Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 63
Page 1
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Keuangan/Financial Statements
Tanggal 30 September 2023
dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit)/
As of September 30, 2023
and For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
I SURAT PERNYATAAN DIREKTUR
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN/
DIRECTORS' STATEMENT REGARDING
RESPONSIBILITY FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
II LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
- Laporan Posisi Keuangan/ 1-2
Statements of Financial Position
- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/ 3
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
- Laporan Perubahan Ekuitas/ 4
Statements of Changes in Equity
- Laporan Arus Kas/ 5
Statements of Cash Flows
- Catatan Atas Laporan Keuangan/ 6 - 59
Notes to Financial Statements
Page 3
Page 4
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 4b,4c,4e,6 8.003.901.626 6.710.979.301 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 4d,4e,4g,7,32,34 Trade receivables
Pihak berelasi 6.643.370.248 2.892.775.452 Related parties
Pihak ketiga 18.327.617.630 14.923.043.566 Third parties
Piutang lain-lain 4d,4e,4g,8 Other receivables
Pihak ketiga 363.828.643 1.708.245.425 Third parties
Persediaan 4f,9 19.140.956.137 21.053.748.599 Inventories
Pajak dibayar dimuka 4n,21a 1.110.165.684 1.107.534.207 Prepaid tax
Biaya dibayar dimuka 4g,4h,10 783.276.483 826.210.829 Prepaid expenses
Uang muka 11 162.254.590 876.419.625 Advances
Jumlah Aset Lancar 54.535.371.041 50.098.957.004 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Investasi lainnya Other investment
Pihak berelasi 4s,12,31 137.262.366 251.308.058 Related parties
Uang muka 11 1.107.873.343 4.316.135.261 Advances
Aset tetap - (setelah Fixed assets - (net
dikurangi akumulasi penyusutan less accumulated depreciation of
sebesar Rp 12.373.451.240,- dan Rp 12,373,451,240,- and
Rp 8.271.329.046,- Rp 8,271,329,046,-
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 as of September, 30 2023
dan 31 Desember 2022) 4i,13 115.766.985.616 109.383.871.766 and December, 31 2022)
Aset takberwujud - (setelah intangible assets - (net
dikurangi akumulasi less accumulated
amortisasi sebesar amortization of
Rp 76.600.937,- dan Rp 70.525.936,- Rp 76,600,937,- and Rp 70,525,936,-
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 as of September, 30 2023
dan 31 Desember 2022) 4j,14 - 6.075.002 and December, 31 2022)
Aset pajak tangguhan 4n,21e 16.858.199 32.560.297 Deferred tax assets
Jumlah Total
Aset Tidak Lancar 117.028.979.524 113.989.950.384 Non-Current Assets
Jumlah Aset 171.564.350.565 164.088.907.388 Total Assets
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-1-
Page 5
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equities
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang usaha 4b,4e,4g,4k,15,31 Trade payables
Pihak berelasi 750.898.534 1.488.758.539 Related parties
Pihak ketiga 21.339.496.371 22.049.101.905 Third parties
Pendapatan diterima dimuka 4b,4e,4g,16 Prepaid Income
Pihak berelasi 250.000.000 175.000.000 Related parties
Utang lain-lain 4b,4e,4g,4k,17,32 Other payables
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 967.603.402 88.507.090 Third parties
Utang pajak 4n,21b 1.183.896.590 386.503.951 Taxes payable
Beban akrual 4b,4e,4g,18 91.845.065 163.378.643 Accrued expenses
Utang sewa pembiayaan Current portion of
jangka panjang yang long term
jatuh tempo dalam obligations under
waktu satu tahun 4l,19 340.704.697 346.578.358 finance leases
Jumlah Liabilitas Total
Jangka Pendek 24.924.444.659 24.697.828.486 Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Liabilitas Employee benefit
imbalan kerja 4o,20 550.802.891 550.802.891 liabilities
Utang sewa pembiayaan Long term
jangka panjang - obligations
setelah dikurangi under finance
bagian jangka leases- net of
pendek 4l,19 228.498.117 483.847.915 current portion
Jumlah Liabilitas Total Non-Current
Jangka Panjang 779.301.008 1.034.650.806 Liabilities
Jumlah Liabilitas 25.703.745.667 25.732.479.292 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable
kepada pemilik Entitas to owners of the Company
Modal dasar 4.000.000.000 saham Authorized capital
dengan nilai nominal 4,000,000,000 shares
Rp 50,- / saham. par value
Modal ditempatkan dan Rp 50,- per share
disetor penuh sebanyak Issued and fully paid
1.155.750.000 saham 22 57.787.500.000 57.787.500.000 1,155,750,000 shares in
Tambahan modal disetor 23 62.440.698.300 62.440.698.300 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti (13.733.202) (13.733.202) defined benefit obligation
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 2.651.450.000 1.651.450.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 22.994.689.800 16.490.512.998 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 145.860.604.898 138.356.428.096 Total Equity
Jumlah Total
Liabilitas dan Ekuitas 171.564.350.565 164.088.907.388 Liabilities and Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-2-
Page 6
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 4b,4c,4e,6 8.003.901.626 6.710.979.301 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 4d,4e,4g,7,32,34 Trade receivables
Pihak berelasi 6.643.370.248 2.892.775.452 Related parties
Pihak ketiga 18.327.617.630 14.923.043.566 Third parties
Piutang lain-lain 4d,4e,4g,8 Other receivables
Pihak ketiga 363.828.643 1.708.245.425 Third parties
Persediaan 4f,9 19.140.956.137 21.053.748.599 Inventories
Pajak dibayar dimuka 4n,21a 1.110.165.684 1.107.534.207 Prepaid tax
Biaya dibayar dimuka 4g,4h,10 783.276.483 826.210.829 Prepaid expenses
Uang muka 11 162.254.590 876.419.625 Advances
Jumlah Aset Lancar 54.535.371.041 50.098.957.004 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Investasi lainnya Other investment
Pihak berelasi 4s,12,31 137.262.366 251.308.058 Related parties
Uang muka 11 1.107.873.343 4.316.135.261 Advances
Aset tetap - (setelah Fixed assets - (net
dikurangi akumulasi penyusutan less accumulated depreciation of
sebesar Rp 12.373.451.240,- dan Rp 12,373,451,240,- and
Rp 8.271.329.046,- Rp 8,271,329,046,-
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 as of September, 30 2023
dan 31 Desember 2022) 4i,13 115.766.985.616 109.383.871.766 and December, 31 2022)
Aset takberwujud - (setelah intangible assets - (net
dikurangi akumulasi less accumulated
amortisasi sebesar amortization of
Rp 76.600.937,- dan Rp 70.525.936,- Rp 76,600,937,- and Rp 70,525,936,-
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 as of September, 30 2023
dan 31 Desember 2022) 4j,14 - 6.075.002 and December, 31 2022)
Aset pajak tangguhan 4n,21e 16.858.199 32.560.297 Deferred tax assets
Jumlah Total
Aset Tidak Lancar 117.028.979.524 113.989.950.384 Non-Current Assets
Jumlah Aset 171.564.350.565 164.088.907.388 Total Assets
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-1-
Page 7
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equities
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang usaha 4b,4e,4g,4k,15,31 Trade payables
Pihak berelasi 750.898.534 1.488.758.539 Related parties
Pihak ketiga 21.339.496.371 22.049.101.905 Third parties
Pendapatan diterima dimuka 4b,4e,4g,16 Prepaid Income
Pihak berelasi 250.000.000 175.000.000 Related parties
Utang lain-lain 4b,4e,4g,4k,17,32 Other payables
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 967.603.402 88.507.090 Third parties
Utang pajak 4n,21b 1.183.896.590 386.503.951 Taxes payable
Beban akrual 4b,4e,4g,18 91.845.065 163.378.643 Accrued expenses
Utang sewa pembiayaan Current portion of
jangka panjang yang long term
jatuh tempo dalam obligations under
waktu satu tahun 4l,19 340.704.697 346.578.358 finance leases
Jumlah Liabilitas Total
Jangka Pendek 24.924.444.659 24.697.828.486 Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Liabilitas Employee benefit
imbalan kerja 4o,20 550.802.891 550.802.891 liabilities
Utang sewa pembiayaan Long term
jangka panjang - obligations
setelah dikurangi under finance
bagian jangka leases- net of
pendek 4l,19 228.498.117 483.847.915 current portion
Jumlah Liabilitas Total Non-Current
Jangka Panjang 779.301.008 1.034.650.806 Liabilities
Jumlah Liabilitas 25.703.745.667 25.732.479.292 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable
kepada pemilik Entitas to owners of the Company
Modal dasar 4.000.000.000 saham Authorized capital
dengan nilai nominal 4,000,000,000 shares
Rp 50,- / saham. par value
Modal ditempatkan dan Rp 50,- per share
disetor penuh sebanyak Issued and fully paid
1.155.750.000 saham 22 57.787.500.000 57.787.500.000 1,155,750,000 shares in
Tambahan modal disetor 23 62.440.698.300 62.440.698.300 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti (13.733.202) (13.733.202) defined benefit obligation
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 2.651.450.000 1.651.450.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 22.994.689.800 16.490.512.998 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 145.860.604.898 138.356.428.096 Total Equity
Jumlah Total
Liabilitas dan Ekuitas 171.564.350.565 164.088.907.388 Liabilities and Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-2-
Page 8
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-months period ended
pada tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran kembali
atas program
Tambahan imbalan pasti/ Saldo Laba / Retained Earnings
Modal Disetor / Remeasurement of Telah ditentukan Belum ditentukan
Modal Disetor / Additional defined benefit penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah Ekuitas /
Paid-up Capital Paid-in Capital obligation Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 57.787.500.000 62.440.698.300 (60.463.002) 651.450.000 17.764.985.506 138.584.170.804 Balance as of December 31, 2021
Cadangan umum - - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - Appropriation to general reserve
Dividen tunai - - - - (11.013.141.750) (11.013.141.750) Cash dividend
Laba bersih periode berjalan - - - - 9.365.332.740 9.365.332.740 Profit for the period
Saldo per 30 September 2022 57.787.500.000 62.440.698.300 (60.463.002) 1.651.450.000 15.117.176.496 136.936.361.794 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 31 Desember 2022 57.787.500.000 62.440.698.300 (13.733.202) 1.651.450.000 16.490.512.998 138.356.428.096 Balance as of December 31, 2022
Cadangan umum - - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - Appropriation to general reserve
Dividen tunai - - - - (2.311.500.000) (2.311.500.000) Cash dividend
Laba bersih periode berjalan - - - - 9.815.676.802 9.815.676.802 Profit for the period
Saldo per 30 September 2023 57.787.500.000 62.440.698.300 (13.733.202) 2.651.450.000 22.994.689.800 145.860.604.898 Balance as of September 30, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-4-
Page 9
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-months period ended
pada tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/September 30,
Notes 2023 2022
Arus Kas dari Cash Flows From
Aktivitas Operasi Operating Activities
Penerimaan dari Receipts
pelanggan 7,17,25 99.092.780.793 67.672.209.216 from customer
Penerimaan dari Receipts from
aktivitas operasi other operating
lainnya 27 175.706.620 676.588.633 activities
Pembayaran kepada Payments to
pemasok 9,16,26,27 (85.474.302.322) (51.318.752.345) suppliers
Pembayaran kepada Payments to
karyawan 27 (5.926.800.430) (6.022.472.832) employee
Pembayaran pajak 21d (1.780.506.280) (5.081.918.203) Tax payment
Pembayaran bunga 28 (42.186.809) (24.315.131) Interest payment
Penerimaan dari Receipts from
(Pembayaran kepada) (Payments to)
Operasional Lain 8,10,17,18,21a,21b,29 5.185.928.339 (2.172.366.330) Operational others
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 11.230.619.911 3.728.973.008 operating activities
Arus Kas dari Cash Flows From
Aktivitas Investasi Investing Activities
Penerimaan dari Receipts from
Penerimaan dari penjualan aset tetap 13 87.000.000 - Receipts from Sale of Fixed Assets
Uang muka pembelian 11 (1.107.873.344) 49.982.714.230 Advance purchases
Penambahan aset tetap 13 (6.344.100.783) (75.005.372.956) Additional of fixed assets
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (7.364.974.127) (25.022.658.726) investing activities
Arus Kas dari Cash Flows From
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Pembayaran Payments of
sewa pembiayaan 19 (261.223.459) (392.681.868) lease
Pembagian dividen 24 (2.311.500.000) (7.512.375.000) Dividend payments
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (2.572.723.459) (7.905.056.868) financing activities
Kenaikan/ (Penurunan) Bersih Net Increase/ (Decrease) in Cash on
Kas dan bank 1.292.922.325 (29.198.742.586) hand and in banks
Kas dan bank Cash on hand and in banks at the
pada Awal Periode 6.710.979.301 41.155.898.391 Beginning of Period
Kas dan bank Cash on hand and in banks at the
pada Akhir Periode 6 8.003.901.626 11.957.155.805 End of Period
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-5-
Page 10
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan a. The Company's Establishment
PT Formosa Ingredient Factory, Tbk ("Perusahaan") didirikan PT Formosa Ingredient Factory, Tbk ("Company") was established based
berdasarkan Akta No. 04 tanggal 11 April 2016 yang dibuat di hadapan on the Deed No. 04 dated April 11, 2016 of Besus Tri Prasetyo, S.H.,
Besus Tri Prasetyo, S.H., Notaris di Tangerang. Akta pendirian tersebut Notary in Tangerang. The deed of establishment was approved by the
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU-0021508.AH.01.01 Tahun Decision Letter No. AHU-0021508.AH.01.01 Tahun 2016 dated April 28,
2016 tanggal 28 April 2016. 2016.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, yakni dengan The Company's Article of Association have been amanded, with the
Akta No. 05 tanggal 09 November 2017 yang dibuat dihadapan Besus Tri amendment by Notarial Deed No. 05 dated November 09, 2017 of Besus
Prasetyo, S.H., Notaris di Tangerang, mengenai perubahan anggaran Tri Prasetyo, S.H., Notary in Tangerang, concerning the changes of
dasar, peralihan saham dalam Perusahaan dan perubahan susunan article of the Company's, transfer of shares of the Company and changes
pengurus Perusahaan. Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat di of composition the Company's management. The deed of amendement
sistem Administrasi Badan Hukum Menteri Hukum dan Hak Asasi has been received and record in Legal Entity Administration System
Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-AH.01.03-0195723 database of the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
dan No. AHU-AH.01.03-0195724 tanggal 29 November 2017. Indonesia through in its Letter No. AHU-AH.01.03-0195723 and No. AHU-
AH.01.03-0195724 dated November 29, 2017.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, yakni dengan The Company's Article of Association have been amanded, with the
Akta No. 02 tanggal 18 Januari 2018 yang dibuat dihadapan Besus Tri amendment by Notarial Deed No. 02 dated January 18, 2018 of Besus
Prasetyo, S.H., Notaris di Tangerang, mengenai perubahan status Tri Prasetyo, S.H., Notary in Tangerang, concerning the changes of
Perusahaan, peralihan saham dalam Perusahaan dan perubahan status in the Company, transfer of shares of the Company, and changes
susunan pengurus Perusahaan. Akta perubahan ini telah diterima dan of composition the Company's management. The deed of amendement
dicatat di sistem Administrasi Badan Hukum Menteri Hukum dan Hak has been received and record in Legal Entity Administration System
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-AH.01.03- database of the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
0053152 dan No. AHU-AH.01.03-0053157 tanggal 5 Februari 2018. Indonesia through in its Letter No. AHU-AH.01.03-0053152 and No. AHU-
AH.01.03-0053157 dated February 05, 2018.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, yakni dengan The Company's Article of Association have been amanded, with the
Akta No. 15 tanggal 09 Mei 2019 yang dibuat dihadapan Krisna Sanjaya, amendment by Notarial Deed No. 15 dated Mei 09, 2019 of Krisna
S.H., M.Kn., Notaris di Tangerang, mengenai perubahan maksud dan Sanjaya, S.H., M.Kn., Notary in Tangerang, concerning the changes of
tujuan Perusahaan. Akta perubahan anggaran dasar tersebut telah purpose and objectives of the Company. The deed of amendement was
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia through Decision Letter No. AHU-0027815.AH.01.02 Tahun
0027815.AH.01.02 Tahun 2019 tanggal 21 Mei 2019. 2019 dated May 21, 2019.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, yakni dengan The Company's Article of Association have been amanded, with the
Akta No. 13 tanggal 10 Desember 2019 yang dibuat dihadapan Krisna amendment by Notarial Deed No. 13 dated December 10, 2019 of Krisna
Sanjaya, S.H., M.Kn., Notaris di Tangerang, mengenai peralihan saham Sanjaya, S.H., M.Kn., Notary in Tangerang, concerning transfer of shares
dalam Perusahaan. Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat di of the Company. The deed of amendement has been received and
sistem Administrasi Badan Hukum Menteri Hukum dan Hak Asasi record in Legal Entity Administration System database of the Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-AH.01.03-0372222 Law and Human Rights of the Republic of Indonesia through in its Letter
tanggal 12 Desember 2019. No. AHU-AH.01.03-0372222 dated December 12, 2019.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, dengan Akta The Company's Article of Association have been amanded, with the
No. 14 tanggal 23 Maret 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana Santoso, amendment by Notarial Deed No. 14 dated March 23, 2021 of Moeliana
SH., M.kn., Notaris di Tangerang, mengenai perubahan nilai nominal Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, concerning changes in the
saham, modal dasar saham, jumlah lembar saham, peningkatan Modal nominal value of shares, in authorized capital, in the number of shares, in
Dasar dan Modal Ditempatkan/disetor, pengeluaran saham baru the increase in authorized capital and Issued / paid up capital, issuance
Perusahaan yang berasal dari kapitalisasi laba ditahan dan perubahan of the Company's new shares and changes of composition the
susunan pengurus Perusahaan. Akta perubahan anggaran dasar Company's management. The deed of amendement was approved by
tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-
Manusia Republik Indonesia No. AHU-0017794.AH.01.02.TAHUN 2021 0017794.AH.01.02.TAHUN 2021 on March 23, 2021.
tanggal 23 Maret 2021.
-6-
Page 11
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. The Company's Establishment (Continued)
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, dengan Akta The Company's Article of Association have been amanded, with the last
No. 15 tanggal 23 Maret 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana Santoso, amendment by Notarial Deed No. 15 dated March 23, 2021 of Moeliana
SH., M.kn., Notaris di Tangerang, mengenai perubahan peningkatan Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, concerning changes in the
Modal Dasar dan Modal Ditempatkan/disetor, serta pengeluaran saham increase in authorized capital and Issued / paid up capital, and issuance
baru Perusahaan. Akta perubahan anggaran dasar tersebut telah of the Company's new shares. The deed of amendement was approved
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-
Republik Indonesia No. AHU-0017888.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 23 0017888.AH.01.02.TAHUN 2021 on March 23, 2021.
Maret 2021.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, dengan Akta The Company's Article of Association have been amanded, with the
Notaris No. 09 tanggal 30 Juni 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana amendment by Notarial Deed No. 09 dated 30 June, 2021 of Moeliana
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, mengenai beberapa hal Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, concerning the following
sebagai berikut: items:
i. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan i. Approved the Company's Issued and fully Paid Up Capital from Rp
dari semula Rp 45.700.000.000 terbagi atas 914.000.000 saham 45,700,000,000 divided into 914,000,000 shares to become Rp
menjadi Rp 50.787.500.000 terbagi atas 1.015.750.000 saham. 50,787,500,000 divided into 1,015,750,000 shares.
ii. Menyetujui perubahan isi ketentuan pasal 4 ayat 2 anggaran dasar ii. Approved the amendment to the provisions of Sub Article 2 of Article
Perusahaan. 4 of the Articles of Association the Company.
iii. Menyetujui bahwa para pemegang saham Perseroan yang ada pada iii. Approved that the current shareholders of the Company relinguish
saat ini melepaskan haknya dan tidak berkehendak untuk mengambil their rights and do not intend to subscribe to the new shares to be
bagian atas saham baru yang akan diterbitkan dalam peningkatan issued in the increase of the capital of the Company, and therefore to
modal Perseroan, dan oleh karena itu mengesampingkan ketentuan waive the provision in Sub Article 3 of Article 4 of the Articles of
dalam Pasal 4 Ayat 3 Anggaran Dasar Perseroan, dan karenanya, Association of the Company, and therefore, to approve the joint of
menyetujui masuknya para pemegang saham baru Perseroan. new shareholders of the Company.
iv. Menyetujui pengeluaran saham baru Perusahaan, sebesar Rp. iv. Approve the issuance of new shares of the Company in the amount
5.087.500.000 terbagi atas 101.750.000 saham baru, yang diambil of Rp5.087.500.000 (five billion eighty seven million five hundred
bagian dan disetor penuh oleh pemegang saham baru. thousand Rupiah) divided into 101,750,000 (one hundred one million
seven hundred fifty thousand) of new shares.
Akta perubahan anggaran dasar tersebut telah diterima dan dicatat The deed of amendment to the articles of association has been received
dalam database Sisminbakum Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and recorded in Legal Entity Administration System database of Minister
No. AHU-AH.01.03-0408987 tanggal 30 Juni 2021. of Justice and Human Right No. AHU-AH.01.03-0408987 dated June 30,
2021.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, dengan Akta The Company's Article of Association have been amanded, with the
Notaris No. 03 tanggal 15 Juli 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana amendment by Notarial Deed No. 03 dated July 15, 2021 of Moeliana
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, mengenai beberapa hal Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, concerning the following
sebagai berikut: items:
i. Menyetujui rencana Perusahaan untuk melakukan Penawaran Umum i. Approved the Company's plan to conduct Initial Public Offering of
Perdana atas saham-saham dalam Perusahaan kepada masyarakat shares in the Company to the public ("Initial Public Offering") and
("Penawaran Umum Perdana") dan mencatatkan saham-saham listed the Company's shares on the Indonesia Stock Exchange
Perusahaan tersebut pada Bursa Efek Indonesia (Company Listing) (Company Listing) and agreed to register the Company's shares in
serta menyetujui untuk mendaftarkan saham-saham Perusahaan Collective Custody. implemented in accordance with applicable laws
dalam Penitipan Kolektif yang dilaksanakan sesuai dengan peraturan and regulations in the field of the Indonesian Capital Market.
perundang-undangan yang berlaku di bidang Pasar Modal Indonesia.
-7-
Page 12
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. The Company's Establishment (Continued)
ii. Menyetujui dalam rangka Penawaran Umum Perdana: ii. Approved for the Initial Public Offering:
1. Perubahan status Perusahaan dari perusahaan tertutup menjadi 1. Changing the status of the Company from a private company to a
perusahaan terbuka, dan menyetujui perubahan nama public company, and approving the change of the Company's
Perusahaan menjadi PT Formosa Ingredient Factory, Tbk; name to PT Formosa Ingredient Factory, Tbk;
2. Pengeluaran saham dalam simpanan (portepel) Perusahaan 2. Issuance of shares in the Company's deposits (portfolio) of up to
sebanyak-banyaknya 140.000.000 saham baru yang mewakili 140,000,000 new shares representing a maximum of 12,11% of
sebanyak-banyaknya sebesar 12,11% dari modal ditempatkan the Company's issued and fully paid in capital after the Initial
dan disetor penuh dalam Perusahaan setelah Penawaran Umum Public Offering, through an Initial Public Offering to the public,
Perdana, melalui Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat, taking into account:
dengan memperhatikan:
- Peraturan perundang-undangan yang berlaku termasuk - The prevailing Regulations include Capital Market regulations,
peraturan Pasar Modal, dan and
- Peraturan Bursa Efek yang berlaku di tempat dimana saham- - Securities Exchange regulations that apply in the place where
saham Perusahaan dicatatkan. the Company's shares are listed.
serta memberikan wewenang kepada Dewan Komisaris as well as authorizing the Company's Board of Commissioners to
Perusahaan untuk menentukan kepastian jumlah saham yang determine the certainty of the number of shares issued through
dikeluarkan melalui Penawaran Umum Perdana kepada the Initial Public Offering to the public and the authority of the
masyarakat dan kewenangan Dewan Komisaris tersebut dapat Board of Commissioners can be delegated to the Company's
dilimpahkan kepada Direksi Perusahaan. Directors.
3. Pencatatan seluruh saham-saham Perusahaan yang merupakan 3. Listing of all the Company's shares which are shares that have
saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh pada Bursa Efek been issued and fully paid at the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
4. Perubahan seluruh ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan untuk 4. Amendments to all provisions of the Company's Articles of
disesuaikan dengan ketentuan Peraturan Bapepam dan LK No. Association to be adjusted to the provisions of Bapepam-LK
IX.J.1 tentang Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang Regulation No. IX.J.1 concerning the Principles of the Company's
Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Articles of Association Conducting a Public Offering of Equity
Perusahaan Publik, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Securities and a Public Company, Financial Services Authority
15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan RUPS Regulation No. 15/ POJK.04 / 2020 concerning the Plan and
Perusahaan Terbuka dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Organization of the GMS of the Public Company and Financial
33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten Services Authority Regulation No. 33 / POJK.04 / 2014
atau Perusahaan Publik (untuk selanjutnya disebut "Anggaran concerning Directors and Board of Commissioners of Issuers or
Dasar"). Public Companies (hereinafter referred to as "Articles of
Association").
5. Perubahan struktur permodalan dan susunan pemegang saham 5. Changes in capital structure and the composition of shareholders
dalam Perusahaan sesuai dengan hasil pelaksanaan Penawaran in the Company in accordance with the results of the
Umum Perdana dan pencatatan saham-saham Perusahaan dalam implementation of the Initial Public Offering and listing of the
BEI dalam rangka Penawaran Umum Perdana. Company's shares on the IDX in the context of the Initial Public
Offering.
-8-
Page 13
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. The Company's Establishment (Continued)
iii.a. Menegaskan kembali susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris iii.a. To reconfirm the composition of the members of the Board of
Perusahaan dalam Anggaran Dasar Perusahaan termasuk Directors and the Board of Commissioners of the Company including
pengangkatan Komisaris Independen Perusahaan untuk masa the appointment of an Independent Commissioner of the Company as
jabatan sampai dengan tanggal ditutupnya Rapat Umum Pemegang referred to Item B below, all of them for the terms of office until the
Saham Tahunan Perusahaan untuk tahun buku 2024, yang akan closing date of the Company's Annual General Meeting of
diselenggarakan pada tahun 2025. Shareholders for the financial year 2024 (two thousand twenty four),
which will be held in year 2025 (two thousand twenty five).
b. Mengangkat Tn. David Alusinsing sebagai Komisaris Independen b. To appoint Mr. David Alusinsing as Independent Commissioner of the
Perseroan untuk masa jabatan efektif terhitung sejak tanggal Company, for the terms of office effective as of the date of this
Keputusan Sirkuler ini sampai dengan tanggal ditutupnya Rapat Circular Resolutions until the dosing date of the Company's Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan untuk tahun buku 2024 General Meeting of Shareholders for the financial year 2024 (two
(dua ribu dua puluh empat) yang akan diselenggarakan pada tahun thousand twenty four), which will be held in year 2025 (two thousand
2025 (dua ribu dua puluh lima). twenty five).
iv. Memberikan kuasa kepada Direksi Perusahaan dengan hak substitus iv. To grant power of attomey to the Board of Directors of the Company's
untuk melaksanakan segala tindakan yang diperlukan sehubungan with the right of substitution to carry out all necessary actions in
dengan Penawaran Umum Perdana. connection with the Initial Public Offering.
v. Memberikan kuasa kepada Direksi Perusahaan dengan hak substitusi v. To grant power of attomey to the Board of Directors of the Company's
untuk melakukan segala tindakan yang diperlukan dalam rangka with the right of substitution to carry out all necessary actions in the
efektifnya, sahnya dan/atau pelaksanaan hal-hal yang diputuskan context of effective, validity and / or implementation of the matters
dan/atau yang diberikan dalam keputusan sirkular ini. resolved and/or the approval given in this circular resolutions.
vi.a. Menyetujui peningkatan modal dasar Perseroan, dari semula vi.a. To approve the increase of the authorized capital of the Company,
Rp182.800.000.000,(seratus delapan puluh dua miliar delapan ratus previously in the amount of Rp182.800.000.000,- (one hundred eighty
juta Rupiah), terbagi atas 3.656.000.000 (tiga miliar enam ratus lima two billion eight hundred million Rupiah), divided into 3,656,000,000
puluh enam juta) saham masing-masing saham bernilai nominal (three billion six hundred fifty six million) shares, each share having
sebesar Rp 50.- (lima puluh Rupiah) , menjadi Rp200.000.000.000,- nominal value of Rp50,- (fifty Rupiah), to become
(dua ratus miliar Rupiah). terbagi atas 4.000.000.000 (empat miliar) Rp200.000.000.000,- (two hundred billion Rupiah), divided into
saham. masing-masing saham bernilai nominal sebesar Rp 50,- (lima 4,000,000,000 (four billion) shares, each share having nominal value
puluh Rupiah). of Rp50,- (fifty Rupiah).
b. Menyetujui perubahan isi ketentuan Pasal 4 ayat (1) dan Pasal 4 ayat b. Approved the amendment to the provisions of Sub Article 1 of Article
(2) Anggaran Dasar Perseroan. 4 and Article 2 of Article 4 of the Articles of Association the Company.
vii. Memberikan kuasa kepada Direksi Perusahaan dengan hak substitusi vii. To grant power of attomey to the Board of Directors of the Company
untuk menyesuaikan ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan dan with the right of substitution to adjust the provisions of the Articles of
untuk maksud tersebut menyatakan dalam akta tersendiri yang dibuat Association of the Company and for this purpose to state in a
dihadapan Notaris. melakukan pemberitahuan kepada, atau meminta separate deed made before a Notary, to notify or request approval
persetujuan dari instansi yang berwenang. Kementerian Hukum dan from the competent authority, the Ministry of Law and Human Rights
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia serta membuat, of the Republic of Indonesia and to make, submit, convene and/or
menyampaikan, mengadakan dan/atau 'membuat segala akta, make all deeds, forms, applications, requests, letters, statements
formulir, aplikasi, permohonan, surat, pemyataan dan/atau dokumen and/or other documents needed or required for such needs or
lainnya yang diperlukan atau disyaratkan untuk keperluan atau tujuan purpose.
tersebut.
Akta perubahan anggaran dasar Perusahaan tersebut telah The deed of amendement to the Company's articles of association was
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights Republic of
Republik Indonesia No. AHU-0040217.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 19 Indonesia No. AHU-0040217.AH.01.02.TAHUN 2020 on July 19, 2021.
Juli 2021.
-9-
Page 14
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. The Company's Establishment (Continued)
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, The Company's Article of Association have been amanded several times,
terakhir dengan Akta Notaris No. 05 tanggal 11 November 2021 yang with the last amendment by Notarial Deed No. 05 dated November 11,
dibuat dihadapan Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, concerning
mengenai beberapa hal sebagai berikut: the following items:
1. Pengeluaran saham dalam simpanan (portepel) Perusahaan 1. Issuance of shares in the Company's deposits (portfolio) of up to
sebanyak-banyaknya 140.000.000 saham baru yang mewakili 140,000,000 new shares representing a maximum of 12,11% of the
sebanyak-banyaknya sebesar 12,11% dari modal ditempatkan dan Company's issued and fully paid in capital after the Initial Public
disetor penuh dalam Perusahaan setelah Penawaran Umum Offering, through an Initial Public Offering to the public, taking into
Perdana, melalui Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat, account:
dengan memperhatikan:
- Peraturan perundang-undangan yang berlaku termasuk peraturan - The prevailing Regulations include Capital Market regulations, and
Pasar Modal, dan
- Peraturan Bursa Efek yang berlaku di tempat dimana saham- - Securities Exchange regulations that apply in the place where the
saham Perusahaan dicatatkan. Company's shares are listed.
serta memberikan wewenang kepada Dewan Komisaris Perusahaan as well as authorizing the Company's Board of Commissioners to
untuk menentukan kepastian jumlah saham yang dikeluarkan melalui determine the certainty of the number of shares issued through the
Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat dan kewenangan Initial Public Offering to the public and the authority of the Board of
Dewan Komisaris tersebut dapat dilimpahkan kepada Direksi Commissioners can be delegated to the Company's Directors.
Perusahaan.
2. Pencatatan seluruh saham-saham Perusahaan yang merupakan 2. Listing of all the Company's shares which are shares that have been
saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh pada Bursa Efek issued and fully paid at the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
3. Perubahan struktur permodalan dan susunan pemegang saham 3. Changes in capital structure and the composition of shareholders in the
dalam Perusahaan sesuai dengan hasil pelaksanaan Penawaran Company in accordance with the results of the implementation of the
Umum Perdana dan pencatatan saham-saham Perusahaan dalam Initial Public Offering and listing of the Company's shares on the IDX in
BEI dalam rangka Penawaran Umum Perdana. the context of the Initial Public Offering.
Akta perubahan anggaran dasar Perusahaan tersebut telah The deed of amendement to the Company's articles of association was
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0472243 tanggal 11 November No. AHU-AH.01.03-0472243 on November 11, 2021.
2021.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar, maksud dan tujuan Perusahaan Based on article 3 of the articles of association, the Company's purposes
adalah berusaha dalam bidang industri berbagai macam pati (bukan and objectives are to engage in the industry of various kinds of starch
beras dan jagung), industri pengolahan dan pengawetan buah-buahan (not rice and corn), industry for processing and preserving fruits and
dan sayuran dengan cara diasinkan, dilumatkan, dikeringkan dan vegetables by salting, crushing, drying and freezing, sugar industry and
dibekukan, industri gula dan industri pengolahan dan pengawetan biota other water biota processing and preservation industries.To achieve the
air lainnya. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas aforementioned purposes and objectives, the Company may carry out
Perusahaan dapat melaksanakan kegiatan usaha Industri berbagai business activities for Manufacture of various kinds of palm starch
macam pati palma, industri pelumatan buah-buahan dan sayuran, industri industry, industry of crushing fruits and vegetables, syrup industry and
sirop dan industri pengolahan rumput laut. seaweed processing industry.
Perusahaan telah memperoleh Izin Usaha Industri (IUI) dengan NIB The Company has obtained an Industrial Business License (IUI) with
:8120105980432 yang ditetapkan Pemerintah Republik Indonesia pada NIB: 8120105980432 which was stipulated by the Government of the
tanggal 3 September 2018. Republic of Indonesia on September 3, 2018.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak 18 agustus 2017. The Company started its commercial operations since August 18, 2017.
Perusahaan dikendalikan langsung oleh Tn. Hengky Wijaya sebagai The Entity directly control by Mr. Hengky Wijaya as the majority
pemegang saham mayoritas. shareholders.
Kantor Pusat Perusahaan berdomisili di Berlian 88 Biz Estate @ The Company head office is domiciled at Berlian 88 Biz Estate @
Karawaci Blok C No.I, Jl. Raya Diklat Pemda. Bojong Nangka, Kelapa Karawaci Blok C No.I, Jl. Raya Diklat Pemda. Bojong Nangka, Kelapa
Dua, Tangerang, Banten dan Kantor Cabang terletak di kawasan Dua, Tangerang, Banten and a Branch Office located in the warehousing
pergudangan dan industri Laksana Business Park Blok.RA - 1-11, 21-31 and industrial area of Laksana Business Park Blok.RA - 1-11, 21-31 Jl.
Jl. Raya Kalibaru - Cituis, Pakuhaji, Kabupaten Tangerang. Raya Kalibaru - Cituis, Pakuhaji, KabupatenTangerang.
- 10 -
Page 15
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Perusahaan c. The Company's Initial Public Offering
Pada tanggal 25 Oktober 2021, Perusahaan telah memperoleh Surat On October 25, 2021, the Company obtained Effective Statement Letter
Pernyataan Efektif No. S-188/D.04/2021 dari Otoritas Jasa Keuangan No. S-188/D.04/2021 from the Financial Service Authority ("OJK”) to
(“OJK”) untuk melakukan penawaran umum perdana saham biasa conduct an initial public offering of 140,000,000 shares with par value of
sejumlah 140.000.000 saham dengan nilai nominal Rp.50 per saham Rp,50 per share through the Indonesia Stock Exchange (“BEI”). The
kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia (“BEI”). Saham shares were offered at a price of Rp,280 per share.
tersebut ditawarkan pada harga sebesar Rp.280 per saham.
Pada tanggal 1 November 2021, seluruh saham Perusahaan tersebut On November 1, 2021, the Company has listed all of these shares in BEI.
telah dicatatkan pada BEI.
c. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee and Employees
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham Based on the Deed of Decision of the Company's Shareholders No. 25
Perusahaan No. 25 tanggal 24 Mei 2023 yang dibuat dihadapan dated 24 May, 2023 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, susunan Dewan Tangerang, the composition of the Company's Board of Commissioners
Komisaris dan Direksi Perusahaan per 30 September 2023 adalah and Directors as of September 30, 2023 is as follows:
sebagai berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Nn./Miss . Paporn Mahattanobol President Commissioner
Komisaris Tn./Mr. Hengky Wijaya Commissioner
Komisaris Independen Tn./Mr. Rionaldo Thedyardi Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Ny./Mrs. Yunita Sugiarto E.W. President Director
Wakil Direktur Utama Ny/Mrs. . Dewi Irianty Wijaya Vice Director
Direktur Tn./Mr. GE, Ieyanto Yamin Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 Members of the Company’s Audit Committee as of September 30, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Tn./Mr. Rionaldo Thedyardi Chairman
Anggota Tn./Mr. James P Siahaan Member
Anggota Ny./Mrs. Ellen Member
Internal Audit Ny./Mrs. Risda Yonatha Audit Internal
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham Based on the Deed of Decision of the Company's Shareholders No. 03
Perusahaan No. 03 tanggal 15 Juli 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana dated 15 July, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, susunan Dewan Komisaris Tangerang, the composition of the Company's Board of Commissioners
dan Direksi Perusahaan per 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and Directors as of December 31, 2022 is as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Tn./Mr . Tseng Jen-You President Commissioner
Komisaris Tn./Mr. Hengky Wijaya Commissioner
Komisaris Independen Tn./Mr. David Alusinsing Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Ny./Mrs. Yunita Sugiarto E.W. President Director
Wakil Direktur Utama Ny/Mrs. . Dewi Irianty Wijaya Vice Director
Direktur Tn./Mr. GE, Ieyanto Yamin Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 Members of the Company’s Audit Committee as of December 31, 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Tn./Mr. David Alusinsing Chairman
Anggota Tn./Mr. James P Siahaan Member
Anggota Ny./Mrs. Ellen Member
Internal Audit Tn./Mr. Anggie Septian Audit Internal
Pembentukan Komite Audit Perusahaan telah sesuai dengan Peraturan The establishment of the Company’s Audit Committee is in compliance
BAPEPAM-LK No. IX.I.5. with BAPEPAM-LK Rule No. IX.I.5.
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi anggota dewan The key management personnel of the Company comprises of the
komisaris dan direksi. member of the boards of directors and commissioners.
Dewan Komisaris dan Direksi menerima kompensasi yang besarnya The Board of Commissioners and Directors receive compensation in the
untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember amount for the years ending September 30, 2023 and December 31,
2022 masing-masing sebesar Rp. 831.283.016,- dan Rp. 2022 amounting to Rp. 831,283,016,- and Rp. 1,810,505,705.33,-
1.810.505.705,33,-. respectively.
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal - tanggal dan 30 September The number of the Company's employees as of September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022, adalah masing-masing sebanyak 59 dan and December 31, 2022, respectively 59 and 51 people.
51 orang.
- 11 -
Page 16
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
2. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) 2. Application of Statement of Financial Accounting Standards ("PSAK")
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”) telah menerbitkan beberapa standar The Indonesian Institute of Accountants (“IAI”) has issued several
akuntansi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya revision of the following accounting standards which will be applicable for
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023 sebagai berikut: financial statements covering periods beginning on or after January 1,
2023.
- "PSAK 1 (amendemen) "Penyajian Laporan Keuangan: Klasifikasi - "SFAS 1 (amendment) "Presentation of financial statements:
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang" Classification of Liabilities as Current or Non-currrent"
- "PSAK 1 (Amendemen) "Penyajian Laporan Keuangan: - "SFAS 1 (Amendment) "Presentation of Financial Statements:
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi" Disclosure of Accounting Policies
- "PSAK 16 (amandemen) "Aset Tetap: Hasil Sebelum Penggunaan - "SFAS16 (amendment) "Property, Plant and Equipment: Proceeds
yang Diintensikan" before Intended Use"
- "PSAK 25 (Amendemen) "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi - "SFAS 25 (Amendment) "Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi" Estimates and Errors: Definition of Accounting
Estimates"
- "PSAK 46 (Amendemen) "Pajak Penghasilan:Pajak Tangguhan terkait - "SFAS 46 (Amendment) "Income Tax: Deferred Tax related to Assets
Aset dan Liabilitas yang timbul dari transaksi Tunggal" and Liabilities arising from a single transaction"
Entitas sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari Standar The Entity is presently evaluating and have not determined the effects of
dan Interprestasi tersebut terhadap laporan keuangan. these Standards and Interpretation on the financial statements.
Beberapa dari SAK dan ISAK termasuk amandemen dan peyesuaian Some of the SAKs and ISAKs, including annual amendments and
tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan relevan dengan kegiatan adjustments that are in effect in the current year and relevant to the
Entitas telah diterapkan sebagaimana dijelaskan dalam “Ikhtisar activities of the Entity, have been implemented as described in the
Kebijakan Akuntansi”. "Summary of Accounting Policies".
Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan kegiatan Several other SAK and ISAK that are not relevant to the activities of the
Entitas atau mungkin akan mempengaruhi kebijakan akuntansinya Entity or might affect its accounting policies in the future, are being
dimasa depan sedang dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang evaluated by management for the potential impacts that may arise from
mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap laporan the application of these standards to the financial statements.
keuangan.
3. Pernyataan Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan 3. Statement of Compliance With Financial Accounting Standards
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar The financial statements have been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar with Financial Accounting Standards in Indonesia which include the
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) and Interpretation of
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Financial Accounting Standards (ISAK) issued by the Financial Accounting
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) serta Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang Standards Board -Indonesian Accountants Association (DSAK-IAI) and OJK
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Regulation No. VIII.G.7 concerning "Presentation and Disclosure of Financial
Publik”. Statements of Issuers or Public Companies".
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 4. Summary of Accounting Policies
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Presented below is a summary of significant accounting policies adopted by
Perusahaan dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan the Company in preparing the financial statements which are in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. with Indonesian Financial Accounting Standards.
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis Of Measurement and Preparation of the Financial Statement
Laporan keuangan disusun sesuai PSAK No. 1 (Revisi 2015), "Penyajian The financial statements are prepared in accordance PSAK No. 1
Laporan Keuangan". Dasar pengukuran yang digunakan adalah (Revised 2015), “Presentation of Financial Statements”. The
berdasarkan biaya historis, kecuali untuk akun tertentu yang diukur measurement basis used is the historical cost, except for certain
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan accounts which are measured on the bases described in the related
akuntansi terkait. accounting policies.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep harga perolehan dengan The financial statements have been prepared on the basis of the
menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. accruals concept, except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung The statement of cash flows is prepared using the direct method by
dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing
dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas activities. For the purpose of the statements of cash flows, cash and cash
mencakup kas, kas di bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo equivalents includes cash on hand, cash in banks and deposits with a
dalam waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan, setelah maturity of three months or less, net of overdrafts.
dikurangi cerukan.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan The accounting policies adopted in the preparation of the financial
keuangan konsisten dengan yang digunakan dalam penyusunan laporan statements are consistent with those adopted in the preparation of the
keuangan periode sebelumnya, kecuali untuk penerapan beberapa PSAK financial statements in respect of the previous period, except for the
baru, amandemen dan penyesuaian yang berlaku efektif pada tanggal 1 adoption of several new, amended and improvements to PSAK effective
Januari 2020 telah diungkapkan dalam catatan ini. January 1, 2020 are disclosed in this note.
- 12 -
Page 17
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis Of Measurement and Preparation of the Financial Statement
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi The preparation of financial statements in conformity with Indonesian
Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat Financial Accounting Standards requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi penerapan judgment, estimates and assumptions that affect the application of
kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities,
yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan income and expenses. Although these estimates are based on
terbaik dan pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang management’s best knowledge and judgment of current events and
sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang actions, actual results may ultimately differ from those estimates. The
melibatkan pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal areas involving a higher degree of judgment or complexity, or areas
di mana asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap laporan where assumptions and estimates are significant to the financial
keuangan diungkapkan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan. statements are disclosed in Note 5 to the financial statements.
b. Mata Uang Pelaporan, Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing b. Reporting Currency, Transactions and Balances Foreign Currency
Mata Uang Fungsional dan Penyajian Functional and Presentation Currency
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan menggunakan mata Items included in the financial statements of using the currency of the
uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama dimana primary economic environment in which the Company operates ("the
Perusahaan beroperasi ("mata uang fungsional"). functional currency").
Mata uang pelaporan yang digunakan oleh Perusahaan adalah mata The reporting currency used by the Company is Rupiah. Rupiah currency
uang Rupiah. Mata uang Rupiah digunakan karena memenuhi indikator used for fulfilling the indicator as the functional currency, which is an
sebagai mata uang fungsional, yaitu indikator arus kas, indikator harga indicator of cash flows, the selling price indicators and indicators of cost.
jual dan indikator biaya. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini The figures in the financial statements are stated in Rupiah, except
disajikan dalam Rupiah, kecuali bila dinyatakan lain. otherwise stated.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah Foreign currency transactions are translated into Rupiah using the
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At each
setiap tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign
asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs currency are translated into Rupiah using the closing exchange rate.
penutup. Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang Exchange rate used as benchmark is the rate exchangegains and losses
dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian selisih kurs resulting from the settlement of such transactions and from the
yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari translation at period-end exchange rates of monetary assetsand liabilities
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di denominated in foreign currencies are recognised in the profit or loss,
dalam laporan laba rugi, kecuali jika ditangguhkan di dalam ekuitas except when deferred in equity as qualifying cash flowhedges and
sebagai lindung nilai arus kas dan lindung nilai investasi bersih yang qualifying net investment hedges.
memenuhi syarat.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang berhubungan dengan Foreign exchange gains and losses that relate to borrowings and cash
pinjaman, serta kas dan setara kas disajikan pada laporan laba rugi and cash equivalents are presented in the profit or loss within ”finance
sebagai “penghasilan atau biaya keuangan”. Keuntungan atau kerugian income or costs”. All other net foreign exchange gains and losses are
neto selisih kurs lainnya disajikan pada laporan laba rugi sebagai presented in the profit or loss within “other (losses)/gains -net”.
“(kerugian)/keuntungan lain-lain–neto”.
Pada tanggal - tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, kurs On September 30, 2023 and December 31, 2022, the conversion rate
konversi yang digunakan Perusahaan adalah sebagai berikut: used by the Company is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Mata Uang Asing September 30, 2023 December 31, 2022 Foreign Currency
Dolar Amerika Serikat 15.526 15.731 US Dollar
Dolar Australia 9.906 10.581 AU Dollar
c. Kas dan Setara Kas c. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan deposito berjangka yang Cash and cash equivalents are cash on hand, cash in banks and time
jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal deposits with maturity periods of 3 (three) months or less at the time of
penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi placement and which are not used as collateral or not restricted.
penggunaannya.
- 13 -
Page 18
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
d. Piutang Usaha d. Trade receivables
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan kemudian Trade receivables are recognized initially at fair value and subsequently
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode measured at amortized cost using the effective interest method, less
suku bunga efektif, dikurangi dengan penyisihan untuk penurunan nilai. provision for impairment. If collections are expected within a one-year
Jika piutang diharapkan tertagih dalam satu tahun atau kurang (atau period or less (or in the normal operating cycle of the business, if longer),
dalam siklus normal operasi dari bisnis jika lebih lama), piutang tersebut they are classified as current assets. If more, they are presented as non-
dikelompokkan sebagai aset lancar. Jika lebih, piutang tersebut disajikan current assets.
sebagai aset tidak lancar.
Kolektibilitas piutang usaha ditinjau secara berkala. Piutang yang Collectibility of trade receivables is reviewed on an ongoing basis. Debts
diketahui tidak tertagih, dihapuskan dengan secara langsung mengurangi which are known to be uncollectible are written off by reducing the
jumlah tercatatnya. Akun penyisihan digunakan ketika terdapat bukti yang carrying amount directly. An allowance account is used when there is
obyektif bahwa Perusahaan tidak dapat menagih seluruh nilai terutang objective evidence that the Company will not be able to collect all
sesuai dengan persyaratan awal piutang. Kesulitan keuangan signifikan amounts due according to the original terms of the receivables.
yang dialami debitur, kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau Significant financial difficulties of the debtor, the possibility that the debtor
melakukan reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak will enter bankruptcy or financial reorganization, and default or
pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat menunjukkan deliquency in payments are considered indicators that the trade
adanya penurunan nilai piutang. Jumlah penurunan nilai adalah sebesar receivable is impaired. The amount of the impairment allowance is the
selisih antara jumlah tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus kas difference between the asset’s carrying amount and the present value of
masa depan pada tingkat suku bunga efektif awal. Arus kas terkait estimated future cash flows, discounted at the original effective interest
dengan piutang jangka pendek tidak didiskontokan apabila efek diskonto rate. Cash flows relating to short-term receivables are not discounted if
tidak material. the effect of discounting is immaterial.
e. Aset dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Liabilities
e.1. Klasifikasi e.1. Classification
Entitas mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori The Entity classifies its financial assets according to the following
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: categories at initial recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. • Financial assets measured at amortized cost.
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan • Financial assets that are measured at fair value through other
komprehensif lain; comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; • Financial assets measured at fair value through profit or loss;
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika Financial assets are measured at amortized cost if they meet the
memenuhi kondisi sebagai berikut: following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk • Financial assets are managed in a business model that aims to
memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas have financial assets in order to obtain contractual cash flow;
kontraktual; dan and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan • The contractual terms of the financial asset provide rights on a
hak pada tanggal tertentu atas arus kas yang diperoleh semata certain date for cash flow obtained solely from payment of
dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal and interest on the principal amount owed.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Financial assets are measured at fair value through other
komprehensif lain jika memenuhi kondisi sebagai berikut: comprehensive income if they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk • Financial assets are managed in a business model that aims to
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; obtain contractual cash flow and sell financial assets; and
dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memenuhi • The contractual requirements of the financial assets meet the
kriteria SPPI. SPPI criteria.
- 14 -
Page 19
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.1. Klasifikasi (Lanjutan) e.1. Classification (Continued)
Pada saat pengakuan awal, Entitas dapat membuat pilihan yang tidak At initial recognition, the Entity may make an irrevocable choice to
dapat dibatalkan untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan present equity instruments that are not held for trading at fair value
dimiliki untuk di perdagangkan pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk Other financial assets that do not meet the requirements to be
diklasifikasikan sebagai asset keuangan diukur pada biaya perolehan classified as financial assets measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, through other comprehensive income, are classified as measured at
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tidak At initial recognition, the Entity can make an irrevocable determination
dapat dibatalkan untuk mengukur aset yang memenuhi persyaratan to measure assets that meet the requirements to be measured at
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortized cost or fair value through other comprehensive income at
melalui penghasilan komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss, if the determination eliminates or
rugi, apabila penetapan tersebut mengeliminasi atau secara signifikan significantly reduces the measurement or recognition inconsistencies
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau pengakuan (kadang ( sometimes referred to as "accounting mismatch").
disebut sebagai “accounting mismatch ”).
Model bisnis ditentukan pada level yang mencerminkan bagaimana The business model is determined at a level that reflects how groups
kelompok aset keuangan dikelola bersama-sama untuk mencapai of financial assets are managed together to achieve certain business
tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan, tetapi The evaluation of the business model is carried out by considering,
tidak terbatas pada, hal-hal berikut: but not limited to, the following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan aset keuangan yang • How the performance of the business model and financial assets
dimiliki dalam model bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada held in the business model are evaluated and reported to the
personil manajemen kunci Entitas; Entity's key management personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja dari model bisnis • What risks affect the performance of the business model
(termasuk aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis) (including financial assets held in the business model) and
dan khususnya bagaimana cara aset keuangan tersebut specifically how the financial assets are managed; and
dikelola; dan
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset keuangan (sebagai • How to evaluate the performance of managers of financial
contoh, apakah penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar dari assets (for example, whether performance appraisals are based
aset yang dikelola atau arus kas kontraktual yang diperoleh). on the fair value of the assets being managed or the contractual
cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau dikelola dan Financial assets held for trading or managed and performance
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar diukur pada nilai wajar appraisals based on fair value are measured at fair value through
melalui laba rugi. profit or loss.
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok ini, kecuali derivatif Derivatives are also categorized under this classification unless
yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. they are designated as effective hedging instruments.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari Evaluation of contractual cash flows obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga. principal and interest.
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan sebagai nilai wajar dari For the purpose of this valuation, principal is defined as the fair
aset keuangan pada saat pengakuan awal. Bunga didefinisikan value of financial assets at initial recognition. Interest is defined as
sebagai imbalan untuk nilai waktu atas uang dan risiko kredit terkait compensation for the time value of money and credit risk in relation to
jumlah pokok terutang pada periode waktu tertentu dan juga risiko the principal amount owed over a certain period of time and also the
dan biaya peminjaman standar, dan juga marjin laba. risk and standard borrowing costs,as well as profit margins.
- 15 -
Page 20
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.1. Klasifikasi (Lanjutan) e.1. Classification (Continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari An assessment of contractual cash flows obtained solely from
pembayaran pokok dan bunga dilakukan dengan mempertimbangkan principal and interest payments is made by considering contractual
persyaratan kontraktual, termasuk apakah aset keuangan terms, including whether financial assets contain contractual terms
mengandung persyaratan kontraktual yang dapat merubah waktu that can change the timing or amount of contractual cash flows. In
atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam melakukan penilaian, Entitas assessing, the Entity considers:
mempertimbangkan:
• Peristiwa kontijensi yang akan mengubah waktu atau • Contingency events that will change the time or amount of
jumlah arus kas kontraktual; contractual cash flow;
• Fitur leverage; • Leverage feature;
• Persyaratan pembayaran dimuka dan perpanjangan kontraktual; • Terms of advance payment and contractual extension;
• Persyaratan mengenai klaim yang terbatas atas arus kas yang • Requirements regarding limited claims for cash flows from
berasal dari aset spesifik; dan specific assets; and
• Fitur yang dapat merubah nilai waktu dari elemen uang. • Features that can change the time value of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam kategori sebagai Financial liabilities are classified into the following categories at initial
berikut pada saat pengakuan awal: recognition:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan • Financial liabilities at fair value through profit or loss,
laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas which has 2 (two) sub-classifications, i.e. Those designated
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal as such upon initial recognition and those classified as
dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam held for trading;
kelompok diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain. • Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan Other financial liabilities pertain to financial liabilities that are
yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai not held for trading nor designated as fair value through profit
wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas. or loss upon recognition of the liability.
e.2. Pengakuan Awal e.2. Initial Recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan a. Purchase or sale of financial assets that requires delivery of
penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh assets within a time frame established by regulation or
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian convention in the market (regular purchases) is recognized on
secara reguler) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu the trade date, i.e., the date that the Entity commits to purchase
tanggal Entitas berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. or sell the assets.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur b. Financial assets and financial liabilities are initially recognized at
pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas fair value. For those financial assets or financial liabilities not
keuangan tidak diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through profit or loss, the fair value is
laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah/dikurangi biaya added/deducted with directly attributable transaction costs to
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan the issuance of financial assets or liabilities.
perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
- 16 -
Page 21
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.2. Pengakuan Awal (Lanjutan) e.2. Initial Recognition (Continued)
Entitas, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset The Entity, upon initial recognition, may designate certain financial
keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar assets and liabilities, at fair value through profit or loss (fair value
melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat option). The fair value option is only applied when the following
digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
• Penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau • The application of the fair value option reduces or eliminates an
mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan accounting mismatch that would otherwise arise; or
(accounting mismatch) yang dapat timbul; atau
• Aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari • The financial assets and liabilities are part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan financial instruments, the risks of which are managed and
dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; reported to key management on a fair value basis; or
atau
• Aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama • The financial assets and liabilities consist of a host contract
dan derivatif melekat yang harus dipisahkan, tetapi tidak dapat and an embedded derivative that must be bifurcated, but are
mengukur derivatif melekat secara terpisah. unable to measure the embedded derivative separately.
e.3. Pengukuran Setelah Pengakuan Awal e.3. Subsequent Measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada Financial assets held at fair value through other comprehensive
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan aset income and financial assets and financial assets and liabilities held at
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through profit or loss are measured at fair value.
laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan diamortisasi dan liabilitas Financial assets held at fair value through other comprehensive
keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan income and financial assets and financial assets and liabilities held at
menggunakan metode suku bunga efektif. fair value through profit or loss are measured at fair value.
e.4. Penghentian Pengakuan e.4. Derecognition
a) Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: a) Financial assets are derecognized when:
• Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset • the contractual rights to receive cash flows from the financial
keuangan tersebut berakhir; atau assets have expired; or
• Entitas telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas • the Entity has transferred its rights to receive cash flows
yang berasal dari aset tersebut atau menanggung liabilitas from the asset or has assumed an obligation to pay the
untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara received cash flow in full without material delay to a third
penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah party under a ‘pass-through’ arrangement; and either (a) the
kesepakatan pelepasan, dan antara (a) Entitas telah Entity has transferred substantially all the risks and rewards
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat of the asset, or (b) the Entity has neither transferred nor
atas aset, atau (b) Entitas tidak mentransfer maupun tidak retained substantially all the risks and rewards of the asset,
memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas but has transferred control of the asset.
aset, tetapi telah mentransfer kendali atas aset.
Ketika Entitas telah mentransfer hak untuk menerima arus When the Entity has transferred its rights to receive cash
kas dari aset atau telah memasuki kesepakatan pelepasan flows from an asset or has entered into a pass- through
dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara arrangement and has neither transferred nor retained
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset atau tidak substantially all the risks and rewards of the asset nor
mentransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar transferred control of the asset, the asset is recognized to the
keterlibatan Entitas yang berkelanjutan atas aset tersebut. extent of the Entity’s continuing involvement in the asset.
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak Loans are written off when there is no realistic prospect of
terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian collection in the near future or the normal relationship
pinjaman atau hubungan normal antara Entitas dan debitur between the Entity and the borrowers have ceased to
telah berakhir. Pinjaman yang tidak dapat dilunasi tersebut exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian against the related allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
- 17 -
Page 22
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.4. Penghentian Pengakuan (Lanjutan) e.4. Derecognition (Continued)
b) Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas b) Financial liabilities are derecognized when the obligation under
yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau the liability is discharged or cancelled or expired.
kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan Where an existing financial liability is replaced by another liability
liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada from the same lender on substantially different terms, or the
keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan terms of an existing liability are substantially modified, such an
suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, exchange or modification is treated as derecognition of the
maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai original liability and the recognition of a new liability, and the
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas difference in the respective carrying amounts is recognized in the
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam profit or loss.
laporan laba rugi.
e.5. Pengakuan Pendapatan dan Beban e.5. Income and Expense Recognition
• Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan yang • Interest income and expense on financial assets measured
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain at fair value through other comprehensive income as well as
serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat financial assets and financial liabilities recorded at amortised
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada cost are recognized in the statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga effective interest method.
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya perolehan The gross carrying amount of a financial asset is the
diamortisasi aset keuangan sebelum disesuaikan dengan amortised cost of a financial asset before adjusting for allowance
cadangan penurunan nilai. for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, tingkat In calculating interest income and expenses, the effective
bunga efektif diterapkan pada jumlah tercatat bruto aset (ketika interest rate is applied to the gross carrying amount of an asset
aset tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau terhadap (when the asset is not a financial asset deteriorated) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas. amortised cost of a liability.
e.5. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) e.5. Income and Expense Recognition (Continued)
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah pengakuan awal, For financial assets that deteriorated after initial recognition,
pendapatan bunga dihitung dengan menerapkan tingkat interest income is calculated by applying an effective interest rate
bunga efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari to the amortised cost of the financial assets. If the asset no
aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, longer deteriorates, the calculation of interest income will be
maka perhitungan pendapatan bunga akan dihitung dengan calculated by applying an effective interest rate to the gross
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto carrying amont of the financial asset.
dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk pada saat For financial assets that have deteriorated at initial
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung dengan recognition, interest income is calculated by applying the
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan effective interest rate to the amortised cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak assets. If the asset no longer deteriorates, the calculation of
lagi memburuk, maka perhitungan pendapatan bunga akan interest income will still be calculated by applying the effective
tetap dihitung dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap interest rate to the amortised cost of the financial asset.
biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut.
• Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai • Gains and losses arising from changes in the fair value of
wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang the financial assets and liabilities classified as fair value through
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan profit or loss are included in the profit or loss.
laba rugi diakui pada laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar Gains and losses arising from changes in the fair value of
atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok available- for-sale financial assets are recognized directly in other
tersedia untuk dijual diakui secara langsung dalam laporan laba comprehensive income (as part of equity), until the financial
rugi komprehensif (merupakan bagian dari ekuitas) sampai aset asset is derecognized or impaired, except gain or loss
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya arising from changes in exchanges rate for debt instrument.
penurunan nilai, kecuali keuntungan atau kerugian akibat
perubahan nilai tukar untuk instrumen utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau When a financial asset is derecognized or impaired, the
dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gains or losses previously recognized in equity are
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada recognized in profit or loss.
laporan laba rugi.
- 18 -
Page 23
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.6. Reklasifikasi Aset Keuangan e.6. Reclassification Of Financial Assets
Entitas mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya jika, model The Entity reclassifies financial assets if and only if, the business
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. model for managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortised cost
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat classifications to fair value through profit or loss are recorded at fair
sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan nilai value. The difference between the recorded value and fair value is
wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada laba rugi. recognized as profit or loss on statement of profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortised cost
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications to fair value classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai wajarnya. comprehensive are recorded at their fair values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial asseets from fair value classification
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar melalui laba through other comprehensive income to fair value classification
rugi dicatat pada wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum through profit or loss is recorded at fair value. Unrealised gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value classifications
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi biaya perolehan yang through other comprehensive income to the amortised cost
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian classification is recorded at carrying value. Unrealised gains or losses
yang belum direalisasi harus diamortisasi menggunakan suku bunga must be amortised using the effective interest rate until the
efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo instrumen tersebut. instrument’s due date.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi Reclassifications on financial assets from fair value classification
ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat through profit or loss to fair value classification through other
pada nilai wajar. comprehensive income are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi Reclassification of financial assets from fair value classification
ke klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai through profit or loss to amortised cost classification is recorded
wajar. at fair value.
e.7. Saling Hapus e.7. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus buku dan Financial assets and liabilities are set off and the net amount is
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian presented in the consolidated statement of financial position
jika, dan hanya jika Entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum when, and only when, the Entity has a legal right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the
tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau asset and settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be contingent on future events
masa depan dan harus dapat dipaksakan di dalam situasi bisnis and must be enforceable in the normal course of business and in
yang normal, peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas atas the event of default, insolvency or bankruptcy of the company or the
seluruh pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika Income and expenses are presented on a net basis only when
diperkenankan oleh standar akuntansi. permitted by the accounting standards.
e.8. Pengukuran Biaya Diamortisasi e.8. Amortized Cost Measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at
keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang which the financial asset or liability is measured at initial recognition,
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok minus principal repayments, plus or minus the cumulative
pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan amortization using the effective interest rate method of any
metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai difference between the initial amount recognized and the maturity
pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan amount, minus any reduction for impairment.
nilai.
- 19 -
Page 24
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.9. Pengukuran Nilai Wajar e.9. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid
atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas to transfer a liability in an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants at the measurement date.
pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk Fair value measurement assumes the transaction to sell assets or
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: transfer liabilities occurs:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau • In the primary market for such assets and liabilities; or
• Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling • If there is no primary market, in the most profitable market for
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. these assets or liabilities.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan memperhitungkan The measurement of the fair value of non-financial assets takes into
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik account the ability of market participants to generate economic
dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan benefits by using the asset in the highest and best use or by selling
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang them to other market participants that would use the asset in the
akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use.
terbaiknya.
Jika tersedia, Entitas mengukur nilai wajar dari suatu instrumen When available, the Entity measurement the fair value of an
dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen instrument using quoted prices in an active market for that instrument.
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan A market is regarded as active if quoted prices are readily and
tersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek (dealer) , perantara regularly available from an exchange, dealer, broker, industry group,
efek (broker) , kelompok industri, badan pengawas (pricing service or pricing service or regulatory agency and those prices represent actual
regulatory agency) , dan harga tersebut merupakan transaksi pasar and regularly occurring market transaction on an arm’s length basis.
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.
Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaan The Entity uses suitable valuation techniques in the circumstances
dan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, and where sufficient data are available to measure fair value,
mengoptimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang optimizing the use of relevant observable inputs and minimize the use
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat of inputs that are not observable.
diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan All assets and liabilities which fair value is measured or disclosed in
dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai the financial statements can be classified in fair value hierarchy
wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas levels, based on the lowest level of input that is significant to the
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: overall fair value measurement:
• Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical
untuk aset atau liablitas yang identik yang dapat diakses pada assets or liablities which are accessible at the measurement
tanggal pengukuran. date.
• Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam • Level 2: inputs other than quoted prices included in level 1 that
level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik are observable for the assets and liabilities, either directly or
secara langsung atau tidak langsung. indirectly.
• Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan • Level 3: inputs that are not observable for the assets and
liabilitas. liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan secara For assets and liabilities that are recognized in the financial
berulang, Entitas menentukan apakah terjadi transfer antara level di statements on recurring basis, the Entity determines whether there is
dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input a transfer between levels in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap (based on the lowest level input that is significant to the fair value
akhir periode pelaporan. measurement) at the end of each reporting period.
Entitas untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah menentukan The Entity for purposes of disclosing the fair value, has determined
kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset dan the classes of assets and liabilities based on the nature,
liabilitas, dan level hirarki nilai wajar. characteristics, risk of assets and liabilities, and the fair value
hierarchy levels
- 20 -
Page 25
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.9. Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) e.9. Fair Value Measurement (Continued)
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Entitas menetapkan If a market for a financial instrument is not active, the Entity establish
nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian fair value using a valuation technique. Valuation techniques include
meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara using the recent arm’s length transactions between knowledgeable
wajar oleh pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan (jika tersedia), and willing parties (if available), reference to the current fair value of
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara other instruments that are substantially the same and discounted
substansial serupa dan analisis arus kas yang didiskonto. Entitas cash flow analysis. The Entity use their own credit risk spreads in
menggunakan credit risk spread sendiri untuk menentukan nilai wajar determining the fair value for their derivative liabilities and all other
dari liabilitas derivatif dan liabilitas lainnya yang telah ditetapkan liabilities for which they have elected the fair value option.
menggunakan opsi nilai wajar.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit spread, Entitas mengakui When the Entity’s credit spread widens, the Entity recognize a gain
keuntungan atas liabilitas tersebut sebagai akibat penurunan nilai on these liabilities, because the value of the liabilities has decreased.
tercatat liabilitas. Ketika terjadi penurunan di dalam credit spread, When the Entity’s credit spread become narrow, the Entity recognize
Entitas mengakui kerugian atas liabilitas tersebut sebagai akibat a loss on these liabilities because the value of the liabilities has
kenaikan nilai tercatat liabilitas. increased
Entitas menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan The Entity use widely recognized valuation models for determining
secara umum untuk menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan fair values of financial instruments of lower complexity, such as
dengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan exchange value options and currency swaps. For these financial
swap mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk instruments, inputs into models are generally market observable.
instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, For financial instruments with no quoted market price, a reasonable
estimasi atas nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada nilai wajar estimate of the fair value is determined by reference to the fair value
instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan of another instrument which substantially has the same
ekspektasi arus kas yang diharapkan terhadap aset neto efek-efek characteristics or calculated based on the expected cash flows of the
tersebut. underlying net asset base of the marketable securities.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat In cases when the fair value of unlisted equity instruments cannot be
ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya determined reliably, the instruments are carried at cost less
perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit impairment value. The fair value for loans and receivables as well as
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabah liabilities to banks and customers are determined using a present
ditentukan menggunakan nilai berdasarkan arus kas kontraktual, value model on the basis of contractually agreed cash flows, taking
dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya. into account credit quality, liquidity and costs.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan Financial assets held or liabilities to be issued are measured at bid
diukur dengan menggunakan harga penawaran; aset keuangan price; financial assets acquired or liabilities to be held are measured
dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan diukur menggunakan at ask price. Where the Entity have assets and liabilities positions
harga permintaan. Jika Entitas memiliki posisi aset dan liabilitas with off-setting market risk, middle market prices can be used to
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka nilai tengah dari pasar measure the off-setting risk positions and bid or ask price adjustment
dapat dipergunakan untuk menentukan posisi risiko yang saling is applied to the net open positions as appropriate.
hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian tersebut terhadap
harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka neto
(net open position) , mana yang lebih sesuai.
- 21 -
Page 26
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan e.10. Allowance For Impairment Losses On Financial Assets
• Entitas mengakui penyisihan kerugian kredit ekskpektasian • The Entity recognize the allowance for expected credit losses
pada instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar on financial instruments that are not measured at fair value
melalui laba rugi. hrough profit or loss.
• Tidak ada penyisihan kerugian kredit ekskpektasian pada • There is no allowance for expected loan losses on investment in
investasi instrumen ekuitas. equity instruments.
• Entitas mengukur cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit • The Entity measure the allowance for losses for the lifetime of an
ekspektasian sepanjang umurnya, kecuali untuk hal berikut, expected credit losses, except for the following, which are
diukur sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan: measured according to 12 months expected credit losses:
• Instrumen utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal • Debt instruments that have low credit risk at the reporting date;
pelaporan; dan and
• Instrumen keuangan lainnya yang risiko kreditnya tidak • Other financial instruments for which credit risk has not increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition.
Entitas menganggap instrumen utang memiliki risiko kredit yang The Entity considers debt instruments to have low credit risk when
rendah ketika peringkat risiko kreditnya setara dengan definisi the credit risk rating is at par with the globally understood
investment grade yang dipahami secara global. definition of investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah bagian dari The 12-month expected credit loss is part of the expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya yang throughout its lifetime that represents an expected credit loss
merepresentasikan kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari arising from a default on financial instruments that might occur 12
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang mungkin terjadi months after reporting date.
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
e.10.1. Aset Keuangan Yang Direstrukturisasi e.10.1. Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang atau If the terms of the financial assets are renegotiated or
dimodifikasi atau aset keuangan yang ada diganti dengan modified or the existing financial assets are replaced with new
yang baru karena kesulitan keuangan peminjam, maka ones due to the borrower’s financial difficulties, an assessment is
dilakukan penilaian apakah aset keuangan yang ada harus made whether recognition of existing financial assets must be
dihentikan pengakuannya dan kerugian kredit ekspektasian derecognized and expected credit losses measured as follows:
diukur sebagai berikut:
• Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan penghentian • If the restructuring does not result in the termination of
pengakuan aset yang ada, maka arus kas yang recognition of existing assets, then the estimated cash
diperkirakan yang timbul dari aset keuangan yang flows arising from the modified financial assets are included
dimodifikasi dimasukkan dalam perhitungan kekurangan kas in the calculation of cash shortages of existing assets.
dari aset yang ada.
• Jika restrukturisasi akan menghasilkan penghentian • If the restructuring will result in a derecognition of the
pengakuan aset yang ada, maka nilai wajar aset baru existing assets, the fair value of the new asset is treated as
diperlakukan sebagai arus kas akhir dari aset keuangan the final cash flow of the existing financial assets at the time
yang ada pada saat penghentian pengakuannya. Jumlah ini of derecognition. This amount is included in the calculation
dimasukkan dalam perhitungan kekurangan kas dari aset of cash shortages from existing financial assets which are
keuangan yang ada yang didiskontokan dari tanggal discounted from the date of derecognition to the reporting
penghentian pengakuan ke tanggal pelaporan date using the initial effective interest rate of the existing
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan financial assets.
yang ada.
- 22 -
Page 27
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan e.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
e.10.2. Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian e.10.2. Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi probabilitas Expected Credit Loss is an estimate of the weighted probability
tertimbang dari kerugian kredit yang diukur sebagai berikut: of a credit loss measured as follows:
• Aset keuangan yang tidak memburuk pada tanggal • Financial assets that do not deteriorate at the reporting
pelaporan, kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar date, the expected credit loss is measured at the
selisih antara nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu difference between the present value of all cash
selisih antara arus kas yang terutang kepada Entitas sesuai shortages (i.e. the difference between the cash flows owed
dengan kontrak dan arus kas yang diperkirakan akan to the Entity in accordance with the contract and the cash
diterima oleh Entitas); flows expected to be received by the Entity);
• Aset keuangan yang memburuk pada tanggal pelaporan, • Financial assets that deteriorate at the reporting date, the
kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara expected credit loss is measured at the difference between
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas masa depan the gross carrying amount and the present value of
yang diestimasi; estimated future cash flows;
• Komitmen pinjaman yang belum ditarik, kerugian kredit • Undisbursed loan commitments, expected credit losses are
ekspektasian diukur sebesar selisih antara nilai kini jumlah measured at the difference between the present value of
arus kas jika komitmen ditarik dan arus kas yang the amount of cash flow if the commitments is
diperkirakan akan diterima oleh Entitas; withdrawn and the cash flow expected to be received by the
Entity;
• Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit ekspektasian • Financial guarantee contracts, expected credit losses are
diukur sebesar selisih antara pembayaran yang measured at the difference between the estimated payments
diperkirakan untuk mengganti pemegang atas kerugian to replace the holder for the credit losses incurred less
kredit yang terjadi dikurangi jumlah yang diperkirakan dapat the amount estimated to be recoverable.
dipulihkan.
e.10.3. Aset Keuangan Yang Memburuk e.10.3. Worsening Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Entitas menilai apakah At each reporting date, the Entity assesses whether the financial
aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi assets recorded at amortized cost and the financial assets of
dan aset keuangan instrumen utang yang dicatat pada nilai debt instruments which are recorded at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain mengalami comprehensive income are impaired (worsening) credit.
penurunan nilai kredit (memburuk). Aset keuangan memburuk Financial assets deteriorate when one or more events that have
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki dampak an adverse effect on the estimated future cash flows of the
merugikan atas estimasi arus kas masa depan dari aset financial assets have occurred.
keuangan telah terjadi.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Evidence that financial assets have decreased deteriorated)
(memburuk) termasuk data yang dapat diobservasi mengenai credit values including observable data regarding the following
peristiwa berikut ini: events:
• Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau • Significant financial difficulties experienced by the issuer or
pihak peminjam; the borrower;
• Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar atau • Breach of contract, such as a default or arrears;
peristiwa tunggakan;
• Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau • The lender, for economic or contractual reasons in relation
kontraktual sehubungan dengan kesulitan keuangan yang to the financial difficulties experienced by the borrower, has
dialami pihak peminjam, telah memberikan konsesi pada given concessions to the borrower which is not possible if the
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak borrower does not experience such difficulties;
peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;
• Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan • It is probable that the borrower will enter bankruptcy or the
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan other financial reorganization; or
lainnya; atau
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan • Loss of an active market for financial assets due to financial
keuangan. difficulties.
- 23 -
Page 28
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan e.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
e.10.4. Aset Keuangan Yang Dibeli atau Yang Berasal dari e.10.4. Purchased or Originated Credit-Impaired
Aset Keuangan Memburuk (Purchased or Originated Financial Assets - POCI)
Credit-Impaired Financial Assets - POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI apabila Financial assets are catergorised as POCI if there is objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai pada saat evidence of impairment at initial recognition. At initial
pengakuan awal. Pada saat pengakuan awal, tidak ada recognition, no allowance for credit losses is recognized
penyisihan kerugian kredit yang diakui karena harga because the purchase price or value has included estimated
pembelian atau nilainya telah termasuk estimasi kerugian credit losses for the entire lifetime. Furthermore, changes in
kredit sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan kerugian credit losses over their lifetime, whether positive or negative, are
kredit sepanjang umurnya, apakah positif atau negatif, recognized in the income statement as part of the allowance
diakui dalam laporan laba rugi sebagai bagian dari for credit losses.
penyisihan kerugian kredit.
e.10.5. Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian e.10.5. Presentation of Allowance for Expected Credit Losses in
Dalam Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan dalam Allowance for expected credit losses is presented in the
laporan posisi keuangan sebagai berikut: statement of financial positions as follows:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan • Financial assets measured at amortized cost, allowance for
diamortisasi, penyisihan kerugian kredit ekspektasian expected credit losses is presented as a deduction from
disajikan sebagai pengurang dari jumlah tercatat bruto aset; the gross carrying amount of the asset;
• Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, • Loan commitments and financial guarantee contracts,
umumnya penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan generally allowance for expected credit losses is presented
sebagai provisi; as a provision;
• Instrumen keuangan yang mencakup komponen komitmen • Financial instruments that include loan commitment
pinjaman yang telah ditarik dan belum ditarik, dan Entitas components that have been withdrawn and have not been
tidak dapat mengidentifikasi Kerugian kredit ekspektasian withdrawn, and the Entity cannot identify the expected loan
komponen komitmen pinjaman yang telah ditarik secara loss component of the loan commitment component
terpisah dari komponen komitmen pinjaman yang belum that has been withdrawn separately from the loan
ditarik, maka penyisihan kerugian kredit ekspekstasian commitment component that has not been withdrawn, the
tersebut digabungkan dan disajikan sebagai pengurang allowance for the expected credit loss is combined and
dari jumlah tercatat bruto. Setiap kelebihan dari penyisihan presented as deduction of gross carrying amount. Any excess
kerugian kredit ekskpektasian atas jumlah bruto disajikan from allowance for expected credit losses over the gross
sebagai provisi; dan amount is presented as a provision; and
• Instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui • Debt instruments measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, penyisihan kerugian kredit comprehensive income, allowance for expected loan
ekspektasian tidak diakui dalam laporan posisi keuangan losses are not recognized in the statement of financial
karena jumlah tercatat dari aset-aset ini adalah nilai position because the carrying amounts of these assets
wajarnya. Namun demikian penyisihan kerugian kredit are their fair values. However, allowance for expected loan
ekspektasian diungkapkan dan diakui dalam penghasilan losses is disclosed and recognized in other comprehensive
komprehensif lain komponen nilai wajar. income components of fair value.
- 24 -
Page 29
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
e.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan e.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
e.10.6. Penghapusan e.10.6. Removal
Pinjaman dan instrumen hutang dihapusbukukan ketika tidak Loans and debt instruments are written off when there is
ada prospek yang realistis untuk memulihkan aset keuangan no realistic prospect of recovering financial assets in whole or in
secara keseluruhan atau secara parsial. Hal ini pada part. This generally occurs when the Entity determines that the
umumnya terjadi ketika Entitas menentukan bahwa peminjam borrower does not have assets or sources of income that can
tidak memiliki aset atau sumber penghasilan yang dapat generate sufficient cash flow to pay the amount written off.
menghasilkan arus kas yang cukup untuk membayar jumlah However, the writtern off financial assets can still be carried out
yang dihapusbukukan. Namun demikian, aset keuangan yang in accordance with the Entity’s rescue procedures in order to
dihapusbukukan masih bisa dilakukan tindakan penyelamatan recover the amount due.
sesuai dengan prosedur Entitas dalam rangka pemulihan
jumlah yang jatuh tempo.
e.10.7. Perhitungan Penurunan Nilai Secara Individual e.10.7. Individual Impairment Calculating
Entitas menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus The Entity determines that loans should be evaluated for
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi impairment through individual evaluation if one of the following
salah satu kriteria di bawah ini: criterias is met:
• Pinjaman yang diberikan yang secara individual memiliki • Loans which individually have significant value; or
nilai signifikan; atau
• Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang secara • Restructured loans which individually have significant value.
individual memiliki nilai signifikan.
e.10.8. Perhitungan Penurunan Nilai Secara Kolektif e.10.8. Collective Impairment Calculating
Entitas menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus The Entity determines loans to be evaluated for impairment
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi through collective evaluation if one of the following criterias is
salah satu kriteria di bawah ini: met:
• Pinjaman yang diberikan yang secara individual memiliki nilai • Loans which individually have insignificant value; or
tidak signifikan; atau
• Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang secara • Restructured loans which individually have insignificant value.
individual memiliki nilai tidak signifikan.
f. Persediaan f. Inventories
Efektif tanggal 1 Januari 2017, Perusahaan menerapkan PSAK No. 14 Effective January 1, 2017, the Company applied PSAK No. 14 (Revised
(Revisi 2014), “Persediaan”. Penerapan ini tidak memberikan dampak 2014), “Inventory”. The adoption has no significant impact on the
yang besar terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam financial reporting and disclosures in the financial statements.
laporan keuangan.
Persediaan dinyatakan berdasarkan beban perolehan atau nilai realisasi Inventories are stated at cost or net realizable value, whichever is lower.
bersih, mana yang lebih rendah. Beban perolehan ditentukan dengan Cost is determined by the average method.
metode rata-rata.
Nilai realisasi bersih ditentukan sebesar harga jual dikurangi dengan Net realizable value is determined at the selling price minus the cost to
biaya untuk menyelesaikan dan menjual. Perusahaan mengakui kerugian complete and sell. The Company recognizes that the net realizable loss
penurunan realisasi bersih lebih rendah daripada biaya perolehan is lower than the cost of acquisition by providing allowance for decline in
dengan membentuk penyisihan untuk penurunan nilai persediaan. value of inventories.
- 25 -
Page 30
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
g. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi g. Transactions with related parties
Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2015), “Pengungkapan The Company applied PSAK No. 7 (Revised 2015), "Related Party
Pihak-Pihak Berelasi”. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, Disclosures". This PSAK requires disclosure of relationships, transactions
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dan juga and balances related parties, including commitments and also applies to
diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. Tidak terdapat individual financial statements. There was no significant impact from the
dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap applied of the revised PSAK on the financial statements of the Company.
laporan keuangan Perusahaan.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau Perusahaan yang terkait dengan A related party is a person or Company that is related to the Company
Perusahaan (Perusahaan pelapor): (the reporting Company):
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan a) has control or joint control over the reporting Company;
Perusahaan pelapor jika orang tersebut:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas i. has control or joint control over the reporting Company;
Perusahaan pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan pelapor; atau ii. has significant influence over the reporting Company; or
iii. personil manajemen kunci Perusahaan pelapor atau Perusahaan iii. is a member of the key management personnel of the reporting
induk Perusahaan pelapor. Company or of a parent of the reporting Company.
b) Satu Perusahaan berelasi dengan Perusahaan pelapor jika b) An Company is related to the reporting Company if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Perusahaan dan Perusahaan pelapor adalah anggota dari i. The Company and the reporting Company are members of the
kelompok usaha yang sama (artinya Perusahaan induk, same Company (which means that each parent, subsidiary and
Perusahaan anak, dan Perusahaan anak berikutnya terkait fellow subsidiary is related to the others);
dengan Perusahaan lain);
ii. Satu Perusahaan adalah Perusahaan asosiasi atau ventura ii. One Company is an associate or joint venture of the other
bersama dari Perusahaan lain (atau Perusahaan asosiasi atau Company (or an associate or joint venture of a member of a
ventura bersama yang merupakan anggota suatu Perusahaan, Company of which the other Company is a member);
yang mana Perusahaan lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua Perusahaan tersebut adalah ventura bersama dari pihak iii. Both entities are joint ventures of the same third party;
ketiga yang sama;
iv. Satu Perusahaan adalah ventura bersama dari Perusahaan iv. One Company is a joint venture of a third Company and the
ketiga dan Perusahaan yang lain adalah Perusahaan other Company is an associate of the third Company;
asosiasi dari Perusahaan ketiga;
v. Perusahaan tersebut adalah suatu program imbalan pasca v. The Company is a post-employment benefit plan for the benefit
kerja untuk imbalan kerja dari salah satu Perusahaan pelapor of employees of either the reporting Company, or an Company
atau Perusahaan yang terkait dengan Perusahaan pelapor; related to the reporting Company;
vi. Perusahaan yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh vi. The Company is controlled or jointly controlled by a person
orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); identified in (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh vii. A person identified in (a) (i) has significant influence over the
signifikan atas Perusahaan atau personil manajemen kunci Company or is a member of the key management personnel of
Perusahaan (atau Perusahaan induk dari Perusahaan). the Company (or a parent of the Company).
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik Significant transactions with related parties, whether or not made at
dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak similar terms and conditions as those done with third parties, are
ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan. disclosed in the financial statements.
- 26 -
Page 31
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
h. Biaya Dibayar Dimuka h. Prepaid Expense
Biaya dibayar dimuka merupakan biaya yang dikeluarkan pada periode Prepaid expense are costs incurred in the current period but no benefits
berjalan namun belum ada manfaat yang diperoleh dari biaya tersebut. have been obtained from these costs. This benefit will be obtained or felt
Manfaat ini akan diperoleh atau dirasakan pada tahun yang akan datang. in the coming year. Prepaid expenses will be amortized using the straight-
Biaya dibayar dimuka akan diamortisasi dengan metode garis lurus line method over the expected useful life of the period.
sesuai dengan masa manfaat selama periode manfaat yang diharapkan.
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Suatu Perusahaan harus memilih antara model biaya atau model An Company shall choose between the cost model and revaluation
revaluasian sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetap. Perusahaan model as the accounting policy for its fixed assets. The Company has
telah memilih menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi chosen the cost model as the accounting policy for its fixed assets
pengukuran aset tetap. measurement.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi dengan Fixed Assets are stated at cost less accumulated depreciation and
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Termasuk juga ke dalam impairment losses. The cost includes the cost of replacing part of the
biaya perolehan adalah biaya - biaya penggantian bagian dari aset tetap fixed assets when that cost is incurred, only when it is probable that
jika biaya itu terjadi, dan apabila terdapat kemungkinan yang besar future economic benefits associated with the item can be measured
bahwa Perusahaan akan mendapatkan manfaat ekonomis di masa reliably.
depan dari bagian aset tersebut serta biaya perolehannya dapat diukur
secara andal.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus Depreciation is computed using the straight-line method based on the
(straight-line method ) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis estimated useful lives of the asset as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun / (Year)
Gedung 10 - 20 tahun / year Building
Perbaikan prasarana bangunan 10 - 20 tahun / year Leasehold improvement
Peralatan Kantor 4 - 8 tahun / year Office Equipment
Peralatan Pabrik 4 - 8 tahun / year Factory Equipment
Kendaraan 8 tahun / year Vehicle
Bangunan Semi Permanen 10 tahun / year Semi permanent building
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai The carrying amount of the fixed assets is reviewed and an impairment is
apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang made if certain events or changes in conditions indicate that the carrying
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan amount cannot be fully recovered. The carrying amount of a fixed asset is
sepenuhnya. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya derecognized when released or no future economic benefits are
(derecognized ) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis expected from its use or disposal. Fixed assets that sold or disposed, are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Aset excluded from the group of fixed assets together with accumulated
tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap depreciation and amortization, accumulated depreciation and
berikut akumulasi penyusutan dan amortisasi serta akumulasi amortization, and accumulated impairment losses related to these fixed
penyusutan dan amortisasi serta akumulasi penurunan nilai yang terkait assets.
dengan aset tetap tersebut.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap Gains or losses arising from derecognition of fixed assets are determined
ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika at the difference between the net disposal proceeds, if any, with the
ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam carrying amount of the fixed assets, and are recognized in the statement
laporan laba rugi komprehensif pada tahun terjadinya penghentian of comprehensive income in the year the derecognition occurs. The
pengakuan. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan residual value, useful life, and depreciation and amortization methods are
amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila reviewed at the end of each year and adjustments are made if the results
hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. of the study differ from previous estimates.
Aset tetap dalam pembangunan disajikan sebagai bagian dari aset tetap Fixed Assets under construction are presented as part of fixed assets
dan disajikan sebesar biaya perolehan. Semua biaya yang terjadi and are carried at cost. All costs are incurred in connection with the
sehubungan dengan penyelesaian aset dikapitalisasi sebagai bagian dari completion of the assets are capitalized as part of the cost of assets
biaya aset dalam penyelesaian. Akumulasi biaya perolehan akan under construction. The accumulated costs will be transferred to the
dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat respective fixed assets are concerned at the time the assets are
aset tersebut secara substansial selesai dan siap untuk digunakan. substantially completed and ready for use.
- 27 -
Page 32
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
j. Aset Takberwujud j. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan biaya perolehan perangkat lunak komputer Intangible assets pertain to the acquisition cost of computer software
yang meliputi biaya langsung yang berkaitan dengan persiapan aset which includes all direct costs related to the preparation of such asset for
yang ditujukan untuk digunakan, ditangguhkan dan diamortisasi its intended use is deferred and amortized using straight-line method
menggunakan metode garis lurus selama 4 tahun. Perusahaan dan over 4 years. The Company and its subsidiaries apply the cost model in
entitas anaknya menerapkan model biaya setelah pengakuan awal aset subsequent recognition for their intangible assets.
takberwujud.
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi direviu minimum setiap The estimated useful lives and amortization method are reviewed at least
akhir tahun buku, dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each year end, with the effect of any changes in estimate accounted for
diterapkan secara prospektif. on a prospective basis.
Aset takberwujud tidak diakui pada saat pelepasan, atau apabila tidak An intangible asset is derecognized on disposal, or when no future
terdapat manfaat ekonomis masa datang diharapkan dari penggunaan economic benefits are expected from use or disposal. Gain or losses
atau pelepasan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari tidak arising from derecognition of intangible asset, measured as the
diakuinya aset takberwujud, diukur sebagai selisih antara hasil pelepasan difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of
dan nilai tercatat aset, diakui dalam laba rugi ketika aset dilepas. the asset, are recognized in profit or loss when the asset is
derecognized.
k. Utang Usaha dan Utang Lain-lain k. Accounts Payable and Other Payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang atau jasa yang Trade payables are obligations to pay for goods or services that have
telah diperoleh dari pemasok dalam kegiatan usaha normal. Utang usaha been obtained from suppliers in normal business activities. Trade
dikelompokkan sebagai liabilitas jangka pendek apabila pembayaran payables are classified as short-term liabilities if the payment is due in
jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau kurang. Jika tidak, utang usaha one year or less. Otherwise, trade payables are presented as long-term
tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka panjang. liabilities.
l. Sewa l. Leases
Suatu perjanjian, yang meliputi suatu transaksi atau serangkaian An agreement, which includes a transaction or a series of transactions, is
transaksi, merupakan perjanjian sewa atau mengandung sewa jika a lease agreement or contains a lease if the Company determines that
Perusahaan menentukan bahwa perjanjian tersebut memberikan hak the agreement gives the right to use an asset or Company of assets for a
untuk menggunakan suatu aset atau sekelompok aset selama periode specified period in return for a payment.These considerations are made
tertentu dengan imbalan suatu atau serangkaian pembayaran. based on the results of an evaluation of the substance of the agreement
Pertimbangan tersebut dibuat berdasarkan hasil evaluasi terhadap irrespective of the formal form of the lease agreement.
substansi perjanjian terlepas dari bentuk formal dari perjanjian sewa
tersebut.
Sewa operasi Operating lease
Sewa di mana secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan Leases where substantially all the risks and rewards of ownership are
secara efektif tetap dimiliki oleh lessor diklasifikasikan sebagai sewa effectively owned by the lessor is classified as operating leases.
operasi. Pembayaran sewa operasi (dikurangi insentif yang diterima dari Payments for operating leases (less incentives received from lessors) are
lessor) diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus selama periode recognized as an expense on a straight-line basis over the expected
manfaat yang diharapkan. benefit period.
Sewa pembiayaan Finance lease
Sewa atas aset tetap di mana Perusahaan menanggung seluruh risiko Leases on fixed assets where the Company bears all the risks and
dan manfaat dari kepemilikan aset secara substansial diklasifikasikan benefits from ownership of assets are substantially classified as finance
sebagai sewa pembiayaan. Pada awal sewa, sewa pembiayaan dicatat leases. At the beginning of the period of the lease, a finance lease is
sebesar nilai yang terendah antara nilai wajar aset sewaan atau nilai kini recorded at the lowest value between the fair value of leased assets or
dari pembayaran sewa minimum. the present value of the minimum lease payments.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara beban utang dan Each lease payment is allocated between the debt burden and the
pembayaran liabilitas sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu liability payment in such a way as to produce a constant periodic interest
suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Jumlah liabilitas rate on the balance of the liability. The amount of lease liabilities less
sewa, dikurangi beban keuangan, merupakan saldo utang sewa financial expenses is the balance of finance lease debt.
pembiayaan.
Aset sewa disusutkan berdasarkan estimasi umur manfaat aset atau Leased assets are depreciated based on the estimated useful life of the
masa sewa, mana yang lebih pendek. asset or the lease term, whichever is shorter.
- 28 -
Page 33
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan diukur sebesar nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat Revenue is measured at the fair value of benefits received or acceptable,
diterima, tidak termasuk diskon dagang dan rabat volume. Jumlah yang excluding trade discounts and volume rebates. The amounts that are part
menjadi bagian pihak ketiga seperti Pajak Pertambahan Nilai dikeluarkan of a third party such as Value Added Tax are excluded from income.
dari pendapatan.
Jika terjadi pembayaran ditangguhkan, maka Perusahaan mengakui If a deferred payment occurs, the Company recognizes revenue at its
pendapatan sebesar nilai wajar imbalan dengan pendiskontoan seluruh fair value with the discounting of all future receipts by imputed interest
penerimaan di masa depan dengan menggunakan suku bunga tersirat rate.
(imputed interest rate ).
Perusahaan mengakui pendapatan ketika jumlah pendapatan dapat The Company recognizes revenue when the amount of revenue can be
diukur secara andal, kemungkinan besar manfaat ekonomik sehubungan measured reliably, most likely the economic benefits associated with
dengan transaksi tersebut akan mengalir ke Perusahaan, dan kriteria such transactions will flow to the Company, and certain criteria have
tertentu telah dipenuhi untuk setiap aktivitas Perusahaan. been met for each of the Company 's activities.
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan manfaat Revenue from the sale of goods is recognized when the risks and
kepemilikan barang secara signifikan telah dialihkan kepada pembeli. rewards of ownership of goods have been significantly transferred to the
Pendapatan jasa diakui dengan mengacu pada tingkat penyelesaian dari buyer. Service revenue is recognized by reference to the settlement rate
transaksi saat jasa diberikan pada akhir periode pelaporan. Penghasilan of the transactions when the services are provided at the end of the
bunga diakui berdasarkan proporsi waktu dengan menggunakan metode reporting period. Interest income is recognized based on the proportion
suku bunga efektif. of time using the effective interest rate method.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan basis akrual. Expenses are recognized when incurred on an accrual basis.
n. Pajak Penghasilan n. Income taxes
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Tax expense consists of current tax expense and deferred tax expense.
Beban pajak diakui pada laporan laba rugi kecuali untuk item yang Tax expense is recognized in the statement of income except for items
langsung diakui di ekuitas, dimana beban pajak yang terkait dengan item that are directly recognized in equity, where the tax expense related to
tersebut diakui di ekuitas. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan the item is recognized in equity. Current tax expense is determined based
taksiran laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan yang dihitung on the estimated taxable income for the year that is calculated based on
berdasarkan tarif pajak yang berlaku, atau yang secara substansial telah the applicable tax rate, or which has been substantially in effect at the
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode Deferred tax assets and liabilities are recognized for future tax
mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas consequences arising from differences in the carrying amounts of assets
menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan and liabilities according to the financial statements on the basis of the
liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan taxation of assets and liabilities. Deferred tax liabilities are recognized for
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized
temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat for deductible temporary differences, to the extent that it is probable that
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa yang akan they can be utilized to reduce future taxable profits.
datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku Deferred tax is measured using tax rates that have been enacted or
atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi substantively enacted at the statement of financial position date.
keuangan . Amandemen terhadap liabilitas perpajakan dicatat pada saat Amendments to tax obligations are recorded when an assessment letter
diterimanya surat ketetapan atau apabila dilakukan banding, ketika hasil is received or if an appeal is made, when the result of the appeal has
banding sudah diputuskan. been decided.
Pada tanggal 31 Maret 2020, sebagai bagian dari stimulus ekonomi untuk On March 31, 2020, as part of the economic stimulus protection against
perlindungan dampak Covid-19, pemerintah Republik Indonesia the impact of Covid-19, the government of the Republic of Indonesia
mengumumkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang announced Government Regulation in Lieu of Acts (“Perpu”) No. 1 Year
(“Perpu”) No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan 2020 Regarding State Financial Policy and Financial System Stability for
Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Handling of Corona Virus Disease-19 (Covid-19) Pandemic and/or in
Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman Order to Counter Threats which are Dangerous to National Economy
Yang Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem and/or Financial System Stability.
Keuangan.
Perpu No.1 Tahun 2020 mengatur, antara lain, penurunan tarif pajak Perpu No.1 Year 2020 regulates, among others, a decrease in the
badan sebagai berikut: corporate tax rate as follows:
• Untuk tahun pajak 2020 dan 2021: dari 25% menjadi 22%; • For fiscal years 2020 and 2021: from 25% to 22%;
• Mulai tahun pajak 2022: dari 22% menjadi 20%; • Starting fiscal year 2022: from 22% to 20%;
• Perusahaan Terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tambahan • Domestic public listed companies that fulfill certain additional criteria will
tertentu dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the abovementioned
pajak yang disebutkan di atas. tax rates.
- 29 -
Page 34
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
n. Pajak Penghasilan- lanjutan n. Income taxes - continued
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 tahun 2021 Based on the Law of the Republic of Indonesia Number 7 year 2021
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan Pasal 17(b) wajib Pajak concerning the Harmonization of Tax Regulations Article 17(b) of
badan hukum dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang taxpayers for domestic legal entities and permanent establishments of
mulai berlaku pada tahun pajak 2022. Sebagai konsekuensinya, Perpu 22% which will come into effect in the fiscal year 2022. As a
no.1 tahun 2020 yang mengatur tentang tarif PPh badan sebesar 20% consequence, Perpu no.1 of 2020 which regulating the corporate income
per tahun pajak 2022 pun dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. tax rate of 20%, 2022 tax year was revoked and declared invalid.
o. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan o. Employee Benefits Liabilities
Sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU In accordance with Labor Law No. 13/2003 ("Law 13/2003") Companies
13/2003”) Perusahaan disyaratkan untuk memberikan imbalan pensiun are required to provide pension benefits at least the same as the pension
sekurang-kurangnya sama dengan imbalan pensiun yang diatur dalam benefits provided for in Law 13/2003 which is a defined benefit pension
UU 13/2003 yang adalah program pensiun imbalan pasti. UU 13/2003 plan. Law 13/2003 specifies a specific formula for calculating the
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal imbalan minimum amount of pension benefits.
pensiun.
Program imbalan pasti adalah program pensiun yang menentukan jumlah A defined benefit plan is a pension plan that determines the amount of
imbalan pensiun yang akan diterima seorang pekerja pada saat pensiun, pension benefits an employee will receive at retirement, usually
biasanya tergantung oleh satu faktor atau lebih, misalnya usia, masa depending on one or more factors, such as age, years of service and
bekerja dan kompensasi. compensation.
Kewajiban program pensiun imbalan pasti merupakan nilai kini kewajiban The defined benefit pension plan obligation is the present value of the
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dengan penyesuaian biaya defined benefit obligation at the end of the reporting period by adjusting
jasa lalu yang belum diakui. Kewajiban imbalan pasti dihitung sekali prior service costs that have not yet been recognized. The defined
setahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode benefit obligation is calculated once a year by an independent actuary
projected unit credit . using the projected unit credit method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan The present value of the defined benefit obligation is determined by
estimasi arus kas masa depan dengan menggunakan tingkat imbal hasil discounting the estimated future cash flows using the rate of return on
obligasi pemerintah jangka panjang pada tanggal laporan posisi long-term government bonds at the statement of financial position date in
keuangan dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang dimana Rupiah in accordance with the currency in which the benefits will be paid
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang and which has the same term as the benefit obligation pensions are
sama dengan kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan. concerned.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian Actuarial gains and losses arising from experience adjustments and
pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial segera diakui seluruhnya changes in actuarial assumptions are immediately recognized entirely
melalui penghasilan komprehensif lain dalam periode terjadinya. through other comprehensive income in the period in which they occur.
Akumulasi saldo pengukuran kembali dilaporkan di saldo laba. Biaya jasa The accumulated balance of remeasurement is reported in the retained
lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Biaya jasa lalu yang timbul earnings. Past service costs are recognized immediately in the income
dari amandemen atau kurtailmen program diakui sebagai beban dalam statement. Past service costs arising from program amendments or
laba rugi pada saat terjadinya. curtailments are recognized as an expense in profit or loss as incurred.
Amandemen PSAK No. 24 menyederhanakan akuntansi untuk kontribusi Amendment to PSAK No. 24 simplifies the accounting for contribution
iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada jumlah contributions from workers or third parties that do not depend on the
tahun jasa, misalnya iuran pekerja yang dihitung berdasarkan persentase number of years of service, for example workers contributions are
tetap dari gaji. Perusahaan mengadopsi program imbalan pasti yang calculated based on a fixed percentage of salary. The company adopts a
tidak didanai dan mencatat imbalan kerja untuk memenuhi imbalan di defined benefit program that is not funded and records employee
bawah Undang-Undang Nomor 13 Tahun 2003. benefits to meet benefits under Law Number 13 of 2003.
p. Segmen Usaha p. Operating Segment
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten dengan pelaporan internal Operating segments are reported in a manner consistent with the internal
yang diberikan kepada pengambil keputusan. Pengambil keputusan reporting provided to the chief operating decision-maker. The chief
operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya, operating decision-maker is responsible for allocating resources,
menilai kerja segmen operasi dan membuat keputusan strategis. assessing performance of the operating segments and making strategic
decisions.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional Information reported to operational decision makers on the company's
pada aktivitas bisnis perusahaan diklasifikasikan berdasarkan kategori business activities is classified by the categories of products sold and
produk yang dijual dan wilayah geografis. geographic areas.
- 30 -
Page 35
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
q. Laba Per Saham q. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan Basic earnings per share are computed by dividing profit for the year by
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar dalam tahun the weighted average number of shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
r. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan r. Subsequent events
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang Events that occur after the reporting period that provide additional
menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Company's financial position at the statement of
Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa financial position date (adjustment events), if any, have been reflected in
penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. the financial statements. Events that occur after the reporting period that
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak do not require an adjustment (non adjusting events), if the amount is
memerlukan penyesuaian (peristiwa non penyesuai), apabila jumlahnya material, has been disclosed in finance.
material, telah diungkapkan dalam keuangan.
s. Investasi Saham s. Investment in Share
Penyertaan saham yang dimiliki kurang dari 20% dinyatakan sebesar Investment in shares of stock which ownership interest of less than 20%
biaya perolehan (cost method). Penyertaan saham dengan kepemilikan are stated at cost (cost method) while investment in share of stock which
20% sampai dengan 50% baik langsung maupun tidak langsung, ownership interest 20% to 50%, directly or indirectly owned, are
dinyatakan sebesar biaya perolehan ditambah atau dikurangi dengan accounted for using the equity method were by the company's
bagian laba atau rugi sejak perolehan sesuai dengan persentase proportionate share in the income or loss of the assosiated Entity added
kepemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima (equity method). to or deducted from, and the devidens received are the deducted from
the aquicition cost of the investments.
5. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen 5. Use of Management Estimates, Considerations and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, seperti yang In applying the Company's accounting policies, as disclosed in Note 4, in the
diungkapkan dalam Catatan 4, pada laporan keuangan, manajemen harus financial statements, management must make estimates, judgments and
membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not
liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi available by other sources. These estimates and assumptions are based on
tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang historical experience and other factors considered relevant.
dipertimbangkan relevan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup Management believes that the following disclosures include summary of
ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh estimates, judgments and significant assumptions made by management,
manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan which affect the amounts reported as well as disclosures in the financial
serta pengungkapan dalam laporan keuangan. statements.
Pertimbangan signifikan dalam Penerapan kebijakan akuntansi Significant considerations in applying accounting policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan Catatan 4, In the process of applying the accounting policies described in Note 4, there
tidak terdapat pertimbangan signifikan yang memiliki dampak material pada are no significant considerations that have a material impact on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. recognized in the financial statements.
Sumber estimasi ketidakpastian Source of uncertainty estimation
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam The main assumptions regarding the future and other major sources in
mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko estimating uncertainty at the reporting date that have significant risks that
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai could cause a material adjustment to the carrying amounts of assets and
tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan dibawah liabilities in the subsequent periods are disclosed below. The company
ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang bases assumptions and estimates on parameters available when the
tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi financial statements are prepared. Existing conditions and assumptions
mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan about future developments may change due to changes in market situations
situasi pasar yang berada di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut that are beyond the Company's control. This change is reflected in the
tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi. assumptions when the situation occurs.
- 31 -
Page 36
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
5. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen (Lanjutan) 5. Use of Management Estimates, Considerations and Assumptions
(Continued)
- Nilai wajar aset - Fair value of assets.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode The cost of fixed assets is depreciated using the straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Masa based on the estimated useful lives of the assets. The economic useful
manfaat ekonomis tersebut adalah umur yang secara umum diharapkan life is the age generally expected in the industry in which the Company
dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan does business. Changes in the level of usage and technological
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi development can affect the economic useful lives and the residual value
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya of assets, and therefore future depreciation costs may be revised. The
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat atas aset tetap carrying amount of fixed assets has been disclosed in Note 13.
telah diungkapkan dalam catatan 13.
- Estimasi umur manfaat aset tetap - Estimated useful life of fixed assets.
Perusahaan memperkirakan masa manfaat aset tetapnya berdasarkan The company estimates the useful life of its fixed assets based on
perkiraan penggunaan yang diharapkan dan penilaian aset kolektif estimates of expected uses and valuation of collective assets of industrial
praktek perindustrian, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan practices, internal evaluation techniques and experience with the use of
penggunaan aset serupa. similar assets.
Perkiraan masa manfaat dikaji setidaknya setiap tahun dan diperbaharui The estimated useful lives are reviewed at least annually and updated if
jika perkiraan berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan the estimates differ from previous estimates due to physical damage and
kerusakan fisik dan keausan, keusangan teknis atau komersial dan wear, technical or commercial obsolescence and other legal restrictions
hukum pembatasan lain dalam penggunaan aset. on the use of assets.
Tidak ada perubahan masa manfaat aset tetap selama tahun berjalan. There is no change in the useful life of fixed assets during the year.
- Nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan - Fair value of financial assets and liabilities
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai The company records certain financial assets and liabilities at fair value,
wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara which requires the use of accounting estimates. While significant
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan components of fair value measurement are determined using verifiable
menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan objective evidence, the amount of changes in fair value can be different if
nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi the Company uses different valuation methodologies. Changes in the fair
penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas value of these financial assets and liabilities can directly affect the
keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Company's profit or loss.
Perusahaan.
- Imbalan kerja jangka panjang - Long-term employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi The determination of an employee benefit liability depends on the
tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas selection of certain assumptions used by the actuary in calculating the
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan amount of the liability. These assumptions include, among others, the
tingkat kenaikan gaji yang ditentukan dengan mengacu pada imbal hasil discount rate and the rate of salary increase determined by reference to
pasar atas bunga obligasi korporasi berkualitas tinggi dalam mata uang market returns on high-quality corporate bond interest in the same
yang sama dengan mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka currency as the currency for payment of benefits and to have the term of
waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut. the long-term employee benefit liability.
Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Perusahaan dibukukan pada Actual results that differ from the Company's assumptions are recorded
penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada on other comprehensive income and as such, have an impact on the
jumlah penghasilan komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang amount of other recognized comprehensive income and liabilities in
pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa future periods. Management believes that the assumptions used are
asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikin appropriate and reasonable, but make a significant difference to the
perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam actual results, or significant changes in these assumptions can have a
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas significant impact on the amount of long-term employee benefit liabilities.
imbalan kerja jangka panjang.
- 32 -
Page 37
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
6. Kas dan Setara Kas 6. Cash and Cash Equivalents
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Kas 20.624.726 2.730.613 Cash on hand
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk 283.366.984 660.555.328 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.599.385.462 125.490.448 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 844.685.629 677.281.939 PT Bank Victoria International Tbk
Dolar Amerika US Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 255.669.592 244.749.505 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 169.233 171.468 PT Bank OCBC NISP Tbk
Sub - Jumlah 2.983.276.900 1.708.248.688 Sub - total
Deposito Berjangka Time Deposits
PT Bank Victoria International Tbk*) 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Victoria International Tbk*)
Jumlah 8.003.901.626 6.710.979.301 Total
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
*) Tingkat bunga deposito berjangka Annual interest rate of time deposits *)
Persentase bunga 5,50% 5,00% Interest Percentage
Seluruh rekening bank ditempatkan pada pihak ketiga, tidak terdapat saldo bank All bank accounts are placed with third parties, there are no bank balances to related parties,
kepada pihak berelasi, tidak terdapat saldo kas dan bank yang dibatasi there are no restricted cash and bank balances, and there were no cash and bank balances
penggunaannya, serta tidak terdapat saldo kas dan bank yang dijadikan jaminan. that were pledged as collateral.
7. Piutang usaha 7. Trade receivables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
a. Berdasarkan pelanggan a. By debtor
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Rupiah Rupiah
PT Kurniamitra Duta PT Kurniamitra Duta
Sentosa, Tbk 6.244.685.783 2.690.523.621 Sentosa, Tbk
PT Santino 199.937.405 127.555.022 PT Santino
PT. Nutri Boga Sukses 198.747.060 74.696.809 PT. Nutri Boga Sukses
6.643.370.248 2.892.775.452
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT. Quaker Indonesia 14.967.278.681 11.369.564.022 PT. Quaker Indonesia
PT. Food Beverages Indonesia 919.296.000 - PT. Food Beverages Indonesia
PT. Inspirasi Bisnis PT. Inspirasi Bisnis
Nusantara 659.568.400 997.634.209 Nusantara
PT. Es Teh Indonesia Makmur - 671.210.401 PT. Es Teh Indonesia Makmur
PT. Pangan Nikmat Abadi 399.630.747 407.397.528 PT. Pangan Nikmat Abadi
CV Nutrindo Pangan 211.357.844 152.475.613 CV Nutrindo Pangan
PT Kreasi Aneka Minuman - 202.572.984 PT Kreasi Aneka Minuman
Agen Bubuk Minuman Samarinda 179.346.940 - Agen Bubuk Minuman Samarinda
PT. Havi Indonesia 102.464.100 - PT. Havi Indonesia
PT. Fajar Mitra Indah 73.260.000 109.890.000 PT. Fajar Mitra Indah
Tn. Abraham Ardian Nawawi - 103.462.101 Tn. Abraham Ardian Nawawi
Lain - lain 815.414.918 908.836.708 Others
18.327.617.630 14.923.043.566
Jumlah 24.970.987.878 17.815.819.018 Total
- 33 -
Page 38
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
7. Piutang usaha (Lanjutan) 7. Trade receivables (Continued)
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 22.512.899.184 15.745.596.543 Not yet due
Lewat jatuh tempo : Overdue :
1 - 30 hari 2.458.088.694 2.019.885.283 1 - 30 days
31 - 60 hari - 44.282.646 31 - 60 days
61 - 90 hari - 6.054.546 61 - 90 days
lebih dari 90 hari - - more than 90 days
24.970.987.878 17.815.819.018
Jumlah 24.970.987.878 17.815.819.018 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak terdapat piutang As of September 30, 2023 and December 31, 2022 there were no trade receivables that were
usaha yang dijadikan jaminan. pledged as collateral.
Berdasarkan pengalaman dan penelaahan, manajemen berkeyakinan Perusahaan Based on the review of the status of each individual receivable account at year-end,
tidak mengalami kesulitan atas kolektibilitas piutang usaha, sehingga tidak management believes that all receivables are collectible, accordingly, no provision for
membentuk cadangan penurunan nilai piutang usaha. impairment of receivables was provided.
8. Piutang Lain-lain 8. Other Receivables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third parties
PT. Quaker Indonesia 264.358.542 1.478.675.670 PT. Quaker Indonesia
Bunga Deposito 11.452.055 10.410.959 Interest Receivable from Time Deposit
Lain - lain 88.018.046 219.158.796 Others
Jumlah 363.828.643 1.708.245.425 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing pada akhir Based on the review of the status of the individual receivables at the end of the year, the
tahun, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain dapat management of the Company believes that all other receivables are collectible. So the
tertagih. Sehingga Perusahaan tidak membuat cadangan penurunan nilai. Company does not make allowance for impairment.
Piutang lain - lain tersebut tidak ditentukan tingkat bunga dan tidak terdapat jaminan Other receivables are not subject to interest rates and there are no guarantees and there are
serta tidak terdapat batasan-batasan khusus dan syarat-syarat khusus lainnya. no special restrictions and other special conditions.
9. Persediaan 9. Inventories
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Bahan baku 9.116.530.930 10.873.768.071 Raw material
Bahan pembantu 6.066.006.980 7.722.026.588 Indirect materials
Barang jadi 3.224.293.436 1.640.598.282 Finished goods
Mesin 734.124.791 670.261.098 Machinery
Barang dalam proses - 147.094.560 Goods in process
Jumlah 19.140.956.137 21.053.748.599 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, persediaan telah As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the inventories was insured to PT
diasuransikan ke PT Asuransi Sinarmas terhadap semua resiko dan gempa bumi Asuransi Sinarmas against all risk and earthquake with total insurance value of Rp
dengan total nilai pertanggungan masing - masing sebesar Rp 31.732.995.748 dan 31,732,995,748 and Rp 3,000,000,000.- respectively. Management believes that the insurance
Rp 3.000.000.000,- Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut coverage is adequate to cover possible losses from the insured risks.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan penyisihan untuk menutupi Management believes that no provision is required to cover possible losses from decline in
kemungkinan kerugian dari penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan, sesuai market value and obsolescence of inventories, in accordance with the results of a review of
dengan hasil penelaahan terhadap kondisi pasar dan kondisi fisik yang telah market conditions and the physical conditions of management.
dilakukan oleh manajemen.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat persediaan As of September 30, 2023 and December 31, 2022 there were no inventories that were
yang digunakan sebagai jaminan. pledged as collateral.
- 34 -
Page 39
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
10. Biaya Dibayar Dimuka 10. Prepaid expenses
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third party
Sewa*) 422.222.222 397.916.672 Rent*)
Asuransi 294.774.181 342.485.136 Insurance
IPKL 12.518.000 32.788.250 IPKL
Lain - lain 53.762.080 53.020.771 Others
Jumlah 783.276.483 826.210.829 Total
*) Akun ini merupakan sewa atas pembayaran sewa gedung untuk periode 12 bulan *) This account represents rent for prepaid building rental payments for a period of 12 months.
yang dibayar dimuka. sedangkan IPKL adalah Iuran pengelolaan kebersihan while IPKL is an office environment cleanliness management fee paid for a period of 12
lingkungan kantor yang dibayarkan untuk periode 12 bulan yang dibayar dimuka. months which is paid in advance.
11. Uang muka 11. Advances
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Lancar Current
Uang muka Jasa konsultasi - 727.954.045 Advances for consulting services
Lain - lain 162.254.590 148.465.580 Others
Jumlah 162.254.590 876.419.625 Total
Tidak Lancar Non-Current
Uang muka pembelian aset tetap 21.053.340 953.645.450 Advance purchase of fixed assets
Uang muka pembelian mesin 1.086.820.003 3.362.489.811 Advance purchase for machine
Jumlah 1.107.873.343 4.316.135.261 Total
Realisasi atas seluruh uang muka tersebut manajemen selalu melakukan Realization of all advances, management always makes payments according to the
pembayaran sesuai jadwal angsuran dalam perjanjian. installment schedule in the agreement.
Seluruh uang muka merupakan pembayaran kepada pihak ketiga, tidak terdapat All advances are payments to third parties, there are no advance payments to related
pembayaran uang muka kepada pihak berelasi. parties.
12. Investasi Lainnya 12. Other Investments
Rincian investasi saham yang dimiliki oleh Entitas pada tanggal 30 September 2023 The details of the investment in shares owned by the Entity as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follows:
Kegiatan Utama/ Domisili/ Persentase Kepemilikan/
Entitas Asosiasi/Associates Principal Activities Domiciled Percentage of Ownership
PT Nutri Boga Sukses Perdagangan Besar Bahan Makanan Jakarta Utara/ North Jakarta 24,00%
dan Minuman/
Wholesaler of Food and Beverages
Ingredients
30 September/September 30, 2023
Perubahan Selama Tahun Berjalan/ Changes During The Period
Nilai Penyertaan Bagian atas Laba Bagian Dividen dari Bagian atas Penghasilan Nilai Penyertaan
Awal/ (Rugi) Neto/ Entitas Asosiasi/ Komprehensif Lain/ Akhir/
Carrying Value Portion of Portion of Dividen Portion on Other Carrying Value
Nama/Name at Beginning Net Income (Loss) from Associates Comprehensive Income at Ending
PT Nutri Boga Sukses 360.000.000 (222.737.634) - - 137.262.366
Jumlah/Total 360.000.000 (222.737.634) - - 137.262.366
PT Nutri Boga Sukses yang berkedudukan di Jakarta Utara, didirikan berdasarkan PT Nutri Boga Sukses which is domiciled in North Jakarta, was established based on
akta notaris No. 53 tanggal 17 Desember 2021 yang dibuat di hadapan Khrisna notarial deed No.53 dated December 17, 2021 of Khrisna Sanjaya, SH. M.Kn., notary in
Sanjaya, SH. M.Kn., notaris di Kota Tangerang Selatan. Akta tersebut telah disahkan South Tangerang. The deed of establishment was approved by the Minister of Law and
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia based on its Decision Letter No.AHU-
Keputusan No. AHU-0083204.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal 29 Desember 2021. 0083204.AH.01.01.Tahun 2021 dated December 29, 2021. The entity paid-up the capital to
Perusahaan menyetor modal ke PT Nutri Boga Sukses sebesar Rp 360.000.000 PT Nutri Boga Sukses amounted to Rp 360,000,000 equivalent to 24% shares ownership
setara dengan 24% kepemilikan saham di PT Nutri Boga Sukses. in PT Nutri Boga Sukses.
- 35 -
Page 40
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
13. Aset tetap 13. Fixed assets
30 September/September 30 , 2023
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Nilai perolehan At costs
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 53.010.000.095 - - 53.010.000.095 Land
Gedung 13.681.512.175 7.080.614.434 - 20.762.126.609 Building
Perbaikan prasarana bangunan 722.371.657 1.504.627.624 - 2.226.999.281 Leasehold improvement
Peralatan kantor 817.545.036 563.981.875 - 1.381.526.911 Office equipment
Peralatan pabrik 24.829.237.269 8.610.326.927 - 33.439.564.196 Factory equipment
Kendaraan 618.181.819 420.500.000 175.000.000 863.681.819 Vehicles
Bangunan semi permanen 493.992.432 238.305.855 - 732.298.287 Semi permanent building
Aset tetap dalam pembangunan*) 21.457.290.636 4.940.775.686 12.698.896.357 13.699.169.965 Fixed Assets under construction*)
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Kendaraan 2.025.069.693 - - 2.025.069.693 Vehicles
Jumlah 117.655.200.812 23.359.132.401 12.873.896.357 128.140.436.856 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisition
Gedung 456.050.406 650.236.174 - 1.106.286.580 Building
Perbaikan prasarana bangunan 276.209.401 55.745.449 - 331.954.850 Leasehold improvement
Peralatan kantor 408.527.777 141.380.465 - 549.908.242 Office equipment
Peralatan pabrik 6.389.712.284 3.006.953.774 - 9.396.666.058 Factory equipment
Kendaraan 169.640.152 61.657.671 52.864.583 178.433.240 Vehicles
Bangunan semi permanen 132.980.803 49.162.961 - 182.143.764 Semi permanent building
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Kendaraan 438.208.223 189.850.284 - 628.058.507 Vehicles
Jumlah 8.271.329.046 4.154.986.778 52.864.583 12.373.451.240 Total
Nilai buku 109.383.871.766 115.766.985.616 Net book value
31 Desember/December 31, 2022
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Nilai perolehan At costs
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah - 53.010.000.095 - 53.010.000.095 Land
Gedung - 13.681.512.175 - 13.681.512.175 Building
Perbaikan prasarana bangunan 656.951.657 65.420.000 - 722.371.657 Leasehold improvement
Peralatan kantor 519.845.360 297.699.676 - 817.545.036 Office equipment
Peralatan pabrik 12.626.076.152 12.203.161.117 - 24.829.237.269 Factory equipment
Kendaraan 433.181.819 185.000.000 - 618.181.819 Vehicles
Bangunan semi permanen 493.992.432 - - 493.992.432 Semi permanent building
Aset tetap dalam pembangunan*) 22.357.864.497 19.930.919.649 20.831.493.510 21.457.290.636 Fixed Assets under construction*)
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Kendaraan 975.657.472 1.049.412.221 - 2.025.069.693 Vehicles
Jumlah 38.063.569.389 100.423.124.932 20.831.493.510 117.655.200.812 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisition
Gedung - 456.050.406 - 456.050.406 Building
Perbaikan prasarana bangunan 220.589.905 55.619.496 - 276.209.401 Leasehold improvement
Peralatan kantor 250.556.104 157.971.672 - 408.527.777 Office equipment
Peralatan pabrik 4.038.233.343 2.351.478.942 - 6.389.712.284 Factory equipment
Kendaraan 96.221.591 73.418.561 - 169.640.152 Vehicles
Bangunan semi permanen 83.581.559 49.399.243 - 132.980.803 Semi permanent building
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Kendaraan 242.366.883 195.841.340 - 438.208.223 Vehicles
Jumlah 4.931.549.385 3.339.779.660 - 8.271.329.046 Total
Nilai buku 33.132.020.004 109.383.871.766 Net book value
- 36 -
Page 41
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
13. Aset tetap (lanjutan) 13. Fixed assets (continued)
Beban penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 Depreciation expense for the period ended as of September 30, 2023 and 2022 are
September 2023 dan 2022 dialokasikan sebagai berikut : allocated as follows:
30 September/September 30,
2023 2022
Beban pokok
penjualan (Catatan 25) 4.013.606.312 1.124.021.999 Cost of goods sold (Note 25)
Beban usaha
(Catatan 26) 141.380.465 72.134.663 Operating expenses (Note 26)
Jumlah 4.154.986.777 1.196.156.662 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 seluruh aset tetap telah As of September 30, 2023 and December 31, 2022 all fixed assets was insured to PT
diasuransikan ke PT Asuransi Sinarmas terhadap semua resiko, gempa bumi dan Asuransi Sinarmas against all risk, earthquake and loss with total insurance value of Rp
kehilangan dengan total nilai pertanggungan masing - masing sebesar Rp 118,871,945,788 and Rp 11,000,000,000.- respectively Management believes that the
118.871.945.788 dan Rp 11.000.000.000,- Manajemen berpendapat bahwa nilai insurance coverage is adequate to cover possible losses from the insured risks.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko
yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 kendaraan telah As of September 30, 2023 and December 31, 2022 the vehicle was insured to PT Asuransi
diasuransikan ke PT Asuransi Sinarmas dengan total nilai pertanggungan sebesar Sinarmas with total insurance value of Rp 1,157,642,500.- and Rp 680,905,000.-
Rp 1.157.642.500,- dan Rp 680.905.000,- Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko from the insured risks.
yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 kendaraan telah As of September 30, 2023 and December 31, 2022 the vehicle was insured to PT BCA
diasuransikan ke PT BCA Insurance dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp Insurance with total insurance value of Rp 369,200,000.-Management believes that the
369.200.000,- Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup insurance coverage is adequate to cover possible losses from the insured risks.
untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi atas kemungkinan Management believes that there is no indication of potential impairment of the value of
penurunan nilai potensial dari aset tetap yang disajikan pada laporan posisi property, plant and equipment presented on the statement of financial position as of
keuangan per tanggal - tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak terdapat aset tetap As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there were no fixed assets that were
yang digunakan sebagai jaminan. pledged as collateral.
- 37 -
Page 42
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
13. Aset tetap (lanjutan) 13. Fixed assets (continued)
*) Pada tanggal 22 Februari 2021 perusahaan melakukan perjanjian kerja *) As of February 22, 2021 the company entered into a warehouse and office construction
pembangunan Gudang dan Kantor dengan PT Jaya Laksana Makmur dengan work agreement with PT Jaya Laksana Makmur with the agreement number: 001/Perj-
perjanjian nomor : 001/Perj-Lgl/JLM/II/2021 yang dibuat dan ditanda tangani di Lgl/JLM/II/2021 which was made and signed in Jakarta.The percentage of completion of
Jakarta. Persentase penyelesaian aset tetap dalam pembangunan masing - fixed assets under construction is 100% and 90,16% as of September 30, 2023 and
masing sebesar 100% dan 90,16% per 30 September 2023 dan 31 Desember December 31, 2022, respectively.
2022.
*) Pada tanggal 19 Juli 2021 perusahaan melakukan perjanjian kerja pembangunan *) As of July 19, 2021 the company entered into a warehouse and office construction work
Gudang dan Kantor dengan PT Jaya Laksana Makmur dengan perjanjian nomor : agreement with PT Jaya Laksana Makmur with the agreement number: 007/Perj-
007/Perj-Lgl/JLM/VII/2021 yang dibuat dan ditanda tangani di Jakarta. Lgl/JLM/VII/2021 which was made and signed in Jakarta.The percentage of completion
Persentase penyelesaian aset tetap dalam pembangunan sebesar 100% per 30 of fixed assets under construction is 100% as of September 30, 2023.
September 2023.
*) Pada tanggal 17 November 2022 perusahaan melakukan perjanjian pekerjaan *) As of November 17, 2022 he company is doing interior work agreements on floors 3 and
interior lantai 3 dan 4 dengan PT Persada Cipta Prima dengan perjanjian nomor : 4 with PT Persada Cipta Prima with the agreement number: 001/PCP-FIF/XI/2022. With
001/PCP-FIF/XI/2022. Dengan nilai kontrak sebesar Rp. 983.460.000,- dan, a contract value of Rp. 983,460,000, - and, with a period of 3 (three) months to complete
dengan jangka waktu penyelesaian pekerjaan selama 3 (tiga) bulan.Persentase the work.The percentage of completion of fixed assets under construction is 95% and
penyelesaian aset tetap dalam pembangunan sebesar 95% dan 30% per 30 30% as of September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
September 2023 dan 31 Desember 2022.
14. Aset takberwujud 14. Intangible Assets
30 September/September 30, 2023
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Biaya perolehan At costs
Perangkat Lunak 76.600.937 - - 76.600.937 Software
Jumlah 76.600.937 - - 76.600.937 Total
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat Lunak 70.525.936 6.075.000 - 76.600.937 Software
Jumlah 70.525.936 6.075.000 - 76.600.937 Total
Nilai buku 6.075.001 - Net book value
31 Desember/December 31, 2022
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Biaya perolehan At costs
Perangkat Lunak 76.600.937 - - 76.600.937 Software
Jumlah 76.600.937 - - 76.600.937 Total
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat Lunak 61.000.934 9.525.002 - 70.525.936 Software
Jumlah 61.000.934 9.525.002 - 70.525.936 Total
Nilai buku 15.600.003 6.075.001 Net book value
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 Depreciation expense for the nine-month period ended in September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 dialokasikan sebagai berikut : December 31, 2022 are allocated as follows:
30 September/September 30,
2023 2022
Beban Usaha (Catatan 27) 6.075.000 4.762.500 Operating expenses (Note 27)
Jumlah 6.075.000 4.762.500 Total
- 38 -
Page 43
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
15. Utang usaha 15. Trade Payables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
a. Berdasarkan pelanggan a. By debtor
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Rupiah Rupiah
PT Santino 388.500.000 236.985.000 PT Santino
PT Kavindo 306.251.527 338.757.815 PT Kavindo
PT Kurniamitra Duta PT Kurniamitra Duta
Sentosa Tbk 56.147.007 123.490.206 Sentosa Tbk
750.898.534 699.233.021
Dolar Amerika US Dollar
Texture Maker Texture Maker
Enterprise Co., Ltd - 789.525.519 Enterprise Co., Ltd
750.898.534 1.488.758.539
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT DBFF Boton Indonesia 794.851.272 671.228.039 PT DBFF Boton Indonesia
PT Dayacipta Kemasindo 714.565.702 1.052.528.600 PT Dayacipta Kemasindo
PT Sentra Usahatama Jaya 546.120.000 308.025.000 PT Sentra Usahatama Jaya
PT Harum Manis Selaras 538.753.374 544.435.020 PT Harum Manis Selaras
PT Tegar Inti Sentosa 277.953.018 184.771.446 PT Tegar Inti Sentosa
PT DNP Indonesia 239.859.900 - PT DNP Indonesia
PT Caturdaya Sembada 221.782.024 162.891.307 PT Caturdaya Sembada
PT Yofe Cipta Suksesindo 205.766.250 248.100.540 PT Yofe Cipta Suksesindo
PT Nature Farm 186.034.000 245.506.000 PT Nature Farm
PT Mane Indonesia 167.595.100 - PT Mane Indonesia
PT Anak Mas Indah 156.293.968 - PT Anak Mas Indah
PT Nava Hita Karana 151.613.568 133.632.900 PT Nava Hita Karana
PT Cartonindus PT Cartonindus
Sumber Jaya 124.187.910 200.220.994 Sumber Jaya
UD. Asri Gendis 118.500.000 119.000.000 UD. Asri Gendis
PT DKSH Indonesia - 229.763.340 PT DKSH Indonesia
PT Sarana Kemasindo Plastik - 169.047.451 PT Sarana Kemasindo Plastik
Percetakan Rendy - 105.860.000 Percetakan Rendy
PT Garasi Creasindo Indonesia 105.600.000 - PT Garasi Creasindo Indonesia
Lain - lain 760.895.536 773.585.188 Others
5.310.371.621 5.148.595.825
Dolar Australia AU Dollar
Quaker Oats Australia PTY LTD 15.305.178.888 15.430.081.059 Quaker Oats Australia PTY LTD
Dolar Amerika US Dollar
Scientex Berhad 723.945.862 1.470.425.021 Scientex Berhad
21.339.496.371 22.049.101.905
Jumlah 22.090.394.905 23.537.860.445 Total
Tidak terdapat jaminan yang diberikan perusahaan atas utang usaha. There is no guarantee provided by the company for trade payables.
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 18.155.005.430 15.378.681.120 Not yet due
Lewat jatuh tempo : Overdue :
1 - 30 hari 3.935.389.475 8.040.400.280 1 - 30 days
31 - 60 hari - 118.779.045 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
lebih dari 90 hari - - more than 90 days
Jumlah 22.090.394.905 23.537.860.445 Total
- 39 -
Page 44
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
16. Pendapatan diterima dimuka 16. Prepaid Income
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 250.000.000 175.000.000 PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
*) Pada tanggal 30 September 2023, akun ini merupakan pendapatan atas sewa *) As of 30 September 2023, this account represents Income from building lease from PT
dari PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk, dengan jangka waktu 1 (satu) tahun Kurniamitra Duta Sentosa Tbk, with a period of 1 (one) year from August 1, 2023 to July
terhitung sejak tanggal 1 Agustus 2023 sampai dengan 31 Juli 2024. 31, 2024.
*) Pada tanggal 31 Desember 2022, akun ini merupakan pendapatan atas sewa *) As of December 31, 2022, this account represents Income from building lease from PT
dari PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk, dengan jangka waktu 1 (satu) tahun Kurniamitra Duta Sentosa Tbk, with a period of 1 (one) year from August 1, 2022 to July
terhitung sejak tanggal 1 Agustus 2022 sampai dengan 31 Juli 2023. 31, 2023.
17. Utang lain-lain 17. Other Payables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third parties
Uang muka penjualan 18.835.495 16.695.795 Advance sales
Lain - lain 948.767.907 71.811.295 Others
Jumlah 967.603.402 88.507.090 Total
18. Beban Akrual 18. Accrued Expenses
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third parties
Tenaga ahli 44.656.000 114.311.000 Professional fees
Pest control 30.380.700 34.254.600 Pest control
Lain - lain 16.808.365 14.813.043 Others
Jumlah 91.845.065 163.378.643 Total
Seluruh beban akrual merupakan transaksi kepada pihak ketiga, tidak terdapat All accrued expenses are transactions to third parties, there are no payments to related
pembayaran kepada pihak berelasi. parties.
19. Utang Sewa Pembiayaan 19. Finance Lease
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
PT BCA Finance 389.400.800 588.102.844 PT BCA Finance
PT Mitsui Leasing PT Mitsui Leasing
Capital Indonesia 179.802.014 242.323.429 Capital Indonesia
Jumlah 569.202.814 830.426.273 Total
Bagian utang pembiayaan yang Current maturity of
akan jatuh tempo dalam 1 tahun financing loans
PT BCA Finance 247.727.764 261.885.828 PT BCA Finance
PT Mitsui Leasing PT Mitsui Leasing
Capital Indonesia 92.976.933 84.692.530 Capital Indonesia
Jumlah 340.704.697 346.578.358 Total
Utang pembiayaan
jangka panjang Long term financing loans
PT BCA Finance 141.673.036 326.217.016 PT BCA Finance
PT Mitsui Leasing PT Mitsui Leasing
Capital Indonesia 86.825.081 157.630.899 Capital Indonesia
Jumlah 228.498.117 483.847.915 Total
Pada Tahun 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas sewa pembiayaan dari PT BCA On 2022 the Company obtained finance leases facility from PT BCA Finance amounting to Rp.
Finance Rp. 639.200.000,- dengan tingkat bunga 5,92% per tahun dan untuk periode 639,200,000 - with an interest rate at 5.92% per annum and for a period of 3 years. Finance
3 tahun. Utang sewa pembiayaan ini dijamin dengan kendaraan yang diperoleh leases payables are secured by vehicles acquired through finance lease facility. (note 13)
melalui fasilitas sewa pembiayaan. (catatan 13)
Pada Tahun 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas sewa pembiayaan dari PT BCA On 2021 the Company obtained finance leases facility from PT BCA Finance amounting to Rp.
Finance Rp. 113.836.670,- dengan tingkat bunga 7,24% per tahun dan untuk periode 113,836,670 - with an interest rate at 7.24% per annum and for a period of 3 years. Finance
3 tahun. Utang sewa pembiayaan ini dijamin dengan kendaraan yang diperoleh leases payables are secured by vehicles acquired through finance lease facility. (note 13)
melalui fasilitas sewa pembiayaan. (catatan 13)
- 40 -
Page 45
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
20. Liabilitas Imbalan Kerja 20. Employee Benefit Liabilities
Perusahaan telah menghitung kewajibannya sehubungan dengan Undang-Undang The Company has calculated its post-employment benefits in relation to the Labor Law No.
Ketenagakerjaan No. 13/2003 dan sesuai dengan PP No.35/2021. Tidak ada 13/2003 and according to PP No.35/2021. No funding has been provided for the employees
pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program manfaat karyawan benefit program.
tersebut.
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk tahun pada tanggal 31 Desember 2022 Post-employment benefit calculations for a year ended in December 31, 2022 refer to the
mengacu pada laporan aktuaris independen KKA RINALDI & ZULHAMDI. report of independent actuary KKA RINALDI & ZULHAMDI.
Program Imbalan pasti memberikan eksposur Perusahaan terhadap resiko aktuarial The defined benefit plan typically expose the Company to actuarial risks such as longevity risk
seperti risiko harapan hidup dan risiko gaji. and salary risk.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada estimasi terbaik The present value of defined benefit plan liability is calculated by reference to the best
dari mortalitas peserta program baik selama dan setelah kontrak kerja. Peningkatan estimate of the mortality of plan participants both during and after their employment. An
harapan hidup peserta program akan meningkatkan liabilitas program. Increase in the life expectancy of plan participants will increase the plan's liability.
Risiko Gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to the future
program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan salaries of plan participants. As such, an increace in the salary of the plan participants will
liabilitas program itu. increase the plan's liability.
Rekonsiliasi kewajiban / kekayaan yang diakui di laporan posisi keuangan sebagai Reconciliations of liability/assets recognized in statements of financial position as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Kewajiban)/Kekayaan (Liability)/Asset
pada awal tahun (550.802.891) (329.626.891) at beginning of the year
(Beban)/Pendapatan - (281.086.000) (Expense)/Income
Komprehensif Lain - 59.910.000 Comprehensive Income
(Kewajiban)/Kekayaan (Liability)/Asset
pada akhir tahun (550.802.891) (550.802.891) at ending of the year
Rekonsiliasi pendapatan komprehensif lain adalah sebagai berikut: The reconciliation of other comprehensive income is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Total beban (pendapatan) Actuarial gains / (losses) that
komprehensif lain 18.451.179 78.361.179 were not recognized at the
pada awal periode beginning of the year
Beban (pendapatan) komprehensif lain Actuarial gains / (losses)
pada tahun berjalan - (59.910.000) during the year
Total beban (pendapatan) Actuarial gains / (losses) that
komprehensif lain pada were not recognized at the
akhir periode 18.451.179 18.451.179 ending of the year
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban imbalan pasti adalah Significant actuarial assumptions for the determination of the defined obligation are
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis dibawah ini discount rate and expected salary increase. The sensitivity analyses below have been
ditentukan berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang mungkin terjadi determined based on reasonably possible changes of the respective assumptions occuring
pada akhir periode pelaporan dengan semua asumsi konstan. at the end of the reporting period, while holding all other assumptions constant.
- 41 -
Page 46
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
20. Liabilitas Imbalan Kerja (Lanjutan) 20. Employee Benefit Liabilities (Continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Asumsi tingkat diskonto Discount rate assumptions
Kenaikan 1% tingkat diskonto 504.941.000 Increase of 1% of the discount rate
Penurunan 1% tingkat diskonto 604.152.000 Decrease of 1% of the discount rate
Asumsi tingkat gaji Discount rate assumptions
Kenaikan 1% tingkat gaji 604.384.000 Increase of 1% of the salary growth
Penurunan 1% tingkat gaji 504.066.000 Decrease of 1% of the salary growth
Analisis sensitivitas yang disajikan diatas mungkin tidak mewakili perubahan yang The sensitivity analysis presented above may not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa perubahan asumsi the defined benefit obligation as it is unlikely that the change in assumptions would occur in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa asumsi tersebut mungkin isolation of one another as some of the assumptions may be correlated.
berkorelasi.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas diatas, nilai kini kewajiban Futhermore, in presenting the above sensitivity analysis, the present value of the defined
Imbalan pasti dihitung dengan menggunakan metode projected unit credit pada akhir benefit obligation has been calculated using the projected unit credit method at the end of
periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan dalam menghitung liabilitas the reporting period, which is the same as that applied in calculating the defined benefit
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi keuangan. obligation recognized in the statement of financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang digunakan dalam penyusunan There was no change in the methods and assumptions used in preparing in the sensitivity
analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
Asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris independen, KKA RINALDI & The principal actuarial assumptions used by the independent actuarial, KKA RINALDI &
ZULHAMDI, adalah sebagai berikut: ZULHAMDI, were as follows:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat diskonto 7,25% Discount rate
Tingkat proyeksi Projection rate of
kenaikan gaji 7,50% salary increase
Tingkat mortalita 100% dari TMI-IV 2019 Mortality rate
Tingkat cacat tetap 5,00% Disability and sickness rate
Tingkat pengunduran diri Disusun berdasarkan usia pegawai/ Resignation rate
Arranged based on employee age
Metode aktuaria Projected Unit Credit Actuarial method
- 42 -
Page 47
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Perpajakan 21. Taxation
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pajak penghasilan pasal 28 tahun 2022 1.107.534.207 1.107.534.207 Income tax article 28 year 2022
Pajak pertambahan nilai Value added tax
PPN Masukan 2.631.477 - Overpayment
Jumlah 1.110.165.684 1.107.534.207 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pajak pertambahan 446.193.968 131.633.634 Value added tax
PPh pasal 4 (2) 16.430.000 - Income tax article 4 (2)
PPh pasal 21 20.046.552 156.137.719 Income tax article 21
PPh pasal 23 22.364.390 93.732.598 Income tax article 23
PPh pasal 25 50.000.000 5.000.000 Income tax article 25
PPh pasal 29 628.861.680 - Income tax article 29
Jumlah 1.183.896.590 386.503.951 Total
c. Taksiran pajak penghasilan c. Deferred tax
30 September/September 30,
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Beda tetap Permanent different
Pajak kini 2.454.367.960 2.500.219.260 Current tax
Pajak tangguhan 15.702.099 29.185.119 Deferred tax
Jumlah 2.470.070.059 2.529.404.379 Total
d. Pajak kini d. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Reconciliation between income before income tax as shown in the statements of profit
dan penghasilan komprehensif lain dengan taksiran pajak yang terutang pada or loss and other comprehensive income and the estimated taxable income for the
periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai period ended September 30, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
30 September/September 30,
2023 2022
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan 12.285.746.860 11.894.737.119 income tax
Koreksi fiskal: Fiscal correction:
Beda waktu Time different
Beban imbalan Employee benefit
kerja karyawan - - expense
Pembayaran dan Payment and
beban penyusutan Depreciation of
Sewa pembiayaan (71.373.175) (132.659.633) Finance leases
Beda tetap Permanent different
Pendapatan yang Income subject
bersifat final - - to final tax
Pendapatan bunga jasa giro dan deposito (176.747.716) (814.913.873) Interest on time deposits and current accounts
Biaya sehubungan Expense related to
dengan penghasilan Income subject
yang bersifat final - - to final tax
Corporate Social Responsibilty 82.077.600 110.310.700 Corporate Social Responsibilty
Entertainment Entertainment
dan jamuan 109.876.887 279.456.088 and banquet
Rugi investasi saham pada Entitas Asosiasi 114.045.692 27.703.198 Loss on share investment in associates
Pendapatan selisih kurs belum terealisasi (1.187.407.544) - Unrealized foreign exchange gain
Laba kena pajak - Taxable net income -
dipindahkan 11.156.218.604 11.364.633.600 carried forward
- 43 -
Page 48
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
d. Pajak kini - (Lanjutan) d. Current tax (Continued)
30 September/September 30,
2023 2022
Laba kena pajak - Taxable net income -
pindahan 11.156.218.604 11.364.633.600 brought forward
Pembulatan 11.156.218.000 11.364.633.000 Rounding
Tarif pajak berlaku : Effective tax rates :
22% x 11.156.218.000 = 2.454.367.960 - 22% x 11,156,218,000 =
22% x 11.364.633.000 = 2.500.219.260 22% x 11,364,633,000 =
Jumlah 2.454.367.960 2.500.219.260 Total
Kredit pajak: Tax credit:
PPh pasal 25 800.015.145 2.856.570.558 Income tax article 25
PPh pasal 23 4.045.135 2.241.609 Income tax article 23
PPh pasal 22 1.021.446.000 995.793.000 Income tax article 22
Jumlah kredit pajak 1.825.506.280 3.854.605.167 Total tax credit
Jumlah PPh Total
Pasal 29 (28) 628.861.680 (1.354.385.907) Income tax article 29 (28)
Dalam laporan keuangan ini, jumlah taksiran penghasilan kena pajak untuk In this financial statement, the estimated taxable income for the period ended
periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 based on temporary calculation.
didasarkan atas perhitungan sementara.
e. Pajak tangguhan e. Deferred tax
Pengakuan aset pajak tangguhan atas perbedaan temporer pengakuan beban The recognition of deferred tax assets for temporary differences between the
antara komersial dengan fiskal adalah sebagai berikut : commercial recognition of expenses with fiscal are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Dikreditkan ke
Aset / (Liabilitas) Laporan Aset / (Liabilitas)
Pajak Tangguhan Dikreditkan ke Penghasilan Pajak Tangguhan
31 Des 2022 Laporan laba rugi/ Komprehensif 30 September 2023/
Deferred tax Credited to Lain/ Deferred tax
Asset/ (Liabilities) Income Credited to Asset/ (Liabilities)
Dec 31, 2022 Statement OCI September 30, 2023
Imbalan kerja karyawan 121.176.636 - - 121.176.636 Employee benefit
Pembayaran dan Payment and
beban penyusutan depreciation of
Sewa pembiayaan (88.616.339) (15.702.099) - (104.318.438) finance lease
Jumlah 32.560.297 (15.702.099) - 16.858.199 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Dikreditkan ke
Aset / (Liabilitas) Laporan Aset / (Liabilitas)
Pajak Tangguhan Dikreditkan ke Penghasilan Pajak Tangguhan
31 Des 2021 Laporan laba rugi/ Komprehensif 31 Des 2022/
Deferred tax Credited to Lain/ Deferred tax
Asset/ (Liabilities) Income Credited to Asset/ (Liabilities)
Dec 31, 2021 Statement OCI Dec 31, 2022
Imbalan kerja karyawan 72.517.916 61.838.920 (13.180.200) 121.176.636 Employee benefit
Pembayaran dan Payment and
beban penyusutan depreciation of
Sewa pembiayaan (52.337.183) (36.279.156) - (88.616.339) finance lease
Jumlah 20.180.733 25.559.764 (13.180.200) 32.560.297 Total
- 44 -
Page 49
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
e. Pajak tangguhan (Lanjutan) e. Deferred tax (Continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung menggunakan tarif The reconciliation between income tax expense which is computed using the
pajak yang berlaku dan laba sebelum pajak penghasilan adalah sebagai berikut: applicable tax rate and income before income tax of the Entity is as follow:
30 September /September 30,
2023 2022
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan 12.285.746.860 11.894.737.119 income tax
Tarif pajak berlaku : Effective tax rates :
22% x 12.285.746.860 2.702.864.177 - 22% x 12,285,746,860
22% x 11.894.737.119 - 2.616.842.034 22% x 11,894,737,119
Jumlah 2.702.864.177 2.616.842.034 Total
Dampak pajak atas
beban dan (penghasilan) Tax effects of
yang tidak dapat dikurangi non deductible expenses
menurut Fiskal : and non taxable (income):
Dampak perubahan tarif pajak - - Impact of the changes in tax rate
Beda tetap Permanent different
Pendapatan bunga jasa giro dan deposito (38.884.498) (179.281.052) Interest on time deposits and current accounts
Biaya sehubungan
dengan penghasilan Expense related to
yang bersifat final - - Income subject to final tax
Corporate Social Responsibilty 18.057.072 24.268.354 Corporate Social Responsibilty
Entertainment dan Entertainment and
jamuan 24.172.915 61.480.339 banquet
Rugi investasi saham pada Entitas Asosiasi 25.090.052 6.094.704 Loss on share investment in associates
Pendapatan selisih kurs belum terealisasi (261.229.660) - Unrealized foreign exchange gain
Jumlah (232.794.118) (87.437.655) Total
Beban pajak
penghasilan 2.470.070.059 2.529.404.379 Income tax expense
22. Modal Saham 22. Capital Stock
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed No. 05
diaktakan dalam Akta Notaris No. 05 tanggal 11 November 2021 dari Moeliana dated November 11, 2021 from Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, the
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham telah mengambil shareholders have made a decision, amoong others to increase the Company's Issued and
keputusan, diantaranya untuk menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan Paid Up Capital from Rp 50,787,500,000 to Rp 57,787,500,000.
disetor dari Rp 50.787.500.000 menjadi Rp 57.787.500.000.
Akta Notaris No. 05 tanggal 11 November 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana Notarial Deed No. 05 dated November 11, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, telah mendapatkan persetujuan dari in Tangerang, was approved by the Minister of Law and Human Rights Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Indonesia No. AHU-AH.01.03-0472243 on November 11, 2021.
0472243 tanggal 11 November 2021.
Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sebesar 140.000.000 The Company undertook the Intial Public Offering of 140,000,000 ordinary shares with
saham biasa dengan nilai nominal Rp 50 per saham dan harga penawaran sebesar par value of Rp 50 per share and offering price of Rp 280 per share to the public in
Rp 280 per saham kepada masyarakat di Indonesia yang telah dicatatkan pada BEI Indonesia which have been listed in BEI on November 1, 2021. As a result of the Intial
pada tanggal 1 November 2021. Sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana Public Offering, the proceed from issuance of new shares is amounting to Rp
Saham tersebut, penerimaan dari penerbitan saham baru adalah sebesar Rp 32,200,000,000. Excess of proceeds from issuance of new shares over par value is
32.200.000.000. Selisih antara penerimaan dari penerbitan saham baru dengan nilai presented as part of additional paid-in-capital (Note 22).
nominal saham dicatat pada akun tambahan modal disetor (Catatan 22).
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed No. 03
diaktakan dalam Akta Notaris No. 03 tanggal 15 Juli 2021 yang dibuat dihadapan dated July 15, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, the
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham telah shareholders have made a decision, amoong others to increase of the authorized capital
mengambil keputusan, diantaranya untuk menyetujui peningkatan modal dasar of the Company, previously in the amount of Rp182.800.000.000,- (one hundred eighty two
Perseroan, dari semula Rp182.800.000.000,(seratus delapan puluh dua miliar billion eight hundred million Rupiah), divided into 3,656,000,000 (three billion six hundred
delapan ratus juta Rupiah), terbagi atas 3.656.000.000 (tiga miliar enam ratus lima fifty six million) shares, each share having nominal value of Rp50,- (fifty Rupiah), to
puluh enam juta) saham masing-masing saham bernilai nominal sebesar Rp 50.- become Rp200.000.000.000,- (two hundred billion Rupiah), divided into 4,000,000,000
(lima puluh Rupiah) , menjadi Rp200.000.000.000,- (dua ratus miliar Rupiah). terbagi (four billion) shares, each share having nominal value of Rp50,- (fifty Rupiah).
atas 4.000.000.000 (empat miliar) saham. masing-masing saham bernilai nominal
sebesar Rp 50,- (lima puluh Rupiah).
Akta Notaris No. 03 tanggal 15 Juli 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana Santoso, Notarial Deed No. 03 dated July 15, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
SH., M.kn., Notaris di Tangerang, telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Tangerang, was approved by the Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- No. AHU-0040217.AH.01.02.TAHUN 2021 on July 19, 2021.
0040217.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 19 Juli 2021.
- 45 -
Page 50
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Modal Saham (Lanjutan) 22. Capital Stock (Continued)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed No. 09
diaktakan dalam Akta Notaris No. 09 tanggal 30 Juni 2021 yang dibuat dihadapan dated 30 June, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, the
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham telah shareholders have made a decision, as follows:
mengambil keputusan, sebagai berikut:
a. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan dari a. Approved the Company's Issued and fully Paid Up Capital from Rp 45,700,000,000
semula Rp 45.700.000.000 terbagi atas 914.000.000 saham menjadi Rp divided into 914,000,000 shares to become Rp 50,787,500,000 divided into
50.787.500.000 terbagi atas 1.015.750.000 saham. 1,015,750,000 shares.
b. Menyetujui pengeluaran saham baru Perusahaan, sebesar Rp. 5.087.500.000 b. Approve the issuance of new shares of the Company in the amount of
terbagi atas 101.750.000 saham baru, yang diambil bagian dan disetor penuh Rp5.087.500.000 (five billion eighty seven million five hundred thousand Rupiah)
oleh pemegang saham baru, dengan rincian sebagai berikut : divided into 101,750,000 (one hundred one million seven hundred fifty thousand) of
new shares, to be subscribed and fully paid up by the new shareholders, with the
following details:
i. Sejumlah 50.775.000 saham setara dengan 5% dengan nilai nominal i. in the amount of 50,775,000 shares, with the total nominal value of
sebesar Rp. 2.538.750.000 oleh Preserved Food Specialty Co., Ltd., Rp2.538.750.000 by Preserved Food Specialty Co., Ltd., where will make a
dimana akan melakukan pembayaran sebesar Rp. 10.155.000.000,- yakni payment of Rp. 10,155,000,000, - with details of Rp. 2,538,750,000, - which is used
dengan rincian sebesar Rp.2.538.750.000,- yang dijadikan modal as issued and paid up capital and amounting to Rp. 7,616,250,000, - used as
ditempatkan dan disetor dan sebesar Rp. 7.616.250.000,- dijadikan agio shares agio.
saham.
ii. Sejumlah 50.775.000 saham setara dengan 5% dengan nilai nominal ii. in the amount of 50,775,000 shares, with the total nominal value of
sebesar Rp. 2.538.750.000 oleh Nn. Paporn Mahattanobol dimana akan Rp2.538.750.000 by Ms. Paporn Mahattanobol where will make a payment of Rp.
melakukan pembayaran sebesar Rp. 10.155.000.000,- yakni dengan 10,155,000,000, - with details of Rp. 2,538,750,000, - which is used as issued and
rincian sebesar Rp.2.538.750.000,- yang dijadikan modal ditempatkan dan paid up capital and amounting to Rp. 7,616,250,000, - used as shares agio.
disetor dan sebesar Rp. 7.616.250.000,- dijadikan agio saham.
iii. Sejumlah 200.000 saham setara dengan 0,02% dengan nilai nominal iii. in the amount of 200,000 shares, with the total nominal value of Rp10.000.000 by
sebesar Rp.10.000.000 oleh Tn. Tseng Jen-You dimana akan melakukan Mr. Tseng Jen-You where will make a payment of Rp. 40,000,000, - with details of
pembayaran sebesar Rp. 40.000.000,- yakni dengan rincian sebesar Rp. 10,000,000, - which is used as issued and paid up capital and amounting to Rp.
Rp.10.000.000,- yang dijadikan modal ditempatkan dan disetor dan 30,000,000, - used as shares agio.
sebesar Rp. 30.000.000,- dijadikan agio saham.
Akta Notaris No. 09 tanggal 30 Juni 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana Santoso, Notarial Deed No. 09 dated June 30, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
SH., M.kn., Notaris di Tangerang. Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Tangerang. The acceptance of its amendment received and recorded in Legal Entity
Dasar telah diterima dan dicatat dalam database Sisminbakum Menteri Hukum dan Administration System database of Minister of Justice and Human Right No. AHU-
Hak Asasi Manusia No. AHU-AH.01.03-0408987 tanggal 30 Juni 2021. AH.01.03-0408987 dated June 30, 2021.
Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 23 Maret 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana Based on the Deed No. 15 dated March 23, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham telah mengambil in Tangerang, the shareholders have made a decision, as follows:
keputusan, sebagai berikut:
a. Menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan dari semula a. Approved the increase of the Company's authorized shares from Rp 128,000,000,000
Rp128.000.000.000 terbagi atas 2.560.000.000 saham menjadi Rp divided into 2,560,000,000 shares to Rp 182,800,000,000 divided into 3,656,000,000
182.800.000.000 terbagi atas 3.656.000.000 saham shares.
b. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan dari b. Approved the Company's Issued and fully Paid Up Capital from Rp 32,000,000,000
semula Rp 32.000.000.000 terbagi atas 640.000.000 saham menjadi Rp divided into 640,000,000 shares to become Rp 45,700,000,000 divided into
45.700.000.000 terbagi atas 914.000.000 saham. 914,000,000 shares.
c. Menyetujui pengeluaran saham baru Perusahaan, dimana akan diambil bagian c. Approved the issuance of the Company's new shares, which will be subscribed and
dan disetor penuh oleh PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk sejumlah 274.000.000 fully paid by PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk in the amount of 274,000,000 shares
saham setara dengan 30% kepemilikan dengan nilai nominal Rp. equivalent to 30% ownership with a nominal value of Rp. 13,700,000,000 where PT
13.700.000.000 dimana PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk akan melakukan Kurniamitra Duta Sentosa Tbk will make a payment of Rp. 30,000,000,000, - with
pembayaran sebesar Rp. 30.000.000.000,- yakni dengan rincian sebesar details of Rp. 13,700,000,000, - which is used as issued and paid up capital and
Rp.13.700.000.000,- yang dijadikan modal ditempatkan dan disetor dan amounting to Rp. 16,300,000,000, - used as shares agio.
sebesar Rp. 16.300.000.000,- dijadikan agio saham.
Akta Notaris No. 15 tanggal 23 Maret 2021 yang dibuat dihadapan Moeliana Notarial Deed No. 15 dated March 23, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, telah mendapatkan persetujuan dari Tangerang, was approved by the Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- No. AHU-0017888.AH.01.02.TAHUN 2021 on March 23, 2021.
0017888.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 23 Maret 2021.
- 46 -
Page 51
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Modal Saham (Lanjutan) 22. Capital Stock (Continued)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed No. 14
diaktakan dalam Akta Notaris No. 14 tanggal 23 Maret 2021 yang dibuat dihadapan dated March 23, 2021 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, the
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham telah shareholders have made a decision, as follows:
mengambil keputusan, sebagai berikut:
a. Menyetujui perubahan nilai nominal saham dari semula Rp 13.029 menjadi Rp a. Approved the change in the nominal value of shares from Rp 13,029 to Rp 50.
50.
b. Menyetujui perubahan modal dasar sebesar Rp13.029.000.000 dari semula b. Approved the change in authorized capital of Rp. 13,029,000,000 from previously
terbagi atas 1.000.000 saham menjadi 260.580.000 saham dan perubahan divided into 1,000,000 shares to 260,580,000 shares and change in issued and paid up
modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp. 3.257.250.000 dari semula terbagi capital of Rp. 3,257,250,000 from previously divided into 250,000 shares to 65,145,000
atas 250.000 saham menjadi 65.145.000 saham. shares.
c. Menyetujui perubahan jumlah lembar saham yang dimiliki oleh pemegang c. Approved the change in the number of shares owned by shareholders to be as follows:
saham menjadi sebagai berikut:
i. Tn. Hengky Wijaya sejumlah 29.315.250 saham dengan nilai nominal i. Mr. Hengky Wijaya amounting 29,315,250 shares with a nominal value of Rp.
menjadi Rp. 1.465.762.500 1,465,762,500
ii. Texture Maker Enterprise Co. Ltd, sejumlah 26.058.000 saham dengan nilai ii. Texture Maker Enterprise Co. Ltd, amounting 26,058,000 shares with a nominal value
nominal menjadi Rp 1.302.900.000,- of Rp 1,302,900,000,-
iii. Ny. Dewi Irianty Wijaya sejumlah 6.514.500 saham dengan nilai nominal iii. Mrs. Dewi Irianty Wijaya amounting 6,514,000 shares with a nominal value of Rp
menjadi Rp 325.725.000,- 325,725,000,-,
iv. Ny. Yunita Sugiarto E.W sejumlah 3.257.250 saham dengan nilai nominal iv. Mrs. Yunita Sugiarto E.W amounting 3,257,250 shares with a nominal value of Rp
menjadi Rp 162.862.500,- 162,862,500,-,
d. Menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan dari semula d. Approved the increase of the Company's authorized shares from Rp 13,029,000,000
Rp13.029.000.000 terbagi atas 260.580.000 saham menjadi Rp divided into 260,580,000 shares to Rp 128,000,000,000 divided into 2,560,000,000
128.000.000.000 terbagi atas 2.560.000.000 saham shares.
e. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan dari e. Approved the Company's Issued and fully Paid Up Capital from Rp 3,257,250,000
semula Rp 3.257.250.000 terbagi atas 65.145.000 saham menjadi Rp divided into 65,145,000 shares to become Rp 32,000,000,000 divided into 640,000,000
32.000.000.000 terbagi atas 640.000.000 saham. shares.
f. Menyetujui pengeluaran saham baru Perusahaan sejumlah 574.855.000 saham f. Approved the issuance of the Company's new shares totaling 574,855,000 shares with
dengan nilai nominal Rp. 28.742.750.000 berasal dari kapitalisasi laba ditahan a nominal value of Rp. 28,742,750,000 derived from the capitalization of retained
sesuai Laporan Keuangan Perusahaan dengan pembagian sebagai berikut : earnings in accordance with the Company's Financial Statements with the following
distribution:
i. Tuan Hengky Wijaya sejumlah 258.684.750 saham dengan nilai nominal i. Mr. Hengky Wijaya amounting 258,684,250 shares with a nominal value of Rp.
menjadi Rp. 12.934.237.500 12,934,237,500.-
ii. Texture Maker Enterprise Co. Ltd, sejumlah 229.942.000 saham dengan ii. Texture Maker Enterprise Co. Ltd, amounting 229,942,000 shares with a nominal
nilai nominal menjadi Rp 11.497.100.000,- value of Rp 11,497,100,000,-
iii. Ny. Dewi Irianty Wijaya sejumlah 57.485.500 saham dengan nilai nominal iii. Mrs. Dewi Irianty Wijaya amounting 57,485,500 shares with a nominal value of Rp
menjadi Rp 2.874.275.000,- 2,874,275,000,-,
iv. Ny. Yunita Sugiarto E.W sejumlah 28.742.750 saham dengan nilai nominal iv. Mrs. Yunita Sugiarto E.W amounting 28,742,750 shares with a nominal value of
menjadi Rp 1.437.137.500,- Rp 1,437,137,500,-,
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, komposisi kepemilikan saham Based on the report of the Securities Administration Bureau, the composition of the
Perseroan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Company's share ownership on September 30, 2023 and December 31, 2022, are as
sebagai berikut: follows:
Persentase Jumlah modal
Kepemilikan/ Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage of Total
Pemegang Saham Number of shares ownership paid-up capital Stockholders
Tn. Hengky Wijaya 288.174.700 24,93% 14.408.735.000 Mr. Hengky Wijaya
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 274.000.000 23,71% 13.700.000.000 PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
Texture Maker Enterprise Co. Ltd, 172.784.000 14,95% 8.639.200.000 Texture Maker Enterprise Co. Ltd,
Ny. Dewi Irianty Wijaya 64.000.000 5,54% 3.200.000.000 Mrs. Dewi Irianty Wijaya
Preserved Food Specialty Co., Ltd., 50.775.000 4,39% 2.538.750.000 Preserved Food Specialty Co., Ltd.,
Nn. Paporn Mahattanobol 50.775.000 4,39% 2.538.750.000 Ms. Paporn Mahattanobol
Ny. Yunita Sugiarto E.W 32.000.000 2,77% 1.600.000.000 Mrs. Yunita Sugiarto E.W
Tn. Tseng Jen-You 200.000 0,02% 10.000.000 Mr. Tseng Jen-You
Masyarakat 223.041.300 19,30% 11.152.065.000 Public
Jumlah 1.155.750.000 100,00% 57.787.500.000 Total
- 47 -
Page 52
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
23. Tambahan modal disetor 23. Additional paid-in capital
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tambahan modal disetor As at September 30, 2023 and December 31, 2022, additional paid-in capital consists of
terdiri dari pengeluaran saham baru Perusahaan (Catatan 22), dengan rincian the result from issuance of the Company's new shares (Note 22), with details as follow:
sebagai berikut:
Nilai nominal/
Par value
Selisih antara penerimaan penerbitan saham baru Excess of proceeds from issuance of
dengan nilai nominal saham 63.762.500.000 new shares over par value
Dikurangi: biaya emisi saham (1.321.801.700) Less: share issuance cost
Jumlah 62.440.698.300 Total
24. Dividen tunai dan cadangan umum 24. Cash dividend and general reserve
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed No. 25
diaktakan dalam Akta Notaris No. 25 tanggal 24 Mei 2023 yang dibuat dihadapan dated May 24, 2023 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, the
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham telah shareholders have made a decision, as follows:
mengambil keputusan, sebagai berikut:
a. Menyisihkan akumulasi laba bersih Perseroan sebesar Rp. 1.000.000.000,-. a. Set aside the Company's accumulated net income amounted to Rp, 1,000,000,000.- as
untuk dana cadangan. a general reserve.
b Menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 2.311.500.000,- yang diambil b Approved the distribution of cash dividends of Rp 2,311,500,000,- taken from the
dari akumulasi laba bersih Perseroan. Company's accumulated net income.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed No. 04
diaktakan dalam Akta Notaris No. 04 tanggal 06 Juni 2022 yang dibuat dihadapan dated June 06, 2022 of Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in Tangerang, the
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham telah shareholders have made a decision, as follows:
mengambil keputusan, sebagai berikut:
a. Menyisihkan akumulasi laba bersih Perseroan sebesar Rp. 1.000.000.000,-. a. Set aside the Company's accumulated net income amounted to Rp, 1,000,000,000.- as
untuk dana cadangan. a general reserve.
b Menyetujui pembagian dividen interim sebesar Rp 3.500.766.750 pada tanggal b Approved the distribution of interim dividends of Rp 3,500,766,750,- on December 28,
28 Desember 2021, dan pembagian dividen final sebesar Rp 7.512.375.000. 2021, and distribution of final dividends of Rp 7,512,375,000,-.
25. Penjualan 25. Sales
30 September/September 30,
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Penjualan makanan Sales of food
dan minuman 106.537.305.562 81.913.223.212 and beverage
Penjualan mesin 64.036.037 - Sales of machine
Potongan penjualan (348.089.201) (359.435.449) Sales discount
Retur penjualan (5.302.745) (1.024.696) Sales return
Jumlah 106.247.949.653 81.552.763.067 Total
30 September/September 30,
2023 2022
Pihak berelasi
(Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk 27.721.665.440 18.882.351.399 PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk
PT Nutri Boga Sukses 996.552.321 956.560.706 PT Nutri Boga Sukses
PT Santino 636.376.045 451.192.910 PT Santino
Pihak ketiga : 76.893.355.847 61.262.658.052 Third party :
Jumlah 106.247.949.653 81.552.763.067 Total
Rincian pelanggan dengan nilai penjualan bersih melebihi 10% dari total penjualan The details of customers whose net sales value exceeded 10% of the total sales are as
neto sebagai berikut: follows:
30 September/September 30,
2023 2022
PT. Quaker Indonesia 50.544.939.995 23.981.262.734 PT. Quaker Indonesia
PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk 27.721.665.440 18.882.351.399 PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk
PT Pangan Nikmat Abadi - 9.315.909.001 PT Pangan Nikmat Abadi
PT Inspirasi Bisnis Nusantara - 11.722.307.401 PT Inspirasi Bisnis Nusantara
Jumlah 78.266.605.435 63.901.830.535 Total
Lihat Catatan 31 untuk pendapatan bersih berdasarkan segmen operasi. Refer to Note 31 for net revenue by operating segment.
- 48 -
Page 53
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
26. Beban pokok penjualan 26. Costs of goods sold
30 September/September 30,
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Persediaan awal 18.595.794.659 6.373.733.434 Beginning balance
Pembelian 63.113.790.920 55.504.891.288 Purchase
Persediaan akhir (15.182.537.910) (19.895.917.120) Ending balance
Bahan baku tersedia Raw material
untuk digunakan 66.527.047.669 41.982.707.603 availables for used
Tenaga kerja 4.660.711.867 4.117.646.775 Wages
Penyusutan 4.013.606.312 2.116.047.853 Depreciation
Perlengkapan pabrik 655.213.463 673.446.574 Factory supplies
Percetakan produksi 1.124.965.452 987.213.228 Printing production
Makan karyawan pabrik 319.241.190 231.425.880 Food factory employees
Pest control pabrik 465.410.000 380.055.000 Pest control factory
Barang reject 372.737.088 104.167.497 Reject of goods
Gas Produksi 398.396.000 252.150.000 Gas production
Lain - lain 11.933.140 53.029.230 Others
Persediaan Dalam
Proses, Awal 147.094.560 5.314.224 Work in Process, Beginning
Persediaan Dalam
Proses, Akhir - (767.189) Work in Process, Ending
Total cost of goods
Jumlah biaya produksi 78.696.356.741 50.902.436.674 Manufactured
Pembelian 2.505.579.020 6.451.746.933 Purchase
Persediaan awal Beginning balance
barang jadi 2.310.859.380 1.251.428.164 of finished good
Barang jadi Finished good
tersedia untuk dijual 83.512.795.141 58.605.611.771 available for sale
Persediaan akhir Ending balance
barang jadi (3.958.418.227) (3.300.646.142) of finished good
Beban pokok
penjualan 79.554.376.914 55.304.965.629 Cost of good sold
Rincian pembelian dari pemasok selama tahun berjalan sebagai berikut: The details of purchases from suppliers during the year as follows:
30 September/September 30 ,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Kavindo 1.919.433.764 3.580.555.335 PT Kavindo
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa, Tbk 786.542.196 579.487.178 Duta Sentosa, Tbk
PT Santino 742.000.000 508.210.800 PT Santino
Texture Maker Texture Maker
Enterprise Co., Ltd 28.061.208 6.850.163.600 Enterprise Co., Ltd
Pihak ketiga : 62.143.332.771 50.438.221.308 Third party :
Jumlah 65.619.369.940 61.956.638.221 Total
Rincian pemasok dengan nilai pembelian melebihi 10% dari total pembelian sebagai The details of suppliers whose purchase value exceeded 10% of the total purchase are as
berikut: follows:
30 September/September 30,
2023 2022
Pihak berelasi
(Catatan 32) Related parties (Note 32)
Texture Maker Enterprise Co., Ltd - 6.850.163.600 Texture Maker Enterprise Co., Ltd
Pihak ketiga : Pihak ketiga :
Quaker Oats Australia PTY LTD 35.653.607.607 19.918.745.862 Quaker Oats Australia PTY LTD
Jumlah 35.653.607.607 26.768.909.462 Total
- 49 -
Page 54
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
27. Beban Usaha 27. Operating Expenses
30 September/September 30,
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Beban pemasaran Marketing expense
Pameran 216.249.343 655.977.372 Exhibition
Staff marketing 351.856.174 131.893.241 Staff marketing
Iklan dan promosi 266.186.550 197.379.851 Advertising and promotion
Komisi dan Insentif 252.996.978 - Commisions and Incentifes
Beban umum General and
dan administrasi administrative expense
Gaji dan tunjangan Employee salaries
karyawan 5.926.800.430 6.022.472.832 and benefits
Jasa pengiriman 2.801.986.692 3.510.747.119 Delivery services
Profesional 908.692.045 1.241.665.000 Proffesional
Sewa Gedung 717.038.894 705.280.001 Building rental
Air, Listrik dan telepon 927.211.627 580.846.253 Water, Electricity and phone
Pemeliharaan Maintenance
dan perbaikan 443.682.322 354.643.342 and repair
Asuransi 440.464.279 223.361.975 Insurance
Entertainment
dan jamuan 109.876.887 319.766.788 Entertainment and banquet
Quality control 283.467.265 219.143.385 Quality control
Perjalanan dinas 173.617.674 116.294.283 Business trip
Operasional Kantor 189.649.907 - Office Operation
Penyusutan aset tetap 141.380.465 114.924.639 Depreciation of fixed asset
Perijinan dan legal 162.665.000 42.014.106 License and legal
Kantor 67.880.697 254.603.002 Office
Fotocopy dan cetakan 77.079.100 40.949.861 Photocopy & printing
Alat tulis kantor 50.370.900 37.089.754 Office stationery
Pajak 44.479.233 40.504.432 Taxes
Materai, post, Stamp duty, post,
kirim dokumen 26.343.151 25.570.470 send documents
Seminar dan pelatihan 39.344.700 12.482.000 Workshop and training
Makan karyawan 135.000 - Food employees
Amortisasi 6.075.000 7.143.750 Amortization
Lainnya 1.847.584.224 576.025.030 Others
Jumlah 16.473.114.537 15.430.778.488 Total
28. Pendapatan dan beban keuangan 28. Finance income and expenses
30 September/September 30,
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pendapatan keuangan Finance income
Rugi investasi saham pada Entitas Asosiasi (114.045.692) (27.703.198) Loss on share investment in associates
Pendapatan bunga jasa giro dan deposito 176.747.716 651.931.098 Interest on time deposits and current accounts
Jumlah 62.702.024 624.227.900 Total
Beban keuangan Finance expenses
Bunga sewa
pembiayaan (42.186.809) (24.315.131) Finance lease interest
Administrasi bank (14.027.959) (21.228.051) Administration bank
Jumlah (56.214.768) (45.543.182) Total
- 50 -
Page 55
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
29. Pendapatan dan (beban) lain-lain 29. Other income and (expenses)
30 September/September 30,
2023 2022
Pendapatan lain-lain Other income
Laba selisih kurs 1.057.425.892 437.743.887 Gain on foreign exchange
Lain-lain 1.036.510.924 70.358.893 Others
Jumlah 2.093.936.816 508.102.780 Total
Beban lain-lain Other expenses
Rugi selisih kurs - - Loss on foreign exchange
Lain-lain (35.135.414) (9.069.329) Others
Jumlah (35.135.414) (9.069.329) Total
Jumlah Pendapatan Total Other Income
(Beban) lain-lain 2.058.801.402 499.033.451 (Expenses)
30. Laba per saham dasar 30. Basic earnings per share
Perhitungan laba per saham dasar untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada The calculation of basic earnings per share for the nine-months period ended September
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2023 and 2022 are as follows:
30 September/September 30,
2023 2022
Laba bersih
untuk perhitungan Net income for basic
laba per saham dasar 9.815.676.802 9.365.332.740 earnings per share calculation
Jumlah rata-rata
tertimbang Weighted average number of
saham biasa 1.155.750.000 1.155.750.000 ordinary shares
Laba per saham dasar 8 8 Basic earnings per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan tidak memiliki efek yang At the statements of financial position date, the Company does not have any transaction of
berpotensi saham biasa yang dilutif. potential dilutive effect to ordinary shares.
Perhitungan laba per saham dasar disajikan berdasarkan jumlah rata rata tertimbang The calculation of basic earnings per share is presented based on the weighted average
saham periode terbaru dan diterapkan secara retrospektif. number of shares for the latest period and is applied retrospectively.
- 51 -
Page 56
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31. Segmen operasi 31. Operating segment
Perusahaan menerapkan segmen usaha berdasarkan wilayah dan produk yang The company applies business segments based on the territory products sold, namely
dijual, yaitu tapioka pearl, sirup, premium sauces dan jeli, sebagai berikut: tapioca pearl, Syrup, premium sauces, and jellies, as follows:
30 September/September 30, 2023
Berdasarkan wilayah Based on territory
Penjualan Sales
Dalam negeri Domestic
Jakarta 12.907.399.935 Jakarta
Luar Jakarta 92.671.309.718 Outside Jakarta
Luar negeri 669.240.000 Overseas
Jumlah 106.247.949.653 Total
Berdasarkan produk Makanan dan minuman/ Mesin/ Jumlah/ Based on product
Food and drink Machine Total
Penjualan 106.188.400.098 59.549.555 106.247.949.653 Sales
Beban pokok penjualan (79.587.035.792) 32.658.878 (79.554.376.914) Costs of goods sold
Laba kotor 26.601.364.306 92.208.433 26.693.572.739 Gross profit
Beban umum dan General and
administrasi (16.473.114.537) - (16.473.114.537)
Pendapatan lain-lain 2.156.638.840 - 2.156.638.840 Other Incomes
Beban lain-lain (91.350.182) - (91.350.182) Other Expenses
Laba sebelum pajak 12.193.538.427 - 12.285.746.860 Income before tax
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset segmen 43.377.819.224 734.124.791 44.111.944.015 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 127.452.406.550 Unallocated assets
Jumlah aset 171.564.350.565 Total assets
Liabilitas segmen 22.090.394.905 - 22.090.394.905 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 3.613.350.762 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 25.703.745.667 Total liabilities
30 September/September 30, 2022
Berdasarkan wilayah Based on territory
Penjualan Sales
Dalam negeri Domestic
Jakarta 59.367.507.775 Jakarta
Luar Jakarta 22.185.255.292 Outside Jakarta
Luar negeri - Overseas
Jumlah 81.552.763.067 Total
Berdasarkan produk Makanan dan minuman/ Mesin/ Jumlah/ Based on product
Food and drink Machine Total
Penjualan 81.552.763.067 - 81.552.763.067 Sales
Beban pokok penjualan (55.304.965.629) - (55.304.965.629) Costs of goods sold
Laba kotor 26.247.797.438 - 26.247.797.438 Gross profit
Beban umum dan General and
administrasi (15.430.778.488) - (15.430.778.488)
Pendapatan lain-lain 1.160.033.878 - 1.160.033.878 Other Incomes
Beban lain-lain (82.315.709) - (82.315.709) Other Expenses
Laba sebelum pajak 11.894.737.119 - 11.894.737.119 Income before tax
31 Desember/December 31, 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset segmen 38.199.306.519 670.261.098 38.869.567.617 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 125.219.339.771 Unallocated assets
Jumlah aset 164.088.907.388 Total assets
Liabilitas segmen 23.537.860.445 - 23.537.860.445 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat -
dialokasikan 2.194.618.847 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 25.732.479.292 Total liabilities
- 52 -
Page 57
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Transaksi dengan pihak berelasi 32. Related parties transactions
a. Sifat hubungan dan transaksi a. Nature of relationships and transactions
Pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of transactions
Texture Maker Enterprise Co.Ltd Pemegang saham Perusahaan/ Piutang usaha,Piutang Lain - Lain, Utang usaha,
utang berelasi dan penjualan/
The Company Shareholder Trade receivable,other receivable, trade payable
payable of related party and revenue
Tn./Mr. Hengky Wijaya Pemegang saham Perusahaan/ Utang pihak berelasi/
The Company Shareholder Payable to related party
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk Pemegang saham Perusahaan/ Piutang usaha, Utang usaha, utang berelasi dan penjualan/
The Company Shareholder Trade receivable, trade payable, payable of related party and revenue
PT Kavindo Mempunyai manajemen kunci yang sama/ Utang usaha dan penjualan/
Has a same key management Trade payable and revenue
PT Santino Mempunyai manajemen kunci yang sama/ Piutang usaha dan penjualan/
Has a same key management Trade receivable and revenue
PT Nutri Boga Sukses Entitas sepengendali/ Investasi dan Utang/
Entity under common control Investment and Payable
b. Transaksi dan saldo yang signifikan b. Significant transactions and balances
30 September 2023/ % dari Jumlah Aset/
September 30, 2023 % of Total Asset/
Piutang usaha Trade receivables
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 6.244.685.783 3,64% PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
PT Santino 199.937.405 0,12% PT Santino
PT. Nutri Boga Sukses 198.747.060 0,12% PT. Nutri Boga Sukses
% dari Jumlah
30 September 2023/ Liabilitas/
September 30, 2023 % of Total Liabilities/
Utang usaha Trade payables
PT Santino 388.500.000 1,51% PT Santino
PT Kavindo 306.251.527 1,19% PT Kavindo
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 56.147.007 0,22% PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
Texture Maker Enterprise Co.Ltd - 0,00% Texture Maker Enterprise Co.Ltd
Pendapatan diterima dimuka 250.000.000 0,97% Prepaid Income
% dari Jumlah
Pendapatan/
30 September 2023/ % of Total
September 30, 2023 Revenue
Penjualan bersih Net sales
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa Tbk 27.721.665.440 26,09% Duta Sentosa Tbk
PT Nutri Boga Sukses 996.552.321 0,94% PT Nutri Boga Sukses
PT Santino 636.376.045 0,60% PT Santino
Pokok Pendapatan/
30 September 2023/ % of Cost of
September 30, 2023 Revenue
Pembelian barang dagang Purchase of merchandise
PT Kavindo 1.919.433.764 2,41% PT Kavindo
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa Tbk 786.542.196 0,99% Duta Sentosa Tbk
PT Santino 742.000.000 0,93% PT Santino
Texture Maker Enterprise Co.Ltd 28.061.208 0,04% Texture Maker Enterprise Co.Ltd
- 53 -
Page 58
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan) 32. Related parties transactions (Continued)
b. Transaksi dan saldo yang signifikan (lanjutan) b. Significant transactions and balances (continued)
31 Desember 2022/ % dari Jumlah Aset/
December 31, 2022 % of Total Asset/
Piutang usaha Trade receivables
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 2.690.523.621 1,64% PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
PT Santino 127.555.022 0,08% PT Santino
PT Nutri Boga Sukses 74.696.809 0,05% PT. Nutri Boga Sukses
% dari Jumlah
31 Desember 2022/ Liabilitas/
December 31, 2022 % of Total Liabilities/
Utang usaha Trade payables
PT Kavindo 338.757.815 1,32% PT Kavindo
PT Santino 236.985.000 0,92% PT Santino
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk 123.490.206 0,48% PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk
Texture Maker Enterprise Co.Ltd 789.525.519 3,07% Texture Maker Enterprise Co.Ltd
Pendapatan diterima dimuka 175.000.000 0,68% Prepaid Income
% dari Jumlah
Pendapatan/
30 September 2022/ % of Total
September 30, 2022 Revenue
Penjualan bersih Net sales
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa Tbk 18.882.351.399 23,15% Duta Sentosa Tbk
PT Santino 451.192.910 0,55% PT Santino
PT Nutri Boga Sukses 956.560.706 1,17% PT Nutri Boga Sukses
Pokok Pendapatan/
30 September 2022/ % of Cost of
September 30, 2022 Revenue
Pembelian barang dagang Purchase of merchandise
PT Kavindo 3.580.555.335 6,47% PT Kavindo
PT Kurniamitra PT Kurniamitra
Duta Sentosa Tbk 579.487.178 1,05% Duta Sentosa Tbk
PT Santino 508.210.800 0,92% PT Santino
Texture Maker Texture Maker
Enterprise Co.Ltd 6.850.163.600 12,39% Enterprise Co.Ltd
- 54 -
Page 59
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
33. Aset dan Liabilitas moneter dalam mata uang asing 33. Monetary Assets and liabilities Denominated In Foreign Currencies
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Perusahaan mempunyai As of September 30, 2023 and December 31, 2022, Company has monetary assets and
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: liabilities in foreign currencies as follows:
30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31,
2023 2022
Mata uang Mata uang
asing/ Ekuivalen dalam/ asing/ Ekuivalen dalam/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
currencies Rp currencies Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas (USD) 16.478 255.838.825 15.569 244.920.973 Cash in cash equivalent (USD)
Piutang Usaha (USD) - - - - Trade Receivables (USD)
Jumlah Total
aset 255.838.825 244.920.973 assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (USD) 46.628 723.945.862 143.662 2.259.950.540 Trade payables (USD)
Utang usaha (AUD) 1.544.984 15.305.178.888 1.458.326 15.430.081.059 Trade payables (AUD)
Jumlah Total
Liabilitas 16.029.124.750 17.690.031.599 Liabilities
Jumlah Liabilitas bersih (15.773.285.925) (17.445.110.626) Total Liabilities -net
34. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan 34. Financial Risk Management
Perusahaan memiliki risiko mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas yang The Company are exposed to foreign exchange risk, credit risk and liquidity risk arising in
timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara berkesinambungan memantau the normal course of business. The management continually monitors the Company risk
proses manajemen risiko Perusahaan untuk memastikan tercapainya keseimbangan management process to ensure the appropriate balance between risk and control is
yang memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan kebijakan manajemen achieved. Risk management policies and systems are reviewed regularly to reflect
risiko ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan dengan perubahan kondisi pasar changes in market conditions and the Company’s activities.
dan aktivitas Perusahaan.
Risiko mata uang asing Foreign exchange risk
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan memiliki aset As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Company have monetary assets
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing. Perinciannya telah diungkapkan pada and liabilities in foreign currencies. Details have been disclosed in Note No. 33 - Monetary
Catatan No. 33 - Aset dan Liabilitas moneter dalam mata uang asing. assets and liabilities in foreign currencies.
Perusahaan melakukan transaksi bisnis sebagian dalam Dolar Amerika Serikat dan The Company has business transactions in United States Dollar and therefore are exposed
oleh karena itu terekspos risiko mata uang asing. Perusahaan tidak memiliki to foreign exchange risk. The Company does not have a foreign currency hedging policy.
However management monitors foreign exchange exposure and will consider hedging
kebijakan khusus untuk lindung nilai mata uang asing. Namun manajemen
significant foreign exchange risk should the need arises.
senantiasa memantau eksposur valuta asing dan mempertimbangkan risiko lindung
nilai valuta asing yang signifikan manakala kebutuhan tersebut timbul.
Risiko suku bunga Interest risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas masa datang dari Interest rate risk is the risk that the fair value of future cash flows of financial instruments
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. will fluctuate due to the changes in market interest rate. The Company’s exposure in the
Risiko ini sebagian besar timbul dari penempatan kas di bank. risk mainly arises from the the placement of cash in the bank.
Risiko harga pasar Market price risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari The Company's exposure to market price risk primarily arises from counterparties who fail
counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya atau melalui kesalahan to fulfill their obligations or through trade mismatches and other errors in exchange traded
perdagangan dan kesalahan lainnya. transactions.
Perusahaan tidak memiliki eksposur risiko konsentrasi yang signifikan untuk setiap The Company does not have any significant concentration of risk exposure to any single
investasi. counterparty.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat memenuhi kewajiban atas Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a financial
suatu instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, yang menyebabkan kerugian instrument or customer contract, leading to a financial loss. The Company objective is to
keuangan. Tujuan Perusahaan adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan seek continual revenue growth while minimizing losses incurred due to increased credit risk
yang berkelanjutan seraya meminimalkan kerugian yang timbul atas eksposur exposure.
peningkatan risiko kredit.
Perusahaan melakukan transaksi penjualan hanya dengan pihak ketiga yang The Company trade only with recognized and creditworthy third parties. The company also
memiliki nama baik dan terpercaya. Perusahaan juga melakukan transaksi penjualan conducts sales transactions with related parties. It is the Company policy that all
dengan pihak berelasi. Kebijakan Perusahaan mengatur bahwa seluruh pelanggan customers who wish to trade on credit terms are subject to credit verification procedures.
yang akan melakukan transaksi penjualan secara kredit harus melalui proses In addition, receivable balances are monitored on an ongoing basis with the objective that
verifikasi kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau secara terus menerus dengan the Company exposure to bad debts is not significant.
tujuan untuk memastikan bahwa eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit macet
tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah sebesar jumlah tercatat dari setiap The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of each class
jenis aset keuangan di dalam laporan posisi keuangan. Perusahaan tidak memiliki of financial assets in the statements of financial position. The Company do not hold any
jaminan secara khusus atas aset keuangan tersebut. collateral as security.
- 55 -
Page 60
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
34. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 34. Financial Risk Management (continued)
Risiko kredit - lanjutan Credit risk - continued
Pada tanggal 30 September 2023 and 31 Desember 2022, kualitas kredit setiap As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the credit quality per class of financial
kelas dari aset keuangan berdasarkan penilaian Perusahaan adalah sebagai berikut: assets based on the Company’s rating is as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan belum mengalami
nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but not Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired Allowance Total
Piutang usaha 22.512.899.184 2.458.088.694 - 24.970.987.878 Trade receivables
Jumlah 22.512.899.184 2.458.088.694 - 24.970.987.878 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan belum mengalami
nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but not Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired Allowance Total
Piutang usaha 15.745.596.543 2.070.222.475 - 17.815.819.018 Trade receivables
Jumlah 15.745.596.543 2.070.222.475 - 17.815.819.018 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai berasal Trade receivables that are neither past due nor impaired are with creditworthy debtors with
dari debitor yang melakukan pembayaran tepat waktu. good payment record with the Company.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan akan kesulitan untuk memenuhi Liquidity risk is the risk that the Company will encounter difficulty in meeting financial
liabilitas keuangannya akibat kekurangan dana. Eksposur Perusahaan atas risiko obligations due to shortage of funds. The Company exposure to liquidity risk arises
likuiditas pada umumnya timbul dari ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara aset primarily from mismatch of the maturities of financial assets and liabilities.
dan liabilitas keuangan.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari liabilitas keuangan Perusahaan The following table summarizes its maturity profile of the Company financial liabilities
berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 based on contractual undiscounted payments as of September 30, 2023.
September 2023.
Kurang dari 3 bulan sampai Lebih dari Bunga dan
3 bulan/ Less 1 tahun/ 1 tahun / provisi / Interest Jumlah /
than 3 month 3 month to 1 years More than 1 years and provision Total
Kas dan setara kas 8.003.901.626 - - - 8.003.901.626 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 24.970.987.878 - - - 24.970.987.878 Trade receivables
Piutang lain-lain 363.828.643 - - - 363.828.643 Other receivables
Jumlah 33.338.718.147 - - - 33.338.718.147 Total
Utang usaha 22.090.394.905 - - - 22.090.394.905 Trade payables
Utang lain-lain 967.603.402 - - - 967.603.402 Other payables
Accrued
Beban akrual 91.845.065 - - - 91.845.065 expenses
Utang sewa Finance
pembiayaan 85.354.899 255.349.798 228.498.117 - 569.202.814 leases
Jumlah 23.235.198.271 255.349.798 228.498.117 - 23.719.046.186
- 56 -
Page 61
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
34. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) 34. Financial Risk Management (Continued)
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari liabilitas keuangan Perusahaan The following table summarizes its maturity profile of the Company financial liabilities
berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 based on contractual undiscounted payments as of December 31, 2022.
Desember 2022.
Kurang dari 3 bulan sampai Lebih dari Bunga dan
3 bulan/ Less 1 tahun/ 1 tahun / provisi / Interest Jumlah /
than 3 month 3 month to 1 years More than 1 years and provision Total
Kas dan setara kas 6.710.979.301 - - - 6.710.979.301 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 17.815.819.018 - - - 17.815.819.018 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.708.245.425 - - - 1.708.245.425 Other receivables
Jumlah 26.235.043.744 - - - 26.235.043.744 Total
Utang usaha 23.537.860.445 - - - 23.537.860.445 Trade payables
Utang lain-lain 88.507.090 - - - 88.507.090 Other payables
Accrued
Beban akrual 163.378.643 - - - 163.378.643 expenses
Utang sewa Finance
pembiayaan 95.299.824 251.278.534 483.847.915 - 830.426.273 leases
Jumlah 23.885.046.002 251.278.534 483.847.915 - 24.620.172.451
35. Instrumen Keuangan 35. Financial Instrument
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk tujuan pengukuran nilai wajar Valuation techniques and assumptions applied for the purposes of measuring fair value
- Nilai wajar instrumen derivatif dihitung menggunakan harga kuotasian. Bila harga - The fair values of derivative instruments are calculated using quoted price. Where such
tersebut tidak tersedia, analisis arus kas diskonto dilakukan dengan prices are not available, a discounted cash flow analysis is perfomed using the
menggunakan kurva hasil yang berlaku selama instumen untuk non-opsional applicable yield curve derivatives, and option pricing models for optional derivates.
derivatif, dan model harga opsi untuk derivatif opsional. Kontrak valuta berjangka Foreign currency forward contracs are measured using quoted forward exchange rates
mata uang asing diukur dengan menggunakan kurs kuotasi dan kurva yield yang matching maturities of the contracs. Interest rate swaps are measured at the present
berasal dari suku bunga kuotasi mencocokkan jatuh tempo kontrak. Swap suku value of future cash flows estimated and discounted based on the applicable yield
bunga diukur pada nilai kini dari arus kas masa depan yang diestimasi dan curves derived from quoted interest rate.
didiskontokan berdasarkan kurva imbal hasil yang berasal dari suku bunga
kuotasi.
- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai - The fair values of other financial assets and financial liabilities are determined in
model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis discounted accordance with generally accepted pricing models based on discounted cashflow
cashflow menggunakan harga dari transaksi pasar yang dapat diamati saat ini. analysis using prices from observable current market transactions.
Nilai wajar didefinisikan sebagai total dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan Fair value is defined as the total in which the instrument can be exchanged in short-term
di dalam transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki transactions between parties demand and adequate knowledge through a reasonable
pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain dalam transaction, in addition to forced sales or sale of liquidity. Fair value is obtained from
penjualan terpaksa atau penjualan likuiditas. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi market price quotations, discounted cash flow capital and reasonable capital price options.
harga pasar, modal arus kas diskonto dan modal penentuan harga opsi yang
sewajarnya.
lnstrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan dicatat Financial instruments presented in the statement of financial position are recorded at fair
sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam modal tercatat apabila total value, or otherwise, presented in recorded capital if the total is close to its fair value or its
tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat di ukur secara fair value cannot be reliably measured.
handal.
- 57 -
Page 62
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
35. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 35. Financial Instrument (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar The table below presents a comparison of the registered value and fair value of the
dari instrumen keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan keuangan. financial instruments of the Company recorded in the financial statements.
30 September 2023/September 30 , 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset yang diklasifikasikan sebagai Assets measured at
biaya perolehan diamortisasi : amortized cost :
Kas dan setara kas 8.003.901.626 8.003.901.626 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 24.970.987.878 24.970.987.878 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 363.828.643 363.828.643 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 33.338.718.147 33.338.718.147 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas yang diklasifikasikan sebagai Liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi : amortized cost :
Utang usaha 22.090.394.905 22.090.394.905 Trade payables
Utang lain-lain 967.603.402 967.603.402 Other payables
Accrued
Beban akrual 91.845.065 91.845.065 expenses
Utang sewa Finance
pembiayaan 569.202.814 569.202.814 leases
Jumlah Liabilitas Keuangan 23.719.046.186 23.719.046.186 Total Financial Liabilities
31 Desember 2022/December 31 , 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset yang diklasifikasikan sebagai Assets measured at
biaya perolehan diamortisasi : amortized cost :
Kas dan setara kas 6.710.979.301 6.710.979.301 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 17.815.819.018 17.815.819.018 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 1.708.245.425 1.708.245.425 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 26.235.043.744 26.235.043.744 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas yang diklasifikasikan sebagai Liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi : amortized cost :
Utang usaha 23.537.860.445 23.537.860.445 Trade payables
Utang lain-lain 88.507.090 88.507.090 Other payables
Accrued
Beban akrual 163.378.643 163.378.643 expenses
Utang sewa Finance
pembiayaan 830.426.273 830.426.273 leases
Jumlah Liabilitas Keuangan 24.620.172.451 24.620.172.451 Total Financial Liabilities
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar : The following methods and assumptions used to estimate fair value :
Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, utang usaha dan The fair value of cash and equivalents, accounts receivable, other receivables, trade
beban yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena jangka waktu tempo payables and accrued expenses are close to the carrying amount due to the short term of
yang pendek atas instrumen keuangan tersebut. the financial instrument.
- 58 -
Page 63
PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK PT FORMOSA INGREDIENT FACTORY TBK
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Per 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) For The Nine Months Period Then Ended (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
35. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 35. Financial Instrument (Continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of instrument
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki The Company presents the fair value of financial instruments based on the following fair
nilai wajar berikut: value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam - Level 1 - the fair value is based quoted prices (unadjusted) in active markets;
pasar aktif;.
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input selain harga kuotasian yang - Level 2 - the fair value uses inputs other than quoted prices included within Level 1 that
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara langsung are observable, either directly (ie as prices) or indirectly (i.e, derived from prices); and
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input yang bukan berdasarkan data - Level 3 - the fair value uses inputs that are not based on observable market data
pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi). (unobservable inputs).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada posisi If the fair value of financial assets and financial liabilities recorded in the statement of
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan financial position is not available in an active market, the fair value is determined using
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika statistik. various valuation techniques including the use of statistical mathematical model.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang dapat diobservasi. Bila The input for this model comes from observable market data. When observable market
data pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak tersedia, manajemen data are not available, management considers necessary inputs and assumptions to
mempertimbangkan masukan dan asumsi yang diperlukan untuk menentukan nilai determine the fair value. Considerations include considerations such as liquidity and
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan seperti model umpan balik volatility feedback model for derivative transactions and long term discount rate, the level
likuiditas dan volatilitas untuk transaksi derivatif dan tingkat diskonto jangka panjang, of early payment and the level of default assumption.
tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
Saling hapus dari instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus buku dan nilai bersihnya disajikan dalam Financial assets and liabilities are offset and the net amount is reported in the statement of
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognized
melakukan saling hapus buku atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat amounts and there is an intention to settle on a net basis or realize the asset and settle the
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
36. Komitmen dan Kontinjensi 36. Commitments and Contingencies
Berdasarkan Nota Kesepahaman dari PT. Quaker Indonesia tanggal 1 Februari Based on the Memorandum of Understanding from PT. Quaker Indonesia dated February
2022, Perusahaan mendapat persetujuan sebagai co-manufaktur yang berkaitan 1, 2022, The company is approved as a co-manufacturer with respect to Quaker supply
dengan pasokan dan produk-produk Quaker di wilayah Indonesia. Kontrak ini and products in Indonesia. The contract is valid for 2 (two) years.
berlaku selama 2 (dua) tahun.
37. Tanggung jawab manajemen atas Laporan Keuangan 37. Management's responsibility for financial statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang The management of the Company is responsible for the preparation of this financial
telah diselesaikan pada tanggal 23 Oktober 2023. statements that was completed on October 23, 2023.
- 59 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.