kurs tahun berjalan (377.387) - - (377.387) the year
Saldo akhir 63.821.945 - - 63.821.945 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal 122.525.589 - - 122.525.589 Beginning balance
Pemulihan tahun berjalan (79.330.691) - - (79.330.691) Recovery during the year
Exchange differences during
Selisih kurs tahun berjalan 6.344.542 - - 6.344.542 the year
Saldo akhir 49.539.440 - - 49.539.440 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah for impairment losses above is adequate.
memadai.
d. Tingkat suku bunga per tahun d. Annual interest rates
Rata-rata tingkat suku bunga kontraktual untuk The average of annual contractual interest
giro pada bank lain pada tanggal rates of current accounts with other banks as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing sebesar 0,00% dan 0,66%. was 0.00% and 0.66%, respectively.
52
Page 56
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah: Rupiah:
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Fasilitas deposito pada Deposit facilities
Bank Indonesia 368.600.000.000 600.000.000.000 with Bank Indonesia
Diskonto fasilitas deposit
pada Bank Indonesia
Unamortized discount of deposit
yang belum diamortisasi (51.173.122) (95.539.704) facility with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Fasilitas deposito pada bank lain 425.000.000.000 - Deposit facilities with other bank
Sub jumlah 793.548.826.878 599.904.460.296 Sub total
Mata uang asing: Foreign currency:
Dolar Amerika Serikat (USD) United States Dollars (USD)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Fasilitas deposito pada Deposit facilities
Bank Indonesia 911.845.000.000 840.645.000.000 with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Fasilitas deposito pada bank lain 332.282.500.000 435.890.000.000 Deposit facilities with other bank
Sub jumlah 1.244.127.500.000 1.276.535.000.000 Sub total
Jumlah 2.037.676.326.878 1.876.439.460.296 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
- penempatan pada bank lain (26.046.000) (49.037.625) placements with other banks
Jumlah – bersih 2.037.650.280.878 1.876.390.422.671 Total - net
Seluruh saldo transaksi penempatan pada All transactions balances placements with Bank
Bank Indonesia dan bank lain pada tanggal Indonesia and other banks as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
dilakukan dengan pihak ketiga. made with third parties.
Hasil bunga penempatan untuk call Interest from placements for call money
money pada bank lain yang diterima with other banks received as of
pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 masing-masing sebesar are amounting to Rp21,775,724,593 and
Rp 21.775.724.593 dan Rp2.999.914.450. Rp2,999,914,450, respectively.
Nilai tercatat biaya perolehan yang diamortisasi Carrying value of amortized cost from
dari penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other
bank lain adalah sebagai berikut: banks are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2.037.676.326.878 1.876.439.460.296 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima (Catatan 14) 1.755.841.451 952.246.851 Unearned interest income (Note 14)
Jumlah 2.039.432.168.329 1.877.391.707.147 Total
53
Page 57
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan All placements with Bank Indonesia and other
bank lain pada tanggal banks as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 are classified as
memiliki kualitas performing/lancar dan berada performing/current and are at Stage 1/Bucket
pada Stage 1/Bucket A, tidak ada perubahan A, there is no change in stage for each year
tahap untuk masing-masing tahun yang ended on that date.
berakhir pada tanggal tersebut.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. The average interest rates per annum
Rata-rata tingkat suku bunga kontraktual The average of contractual interest rates of
untuk penempatan pada Bank Indonesia placements with Bank Indonesia as of
masing-masing sebesar pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 were 5.33% and 4.48%, respectively while with
adalah 5,33% dan 4,48% sedangkan pada other banks as of September 30, 2023 and
bank lain masing-masing pada tanggal December 31, 2022 were 5.59% and 4.29%,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 respectively.
adalah 5,59%% dan 4,29%.
d. Berdasarkan jangka waktu d. Based on maturity
Nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia Carrying value of placements with Bank
dan bank lain memiliki jangka waktu rata-rata Indonesia and other banks have average
kurang dari 90 hari. maturity date less than 90 days.
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 cadangan kerugian December 31, 2022, allowance for impairment
penurunan nilai untuk penempatan pada bank losses of placements with other banks
lain masing-masing berjumlah sebesar amounting to Rp26,046,000 and
Rp26.046.000 dan Rp49.037.625 . Rp49,037,625, respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment
untuk penempatan pada bank lain adalah: losses of placements with other banks is as
follows:
30 September/September 30, 2023
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal 49.037.625 - - 49.037.625 Beginning balance
Pemulihan tahun berjalan Recovery during the year
(Catatan 27) (24,212,138) - - (24.212.138) (Note 27)
Exchange differences during
Selisih kurs tahun berjalan 1.220.513 - - 1.220.513 the year
Saldo akhir 26.046.000 - - 26.046.000 Ending balance
54
Page 58
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment
untuk penempatan pada bank lain adalah: losses of placements with other banks is as
(lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal - - - - Beginning balance
Pembentukan tahun berjalan 49.037.625 - - 49.037.625 Additions during the year
Saldo akhir 49.037.625 - - 49.037.625 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai untuk for impairment losses of placements with other
penempatan pada bank lain telah memadai. banks is adequate.
Sementara untuk penempatan pada Bank Meanwhile for the placements with Bank
Indonesia, manajamen berkeyakinan bahwa Indonesia, management believes that the
tidak perlu membentuk cadangan kerugian provision for impairment losses are not
penurunan nilai karena dapat tertagihnya necessary because there is a possibility
penempatan tersebut per 30 September 2023 to collect the placements as of
dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
9. EFEK-EFEK 9. SECURITIES
a. Berdasarkan klasifikasi aset keuangan a. By financial assets classified
30 September/September 30, 2023
Keuntungan
(kerugian)
dari perubahan
nilai aset keuangan
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/
Gain (loss) on
changes in value of
Diskonto financial assets
yang belum measured at fair
diamortisasi/ value through other
Nilai nominal/ Unamortized comprehensive Nilai tercatat/
Nominal value discount income Carrying value
Diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah: Rupiah:
Obligasi Pemerintah 2.245.261.000.000 (5.606.020.888) (16.635.862.762) 2.223.019.116.350 Government Bonds
Obligasi Korporasi 415.000.000.000 - (3.937.750.000) 411.062.250.000 Corporate Bonds
Obligasi Bank 196.000.000.000 - (3.976.200.000) 192.023.800.000 Bank Bonds
Jumlah nilai
wajar melalui Total fair value
penghasilan through other
komprehensif lain 2.856.261.000.000 (5.606.020.888) (24.549.812.762) 2.826.105.166.350 comprehensive income
55
Page 59
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan klasifikasi aset keuangan a. By financial assets classified (continued)
(lanjutan)
30 September/September 30, 2023
Keuntungan
(kerugian)
dari perubahan
nilai aset keuangan
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/
Gain (loss) on
changes in value of
Diskonto financial assets
yang belum measured at fair
diamortisasi/ value through other
Nilai nominal/ Unamortized comprehensive Nilai tercatat/
Nominal value discount income Carrying value
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Rupiah: Rupiah:
Obligasi Pemerintah 2.826.538.000.000 13.051.977.703 - 2.839.589.977.703 Government Bonds
Obligasi Korporasi 340.000.000.000 - - 340.000.000.000 Corporate Bonds
Obligasi Bank - - - - Bank Bonds
Jumlah biaya
perolehan
diamortisasi 3.166.538.000.000 13.051.977.703 - 3.179.589.977.703 Total amortized cost
Jumlah efek-efek 6.022.799.000.000 7.445.956.815 (24.549.812.762) 6.005.695.144.053 Total securities
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (51.000.000) impairment losses
Jumlah - bersih 6.005.644.144.053 Total - net
31 Desember/December 31, 2022
Keuntungan
(kerugian)
dari perubahan
nilai aset keuangan
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/
Gain (loss) on
changes in value of
Diskonto financial assets
yang belum measured at fair
diamortisasi/ value through other
Nilai nominal/ Unamortized comprehensive Nilai tercatat/
Nominal value discount income Carrying value
Diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah: Rupiah:
Obligasi Pemerintah 4.406.671.000.000 (17.641.906.362) (57.622.186.538) 4.331.406.907.100 Government Bonds
Obligasi Korporasi 315.000.000.000 - (1.941.750.000) 313.058.250.000 Corporate Bonds
Obligasi Bank 96.000.000.000 - (575.400.000) 95.424.600.000 Bank Bonds
Jumlah nilai
wajar melalui Total fair value
penghasilan through other
komprehensif lain 4.817.671.000.000 (17.641.906.362) (60.139.336.538) 4.739.889.757.100 comprehensive income
56
Page 60
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan klasifikasi aset keuangan a. By financial assets classified (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Keuntungan
(kerugian)
dari perubahan
nilai aset keuangan
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/
Gain (loss) on
changes in value of
Diskonto financial assets
yang belum measured at fair
diamortisasi/ value through other
Nilai nominal/ Unamortized comprehensive Nilai tercatat/
Nominal value discount income Carrying value
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Rupiah: Rupiah:
Obligasi Pemerintah 2.784.250.000.000 15.990.428.406 - 2.800.240.428.406 Government Bonds
Obligasi Korporasi 240.000.000.000 - - 240.000.000.000 Corporate Bonds
Obligasi Bank - - - - Bank Bonds
Jumlah biaya
perolehan
diamortisasi 3.024.250.000.000 15.990.428.406 - 3.040.240.428.406 Total amortized cost
Jumlah efek-efek 7.841.921.000.000 (1.651.477.956) (60.139.336.538) 7.780.130.185.506 Total securities
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (36.000.000) impairment losses
Jumlah - bersih 7.780.094.185.506 Total - net
Seluruh saldo transaksi efek-efek pada tanggal All transaction balances securities as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
dilakukan dengan pihak ketiga dan dalam were made with third parties and made in Rupiah.
Rupiah.
b. Berdasarkan penerbit dan peringkat b. By issuers and ratings
30 September /September 30, 2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pemerintah: Government:
Seri FR0086 - - 1.721.087.408.600 Series FR0086
Seri FR0085 - - 155.783.250.000 Series FR0085
Seri FR0084 - - 149.969.400.000 Series FR0084
Seri FR0064 - - 98.305.000.000 Series FR0064
Seri FR0082 - - 97.874.057.750 Series FR0082
Sub jumlah 2.223.019.116.350 Sub total
57
Page 61
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit dan peringkat b. By issuers and ratings (continued)
(lanjutan)
30 September /September 30, 2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Korporasi: Corporates:
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Sustainable Bonds V Pegadaian
Tahap III Tahun 2023 Seri A Pefindo idAAA 99.795.000.000 Phase III Year 2023 Series A
PT Pemodalan Nasional Madani PT Pemodalan Nasional Madani
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Sustainable Bonds IV PNM
Tahap II Tahun 2022 Seri B Pefindo idAA+ 73.447.500.000 Phase II Year 2022 Series B
PT Tamaris Hidro PT Tamaris Hidro
Obligasi Tamaris Hidro I Tamaris Hidro Bonds I
Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 49.980.000.000 Year 2022 Series B
PT Mayora Indah Tbk PT Mayora Indah Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Mayora Sustainable Bonds II Mayora
Indah Tahap II Indah Phase II
Tahun 2022 Seri B Pefindo idAA 48.950.000.000 Year 2022 Series B
PT Toyota Astra Financial Services PT Toyota Astra Financial Services
Obligasi Berkelanjutan III Toyota Sustainable Bonds III Toyota
Astra Financial Services Thp II Astra Financial Services Thp II
Tahun 2022 Seri B Fitch AAA(idn) 39.502.000.000 Year 2022 Series B
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Sustainable Bonds V Pegadaian
Tahap II Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 39.298.000.000 Phase II Year 2022 Series B
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Obligasi II Kereta Api Indonesia Kereta Api Indonesia Bonds II
Tahun 2019 Seri A Pefindo idAAA 25.326.250.000 Year 2019 Series A
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Sustainable Bonds V Phase II
Tahun 2021 seri B Pefindo idAAA 24.785.000.000 Year 2021 Series B
PT Federal International Finance PT Federal International Finance
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Sustainable Bonds V Phase I
Tahun 2021 seri B Pefindo idAAA 9.978.500.000 Year 2021 Series B
Sub jumlah 411.062.250.000 Sub total
Bank: Bank:
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Sustainable Green Bonds I
Berkelanjutan I Tahun 2023 Seri A Pefindo idAAA 97.210.000.000 Year 2023 Series A
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Sustainable Green Bonds I
Berkelanjutan I Bank BRI Tahap I Bank BRI Phase I
Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 39.334.000.000 Year 2022 Series B
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Green Bonds I
(Green Bonds) I PT Bank Negara Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Year 2022
Tahun 2022 Seri A Pefindo idAAA 29.817.000.000 Series A
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Sustainable Bonds III Phase I
Tahun 2021 Fitch AAA(idn) 14.882.250.000 Year 2021
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Sustainable Green Bonds I
Berkelanjutan I Bank BRI Tahap I Bank BRI Phase I
Tahun 2022 Seri C Pefindo idAAA 10.780.550.000 Year 2022 Series C
Sub jumlah 192.023.800.000 Sub total
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 2.826.105.166.350 comprehensive income
58
Page 62
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit dan peringkat c. By issuers and ratings (continued)
(lanjutan)
30 September /September 30, 2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pemerintah: Government:
Seri FR0090 - - 1.221.979.504.913 Series FR0090
Seri FR0082 - - 509.860.567.554 Series FR0082
Seri FR0087 - - 347.238.722.648 Series FR0087
Seri FR0086 - - 312.460.042.781 Series FR0086
Seri FR0081 - - 191.723.701.010 Series FR0081
INDON31 - - 113.772.849.680 INDON31
INDON28 - - 32.882.735.856 INDON28
INDON28N - - 32.356.487.697 INDON28N
INDON30N - - 13.762.551.851 INDON30N
INDON27N - - 9.924.930.847 INDON27N
INDON30 - - 5.079.315.887 INDON30
SRBI-IDSR200324182S - - 48.548.566.979 SRBI-IDSR200324182S
Sub jumlah 2.839.589.977.703 Sub total
Korporasi: Corporates:
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Sustainable Bond V Phase IV
Tahun 2023 Seri A Pefindo idAAA 100.000.000.000 Year 2023 Series A
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Sustainable Bond IV Phase I
Tahun 2020 Seri A Pefindo idAAA 50.000.000.000 Year 2020 Series A
PT Astra Sedaya Finance PT Astra Sedaya Finance
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Sustainable Bond V Phase III
Tahun 2021 Seri B Pefindo idAAA 50.000.000.000 Year 2021 Series B
PT Protelindo PT Protelindo
Obligasi Berkelanjutan II Tahap II Sustainable Bond II Phase II
Tahun 2021 Seri B Fitch AAA(idn) 50.000.000.000 Year 2021 Series B
PT Protelindo PT Protelindo
Obligasi Berkelanjutan II Tahap II Sustainable Bond II Phase II
Tahun 2021 Seri C Fitch AAA(idn) 50.000.000.000 Year 2021 Series C
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV Sustainable Bond IV Phase IV
Tahun 2021 Seri B Pefindo idAAA 20.000.000.000 Year 2021 Series B
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Sustainable Bond V Phase I
Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 20.000.000.000 Year 2022 Series B
Sub jumlah 340.000.000.000 Sub total
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 3.179.589.977.703 Total amortized cost
Jumlah 6.005.695.144.053 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (36.000.000) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 6.005.659.144.053 Total - net
59
Page 63
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit dan peringkat b. By issuers and ratings (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pemerintah: Government:
Seri FR0064 - - 740.239.750.000 Series FR0064
Seri FR0082 - - 97.946.754.500 Series FR0082
Seri FR0084 - - 150.807.300.000 Series FR0084
Seri FR0085 - - 154.717.500.000 Series FR0085
Seri FR0086 - - 1.719.859.376.200 Series FR0086
Seri FR0087 - - 1.110.720.089.000 Series FR0087
Seri FR0091 - - 357.116.137.400 Series FR0091
Sub jumlah 4.331.406.907.100 Sub total
Korporasi: Corporates:
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Obligasi II Kereta Api Indonesia Kereta Api Indonesia Bonds II
Tahun 2019 Seri A Pefindo idAA+ 25.507.500.000 Year 2019 Series A
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Sustainable Bonds V Phase II
Tahun 2021 seri B Pefindo idAAA 24.676.250.000 Year 2021 Series B
PT Federal International Finance PT Federal International Finance
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Sustainable Bonds V Phase I
Tahun 2021 seri B Pefindo idAAA 10.032.000.000 Year 2021 Series B
PT Toyota Astra Financial Services PT Toyota Astra Financial Services
Obligasi Berkelanjutan III Toyota Sustainable Bonds III Toyota
Astra Financial Services Thp II Astra Financial Services Thp II
Tahun 2022 Seri B Fitch AAA(idn) 39.472.000.000 Year 2022 Series B
PT Tamaris Hidro PT Tamaris Hidro
Obligasi Tamaris Hidro I Tamaris Hidro Bonds I
Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 50.085.000.000 Year 2022 Series B
PT Mayora Indah Tbk PT Mayora Indah Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Mayora Sustainable Bonds II Mayora
Indah Tahap II Indah Phase II
Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 48.360.000.000 Year 2022 Series B
PT Pemodalan Nasional Madani PT Pemodalan Nasional Madani
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Sustainable Bonds IV PNM
Tahap II Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 75.697.500.000 Phase II Year 2022 Series B
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Sustainable Bonds V Pegadaian
Tahap II Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 39.228.000.000 Phase II Year 2022 Series B
Sub jumlah 313.058.250.000 Sub total
60
Page 64
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit dan peringkat b. By issuer and ratings (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Bank: Bank:
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Sustainable Bonds III Phase I
Tahun 2021 Fitch AAA(idn) 14.883.000.000 Year 2021
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Green Bonds I
(Green Bonds) I PT Bank Negara Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Year 2022
Tahun 2022 Seri A Pefindo idAAA 20.267.000.000 Series A
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Green Bonds I
(Green Bonds) I PT Bank Negara Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Year 2022
Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 9.939.000.000 Series B
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Sustainable Green Bonds I
Berkelanjutan I Bank BRI Tahap I Bank BRI Phase I
Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 39.582.000.000 Year 2022 Series B
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Sustainable Green Bonds I
Berkelanjutan I Bank BRI Tahap I Bank BRI Phase I
Tahun 2022 Seri C Pefindo idAAA 10.753.600.000 Year 2022 Series C
Sub jumlah 95.424.600.000 Sub total
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 4.739.889.757.100 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pemerintah: Government:
Seri FR0081 - - 192.468.285.022 Series FR0081
Seri FR0082 - - 510.584.562.783 Series FR0082
Seri FR0086 - - 312.555.575.226 Series FR0086
Seri FR0087 - - 347.661.809.600 Series FR0087
Seri FR0090 - - 1.220.823.802.299 Series FR0090
INDON23NN - - 6.230.227.921 INDON23NN
INDON27N - - 10.121.508.243 INDON27N
INDON28 - - 33.454.547.692 INDON28
INDON28N - - 5.185.918.923 INDON28N
INDON30 - - 32.751.471.756 INDON30
INDON30N - - 14.000.710.052 INDON30N
INDON31 - - 114.402.008.889 INDON31
Sub jumlah 2.800.240.428.406 Sub total
61
Page 65
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit dan peringkat b. By issuer and rating (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Korporasi: Corporates:
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Sustainable Bond IV Phase I
Tahun 2020 Seri A Pefindo idAAA 50.000.000.000 Year 2020 Series A
PT Astra Sedaya Finance PT Astra Sedaya Finance
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Sustainable Bond V Phase III
Tahun 2021 Seri B Pefindo idAAA 50.000.000.000 Year 2021 Series B
PT Protelindo PT Protelindo
Obligasi Berkelanjutan II Tahap II Sustainable Bond II Phase II
Tahun 2021 Seri B Fitch AAA(idn) 50.000.000.000 Year 2021 Series B
PT Protelindo PT Protelindo
Obligasi Berkelanjutan II Tahap II Sustainable Bond II Phase II
Tahun 2021 Seri C Fitch AAA(idn) 50.000.000.000 Year 2021 Series C
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV Sustainable Bond IV Phase IV
Tahun 2021 Seri B Pefindo idAAA 20.000.000.000 Year 2021 Series B
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Sustainable Bond V Phase I
Tahun 2022 Seri B Pefindo idAAA 20.000.000.000 Year 2022 Series B
Sub jumlah 240.000.000.000 Sub total
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 3.040.240.428.406 Total amortized cost
Jumlah 7.780.130.185.506 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (36.000.000) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 7.780.094.185.506 Total - net
c. Berdasarkan tanggal jatuh tempo efek c. By maturity of securities
Nilai tercatat/Carrying value
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Jatuh tempo Maturity
≤ 1 tahun 317.989.316.979 6.230.227.922 ≤ 1 year
1 - 5 tahun 4.368.107.339.894 4.206.758.696.989 1 - 5 years
> 5 tahun 1.319.598.487.180 3.567.141.260.595 > 5 years
Jumlah 6.005.695.144.053 7.780.130.185.506 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (51.000.000) (36.000.000) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 6.005.644.144.053 7.780.094.185.506 Total - net
62
Page 66
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
d. Perubahan keuntungan (kerugian) yang d. The movement of unrealized gains (losses)
belum direalisasi
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun sebelum Balance at beginning of year
pajak penghasilan tangguhan (60.139.336.536) 136.891.814.355 before deferred income tax
Pengurangan tahun berjalan 39.693.698.211 (4.626.109.780) Additions during the year
Perubahan nilai wajar surat berharga (4.104.174.437) (192.405.041.111) Change in fair value of securities
Pajak penghasilan tangguhan
(Catatan 17c) - 13.230.654.038 Deferred income tax (Note 17c)
Saldo akhir tahun - bersih (24.549.812.762) (46.908.682.498) Balance at end of year - net
e. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan e. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh efek-efek pada tanggal All securities as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 are classified as
memiliki kualitas performing/lancar dan berada performing/current and are at Stage 1/Bucket
pada Stage 1/Bucket A, tidak ada perubahan A, there is no change in stage for each year
tahap untuk masing-masing tahun yang ended on that date.
berakhir pada tanggal tersebut.
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 cadangan kerugian December 31, 2022, allowance for impairment
penurunan nilai untuk efek-efek diukur pada losses on securities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi masing-masing amounting to Rp51,000,000 and
sebesar Rp51.000.000 dan Rp36.000.000. Rp36,000,000, respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the allowance for impairment
efek-efek diukur pada biaya perolehan losses on securities measured on amortized
diamortisasi adalah sebagai berikut: cost are as follows:
30 September /September 30, 2023
Stage 1/Bucket A
Rupiah Valuta Asing Jumlah
Saldo awal tahun 36.000.000 - Balance at beginning of year
Pembentukan tahun Additions during
berjalan 15.000.000 - - the year
Saldo akhir tahun 51.000.000 - Balance at end of year
63
Page 67
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the allowance for impairment
efek-efek diukur pada biaya perolehan losses on securities measured on amortized
diamortisasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) cost are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1/Bucket A
Rupiah Valuta Asing Jumlah
Saldo awal tahun 63.337.726 - 63.337.726 Balance at beginning of year
Pembentukan tahun Additions during
berjalan 33.973.987 - 33.973.987 the year
Reklasifikasi cadangan ke Reclasification of impairment to
Penghasilan komprehensif lainnya (61.311.713) - (61.311.713) other comprehensive income
Saldo akhir tahun 36.000.000 - 36.000.000 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
g. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi g. Allowance for impairment losses
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan Carrying amount in securities measured by
biaya perolehan diamortisasi sebagai berikut: amortized cost as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Efek-efek 3.179.589.977.703 3.040.240.428.406 Securities
Pendapatan bunga yang masih Unearned interest
akan diterima 47.886.576.238 110.714.278.108 revenue
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (51.000.000) (36.000.000) impairment losses
Saldo akhir tahun - bersih 3.227.425.553.941 3.150.918.706.514 Balance at end of year - net
64
Page 68
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL
a. Berdasarkan jenis efek a. By type of securities
30 September/September 2023
Pendapatan bunga
yang belum
Tanggal dimulai/ Tanggal jatuh direalisasi/ Nilai neto/
Jenis efek/ Commencement tempo/ Nilai jual kembali/ Unrealized interest Net realizable
Type of Securities date Maturity date Resale value income value
Rupiah
910000-075 21-Jul-23 20-Okt-23 94.743.906.446 1.450.326.446 93.293.580.000
910000-083 26-Jul-23 25-Okt-23 94.975.105.610 1.453.865.610 93.521.240.000
910000-103 09-Agt-23 08-Nov-23 141.851.655.265 2.171.445.265 139.680.210.000
910000-117 16-Agt-23 15-Nov-23 97.201.811.715 1.487.951.715 95.713.860.000
910000-124 23-Agt-23 22-Nov-23 194.251.738.396 2.973.578.396 191.278.160.000
910000-138 30-Agt-23 29-Nov-23 96.366.454.179 1.475.164.179 94.891.290.000
910000-152 06-Sep-23 04-Okt-23 238.899.668.298 1.113.368.298 237.786.300.000
910000-153 06-Sep-23 06-Des-23 193.449.152.524 2.961.292.524 190.487.860.000
910000-155 08-Sep-23 06-Okt-23 144.946.122.080 675.507.080 144.270.615.000
910000-165 13-Sep-23 11-Okt-23 95.935.467.768 447.097.768 95.488.370.000
910000-163 13-Sep-23 13-Des-23 96.725.652.740 1.480.662.740 95.244.990.000
910000-169 15-Sep-23 13-Okt-23 193.552.331.516 902.031.516 192.650.300.000
910000-171 18-Sep-23 02-Okt-23 190.278.921.971 431.901.971 189.847.020.000
910000-175 20-Sep-23 04-Okt-23 190.996.751.326 433.531.326 190.563.220.000
910000-178 20-Sep-23 20-Des-23 96.762.852.184 1.481.232.184 95.281.620.000
910000-176 20-Sep-23 18-Okt-23 96.349.627.920 449.027.920 95.900.600.000
910000-182 22-Sep-23 06-Okt-23 286.887.126.764 651.186.764 286.235.940.000
910000-183 22-Sep-23 20-Okt-23 289.160.915.876 1.347.605.876 287.813.310.000
910000-185 25-Sep-23 09-Okt-23 193.428.571.158 439.051.158 192.989.520.000
910000-184 25-Sep-23 02-Okt-23 191.632.756.786 214.016.786 191.418.740.000
910000-186 26-Sep-23 03-Okt-23 285.553.568.196 318.908.196 285.234.660.000
910000-189 27-Sep-23 11-Okt-23 239.922.334.381 544.584.381 239.377.750.000
910000-190 27-Sep-23 04-Okt-23 190.859.072.730 213.152.730 190.645.920.000
910000-187 27-Sep-23 27-Des-23 193.791.269.604 2.966.529.604 190.824.740.000
910000-188 27-Sep-23 25-Okt-23 240.498.569.821 1.120.819.821 239.377.750.000
910000-191 29-Sep-23 13-Okt-23 191.151.662.950 433.882.950 190.717.780.000
910000-192 29-Sep-23 27-Okt-23 190.926.172.561 889.792.561 190.036.380.000
Total 4.751.099.240.765 30.527.515.765 4.720.571.725.000
Seluruh saldo transaksi efek yang dibeli dengan All transaction balance securities purchased
janji dijual kembali pada tanggal with agreements to resell as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
dilakukan dengan pihak ketiga dan dalam were conducted with third parties and in
Rupiah. Rupiah.
b. Berdasarkan kolektabilitas Bank Indonesia b. By Bank Indonesia collectibility
Pada tanggal 30 September 2023, kolektabilitas As of September 30, 2023, collectibility of
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali reverse repo securities are classified as
memiliki kualitas performing/lancar dan berada performing/current and are at stage 1, there is
pada tahap 1, tidak ada perubahan tahap untuk no change in stage for each year ended on that
masing-masing tahun yang berakhir pada date.
tanggal tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023, tidak As of September 30, 2023, there was no
terdapat penurunan nilai sehingga sehingga impairment loss so there is no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai tagihan impairment losses on reverse repo securities is
atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual provided.
kembali tidak dibentuk.
65
Page 69
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCES RECEIVABLES AND
PAYABLES
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
Tagihan akseptasi - pihak ketiga Acceptance receivables - third parties
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 5.232.685.975 7.765.063.802 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Bank
Dolar Amerika Serikat 7.281.877.021 10.097.654.785 United States Dollar
Yen Jepang 2.493.094.457 3.644.613.396 Japanese Yen
Euro - 566.398.392 Euro
Jumlah 15.007.657.453 22.073.730.375 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan kerugian nilai (1.364.031) (2.369.070) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.006.293.422 22.071.361.305 Total - net
Kewajiban akseptasi - pihak ketiga Acceptance liabilities - third parties
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 5.232.685.975 7.765.063.802 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Bank
Dolar Amerika Serikat 7.281.877.021 10.097.654.785 United States Dollar
Yen Jepang 2.493.094.457 3.644.613.396 Japanese Yen
Euro - 566.398.392 Euro
Total kewajiban akseptasi - bersih 15.007.657.453 22.073.730.375 Total acceptance receivables - net
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh tagihan akseptasi pada tanggal All acceptance receivables as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
digolongkan sebagai lancar. were classified as current.
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
Tagihan akseptasi - pihak ketiga Acceptance receivable - third parties
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 bulan 3.683.060.975 6.853.389.235 < 1 month
1 - 3 bulan 9.774.971.478 13.549.254.100 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1.549.625.000 1.671.087.040 3 - 6 months
6 - 12 bulan - - 6 - 12 months
Jumlah 15.007.657.453 22.073.730.375 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan kerugian nilai (1.364.031) (2.369.070) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.006.293.422 22.071.361.305 Total - net
66
Page 70
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCES RECEIVABLES AND
(lanjutan) PAYABLES (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan) c. By maturity (continued)
Kewajiban akseptasi - pihak ketiga Acceptance liabilities - third parties
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 bulan 3.683.060.975 6.853.389.235 < 1 month
1 - 3 bulan 9.774.971.478 13.549.254.100 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1.549.625.000 1.671.087.040 3 - 6 months
6 - 12 bulan - - 6 - 12 months
Total 15.007.657.453 22.073.730.375 Total
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movement of allowance for impairment
adalah: losses are as follows:
30 September /September 30, 2023
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal 2.369.070 - - 2.369.070 Beginning balance
Pemulihan tahun Recovery during
berjalan (Catatan 27) (983.654) - - (983.654) the year (Note 27)
Exchange differences
Selisih kurs tahun berjalan (21.385) - - (21.385) during the year
Saldo akhir 1.364.031 - - 1.364.031 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal 1.958.230 - - 1.958.230 Beginning balance
Pembentukan tahun Additions during
Berjalan 332.769 - - 332.769 the year
Exchange differences
Selisih kurs tahun berjalan 78.071 - - 78.071 during the year
Saldo akhir 2.369.070 - - 2.369.070 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
67
Page 71
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Komposisi kredit yang diberikan adalah sebagai The composition of loans are as follows:
berikut:
a. Berdasarkan jenis kredit a. By type of loans
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Modal kerja 6.150.585.787.476 5.883.187.554.150 Working capital
Investasi 3.091.558.014.314 2.621.039.705.808 Investment
Konsumsi 143.455.172.595 114.491.919.731 Consumer
Sub jumlah 9.385.598.974.385 8.618.719.179.689 Sub total
Mata uang asing: Foreign currencies:
Modal kerja 65.647.768.286 91.976.020.879 Working capital
Investasi 4.162.391.447 4.096.075.922 Investment
Sub jumlah 69.810.159.733 96.072.096.801 Sub total
Jumlah pihak ketiga 9.455.409.134.118 8.714.791.276.490 Total third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (252.234.515.625) (290.488.725.040) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.203.174.618.493 8.424.302.551.450 Total - net
Pihak berelasi Related parties
Rupiah: Rupiah:
Modal kerja 98.312.560.362 106.882.074.839 Working capital
Investasi 10.265.095.466 12.487.670.877 Investment
Konsumsi 287.617.842 326.059.652 Consumer
Sub jumlah 108.865.273.670 119.695.805.368 Sub total
Mata uang asing: Foreign currencies:
Modal Kerja 108.185.000.000 - Working capital
Jumlah pihak berelasi (Catatan 32a) 217.050.273.670 119.695.805.368 Total related parties (Note 32a)
Cadangan kerugian penurunan nilai (127.475.246) (76.512.925) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 216.922.798.424 119.619.292.443 Total - net
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 9.420.097.416.917 8.543.921.843.893 Total of loans - net
68
Page 72
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis kredit (lanjutan) a. By type of loans (continued)
Berikut adalah informasi lainnya sehubungan Other informations relating to loans:
dengan kredit yang diberikan:
1) Tingkat suku bunga untuk kredit yang 1) The interest rate of loans as of
diberikan berkisar antara 1% sampai September 30, 2023 and
dengan 24,50% pada tanggal September 30, 2022 ranging from 1% to
30 September 2023 dan 24.50%. The interest earned as of
30 September 2022. Jumlah bunga kredit September 30, 2023 and
yang diterima pada tanggal September 30, 2022 amounted to
30 September 2023 dan 30 September Rp591,976,377,354 and
2022 adalah Rp591.976.377.354 dan Rp557,266,962,837 (Note 24).
Rp557.266.962.837 (Catatan 24).
2) Kredit yang diberikan dijamin dengan 2) Loans are generally collateralized by
agunan yang diikat dengan hipotek, hak registered mortgages, powers of attorney
tanggungan atau surat kuasa untuk to mortgage or sell, time deposits, and
menjual, deposito berjangka, dan jaminan other guarantees.
lainnya.
3) Deposito berjangka yang digunakan 3) Time deposits pledged as collateral of
sebagai jaminan atas kredit loans as of September 30, 2023 and
yang diberikan pada tanggal December 31, 2022 amounted to
30 September 2023 dan Rp454,504,026,101 and
31 Desember 2022 masing-masing Rp268,591,924,073, respectively.
sebesar Rp454.504.026.101 dan
Rp268.591.924.073
4) Batas Maksimum Pemberian Kredit 4) Legal Lending Limit (BMPK), which is
(BMPK) yang diperkenankan Bank allowed by Bank Indonesia for loans given
Indonesia kepada pihak yang berelasi to related parties as of September 30, 2023
pada tanggal 30 September 2023 dan and December 31, 2022 amounted to
31 Desember 2022 sebesar Rp371,459,839,950 and
Rp371.459.839.950 dan Rp348,273,235,656, while the third parties
Rp348.273.235.656, sedangkan kepada as of September 30, 2023 and
pihak ketiga pada tanggal December 31, 2022 amounted to
30 September 2023 dan Rp901,615,440,373 and
31 Desember 2022 sebesar Rp846,981,789,522. There is no violation
Rp901.615.440.373 dan or excesses of the Legal Lending Limit
Rp846.981.789.522. Tidak terdapat (BMPK).
pelanggaran atau pelampauan terhadap
ketentuan Batas Maksimum Pemberian
Kredit (BMPK).
5) Kredit hapus buku pada tanggal 5) Total write-off as of September 30, 2023
30 September 2023 dan and December 31, 2022 amounting to
31 Desember 2022 adalah sebesar Rp18,479,443,005 and
Rp18.479.443.005 dan Rp37.575.740.679. Rp37,575,740,679. Total hair cut as of
Jumlah kredit yang hapus tagih tanggal 30 September 30, 2023 and December 31,
September 2023 dan 31 Desember 2022 2022 amounting to RpNil and RpNil. The
adalah sebesar RpNihil dan RpNihil. Kredit loans written off by the Bank are recorded
yang telah dihapusbukukan oleh Bank as extra-comptable in the administrative
dicatat sebagai kredit ekstra-komtabel di account.
dalam rekening administratif.
69
Page 73
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis kredit (lanjutan) a. By type of loans (continued)
6) Kredit restrukturisasi sesuai POJK 6) Credit restructured according to
No. 40/POJK.03/2019 adalah sebesar POJK No. 40/POJK.03/2019 amounted to
Rp667.830.926.029 dan jumlah sesuai Rp667,830,926,029 and according to
POJK 11/POJK.03/2020 adalah sebesar POJK 11/POJK.03/2020 amounted to
Rp136.662.063.930. Rp136,662,063,930.
7) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi 7) Carrying amount of amortized cost of credit
dari kredit yang diberikan sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kredit yang diberikan 9.672.459.407.788 8.834.487.081.858 Loans
Pendapatan bunga yang masih Unearned interest
akan diterima (Catatan 14) 47.927.297.543 46.581.038.131 revenue (Note 14)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for
nilai (252.361.990.871) (290.565.237.965) impairment losses
Jumlah - bersih 9.468.024.714.460 8.590.502.882.024 Total - net
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Jumlah kredit Allowance for Jumlah kredit Allowance for
yang diberikan/ impairment yang diberikan/ impairment
Total loans losses Total loans losses
Rupiah : Rupiah:
Lancar 8.665.199.002.381 7.149.854.651 8.215.725.656.819 38.808.373.631 Current
Perhatian khusus 529.539.724.467 55.441.084.612 249.939.414.408 72.073.075.266 Special mention
Kurang lancar 1.972.445.171 1.105.823.357 25.750.000.000 9.167.848.670 Substandard
Diragukan 40.457.605.009 22.845.481.464 8.015.490.221 6.961.519.731 Doubtful
Macet 257.295.471.027 165.723.983.743 238.984.423.609 163.504.755.360 Loss
Sub jumlah 9.494.464.248.055 252.266.227.827 8.738.414.985.057 290.515.572.658 Sub total
Mata uang asing: Foreign currencies:
Lancar 177.995.159.733 95.763.044 96.072.096.801 49.665.307 Current
Sub jumlah 177.995.159.733 95.763.044 96.072.096.801 49.665.307 Sub total
Jumlah 9.672.459.407.788 252.361.990.871 8.834.487.081.858 290.565.237.965 Total
70
Page 74
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Jumlah kredit bermasalah bruto yang dimiliki Loans classified as Non Performing Loan (NPL)
Bank per 30 September 2023 dan gross as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, masing-masing sebesar December 31,2022 are Rp299,725,521,207
Rp299.725.521.207 dan Rp272.749.913.830 and Rp272,749,913,830 or represents 3.10%
atau sebesar 3,10% dan 3,09% dari jumlah and 3.09% of total loans, respectively. Loans
kredit. Sedangkan jumlah kredit bermasalah classified as Non Performing Loan (NPL) net as
neto yang dimiliki Bank per 30 September 2023 of September 30, 2023 dan December 31, 2022
dan 31 Desember 2022, masing-masing are Rp110,050,232,643 and Rp93,115,790,069
sebesar Rp110.050.232.643 dan or represents 1.14% and 1.05% of total loans,
Rp93.115.790.069 atau sebesar 1,14% dan respectively.
1,05% dari jumlah kredit.
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sectors
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah: Rupiah:
Perdagangan besar dan eceran 3.892.292.542.197 3.547.924.330.962 Wholesale and retail trading
Industri pengolahan 2.483.448.297.163 2.504.578.407.158 Manufacturing
Perumahan, usaha persewaan, Real estate, leasing companies
dan perusahaan jasa 1.318.071.961.534 1.029.868.861.191 and service companies
Transportasi, pergudangan, dan Transportation, warehousing, and
komunikasi 632.748.541.023 501.388.973.771 communication
Konstruksi 335.638.973.290 299.013.245.616 Constructions
Jasa kesehatan dan kegiatan
sosial 182.842.286.589 149.403.966.368 Health and social services
Pertanian, perburuan, dan
kehutanan 174.674.159.383 216.781.846.708 Agriculture, hunting, and forestry
Penyediaan akomodasi dan Accomodation, and food and
makan minum 168.071.299.698 182.760.896.172 beverages providers
Kredit individual untuk pemilikan
rumah, pemilikan kendaraan Personal loans for housing,
bermotor, dan lain-lain 141.968.189.726 63.224.044.403 vehicle, and others
Pertambangan dan penggalian 57.122.600.569 - Mining and Excavation
Perantara keuangan 48.772.272.765 127.450.229.045 Financial intermediaries
Listrik, gas, dan air 31.369.436.847 35.427.614.152 Electricity, gas, and water
Perikanan 12.834.903.862 - Fisheries
Jasa kemasyarakatan, sosial Community services, social culture
budaya, hiburan, dan entertainment, and other
perorangan lainnya 12.834.182.698 6.629.483.451 individual services
Lain-lain 1.774.600.711 73.963.086.060 Others
Sub jumlah 9.494.464.248.055 8.738.414.985.057 Sub total
71
Page 75
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
c. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) c. By economic sectors (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Mata uang asing: Foreign currencies:
Industri pengolahan 149.530.237.328 41.126.314.905 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran 28.464.922.405 54.945.781.896 Wholesale and retail trading
Sub jumlah 177.995.159.733 96.072.096.801 Sub total
Jumlah 9.672.459.407.788 8.834.487.081.858 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (252.361.990.871) (290.565.237.965) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.420.097.416.917 8.543.921.843.893 Total - net
Kredit yang diberikan yang termasuk dalam Loans that are included in the group of other
kelompok sektor ekonomi lain-lain terdiri dari sectors of the economy consists of economic
sektor ekonomi, sektor jasa pendidikan, sectors, education services, mining, and
pertambangan, dan penggalian. excavation.
d. Berdasarkan jangka waktu d. By maturity
Berdasarkan periode perjanjian kredit: Based on the terms of loan agreements:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah: Rupiah:
≤ 1 tahun 3.077.794.662.861 5.762.301.452.879 ≤ 1 year
1 - 2 tahun 2.989.567.445.182 26.290.484.017 1 - 2 years
> 2 tahun 3.427.102.140.012 2.949.823.048.161 > 2 years
Sub jumlah 9.494.464.248.055 8.738.414.985.057 Sub total
Mata uang asing: Foreign currencies:
≤ 1 tahun 55.196.108.166 91.976.020.879 ≤ 1 year
1 - 2 tahun 118.636.660.120 - 1 - 2 years
> 2 tahun 4.162.391.447 4.096.075.922 > 2 years
Sub jumlah 177.995.159.733 96.072.096.801 Sub total
Jumlah kredit yang diberikan 9.672.459.407.788 8.834.487.081.858 Total of Loans
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (252.361.990.871) (290.565.237.965) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.420.097.416.917 8.543.921.843.893 Total - net
72
Page 76
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
d. Berdasarkan jangka waktu d. By maturity
Ketidaklancaran dalam pengembalian kredit Arrears in repayment of loans can lead to lower
menimbulkan kredit bermasalah yang dapat earnings, liquidity, and Bank’s health.
menurunkan pendapatan, likuiditas, dan
kesehatan Bank.
Kebijakan Bank dalam pemberian kredit adalah Bank policy in lending credit is short-term credit
kredit berjangka pendek untuk perindustrian to industrial and mid-sized trading, and
dan perdagangan yang berukuran menengah sufficient collateral with interest rate that
ke bawah, serta beragunan cukup dengan generally prevailing in the market.
tingkat bunga yang umum berlaku di pasar.
Konsentrasi risiko kredit pada umumnya timbul Concentration of credit risk generally arises
bila satu atau beberapa nasabah yang bergerak when one or several clients who engage in
di bidang usaha dan mempunyai the business and have similar economic
sifat ekonomis yang sama, kemampuan characteristics, the ability to meet contractual
untuk memenuhi liabilitas kontraktual dapat obligations may be affected by economic
terpengaruh oleh kondisi ekonomi atau faktor conditions or other similar factors.
lain yang sama pula.
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
kredit adalah sebagai berikut: losses consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 290.565.237.965 266.183.258.764 Beginning balance
(Pemulihan) pembentukan (Recovery) additional
cadangan (19.723.304.130) 28.156.476.479 provision
Penghapusan buku selama
tahun berjalan (18.479.443.005) (3.774.497.278) Write-off during the year
Selisih kurs tahun berjalan (499.959) - Beginning balance
Saldo akhir tahun 252.361.990.871 290.565.237.965 Ending balance
73
Page 77
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
Mutasi cadangan penurunan nilai atas kredit The movement of allowance for impairment
yang diberikan berdasarkan tahapan adalah: losses for loans based on staging as follows:
30 September /September 30, 2023
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal 6.201.342.533 38.868.780.162 245.495.115.270 290.565.237.965 Beginning balance
Perubahan kredit
berdasarkan
perpindahan antar Changes in expected credit loss
tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Stage 1/
Bucket A 258.846.652 (29.878.518.927) - (29.619.672.275) Transfer to Stage 1/Bucket A
Pindah ke Stage 2/
Bucket B (283.218.743) 47.597.317.166 (59.705.604.095) (12.391.505.672) Transfer to Stage 2/Bucket B
Pindah ke Stage 3/
Bucket C (44.357.685) (3.579.392.953) 55.065.643.707 51.441.893.069 Transfer to Stage 3/Bucket C
Total perpindahan antar
tahapan (68.729.776) 14.139.405.286 (4.639.960.388) 9.430.715.122 Total transfer within stages
Penambahan kredit baru
selama tahun berjalan 1.328.509.866 3.934.701.200 - 5.263.211.066 Additions loans during the year
Penghapusbukuan kredit - - (18.479.443.005) (18.479.443.005) Write-off loans
Pelunasan penuh dan
sebagian kredit (131.837.226) (1.585.469.738) (32.700.423.313) (34.417.730.277) Full and partial payment of loans
Saldo akhir 7.329.285.397 55.357.416.910 189.675.288.564 252.361.990.871 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal 3.876.599.923 47.025.361.903 215.281.296.938 266.183.258.764 Beginning balance
Perubahan kredit
berdasarkan
perpindahan antar Changes in expected credit loss
tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Stage 1/
Bucket A 309.813.564 (17.870.969.800) (6.417.172.833) (23.978.329.069) Transfer to Stage 1/Bucket A
Pindah ke Stage 2/
Bucket B (10.163.963) 4.990.511.162 - 4.980.347.199 Transfer to Stage 2/Bucket B
Pindah ke Stage 3/
Bucket C (48.350.153) (7.644.433.389) 85.004.357.546 77.311.574.004 Transfer to Stage 3/Bucket C
Total perpindahan antar
tahapan 251.299.448 (20.524.892.027) 78.587.184.713 58.313.592.134 Total transfer within stages
Penambahan kredit baru
selama tahun berjalan 2.201.876.502 13.250.690.535 81.233.247 15.533.800.284 Additions loans during the year
Penghapusbukuan kredit - - (3.774.497.278) (3.774.497.278) Write-off loans
Pelunasan penuh dan
sebagian kredit (128.433.340) (882.380.249) (44.680.102.350) (45.690.915.939) Full and partial payment of loans
Saldo akhir 6.201.342.533 38.868.780.162 245.495.115.270 290.565.237.965 Ending balance
74
Page 78
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang impairment loan losses is adequate to cover
telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi losses that may arise as a result of uncollectible
kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat loans.
tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
f. Mutasi kredit yang diberikan f. Movement of loans
Mutasi kredit yang diberikan berdasarkan The movement of loans based on staging as
tahapan adalah: follows:
30 September/September 30, 2023
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal 8.079.844.147.796 347.870.540.214 406.772.393.848 8.834.487.081.858 Beginning balance
Perubahan kredit
berdasarkan
perpindahan antar Changes in expected credit loss
tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Stage 1/
Bucket A 243.266.022.945 (243.266.022.945) - - Transfer to Stage 1/Bucket A
Pindah ke Stage 2/
Bucket B (247.349.486.588) 366.881.015.922 (119.531.529.334) - Transfer to Stage 2/Bucket B
Pindah ke Stage 3/
Bucket C (83.817.579.672) (40.099.236.651) 123.916.816.323 - Transfer to Stage 3/Bucket C
Total perpindahan antar
tahapan (87.901.043.315) 83.515.756.326 4.385.286.989 - Total transfer within stage
Penambahan kredit
selama tahun berjalan 1.190.603.860.663 9.338.350.285 - 1.199.942.210.948 Additions loans during the year
Pindah ke Stage 2/
Bucket B dan Stage 3/ Transfer to Stage 2/Bucket B
Bucket C - 749.024.696 - 749.024.696 and Stage 3/Bucket C
Penghapusbukuan kredit - - (18.479.443.005) (18.479.443.005) Write-off loans
Pelunasan penuh dan
sebagian kredit (230.585.647.422) (20.701.102.662) (92.952.716.625) (344.239.466.709) Full and partial payment of loans
Saldo akhir 8.951.961.317.722 420.772.568.859 299.725.521.207 9.672.459.407.788 Ending balance
75
Page 79
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
f. Mutasi kredit yang diberikan (lanjutan) f. Movement of loans (continued)
Mutasi kredit yang diberikan berdasarkan The movement of loans based on staging as
tahapan adalah: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C Jumlah/Total
Saldo awal 6.939.436.645.996 665.948.533.453 279.098.076.481 7.884.483.255.930 Beginning balance
Perubahan kredit
berdasarkan
perpindahan antar Changes in expected credit loss
tahapan: due to transfer within stages:
Pindah ke Stage 1/
Bucket A 238.806.254.883 (230.762.095.530) (8.044.159.353) - Transfer to Stage 1/Bucket A
Pindah ke Stage 2/
Bucket B (47.280.977.986) 47.280.977.986 - - Transfer to Stage 2/Bucket B
Pindah ke Stage 3/
Bucket C (65.875.350.964) (119.900.101.067) 185.775.452.031 - Transfer to Stage 3/Bucket C
Total perpindahan antar
tahapan 125.649.925.933 (303.381.218.611) 177.731.292.678 - Total transfer within stage
Penambahan kredit
selama tahun berjalan 1.438.158.018.918 7.856.153.046 - 1.446.014.171.964 Additions loans during the year
Pindah ke Stage 2/
Bucket B dan Stage 3/ Transfer to Stage 2/Bucket B
Bucket C - 11.945.648.154 21.933.244.242 33.878.892.396 and Stage 3/Bucket C
Penghapusbukuan kredit - - (37.575.740.679) (37.575.740.679) Write-off loans
Pelunasan penuh dan
sebagian kredit (423.400.443.051) (34.498.575.828) (34.414.478.874) (492.313.497.753) Full and partial payment of loans
Saldo akhir 8.079.844.147.796 347.870.540.214 406.772.393.848 8.834.487.081.858 Ending balance
g. Pinjaman yang direstrukturisasi g. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang Below is the type and amount of restructured
telah direstrukturisasi per 30 September 2023 loans as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022: December 31, 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Perpanjangan jangka waktu kredit 358.102.292.894 476.499.818.447 Extension of loan maturity period
Perpanjangan jangka waktu dan Extension of loan maturity period
penurunan suku bunga kredit 329.191.421.063 451.563.100.779 and reduction of interest period
Perpanjangan jangka waktu
kredit, penurunan suku Extension of loan maturity period,
bunga kredit, dan program reduction of interest rates, and
restrukturisasi lain-lain 143.383.629.882 138.183.279.334 other restructuring programs
Jumlah 830.677.343.839 1.066.246.198.560 Total
76
Page 80
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
g. Pinjaman yang direstrukturisasi (lanjutan) g. Restructured loans (continued)
Kredit dengan persyaratan yang dinegosiasi Loans with renegotiated terms are loans
ulang adalah kredit yang telah direstrukturisasi that have been restructured due to concerns
karena adanya kekhawatiran akan kemampuan about the borrower’s ability to meet contractual
nasabah untuk melakukan pembayaran payments when due and where the
kontraktual ketika jatuh Bank has made concessions that it would
tempo dan ketika Bank memberikan konsesi not otherwise consider. The carrying
yang mana tidak akan dipertimbangkan amount of loans whose terms have been
dalam kondisi normal. Jumlah tercatat kredit renegotiated as of September 30, 2023 and
yang diberikan yang telah dinegosiasi ulang December 31, 2022 amounting to
pada tanggal 30 September 2023 dan Rp830,677,343,839 and Rp1,066,246,198,560,
31 Desember 2022 masing-masing sebesar respectively. Restructured loans and those
Rp830.677.343.839 dan Rp1.066.246.198.560. categorized as non-performing loan as of
Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi dan September 30, 2023 and December 31, 2022
dalam kategori kredit bermasalah pada tanggal amounted to Rp163,527,052,413 and
pada tanggal 30 September 2023 dan Rp139,478,617,232, respectively.
31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp163.527.052.413 dan Rp139.478.617.232.
13. ASET TETAP 13. PREMISES AND EQUIPMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kepemilikan langsung 98.787.384.112 97.352.406.131 Direct ownership
Aset hak-guna 21.689.951.979 22.548.438.486 Right-of-use assets
Jumlah 120.477.336.091 119.900.844.617 Total
30 September /September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 34.256.400.000 - - - 34.256.400.000 Land
Bangunan: Buildings:
Bangunan kantor 17.468.415.300 5.738.820.000 23.207.235.300 Office building
Partisi kantor 3.277.388.839 - (393.962.442) - 2.883.426.397 Office partition
Inventaris dan peralatan Fixtures and office
kantor: equipments:
Aset non-leasing 69.263.860.559 3.598.210.231 (285.585.277) - 72.576.485.513 Asset non-leasing
Komputer dan perangkat
lunak 23.743.087.018 3.970.004.323 (439.848.355) - 27.273.242.986 Computer and software
Kendaraan 1.218.764.001 62.342.000 (29.400.000) - 1.251.706.001 Vehicles
Jumlah biaya perolehan 149.227.915.717 7.630.556.554 (1.148.796.074) 5.738.820.000 161.448.496.197 Total acquisition cost
77
Page 81
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
30 September /September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deduction Reclassification balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan: Buildings:
Bangunan kantor 3.892.769.907 637.966.909 - - 4.530.736.816 Office building
Partisi kantor 2.554.950.451 134.748.551 (393.833.144) - 2.295.865.858 Office partition
Inventaris dan peralatan Fixtures and office
kantor: equipments:
Aset non-leasing 27.304.833.353 8.991.886.768 (275.900.463) - 36.020.819.658 Asset non-leasing
Komputer dan perangkat
lunak 17.173.100.166 1.819.342.221 (132.930.972) 18.859.511.415 Computer and software
Kendaraan 949.855.709 27.842.629 (23.520.000) - 954.178.338 Vehicles
Jumlah akumulasi penyusutan 51.875.509.586 11.611.787.078 (826.184.579) - 62.661.112.085 Total accumulated depreciation
Nilai buku 97.352.406.131 98.787.384.112 Book value
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan 47.518.546.131 11.457.344.244 - - 58.975.890.375 Buildings
Jumlah biaya perolehan 47.518.546.131 11.457.344.244 - - 58.975.890.375 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 24.970.107.645 12.315.830.751 - - 37.285.938.396 Buildings
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 24.970.107.645 12.315.830.751 - - 37.285.938.396 depreciation
Nilai buku 22.548.438.486 21.689.951.979 Book valu
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 34.256.400.000 - - - 34.256.400.000 Land
Bangunan: Buildings:
Bangunan kantor 17.468.415.300 - - - 17.468.415.300 Office building
Partisi kantor 3.277.388.839 - - - 3.277.388.839 Office partition
Inventaris dan peralatan Fixtures and office
kantor: equipments:
Aset non-leasing 29.097.657.502 40.690.765.460 (450.430.903) (74.131.500) 69.263.860.559 Asset non-leasing
Komputer dan perangkat
lunak 17.834.765.459 6.223.518.512 (258.363.953) (56.833.000) 23.743.087.018 Computer and software
Kendaraan 1.385.882.001 34.782.000 (201.900.000) - 1.218.764.001 Vehicles
Jumlah biaya perolehan 103.320.509.101 46.949.065.972 (910.694.856) (130.964.500) 149.227.915.717 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan: Buildings:
Bangunan kantor 3.246.194.295 646.575.612 - - 3.892.769.907 Office building
Partisi kantor 2.351.179.142 203.771.309 - - 2.554.950.451 Office partition
Inventaris dan peralatan Fixtures and office
kantor: equipments:
Aset non-leasing 23.008.912.390 4.733.685.759 (437.764.796) - 27.304.833.353 Asset non-leasing
Komputer dan perangkat
lunak 15.891.521.092 1.539.819.713 (258.240.639) - 17.173.100.166 Computer and software
Kendaraan 1.060.828.058 50.547.651 (161.520.000) 949.855.709 Vehicles
Jumlah akumulasi penyusutan 45.558.634.977 7.174.400.044 (857.525.435) - 51.875.509.586 Total accumulated depreciation
Nilai buku 57.761.874.124 97.352.406.131 Book value
78
Page 82
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deduction Reclassification balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan 38.548.383.682 8.970.162.449 - - 47.518.546.131 Buildings
Jumlah biaya perolehan 38.548.383.682 8.970.162.449 - - 47.518.546.131 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 10.753.994.980 14.216.112.665 - - 24.970.107.645 Buildings
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 10.753.994.980 14.216.112.665 - - 24.970.107.645 depreciation
Nilai buku 27.794.388.702 22.548.438.486 Book value
Aset tetap, kecuali tanah tersebut diasuransikan The premises and equipment, except land
pada PT Asuransi FPG Indonesia dengan nilai are insured to PT Asuransi FPG Indonesia
pertanggungan sebesar Rp114.083.779.000 pada amounting to Rp114,083,779,000 as of
tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022. The
31 Desember 2022. Manajemen Bank yakin bahwa Bank's management believes that the coverage is
jumlah pertanggungan memadai untuk menutupi adequate to cover potential losses.
kerugian potensial.
Pengurangan aset tetap berasal dari penjualan dan Deductions of premises and equipment consists of
penghapusan. Adapun rincian pengurangan aset asset disposals and write-off. Hereby, the detail of
tetap yang merupakan penjualan aset adalah deductions of premises and equipment related to
sebagai berikut: asset disposals are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of premises
aset tetap 28.100.000 103.600.000 and equipment
Jumlah tercatat (6.915.065) (42.263.259) Net carrying value
Keuntungan penjualan Gain on sale of premises and
aset tetap (Catatan 30) 21.184.935 61.336.741 equipment (Note 30)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022, jumlah tercatat dari setiap aset gross carrying amount of premises and equipment
tetap yang telah disusutkan penuh dan masih which have been fully depreciated and are still in
digunakan adalah masing-masing sebesar use amounted to Rp38,883,192,274 and
Rp38.883.192.274 dan Rp33.802.964.897. Rp33,802,964,897 respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, jumlah tercatat dari setiap aset gross carrying amount of premises and equipment
tetap yang telah dihapuskan adalah masing-masing that has been disposed amounted to Rp9,758,917
sebesar Rp9.758.917 dan Rp10.471.763. and Rp10,471,763, respectively.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and
manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat December 31, 2022, management believes that
indikasi terjadinya penurunan nilai aset tetap. there is no indication of permanent impairment in the
value of premises and equipment.
79
Page 83
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset dalam penyelesaian kredit 257.954.895.907 153.846.927.298 Asset on credit settlement
Bunga yang masih harus diterima - Unearned interest revenue -
surat berharga 118.720.415.889 110.714.278.108 securities
Bunga yang masih harus diterima - Unearned interest revenue -
kredit yang diberikan (Catatan 12a) 47.927.297.543 46.581.038.131 loan (Note 12a)
Biaya dibayar dimuka 33.511.947.345 22.680.966.046 Prepayments
Uang muka 19.303.083.943 11.810.296.984 Advances
Persediaan perlengkapan kantor 5.676.373.074 4.322.823.982 Office equipment
Bunga yang masih harus diterima - Unearned interest revenue -
call money (Catatan 8a) 1.755.841.451 952.246.851 call money (Note 8a)
Lain-lain 31.623.607.255 9.994.552.496 Others
Jumlah 516.473.462.407 360.903.129.896 Total
Aset dalam penyelesaian kredit terdiri dari Asset in credit settlement are consist of
jaminan yang diambil alih sementara oleh temporarily collateral taken over by the Bank and the
Bank beserta biaya yang timbul sehubungan costs incurred in connection with the takeover and
dengan pengambilalihan tersebut dan agunan as well as foreclosed collateral (AYDA)
yang diambil alih (AYDA) oleh Bank berupa by the Bank in the form of land, buildings, and
tanah, bangunan, dan mesin sebesar machines amounted to Rp190,502,734,980 and
Rp190.502.734.980 dan Rp99.143.774.288 pada Rp99,143,774,288 as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Mutasi AYDA pada tanggal 30 September 2023 dan Movement of AYDA as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31,2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 99.143.774.288 121.983.452.597 Beginning balance
Penambahan 96.094.470.000 17.748.000.000 Additional
Penjualan - (16.397.229.445) Sales
Reklasifikasi ke aset tetap (5.738.820.000) - Reclassification to fixed assets
Pemulihan (penambahan) cadangan Recovery (additional) Allowance for
kerugian penurunan nilai 1.003.310.692 (24.190.448.864) impairment losses
Saldo akhir 190.502.734.980 99.143.774.288 Ending balance
Pengurangan AYDA berasal dari penjualan. Adapun Deductions of foreclosed collateral consists of
rincian pengurangan AYDA yang merupakan collateral disposals. Hereby, the detail of deductions
penjualan agunan adalah sebagai berikut: of foreclosed collateral related to collateral disposals
are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of foreclosed
AYDA - 12.843.153.861 collateral
Jumlah tercatat - (16.397.229.445) Net carrying value
Kerugian penjualan Loss on sale of foreclosed
AYDA (Catatan 31) - (3.554.075.584) collateral (Note 31)
80
Page 84
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 14. OTHER ASSETS (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan AYDA The changes in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 35.612.305.812 11.421.856.948 Beginning balance
(Pemulihan) penambahan (Catatan 27) (1.003.310.692) 24.190.448.864 (Recovery) additional (Notes 27)
Saldo akhir 34.608.995.120 35.612.305.812 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa saldo cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover losses that
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari possibly arise from results of uncollectible
tidak tertagihnya agunan yang diambil alih. foreclosed assets.
Biaya dibayar dimuka terdiri atas sewa Prepayments consist of land/building rent,
tanah/gedung, premi asuransi, maintenance IT, dan insurance premium, IT maintenance, and Car
Car Ownership Program. Ownership Program.
Uang muka terdiri atas uang muka barang keperluan Advances consist of advances for IT goods,
IT, uang muka pembelian aset tetap dan advances for purchase of property, plant and
persediaan, uang muka untuk umum, uang muka equipment, advances for public, advances for office
pembukaan kantor dan renovasi, uang muka opening and renovation, advances for education,
pendidikan, dan uang jaminan. and security deposits.
Lain-lain merupakan rekening tampungan Others are consist of a temporary deposit account
sementara atas proses transfer yang tertunda for a delayed transfer process (timing difference)
(timing difference) dan telah selesai pada hari and has been completed the following day.
berikutnya.
15. LIABILITAS SEGERA 15. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Liabilitas segera Bank terdiri dari Bank’s liabilities payable immediately are consist of
transfer dalam proses dan titipan nasabah. transfers in proces and customer advances as of
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, September 30, 2023 and December 31, 2022,
liabilitas segera masing-masing berjumlah sebesar amounting to Rp226,366,021,852 and
Rp226.366.021.852 dan Rp151.448.980.819 Rp151,448,980,819, respectively.
81
Page 85
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH DAN BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND OTHER
BANKS
Simpanan nasabah dan bank lain terdiri dari: Deposits from customers and other banks are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Giro 785.452.986.640 837.237.739.272 Current accounts
Tabungan 959.470.321.568 1.088.363.114.690 Saving accounst
Deposito berjangka 7.877.353.526.894 7.829.200.584.994 Time deposits
Sub jumlah 9.622.276.835.102 9.754.801.438.956 Sub total
Pihak berelasi: Related parties:
Giro 5.360.663.833.035 2.911.381.096.066 Current accounts
Tabungan 469.322.333.056 587.877.209.751 Saving accounts
Deposito berjangka 6.828.870.678.139 4.250.249.754.011 Time deposits
Sub jumlah 12.658.856.844.230 7.749.508.059.828 Sub total
Jumlah simpanan nasabah 22.281.133.679.332 17.504.309.498.784 Total deposits from customers
Simpanan bank lain 2.497.712.070 2.000.000.000 Deposits from other banks
Jumlah simpanan nasabah Total deposits from customers
dan bank lain 22.283.631.391.402 17.506.309.498.784 and other banks
a. Giro a. Current accounts
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Rupiah 655.263.016.105 614.702.416.534 Rupiah
Mata uang asing 130.189.970.535 222.535.322.738 Foreign currency
Sub jumlah 785.452.986.640 837.237.739.272 Sub total
Pihak berelasi (Catatan 32b): Related parties (Note 32b):
Rupiah 4.390.702.319.156 1.980.491.832.487 Rupiah
Mata uang asing 969.961.513.879 930.889.263.579 Foreign currency
Sub jumlah 5.360.663.833.035 2.911.381.096.066 Sub total
Jumlah giro 6.146.116.819.675 3.748.618.835.338 Total current accounts
82
Page 86
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH DAN BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND OTHER
(lanjutan) BANKS (continued)
a. Giro (lanjutan) a. Current accounts (continued)
Tingkat bunga rata-rata Rupiah per tahun pada Average interest rates Rupiah per annum as of
tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 masing-masing sebesar are 0.61% and 1.34%, respectively. Average
0,61% dan 1,34%. Tingkat bunga rata-rata interest rates in foreign exchange per annum as
valuta asing pada tanggal 30 September 2023 of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022 masing-masing are 0.11% and 0.13%.
sebesar 0,11% dan 0,13%.
Beban bunga giro masing-masing sebesar Interest expense on current accounts
Rp38.453.437.622 dan Rp36.090.133.931 amounted to Rp38,453,437,622 and
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada Rp36,090,133,931 for the years ended
tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and September 30, 2022,
30 September 2022 (Catatan 25). respectively (Note 25).
Simpanan dari bank lain sejumlah Deposits of other banks are amounting to
Rp197.712.070 dan Rpnihil merupakan giro Rp197,712,070 and Rpnil represent current
dalam mata uang Rupiah untuk tahun yang accounts in Rupiah currency for the year ended
berakhir 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 masing-masing dengan with interest rates 1.00% and nil, respectively.
tingkat suku bunga berkisar 1,00% dan nihil.
b. Tabungan b. Saving accounts
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah: Rupiah:
Pihak ketiga 959.470.321.568 1.088.363.114.690 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 32c) 469.322.333.056 587.877.209.751 Related parties (Note 32c)
Jumlah tabungan 1.428.792.654.624 1.676.240.324.441 Total saving accounts
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah: Rupiah:
Tabungan Simaster 0.59% 1,43% Tabungan Simaster
Tabungan MAS Saving 0.47% 0,50% Tabungan MAS Saving
Tabungan Laku Pandai 0.50% 0,50% Tabungan Laku Pandai
Beban bunga tabungan sebesar Interest expense saving accounts amounting to
Rp12.243.675.977 dan Rp14.965.931.592 Rp12,243,675,977and Rp14,965,931,592
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada respectively for the years ended
tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and September 30, 2022,
30 September 2022 (Catatan 25). respectively (Note 25).
83
Page 87
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH DAN BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND OTHER
(lanjutan) BANKS (continued)
c. Deposito berjangka c. Time deposits
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Rupiah 7.425.676.590.514 7.479.529.171.776 Rupiah
Mata uang asing 451.676.936.380 349.671.413.218 Foreign currency
Sub jumlah 7.877.353.526.894 7.829.200.584.994 Sub total
Pihak berelasi (Catatan 32d): Related parties (Note 32d):
Rupiah 6.425.578.786.135 3.788.758.590.369 Rupiah
Mata uang asing 403.291.892.004 461.491.163.642 Foreign currency
Sub jumlah 6.828.870.678.139 4.250.249.754.011 Sub total
Jumlah deposito berjangka 14.706.224.205.033 12.079.450.339.005 Total time deposits
1) Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan 1) Classification of time deposits based on
periode: period of time deposits:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
≤ 1 bulan 11.900.548.429.004 9.856.542.044.429 ≤ 1 month
3 bulan 259.617.448.046 1.574.381.502.368 3 months
6 bulan 1.539.007.599.547 220.006.066.985 6 months
12 bulan 1.007.050.728.436 428.520.725.223 12 months
Jumlah 14.706.224.205.033 12.079.450.339.005 Total
2) Berdasarkan sisa umur sampai dengan 2) Based on remaining period until maturity:
saat jatuh tempo:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 bulan 12.389.972.302.603 10.982.669.742.949 < 1 month
3 bulan 1.547.811.545.725 691.372.953.418 3 months
6 bulan 544.140.593.317 143.262.275.163 6 months
12 bulan 224.299.763.388 262.145.367.475 12 months
Jumlah 14.706.224.205.033 12.079.450.339.005 Total
84
Page 88
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH DAN BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND OTHER
(lanjutan) BANKS (continued)
c. Deposito berjangka c. Time deposits
3) Tingkat suku bunga deposito berjangka 3) Interest rates of time deposits based on
menurut jangka waktu: maturity:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah: Rupiah:
< 1 bulan 1,00% - 5,00% 0,50% - 4,50% < 1 month
3 bulan 1,00% - 5,00% 3,50% - 4,50% 3 months
6 bulan 1,00% - 5,00% 3,50% - 4,50% 6 months
12 bulan 1,00% - 5,00% 1,00% - 4,50% 12 months
Mata uang asing: Foreign currency:
< 1 bulan 0,12% - 3.00% 0,12% - 2,75% < 1 month
3 bulan 0,12% - 3.00% 0,12% - 2,50% 3 months
6 bulan 0,12% - 3.00% 0,12% - 0,25% 6 months
12 bulan 0,12% - 3.00% 0,25% 12 months
Beban bunga deposito berjangka Interest expense on time deposits
sebesar Rp439.976.976.366 dan amounting to Rp439,976,976,366 and
Rp304.462.260.330 masing-masing untuk Rp304,462,260,330 for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal September 30, 2023 and 2022,
30 September 2023 dan 2022 respectively (Note 25).
(Catatan 25).
Deposito berjangka yang diblokir Blocked deposits from customers and
dan dijadikan jaminan atas fasilitas pledged as collateral for credit facilities
kredit yang diberikan oleh Bank untuk granted by Bank for the years ended
tahun yang berakhir 30 September 2023 September 30, 2023 dan
dan 31 Desember 2022 adalah masing- December 31, 2022 amounted to
masing sebesar Rp454.504.026.101 dan Rp454,504,026,101 and
Rp268.591.924.073. Rp268,591,924,073, respectively.
Simpanan dari bank lain sejumlah Time deposits of other banks are
Rp2.300.000.000 dan Rp2.000.000.000 amounting to Rp2,300,000,000 and
merupakan deposito berjangka dalam Rp2,000,000,000 represent time deposits
mata uang Rupiah dengan jangka waktu in Rupiah currency with maturities of
1 bulan dan 6 bulan untuk tahun yang 1 month and 6 months for the year ended
berakhir 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 masing-masing 2022 with interest rates 3.50% and 3.17%,
dengan tingkat suku bunga berkisar 3,50% respectively.
dan 3,17%.
85
Page 89
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN NASABAH DAN BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND OTHER
(lanjutan) BANKS (continued)
d. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi d. Carrying value of amortized cost
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposit from customers
simpanan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Simpanan: Deposits:
Giro 6.146.116.819.675 3.748.618.835.338 Current accounts
Tabungan 1.428.792.654.624 1.676.240.324.441 Saving accounts
Deposito berjangka 14.706.224.205.033 12.079.450.339.005 Time deposits
Jumlah 22.281.133.679.332 17.504.309.498.784
Total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest
Deposito berjangka (Catatan 18) 38.802.608.646 28.528.379.682 Time deposits (Note 18)
Jumlah 22.319.936.287.978 17.532.837.878.466 Total
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4 ayat 2 13.263.939.008 8.257.671.589 Article 4 (2)
Pasal 25 6.908.924.105 5.166.907.411 Article 25
Pasal 21 1.588.417.302 6.028.220.029 Article 21
Pasal 23 64.511.638 227.517.270 Article 23
Lainnya 24.978.163 37.100.125 Others
Pasal 29 - 259.311.492 Article 29
Jumlah 21.850.770.216 19.976.727.916 Total
86
Page 90
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
b. Beban pajak penghasilan b. Tax expense
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pajak kini 53.746.226.367 68.525.292.326 Current tax
Beban pajak penghasilan 53.746.226.367 68.525.292.326 Tax expense
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi Taxable income results from reconciliation are
merupakan dasar dalam pengisian Surat the basis in filling the Bank’s Annual Tax Return
Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh Badan (SPT) of Corporate Income Tax.
Bank.
Pada tanggal 30 Maret 2020, Pemerintah On March 30, 2020, the Government of
Indonesia mengeluarkan Peraturan Pemerintah Indonesia issued Substitution of Government
Pengganti Undang-Undang (PERPU) No. 1 Regulation in Lieu of Law No. 1 Year 2020
Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan regarding Indonesian Financial Policy in
Indonesia Dalam Penanggulangan Coronavirus Response to Coronavirus Disease 2019
Disease 2019 (COVID-19) yang antara lain (COVID-19) which among others is
untuk menurunkan tarif pajak yang berlaku to reduce the enacted tax rate for all domestic
untuk semua pembayar pajak badan dalam corporate tax payers from 25.00% to 22.00%
negeri dari 25,00% menjadi 22,00% untuk for fiscal year 2020 and 2021 and 20.00%
tahun fiskal 2020 dan 2021 dan 20,00% untuk for fiscal year 2022. This change is effective
tahun fiskal 2022. Perubahan ini berlaku efektif immediately right after the issuance of
segera setelah peraturan diterbitkan. Tarif pajak the regulation. The tax rate used for Bank’s
yang digunakan untuk pajak penghasilan Bank income tax is 22.00% for the year ended
adalah 22,00% untuk December 31, 2022.
tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang No.7 Year 2021 concerning Harmonization of
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Tax Regulations. The regulation has stipulated
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan the Income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha business establishments of 22.00% which will
tetap sebesar 22,00% yang mulai berlaku pada
tahun pajak 2022 dan seterusnya serta be effective from the fiscal year 2022 onwards,
penurunan tarif lebih lanjut sebesar 3,00% and a further reduction of the rate by 3.00% for
untuk wajib pajak dalam negeri yang memenuhi domestic taxpayers who meet certain
persyaratan tertentu. Dengan demikian, requirements. Hence, the previous tax rate
penetapan tarif pajak sebelumnya sebesar determination of 20.00% will be invalid after the
20,00% menjadi tidak berlaku setelah ratification of this law.
Undang-Undang ini disahkan.
87
Page 91
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Ikhtisar aset dan liabilitas pajak tangguhan c. Component of deferred tax assets and
liabilities
Pajak tangguhan timbul disebabkan terdapat Deferred tax is provided for the temporary
akun yang diperlakukan berbeda untuk difference between the financial reporting basis
tujuan akuntansi keuangan dan pelaporan and tax basis, the components of deferred tax
perpajakan, komponen dari aset pajak assets are as follows:
tangguhan adalah sebagai berikut:
Dibebankan
Dikreditkan ke laporan
(dibebankan) laba rugi
ke laporan komprehensif/
1 Januari/ laba rugi/ Charged to 30 September/
January 1, Charged to comprehensive Penyesuaian/ September 30,
2023 profit or loss profit or loss Adjustment 2023
Cadangan bonus Allowances of employee
karyawan 7.393.434.376 - - - 7.393.434.376 bonuses
Liabilitas estimasi Post-employee
pascakerja 14.324.945.165 - - - 14.324.945.165 benefit liabilities
Surat berharga yang Securities measured
diukur melalui FVOCI 13.230.654.038 - (13.230.654.038) - - at FVOCI
Pencadangan kerugian Provision for
penurunan nilai atas impairment losses
aset keuangan (6.100.745.703) - - - (6.100.745.703) for financial assets
Pencadangan kerugian Provision for
penurunan nilai atas impairment losses
aset non keuangan 7.834.707.279 - - - 7.834.707.279 for non financial assets
Lain-lain 92.189.664 - - - 92.189.664 Others
Aset pajak tangguhan 36.775.184.819 - - - 23.544.530.781 Deferred tax assets
Dibebankan
Dikreditkan ke laporan
(dibebankan) laba rugi
ke laporan komprehensif/
1 Januari/ laba rugi/ Charged to 31 Desember/
January 1, Charged to comprehensive Penyesuaian/ December 31,
2022 profit or loss profit or loss Adjustment 2022
Cadangan bonus Allowances of employee
karyawan 9.109.776.131 (1.716.341.755) - - 7.393.434.376 bonuses
Liabilitas estimasi Post-employee
pascakerja 12.934.250.143 2.591.101.863 (958.104.157) (242.302.684) 14.324.945.165 benefit liabilities
Surat berharga yang Securities measured
diukur melalui FVOCI (30.116.199.158) - 43.346.853.196 - 13.230.654.038 at FVOCI
Pencadangan kerugian Provision for
penurunan nilai atas impairment losses
aset keuangan 2.195.048.820 (8.295.794.523) - - (6.100.745.703) for financial assets
Pencadangan kerugian Provision for
penurunan nilai atas impairment losses
aset non keuangan 2.512.808.529 5.321.898.750 - - 7.834.707.279 for non financial assets
Lain-lain 90.079.149 2.110.515 - - 92.189.664 Others
Aset pajak tangguhan (3.274.236.386) (2.097.025.150) 42.388.749.039 (242.302.684) 36.775.184.819 Deferred tax assets
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that deffered tax assets
tangguhan yang timbul dari perbedaan resulting from temporary difference can be
temporer diperkirakan dapat direalisasikan realized in the next following years.
pada tahun-tahun mendatang.
88
Page 92
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak atas penilaian kembali aset tetap d. Tax for revaluation of premises and
equipment
Bank berdasarkan surat dengan The Bank based on the letter
No. 572/S/DIR/MAS/122015 tanggal No. 572/S/DIR/MAS/122015 dated on
3 Desember 2015 mengajukan permohonan December 3, 2015 had submitted an
penilaian kembali aset tetapnya application regarding revaluation of premises
untuk tujuan perpajakan tahun 2016. and equipment for tax purposes on 2016.
Berdasarkan Peraturan Menteri Based on regulation No. 191/PMK.010/2015 on
Keuangan No. 191/PMK.010/2015 tanggal October 15, 2015 from the Ministry
15 Oktober 2015, permohonan yang diajukan of Finance, applications that are submitted up
sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 to December 31, 2015 will receive special
akan mendapatkan perlakuan khusus treatment in the form of final rate of 3.00%. In
berupa pajak penghasilan yang bersifat final conjunction based on estimated fair value
menjadi 3,00%. Bank melakukan estimasi of premises and equipment such as land
atas nilai wajar aset tetap berupa tanah and building, Bank had made tax
dan bangunan. Atas kenaikan nilai payment amounting to Rp1,094,510,258 on
wajar dibanding dengan nilai buku aset tetap December 4, 2015. Bank is approved by the
yang ada, dilakukan pembayaran pajak sebesar Directorate General of Tax through decision
Rp1.094.510.258 pada tanggal letter No. KEP3703/WPJ.06/2015 on
4 Desember 2015. Bank telah mendapat December 31, 2015.
persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak
melalui surat No. KEP3703/WPJ.06/2015
tanggal 31 Desember 2015.
18. LIABILITAS LAIN-LAIN 18. OTHER LIABILITIES
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bonus dan THR karyawan 53.095.549.931 33.606.519.867 Employee bonuses and THR
Bunga yang masih
harus dibayar (Catatan 16d) 38.802.608.646 28.528.379.682 Accrued interest (Note 16d)
Setoran jaminan 29.418.682.970 1.890.574.998 Security deposit
Liabilitas sewa 4.797.283.275 6.588.672.281 Leased liabilities
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
atas komitmen kontinjensi 1.689.349.813 1.282.381.109 losses for commitment of contigencies
Lainnya 16.838.306.675 3.037.793.431 Others
Jumlah 144.641.781.310 74.934.321.368 Total
Setoran jaminan merupakan setoran jaminan atas Security deposit are consists of security deposit for
transaksi letter of credit, safe deposit box, dan bank the transaction of letter of credit, safe deposit box,
garansi. and bank guarantee.
Lainnya merupakan transaksi pinjaman rekening Others are consists of inter-bank account loan
antar bank, materai rekening koran, dan lain-lain. transactions, stamp checking accounts, and others.
89
Page 93
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 18. OTHER LIABILITIES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in allowance for impairment losses on
komitmen kontinjensi adalah sebagai berikut: commitment and contingencies are as follows:
30 September /September 30, 2023
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C
Saldo awal 1.282.381.109 - - Beginning balance
Pembentukan tahun Additions during
berjalan (Catatan 27) 407.895.168 - - the year (Note 27)
Selisih kurs tahun berjalan (926.464) - - Foreign exchange during the year
Saldo akhir 1.689.349.813 - - Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C
Saldo awal 769.892.681 - - Beginning balance
Pembentukan tahun Additions during
berjalan 507.345.132 - - the year
Selisih kurs tahun berjalan 5.143.296 - - Foreign exchange during the year
Saldo akhir 1.282.381.109 - - Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul contingencies is adequate to cover the losses which
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. might arise from uncollectible commitments and
contingencies.
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Cadangan asuransi dan biaya barang Insurance reserves and cost of
dan jasa 11.571.958.322 9.324.904.548 goods and services
Transaksi nasabah yang belum selesai 2.976.064.073 76.137.725 Unfinished customer transactions
Hadiah poin Mas Saving yang masih
harus dibayar 1.842.696.041 2.930.234.124 Accured Mas Saving poin reward
Alat tulis kantor, cetak dan promo 141.295.472 1.027.657.739 Supplies, printing and promotion
Jumlah 16.532.013.908 13.358.934.136 Total
Cadangan asuransi dan biaya barang dan Insurance reserves and cost of goods and services
jasa merupakan cadangan Lembaga Penjamin are consist of allowance for Indonesia Deposit
Simpanan (LPS), cadangan biaya jasa konsultan, Insurance Corporation (LPS), consultant services,
dan lainnya. and others.
90
Page 94
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Pada bulan April 2022, DSAK IAI (Dewan Standar In April 2022, DSAK IAI (Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntansi Indonesia) Chartered Accountants’ Accounting Standard
menerbitkan materi penjelasan melalui siaran pers Board) issued an explanatory material through a
atas persyaratan pengatribusian imbalan pada press release regarding attribution of benefits to
periode jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja yang periods of service in accordance with SFAS 24:
diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. Materi Imbalan Kerja which was adopted from IAS 19
penjelasan tersebut menyampaikan informasi Employee Benefits. The explanatory material
bahwa pola fakta umum dari program pensiun conveyed the information that the fact pattern of the
berbasis Peraturan Ketenagakerjaan yang berlaku pension program based on the Manpower
di Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa Regulations currently enacted in Indonesia is similar
dengan yang ditanggapi dan disimpulkan dalam to those responded and cocluded in the IFRS
IFRS Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda Decision
Decision Attributing Benefit to Periods of Service Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19),
(IAS 19) dan menyimpulkan bahwa persyaratan and concluded that the requirements in illustrative
dalam contoh ilustrasi 2 dalam PSAK 24 paragraf 73 example 2 of SFAS 24 paragraph 73, provide
telah memberikan panduan yang cukup dalam sufficient guidance in determining when the Bank
menentukan kapan Bank mengatribusikan imbalan can attribute benefits to periods of service. In
pada periode jasa. Selain itu, PSAK 24 paragraf 70- addition, paragraph 70-74 of SFAS 24 require Bank
74 mensyaratkan Bank untuk mengatribusikan to attribute benefits to the period of service based on
imbalan ke periode jasa berdasarkan formula the plan’s benefit formula from the date when
imbalan program dari tanggal ketika jasa pekerja employee service first results in benefits under the
pertama kali menghasilkan imbalan menurut plan to the date when subsequent employee service
program sampai tanggal ketika jasa pekerja will not result in a further material amount of benefits
selanjutnya tidak akan menghasilkan jumlah under the plan, other than the upcoming salary
imbalan selanjutnya yang material berdasarkan increases. The Bank has adopted the said
program, selain dari kenaikan gaji berikutnya. Bank explanatory material and accordingly changed its
telah menerapkan materi penjelasan tersebut dan accounting policy regarding attribution of benefits to
dengan demikian mengubah kebijakan akuntansi periods of service previously applied in the financial
menyangkut atribusi imbalan kerja pada periode statements of the Bank prospectively because
jasa dari kebijakan yang diterapkan sebelumnya management believes the impact is immaterial and
pada laporan keuangan secara prospektif karena does not affect the decision making of users of the
manajemen meyakini pengaruhnya tidak material financial statements, so that the accumulated
dan tidak memengaruhi pengambilan keputusan difference the measurement of the attribution of new
pengguna laporan keuangan, sehingga seluruh employee benefits to previous balances, both those
akumulasi selisih pengukuran atribusi imbalan kerja that affect profit or loss and other comprehensive
yang baru dengan saldo-saldo sebelumnya baik income, is recorded in the current year’s statement
yang berpengaruh terhadap laba rugi maupun of profit or loss and other comprehensive income in
penghasilan komprehensif lain dibukukan pada 2022.
tahun berjalan di laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain tahun 2022.
Bank membukukan imbalan pascakerja untuk Bank provides post-employment benefits for its
karyawan sesuai dengan Peraturan Perusahaan. employees based on the Company Regulation.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Number of employees entitled to post-employment
pascakerja tersebut adalah 835 dan 640 karyawan benefits are 835 and 640 employees as of
masing-masing pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022. respectively.
Imbalan kerja Bank dihitung oleh Bank’s employee benefit calculated by
PT Dian Artha Tama, laporan aktuaris independen PT Dian Artha Tama an independent actuary report
tertanggal 14 Maret 2023 dengan menggunakan dated on March 14, 2023 with the following
asumsi aktuaria sebagai berikut: assumptions:
2022 2021
Umur pensiun 55 Tahun/Years 55 Tahun/Years Pension age
Angka kematian Indonesia - IV (2019) Indonesia - IV (2019) Mortality rate
Angka cacat 0,02% per tahun/per annum 0,02% per tahun/per annum Disability rate
Pensiun dini usia Withdrawal rate age
18-30 tahun 10,00% per tahun/per annum 10,00% per tahun/per annum 18 - 30 years
Pensiun dini usia Withdrawal rate age
31-40 tahun 8,00% per tahun/per annum 8,00% per tahun/per annum 31 - 40 years
91
Page 95
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
2022 2021
Pensiun dini usia Withdrawal rate age
41 - 44 tahun 6,00% per tahun/per annum 6,00% per tahun/per annum 41 - 44 years
Pensiun dini usia Withdrawal rate age
45 - 52 tahun 2,00% per tahun/per annum 2,00% per tahun/per annum 45 - 52 years
Pensiun dini usia Withdrawal rate age
53 - 54 tahun 0,00% per tahun/per annum 0,00% per tahun/per annum 53 - 54 years
Rata-rata masa kerja 5,99 tahun/years 6,30 tahun/years Average year of service
Kenaikan gaji/upah 9,00% per tahun/per annum 9,00% per tahun/per annum Wage/salary increase
Tingkat bunga kewajiban Interest rate on liabilities
Manajemen kunci 7,20% per tahun/per annum 0,00% per tahun/per annum Key management
Karyawan tetap 7,70% per tahun/per annum 6,90% per tahun/per annum Permanent employees
Karyawan kontrak 6,80% per tahun/per annum 0,00% per tahun/per annum Contract employees
Tingkat bunga aset 0,00% per tahun/per annum 0,00% per tahun/per annum Interest rate on asset
Beban imbalan pascakerja yang diakui pada laporan Post-employment benefit expense recognized in the
laba rugi adalah sebagai berikut: profit or loss are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Biaya jasa kini 8.765.804.326 7.631.087.920 Current service cost
Biaya jasa lalu - 4.056.841.957 Past service cost
Biaya bunga - 4.056.651.181 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to changes in
metode atribusian - (1.327.156.302) attribution methods
Komponen dari biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui dalam laba rugi 8.765.804.326 14.417.424.756 recognized in profit or loss
Beban imbalan pascakerja yang diakui pada Post-employment benefit expense recognized in
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net defined
imbalan pasti - bersih: benefits liabilities - net:
(Keuntungan) aktuaria yang
timbul dari perubahan Actuarial (gains) arising from
asumsi keuangan - (2.183.795.599) changes in financial assumptions
Kerugian aktuaria yang timbul
dari penyesuaian atas Actuarial losses arising from
pengalaman - 480.379.351 experience adjustments
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to changes in
metode atribusian - (2.651.602.649) attribution methods
Komponen beban imbalan pasti Components of defined benefit
yang diakui dalam penghasilan costs recognized in other
komprehensif lain - (4.355.018.897) comprehensive income
92
Page 96
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja pada tanggal The movement of post-employment benefits
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah obligation as of September 30, 2023 and
sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 65.113.387.114 58.792.046.105 Beginning balance
Beban selama tahun berjalan 8.765.804.326 14.417.424.756 Expense during the year
Pembayaran selama tahun berjalan (3.680.113.250) (3.741.064.850) Actual benefit payments during the year
Penghasilan komprehensif lainnya - (4.355.018.897) Other comprehensive income
Saldo akhir 70.199.078.190 65.113.387.114 Ending balance
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan determination of the defined obligation are discount
kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis rate and expected salary increase. The sensitivity
di bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing analysis below has been determined based on
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir reasonably possible changes of the respective
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain assumptions occurring at the end of the reporting
konstan. period, while holding all other assumptions constant.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin The sensitivity analysis presented above may not be
tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam representative of the actual change in the defined
kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa benefit liabilities as it is unlikely that the change in
perubahan asumsi terjadinya tidak terisolasi satu assumptions would occur in isolation of one another
sama lain karena beberapa asumsi tersebut as some of the assumptions may be correlated.
mungkin berkorelasi.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas Furthermore, in presenting the above sensitivity
di atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung analysis, the present value of the defined benefit
dengan menggunakan metode projected unit cost liabilities has been calculated using the projected
pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan unit cost method at the end of the reporting period,
yang diterapkan dalam menghitung liabilitas which is the same as that applied in calculating the
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi defined benefits liabilities recognized in the
keuangan. statement of financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi There was no change on the method and
yang digunakan dalam penyusunan analisis assumption used in preparing the sensitivity
sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
Manajemen berpendapat bahwa liabilitas imbalan The management believes that the employee
pascakerja cukup untuk menutupi semua imbalan benefits liabilities are adequate to cover all post-
yang diatur dalam Peraturan Ketenagakerjaan. employment benefits requirements of the Manpower
Regulations.
93
Page 97
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM DAN DANA SETORAN MODAL 21. SHARE CAPITAL AND ADVANCE CAPITAL
Rincian pemegang saham Bank masing-masing The Bank's shareholder details as of
pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: respectively, are as follows:
30 September /September 30, 2023
Saham/ Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang Saham Shares Owned (%) Total Shareholders
PT Danabina Sentana 738.500.000 52,67 738.500.000.000 PT Danabina Sentana
PT Multi Anekadana Sakti 263.750.000 18,81 263.750.000.000 PT Multi Anekadana Sakti
PT Halim Sakti 52.750.000 3,76 52.750.000.000 PT Halim Sakti
Pemegang saham publik *) 347.010.763 24,76 347.010.763.000 Public shareholders*)
Jumlah 1.402.010.763 100,00 1.402.010.763.000 Total
31 Desember/December 31, 2022
Saham/ Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang Saham Shares Owned (%) Total Shareholders
PT Danabina Sentana 738.500.000 59,50 738.500.000.000 PT Danabina Sentana
PT Multi Anekadana Sakti 263.750.000 21,25 263.750.000.000 PT Multi Anekadana Sakti
PT Halim Sakti 52.750.000 4,25 52.750.000.000 PT Halim Sakti
Pemegang saham publik *) 186.176.500 15,00 186.176.500.000 Public shareholders*)
Jumlah 1.241.176.500 100,00 1.241.176.500.000 Total
*) Pada komposisi saham yang dimiliki pemegang *) In the composition of shares owned by public
saham publik, sebesar 0,26% dimiliki oleh shareholders, 0.26% is owned by PT Halim Sakti.
PT Halim Sakti.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of Decision of the Shareholders
Pemegang Saham PT Bank Multiarta Sentosa Tbk of PT Bank Multiarta Sentosa Tbk No. 65
No. 65 tanggal 8 Maret 2021, dibuat di hadapan dated on March 8, 2021, drawn up before
Christina Dwi Utami, SH., M.Hum., M.Kn., Notaris di Christina Dwi Utami, SH., M.Hum., M.Kn., Notary in
Jakarta Barat, yang telah diterima serta dicatat West Jakarta, which was received and registered in
dalam Database Sistem Administrasi Badan Hukum Legal Entity Administrative System Database
Kementerian Hukum dan Hak of the Ministry of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Republic of Indonesia based on her
Surat Keputusannya No. AHU-AH.01-03-0151218 Decree No. AHU-AH.01-03-0151218 dated on
tanggal 9 Maret 2021. Bank melakukan penawaran March 9, 2021. The Bank conducted an initial public
umum perdana saham-saham kepada masyarakat offering of shares to the public and listed the Bank's
dan mencatatkan saham-saham Bank tersebut pada shares on the Indonesia Stock Exchange. The
Bursa Efek Indonesia. Status Perseroan berubah Bank’s status from Private Entity to Public Entity and
dari Perseroan Tertutup menjadi Perseroan Terbuka agreed to change its name to
dan perubahan nama Perseroan menjadi PT Bank PT Bank Multiarta Sentosa Tbk. The Bank’s shares
Multiarta Sentosa Tbk. Nilai nominal saham Bank value from Rp100 per share to Rp1,000 per share.
dari semula sebesar Rp100 per saham menjadi
sebesar Rp1.000 per saham.
94
Page 98
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM DAN DANA SETORAN MODAL 21. SHARE CAPITAL AND ADVANCE CAPITAL
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of Decision of the Shareholders
Pemegang Saham PT Bank Multiarta Sentosa Tbk of PT Bank Multiarta Sentosa Tbk by Notary
yang dinyatakan oleh Notaris atas nama Christina Dwi Utami, SH., M.Hum., M.Kn. No. 376
Christina Dwi Utami, SH., M.Hum., M.Kn. No. 376 dated on June 30, 2021 which was approved by the
tanggal 30 Juni 2021 yang telah disetujui oleh Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia letter
Indonesia berdasarkan Surat Keputusannya No. No. AHU-AH.01-03-0409784 dated on
AHU-AH.01-03-0409784 tanggal 30 Juni 2021. June 30, 2021. The Bank authorized capital
Modal dasar Bank 3.800.000.000 saham dan modal 3,800,000,000 shares and paid-up capital
disetor 1.241.176.500 saham, nilai nominal Rp1.000 1,241,176,500 shares, par value Rp1,000 per share.
per saham.
Rekonsiliasi perubahan modal saham dan dana Reconciliation of changes in share capital and
setoran modal terhadap arus kas yang berasal dari advance capital to cash flows arising from financing
aktivitas pendanaan adalah sebagai berikut: activities are as follows:
30 September /September 30, 2023
Peningkatan modal
Saldo awal/ saham/ Increase in Jumlah/
Beginning balance share capital Total
Modal saham 1.241.176.500.000 160.834.263.000 1.402.010.763.000 Share capital
Dana setoran modal dari Advance capital from
hasil pelaksanaan waran 562.919.920.500 (562.919.920.500) - the exercise of warrants
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Arus kas masuk/ Jumlah/
Beginning balance Cash inflows Total
Modal saham 1.241.176.500.000 - 1.241.176.500.000 Share capital
Dana setoran modal dari Advance capital from
hasil pelaksanaan waran - 562.919.920.500 562.919.920.500 the exercise of warrants
Pada tanggal 22 Juni 2021, Bank memperoleh On June 22, 2021, the Bank obtained
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan the effective notice from the Financial
(OJK) dengan surat No.S-85/D.04/2021 Service Authority (OJK) through letter
untuk melakukan Penawaran Umum No. S-85/D.04/2021 for its initial public offering. The
Saham Perdana. Bank juga menerbitkan sebesar Bank also issued 186,176,500
186.176.500 Waran Seri I dengan harga Series I Warrants with an exercise price of Rp3,500.
pelaksanaan sebesar Rp3.500. The value of the result of the exercise
Nilai hasil pelaksanaan Waran Seri I of Series I Warrants is a maximum of
adalah sebanyak-banyaknya sebesar Rp651,617,750,000.
Rp651.617.750.000.
Pada tanggal 29 Desember 2022, jumlah Waran As of December 29, 2022, the amount of Series I
Seri I yang dilaksanakan adalah sebanyak Warrants exercised was 160,834,263 warrants with
160.834.263 waran dengan nilai a value of Rp562,919,920,500. As of
sebesar Rp562.919.920.500. Pada tanggal December 31, 2022 the exercised Series I Warrants
31 Desember 2022, hasil pelaksanaan Waran is in the process of being reported to OJK so that
Seri I masih dalam proses laporan ke OJK, the warrants are still recorded as an advance
sehingga hasil waran tersebut masih dicatat capital.
sebagai dana setoran modal.
95
Page 99
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM DAN DANA SETORAN MODAL 21. SHARE CAPITAL AND ADVANCE CAPITAL
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Minutes of Shareholders’
Pemegang Saham Bank No. 26 tanggal 4 Mei 2023 Meeting of Bank No. 14 dated May 4, 2023 of
yang dibuat di hadapan Christina Dwi Utami, SH., Christina Dwi Utami, SH., M.Hum., M.Kn., notary
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegang public in Jakarta, the shareholders agreed to
saham menyetujui peningkatan modal disetor Bank increase the Bank’s authorized paid-up capital from
dari Rp1.241.176.500.000 atau sebanyak Rp1,241,176,500,000 or 1,241,176,500 shares to
1.241.176.500 saham, menjadi Rp1,402,010,763,000 or 1,402,010,763 shares.
Rp1.402.010.763.000 atau sebanyak 1.402.010.763
saham.
Peningkatan modal disetor tersebut telah disetujui The increase in the authorized paid-up capital has
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia berdasarkan Surat Rights of the Republic of Indonesia letter
Keputusannya No. AHU-AH.01.03-0059839 tanggal No. AHU-AH.01.03-0059839 dated on
5 Mei 2023 dan telah dicatat dalam administrasi May 5, 2023 and registered in the administration of
pengawasan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Financial Service Authority (OJK) through its Decree
berdasarkan Surat Keputusan No. No. S-88/PB.322/2023 on June 13, 2023.
S-88/PB.322/2023 pada tanggal 13 Juni 2023.
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Agio saham 838.617.054.630 436.531.397.130 Premium on shares issuance
Biaya emisi saham - - Share issuance cost
Jumlah 838.617.054.630 436.531.397.130 Total
Agio saham merupakan kelebihan di atas nominal The premium on shares issuance represents the
dari penjualan saham perdana, penawaran umum excess of the total proceeds over the total par value
terbatas (right issue), dan pelaksanaan waran. of shares arising from the sale of shares through
public offering, rights issue, and exercise of
warrants.
Biaya emisi saham yang menambah dan beratribusi Share issuance costs that add to and directly
secara langsung terhadap penerbitan saham baru attribute to issuance of new shares is presented as
disajikan sebagai bagian dari tambahan modal part of additional paid-in capital and not amortized.
disetor dan tidak diamortisasi. Biaya yang tidak Costs that are not directly attributable to equity
dapat diatribusikan secara langsung dengan transactions are ignored and those costs are
transaksi ekuitas diabaikan dan biaya tersebut recognized as an expense.
diakui sebagai beban.
96
Page 100
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 23. GENERAL AND LEGAL RESERVE
Cadangan umum dibentuk sehubungan dengan The general reserves were provided in relation with
Undang-Undang Republik Indonesia No. 1/1995 the Law of the Republic of Indonesia No. 1/1995
yang telah digantikan dengan Undang-Undang which has been replaced by Law No. 40/2007
No. 40/2007 efektif tanggal 16 Agustus 2007 effective on August 16, 2007 regarding the Limited
mengenai Perseroan Terbatas, yang mengharuskan Company which requires companies to set up a
perusahaan-perusahaan untuk membuat general reserve amounting to at least 20.00% of the
penyisihan cadangan umum sebesar sekurang- issued and paid up share capital. There is no
kurangnya 20,00% dari jumlah modal yang timeline over which this amount should be provided.
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang
tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk
penyisihan tersebut.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Shareholders Meeting
Tahunan Bank sebagaimana diaktakan dalam Akta of the Bank as covered by Notarial Deed No. 14
No. 14 tanggal 8 Juni 2023, para pemegang saham dated on June 8, 2023, the shareholders approved
menyetujui pembentukan cadangan wajib sebesar to form statutory reserve amounting to
Rp2.000.000.000. Rp3,000,000,000.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Shareholders Meeting
Tahunan Bank sebagaimana diaktakan dalam Akta of the Bank as covered by Notarial Deed No. 2 dated
No. 2 tanggal 9 Mei 2022, para pemegang saham on May 9, 2022, the shareholders approved to form
menyetujui pembentukan cadangan wajib sebesar statutory reserve amounting to
Rp3.000.000.000. Rp3,000,000,000.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022 cadangan umum Bank masing- the Bank’s general reserves amounted to
masing sebesar Rp20.000.000.000 dan Rp20,000,000,000 and Rp18,000,000,000,
Rp18.000.000.000. respectively.
24. PENDAPATAN BUNGA 24. INTEREST INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September / 30 September /
September 2023 September 2022
Kredit yang diberikan (Catatan 12) 591.976.377.354 557.266.962.837 Loans (Note 12)
Efek-efek dan penempatan pada Securities and placements with
Bank Indonesia dan bank lain 458.369.579.684 396.866.835.753 Bank Indonesia and other banks
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank Indonesia
dan bank lain 9.839.373.476 8.022.945.702 and other banks
Lainnya - bersih 398.860.985 (321.554.022) Others - net
Jumlah 1.060.584.191.499 961.835.190.270 Total
97
Page 101
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. BEBAN BUNGA 25. INTEREST EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September /
September 2023 September 2022
Deposito berjangka (Catatan 16c) 439.976.976.366 304.462.260.330 Time deposits (Note 16c)
Giro (Catatan 16a) 38.453.437.622 36.090.133.931 Current accounts (Note 16a)
Tabungan (Catatan 16b) 12.243.675.977 14.965.931.592 Saving accounts (Note 16b)
Lainnya 24.509.203.661 34.027.967.796 Others
Jumlah 515.183.293.626 389.546.293.649 Total
26. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 26. OTHER OPERATIONAL INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan fee ATM prima 13.878.450.632 5.562.978.580 Gain on prima ATM fee
Keuntungan penjualan surat berharga 9.269.288.159 9.080.879.554 Gain from sale of securities
Administrasi produk 8.673.034.272 6.347.890.247 Product administration
Pendapatan revaluasi valuta asing 2.764.156.015 2.112.355.062 Gain on revaluation of foreign currency
Provisi dan komisi selain dari Fee and commission other
kredit - bersih 1.870.250.455 1.828.729.392 than loans – net
Pendapatan atas transaksi
pemberian kredit 1.732.447.318 1.403.556.114 Gain on credit transactions
Lainnya 4.910.898.779 2.882.882.613 Others
Jumlah 43.098.525.630 29.219.271.562 Total
27. PEMBENTUKAN (PEMULIHAN) CADANGAN 27. ALLOWANCE (RECOVERY) FOR IMPAIRMENT
KERUGIAN PENURUNAN NILAI LOSSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Komitmen dan kontinjensi (Catatan 18) 407.895.168 525.148.141 Commitment and contigencies (Note 18)
Efek-efek 44.253.277 34.145.324 Securities
Kredit yang diberikan (19.723.304.130) 21.453.842.669 Loans
Agunan yang diambil alih (Catatan 14) (1.003.310.692) 11.995.512.049 Foreclosed assets (Note 14)
Giro dan penempatan pada bank lain Current accounts and placements with
(Catatan 7c dan 8e) (9.552.246) 29.714.217 other banks (Notes 7c and 8e)
Tagihan akseptasi (Catatan 11d) (938.654) 534.219 Acceptance receivables (Note 11d)
Jumlah (20.284.957.277) 34.038.896.619 Total
98
Page 102
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Beban operasional 36.923.639.021 17.128.542.102 Operational expenses
Beban penyusutan aset tetap Depreciation of premises and
Beban jasa pengolahan TSI 24.776.952.411 22.344.061.396 Information system technology expenses
dan aset hak-guna 23.927.811.252 14.563.313.071 equipment and right-of-use assets
Beban pengembangan usaha 23.242.530.563 5.639.602.189 Business development expenses
Beban penyediaan jasa
tenaga kerja 14.460.181.785 11.523.955.617 Outsourcing expenses
Beban pemeliharaan bangunan,
perlengkapan, peralatan dan Building, fixtures and
kendaraan 7.484.608.761 6.780.988.415 vehicle maintenance expenses
Beban administrasi otoritas Financial service authority
jasa keuangan 6.309.764.597 8.580.388.539 administration expenses
Beban pendidikan dan Employee training and
pelatihan karyawan 5.081.261.292 2.966.642.066 development expenses
Beban sewa perlengkapan Fixtures and office equipment
dan peralatan 2.513.258.692 2.785.905.744 rent expenses
Beban komunikasi 2.132.715.721 1.658.535.939 Communication expenses
Beban pemakaian barang cetak 2.084.135.432 1.085.453.391 Stationary expenses
Beban listrik, air dan gas 1.812.768.277 1.555.854.943 Utilities expenses
Beban perjalanan dinas 598.202.600 353.753.762 Travel expenses
Beban premi asuransi 568.605.993 472.263.151 Insurance expenses
Beban pajak 465.746.362 337.185.270 Tax expenses
Lainnya 2.004.294.570 922.119.937 Others
Jumlah 154.386.477.329 98.698.565.532 Total
29. BEBAN TENAGA KERJA 29. PERSONNEL EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Gaji karyawan 122.125.948.086 91.551.053.153 Salary and wage
Bonus karyawan 38.350.147.631 25.204.889.925 Employee bonus
Tunjangan hari raya 20.364.100.350 14.288.458.723 Holiday allowance
Estimasi imbalan pascakerja 8.765.804.326 9.191.854.597 Estimation of post-employee benefit
Jamsostek 7.085.759.801 5.333.964.792 Jamsostek
Tunjangan kesehatan 3.213.510.668 2.260.907.569 Health benefits
Lainnya 1.280.633.916 1.450.594.848 Others
Jumlah 201.185.904.778 149.281.723.607 Total
30. PENDAPATAN NON OPERASIONAL 30. NON OPERATING INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Gain from sale of premises and
Keuntungan penjualan aset (Catatan 13) 21.184.935 61.336.741 equipment (Note 13)
Lain-lain 154.773.493 81.990.759 Others
Jumlah 175.958.428 143.327.500 Total
99
Page 103
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN NON OPERASIONAL 31. NON OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Biaya pengurusan aset dalam Maintenance expense of asset
penyelesaian kredit 9.030.750.566 8.044.908.611 on credit settlement
Kerugian penjualan aset dalam Loss on sale of asset on
penyelesaian kredit (Catatan 14) - - credit settlement (Note 14)
Beban (pendapatan) lain-lain 56.177.594 108.799.835 Other expenses (income)
Jumlah 9.086.928.160 8.153.708.446 Total
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 32. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak berelasi Type of relationship and Bank’s related parties
Bank adalah sebagai berikut: transactions are as follows:
Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
No. Pihak berelasi/Related parties Types of relationship Related parties transactions
1 PT Danabina Sentana Pemegang saham/Shareholder Giro dan deposito/
Current accounts and time deposits
2 PT Halim Sakti Pemegang saham/Shareholder Giro dan deposito/
Current accounts and time deposits
3 PT Multi Anekadana Sakti Pemegang saham/Shareholder Giro/Current accounts
4 Dewan Komisaris, Direksi, dan Manajemen kunci/ Giro, tabungan, dan deposito
Pejabat Eksekutif Bank/The Bank's Key management berjangka/Current accounts, saving
Boards of Commissioners, accounts, and time deposits
Directors, and Executive
Officers
5 PT Karunia Alam Segar Pihak-pihak terkait lainnya/ Giro dan deposito/
Other related party Current accounts and time deposits
6 PT Wings Surya Pihak-pihak terkait lainnya/ Giro dan tagihan akseptasi/
Other related party Current accounts and acceptance
receivables
7 PT Mitra Alam Segar Pihak-pihak terkait lainnya/ Giro/Current accounts
Other related party
8 PT Sayap Mas Utama Pihak-pihak terkait lainnya/ Giro/Current accounts
Other related party
9 PT Paramasuka Gupita Pihak-pihak terkait lainnya/ Giro/Current accounts
Other related party
10 PT Harum Alam Segar Pihak-pihak terkait lainnya/ Giro/Current accounts
Other related party
11 PT Karyaindah Alam Sejahtera Pihak-pihak terkait lainnya/ Giro/Current accounts
Other related party
12 PT Mitrajaya Ekaprana Pihak-pihak terkait lainnya/ Giro/Current accounts
Other related party
100
Page 104
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 32. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi serta Transactions with related parties and the relative
persentase terhadap masing-masing total transaksi percentage to total transactions and the balances of
dan saldo akun-akun yang terkait, terinci sebagai accounts are as follows:
berikut:
a. Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi a. Loans granted to related parties after deducted
setelah dikurangi cadangan kerugian with allowance for impairment losses is
penurunan nilai sebesar Rp216.922.798.424 amounted to Rp216,922,798,424 and
dan Rp119.619.292.443 pada tanggal Rp119,619,292,443 as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022, respectively (Note 12).
(Catatan 12). Persentase kredit kepada pihak The percentage of loans to related parties to total
berelasi terhadap total aset adalah sebesar assets amounted to 0.82% and 0.56% as of
0,82% dan 0,56% pada tanggal September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
b. Giro yang diterima dari pihak berelasi sebesar b. Current accounts received from related parties
Rp5.360.663.833.035 dan amounted to Rp5,360,663,833,035 and
Rp2.911.381.096.066 pada tanggal Rp2,911,381,096,066 as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022,
(Catatan 16a). Persentase giro yang diterima respectively (Note 16a). The percentage of
dari pihak berelasi terhadap total liabilitas current accounts received from related parties
adalah sebesar 23,53% dan 16,31% pada to total liabilities amounted to 23.53% and
tanggal 30 September 2023 dan 16.31% as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
c. Tabungan yang diterima dari pihak berelasi c. Saving accounts received from a related parties
sebesar Rp469.322.333.056 dan amounting to Rp469,322,333,056 and
Rp587.877.209.751 pada tanggal Rp587,877,209,751 as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022, respectively (Note
(Catatan 16b). Persentase tabungan yang 16b). The percentage saving accounts received
diterima dari pihak berelasi terhadap total from related parties to total liabilities amounts to
liabilitas adalah sebesar 2,06% dan 3,29% per 2.06% and 3.29% as of September 30, 2023
30 September 2023 dan and December 31 2021, respectively.
31 Desember 2022.
d. Deposito berjangka diterima dari pihak berelasi d. Time deposits received from related parties
sebesar Rp6.828.870.678.139 dan amounted to Rp6,828,870,678,139 and
Rp4.250.249.754.011 pada tanggal Rp4,250,249,754,011 as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022,
(Catatan 16c). Persentase deposito berjangka respectively (Note 16c). The percentage of
yang diterima dari pihak berelasi terhadap total deposits received from related parties to total
liabilitas masing-masing adalah sebesar liabilities amounted to 28.98% and 23.81% as
28,98% dan 23,81% pada tanggal of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
e. Jumlah remunerasi yang diberikan untuk e. Total remuneration given to shareholders
pemegang saham yang menjabat sebagai who serve as Directors amounted to
direksi masing-masing adalah sebesar Rp15,396,149,396 and Rp21,059,000,000 for
Rp15.396.149.396 dan Rp21.059.000.000 the years ended September 30, 2023, and
pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022, respectively.
31 Desember 2022.
101
Page 105
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 32. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Sifat pihak berelasi dari transaksi-transaksi tersebut The natures of related parties of those transactions
di atas dengan Bank merupakan pemegang saham, are with Banks are shareholders, key management
manajemen kunci, dan kerabat dekat dari and closed relatives of the management, and
manajemen serta lainnya. others.
Transaksi dengan pihak yang berelasi dilakukan Transactions with related parties carried out with the
dengan persyaratan dan kondisi normal terms and conditions as transactions with third
seperti yang dilakukan dengan pihak ketiga parties (Notes 12 and 16).
(Catatan 12 dan 16).
33. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 33. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan derivatif Outstanding position of spot buying
yang masih berjalan 33.974.122.966 141.745.841.333 and derivative
Jumlah tagihan komitmen 33.974.122.966 141.745.841.333 Total commitment receivables
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit nasabah
yang belum ditarik: Unused credit facilities to customers:
Rupiah 3.921.315.780.290 3.346.935.077.634 Rupiah
Valuta asing 152.757.330.967 170.874.164.544 Foreign exchange currency
Irrevocable letter of credit (L/C) Outstanding irrevocable letters
yang masih berjalan: of credit (L/C):
Rupiah 7.181.820.835 8.577.831.386 Rupiah
Valuta asing 43.781.238.873 23.993.824.998 Foreign exchange currency
Posisi penjualan spot dan derivatif Outstanding position of spot sales
yang masih berjalan 29.090.545.667 9.039.687.500 and derivative
Jumlah liabilitas komitmen 4.154.126.716.632 3.559.420.586.062 Total commitment liabilities
Jumlah liabilitas komitmen - bersih 4.120.152.593.666 3.417.674.744.729 Total commitment liabilities - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga kredit dalam
penyelesaian 101.926.538.954 110.478.100.098 Past due interest income
Jumlah tagihan kontinjensi 101.926.538.954 110.478.100.098 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diterbitkan: Guarantees issued in the form of:
Bank garansi: Bank guarantees:
Rupiah 99.173.451.877 86.625.025.562 Rupiah
Valuta asing - - Foreign exchange currency
Jumlah liabilitas kontinjensi 99.173.451.877 86.625.025.562 Total contingent liabilities
Jumlah tagihan kontinjensi - bersih 2.753.087.077 23.853.074.536 Total contingent receivables - net
Jumlah liabilitas komitmen dan Total commitment and
kontinjensi - bersih 4.117.399.506.589 3.441.527.819.265 contingent liabilities - net
102
Page 106
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN 34. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM) REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
Tujuan utama manajemen permodalan Bank adalah The primary objectives of the Bank’s capital
untuk memastikan bahwa permodalan telah management are to ensure that it complies with
memenuhi persyaratan permodalan eksternal, externally imposed capital requirements, maintains
mempertahankan peringkat kredit yang kuat dan strong credit ratings and healthy capital ratios in
rasio permodalan yang sehat dalam rangka order to support its business and to maximize
menunjang bisnis dan memaksimalkan nilai shareholders’ value. The Bank manages its capital
pemegang saham. Bank mengatur struktur modal structure and makes adjustments of changes in
dan membuat penyesuaian atas perubahan kondisi economic conditions and the risk characteristics of
ekonomi dan karakteristik risiko kegiatannya. Dalam its activities. In order to maintain or adjust the capital
rangka mempertahankan atau menyesuaikan structure, the Bank may adjust the amount of
struktur modal, Bank dapat menyesuaikan jumlah dividend payment to shareholders, return capital
pembayaran dividen kepada pemegang saham, structure, or issue capital securities.
struktur pengembalian modal, atau penerbitan
modal sekuritas.
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’s risk profile, which is
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, yaitu Low to Moderate level, respectively as of
masing-masing Low to Moderate, maka KPMM September 30, 2023 and December 31, 2022,
minimum masing-masing adalah sebesar 9,96% therefore minimum CAR is set to 9.96% and 9.94%.
dan 9,94%.
Bank wajib menyediakan Modal Inti paling rendah The Bank has to provide Common Equity at least
6,00% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) 6.00% of Risk Weighted Assets (RWA) and provides
dan menyediakan Modal Inti Utama paling rendah Common Equity Tier 1 (CET 1) at least 4.50% of
4,50% dari ATMR. RWA.
Rasio KPMM adalah rasio modal Bank terhadap CAR is the ratio of the Bank’s capital over its RWA.
ATMR. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia, Based on Bank Indonesia Regulations, the total
jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari Modal Inti capital for credit risk consists of Common Equity
(Tier I) dan Modal Pelengkap (Tier II) dikurangi (Tier I) and Supplementary Capital (Tier II) less
penyertaan pada Entitas Anak. investment in Subsidiaries.
Sebagai Bank yang beroperasi di Indonesia, Bank As a Bank operating in Indonesia, the Bank is
diwajibkan oleh Bank Indonesia untuk menjaga rasio required by Bank Indonesia to maintain at all times
KPMM di atas persentase tertentu. KPMM pada CAR ratio above a specified percentage. CAR on
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 is
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa calculated based on Financial Service Authority
Keuangan (OJK) No. 11/POJK.03/2016 tentang (OJK) Regulation No. 11/POJK.03/2016 regarding
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Capital Adequacy Ratio of Commercial Banks and
Umum dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Authority (OJK) Regulation No.
(OJK) No. 34/POJK.03/2016 Tentang Perubahan 34/POJK.03/2016 on amendments on Financial
Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Service Authority (OJK) Regulation No.
No. 11/POJK.03/2016 dimana modal Bank terdiri 11/POJK.03/2016 wherein Bank’s capital is consists
dari Modal Inti (Modal Inti Utama dan Modal Inti of Common Equity (Common Equity Tier 1 and
Tambahan) dan Modal Pelengkap dimana Bank Aditional Tier 1) and Supplementary Capital wherein
wajib menyediakan Modal Inti paling rendah 6,00% the Bank is required to provide Common Equity at
dari ATMR. the minimum of 6.00% from RWA.
103
Page 107
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN 34. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM) REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
(lanjutan) (continued)
Adapun rasio kewajiban penyediaan modal The capital adequacy ratio as of
minimum pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and Desember 31,2022 are as
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Modal: Capital:
Modal Inti (Tier 1) 3.606.461.761.493 3.386.420.467.132 Common Equity (Tier 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 108.136.638.011 94.848.150.674 Supplementary Capital (Tier 2)
Jumlah modal 3.714.598.399.504 3.481.268.617.806 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko: Risk Weighted Assets:
Risiko kredit 12.818.593.000.000 11.129.512.000.000 Credit risk
Risiko pasar 8.828.003.224 9.186.588.981 Market risk
Risiko operasional 481.977.000.000 1.065.903.508.758 Operational risk
Total Aset Tertimbang
Menurut Risiko 13.309.398.003.224 12.204.602.097.739 Total Risk Weighted Asset
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum (KPMM) 27,91% 28,52% Capital adequacy ratio (CAR)
Rasio KPMM untuk risiko kredit
dan operasional 27,93% 28,55% CAR for credit and operation risk
Rasio KPMM untuk risiko kredit
dan pasar 28,96% 31,25% CAR for credit and market risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum yang diwajibkan oleh Minimum capital adequacy ratio required
Bank Indonesia 9,96% 9,94% by Bank Indonesia
CET 1 untuk Buffer 17,95% 18,58% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank: must be fulfilled by the Bank:
Capital Conservation Buffer 0,00% 0,00% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Capital Surcharge for
Bank Sistematik 0,00% 0,00% Systemic Bank
35. LABA PER SAHAM 35. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The following is the data used for basic earnings per
perhitungan laba per saham dasar: share calculation:
Tahun yang berakhir pada tanggal
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba bersih tahun berjalan 190.554.802.575 242.953.309.153 Net income for the year
Total saham Number of shares
Total rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham untuk perhitungan shares for the computation of
laba per saham dasar 1.402.010.763 1.250.647.154 basic earnings per share
Laba per saham dasar*) 135,92 194,26 Basic earnings per share*)
*) Sesuai dengan waran yang telah dilaksanakan sampai *) In accordance with the warrants that have been
batas waktu 29 Desember 2022. exercised until the deadline of December 29, 2022.
104
Page 108
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENT
a. Bidang usaha a. Business activities
Segmen Bank disajikan berdasarkan jenis The Bank’s segment information is presented
kegiatan usahanya, yakni kredit, treasuri, dan based on its business activities, namely credit,
ekspor-impor. treasury, and trade finance.
b. Segmen usaha b. Business segment
Segmen geografis Geograpic segment
Bank tidak mempunyai pendapatan dan aset The Bank does not have revenue and
tidak lancar dari pelanggan eksternal selain non-current asset from external customers
yang diatribusikan kepada negara domisili other than attributed to the Bank’s country of
Bank. domicile.
Segmen operasi Operation segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported
laporan internal Bank yang disiapkan untuk in accordance with the Bank’s internal reporting
mengambil keputusan operasional yang provided to the chief operating decision maker
bertanggung jawab untuk mengalokasikan which is responsible for allocating resources to
sumber daya ke segmen tertentu dan penilaian certain segments and performance
atas performanya. assessments.
Untuk kepentingan manajemen, operasional For management purposes, the Bank’s
Bank dibagi menjadi empat segmen operational is organized into four segments
berdasarkan produk dan jasa sebagai berikut: based on products and services as follows:
- Segmen kredit - Loans segment
- Segmen treasuri - Treasury segment
- Segmen ekspor-impor - Trade finance segment
- Segmen lain-lain - Other segments
Tidak ada pendapatan dari satu konsumen No revenue from transactions with a single
eksternal atau pihak lain yang mencapai external customer or counterparty amounted to
10,00% atau lebih dari total pendapatan Bank 10.00% or more than the Bank’s total revenue
untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
105
Page 109
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENT
b. Segmen usaha (lanjutan) b. Business segment (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operation segment (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, the Bank divided the
Bank membagi segmen berdasarkan unit segment based on business unit.
bisnis.
30 September /September 30, 2023
Laporan posisi keuangan/Statement of financial position
Kredit/ Treasuri/ Ekspor-impor/ Lain-lain/ Total/
Loans Treasury Trade finance Others Total
Aset: Assets:
Aset segmen 9.420.097.416.917 16.128.943.841.077 15.006.293.422 353.143.928.026 25.917.191.479.442 Segment assets
Aset yang tidak
dapat dialokasikan - - - - 492.091.774.396 Unallocated assets
Total aset 9.420.097.416.917 16.128.943.841.077 15.006.293.422 353.143.928.026 26.409.283.253.838 Total assets
Liablitas: Liabilities:
Liabilitas segmen - 2.497.712.070 29.418.682.970 22.546.302.309.830 22.578.218.704.870 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan - - - - 200.010.009.461 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 2.497.712.070 29.418.682.970 22.546.302.309.830 22.778.228.714.331 Total liabilities
Hasil segmen - neto 9.420.097.416.917 16.126.446.129.007 (14.412.389.548) (22.193.158.381.804) 3.631.054.539.507 Segment results - net
30 September /September 30, 2023
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain/
Statement of profit or loss and other comprehensive income
Kredit/ Treasuri/ Ekspor-impor/ Lain-lain/ Total/
Loans Treasury Trade finance Others Total
Pendapatan: Revenues:
Pendapatan bunga 592.375.238.339 468.208.953.160 - - 1.060.584.191.499 Interest revenues
Pendapatan lainnya 5.773.341.883 12.003.977.207 2.074.431.100 23.246.775.440 43.098.525.630 Other revenues
Total pendapatan 598.148.580.222 480.212.930.367 2.074.431.100 23.246.775.440 1.103.682.717.129 Total revenues
Beban: Expenses:
Beban bunga - - - 515.183.293.626 515.183.293.626 Interest expense
Beban lainnya - - - 335.287.424.829 335.287.424.829 Other expenses
Total beban - - - 850.470.718.455 850.470.718.455 Total expenses
Hasil segmen - neto 598.148.580.222 480.212.930.367 2.074.431.100 (827.223.943.015) 253.211.998.674 Segment results - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan - neto (8.910.969.732) Unallocated income - net
Income before tax
Laba sebelum beban pajak 244.301.028.942 expense
Beban pajak (53. 746.226.367) Tax expense
Laba bersih periode berjalan 190.554.802.575 Net income for the year
31 Desember/December 31, 2022
Laporan posisi keuangan/Statement of financial position
Kredit/ Treasuri/ Ekspor-impor/ Lain-lain/ Total/
Loans Treasury Trade finance Others Total
Aset: Assets:
Aset segmen 8.543.921.843.893 11.956.504.703.189 22.071.361.305 389.497.689.799 20.911.995.598.186 Segment assets
Aset yang tidak
dapat dialokasikan - - - 359.331.596.243 359.331.596.243 Unallocated assets
Total aset 8.543.921.843.893 11.956.504.703.189 22.071.361.305 748.829.286.042 21.271.327.194.429 Total assets
Liablitas: Liabilities:
Liabilitas segmen - 2.000.000.000 1.890.574.998 17.684.286.859.285 17.688.177.434.284 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan - - - 165.038.146.229 165.038.146.229 Unallocated liabilities
Total liabilitas - 2.000.000.000 1.890.574.998 17.849.325.005.514 17.853.215.580.512 Total liabilities
Hasil segmen - neto 8.543.921.843.893 11.954.504.703.189 20.180.786.307 (17.100.495.719.472) 3.418.111.613.917 Segment results - net
106
Page 110
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 36. OPERATING SEGMENT (continued)
c. Segmen usaha (lanjutan) c. Business segment (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operation segment (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain/
Statement of profit or loss and other comprehensive income
Kredit/ Treasuri/ Ekspor-impor/ Lain-lain/ Total/
Loans Treasury Trade finance Others Total
Pendapatan: Revenues:
Pendapatan bunga 749.022.163.133 538.812.932.795 - - 1.287.835.095.928 Interest revenues
Pendapatan lainnya 7.419.114.334 12.656.394.873 3.123.606.438 15.944.926.292 39.144.041.937 Other revenues
Total pendapatan 756.441.277.467 551.469.327.668 3.123.606.438 15.944.926.292 1.326.979.137.865 Total revenues
Beban: Expenses:
Beban bunga - - - 524.265.912.187 524.265.912.187 Interest expense
Beban lainnya - - - 388.996.155.203 388.996.155.203 Other expenses
Total beban - - - 913.262.067.390 913.262.067.390 Total expenses
Hasil segmen - neto 756.441.277.467 551.469.327.668 3.123.606.438 (897.317.141.098) 413.717.070.475 Segment results - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan - neto (19.490.034.386) Unallocated income - net
Income before tax
Laba sebelum beban pajak 394.227.036.089 expense
Beban pajak (89.624.797.570) Tax expense
Laba bersih periode berjalan 304.602.238.519 Net income for the year
37. MANAJEMEN RISIKO 37. RISK MANAGEMENT
Bank telah menerapkan manajemen risiko yang Bank has implemented independent
independen dan sesuai dengan standar yang risk management according to the Bank Indonesia
merujuk pada ketentuan Bank Indonesia serta best regulation and others general best practices
practices yang diterapkan seperti bank lain and also refer to Financial Service Authority
pada umumnya, serta telah mengacu (OJK) Regulation No. 18/POJK.03/2016
kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dated on March 22, 2016 concerning Risk
No. 18/POJK.03/2016 tanggal 22 Maret 2016 Management Implementation for Commercial Banks
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi and Financial Service Authority (OJK) Circular
Bank Umum dan Surat Edaran Otoritas Jasa Letter No. 34/SEOJK.03/2016 dated on September
Keuangan (OJK) No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 1, 2016 concerning Risk Management
1 September 2016 tentang Penerapan Manajemen Implementation for Commercial Banks, for in line
Risiko bagi Bank Umum, agar sejalan dengan with the planned implementation of the Basel III
rencana penerapan Basel III Accord secara Accord gradually in Indonesia.
bertahap di Indonesia.
Bank telah memiliki panduan kebijakan di bidang The Bank’s risk management policies are formalized
manajemen risiko yaitu Pedoman Kebijakan in the Risk Management Policies Manual to sets out
Manajemen Risiko di mana di dalamnya telah the minimum requirements based on Bank
mencakup ketentuan-ketentuan minimal yang Indonesia Regulations. A regular review is
disyaratkan di dalam Peraturan Bank Indonesia. conducted on internal policies to comply with the
Pengkajian ulang terhadap kebijakan internal juga prevailing regulations from regulatory bodies, gap
dilakukan agar sesuai dengan ketentuan terkini dari analysis is performed and best practices are applied
regulator dengan melakukan gap analysis serta to enhance the quality of the risk management
mengakomodasi best practices yang lazim implementation.
digunakan untuk meningkatkan kualitas penerapan
manajemen risiko.
Bank juga melakukan manajemen risiko pada The Bank also performs risk management on
sistem informasi yang berfokus pada pengumpulan information systems which focuses on risk database
dan perbaikan database risiko. Data tersebut collection and improvement. The data is gradually
dikembangkan dan diterapkan secara bertahap developed and applied in the information technology
dalam sistem teknologi informasi, sehingga system, so that risk measurement and monitoring
pengukuran dan pemantauan risiko dapat can be integrated into the Bank’s risk management
terintegrasi ke dalam manajemen risiko Bank secara on a timely basis.
tepat waktu.
107
Page 111
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil risiko Bank menggambarkan risiko bawaan The risk profile of Bank reflects the inherent risk of
dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) termasuk the Bank’s business, including the risk control
kualitas penerapan manajemen risiko yang system for each type of risk. The risk profile of Bank
mencerminkan sistem pengendalian risiko (risk has been performed in accordance with Financial
control system) untuk masing-masing jenis risiko. Service Authority (OJK) Regulation
Penilaian profil risiko Bank telah sesuai dengan No. 18/POJK.03/2016 dated on March 22, 2016
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) concerning Risk Management Implementation for
No. 18/POJK.03/2016 Tanggal 22 Maret 2016 Commercial Banks and Financial Service Authority
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank (OJK) Regulation No. 4/POJK.03/2016 concerning
Umum dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Soundness Rating Assessment for Commercial
(OJK) No. 4/POJK.03/2016 tentang Penilaian Banks.
Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Secara berkala, Bank membuat profil risiko yang On regular basis, Bank prepares a risk profile that
mencerminkan tingkat risiko yang dimiliki Bank reflects the Bank’s risk in accordance with Bank
berdasarkan 8 (delapan) jenis risiko yang ditetapkan Indonesia’s 8 (eight) types of risk, which are credit
Bank Indonesia, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risk, market risk, liquidity risk, operational risk, legal
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risk, compliance risk, reputation risk, and strategic
risiko kepatuhan, risiko reputasi, dan risiko strategis. risk.
Untuk periode September 2023 secara keseluruhan For the period September 2023 the overall Bank’s
profil risiko Bank tergolong Low to Moderate dengan risk profile is relatively Low to Moderate with risk
sistem manajemen risiko yang didasarkan atas control system that is based on the followings:
beberapa hal berikut:
Risiko Profil risiko/Risk profile Risk
Risiko kredit Low to Moderate Credit risk
Risiko pasar Low Market risk
Risiko likuiditas Low to Moderate Liquidity risk
Risiko operasional Low to Moderate Operational risk
Risiko hukum Low Legal risk
Risiko kepatuhan Low Compliance risk
Risiko reputasi Low to Moderate Reputation risk
Risiko strategis Low to Moderate Strategic risk
Sedangkan sistem pengendalian risiko tergolong The risk control system considered as Satisfactory
Satisfactory dengan pertimbangan sebagai berikut: with the following considerations:
Kualitas implementasi/
Risiko Implementation quality Risk
Risiko kredit Satisfactory Credit risk
Risiko pasar Satisfactory Market risk
Risiko likuiditas Satisfactory Liquidity risk
Risiko operasional Satisfactory Operational risk
Risiko hukum Satisfactory Legal risk
Risiko kepatuhan Satisfactory Compliance risk
Risiko reputasi Satisfactory Reputation risk
Risiko strategis Satisfactory Strategic risk
Jika dibandingkan dengan posisi triwulan If compared with the previous quarter's position, the
sebelumnya, maka profil risiko Bank bulan Bank's risk profile in December has a stable trend of
Desember mempunyai tren risiko yang stabil. risk.
108
Page 112
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur Credit risk is the risk of failure of the debtor and/or
dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban other parties in fulfilling its obligation to the Bank.
kepada Bank.
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in determining
menentukan kerugian kredit ekspektasian: expected credit loss:
(i) Kriteria Staging (i) Staging Criteria
Berdasarkan PSAK 71, aset keuangan According to SFAS 71, financial instruments
diklasifikasikan menjadi 3 tahapan penurunan classified into 3 stages of impairment namely
nilai yaitu Stage 1/Bucket A, Stage 2/Bucket B, Stage 1/Bucket A, Stage 2/Bucket B, dan Stage
dan Stage 3/Bucket C. 3/Bucket C.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measures the allowance for 12
kerugian kredit eskpektasian (“KKE”) 12 bulan months expected credit loss (“ECL”) for
untuk aset keuangan yang memiliki risiko kredit financial assets with low credit risk and lifetime
rendah dan kerugian kredit sepanjang umur credit losses for financial assets with a
untuk aset keuangan yang mengalami significant increase in credit risk.
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
(ii) Variabel Makroekonomi (“MEV”) (ii) Macroeconomic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the
penentu utama dari kemampuan nasabah Bank key determinant of the ability of Bank’s
untuk memenuhi kewajiban mereka saat jatuh customer to meet their obligations as they fall
tempo. Ini adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa due. It is a fundamental principle of SFAS 71
potensi kerugian kredit di masa that the potential future credit losses
depan harus bergantung tidak hanya pada should depend not just on the health of the
kesehatan ekonomi saat ini, tetapi juga harus economy today, but should also take into
memperhitungkan kemungkinan perubahan account potential changes to the economic
pada lingkungan ekonomi. Misalnya jika Bank environment. For example if the Bank was to
mengantisipasi perlambatan tajam dalam anticipate a sharp slowdown in the world
ekonomi dunia, Bank harus membentuk lebih economy, Bank should make more provisions
banyak cadangan hari ini untuk menyerap today to absorb the credit losses likely to occur
kerugian kredit yang kemungkinan akan terjadi in the near future.
dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan To capture the effect of changes to the
pada lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, PD model is used to
untuk menghitung kerugian calculate expected credit loss, by incorporating
kredit ekspektasian, dengan memasukkan forward-looking information in the form of
informasi forward-looking dalam bentuk forecasts of the values of economic variables
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang that are likely to have an effect on the
kemungkinan akan berpengaruh pada repayment ability of the Bank’s customer.
kemampuan pembayaran kembali nasabah
Bank.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model Various of MEVs are used for each PD model,
PD, tergantung pada hasil analisis statistik depending on the statistical analysis result of
kesesuaian MEV dengan PD serta konsensus appropriateness of the MEV with PD as well as
dari pakar kredit. Diantaranya adalah tingkat consensus from credit expert. Amongst others
inflasi, tingkat pertumbuhan kredit, suku bunga are inflation rate, credit growth rate, lending
kredit, suku bunga deposit, NPL industri, dan rate, deposit rate, industry NPL, and Bank
suku bunga Bank Indonesia 7 days Repo Rate, Indonesia 7 days Repo Rate, and property
dan indeks harga properti. index price.
109
Page 113
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Variabel Makroekonomi (“MEV”) (lanjutan) (ii) Macroeconomic Variable (“MEV”) (continued)
Perhitungan KKE bergantung pada beberapa The ECL calculation relies on multiple variables
variabel yang pada dasarnya tidak linier dan and is inherently non-linear and portfolio-
tergantung pada jenis portofolio. Hal ini dependent. This implies that no single analysis
mengindikasikan bahwa tidak ada analisis can fully demonstrate thesensitivity of the
tunggal yang dapat sepenuhnya menunjukkan expected credit loss to changes in the MEVs.
sensitivitas kerugian kredit ekspektasian The Bank believes that sensitivity should be
terhadap perubahan pada MEV. Bank performed to all variables, instead of single
berkeyakinan bahwa sensitivitas harus variable, as this aligns with the
dilakukan terhadap seluruh variabel dan bukan multi-variable nature of the ECL calculation.
hanya pada variabel tunggal karena hal ini
sejalan dengan sifat multi-variabel dari
perhitungan KKE.
(iii) Overlay (iii) Overlay
Kemampuan model PSAK 71 untuk mengatasi The SFAS 71 model capability to cope with
situasi peristiwa stres tertentu belum pernah specific stress event situation has never been
diuji. Coronavirus Disease 2019 (COVID-19) tested. Coronavirus Disease 2019 (COVID-19)
memberikan tantangan pada model untuk pandemic present challenges to the model to
mengestimasi tingkat provisi yang akurat. provide accurate impairment level. There is a
Terdapat ketidakpastian masa mendatang yang high degree of forward-looking uncertainty
tinggi karena Bank dan sebagian since the Bank and most of the market
besar pelaku pasar tidak pernah mengalami participants have never experienced such
kondisi tersebut. Oleh karena itu, diperlukan condition. Therefore, an overlay is required to
overlay agar tingkat provisi dapat menutupi ensured that the provisioning level could cover
kemungkinan kerugian di masa depan. the possibility of loss in the future.
Overlay dapat diterapkan melalui override Overlay may be applied in the form of override
kriteria transfer stage, penggunaan perkiraan transfer criteria of stage, use of long-term
makroekonomi jangka panjang, serta macroeconomic forecast, as well as
penggunaan probability of default atas nasabah use of customer and/or loan portfolio specific
untuk portofolio pinjaman tertentu. Atas angka probability of default. For ECL amount a of
KKE pada tanggal December 31, 2022, the Bank has applied
31 Desember 2022, Bank telah menerapkan overlay over certain debtors or loan portfolio
overlay atas nasabah atau portofolio pinjaman which required additional provision such as
tertentu yang dianggap memerlukan tambahan portfolio with more than once Coronavirus
provisi seperti portofolio dengan restrukturisasi Disease 2019 (COVID-19) restructuring and
Coronavirus Disease 2019 (COVID-19) lebih loan portfolio which have higher credit risk.
dari satu kali dan portofolio pinjaman yang
memiliki risiko kredit yang lebih tinggi.
Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di In accordance with the characteristic, the Bank’s
Bank saat ini terbagi dalam tiga segmen yaitu modal loans are divided into three segments such as
kerja, investasi, dan konsumsi. Untuk mengelola working capital, investment, and consumption. To
risikonya, Bank mengukur risiko kredit yang ada baik manage the risk, Bank measures the credit risk
secara kuantitatif maupun kualitatif. based on quantitative and qualitative.
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) The maximum exposure to credit risk before
memperhitungkan agunan dan pendukung collateral and other credit enhancements.
kredit lainnya.
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s
risiko kredit Bank atas instrumen keuangan maximum exposure to credit risk of financial
pada laporan posisi keuangan dan rekening instruments in statements of financial position
administratif tanpa memperhitungkan agunan and administrative accounts without taking into
kredit atau jaminan kredit lainnya. account any collateral held or other credit
enhancements.
110
Page 114
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) The maximum exposure to credit risk before
memperhitungkan agunan dan pendukung collateral and other credit enhancements.
kredit lainnya. (lanjutan) (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Bank Indonesia 2.842.449.979.888 1.978.548.146.188 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
- pihak ketiga 522.691.533.203 321.521.488.264 - third parties
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia
- pihak ketiga 2.037.676.326.878 1.876.439.460.296 and other banks - third parties
Efek-efek - pihak ketiga 6.005.695.144.053 7.780.130.185.506 Securities - third parties
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreements
dijual kembali - pihak ketiga 4.720.571.725.000 - to resell - third parties
Kredit yang diberikan 9.672.459.407.788 8.834.487.081.858 Loans
Tagihan akseptasi 15.007.657.453 22.073.730.375 Acceptance receivables
Aset lain-lain*) 219.330.246.081 180.052.412.570 Other assets*)
Jumlah 26.035.882.020.344 20.993.252.505.057 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (252.504.222.847) (290.702.184.100) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 25.783.377.797.497 20.702.550.320.957 Total - net
*) Aset lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus *) Other assets are interest receivables earns from
diterima dari kredit yang diberikan, call money, loans, call money, securities, prepaid, and others.
surat berharga, uang muka, dan lain-lain.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rekening administratif Off-balance sheet
Fasilitas kredit nasabah
yang belum ditarik 4.074.073.111.257 3.517.809.242.178 Unused credit facilities to customers
Irrevocable letter of credit Outstanding irrevocable letters
(L/C) yang masih berjalan 50.963.059.708 32.571.656.384 of credit (L/C)
Garansi yang diterbitkan: Guarantees issued in the form of:
Bank garansi 99.173.451.877 86.625.025.562 Bank guarantees
Jumlah 4.224.209.622.842 3.637.005.924.124 Total
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (ii) Analysis of the concentration of credit risk
a) Wilayah geografis a) Geographic area
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table illustrates the details of
konsentrasi risiko aset keuangan dengan the concentration of risks of financial
eksposur kredit pada nilai tercatat yang assets with credit exposure at carrying
dikategorikan berdasarkan wilayah amounts, categorized by geographic area
geografis per 30 September 2023 dan as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022. Kategori wilayah December 31, 2022. The categories of
geografis berdasarkan lokasi usaha pihak geographic areas based on the project
lawan Bank. location of Bank’s counterparty.
111
Page 115
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
a) Wilayah geografis (lanjutan) a) Geographic area (continued)
30 September /September 30, 2023
Penempatan Efek yang
pada dibeli dengan
Giro pada Bank Bank Indonesia janji dijual
Indonesia/ Giro pada dan bank lain/ kembali/
Current bank lain/ Placements Securities Tagihan
accounts Current with Bank purchased with Kredit yang akseptasi/
with Bank accounts with Indonesia and Efek-efek/ agreements to diberikan/ Acceptance Aset lain-lain/ Jumlah/
Wilayah/Area Indonesia other banks other banks Securities resell Loans receivable Other assets Total
DKI Jakarta 2.842.449.979.888 454.460.834.726 2.037.676.326.878 6.005.695.144.053 4.720.571.725.000 3.196.407.525.129 15.007.657.453 219.330.246.081 19.491.599.439.208
Jawa Barat/West Java - - - - - 924.040.411.109 - - 924.040.411.109
Jawa Tengah/Central Java - - - - - 1.020.618.435.420 - - 1.020.618.435.420
Jawa Timur/East Java - - - - - 1.928.308.737.660 - - 1.928.308.737.660
Banten - - - - - 782.447.055.427 - - 782.447.055.427
Lainnya - 68.230.698.477 - - - 1.820.637.243.043 - - 1.888.867.941.520
Jumlah/Total 2.842.449.979.888 522.691.533.203 2.037.676.326.878 6.005.695.144.053 4.720.571.725.000 9.672.459.407.788 15.007.657.453 219.330.246.081 26.035.882.020.344
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less: allowance for impairment losses - (63.821.945) (26.046.000) (51.000.000) - (252.361.990.871) (1.364.031) - (252.504.222.847)
Jumlah - bersih/Total - net 2.842.449.979.888 522.627.711.258 2.037.650.280.878 6.005.644.144.053 4.720.571.725.000 9.420.097.416.917 15.006.293.422 219.330.246.081 25.783.377.797.497
31 Desember/December 31, 2022
Penempatan Efek yang
pada dibeli dengan
Giro pada Bank Bank Indonesia janji dijual
Indonesia/ Giro pada dan bank lain/ kembali/
Current bank lain/ Placements Securities Tagihan
accounts Current with Bank purchased with Kredit yang akseptasi/
with Bank accounts with Indonesia and Efek-efek/ agreements to diberikan/ Acceptance Aset lain-lain/ Jumlah/
Wilayah/Area Indonesia other banks other banks Securities resell Loans receivable Other assets Total
DKI Jakarta 1.978.548.146.188 321.521.488.264 1.876.439.460.296 7.780.130.185.506 - 3.095.919.720.917 22.073.730.375 180.052.412.570 15.254.685.144.116
Jawa Barat/West Java - - - - - 840.177.674.909 - - 840.177.674.909
Jawa Timur/East Java - - - - - 1.600.772.781.996 - - 1.600.772.781.996
Banten - - - - - 715.285.825.041 - - 715.285.825.041
Lainnya - - - - - 2.582.331.078.995 - - 2.582.331.078.995
Jumlah/Total 1.978.548.146.188 321.521.488.264 1.876.439.460.296 7.780.130.185.506 - 8.834.487.081.858 22.073.730.375 180.052.412.570 20.993.252.505.057
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less: allowance for impairment losses - (49.539.440) (49.037.625) (36.000.000) - (290.565.237.965) (2.369.070) - (290.702.184.100)
Jumlah - bersih/Total - net 1.978.548.146.188 321.471.948.824 1.876.390.422.671 7.780.094.185.506 - 8.543.921.843.893 22.071.361.305 180.052.412.570 20.702.550.320.957
30 September /September 30, 2023
L/C irrevocable
Fasilitas kredit yang masih
nasabah yang berjalan/
belum ditarik/ Outstanding Garansi yang
Unused credit irrevocable diterbitkan/
facilities to letters of Guarantees Jumlah/
Wilayah customers credit issued Total % Area
DKI Jakarta 1.337.199.595.483 50.963.059.708 99.173.451.877 1.487.336.107.068 35,21% DKI Jakarta
Jawa Barat 409.504.348.783 - 409.504.348.783 9,69% West Java
Jawa Tengah 444.162.975.547 - 444.162.975.547 10,51% Central Java
Jawa Timur 581.643.730.291 - 581.643.730.291 13,77% East Java
Banten 385.260.080.080 - 385.260.080.080 9,12% Banten
Lainnya 916.302.381.073 - 916.302.381.073 21,70% Others
Jumlah 4.074.073.111.257 50.963.059.708 99.173.451.877 4.224.209.622.842 100.00% Total
31 Desember/December 31, 2022
L/C irrevocable
Fasilitas kredit yang masih
nasabah yang berjalan/
belum ditarik/ Outstanding Garansi yang
Unused credit irrevocable diterbitkan/
facilities to letters of Guarantees Jumlah/
Wilayah customers credit issued Total % Area
DKI Jakarta 1.350.379.392.270 32.571.656.384 86.625.025.562 1.469.576.074.216 40,41% DKI Jakarta
Jawa Barat 437.498.123.372 - - 437.498.123.372 12,03% West Java
Jawa Timur 424.782.910.036 - - 424.782.910.036 11,68% East Java
Banten 389.331.975.997 - - 389.331.975.997 10,70% Banten
Lainnya 915.816.840.503 - - 915.816.840.503 25,18% Others
Jumlah 3.517.809.242.178 32.571.656.384 86.625.025.562 3.637.005.924.124 100,00% Total
112
Page 116
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
b) Pihak lawan b) Counterparty
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan pihak Credit risk concentration by counterparties:
lawan:
30 September /September 30, 2023
Penempatan Efek yang
pada Bank dibeli dengan
Indonesia dan janji dijual
Giro pada Giro pada bank lain/ kembali/
Bank Indonesia/ bank lain/ Placements Securities Tagihan
Current Current with Bank purchased with Kredit yang akseptasi/
accounts with accounts with Indonesia Efek-efek/ agreements diberikan/ Acceptance Aset lain-lain/ Jumlah/
Pihak lawan/Counterparty Bank Indonesia other banks and other banks Securities to resell Loans receivable Other assets Total
Korporasi/Corporate - - - 751.062.250.000 - 8.752.174.176.437 15.007.657.453 - 9.518.244.083.890
Pemerintah dan Bank Indonesia/
Government and Bank Indonesia 2.842.449.979.888 - 2.037.676.326.878 5.062.609.094.053 4.720.571.725.000 - - - 14.663.307.125.819
Bank/Banks - 522.691.533.203 - 192.023.800.000 - - - - 714.715.333.203
Konsumer dan ritel/
Consumer and retail - - - - - 43.727.481.583 - - 43.727.481.583
Lainnya/Others - - - - - 876.557.749.768 - 219.330.246.081 1.095.887.995.849
Jumlah/Total 2.842.449.979.888 522.691.533.203 2.037.676.326.878 6.005.695.144.053 4.720.571.725.000 9.672.459.407.788 15.007.657.453 219.330.246.081 26.035.882.020.344
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less: allowance for impairment
losses - (63.821.945) (26.046.000) (51.000.000) - (252.361.990.871) (1.364.031) - (252.504.222.847)
Jumlah - bersih/Total - net 2.842.449.979.888 522.627.711.258 2.037.650.280.878 6.005.644.144.053 4.720.571.725.000 9.420.097.416.917 15.006.293.422 219.330.246.081 25.783.377.797.497
30 September /September 30, 2023
L/C irrevocable
Fasilitas kredit yang masih
nasabah yang berjalan/
belum ditarik/ Outstanding Garansi yang
Unused credit irrevocable diterbitkan/
facilities to letters of Guarantees Jumlah/
Pihak lawan customers credit issued Total % Counterparty
Korporasi 4.038.151.198.672 50.963.059.708 99.173.451.877 4.188.287.710.257 99,15% Corporate
Konsumer dan ritel 25.826.735.662 - - 25.826.735.662 0,61% Consumer and retail
Lainnya 10.095.176.923 - - 10.095.176.923 0,24% Others
Jumlah 4.074.073.111.257 50.963.059.708 99.173.451.877 4.224.209.622.842 100,00% Total
31 Desember/December 31, 2022
Penempatan Efek yang
pada Bank dibeli dengan
Indonesia dan janji dijual
Giro pada Giro pada bank lain/ kembali/
Bank Indonesia/ bank lain/ Placements Securities Tagihan
Current Current with Bank purchased with Kredit yang akseptasi/
accounts with accounts with Indonesia Efek-efek/ agreements diberikan/ Acceptance Aset lain-lain/ Jumlah/
Pihak lawan/Counterparty Bank Indonesia other banks and other banks Securities to resell Loans receivable Other assets Total
Korporasi/Corporate - - - 553.058.250.000 - 7.972.943.497.058 22.073.730.375 - 8.548.075.477.433
Pemerintah dan Bank Indonesia/
Government and Bank Indonesia 1.978.548.146.188 - 599.904.460.296 7.131.647.335.506 - - - - 9.710.099.941.990
Bank/Banks - 321.521.488.264 1.276.535.000.000 95.424.600.000 - - - - 1.693.481.088.264
Konsumer dan ritel/
Consumer and retail - - - - - 47.772.729.563 - - 47.772.729.563
Lainnya/Others - - - - - 813.770.855.237 - 180.052.412.570 993.823.267.807
Jumlah/Total 1.978.548.146.188 321.521.488.264 1.876.439.460.296 7.780.130.185.506 - 8.834.487.081.858 22.073.730.375 180.052.412.570 20.993.252.505.057
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less: allowance for impairment
losses - (49.539.440) (49.037.625) (36.000.000) - (290.565.237.965) (2.369.070) - (290.702.184.100)
Jumlah - bersih/Total - net 1.978.548.146.188 321.471.948.824 1.876.390.422.671 7.780.094.185.506 - 8.543.921.843.893 22.071.361.305 180.052.412.570 20.702.550.320.957
31 Desember/December 31, 2022
L/C irrevocable
Fasilitas kredit yang masih
nasabah yang berjalan/
belum ditarik/ Outstanding Garansi yang
Unused credit irrevocable diterbitkan/
facilities to letters of Guarantees Jumlah/
Pihak lawan customers credit issued Total % Counterparty
Korporasi 3.482.302.799.966 32.571.656.384 86.625.025.562 3.601.499.481.912 99,02% Corporate
Konsumer dan ritel 27.679.521.116 - - 27.679.521.116 0,76% Consumer and retail
Lainnya 7.826.921.096 - - 7.826.921.096 0,22% Others
Jumlah 3.517.809.242.178 32.571.656.384 86.625.025.562 3.637.005.924.124 100,00% Total
113
Page 117
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
c) Sektor industri c) Industrial sector
Tabel di bawah ini menggambarkan rincian The following table describe the details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang credit exposure at carrying amounts,
dikategorikan berdasarkan sektor industri categorized by industrial sector as of
per 30 September 2023 dan September 30, 2023 and
31 Desember 2022: December 31, 2022:
30 September/September 30, 2023
Penempatan Efek yang
pada Bank dibeli dengan
Indonesia dan janji dijual
Giro pada Giro pada bank lain/ kembali/
Bank Indonesia/ bank lain/ Placements Securities Tagihan
Current Current with Bank purchased with Kredit yang akseptasi/
Sektor industri/ accounts with accounts with Indonesia Efek-efek/ agreements diberikan/ Acceptance Aset lain-lain/ Jumlah/
Industrial sector Bank Indonesia other banks and other banks Securities to resell Loans receivable Other assets Total
Institusi pemerintahan/
Governmental institution 2.842.449.979.888 - 2.037.676.326.878 5.062.609.094.053 4.720.571.725.000 - - - 14.663.307.125.819
Perbankan dan instansi keuangan/
Banking and financial institution - 522.691.533.203 - 192.023.800.000 - - - - 714.715.333.203
Perdagangan besar dan eceran/
Wholesale and retail trading - - - - - 3.920.757.464.602 15.007.657.453 - 3.935.765.122.055
Industri pengolahan/Manufacturing - - - - - 2.632.978.534.491 - - 2.632.978.534.491
Perumahan, usaha persewaan,
dan perusahaan jasa/
Real estate, leasing companies,
and servicing companies - - - - - 1.318.071.961.534 - - 1.318.071.961.534
Penyediaan akomodasi dan
makan minum/
Food and beverages providers - - - 48.950.000.000 - 168.071.299.698 - - 217.021.299.698
Kredit individual untuk pemilikan
rumah, pemilikan kendaraan
bermotor, dan lain-lain/
Personal loans for housing,
vehicles, and others - - - - - 141.968.189.726 - - 141.968.189.726
Jasa kemasyarakatan, sosial
budaya, hiburan, dan
perorangan lainnya/
Community services, social
culture, entertainment, and
other individual services - - - - - 12.834.182.698 - - 12.834.182.698
Transportasi, pergudangan, dan
komunikasi/
Transportation, warehousing,
and communication - - - 214.828.250.000 - 632.748.541.023 - - 847.576.791.023
Konstruksi/Constructions - - - - - 335.638.973.290 - - 335.638.973.290
Listrik, gas dan air/
Electricity, gas and water - - - 99.980.000.000 - 31.369.436.847 - - 131.349.436.847
Perantara keuangan/
Financial intermediary - - - 387.304.000.000 - 48.772.272.765 - - 436.076.272.765
Pertanian, Perburuan dan Kehutanan/
Agriculture, hunting and forestry - - - - - 174.674.159.383 - - 174.674.159.383
Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial/
Health Services and
Sosial Activity - - - - - 182.842.286.589 - - 182.842.286.589
Perikanan/Fishery - - - - - 12.834.903.862 - - 12.834.903.862
Pertambangan dan penggalian/
Mining and Excavation - - - - - 57.122.600.569 - - 57.122.600.569
Lain-lain/Others - - - - - 1.774.600.711 - 219.330.246.081 221.104.846.792
Jumlah/Total 2.842.449.979.888 522.691.533.203 2.037.676.326.878 6.005.695.144.053 4.720.571.725.000 9.672.459.407.788 15.007.657.453 219.330.246.081 26.035.882.020.344
Dikurangi:
Cadangan kerugian-
penurunan nilai/
Less: allowance for impairment
losses - (63.821.945) (26.046.000) (51.000.000) - (252.361.990.871) (1.364.031) - (252.504.222.847)
Jumlah - bersih/Total - net 2.842.449.979.888 522.627.711.258 2.037.650.280.878 6.005.644.144.053 4.720.571.725.000 9.420.097.416.917 15.006.293.422 219.330.246.081 25.783.377.797.497
114
Page 118
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
c) Sektor industri (lanjutan) d) Industrial sector (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan rincian The following table describe the details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang credit exposure at carrying amounts,
dikategorikan berdasarkan sektor industri categorized by industrial sector as of
per 30 September 2023 dan September 30, 2023 and
31 Desember 2022: (lanjutan) December 31, 2022: (continued)
30 September /September 30, 2023
L/C irrevocable
Fasilitas kredit yang masih
nasabah yang berjalan/
belum ditarik/ Outstanding Garansi yang
Unused credit irrevocable diterbitkan/
facilities to letters of Guarantees Jumlah/
Sektor industri customers credit issued Total % Industrial sector
Perdagangan besar dan eceran 2.057.090.711.963 50.963.059.708 99.173.451.877 2.207.227.223.548 52,25% Wholesale and retail trading
Industri pengolahan 1.187.616.837.392 - - 1.187.616.837.392 28,11% Manufacturing
Penyediaan akomodasi Accommodation, food and
dan makan minum 36.669.894.258 - - 36.669.894.258 0,87% beverages providers
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 91.561.294.363 - - 91.561.294.363 2,17% Health and social services
Transportasi, pergudangan, dan Transportation, warehousing,
komunikasi 201.117.565.149 - - 201.117.565.149 4,76% and communication
Konstruksi 192.871.520.116 - - 192.871.520.116 4,57% Constructions
Pertanian, Perburuan dan Kehutanan 17.466.784.829 - - 17.466.784.829 0,41% Agriculture, hunting and forestry
Real estate, usaha persewaan, Real estate, leasing companies,
dan perusahaan jasa 138.877.991.107 - - 138.877.991.107 3,29% and servicing companies
Perikanan 62.841.617 - - 62.841.617 0,00% Fishery
Jasa kemasyarakatan, Community services, social culture,
sosial budaya, hiburan, entertainment, and,
dan perorangan lainnya 32.603.000.084 - - 32.603.000.084 0,77% other individual services
Perantara Keuangan 78.972.066.737 - - 78.972.066.737 1,87% Financial Intermediary
Lain-lain 39.162.603.642 - - 39.162.603.642 0,93% Others
Jumlah 4.074.073.111.257 50.963.059.708 99.173.451.877 4.224.209.622.842 100,00% Total
115
Page 119
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
c) Sektor industri (lanjutan) c) Industrial sector (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Penempatan Efek yang
pada Bank dibeli dengan
Indonesia dan janji dijual
Giro pada Giro pada bank lain/ kembali/
Bank Indonesia/ bank lain/ Placements Securities Tagihan
Current Current with Bank purchased with Kredit yang akseptasi/
Sektor industri/ accounts with accounts with Indonesia Efek-efek/ agreements diberikan/ Acceptance Aset lain-lain/ Jumlah/
Industrial sector Bank Indonesia other banks and other banks Securities to resell Loans receivable Other assets Total
Institusi pemerintahan/
Governmental institution 1.978.548.146.188 - 1.440.549.460.296 7.131.647.335.506 - - - 180.052.412.570 10.730.797.354.560
Perbankan dan instansi keuangan/
Banking and financial institution - 321.521.488.264 435.890.000.000 95.424.600.000 - 127.450.229.045 - - 980.286.317.309
Perdagangan besar dan eceran/
Wholesale and retail trading - - - - - 3.602.870.112.858 22.073.730.375 - 3.624.943.843.233
Industri pengolahan/Manufacturing - - - - - 2.545.704.722.063 - - 2.545.704.722.063
Perumahan, usaha persewaan,
dan perusahaan jasa/
Real estate, leasing companies,
and servicing companies - - - - - 1.029.868.861.191 - - 1.029.868.861.191
Penyediaan akomodasi dan
makan minum/
Food and beverages providers - - - - - 182.760.896.172 - - 182.760.896.172
Kredit individual untuk pemilikan
rumah, pemilikan kendaraan
bermotor, dan lain-lain/
Personal loans for housing,
vehicles, and others - - - - - 63.224.044.403 - - 63.224.044.403
Jasa kemasyarakatan, sosial
budaya, hiburan, dan
perorangan lainnya/
Community services, social
culture, entertainment, and
other individual services - - - - - 6.629.483.451 - - 6.629.483.451
Transportasi, pergudangan, dan
komunikasi/
Transportation, warehousing,
and communication - - - - - 501.388.973.771 - - 501.388.973.771
Konstruksi/Constructions - - - - - 299.013.245.616 - - 299.013.245.616
Lain-lain/Others - - - 553.058.250.000 - 475.576.513.288 - - 1.028.634.763.288
Jumlah/Total 1.978.548.146.188 321.521.488.264 1.876.439.460.296 7.780.130.185.506 - 8.834.487.081.858 22.073.730.375 180.052.412.570 20.993.252.505.057
Dikurangi:
Cadangan kerugian-
penurunan nilai/
Less: allowance for impairment
losses - (49.539.440) (49.037.625) (36.000.000) - (290.565.237.965) (2.369.070) - (290.702.184.100)
Jumlah - bersih/Total - net 1.978.548.146.188 321.471.948.824 1.876.390.422.671 7.780.094.185.506 - 8.543.921.843.893 22.071.361.305 180.052.412.570 20.702.550.320.957
31 Desember/December 31, 2022
L/C irrevocable
Fasilitas kredit yang masih
nasabah yang berjalan/
belum ditarik/ Outstanding Garansi yang
Unused credit irrevocable diterbitkan/
facilities to letters of Guarantees Jumlah/
Sektor industri customers credit issued Total % Industrial sector
Perdagangan besar dan eceran 1.792.423.480.165 32.571.656.384 86.625.025.562 1.911.620.162.111 52,56% Wholesale and retail trading
Industri pengolahan 1.037.933.296.434 - - 1.037.933.296.434 28,54% Manufacturing
Penyediaan akomodasi Accommodation, food and
dan makan minum 2.827.180.700 - - 2.827.180.700 0,08% beverages providers
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 88.179.403.056 - - 88.179.403.056 2,42% Health and social services
Transportasi, pergudangan, dan Transportation, warehousing,
komunikasi 205.792.001.512 - - 205.792.001.512 5,66% and communication
Konstruksi 197.381.779.303 - - 197.381.779.303 5,43% Constructions
Lain-lain 193.272.101.008 - - 193.272.101.008 5,31% Others
Jumlah 3.517.809.242.178 32.571.656.384 86.625.025.562 3.637.005.924.124 100,00% Total
116
Page 120
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
d) Kualitas kredit (lanjutan) d) Credit quality (continued)
Kualitas aset produktif (lanjutan) Earning assets quality (continued)
Kualitas kredit berdasarkan ketepatan According to the appropriateness of the
pembayaran diklasifikasikan sebagai payment, credit qualities are classified as:
berikut:
- Lancar, apabila, pembayaran tepat - Current, when, appropriately payment,
waktu, perkembangan rekening baik dan ideal account developments and there
tidak ada tunggakan serta sesuai were no outstanding arrears and also
dengan persyaratan kredit. compliance with the credit agreements.
- Dalam perhatian khusus, apabila, - Special mention, when, there have been
terdapat tunggakan pembayaran pokok a postponements in principal payments
dan atau bunga sampai dengan 90 and/or interest up to 90 (ninety) days and
(sembilan puluh) hari dan jarang infrequently in overdraft.
mengalami overdraft.
- Kurang lancar, apabila, terdapat - Substandard, when, there have been a
tunggakan pembayaran pokok dan atau postponements in principal and/or
bunga yang telah melampaui 90 interest over 90 (ninety) to 120
(sembilan puluh) hari sampai dengan (a hundred twenty) days and repeatedly
120 (seratus dua puluh) hari dan overdraft condition for cover operating
terdapat overdraft yang berulang kali losses and cash flows shortage.
khususnya untuk menutupi kerugian
operasional dan kekurangan arus kas.
- Diragukan, apabila, terdapat tunggakan - Doubtful, when, there have been
pembayaran pokok dan atau bunga yang postponements in principal and/or
telah melampaui 120 (seratus dua puluh) interest over 120 (a hundred twenty)
hari sampai dengan 180 (seratus days to 180 (a hundred eighty) days and
delapan puluh) hari dan terjadi overdraft permanently overdraft particularly for
yang bersifat permanen khususnya covering the operation losses and cash
untuk menutupi kerugian operasional flows shortage.
dan kekurangan arus kas.
- Macet, apabila, terdapat tunggakan - Loss, when, there have been
pokok dan atau bunga yang telah postponements in principal and/or
melampaui 180 (seratus delapan puluh) interest over 180 (a hundred eighty)
hari. days.
Kualitas efek-efek yang diakui berdasarkan Security quality that is recognized at
nilai pasar ditetapkan memenuhi kualitas market value shall be classified current as
lancar sepanjang memenuhi persyaratan: long as the following requirements are met:
- aktif diperdagangkan di Bursa Efek - actively traded on Indonesia Stock
Indonesia; Exchange;
- terdapat informasi pasar secara - transparent market value information is
transparan; available;
- kupon atau kewajiban lain yang sejenis - coupons or other similar obligations are
dibayar dalam jumlah-jumlah dan waktu paid in the correct amounts and time, in
yang tepat sesuai perjanjian; dan accordance with the agreement; and
- belum jatuh tempo. - have not reached maturity.
117
Page 121
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
d) Kualitas kredit (lanjutan) d) Credit quality (continued)
Kualitas aset produktif (lanjutan) Earning assets quality (continued)
Efek-efek yang tidak aktif diperdagangkan Security quality that doesn’t actively traded
di Bursa Efek Indonesia dan/atau tidak in the Indonesia Stock Exchange and/or
memiliki informasi nilai pasar secara doesn’t have transparently market value
transparan atau dinilai berdasarkan harga information or which is recognized at cost
perolehan, diklasifikasikan: shall be determined as follows:
- Lancar, apabila: - Current, when:
1) memiliki peringkat investasi atau 1) having investment grade rating or
lebih tinggi (sesuai dengan higher (based on the rating issued by
peringkat yang diterbitkan oleh a rating institution within the last one
lembaga pemeringkat dalam satu year, in accordance with prevailing
tahun terakhir, sesuai dengan Bank Indonesia regulation);
ketentuan Bank Indonesia);
2) kupon atau kewajiban lain yang 2) coupons or other similar obligations
sejenis dibayar dalam jumlah-jumlah are paid in the correct amounts and
dan waktu yang tepat sesuai time, in accordance with the
perjanjian; dan agreement; and
3) belum jatuh tempo. 3) have not reached maturity.
- Kurang lancar, apabila: - Substandard, when:
1) memiliki peringkat investasi atau 1) having investment grade rating or
lebih tinggi (sesuai dengan higher (based on the rating issued by
peringkat yang diterbitkan oleh a rating institution within the last one
lembaga pemeringkat dalam satu year, in accordance with prevailing
tahun terakhir sesuai dengan Bank Indonesia regulation);
ketentuan Bank Indonesia);
2) terdapat penundaan pembayaran 2) there have been postponements in
kupon atau kewajiban lain yang payments of coupons or other similar
sejenis; obligations;
3) belum jatuh tempo; 3) have not reached maturity;
4) memiliki peringkat paling kurang satu 4) having a rating of one level below
di bawah peringkat investasi; investment grade rating;
5) tidak terdapat penundaan 5) there have been no postponements
pembayaran kupon atau kewajiban in payments of coupons or other
lain yang sejenis; dan similar obligations; and
6) belum jatuh tempo. 6) have not reached maturity.
- Macet, apabila tidak memenuhi kriteria - Loss, when the securities have not met
lancar atau kurang lancar. the criteria as reffered to in current and
substandard.
Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Utang Negara (SUN), dan/atau Government Bond (SUN), and/or other
penanaman dana lain pada Bank fund placements at Bank Indonesia and
Indonesia dan Pemerintah ditetapkan the Government shall be classified current.
memiliki kualitas lancar.
118
Page 122
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
d) Kualitas kredit (lanjutan) d) Credit quality (continued)
Kualitas aset produktif (lanjutan) Earning assets quality (continued)
Kualitas efek-efek yang diterbitkan oleh The quality of securities issued by
pihak non-bank di Indonesia yang non-bank parties in Indonesia, which
berdasarkan karakteristiknya tidak based their characteristics cannot be
diperdagangkan di bursa efek dan tidak traded on a stock exchange and do not
memiliki peringkat ditetapkan berdasarkan have any ratings, it shall be based on the
ketentuan kualitas kredit. provision concerning credit quality.
Kualitas efek-efek yang diterbitkan oleh The quality of securities issued by any non-
pihak non-bank di luar Indonesia yang bank party from outside Indonesia, which
berdasarkan karakteristiknya tidak based on their characteristics are not
diperdagangkan di bursa efek ditetapkan traded on Indonesia Stock Exchange,
berdasarkan ketentuan kualitas surat and/or there were no fair value information
berharga yang tidak aktif diperdagangkan transparently or measured at cost.
di Bursa Efek Indonesia, dan/atau tidak
memiliki informasi nilai pasar secara
transparan atau dinilai berdasarkan harga
perolehan.
Kualitas penempatan ditentukan sebagai The quality of placements is determined as
berikut: follows:
- Lancar, apabila: - Current, when:
1) bank yang menerima penempatan 1) bank that receives placements has
memiliki rasio KPMM paling kurang KPMM ratio of at least the same as
sama dengan rasio KPMM sesuai the KPMM that is in accordance with
ketentuan yang berlaku; dan prevailing stipulation; and
2) tidak terdapat tunggakan pokok 2) there is no arrears in payments of
dan/atau bunga. principal and/or interest.
- Kurang lancar, apabila: - Substandard, when:
bank yang menerima penempatan bank that receives placements has
memiliki rasio KPMM paling kurang KPMM ratio of at least the same as the
sama dengan rasio KPMM sesuai KPMM that is in accordance with
ketentuan yang berlaku, dan terdapat prevailing stipulation, and there are
tunggakan pembayaran pokok dan/atau arrears in payments of principal and/or
bunga sampai dengan 5 (lima) hari kerja. interest for up to 5 (five) working days.
119
Page 123
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
d) Kualitas kredit (lanjutan) d) Credit quality (continued)
Kualitas aset produktif (lanjutan) Earning assets quality (continued)
Kualitas penempatan ditentukan sebagai The quality of placements is determined as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
- Macet, apabila: - Loss, when:
1) bank yang menerima penempatan 1) bank that receives placements has
memiliki rasio KPMM kurang dari KPMM ratio of less than the KPMM
rasio KPMM sesuai ketentuan yang that is in accordance with prevailing
berlaku; stipulation;
2) bank yang menerima penempatan 2) bank that receives placements has
telah ditetapkan dan diumumkan been determined and announced as
sebagai bank dengan status dalam a bank under special surveillance
pengawasan khusus (special status with the freezing of certain
surveillance) yang dibekukan business activities;
kegiatan usaha tertentu;
3) bank yang menerima penempatan 3) bank that receives placements has
ditetapkan sebagai bank yang been determined as a bank which
dicabut izin usahanya; dan/atau business license has been revoked;
and/or
4) terdapat tunggakan pembayaran 4) there are arrears in payments of
pokok dan/atau bunga lebih dari 5 principal and/or interest for more than
(lima) hari kerja. 5 (five) working days.
Transaksi rekening administratif Off-balance sheet transaction
Kualitas transaksi rekening administratif The quality of off-balance sheet transaction
ditetapkan berdasarkan: is stated according to:
1) ketentuan penetapan kualitas 1) determination policy of placements
penempatan apabila pihak lawan quality if the counterparty is a Bank;
(counterparty) adalah Bank;
2) ketentuan penetapan kualitas kredit 2) determination policy of credit quality if
apabila pihak lawan (counterparty) the counterparty is debtor.
adalah debitur.
Penilaian terhadap transaksi rekening The assessment of the administrative
administratif dilakukan terhadap seluruh transaction is conducted for all available
fasilitas yang disediakan, baik berasal dari facilities, which came from committed or
perjanjian yang bersifat committed maupun uncommitted agreements.
uncommited.
120
Page 124
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
d) Kualitas kredit (lanjutan) d) Credit quality (continued)
Kualitas aset produktif (lanjutan) Earning assets quality (continued)
Analisa konsentrasi risiko kredit Credit risk concentration by quality of
berdasarkan kualitas tagihan untuk assets for certain account on statement of
akun-akun tertentu pada laporan posisi financial position and off-balance sheet
keuangan dan rekening administratif account are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September /September 30, 2023
Penempatan Efek-efek yang
pada Bank dibeli dengan
Indonesia dan janji dijual
Giro pada Giro pada bank lain/ kembali/
Bank Indonesia/ bank lain/ Placements Securities Tagihan
Current Current with Bank purchased with Kredit yang akseptasi/
accounts with accounts with Indonesia Efek-efek/ agreements diberikan/ Acceptance Aset lain-lain/ Jumlah/
Bank Indonesia other banks and other banks Securities to resell Loans receivable Other assets Total
Stage 1/Bucket A 2.842.449.979.888 522.691.533.203 2.037.676.326.878 6.005.695.144.053 4.720.571.725.000 8.951.961.317.722 15.007.657.453 219.330.246.081 25.315.383.930.278
Stage 2/Bucket B - - - - - 420.772.568.859 - - 420.772.568.859
Stage 3/Bucket C - - - - - 299.725.521.207 - - 299.725.521.207
Jumlah/Total 2.842.449.979.888 522.691.533.203 2.037.676.326.878 6.005.695.144.053 4.720.571.725.000 9.672.459.407.788 15.007.657.453 219.330.246.081 26.035.882.020.344
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less: allowance for impairment
losses - (63.821.945) (26.046.000) (51.000.000) - (252.361.990.871) (1.364.031) - (252.504.222.847)
Jumlah - bersih/Total - net 2.842.449.979.888 522.627.711.258 2.037.650.280.878 6.005.644.144.053 4.720.571.725.000 9.420.097.416.917 15.006.293.422 219.330.246.081 25.783.377.797.497
30 September /September 30, 2023
L/C irrevocable
Fasilitas kredit yang masih
nasabah yang berjalan/
belum ditarik/ Outstanding Garansi yang
Unused credit irrevocable diterbitkan/
facilities to letters of Guarantees Jumlah/
customers credit issued Total %
Stage 1/Bucket A 4.074.073.111.257 50.963.059.708 99.173.451.877 4.224.209.622.842 100,00% Stage 1/Bucket A
Stage 2/Bucket B 0,00% Stage 2/Bucket B
Stage 3/Bucket C - - - - 0,00% Stage 3/Bucket C
Jumlah 4.074.073.111.257 50.963.059.708 99.173.451.877 4.224.209.622.842 100,00% Total
31 Desember/December 31, 2022
Penempatan Efek-efek yang
pada Bank dibeli dengan
Indonesia dan janji dijual
Giro pada Giro pada bank lain/ kembali/
Bank Indonesia/ bank lain/ Placements Securities Tagihan
Current Current with Bank purchased with Kredit yang akseptasi/
accounts with accounts with Indonesia Efek-efek/ agreements diberikan/ Acceptance Aset lain-lain/ Jumlah/
Bank Indonesia other banks and other banks Securities to resell Loans receivable Other assets Total
Stage 1/Bucket A 1.978.548.146.188 321.521.488.264 1.876.439.460.296 7.780.130.185.506 - 8.079.844.147.796 22.073.730.375 180.052.412.570 20.123.551.061.885
Stage 2/Bucket B - - - - - 347.870.540.214 - - 653.518.856.158
Stage 3/Bucket C - - - - - 406.772.393.848 - - 216.182.587.014
Jumlah/Total 1.978.548.146.188 321.521.488.264 1.876.439.460.296 7.780.130.185.506 - 8.834.487.081.858 22.073.730.375 180.052.412.570 20.993.252.505.057
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less: allowance for impairment
losses - (49.539.440) (49.037.625) (36.000.000) - (290.565.237.965) (2.369.070) - (290.702.184.100)
Jumlah - bersih/Total - net 1.978.548.146.188 321.471.948.824 1.876.390.422.671 7.780.094.185.506 - 8.543.921.843.893 22.071.361.305 180.052.412.570 20.702.550.320.957
121
Page 125
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
d) Kualitas kredit (lanjutan) d) Credit quality (continued)
Kualitas aset produktif (lanjutan) Earning assets quality (continued)
31 Desember/December 31, 2022
L/C irrevocable
Fasilitas kredit yang masih
nasabah yang berjalan/
belum ditarik/ Outstanding Garansi yang
Unused credit irrevocable diterbitkan/
facilities to letters of Guarantees Jumlah/
customers credit issued Total %
Stage 1/Bucket A 3.517.809.242.178 32.571.656.384 86.625.025.562 3.637.005.924.124 100,00% Stage 1/Bucket A
Stage 2/Bucket B - - - - 0,00% Stage 2/Bucket B
Stage 3/Bucket C - - - - 0,00% Stage 3/Bucket C
Jumlah 3.517.809.242.178 32.571.656.384 86.625.025.562 3.637.005.924.124 100,00% Total
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan Credit risk concentration based on asset
kualitas aset yang ditentukan oleh quality determined by the credit rating are
peringkat kredit adalah sebagai berikut: as follows:
30 September /September 30, 2023
Dikurangi
cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Less allowance
Tanpa peringkat/ Jumlah/ for impairment Jumlah - bersih/
PT Pefindo AAA AA+ - AA- A+ - A- BBB Non rating Total losses Total - net
Giro pada Bank
Indonesia/Current
accounts with
Bank Indonesia - - - - 2.842.449.979.888 2.842.449.979.888 - 2.842.449.979.888
Giro pada bank lain/
Current accounts with
other banks - - - - 522.691.533.203 522.691.533.203 (63.821.945) 522.627.711.258
Penempatan pada
Bank Indonesia
dan bank lain/
Placements with
Bank Indonesia
and other banks - - - - 2.037.676.326.878 2.037.676.326.878 (26.046.000) 2.037.650.280.878
Efek-efek - bersih/
Securities - net 730.688.550.000 122.397.500.000 - - 5.062.609.094.053 6.005.695.144.053 (51.000.000) 6.005.644.144.053
Efek yang dibeli
dengan janji
dijual kembali/
Securities purchased
with agreements
to resell - - - - 4.720.571.725.000 4.720.571.725.000 - 4.720.571.725.000
Kredit yang diberikan/
Loans - - - - 9.672.459.407.788 9.672.459.407.788 (252.361.990.871) 9.420.097.416.917
Tagihan akseptasi/
Acceptance receivables - - - - 15.007.657.453 15.007.657.453 (1.364.031) 15.006.293.422
Aset lain-lain/
Other assets - - - - 219.330.246.081 219.330.246.081 - 219.330.246.081
Jumlah/Total 730.688.550.000 122.397.500.000 - - 25.092.795.970.344 26.035.882.020.344 (252.504.222.847) 25.783.377.797.497
122
Page 126
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) (ii) Analysis of the concentration of credit risk
(continued)
d) Kualitas kredit (lanjutan) d) Credit quality (continued)
Kualitas aset produktif (lanjutan) Earning assets quality (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Dikurangi
cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Less allowance
Tanpa peringkat/ Jumlah/ for impairment Jumlah - bersih/
PT Pefindo AAA AA+ - AA- A+ - A- BBB Non rating Total losses Total - net
Giro pada Bank
Indonesia/Current
accounts with
Bank Indonesia - - - - 1.978.548.146.188 1.978.548.146.188 - 1.978.548.146.188
Giro pada bank lain/
Current accounts with
other banks - - - - 321.521.488.264 321.521.488.264 (49.539.440) 321.471.948.824
Penempatan pada
Bank Indonesia
dan bank lain/
Placements with
Bank Indonesia
and other banks - - - - 1.876.439.460.296 1.876.439.460.296 (49.037.625) 1.876.390.422.671
Efek-efek - bersih/
Securities - net 622.975.350.000 25.507.500.000 - - 7.131.647.335.506 7.780.130.185.506 (36.000.000) 7.780.094.185.506
Efek yang dibeli
dengan janji
dijual kembali - bersih/
Securities purchased
with agreements to
resell-net - - - - - - - -
Kredit yang diberikan/
Loans - - - - 8.834.487.081.858 8.834.487.081.858 (290.565.237.965) 8.543.921.843.893
Tagihan akseptasi/
Acceptance receivables - - - - 22.073.730.375 22.073.730.375 (2.369.070) 22.071.361.305
Aset lain-lain/
Other assets - - - - 180.052.412.570 180.052.412.570 - 180.052.412.570
Jumlah/Total 622.975.350.000 25.507.500.000 - - 20.343.216.593.580 20.993.252.505.057 (290.702.184.100) 20.702.550.320.957
(iii) Analisa penurunan nilai (iii) Impairment analysis
Berikut ini adalah analisa penurunan nilai untuk Below are allowance for impairment losses
pos-pos aset keuangan tertentu pada tanggal assessment classification for certain financial
30 September 2023 dan asset as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022: December 31, 2022:
30 September /September 30, 2023
Nilai tercatat/
Carrying amount Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C
Statement of financial
Laporan posisi keuangan position
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2.842.449.979.888 2.842.449.979.888 - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 522.691.533.203 522.691.533.203 - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2.037.676.326.878 2.037.676.326.878 - - Indonesia and other banks
Efek-efek 6.005.695.144.053 6.005.695.144.053 - - Securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 4.720.571.725.000 4.720.571.725.000 - - agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.672.459.407.788 8.951.961.317.722 420.772.568.859 299.725.521.207 Loans
Tagihan akseptasi 15.007.657.453 15.007.657.453 - - Acceptance receivables
Aset lain-lain 219.330.246.081 219.330.246.081 - - Other assets
Jumlah 26.035.882.020.344 25.315.383.930.278 420.772.568.859 299.725.521.207 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (252.504.222.847) (7.471.517.373) (55.357.416.910) (189.675.288.564) impairment losses
Jumlah - bersih 25.783.377.797.497 25.307.912.412.905 365.415.151.949 110.050.232.643 Total - net
123
Page 127
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Analisa penurunan nilai (lanjutan) (iii) Impairment analysis (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Nilai tercatat/
Carrying amount Stage 1/Bucket A Stage 2/Bucket B Stage 3/Bucket C
Statement of financial
Laporan posisi keuangan position
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.978.548.146.188 1.978.548.146.188 - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 321.521.488.264 321.521.488.264 - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 1.876.439.460.296 1.876.439.460.296 - - Indonesia and other banks
Efek-efek - bersih 7.780.130.185.506 7.780.130.185.506 - - Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih - - - agreements to resell - net
Kredit yang diberikan 8.834.487.081.858 8.079.844.147.796 347.870.540.214 406.772.393.848 Loans
Tagihan akseptasi 22.073.730.375 22.073.730.375 - - Acceptance receivables
Aset lain-lain 180.052.412.570 180.052.412.570 - - Other assets
Jumlah 20.993.252.505.057 20.238.609.570.995 347.870.540.214 406.772.393.848 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (290.702.184.100) (6.338.288.668) (38.868.780.162) (245.495.115.270 ) impairment losses
Jumlah - bersih 20.702.550.320.957 20.232.271.282.327 309.001.760.052 161.277.278.578 Total - net
(iv) Mitigasi risiko (iv) Risk mitigation
Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi Bank applies policies to mitigate credit risk, by
risiko kredit, antara lain dengan meminta asking collateral to secure the repayment of
agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika loan if the main source of debtor’s payment is
jaminan berupa sumber pembayaran utama based on its unfulfilled cash flow were not
debitur berdasarkan arus kas tidak terpenuhi. fulfilled.
Nilai dan jenis jaminan yang dibutuhkan The amount and type of collateral required
tergantung pada penilaian terhadap risiko kredit depends on an assessment of the credit risk of
dari pihak lawan. the counterparty.
Agunan yang dapat diterima oleh Bank dibagi Acceptable collaterals by Bank are divided into
atas 2 (dua) kelompok besar yaitu: 2 (two) categories, as follows:
a) Agunan tunai, yaitu deposito yang a) Cash collateral, such as time deposit which
disimpan serta di catat pada Bank; are kept and recorded by Bank;
b) Agunan non-tunai yaitu agunan yang tidak b) Non-cash collaterals are collateral not
termasuk dalam jenis jaminan seperti pada included in collateral as mentioned on cash
agunan tunai diatas seperti kendaraan collateral above such as vehicles,
bermotor, mesin, persediaan, properti machines, inventories, commercial
komersial, properti residensial, dan tanah. properties, residential properties and land.
Pada 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 Bank tidak memiliki aset December 31, 2022 there are no non-financial
non-keuangan yang diperoleh melalui assets obtained by the Bank by taking position
pengambilalihan kepemilikan atau agunan yang of collateral held as collateral.
merupakan jaminan.
124
Page 128
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(v) Dampak COVID-19 (v) COVID-19 impact
Sehubungan dengan perkembangan penyebaran In relation to the update of Coronavirus Disease
Coronavirus Disease 2019 (COVID-19) terdapat 2019 (COVID-19) outbreak there are several new
beberapa peraturan baru yang dikeluarkan oleh regulations issued by the regulator are as follows:
pihak regulator, antara lain sebagai berikut:
1. Siaran pers Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 1. Financial Service Authority (OJK) press release
No. SP 28/DHMS/OJK/IV/2020 tanggal No. SP 28/DHMS/OJK/IV/2020 dated on April
16 April 2020 tentang Panduan penerapan 16, 2020 regarding Guidelines for the
PSAK 71 dan PSAK 68 untuk Perbankan di implementation of SFAS 71 and SFAS 68 for
Masa Pandemi Coronavirus Disease 2019 Banking during the Coronavirus Disease 2019
(COVID-19); (COVID-19) pandemic;
2. Surat Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 2. Financial Service Authority (OJK) Letter
No. S-12/D.03/2020 tanggal 27 Mei 2020 No. S-12/D.03/2020 dated on May 27, 2020
tentang Kebijakan Relaksasi Lanjutan Dalam regarding Additional Relaxation Policy to
Rangka Mendukung Program Pemulihan Support the National Economic Recovery
Ekonomi Nasional Sektor Perbankan; Program in the Banking Sector;
3. Surat Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. S- 3. Financial Service Authority (“OJK”) Letter No.
19/D.03/2021 tanggal 29 Maret 2021 tentang S-19/D.03/2021 dated on March 29, 2021
Implementasi Peraturan Otoritas Jasa regarding the Implementation of POJK No.
Keuangan (“OJK”) No. 48/POJK.03/2020 48/POJK.03/2020 dated on December 1, 2020
tanggal 1 Desember 2020 tentang Perubahan regarding Amendment of POJK No.
atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) 11/POJK.03/2020 regarding National Economic
No. 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Impact of Coronavirus Disease 2019 (COVID-
Countercylical Dampak Penyebaran 19);
Coronavirus Disease 2019 (COVID-19);
4. POJK No.17/POJK.03/2021 (POJK 17/2021) 4. POJK No.17/POJK.03/2021 (POJK 17/2021)
tanggal 15 September 2021 tentang Perubahan dated on September 15, 2021 regarding the
Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Second Amendment to Financial Service
(“OJK”) No. 11/POJK.03/2020 Tentang Authority (“OJK”) Regulation No.
Stimulus Perekonomian Nasional sebagai 11/POJK.03/2020 regarding National Economy
Kebijakan Countercyclical Dampak Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Penyebaran Coronavirus Disease 2019 Impact of the Coronavirus Disease 2019
(COVID-19) berlaku hingga 31 Maret 2023; (COVID-19) valid until March 31, 2023;
5. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. 5. Financial Service Authority (“OJK”) No. 19 Year
19 Tahun 2022 tanggal 27 Oktober 2022 2022 dated on October 27, 2022 regarding
tentang Perlakuan Khusus Untuk Lembaga Special Treatment for Financial Services
Jasa Keuangan pada Daerah dan Sektor Institutions in Certain Areas and Sectors in
Tertentu di Indonesia yang Terkena Dampak Indonesia Affected by Disaster Conditions;
Bencana;
125
Page 129
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(v) Dampak COVID-19 (lanjutan) (v) COVID-19 impact (continued)
6. Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa 6. Decision Letter from Financial Service Authority
Keuangan (OJK) No. 34/KDK.03/2022 tanggal (OJK) Board of Commissioners
25 November 2022 tentang Penetapan Sektor No. 34/KDK.03/2022 dated on November 25,
Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan 2022 regarding The Stipulation of the
Makan Minum, Sektor Tekstil dan Produk Accommodation Provision, Food and Beverage
Tekstil serta Alas Kaki, Segmen Usaha Mikro, Provision, Textile and Textile Products and
Kecil, dan Menengah, serta Provinsi Bali Footwear Sectors, the Micro, Small and
sebagai Sektor dan Daerah yang memerlukan Medium Enterprises Segment, and the Bali
Perlakuan Khusus Terhadap Kredit atau Province as a Sector and Region that requires
Pembiayaan Bank. Ketentuan ini berlaku di Special Treatment for Bank Loans or Financing.
tanggal 1 April 2023 sampai dengan This regulations applies from
31 Maret 2024. April 1,2023 to March 31, 2024.
Untuk mendukung program dari regulator tersebut, To support the regulator’s program, the Bank have
Bank telah berupaya untuk ikut serta dalam menjaga made efforts to participate in maintaining financial
stabilitas keuangan dan mendukung pertumbuhan stability and supporting Indonesia’s economic
ekonomi Indonesia dengan melakukan beberapa growth by taking following steps:
langkah sebagai berikut:
- Memberikan restrukturisasi/relaksasi kredit - Providing credit restructuring/relaxation for
untuk debitur yang bisnisnya terkena dampak debtors whose businesses have been affected
Coronavirus Disease 2019 (COVID-19); by Coronavirus Disease 2019 (COVID-19);
- Tetap melakukan penyaluran kredit baru dan - Continue to distribute new and additional credit
tambahan dengan tetap menerapkan prinsip while still applying the precautionary principle;
kehati-hatian;
- Melakukan pengawasan secara rutin dan - Carry out routine and proactive supervision, as
proaktif, serta menjaga hubungan yang baik well as maintain good relations with debtors so
dengan debitur sehingga dapat bersama-sama that they can get through this difficult condition
melewati masa sulit ini; together;
- Meningkatkan upaya penagihan dan - Increase efforts to collect and settle
penyelesaian kredit bermasalah; dan nonperforming loans; and
- Memantau dan menjaga tingkat likuiditas dan - Monitor and maintain liquidity and capital levels.
modal.
Dalam melakukan langkah-langkah tersebut, Bank In carrying out these steps, the Bank especially
terlebih fokus dalam melakukan analisa conducts a qualitative review by conducting tests on
berdasarkan risiko atas sektor-sektor ekonomi yang severrisk-based analysis of economic sectors most
paling terkena dampak penurunan bisnis akibat affected by the decline in business due to
Coronavirus Disease 2019 (COVID-19), dan Coronavirus Disease 2019 (COVID-19), and
melakukan review kualitatif dengan melakukan uji conducts a qualitative review by conducting test on
atas beberapa skenario yang kemungkinan akan several scenarios that are likely to occur which will
terjadi yang berdampak pada penurunan kondisi have an impact on deteriorating debtor and Bank’s
perekonomian debitur dan Bank yang terhadap economic conditions againsts these economic
sektor-sektor ekonomi tersebut. sectors.
Bank secara berkelanjutan memantau mengenai The Bank continuously monitor the economic
kondisi perekonomian selama pandemi dan condition during this pandemic and the impact on
dampaknya terhadap hasil usaha dan posisi the results of operations and financial position.
keuangan.
126
Page 130
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko pada laporan posisi Market risk is the risk on the financial position and
keuangan dan rekening administratif termasuk administrative accounts positions including
transaksi derivatif, akibat perubahan secara derivatives transactions, due to changes in overall
keseluruhan dari kondisi pasar, meliputi perubahan market conditions, such as changes in foreign
nilai tukar mata uang asing dan tingkat suku bunga, exchange rate and interest rate including changes in
termasuk risiko perubahan harga opsi. option price risks.
Risiko mata uang Foreign exchange risk
30 September/September 30, 2023
Aset dan Liabilitas
rekening dan rekening
administratif/ administratif/
Assets and Liabilities and Posisi
administrative administrative devisa neto/ Nilai absolut/
accounts accounts Net open position Absolute value
Dalam jutaan rupiah/ Dalam jutaan rupiah/ Dalam jutaan rupiah/ Dalam jutaan rupiah/
In million rupiah In million rupiah In million rupiah In million rupiah
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Mata uang Currencies
Dolar Amerika Serikat 1.872.089 1.872.745 (656) 656 United States Dollars
Dolar Australia 47.447 47.057 390 390 Australian Dollars
Dolar Singapura 37.936 37.436 500 500 Singapore Dollars
Dolar Hong Kong 181 - 181 181 Hong Kong Dollars
Euro 2.845 2.615 230 230 Euro
Yen Jepang 33.527 32.897 630 630 Japan Yen
Yuan China 2.274 2.012 262 262 Chinese Yuan
1.996.299 1.994.762 1.537 2.849
Rekening administratif Administrative accounts
Dolar Amerika Serikat 29.024 28.571 453 453 United States Dollars
Dolar Australia 2.003 - 2.003 2.003 Australian Dollars
Dolar Singapura - - - - Singapore Dollars
Yuan China 4.407 - 4.407 4.407 Chinese Yuan
Yen Jepang 543 520 23 23 Japan Yen
35.977 29.091 6.886 6.886
Jumlah 2.032.276 2.023.853 8.423 9.735 Total
Modal 3.705.478 Equity
Net open position ratio
Rasio posisi devisa neto (Statement of financial
(Laporan posisi keuangan dan position and off-balance
rekening administratif) 0,24% sheet)
127
Page 131
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko mata uang (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Aset dan Liabilitas
rekening dan rekening
administratif/ administratif/
Assets and Liabilities and Posisi
administrative administrative devisa neto/ Nilai absolut/
accounts accounts Net open position Absolute value
Dalam jutaan rupiah/ Dalam jutaan rupiah/ Dalam jutaan rupiah/ Dalam jutaan rupiah/
In million rupiah In million rupiah In million rupiah In million rupiah
Statement of
Laporan posisi keuangan financial position
Mata uang Currencies
Dolar Amerika Serikat 1.740.911 1.868.654 (127.743) 127.743 United States Dollars
Dolar Australia 49.645 49.400 245 245 Australian Dollars
Dolar Singapura 37.395 37.561 (166) 166 Singapore Dollars
Dolar Hong Kong 49 - 49 49 Hong Kong Dollars
Euro 904 2.228 (1.324) 1.324 Euro
Yen Jepang 22.321 22.032 289 289 Japan Yen
Yuan China 2.031 1.661 370 370 Chinese Yuan
1.853.256 1.981.536 (128.280) 130.186
Rekening administratif Administrative accounts
Dolar Amerika Serikat 140.108 7.862 132.246 132.246 United States Dollars
Dolar Australia 2.112 - 2.112 2.112 Australian Dollars
Yuan China 467 - 467 467 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.171 1.178 (7) 7 Japan Yen
143.858 9.040 134.818 134.832
Jumlah 1.997.114 1.990.576 6.538 265.018 Total
Modal 3.414.585 Equity
Net open position ratio
Rasio posisi devisa neto (Statement of financial
(Laporan posisi keuangan dan position and off-balance
rekening administratif) 0,27% sheet)
Risiko pasar adalah risiko pada posisi keuangan dan Market risk is the risk on the financial position and
rekening administratif akibat perubahan secara accounts of administrative positions due to changes
keseluruhan dari kondisi pasar, meliputi risiko mata in overall market conditions, such as exchange rate
uang dan tingkat suku bunga. and interest rate.
128
Page 132
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang Interest rate risk is the probability loss that may
timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang occur from adverse moment in market interest rates
berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank vis-à-vis the Bank position or transaction.
yang mengandung risiko suku bunga.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap The following tables demonstrate the sensitivity to a
kemungkinan perubahan suku bunga dalam reasonable possible change in Rupiah interest
Rupiah yang wajar, dengan semua variabel lainnya rates, with all other variables held constant, of the
tetap konstan, dalam laporan laba rugi Bank, Bank’s profit or loss, the sensitivity of profit or loss
sensitivitas laporan laba rugi adalah pengaruh dari is the effect of the assumed changes in interest
perubahan asumsi suku bunga pada laporan laba rates on the profit or loss. Sensitivity of profit or loss
rugi pada periode tersebut. Sensitivitas total laba is based on the assumption that there are parallel
atau rugi didasarkan pada asumsi bahwa ada shifts in the yield curve.
pergeseran paralel kurva hasil.
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan bunga: Interest income:
Kenaikan suku bunga 1,00% Increase in interest rate by 1.00%
(100 basis poin) 10.605.841.915 9.618.351.903 (100 basis point)
Penurunan suku bunga 1,00% Decrease in interest rate by 1.00%
(100 basis poin) (10.605.841.915) (9.618.351.903) (100 basis point)
Pendapatan provisi
dan komisi: Fee and commission income:
Kenaikan suku bunga 1,00% Increase in interest rate by 1.00%
(100 basis poin) 18.702.505 18.287.294 (100 basis point)
Penurunan suku bunga 1,00% Decrease in interest rate by 1.00%
(100 basis poin) (18.702.505) (18.287.294) (100 basis point)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is risk arise from Bank’s inability to
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban meet its obligation when they become due from
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus financing cash in-flow or high-quality liquid pledged
kas dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi asset, without affecting Bank’s activity and financial
yang dapat diagunkan tanpa mengganggu condition.
aktivitas dan kondisi keuangan Bank.
Analisa likuiditas terhadap laporan posisi keuangan Liquidity analysis to statement of financial position
dan rekening administratif tergambar dalam tabel account and off-balance sheet accounts are
maturity gap di bawah ini: describe in maturity gap table below:
129
Page 133
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
30 September /September 30, 2023
Jatuh tempo/Maturity
Tidak memiliki
tanggal
> 1 bln s.d 3 bln/ > 3 bln s.d 12 bln/ > 12 bln s.d 60 bln/ jatuh tempo/
≤ 1 bulan/ > 1 month to > 3 months to > 12 months to > 60 bulan/ No contractual Nilai tercatat/
≤ 1 month 3 months 12 months 60 months > 60 months maturity Carrying amount
Laporan posisi keuangan/
Statement of financial position
ASET/ASSETS
Kas/Cash 184.740.373.143 - - - - - 184.740.373.143
Giro pada Bank Indonesia/
Current accounts with
Bank Indonesia 2.842.449.979.888 - - - - - 2.842.449.979.888
Giro pada bank lain/
Current accounts with other banks 522.691.533.203 - - - - - 522.691.533.203
Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia
and other banks 2.037.676.326.878 - - - - - 2.037.676.326.878
Efek-efek/Securities - - 317.989.316.979 4.368.107.339.894 1.319.598.487.180 - 6.005.695.144.053
Efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali/
Securities purchased with
Agreements to resell 4.720.571.725.000 - - - - - 4.720.571.725.000
Kredit yang diberikan/Loans 780.871.685.721 868.613.221.701 4.608.683.321.407 1.720.700.636.788 1.693.590.542.171 - 9.672.459.407.788
Tagihan akseptasi/
Acceptance receivables 15.007.657.453 - - - - - 15.007.657.453
Aset lain-lain/Other assets * - - - - - 219.330.246.081 219.330.246.081
Jumlah aset/Total assets 11.104.009.281.286 868.613.221.701 4.926.672.638.386 6.088.807.976.682 3.013.189.029.351 219.330.246.081 26.220.622.393.487
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less allowance for impairment
losses - - - - - (252.504.222.847) (252.504.222.847)
Jumlah aset - bersih/
Total assets - net 11.104.009.281.286 868.613.221.701 4.926.672.638.386 6.088.807.976.682 3.013.189.029.351 (33.173.976.766) 25.968.118.170.640
LIABILITAS/LIABILITIES
Liabilitas segera/
Obligations due immediately ** 226.366.021.852 - - - - - 226.366.021.852
Simpanan nasabah/
Deposits from customers 19.964.881.776.902 1.547.811.545.725 544.140.593.317 224.299.763.388 - - 22.281.133.679.332
Simpanan dari bank lain/
Deposits from other banks 2.197.712.070 300.000.000 - - - - 2.497.712.070
Kewajiban akseptasi/
Acceptance payable 15.007.657.453 - - - - - 15.007.657.453
Utang pajak/Taxes payables 21.850.770.216 - - - - - 21.850.770.216
Liabilitas lain-lain/Other
liabilities *** - - - - - 126.891.670.417 126.891.670.417
Jumlah liabilitas/
Total liabilities 20.230.303.938.493 1.548.111.545.725 544.140.593.317 224.299.763.388 - 126.891.670.417 22.673.747.511.340
Selisih aset (liabilitas) - bersih/
Difference of assets
(liabilities) - net (9.126.294.657.207) (679.498.324.024) 4.382.532.045.069 5.864.508.213.294 3.013.189.029.351 (160.065.647.183) 3.294.370.659.300
130
Page 134
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Jatuh tempo/Maturity
Tidak memiliki
tanggal
> 1 bln s.d 3 bln/ > 3 bln s.d 12 bln/ > 12 bln s.d 60 bln/ jatuh tempo/
≤ 1 bulan/ > 1 month to > 3 months to > 12 months to > 60 bulan/ No contractual Nilai tercatat/
≤ 1 month 3 months 12 months 60 months > 60 months maturity Carrying amount
Laporan posisi keuangan/
Statement of financial position
ASET/ASSETS
Kas/Cash 231.250.126.710 - - - - - 231.250.126.710
Giro pada Bank Indonesia/
Current accounts with
Bank Indonesia 1.978.548.146.188 - - - - - 1.978.548.146.188
Giro pada bank lain/
Current accounts with other banks 321.521.488.264 - - - - - 321.521.488.264
Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia
and other banks 1.876.439.460.296 - - - - - 1.876.439.460.296
Efek-efek - bersih/Securities - net - - - 1.785.490.303.713 5.994.639.881.793 - 7.780.130.185.506
Efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - bersih/
Securities purchased with
agreements to resell - net - - - - - - -
Kredit yang diberikan/Loans 675.471.383.187 973.138.058.429 4.249.988.022.292 1.480.814.959.753 1.455.074.658.197 - 8.834.487.081.858
Tagihan akseptasi/
Acceptance receivables 6.853.389.235 13.549.254.100 1.671.087.040 - - - 22.073.730.375
Aset lain-lain/Other assets * - - - - - 180.052.412.570 180.052.412.570
Jumlah aset/Total assets 5.090.083.993.880 986.687.312.529 4.251.659.109.332 3.266.305.263.466 7.449.714.539.990 180.052.412.570 21.224.502.631.767
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less allowance for impairment
losses - - - - - (290.702.184.100) (290.702.184.100)
Jumlah aset - bersih/
Total assets - net 5.090.083.993.880 986.687.312.529 4.251.659.109.332 3.266.305.263.466 7.449.714.539.990 (110.649.771.529) 20.933.800.447.668
LIABILITAS/LIABILITIES
Liabilitas segera/
Obligations due immediately ** - - - - - 151.448.980.819 151.448.980.819
Simpanan nasabah/
Deposits from customers 9.856.542.044.429 1.574.381.502.368 220.006.066.985 428.520.725.223 - 5.424.859.159.779 17.504.309.498.784
Simpanan dari bank lain/
Deposits from other banks 2.000.000.000 - - - - - 2.000.000.000
Kewajiban akseptasi/
Acceptance payable 6.853.389.235 13.549.254.100 1.671.087.040 - - - 22.073.730.375
Utang pajak/Taxes payables 19.976.727.916 - - - - - 19.976.727.916
Liabilitas lain-lain/Other
liabilities *** - - - - - 77.370.965.179 77.370.965.179
Jumlah liabilitas/
Total liabilities 9.885.372.161.580 1.587.930.756.468 221.677.154.025 428.520.725.223 - 5.653.679.105.777 17.777.179.903.073
Selisih aset (liabilitas) - bersih/
Difference of assets
(liabilities) - net (4.795.288.167.700) (601.243.443.939) 4.029.981.955.307 2.837.784.538.243 7.449.714.539.990 (5.764.328.877.306) 3.156.620.544.594
131
Page 135
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
*) Aset lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus *) Other assets are interest receivables earn from loans,
diterima dari kredit yang diberikan, call money, surat call money, securities, and others.
berharga, dan lain-lain.
**) Liabilitas segera merupakan transfer dalam proses. **) Obligations due immediately were transfers in
process.
***) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus ***) Other liabilities are interest payables of deposits from
di bayar atas simpanan nasabah - deposito, jasa customers - time deposits, employee bonuses
produksi yang masih harus di bayar, setoran jaminan, obligation, security deposit, and accrued expenses.
dan biaya yang masih harus dibayar.
Manajemen menilai bahwa tidak ada risiko akibat Management believes that there is no risk arising
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban from Bank’s inability to meet its obligation due as of
yang jatuh tempo pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022 for
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 atas periods of less than 1 month and periods of 1 to
periode kurang dari 1 bulan dan periode 1 sampai 3 3 months, where the Bank has 100.00% of
bulan, di mana Bank memiliki rasio perpanjangan extension ratio of time deposits so there is no
atas deposito sebesar 100,00% sehingga tidak ada liquidity risk can disrupt Bank’s activity and financial
risiko likuiditas yang dapat mengganggu aktivitas condition.
dan kondisi keuangan Bank.
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to insufficient and/or
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses non-functional of the internal processes, human
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, error, system failure, and/or the existence of
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang external events that affect the Bank’s operations.
memengaruhi operasional Bank.
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk of lawsuits and/or weaknesses
dan/atau kelemahan aspek yuridis. of juridical aspects.
132
Page 136
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko strategis Strategic risk
Risiko strategis adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to inaccuracies in the
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu retrieval and/or implementation of a strategic
keputusan strategis serta kegagalan dalam decision and a failure to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. business environment.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Bank tidak Compliance risk is the risk due to the Bank does not
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan Peraturan comply and/or implement the applicable Bank
Bank Indonesia, perundang-undangan, dan Indonesia Regulations, legislation, and other
ketentuan lain yang berlaku. regulations.
Tabel di bawah ini merangkum rasio-rasio yang Table below summarizes ratios of the Bank that
dijaga oleh Bank sesuai dengan Peraturan Bank maintained to comply with Bank Indonesia (BI)
Indonesia yang berlaku. Pada tanggal Regulations. As of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak December 31, 2022 there is no violations or
terdapat pelanggaran dan pelampauan terhadap excesses of the applicable Bank Indonesia
peraturan Bank Indonesia yang berlaku. Regulations.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Permodalan: Capital:
Rasio kecukupan modal 27,91% 28,52% Capital adequacy ratio
Aset tetap terhadap modal 13,66% 15,92% Premises and equipment to capital
Aset produktif: Productive assets:
Aset produktif bermasalah 1,00% 1,12% Impairment productive assets
Non Performing Loan (NPL) - bersih 1,14% 1,05% Non Performing Loan (NPL) - net
Non Performing Loan (NPL) bruto 3,10% 3,09% Gross Non Performing Loan (NPL)
CKPN terhadap aset Allowance for impairment losses
produktif 0,84% 1,19% to productives asset
Fulfillment of allowance
Pemenuhan CKPN 97,59% 101,24% for impairment losses
Rentabilitas: Rentability:
Return on Assets (ROA) 1,41% 1,86% Return on Assets (ROA)
Return on Equity (ROE) 7,19% 10,84% Return on Equity (ROE)
Net Interest Margin (NIM) 3,39% 3,91% Net Interest Margin (NIM)
Beban Operasi terhadap Operating Expense to Operating
Pendapatan Operasi (BOPO) 78,55% 69,60% Income
Kepatuhan: Compliance:
Likuiditas Liquidity
Loan to Funding Ratio (LFR) 46,80% 53,64% Loan to Funding Ratio (LFR)
Persentase pelanggaran BMPK Violations of Legal Lending Limit
Pihak terkait 0,00% 0,00% Related parties
Pihak tidak terkait 0,00% 0,00% Unrelated parties
Percentage excess of
Persentase pelampauan BMPK Legal Lending Limit
Pihak terkait 0,00% 0,00% Related parties
Pihak tidak terkait 0,00% 0,00% Unrelated parties
Giro Wajib Minimum (GWM) Minimum Statutory Reserves (GWM)
Rupiah 13,73% 12,42% Rupiah
Valas 4,01% 4,29% Valas
Posisi Devisa Neto (PDN) secara Percentage of
keseluruhan 0,24% 0,27% Net Open Position (NOP) - aggregate
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk due to reduced levels of
tingkat kepercayaan stakeholders yang bersumber stakeholders confidence that comes from a negative
dari persepsi negatif terhadap Bank. perception towards the Bank.
133
Page 137
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko reputasi (lanjutan) Reputation risk (continued)
Identifikasi risiko reputasi dilakukan pada Reputation risk is identified on inherent risk factors
faktor-faktor risiko yang melekat pada aktivitas associated to functional activities including
fungsional yang mencakup keterbukaan (disclosure disclosure requirements, customer complaints
requirement), keluhan nasabah terhadap pelayanan against the Bank, Bank’s employee attitude when
Bank, perilaku karyawan Bank dalam melayani providing services to customers and the Bank's
nasabah dan sistem komunikasi Bank, serta seluruh communication systems, as well as overall banking
aktivitas perbankan. activities.
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel berikut ini menyajikan perbandingan antara The next table summarizes the comparison between
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan the carrying amounts and fair values of all financial
liabilitas keuangan disajikan per kategori dari assets and liabilities presented per category of
instrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan financial instruments. The fair values disclosed are
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia based on relevant information available as of
pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and
31 Desember 2022, dan tidak diperbarui untuk December 31, 2022, and not updated to reflect
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang changes in market conditions which have occurred
telah terjadi setelah tanggal ini. after this date.
30 September /September 30, 2023
Nilai wajar yang
diukur melalui
penghasilan
komprehensif/
Fair value
Biaya perolehan through other
Aset dan liabilitas diamortisasi/ comprehensive Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Financial assets and
keuangan Amortized cost income Carriying value Fair value liabilities
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 184.740.373.143 - 184.740.373.143 184.740.373.143 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2.842.449.979.888 - 2.842.449.979.888 2.842.449.979.888 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - bersih 522.627.711.258 - 522.627.711.258 522.627.711.258 other banks - net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain - bersih 2.037.650.280.878 - 2.037.650.280.878 2.037.650.280.878 other banks - net
Tagihan akseptasi - bersih 15.006.293.422 - 15.006.293.422 15.006.293.422 Acceptance receivable - net
Efek-efek - bersih 3.179.538.977.703 2.826.105.166.350 6.005.644.144.053 6.005.644.144.053 Securities – net
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 4.720.571.725.000 - 4.720.571.725.000 4.720.571.725.000 agreements to resell
Kredit yang diberikan - bersih 9.420.097.416.917 - 9.420.097.416.917 9.420.097.416.917 Loans - net
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Simpanan dari nasabah 22.281.133.679.332 - 22.281.133.679.332 22.281.133.679.332 Deposits from customers
31 Desember/December 31, 2022
Nilai wajar yang
diukur melalui
penghasilan
komprehensif/
Fair value
Biaya perolehan through other
Aset dan liabilitas diamortisasi/ comprehensive Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Financial assets and
keuangan Amortized cost income Carriying value Fair value liabilities
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 231.250.126.710 - 231.250.126.710 231.250.126.710 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.978.548.146.188 - 1.978.548.146.188 1.978.548.146.188 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 321.471.948.824 - 321.471.948.824 321.471.948.824 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain - bersih 1.876.390.422.671 - 1.876.390.422.671 1.876.390.422.671 other banks - net
Tagihan akseptasi - bersih 22.071.361.305 - 22.071.361.305 22.071.361.305 Acceptance receivable - net
Efek-efek - bersih 3.040.204.428.406 4.739.828.445.387 7.780.094.185.506 7.780.094.185.506 Securities - net
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali - - - - agreements to resell
Kredit yang diberikan 8.543.921.843.893 - 8.543.921.843.893 8.543.921.843.893 Loans
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Simpanan dari nasabah 17.504.309.498.784 - 17.504.309.498.784 17.504.309.498.784 Deposits from customers
134
Page 138
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur Financial assets and financial liabilities measured at
pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan fair value in the statement of financial position are
dikelompokkan ke dalam tiga tingkat hierarki nilai grouped into three levels of a fair value hierarchy.
wajar. Tiga tingkat hierarki didefinisikan The three levels are defined based on the
berdasarkan pengamatan input signifikan untuk observability of significant inputs to the
pengukuran, sebagai berikut: measurement, as follows:
• Tingkat 1: harga kuotasi (tidak disesuaikan) di • Level 1: quoted prices (unadjusted) in
pasar aktif untuk asset atau liabilitas yang active markets for identical assets or
serupa; liabilities;
• Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang • Level 2: input other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung maupun tidak langsung; directly or indirectly;
• Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi • Level 3: unobservable inputs for the asset or
untuk aset atau liabilitas. liability.
Tabel berikut menunjukkan Level dalam hierarki The following table shows the Levels within the
aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai hierarchy of financial assets and liabilities measured
wajar pada basis berulang di 30 September 2023 at fair value on a recurring basis at
dan September 30, 2023 and December 31, 2022:
31 Desember 2022:
30 September/September 30, 2023
Level 1 Level 2 Level 3 Jumlah/Total
Aset yang diukur pada Assets measured at
nilai wajar fair value
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek - nilai wajar Securities - fair
melalui pendapatan value to other
komprehensif lain 2.826.105.166.350 - - 2.826.105.166.350 comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair
diungkapkan values are disclosed
Aset keuangan Financial assets
Kas - 184.740.373.143 - 184.740.373.143 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 2.842.449.979.888 - 2.842.449.979.888 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - Current accounts with
Bersih - 522.627.711.258 - 522.627.711.258 other banks - net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain - bersih - 2.037.650.280.878 - 2.037.650.280.878 other banks - net
Tagihan akseptasi - Acceptance receivables
bersih - 15.006.293.422 - 15.006.293.422 - net
Efek-efek - biaya
perolehan diamortisasi - 3.179.589.977.703 - 3.179.589.977.703 Securities - amortized cost
Kredit yang diberikan -
bersih - - 9.420.097.416.917 9.420.097.416.917 Loans - net
Jumlah - 8.782.064.616.292 9.420.097.416.917 18.202.162.033.209 Total
Liabilitas yang nilai Liability for which fair
wajarnya diungkapkan values are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liability
Simpanan dari nasabah - - 22.281.133.679.332 22.281.133.679.332 Deposits from customers
135
Page 139
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Level 1 Level 2 Level 3 Jumlah/Total
Aset yang diukur pada Assets measured at
nilai wajar fair value
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek - nilai wajar Securities - fair
melalui pendapatan value to other
komprehensif lain 4.739.828.445.387 - - 4.739.828.445.387 comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair
diungkapkan values are disclosed
Aset keuangan Financial assets
Kas - 231.250.126.710 - 231.250.126.710 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 1.978.548.146.188 - 1.978.548.146.188 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - Current accounts with
Bersih - 321.471.948.824 - 321.471.948.824 other banks - net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain - bersih - 1.876.390.422.671 - 1.876.390.422.671 other banks - net
Tagihan akseptasi - Acceptance receivables
bersih - 22.071.361.305 - 22.071.361.305 - net
Efek-efek - biaya
perolehan diamortisasi - 3.040.204.428.406 - 3.040.204.428.406 Securities - amortized cost
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali - - - - agreements to resell
Kredit yang diberikan -
bersih - - 8.543.921.843.893 8.543.921.843.893 Loans - net
Jumlah - 7.469.936.434.104 8.543.921.843.893 16.013.858.277.997 Total
Liabilitas yang nilai Liability for which fair
wajarnya diungkapkan values are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liability
Simpanan dari nasabah - - 17.504.309.498.784 17.506.309.498.784 Deposits from customers
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for
tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair values of financial assets and financial
ditentukan sebagai berikut: liabilities are determined as follows:
• Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat • Management considers that the carrying
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank amount of cash, current accounts with Bank
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia, current accounts with other banks,
bank lain, tagihan akseptasi, dan efek-efek placements with Bank Indonesia and other
mendekati nilai tercatat karena instrumen banks, acceptances receivable, and securities
keuangan tersebut memiliki jangka waktu jatuh are approximately the same with their fair
tempo yang singkat atau memiliki tingkat bunga values due to their short-term maturities or they
sesuai pasar; carry market interest rates;
• Nilai wajar dari kredit yang diberikan dan • The fair value of loans and deposits from
simpanan dari nasabah dinilai menggunakan customers are determined by discounting cash
diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku flows using current market interest rate.
bunga pasar terkini.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
tidak terdapat perpindahan metode pengukuran nilai there are no movements of fair value measurement
wajar dari tiap levelnya. method from each level.
136
Page 140
The original financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk periode yang berakhir pada and for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. JAMINAN LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN 39. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT
(LPS) TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS
BANK UMUM
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal According to Law No. 24 dated on
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak September 22, 2004 which was effective on
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah September 22, 2005, as amended by Government
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Regulation in Lieu of Law No. 3 dated on
Undang-Undang (PERPU) Republik Indonesia October 13, 2008, the Indonesia Deposit Insurance
No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Corporation (LPS) was established to guarantee
Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas Commercial Banks certain obligations that
tertentu Bank Umum berdasarkan program applicable under the guarantee program, which the
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai guarantee amount may change depending on
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria certain criteria.
tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on Indonesia Deposit Insurance Corporation
Simpanan (LPS) No. 1/PLPS/2023 tanggal (LPS) Regulation No. 1/PLPS/2023 dated on
25 Mei 2023 tentang tentang Program Penjaminan May 25, 2023 regarding the Guaranteed Deposits
Simpanan, besarnya saldo yang dijamin untuk Program, the amount of the guaranteed deposits per
setiap nasabah pada satu bank adalah paling tinggi depositor per bank are up to Rp2,000,000,000 (full
sebesar Rp2.000.000.000 (nilai penuh). amount).
Pada tanggal 23 Mei 2023, terdapat pembaharuan As of May 23, 2023, there is revision related
tingkat bunga penjaminan untuk simpanan di Bank to interest rate by LPS through Announcement
Umum berdasarkan Pengumuman LPS No. No. PENG-9/DSPS/2023, with the adjustment of
PENG-9/DSPS/2023, penyesuaian suku bunga guaranteed rate for saving in Commercial Banks to
penjaminan tersebut yaitu 4,25% untuk simpanan be 4.25% for Rupiah denominated saving and
dalam Rupiah dan 2,25% untuk simpanan dalam 2.25% for foreign currencies denominated saving for
mata uang asing untuk periode 1 Juni 2023 sampai period June 1, 2023 to September 30, 2023.
30 September 2023.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, Bank adalah peserta program the Bank is a participant of the guarantee program.
penjaminan tersebut.
137
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.