Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 30
Page 1
Nomor Surat 196/COS/HO/10/23
Nama Emiten KDB Tifa Finance Tbk
Kode Emiten TIFA
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi KDB Tifa Finance Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. KDB Tifa
Finance Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas KDB Tifa Finance Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas TIFA Entity code
Nomor identifikasi entitas AA586 Entity identification number
Industri utama entitas Pembiayaan / Financing Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G2. Financing Service Subsector
Industri G21. Consumer Financing Industry
Subindustri G211. Consumer Financing Subindustry
Informasi pemegang saham National and Foreign Controlling shareholder information
pengendali Corporation
Jenis entitas Joint Venture - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pemantauan Khusus / Watchlist
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah 15,526.00000 presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Ribuan / In Thousand statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Page 3
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[8220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financing Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 76,243,521 118,067,378 Cash and cash equivalents
Aset keuangan yang diukur Financial assets at fair value
pada nilai wajar melalui laba 0 100,678,334 through profit or loss
rugi
Piutang ijarah Ijarah receivables
Piutang ijarah pihak ketiga Ijarah receivables third
155,601 162,565
parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
11,045,682 23,122,277
konsumen pihak ketiga receivables third parties
Investasi sewa Lease investments
Investasi sewa pihak Lease investments third
1,561,063,989 1,295,076,506
ketiga parties
Investasi sewa nilai residu Lease investments
703,765,470 615,732,934
yang terjamin guaranteed residual value
Investasi sewa Lease investments
pendapatan pembiayaan ( 184,196,665 ) ( 152,754,878 ) deferred financing income
tangguhan
Investasi sewa simpanan Lease investments
( 703,765,470 ) ( 615,732,934 )
jaminan guarantee deposits
Piutang lainnya 211,065 210,001 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 1,138,654 1,159,162 Prepaid expenses
Aset pajak tangguhan 457,917 277,429 Deferred tax assets
Properti investasi 8,328,742 8,765,962 Investment properties
Aset ijarah 76,237,760 81,704,293 Ijarah assets
Aset tetap Property, plant, and
12,051,403 13,285,586
equipment
Aset lainnya 87,646,979 33,028,847 Other assets
Jumlah aset 1,728,014,648 1,601,438,462 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Uang muka dan angsuran Advances and
22,702,771 23,508,748
installments
Pinjaman yang diterima Borrowings
Pinjaman yang Borrowings third
522,072,918 431,964,071
diterima pihak ketiga parties
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
2,110,879 1,615,879
kerja obligations
Liabilitas sewa Finance lease liabilities
7,314,323 7,983,608
pembiayaan
Beban akrual 3,913,929 3,027,605 Accrued expenses
Utang pajak 4,861,516 11,292,621 Taxes payable
Liabilitas lainnya 30,501,333 31,922,006 Other liabilities
Jumlah liabilitas 593,477,669 511,314,538 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 355,221,300 355,221,300 Common stocks
Page 5
Tambahan modal Additional paid-in
404,532,751 404,532,751
disetor capital
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
600,000 550,000
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 374,182,928 329,819,873 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
1,134,536,979 1,090,123,924
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Jumlah ekuitas 1,134,536,979 1,090,123,924 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
1,728,014,648 1,601,438,462
ekuitas
Page 6
[8312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by nature - Financing Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan Income
Pendapatan bunga dan Interest and finance income
3,351,642 3,046,937
keuangan
Pendapatan dari ijarah 8,147,438 9,380,387 Income from ijarah
Pendapatan dari Financing income
pembiayaan
Pendapatan dari Income from consumer
1,986,444 2,306,445
pembiayaan konsumen financing
Pendapatan dari sewa Income from finance lease
106,508,193 95,276,098
pembiayaan
Keuntungan (kerugian) selisih Gains (losses) on changes in
( 154,644 ) 24,637
kurs mata uang asing foreign exchange rates
Pendapatan lainnya 3,652,443 3,514,380 Other income
Beban Expenses
Beban bunga dan keuangan ( 17,764,653 ) ( 3,749,181 ) Interest and finance costs
Pembentukan penyisihan Provision for impairment
( 10,628,759 ) ( 8,135,374 )
kerugian penurunan nilai losses
Beban penjualan ( 131,399 ) ( 89,719 ) Selling expenses
Beban gaji dan tunjangan Salary and employee benefit
( 29,131,649 ) ( 26,381,493 )
karyawan (expenses)
Beban umum dan General and administrative
( 6,219,312 ) ( 4,971,439 )
administrasi expenses
Beban penyusutan properti Depreciation of investment
investasi, aset sewa, aset property, lease assets,
tetap, aset yang diambil alih ( 4,000,043 ) ( 4,656,551 ) property and equipment,
dan aset ijarah foreclosed assets and ijarah
assets
Beban lainnya ( 2,513,301 ) ( 8,645,293 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
53,102,400 56,919,834
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 8,689,345 ) ( 8,777,951 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
44,413,055 48,141,883
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 44,413,055 48,141,883 Total profit (loss)
Jumlah laba rugi komprehensif 44,413,055 48,141,883 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
44,413,055 48,141,883
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 44,413,055 48,141,883 attributable to parent entity
induk
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 12.5 13.55 share from continuing
Page 7
dilanjutkan operations
Page 8
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal ditentukan
Saham biasa ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penggunaannya-cadangan
penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Appropriated retained
Additional paid-in Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks earnings-general and legal Equity
capital earnings parent entity
reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
355,221,300 404,532,751 550,000 329,819,873 1,090,123,924 1,090,123,924
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 355,221,300 404,532,751 550,000 329,819,873 1,090,123,924 1,090,123,924 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 44,413,055 44,413,055 44,413,055 Profit (loss)
Pembentukan cadangan umum 50,000 ( 50,000 ) 0 0 Allocation for general reserves
Posisi ekuitas, akhir periode 355,221,300 404,532,751 600,000 374,182,928 1,134,536,979 1,134,536,979 Equity position, end of the period
Page 9
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal ditentukan
Saham biasa ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penggunaannya-cadangan
penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Appropriated retained
Additional paid-in Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks earnings-general and legal Equity
capital earnings parent entity
reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
355,221,300 404,532,751 500,000 272,806,851 1,033,060,902 1,033,060,902
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 355,221,300 404,532,751 500,000 272,806,851 1,033,060,902 1,033,060,902 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 48,141,883 48,141,883 48,141,883 Profit (loss)
Pembentukan cadangan umum 50,000 ( 50,000 ) 0 0 Allocation for general reserves
Posisi ekuitas, akhir periode 355,221,300 404,532,751 550,000 320,898,734 1,081,202,785 1,081,202,785 Equity position, end of the period
Page 10
[8510000] Statement of cash flows, direct method - Financing Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari sewa Receipts from finance
638,790,886 460,185,758
pembiayaan leases
Penerimaan dari Receipts from consumer
9,442,891 11,914,947
pembiayaan konsumen financing
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran untuk sewa Payments for finance
( 822,663,287 ) ( 607,273,011 )
pembiayaan leases
Pembayaran untuk Payments for consumer
( 45,000 ) ( 18,078,338 )
pembiayaan konsumen financing
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
( 174,474,510 ) ( 153,250,644 )
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan bunga dari Interests received from
3,411,225 2,941,733
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 17,608,817 ) ( 3,158,647 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 15,165,098 ) ( 5,795,267 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 29,160,526 ) ( 11,013,231 ) from operating activities
operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 232,997,726 ) ( 170,276,056 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 2,057,303 ) ( 499,766 )
aset tetap property and equipment
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 101,834,462 135,882,213 from investing activities
investasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
99,777,159 135,382,447
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 239,997,395 70,000,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 145,683,548 ) (0) Payments of bank loans
Pembayaran liabilitas sewa Payments of finance lease
( 941,235 ) ( 1,845,359 )
pembiayaan liabilities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
93,372,612 68,154,641
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 39,847,955 ) 33,261,032
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Page 11
Kas dan setara kas arus kas, 118,067,378 135,967,755 Cash and cash equivalents cash
awal periode flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes
( 1,975,902 ) 3,335,992
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
76,243,521 172,564,779
akhir periode cash flows, end of the period
Page 12
[8610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financing Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Kas dan setara kas Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan Cash and cash equivalents
sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga (3)
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi
pencairannya.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Sewa pembiayaan adalah kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang oleh perusahaan Trade and other receivables
pembiayaan untuk digunakan debitur selama jangka waktu tertentu, yang mengalihkan secara
substansial manfaat dan risiko atas barang yang dibiayai. Jumlah yang terutang dari lessee dalam
sewa pembiayaan dicatat sebesar jumlah piutang sewa pembiayaan. Piutang sewa pembiayaan terdiri
dari jumlah piutang sewa ditambah nilai residu yang dijamin (harga opsi) yang akan diterima pada akhir
masa sewa, dikurangi penghasilan pembiayaan tangguhan, simpanan jaminan, dan cadangan kerugian
penurunan nilai. Selisih antara piutang sewa pembiayaan ditambah nilai residu yang dijamin dengan
biaya perolehan aset sewaan dicatat sebagai penghasilan pembiayaan tangguhan dan dialokasikan
sebagai pendapatan selama masa sewa berdasarkan suatu tingkat pengembalian berkala yang tetap
dari piutang sewa pembiayaan. Perusahaan tidak mengakui pendapatan bunga dari piutang sewa
pembiayaan yang telah menunggak pembayaran lebih dari 90 hari. Pendapatan tersebut diakui pada
saat pendapatan tersebut diterima. Pada awal masa sewa, apabila aset sewaan memiliki nilai residu
pada akhir periode sewa, lessee diwajibkan untuk memberikan simpanan jaminan yang akan
diperhitungkan dengan nilai aset sewa pada akhir masa sewaan, bila hak opsi dilaksanakan lessee.
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee.
Apabila aset sewaan dijual kepada lessee sebelum masa sewa berakhir, maka perbedaan harga jual
dengan investasi neto pembiayaan dicatat sebagai keuntungan atau kerugian pada saat terjadinya.
Pembiayaan multiguna adalah pembiayaan untuk pengadaan barang dan/atau jasa yang diperlukan
oleh debitur untuk pemakaian/konsumsi dan bukan untuk keperluan usaha (aktivitas produktif) dalam
jangka waktu yang diperjanjikan. Pelunasan sebelum masa pembiayaan multiguna berakhir dianggap
sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan multiguna dan keuntungan atau kerugian yang timbul
diakui dalam laba rugi. Untuk perjanjian kerjasama pembiayaan bersama dan chanelling tanpa jaminan
(without recourse), piutang pembiayaan multiguna disajikan sebesar porsi jumlah angsuran piutang
yang dibiayai oleh Perusahaan (pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan multiguna disajikan
setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan hak bank-bank, dalam rangka transaksi tersebut.
Untuk kerjasama penerusan pinjaman multiguna dengan jaminan (with recourse), piutang pembiayaan
multiguna merupakan seluruh total angsuran dari pelanggan sedangkan kredit yang disalurkan oleh
penyedia dana dicatat sebagai utang (pendekatan bruto). Bunga yang dikenakan kepada pelanggan
dicatat sebagai bagian dari pendapatan pembiayaan multiguna, sedangkan bunga yang dikenakan
penyedia dana dicatat sebagai bagian dari beban pembiayaan. IMBT adalah Ijarah dengan wa?ad
(janji) perpindahan kepemilikan aset yang diIjarahkan pada saat tertentu. Dalam IMBT, perpindahan
kepemilikan suatu aset yang di Ijarahkan dari pemilik ke penyewa, dilakukan jika akad Ijarah telah
berakhir atau diakhiri dan aset Ijarah telah diserahkan kepada penyewa dengan membuat akad
Page 13
terpisah. Aset IMBT dinyatakan sebesar harga perolehan dan dikurangi dengan akumulasi penyusutan.
Aset IMBT disusutkan berdasarkan pola konsumsi berdasarkan perjanjian IMBT. Pendapatan ijarah
selama masa akad diakui pada saat manfaat atas aset telah diserahkan kepada penyewa. Pendapatan
Ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi beban penyusutan aset Ijarah. Piutang pendapatan ijarah
diukur sebesar nilai yang dapat direalisasikan, yakni saldo piutang dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai.
Aset tetap Aset tetap kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya Fixed assets
perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi
penurunan nilai, jika ada. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban
perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. Penyusutan bangunan
dihitung berdasarkan metode garis lurus, sedangkan penyusutan peralatan kantor dan kendaraan
dihitung berdasarkan metode saldo menurun berganda selama masa manfaat asset tetap tersebut
sebagai berikut: Bangunan 20 Tahun Peralatan kantor 4 - 8 Tahun Kendaraan 8 Tahun Nilai tercatat
aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan
kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Dalam
setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu
penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi
tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. Jumlah
tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang
timbul dari penghentian pengakuan aset tetap diakui dalam laba rugi pada tahun terjadinya
penghentian pengakuan. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah Impairment of non-financial assets
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Perusahaan mengacu
pada perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian (?ECL?). Dalam melakukan penilaian,
Perusahaan juga membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan
pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada
saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia
tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak
pengakuan awal. Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas instrumen keuangan tidak meningkat
secara signifikan sejak pengukuran awal, maka Perusahaan akan mengukur cadangan kerugian untuk
aset keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. Jika risiko kredit atas aset keuangan meningkat
secara signifikan, maka pengukuran cadangan kerugian untuk aset keuangan tersebut menggunakan
ECL sepanjang umurnya (lifetime).
Beban tangguhan Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan Deferred charges
awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan
metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Amortisasi suku bunga efektif disajikan sebagai bagian dari beban keuangan dalam laba rugi. Pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, kategori ini meliputi pinjaman yang diterima,
beban akrual dan liabilitas lain-lain.
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar manfaat ekonomis masa depan akan mengalir ke Revenue and expense recognition
Perusahaan dan pendapatan tersebut dapat diukur secara andal. Pendapatan bunga dan beban bunga
Page 14
diakui dalam laba rugi menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali pendapatan bunga dari
piutang pembiayaan multiguna yang telah menunggak pembayaran lebih dari 90 hari, dimana
pendapatan bunga tersebut diakui pada saat telah diterima. Pendapatan dari aset untuk disewakan
(pendapatan sewa operasi) dibukukan dengan menggunakan metode garis lurus selama masa periode
sewa. Pendapatan administrasi yang terjadi sehubungan dengan transaksi sewa, pembiayaan
konsumen, dan anjak piutang masing-masing diakui pada saat terjadinya. Pendapatan dan beban
lainnya masing-masing diakui pada saat terjadinya (accrual basis).
Penjabaran mata uang asing Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan dalam Perusahaan diukur menggunakan mata Foreign currency translation
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Laporan
keuangan disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan penyajian Perusahaan.
Pajak penghasilan - Pajak Kini Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang Income taxes
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. - Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui sebagai
liabilitas jika terdapat perbedaan temporer kena pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. Aset pajak
tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang
dapat dikompensasikan. Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada setiap tanggal pelaporan atau
diturunkan jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak tersedia untuk
pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat
dikompensasikan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (atau
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan. Aset
pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, terdapat hak yang
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini
dan pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
Imbalan kerja karyawan - Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto Employee benefits
sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar
dan sebagai beban dalam laba rugi. - Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus
dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada saat pensiun yang dihitung
menggunakan metode Projected Unit Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti langsung
diakui dalam laporan posisi keuangan dan penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya dan
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas imbalan
pasti lainnya terkait dengan program imbalan pasti diakui dalam laba rugi.
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang dari Earnings per share
saham yang beredar selama tahun bersangkutan.
Dividen Distribusi dividen kepada pemegang saham Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam laporan Dividends
keuangan dalam periode saat dividen tersebut disetujui oleh pemegang saham Perusahaan.
Page 15
Pelaporan segmen Informasi segmen operasi disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan Segment reporting
dan penyajian laporan keuangan. Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal
komponen-komponen Perusahaan yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan
operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Perusahaan.
Instrumen keuangan derivatif Instrumen derivatif diakui sebesar nilai wajarnya pada laporan posisi keuangan. Tagihan dan liabilitas Derivative financial instruments
derivatif disajikan sebesar jumlah keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari transaksi
derivatif, Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dihitung berdasarkan selisih antara nilai
wajar dan nilai kontrak instrumen derivatif pada tanggal laporan posisi keuangan. Nilai wajar ditentukan
berdasarkan harga pasar, model penentuan harga, atau harga pasar instrumen lain yang memiliki
karakteristik serupa. Perusahaan hanya melakukan kontrak instrumen keuangan derivatif untuk
melindungi eksposur yang mendasarinya (underlying). Instrumen keuangan derivatif diukur sebesar
nilai wajarnya dan perubahan nilai wajarnya diakui pada laba rugi.
Penerapan standar akutansi baru Penerapan standar akuntansi keuangan revisi berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, relevan bagi The implementation of new statements of
Perusahaan namun tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Perusahaan accounting standards
dan tidak berdampak material terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan tahun
berjalan maupun sebelumnya: - Amandemen PSAK No. 1, 'Penyajian Laporan Keuangan' tentang
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi yang Mengubah Istilah 'Signifikan' menjadi 'Material' dan Memberi
Penjelasan mengenai Kebijakan Akuntansi Material - Amandemen PSAK No. 16, Aset Tetap: Hasil
sebelum Penggunaan yang Diintensikan - Amandemen PSAK No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi - Amandemen PSAK No. 46, Pajak
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal -
Amandemen PSAK No. 107, 'Akuntansi Ijarah'
Penentuan nilai wajar Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan Determination of fair value
liabilitas akan terjadi: - di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; - jika tidak terdapat pasar
utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. Perusahaan harus
memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada tanggal pengukuran. Nilai
wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam
kepentingan ekonomi terbaiknya. Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya. Ketika Perusahaan
menggunakan teknik penilaian, maka Perusahaan memaksimalkan penggunaan input yang dapat
diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada Foreign currency transactions and balances
tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan
dari penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui
dalam laba rugi. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, kurs konversi yakni kurs
tengah Bank Indonesia yang digunakan oleh Perusahaan masing-masing adalah Rp 15.526 dan Rp
15.731 (dalam Rp penuh) per US$ 1.
Page 16
Investasi jangka pendek Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi kecuali aset keuangan tersebut diukur pada Short-term investment
biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. Derivatif
juga diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui
dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan
dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak,
atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan. Pada
tanggal 30 September 2023, tidak ada yang masuk kategori ini dan pada tanggal 31 Desember 2022,
kategori ini mencakup investasi jangka pendek.
Aset hak guna Perusahaan menerapkan PSAK No. 73 yang mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa sehubungan Right of use assets
dengan sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai ?sewa operasi?. Pada tanggal permulaan
kontrak, Perusahaan menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Untuk
menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset identifikasian,
Perusahaan harus menilai apakah: - Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian; dan - Perusahaan memiliki hak untuk
mengarahkan penggunaan aset identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki
hak untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: 1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan aset;
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk
tujuan apa aset akan digunakan selama periode penggunaan.
Properti investasi Properti investasi, kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah Investment properties
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak
disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika
ada. Jumlah tercatat termasuk biaya penggantian untuk bagian tertentu dari properti investasi yang
telah ada pada saat beban terjadi, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya
perawatan sehari-hari properti investasi. Properti investasi, kecuali tanah, disusutkan menggunakan
metode garis lurus sepanjang estimasi masa manfaatnya selama 20 tahun. Properti investasi
dihentikan pengakuannya (dikeluarkan dari laporan posisi keuangan) pada saat pelepasan atau ketika
properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis
di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang
timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun
terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut. Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta metode
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda
dengan estimasi sebelumnya.
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan Prepaid expenses
metode garis lurus.
Piutang pembiayaan konsumen Pembiayaan multiguna adalah pembiayaan untuk pengadaan barang dan/atau jasa yang diperlukan Consumer financing receivables
oleh debitur untuk pemakaian/konsumsi dan bukan untuk keperluan usaha (aktivitas produktif) dalam
jangka waktu yang diperjanjikan. Pelunasan sebelum masa pembiayaan multiguna berakhir dianggap
Page 17
sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan multiguna dan keuntungan atau kerugian yang timbul
diakui dalam laba rugi. Untuk perjanjian kerjasama pembiayaan bersama dan chanelling tanpa jaminan
(without recourse), piutang pembiayaan multiguna disajikan sebesar porsi jumlah angsuran piutang
yang dibiayai oleh Perusahaan (pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan multiguna disajikan
setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan hak bank-bank, dalam rangka transaksi tersebut.
Untuk kerjasama penerusan pinjaman multiguna dengan jaminan (with recourse), piutang pembiayaan
multiguna merupakan seluruh total angsuran dari pelanggan sedangkan kredit yang disalurkan oleh
penyedia dana dicatat sebagai utang (pendekatan bruto). Bunga yang dikenakan kepada pelanggan
dicatat sebagai bagian dari pendapatan pembiayaan multiguna, sedangkan bunga yang dikenakan
penyedia dana dicatat sebagai bagian dari beban pembiayaan.
Biaya emisi efek ekuitas Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang akun tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. Stock issuance cost
Instrumen keuangan Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen Keuangan, Financial instruments
sehingga setelah pengakuan awal aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi, dengan menggunakan dua
dasar, yaitu: 1. Model bisnis Perusahaan dalam mengelola aset keuangan; dan 2. Karakteristik arus
kas kontraktual dari aset keuangan. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset
keuangan Perusahaan terdiri dari aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi Events after reporting period
mengenai posisi keuangan Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuai),
jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuai), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
Penerapan standar akuntansi baru Penerapan standar akuntansi keuangan revisi berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, relevan bagi Adoption of new accounting standards
Perusahaan namun tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Perusahaan
dan tidak berdampak material terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan tahun
berjalan maupun sebelumnya: - Amandemen PSAK No. 1, 'Penyajian Laporan Keuangan' tentang
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi yang Mengubah Istilah 'Signifikan' menjadi 'Material' dan Memberi
Penjelasan mengenai Kebijakan Akuntansi Material - Amandemen PSAK No. 16, Aset Tetap: Hasil
sebelum Penggunaan yang Diintensikan - Amandemen PSAK No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi - Amandemen PSAK No. 46, Pajak
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal -
Amandemen PSAK No. 107, 'Akuntansi Ijarah'
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Amandemen atas PSAK yang telah diterbitkan yang bersifat wajib untuk tahun buku yang dimulai pada Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif atau setelah: 1 Januari 2024 - Amandemen PSAK No. 73, 'Sewa' terkait Liabilitas Sewa pada effective
Transaksi Jual dan Sewa-balik Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, Perusahaan
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan amandemen PSAK tersebut dan
dampak dari penerapan amandemen PSAK tersebut pada laporan keuangan belum dapat ditentukan.
Page 18
Page 19
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property,
equipment, beginning property, plant, and equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment
period equipment period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 656,040 656,040 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 1,727,560 1,727,560 improvement, directly
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 14,011,096 336,529 ( 1,555,276 ) 369,114 13,161,463 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
758,457 779,000 1,537,457
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 17,153,153 336,529 ( 1,555,276 ) 1,148,114 17,082,520 Directly owned
Lainnya, aset hak guna Others, right of use
12,846,991 271,950 ( 234,744 ) 12,884,197
assets
Aset hak guna 12,846,991 271,950 ( 234,744 ) 12,884,197 Right of use assets
Lainnya, dalam Others, assets under
0 1,720,775 ( 1,148,114 ) 572,661
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
0 1,720,775 ( 1,148,114 ) 572,661
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
30,000,144 2,329,254 ( 1,790,020 ) 0 30,539,378
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 741,411 64,784 806,195 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 10,792,238 1,282,511 ( 1,554,662 ) 10,520,087 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
671,339 127,159 798,498
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 12,204,988 1,474,454 ( 1,554,662 ) 12,124,780 Directly owned
Lainnya, aset hak guna Others, right of use
4,509,570 2,088,369 ( 234,744 ) 6,363,195
assets
Page 20
Aset hak guna 4,509,570 2,088,369 ( 234,744 ) 6,363,195 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
16,714,558 3,562,823 ( 1,789,406 ) 18,487,975
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
13,285,586 12,051,403
equipment
Page 21
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property,
equipment, beginning property, plant, and equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment
period equipment period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 656,040 656,040 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 1,727,560 1,727,560 improvement, directly
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 13,529,247 514,821 ( 157,763 ) 124,791 14,011,096 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
5,821,627 ( 5,063,170 ) 758,457
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 21,734,474 514,821 ( 5,220,933 ) 124,791 17,153,153 Directly owned
Lainnya, aset hak guna Others, right of use
12,211,412 780,579 ( 145,000 ) 12,846,991
assets
Aset hak guna 12,211,412 780,579 ( 145,000 ) 12,846,991 Right of use assets
Lainnya, dalam Others, assets under
0 124,791 (0) ( 124,791 ) 0
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
0 124,791 (0) ( 124,791 ) 0
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
33,945,886 1,420,191 ( 5,365,933 ) 0 30,000,144
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 655,033 86,378 741,411 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 8,218,691 2,731,310 ( 157,763 ) 10,792,238 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
5,632,483 44,246 ( 5,005,390 ) 671,339
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 14,506,207 2,861,934 ( 5,163,153 ) 12,204,988 Directly owned
Lainnya, aset hak guna Others, right of use
1,879,467 2,775,103 ( 145,000 ) 4,509,570
assets
Page 22
Aset hak guna 1,879,467 2,775,103 ( 145,000 ) 4,509,570 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
16,385,674 5,637,037 ( 5,308,153 ) 16,714,558
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
17,560,212 13,285,586
equipment
Page 23
[8611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Beban penyusutan disajikan sebagai bagian dari ?Beban umum dan administrasi? (Catatan 26) pada Disclosure of notes for property, plant and
laba rugi. Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan menghapus aset tetap berupa peralatan equipment
kantor dengan harga perolehan dan akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp 1.555.276 dan
Rp 1.554.662. Pada tahun 2022, Perusahaan menghapus aset tetap berupa peralatan kantor dengan
harga perolehan dan akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp 8.007 dan Rp 8.007. Pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat aset tetap yang dipakai sementara.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah tercatat bruto dari aset tetap yang
telah disusutkan penuh dan masih digunakan oleh Perusahaan masing-masing sebesar Rp 2.117.127
dan Rp 2.821.708. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat aset tetap
yang dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.
Perusahaan memiliki sebidang tanah dan bangunan yang digunakan sebagai kantor representatif ?
Semarang dengan Hak Guna Bangunan no. 488 Semarang dan berjangka waktu 20 tahun sampai
dengan tahun 2034. Perusahaan berkeyakinan bahwa Hak Guna Bangunan tersebut dapat
diperpanjang pada saat jatuh tempo, karena seluruh aset tanah diperoleh secara legal dan didukung
dengan dokumen kepemilikan yang memadai. Pada tanggal 30 September 2023, aset tetap
Perusahaan berupa gedung dan kendaraan diasuransikan kepada PT Asuransi FPG Indonesia, PT
Asuransi Raksa Pratikara dan PT KB Insurance Indonesia, pihak-pihak ketiga, dengan jumlah nilai
pertanggungan sebesar Rp 5.065.265. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap.
Page 24
[8694000a] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank berdasarkan Utang bank berdasarkan
tingkat likuiditas, nilai Total utang bank, kotor tingkat likuiditas, nilai Total utang bank, kotor
dalam mata uang asing dalam mata uang asing
Bank loans by order Bank loans by order
liquidity, amount in foreign Total bank loans, gross liquidity, amount in foreign Total bank loans, gross
currency currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR 106,834,055 106,834,055 117,502,960 117,502,960 IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mata uang 106,834,055 117,502,960 Currency
Bank asing lainnya USD 20,000,000 310,520,000 20,000,000 314,620,000 USD Other foreign banks
Mata uang 310,520,000 314,620,000 Currency
Bank lokal lainnya IDR 104,982,752 104,982,752 0 0 IDR Other local banks
Mata uang 104,982,752 0 Currency
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 522,336,807 432,122,960 Total bank loans, gross
Biaya penerbitan utang bank yang belum diamortisasi ( 263,889 ) ( 158,889 ) Unamortized bank loan issuance cost
Total utang bank, bersih 522,072,918 431,964,071 Total bank loan, net
Page 25
[8694100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank a. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri) 1. Pada tanggal 15 Agustus 2022, Perusahaan Disclosure of notes for bank loans by order of
berdasarkan tingkat likuiditas menandatangani Perjanjian Pinjaman Kredit Agunan Surat Berharga yang bersifat revolving dengan liquidity
Mandiri sebesar Rp 70.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja dengan tenor pembiayaan
selama satu (1) tahun. Fasilitas pinjaman dari Mandiri tersebut dijamin dengan deposito berjangka
sebesar US$ 5.000.000 (Catatan 4). Pada tanggal 23 dan 25 Agustus 2022 Perusahaan menarik
pinjaman sebesar Rp 30.000.000 dan 40.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 15 Agustus
2023. Pinjaman kredit ini telah dilunasi pada tanggal 7 Maret 2023. 2. Pada tanggal 28 September
2022, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pinjaman Modal Kerja Executing yang bersifat revolving
sebesar Rp 200.000.000 dengan tenor pembiayaan enam puluh (60) bulan dan masa penarikan
pinjaman selama dua belas (12) bulan. Fasilitas pinjaman dari Mandiri dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan Perusahaan (Catatan 6). Pada periode sembilan bulan Perusahaan menarik pinjaman
dengan rincian sebagai berikut: 1) Pada tanggal 20 Oktober 2022, Perusahaan menarik pinjaman
sebesar Rp 50.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 20 Oktober 2025. 2) Pada tanggal 31 Juli
2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 15.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 31
Juli 2024. 3) Pada tanggal 29 Agustus 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 20.000.000
sampai dengan tanggal jatuh tempo 29 Agustus 2024. 4) Pada tanggal 8 September 2023,
Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 20.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 08 Agustus
2025. 5) Pada tanggal 15 September 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 10.000.000
sampai dengan tanggal jatuh tempo 15 September 2024. 6) Pada tanggal 25 September 2023,
Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 10.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 25
September 2024. Pembayaran pinjaman pokok adalah sebesar Rp 15.668.905 pada periode sembilan
bulan yang berakhir 30 September 2023. Pinjaman Perusahaan dari Mandiri mencakup persyaratan
yang membatasi hak Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Mandiri antara lain untuk melakukan
peleburan, penggabungan, pengambilalihan atau pembubaran serta mengubah status kelembagaan,
anggaran dasar, susunan pengurus dan pemegang saham b. Korea Development Bank (KDB) Pada
tanggal 3 Desember 2020, Perusahaan menandatangi Perjanjian Pinjaman dengan KDB sebesar US$
20.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja dan tanpa jaminan. Perjanjian pinjaman ini
berjangka waktu dua (2) tahun dan diperpanjang sampai dengan 3 Juni 2024 (Catatan 31). Tidak
terdapat pembatasan khusus atas fasilitas kredit yang diperoleh dari KDB. c. PT Bank Mizuho
Indonesia (Mizuho) Pada tanggal 16 Desember 2022, Perusahaan menandatangani Perjanjian
Fasilitas Pinjaman Berulang dengan jumlah maksimum sebesar Rp 200.000.000. Pinjaman ini
digunakan untuk modal kerja dengan tenor pembiayaan selama satu (1) tahun. Fasilitas pinjaman dari
Mizuho dijamin dengan letter of comfort dari KDB. Pada periode enam bulan Perusahaan menarik
pinjaman dengan rincian sebagai berikut: 1. Pada tanggal 26 April 2023, Perusahaan menarik
pinjaman sebesar Rp 10.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 26 Mei 2023. Pinjaman ini
selanjutnya diperpanjang sampai dengan 26 Juli 2023. 2. Pada tanggal 29 Mei 2023, Perusahaan
menarik pinjaman sebesar Rp 20.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 29 Agustus 2023. 3.
Pada tanggal 26 Juni 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 20.000.000 sampai dengan
tanggal jatuh tempo 26 September 2023. 4. Pada tanggal 24 Agustus 2023, Perusahaan menarik
pinjaman sebesar Rp 30.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 31 Agustus 2023. 5. Pada
Page 26
tanggal 24 Agustus 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 10.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 25 September 2023. 6. Pada tanggal 31 Agustus 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 5.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 2 Oktober 2023. Pembayaran pinjaman pokok adalah sebesar Rp 60.000.000 pada periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023. Pinjaman Perusahaan dari Mizuho mencakup persyaratan yang membatasi hak Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Mizuho untuk melakukan konsolidasi atau merger; menggadaikan, menjual, mengalihkan atau menjaminkan saham Perusahaan serta mengubah struktur pemegang saham yang menyebabkan KDB tidak menjadi pemegang saham mayoritas Perusahaan; mengubah struktur permodalan kecuali bila bertujuan menambah modal disetor; mengubah struktur, status hukum dan sifat usaha Perusahaan; menjual, menyewakan/menyewakan kembali, mengalihkan atau melepaskan aset-aset yang material kecuali yang dilakukan rangka usaha Perusahaan. d. PT Bank IBK Indonesia Tbk (IBK) Pada tanggal 6 Maret 2023, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pinjaman Rekening Koran yang bersifat revolving dengan IBK sebesar Rp 70.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja dengan tenor pembiayaan selama satu (1) tahun. Fasilitas pinjaman dari IBK dijamin dengan penempatan di bank sebesar US$ 5.000.000 (Catatan 4).
Page 27
[8695000] Notes to the financial statements - Borrowings, by creditor, by currency - Financing Industry
Catatan pinjaman Notes for borrowings
30 September 2023 31 December 2022
Pinjaman dalam mata Pinjaman dalam mata
Total pinjaman Total pinjaman
uang asing uang asing
Borrowings in foreign Borrowings in foreign
Total borrowings Total borrowings
currency currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR 106,834,055 106,834,055 117,502,960 117,502,960 IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mata uang 106,834,055 117,502,960 Currency
Bank asing lainnya USD 20,000,000 310,520,000 20,000,000 314,620,000 USD Other foreign banks
Mata uang 310,520,000 314,620,000 Currency
Bank lokal lainnya IDR 104,982,752 104,982,752 0 0 IDR Other local banks
Mata uang 104,982,752 0 Currency
Page 28
[8695100] Disclosure of Notes to the financial statements - Borrowings - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pinjaman a. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri) 1. Pada tanggal 15 Agustus 2022, Perusahaan Disclosure of notes for borrowings
menandatangani Perjanjian Pinjaman Kredit Agunan Surat Berharga yang bersifat revolving dengan
Mandiri sebesar Rp 70.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja dengan tenor pembiayaan
selama satu (1) tahun. Fasilitas pinjaman dari Mandiri tersebut dijamin dengan deposito berjangka
sebesar US$ 5.000.000 (Catatan 4). Pada tanggal 23 dan 25 Agustus 2022 Perusahaan menarik
pinjaman sebesar Rp 30.000.000 dan 40.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 15 Agustus
2023. Pinjaman kredit ini telah dilunasi pada tanggal 7 Maret 2023. 2. Pada tanggal 28 September
2022, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pinjaman Modal Kerja Executing yang bersifat revolving
sebesar Rp 200.000.000 dengan tenor pembiayaan enam puluh (60) bulan dan masa penarikan
pinjaman selama dua belas (12) bulan. Fasilitas pinjaman dari Mandiri dijamin dengan piutang sewa
pembiayaan Perusahaan (Catatan 6). Pada periode sembilan bulan Perusahaan menarik pinjaman
dengan rincian sebagai berikut: 1) Pada tanggal 20 Oktober 2022, Perusahaan menarik pinjaman
sebesar Rp 50.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 20 Oktober 2025. 2) Pada tanggal 31 Juli
2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 15.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 31
Juli 2024. 3) Pada tanggal 29 Agustus 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 20.000.000
sampai dengan tanggal jatuh tempo 29 Agustus 2024. 4) Pada tanggal 8 September 2023,
Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 20.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 08 Agustus
2025. 5) Pada tanggal 15 September 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 10.000.000
sampai dengan tanggal jatuh tempo 15 September 2024. 6) Pada tanggal 25 September 2023,
Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 10.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 25
September 2024. Pembayaran pinjaman pokok adalah sebesar Rp 15.668.905 pada periode sembilan
bulan yang berakhir 30 September 2023. Pinjaman Perusahaan dari Mandiri mencakup persyaratan
yang membatasi hak Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Mandiri antara lain untuk melakukan
peleburan, penggabungan, pengambilalihan atau pembubaran serta mengubah status kelembagaan,
anggaran dasar, susunan pengurus dan pemegang saham b. Korea Development Bank (KDB) Pada
tanggal 3 Desember 2020, Perusahaan menandatangi Perjanjian Pinjaman dengan KDB sebesar US$
20.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja dan tanpa jaminan. Perjanjian pinjaman ini
berjangka waktu dua (2) tahun dan diperpanjang sampai dengan 3 Juni 2024 (Catatan 31). Tidak
terdapat pembatasan khusus atas fasilitas kredit yang diperoleh dari KDB. c. PT Bank Mizuho
Indonesia (Mizuho) Pada tanggal 16 Desember 2022, Perusahaan menandatangani Perjanjian
Fasilitas Pinjaman Berulang dengan jumlah maksimum sebesar Rp 200.000.000. Pinjaman ini
digunakan untuk modal kerja dengan tenor pembiayaan selama satu (1) tahun. Fasilitas pinjaman dari
Mizuho dijamin dengan letter of comfort dari KDB. Pada periode enam bulan Perusahaan menarik
pinjaman dengan rincian sebagai berikut: 1. Pada tanggal 26 April 2023, Perusahaan menarik
pinjaman sebesar Rp 10.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 26 Mei 2023. Pinjaman ini
selanjutnya diperpanjang sampai dengan 26 Juli 2023. 2. Pada tanggal 29 Mei 2023, Perusahaan
menarik pinjaman sebesar Rp 20.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 29 Agustus 2023. 3.
Pada tanggal 26 Juni 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 20.000.000 sampai dengan
tanggal jatuh tempo 26 September 2023. 4. Pada tanggal 24 Agustus 2023, Perusahaan menarik
pinjaman sebesar Rp 30.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 31 Agustus 2023. 5. Pada
Page 29
tanggal 24 Agustus 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 10.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 25 September 2023. 6. Pada tanggal 31 Agustus 2023, Perusahaan menarik pinjaman sebesar Rp 5.000.000 sampai dengan tanggal jatuh tempo 2 Oktober 2023. Pembayaran pinjaman pokok adalah sebesar Rp 60.000.000 pada periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023. Pinjaman Perusahaan dari Mizuho mencakup persyaratan yang membatasi hak Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Mizuho untuk melakukan konsolidasi atau merger; menggadaikan, menjual, mengalihkan atau menjaminkan saham Perusahaan serta mengubah struktur pemegang saham yang menyebabkan KDB tidak menjadi pemegang saham mayoritas Perusahaan; mengubah struktur permodalan kecuali bila bertujuan menambah modal disetor; mengubah struktur, status hukum dan sifat usaha Perusahaan; menjual, menyewakan/menyewakan kembali, mengalihkan atau melepaskan aset-aset yang material kecuali yang dilakukan rangka usaha Perusahaan. d. PT Bank IBK Indonesia Tbk (IBK) Pada tanggal 6 Maret 2023, Perusahaan menandatangani Perjanjian Pinjaman Rekening Koran yang bersifat revolving dengan IBK sebesar Rp 70.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja dengan tenor pembiayaan selama satu (1) tahun. Fasilitas pinjaman dari IBK dijamin dengan penempatan di bank sebesar US$ 5.000.000 (Catatan 4).
Page 30
[8697000] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Financing Industry
30 September 2023
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Utang bank berdasarkan
tingkat likuiditas, nilai Jatuh tempo utang bank Bunga Jenis bunga
dalam mata uang asing
Bank loans by order
liquidity, amount in foreign Due date for bank loan Interest rate Interest rate type
currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR 31 Juli 2024 - 20 IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk
106,834,055 6,85% - 7,40% Fixed
Oktober 2025
Bank asing lainnya USD 20,000,000 3 Juni 2024 0.0596 Floating USD Other foreign banks
Bank lokal lainnya IDR 2 Oktober 2023 - 9 IDR Other local banks
104,982,752 1,75% - 6,90% Floating
Maret 2024
31 December 2022
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Utang bank berdasarkan
tingkat likuiditas, nilai Jatuh tempo utang bank Bunga Jenis bunga
dalam mata uang asing
Bank loans by order
liquidity, amount in foreign Due date for bank loan Interest rate Interest rate type
currency
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR August 15, 2023 & IDR Bank Mandiri (Persero) Tbk
117,502,960 3%-7,4% Floating
October 20, 2025
Bank asing lainnya USD 20,000,000 June 03, 2024 0.0501 Floating USD Other foreign banks
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.