Back to announcement
Final Report FS PT Multisarana Intan Eduka Sept23.pdf
Financial statement Text extracted MSIESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 45
Page 1
Page 2
PT MULTISARANA INTAN EDUKA
LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
Tanggal 30 September 2023
As of and for the Nine-Month Period Ended September 30, 2023
4
Page 3
PT MULTISARANA INTAN EDUKA
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2023
AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN/
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS/
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 4
LAPORAN ARUS KAS/
STATEMENT OF CASH FLOWS 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 6 - 41
Page 4
Page 5
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3,5,22,23 32.525.265.969 7.156.626.647 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 3,22,23 Other receivables
Pihak berelasi 21 19.654.635 76.300.000 Related parties
Pihak ketiga 6.040.000 - Third parties
Pajak dibayar di muka 14a 1.973.185.297 1.162.000.003 Prepaid taxes
Uang muka 6 126.000.000 1.345.000.000 Advances
Total Aset Lancar 34.650.145.901 9.739.926.650 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 3,7 685.460.729 - Fixed assets - net
Properti investasi - neto 3,8 89.038.330.554 82.871.600.000 Investment properties - net
Aset lain -lain - neto 3,9 1.432.500.000 - Other assets - net
Total Aset Tidak Lancar 91.156.291.283 82.871.600.000 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 125.806.437.184 92.611.526.650 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang lain-lain 3,22,23 - 900.000 Other payables
Beban akrual 3,10,22,23 - 645.000.000 Accrued expenses
Utang pajak 14b 80.028.155 430.075.024 Taxes payable
Pendapatan diterima di muka 12 3.912.672.250 3.771.250.000 Unearned revenues
Utang bank dan lembaga keuangan Current portion of bank and
bukan bank yang jatuh tempo non-bank financial institution
dalam waktu satu tahun 3,11,22,23 171.444.000 - loans
Total Liabilitas Jangka Pendek 4.164.144.405 4.847.225.024 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Utang bank dan lembaga keuangan
bukan bank - setelah dikurangi Long-term portion of bank and
bagian yang jatuh tempo dalam non-bank financial
waktu satu tahun 3,11,22,23 314.314.000 - institution loans
Pendapatan diterima di muka 12 6.874.890.253 7.348.750.000 Unearned revenues
Liabilitas imbalan kerja 3,13 124.303.000 118.317.000 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 7.313.507.253 7.467.067.000 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 11.477.651.658 12.314.292.024 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part of
dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements taken as a whole.
1
Page 6
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - Authorized -
4.000.000.000 saham 4,000,000,000 shares
dengan nilai nominal Rp 10 with par value
per saham Rp 10 per share
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh – share capital –
1.460.000.000 saham pada 1,460,000,000 shares in
periode 2023 dan 2023 and 1,100,000,000
1.100.000.000 saham shares in 2022
pada tahun 2022 15 14.600.000.000 11.000.000.000
Tambahan modal disetor 2,16 29.241.581.525 - Additional paid-in Capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 28 120.000.000 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 70.367.204.001 69.177.234.626 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 114.328.785.526 80.297.234.626 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 125.806.437.184 92.611.526.650 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part of
dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements taken as a whole.
2
Page 7
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
PENDAPATAN 3,17,21 3.031.115.997 2.300.000.000 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 3,18 (538.093.000 ) (1.697.159.831 ) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO 2.493.022.997 602.840.169 GROSS PROFIT
General and administrative
Beban umum dan administrasi 3,19 (1.060.971.536 ) (299.982.666 ) expenses
Beban pajak final 3,14c (285.243.746 ) (230.000.000 ) Final tax expense
Penghasilan keuangan 3,20 54.522.418 65.999.020 Finance income
Biaya keuangan 3,20 (11.360.758 ) (7.534.001 ) Finance costs
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 1.189.969.375 131.322.522 INCOME TAX
Beban pajak 3 - - Income tax expense
LABA NETO/TOTAL LABA NET PROFIT/TOTAL
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 1.189.969.375 131.322.522 INCOME FOR THE YEAR
LABA NETO PER SAHAM 27 1,008 0,119 NET PROFIT PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part of
dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements taken as a whole.
3
Page 8
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September 2023 dan 2022 For Nine Month Periods
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) September 30, 2023 and 2022
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba /
Retained Earnings
Tambaham
modal disetor/ Telah Belum
Additional Ditentukan Ditentukan
Modal Saham / Paid in Penggunaannya/ Penggunaannya/ Total Ekuitas /
Share Capital Capital Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo
1 Januari 2022 Balance as of
(Disajikan January 1, 2022
kembali) 600.000.000 - 120.000.000 10.800.816.801 11.520.816.801 (As restated)
Pembagian dividen Dividend distribution
(Catatan 15) - - - (1.000.000.000) (1.000.000.000 ) (Note 15)
Net profit/total
Laba neto/total laba comprehensive
komprehensif income for the
periode berjalan - - - 131.322.522 131.322.522 period
Saldo
30 September
2022 Balance as of
(Disajikan September 30, 2022
kembali) 600.000.000 - 120.000.000 9.932.139.323 10.652.139.323 (As restated)
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 11.000.000.000 - 120.000.000 69.177.234.626 80.297.234.626 January 1, 2023
Tambahan modal Additional paid-in
disetor (Catatan 15) 3.600.000.000 32.400.000.000 - - 36.000.000.000 capital (Note 15)
Biaya emisi saham Share issuance costs
(Catatan 16) - ( 3.158.418.475 ) - - (3.158.418.475) (Note 16)
Net profit/total
Laba neto/total laba comprehensive
komprehensif income for the
periode berjalan - - 1.189.969.375 1.189.969.375 period
Saldo Balance as of
30 September September 30,
2023 14.600.000.000 29.241.581.525 120.000.000 70.367.204.001 114.328.785.526 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part of
dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements taken as a whole.
4
Page 9
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30,2023 September 30,2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 2.698.678.500 2.620.000.000 Cash received from customers
Pembayaran untuk operasional (3.416.673.728) (1.079.445.206 ) Payments for operational
Pembayaran pajak final (252.000.000) (262.000.000 ) Final tax paid
Pembayaran biaya keuangan (11.360.758) (7.534.001 ) Finance costs paid
Penerimaan penghasilan keuangan 54.522.418 65.999.020 Receipt of financial income
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
Untuk) Aktivitas Operasi (926.833.568) 1.337.019.813 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset lain-lain 9 (1.270.000.000) - Acquisition of other assets
Perolehan properti investasi 8 (6.176.821.635) - Acquisition of investment properties
Perolehan aset tetap 7 (185.713.000) - Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan properti Proceeds from sale of investment
investasi 8 - 42.229.171 properties
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by
Untuk) Aktivitas Investasi (7.632.534.635) 42.229.171 (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan setoran modal 15,16 36.000.000.000 - Additional paid-in capital
Pembayaran biaya emisi (2.043.418.475) Share issuance costs
Pembayaran utang bank dan lembaga Payments to bank and non-bank
keuangan bukan bank 11 (28.574.000) (186.100.200 ) financial institution loans
Penempatan deposito - (250.000.000) Placement of deposit
Pembayaran dividen 15 - (1.000.000.000) Payment of dividend
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Pendanaan 33.928.007.525 (1.436.100.200 ) Financing Activities
NET INCREASE (DECREASE) IN
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 25.368.639.322 (56.851.216) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE BEGINNING
AWAL TAHUN 7.156.626.647 3.479.635.492 OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE END
AKHIR TAHUN 32.525.265.969 3.422.784.276 OF THE YEAR
Lihat Catatan 25 atas laporan keuangan untuk informasi tambahan See Note 25 to the financial statements for the
arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part of
dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements taken as a whole.
5
Page 10
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Multisarana Intan Eduka (“Perusahaan”) didirikan PT Multisarana Intan Eduka (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 136 oleh Sitaresmi established based on Notarial Deed No. 136 of
Puspadewi Subianto, S.H., tanggal 30 Juli 2011. Akta Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., dated July 30,
pendirian ini disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak 2011. The deed of establishment was approved by the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-44479.AH.01.01 tanggal Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
9 September 2011 dan telah diumumkan dalam Berita 44479.AH.01.01 dated September 9, 2011 and
Negara Republik Indonesia No. 41 Tambahan No. 46101. published in State Gazette No. 41 Supplement
No. 46101.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company’s Articles of Association has been
kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris Fathiah amended several times, most recently based on Notarial
Helmi, S.H, No. 24 tanggal 28 Februari 2023 mengenai Deed No. 24 dated February 28, 2023 of Fathiah
perubahan anggaran dasar. Perubahan ini telah disetujui Helimi, S.H., M.Kn., regarding amendment to the
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam articles of association. This amendments was approved
Surat Keputusan No. AHU-0013172.AH.01.02.Tahun by the Ministry of Law and Human Rights in its
2023 tanggal 1 Maret 2023 Decision Letter No. AHU-0013172.AH.01.02.Year
2023 dated March 1, 2023.
Menurut Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup According to the Company’s Articles of Association, the
kegiatan Perusahaan bidang real estat yang yang dimiliki scope of the Company’s activities is real estate which is
sendiri atau disewa, aktivitas penyewaan dan sewa guna owned or leased, leasing and leasing activities without
usaha tanpa hak opsi mesin kantor dan peralatannya. the option right of office machines and equipment.
Kegiatan utama Perusahaan saat ini adalah bergerak dalam The Company's main activities are engaged in building
penyewaan gedung terutama untuk infrastruktur rentals especially for educational infrastructure.
pendidikan.
Perusahaan memulai kegiatan operasi pada tahun 2011. The Company started its commercial operations in
2011.
Perusahaan tidak memiliki entitas induk oleh karena tidak The Company has no parent company because no entity
terdapat entitas yang memiliki saham Perusahaan lebih owns more than 50% of the Company’s share.
dari 50%.
Perusahaan berlokasi di Jl. Raya Kedung Baruk 112-114, The Company is located at Jl. Raya Kedung Baruk 112-
Surabaya. 114, Surabaya.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares of the Company
Perusahaan telah memperoleh Surat Pernyataan Efektif The Company obtained an effectice Statement Letter
dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) melalui form the Financial Services Authority (“OJK”)
suratnya No S-193/D.04/2023 tertanggal 31 Juli 2023 through its letter No S-193/D.04/2023 dated by July
untuk melakukan Penawaran Umum Perdana sejumlah 31,2023 to conduct an Initial Public Offering to the
417.300.000 (empat ratus tujuh belas juta tiga ratus ribu) Public for 417,300.000 (four hundred seventeen
saham baru atau sebanyak-banyaknya 27,5% (dua puluh million three hundred thousand) new shares of
tujuh koma lima persen) dari modal ditempatkan atau maximum of 27.5% (twenty sevent point five percent)
disetor penuh dalam Perseroan setelah Penawaran Umum, of the capital placed and fully paid in the company
masing-masing saham tersebut dengan nilai nominal Rp after Public Offering, each if these sahres with a
10,00 (sepuluh rupiah), yang ditawarkan kepada nominal value of Rp 10,00 ( ten rupiah). Which is
masyarakat melalui Penawaran Umum Saham Perdana offered to the public through the Initial Public Offering
Perseroan, disertai penerbitan sebanyak-banyaknya of the Company accompanied by a maximum issuance
sebesar Rp 208.650.000 (dua ratus delapan juta enam ratus of Rp 208,650,000 (two hundred and eight million six
lima puluh ribu rupiah) Waran Seri I yang diberikan secara hundred and fifty thousand) series I Warrants which
cuma-cuma yang menyertai saham biasa atas nama yang are given free of charge accompanying registered
ditawarkan kepada masyarakat melalui Penawaran Umum. ordinary shares offered to the Public through a Public
Offering.
6
Page 11
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, and
Employee
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the General meeting of Shareholders held on
Biasa yang diadakan pada tanggal 28 Februari 2023, yang February 28, 2023 which has been notarized by Deed
telah diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi,S.H of Notary Fathiah Helmi, S.H No 24, regarding the
No 24 Perubahasan susunan DIreksi dan Dewan changes in the composition of the Board of Directors
Komisaris. Perubahan ini diterima dan dicatat di dalam and the Board of Commissioners of the Company. This
Sistem Administrasi Badan Hukum oleh Kementerian amendment has been accepted and recorded in the
Hukun dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No Legal Entity Administration System of the Ministry of
AHU-0013172.AH.01.02 TAHUN 2023 tanggal 1 Maret Law and Human Right in Decision Letter No AHU-
2023. 0013172.AH.01.02 year 2023 dated March 1,2023.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada The composition of the Company’s Board of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Commissioners and Directors as of September 30, 2023
sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2022 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Swandriyani Hudianto : President Commissioner
Komisaris : Inawaty Prawiromaruto : Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Imanuel Herman Prawiromaruto : President Director
Direktur : Suzanna Rosa Prawiromaruto : Director
30 September 2023 September 30, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Suzanna Rosa Prawiromaruto : President Commissioner
Komisaris Independen : Agustina Felisia Wileam : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Imanuel Herman Prawiromaruto : President Director
Direktur : Ian Griffin Prawiromaruto : Director
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh Board of Commissioners and Directors are the
anggota Dewan Komisaris dan Direksi (namun tidak Company’s key management personnel (excluding
termasuk Komisaris Independen). Manajemen kunci Independent Commissioners). The key management has
tersebut memiliki kewenangan dan tanggung jawab untuk the authority and responsibility for planning, directing
merencanakan, memimpin, dan mengendalikan aktivitas and controlling the activities of the Company.
Perusahaan.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan pada tanggal 30 As of September 30, 2023 and 2022 the Company had a
September 2023 dan 2022, masing-masing adalah 5 dan 2 total of 5 and 2 permanent employee, respectively
orang (tidak diaudit). (unaudited).
d. Penerbitan Laporan Keuangan Interim d. Issuance of Interim Financial Statement
Laporan keuangan interim ini telah diotorisasi untuk The interim financial statement have been
dterbitkan oleh Direksi Perusahaan, pihak yang authorized for issue by the Directors of the
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian Company, the parties who are rensposible for the
laporan keuangan interim pada tanggal 26 Oktober preparation and completion of interim financial
2023. statement on October 26,2023.
7
Page 12
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”)
a. Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) dan a. Financial Accounting Standards (“SAKs”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretation to Financial Accounting Standards
yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun (“ISAKs”) Issued and Effective in the Current Year
Berjalan
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah menerapkan In the current year, the Company has adopted all of
standar akuntansi keuangan (“SAK”) dan interpretasi the new and revised financial accounting standards
standar akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi (“SAK”) and interpretation to financial accounting
termasuk pengesahan amendemen dan penyesuaian standards (“ISAK”) including amendments and
tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar annual improvements issued by the Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of the Institute of
(“DSAK-IAI”) yang dianggap relevan dengan kegiatan Indonesia Chartered Accountants (“DSAK-IAI”) that
operasinya dan memengaruhi laporan keuangan berlaku are relevant to its operations and affected to the
efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau financial statements effective for accounting period
setelah 1 Januari 2023. beginning on or after January 1, 2023.
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan Financial Statement related to Disclosure os
Akuntansi Accounting Policies
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 : Presentation of
Keuangan tentang Kladifikasi Liabilitas sebagai Financial Statement related of Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilitas as Current or Non-current
- Amendamen PSAK 16 : Aset Tetap tentang Hasil - Amendments to PSAK 16: Fixed Assets
sebelum Penggunaan yang Diintensikan regarding Proceeds before Intended Use
- Amandemen PSAK 25: kebijakan Akuntansi - Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Enstimasi Akuntans dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
terkait Defenisi Akuntansi related to the Definition of Accounting Estimates
- Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang - Amendments to PSAK 46: Income Taxes
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang regarding Deferred Tax related to Assets and
Timbul dari Transaksi Tunggal Liabilities arising from a Single Transaction
b. Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) dan b. Financial Accounting Standards (“SAKs”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretation to Financial Accounting Standards
yang Diterbitkan Namun Belum Berlaku Efektif (“ISAKs”) Issued but Not Yet Effective (on or after
(pada atau setelah 1 Januari 2024) January 1, 2024)
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements related to Non-current
Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas - Amendments to PSAK 73: Leases related to Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liabilities in Sale and Lease Back Transactions
c. Standar (“SAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi c. Standards (“SAKs”) and Interpretation to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and Effective
Efektif (pada atau setelah 1 Januari 2025) (on or after January 1, 2025)
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang - Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - regarding Initial Application of PSAK 74 and
Informasi Komparatif PSAK 71 - Comparative Information
Beberapa dari SAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several SAKs and ISAKs including amendments and
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan annual improvements that became effective in the current
relevan dengan kegiatan Perusahaan telah diterapkan year and are relevant to the Company’s operation have
sebagaimana dijelaskan dalam “Ikhtisar Kebijakan Akuntansi been adopted as disclosed in the “Summary of Significant
yang Penting”. Accounting Policies”.
8
Page 13
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATION
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI TO FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(lanjutan) (“ISAK”) (continued)
Beberapa dari SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan Other SAKs and ISAKs that are not relevant to the
dengan kegiatan Perusahaan atau mungkin akan memengaruhi Company’s operation or might affect the accounting
kebijakan akuntansinya di masa depan sedang dievaluasi oleh policies in the future are being evaluated by the
manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari management for the potential impact that might arise from
penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan. the adoption of these standards to the financial statements.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan a. Compliance with Financial Accounting Standards
(“SAK”) (“SAK”)
Laporan keuangan Interim telah disusun dan disajikan The Interim financial statements of the Company have
sesuai dengan SAK di Indonesia yang mencakup been prepared in accordance with SAK which
Pernyataan dan Intepretasi yang diterbitkan oleh Dewan comprise of the Statements and Intrepretatation
Standart Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia , Issued by the Board of Financial Accoiunting
termasuk standar baru dan yang direvisi, amandemen dan Standarts Board os the Institue of Indonesia
penyesuaian tahunan yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Chartered Accuntans, including applicable new and
Januari 2020, serta Lampiran Keputusan Ketua Badan revised standarts, amendments and annual
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang improvements, effective on or after January 1,2020
menjadi Otoritas Jasa keuangan atau OJK) No Kep- and attachment to uhe Decision of the Chairman of
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan No Bapepam – LK (now becoming Indonesian Financial
VIII G.7 & tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Services Anthority or OJK)No Kep-347/BL/2012
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. dated June 15,2012 that is regulation No VIII.G.7
regarding Presentatition and Disclosures of The
Financial Statemnent of the Public Company.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement In Preparation of Financial
Keuangan Statements
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, telah disusun The financial statements, except statement of cash
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan biaya flows have been prepared based on the going-concern
perolehan, kecuali untuk akun tertentu yang diukur assumption and historical cost basis, except for
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan certain accounts which are measured on the basis
dalam kebijakan akuntansi terkait. described in the related accounting policies.
Laporan keuangan juga disusun dengan menggunakan The financial statements also have been prepared
basis akrual, kecuali untuk laporan arus kas yang disusun based on the accrual basis, except for the statement of
berdasarkan basis kas. Laporan arus kas disusun cash flows, which are prepared under the cash basis.
berdasarkan metode langsung dengan mengelompokkan The statement of cash flows has been prepared based
arus kas atas dasar aktivitas operasi, investasi dan on the direct method by classifying cash flows on the
pendanaan. basis of operating, investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of
laporan keuangan konsisten dengan yang digunakan the financial statements are consistent with those
dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang adopted in the preparation of the financial statements
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, kecuali untuk for the year ended December 31, 2022, except for the
penerapan PSAK yang baru dan direvisi yang berlaku adoption of new and revised PSAK effective
efektif pada tanggal 1 Januari 2023 seperti yang January 1, 2023 as disclosed in this Note.
diungkapkan dalam Catatan ini.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK di The preparation of financial statements in conformity
Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat with Indonesian SAK requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgment, estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, application of accounting policies and the reported
pendapatan dan beban yang dilaporkan. amounts of assets, liabilities, income and expenses.
9
Page 14
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement In Preparation of Financial
Keuangan (lanjutan) Statements (continued)
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik dan pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat best knowledge and judgment of current events and
ini, hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah actions, actual results may ultimately differ from
yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan pertimbangan those estimates. The areas involving a higher degree
atau kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana of judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap laporan assumptions and estimates are significant to the
keuangan diungkapkan dalam Catatan 4 atas laporan financial statements are disclosed in Note 4 to the
keuangan. financial statements.
Mata uang fungsional dan mata uang penyajian pelaporan The functional currency and the presentation
yang digunakan di dalam penyusunan laporan keuangan currency used in the preparation of these financial
ini adalah Rupiah. statements is Rupiah.
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak In accordance with PSAK 7, “Related Party
Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah satu pihak Disclosures”, parties are considered to be related if
memiliki kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara one party has the ability to control (by way of
kepemilikan, secara langsung atau tidak langsung) atau ownership, directly or indirectly) or exercise
mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi significant influence (by way of participation in the
dalam kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak financial and operating policies) over the other party
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan in making financial and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi All significant transactions with related parties are
diungkapkan dalam Catatan 21 atas laporan keuangan. disclosed in Note 21 to the financial statements.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut The Company determines the classification of its
pada pengakuan awal. Klasifikasi dan pengukuran aset financial assets at initial recognition. Classification
keuangan harus didasarkan pada bisnis model dan arus kas and measurement of financial assets are based on
kontraktual - apakah semata dari pembayaran pokok dan business model and contractual cash flows - whether
bunga. from solely payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori berikut: Financial assets are classified in the following
categories:
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
komprehensif lain. (“FVOCI”).
Semua aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai All financial assets are recognized initially at fair
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi, kecuali value plus transaction costs, except in the case of
aset keuangan dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi. financial assets which are recorded at fair value
through profit or loss.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang delivery of assets within a time frame established by
ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di regulation or convention in the market place (regular
pasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggal way trades) are recognized on the trade date, i.e., the
perdagangan, yaitu pada tanggal Perusahaan berkomitmen date that the Company commits to purchase or sell the
untuk membeli atau menjual aset tersebut. assets.
10
Page 15
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial Asset (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Perusahaan hanya memiliki aset keuangan the Company had only financial assets classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur financial assets at amortized cost. The Company’s
dengan biaya diamortisasi. Aset keuangan Perusahaan financial assets include cash and cash equivalents
meliputi kas dan setara kas dan piutang lain-lain. Aset and other receivables. Financial assets in this
keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh category are classified as current assets if expected to
tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset be settled within 12 months, otherwise they are
keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. classified as non-current.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Financial assets at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode suku measured using the Effective Interest Rate (“EIR”)
bunga efektif (Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah method, less impairment. Amortized cost is calculated
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan yang by taking into account any discount or premium on
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto acquisition fees or costs that are an integral part of
atau premi atas biaya akuisisi atau biaya yang merupakan the EIR. The EIR amortization is included in the profit
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat or loss. The losses arising from impairment are also
dalam laba rugi. Kerugian yang timbul dari penurunan recognized in the profit or loss.
nilai juga diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak untuk Financial assets are derecognized when the rights to
menerima arus kas dari aset tersebut telah berakhir atau receive cash flows from the assets have ceased to exist
telah ditransfer dan Perusahaan telah secara substansial or have been transferred and the Company has
mentransfer seluruh risiko dan manfaat kepemilikannya. transferred substantially all risks and rewards of
ownership.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Company determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar All financial liabilities are recognized initially at fair
nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk value and, in the case of loans and borrowings,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. inclusive of directly attributable transaction costs.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30,2023 and December 31, 2022, the
Perusahaan hanya memiliki liabilitas keuangan Company had only financial liabilities classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities at amortized cost. The Company’s
dengan biaya diamortisasi. Liabilitas keuangan financial liabilities include other payables, accrued
Perusahaan meliputi utang lain-lain, beban akrual dan expenses and bank and non-bank financial institution
utang bank dan lembaga keuangan bukan bank. Liabilitas loans. Financial liabilities are classified as non-
keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka current liabilities when the remaining maturity is
panjang jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai more than 12 months, and as current liabilities when
liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa the remaining maturity is less than 12 months.
kurang dari 12 bulan.
11
Page 16
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortisasi Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-
(misalnya pinjaman dan utang yang dikenakan bunga) bearing loans and borrowings) are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode EIR. measured using the EIR method. The EIR
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya keuangan dalam amortization is included in finance costs in the profit
laba rugi. or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat A financial liability is derecognized when the
liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau obligation under the liability is discharged or
kedaluwarsa. cancelled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan When an existing financial liability is replaced by
oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, different terms, or the terms of an existing liability are
atau modifikasi secara substansial atas persyaratan dari substantially modified, such an exchange or
suatu liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi modification is treated as a derecognition of the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan original liability and the recognition of a new
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih liability, and the difference in the respective carrying
antara nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam amounts is recognized in the profit or loss.
laba rugi.
Saling Hapus Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting of Financial Assets and Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial assets and liabilities are offset and the net
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, amount is presented in the statement of financial
dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang position if, and only if, the Company has currently
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable legal right to offset the recognized
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a net basis, or
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset to realize the asset and settle the liability
dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. simultaneously.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Perusahaan menerapkan model kerugian kredit The Company applies expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian (“ECL”) untuk pengukuran dan pengakuan model for measurement and recognition of
kerugian penurunan nilai. Pada setiap periode pelaporan, impairment loss. At each reporting date, the Company
Perusahaan menilai apakah risiko kredit dari instrumen assesses whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Perusahaan recognition. When making the assessment, the
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang Company uses the change in the risk of a default
terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan occurring over the expected life of the financial
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit instrument instead of the change in the amount of
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Perusahaan expected credit losses. To make that assessment, the
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi Company compares the risk of a default occurring on
atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan the financial instrument as at the reporting date with
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen the risk of a default occurring on the financial
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan instrument as at the date of initial recognition and
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat consider reasonable and supportable information,
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, that is available without undue cost or effort at the
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di reporting date about past events, current conditions
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit and forecasts of future economic conditions, that is
sejak pengakuan awal. indicative of significant increases in credit risk since
initial recognition.
12
Page 17
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Perusahaan menerapkan metode yang disederhanakan The Company applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut measure such expected credit loss for other
terhadap piutang lain-lain tanpa komponen pendanaan receivables without significant financing component.
yang signifikan.
e. Penentuan Nilai Wajar e. Determination of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk an asset or paid to transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara transaction between market participants at the
pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement date. The fair value measurement is
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset based on the presumption that the transaction to sell
atau mengalihkan liabilitas terjadidi pasar utama atau, jika the asset or transfer the liability takes place either in
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling the principal market or, in the absence of principal
menguntungkan dimana Perusahaan memiliki akses pada market, the most advantageous market to which the
tanggal tersebut. Company has access at that date.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar instrumen When available, the Company measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di pasar of a financial instrument using the quoted price in an
aktif untuk instrumen tersebut. Jika harga kuotasian tidak active market for that instrument. If there is no quoted
tersedia di pasar aktif, Perusahaan menggunakan teknik price in an active market, the Company uses valuation
penilaian dengan memaksimalkan penggunaan input yang techniques that maximize the use of relevant
dapat diobservasi dan relevan serta meminimalkan observable inputs and minimize the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Teknik unobservable inputs. Such techniques may include
penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini using recent arm’s length market transactions,
yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang reference to the current fair value of another
berkeinginan dan memahami (recent arm’s length market instrument that is substantially the same, discounted
transactions), penggunaan nilai wajar terkini instrumen cash flow analysis, or other valuation models.
lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang
didiskonto, atau model penilaian lain.
f. Kas dan Setara kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari bank dan deposito Cash and cash equivalents represent cash in banks
berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang and time deposits with maturities of 3 (three) months
sejak tanggal penempatannya dan tidak dipergunakan or less at the time of placement, and neither used as
sebagai jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral nor restricted.
g. Aset Tetap g. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Fixed assets are initially recorded at cost. The cost of
Biaya perolehan aset terdiri dari harga pembelian dan an asset comprises its purchase price and any directly
biaya lainnya yang dapat diatribusikan secara langsung attributable cost of bringing the asset to its working
untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang condition and location for its intended use.
diinginkan supaya aset siap digunakan sesuai dengan Subsequent to initial recognition, fixed assets, except
maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, for land, are measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan dikurangi depreciation and any accumulated impairment losses.
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan
nilai.
13
Page 18
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Aset tetap (lanjutan) g. Fixed Assets (continued)
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah Subsequent costs are included in the asset’s carrying
tercatat aset atau diakui sebagai aset yang terpisah, mana amount or recognized as a separate asset, as
yang lebih tepat, ketika terdapat kemungkinan bahwa appropriate, when it is probable that future economic
manfaat ekonomi di masa depan berkenaan dengan aset benefits associated with the item will flow to the
tersebut akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut Company and the cost of the item can be reliably
dapat diukur secara andal. Seluruh biaya perbaikan dan measured. All other repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi dan charged to profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Jumlah tercatat komponen income. The carrying amount of the replaced part is
yang diganti dihentikan pengakuannya pada tahun dimana derecognized during the financial year in which they
pada saat penggantian tersebut terjadi. are incurred.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus Depreciation is calculated using the straight-line
untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan selama estimasi method to allocate the depreciable amount over the
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: estimated useful lives of the fixed assets as follows:
Tahun / Years
Kendaraan 8 Vehicles
Masa manfaat, nilai residu dan metode penyusutan aset The estimated useful lives, residual values and
tetap ditelaah setiap akhir tahun keuangan dan pengaruh depreciation method of fixed assets are reviewed at
dari setiap perubahan estimasi akuntansi tersebut berlaku each reporting financial year end with the effect of
prospektif. any changes in accounting estimates accounted for on
a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba The cost of maintenance and repairs is charged to
rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi profit or loss as incurred. Other costs incurred
selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau subsequently to add to, replace part of, or service an
memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset item of fixed assets are recognized as asset if, and only
jika, dan hanya jika, besar kemungkinan manfaat ekonomis if, it is probable that future economic benefits
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan associated with the item will flow to the entity and the
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur cost of the item can be measured reliably.
secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan An item of fixed assets is derecognized upon disposal
atau tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang or when no future economic benefits are expected
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. from its use or disposal. Any gain or loss arising from
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian derecognition of the asset (calculated as the
pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto difference between the net disposal proceeds and the
hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui carrying amount of the item) is recognized in
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
pada tahun aset tersebut itu dihentikan pengakuannya. income in the year the item is derecognized.
h. Properti Investasi h. Investment Properties
Properti investasi dicatat sebesar biaya perolehan, termasuk Investment property is stated at cost, including
biaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan dan transaction costs less accumulated depreciation and
kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan juga termasuk impairment losses. Such cost includes the cost of
biaya penggantian bagian properti investasi, jika memenuhi replacing part of the investment property, if the
kriteria pengakuan. recognition criteria are met.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak All other repairs and maintenance are charged to
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada profit or loss during the financial year in which these
saat terjadinya. are incurred.
Properti investasi Perusahaan terdiri dari bangunan The Company’s investment property pertains to
disusutkan menggunakan metode garis lurus (straight-line building is depreciated using straight-line method
method) sesuai dengan taksiran masa manfaat ekonomis based on the estimated useful life of 20 years.
selama 20 tahun.
14
Page 19
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Properti Investasi (lanjutan) h. Investment Properties (continued)
Manajemen berpendapat bahwa model nilai wajar dapat Management believes that the fair value model can
menghasilkan laporan keuangan yang lebih informatif dan provide more informative and relevant financial
relevan karena didasarkan pada nilai kini, sehingga mulai statements due to the current value basis, hence
tanggal 31 Desember 2022, manajemen memutuskan starting from December 31, 2022, the management
merubah kebijakan akuntansi pengukuran selanjutnya decided to change the accounting policy for
untuk properti investasi dari model biaya menjadi model subsequent measurement of investment properties
nilai wajar. from cost model to fair value model.
Perubahan kebijakan ini diterapkan secara prospektif The change in the policy is applied prospectively
mulai tanggal 31 Desember 2022 karena tidak praktis starting from December 31, 2022 since it is
untuk mengestimasi dampak penerapan kebijakan secara impractical to estimate the effect of applying the
retrospektif dari tanggal yang lebih awal karena kesulitan policy retrospectively from earliest date due to the
untuk memperoleh data nilai wajar yang akurat. difficulties to obtain accurate fair value information.
Perpindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment property when, and
hanya jika, adanya perubahan dalam penggunaan yang only when, there is a change in use, evidenced by
ditunjukkan dengan berakhirnya penggunaan oleh pemilik ending of owner-occupation and commencement of an
dan dimulainya sewa operasi kepada pihak lain. operating lease to another party. Transfers are made
Perpindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan from investment property when, and only when, there
hanya jika, adanya perubahan penggunaan yang is a change in use, evidenced by commencement of
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik owner occupation or commencement of development
atau dimulainya pengembangan yang ditujukan untuk with a view to sale.
dijual.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized when either it is
dilepaskan atau ketika properti investasi tidak digunakan disposed of or when the investment property is
lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi permanently withdrawn from use and no future
masa depan yang diperkirakan dari pelepasannya. economic benefit is expected from its disposal. Any
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian gain or loss on the retirement or disposal of an
atau pelepasan properti investasi diakui di laporan laba investment property is recognized in the statements of
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun profit or loss and other comprehensive income in the
terjadinya penghentian atau pelepasan. year of retirement or disposal.
i. Aset Lain – Lain i. Other Assets
Akun yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai aset lancar Accounts that can not be classified as current assets,
disajikan sebagai aset lain-lain. Aset lain-lain diamortisasi are presented as other assets. Ohter assets are
selama 5 tahun dengan menggunakan metode garis lurus amortized over five years on a straight-line basis over
selama estimasi masa manfaatnya. Estimasi masa manfaat their estimated useful lives. The estimated useful life
dan metode amortisasi ditelah pada setiap akhir periode and amortization method are reviewed at the end of
laporan keuangan dan pengaruh perubahan estimasi each annual reporting period, with the effect of any
diperhitungkan secara prospektif. changes in estimate being accounted for on a
prospective basis.
j. Penurunan Nilai Aset Non keuangan j. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas Non-financial assets that have an indefinite useful life
tidak diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap are not subject to amortization but tested annually for
tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau impairment, or more frequently if events or changes
perubahan pada kondisi yang mengindikasikan in circumstances indicate that they might be impaired.
kemungkinan penurunan nilai. Aset yang diamortisasi Non-financial assets that are subject to amortization
ditelaah untuk penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau are reviewed for impairment whenever events or
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat changes in circumstances indicate that the carrying
aset tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan amount may not be recoverable. An impairment loss
nilai diakui sebesar selisih jumlah tercatat aset terhadap is recognized for the amount by which the asset’s
jumlah terpulihkannya. carrying amount exceeds its recoverable amount.
15
Page 20
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penurunan Nilai Aset Non keuangan (lanjutan) k. Impairment of Non-financial Assets (continued)
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara The recoverable amount is the higher of an asset’s
nilai wajar aset dikurangi biaya penjualan dengan nilai fair value less costs of disposal and value in use. For
pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset the purposes of assessing impairment, assets are
dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan grouped to the smallest identifiable unit that
arus kas terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset generates separate cash flows (cash generating unit).
nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai ditelaah Non-financial assets that suffered an impairment are
untuk kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai reviewed for possible reversal of the impairment at
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. each reporting date.
l. Sewa l. Leases
Perusahaan sebagai penyewa Company as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai At the inception of a contract, the Company assesses
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. whether the contract is, or contains, a lease. A
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika contract is or contains a lease if the contract conveys
kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of an identified assets for
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu a period of time in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, control the use of an identified asset, the Company
Perusahaan menilai apakah: assesses whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to obtain
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan substantially all the economic benefits from use
aset identifikasian; dan of the asset throughout the period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan the asset. The Company has this right when it
memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki hak has the decision-making rights that are the
untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang most relevant to changing how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah purpose the asset is used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
(i) Perusahaan memiliki hak untuk (i) The Company has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
(ii) Perusahaan telah mendesain aset dengan cara (ii) The Company has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk way that predetermined how and for
tujuan apa aset akan digunakan selama periode what purpose it will be used.
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, contains a lease component, the Company allocates
Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke the consideration in the contract to each lease
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga component on the basis of their relative stand-alone
tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri prices and the aggregate stand-alone price of the non-
agregat dari komponen nonsewa. Namun, untuk sewa lease components. However, for the leases of
penunjang dimana Perusahaan bertindak sebagai improvements in which the Company is a lessee, the
penyewa, Perusahaan memutuskan untuk tidak Company has elected not to separate non-lease
memisahkan komponen nonsewa dan mencatat komponen components and account for the lease and non-lease
sewa dan nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. components as a single lease component.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Company has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang use assets and lease liabilities for short-term leases
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Perusahaan that have a lease term of 12 months or less. The
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai Company recognizes the leases payments associated
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. with these leases as an expense on a straight-line
basis over the lease term.
16
Page 21
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Perusahaan sebagai pesewa Company as a lessor
Ketika Perusahaan bertindak sebagai pesewa, Perusahaan When the Company acts as a lessor, it shall classify
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa each of its leases as either an operating lease or a
operasi atau sewa pembiayaan. finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Perusahaan
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah sewa To classify each lease, the Company makes an overall
mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat assessment of whether the lease transfers
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika substantially all of the risks and rewards incidental to
penilaian membuktikan hal tersebut, maka sewa ownership of the underlying asset. If this is the case,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika tidak then the lease is classified as a finance lease; if not,
maka, merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari then it is an operating lease. As part of this
penilaian ini, Perusahaan mempertimbangkan beberapa assessment, the Company considers certain
indikator seperti apakah masa sewa adalah sebagian besar indicators such as whether the lease term is for the
dari umur ekonomik aset pendasar. major part of the economic life of the asset.
m. Liabilitas Imbalan Kerja m. Employee Benefits Liability
Perusahaan menyediakan imbalan kerja pasti kepada The Company provides defined employee benefits to
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) their employees in accordance with Implementing
No. 35 tahun 2021 yang melakukan peraturan pelaksanaan Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 as the
dari Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 (Undang- implementing regulation of Law No. 11 of 2020 (Job
Undang Cipta Kerja) yang diundangkan pada November Creation Law) enacted in November 2020.
2020.
Liabilitas neto Perusahaan atas program imbalan pasti The Company’s net liabilities in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti pada benefit plan is calculated as the present value of the
akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset long-term employee benefits liabilities at the end of
program, jika ada. Perhitungan liabilitas imbalan kerja the reporting period less the fair value of plan assets,
jangka panjang dilakukan dengan menggunakan metode if any. The employee benefits liability is determined
Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang using the Projected Unit Credit method with actuarial
dilakukan setiap akhir periode pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja jangka Remeasurements of long-term employee benefits
panjang, meliputi (a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of (a) actuarial gains and losses,
(b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, (b) the return of plan assets, excluding interest, and
dan (c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak (c) the effect of asset ceiling, excluding interest, are
termasuk bunga, diakui di penghasilan komprehensif lain recognized immediately in the other comprehensive
pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak income in the period in which they occur.
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurements are not reclassified to profit or loss
in the subsequent periods.
Perusahaan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Company recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau comprising of current service cost, past-service cost,
kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan atau and any gain or loss on settlement, and (2) net interest
beban bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. expense or income immediately in profit or loss.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Perusahaan mengakui pendapatan sesuai dengan The Company recognizes revenue in accordance with
ketentuan PSAK 72, Perusahaan mengakui pendapatan the provisions of PSAK 72, the Company recognizes
pada saat dan sejauh pengalihan barang atau jasa kepada revenue at the time and to the extent that the transfer
pelanggan akan mencerminkan jumlah yang diharapkan of goods or services to customers would reflect an
akan diterima Perusahaan dalam pertukaran untuk barang amount that the Company expects to receive in
atau jasa tersebut. exchange for those goods or services.
17
Page 22
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. INFORMATION ON MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) n. Revenue and Expense Recognition (continued)
Dalam menerapkan Standar ini, Perusahaan In applying this Standard, the Company takes into
mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua account the terms of the contract and all relevant facts
fakta dan keadaan yang relevan. Pendapatan diakui and circumstances. Revenue is recognized using the
menggunakan penilaian 5 langkah: 5-step assessment:
1. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan 1. Identification of the Contract with the
Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau Contract is an agreement between two or more
lebih yang menciptakan hak dan kewajiban yang dapat parties that creates enforceable rights and
dipaksakan. obligations.
2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanan dalam Kontrak 2. Identification of the Performance Obligation in
the Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan A performance obligation is a promise to a
untuk mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan customer to transfer good or service (or a bundle
barang atau jasa) yang berifat dapat dibedakan; atau of goods or services) that is distinct; or a series of
serangkaian barang atau jasa bersifat dapat dibedakan distinct goods or services that are substantially
yang secara substansial sama dan memiliki pola the same and that have the same pattern of
pengalihan yang sama kepada pelanggan. Bersifat transfer to the customer. Distinct means
dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat separable, or separately identifiable.
diidentifikasi secara terpisah.
3. Penetapan Harga Transaksi 3. Determination of the Transaction Price
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang The transaction price is the amount of
diperkirakan menjadi hak Perusahaan dalam consideration that the Company expects to be
pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa kepada entitled to in exchange for the goods or services to
pelanggan, tidak termasuk jumlah yang ditagih atas a customer, excluding amounts collected on
nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan behalf of third parties (for example, value added
nilai). Jika imbalan yang dijanjikan dalam kontrak tax). If the consideration promised in a contract
mencakup jumlah variabel, Perusahaan mengestimasi includes a variable amount, the Company
jumlah imbalan yang diharapkan menjadi haknya estimates the amount of consideration to which it
dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa expects to be entitled in exchange for transferring
yang dijanjikan kepada pelanggan dikurangi estimasi the promised goods or services to a customer less
jumlah variabel yang akan dibayar selama kontrak. the estimated variable amount which will be paid
during the contract period.
4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban 4. Allocation Transaction Price to Performance
Pelaksanaan Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban Allocate the transaction price to each
pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri performance obligation on the basis of the relative
relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang stand-alone selling prices of each distinct goods
dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat or services promised in the contract. Where these
diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri are not directly observable, the relative stand-
relatif perlu diestimasi. alone selling price is required to be estimated.
5. Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban 5. Recognition of Revenue when Performance
Pelaksanan Dipenuhi Obligation is Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi Revenue from sales is recognized as a
penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang secara representation of the delivery of goods or the
tepat mewakili kewajiban yang dilakukan dan hak untuk rendering of services at the amount that correctly
menerima imbalan sebagai imbalan atas barang dan/atau represents the performed obligation and the right
jasa tersebut. to receive consideration in exchange for the goods
and/or services.
18
Page 23
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) n. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pengakuan pendapatan tergantung pada apakah Revenue recognition depends on whether the transfer
pengalihan diselesaikan sepanjang waktu atau pada waktu is being settled over time or at a certain point in time.
tertentu. Pengalihan kendali diperhitungkan. In any case, the transfer of control is taken into
account.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi For each performance obligation that is satisfied over
sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan mengukur time, revenue is recognized by measuring progress
kemajuan penyelesaian kewajiban pelaksanaan tersebut towards completion of that performance obligation
berdasarkan pengukuran kemajuan yang tepat baik based on appropriate measurement of progress either
“Metode Keluaran” atau “Metode Masukan”. “Output Method” or “Input Method”.
Biaya Mendapatkan Kontrak Costs of Obtaining a Contract
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan The incremental costs of obtaining a contract with a
pelanggan diakui sebagai aset jika Perusahaan customer are recognized as an asset if the Company
mengharapkan untuk memulihkan biaya tersebut. Biaya expects to recover those costs. Those incremental
inkremental tersebut adalah biaya yang timbul untuk costs are costs incurred to obtain a contract with a
mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang tidak akan customer that would not have been incurred if the
terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh. contract had not been successfully obtained.
Biaya Pemenuhan Kontrak Costs of Fulfilling a Contract
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk An asset is recognized for the costs incurred to fulfil
memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi a contract only if those costs meet all of the following
semua kriteria berikut: criteria:
a. biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak a. the costs relate directly to a contract or to an
yang diantisipasi yang secara spesifik dapat anticipated contract that the Company can
diidentifikasi oleh Perusahaan; specifically identify;
b. biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya b. the costs generate or enhance resources of the
Perusahaan yang akan digunakan untuk memenuhi Company that will be used in satisfying (or in
(atau terus memenuhi) kewajiban pelaksanaan di masa continuing to satisfy) performance obligations in
depan; dan the future; and
c. biaya diharapkan dapat dipulihkan. c. the costs are expected to be recovered.
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis Any resulting asset would be amortized on a
selama periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam systematic basis over period of the contract. When
memenuhi kontrak dengan pelanggan berada dalam costs incurred in fulfilling a contract with a customer
lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan are within the scope of other Standards, they are
sesuai dengan Pernyataan lainnya. accounted for in accordance with those other
Standards.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
o. Pajak Penghasilan o. Income Tax
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 tanggal Based on Government Regulation No. 34 dated
6 September 2017, penghasilan dari sewa pusat niaga September 6, 2017, income from shopping center
dikenakan pajak final sebesar 10%. rental is subject to a final tax of 10%.
19
Page 24
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pajak Penghasilan (lanjutan) o. Income Tax (continued)
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas yang The differences between the carrying amounts of
terkait pajak penghasilan final dan dasar pengenaan existing assets or liabilities related to the final income
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tax and their respective tax bases are not recognized
tangguhan. Beban pajak periode berjalan sehubungan as deferred tax assets or liabilities. Current period
dengan pajak penghasilan final dihitung secara expense for final income tax is recognized
proporsional terhadap jumlah pendapatan menurut proportionally with the accounting income
akuntansi yang diakui selama tahun berjalan. Perbedaan recognized during the year. The difference between
antara pajak penghasilan final yang dibayarkan dengan the final income tax paid and the amount charged as
jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan final income tax expense in the statements of profit or
final dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income is recognized as
komprehensif lain diakui sebagai pajak dibayar di muka prepaid tax or tax payable.
atau utang pajak.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun The current tax payable is based on taxable profit for
berjalan. Laba kena pajak berbeda dari laba yang the year. Taxable profit differs from profit as
dilaporkan dalam masing- masing laporan laba rugi dan reported in the respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas dalam Perusahaan comprehensive income of the entities in the Company
karena tidak termasuk pos-pos dari pendapatan atau beban because it excludes items of income or expense that
yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- are taxable or deductible in other years and it further
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk pos- pos excludes items that are not taxable nor deductible.
yang tidak dapat dikenakan pajak atau dikurangkan dari The respective current tax liability of each entity in
pajak. Liabilitas pajak kini masing-masing entitas di the Company is calculated using tax rates that have
dalam Perusahaan dihitung dengan menggunakan tarif been enacted or substantively enacted by the end of
pajak yang berlaku atau secara substansial berlaku pada the reporting period.
tanggal laporan posisi keuangan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang Management periodically evaluates the amount
dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan terkait reported in the Annual Tax Return in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak yang berlaku circumstances in which the applicable tax regulations
memerlukan interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen are subject to interpretation and, if necessary, the
akan menghitung provisi atas jumlah yang mungkin management will calculate the amount of provision
timbul. that may arise.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability method
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan on temporary differences at the reporting date
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk between the tax bases of assets and liabilities and
tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak tangguhan their carrying amounts for financial reporting
diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak, purposes at the reporting date. Deferred tax liabilities
kecuali bagi liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari are recognized for all taxable temporary differences,
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada saat except the deferred tax liability arising from (a) the
pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang initial recognition of goodwill; (b) or of an asset or
(i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu liability in a transaction that is (i) not a business
transaksi tidak memengaruhi laba akuntansi dan laba kena combination, and (ii) at the time of the transaction,
pajak atau rugi pajak. affects neither the accounting profit nor taxable
income or loss.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan dan akumulasi rugi temporary differences and carry forward of unused
fiskal belum dikompensasi, bila kemungkinan besar laba tax losses, to the extent that it is probable that taxable
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer income will be available against which deductible
dapat dikurangkan, dan rugi fiskal belum dikompensasi, temporary differences, and the carry forward of
dapat dimanfaatkan, kecuali jika aset pajak tangguhan unused tax losses, can be utilized, unless the deferred
20
Page 25
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pajak Penghasilan (lanjutan) o. Income Tax (continued)
timbul dari pengakuan awal aset atau liabilitas dalam tax asset arises from the initial recognition of an asset
transaksi yang (a) bukan transaksi kombinasi bisnis dan; or liability in a transaction that (a) not a business
(b) tidak memengaruhi laba akuntansi maupun laba atau combination and; (b) at the time of the transaction,
rugi kena pajak. affects neither the accounting profit nor taxable profit
or loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is
tanggal pelaporan dan jumlah tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and the carrying
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba kena pajak amount of deferred tax assets is lowered if the taxable
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian income may be insufficient to compensate partial or
atau semua manfaat aset pajak tangguhan. all deferred tax asset.
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan menilai At each reporting date, the Company re-evaluate
kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. unrecognized deferred tax assets. The Company
Perusahaan mengakui aset pajak tangguhan yang recognize previously unrecognized deferred tax
sebelumnya tidak diakui apabila besar kemungkinan assets when it is probable that future taxable income
bahwa laba fiskal pada masa yang akan datang akan will be available for its recovery.
tersedia untuk pemulihannya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada tax rates that are expected to apply to the year when
tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan the asset is realized or the liability is settled, based on
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang berlaku tax rates and tax laws that have been enacted or
atau secara substantif telah berlaku pada tanggal substantively enacted as at the reporting date.
pelaporan.
p. Laba per Saham p. Earnings per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
neto periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan income for the period/year attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang the parent by the weighted average number of shares
jumlah saham yang beredar selama periode/tahun outstanding during the period/year.
tersebut.
q. Informasi Segmen q. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten Operating segments are reported in a manner
dengan pelaporan internal yang diberikan kepada consistent with the internal reporting provided to the
pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan chief operating decision-maker. The chief operating
operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan decision-maker is responsible for allocating
sumber daya, menilai kinerja segmen operasi dan resources, assessing performance of the operating
membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
r. Biaya Emisi Saham r. Share Issuance Cost
Biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan dengan Share issuance costs incurred related to issuance of
penerbitan saham Perusahaan dikurangkan langsung dari the Company’s stock deducted directly from
“Tambahan Modal Disetor” yang diperoleh dari “Additional Paid-in Capital”, that acquired from the
penawaran efek tersebut. offering of those shares.
21
Page 26
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATION AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgments, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen The preparation of the financial statements requires
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, assumptions that affect the reported amounts of revenues,
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas expenses, assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian contingent liabilities, at the end of the reporting period.
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan Uncertainty about these assumptions and estimates could
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas result in outcomes that require a material adjustment to the
dalam periode pelaporan berikutnya. carrying amount of the asset and liability affected in future
periods.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key source
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki of uncertainty in estimation at the reporting date that have
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap a significant risk of material adjustment to the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya amounts of assets and liabilities for the future period
diungkapkan dibawah ini. described below.
Perusahaan mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter The Company bases its estimates and assumptions on the
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi parameters available at the time the financial statements
dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin are prepared. Assumptions and situation concerning the
berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali future development may change due to market changes or
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi circumstances beyond the control of the Company. The
terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the related assumptions as
incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi by management in implementing accounting policies of the
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas Company have the most significant effect on the amount
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi. Manajemen economic environment in which the Company operates.
mempertimbangkan mata uang yang paling memengaruhi The management considers the currency that mainly
pendapatan dan harga pokok penjualan dan indikator lainnya influences the revenue and cost of sales and other
dalam menentukan mata uang yang paling sesuai mewakili indicators in determining the currency that most faithfully
dampak ekonomi yang mendasari transaksi, peristiwa dan represents the economic effects of the underlying
kondisi. transactions, events and conditions.
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Company determines classification of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan and liabilities as financial assets and financial liabilities
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK 71 by considering the definitions set forth in PSAK 71 are met.
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi recognized in accordance with the Company’s accounting
Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 3 pada laporan policies as disclosed in the Note 3 to the financial
keuangan. statements.
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Determining Significant Increase in Credit Risk
Kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) diukur sebagai Expected credit losses (“ECL”) are measured as an
penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan (12mECL) allowance equal to 12‑month ECL (12mECL) for stage 1
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur untuk aset tahap
assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage 3 assets.
2 atau tahap 3.
22
Page 27
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATION AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Determining Significant Increase in Credit Risk
(lanjutan) (continued)
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah An asset moves to stage 2 when its credit risk has increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Dalam significantly since initial recognition. In assessing whether
menilai apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat secara the credit risk of an asset has significantly increased the
signifikan, Perusahaan mempertimbangkan informasi Company takes into account qualitative and quantitative
berwawasan ke depan yang wajar dan dapat didukung secara reasonable and supportable forward looking information.
kualitatif dan kuantitatif.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets
hasil pengujian semata pembayaran pokok dan bunga depends on the results of the solely payment of principal
(“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model bisnis. and interest (“SPPI”) on the principal amount outstanding
Perusahaan menentukan model bisnis pada tingkat yang and the business model test. The Company determines the
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan dikelola business model at a level that reflects how groups of
bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini financial assets are managed together to achieve a
mencakup penilaian yang mencerminkan semua bukti yang particular business objective. This assessment includes
relevan termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan judgment reflecting all relevant evidence including how
kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan the performance of the assets is evaluated and their
bagaimana pengelolaannya. Perusahaan memantau aset performance measured, the risks that affect the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau performance of the assets and how these are managed. The
nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang Company monitors financial assets measured at amortized
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk cost or fair value through other comprehensive income
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut that are derecognized prior to their maturity to understand
konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. the reason for their disposal and whether the reasons are
Pemantauan adalah bagian dari penilaian berkelanjutan consistent with the objective of the business for which the
Perusahaan tentang apakah model bisnis yang memiliki aset asset was held. Monitoring is part of the Company’s
keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai continuous assessment of whether the business model for
apakah telah terjadi perubahan model bisnis dan oleh karena which the remaining financial assets are held continues to
itu terdapat perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset be appropriate and if it is not appropriate whether there
keuangan tersebut. has been a change in business model and so a prospective
change to the classification of those assets.
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculating Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian (“ECL”), When measuring expected credit losses (“ECL”), the
Perusahaan menggunakan informasi berwawasan ke depan Company uses reasonable and supportable forward-
yang wajar dan dapat didukung, yang didasarkan pada asumsi looking information, which is based on assumptions for the
untuk pergerakan masa depan dari berbagai pendorong future movement of different economic drivers and how
ekonomi dan bagaimana pendorong ini akan saling these drivers will affect each other.
memengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul Loss given default is an estimate of the loss arising on
karena gagal bayar (default). Hal ini didasarkan pada default. It is based on the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo dan contractual cash flows due and those that the lender would
yang diharapkan akan diterima pemberi pinjaman, dengan expect to receive, taking into account cash flows from
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan peningkatan collateral and integral credit enhancements.
kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam mengukur Probability of default constitutes a key input in measuring
ECL. Probabilitas gagal bayar (default) adalah estimasi ECL. Probability of default is an estimate of the likelihood
kemungkinan gagal bayar (default) selama jangka waktu of default over a given time horizon, the calculation of
tertentu, yang penghitungannya mencakup data historis, which includes historical data, assumptions and
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. expectations of future conditions.
23
Page 28
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATION AND
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI JUDGMENTS (continued)
YANG PENTING (lanjutan)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Apakah Suatu Pengaturan adalah atau Determining Whether an Arrangement is or Contains a
Mengandung Sewa Lease
Penentuan apakah suatu pengaturan merupakan atau Determining whether an arrangement is or contains a
mengandung sewa memerlukan pertimbangan yang cermat lease requires careful judgment to assess whether the
untuk menilai apakah pengaturan tersebut memberikan hak arrangement conveys a right to obtain substantially all
untuk memperoleh secara substansial semua manfaat the economic benefits from use of the asset throughout
ekonomik dari penggunaan aset selama periode penggunaan the period of use and right to direct the use of the asset,
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset, bahkan jika even if the right is not explicitly specified in the
pengaturan tersebut hak tidak secara eksplisit ditentukan arrangement.
dalam pengaturan.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Aset Tetap dan Properti Investasi Lives of Fixed Assets and Investment Properties
Estimasi dari masa manfaat aset tetap dan properti investasi Estimation of useful lives of fixed assets and investment
adalah berdasarkan penelaahan Perusahaan terhadap praktek property are provided based on the Company’s evaluation
industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset on industry practice, internal technical evaluation and
yang setara. experience for assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun The estimated useful lives are reviewed at least at each
pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi year end reporting and updated if expectations differ from
sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, previous estimates due to physical wear and tear, technical
keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau or commercial obsolescence and legal or other restrictions
pembatasan lain atas penggunaan dari aset serta on the use of assets as well as technological developments.
perkembangan teknologi.
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan dari However, it is possible, future results of operations could
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan- be materially affected by changes in the estimates due to
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan changes in the factors mentioned above, and therefore the
faktor-faktor yang disebutkan di atas, dan karenanya biaya future depreciation charges may be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi disusutkan The costs of fixed assets and investment property are
dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran depreciated using the straight-line method over the
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa estimated economic useful lives. Management estimates
manfaat ekonomis aset tetap dan properti investasi antara the useful lives of fixed assets and investment property
8 dan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan between 8 and 20 years. This is the age that is generally
dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. expected in the industry in which the Company does
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam business. More detailed information disclosed in the
Catatan 7 untuk aset tetap dan Catatan 8 untuk properti Note 7 for fixed assets and Note 8 for investment
investasi. properties.
Pajak Penghasilan Income Tax
Perusahaan selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Company as a taxpayer calculates its tax obligation by
perpajakannya secara self-assessment berdasarkan pada self-assessment referring to current tax regulations. The
peraturan yang berlaku. Perhitungan tersebut dianggap benar calculation is considered correct to the extent that there is
selama belum terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal Pajak no tax assessment letter from the Director General of Tax
atas jumlah pajak yang terhutang atau ketika sampai dengan for the tax reported amount or if within 5 (five) years
jangka waktu 5 (lima) tahun (masa daluwarsa pajak) tidak (maximum elapse tax period) there is tax assessment letter
terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. issued.
24
Page 29
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATION AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Pajak Penghasilan Income Tax
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang terhutang dapat The difference in the income tax liabilities might arise from
disebabkan oleh beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, tax audit, new tax evidences and different interpretation on
penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan interpretasi certain tax regulations between management and the tax
antara manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap officer. Any differences between the actual result and the
peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual dan jumlah carrying amount could affect the amount of tax claim, tax
tercatat tersebut dapat mempengaruhi jumlah tagihan pajak, obligation, tax expense and deferred tax assets. The
utang pajak, beban pajak dan aset pajak tangguhan. Saldo balance of taxes payable of the Company is disclosed in
utang pajak Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 14 atas Note 14 to the financial statements.
laporan keuangan.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Perusahaan bergantung The determination of employee benefits liability is
pada pemilihan asumsi aktual yang digunakan. Asumsi dependent on its actuarial selection of certain
tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, tingkat assumptions. Those assumptions include among others:
kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan discount rates, future annual salary increase, annual
tahunan, tingkat kecacatan, umur aktual dan tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement age
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan and mortality rate. Actual results that differ from the
Perusahaan dicatat sesuai dengan kebijakan yang Company’s assumptions are accounted in accordance with
dimaksudkan di dalam Catatan 13 atas laporan keuangan. the policies as mentioned in Note 13 to the financial
statements.
Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi pada tanggal The Company believes that its assumptions on reporting
pelaporan tersebut adalah wajar dan sesuai. Perbedaan date are reasonable and appropriate. Any significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam differences in the Company’s actual result or significant
asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat memengaruhi changes in the Company’s assumptions may materially
secara material liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan affect its employee benefits liability and employee benefits
kerja. Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan expenses. The carrying amount of employee benefits
dalam Catatan 13 atas laporan keuangan. liability are disclosed in Note 13 to the financial
statements.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31,2022
Bank Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk 30.518.280.676 5.178.514.038 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 88.354.288 59.256.604 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 18.821.765 18.821.765 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 34.240 34.240 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
Sub-total 30.625.265.969 5.265.626.647 Sub-total
Deposito berjangka Deposits
PT Bank KB Bukopin Tbk 900.000.000 900.000.000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mayapada Internasional
Tbk 500.000.000 500.000.000 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 500.000.000 500.000.000 PT Bank MNC Internasional Tbk
Sub-total 1.900.000.000 1.900.000.000 Sub-total
Total 32.525.265.969 7.156.626.647 Total
25
Page 30
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Tingkat bunga deposito berjangka berkisar 3,5%%-6,35% per Time deposit interest rates range from 3.5%-6.35% per
tahun dan 3,25%-6,35% per tahun masing-masing untuk annum and 3,25%-6.35% per annum for September
periode 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 30,2023 and December 31,2022, respectively.
Perusahaan tidak memiliki kas dan setara kas pada pihak- The Company has no cash and cash equivalents
pihak berelasi. maintained with related parties.
6. UANG MUKA 6. ADVANCES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31,2022
Jasa Profesional 126.000.000 1.115.000.000 Professional fee
Perizinan - 230.000.000 Permit
Total 126.000.000 1.345.000.000 Total
7. ASET TETAP 7. FIXED ASSET
September 2023/
September 30,2023
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan - 700.045.000 - 700.045.000 Vehicles
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan - 14.584.271 - 14.584.271 Vehicles
Nilai Buku Neto - 685.460.729 Net Book Value
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 1.557.152.025 - 1.557.152.025 - Vehicles
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 143.100.353 189.764.002 332.864.355 - Vehicles
Nilai Buku Neto 1.414.051.672 - Net Book Value
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum dan Depreciation expense was allocated in general and
administrasi masing-masing adalah sebesar Rp 14.584.271 administrative expenses amounting to Rp 14.584.271 and
dan Rp 189.764.002 untuk periode sembilan bulan yang Rp 189,764,002, respectively, for the nine month periods
berakhir tanggal 30 September 2023 dan tahun yang berakhir ended September 30, 2023 and for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2022 (Catatan 19). December 31, 2022 (Note 19).
26
Page 31
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. AKTIVA TETAP (lanjutan) 7. FIXED ASSET (lanjutan)
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of sale of fixed assets are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31,2022
Harga jual - 1.435.000.000 Selling price
Nilai buku neto - (1.224.287.670) Net book value
Keuntungan Gain on sale
penjualan aset tetap - 210.712.330 of fixed assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat peristiwa atau management believes that there are no events or changes
keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset in circumstances that may indicate any impairment in
neto. value of fixed assets.
8. PROPERTI INVESTASI 8. INVESTMENT PROPERTIES
30 September 2023 / September 30,2023
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah 66.411.200.000 - - 66.411.200.000 Lands
Bangunan 16.449.400.000 5.975.000.000 - 22.424.400.000 Buildings
Peralatan Gedung 201.821.635 201.821.635 Building equipment
Total Harga Perolehan 82.871.600.000 6.176.821.635 - 89.048.421.635 Total Acquisition Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan - - - - Buildings
Peralatan Gedung - 10.091.081 10.091.081 Building equipment
Total Accumulated
Total Akumulasi Penyusutan - 10.091.081 - 10.091.081 Depreciation
Nilai Buku Neto Net Book Value
82.871.600.000 89.038.330.554
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Keuntungan
Pengukuran
Kembali
Menggunakan
Model Nilai
Wajar /
Gain from
Saldo Awal / Remeasurement
Beginning Penambahan / Pengurangan / Using Fair Value Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Model Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah 10.936.886.695 - - 55.485.313.305 66.411.200.000 Lands
Bangunan 12.399.250.000 - 1.007.500.000 5.057.650.000 16.449.400.000 Buildings
Total Biaya Total Acquisition
Perolehan 23.336.136.695 - 1.007.500.000 60.802.663.305 82.871.600.000 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 6.024.844.792 615.764.583 232.750.000 (6.407.859.375 ) - Buildings
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 6.024.844.792 615.764.583 232.750.000 (6.407.859.375 ) - Depreciation
Nilai Buku Neto 17.311.291.903 82.871.600.000 Net Book Value
27
Page 32
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENT PROPERTIES (continud)
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum dan Depreciation expense was allocated in general and
administrasi masing-masing adalah sebesar Rp 10.091.081 administrative expenses amounting to Rp 10,091,081 and
dan Rp 615.764.583 masing-masing untuk periode sembilan Rp 615,764,583, respectively, for the nine month periods
bulan yang berakhir tanggal 30 September 2023 dan tahun ended September 30, 2023 and for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 (Catatan 18 December 31, 2022 (Notes 18 and 19).
dan 19).
Rincian penjualan properti investasi adalah sebagai berikut: The details of sale of investment properties are as follows:
2022
Harga jual 1.000.000.000 Selling price
Nilai buku neto (774.750.000) Net book value
Keuntungan penjualan Gain on sale of investment properties
properti investasi 225.250.000
Properti investasi merupakan sebuah bangunan dengan luas Investment property represents a warehouse building with
sebesar 2622 m2 dan 1047 m2 yang berlokasi di Surabaya, a total areas of 2622 m2 and 1047 m2 located in Surabaya,
Provinsi Jawa Timur. Bangunan disewakan kepada pihak East Java Province. The building is rented out to a related
berelasi. party.
Pada dan untuk periode Sembilan bulan yang berakhir pada As of and for the Nine Month petriod ended September
tanggal 30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir 30,2023 and for the year ended in December 31, 2022, the
pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan mendapatkan Company earned rental revenue amounting to Rp
pendapatan sewa masing-masing sebesar Rp 2.852.437.497 2,852,437,497 and Rp 3,100,000,000, respectively.
dan Rp 3.100.000.000.
Penentuan nilai wajar properti investasi diperoleh atas dasar The determination of fair value of investment properties
laporan penilaian independen No. 00076/2.0110- are based on the report from independent appraiser KJPP
00/PI/10/0092/1/VII/2023 tanggal 4 Juli 2023 dari KJPP Ihot Ihot Dollar & Raymond No. 00076/2.0110-
Dollar & Raymond di Jakarta (dengan No STTD. STTD.PP- 00/PI/10/0092/1/VII/2023 dated July 4, 2023 in Jakarta
27/PM.2/2018 tanggal 29 Juni 2018). Nilai wajar atas (with STTD No. STTD.PP-27/PM.2/2018 tanggal June 29,
properti investasi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018). Fair values of the Company’s investment properties
2022 adalah sebesar Rp 82.871.600.000. Jumlah keuntungan as of December 31, 2022 amounted to
revaluasi nilai properti investasi yang diakui dalam laba rugi Rp 82,871,600,000. Total revaluation of investment
pada tahun 2022 sebesar Rp 66.960.822.680. Laporan properties charged to profit or loss in 2022 amounted to
penilaian diatas, telah dilakukan sesuai POJK No Rp 66,960,822,680. This assessment report above has been
28/POJK.04/2021. performed in accordance with POJK No
28/POJK.04/2021.
Properti investasi - bangunan telah diasuransikan kepada Investment properties - buildings are insured PT Asuransi
PT Asuransi Umum Mega, pihak ketiga, terhadap risiko Umum Mega, third party, against the risks of earthquakes,
gempa bumi, erupsi vulkanik, tsunami dan semua risiko volcanic eruptions, tsunamis and all other risks with the
lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar total amount of insured of Rp 37,064,000,000.
Rp 37.064.000.000.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut Management believes that the insurance coverage is
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko adequate to cover possible losses from such risks.
tersebut.
Manajemen melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat Management conducts a review of the recoverable value of
diperoleh kembali dari properti investasi dan berpendapat the investment property and found that there were no
bahwa tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan- events or changes that indicate a decline in the value of
perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai investment properties as of September 30,2023 and
properti investasi pada tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022 .
Desember 2022.
28
Page 33
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET LAIN-LAIN 9. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31,2022
Biaya Perolehan 1.500.000.000 - At cost
Akumulasi Amortisasi (67.500.000) - Accumalation Amortization
Saldo akhir 1.432.500.000 - Ending balance
10. BEBAN AKRUAL 10. ACCRUED EXPENSES
Pada tanggal 31 Desember 2022, akun ini seluruhnya As of December 31, 2022, this account consisted entirely
merupakan beban akrual atas jasa profesional. of accrued expenses of professional fee.
11. UTANG BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN BUKAN 11. BANK AND NON-BANK FINANCIAL INSTITUTION
BANK LOANS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 314.314.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 171.444.000 - Current maturities within a year
Total 485.758.000 - Total
Pada bulan Juli 2023, Perusahaan memperoleh pembiayaan In July 2023, the Company obtained financing for the
atas pembelian kendaraan dari PT Mandiri Tunas Finance purchase of vehicles from PT Mandiri Tunas Finance for
selama 3 tahun dengan nilai sebesar Rp 514.332.000. 3 years with a value of Rp 514.332.000. This financing
Pembiayaan ini dibebani bunga efektif sebesar 5,98% per bears an effective interest rate of 5.98% per annum.
tahun.
12. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 12. UNEARNED REVENUES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Pendapatan diterima di muka 10.787.562.503 11.120.000.000 Unearned revenues
Bagian yang direalisasi dalam satu tahun 3.912.672.250 3.771.250.000 Realized within one year
Pendapatan diterima di muka -
setelah dikurangi bagian yang Unearned revenues -
direalisasi dalam satu tahun net of realized
(Catatan 26) 6.874.890.253 7.348.750.000 within one year (Note 26)
13. LIABILITAS IMBALAN KERJA 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan kerja untuk periode The Company recorded an employee benefit liability for
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2023 the nine-month period ended September 30,2023 with the
berdasarkan perhitungan internal perusahaan dan pada tahun internal calculation and for the year ended December
yang berakhir pada 31 Desember 2022, berdasarkan 31,2022 based on independent actuarial calculations
perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh Kantor performed by Kantor Konsultan Aktuaria Steven &
Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, yang dalam Mourits, whose report No. 0342/ST-NM-PSAK24-
laporannya No. 0342/ST-NM-PSAK24-MTIE/I/2023 MTIE/I/2023 dated January 27, 2023, using the "Projected
tanggal 27 Januari 2023, menggunakan metode “Projected Unit Credit" method and the following assumptions:
Unit Credit” dan asumsi-asumsi sebagai berikut:
29
Page 34
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
2022
Tingkat diskonto tahunan 7,20% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 5,00% Annual rate salary increase
Tingkat mortalitas Tabel Mortalita Mortality rate
Indonesia
2019/Indonesian
Mortality Table 2019
(TMI 4)
Usia pensiun 55 tahun/years Retirement age
<
Tabel berikut menyajikan komponen liabilitas kewajiban The following table presents the components of employee
imbalan kerja yang diakui dalam laporan posisi keuangan benefit liability recognized in the statement of financial
dan beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi position and employees’ benefits expense recognized in the
dan penghasilan komprehensif lain. Rincian liabilitas atas statement of profit or loss and other comprehensive
kewajiban imbalan kerja adalah sebagai berikut: income. Details of employee benefit liability are as follows:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Biaya jasa kini 11.972.000 Current service cost
Penyesuaian liabilitas atas transfer masuk Liability assumed due to
Karyawan 106.345.000 employee transferred in
Biaya imbalan pasti yang Employee benefits costs
diakui di laba rugi (Catatan 18) 118.317.000 recognized in profit or loss (Note 18)
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movement of employee benefit liability is as follows:
30 September 2023/
September 30,2023
Saldo awal 118.317.000 Beginning balance
Imbalan kerja yang dibebankan ke laba rugi 5.986.000 Employee benefits charged to profit or loss
Imbalan kerja yang dibebankan ke penghasilan Employee benefits charged to other
komprehensif lain - comprehensive income
Saldo Akhir Liabilitas 124.303.000 Total
Sensitivitas keseluruhan imbalan kerja jangka panjang The sensitivity of the overall provision of long-term
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar pada tanggal employee benefit to changes in the weighted principal
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: assumptions as of December 31, 2022 are as follows:
Perubahan asumsi / 30 September 2023/ 31 Desember 2022 /
Change in assumption September 30,2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto/ Discount rate
Kenaikan / increase 1% (5.569.985) (110.529.000)
Penurunan / decrease 1% 7.939.737 126.751.000
Tingkat kenaikan gaji/ Salaries rate
Kenaikan / increase 1% 7.955.836 128.263.000
Penurunan / decrease 1% (5.539.975) (109.034.000)
30
Page 35
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December31,2022
Pajak Pertambahan Nilai 1.078.756.256 - Value-Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax:
Pasal 4 Ayat (2) 894.429.041 1.162.000.003 Article 4 (2)
Total 1.973.185.297 1.162.000.003 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Pajak Pertambahan Nilai 50.454.635 279.950.000 Value-Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 Ayat (2) - 50.005.527 Article 4 (2)
Pasal 21 19.742.796 64.267.093 Article 21
Pasal 23 9.830.724 5.890.514 Article 23
Pasal 29 - 29.961.890 Article 23
Total 80.028.155 430.075.024 Total
c. Beban Pajak Final c. Final Tax Expenses
Akun ini merupakan beban pajak final Perusahaan This account represents final tax expense of the
sehubungan dengan pendapatan sewa atas tanah dan Company related with land and bulding rental income
bangunan masing-masing sebesar Rp 285.243.746 dan amounting to Rp 285,243,746 and
Rp 230.000.000 untuk periode Sembilan bulan yang Rp 230,000,000 for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022. September 30, 2023 and 2022, respectively.
d. Perubahan Tarif Pajak d. Change in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, pemerintah On October 29,2021, the government approved the
mengesahkan Rancangan Undang-Undang bill on the Harmonization of Tax Regulations (“RUU
Harmonisasi Peraturan perpajakan (“RUU HPP”) HPP”) into law number 7 year 2021which stipulates
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan among others, the increase of Value Added Tax
antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai (“VAT”) from previously 10% to become 11%
(“PPN”) dari semula 10% menjadi 11% mulai tanggal effective on April 1,2022 and 12% effective on
1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. January 1,2025. In addition, the bill revokes the
Selain itu, membatalkan penurunan tarif pajak reduction of the tax rates for entitled corporate
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk income taxpayers and permanent establishments from
usaha tetap dari semula turunke 20% menjadi tetap previously decreased to 20% to remain at 22% for
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022. fiscal year 2022 onwords.
15. MODAL SAHAM 15. SHARE CAPITAL
Pemegang saham dan kepemilikan sahamnya masing-masing The shareholders and their respective share ownerships as
per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah of September 30,2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
31
Page 36
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM (lanjutan) 15. SHARE CAPITAL (continued)
30 September 2023/
September 30,2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Issued Kepemilikan (%) / Saham Disetor /
and Fully Paid Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership (%) Capital Share Shareholders
Imanuel Herman Imanuel Herman
Prawiromaruto 440.000.000 30,14 4.400.000.000 Prawiromaruto
Suzanna Rosa Suzanna Rosa
Prawiromaruto 440.000.000 30,14 4.400.000.000 Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 15,06 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Masyarakat Public
(masing-masing dibawah 5%) 360.000.000 24,66 3.600.000.000 ( each below 5%)
Total 1.460.000.000 100,00 14.600.000.000 Total
31 Desember 2022/ December 31,2022
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Issued Kepemilikan (%) / Saham Disetor /
and Fully Paid Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership (%) Capital Share Shareholders
Imanuel Herman Imanuel Herman
Prawiromaruto 440.000.000 40,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Suzanna Rosa Suzanna Rosa
Prawiromaruto 440.000.000 40,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 20,00 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Total 1.100.000.000 100 11.000.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 37 tanggal 9 Desember 2022 Based on Notarial Deed No. 37 dated December 9, 2022
dari Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H. M.Kn., notaris di from Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H. M.Kn., notary in
Surabaya, para pemegang saham memutuskan untuk: Surabaya, the shareholders decide to:
1. Menyetujui perubahan nominal saham yang semula 1. Approved the change in share nominal value from
Rp 1.000.000 per lembar saham menjadi Rp 10 per Rp 1,000,000 per share to Rp 10 per share;
lembar saham;
2. Menyetujui penambahan modal dasar Perusahaan yang 2. Approved the addition of the Company’s authorized
semula Rp 2.000.000.000 menjadi Rp 40.000.000.000; capital from Rp 2,000,000,000 to Rp 40,000,000,000;
3. Menyetujui penambahan modal disetor yang semula 3. Approved the addition of paid-in capital from
Rp 600.000.000 menjadi sebesar Rp 11.000.000.000 Rp 600,000,000 to Rp 11,000,000,000, so that each
sehingga masing-masing pemegang saham akan setor shareholder will deposit as follows:
rincian sebagai berikut:
- Tuan Imanuel Herman Prawiromaruto senilai - Mr. Imanuel Herman Prawiromaruto amounting
Rp 4.400.000.000 atau sebesar 440.000.000 saham, to Rp 4,400,000,000 or 440,000,000 shares,
- Nyonya Suzanna Rosa Prawiromaruto senilai - Mrs. Suzanna Rosa Prawiromaruto amounting to
Rp 4.400.000.000 atau sebesar 440.000.000 saham, Rp 4,400,000,000 or 440,000,000 shares,
- Nyonya Swandriyani Hudianto senilai - Mrs. Swandriyani Hudianto amounting to
Rp 2.200.000.000 atau sebesar 220.000.000 saham; Rp 2,200,000,000 or 220,000,000 shares;
Penambahan modal ditempatkan dan disetor dalam Addition to issued and paid-up capital in the
Perusahaan akan diambil dan setor bagian dengan Company will be taken and deposited with details as
rincian sebagai berikut: follows:
32
Page 37
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM (lanjutan) 15. SHARE CAPITAL (continued)
a. Menyetujui disetor penuh uang tunai ke dalam kas a. Approved the full payment of Rp 3,000,000,000 to
Perusahaan oleh pemegang saham sebesar the Company from the shareholders as follows:
Rp 3.000.000.000 dengan rincian sebagai berikut: - Mr. Imanuel Herman Prawiromaruto
- Tuan Imanuel Herman Prawiromaruto sebesar amounting to Rp 1,200,000,000,
Rp 1.200.000.000, - Mrs. Suzanna Rosa Prawiromaruto amounting
- Nyonya Suzanna Rosa Prawiromaruto sebesar to Rp 1,200,000,000,
Rp 1.200.000.000, - Mrs. Swandriyani Hudianto amounting to
- Nyonya Swandriyani Hudianto sebesar Rp 600,000,000;
Rp 600.000.000;
b. Sehubungan dengan penambahan modal b. In connection with the addition of issued and paid-
ditempatkan dan disetor dalam Perusahaan terdapat up capital in the Company, there is a share
pembagian dividen saham senilai Rp 7.400.000.000, dividend distribution of Rp 7,400,000,000, so that
sehingga masing-masing para pemegang saham each shareholder gets the following share:
mendapat bagian sebagai berikut:
- Tuan Imanuel Herman Prawiromaruto sebesar - Mr. Imanuel Herman Prawiromaruto worth
Rp 2.960.000.000 atau sebesar 296.000.000 Rp 2,960,000,000 or 296,000,000 shares,
saham,
- Nyonya Suzanna Rosa Prawiromaruto sebesar - Mrs. Suzanna Rosa Prawiromaruto worth
Rp 2.960.000.000 atau sebesar 296.000.000 Rp 2,960,000,000 or 296,000,000 shares,
saham,
- Nyonya Swandriyani Hudianto sebesar - Mrs. Swandriyani Hudianto worth
Rp 1.480.000.000 atau sebesar 148.000.000 Rp 1,480,000,000 or 148,000,000 shares.
saham.
Akta ini telah mendapat persetujuan dari Kementerian This deed was approved by the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights of the Republic of Indonesia with Decision Letter
Surat Keputusan No. AHU-0091456.AH.01.02. Tahun 2022 No. AHU-0091456.AH.01.02. Year 2022 dated December
tanggal 16 Desember 2022. 16, 2022.
Dividen Dividend
Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang Saham tanggal Based on Circular Resolution of Shareholders dated
19 Januari 2022, pemegang saham menyetujui January 19, 2022, the shareholders approved dividend
membayarkan dividen untuk tahun buku 31 Desember 2022 payment for December 31, 2022 amounting to
sebesar Rp 1.000.000.000. Rp 1,000,000,000.
Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang Saham tanggal Based on Circular Resolution of Shareholders dated
10 Oktober 2022, pemegang saham menyetujui October 10, 2022, the shareholders approved dividend
membayarkan dividen untuk tahun buku 31 Desember 2022 payment for December 31, 2022 amounting to
sebesar Rp 1.000.000.000. Rp 1,000,000,000.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk The primary objective of the company’s capital
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk management is to ensure that it maintains healthy capital
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi ratios in order to support its business and maximaize
pemegang saham. Perusahaan tidak diwajibkan untuk shareholder value . The Company is not required to meet
memenuhi syarta-syarat modal tertentu any capital requirement.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan The Company manages its capital structure and makes
penyesuaian terhadap perubahan kondisi ekonomi. Untuk adjustments to it, in light of changes in economic
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, conditions. To maintain or adjust the capital structure, the
Perusahaan dapat menyesuaikan pembayaran dividen Company may adjust the dividend payment to
kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru atau shareholders, issue new shares or raise debt financing. No
mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada changes were made in the objectives, policies or processes
perubahan atas t ujuan, kebijakan maupun proses untuk As of and for the years ended September 30,2023 and
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 December 31,2022
dan 31 Desember 2022.
33
Page 38
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM (lanjutan) 15. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 , As of September 30,2023 and December 31, 2022, the
rasio pengungkit Perusahaan adalah sebagai berikut: Company’s gearing ratios are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Total liabilitas 11.477.651.658 12.314.292.024 Total liabilities
Dikurangi: kas dan setara kas 32.525.265.969 7.156.626.647 Less: cash on hand and in banks
Liabilitas (aset) neto (21.047.614.311) 5.157.665.377 Net liabilities (asset)
Total ekuitas 114.328.785.526 80.297.234.626 Total equity
Rasio pengungkit (0,18) 0,06 Gearing ratio
16. TAMBAHAN MODAL DISETOR 16. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital are as follows :
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Tambahan modal disetor diatas Additional paid-in capital
nilai nominal 32.400.000.000 - in excess of par value
Biaya emisi saham (3.158.418.475) - Stock issuance cost
Neto 29.241.581.525 - Net
17. PENDAPATAN 17. REVENUE
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Sewa 2.852.437.497 2.300.000.000 Rent
Jasa manajemen 178.678.500 - Management fee
Jumlah 3.031.115.997 2.300.000.000 Total
Pada periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 For the nine period month ended September 30, 2023 and
September 2023 dan 2022 berikut adalah pendapatan kepada 2022, there were revenues made to parties over 10% of
pihak yang lebih besar dari 10% jumlah pendapatan usaha: total revenues:
2023 % 2022 %
Yayasan Intan Eduka 3.031.115.997 100% 2.300.000.000 100% Yayasan Intan Eduka
18. BEBAN POKOK PENDAPATAN 18. COST OF REVENUES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Gaji dan tunjangan 499.442.736 1.232.187.956 Salaries and allowances
Pemeliharaan gedung 38.650.264 - Building maintenance
Penyusutan properti investasi Depreciation of investment
(Catatan 8) - 464.971.875 properties (Note 8)
Total 538.093.000 1.697.159.831 Total
34
Page 39
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perjanjian Jasa Konsultasi Consultation Fee Agreement
Berdasarkan Perjanjian Jasa Konsultasi Sekolah yang dibuat Based on the School Consulting Service Agreement made
pada tanggal 10 Januari 2022, Perusahaan sepakat untuk on January 10, 2022, the Company agreed to provide
memberikan jasa Konsultasi Pendidikan Lanjut untuk Further Education Consultation services for the IPH
Sekolah IPH milik Yayasan Intan Eduka. Perusahaan School belonging to the Intan Eduka Foundation. The
berkewajiban membantu Tim Kurikulum dan Pathways Company is obliged to assist the school's Curriculum Team
sekolah dalam jasa konsultasi pendidikan lanjutan untuk and Pathways in continuing education consulting services
siswa-siswi Sekolah IPH dan memberikan pendampingan for IPH School students and provide assistance regarding
terkait hal tersebut. Harga honorarium yang disepakati this matter. The agreed honorarium price is
adalah Rp 120.000.000. Jangka waktu perjanjian ini dimulai Rp 120,000,000. The term of this agreement starts from
dari 10 Januari 2022 sampai dengan 23 Desember 2022. January 10, 2022 to December 23, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan memperoleh As of December 31, 2022, the Company gained
pendapatan jasa konsultasi sebesar Rp 120.000.000. consultation fee amounted to Rp 120,000,000.
27. LABA NETO PER SAHAM 27. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba neto per saham untuk tahun-tahun yang Computation of earning per share for the years ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, adalah September 30, 2023 and 2022, are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30, 2022
Net income for the period
Laba neto tahun berjalan 1.189.969.375 131.322.522
Weighted average
Jumlah rata-rata saham tertimbang 1.180.000.000 1.100.000.000 number of shares
Basic/diluted
Laba neto per saham dasar/dilusian 1,008 0,119 earnings per share
28. SALDO LABA DITENTUKAN PENGGUNAANNYA 28. APPROPRIATION OF RETAINED EARNINGS
Dalam rangka memenuhi Undang-Undang Perseroan In compliance with Corporation Law No. 40 Year 2007,
Terbatas No. 40 Tahun 2007, yang mengharuskan which requires companies to set aside, on a gradual basis,
perusahaan-perusahaan secara bertahap mencadangkan an amount equivalent to at least 20% of their subscribed
sekurang-kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan capital as general reserve, the stockholders approved the
sebagai cadangan dana umum, para pemegang saham partial appropriation of the Company’s retained earnings
menyetujui pencadangan sebagian dari saldo laba as general reserve amounting to Rp 120,000,000 as of
Perusahaan sebagai cadangan dana umum sebesar Rp September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively,
120.000.000 masing-masing pada tanggal 30 September which were declared during the AGMS held on December
2023 dan 31 Desember 2022 yang diputuskan dalam RUPS 9, 2022.
pada tanggal 9 Desember 2022.
41
Page 40
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) 18. COSTS OF REVENUES (continued)
Pada periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 For the nine months period ended September 30, 2023 and
September 2023 dan 2022 tidak ada biaya yang lebih besar 2022, there was no cost over 10% of total revenues.
dari 10% total pendapatan.
19. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 19. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September
30 September 2023/ 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Penyusutan dan amortisasi (Catatan 7,8 Depreciation of fixed assets (Notes 7, 8
dan 9) 92.175.352 145.983.002 and 9)
Legalitas dan perizinan 730.693.143 106.802.637 Legal and permits
Perjalanan dinas 93.129.379 Official travel
Pajak 52.401.886 Taxes
Sewa kantor 26.666.667 Office rent
Publikasi 23.434.819 Marketing
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 20.000.000) 42.470.290 26.853.127 Rp 20,000,000)
Total 1.060.971.536 299.982.666 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 For the nine-month enden of September 30, 2023 and
September 2023 dan 30 September 2022 , beban umum dan September 30,20222, general and administrative expenses
administrasi - lain-lain masing-masing sebesar Rp - others of Rp 42,470,290 and Rp 26,853,127 represent
42.470.290 dan Rp 26.853.127 merupakan biaya atas jasa costs for vehicle servicing, renewal of vehicle registration,
servis kendaraan, perpanjangan surat kendaraan, servis computer servicing, donation and employee benefit.
computer, sumbangan dan imbalan kerja
20. PENGHASILAN (BEBAN) OPERASI LAIN 20. OTHER OPERATING INCOME (EXPENSES)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Pendapatan lain-lain 54.522.418 65.999.020 Other income
Beban lain-lain (11.360.758 ) (7.534.001) Other expense
Net 43.161.660 58.465.019 Net
21. INFORMASI PIHAK BERELASI 21. RELATED PARTIES INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan beberapa The Company, in its regular business, has transactions
transaksi dengan pihak berelasi yang dilakukan pada tingkat with related parties which are conducted in certain prices
harga dan persyaratan tertentu. and terms.
Transaksi-transaksi tersebut terutama dalam bentuk Transactions with related party mainly arise from sales
penjualan dan pinjaman dengan rincian sebagai berikut: and borrowings with the following details:
35
Page 41
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
a. Sifat Hubungan dan Transaksi a. The Nature of Relationships and Transactions
Pihak berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Yayasan Intan Eduka Perusahaan afiliasi / Piutang lain - lain dan Pendapatan /
Affiliated company Other receivables and Revenues
b. Transaksi dengan Pihak Berelasi b. Transactions with Related Parties
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Piutang lain-lain Other receivables
Yayasan Intan Eduka 19.654.635 76.300.000 Yayasan Intan Eduka
Total 19.654.635 76.300.000 Total
Persentase terhadap total aset 0,00015 0,08 Percentage to total assets
Pendapatan (Catatan 17) Revenues (Note 17)
Yayasan Intan Eduka 3.031.115.997 2.300.000.000 Yayasan Intan Eduka
Persentase terhadap total
pendapatan 100% 100% Percentage to total revenues
Piutang lain-lain tidak ada jaminan, tidak ada jadwal Other receivables are not guaranteed, no fixed
pengembalian yang tetap, dan dapat tertagih sesuai payment, and can be collectible on demand.
permintaan.
Sehubungan dengan piutang lain-lain pihak berelasi In relation to other receivables from related parties to
kepada Yayasan Intan Eduka, tidak terdapat perjanjian the Yayasan Intan Eduka, there is no agreement that
yang secara khusus yang mengatur tingkat bunga, jatuh specifically regulates interest rates, maturity,
tempo, jaminan dan batasan-batasan, serta syarat-syarat guarantees and restrictions, as well as other important
yang penting lainnya. terms.
c. Gaji Personil Manajemen Kunci dan Tunjangan c. Key Management Personnel Salaries and Other
Kompensasi Lainnya Compensation Benefits
Gaji dan tunjangan lainnya yang dibayarkan kepada The salaries and other compensation
a. benefits paid to
Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk periode the Company’s Commissioner and Directors for the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September nine-month period ended September 30, 2023 and
2023 dan 30 September 2022 masing-masing sebesar Rp September 30, 2022 amounted to
310.683.210 dan Rp 1.232.956.093 Rp 310,683,210 and Rp 1,232.956.093, respectively.
22. INSTRUMEN KEUANGAN 22. FINANCIAL INSTRUMENTS
Management mempertimbangkan bahwa nilai tercatat dari The management considers tha the carrying ampunts of
aset keuangan dan kewajiban keuangan yang diakui dalam the financial assets and financial liabilities recognized in
laporan posisi keuangan mendekati nilai wajarnya the statement of financial position approximate theirs fair
dikarenakan jangka wkatu yang singkat atas instrument values due to short-tern maturities of these financial
keuangan tersebut. instruments
23. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Perusahaan terekspos risiko kredit dan risiko likuiditas yang The Company is exposed to credit risk and liquidity risk
timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara arising in the normal course of business. The management
berkesinambungan memantau proses manajemen risiko continually monitors the Company risk management
Perusahaan, untuk memastikan tercapainya keseimbangan process to ensure the appropriate balance between risk
yang memadai antara risiko dan pengendalian. and control is achieved.
36
Page 42
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 24.
23.FINANCIAL
FINANCIALRISK
RISKMANAGEMENT
MANAGEMENT
OBJECTIVES
OBJECTIVES
AND 25.
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES
AND POLICIES
(continued)
Sistem dan kebijakan manajemen risiko ditelaah secara Risk management policies and systems are reviewed
berkala untuk menyesuaikan dengan perubahan kondisi regularly to reflect changes in market conditions and the
pasar dan aktivitas Perusahaan. Company activities.
Direksi Perusahaan menelaah dan menyetujui kebijakan The Company’s Directors audit and approve policies to
untuk mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini: manage risks and are summarized below:
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak atas Credit risk is the risk when one party to a financial
instrumen keuangan akan gagal memenuhi liabilitasnya instrument will fail to discharge an obligation and
dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian cause the other party to incur a financial loss.
keuangan.
Risiko kredit yang dihadapi Perusahaan berasal dari Credit risk arises from bank, deposit and others
bank, deposito dan piutang lainnya. Risiko ini dikelola receivable. This risk is mitigated by daily monitoring
dengan senantiasa memantau posisi, kinerja dan umur upon position, performance and aging of receivables
tagihan secara rutin dan menjalankan secara konsisten and also consistently run the control and procedures
prosedur serta pengendalian yang telah ditetapkan oleh according to the receivable management as stated by
Perusahaan terkait dengan manajeman piutang. the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kualitas As of December 31, 2022 and 2021, the credit quality
kredit pada setiap klasifikasi aset keuangan berdasarkan of loans in each classification of financial assets
peringkat yang dilakukan oleh Perusahaan adalah based on the ratings performed by the Company is as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ December 31,2023
Belum Jatuh Telah Jatuh
Tempo dan Tidak Tempo tetapi
Mengalami Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai / Penurunan Nilai / Penurunan Penyisihan
Neither Past Due Neither Past Due Nilai / Penurunan Nilai / Total /
or Impaired But Not Impaired Impaired Allowance Total
Kas dan setara kas 32.525.265.969 - - - 32.525.265.969 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 25.694.635 - - - 25.694.635 Other receivables
Total 32.550.960.604 - - - 32.550.960.604 Total
31 Desember 2022 / December 31,2022
Belum Jatuh Telah Jatuh
Tempo dan Tidak Tempo tetapi
Mengalami Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai / Penurunan Nilai / Penurunan Penyisihan
Neither Past Due Neither Past Due Nilai / Penurunan Nilai / Total /
or Impaired But Not Impaired Impaired Allowance Total
Kas dan setara kas 7.156.626.647 - - - 7.256.626.647 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 76.300.000 - - - 76.300.000 Other receivables
Total 7.232.926.647 - - - 3.693.985.492 Total
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan Liquidity risk management is carried out by
dengan cara menjaga profil jatuh tempo antara aset dan maintaining the maturity profile between financial
liabilitas keuangan, penerimaan tagihan yang tepat assets and liabilities, timely receipt of invoices, cash
waktu, manajemen kas yang mencakup proyeksi dan management which includes the projection and
realisasi arus kas hingga beberapa tahun ke depan serta realization of cash flows for the next few years and
memastikan ketersediaan pendanaan melalui komitmen ensuring the availability of funding through a
fasilitas kredit. committed credit facility.
37
Page 43
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile of
keuangan Perusahaan berdasarkan pembayaran the Company’s financial liabilities based on
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal contractual undiscounted payments as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: September 30 , 2023 and December 31, 2022 :
30 September 2023/ September 30,2023
Kurang dari 1
tahun / Less than 1 1 - 5 tahun / Lebih dari 5 tahun /
year 1 - 5 year More than 5 years Total / Total
Utang bank dan Bank and non-bank
Lembaga bukan bank 171.444.000 314.314.000 - 485.758.000 financial institution loans
31 Desember 2022 / December 31,2022
Kurang dari 1
tahun / Less than 1 - 5 tahun / Lebih dari 5 tahun /
1 year 1 - 5 year More than 5 years Total / Total
Beban akrual 645.000.000 - - 645.000.000 Accrued expenses
Utang lain-lain 900.000 - - 900.000 Trade payables
Total 645.900.000 - - 645.900.000 Total
24. SEGMEN OPERASI 24. OPERATING SEGMENT
Informasi menurut segmen usaha adalah sebagai berikut: The details of cost of operating segment are as follows:
30 September 2023/September 30 , 2023
Penyewaan
Gedung dan Jasa
Apartemen/ manajemen/
Building and Management Total/
Apartment rental fee Total
Pendapatan 2.852.437.497 178.678.500 3.031.115.997 Revenues
Laba bruto 2.352.994.761 140.028.236 2.493.022.997 Gross profit
Aset segmen 125.806.437.184 - 125.806.437.184 Segment assets
Liabilitas segmen 11.477.651.658 - 11.477.651.658 Segment liabilities
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 14.584.271 - 14.584.271 Depreciation
38
Page 44
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Penyewaan
Gedung dan Jasa
Apartemen/ manajemen/
Building and Management Total/
Apartment rental fee Total
Pendapatan 3.591.666.667 120.000.000 3.711.666.667 Revenues
Laba bruto 1.143.963.609 120.000.000 1.263.963.609 Gross profit
Aset segmen 92.611.526.650 - 92.611.526.650 Segment assets
Liabilitas segmen 12.314.292.024 - 12.314.292.024 Segment liabilities
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 805.528.585 - 805.528.585 Depreciation
25. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 25. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Tidak ada aktivitas yang tidak memengaruhi arus kas adalah Activities not affecting cash flows are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Penambahan properti investasi dari Additional investment properties
revaluasi - 67.210.522.680 through revaluation
Penambahan aset tetap dari utang Additional fixed assets through
lembaga keuangan bukan bank 514.332.000 - non-bank financial institution loans
Penambahan modal melalui dividen - Shares capital increase through
saham 7.400.000.000 stocks devidend
Reklasifikasi uang muka ke biaya Reclassification advances to
emisi saham 1.115.000.000 - issuance cost
Reklasifikasi uang muka ke aset Reclassification advances to
lain-lain 230.000.000 - other assets
26. PERJANJIAN PENTING 26. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perjanjian Sewa Menyewa Rental Agreement
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Apartemen tanggal Based on the Apartment Rental Agreement dated June 3,
3 Juni 2021, Perusahaan menyewakan 1 unit apartemen yang 2021, the Company leases 1 unit of its apartment located
dimilikinya yang terletak di Gunawangsa Merr Tower B in Gunawangsa Merr Tower B to Yayasan Intan Eduka, a
kepada Yayasan Intan Eduka dengan jangka waktu sewa related party, with rental period until June 1, 2023. The
sampai dengan 1 Juni 2023. Harga sewa yang disepakati agreed rental price amounted to Rp 20,000,000 per annum.
adalah Rp 20.000.000 per tahun. Pada tanggal 30 November On November 30, 2022, the Company has sold this
2022, Perusahaan telah menjual Apartemen ini. Apartment.
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Apartemen tanggal Based on the Apartment Rental Agreement dated June 24,
24 Juni 2021, Perusahaan menyewakan 1 unit apartemen 2021, the Company leases 1 unit of its apartment located
yang dimilikinya yang terletak di Gunawangsa Merr Tower in Gunawangsa Merr Tower B to Yayasan Intan Eduka, a
B kepada Yayasan Intan Eduka dengan jangka waktu sewa related party, with rental period until June 23, 2023. The
sampai dengan 23 Juni 2023. Harga sewa yang disepakati agreed rental price amounted to Rp 40,000,000 per annum.
39
Page 45
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA PT MULTISARANA INTAN EDUKA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Tanggal For Nine Month Periods
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
adalah Rp 40.000.000 per tahun. Pada tanggal 30 November On November 30, 2022, the Company has sold this
2022, Perusahaan telah menjual Apartemen ini. Apartment.
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Apartemen tanggal Based on the Apartment Rental Agreement dated June 24,
24 Juni 2021, Perusahaan menyewakan 1 unit apartemen 2021, the Company leases 1 unit of its apartment located
yang dimilikinya yang terletak di Gunawangsa Merr Tower in Gunawangsa Merr Tower A to Yayasan Intan Eduka, a
A kepada Yayasan Intan Eduka dengan jangka waktu sewa related party with rental period until June 23, 2023. The
sampai dengan 23 Juni 2023. Harga sewa yang disepakati agreed rental price amounted to Rp 40,000,000 per annum.
adalah Rp 40.000.000 per tahun. Pada tanggal 30 November On November 30, 2022, the Company has sold this
2022, Perusahaan telah menjual Apartemen ini. Apartment.
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Gedung tanggal Based on the Building Rental Agreement dated
1 Desember 2015, Perusahaan menyewakan 1 unit bangunan December 1, 2015, the Company leases 1 building unit
berukuran 4.556m2, yang terletak di atas sebidang tanah measuring 4,556 m2, which is located on a plot of land
seluas kurang lebih 2.622 m2 yang dimilikinya yang with an area of approximately 2,622 m2 which is part of
merupakan sebagian dari sertifikat Hak Guna Bangunan the Building Use Rights certificate No 1961/Sonokwijenan
No. 1961/Kelurahan Sonokwijenan kepada Yayasan Intan Village to Yayasan Intan Eduka, a related party, with
Eduka, pihak berelasi, dengan jangka waktu sewa selama rental period for 22 years until December 1, 2037. The
22 tahun sampai dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang agreed rental price amounted to Rp 50,952,000,000 with
disepakati adalah Rp 50.952.000.000 dengan rincian the detail Rp 200,000,000 for the early payment,
Rp 200.000.000 untuk pembayaran awal, Rp 2.400.000.000 Rp 2,400,000,000 per annum from the year of 2016 until
per tahun mulai tahun 2016 hingga 2032 dan Rp 812.000.000 2032 and Rp 812,000,000 will be paid no letter than
akan dibayarkan selambat-lambatnya 30 September 2033. September 30, 2033.
Pada tanggal 1 Desember 2021, Perusahaan melakukan On December 1, 2021, the Company made an addendum
adendum Perjanjian Sewa Menyewa Gedung atas perubahan to the Building Lease Agreement for changes in the agreed
harga sewa yang disepakati adalah sebesar rental price of Rp 71,112,824,000. Since the date of the
Rp 71.112.824.000. Sejak tanggal Perjanjian Sewa Building Lease Agreement until 2021, the rent that has
Menyewa Gedung sampai dengan tahun 2021, uang sewa been paid by the Yayasan Intan Eduka to the Company is
yang telah dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada Rp 23,470,000,000. So that the remaining rental fee that
Perusahaan adalah sebesar Rp 23.470.000.000. Sehingga must be paid by the Yayasan Intan Eduka to the Company
sisa biaya sewa yang harus dibayarkan oleh Yayasan Intan is Rp 47,642,824,000.
Eduka kepada Perusahaan adalah sebesar
Rp 47.642.824.000.
Berdasarkan Perjanjian Bangun Guna Serah tanggal Based on Build Use Surrender dated December 1, 2015,
1 Desember 2015, Perusahaan memberikan hak guna atas the Company gives its use rights for usufructuary rights for
penggunaan sebuah lahan kosong seluas 1.047 m2 yang an empty land area of 1,047 m2 in accordance with the
dimilikinya yang sesaui dengan Hak Guna Bangunan Building Use Rights certificate No 2068/ Sonowikjen
No. 2068/kelurahan Sonowikjen kepada Yayasan Intan Village to Yayasan Intan Eduka, a related party, with
Eduka, pihak berelasi, dengan jangka waktu sewa sampai rental period until December 1, 2037. The agreed rental
dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang disepakati price amounted to Rp 15,048,000,000 with the detail
adalah Rp 15.048.000.000 dengan rincian Rp 80.000.000 Rp 80,000,000 for the early payment, Rp 960,000,000 per
untuk pembayaran awal, Rp 960.000.000 per tahun mulai annum from the year of 2016 until 2030 and
tahun 2016 hingga 2030 dan Rp 568.000.000 akan Rp 568,000,000 will be paid no letter than August 31,
dibayarkan selambat-lambatnya 31 Agustus 2031. 2031.
Pada tanggal 1 Desember 2021, Perusahaan melakukan On December 1, 2021, the Company made an addendum
adendum Perjanjian Bangun Guna Serah atas perubahan to the Build Use Transfer Agreement for changes in the
harga sewa yang disepakati adalah sebesar agreed rental price of Rp 23,814,318,000. Since the date
Rp 23.814.318.000. Sejak tanggal Perjanjian Bangun Guna of the Build Use Transfer Agreement until 2021, the rental
Serah sampai dengan tahun 2021, uang sewa yang telah fee that has been paid by the Yayasan Intan Eduka to the
dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada Perusahaan adalah Company is Rp 5,760,000,000. So that the remaining
sebesar Rp 5.760.000.000. Sehingga sisa biaya sewa yang rental fee that must be paid by the Yayasan Intan Eduka to
harus dibayarkan oleh Yayasan Intan Eduka kepada the Company is Rp 18,054,318,000.
Perusahaan adalah sebesar Rp 18.054.318.000.
40
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.