Back to announcement
Laporan Keuangan EAST TW III TAHUN 2023.pdf
Financial statement Text extracted EASTSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 45
Page 1
eastparclhl@U@�
Y O G Y A K A R T A
PT EASTPARC HOTEL Tbk
LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31
DESEMBER 2022/FOR THE PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND
DECEMBER 31, 2022
Page 2
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman /
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3 Statements of Profit and Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 - 41 Notes to the Financial Statements
Page 3
PT Eastpare Hotel Tbk.
SUN,A'T PERNYATAA}I DIREKSI pln Ec To R,s srA rEM ENT L ET TER
TEI{TAI\IG TANGGUNG JAWAB RELATING TO THE fr,ESFONSIBILITY
ATAS LAPORAN KEUAI\IGAI{ ON FINANCUL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBBR 2023 DAI\I AS OFSEPTEMBER. 30,2023 AND
3l DESEMBE*,2022 DECEMBER 3T,2422
DANPERIODE SEMBILAN BULAI\I YAIIG AND fr)N I{.IIVE MONTH PERIOD
BERAKIIIR ENDEI'
30 SEPTEMBER 2023 DAITI 2022 SEPTEMBER i0, 2023 AND 2022
PTEASTPARC HOTEL TbK
No. 0I621PT-EPH-TbIdSK-SPD/)U2023
Yang bertandatangm dibawah ini: Tlwun&nipcd:
Nama/Naze : KhalidBinOmarAMat
Alama Kantor/ Affice Addess : Jalan Kryre No. l, RT 03 RW 01, Ca$rhmggal, Depolq
Sleinan, Yogakarta
Alamat domisili sesuai KT? ffir katu idmtitas lain/: Jalm Kapas No. l, RT 03 RW 01, Caturtrmggal, Depolq
Domicile ts stated in ID Cod Slcrnan, Yogmkarta
Nomor Teleponl Phow Number :0274 - 493 20m
Iahdanl Pavition : Drdrtur Ufm/ hesi&ttl Dilects
Namial Nmte : Muhammad Anis
Alamat Kontorl Affice Addess : Jalan Kapas No. l, RT 03 RW 01, Caturtunggal, Deeolq
SlemarL Yoryakarta
Alamat domisili sesuai KTP atau kartu idatitas lain/ : Ngadisurym KT y 66 YK RT 007lRW ffi2, Yograkarta
Domicile a stoted in ID Cad
Noms Tclepon/ Phorc Nwnber :4274-493200o
JatdiznlPosition :Dir*ixlDhector
Meny*akan batrf,fi Stote tM:
1. Kami Mrygung jawab atas penyusunan dan I- We oe rcspomible for tle pepadian od prese*aion
penyqiian lryoran kermgan; ofthureid swenent;
2. Iaporan Keuangan telalr disrsun dan disajikan sesuai 2. TIE finatcid stqterrrefts lwe been pepoed of
dengan prinsipprinsip akuntansi yeng berlaku pnsefted in rcorfure with Cenerdly ucepted
umum; *cottuittg pincifus;
3. a. Semua informasi dalam lryoran keuangan telalr 3. a All ir{ormaion contaiwd in tfu Jitotcid stdements
dimud secra lengkap dan benar. its complete tdconect;
b. Laporer kelimgm tidak mengandrmg informasi b- Tle rtnseid stden ent b nd codah misledirry
dau fakta m*erial png tidak berrr df,t tidak maerid infomdion orfex, frd do nd omit materid
menghilangkan informasi en frlsra material; itfunAionfrts;
4. Kami bertanggung j8ilab es sistcm pengendalian 4. We oe rcspotsible fo, tle compryb ililend cor*ol
intemPerusdram. sysleri.
Demikim pemydaan ini dibud dilgan sebenarnya. This stotemefi is m& tutffiy.
Yog/akflta, l0 Oktob€r 2023l Octobsr 10, 2023
r:"r
I Thk"
Dircktur Utma/ hesi&nt Dbector Direldur/
Jl. Laksda Adisucipto Km 6.5, Yogyakarta 55281 Yogyaka.ta
P: + 62 27 4 493 2000 Fi +62 27 4 493 2222 E: corp.secretary@eastparchotel.com
wwweastparc,co.id
Page 4
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 31, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas 3.369.441.346 3e,5 1.552.346.640 Cash and equivalents
Deposito - 3e,5 9.000.000.000 Time deposits
Piutang usaha, bersih Trade receivables, net
Pihak ketiga 3.629.269.620 6 3.100.696.341 Third parties
Persediaan 760.941.119 3g, 7 1.271.909.962 Inventories
Perlengkapan operasi hotel 143.596.262 3h, 8 312.761.779 Hotel operating equipment
Uang muka 2.623.783.694 3j, 9 134.819.629 Advances
Biaya dibayar dimuka 585.036.862 3i, 10 513.632.827 Prepaid expenses
Jumlah aset lancar 11.112.068.903 15.886.167.177 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Aset tetap, bersih setelah dikurangi Fixed assets, net of
akumulasi penyusutan 259.285.075.048 3k, 11 257.813.070.210 accumulated depreciation
Aset tak berwujud 109.008.145 3l, 12 290.893.570 Intangible assets
Jumlah aset tidak lancar 259.394.083.193 258.103.963.780 Total non-current assets
JUMLAH ASET 270.506.152.096 273.990.130.957 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang Notes to financial statement form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan 1 part of financial statement
Page 5
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 31, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas jangka pendek Short-term liabilities
Utang bank 2.000.000.000 18 4.000.000.000 Bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 1.982.100.669 13 2.458.476.803 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 1.563.908.034 14 1.787.893.993 Third parties
Pendapatan diterima dimuka 2.477.338.392 15 3.414.914.039 Unearned revenue
Utang pajak 1.931.337.331 3n, 16a 3.459.033.522 Taxes payable
Utang akrual 1.411.976.977 17 1.133.111.219 Accrued expenses
Utang jangka panjang - yang jatuh Current maturity of
tempo dalam satu tahun: long-term liabilities:
Liabilitas sewa 950.000.000 3q, 19 950.000.000 Lease liabilities
Jumlah liabilitas jangka pendek 12.316.661.403 17.203.429.576 Total short-term liabilities
Liabilitas jangka panjang Long-term liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 1.014.021.676 3o, 20 841.919.799 Post-employment benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan 6.275.611.147 3n, 16b 5.459.432.776 Deferred tax liabilities
Utang jangka panjang
setelah dikurangi jatuh tempo Long-term liabilities
dalam satu tahun: net of current maturities:
Liabilitas sewa 570.425.178 3q, 19 785.425.178 Lease liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 7.860.058.001 7.086.777.753 Total long-term liabilities
JUMLAH LIABILITAS 20.176.719.404 24.290.207.329 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Share capital -
nilai nominal Rp50 per saham pada tanggal Rp50 par value per share on
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid-up capital
4.126.405.336 saham pada tanggal 4,126,405,336 shares on
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 206.320.266.800 21 206.320.266.800 September 30, 2023 and December 31, 2022
Tambahan modal disetor 32.898.386.241 22 32.898.386.241 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 800.000.000 23 750.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 10.347.361.748 23 9.767.852.685 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain (36.582.097) 24 (36.582.097) Other comprehensive income
JUMLAH EKUITAS 250.329.432.692 249.699.923.628 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 270.506.152.096 273.990.130.957 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang Notes to financial statement form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan 2 part of financial statement
Page 6
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 30 September 2022/
September 30, 2023 Notes September 30, 2022
Pendapatan 75.364.813.996 3m, 25 60.395.152.136 Revenues
Beban pokok pendapatan (20.259.761.692) 3m, 26 (16.322.901.798) Cost of revenues
LABA KOTOR 55.105.052.304 44.072.250.338 GROSS PROFIT
Beban usaha (20.989.438.415) 3m, 27 (17.907.643.649) Operating expenses
Beban penyusutan (2.063.033.440) 3m, 27 (1.721.949.497) Depreciation expenses
LABA USAHA 32.052.580.449 24.442.657.191 OPERATING PROFIT
Pendapatan (beban) lain-lain 28 Other income (expenses)
Beban keuangan (262.702.567) (315.402.276) Finance expenses
Penghasilan bunga 44.075.407 104.615.555 Interest income
Pendapatan keuangan - 3.146.000 Finance income
Lain-lain bersih 43.637.487 213.617.862 Others - net
Pendapatan (beban) Total other income
lain-lain, bersih (174.989.673) 5.977.141 (expense), net
LABA SEBELUM PAJAK 31.877.590.776 24.448.634.332 PROFIT BEFORE TAX
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (expense)
Pajak kini (5.227.819.550) 3n,16b (2.781.449.816) Current tax
Pajak tangguhan (816.178.370) 3n,16b (1.671.436.223) Deffered tax
LABA TAHUN BERJALAN 25.833.592.855 19.995.748.293 PROFIT FOR THE YEARS ENDED
LABA PER SAHAM 6,26 4,85 EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang Notes to financial statement form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan 3 part of financial statement
Page 7
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran kembali
liabilitas imbalan
Modal ditempatkan Tambahan modal pasca kerja/ Saldo laba/Retained earnings
dan disetor/ disetor/ Remeasurement of Belum ditentukan Ditentukan
Issued and Additional paid-in post-employment penggunannya/ penggunannya/ Jumlah ekuitas/
Paid-up capital capital benefits liability Unappropriated Appropriated Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 206.318.309.750 32.892.906.501 46.570.194 5.594.129.861 700.000.000 245.551.916.306 Balance as of January 1, 2022
Pelaksanaan waran 1.957.050 5.479.740 - - - 7.436.790 Exercise of warrants
Pembentukan cadangan umum - - - (50.000.000) 50.000.000 - Allocation for general reserves
Dividen kas - - - (18.775.033.674) - (18.775.033.674) Cash dividend
Laba periode berjalan - - - 19.995.748.293 - 19.995.748.293 Profit current period
Saldo per 30 September 2022 206.320.266.800 32.898.386.241 46.570.194 6.764.844.480 750.000.000 246.780.067.715 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 206.320.266.800 32.898.386.241 (36.582.097) 9.767.852.685 750.000.000 249.699.923.628 Balance as of January 1, 2023
Pembentukan cadangan umum - - - (50.000.000) 50.000.000 - Allocation for general reserves
Dividen kas - - - (25.204.083.792) - (25.204.083.792) Cash dividend
Laba periode berjalan - - - 25.833.592.855 - 25.833.592.855 Profit current period
Saldo per 30 September 2023 206.320.266.800 32.898.386.241 (36.582.097) 10.347.361.748 800.000.000 250.329.432.692 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang Notes to financial statement form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan 4 part of financial statement
Page 8
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 30 September 2022/
September 30, 2023 Notes September 30, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 73.898.665.069 59.608.975.266 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (13.964.165.829) (10.382.424.514) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas beban usaha (17.975.096.488) (10.131.756.437) Cash paid to operating expenses
Pembayaran kepada karyawan (10.931.009.273) (9.903.189.751) Cash paid to employees
Kas dihasilkan dari operasi 31.028.393.480 29.191.604.564 Cash generated from operations
Pembayaran bunga dan bagi hasil (262.702.567) (395.089.776) Interest loan and profit sharing
Pembayaran pajak penghasilan badan (1.914.548.274) (1.099.402.357) Corporate income tax paid
Kas bersih dari aktivitas operasi 28.851.142.639 27.697.112.430 Net cash from operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (8.659.039.548) 11 (15.310.998.785) Purchase for fixed assets
Penerimaan bunga deposito 44.075.407 104.615.555 Proceeds from deposit interest
Pencairan deposito 9.000.000.000 6 8.500.000.000 Withdrawal of time deposits
Pencairan aset keuangan yang diukur Withdrawal of financial assets at
pada nilai wajar melalui laba rugi - 3.146.000 at fair value through profit or loss
Kas bersih dari aktivitas investasi 385.035.858 (6.703.237.230) Net cash from investing activities
ARUS KAS UNTUK CASH FLOWS FOR
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank - 3.000.000.000 Proceeds from bank loan
Pelaksanaan waran - 7.436.790 Exercise of warrants
Pembayaran utang pihak berelasi - (600.000.000) Payments of due to related parties
Pembayaran sewa pembiayaan (215.000.000) - Payment for finance lease
Pembayaran kembali utang bank (2.000.000.000) 19 - Repayment for bank loan
Pembayaran dividen kas (25.204.083.792) (18.775.033.674) Payment for cash dividends
Kas bersih (untuk) aktivitas pendanaan (27.419.083.792) (16.367.596.884) Net cash (for) financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 1.817.094.706 4.626.278.316 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 1.552.346.640 1.131.974.178 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 3.369.441.346 5.758.252.494 AT ENDING OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang Notes to financial statement form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan 5 part of financial statement
Page 9
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Eastparc Hotel Tbk ("Perusahaan") didirikan di Yogyakarta PT Eastparc Hotel Tbk (the "Company") was established in
berdasarkan Akta Notaris Tri Agus Heryono, S.H. No. 16 tanggal Yogyakarta pursuant to Notarial Deed of Tri Agus Heryono, S.H.
26 Juli 2011 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak No. 16 dated July 26, 2011 and has been ratified by the Minister
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his
AHU-48589.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 5 Oktober 2011, dan Decision Letter no. AHU-48589.AH.01.01.Tahun 2011 dated
diumumkan dalam Berita Negara No. 92 tanggal 16 November October 5, 2011, and had been published to the State Gazette
2012, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Nomor: No. 92 dated November 16, 2012, Additional State Gazette of
69550. the Republic of Indonesia Number: 69550.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company's Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris Dr. Tabitha Sri several times, most recently based on Notarial Deed of Dr.
Jeany, S.H, M.Kn. No. 37 tanggal 29 Maret 2022 tentang Tabitha Sri Jeany, S.H, M.Kn. No. 37 dated March 29, 2022
perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan dengan regarding changes in the Company's Articles of Association in
perubahan susunan dewan komisaris dan direksi. Perubahan relation to the changes in boards of commissioners and
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi directors. Those changes have been approved by the Minister of
Manusia Republik Indonesia melalui suratnya No. AHU-AH.01.09- Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his letter
0000280 tanggal 1 April 2022. No. AHU-AH.01.09-0000280 dated April 1, 2022.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud In accordance with article 3 of the Company's Articles of
dan tujuan Perusahaan adalah berusaha dalam bidang hotel Association, the purpose and objective of the Company is to
bintang lima, hotel bintang empat restoran, rumah minum/kafe engage in the field of five stars hotel, four star hotel, restarant,
dan event organizer dengan jumlah kamar sebanyak 192. Saat cafe and event organizer with as many rooms 192. Currently, the
ini Perusahaan memiliki dan mengoperasikan 1 (satu) unit hotel Company owned and operated 1 (one) unit 5 star hotel (Eastparc
bintang 5 (Eastparc Hotel) yang terletak di Yogyakarta. Hotel) located in Yogyakarta. The Company is located in Laksda
Perusahaan berdomisili di Laksda Adisucipto KM. 6.5 Jln. Kapas Adisucipto KM. 6.5 Jln. Kapas No. 1, Daerah Istimewa
No. 1, Daerah Istimewa Yogyakarta, dan memulai kegiatan Yogyakarta, and commenced its commercial operation in
komersialnya pada bulan Oktober 2013. October 2013.
Perusahaan tidak memiliki entitas anak, maupun entitas induk. The Company has neither subsidiaries, nor parent entities. The
Pemilik utama dari Perusahaan adalah Sdr. Khalid Bin Omar ultimate parent of the Company are Mr. Khalid Bin Omar Abdat,
Abdat, yang merupakan pemegang saham mayoritas dan who is the majority shareholder and President Director of the
Direktur Utama Perusahaan. Company.
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Boards of Commisioners, Directors and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah The composition of the Company’s Boards of Commissioners
sebagai berikut: and Directors was as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Dewan Komisaris: Boards of Commissioners:
Komisaris Utama Muhammad Anwar Karim Muhammad Anwar Karim President Commissioner
Komisaris Independen Edwin Jayandaru Edwin Jayandaru Independent Commissioner
Direksi: Directors:
Direktur Utama Khalid Bin Omar Abdat Khalid Bin Omar Abdat President Director
Direktur Muhammad Anis Muhammad Anis Director
Direktur Helmi Khalid Abdat Helmi Khalid Abdat Director
Direktur Wahyudi Eko Sutoro Wahyudi Eko Sutoro Director
Komite audit: Audit Committee:
Ketua Edwin Jayandaru Edwin Jayandaru Chairman
Anggota Veri Antoni Veri Antoni Member
Anggota Faiz Zamzami Faiz Zamzami Member
Sekretaris Perusahaan Muhammad Anis Muhammad Anis Corporate Secretary
Audit internal Rudi Prasetya Timur Rudi Prasetya Timur Internal audit
6
Page 10
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) b. Boards of Commisioners, Directors and Employees
(continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 jumlah As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the
karyawan Perusahaan masing-masing sebanyak 177 dan 120 Company had total employees of 177 and 120 employees,
karyawan (tidak diaudit). respectively (unaudited).
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang Key management personnel of the Company are those people
yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk who have the authority and responsibility for planning, directing
merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas and controlling the activities of the Company. All members of the
Perusahaan. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Boards of Commissioners and Directors are considered as key
dianggap sebagai manajemen kunci Perusahaan. management personnel of the Company.
c. Penawaran umum saham Perusahaan c. Public offering of the Company’s shares
Pada tanggal 26 Juni 2019, Perusahaan memperoleh pernyataan On Juny 26, 2019, the Company has obtained an effective
efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) statement from the Boards of Commissioners of the Financial
dengan surat No. S-93/D.04/2019 untuk melakukan Penawaran Services Authority (“OJK”) under the letter No. S-93/D.04/2019
Umum Perdana (“IPO”) sebanyak 412.636.600 lembar saham to conduct an Initial Public Offering (“IPO”) of 412,636,600
biasa dengan nilai nominal Rp50 per saham dan harga ordinary shares with a par value of Rp50 per share and a bid
penawaran Rp133 per saham kepada masyarakat serta price of Rp133 per share offered to the public and issue series I
menerbitkan waran seri I sebanyak 412.636.600 Waran Seri I warrants 412,636,600 Series I warrants which will be given away
yang akan diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif hanya free of charge as incentives only for new shareholders offered in
kepada pemegang saham baru yang ditawarkan dalam the Initial Public Offering. Shares of the Company financial
Penawaran Umum Perdana. Saham laporan keuangan statements have been recorded on the Indonesia Stock
Perusahaan sudah tercatat di Bursa Efek Indonesia pada 9 Juli Exchange on July 9, 2019.
2019.
d. Penerbitan laporan keuangan d. Issuance of financial statements
Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk diterbitkan oleh The financial statements have been authorized for issuance by
Direksi Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab atas the Director of the Company, as the party who is responsible for
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan pada tanggal the preparation and completion of the financial statements on
10 Oktober 2023. October 10, 2023.
2. PENERAPAN BARU DAN REVISI PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
AKUNTANSI KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“PSAK”) AND
PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") INTERPRETATIONS OF STATEMENTS OF FINANCIAL
Standar akuntansi revisian berikut, yang relevan untuk Grup, berlaku The following revised accounting standards, which are relevant to the
efektif sejak tanggal 1 Januari 2023 dan tidak memiliki pengaruh Grup, are effective from January 1, 2023 and do not result in material
material terhadap laporan keuangan Perusahaan: impact to the Company's financial statements:
- Amendemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan" - Amendment to PSAK 1 "Presentation of Financial Statements"
- Amendemen PSAK 16 "Aset Tetap" - Amendment to PSAK 16 "Fixed Assets"
- Amandemen PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi - Amendment to PSAK 25 "Accounting Policies, Changes in
Akuntansi dan Kesalahan" Accounting Estimates and Errors"
- Amandemen PSAK 46 "Pajak Penghasilan" - Amendment to PSAK 46 "Income Tax"
Standar akuntansi revisian berikut yang telah diterbitkan dan relevan The following revised accounting standards issued and relevant to
untuk Perusahaan berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2024 dan the Company are effective from January 1, 2024 and have not been
belum diterapkan secara dini oleh Perusahaan: early adopted by the Company:
- Amendemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan" - Amendment to PSAK 1 "Presentation of Financial Statements"
- Amandemen PSAK 73 "Sewa" - Amendment to PSAK 73 "Leases"
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen As of the issuance date of the financial statements, management is
sedang mengevaluasi dampak dari standar, amandemen, dan still evaluating the effect of these standard, amendments, and
interpretasi ini terhadap laporan keuangan. interpretations on the financial statements.
7
Page 11
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statements of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan The financial statements have been prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), yang accordance with Indonesian Financial Accounting Standards
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan (FAS), which comprise the Statements of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan Standards (PSAK) and Interpretations to Financial Accounting
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dan Dewan Standar Standards (IFAS) issued by the Financial Accounting Standards
Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan No. Board and the Islamic Accounting Standards Board of the
VIII.G7 mengenai Peraturan Penyajian dan Pengungkapan Indonesian Accountants Association and the Regulations No.
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang VIII.G7 concerning Guidelines on Financial Statement
diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Presentation and Disclosures by the Public Companies issued
Keuangan ("BAPEPAM-LK"). Kebijakan ini telah diterapkan by Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency
secara konsisten terhadap seluruh tahun yang disajikan, kecuali ("BAPEPAM-LK"). These policies have been consistently applied
jika dinyatakan lain. to all years presented, unless otherwise stated.
b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan b. Basis of measurement and preparation of financial
Laporan keuangan Perusahaan disusun dan disajikan sesuai The Company's financial statements are prepare and presented
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali laporan arus kas The preparation of the financial statements, except for the
adalah dasar akrual. Laporan keuangan tersebut disusun dengan statements of cash flows, is the accrual basis. The financial
prinsip kesinambungan usaha (going concern ) dan berdasarkan statements are prepared on the basis of a going concern and are
nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun based on historical cost, except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam measured on the basis of other measurements as described in
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. the respective accounting policies.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statements of cash flows are prepared using the direct
langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas method by classifying cash flows into operating, investing and
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan The presentation currency used in the preparation of the
keuangan adalah mata uang Rupiah, yang merupakan mata financial statements is the Indonesian Rupiah, which is the
uang fungsional Perusahaan. functional currency of the Company.
Perlu dicatat bahwa estimasi akuntansi dan asumsi yang It should be noted that accounting estimates and assumptions
digunakan dalam penyusunan laporan keuangan, meskipun used in the preparation of the financial statements, although
perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan terbaik manajemen these estimates are based on managements’ best knowledge
dan penilaian dari peristiwa dan tindakan saat ini, peristiwa yang and judgement of the current events and actions, actual events
sebenarnya mungkin akhirnya berbeda dengan estimasi. Area may ultimately differ from those estimates. The areas involving a
yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang higher degree of judgement or complexity, or areas where
lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak assumptions and estimates are significant to the financial
signifikan terhadap laporan keuangan diungkapkan di catatan 4. statements are disclosed in note 4.
c. Transaksi kepada pihak yang berelasi c. Transactions to related parties
Sesuai dengan PSAK 7 tentang "Pengungkapan pihak-pihak In accordance with PSAK 7 "Related Party Disclosures", the
yang berelasi", yang dimaksud dengan pihak yang berelasi related parties are persons or entities related to the reporting
adalah orang atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor entity as follows:
a) Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi dengan a) The person or immediate family member is related to the
entitas pelapor jika orang tersebut : reporting entity if the person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama i. have control or joint control over the reporting entity
terhadap entitas pelapor
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas pelapor; ii. have significant influence over the reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor atau entitas iii. personal key management of the reporting entity or the
induk pelapor reporting entity
8
Page 12
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Transaksi kepada pihak yang berelasi (lanjutan) c. Transactions to related parties (continued)
b) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi b) An Entity related to the reporting entity if it meets one of the
salah satu hal berikut: following:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. the entity and the reporting entity are members of the
kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, same business group (the meaning of parent entity,
entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait dengan subsidiary and subsequent subsidiary in relation to
entitas lain) another entity)
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. an entity is an associate or joint entity for another entity
bersama bagi entitas lain (atau entitas asosiasi atau (or an associate or joint venture entity that is a member
ventura bersama yang merupakan anggota suatu of a business group, in which the other entity is a
kelompok usaha, dimana entitas lain tersebut adalah member)
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari iii. both entities are joint ventures of the same third party
pihak ketiga yang sama
iv. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga iv. an entity is a joint venture of a third entity and the other
dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas entity is an associate entity of the third entity
ketiga
v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca v. the entity is a post-employment benefit plan for the
kerja untuk imbalan kerja dari suatu entitas pelapor atau benefits of a reporting entity or entity associated with
entitas yang terkait dengan entitas pelapor the reporting entity
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama vi. entities controlled or jointly controlled by persons
oleh orang yang diidentifikasi dalam butir (a) identified in point (a)
vii. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga vii. an entity is a joint venture of a third entity and the other
dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas entity is an associate entity of the third entity
ketiga
Seluruh transaksi dengan pihak yang berelasi dalam jumlah All significant related transactions with related parties, whether
signifikan, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan or not done under the same terms and conditions with non-
persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak yang tidak related parties, are disclosed in the notes to the financial
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan statements.
d. Saldo dan transaksi dalam mata uang asing d. Balance and transactions denominated in foreign currency
Perlakuan akuntansi atas penjabaran mata uang asing The accounting treatment of foreign currency translation in
Perseroan sesuai dengan PSAK 10 "Pengaruh perubahan kurs accordance with PSAK 10 "The effect of change in foreign
valuta asing". exchange rate"
Pembukuan dan pelaporan Perusahaan diselenggarakan dalam Accontancy and reporting of the Company are maintained in
mata uang Rupiah. Transaksi mata uang asing dicatat Indonesian Rupiah. Foreign currency transactions are recorded
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. at the rates of exchange prevailing at the time the transactions
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas are made. At financial statements date, monetary assets and
keuangan dalam mata uang asing dikonversikan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies are translated into
Rupiah dengan kurs yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada Rupiah at the rates of determined by Bank Indonesia at that
tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dibebankan date. Any resulting gains or losses are credited or charged to
atau dikreditkan pada laporan laba rugi tahun berjalan. current operations.
Nilai tukar yang digunakan adalah sebagai berikut: The exchanges rates used were as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.526 15.731 United Stated Dollar 1
1 Dolar Singapura 11.334 11.659 Singapore Dollar 1
9
Page 13
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Kas dan setara kas e. Cash and equivalents
Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas For the purpose of presentation of the statements of cash flows,
meliputi kas ditangan, kas di bank dan deposito yang jatuh cash and equivalents include cash on hand, cash in banks and
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal time deposits which mature within three months or less from the
perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi date of acquisition and which are not pledged or restricted.
f. Kas yang dibatasi penggunaanya f. Restricted cash
Kas di bank dan deposito yang dijaminkan atau dibatasi Cash in banks and time deposits which are used as collateral or
penggunaannya, disajikan sebagai "Kas dan setara kas yang restricted, are presented as "Restricted cash and cash
dibatasi penggunaanya". equivalent".
g. Persediaan g. Inventories
Perlakuan akuntansi atas persediaan Perusahaan sesuai dengan The accounting treatment of inventories of Company in
PSAK 14 "Persediaan". accordance with PSAK 14 "Inventory".
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara Inventories are stated at the lower of cost or net realizable value.
biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya perolehan The cost of inventories shall comprise all costs incurred in
persediaan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai bringing the inventories to their present location and condition,
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini, di mana which is determined using the weighted average method. Net
ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. realizable value is the estimated selling price in the ordinary
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan dalam course of business, less applicable variable selling expenses.
kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya yang diperlukan
untuk melakukan penjualan.
Ketika persediaan dijual, jumlah tercatat persediaan tersebut When inventories are sold, the carrying amount of those
diakui sebagai beban pada tahun di mana pendapatan terkait inventories is recognized as an expense in the period in which
diakui. the related revenue is recognized.
h. Perlengkapan operasi hotel h. Hotel operating equipment
Perlengkapan operasi hotel meliputi linen, chinaware, glassware, Hotel operating equipment includes linen, chinaware, glassware,
silverware dan seragam. silverware and uniform.
Pembelian untuk setup awal perlengkapan operasi hotel Purchases for initial setup of hotel operating equipment are
dikapitalisasi sebagai bagian aset tetap, dan disusutkan selama capitalized as part of fixed assets, and are depreciated over the
masa manfaat 5 tahun. Penggantian dan pembelian selanjutnya 5-year useful life. Subsequent replacement and purchase of
atas perlengkapan operasi hotel dicatat dalam aset lancar dan hotel operating equipment is recorded in current assets and is
dibebankan sesuai estimasi masa konsumsi, yaitu 1 tahun. charged according to the estimated consumption period, which is
i. Biaya dibayar dimuka i. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing- Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods
masing biaya dengan metode garis lurus. using the straight-line method.
j. Uang muka j. Advances
Uang muka merupakan pembayaran uang kepada pihak lain baik Advances is the down payment to other parties to the Company
kepada perusahaan atau individu yang belum memenuhi or Individuals who have not fulfilled their obligations.
kewajibannya.
10
Page 14
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Aset tetap k. Fixed assets
Perlakuan akuntansi atas aset tetap Perseroaan sesuai dengan The accounting for fixed assets of the Company in accordance
PSAK 16 "Aset Tetap". with PSAK 16 "Fixed Assets".
Biaya perolehan aset tetap meliputi harga perolehan dan biaya- Fixed asset acquisition costs include acquisition cost and
biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa directly attributable costs to bring the asset to the desired
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap location and conditions in order for the asset to be used in
digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud manajemen. accordance with management's intent and intent. The initial
Estimasi awal biaya pembongkaran atau pemindahan aset tetap estimate of the cost of dismantling or removing assets is added
ditambahkan sebagai biaya perolehan, jika hal tersebut as acquisition cost, if it is expected to arise as a liability in the
diperkirakan akan timbul sebagai liabilitas di masa mendatang. future.
Pengukuran setelah pengakuan awal Measurement after initial recognition
Perusahaan memilih untuk menggunakan model biaya perolehan The Company chooses to use the cost model for measuring for
untuk pengukuran seluruh aset tetapnya. all its fixed assets.
Pada model biaya, aset tetap dinyatakan sebesar biaya Under cost model, fixed assets are stated at cost less
perolehannya setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan accumulated depreciation and any accumulated impairment
dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. losses.
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan Fixed assets, except land, are depreciated using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method based on the estimated useful lives of the assets, as
ekonomis aset tetap, sebagai berikut: follows:
Tahun / Years
Bangunan dan prasarana 10 - 50 Building and infrastructure
Mesin dan peralatan 5 - 25 Machinery and equipments
Inventaris dan perabot 5 Furniture and fixture
Perlengkapan hotel 5 Hotel equipment
Kendaraan 10 Vehicles
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Aset pembiayaan disusutkan berdasarkan taksiran masa Leased assets are depreciated on the basis of their estimated
manfaat ekonomis yang sama dengan aset tetap yang dimiliki useful lives equal to those held individually or depreciated over a
sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek shorter period of time between the lease period and the useful
antara periode sewa dan umur manfaatnya. life.
Nilai sisa, taksiran masa manfaat, dan metode penyusutan atas The residual value, estimated useful life, and depreciation
aset tetap dievaluasi dan disesuaikan setiap tanggal laporan method over property, plant and equipment are evaluated and
posisi keuangan. Dampak dari revisi tersebut, jika ada, diakui adjusted at each financial position statement date. The impact of
dalam laporan laba rugi pada periode terjadinya. the revision, if any, is recognized in the statement of income in
the period in which it is incurred.
Beban pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada The cost of maintenance and repairs is recognized as an
saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa expense at the time of collection. Expenditures that extend the
manfaat suatu aset atau yang memberikan manfaat ekonomis useful life of an asset or that provide an economic benefit in the
yang berupa peningkatan kapasitas, kualitas produksi, atau form of capacity building, production quality, or performance are
kinerja dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan masa capitalized and depreciated in accordance with the useful lives
manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan. of the assets.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai If the assets are retired or otherwise disposed of, their carrying
tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan values and the related accumulated depreciation are removed
keuangan dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkannya from the financial statements and the resulting gains or losses
diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. are recognized in the current year statement of income.
11
Page 15
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Aset tak berwujud l. Intangible assets
Perlakuan akuntansi atas aset tak berwujud Perusahaan sesuai The accounting for intangible assets of the Company in
dengan PSAK 19 "Aset Tak Berwujud". accordance with PSAK 19 "Intangible Assets".
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan situs web diakui Costs associated with maintaining website are recognized as an
sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang expense as incurred. Development costs that are directly
dapat secara langsung diatribusikan kepada desain dan attributable to the design and testing of identifiable and unique
pengujian situs web yang dapat diidentifikasi dan unik yang website controlled by the Company are recognized as intangible
dikendalikan oleh Perusahaan diakui sebagai aset tak berwujud. assets.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung dikapitalisasi Directly attributable costs that are capitalized as part of the
sebagai bagian situs web mencakup beban pekerja pengembang website include the website development employee costs and
situs web dan bagian overhead yang relevan. an appropriate portion of relevant overheads.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang tidak memenuhi Other development expenditures that do not meet these criteria
kriteria ini diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya are recognized as an expense as incurred. Development costs
pengembangan yang sebelumnya diakui sebagai beban tidak previously recognized as an expense are not recognized as an
dapat diakui sebagai aset pada periode berikutnya. asset in a subsequent period.
Biaya pengembangan situs web diakui sebagai aset yang Website development costs recognized as assets are amortised
diamortisasi selama estimasi masa manfaat, yang tidak lebih dari over their estimated useful lives, which does not exceed five
lima tahun. years.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Income and expense recognition
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Perusahaan In determining revenue recognition, the Company perform
melakukan analisa transaksi melalui lima langkah analisa berikut: analysis transaction through the following five steps of
1. Mengindentifikasi kontrak dengan pelanggan 1. Identify contracts with customers
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak, 2. Identify the performance obligations in the contract, to
untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki transfer distinctive goods or services to the customer.
karakteristik yang berbeda ke pelanggan.
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, retur, 3. Determine the transaction price, net of discounts, returns,
insentif penjualan, pajak penjualan barang mewah, pajak sales incentives, luxury sales tax, value added tax and
pertambahan nilai dan pungutan ekspor, yang berhak export duty, which an entity expects to be entitled in
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas exchange for transferring promised goods or services to a
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke customer.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual dari obligation on the basis of the selling prices of each goods or
setiap barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. services promised in the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah 5. Recognise revenue when performance obligation is satisfied
dipenuhi (sepanjang waktu atau pada suatu waktu tertentu). (over time or at a point in time).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Revenue from the sale of goods is recognised when the control
pengendalian atas barang telah berpindah kepada pelanggan. of goods has been transferred to the customer. Revenue from
Pendapatan jasa diakui pada saat pelanggan menerima dan the rendering of services is recognised when the customer has
mengonsumsi manfaat dari jasa tersebut. received and consumed benefit from the services.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual), kecuali Expenses are recognised as incurred (accrual basis), unless
merupakan aset yang terkait dengan aktivitas kontrak masa they create an asset related to future contract activity.
depan.
12
Page 16
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Pajak penghasilan n. Income tax
Perlakuan akuntansi atas perpajakan Perseroan sesuai dengan The accounting treatment for taxation of the Company is in
PSAK 46 "Pajak Penghasilan". accordance with PSAK 46 "Income Taxes".
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam Current tax expense is determined based on the taxable income
periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak in the corresponding period, which is calculated on the prevailing
yang berlaku. tax rates.
Perusahaan secara berkala mengevaluasi jumlah yang The Company periodically evaluates the amount reported in the
dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) terkait Annual Tax Return (SPT) in relation to the circumstances in
dengan keadaan di mana peraturan pajak yang berlaku which the applicable tax regulations are subject to interpretation
memerlukan interpretasi. Jika diperlukan, manajemen and, if necessary, the management will calculate the amount of
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan fees that may arise.
dibayar kepada otoritas pajak.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future
pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tax consequences attributable to differences between the
tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan financial statement carrying amounts of assets and liabilities and
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak their respective tax bases. Deferred tax liabilities are recognized
tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak for all taxable temporary differences and deferred tax assets to
dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang be deductible temporary differences, to the extent that they are
boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat likely to be utilized to reduce future taxable income.
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa
datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang Deferred tax is measured at the tax rates that have been
berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal enacted or substantively enacted at the balance sheet date.
neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam Deferred tax is charged or credited in the statement of income,
laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau except for deferred tax charged or credited to other
dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat Amendments to taxation obligations are recognized when an
ketetapan pajak diterima atau, jika mengajukan keberatan, pada assessment is received or, if appealed against, when the result
saat keputusan atas keberatan tersebut telah diterima. of the appeal is received.
Perusahaan telah memanfaatkan program pengampunan pajak The Company has utilized tax amnesty program in accordance
sesuai dengan Undang-Undang tentang Pengampunan Pajak with the Law on Tax Amnesty No. 11 Year 2016. The Company
No. 11 Tahun 2016. Perusahaan mengakui dan mencatat recognizes and records the additional assets and liabilities
tambahan aset dan liabilitas yang terkait dengan program relating to the tax amnesty program in accordance with PSAK
pengampunan pajak tersebut sesuai dengan PSAK 70: 70, "Accounting for Asset and Liability Tax Amnesty".
“Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak.
o. Imbalan kerja o. Employment benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek meliputi upah, gaji, iuran jaminan Short-term employee benefits include wages, salaries, social
sosial, bonus dan imbalan nonmoneter lainnya diakui sebagai security contributions, bonuses and other nonmonetary benefits
biaya dalam periode jasa diberikan. Imbalan jangka pendek recognized as fees in the period of services rendered. Short-
dihitung sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja term returns are calculated at the undersigned amount of the
jangka pendek pekerja pada periode jasa terkait. employee's short-term employee benefits in the related service
period.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti The Company records defined post-employment benefits for its
untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang Cipta Kerja No. employees in accordance with Job Creation Law no. 11/2020.
11/2020. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan sehubungan There is no funding set aside in respect of these post-
dengan imbalan pasca kerja ini. employment benefits.
13
Page 17
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Imbalan kerja (lanjutan) o. Employment benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Liabilitas neto Perusahaan atas program imbalan pasti dihitung The Company’s liabilities for employees’ benefits are calculated
dari nilai kini liabilitas diestimasi atas imbalan pasca kerja pasti as present value of estimated liabilities for employees’ benefits
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, at the end of the reporting period less the fair value of plan
jika ada. Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja assets, if any. The calculation of estimated liabilities for
karyawan dilakukan dengan menggunakan metode Projected employees’s benefits is determined using the Projected Unit
Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap Credit method with actuarial valuations conducted at the end of
akhir periode pelaporan. each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas imbalan kerja Remeasurement of estimated liabilities for employees’ benefits
karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, b) included a) actuarial gain and losses, b) return on plan assets,
imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, dan c) excluding interest, and c) the effect of asset ceiling, excluding
setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk interest, is recognized in other comprehensive income as
bunga, diakui di penghasilan komprehensif lain pada saat incurred. Remeasurement is not reclassified to profit or loss in
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi subsequent periods.
pada periode berikutnya.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat kurtailmen atas When the benefits of a plan are changed, or when a plan is
program, bagian imbalan yang berubah terkait biaya jasa lalu, curtailed, the portion of the changed benefit related to past
atau keuntungan atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi service of employees, or gain or loss on curtailment, is
pada saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. recognized immediately in profit or loss when the plan
Perusahaan menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas The Company determines the net interest expense (income) on
(aset) liabilitas imbalan pascakerja neto dengan menerapkan the net post-employment benefit obligation (asset) for the period
tingkat bunga diskonto pada awal periode pelaporan tahunan by applying the discount rate used to measure the post-
untuk mengukur liabilitas imbalan pascakerja selama periode employment benefit obligation at the beginning of the annual
berjalan. period.
Perusahaan mengakui keuntungan dan kerugian atas The Company recognizes gains and losses on the settlement of
penyelesaian liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan estimated liabilities for employees’ benefits at the time of
pada saat penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian atas settlement. Gains or losses on the settlement represent the
penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini liabilitas difference between the present value of post-employment benefit
diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang ditetapkan pada liabilities being settled as determined on the date of settlement
tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, termasuk and the settlement price, including any plan assets transferred
setiap aset program yang dialihkan dan setiap pembayaran yang and any payments made directly by the Company in connection
dilakukan secara langsung oleh Perusahaan sehubungan with the settlement.
dengan penyelesaian tersebut.
Perusahaan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa The Company recognizes the (1) service costs, comprising of
kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian atas current service cost, past-service cost, and any gain or loss on
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di settlement, and (2) net interest expense or income immediately
laba rugi pada saat terjadinya. in profit or loss.
p. Instrumen keuangan p. Financial instruments
Aset keuangan Financial assets
1. Klasifikasi 1. Classification
Perusahaan mengklasifikasi aset keuangan menjadi dua The Company classifies its financial assets into the
kategori berikut: following categories:
a. Diukur pada nilai wajar, melalui penghasilan a. Measured at fair value, either through other
komprehensif lain atau melalui laba rugi; dan comprehensive income or through profit or loss; and
b. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi. b. Measured at amortised cost.
14
Page 18
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Instrumen keuangan (lanjutan) p. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
1. Klasifikasi (lanjutan) 1. Classification (continued)
Klasifikasi tersebut berdasarkan model bisnis manajemen The classification is based on the management’s business
dan karakteristik arus kas kontraktual. Manajemen model and their contractual cash flows characteristics.
menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat awal Management determines the classification of its financial
pengakuan. assets at initial recognition.
Aset keuangan Perusahaan yang diukur dengan biaya The Company’s financial assets at amortised cost comprise
diamortisasi terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, cash and cash equivalent, trade receivables, and other
dan piutang non-usaha pada laporan posisi keuangan. receivables in the statements of financial position.
Investasi pada instrumen ekuitas Perusahaan diukur pada The Company’s Investment in equity instruments are
nilai wajar dan diakui pada laba rugi. measured at fair value and recognised in profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika Financial assets in this category are classified as current
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset assets if expected to be settled within 12 months, otherwise
keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. they are classified as non-current.
2. Pengukuran dan pengakuan 2. Recognition and measurement
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim Regular purchases and sale of financial assets are
(reguler) diakui pada tanggal perdagangan - tanggal dimana recognised on the trade date - the date on which the
Perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Company commits to purchase or sell the asset.
Investasi pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya Investments are initially recognised at fair value plus the
ditambah biaya transaksi untuk seluruh aset keuangan yang transaction costs for all financial assets not carried at fair
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets carried at fair value through profit or loss
pada awalnya dicatat sebesar nilai wajar dan biaya are initially recognised at fair value, and transaction costs
transaksinya dibebankan pada laba rugi. are expensed in profit or loss.
Selisih bersih yang timbul dari perubahan nilai wajar kategori Net differences arising from changes in the fair value of the
“aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi” dan “financial assets at fair value through profit or loss” and
pendapatan bunga aset keuangan tersebut disajikan pada interest income category are presented in profit or loss
laba rugi dalam “penghasilan keuangan” dalam periode within “finance income” in the period in which they arise.
3. Instrumen keuangan disalinghapus 3. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan Financial assets and liabilities are offset and the net amount
dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi is reported in the statement of financial position when there
keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum is a legally enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan salinghapus atas jumlah yang telah diakui amounts and there is an intention to settle on a net basis, or
tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, realise the asset and settle the liability simultaneously. The
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas legally enforceable right must not be contingent on future
secara bersamaan. Hak saling hapus harus tidak kontinjen events and must be enforceable in the normal course of
atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara business and in the event of default in solvency or
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa bankruptcy of the Company or the counterparty.
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan
Perusahaan atau pihak lawan.
15
Page 19
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Instrumen keuangan (lanjutan) p. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
4. Penurunan nilai aset keuangan 4. Impairment of financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai At the end of each reporting period, the Company assesses
apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan atau whether there is objective evidence that a financial asset or
kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. group of financial assets is impaired. A financial asset or a
Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan group of financial assets is impaired and impairment losses
nilainya dan kerugian penurunan nilai terjadi hanya jika are incurred only if there is objective evidence of impairment
terdapat bukti objektif bahwa penurunan nilai merupakan as a result of one or more events that occurred after the
akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah initial recognition of the asset (a loss event) and that loss
pengakuan awal aset (peristiwa kerugian) dan peristiwa event (or events) has an impact on the estimated future
kerugian (atau peristiwa-peristiwa) tersebut memiliki dampak cash flows of the financial asset or group of financial assets
pada estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan that can be reliably estimated.
atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara
andal.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan Financial liabilities are classified as either measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, atau nilai wajar melalui laba amortized cost, or FVTPL. A financial liability is classified as at
rugi. Sebuah liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai nilai FVTPL if it is classified as held-for-trading, it is a derivative, or it
wajar melalui laba rugi apabila dimiliki untuk dijual, merupakan is designated as such on initial recognition.
derivatif, atau pada saat pengakuan awal ditetapkan demikian.
Utang usaha, utang lain-lain, utang akrual, liabilitas sewa Trade and other payables, accrued expenses, lease liabilities,
pembiayaan, utang bank dan pinjaman lainnya, pada awalnya bank loans and other borrowings, are initially measured at fair
diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan value, net of transaction costs, and subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi amortized cost using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika The Company derecognizes a financial liability when its
dan hanya jika, liabilitas Perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan contractual obligations are discharged, cancelled, or otherwise
atau kadaluarsa. Perusahaan juga menghentikan pengakuan extinguished. The Company also derecognizes a financial
liabilitas ketika persyaratannya diubah dan arus kas dari liabilitas liability when its terms are modified and the cash flows of the
modifikasian nya berbeda secara substansial, di mana dengan modified liability are substantially different, in which case a new
liabilitas keuangan yang baru, berdasarkan persyaratan yang financial liability, based on the modified terms, is recognized at
diubah diakui pada nilai wajar. fair value.
Pada saat penghentian pengakuan liabilitas keuangan, selisih On derecognition of a financial liability, the difference between
antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan the carrying amount extinguished and the consideration paid
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan (termasuk aset non- (including any non-cash assets transferred or liabilities
kas yang ditransfer atau liabilitas yang diambil) diakui dalam laba assumed) is recognized in profit or loss.
rugi.
q. Sewa q. Lease
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai apakah At inception of a contract, the Company assesses whether a
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu kontrak contract is, or contains a lease. A contract is, or contains, a
merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak tersebut lease if the contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset selama asset for a period of time in exchange for consideration.
jangka waktu tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
16
Page 20
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
q. Sewa (lanjutan) q. Lease (continued)
Perusahaan menyewa aset tetap tertentu dengan mengakui aset The Company leases certain fixed asset by recognising the right-
hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna diakui sebesar biaya of-use asset and lease liabilities. The right-of-use assets are
perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan stated at cost, less accumulated depreciation and impairment.
penurunan nilai. Aset hak guna disusutkan dengan metode garis Right-of-use assets are depreciated using straight-line method
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur over the shorter of the useful life of the assets or the lease term.
manfaat aset hak guna atau masa sewa. Aset hak guna disajikan Right-of-use assets are classified as part of “Fixed assets”.
sebagai bagian dari “Aset tetap”.
Perusahan menyewa aset tetap tertentu. Sewa aset tetap dimana The Company leases certain fixed assets. Leases of fixed
Perusahaan, sebagai lessee , memiliki sebagian besar risiko dan assets where the Company as the lessee substantially bears all
manfaat kepemilikan diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. the risks and rewards of ownership are classified as finance
Sewa pembiayaan dikapitalisasi pada awal masa sewa sebesar leases. Finance leases are capitalised at the lease’s
yang lebih rendah antara nilai wajar aset sewaan dan nilai kini commencement at the lower of the fair value of the leased asset
pembayaran sewa minimum. and the present value of the minimum lease payments.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang Lease liabilities are measured at the present value of the lease
belum dibayar. Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara payments that are not paid. Each lease payment is allocated
porsi pelunasan liabilitas dan biaya keuangan. Liabilitas sewa, between the liability portion and finance cost. Lease liabilities are
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang kecuali untuk bagian classified in long-term liabilities except for those with maturities
yang jatuh tempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang of 12 months or less which are included in current liabilities. The
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Unsur bunga dalam interest element of the finance cost is charged to profit or loss
biaya keuangan dibebankan ke laba rugi selama masa sewa over the lease period so as to produce a constant rate of interest
yang menghasilkan tingkat suku bunga konstan atas saldo on the remaining balance of the liability.
Perusahaan tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa The Company does not to recognise right of use assets and
untuk: lease liabilities for:
- sewa jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau - short-term leases that have a lease term of 12 months or less;
kurang; atau or
- sewa yang asetnya bernilai-rendah. - leases with low-value assets.
Pembayaran yang dilakukan untuk sewa tersebut dibebankan ke Payments made under those leases are charged to profit or loss
laba rugi dengan dasar garis lurus selama masa sewa. on a straight-line basis over the period of the lease.
r. Penurunan nilai aset non-keuangan r. Impairment of non financial assets
Perlakuan akuntansi atas penurunan nilai aset non keuangan The accounting treatment for impairment of non-financial assets
Perseroaan sesuai dengan PSAK - 48 "Penurunan nilai". of the Company is in accordance with PSAK 48 "Impairment".
Aset yang dikenakan amortisasi dinilai untuk penurunan nilai Assets that are subject to amortization are assessed for
apabila peristiwa atau perubahan keadaan terjadi yang impairment when events or changes in circumstances occur
mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak dapat diperoleh which indicate that the carrying amount may not be recoverable.
kembali. Penurunan nilai diakui untuk jumlah di mana jumlah Decline in value is recognized for the amount by which the
tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah terpulihkan asset’s carrying amount exceeds the recoverable amount.
adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi Recoverable amount is the higher amount between the asset’s
biaya untuk menjual dan nilai pakai. Untuk tujuan menguji fair value less cost to sell or value in use. For the purpose of
penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang assessing impairment, assets are grouped at the lowest levels
menghasilkan arus kas terpisah diidentifikasi (unit penghasil for which there are separately identifiable cash flows (cash-
kas). Yang mengalami penurunan yang ditelaah untuk generating units). Non-financial assets that suffered an
kemungkinan pembalikan dari penurunan nilai tersebut pada impairment are reviewed for possible reversal of the impairment
setiap tanggal pelaporan. at each reporting date.
17
Page 21
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 3. SUMMARY ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Laba per saham dasar s. Basic earnings per share
Laba per saham dihitung sesuai dengan PSAK 56 "Laba per Earnings per share is calculated in accordance with PSAK 56
saham". "Earnings per share".
Laba (rugi) per saham (LPS) dihitung dengan membagi laba Earning (Loss) per share (EPS) is calculated by dividing net
(rugi) bersih dengan rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang income (loss) with the weighted average number of shares
beredar pada tahun yang bersangkutan, sedangkan untuk LPS outstanding during the year, while for diluted EPS is calculated
dilusian dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan by dividing net income (loss) with the weighted average number
jumlah rata rata tertimbang saham biasa dalam 1 (satu) periode of shares outstanding during the year plus dilutive potential
pelaporan ditambah efek berpotensi saham biasa. common stocks.
t. Informasi segmen t. Segment information
Informasi segmen diungkapkan sesuai dengan PSAK 5 - Segment information is disclosed in accordance with PSAK 5 -
Segmen Operasi. Operating Segments.
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi Segment information is prepared using the accounting policies
yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. adopted for preparing and presenting the financial statements.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
i. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk memperoleh i. That engages in business activities which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan revenue and incur expenses (including revenue and
dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain expenses relating to the transaction with other components
dari entitas yang sama); of the same entity);
ii Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil ii Whose operating results are reviewed regularly by the
keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang entity’s chief operating decision maker to make decision
sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan about resources to be allocated to the segments and assess
menilai kinerjanya; dan its performance; and
iii. Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. iii. For which discrete financial information is available.
u. Saham treasuri u. Treasury stock
Saham treasuri dicatat sebesar biaya perolehan kembali saham Treasury stock is recorded at the amount of cost to repurchase
yang dibeli Perusahaan dari pasar dan disajikan sebagai the stock purchased by the Company from the market and is
pengurang ekuitas. presented as deduction to equity.
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mengharuskan The preparation of the Company’s financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas affect the reported amounts of revenue, expenses, assets and
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada liabilities and the disclosure of contingent liabilities, at the reporting
tiap-tiap akhir periode pelaporan. date.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan dalam The judgments, estimates and assumptions used in preparing the
mempersiapkan laporan keuangan tersebut ditelaah secara berkala financial statements have been regularly reviewed based on
berdasarkan pengalaman historis dan berbagai faktor, termasuk historical experience and various factors, including expectation for
ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa depan yang mungkin future event that might occur. However, uncertainty about these
terjadi. Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang assumptions and estimates could result in outcomes that could
diestimasi. Ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut dapat require a material adjustment to the carrying amount of the asset or
menimbulkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liability affected in future periods.
liabilitas pada tahun berikutnya.
18
Page 22
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan dan sumber utama ketidakpastian a. Judgment and key sources of uncertainty
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan The classification of certain assets and liabilities as financial
dan liabilitas keuangan ditetapkan dengan mempertimbangkan assets and financial liabilities is determined by considering
apakah definisi yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Aset dan whether the definitions set out in PSAK 71 are met. The financial
liabilitas keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan assets and financial liabilities are accounted for in accordance
kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada with the Company’s accounting policies disclosed in note 3 to
catatan 3 atas laporan keuangan. the financial statements.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The main assumptions related to the future and the main
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko sources of estimation uncertainty at the reporting date that have
signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a significant risk of material adjustments to the carrying value of
aset dan liabilitas untuk tahun / periode berikutnya diungkapkan assets and liabilities within the next period end are disclosed
di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi below. The Company assumptions and estimates are based on
pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan reference available at the time the financial statements are
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa prepared. Current condition and assumptions regarding future
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di developments may change due to market changes or
luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam circumstances beyond the control of the Company. These
asumsi terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the related assumptions as incurred.
Penyisihan penurunan nilai piutang Provision for impairment of receivables
Perusahaan menilai penurunan nilai piutang pada setiap tanggal The Company assessed the impairment of receivables at each
pelaporan. Dalam menentukan apakah rugi penurunan nilai reporting date. In determining whether an impairment loss
harus dicatat dalam laporan laba rugi, manajemen membuat should be recorded in the income statement, management
penilaian, apakah terdapat bukti objektif bahwa kerugian telah makes a judgment as to whether there is objective evidence that
terjadi. Manajemen juga membuat penilaian atas metodologi dan a loss has occurred. Management also makes an assessment of
asumsi untuk memperkirakan jumlah dan waktu arus kas masa methodologies and assumptions to estimate the amount and
depan yang direview secara berkala untuk mengurangi timing of future cash flows reviewed periodically to reduce the
perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian aktualnya. difference between actual estimated losses and losses. The
Nilai tercatat piutang telah diungkapkan dalam catatan 6. carrying amount of the receivables has been disclosed in notes
6.
Penyusutan dan nilai sisa Depreciation and residual value
Manajemen menentukan estimasi masa manfaat dan beban Management determines the estimated useful lives and
penyusutan dari aset tetap. Depresiasi dihitung berdasarkan depreciation expenses of property and equipment. Depreciation
biaya komponen-komponen aset tetap dikurangi dengan nilai is calculated based on the cost of fixed asset components less
sisa. Estimasi utama mencakup estimasi masa manfaat yang the residual value. The main estimates include estimates of
bisa berbeda signifikan dengan masa manfaat sesungguhnya. useful life that can differ significantly from the actual useful life.
Masa manfaat sesungguhnya akan bergantung pada berbagai The actual useful life will depend on various factors such as
faktor seperti pemeliharaan, perkembangan teknologi, dan maintenance, technological development, and so on. The
sebagainya. Nilai sisa diestimasi setiap tahun berdasarkan residual value is estimated annually based on the technical
kondisi teknis aset tersebut. condition of the asset.
Jika estimasi masa manfaat dan nilai sisa harus direvisi, If the estimated useful lives and residual values should be
tambahan beban depresiasi dapat terjadi di masa yang akan revised, additional depreciation expenses may occur in the
datang. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam catatan 11. future. Further explanations are disclosed in note 11.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Nilai kini liabilitas pasca-kerja tergantung pada beberapa faktor The present value of post-employment liabilities depends on
yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan beberapa several factors determined on the actuarial basis based on
asumsi. Asumsi yang digunakan untuk menentukan biaya bersih several assumptions. The assumptions used to determine the
imbalan pasca-kerja mencakup tingkat diskonto, tingkat kenaikan net cost of post-employment benefits include the discount rate,
gaji, dan tingkat pengembalian investasi. Perubahan asumsi- the rate of salary increase, and the rate of return on investment.
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas imbalan Changes in these assumptions will affect the carrying amount of
pasca-kerja. the post-employment benefits liability.
19
Page 23
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Tingkat diskonto ditentukan pada akhir periode pelaporan, yakni The discount rate is determined at the end of the reporting
tingkat suku bunga untuk menentukan nilai kini arus kas keluar period, ie the interest rate to determine the present value of
masa depan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan future expected future cash outflows for the settlement of the
liabilitas imbalan pasca-kerja. Dalam menentukan tingkat suku post-employment benefits liability. In determining the appropriate
bunga yang sesuai, Perusahaan mempertimbangkan tingkat interest rate, the Company considers the interest rates on the
suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan dalam government bonds denominated in Rupiah, the currency in
mata uang Rupiah, mata uang yang mana imbalan akan dibayar, which the benefits are paid, and which has a period similar to the
dan yang memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka corresponding post employment benefit period.
waktu liabilitas imbalan pasca-kerja yang terkait.
Asumsi utama yang digunakan untuk penentuan liabilitas The principal assumptions used for the determination of the
imbalan pasca-kerja diungkapkan pada catatan 20. liability for post-employment benefits are disclosed in note 20.
Pajak penghasilan Income Tax
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Under the Indonesian Taxation Law, the Company reports taxes
Perusahaan melaporkan pajak berdasarkan sistem self based on the self assessment system. The tax authorities may
assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak- determine or amend the taxes within a specified period of time in
pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan accordance with applicable regulations. The Company has an
peraturan yang berlaku. Perusahaan memiliki eksposur terhadap income tax exposure as a result of significant consideration in
pajak penghasilan karena terkait pertimbangan yang signifikan determining the provision for the Company's income tax. There
dalam menetapkan provisi pajak penghasilan Perusahaan. are certain transactions and calculations whose final tax fixings
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penetapan are uncertain during normal business activities. The Company
akhir pajaknya tidak pasti selama kegiatan usaha normal. recognizes the liability for the expected tax matters based on the
Perusahaan mengakui liabilitas atas masalah pajak yang estimated additional taxes due. If the final tax on these matters
diharapkan berdasarkan estimasi tambahan pajak yang jatuh is different from the amount already recognized, the difference
tempo. Bila hasil final pajak atas masalah-masalah ini berbeda will affect the income tax in the period in which the determination
dengan jumlah yang telah diakui, perbedaan tersebut akan occurs. The carrying amount of the tax liability is now disclosed
berpengaruh pada pajak penghasilan pada periode dimana in note 16.
penetapan terjadi. Jumlah tercatat liabilitas pajak kini
diungkapkan dalam catatan 16.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 457.147.000 169.034.000 Cash
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.975.692.226 729.698.993 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 680.539.567 412.358.641 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia (Persero) Tbk 2.211.321 2.708.756 PT Bank Syariah Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 107.028.493 108.725.129 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 47.995.705 29.365.333 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank BPD DIY 1.220.000 1.310.000 PT Bank BPD DIY
US Dollar US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 60.121.186 60.669.817 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk
Singapore Dollar Singapore Dollar
PT Bank UOB Indonesia 37.485.848 38.475.970 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 3.369.441.346 1.552.346.640 Total
20
Page 24
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposito berjangka - Rupiah Time deposits - Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk - 6.300.000.000 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero), Tbk - 2.700.000.000 (Persero), Tbk
Jumlah - 9.000.000.000 Total
Deposito ditempatkan untuk jangka waktu 1 bulan dengan Time deposits were placed for a period 1 month with an automatic
perpanjangan otomatis dan kisaran tingkat bunga sebesar 2,25% - rollover and range of interest rates of 2.25% - 2.8% per annum.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Pertamina 261.351.000 - PT Pertamina
PT Pertamina Hulu Energi 293.125.000 326.269.600 PT Pertamina Hulu Energi
Tamu 851.977.806 457.403.582 Guest
Travel agent 317.972.007 473.292.677 Travel agent
PT Pertamina EP 148.560.000 574.275.800 PT Pertamina EP
PT Kereta Commuter Indonesia - 349.260.000 PT Kereta Commuter Indonesia
Lainnya (masing-masing Others
dibawah 200 juta) 1.756.283.808 920.194.682 (each below 200 million)
Jumlah 3.629.269.620 3.100.696.341 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on maturity
Rincian umur piutang usaha dikategorikan berdasarkan tanggal The aging details of accounts receivable are categorized by date
faktur adalah sebagai berikut : of invoice as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 851.977.806 457.403.582 Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 1.470.058.614 1.586.782.159 Under 30 days
31 s/d 60 hari 933.983.200 631.495.600 31 to 60 days
61 s/d 90 hari 1.900.000 385.950.000 61 to 90 days
> 90 hari 371.350.000 39.065.000 > 90 days
Jumlah 3.629.269.620 3.100.696.341 Total
Seluruh piutang usaha dicatat dalam mata uang rupiah serta tidak All trade receivables are recorded in Rupiah and are without interest
dikenakan jaminan dan bunga. and collateral.
Tidak ada piutang usaha yang digunakan sebagai jaminan kredit. There are no trade accounts receivables which are used as
collateral.
21
Page 25
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah The movements of allowance for impairment losses of trade
sebagai berikut: receivables are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal - 16.400.000 Beginning balance
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
periode berjalan - (16.400.000) the current period
Jumlah - - Total
Berdasarkan penelaahan terhadap status piutang usaha masing- Based on the review of the status of the individual trade receivable
masing pelanggan pada tanggal pelaporan, manajemen berkeyakinan accounts at the reporting date, management believes that the
bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang usaha allowance for impairment losses of trade receivables are adequate to
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak cover any possible losses from the uncollectible trade receivables.
tertagihnya piutang usaha.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perlengkapan 626.165.510 808.039.860 Supplies
Makanan dan minuman 110.854.291 407.298.546 Food and beverages
Lain-lain 23.921.317 56.571.557 Others
Jumlah 760.941.119 1.271.909.962 Total
Beban pemakaian persediaan untuk periode yang berakhir pada 30 Invetory usage expenses for period September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar December 31, 2022 are amounted to Rp7,245,799,531 and
Rp7.245.799.531 dan Rp8.380.227.083 yang dicatat dalam beban Rp8,380,227,083, which was recorded in cost of revenues.
pokok pendapatan.
Berdasarkan hasil pengkajian ulang keadaan fisik persediaan, Based on a review of the status of phsycal inventories, management
manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan dapat of the Company believes that carrying value of inventories can be
terpulihkan seluruhnya sehingga tidak diperlukan penyisihan untuk recovered entirely so it is not necessary to make allowance for
penurunan nilai persediaan. Tidak terdapat persediaan yang absolescent inventories. There is no inventories pledged as
dijaminkan. collateral.
8. PERLENGKAPAN OPERASI HOTEL 8. HOTEL OPERATING EQUIPMENT
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Linen 80.799.328 234.194.814 Linen
Chinaware dan glassware 18.963.939 7.954.584 Chinaware and glassware
Lain-lain 43.832.995 70.612.381 Others
Jumlah 143.596.262 312.761.779 Total
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pembelian perlengkapan Purchase of hotel
operasional hotel 91.854.204 134.819.629 operating equipment
Pembelian aset tetap 2.531.929.490 - Purchase of fixed assets
Jumlah 2.623.783.694 134.819.629 Total
22
Page 26
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 10. PREPAID EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi 161.049.539 112.000.891 Insurance
Lain-lain 423.987.323 401.631.935 Others
Jumlah 585.036.862 513.632.827 Total
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal / Penambahan / Pengurang / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Beginning balance Additional Disposal Reclasification Ending balance
Harga perolehan Acquisition costs
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 84.451.040.600 - - - 84.451.040.600 Land
Bangunan 206.340.353.273 - - - 206.340.353.273 Building
Inventaris kantor 38.838.844.042 991.718.380 - 51.859.400 39.882.421.822 Office equipments
Perlengkapan Operating
operasi 2.035.617.700 - - - 2.035.617.700 equipments
Kendaraan 2.085.693.036 515.000.000 (406.650.000) - 2.194.043.036 Vehicles
Aset dalam Assets in
penyelesaian 1.150.470.800 5.256.257.763 - (51.859.400) 6.354.869.163 progress
Sub jumlah 334.902.019.451 6.762.976.143 (406.650.000) - 341.258.345.594 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Tanah 2.595.804.751 - - - 2.595.804.750 Land
Sub jumlah 2.595.804.751 - - - 2.595.804.750 Sub total
Jumlah peroleha 337.497.824.202 6.762.976.143 - - 343.854.150.345 Total acquisition
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 45.938.251.819 2.979.195.781 - - 48.917.447.601 Building
Inventaris kantor 30.331.844.392 1.702.165.312 - - 32.034.009.704 Office equipments
Perlengkapan Operating
operasi 2.035.617.700 - - - 2.035.617.701 equipments
Kendaraan 1.010.528.504 210.247.353 (157.907.917) - 1.062.867.940 Vehicles
Sub jumlah 79.316.242.416 4.891.608.446 (157.907.917) - 84.049.942.946 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Tanah 368.511.575 150.620.775 - - 519.132.350 Land
Sub jumlah 368.511.575 150.620.775 - - 519.132.350 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
depresiasi 79.684.753.991 5.042.229.221 (157.907.917) - 84.569.075.297 depreciation
Nilai buku 257.813.070.210 259.285.075.048 Net book value
23
Page 27
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal / Penambahan / Pengurang / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Beginning balance Additional Disposal Reclasification Ending balance
Harga perolehan Acquisition costs
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 84.451.040.600 - - - 84.451.040.600 Land
Bangunan 188.152.752.474 - - 18.187.600.799 206.340.353.273 Building
Inventaris kantor 37.076.855.039 1.186.041.603 575.947.400 38.838.844.042 Office equipments
Perlengkapan Operating
operasi 2.035.617.700 - - - 2.035.617.700 equipments
Kendaraan 2.037.613.036 48.080.000 - - 2.085.693.036 Vehicles
Aset dalam Assets in
penyelesaian 3.093.398.999 16.820.620.000 - (18.763.548.199) 1.150.470.800 progress
Sub jumlah 316.847.277.848 18.054.741.603 - - 334.902.019.451 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Tanah 2.504.304.751 91.500.000 - - 2.595.804.751 Land
Sub jumlah 2.504.304.751 91.500.000 - - 2.595.804.751 Sub total
Jumlah peroleha 319.351.582.599 18.146.241.603 - - 337.497.824.202 Total acquisition
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 42.285.196.205 3.653.055.614 - - 45.938.251.819 Building
Inventaris kantor 28.360.181.860 1.971.662.533 - - 30.331.844.392 Office equipments
Perlengkapan Operating
operasi 2.035.617.700 - - - 2.035.617.700 equipments
Kendaraan 797.804.034 212.724.470 - - 1.010.528.504 Vehicles
Sub jumlah 73.478.799.798 5.837.442.617 - - 79.316.242.416 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Tanah 185.475.543 183.036.032 - - 368.511.575 Land
Sub jumlah 185.475.543 183.036.032 - - 368.511.575 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
depresiasi 73.664.275.341 6.020.478.649 - - 79.684.753.991 depreciation
Nilai buku 245.687.307.257 257.813.070.210 Net book value
Pada tanggal 2 Januari 2023, Perusahaan melakukan pertukaran On January 2, 2023, the Company exchanged fixed assets in the
aset tetap berupa kendaraan dengan aset sejenis dengan rincian form of vehicles with similar assets with the following details:
sebagai berikut:
2023
Nilai perolehan aset baru 515.000.000 Acquisition cost of new assets
Nilai perolehan aset lama 406.650.000 Acquisition cost of old assets
Akumulasi penyusutan (157.907.917) Accumulated depreciation
Nilai buku 248.742.083 Net book value
Jumlah 266.257.917 Total
Jumlah kas keluar untuk Total cash outflow for
pertukaran aset 290.000.000 payment of exchange assets
Kerugian atas pertukaran aset (23.742.083) Loss on exchange assets
24
Page 28
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Tanah merupakan hak atas tanah Perusahaan yang terletak di Land represents the Company land arelocated at arround Hotel
lingkungan Hotel Eastparc dengan hak legal berupa Hak Guna Eastparc with legal right as Building Usage Right Certificate
Bangunan, berjangka waktu 20 - 30 tahun yang akan jatuh tempo (Sertifikat Hak Guna Bangunan) for period between 20 - 30 years
antara tahun 2042 sampai dengan 2050. Manajemen berpendapat which will due between year 2042 up to 2050. Management believes
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena that there will be no problem with the process of extension of the
seluruh tanah diperoleh secara legal dan didukung dengan bukti Building Usage Right Certificate as the land was acquired legally and
pemilikan yang memadai. supported by sufficient evidence of ownership.
Aset dalam penyelesaian merupakan proyek pembangunan fasilitas Assets in progress represent projects for the construction of
pendukung hotel yang masih dalam tahap penyelesaian. supporting facilities which are still being completed.
Tanah dan bangunan milik Perusahaan dijadikan sebagai jaminan Land and building owned by the Company which pledged as
(Catatan 18). collateral (Note 18).
Beban penyusutan dibebankan pada beban pokok pendapatan dan Depreciation expenses charged to cost of revenues and operating
beban usaha adalah sebagai berikut: expense as follows :
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban pokok pendapatan (Catatan 26) 2.979.195.782 3.653.055.614 Cost of revenue (Note 26)
Beban umum dan administrasi (Catatan 27) 2.063.033.440 2.367.423.036 General and operating expenses (Note 27)
Jumlah 5.042.229.222 6.020.478.650 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Company is
Perusahaan masih menggunakan beberapa aset tetap yang sudah still utilizing several fixed assets which were already fully depreciated
tidak memiliki nilai buku dengan total nilai perolehan with total acquisition cost amounting to Rp16,458,701,891,
Rp16.458.701.891 yang terdiri dari inventaris kantor dan respectively consisting of office equipments and operating
perlengkapan operasi. Penggunaan aset tersebut tidak memberikan equipment. The use of those assets are not significant affected to the
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap As of September 30, 2023 and December 31, 2022, fixed assets
kecuali tanah, telah diasuransikan kepada perusahaan asuransi except land, are covered by insurance against the risk of fire, theft
terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya masing- and other risks amounting to Rp203,820,422,000 and
masing sebesar Rp203.820.422.000 dan Rp211.960.422.000. Rp211,960,422,000, respectively. Management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup insurance coverage is adequate to cover possible losses on the
untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang assets insured.
dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai The management believes that there is no indication of assets
aset tetap pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, impairment as of September 30, 2023 and December 31, 2022,
berdasarkan evaluasi atas kondisi aset pada tanggal-tanggal based on an evaluation of the condition of the assets as of those
12. ASET TAK BERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai perolehan - situs web 1.212.569.504 1.212.569.504 Acquisition cost - website
Akumulasi amortisasi (1.103.561.359) (921.675.934) Accumulated amortization
Jumlah 109.008.145 290.893.570 Total
Aset tak berwujud adalah situs web yang diamortisasi selama 5 Intangible assets of website are amortised over 5 years.
25
Page 29
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG USAHA 13. TRADE PAYABLES
a. Berdasarkan pemasok a. Based on suppliers
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Trade payables
PT Sukanda Jaya 429.013.018 611.200.318 PT Sukanda Jaya
PT Dian Paramita Utama 99.691.500 207.352.000 PT Dian Paramita Utama
Lain-lain (dibawah 200juta) 1.453.396.151 1.639.924.485 Others (below 200 million)
Jumlah 1.982.100.669 2.458.476.803 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on maturity
Rincian utang usaha dikategorikan berdasarkan tanggal tertagih The details of accounts payable are categorized based on the
adalah sebagai berikut : collectible date as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo - - Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
- Kurang dari 30 hari 1.413.958.814 1.887.108.490 Under 30 days -
- 31 s/d 60 hari 568.141.855 571.368.313 31 - 60 days -
- 61 s/d 90 hari - - 61 - 90 days -
- > 90 hari - - > 90 days -
Jumlah 1.982.100.669 2.458.476.803 Total
Seluruh utang usaha dicatat dalam mata uang Rupiah serta tidak All of trade payables are recorded in Rupiah and are without interest
dikenakan jaminan dan bunga. and collateral.
Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Perusahaan atas utang There was no collateral provided by the Company for the trade
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Service charge 741.157.608 977.840.446 Service charge
Lain-lain 822.750.426 810.053.546 Others
Jumlah 1.563.908.034 1.787.893.993 Total
Seluruh utang lain-lain dicatat dalam mata uang Rupiah serta tidak All of other payables are recorded in Rupiah and are without interest
dikenakan jaminan dan bunga. and collateral.
15. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 15. UNEARNED REVENUE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tamu 1.988.533.419 3.105.815.245 Guests
Biro perjalanan online 423.871.438 277.843.794 Online travel agent
Voucher 64.933.535 31.255.000 Voucher
Jumlah 2.477.338.392 3.414.914.039 Total
26
Page 30
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 50.042.930 47.057.183 Article 21
Pasal 23 951.102 2.652.960 Article 23
Pasal 29 433.556.431 2.306.979.119 Article 29
Pajak Pembangunan I (PB I) 1.446.786.868 1.102.344.260 Development tax
Jumlah 1.931.337.331 3.459.033.522 Total
b. Manfaat (beban) pajak penghasilan b. Income tax benefit (expense)
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba A reconciliation between income before tax per statements of
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan laba (rugi) fiskal dan profit and loss and other comprehensive income and taxable
estimasi penghasilan kena pajak Perusahaan adalah sebagai income (tax loss) and the estimated taxable income of the
berikut: Company are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laba (rugi) sebelum pajak 31.877.590.776 36.447.936.939 Profit (loss) before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan pasca kerja 224.854.377 299.805.836 Provision for post-employment benefits
Pembayaran imbalan kerja (52.752.500) (281.831.613) Payment of employment benefit
Provisi atas penurunan nilai piutang - (16.400.000) Provision for impairment of receivables
Penyusutan aset tetap (4.467.777.510) (5.795.721.031) Depreciation of fixed assets
Jumlah beda waktu (4.295.675.633) (5.794.146.808) Total temporary differences
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Pendapatan yang dikenakan
pajak final (98.275.407) (323.778.267) Income subject to final tax
Amortisasi biaya emisi - (1.029.773.959) Amortization of stock issuance costs
Beban yang tidak boleh
dikurangkan ke pajak 31.200.000 95.100.000 Non-deductible expenses
Jumlah beda tetap (67.075.407) (1.258.452.226) Total permanent difference
Laba kena pajak sebelum Taxable income before
kompensasi rugi fiskal 27.514.839.735 29.395.337.906 tax loss carry forward
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi Fiscal loss that can be compensated
pada awal tahun - (4.679.559.693) at the beginning of the years
Akumulasi laba fiskal Accumulated fiscal gain
akhir periode 27.514.839.735 24.715.778.213 at the end of periode
Jumlah beban pajak kini 5.227.819.550 4.695.997.860 Total current tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak penghasilan dibayar dimuka: Prepayment of income tax:
Pasal 25 (4.794.263.118) (2.781.449.586) Article 25
Pajak penghasilan badan 433.556.431 1.914.548.274 Corporate income tax
27
Page 31
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
b. Manfaat (beban) pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax benefit (expense) (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba A reconciliation between the total tax expense and the amounts
akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah computed by applying the effective tax rate to income before tax
sebagai berikut: is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laba sebelum pajak 31.877.590.776 36.447.936.939 Profit before tax
Pajak yang dihitung dengan Tax calculated at
tarif pajak yang berlaku (6.056.742.247) (6.925.108.018) effective tax rate
Dampak pajak atas beban yang tidak Tax effect of
dapat dikurangkan menurut fiskal (5.928.000) (18.069.000) non-deductible expenses
Pendapatan yang dikenakan Income subjected
pajak final 18.672.327 61.517.871 to final tax
Amortisasi biaya emisi - 195.657.052 Amortization of stock issuance costs
Beban pajak penghasilan (6.043.997.920) (6.686.002.096) Income tax expense
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan Deferred tax is calculated based on the effect of temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut differences between the carrying amounts of assets and
komersial dengan ketentuan pajak, dengan rincian perhitungan liabilities and their commercial tax bases under the tax laws, with
sebagai berikut: details of the calculation as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Dikreditkan ke
pendapatan
komprehensif
Dikreditkan ke lainnya/
laporan laba rugi/ Credit to other
Saldo awal/ Credit to comprehensive Saldo akhir/
Beginning balance profit or loss income Ending balance
Imbalan pasca kerja 159.964.762 32.699.357 192.664.118 Post employment benefits
Penyusutan aset tetap (5.619.397.538) (848.877.727) - (6.468.275.265) Depreciation of fixed assets
Jumlah (5.459.432.776) (816.178.370) - (6.275.611.147) Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dikreditkan ke
pendapatan
komprehensif
Dikreditkan ke lainnya/
laporan laba rugi/ Credit to other
Saldo awal/ Credit to comprehensive Saldo akhir/
Beginning balance profit or loss income Ending balance
Imbalan pasca kerja 137.044.801 3.415.102 19.504.859 159.964.762 Post employment benefits
Rugi fiskal 889.116.342 (889.116.342) - - Tax loss
Provisi atas penurunan Provision for impairment
nilai piutang 3.116.000 (3.116.000) - - of receivables
Penyusutan aset tetap (4.518.210.542) (1.101.186.996) - (5.619.397.538) Depreciation of fixed assets
Jumlah (3.488.933.400) (1.990.004.235) 19.504.859 (5.459.432.776) Total
28
Page 32
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
c. Administrasi c. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, Perusahaan Under the taxation Laws of Indonesia, the Company submits tax
menghitung, menetapkan dan membayar sendiri jumlah pajak returns that are based on self-assessment. The tax authorities
yang terutang (self assessment) . Direktorat Jenderal Pajak can assess or amend the taxes within a period of 5 (five) years
dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak dalam batas from the date the taxes became due.
waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal terhutangnya pajak.
d. Program pengampunan pajak d. Tax amnesty program
Pada tahun 2016, Perusahaan telah mengikuti Program In 2016,the Company has participated in the tax amnesty
Pengampunan Pajak sesuai dengan UU No.11 tanggal 1 Juli program in accordance with Law No.11 dated July 1, 2016. In
2016. Sesuai dengan PSAK 70, penyesuaian dan pengukuran accordance with PSAK 70, adjustments and remeasurement of
kembali atas aset program pengampunan pajak tersebut dicatat the tax amnesty assets are recorded and recognized as
dan diakui sebagai tambahan modal disetor. (Catatan 22) additional paid-in capital. (Note 22)
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) dari Based on Tax Remuneration Letter (SKPP) from Directorate
Direktorat Jenderal Pajak No. KET-4266/PP/WPJ.23/2016 General of Taxation No. KET-4266/PP/WPJ.23/2016 dated
tanggal 11 Oktober 2016, tambahan harta yang dilaporkan untuk October 11, 2016, additional assets reported for the tax amnesty
program pengampunan pajak adalah sebagai berikut: program are as follows:
Jumlah/Total
Bangunan 4.567.972.313 Building
Inventaris kantor 1.988.879.735 Office equipments
Piutang lain-lain 6.338.558.424 Other recivables
Jumlah aset pengampunan pajak 12.895.410.472 Total tax amnesty assets
Pengukuran kembali aset pengampunan pajak (6.338.558.424) Remeasurement of tax amnesty assets
Jumlah bersih (Catatan 22) 6.556.852.048 Total net (Note 22)
e. Perubahan tarif pajak e. Tax rates changes
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan Peraturan On March 31, 2020, the Government issued a Government
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia Regulation in lieu of the Law of the Republic of Indonesia
Nomor 1 Tahun 2020 yang menetapkan, antara lain, penurunan Number 1 Year 2020 which stipulates, among others, reduction
tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan to the tax rates for corporate income tax payers and permanent
bentuk usaha tetap dari semula 25% menjadi 22%. Selain itu, establishments entities from previously 25% to become 22%. In
tambahan penurunan sebesar 3% dari tarif yang disebutkan di addition, an additional 3% reduction from the above tariff will be
atas juga akan diberikan untuk entitas berbentuk Perseroan given for the public listed companies that have total number of
Terbuka dengan jumlah keseluruhan saham yang disetor paid share capital of at least 40% traded on a stock exchange in
diperdagangkan di bursa efek di Indonesia paling sedikit 40% Indonesia and which meet certain requirements to be set out in
dan yang memenuhi persyaratan tertentu sebagaimana akan the further implemeting Government Regulation.
diatur lebih lanjut berdasarkan Peraturan Pemerintah terkait.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah Indonesia On October 29, 2021, the Government of Indonesia approved the
mengesahkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 tentang Law No. 7 Year 2021 related to harmonisation of tax regulations
harmonisasi peraturan perpajakan yang mengubah tarif pajak which changed the corporate income tax rate from 20% to 22%
penghasilan badan dari 20% menjadi 22% untuk tahun fiskal for 2022 fiscal year onwards.
Perusahaan telah memenuhi syarat-syarat tersebut sehingga The Company has fulfilled the requirements, the Company can
dapat memperoleh tarif pajak penghasilan wajib pajak badan obtain reduction to the tax rates for corporate income tax payers
dalam negeri sebesar 19%. of 19%.
29
Page 33
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Listrik 485.000.000 466.121.999 Energy
Lain-lain 926.976.977 666.989.220 Others
Jumlah 1.411.976.977 1.133.111.219 Total
18. UTANG BANK 18. BANK LOANS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang bank jangka pendek Short-term bank loan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.000.000.000 4.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 2.000.000.000 4.000.000.000 Total
PT Bank Mandiri, Tbk PT Bank Mandiri, Tbk
Pinjaman modal kerja Working capital loan
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.R07.Ar.YOG/SME.0818/ 2020 Based on Credit Agreement No.R07.Ar.YOG/SME.0818/2020 dated
tanggal 26 November 2020 yang telah diperpanjang pada tanggal 3 November 26, 2020 which have been renewed on November 3,
November 2022, Perusahaan memperoleh pinjaman kredit modal 2022, the Company obtained working capital loan (KMK) from PT
kerja (KMK) dari PT Bank Mandiri, Tbk dengan jumlah maksimum Bank Mandiri, Tbk with maximum amount of Rp5,000,000,000 for the
sebesar Rp5.000.000.000 yang digunakan untuk tambahan modal purpose additional daily operational working capital. The loan has a
kerja harian operasional. Jangka waktu pinjaman 12 bulan terhitung term of 12 months from the date when the third amendment was
sejak penandatanganan. Pinjaman ini dikenakan bunga mengambang signed. The loan bears floating interest rate and will be paid on the
dan akan dibayar pada tanggal 15 setiap bulan dengan tingkat suku 15th of each month with nterest rate is 8.5% per annum.
bunga 8,5% per tahun.
Beban bunga sehubungan dengan fasilitas ini dicatat pada bagian The interest is presented under “Finance Cost” in the statement of
“Beban Keuangan” dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit and loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
Beban bunga untuk periode yang berakhir 30 September 2023 dan 31 Interest expense for period ended September 30, 2023 and
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp103.864.193 dan December 31, 2022 was amounted Rp103,864,193 and
Rp174.116.667 Rp174,116,667, respectively.
19. LIABILITAS SEWA 19. LEASE LIABILITIES
Detail dari liabilitas sewa adalah sebagai berikut: The details of lease liabilities are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Total liabilitas sewa 1.520.425.178 1.735.425.178 Total lease liabilities
Bagian jangka pendek 950.000.000 950.000.000 Short term portion
Bagian jangka panjang 570.425.178 785.425.178 Long term portion
30
Page 34
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 19. LEASE LIABILITIES (continued)
Pembayaran minimum masa datang adalah sebagai berikut: The future minimum lease payments is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jatuh tempo kurang dari 1 tahun 950.000.000 950.000.000 Due less than 1 year
Jatuh tempo lebih dari tahun 1.616.330.763 1.831.330.763 Due more than 1 year
Jumlah 2.566.330.763 2.781.330.763 Total
Dikurang: bunga masa depan (1.045.905.585) (1.045.905.585) Less: Future interest charges
Nilai kini 1.520.425.178 1.735.425.178 Present value
Tingkat bunga efektif 8% - 11% 8% - 11% Effective interest rate
Bagian jangka pendek 950.000.000 950.000.000 Short-term portion
Bagian jangka panjang 570.425.178 785.425.178 Long-term portion
20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 20. LIABILITIES FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Imbalan pasti Defined benefits plan
Perusahaan memberikan imbalan kerja kepada karyawan The Company provides employees service entitlements based on the
berdasarkan peraturan Perusahaan berdasarkan peraturan Company's regulations and on the Job Creation Law No 11/2020 and
Perusahaan dan sesuai dengan Undang Undang Cipta Kerja No. recognizes the liability for employee benefits as accounted for in
11/2020 dan mengakui liabilitas imbalan pasca kerja karyawan sesuai accordance with the PSAK 24 "Employee Benefits".
dengan PSAK 24 "Imbalan Kerja".
Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur Perusahaan The defined benefit pension plan typically expose the Company to
terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat bunga dan risiko gaji. actuarial risks such as: interest rate risk and salary risk.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program. A decrease in the bond interest rate will increase the plan liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji The present value of the defined benefit plan liability is calculated by
masa depan peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji reference to the future salaries of plan participants. As such, an
peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu. increase in the salary of the plan participants will increase the plan’s
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 6,93% 6,93% Discount rate
Tingkat kenaikan upah 8,00% 8,00% Wages and salary increase
Usia pensiun 55 tahun 55 tahun Retirement age
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality table
Tingkat cacat 1% dari TMI 2019 1% dari TMI 2019 Dissability rate
Jumlah karyawan yang berhak 116 112 Number of employees entitled
31
Page 35
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 20. LIABILITIES FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS (continued)
Mutasi cadangan imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut: Movements in the present values of obligation in the current year are
as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits
panjang awal periode 841.919.799 721.288.426 at the beginning of the period
Beban imbalan kerja jangka Long-term benefits expenses
panjang periode berjalan 224.854.377 299.805.836 during the period
Keuntungan (kerugian) Other comprehensive
komprehensif lain - 102.657.150 loss
Pembayaran selama periode Payments during
berjalan (52.752.500) (281.831.613) the period
Jumlah 1.014.021.676 841.919.799 Total
Beban imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: Details of long-term employee benefits expense are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini 224.854.377 551.322.517 Current service costs
Beban bunga - 39.201.879 Interest costs
Beban jasa lalu - (290.718.560) Past service costs
Jumlah 224.854.377 299.805.836 Total
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Rincian kepemilikan saham adalah sebagai berikut: The details of share ownership are as follows :
30 September 2023/September 30, 2023
Persentase
kepemilikan saham/
Jumlah saham/ Percentage of Jumlah/
Number of shares ownership Total
Khalid Bin Omar Abdat 1.802.956.750 43,69% 90.147.837.500 Khalid Bin Omar Abdat
UOB Kay Hian PTE Ltd 418.810.300 10,15% 20.940.515.000 UOB Kay Hian PTE Ltd
Fauziah Umar Abdat 204.024.060 4,94% 10.201.203.000 Fauziah Umar Abdat
Nadiah Khalid Abdat 193.375.320 4,69% 9.668.766.000 Nadiah Khalid Abdat
Hj. Kaelesha Afiati 170.000.000 4,12% 8.500.000.000 Hj. Kaelesha Afiati
Gusti Sabah Binte Zakaria Bagharib 137.607.160 3,33% 6.880.358.000 Gusti Sabah Binte Zakaria Bagharib
Alla'udin Bin Mohamed 123.353.450 2,99% 6.167.672.500 Alla'udin Bin Mohamed
Fauzi Omar Abdat 112.615.990 2,73% 5.630.799.500 Fauzi Omar Abdat
Fazlina Omar Abdat 90.517.180 2,19% 4.525.859.000 Fazlina Omar Abdat
Ariff Bin Zahid 89.703.050 2,17% 4.485.152.500 Ariff Bin Zahid
Farizah Binti Zahid 89.703.050 2,17% 4.485.152.500 Farizah Binti Zahid
Najiha Binti Zahid 89.703.050 2,17% 4.485.152.500 Najiha Binti Zahid
Ahmad Bin Abdullah Hussain Ahmad Bin Abdullah Hussain
Harharah 85.584.800 2,07% 4.279.240.000 Harharah
Nur'aini Binte Zakaria Nur'aini Binte Zakaria
Shaikh Omar Bagharib 77.273.600 1,87% 3.863.680.000 Shaikh Omar Bagharib
Sa'diah Ali Abdat 60.465.600 1,47% 3.023.280.000 Sa'diah Ali Abdat
Ali Bin Said Abdat 50.000.000 1,21% 2.500.000.000 Ali Bin Said Abdat
Hussain Bin Ahmad Hussain Bin Ahmad
Abdullah Harharah 42.802.600 1,04% 2.140.130.000 Abdullah Harharah
Helmi Khalid Abdat 36.969.060 0,90% 1.848.453.000 Helmi Khalid Abdat
Lubna Binte Ali Abdat 31.450.170 0,76% 1.572.508.500 Lubna Binte Ali Abdat
Masyarakat 219.490.146 5,32% 10.974.507.300 Public
Jumlah 4.126.405.336 206.320.266.800 Total
32
Page 36
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM (lanjutan) 21. SHARE CAPITAL (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Persentase
kepemilikan saham/
Jumlah saham/ Percentage of Jumlah/
Number of shares ownership Total
Khalid Bin Omar Abdat 1.754.744.350 42,52% 87.737.217.500 Khalid Bin Omar Abdat
UOB Kay Hian PTE Ltd 415.488.600 10,07% 20.774.430.000 UOB Kay Hian PTE Ltd
Gusti Sabah Binte Zakaria Bagharib 136.943.960 3,32% 6.847.198.000 Gusti Sabah Binte Zakaria Bagharib
Fauziah Umar Abdat 204.024.060 4,94% 10.201.203.000 Fauziah Umar Abdat
Nadiah Khalid Abdat 193.375.320 4,69% 9.668.766.000 Nadiah Khalid Abdat
Hj. Kaelesha Afiati 170.000.000 4,12% 8.500.000.000 Hj. Kaelesha Afiati
Alla'udin Bin Mohamed 123.353.450 2,99% 6.167.672.500 Alla'udin Bin Mohamed
Fauzi Omar Abdat 112.615.990 2,73% 5.630.799.500 Fauzi Omar Abdat
Fazlina Omar Abdat 90.517.180 2,19% 4.525.859.000 Fazlina Omar Abdat
Ariff Bin Zahid 89.703.050 2,17% 4.485.152.500 Ariff Bin Zahid
Farizah Binti Zahid 89.703.050 2,17% 4.485.152.500 Farizah Binti Zahid
Najiha Binti Zahid 89.703.050 2,17% 4.485.152.500 Najiha Binti Zahid
Ahmad Bin Abdullah Hussain Ahmad Bin Abdullah Hussain
Harharah 85.584.800 2,07% 4.279.240.000 Harharah
Nur'aini Binte Zakaria Nur'aini Binte Zakaria
Shaikh Omar Bagharib 75.843.400 1,84% 3.792.170.000 Shaikh Omar Bagharib
Sa'diah Ali Abdat 60.465.600 1,47% 3.023.280.000 Sa'diah Ali Abdat
Hussain Bin Ahmad Hussain Bin Ahmad
Abdullah Harharah 42.802.600 1,04% 2.140.130.000 Abdullah Harharah
Helmi Khalid Abdat 36.969.060 0,90% 1.848.453.000 Helmi Khalid Abdat
Lubna Binte Ali Abdat 31.450.170 0,76% 1.572.508.500 Lubna Binte Ali Abdat
Ali Bin Said Abdat 28.543.000 0,69% 1.427.150.000 Ali Bin Said Abdat
Masyarakat 294.574.646 7,14% 14.728.732.300 Public
Jumlah 4.126.405.336 206.320.266.800 Total
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR 22. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset pengampunan pajak (Catatan 17) 6.556.852.048 6.556.852.048 Tax amnesty asset (Note 17)
Agio saham treasuri 325.379.621 325.379.621 Premium of paid-in treasury stocks
Pelaksanaan waran 5.508.440 5.508.440 Exercise of warrants
Penerbitan saham baru: Issuance of new share:
- Biaya emisi (8.238.191.668) (8.238.191.668) Emission cost -
- Agio saham 34.248.837.800 34.248.837.800 Premium of paid-in capital -
Saldo akhir 32.898.386.241 32.898.386.241 Ending balance
23. SALDO LABA 23. RETAINED EARNINGS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 9.767.852.685 5.594.129.861 Beginning balance
Dividen kas (25.204.083.792) (25.538.212.020) Cash dividend
Pembentukan cadangan umum (50.000.000) (50.000.000) Allocation for general reserves
Laba (rugi) tahun berjalan 25.833.592.855 29.761.934.843 Profit (loss) for current year
Saldo akhir 10.347.361.748 9.767.852.685 Ending balance
33
Page 37
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. SALDO LABA (lanjutan) 23. RETAINED EARNINGS (continued)
Cadangan umum Appropriated
Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas Law No. 40 year 2007 on Limited Liability Company requires
mewajibkan perusahaan di Indonesia untuk menyisihkan sebagian companies in Indonesia to set aside a portion of its net income for the
dari laba neto untuk tujuan pembentukan cadangan wajib paling purpose of establishing mandatory reserves to reach at least 20% of
sedikit 20% dari jumlah modal saham ditempatkan dan disetor. the total issued and paid-up capital. The Law does not set the time
Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk period to achieve the minimum mandatory reserves.
mencapai cadangan wajib minimum tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, saldo laba As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the balance of
yang telah ditentukan penggunaannya masing-masing sebesar the appropriated retained earnings amounted to Rp800,000,000 and
Rp800.000.000 dan Rp750.000.000. Rp750,000,000, respectively.
Dividen Dividends
Berdasarkan Keputusan Rapat Direksi Perusahaan yang Based on the Decision of the Company’s Directors Meeting held on
diselenggarakan pada tanggal 3 Agustus 2023, Perusahaan August 3, 2023, the Company declared interim cash dividends at
mengumumkan pembagian dividen tunai interim masing-masing Rp1.8 per share or amounting to Rp87,427,529,605, respectively,
sebesar Rp1,8 per saham atau secara keseluruhan sebesar from the retained earnings as of June 30, 2023.
Rp7.427.529.605 dari laba ditahan per tanggal 30 Juni 2023.
Berdasarkan Keputusan Rapat Direksi Perusahaan yang Based on the Decision of the Company’s Directors Meeting held on
diselenggarakan pada tanggal 15 Mei 2023, Perusahaan May 15, 2023, the Company declared interim cash dividends at
mengumumkan pembagian dividen tunai interim masing-masing Rp1.953 per share or amounting to Rp8,058,869,621, respectively,
sebesar Rp1,953 per saham atau secara keseluruhan sebesar from the retained earnings as of March 31, 2023.
Rp8.058.869.621 dari laba ditahan per tanggal 31 Maret 2023.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 24 Based on Annual Shareholders’ General Meeting held on March 24,
Maret 2023, pemegang saham menyetujui untuk mendistibusikan 2023, the shareholders approved to distribute cash dividends to
dividen kas kepada pemegang saham dari laba bersih tahun 2022 shareholders from 2022 net income amounting to Rp9,717,684,566
sebesar Rp9.717.684.566 atau Rp2,355 per saham or Rp2.355 per share.
Berdasarkan Keputusan Rapat Direksi Perusahaan yang Based on the Decision of the Company’s Directors Meeting held on
diselenggarakan pada tanggal 11 Oktober 2022, Perusahaan July 22, 2022, the Company declared interim cash dividends at
mengumumkan pembagian dividen tunai interim masing-masing Rp1.70 per share or amounting to Rp6,763,178,346, respectively,
sebesar Rp1,639 per saham atau secara keseluruhan sebesar from the retained earnings as of September 30, 2022.
Rp6.763.178.346 dari laba ditahan per tanggal 30 September 2022.
Berdasarkan Keputusan Rapat Direksi Perusahaan yang Based on the Decision of the Company’s Directors Meeting held on
diselenggarakan pada tanggal 22 Juli 2022, Perusahaan July 22, 2022, the Company declared interim cash dividends at
mengumumkan pembagian dividen tunai interim masing-masing Rp1.70 per share or amounting to Rp7,014,889,071, respectively,
sebesar Rp1,70 per saham atau secara keseluruhan sebesar from the retained earnings as of June 30, 2022.
Rp7.014.889.071 dari laba ditahan per tanggal 30 Juni 2022.
Berdasarkan Keputusan Rapat Direksi Perusahaan yang Based on the Decision of the Company’s Directors Meeting held on
diselenggarakan pada tanggal 6 April 2022, Perusahaan April 6, 2022, the Company declared interim cash dividends at
mengumumkan pembagian dividen tunai interim masing-masing Rp1.52 per share or amounting to Rp6,272,077,125, respectively,
sebesar Rp1,52 per saham atau secara keseluruhan sebesar from the retained earnings as of March 31, 2022.
Rp6.272.077.125 dari laba ditahan per tanggal 31 Maret 2022.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 29 Based on Annual Shareholders’ General Meeting held on March 29,
Maret 2022, pemegang saham menyetujui untuk mendistibusikan 2022, the shareholders approved to distribute cash dividends to
dividen kas kepada pemegang saham dari laba bersih tahun 2021 shareholders from 2021 net income amounting to Rp5,488,067,478
sebesar Rp5.488.067.478 atau Rp1,33 per saham or Rp1.33 per share
34
Page 38
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 24. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post-
imbalan pasca kerja (45.163.083) (45.163.083) employment benefits
Manfaat (beban) pajak tangguhan 8.580.986 8.580.986 Deferred tax benefit (expense)
Saldo akhir (36.582.097) (36.582.097) Ending balance
25. PENDAPATAN 25. REVENUES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Kamar 49.093.006.709 39.065.914.981 Room
Makanan dan minuman 24.150.104.726 19.756.672.841 Food and beverage
Lain-lain 2.121.702.561 1.572.564.314 Others
Jumlah 75.364.813.996 60.395.152.136 Total
Tidak ada pendapatan dari pelanggan pihak berelasi dan pihak ketiga There were no revenue from related parties and third parties
yang melebihi 10% dari total pendapatan bersih. customers exceeded 10% of total net revenue.
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Makanan dan minuman 7.245.799.531 5.861.292.813 Food and beverage
Biaya langsung 5.304.111.520 3.481.336.528 Direct cost
Biaya hotel 3.630.693.557 3.298.191.791 Hotel expense
Penyusutan (Catatan 11) 2.979.195.782 2.719.609.356 Depreciation (Note 11)
Lain-lain 1.099.961.302 962.471.311 Others
Jumlah 20.259.761.692 16.322.901.798 Total
27. BEBAN USAHA 27. OPERATING EXPENSE
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji dan tunjangan 7.482.352.183 7.292.563.427 Salaries and allowances
Utilitas 4.984.982.816 4.432.619.852 Utility
Perlengkapan 4.420.426.226 3.361.474.130 Equipment
Penyusutan (Catatan 11) 2.063.033.440 1.721.949.497 Depreciation (Note 11)
Pajak dan lisensi 1.304.273.374 306.031.087 Taxes and licenses
Perbaikan dan pemeliharaan 205.721.931 880.813.997 Repair and maintenance
Operasional proyek 286.417.434 337.556.979 Project operational expenses
Jasa profesional 274.660.000 284.345.000 Professional fees
Asuransi 12.488.480 160.613.911 Insurance
Imbalan pasca kerja (Catatan 20) 224.854.377 161.221.836 Employee benefits (Note 20)
Donasi 31.362.500 86.400.000 Donation
Biaya pemasaran 164.513.745 133.675.507 Marketing expense
Lain-lain 1.597.385.349 470.327.922 Others
Jumlah 23.052.471.855 19.629.593.146 Total
35
Page 39
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 28. OTHER REVENUE (EXPENSE)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan bunga 44.075.407 104.615.555 Interest income
Pendapatan keuangan - 3.146.000 Finance income
Beban keuangan (262.702.567) (315.402.276) Finance expenses
Lain-lain 43.637.487 213.617.862 Others
Jumlah (174.989.673) 5.977.141 Total
29. INFORMASI PIHAK BERELASI 29. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat transaksi a. The nature of related parties
Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak berelasi adalah The nature of relationship and transactions with related parties
sebagai berikut: are as follows:
Pihak berelasi/ Hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Relationship Nature of transaction
Khalid Bin Omar Abdat Pemegang saham/Shareholders Piutang lain-lain/Other receivables
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan ketentuan Transactions with related parties are carried out with conditions
yang setara dengan yang berlaku dalam transaksi yang wajar. equivalent to those applicable in reasonable transactions.
b. Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi b. Transactions and balances with related parties
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi adalah sebagai Transaction and balances with related parties are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah piutang lain-lain Total other receivables
pihak berelasi (Catatan 7) - - related parties (Note 7)
Jumlah aset 270.506.152.096 273.990.130.957 Total assets
% terhadap jumlah aset 0,00% 0,00% % of total assets
c. Kompensasi personil manajemen kunci c. Key management personnel compensation
Gaji dan tunjangan lain yang diberikan untuk Dewan Komisaris Salaries and other compensation benefits amounting to
dan Direksi adalah sekitar Rp1.470.000.000 dan 2.430.000.000 approximately Rp1,470,000,000 and Rp2,430,000,000, as of
masing-masing pada 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively,
2022 yang merupakan imbalan jangka pendek. represent short-term compensation of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors.
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen risiko keuangan a. Financial risk management
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan The Company's financial risk management objectives and
adalah untuk memastikan bahwa sumber daya keuangan yang policies are to ensure that adequate financial resources are
memadai tersedia untuk operasi dan pengembangan bisnis, available for business operations and development, as well as to
serta untuk mengelola risiko mata uang asing, tingkat bunga, manage foreign currency risk, interest rate, credit and liquidity
kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan beroperasi dengan risk. The Company operates with guidance determined by the
pedoman yang telah ditentukan oleh manajemen Perusahaan. Company's management.
36
Page 40
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Manajemen risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk management (continued)
i. Risiko nilai tukar mata uang asing i. Foreign exchange rate risk
Perusahaan tidak terekspos terhadap pengaruh fluktuasi The Company is not exposed to the effects of foreign
nilai tukar mata uang asing. Sebagian besar pendapatan exchange rate fluctuations. Most of the Company's
dan beban Perusahaan dilakukan dalam mata uang Rupiah. revenues and expenses are denominated in Rupiah. The
Perusahaan mengelola eksposur terhadap mata uang asing Company manages exposure to foreign currencies by
dengan melakukan penyesuaian pada harga yang making adjustments to the price applied to the consumer.
diterapkan kepada konsumen.
ii. Risiko suku bunga ii. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that the fair value of future cash
arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan flows of financial instruments will fluctuate due to the
berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Risiko ini changes in market interest rate. The Company’s exposure
sebagian besar timbul dari pinjaman bank. in the risk mainly arises from the bank loans.
Risiko tingkat suku bunga Perusahaan terutama timbul dari The Company interest rate risk mainly arises from loans for
pinjaman untuk tujuan modal kerja dan investasi. Pinjaman working capital and investment. Loans at variable interest
pada berbagai tingkat suku bunga variabel menyebabkan rates exposed Company to fair value interest rate risk.
Perusahaan memiliki risiko terhadap nilai wajar risiko tingkat
suku bunga.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajemen To minimize the interst rate risk, the management reviews
menelaah berbagai suku bunga yang ditawarkan kreditur all interst rete offered by creditors to obtain the most
untuk mendapatkan suku bunga yang paling profitable interest rate before obtaining the loans.
menguntungkan sebelum melakukan perikatan utang.
iii. Risiko kredit iii. Credit risk
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal dalam Credit risk refers to the risk of counterparties failing to meet
memenuhi liabilitas kontraktualnya yang mengakibatkan its contractual liabilities resulting in losses to the Company.
kerugian bagi Perusahaan.
Risiko kredit Perusahaan terutama melekat pada piutang The Company's credit risk is primarily attached to accounts
usaha dan piutang lain-lain. Piutang usaha pihak ketiga receivable and other receivables. Third party trade
ditempatkan pada pihak ketiga yang terpercaya dan memiliki receivables are placed on trusted third parties and have
catatan yang baik. Eksposur Perusahaan dan counterparties good records. The Company's exposure and counterparties
dimonitor secara terus menerus dan nilai agregat transaksi are monitored continuously and the aggregate value of
terkait tersebar di antara counterparties yang telah disetujui related transactions is spread among counterparties
oleh Direksi. approved by the Board of Directors.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan keuangan setelah The carrying amount of financial assets to the financial
dikurangi dengan penyisihan untuk kerugian mencerminkan statements after deducting the allowance for losses reflects
eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit. the Company's exposure to credit risk.
Rincian umur piutang usaha yang tidak mengalami The aging details of trade accounts receivable that are not
penurunan nilai dapat dilihat pada catatan 6. impaired are shown in note 6.
iv. Risiko likuiditas iv. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan akan Liquidity risk is the risk that the Company will encounter
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya akibat difficulty in meeting financial obligations due to shortage of
kekurangan dana. Eksposur Perusahaan atas risiko funds. The Company exposure to liquidity risk arises
likuiditas pada umumnya timbul dari ketidaksesuaian profil primarily from mismatch of the maturities of financial assets
jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan. and liabilities.
37
Page 41
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Manajemen risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk management (continued)
iv. Risiko likuiditas (lanjutan) iv. Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari liabilitas The following table summarizes its maturity profile of the
keuangan Perusahaan berdasarkan pembayaran kontraktual Company financial liabilities based on contractual
yang tidak didiskontokan: undiscounted payments:
30 September 2023/September 30, 2023
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 sampai 2 tahun/
Less than 2 tahun/ More than Jumlah/
1 year 1 to 2 years 2 years Total
Aset: Assets:
Kas dan Cash and
setara kas 3.369.441.346 - - 3.369.441.346 equivalents
Piutang usaha 3.629.269.620 - - 3.629.269.620 Trade receivable
6.998.710.966 - - 6.998.710.966
Utang usaha 1.982.100.669 - - 1.982.100.669 Trade payables
Utang lain-lain 1.563.908.034 - - 1.563.908.034 Other payables
Utang akrual 1.411.976.977 - - 1.411.976.977 Accrued payables
Utang bank 2.000.000.000 - - 2.000.000.000 Bank loan
Liabilitas sewa 950.000.000 85.870.000 592.055.178 1.627.925.178 Lease liabilities
7.907.985.680 85.870.000 592.055.178 8.585.910.858
b. Nilai wajar b. Fair value
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat Fair value is the amount at which an asset is convertible or a
dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang liability is settled between the parties who understand and wish
memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. to enter into a fair transaction.
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar The following table illustrates the carrying amount and fair value
dari aset dan liabilitas keuangan: of financial assets and liabilities:
30 September 2023/September 30, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Book value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 3.369.441.346 3.369.441.346 Cash and cash equivalents
Deposito - - Time deposits
Piutang usaha 3.629.269.620 3.629.269.620 Trade receivables
Total aset keuangan 6.998.710.966 6.998.710.966 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 1.982.100.669 1.982.100.669 Trade payables
Utang lain-lain 1.563.908.034 1.563.908.034 Others payables
Liabilitas sewa 1.520.425.178 1.520.425.178 Lease liabilities
Utang bank 2.000.000.000 2.000.000.000 Bank loan
Utang akrual 1.411.976.977 1.411.976.977 Accrued expenses
Total liabilitas keuangan 8.478.410.858 8.478.410.858 Total financial liabilities
38
Page 42
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Nilai wajar (lanjutan) b. Fair value (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Book value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 1.552.346.640 1.552.346.640 Cash and cash equivalents
Deposito 9.000.000.000 9.000.000.000 Time deposits
Piutang usaha 3.100.696.341 3.100.696.341 Trade receivables
Total aset keuangan 13.653.042.980 13.653.042.980 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 2.458.476.803 2.458.476.803 Trade payables
Utang lain-lain 1.787.893.993 1.787.893.993 Others payable
Liabilitas sewa 1.735.425.178 1.735.425.178 Lease liabilities
Utang bank 4.000.000.000 4.000.000.000 Bank loan
Utang akrual 1.133.111.219 1.133.111.219 Accrued expenses
Total liabilitas keuangan 11.114.907.192 11.114.907.192 Total financial liabilities
31. LABA PER SAHAM DASAR 31. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per The computation of basic earnings per share attributable to the
saham dasar yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk: owners of the Company is based on the following data:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba yang digunakan dalam Profit used in the calculation
perhitungan laba per saham dasar 25.833.592.855 19.995.748.293 of basic gain per share
Rata-rata tertimbang jumlah
saham biasa yang beredar 4.126.405.336 4.126.366.525 Shares outstanding basic
Laba per saham 6,26 4,85 Eearnings per share:
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING 32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
Perusahaan memiliki aset moneter dalam mata uang asing sebagai The Company had monetary assets in foreign currency as follows:
berikut:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Mata uang asing/ Ekuivalen/ Mata uang asing/ Ekuivalen/
Foreign currency Equivalent Foreign currency Equivalent
Aset/Assets
Bank USD 3.872 60.121.186 3.857 60.669.817
SGD 3.307 37.485.848 3.300 38.475.970
Jumlah / Total 7.180 97.607.034 7.157 99.145.787
39
Page 43
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. MANAJEMEN PERMODALAN 33. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk memastikan The primary objective of the capital management is to ensure that it
pemeliharaan rasio modal yang sehat guna mendukung usaha dan maintains healthy capital ratios in order to support its business and to
memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan The Company manages its capital structure and makes adjustments
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk to it, in line of changes in economic conditions. To maintain or adjust
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan. Perusahaan the capital structure, the Company may adjust the dividend payment
dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang saham, to its shareholders, return capital to shareholders or issue news
pengembalian modal kepada pemegang saham atau menerbitkan hares.
saham baru.
Selain harus memenuhi persyaratan pinjaman, Perusahaan juga Apart from the fulfillment of the loan requirements, the Company
harus mempertahankan struktur permodalannya pada tingkat yang must maintain its capital structure at a level that will not risk the credit
tidak berisiko terhadap peringkat kreditnya. rating.
Perusahaan mengelola permodalan dengan menggunakan rasio Company monitors its capital using gearing ratio, by dividing net debt
pengungkit, yang dihitung dengan cara membagi antara utang neto with the total capital. Company’s policy is to maintain a gearing ratio
dengan total modal. Kebijakan Perusahaan adalah menjaga rasio within the range of gearing ratios of the leading companies in the
pengungkit dalam kisaran yang umum dalam industri sejenis dengan industry in order to secure funds at a reasonable cost.
tujuan untuk mengamankan pendanaan terhadap biaya yang wajar.
Utang neto meliputi seluruh pinjaman (utang bank dan liabilitas sewa) Net debt is calculated as borrowings (bank loans and lease liabilities)
dikurangi kas dan setara kas. Total modal mencakup seluruh ekuitas less cash and cash equivalents. The total capital is calculated as
sebagaimana yang disajikan dalam laporan posisi keuangan. equity as shown in the statement of financial position.
Struktur permodalan Perusahaan adalah sebagai berikut: The Company capital structure is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang bank 2.000.000.000 4.000.000.000 Bank loans
Liabilitas sewa 1.520.425.178 1.735.425.178 Lease liabilities
Dikurangi: kas dan setara kas 3.369.441.346 10.552.346.640 Less: cash and equivalent
Utang neto 150.983.832 (4.816.921.462) Net debt
Total ekuitas 250.329.432.692 249.699.923.628 Total equity
Rasio pengungkit 0,0006 (0,0193) Gearing
34. INFORMASI SEGMEN 34. SEGMENT INFORMATION
Sebagaimana diungkapkan dengan Catatan 3t atas laporan As disclosed in Note 3t to the financial statement, the Company is
keuangan, Perusahaan hanya terdiri atas satu segmen operasi, yaitu organized as one operating segment, i.e hotel.
Seluruh aset non keuangan Perusahaan berada di Indonesia dan All of the Company’s non-financial assets are located in Indonesia
seluruh lokasi pelanggan berada di Indonesia. and all of the customers located in Indonesia.
35. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 35. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Pada tanggal 28 Oktober 2021, Perusahaan menyewa 2 (dua) persil On October 28, 2021, the Company rent 2 (two) parcel of land owned
tanah milik Kalurahan Caturtunggal seluas total 1.385 m2 yang by Kalurahan Caturtunggal acreage totalling 1,385 m2 use for
digunakan untuk parkir dan gudang dengan masa sewa hingga 28 warehouse and parking with rental period until October 28, 2041.
Oktober 2041. Komitmen pembayaran sewa adalah sebagai berikut: Commitment rental payments is as follows:
Jumlah/Total
Jumlah komitmen sewa 1.200.000.000 Total rental commitment
Telah dibayar (250.000.000) Paid up
Sewa belum dibayar 950.000.000 Unpaid rental commitment
40
Page 44
PT EASTPARC HOTEL Tbk PT EASTPARC HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal and for the nine-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING (lanjutan) 35. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Sewa Menyewa No. 02 tanggal 2 April Based on the Deed of Rental Agreement No. 02 dated April 2, 2019
2019 dan No. 04 tanggal 4 April 2019, Perusahaan menyewa 2 (dua) and No. 04 dated April 4, 2019, the Company rent 2 (two) parcel of
persil tanah milik Suweni Sumardi dan Sukinem seluas total 1.686 m2 land owned by Suweni Sumardi and Sukinem acreage totalling 1,686
yang digunakan untuk Restoran Heritage dengan masa sewa dari 1 m2 use for Heritage Restaurant with rental period from January 1,
Januari 2019 hingga 31 Desember 2029. Komitmen pembayaran 2019 until December 31, 2029. Commitment rental payments is as
sewa adalah sebagai berikut: follows:
Suweni Sumardi Sukinem Jumlah/Total
Jumlah komitmen sewa 900.000.000 337.500.000 1.237.500.000 Total rental commitment
Telah dibayar (425.000.000) (79.687.500) (504.687.500) Paid up
Sewa belum dibayar 475.000.000 257.812.500 732.812.500 Unpaid rental commitment
Jatuh tempo 1- 2 tahun - 79.687.500 79.687.500 Due 1 - 2 years
Jatuh tempo 2- 10 tahun 475.000.000 178.125.000 653.125.000 Due 2 - 10 years
Jumlah 475.000.000 257.812.500 732.812.500 Total
Pada tanggal 8 Oktober 2021, Perusahaan menyewa 2 (dua) persil On October 8, 2021, the Company rent 2 (two) parcel of land owned
tanah milik Kalurahan Caturtunggal seluas total 968 m2 yang by Kalurahan Caturtunggal acreage totalling 968 m2 use for facilities
digunakan untuk sarana dan prasarana dengan masa sewa hingga 28 and infrastructure with rental period until October 28, 2041.
Oktober 2041. Komitmen pembayaran sewa per adalah sebagai Commitment rental payments is as follows:
Jumlah/Total
Jumlah komitmen sewa 1.157.936.556 Total rental commitment
Telah dibayar (150.435.000) Paid up
Sewa belum dibayar 1.007.501.556 Unpaid rental commitment
Jatuh tempo 1- 5 tahun 227.555.500 Due 1 - 5 years
Jatuh tempo 6 - 20 tahun 779.946.056 Due 6 - 20 years
Jumlah 1.007.501.556 Total
36. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS AKTIVITAS INVESTASI 36. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON NONCASH INVESTING
DAN PENDANAAN NON-KAS AND FINANCING ACTIVITIES
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan Reconciliation of liabilities arising from financing activities
30 September 2023/September 30, 2023
Perubahan
Saldo awal/ non-kas/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pembayaran/ Non-cash Ending
balance Additional Payment changes Balance
Utang bank 4.000.000.000 - (2.000.000.000) - 2.000.000.000 Bank loans
Liabilitas sewa 1.735.425.178 - (215.000.000) - 1.520.425.178 Lease liabilities
Jumlah 5.735.425.178 - (2.215.000.000) - 3.520.425.178 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Perubahan
Saldo awal/ non-kas/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pembayaran/ Non-cash Ending
balance Additional Payment changes Balance
Utang bank - 4.000.000.000 - - 4.000.000.000 Bank loans
Liabilitas sewa 1.858.047.678 - (122.622.500) - 1.735.425.178 Lease liabilities
Jumlah 1.858.047.678 4.000.000.000 (122.622.500) - 5.735.425.178 Total
41
Page 45
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.