Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 73
Page 1
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN KEUANGAN/FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025/DEC EMBER 31, 2025
Page 2
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
DAFTAR ISI C O NTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi - Directo rs' Statement Letter
Laporan Auditor Independen - Independent A udito rs' Repo rt
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements o f Financial Po sitio n
Laporan Laba Rugi dan Statements o f Pro fit o r Lo ss and
Penghasilan Komprehensif Lain 4 O ther Co mprehensive Inco me
Laporan Perubahan Ekuitas 5 Statements o f Changes in Equity
Laporan Arus Kas 6 Statements o f Cash Flo ws
Catatan atas Laporan Keuangan 7 No tes to the Financial Statements
Page 3
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR'S STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS RELATING TO THE RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31,2025, AND 2024
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG AND FOR THE YEARS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
No. 004/CRS-EKS/111/2026
Kami yang bertanda tangan dibawah ini: We, the undersigned:
1. Nama Sapto Utomo Hldajat Name
Alamat Kantor Jl. Danau Permai Raya Blok C1 Sunter, Jakarta Office address
Alamat Domisili Jl. Menteri Supeno No. SA, RT 009 RW 004 Domicile address
Mugasari, Semarang
Nomor Telepon {021)6509969 Telephone number
Jabatan Direktur Utama Position
President Director
2. Nama Alexander Hldajat Name
Alamat Kantor Jl. Danau Permai Raya Blok C1 Sunter, Jakarta Office address
Alamat Domisili Jl. Pemuda No. 89 RT 005 RW 003, Pandansari, Domicile address
Semarang
Nom or Telepon {021) 6509969 Telephone number
Jabatan Direktur Keuangan Position
Financial Director
Menyatakan bahwa: Declare that:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and
laporan keuangan PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk; presentation of financial statements of PT SUNTER
LAKESIDE HOTEL Tbk;
2. laporan keuangan PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk 2. The financial statements of PT SI,JNTER LAKESIDE HOTEL
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Tbk have been prepared and presented by Indonesian
Akuntansi Keuangan di Indonesia; Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan PT 3. a. All information in the financial statements of PT
SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk telah dimuat secara SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk has been fully and
lengkap dan benar; correctly disclosed;
b. Laporan keuangan PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk b. The financial statements of PT SUNTER LAKESIDE
tidak mengandung informasi atau fakta material HOTEL Tbk do not contain misleading material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi information or facts and do not omit material
atau fakta material. information or facts;
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal di 4. We are responsible for the internal control system of
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk. PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk.
Demikian pernyataan ini dlbuat dengan sebenarnya This statement letter is made truthfully.
·Alexander Hida!at
Direktur Utama IPresident Director Direktur Keuangan IFinacial Director
Jl. Danau Permai Raya Blok C 1 Sunter Jakarta Utara 14350 Indonesia
Tel: (62-21) 650 9969 I 650 1010 I 311 92 888 Fax: (62-21) 650 9970 I 650 9889 I 650 2255
Email : corporate@sunlakehotel.com Homepage : www.hotelsunlake.com
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS O F FINANC IAL PO SITIO N
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 AS AT DEC EMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Catatan/
No tes 2025 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR C URRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 27.621.171.121 23.851.781.349 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 5 2.086.391.673 1.429.766.663 Third party
Piutang lain-lain O ther receivables
Pihak berelasi 6 - 108.448.166 Related party
Pihak ketiga 6 30.044.421 17.969.315 Third party
Persediaan 7 1.089.895.609 843.921.012 Invento ries
Uang muka dan A dvances and
biaya dibayar di muka 8 386.248.775 537.734.620 prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 29 126.549.667 373.050.067 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 31.340.301.266 27.162.671.192 To tal C urrent Assets
ASET TIDAK LANCAR NO N-C URRENT ASSETS
Perlengkapan operasional hotel 9 552.477.015 592.039.182 Ho tel o perating equipment
Aset tetap 10 97.577.919.363 102.273.701.655 Fixed assets
Properti investasi 11 58.664.611.940 58.797.805.970 Investment pro perty
Aset hak-guna 12 19.025.377.368 22.830.452.842 Right-o f-use assets
Jaminan Security depo sits
Pihak berelasi 13 2.000.000.000 2.000.000.000 Related party
Pihak ketiga 13 129.870.000 129.870.000 Third party
Jumlah Aset Tidak Lancar 177.950.255.686 186.623.869.649 To tal No n-C urrent Assets
JUMLAH ASET 209.290.556.952 213.786.540.841 TO TAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying note s are an inte gral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of the se financial state me nts
1
Page 11
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS O F FINANC IAL PO SITIO N
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 AS AT DEC EMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Catatan/
No tes 2025 2024
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK C URRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 14 2.401.398.422 2.571.751.472 Third party
Utang pajak 29 662.475.874 647.338.377 Taxes payable
Utang lain-lain O ther payables
Pihak ketiga 15 1.576.160.932 2.566.528.986 Third party
Uang muka terima A dvances received
Pihak ketiga 16 3.789.196.379 540.000.000 Third party
Akrual 17 2.258.567.267 1.283.472.178 A ccruals
Bagian jangka pendek dari Current po rtio n o f
utang jangka panjang: lo ng-term debts:
Liabilitas sewa 12 5.683.229.000 4.007.150.000 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 18 32.588.896 97.766.664 Co nsumer financing payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 16.403.616.770 11.714.007.677 To tal C urrent Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NO N-C URRENT LIABILITIES
Utang jangka panjang, setelah Lo ng-term debts, net o f
dikurangi bagian jangka pendek: current po rtio n :
Liabilitas sewa 12 22.332.697.942 26.492.602.309 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 18 - 32.588.896 Co nsumer financing payables
Liabilitas imbalan kerja karyawan 19 669.334.926 1.189.729.529 Emplo yee benefit o bligatio ns
Liabilitas pajak tangguhan 29 6.275.035.377 6.282.658.532 Deferred tax liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 29.277.068.245 33.997.579.266 To tal No n-C urrent Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 45.680.685.015 45.711.586.943 TO TAL LIABILITIES
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying note s are an inte gral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of the se financial state me nts
2
Page 12
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS O F FINANC IAL PO SITIO N
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 AS AT DEC EMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Catatan/
No tes 2025 2024
EKUITAS EQ UITY
Modal saham - nilai nominal Capital sto ck - par value o f
Rp 100 per saham Rp 100 per share
Modal dasar A utho riz ed capital
1.200.000.000 saham 1,200,000,000 shares
Ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 450.000.000 saham 20 45.000.000.000 45.000.000.000 450,000,000 shares
Tambahan modal disetor 21 23.183.372.390 23.183.372.390 A dditio nal paid-in capital
Surplus revaluasi Surplus o f revaluatio n o f
aset tetap 22 92.086.041.326 92.086.041.326 fixed assets
Penghasilan komprehensif lain 71.478.816 82.055.378 O ther co mprehensive inco me
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 23 500.000.000 400.000.000 A ppro priated
Belum dicadangkan 23 2.768.979.405 7.323.484.804 Unappro priated
JUMLAH EKUITAS 163.609.871.937 168.074.953.898 TO TAL EQ UITY
JUMLAH LIABILITAS TO TAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 209.290.556.952 213.786.540.841 AND EQ UITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying note s are an inte gral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of the se financial state me nts
3
Page 13
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS O F PRO FIT O R LO SS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND O THER C O MPREHENSIVE INC O ME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FO R THE Y EARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DEC EMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Catatan/
No tes 2025 2024
Pendapatan 24 46.011.509.549 52.848.303.781 Revenues
Beban pokok pendapatan 25 (20.529.384.870) (23.228.378.299) Co st o f revenues
LABA BRUTO 25.482.124.679 29.619.925.482 G RO SS PRO FIT
Beban usaha 26 (22.087.708.354) (22.015.096.984) O perating expenses
Beban penyusutan 26 (9.647.369.076) (9.511.726.577) Depreciatio n expenses
Pendapatan (beban) lain-lain 27 2.366.013.781 1.284.068.305 O ther inco me (expenses)
Pendapatan keuangan 968.623.523 597.547.580 Finance inco me
Beban keuangan 28 (1.540.829.976) (1.674.281.695) Finance co sts
RUGI SEBELUM LO SS BEFO RE
PAJAK PENGHASILAN (4.459.145.423) (1.699.563.889) INC O ME TAX
Manfaat pajak penghasilan 29 4.640.024 121.849.124 Inco me tax benefit
RUGI TAHUN BERJALAN (4.454.505.399) (1.577.714.765) LO SS FO R THE Y EAR
Penghasilan komprehensif lain O ther co mprehensive inco me
Pos-pos yang tidak akan Items that will no t be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi : to pro fit o r lo ss :
Pengukuran kembali atas Remeasurement o f
liabilitas imbalan kerja karyawan 19 (13.559.695) (12.176.991) emplo yee benefit o bligatio ns
Pajak penghasilan terkait 29 2.983.133 2.678.938 Related inco me tax
(10.576.562) (9.498.053)
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TO TAL C O MPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (4.465.081.961) (1.587.212.818) LO SS FO R THE Y EAR
RUGI PER SAHAM 32 (9,9) (3,5) LO SS PER SHA RE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying note s are an inte gral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of the se financial state me nts
4
Page 14
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS O F C HANG ES IN EQ UITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FO R THE Y EARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DEC EMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Modal Surplus revaluasi
ditempatkan Tambahan aset tetap/ Penghasilan (rugi) Saldo laba/Retained earnings
dan disetor/ modal disetor/ Surplus of komprehensif lain/ Belum
Catatan/ Issued and Additional rev aluation of O ther comprehensiv e Dicadangkan/ dicadangkan/ Jumlah/
Notes paid-in capital paid-in capital fixed assets income (loss) Appropriated Unappropriated Total
Saldo 1 Januari 2024 45.000.000.000 23.183.372.390 92.086.041.326 91.553.431 300.000.000 9.001.199.569 169.662.166.716 Balance as at January 1, 2024
Pembentukan cadangan umum 23 - - - - 100.000.000 (100.000.000) - Allocation for general reserves
Rugi tahun berjalan - - - - - (1.577.714.765) (1.577.714.765) loss for the year
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja - - - (9.498.053) - - (9.498.053) benefit obligations
Saldo 31 Desember 2024 45.000.000.000 23.183.372.390 92.086.041.326 82.055.378 400.000.000 7.323.484.804 168.074.953.898 Balance as at December 31, 2024
Pembentukan cadangan umum 23 - - - - 100.000.000 (100.000.000) - Allocation for general reserves
Rugi tahun berjalan - - - - - (4.454.505.399) (4.454.505.399) loss for the year
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja - - - (10.576.562) - - (10.576.562) benefit obligations
Saldo 31 Desember 2025 45.000.000.000 23.183.372.390 92.086.041.326 71.478.816 500.000.000 2.768.979.405 163.609.871.937 Balance as at December 31, 2025
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying note s are an inte gral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of the se financial state me nts
5
Page 15
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN ARUS KAS STA TEMENTS O F C A SH FLO WS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FO R THE Y EA RS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DEC EMBER 31, 2025 A ND 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Catatan/
No tes 2025 2024
ARUS KAS DARI C ASH FLO WS FRO M
AKTIVITAS OPERASI O PERATING AC TIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 48.720.031.164 52.106.835.052 Re ce ipts from custome rs
Penerimaan bunga dan lainnya 1.581.640.270 1.222.415.746 Re ce ipts from inte re st and othe rs
Pembayaran kepada karyawan (17.624.697.634) (19.227.366.673) Payme nt to e mploye e s
Pembayaran untuk beban operasional (11.799.178.749) (11.913.158.494) Payme nt for ope rating e xpe nse s
Pembayaran kepada pemasok (12.097.616.179) (13.124.841.276) Payme nt to supplie rs
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net C ash Pro v ided fro m
Aktivitas Operasi 8.780.178.872 9.063.884.355 O perating Activ ities
ARUS KAS DARI C ASH FLO WS FRO M
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING AC TIVITIES
Penambahan / pengurangan A ddition / subtraction of hote l
perlengkapan operasional hotel 9 39.562.167 (87.106.010) ope rating e quipme nt
Perolehan aset tetap 10 (1.075.434.603) (2.403.575.813) A cquistion of fixe d asse ts
Penjualan aset tetap 27 130.000.000 - Sale of fixe d asse ts
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net C ash Used fo r
Aktivitas Investasi (905.872.436) (2.490.681.823) Inv esting Activ ities
ARUS KAS DARI C ASH FLO WS FRO M
AKTIVITAS PENDANAAN FINANC ING AC TIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa 12 (4.007.150.000) (3.745.000.000) Payme nt of le ase liabilitie s
Pembayaran utang pembiayaan konsumen 18 (97.766.664) (97.766.664) Payme nt of consume r financing payable s
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net C ash Used fo r
Aktivitas Pendanaan (4.104.916.664) (3.842.766.664) Financing Activ ities
KENAIKAN NETO NET INC REASE IN
KAS DAN SETARA KAS 3.769.389.772 2.730.435.868 C ASH AND C ASH EQ UIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CA SH A ND CA SH EQ UIVA LENTS
PADA AWAL TAHUN 23.851.781.349 21.121.345.481 A T BEG INNING O F Y EA R
KAS DAN SETARA KAS C ASH AND C ASH EQ UIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 27.621.171.121 23.851.781.349 AT END O F Y EAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying note s are an inte gral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of the se financial state me nts
6
Page 16
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
1. UMUM 1. G ENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the C ompany
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk (Perusahaan) PT SUNTER LA KESIDE HO TEL Tbk (the Co mpany)
didirikan sebagai perseroan terbatas pada tahun 1991 di was inco rpo rated as a limited liability Co mpany in 1991
Jakarta, Indonesia, dengan akta No. 32 tanggal in Jakarta, Indo nesia, by deed No . 32 dated No vember
15 November 1991 dibuat di hadapan Notaris Tjoek 15, 1991 o f No tary Tjo ek Ratriawan, S.H., Public No tary
Ratriawan, S.H., dan telah mendapat pengesahan dari and was legaliz ed by the Minister o f Justice o f the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Republic o f Indo nesia with Decisio n Letter No . C2-
Keputusan No. C2-3836.HT.01.01.TH'92 tanggal 9.Mei 3836.HT.01.01.TH'92 dated May 9, 1992, and was
1992, serta telah diumumkan dalam Berita Negara published in the State Gaz ette o f the Republic o f
Republik Indonesia No. 5069 Tambahan No..81 tanggal Indo nesia No . 5069 Supplement No . 81 dated O cto ber 9,
9 Oktober 1992. 1992.
Berdasarkan akta No. 4 tanggal 12 November 2020 dari Based o n deed No . 4 dated No vember 12, 2020 o f No tary
Notaris Rahayu Ningsih, S.H., pemegang saham Rahayu Ningsih, S.H., the Co mpany's shareho lders
Perusahaan antara lain menyetujui perubahan status agreed, amo ng o thers, changes in the status o f the
Perusahaan dari semula Perusahaan Tertutup menjadi Co mpany fro m Private Co mpany to Public Co mpany,
Perusahaan Terbuka, sehingga nama Perusahaan hence the name o f the Co mpany became PT Sunter
menjadi PT Sunter Lakeside Hotel Tbk, serta mengubah Lakeside Ho tel Tbk, and changed the entire A rticles o f
seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan A sso ciatio n o f the Co mpany to co nfo rm with the
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di applicable laws and regulatio ns in the capital market.
bidang pasar modal. Akta tersebut telah mendapat The deed has been appro ved by the Minister o f Law and
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights o f the Republic o f Indo nesia by Decisio n
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Letter No . A HU-0075955.A H.01.02. Y ear 2020 dated
No. AHU-0075955.AH.01.02.Tahun 2020 tanggal 12 No vember 12, 2020.
November 2020.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Co mpany's articles o f asso ciatio n have been
kali perubahan, terakhir dengan akta No. 8 tanggal 19 amended several times, the latest by deed No . 8 dated
Juni 2025 yang dibuat oleh Notaris Rahayu Ningsih, June 19, 2025 o f No tary Rahayu Ningsih, S.H.,
S.H., mengenai pengangkatan kembali direksi dan regarding the reappo intment o f directo rs and
komisaris serta penambahan cadangan wajib dari saldo co mmissio ners and the additio n o f mandato ry reserves
laba bersih Perusahaan. fro m the Co mpany's retained earnings.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, In acco rdance with article 3 o f the Co mpany's articles o f
maksud dan tujuan Perusahaan adalah bergerak dalam asso ciatio n, the purpo se and o bjectives o f the Co mpany
bidang perhotelan bintang empat dengan segala sarana are o perating fo ur stars ho tel with all its suppo rting
penunjangnya. activities.
Hotel Perusahaan bernama Sunlake Hotel berlokasi di The Co mpany's ho tel name is Sunlake Ho tel lo cated at
Jalan Danau Permai Raya Blok C 1, Sunter, Jakarta. Jalan Danau Permai Raya Blo k C 1, Sunter, Jakarta.
Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada The Co mpany started its co mmercial activities o n
1 November 1995. Entitas induk terakhir adalah Unilink No vember 1, 1995. The ultimate shareho lder is Unilink
Ventures Inc yang didirikan dan berdomisili di British Ventures Inc, which is established and do miciled in the
Virgin Island. British Virgin Island.
7
Page 17
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
b. Penawaran Perdana Saham b. Initial Public O ffering
Pada tanggal 18 Maret 2021, Perusahaan memperoleh O n March 18, 2021, the Co mpany o btained an effective
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Kepala statement fro m the Chief Executive o f Capital Market
Eksekutif Pengawas Pasar Modal dalam surat No. S- Supervisio n o f Financial Services A utho rity in letter No .
43/D.04/2021 sesuai dengan pernyataan Emiten S-43/D.04/2021 in acco rdance with the Issuer's
tanggal 10 Maret 2021 dan pernyataan pendaftaran statement dated March 10, 2021 and a registratio n
kepada Otoritas Jasa Keuangan untuk melakukan statement with the Financial Services A utho rity (O JK) to
penawaran umum perdana sebanyak 150.000.000 saham co nduct an initial public o ffering o f 150,000,000 shares
dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per saham with a no minal value o f Rp 100 (full Rupiah) per share
kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia to the public thro ugh the Indo nesia Sto ck Exchange with
dengan harga penawaran perdana sebesar Rp.150 an initial o ffering price o f Rp 150 (full amo unt) per share
(Rupiah penuh) per saham dengan total keseluruhan fo r a to tal o f Rp 22,500,000,000. A ll issued and paid-up
Rp 22.500.000.000. Seluruh saham ditempatkan dan shares o f the Co mpany have been listed o n the Indo nesia
disetor Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Sto ck Exchange.
Indonesia.
Berdasarkan surat persetujuan pencatatan dari Bursa Based o n the listing anno uncement letter fro m the
Efek Indonesia No. S-02373/BEI.PP1/03-2021, Indo nesia Sto ck Exchange No . S-02373/BEI.PP1/03 -
Perusahaan mencatat seluruh sahamnya sebanyak 2021, the Co mpany listed all o f its shares to taling
450.000.000 saham pada tanggal 24 Maret 2021. 450,000,000 shares o n March 24, 2021.
c. Struktur dan manajemen Perusahaan c. Structure and management of the C ompany
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, susunan A s at 31 December 2025 and 2024, the Co mpany's Bo ard
Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebagai berikut: o f Co mmissio ners and Directo rs are as fo llo ws:
Dewan Komisaris Bo ard o f Co mmissio ners
Komisaris Utama Surjo Luhur Hidajat President Co mmissio ner
Komisaris Nicholas Thomas Pelliccione Co mmissio ner
Komisaris independen Santoso Widjojo Independent Co mmissio ner
Dewan Direksi Bo ard o f Directo rs
Direktur Utama Sapto Utomo Hidajat President Directo r
Direktur Alexander Hidajat Directo r
Direktur Daniel Hidayat Directo r
Direktur Toto Sandjaja Directo r
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Komite Audit A s at 31 December 2025 and 2024, the members o f
Perusahaan terdiri dari: Co mpany’s A udit Co mmittee are as fo llo ws:
Ketua Santoso Widjojo Chairman
Anggota Sugito Wibowo Member
Anggota Kristianto Nugraha Member
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Perusahaan A s at December 31, 2025 and 2024, the Co mpany had 14
memiliki 14 dan 32 karyawan tetap (tidak diaudit). and 32 permanent emplo yees, respectively (unaudited).
8
Page 18
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL AC C O UNTING PO LIC Y INFO RMATIO N
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan a. C ompliance w ith Financial Accounting Standards
(SAK) (SAK)
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan The Co mpany's financial statements have been prepared
disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi and presented in acco rdance with Indo nesian SA K
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan which include, the Statements o f Financial A cco unting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Standards (PSA K) and Interpretatio n o f Financial
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan A cco unting Standards (ISA K) issued by Financial
Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Standar A cco unting Standards Bo ard o f the Indo nesian Institute
Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia serta o f A cco untants and Sharia A cco unting Standards Bo ard
peraturan regulator Pasar Modal dan peraturan terkait o f the Indo nesian Institute o f A cco untants and Capital
yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Market regulato ry and the related Financial Service
khususnya Peraturan No. VIII.G.7 tentang ''Penyajian A utho rity's (O JK) regulatio n particularly Rules No .
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau VIII.G.7 in ''Financial Statements Presentatio n and
Perusahaan Publik''. Disclo sures fo r Issuers and Public Co mpanies''.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of preparation of the financial statements
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar The financial statements have been prepared acco rding
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Dasar pengukuran to Indo nesian Financial A cco unting Standards. The
laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan, measurement basis used is the histo rical co st, except fo r
kecuali beberapa akun tertentu yang menggunakan certain acco unts using o ther measurement as described in
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam the acco unting po licies fo r the respective acco unts. The
kebijakan akuntansi untuk akun yang bersangkutan. financial statements have been prepared using accrual
Laporan keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali basis, except statement o f cash flo ws.
laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun dengan metode langsung, dan The statements o f cash flo ws are prepared using the
menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari direct metho d, presenting the changes in cash and cash
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. equivalents fro m o perating, investing and financing
activities.
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah yang The financial statements are presented in Rupiah which
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Akun- is the functio nal currency o f the Co mpany. Items
akun dalam laporan keuangan diukur dengan included in the financial statements o f the Co mpany are
menggunakan mata uang yang sesuai dengan measured using the currency o f the primary eco no mic
lingkungan ekonomi utama di mana Perusahaan enviro nment in which the Co mpany o perates ("the
beroperasi ("mata uang fungsional"). functio nal currency").
9
Page 19
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
c. Standar akuntansi baru c. New accounting standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Financial A cco unting Standard Bo ard o f Indo nesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah mengeluarkan Pernyataan Institute o f A cco untant (DSA K -IA I) has issued new and
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru dan revisi revised the Statement o f Financial A cco unting Standards
yang berlaku untuk periode laporan keuangan yang (PSA K) which are applicable fo r financial statements
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2025 co vering perio ds beginning o n o r after January 1, 2025 as
sebagai berikut : fo llo ws :
- PSAK 117: Kontrak Asuransi - PSA K 117: Insurance Co ntract
- PSAK 117 (Amendemen): Kontrak Asuransi - - PSA K 117 (A mendment): Insurance Co ntract -
Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK 109 tentang Initial A do ptio n o f PSA K 117 and PSA K 109
Informasi Komparatif regarding Co mparative Info rmatio n
- PSAK 221 (Amendemen): Pengaruh Perubahan - PSA K 221 (A mendment): The Effects o f Changes in
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Fo reign Exchange Rates - Lack o f Exchangeability
Perusahaan menerapkan PSAK yang berkaitan dengan The Co mpany ado pts PSA K which are relevant with its
kegiatan usahanya. business.
d. Klasifikasi lancar/jangka pendek dan tidak d. C urrent and non-current classification
lancar/jangka panjang
Perusahaan menyajikan aset dan liabilitas dalam The Co mpany presents assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan berdasarkan klasifikasi statement o f financial po sitio n based o n current/no n -
lancar/tidak lancar. Suatu aset disajikan lancar bila: current classificatio n. A n asset is current when it is :
(i) akan dijual atau dikonsumsi dalam siklus operasi (i) intended to be so ld o r co nsumed in the no rmal
normal, o perating cycle,
(ii) untuk diperdagangkan, (ii) held primarily fo r the purpo se o f trading,
(iii) akan direalisasi dalam 12 bulan setelah tanggal (iii) expected to be realised within 12 mo nths after the
pelaporan, atau repo rting date, o r
(iv) kas atau setara kas kecuali yang dibatasi (iv) cash o r cash equivalent unless restricted fro m being
penggunaannya atau akan digunakan untuk exchanged o r used to settle a liability fo r at least 12
melunasi suatu liabilitas dalam paling lambat 12 mo nths after the repo rting date.
bulan setelah tanggal pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak lancar. A ll o ther assets are classified as no n-current.
10
Page 20
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek bila: A liability is current when it is:
(i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal atau (i) expected to be settled in the no rmal o perating cycle
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan, o r within 12 mo nths after the repo rting date,
(ii) untuk diperdagangkan, (ii) held primarily fo r the purpo se o f trading,
(iii) tidak ada hak tanpa syarat untuk menangguhkan (iii) there is no unco nditio nal right to defer the settlement
pelunasannya dalam paling tidak 12 bulan setelah o f the liability fo r at least 12 mo nths after the
tanggal pelaporan. repo rting date.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai jangka A ll o ther liabilities are classified as no n-current.
panjang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diklasifikasikan Deferred tax assets and liabilities are classified as no n-
sebagai aset tidak lancar dan liabilitas jangka panjang. current assets and liabilities.
e. Kas dan setara kas dan deposito berjangka e. C ash and cash equiv alents and time deposits
Kas dan setara kas merupakan kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents represent cash o n hand and in
berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau banks, and time depo sits with maturities o f 3 (three)
kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan mo nths o r less fro m the time o f placement and no t
sebagai jaminan dan tidak dibatasi penggunaannya. pledged as co llateral and witho ut any restrictio ns in the
usage.
Deposito berjangka dengan jatuh tempo lebih dari 3 Time depo sits with o riginal maturities o ver 3 (three)
(tiga) bulan sejak tanggal penempatan dan tidak mo nths and no t pledged as co llateral and witho ut any
dijadikan sebagai jaminan dan tidak dibatasi restrictio ns in the usage are presented as "Time depo sits"
penggunaannya disajikan sebagai "Deposito berjangka" in the statements o f financial po sitio n.
dalam laporan posisi keuangan.
Kas dan setara kas dan deposito berjangka yang Cash and cash equivalents and time depo sits which are
dijaminkan atau dibatasi pencairannya, disajikan used as co llateral o r are restricted funds are presented as
sebagai "Dana yang dibatasi pencairannya" dalam "Restricted funds" in the statements o f financial po sitio n.
laporan posisi keuangan.
f. Instrumen keuangan f. Financial instruments
Perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas The Co mpany reco gniz es a financial asset o r a financial
keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika dan liability in the statement o f financial po sitio n when, and
hanya jika, Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam o nly when, it beco mes a party to the co ntractual
ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pada saat pro visio ns o f the instrument. A t initial reco gnitio n, the
pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Co mpany measures all financial assets and financial
Perusahaan mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal liabilities at its fair value. In the case o f a financial asset
aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur o r financial liability no t at fair value thro ugh pro fit o r
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut lo ss, fair value plus o r minus with the transactio n co sts
ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang that are directly attributable to the acquisitio n o r issue o f
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan the financial asset o r financial liability.
atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan
tersebut.
11
Page 21
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan Transactio n co sts incurred o n acquisitio n o f a financial
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas asset and issue o f a financial liability classified at fair
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui value thro ugh pro fit o r lo ss are expensed immediately.
laba rugi dibebankan segera.
f.1. Aset keuangan f.1. Financial assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classificatio n and measurement o f financial assets
didasarkan pada model bisnis dan arus kas are based o n a business mo del and co ntractual cash
kontraktual. Perusahaan menilai apakah arus kas flo ws. The Co mpany assesses whether the financial
aset keuangan tersebut semata-mata dari instrument cash flo ws represent so lely payments o f
pembayaran pokok dan bunga (solely payments of principal and interest (SPPI).
principal and interest - SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori Financial assets are classified into the three
sebagai berikut : catego ries as fo llo ws :
(1) Aset keuangan yang diukur pada biaya (1) Financial assets measured at amo rtiz ed co sts
perolehan diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amo rtiz ed co sts
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut if these co nditio ns are met :
terpenuhi :
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis a. The o bjective o f business mo del to ho ld the
yang bertujuan untuk memiliki aset financial assets is o nly to co llect co ntractual
keuangan dalam rangka mendapatkan arus cash flo ws; and
kas kontraktual saja; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. The co ntractual cash flo ws o f the financial
tersebut memberikan hak pada tanggal asset give right to payments o n specified dates
tertentu atas arus kas yang semata dari that are so lely payments o f principal and
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) dari interest (SPPI) o n the principal amo unt
jumlah pokok terutang. o utstanding.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the amo unt
diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan reco gniz ed at initial reco gnitio n minus principal
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau repayments, plus o r minus the cumulative
ditambah dengan jumlah amortisasi kumulatif amo rtiz atio n o f any difference between that
atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan initial amo unt and the maturity amo unt, and any
jumlah pada saat jatuh tempo, dan penurunan lo ss allo wance.
nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode Interest inco me is calculated using the effective
menggunakan suku bunga efektif dan diakui di interest rate metho d and is reco gniz ed in pro fit
laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di o r lo ss. Changes in fair value are reco gniz ed in
laba rugi ketika aset dihentikan atau pro fit and lo ss when the asset is dereco gniz ed o r
direklasifikasi. reclassified.
12
Page 22
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amo rtiz ed co st may
aset keuangan yang diukur pada biaya be so ld where there is an increase in credit risk.
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika Dispo sals fo r o ther reaso ns are permitted but
terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian such sales sho uld be insignificant in value o r
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah infrequent in nature.
penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering.
(2) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (2) Financial assets measured at fair value thro ugh
melalui penghasilan komprehensif lain o ther co mprehensive inco me (FVTO CI)
(FVTOCI)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua The financial assets are measured at FVTO CI if
kondisi berikut terpenuhi : these co nditio ns are met :
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis a. The o bjective o f business mo del to ho ld the
yang tujuannya akan terpenuhi dengan financial assets is to co llect co ntractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual dan flo ws and to sell the assets; and
menjual aset keuangan; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. The co ntractual cash flo ws o f the financial
tersebut memberikan hak pada tanggal asset give right to payments o n specified dates
tertentu atas arus kas yang semata dari that are so lely payments o f principal and
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) dari interest (SPPI) o n the principal amo unt
jumlah pokok terutang. o utstanding.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair value.
wajar, di mana keuntungan atau kerugian diakui The changes in fair value are reco gniz ed initially
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali in o ther co mprehensive inco me (O CI), except fo r
untuk kerugian akibat penurunan nilai dan impairment gains and lo sses, and a po rtio n o f
keuntungan atau kerugian akibat perubahan fo reign exchange gains and lo sses, are
kurs, diakui pada laba rugi. Ketika aset reco gniz ed in pro fit o r lo ss. When the asset is
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dereco gniz ed o r reclassified, changes in fair
atau direklasifikasi, keuntungan atau kerugian value previo usly reco gniz ed in o ther
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam co mprehensive inco me and accumulated in
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi equity are reclassified fro m equity to pro fit and
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian lo ss as a reclassificatio n adjustment.
reklasifikasi.
(3) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (3) Financial assets measured at fair value thro ugh
melalui laba rugi (FVTPL) pro fit o r lo ss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah Financial assets measured at FVTPL are tho se
aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria which do no t meet bo th criteria fo r neither
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi amo rtiz ed co sts no r FVTO CI.
atau untuk diukur FVTOCI.
13
Page 23
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang A fter initial reco gnitio n, FVTPL financial assets
diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. are measured at fair value. The changes in fair
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari value are reco gniz ed in pro fit o r lo ss.
perubahan nilai wajar aset keuangan diakui
dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi Financial assets in fo rm o f derivatives and
pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria investment in equity instrument are no t eligible
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi to meet bo th criteria fo r amo rtiz ed co sts o r fair
atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI, value thro ugh o ther co mprehensive inco me
sehingga diukur pada FVTPL. Namun FVTO CI. Hence, these are measured at fair
demikian, Perusahaan dapat menetapkan value thro ugh pro fit o r lo ss FVTPL.
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat No netheless, the Co mpany may irrevo cably
pengakuan awal atas investasi pada instrumen designate an investment in an equity instrument
ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan which is no t held fo r trading in any time so o n as
dalam waktu dekat (held for trading) untuk FVTO CI. This designatio n result in gains and
diukur pada FVTOCI. Penetapan ini lo sses to be presented in o ther co mprehensive
menyebabkan semua keuntungan atau kerugian inco me, except fo r dividend inco me o n a
disajikan di penghasilan komprehensif lain, qualifying investment which is reco gniz ed in
kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba pro fit o r lo ss. Cumulative gains o r lo sses
rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang previo usly reco gniz ed in o ther co mprehensive
sebelumnya diakui dalam penghasilan inco me are directly reclassified to retained
komprehensif lain direklasifikasi langsung ke earnings, no t thro ugh pro fit o r lo ss.
saldo laba tidak melalui laba rugi.
f.2. Liabilitas keuangan f.2. Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam dua Financial liabilities are classified into the two
kategori sebagai berikut : catego ries as fo llo ws :
(1) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (1) Financial liabilities at fair value thro ugh pro fit o r
wajar melalui laba rugi (FVTPL) lo ss (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL are financial
adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk liabilities held fo r trading o r upo n initial
diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan reco gnitio n it is designated as at fair value
awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai thro ugh pro fit o r lo ss. Financial liabilities
wajar melalui laba rugi. Liabilitas keuangan classified as held fo r trading if it is acquired o r
diklasifikasikan dalam kelompok incurred principally fo r the purpo se o f selling
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki and repurchasing it in the near term, o r it is a
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali part o f a po rtfo lio o f identified financial
dalam waktu dekat, atau bagian dari portofolio instruments that are managed to gether and fo r
instrumen keuangan tertentu yang dikelola which there is evidence o f a recent actual pattern
bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil o f sho rt-term pro fit taking, o r it is a derivative,
untung dalam jangka pendek aktual saat ini, except fo r a derivative that is a designated and
atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yang effective hedging instrument.
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung
nilai.
14
Page 24
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan A fter initial reco gnitio n, financial liabilities at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value. Gains o r
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang lo sses arising fro m a change in the fair value are
timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam reco gniz ed in pro fit o r lo ss.
laba rugi.
(2) Liabilitas keuangan lainnya (2) O ther financial liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan Financial liabilities that are no t classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada financial liabilities at FVTPL are classified in this
FVTPL dikelompokan dalam kategori ini dan catego ry and are measured at amo rtiz ed co st
diukur pada biaya perolehan diamortisasi using the effective interest rate metho d.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
f.3. Metode suku bunga efektif f.3. The effective interest rate metho d
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate metho d is a metho d o f
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amo rtiz ed co st o f a financial asset o r
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau a financial liability (o r gro up o f financial assets o r
kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan metode financial liabilities) and o f allo cating metho d the
untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau interest inco me o r interest expense o ver the relevant
beban bunga selama periode yang relevan. perio d.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau disco unt the estimated future cash payments o r
penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur receipts thro ugh the expected life o f the financial
dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, instrument o r, when appro priate, a sho rter perio d to
digunakan periode yang lebih singkat untuk the net carrying amo unt o f the financial asset o r
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset keuangan financial liability.
atau liabilitas keuangan.
f.4. Saling hapus f.4. O ffsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are o ffset each o ther
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi and the net amo unt repo rted in the statements o f
keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini financial po sitio n if, and o nly if, there is a currently
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk enfo rceable right to o ffset the reco gniz ed amo unts
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah and there is intentio n to settle o n a net basis, o r to
diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan realiz e the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneo usly.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
15
Page 25
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
f.5. Penurunan nilai aset keuangan f.5. Impairment o f financial assets
Perusahaan mengakui kerugian kredit ekspektasian The Co mpany reco gniz e an allo wance fo r expected
(ECL) untuk semua aset keuangan Perusahaan yang credit lo sses (ECL) fo r all the Co mpany's assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. ECL measured at amo rtiz ed co st. ECLs are based o n the
didasarkan pada perbedaan antara arus kas difference between the co ntractual cash flo ws due in
kontraktual sesuai dengan kontrak dan semua arus acco rdance with the co ntract and all the cash flo ws
kas yang diharapkan akan diterima Perusahaan, that the Co mpany expects to receive, disco unted at
didiskontokan pada perkiraan tingkat bunga efektif an appro ximatio n o f the o riginal effective interest
awal. rate.
ECL diakui dalam tiga tahap (general mo del ) untuk ECLs are reco gniz ed in three stages (general mo del)
penurunan nilai berdasarkan perubahan kualitas fo r impairment based o n changes in credit quality
kredit sejak pengakuan awal. Untuk eksposur kredit since initial reco gnitio n. Fo r credit expo sures fo r
di mana tidak terdapat peningkatan risiko kredit which there has no t been a significant increase in
yang signifikan sejak pengakuan awal, ECL credit risk since initial reco gnitio n, ECLs are
ditentukan untuk kerugian kredit yang dihasilkan pro vided fo r credit lo sses that result fro m default
dari peristiwa gagal bayar yang mungkin terjadi events that are po ssible within the next 12 mo nths
dalam 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). Untuk (12-mo nths ECL). Fo r tho se credit expo sures fo r
eksposur kredit di mana terdapat peningkatan risiko which there has been a significant increase in credit
kredit yang signifikan sejak pengakuan awal, risk since initial reco gnitio n, a lo ss allo wance is
penyisihan kerugian diperlukan untuk kerugian required fo r credit lo sses expected o ver the remaining
kredit yang diharapkan selama sisa waktu eksposur life o f the expo sure, irrespective o f the timing o f the
risiko kredit, terlepas dari waktu peristiwa gagal default (lifetime ECL). Fo r financial assets that have
bayar (ECL sepanjang umur). Untuk aset keuangan o bjective evidence o f impairment, lifetime ECL is
yang terdapat bukti obyektif penurunan nilai, ECL calculated at the net carrying amo unt (net o f credit
sepanjang umur dihitung pada nilai tercatat bersih allo wance).
(setelah dikurangi penyisihan kredit).
Ketika menentukan apakah risiko kredit suatu aset When determining whether the credit risk o f a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial asset has increased significantly since initial
pengakuan awal dan ketika mengestimasi ECL, reco gnitio n and when estimating ECLs, the
Perusahaan membandingkan risiko gagal bayar Co mpany co mpares the risk o f a default o ccurring o n
yang terjadi pada aset keuangan pada tanggal the financial assets as at the repo rting date with the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi risk o f a default o ccurring o n the financial assets as at
pada aset keuangan pada tanggal pengakuan awal the date o f initial reco gnitio n and co nsiders
dan mempertimbangkan informasi yang mendukung suppo rtable and reaso nable info rmatio n, that is
dan relevan, yang tersedia tanpa biaya atau upaya available witho ut undue co st o r effo rt, that is
yang berlebihan, yang merupakan indikasi indicative o f significant increases in credit risk since
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak initial reco gnitio n. This includes bo th quantitative
pengakuan awal. Ini mencakup informasi dan and qualitative info rmatio n and analysis, based o n
analisis kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan the Co mpany's histo rical experience and info rmed
pengalaman historis Perusahaan dan informasi credit assessment and including fo rward-lo o king
penilaian kredit dan termasuk informasi fo rward- info rmatio n.
lo o king .
16
Page 26
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Perusahaan menerapkan pendekatan yang The Co mpany applied a simplified appro ach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit measure such expected credit lo ss fo r trade
ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha dan receivables and co ntract assets witho ut significant
aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang financing co mpo nent.
signifikan.
f.6. Pengukuran nilai wajar f.6. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that wo uld be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset o r paid to transfer a liability in an o rderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transactio n between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value o f financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated fo r reco gnitio n and
untuk keperluan pengungkapan. measurement o r fo r disclo sure purpo ses.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda Fair values are catego riz ed into different levels in a
dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada fair value hierarchy based o n the degree to which the
apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi inputs to the measurement are o bservable and the
dan signifikansi input terhadap keseluruhan significance o f the inputs to the fair value
pengukuran nilai wajar: measurement in its entirety:
(i) Level 1 (i) Level 1
Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar Q uo ted prices (unadjusted) in active markets fo r
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang identical assets o r liabilities that can be accessed
dapat diakses pada tanggal pengukuran. at the measurement date.
(ii) Level 2 (ii) Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs o ther than quo ted prices included in Level
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset 1 that are o bservable fo r the assets o r liabilities,
atau liabilitas, baik secara langsung maupun either directly o r indirectly.
tidak langsung.
(iii) Level 3 (iii) Level 3
Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset Uno bservable inputs fo r the assets o r liabilities.
atau liabilitas.
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value o f an asset o r a
Perusahaan sedapat mungkin menggunakan data liability, the Co mpany uses market o bservable data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar to the extent po ssible. If the fair value o f an asset o r a
aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara liability is no t directly o bservable, the Co mpany uses
langsung, Perusahaan menggunakan teknik valuatio n techniques that appro priate in the
penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan circumstances and maximiz es the use o f relevant
memaksimalkan penggunaan input yang dapat o bservable inputs and minimiz es the use o f
diobservasi yang relevan dan meminimalkan uno bservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
17
Page 27
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
f.7. Penghentian pengakuan f.7. Dereco gnitio n
(1) Aset keuangan (1) Financial assets
Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset Financial assets (o r, where applicable, a part o f a
keuangan serupa) dihentikan pengakuannya financial asset o r part o f a Co mpany similar
jika: financial assets) is dereco gniz ed when :
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The rights to receive cash flo ws fro m the asset
dari aset keuangan tersebut berakhir; have expired;
b. Perusahaan tetap memiliki hak untuk b. The Co mpany retains the right to receive
menerima arus kas dari aset keuangan cash flo ws fro m the asset, but has assumed a
tersebut, namun juga menanggung liabilitas co ntractual o bligatio n to pay them in full
kontraktual untuk membayar kepada pihak witho ut material delay to a third party under
ketiga atas arus kas yang diterima tersebut a "pass-thro ugh" arrangement; o r
secara penuh tanpa adanya penundaan yang
signifikan berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Perusahaan telah mentransfer haknya untuk c. The Co mpany has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) receive cash flo ws fro m the asset and either
telah mentransfer secara substansial seluruh (i) has transferred substantially all the risks
risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau and rewards o f the asset, o r (ii) has neither
(ii) secara substansial tidak mentransfer atau transferred no r retained substantially all the
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat risks and rewards o f the asset, but has
atas aset keuangan, namun telah mentransfer transferred co ntro l o f the asset.
pengendalian atas aset keuangan tersebut.
(2) Liabilitas keuangan (2) Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is dereco gniz ed when the
jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, o bligatio n under the liability is discharged,
dibatalkan atau telah kadaluarsa. cancelled o r has expired.
g. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi g. Transactions w ith related party
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Co mpany has transactio ns with related parties as
berelasi sebagaimana didefinisikan pada PSAK No. 224 defined in PSA K No . 224 abo ut "Related Party
tentang "Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi". Disclo sures".
Semua transaksi dan saldo yang signifikan dengan A ll significant transactio ns and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas parties are disclo sed in the relevant no tes to the financial
laporan keuangan yang relevan. statements.
18
Page 28
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
h. Piutang usaha dan piutang lain-lain h. Trade and other receiv ables
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya Trade and o ther receivables are reco gniz ed initially at
diakui nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya fair value and subsequently measured at amo rtiz ed co st
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest metho d, except where the
bunga efektif, kecuali efek diskontonya tidak material, effect o f disco unting is immaterial, less allo wance fo r
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. impairment.
Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk pada saat A llo wance is established when there is o bjective evidence
terdapat bukti obyektif bahwa saldo piutang tidak dapat that the o utstanding amo unts can no t be co llected. The
ditagih. Piutang yang mengalami penurunan nilai impaired receivables are written-o ff during the perio d in
dihapusbukukan pada saat piutang tersebut dipastikan which they are determined to be no t co llectible.
tidak tertagih.
i. Persediaan i. Inv entories
Persediaan diakui pada nilai terendah antara harga Invento ries are stated at the lo wer o f co st o r net
perolehan dan nilai realisasi neto. Nilai realisasi neto realiz able value. Net realiz able value is the estimated
adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa selling price in the o rdinary co urse o f business less
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya estimated co sts o f co mpletio n and estimated co sts
yang diperlukan untuk melakukan penjualan. necessary to make the sale.
Persediaan terdiri dari perlengkapan, makanan dan Invento ries co nsist o f supplies, fo o d and beverage. The
minuman. Metode yang dipakai untuk menentukan metho d used to determine co st is the first-in first-o ut
biaya adalah metode masuk pertama keluar pertama. metho d.
Penyisihan untuk persediaan usang dan tidak terpakai A pro visio n fo r o bso lete and unused o r slo w -mo ving
atau tidak laris ditentukan berdasarkan estimasi invento ries is determined o n the basis o f estimated future
penggunaan atau penjualan masing-masing jenis usage o r sale o f invento ry items.
persediaan pada masa mendatang.
j. Biaya dibayar di muka j. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi sesuai masa Prepaid expenses are amo rtised o ver their benefited
manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus, perio ds using straight-line metho d, and are presented as
dan disajikan sebagai aset lancar atau aset tidak lancar current asset o r no n-current asset based o n their nature.
sesuai sifatnya masing-masing.
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang Fixed assets are initially reco gnised at co st, which
terdiri dari harga pembelian dan biaya-biaya tambahan co mprise its purchase price and any co sts directly
yang dapat diatribusikan langsung supaya aset tersebut attributable to make the assets ready fo r use.
siap untuk digunakan.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada Subsequent to initial reco gnitio n, fixed assets are stated
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan at co st deducted by accumulated depreciatio n and
penurunan nilai, jika ada. impairment, if any.
19
Page 29
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciatio n is co mputed using the straight-line metho d
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis, kecuali o ver the estimated useful lives, except land is no t
tanah tidak disusutkan, dari aset tetap bersangkutan depreciated, o f the relevant assets as fo llo ws :
sebagai berikut :
Tahun/Y ears
Bangunan 20 - 31 Buildings
Inventaris dan perlengkapan operasi hotel 8 Ho tel o peratio nal supplies and equipment
Kendaraan 8 Vehicles
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui sebagai Subsequent co sts are included in carrying amo unt o r
bagian nilai tercatat aset atau sebagai aset yang terpisah, reco gniz ed as a separate asset, as appro priate, o nly when
sebagaimana mestinya, hanya jika kemungkinan besar it is pro bable that future eco no mic benefits asso ciated
Perusahaan mendapat manfaat ekonomis di masa depan with the asset will flo w to the Co mpany and the
berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset acquisitio n co st o f the asset can be measured reliably.
dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat komponen The carrying amo unt o f the replaced part is
yang diganti tidak lagi diakui. Biaya perbaikan dan dereco gniz ed. A ll o ther repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi selama charged to the pro fit o r lo ss during the perio d in which
periode di mana biaya-biaya tersebut terjadi. they are incurred.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired o r o therwise dispo sed o f, their
maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya carrying values and the related accumulated depreciatio n
dikeluarkan dari laporan keuangan, serta keuntungan are eliminated fro m the financial statements, and the
atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi. resulting gains o r lo sses are reco gniz ed in pro fit o r lo ss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dan mesin The accumulated co sts o f the co nstructio n o f buildings
dikapitalisasi sebagai aset dalam konstruksi. Biaya and the installatio n o f machinery are capitaliz ed as assets
tersebut direklasifikasi ke aset tetap pada saat konstruksi under co nstructio n. These co sts are reclassified to fixed
atau pemasangan selesai. Penyusutan mulai dibebankan assets when the co nstructio n o r installatio n is co mpleted.
pada saat aset tersebut siap digunakan. Depreciatio n is charged at the date when assets are ready
fo r use.
Pada akhir periode pelaporan, aset tetap diukur nilai A t the end o f repo rting perio d, fixed assets are measured
wajarnya dan dicatat pada jumlah revaluasian, at its fair value and are reco rded at its revaluatio n value,
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi deducting by accumulated depreciatio n and accumulated
penurunan nilai. impairment.
Surplus revaluasi aset tetap dalam ekuitas dipindahkan Surplus o f revaluatio n o f fixed assets in equity is
langsung ke saldo laba pada saat aset tersebut reco rded directly to retained earnings when the asset is
dihentikan pengakuannya, meliputi pemindahan dereco gniz ed, which includes bo th the transfer and the
sekaligus selisih penilaian kembali pada saat difference in revaluatio n o n the terminatio n o r dispo sal
penghentian atau pelepasan aset tersebut. o f the asset.
20
Page 30
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
l. Properti investasi l. Inv estment property
Properti investasi merupakan tanah atau bangunan yang Investment pro perty represents land o r buildings that are
dimiliki untuk sewa operasi atau kenaikan nilai, dan held fo r o perating leases o r capital appreciatio n purpo se,
tidak digunakan maupun dijual dalam kegiatan operasi. rather than fo r use o r fo r sale in o rdinary co urse o f
Properti investasi juga termasuk properti yang masih business. Investment pro perty also includes pro perty that
dalam proses konstruksi atau pembangunan untuk is still co nstructed o r develo ped fo r future use as
penggunaan di masa yang akan datang sebagai properti investment pro perty.
investasi.
Properti investasi awalnya diukur berdasarkan biayanya, Investment pro perty is measured initially at its co st,
termasuk biaya transaksi yang terkait dan biaya including related transactio n co sts and where applicable
pinjaman yang berlaku. bo rro wing co sts.
Setelah pengakuan awal, properti investasi dicatat A fter initial reco gnitio n, investment pro perties are stated
dengan model biaya. with co st mo del.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciatio n is co mputed using the straight-line metho d
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis, kecuali o ver the estimated useful lives, except land is no t
tanah tidak disusutkan, dari properti investasi depreciated, o f the relevant investment pro perty as
bersangkutan sebagai berikut : fo llo ws :
Tahun/Y ears
Bangunan 20 Buildings
Properti investasi dicatat sebesar nilai wajar yang Investment pro perty is stated at fair value, which reflects
mencerminkan kondisi pasar yang ditentukan oleh market co nditio ns determined by the independent
penilai independen. Properti investasi dalam appraiser. Investment pro perty in pro gress is measured at
penyelesaian diukur sebesar biaya perolehan sampai co st until its fair value can be measured reliably o r
nilai wajarnya dapat diukur secara andal atau proses co nstructio n is co mpleted, whichever is earlier. Changes
konstruksi selesai, mana yang lebih awal. Perubahan in fair value are reco rded in pro fit o r lo ss.
dalam nilai wajar dicatat pada laba rugi.
m. Perlengkapan operasional hotel m. Hotel operating equipment
Perlengkapan operasional hotel terdiri dari linen, Ho tel o perating equipment co nsisting o f linen,
chinaware, glassware, silverware dan seragam yang chinaware, glassware, silverware and unifo rms are
diakui sebesar harga perolehan, dibebankan ke laporan reco gniz ed at co st, charged to separate statement o f
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tersendiri pro fit o r lo ss and o ther co mprehensive inco me o n an
berdasarkan amortisasi dengan estimasi masa manfaat amo rtiz ed basis with estimated useful lives as fo llo ws:
sebagai berikut:
Tahun/Y ears
Linen 2 Linen
Chinaware, Silverware, Glassware 8 Chinaware, Silverware, Glassware
Seragam 1 Unifo rm
21
Page 31
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Jumlah tercatat perlengkapan operasional hotel The carrying amo unt o f ho tel o peratio nal equipment is
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau dereco gniz ed upo n dispo sal o r when no future eco no mic
saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang benefits are expected fro m its use o r dispo sal. A ny gain
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba o r lo ss arising fro m the dereco gnitio n o f ho tel
atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan o peratio nal equipment (calculated as the difference
perlengkapan operasional hotel (dihitung sebagai between the net dispo sal pro ceeds and the carrying
perbedaan antara jumlah bersih hasil pelepasan dan amo unt o f the ho tel o peratio nal equipment) is
nilai tercatat dari perlengkapan operasional hotel) diakui reco gniz ed in a separate statement o f pro fit o r lo ss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif o ther co mprehensive inco me in the year the asset is
lain tersendiri pada tahun aset tersebut dihentikan dereco gniz ed.
pengakuannya.
n. Sewa n. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai A t the inceptio n o f a co ntract, the Co mpany assesses
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. whether the co ntract is, o r co ntains, a lease. A co ntract is
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika o r co ntains a lease if the co ntract co nveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan co ntro l the use o f an identified assets fo r a perio d o f time
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka in exchange fo r co nsideratio n.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a co ntract co nveys the right to co ntro l
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, the use o f an identified asset, the Co mpany shall assesses
Perusahaan harus menilai apakah : whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan - The Co mpany has the right to o btain substantially all
secara subtansial seluruh manfaat ekonomi dari the eco no mic benefits fro m use o f the asset
penggunaan aset identifikasian; dan thro ugho ut the perio d o f use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Co mpany has the right to direct the use o f the
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan asset. The Co mpany has this right when it has the
memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki hak decisio n-making rights that are the mo st relevant to
untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang changing ho w and fo r what purpo se the asset is used
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan are predetermined and:
telah ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Co mpany has the right to o perate the asset;
mengoperasikan aset;
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Co mpany has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk that predetermined ho w and fo r what purpo se it
tujuan apa aset akan digunakan selama periode will be used.
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali A t inceptio n o r o n reassessment o f a co ntract that
suatu kontrak yang mengandung suatu komponen sewa, co ntains a lease co mpo nent, the Co mpany allo cates
Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke co nsideratio n in the co ntract to each lease co mpo nent o n
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga the basis o f their relative stand-alo ne prices.
tersendiri relatif dari komponen sewa.
22
Page 32
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement o f the
liabilitas sewa meliputi : lease liability co mprise the fo llo wing :
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - Fixed payments, including in-substance fixed
secara-substansi; payments;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - Variable lease payments that depend o n an index o r
suatu indeks atau suku bunga, yang pada awalnya a rate, initially measured using the index o r rate as at
diukur dengan menggunakan indeks atau suku the co mmencement date;
bunga pada tanggal permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam - A mo unts expected to be payable under a residual
jaminan nilai residual; dan value guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli di mana Perusahaan cukup - The exercise price under a purchase o ptio n that the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, pembayaran Co mpany is reaso nably certain to exercise, lease
sewa dalam periode perpanjangan opsional jika payments in an o ptio nal renewal perio d if the
Perusahaan cukup pasti untuk mengeksekusi opsi Co mpany is reaso nably certain to exercise an
perpanjangan, dan penalti untuk penghentian dini extensio n o ptio n, and penalties fo r early terminatio n
dari sewa kecuali jika Perusahaan cukup pasti untuk o f a lease unless the Co mpany is reaso nably certain
tidak mengakhiri lebih dini. no t to terminate early.
Perusahaan mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Co mpany reco gniz es a right-o f-use asset and a lease
pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna awalnya liability at the lease co mmencement date. The right-o f-
diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah use asset is initially measured at co st, which co mprises
pengukuran awal dari liabilitas sewa disesuaikan dengan the initial amo unt o f the lease liability adjusted fo r any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum lease payments made at o r befo re the co mmencement
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung date, plus any initial direct co sts incurred and an
awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk estimate o f co sts to dismantle and remo ve the underlying
membongkar dan memindahkan aset pendasar atau asset o r to resto re the underlying asset o r the site o n
untuk merestorasi aset pendasar atau tempat di mana which it is lo cated, less any lease incentives received.
aset berada, dikurangi insentif sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-o f-use asset is subsequently depreciated using
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga the straight-line metho d fro m the co mmencement date
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset to the earlier o f either the end o f the useful life o f the
hak-guna atau akhir masa sewa. right-o f-use asset o r the end o f the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value o f the lease payments that are no t paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga co mmencement date, disco unted using the interest rate
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak implicit in the lease o r, if that rate canno t be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental bo rro wing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Perusahaan Generally, the Co mpany uses its incremental bo rro wing
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental rate as the disco unt rate.
sebagai tingkat diskonto.
23
Page 33
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah No n-current lease and lo w value assets lease
Perusahaan memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Co mpany has cho sen no t to reco gniz e right-o f-use
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang assets and lease liabilities fo r sho rt-term leases that have
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa atas a lease term o f 12 mo nths o r less and leases o f lo w-value
aset bernilai-rendah. Perusahaan mengakui pembayaran assets. The Co mpany reco gnises the lease payments
sewa terkait dengan sewa ini sebagai beban dengan asso ciated with these leases as an expense o n a straight-
dasar garis-lurus selama masa sewa. line basis o ver the lease term.
Modifikasi sewa Lease mo dificatio n
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The co mpany acco unt fo r a lease mo dificatio n as a
terpisah jika: separate lease if :
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the mo dificatio n increases the sco pe o f the lease by
dengan menambahkan hak untuk menggunakan adding the right to use o ne o r mo re underlying
satu aset pendasar atau lebih; dan assets; and
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara - The rental co nsideratio n is increased by an amo unt
dengan harga tersendiri untuk peningkatan dalam equal to the stand-alo ne price fo r increases in sco pe
ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat pada and appro priate adjustments to the stand-alo ne price
harga tersendiri tersebut untuk merefleksibel kondisi to reflect specific co ntract co nditio ns.
kontrak tertentu.
Untuk memodifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai To mo dify a lease that is no t reco rded as a separate lease,
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, o n the effective date o f the lease mo dificatio n, the
Perusahaan : Co mpany:
- Mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan - Remeasuring and allo cating mo dified co ntract
kontrak modifikasian; co nsideratio n;
- Menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - Determining the lease term o f the mo dified lease;
- Mengukur kembali liabilitas sewa dengan - Remeasure the lease liability by disco unting the
mendiskontokan pembayaran sewa revisian revised lease payments using a revised disco unt rate
menggunakan tingkat diskonto revisian berdasarkan based o n the remaining life o f the lease and the
sisa umur sewa dan sisa pembayaran sewa dengan remaining lease payments by making adjustments to
melakukan penyesuaian terhadap aset hak-guna. the right-o f-use asset. The revised disco unt rate is
Tingkat diskonto revisian ditentukan sebagai suku determined as the Co mpany's incremental lo an
bunga pinjaman inkremental Perusahaan pada interest rate o n the effective date o f the mo dificatio n;
tanggal efektif modifikasi;
- Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk - Reduce the carrying amo unt o f the right-o f-use asset
merefleksikan penghentian sebagian atau to reflect partial o r co mplete terminatio n o f the lease
sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa yang fo r lease mo dificatio ns that reduce the sco pe o f the
menurunkan ruang lingkup sewa. Perusahaan lease. The Co mpany reco gniz es pro fit o r lo ss o f any
mengakui laba rugi setiap terjadinya penghentian related to the partial o r co mplete terminatio n o f the
sebagian atau sepenuhnya sewa tersebut; dan lease; and
- Membuat penyesuaian terkait dengan aset hak-guna - Make adjustments related to right-o f-use assets fo r all
untuk seluruh modifikasi sewa lainnya. o ther lease mo dificatio ns.
24
Page 34
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
o. Penurunan nilai aset non keuangan o. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. A t each ending annual repo rting perio d. The Co mpany
Perusahaan menelaah apakah terdapat indikasi suatu assesses whether there is an indicatio n that an asset may
aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi be impaired. If any such indicatio n exists o r when an
tersebut atau apa saat uji tahunan penurunan nilai aset annual impairment testing fo r an asset is required, the
perlu dilakukan, maka Perusahaan membuat estimasi Co mpany makes an estimate o f the asset's reco verable
jumlah terpulihkan aset tersebut. amo unt.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai If the carrying amo unt o f an asset exceeds its reco verable
terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan amo unt, the asset is co nsidered impaired and impairment
mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan nilai lo sses are reco gniz ed in pro fit o r lo ss. In assessing the
diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, value in use, the estimated net future cash flo ws are
estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke disco unted to their present value using a pre -tax disco unt
nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto rate that reflects current market assessments o f the time
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini value o f mo ney and the risks specific to the asset.
dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode A n assessment is made at each ending annual repo rting
pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat perio d as to whether there is any indicatio n that the
indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah previo usly reco gniz ed impairment lo sses fo r an asset may
diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada no lo nger exist o r may have decreased. If such indicatio n
lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi exist, reco verable amo unt is estimated. A previo usly
dimaksud ditemukan, maka Perusahaan mengestimasi reco gniz ed impairment lo ss o f an asset is reversed in
jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan pro fit o r lo ss to the extend at the carrying amo unt o f the
nilai yang diakui dalam periode sebelumnya akan asset do es no t exceed its reco verable amo unt no r exceed
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi the carrying amo unt that wo uld have been determined,
jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto net o f depreciatio n, had no impairment lo ss been
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi reco gniz ed fo r the asset in prio r years. A fter such
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut reversal, the depreciatio n charge o n the said asset is
pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan adjusted in future perio ds to allo cate the asset's revised
tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode carrying amo unt, less any residual value, o n a systematic
mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset basis o ver its remaining useful life.
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang
sistematis selama sisa umur manfaatnya.
p. Utang usaha p. Trade payables
Utang usaha pada awalnya diakui nilai wajar dan Trade payables are reco gniz ed initially at fair value and
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amo rtiz ed co st using the
dengan menggunakan metode bunga efektif. effective interest rate metho d.
25
Page 35
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
q. Provisi q. Prov isions
Perusahaan mengakui provisi apabila memiliki liabilitas Pro visio n are reco gniz ed when the Co mpany has a
kini (baik secara hukum maupun konstruktif) sebagai present o bligatio n (legal o r co nstructive) as a result o f
akibat peristiwa masa lalu apabila besar kemungkinan past events, when it is pro bable that an o utflo w o f
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus reso urces embo dying eco no mic benefits will be required
keluar sumber daya dan dapat diestimasi dengan andal. to settle the o bligatio n and a reliable estimate as to the
Provisi tidak diakui untuk kerugian operasi masa depan. amo unt o f the o bligatio n can be made. Pro visio ns are no t
reco gniz ed fo r future o perating lo sses.
r. Imbalan kerja karyawan r. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Sho rt-term emplo yee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang Sho rt-term emplo yee benefits are reco gniz ed at the time
kepada karyawan. Imbalan kerja jangka pendek payable to emplo yees. Sho rt-term emplo yee benefits
termasuk upah, gaji, bonus dan insentif. include wages, salaries, bo nus and incentive.
Imbalan pensiun Pensio n benefits
Perusahaan diharuskan menyediakan program pensiun Co mpany is required to pro vide pensio n plans with a
dengan minimal jumlah imbalan tertentu sesuai dengan minimum amo unt o f benefits in acco rdance with
undang-undang dan peraturan yang berlaku yang applicable law and regulatio n which is defined benefit
merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan o bligatio n. If the pensio n benefits are higher than the
pensiun tersebut lebih tinggi daripada jumlah imbalan amo unts under the Co mpany's pensio n plan, the
berdasarkan program pensiun Perusahaan, selisih difference is presented as part o f the pensio n benefit
tersebut disajikan sebagai bagian dari liabilitas imbalan o bligatio ns.
pensiun.
Liabilitas imbalan kerja yang diakui pada laporan posisi Emplo yee benefit o bligatio ns reco gnised in the
keuangan sehubungan dengan imbalan pensiun statements o f financial po sitio n related to pensio n plan
merupakan nilai kini liabilitas imbalan akhir periode represent present value o f defined benefit plan at each
pelaporan tahunan. ending annual repo rting perio d.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value o f defined benefit o bligatio ns are is
mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan stated by disco unting o f future estimate cash flo ws using
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah jangka the interest rate o f lo ng-term go vernment bo nd at each
panjang pada akhir periode pelaporan tahunan dalam ending annual repo rting perio d in Rupiah currency,
mata uang Rupiah, sesuai dengan mata uang dengan equal to currency by which the benefits will be paid and
apa imbalan tersebut akan dibayarkan, dan yang having the same perio d with tho se pensio n plan
memiliki jangka waktu yang sama dengan imbalan o bligatio ns.
pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laba rugi. Past service co st are directly reco gniz ed in pro fit o r lo ss.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari A ctuarial gains o r lo sses derived fro m adjustments and
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi changes in actuarial assumptio ns are all directly
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui reco gniz ed in o ther co mprehensive inco me at the date o f
penghasilan komprehensif lainnya pada saat terjadinya. o ccurrance.
26
Page 36
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
s. Pengakuan pendapatan dan beban s. Rev enues and expenses recognition
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue reco gnitio n have to fulfill 5 steps o f assessment:
analisa sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify co ntract(s) with a custo mer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the perfo rmance o bligatio ns in the co ntract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Perfo rmance o bligatio ns are pro mises in a co ntract to
kontrak untuk menyerahkan barang/jasa yang transfer to a custo mer go o ds/services that are
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. distinct.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transactio n price. Transactio n price is
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh the amo unt o f co nsideratio n to which an Co mpany
suatu Perusahaan sebagai kompensasi atas expects to be entitled in exchange fo r transferring
diserahkannya barang/jasa yang dijanjikan ke pro mised go o ds/services to a custo mer. If the
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak co nsideratio n pro mised in a co ntract includes a
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, variable amo unt, the Co mpany estimates the amo unt
maka Perusahaan membuat estimasi jumlah o f co nsideratio n to which it expects to be entitled in
imbalan tersebut sebesar jumlah yang diharapkan exchange fo r transferring the pro mised
berhak diterima atas diserahkannya barang/jasa go o ds/services to a custo mer.
yang dijanjikan ke pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. A llo cate the transactio n price to each perfo rmance
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual o bligatio n o n the basis o f the relative stand-alo ne
berdiri sendiri relatif dari setiap barang/jasa berbeda selling prices o f each distinct go o ds/services
yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat pro mised in the co ntract. Where these are no t
diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri directly o bservable, the relative stand-alo ne selling
relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based o n expected co st plus
diharapkan ditambah marjin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Reco gniz e revenue when perfo rmance o bligatio n is
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan satisfied by transferring a pro mised go o ds/services to
barang/ jasa yang dijanjikan ke pelanggan (ketika a custo mer (which is when the custo mer o btains
pelanggan telah memiliki kendali atas barang/jasa co ntro l o f that go o ds/services).
tersebut).
Aset kontrak diakui apabila kewajiban pelaksanaan A co ntract asset is reco gnised when perfo rmance
yang telah dipenuhi melebihi penerimaan pembayaran o bligatio n satisfied is mo re than the receipt payments
dari pelanggan. Liabilitas kontrak diakui ketika fro m custo mer. A co ntract liability is reco gnised when
pembayaran yang dilakukan oleh pelanggan melebihi the payments by the custo mer are mo re than the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. Liabilitas perfo rmance o bligatio n satisfied. The co ntract liability
kontrak akan direalisasi menjadi pendapatan ketika will be reco gnised as revenue when the perfo rmance
kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi. Aset kontrak o bligatio n has been satisfied. Co ntract assets are
disajikan dalam "Piutang usaha", dan liabilitas kontrak presented under "Trade receivables", and co ntract
disajikan dalam "Uang muka terima". liabilities are presented under "A dvances received".
Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan Expenses are reco gniz ed when incurred o n an accrual
masa manfaatnya (metode akrual). basis.
27
Page 37
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
t. Penjabaran mata uang asing t. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Fo reign currency transactio ns are translated into Rupiah
mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang using the exchange rate prevailing at the date o f
berlaku pada tanggal transaksi. Aset dan liabilitas transactio ns. Mo netary assets and liabilities in fo reign
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam currency are translated into Rupiah using the exchange
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang rate prevailing at the end o f repo rting perio d.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Fo reign exchange gains and lo sses resulting fro m the
penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari settlement o f such transactio ns and fro m the translatio n
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang at perio d-end exchange rates o f mo netary assets and
asing diakui di dalam laba rugi. liabilities deno minated in fo reign currencies are
reco gnised in pro fit o r lo ss.
Kurs yang digunakan oleh Perusahaan sebagai acuan The exchange rates used by the Co mpany is the rate
adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada issued by Bank Indo nesia at the repo rting date as fo llo ws
tanggal pelaporan sebagai berikut (nilai Rupiah penuh) : (full Rupiah amo unt) :
2025 2024
Dolar Amerika Serikat (USD) 16.866 16.371 United States Do llar (USD)
u. Pajak penghasilan u. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan The inco me tax expense co mprises current and deferred
pajak tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laba rugi, tax. Tax is reco gniz ed in the pro fit o r lo ss, except to the
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau extent that it relates to items reco gniz ed directly in equity
kejadian yang langsung diakui dalam ekuitas atau dalam o r in o ther co mprehensive inco me. In this case, the tax is
penghasilan komprehensif lain. Dalam hal ini, pajak also reco gniz ed directly in equity o r in o ther
tersebut masing-masing diakui dalam ekuitas atau co mprehensive inco me, respectively.
penghasilan komprehensif lain.
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current inco me tax is calculated using tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada akhir have been enacted at the end o f the repo rting perio d.
periode pelaporan.
28
Page 38
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Pajak penghasilan tangguhan diakui untuk semua Deferred inco me tax is reco gniz ed fo r all tempo rary
perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas differences arising between the tax bases o f assets and
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya. Pajak liabilities and their carrying amo unts. Deferred inco me
penghasilan tangguhan diukur menggunakan tarif pajak tax is measured at the tax rates that have been enacted o r
yang telah berlaku atau secara substantif berlaku pada substantially enacted as at repo rting date and are
tanggal pelaporan dan yang diharapkan akan diterapkan expected to be applied when the related deferred inco me
pada saat aset pajak tangguhan yang bersangkutan tax asset is realiz ed o r the deferred inco me tax liability is
direalisasi atau pada saat liabilitas pajak tangguhan settled.
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui apabila besar Deferred inco me tax assets are reco gniz ed to the extent
kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa that it is pro bable that future taxable pro fits will be
mendatang akan memadai untuk mengkompensasi available against which the tempo rary differences can be
perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak utiliz ed.
tangguhan tersebut.
v. Kontinjensi v . C ontingencies
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika arus Co ntingent liabilities are disclo sed, unless the po ssibility
keluar sumber daya yang mengandung manfaat o f an o utflo w o f reso urces embo dying eco no mic benefits
ekonomi kemungkinannya kecil (remo te ). is remo te.
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan, Co ntingent assets are no t reco gnised in the financial
tetapi diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar statements but disclo sed when an inflo w o f eco no mic
(pro bable ) arus masuk manfaat ekonomi. benefits is pro bable.
w. Laba (rugi) per saham w . Earnings (loss) per share
Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba Earnings (lo ss) per share is calculated by dividing
(rugi) tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang earnings (lo ss) fo r the year by the weighted average
saham biasa yang beredar pada tahun yang number o f o rdinary shares o utstanding during the year.
bersangkutan.
x. Segmen operasi x. O perating segment
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten O perating segments are repo rted in a manner co nsistent
dengan pelaporan internal yang diberikan kepada with the internal repo rting pro vided to the chief
pengambil keputusan operasi utama. Pengambil o perating decisio n-maker. The chief o perating decisio n-
keputusan operasi utama, yang bertanggung jawab maker, who is respo nsible fo r allo cating reso urces and
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja assessing perfo rmance o f the o perating segments, has
segmen operasi adalah Direksi. been identified as the Directo rs.
29
Page 39
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIG NIFIC ANT AC C O UNTING JUDG EMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIO NS
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mengharuskan The preparatio n o f the Co mpany's financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgements, estimatio ns and
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari assumptio ns that affect the repo rted amo unts o f revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan expenses, assets and liabilities, and the disclo sures o f
atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode pelaporan. co ntingent liabilities, at the end o f the repo rting perio d.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut Uncertainty abo ut these assumptio ns and estimates co uld
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai result in o utco mes that require a material adjustment to the
tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan carrying amo unt o f the asset and liability affected in future
berikutnya. perio ds.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The fo llo wing judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang pro cess o f applying the Co mpany's acco unting po licies that
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the mo st significant effects o n the amo unts reco gnised
diakui dalam laporan keuangan. in the financial statements.
Perpajakan Taxes
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang Uncertainties exist with respect to the interpretatio n o f
kompleks, perubahan peraturan pajak dan jumlah dan co mplex tax regulatio ns, changes in tax laws, and the
timbulnya penghasilan kena pajak di masa depan, dapat amo unt and timing o f future taxable inco me, co uld
menyebabkan penyesuaian di masa depan atas penghasilan necessitate future adjustments to tax inco me and expense
dan beban pajak yang telah dicatat. already reco rded.
Pertimbangan juga dilakukan dalam menentukan Judgement is also invo lved in determining the pro visio n fo r
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat co rpo rate inco me tax. There are certain transactio ns and
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak co mputatio n fo r which the final tax assessment is uncertain
akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha during the no rmal co urse o f business.
normal.
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan The Co mpany reco gnises liabilities fo r expected co rpo rate
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat inco me tax issues based o n estimates o f whether additio nal
tambahan pajak penghasilan badan. co rpo rate inco me tax will be due.
Opsi pembaruan dan penghentian dalam kontrak Lease term o f co ntracts with renewal and terminatio n
- Perusahaan sebagai penyewa o ptio ns
- the Co mpany as lessee
Perusahaan menentukan masa sewa sesuai masa sewa yang The Co mpany determines the lease term as the no n-
tidak dapat terbatalkan, ditambah dengan setiap periode cancellable term o f the lease, to gether with any perio ds
yang dicakup oleh opsi untuk memperpanjang sewa jika co vered by an o ptio n to extend the lease if it is reaso nably
cukup pasti untuk mengeksekusi, atau setiap periode yang certain to be exercised, o r any perio ds co vered by an o ptio n
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika cukup to terminate the lease, if it is reaso nably certain no t to be
pasti untuk tidak mengeksekusi opsi tersebut. exercised.
30
Page 40
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam The Co mpany applies judgement in evaluating whether it is
mengevaluasi apakah secara wajar akan menggunakan opsi reaso nably certain to exercise the o ptio n to renew o r
untuk memperbarui atau mengakhiri sewa. Perusahaan terminate the lease o r no t. The Co mpany co nsiders all
mempertimbangkan semua faktor relevan yang membentuk relevant facto rs that create an eco no mic incentive fo r them
insentif ekonomi untuk melakukan pembaruan atau to exercise either the renewal o r terminatio n. A fter the
penghentian. Setelah tanggal permulaan, Perusahaan co mmencement date, the Co mpany reassesses the lease term
menilai kembali masa sewa jika terdapat peristiwa atau if there is a significant event o r change in circumstances that
perubahan signifikan yang berada dalam kendalinya dan is within its co ntro l and affects its ability to exercise o r no t
mempengaruhi kemampuannya untuk menjalankan atau to exercise the o ptio n to renew o r to terminate.
tidak menggunakan opsi untuk memperbarui atau untuk
mengakhiri.
Estimasi dan Asumsi Estimates and A ssumptio ns
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptio ns co ncerning the future and o ther key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki so urces o f estimatio n uncertainty at the repo rting date that
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap have a significant risk o f causing a material adjustment to
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode the carrying amo unts o f assets and liabilities within the next
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan financial year/perio d are disclo sed belo w. The Co mpany
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang based its assumptio ns and estimates o n parameters available
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan when the financial statements were prepared. Existing
situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin circumstances and assumptio ns abo ut future develo pments
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali may change due to market changes o r circumstances arising
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi beyo nd the co ntro l o f the Co mpany. Such changes are
terkait pada saat terjadinya. reflected in the assumptio ns when they o ccur.
Penurunan nilai piutang usaha Impairment o f trade receivables
Perusahaan menelaah portofolio piutang usaha untuk The Co mpany reviews its trade receivables po rtfo lio s to
mengevaluasi kerugian penurunan nilai setiap tanggal assess impairment at each repo rting date. The Co mpany
pelaporan. Perusahaan menentukan kerugian penurunan determines the impairment lo sses o f trade receivables by
nilai piutang usaha dengan mempertimbangkan beberapa co nsidering significant financial difficulties o f the debto r,
faktor, yaitu kesulitan keuangan yang signifikan dari pro bability that the debto r will enter brankruptcy, financial
debitur, kemungkinan debitur mengalami pailit, reo rganisatio n and default o r delinquency in payment. A n
reorganisasi keuangan yang dilakukan oleh debitur, serta allo wance fo r impairment is made based o n the estimated
wanprestasi atau tunggakan pembayaran. Penyisihan irreco verable amo unt determined by reference to past
penurunan nilai dibuat berdasarkan estimasi jumlah yang default experience.
tidak dapat terpulihkan yang ditentukan dari rekam jejak
tunggakan masa lalu.
Penyisihan persediaan A llo wance fo r invento ries
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan A llo wance fo r decline in market values and o bso lescence o f
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang invento ries is estimated based o n the best available facts and
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada kondisi circumstances, including but no t limited to , the invento ries ’
fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi o wn physical co nditio ns, their market selling prices,
biaya penyelesaian dan estimasi biaya untuk penjualan. estimated co sts o f co mpletio n and estimated co sts to be
Penyisihan dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat incurred fo r their sales. The pro visio ns are re-evaluated and
informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. adjusted if additio nal info rmatio n received affects the
amo unt estimated.
31
Page 41
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Aset pajak tangguhan yang direalisasi Reco verability o f deferred tax assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amo unt o f deferred tax assets is reviewed at
tanggal pelaporan dan diturunkan apabila terdapat each repo rting date and reduced to the extent that it is no
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa lo nger pro bable that sufficient future taxable pro fit will be
mendatang kemungkinan tidak memadai untuk available to allo w all o f part o f the deferred inco me tax
mengkompensasi seluruh bagian dari aset pajak tangguhan. assets to be utiliz ed. Ho wever, if there is no assurance that
Namun, jika tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan the Co mpany will generate sufficient future taxable pro fit to
akan menghasilkan laba fiskal yang memadai untuk allo w all o r part o f deferred tax assets can be utiliz ed, the
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak assets are no t reco gniz ed in the statements o f financial
tangguhan, aset tersebut tidak diakui di laporan posisi po sitio n.
keuangan.
Imbalan kerja karyawan Emplo yee benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada beberapa The present value o f the emplo yee benefit o bligatio ns
faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial dan depends o n a number o f facto rs that are determined o n an
menggunakan asumsi termasuk tingkat diskonto dan tingkat actuarial basis using a number o f assumptio ns including the
kenaikan gaji yang diharapkan. Perubahan asumsi ini akan disco unt rate and expected salary increment rate. A ny
mempengaruhi nilai tercatat liabilitas imbalan kerja. changes in these assumptio ns will impact the carrying
amo unt o f emplo yee benefit o bligatio ns.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada The Co mpany determines the appro priate disco unt rate at
akhir setiap periode pelaporan dengan menggunakan the end o f each repo rting perio d using interest rate that
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk sho uld be used to determine the present value o f estimated
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan future cash o utflo w expected to be required to settle the
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan pensio n o bligatio ns.
kewajiban pensiun.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Perusahaan Fo r the rate o f future salary increases, the Co mpany co llects
mengumpulkan data historis mengenai perubahan gaji all histo rical data relating to changes in base salaries and
dasar karyawan dan menyesuaikannya dengan adjusts it fo r future business plans.
perencanaan bisnis masa datang.
Asumsi-asumsi penting lainnya sebagian ditentukan O ther key assumptio ns are in part based o n the current
berdasarkan kondisi pasar saat ini. market co nditio ns.
Estimasi atas Suku Bunga Pinjaman Inkremental (SBPI) Estimating the Incremental Bo rro wing Rate (IBR) o f a
dari Suatu Sewa. Lease.
Perusahaan tidak dapat langsung menentukan tingkat The Co mpany canno t directly determine the interest rate
bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, Perusahaan implicit in the lease, therefo re, it uses its IBR to measure
menggunakan SBPI untuk mengukur liabilitas sewa. SBPI lease liabilities. The IBR is the rate o f interest that the
adalah tingkat bunga yang harus dibayar oleh Perusahaan Co mpany wo uld have to pay to bo rro w o ver a similar term.
untuk meminjam dalam jangka waktu yang sama.
32
Page 42
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Dengan demikian, SBPI mencerminkan tingkat bunga yang The IBR therefo re reflects interest the Co mpany wo uld have
harus dibayar oleh Perusahaan, yang perlu diestimasi ketika to pay, which requires estimatio n when no o bservable rates
tidak ada tingkat bunga yang dapat langsung diamati atau are available o r when they need to be adjusted to reflect the
ketika tingkat bunga perlu disesuaikan untuk terms and co nditio ns o f the lease.
mencerminkan persyaratan dan kondisi sewa.
Perusahaan menetapkan estimasi SBPI menggunakan input The Co mpany estimates the IBR using o bservable inputs
yang dapat diamati (seperti suku bunga pasar) jika tersedia (such as market interest rates) when available and make
dan membuat estimasi spesifik untuk entitas tertentu jika certain entity-specific estimates as necessary.
diperlukan.
Penyusutan dan amortisasi Depreciatio n and amo rtiz atio n
Perusahaan akan menyesuaikan beban penyusutan dan The Co mpany will revise the depreciatio n and amo rtisatio n
amortisasi jika masa manfaatnya berbeda dari estimasi charge where useful lives are different to tho se previo usly
sebelumnya. Perusahaan akan menghapusbukukan atau estimated. The Co mpany will write o ff write do wn
melakukan penurunan nilai atas aset yang secara teknis technically o bso lete o r no n-strategic assets that have been
telah usang atau aset non-strategis yang dihentikan abando ned o r so ld.
penggunaannya atau dijual.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. C ASH AND C ASH EQ UIVALENTS
2025 2024
Kas 30.700.000 33.210.998 Cash o n hand
Bank Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk 4.482.225.661 2.970.941.237 PT Bank Central A sia Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 1.034.171.563 656.535.074 PT Bank SMBC Indo nesia Tbk
PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk 443.867.224 2.426.778.343 PT Bank Mandiri (Pesero ) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 212.792.706 394.174.656 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 23.647.142 159.426.465 PT Bank Rakyat Indo nesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3.766.825 10.714.576 PT Bank O CBC NISP Tbk
6.200.471.121 6.618.570.351
Deposito (< 3 bulan) Time depo sits (< 3 mo nths)
PT Bank Sinarmas Tbk 16.290.000.000 14.200.000.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Capital Tbk 3.000.000.000 - PT Bank Capital Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk 2.100.000.000 1.000.000.000 PT Bank SMBC Indo nesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 1.000.000.000 PT Bank Central A sia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - 1.000.000.000 PT Bank O CBC NISP Tbk
21.390.000.000 17.200.000.000
Jumlah 27.621.171.121 23.851.781.349 To tal
Interest rates per annum o n time
Suku bunga deposito per tahun 5,75% - 9,75% 3,25% - 6% depo sits
Seluruh kas dan setara kas adalah dalam Rupiah. A ll o f cash and cash equivalents represent in Rupiah
currency.
33
Page 43
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE REC EIVABLES
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
2025 2024
Pihak ketiga Third party
Universitas Negeri Jakarta 411.425.100 - Universitas Negeri Jakarta
Dida Travel 281.534.780 - Dida Travel
Traveloka 265.510.000 - Travelo ka
Agoda Beds Network 129.762.235 - A go da Beds Netwo rk
Auto 2000 128.330.000 - A uto 2000
Trip.com 115.368.000 - Trip.co m
BRI University - 328.099.999 BRI University
Lain-lain (di bawah Rp 100 juta) 501.631.308 869.754.182 O thers (belo w Rp 100 millio ns)
1.833.561.423 1.197.854.181
Kartu kredit 252.830.250 231.912.482 Credit card
Jumlah 2.086.391.673 1.429.766.663 To tal
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
2025 2024
Belum jatuh tempo 1.570.140.034 633.571.088 No t yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari 387.415.196 163.857.280 31 - 60 days
61 - 90 hari 97.921.750 328.432.749 61 - 90 days
> 90 hari 30.914.693 303.905.546 > 90 days
Jumlah 2.086.391.673 1.429.766.663 To tal
Seluruh piutang usaha adalah dalam Rupiah. A ll o f trade receivables represent in Rupiah currency.
Seluruh piutang usaha tidak dikenakan jaminan dan bunga. A ll o f trade receivables are unsecured and no n-interest
bearing.
Berdasarkan hasil penelaahan atas kolektibilitas piutang, Based o n reviews o f co llectability o f the the trade
manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh receivables, the Co mpany's management believes that all
piutang usaha dapat tertagih, sehingga tidak membentuk receivables will be co llectible, hence no allo wance fo r
cadangan kerugian penurunan nilai piutang. impairment lo sses o n the receivables was pro vided.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. O THER REC EIVABLES
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 30) - 108.448.166 Related party (No te 30)
Pihak ketiga 30.044.421 17.969.315 Third party
Jumlah 30.044.421 126.417.481 To tal
34
Page 44
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
2025 2024
Belum jatuh tempo 30.044.421 126.417.481 No t yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
> 90 hari - - > 90 days
Jumlah 30.044.421 126.417.481 To tal
Seluruh piutang lain-lain adalah dalam Rupiah. A ll o f o ther receivables represent in Rupiah currency.
Seluruh piutang lain-lain tidak dikenakan jaminan dan A ll o f o ther receivables are unsecured and no n-interest
bunga. bearing.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain Management believes that all o f o ther receivables are
dapat tertagih sehingga tidak perlu dilakukan cadangan co llectible and no allo wance fo r impairment lo sses is
kerugian penurunan nilai. necessary.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTO RIES
2025 2024
Makanan dan minuman 610.132.369 360.801.204 Fo o d and beverage
Perlengkapan hotel 479.763.240 483.119.808 Ho tel o perating supplies
Jumlah 1.089.895.609 843.921.012 To tal
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai untuk No allo wance fo r impairment lo sses is neccesary fo r
persediaan, karena manajemen berkeyakinan bahwa invento ries, since the management believes that all
seluruh persediaan dapat dijual atau digunakan sesuai invento ries and supplies are saleable o r usable within their
dengan periode peruntukannya. intended perio d o f usage.
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. ADVANC ES AND PREPAID EXPENSES
2025 2024
Uang muka 232.191.893 411.903.969 A dvances
Biaya dibayar di muka 154.056.882 125.830.651 Prepaid expenses
Jumlah 386.248.775 537.734.620 To tal
9. PERLENGKAPAN OPERASIONAL HOTEL 9. HO TEL O PERATING EQ UIPMENT
2025 2024
Linen 295.171.347 358.713.589 Linen
Chinaware dan glassware 139.331.569 98.664.985 Chinaware and glassware
Lain-lain 117.974.099 134.660.608 O thers
Jumlah 552.477.015 592.039.182 To tal
35
Page 45
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
10. ASET TETAP
2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balanc e A dditio ns Deduc tio ns Ending balanc e
Harga perolehan A c quisitio n c o st
Bangunan 105.155.047.136 - - 105.155.047.136 Buildings
Inventaris dan Ho tel o peratio nal
perlengkapan supplies and
operasi hotel 15.375.707.569 1.075.434.603 - 16.451.142.172 equipm ent
Kendaraan 1.082.903.498 - (145.445.449) 937.458.049 Vehic les
121.613.658.203 1.075.434.603 (145.445.449) 122.543.647.357
Akumulasi penyusutan A c c um ulated deprec iatio n
Bangunan 12.480.383.855 3.292.449.721 - 15.772.833.576 Buildings
Inventaris dan Ho tel o peratio nal
perlengkapan supplies and
operasi hotel 6.257.194.938 2.328.244.867 - 8.585.439.805 equipm ent
Kendaraan 602.377.755 88.404.984 (83.328.126) 607.454.613 Vehic les
19.339.956.548 5.709.099.572 (83.328.126) 24.965.727.994
Nilai buku neto 102.273.701.655 97.577.919.363 Net bo o k v alue
2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balanc e A dditio ns Deduc tio ns Ending balanc e
Harga perolehan A c quisitio n c o st
Bangunan 103.710.912.592 1.444.134.544 - 105.155.047.136 Buildings
Inventaris dan Ho tel o peratio nal
perlengkapan supplies and
operasi hotel 14.416.266.300 959.441.269 - 15.375.707.569 equipm ent
Kendaraan 1.082.903.498 - - 1.082.903.498 Vehic les
119.210.082.390 2.403.575.813 - 121.613.658.203
Akumulasi penyusutan A c c um ulated deprec iatio n
Bangunan 9.190.217.496 3.290.166.359 - 12.480.383.855 Buildings
Inventaris dan Ho tel o peratio nal
perlengkapan supplies and
operasi hotel 4.109.267.161 2.147.927.777 - 6.257.194.938 equipm ent
Kendaraan 467.014.818 135.362.937 - 602.377.755 Vehic les
13.766.499.475 5.573.457.073 - 19.339.956.548
Nilai buku neto 105.443.582.915 102.273.701.655 Net bo o k v alue
36
Page 46
The original financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2025, Perusahaan telah A s at December 31, 2025, the Co mpany has insured its fixed
mengasuransikan aset tetap untuk menutupi kemungkinan assets to co ver the po ssible lo sses fro m fire, theft and o thers
kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian dan lainnya with a to tal co verage o f USD 5,137,360 and Rp
dengan nilai pertanggungan asuransi sebesar USD 5.137.360 370,000,000. The management believes that the insurance
dan Rp 370.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai co verage is adequate to co ver po ssible lo sses fro m the risks.
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami.
Pada tanggal-tanggal pelaporan, manajemen berkeyakinan A s at the repo rting dates, the management believes that
tidak terdapat indikasi penurunan nilai aset tetap dan tidak there is no indicatio n o f assets impairment and there are no
ada aset tetap yang dijaminkan. fixed assets pledged as co llateral .
11. PROPERTI INVESTASI 11. INVESTMENT PRO PERTY
2025
Saldo awal/ Penambahan/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance A dditio n Revaluatio n Ending balance
Harga perolehan A cquisitio n co st
Tanah 56.700.000.000 - - 56.700.000.000 Land
Bangunan 2.453.137.500 - - 2.453.137.500 Building
59.153.137.500 - - 59.153.137.500
Akumulasi penyusutan A ccumulated depreciatio n
Bangunan 355.331.530 133.194.030 - 488.525.560 Building
Nilai buku neto 58.797.805.970 58.664.611.940 Net bo o k value
2024
Saldo awal/ Penambahan/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance A dditio n Revaluatio n Ending balance
Harga perolehan A cquisitio n co st
Tanah 56.700.000.000 - - 56.700.000.000 Land
Bangunan 2.453.137.500 - - 2.453.137.500 Building
59.153.137.500 - - 59.153.137.500
Akumulasi penyusutan A ccumulated depreciatio n
Bangunan 222.137.500 133.194.030 - 355.331.530 Building
Nilai buku neto 58.931.000.000 58.797.805.970 Net bo o k value
37
Page 47
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Properti investasi merupakan tanah dan bangunan di Investment pro perty is land and buildings in Jakarta that
Jakarta, yang dikelola oleh pihak berelasi disewakan ke manages by related party fo r leasing to third party until
pihak ketiga sampai dengan Oktober 2025 (Catatan 35c). O cto ber 2025 (No te 35c).
Properti investasi tersebut disewakan ke pihak ketiga The investment pro perty is leased to third party fro m
November 2025 sampai dengan Oktober 2028 (Catatan 35b). No vember 2025 until O cto ber 2028 (No te 35b).
Pada tanggal 31 Desember 2025, bangunan telah A s at December, 31 2025, the building was insured to co ver
diasuransikan untuk menutupi kemungkinan kerugian the po ssible lo sses fro m fire, theft and o thers with a to tal
terhadap risiko kebakaran, pencurian dan lainnya dengan co verage o f Rp 1,400,000,000. The management believes that
nilai pertanggungan asuransi sebesar Rp 1.400.000.000 the insurance co verage is adequate to co ver po ssible lo sses
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan fro m the risks.
asuransi tersebut cukup untuk menutup kemungkinan
kerugian atas risiko yang mungkin dialami.
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIG HT-O F-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
a. Aset hak-guna a. Right-of use assets
2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Be ginning balance A dditions De ductions Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use asse ts
Tanah 39.601.716.496 - - 39.601.716.496 Land
Akumulasi A ccumulate d
penyusutan de pre ciation
Tanah 16.771.263.654 3.805.075.474 - 20.576.339.128 Land
Nilai buku neto 22.830.452.842 19.025.377.368 Ne t book value
2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Be ginning balance A dditions De ductions Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use asse ts
Tanah 39.601.716.496 - - 39.601.716.496 Land
Akumulasi A ccumulate d
penyusutan de pre ciation
Tanah 12.966.188.180 3.805.075.474 - 16.771.263.654 Land
Nilai buku neto 26.635.528.316 22.830.452.842 Ne t book value
38
Page 48
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
b. Liabilitas sewa b. Lease liabilities
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 30) 28.015.926.942 30.499.752.309 Pihak berelasi (Catatan 30)
Jangka pendek (5.683.229.000) (4.007.150.000) Current po rtio n
Bagian jangka panjang setelah
dikurangi bagian jangka Lo ng-term debt net o f
pendek 22.332.697.942 26.492.602.309 current po rtio n
Perusahaan telah menyewa dari PT First National Cooling The Co mpany has been leasing fro m PT First Natio nal
Industry (entitas sepengendali) atas tanah yang digunakan Co o ling Industry (entity under co mmo n co ntro l) o f land,
untuk bangunan hotel di Sunter, Jakarta (Catatan 35a). which is used fo r ho tel buildings in Sunter, Jakarta (No te
35a).
Jumlah diakui di laba rugi: A mo unts reco gniz ed in pro fit o r lo ss:
2025 2024
Bunga atas liabilitas sewa 1.523.324.633 1.658.378.967 Interest o n lease liabilities
Beban penyusutan aset hak-guna 3.805.075.474 3.805.075.474 Depreciatio n o f right-o f-use assets
Jumlah 5.328.400.107 5.463.454.441 To tal
Berikut ini ringkasan komponen perubahan liabilitas yang The fo llo wing summarises the co mpo nent o f changes in the
timbul dari sewa : liabilities arising fro m leases :
2025 2024
Saldo awal 30.499.752.309 32.586.373.342 Beginning balance
Bunga atas liabilitas sewa 1.523.324.633 1.658.378.967 Interest o n lease liabilities
Pembayaran (4.007.150.000) (3.745.000.000) Payment
Saldo akhir 28.015.926.942 30.499.752.309 Ending balance
13. JAMINAN 13. SEC URITY DEPO SITS
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 30) 2.000.000.000 2.000.000.000 Related party (No te 30)
Pihak ketiga Third party
Jaminan PLN 129.870.000 129.870.000 Security depo sit to PLN
Jumlah 2.129.870.000 2.129.870.000 To tal
39
Page 49
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Jaminan ke pihak berelasi adalah sehubungan transaksi Security depo sit to related party in regards o f leasing o f land
sewa tanah. Jaminan PLN untuk pemasangan instalasi transactio n. Security depo sit to PLN is fo r the electricity
listrik di bangunan hotel ke PT PLN (Persero). installatio n at ho tel buildings to PT PLN (Persero ).
14. UTANG USAHA 14. TRADE PAY ABLES
a. Berdasarkan vendor a. Based o n v endo rs
2025 2024
Pihak ketiga Third party
CV Ocean Permata 164.342.790 182.502.550 CV O cean Permata
PD Umar 116.745.000 - PD Umar
Rumah Kue Kemmy 152.402.700 134.302.600 Rumah Kue Kemmy
PT Ciomas Adisatwa 165.196.710 115.099.300 PT Cio mas A disatwa
CV Saluyu 90.490.910 102.289.429 CV Saluyu
UD Soka Indah Jaya UD So ka Jaya Indah
Supplier 67.855.520 197.356.863 Supplier
PT Budi Jaya Amenities 6.174.993 112.070.980 PT Budi Jaya A menities
CV Intant Supplier - 149.304.190 CV Intant Supplier
Lain-lain (di bawah Rp 100 juta) 1.638.189.799 1.578.825.560 O thers (belo w Rp 100 millio ns)
Jumlah 2.401.398.422 2.571.751.472 To tal
b. Berdasarkan umur b. Based o n aging
2025 2024
Belum jatuh tempo 1.568.483.158 1.609.603.811 No t yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari 639.848.238 751.247.085 31 - 60 days
61 - 90 hari 70.952.583 124.365.882 61 - 90 days
> 90 hari 122.114.443 86.534.694 > 90 days
Jumlah 2.401.398.422 2.571.751.472 To tal
Seluruh utang usaha adalah dalam Rupiah. A ll o f trade payables are in Rupiah.
Seluruh utang usaha tidak dikenakan jaminan dan bunga. A ll o f trade payables are unsecured and no n-interest bearing.
40
Page 50
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
15. UTANG LAIN-LAIN 15. O THER PAY ABLES
a. Berdasarkan jenis a. Based o n types
2025 2024
Pihak ketiga Third party
Service charge 516.470.419 529.446.451 Service charge
Utang jaminan sewa 100.000.000 150.000.000 Lease security payable
Utang titipan 70.416.370 1.174.598.644 Depo sit mo ney
Lain-lain (di bawah Rp 100 juta) 889.274.143 712.483.891 O thers (belo w Rp 100 millio ns)
Jumlah 1.576.160.932 2.566.528.986 To tal
b. Berdasarkan umur b. Based o n aging
2025 2024
Belum jatuh tempo 348.631.448 593.407.890 No t yet due
Jatuh tempo : Due date :
1 - 30 hari 672.079.585 627.700.967 1 - 30 days
31 - 60 hari 106.624.333 159.218.638 31 - 60 days
61 - 90 hari 240.476.464 187.681.093 61 - 90 days
> 90 hari 208.349.102 998.520.398 > 90 days
Jumlah 1.576.160.932 2.566.528.986 To tal
Seluruh utang lain-lain adalah dalam Rupiah. A ll o f o ther payables are in Rupiah.
Seluruh utang lain-lain tidak dikenakan jaminan dan bunga. A ll o f o ther payables are unsecured and no n-interest bearing.
16. UANG MUKA TERIMA 16. ADVANC ES REC EIVED
2025 2024
Pihak ketiga Third party
Prebuy Prebuy
Trip.com 1.223.802.837 - Trip.co m
Agoda Beds Network 661.472.542 - A go da Beds Netwo rk
Dida Travel 500.000.000 - Dida Travel
Traveloka 238.921.000 - Travelo ka
Sewa Leases
PT MCR Bangun Persada 625.000.000 - PT MCR Bangun Persada
PT Sri Murugan Indonesia 540.000.000 540.000.000 PT Sri Murugan Indo nesia
Jumlah 3.789.196.379 540.000.000 To tal
41
Page 51
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
17. AKRUAL 17. AC C RUALS
2025 2024
Pemasaran 959.197.595 49.489.908 Marketing
Utilitas 505.939.928 466.713.125 Utilities
Karyawan kontrak (Catatan 19) 251.633.406 116.314.167 Co ntract emplo yees (No te 19)
Gaji dan tunjangan 177.543.199 214.410.188 Salary and allo wances
Cadangan pengganti aset tetap 76.182.964 277.544.195 Replacement pro visio n fixed assets
Lain-lain (di bawah Rp 100 juta) 288.070.175 159.000.595 O thers (belo w Rp 100 millio ns)
Jumlah 2.258.567.267 1.283.472.178 To tal
Cadangan penggantian aset tetap merupakan persentase The fixed asset replacement pro visio n is a certain percentage
tertentu dari service charge yang diterima dari konsumen. o f the service charge received fro m the custo mer. A t the end
Pada tiap akhir periode, Perusahaan akan mengevaluasi o f the perio d, the Co mpany will evaluate the use o f these
penggunaan cadangan tersebut dan cadangan yang tidak pro visio ns and tho se which are no t utiliz ed will be distributed
digunakan akan dibagikan ke karyawan. to emplo yees.
18. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 18. C O NSUMER FINANC ING PAY ABLES
a. Berdasarkan klasifikasi a. Based o n classificatio ns
2025 2024
Bagian jangka pendek 32.588.896 97.766.664 Current po rtio n
Bagian jangka panjang setelah Lo ng-term debt, net o f
dikurangi bagian jangka pendek - 32.588.896 current po rtio n
Jumlah 32.588.896 130.355.560 To tal
b. Berdasarkan perusahaan pembiayaan b. Based o n financing co mpany
2025 2024
PT Mandiri Tunas Finance 32.588.896 130.355.560 PT Mandiri Tunas Finance
Perusahaan melakukan pembelian sebuah kendaraan bulan The Co mpany purchased a vehicle in A pril 2023 amo unting
April 2023 senilai Rp 419 juta dengan fasilitas kredit to Rp 419 millio ns thro ugh mo to r vehicles credit facility with
kendaraan bermotor dengan angsuran terakhir di bulan last installment in A pril 2026.
April 2026.
42
Page 52
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 19. EMPLO Y EE BENEFIT O BLIG ATIO NS
Liabilitas dan beban atas imbalan kerja karyawan untuk The o bligatio ns and expenses o f emplo yee benefit fo r the year
tahun yang berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 dihitung ended December 31, 2025 and 2024 are calculated by
oleh aktuaris independen KKA Marcel Pryadarshi independent actuary KKA Marcel Pryadarshi, who se repo rts
Soepeno, yang laporannya masing-masing No. No . 0182/III/KKA -MPS/2026/RPT dated March 4, 2026
0182/III/KKA-MPS/2026/RPT tanggal 4 Maret 2026 dan and No . 0174/III/KKA -MPS/2025/RPT dated March 11,
No. 0174/III/KKA-MPS/2025/RPT tanggal 11 Maret 2025, respectively. The actuary used the Pro jected Unit Credit
2025. Aktuaris menggunakan metode Pro jected Unit Credit metho d fo r emplo yee benefits.
untuk imbalan kerja karyawan.
Asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut : The assumptio ns used are as fo llo ws:
2025 2024
Tingkat diskonto 5,9% 7,1 % Disco unt rate
Tingkat kenaikan upah 5% 5% Salary increase
Jumlah liabilitas imbalan kerja karyawan di laporan posisi The amo unt o f liabilities fo r emplo yee benefits in the
keuangan ditentukan sebagai berikut : statement o f financial po sitio n are determined as fo llo ws :
2025 2024
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 669.334.926 1.189.729.529 Present value o f o bligatio ns
Nilai wajar aset program - - Fair value o f plan assets
Status pendanaan - kekurangan 669.334.926 1.189.729.529 Funding status - disadvantages
Efek pembatasan aset - - Effect o f asset limitatio n
Liabilitas imbalan pasti neto 669.334.926 1.189.729.529 Net defined benefit o bligatio ns
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laba rugi The emplo yee benefits that are reco gniz ed in pro fit o r lo ss are
adalah sebagai berikut: as fo llo ws:
2025 2024
Biaya jasa kini 65.793.752 140.628.602 Current service co st
Biaya bunga 3.478.825 85.872.424 Interest co st
Dampak kurtailmen 537.505.125 456.084.174 Effect o f curtailment
Jumlah 606.777.702 682.585.200 To tal
43
Page 53
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja karyawan yang Remeasurement o f the emplo yee benefit o bligatio ns
diakui di penghasilan komprehensif lain adalah sebagai reco gniz ed in o ther co mprehensive inco me are as fo llo ws:
berikut :
2025 2024
(Keuntungan) / kerugian dari: (G ain) / lo ss fro m :
- Penyesuaian pengalaman 11.978.753 22.484.433 - Experience adjustment
- Perubahan asumsi 1.580.942 (10.307.442) - Changes in assumptio ns
Jumlah 13.559.695 12.176.991 To tal
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi keuangan The mo vements o f liabilities reco gniz ed in the statement o f
adalah sebagai berikut : financial po sitio n are as fo llo ws:
2025 2024
Saldo awal 1.189.729.529 1.301.097.338 Beginning balance
Beban di laba rugi 606.777.702 682.585.200 Expenses in pro fit o r lo ss
Penghasilan komprehensif lain 13.559.695 12.176.991 O ther co mprehensive inco me
Pembayaran imbalan (1.140.732.000) (806.130.000) Payment o f benefits
Saldo akhir 669.334.926 1.189.729.529 Ending balance
Karyawan Kontrak Co ntract emplo yees
2025 2024
Saldo awal 116.314.167 186.446.130 Beginning balance
Beban di laba rugi 282.349.239 13.608.037 Expenses in pro fit o r lo ss
Pembayaran imbalan (147.030.000) (83.740.000) Payment o f benefits
Saldo akhir 251.633.406 116.314.167 Ending balance
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 31 Desember 2025, perubahan terhadap salah A s at December 31, 2025, a change in o ne actuary
satu asumsi aktuaris, dengan anggapan asumsi yang lain assumptio n, assuming the o ther assumptio ns are co nstant,
konstan, akan berdampak kepada liabilitas imbalan kerja will have an impact o n emplo yee benefits liabilities as sho wn
karyawan seperti pada tabel di bawah : in the table belo w:
Kenaikan/ Penurunan/
Increase 1% Decrease 1 %
Tingkat diskonto (3.059.281) 3.309.652 Disco unt rate
Tingkat kenaikan upah 3.778.884 (3.529.470) Salary increase
Meskipun analisa di atas tidak mempertimbangkan A ltho ugh the abo ve analysis do es no t co nsider the
distribusi arus kas seperti yang direncanakan, angka di atas distributio n o f cash flo ws as planned, the figures abo ve sho w
menunjukkan sensitivitas dari asumsi tersebut. the sensitivity o f this assumptio n.
44
Page 54
The original financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM 20. C APITAL STO C K
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, modal dasar A s at Desember 31, 2025 and 2024, the issued and paid-
yang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari : in capital are as fo llo ws :
2025
Saham/ Jumlah/ Persentase/
Pemegang saham Shares A mount Percentage Shareholders
Unilink Ventures Inc 165.116.000 16.511.600.000 36,69 Unilink Ventures Inc
Sapto Utomo Hidajat Sapto Utomo Hidajat
(Direktur Utama) 44.000.000 4.400.000.000 9,78 (President Director)
Surjo Luhur Hidajat Surjo Luhur Hidajat
(Komisaris utama) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 (President Commissioner)
Daniel Hidayat (Direktur) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Daniel Hidayat (Director)
Pamela Hidajat 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Pamela Hidajat
Leonard Hidayat 20.827.000 2.082.700.000 4,63 Leonard Hidayat
Elishea Hidajat 18.700.000 1.870.000.000 4,16 Elishea Hidajat
Alexander Hidajat (Direktur) 15.305.000 1.530.500.000 3,40 A lexander Hidajat (Director)
Jason Hidajat 15.300.000 1.530.000.000 3,40 Jason Hidajat
Elaine Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Elaine Hidajat
Isabel Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Isabel Hidajat
Masyarakat 92.752.000 9.275.200.000 20,61 Public
Jumlah 450.000.000 45.000.000.000 100,00 Total
2024
Saham/ Jumlah/ Persentase/
Pemegang saham Shares A mount Percentage Shareholders
Unilink Ventures Inc 165.116.000 16.511.600.000 36,69 Unilink Ventures Inc
Sapto Utomo Hidajat Sapto Utomo Hidajat
(Direktur Utama) 44.000.000 4.400.000.000 9,78 (President Director)
PT Tjahaya Karya Mulia 22.000.000 2.200.000.000 4,89 PT Tjahaya Karya Mulia
Surjo Luhur Hidajat Surjo Luhur Hidajat
(Komisaris utama) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 (President Commissioner)
Daniel Hidayat (Direktur) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Daniel Hidayat (Director)
Pamela Hidajat 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Pamela Hidajat
Leonard Hidayat 20.827.100 2.082.710.000 4,63 Leonard Hidayat
Elishea Hidajat 18.700.000 1.870.000.000 4,16 Elishea Hidajat
Alexander Hidajat (Direktur) 15.305.000 1.530.500.000 3,40 A lexander Hidajat (Director)
Jason Hidajat 15.300.000 1.530.000.000 3,40 Jason Hidajat
Elaine Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Elaine Hidajat
Isabel Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Isabel Hidajat
Masyarakat 70.751.900 7.075.190.000 15,72 Public
Jumlah 450.000.000 45.000.000.000 100,00 Total
45
Page 55
The original financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIO NAL PAID-IN C APITAL
2025 2024
Aset pengampunan pajak 18.675.575.000 18.675.575.000 Tax amnesty assets
Agio saham dari penawaran Premium fro m the initial public
umum perdana (Catatan 1b) 7.500.000.000 7.500.000.000 o ffering o f shares (No te 1b)
Biaya emisi saham (2.992.202.610) (2.992.202.610) Share issuance co sts
Jumlah 23.183.372.390 23.183.372.390 To tal
22. SURPLUS REVALUASI ASET TETAP 22. SURPLUS O F REVALUATIO N O F FIXED ASSET
Perusahaan melakukan penilaian kembali (revaluasi) aset The Co mpany carried o ut fixed assets revaluatio n in 2015,
tetap di tahun 2015, 2020 dan 2023, semuanya 2020 and 2023, all using the services o f an independent
menggunakan jasa penilai independen Kantor Jasa appraiser Public A ppraisal Services O ffice (KJPP).
Penilai Publik (KJPP).
Pada tahun 2015, Perusahaan melakukan penilaian In 2015, the Co mpany revaluated o f all its fixed assets,
kembali atau revaluasi terhadap seluruh aset tetap yang which were acquired befo re December 31, 2015 based o n
diperoleh sebelum tanggal 31 Desember 2015 berdasarkan the Minister o f Finance Regulatio n No . 191/PMK.10/2015
Peraturan Menteri Keuangan No. 191/PMK.10/2015 dated O cto ber 15, 2015. The assessment was carried o ut by
tanggal 15 Oktober 2015. Penilaian tersebut dilakukan KJPP Felix Sutandar and Partners with their repo rt
oleh KJPP Felix Sutandar dan Rekan dengan dengan No . FSR/PV-FS/120783/2015 dated December 3, 2015.
laporannya No. FSR/PV-FS/120783/2015 tanggal 3 The revaluatio n was appro ved by the Directo r G eneral o f
Desember 2015. Penilaian kembali tersebut telah disetujui Taxes with the Decisio n Letter o f the Directo r G eneral o f
oleh Direktur Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan Taxes No . KEP-687/WPJ.05/2016 dated February 4, 2016.
Direktur Jendral Pajak No.KEP-687/WPJ.05/2016
tanggal 4 Februari 2016.
2015
Surplus revaluasi
aset tetap/
Nilai buku/ Nilai pasar/ Surplus o f revaluatio n
Bo o k value Market value o f fixed asset
Bangunan 11.479.519.540 79.505.580.000 68.026.060.460 Buildings
Ho tel o peratio nal
Inventaris dan perlengkapan supplies and
operasi hotel 3.447.903.278 8.713.120.000 5.265.216.722 equipment
Kendaraan 403.598.958 731.000.000 327.401.042 Vehicles
15.331.021.776 88.949.700.000 73.618.678.224
Pajak penghasilan final (2.208.560.347) Final inco me tax
Jumlah neto 71.410.117.877 Net amo unt
46
Page 56
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tahun 2020, Perusahaan melakukan penilaian In 2020, revaluated o f all its fixed assets. The assessment
kembali atau revaluasi terhadap seluruh aset tetap. was carried o ut by KJPP Suwendho Rinaldy and Partners
Penilaian tersebut dilakukan oleh KJPP Suwendho with their repo rt No . 00016/2.0059-
Rinaldy dan Rekan dengan laporannya 02/PI/05/0242/1/I/2021 dated January 21, 2021.
No..00016/2.0059-02/PI/05/0242/1/I/2021 tanggal
21.Januari 2021.
2020
Surplus revaluasi
aset tetap/
Nilai buku/ Nilai pasar/ Surplus o f revaluatio n
Bo o k value Market value o f fixed asset
Bangunan 62.314.032.220 64.647.000.000 2.332.967.780 Buildings
Ho tel o peratio nal
Inventaris dan perlengkapan supplies and
operasi hotel 5.331.300.796 7.499.000.000 2.167.699.204 equipment
Kendaraan 296.738.542 387.000.000 90.261.458 Vehicles
Jumlah 67.942.071.558 72.533.000.000 4.590.928.442 To tal
Pajak penghasilan terkait (1.010.004.256) Inco me tax related
Jumlah neto 3.580.924.186 Net amo unt
Pada tahun 2023, Perusahaan kembali melakukan In 2023, the Co mpany again revaluated its fixed assets -
penilaian kembali atau revaluasi terhadap aset tetap - ho tel buildings. The assessment was carried o ut by KJPP
bangunan hotel. Penilaian tersebut dilakukan oleh KJPP Felix Sutandar and Partners with their repo rt No .
Felix Sutandar dan Rekan dengan laporannya No. 00115/2.0072-00/PI/05/0434/1/I/2024 dated January 31,
00115/2.0072-00/PI/05/0434/1/I/2024 tanggal 2024.
31.Januari 2024.
2023
Surplus revaluasi
aset tetap/
Nilai buku/ Nilai pasar/ Surplus o f revaluatio n
Bo o k value Market value o f fixed asset
Bangunan 72.149.334.278 94.066.000.000 21.916.665.722
Pajak penghasilan terkait (4.821.666.459) Inco me tax related
Jumlah neto 17.094.999.263 Net amo unt
47
Page 57
The original financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
23. SALDO LABA 23. RETAINED EARNING S
a. Belum ditentukan penggunaannya a. Unappro priated
2025 2024
Saldo awal 7.405.540.182 9.092.753.000 Beginning balance
Pembentukan cadangan umum (100.000.000) (100.000.000) A llo catio n o f general reserves
Rugi tahun berjalan (4.454.505.399) (1.577.714.765) Lo ss fo r the year
Rugi komprehensif lain (10.576.562) (9.498.053) O ther co mprehensive lo ss
Saldo akhir 2.840.458.221 7.405.540.182 Ending balance
b. Ditentukan penggunaannya b. Appro priated
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. Under Limited Liability Co mpany Law No . 40/2007,
40/2007, Perusahaan diharuskan membuat cadangan Co mpanies are required to set up a statuto ry reserve
wajib sampai mencapai 20% dari modal saham yang until reaching 20% o f the issued and paid up share
ditempatkan dan disetor penuh. capital.
Pembentukan cadangan wajib sesuai dengan Rapat A llo catio n o f general reserves as stipulated in the
Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang A nnual G eneral Meeting o f Shareho lders which was
tertuang dalam akta Notaris Rahayu Ningsih, S.H. no tarised by No tary Rahayu Ningsih, S.H. in deed No .
masing-masing akta No. 8 tanggal 19 Juni 2025 dan No. 8 dated June 19, 2025 and No . 12 dated June 21, 2024,
12 tanggal 21 Juni 2024. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, saldo laba A s at Desember 31, 2025 and 2024, the balance o f the
yang telah ditentukan penggunaannya masing-masing appro priated retained earnings amo unted to Rp
sebesar Rp 500.000.000 dan Rp 400.000.000. 500,000,000 and Rp 400,000,000, respectively.
24. PENDAPATAN 24. REVENUES
2025 2024
Kamar 24.273.119.418 25.349.160.300 Ro o ms
Makanan dan minuman 19.465.281.432 24.899.066.154 Fo o d and beverage
Lain-lain 2.273.108.699 2.600.077.327 O thers
Jumlah 46.011.509.549 52.848.303.781 To tal
Tidak ada pendapatan ke pihak berelasi untuk tahun 2025 There were no revenue to related party fo r the year 2025
dan 2024. and 2024.
Tidak terdapat pendapatan dari pihak tertentu yang There were no revenue fro m certain party which exceeded
melebihi 10% dari jumlah pendapatan. 10% o f to tal revenues.
48
Page 58
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
25. BEBAN POKOK PENDAPATAN 25. C O ST O F REVENUES
2025 2024
Gaji dan tunjangan 7.866.521.884 8.395.564.210 Salaries and allo wances
Makanan dan minuman 7.475.869.104 9.272.220.686 Fo o d and beverage
Perlengkapan hotel dan restoran 2.460.289.447 2.637.240.357 Ho tel and restaurant equipment
Utilitas 1.053.031.676 813.093.775 Utilities
Keperluan kantor 981.574.454 1.523.207.254 O ffice supplies
Imbalan kerja karyawan 303.388.851 341.292.600 Emplo yee benefits
Lain-lain 388.709.454 245.759.417 O thers
Jumlah 20.529.384.870 23.228.378.299 To tal
Tidak terdapat beban dari pihak tertentu yang melebihi There were expense fro m certain party which exceeded
10% dari jumlah beban pokok pendapatan. 10% o f to tal co st o f revenues.
26. BEBAN USAHA 26. O PERATING EXPENSES
2025 2024
Gaji dan tunjangan 7.499.092.144 8.087.104.189 Salaries and allo wances
Listrik dan gas 4.369.984.355 4.792.925.911 Electricity and gas
Iklan dan promosi 2.186.842.436 996.155.957 A dvertising and pro mo tio n
Pajak bumi dan bangunan 1.701.572.998 1.774.543.340 Pro perty tax
Beban pajak 1.399.887.882 774.318.853 Tax expense
Perbaikan dan pemeliharaan 1.232.530.988 1.094.289.415 Repair and maintenance
Utilitas 1.130.439.539 1.485.406.372 Utility
Asuransi 348.333.564 328.171.045 Insurances
Imbalan kerja karyawan 303.388.851 341.292.600 Emplo yee benefits
Jasa profesional 290.131.851 406.355.488 Pro fessio nal fees
Keperluan kantor 272.096.391 260.596.451 O ffice supplies
Iuran dan lisensi 264.859.633 557.930.151 Membership and licenses
Perjalanan 223.202.281 406.757.984 Travel
Sumbangan 158.282.548 74.705.170 Do natio n
Musik dan hiburan 112.808.221 128.058.878 Music and entertainment
Sewa 103.132.750 162.245.795 Rent
Lain-lain 491.121.922 344.239.385 O thers
Jumlah 22.087.708.354 22.015.096.984 To tal
49
Page 59
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
2025 2024
Beban penyusutan Depreciatio n expenses
Aset tetap 5.709.099.572 5.573.457.073 Fixed assets
Aset hak-guna 3.805.075.474 3.805.075.474 Right-o f-use assets
Properti investasi 133.194.030 133.194.030 Investment pro perty
Jumlah 9.647.369.076 9.511.726.577 To tal
27. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 27. O THER INC O ME (EXPENSES)
2025 2024
Diskon Pb1 736.000.246 - Disco unt Pb1
Pendapatan kerjasama bagi Pro fit sharing
hasil (Catatan 30 dan 35c) 488.016.747 624.868.166 (No te 30 and 35c)
Penjualan aset tetap 130.000.000 - Sale o f fixed assets
Pendapatan sewa dari Rental inco me fro m
properti investasi (Catatan 35b) 125.000.000 - investment pro perty (No te 35b)
Pendapatan sewa dan Rental inco me and
service charge 118.670.907 159.471.931 service charge
Beban administrasi bank (8.632.967) (7.750.791) Bank administratio n expenses
Lain-lain 776.958.848 507.478.999 O thers
Jumlah 2.366.013.781 1.284.068.305 To tal
28. BEBAN KEUANGAN 28. FINANC E C O STS
2025 2024
Bunga atas liabilitas sewa 1.523.324.633 1.658.378.967 Interest o n lease liabilities
Bunga pembiayaan konsumen 17.505.343 15.902.728 Co nsumer financing interest
Jumlah 1.540.829.976 1.674.281.695 To tal
29. PERPAJAKAN 29. TAXATIO N
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
2025 2024
Pajak penghasilan pasal 23 126.549.667 373.050.067 Inco me tax article 23
50
Page 60
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
b. Utang pajak b. Taxes payable
2025 2024
Pajak pembangunan 1 605.896.781 608.617.442 Lo cal develo pment tax
Pajak penghasilan pasal 21 31.323.184 24.631.991 Inco me tax article 21
Pajak pertambahan nilai 18.864.009 10.512.674 Value added tax
Pajak penghasilan pasal 23 6.391.900 3.576.270 Inco me tax article 23
Jumlah 662.475.874 647.338.377 To tal
c. Manfaat pajak penghasilan c. Income tax benefit
Manfaat pajak untuk tahun 2025 dan 2024 adalah : Tax benefit fo r year 2025 and 2024 are as fo llo ws :
2025 2024
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan (4.640.024) (121.849.124) Deferred tax
Manfaat pajak (4.640.024) (121.849.124) Tax benefit
Rekonsiliasi antara taksiran rugi akuntansi sebelum The reco nciliatio n between estimated lo ss befo re
pajak dengan taksiran rugi fiskal untuk tahun 2025 dan inco me tax and estimated taxable lo ss fo r 2025 and 2024
2024 adalah sebagai berikut: are as fo llo ws :
2025 2024
Rugi sebelum pajak penghasilan (4.459.145.423) (1.699.563.889) Lo ss befo re inco me tax
Koreksi : A djustments fo r :
Beda tetap : Permanent differences :
Beban pajak 1.399.887.882 774.318.853 Tax expenses
Beban pengobatan 163.846.687 147.421.480 Medical expenses
Sumbangan 158.282.548 74.705.170 Do natio ns
Musik dan hiburan 112.808.221 128.058.878 Music and entertainment
Pendapatan sewa dari Rental inco me fro m
properti investasi (125.000.000) - investment pro perty
Pendapatan sewa dan Rental inco me and
service charge (118.670.907) (159.471.931) service charge
Pendapatan bunga (968.623.523) (597.547.580) Interest inco me
622.530.908 367.484.870
Beda temporer : Tempo rary differences:
Penyusutan aset tetap (899.398.825) (1.017.683.296) Depreciatio n o f fixed assets
Penyusutan properti Depreciatio n o f investment
investasi 133.194.030 133.194.030 pro perty
Aset hak-guna 3.805.075.474 3.805.075.474 Right-o f-use assets
Liabilitas sewa (2.483.825.363) (2.086.621.036) Lease liabilities
Cadangan penggantian aset
tetap - (156.560.714) Pro visio n o f asset replacement
Imbalan kerja karyawan (533.954.298) (123.544.800) Emplo yee benefits
21.091.018 553.859.658
51
Page 61
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
2025 2024
Rugi fiskal tahun berjalan (3.815.523.497) (778.219.361) Fiscal lo ss fo r current year
Rugi fiskal tahun-tahun
sebelumnya Fiscal lo sses previo us years
Rugi fiskal 2024 (778.219.361) - Fiscal lo ss 2024
Rugi fiskal 2023 (2.004.830.482) (2.004.830.482) Fiscal lo ss 2023
Rugi fiskal 2022 (6.683.999.313) (6.683.999.313) Fiscal lo ss 2022
Rugi fiskal 2021 (5.271.316.247) (5.271.316.247) Fiscal lo ss 2021
Rugi fiskal 2020 - (14.397.183.422) Fiscal lo ss 2020
Kumulatif rugi fiskal (18.553.888.900) (29.135.548.825) Cumulative fiscal lo sses
Pajak penghasilan badan untuk 31 Desember 2025 dan No inco me tax pro vided fo r December 31, 2025 and
2024 tidak disisihkan karena hasil usaha menunjukkan 2024, since the taxable inco me were negative.
negatif.
Pajak penghasilan atas rugi fiskal tahun berjalan dan The inco me tax o f current and previo us fiscal lo sses
sebelumnya tidak ditangguhkan, karena manajemen were no t deferred, because management believed that
berpendapat bahwa Perusahaan belum dapat the Co mpany will no t be able to generate sufficient
menghasilkan laba yang cukup di tahun-tahun pro fit in the fo llo wing years, therefo re the tax lo sses
berikutnya, sehingga rugi fiskal tersebut tidak dapat canno t be used as co mpensatio n in deferred tax.
digunakan sebagai kompensasi dalam pajak tangguhan.
Rekonsiliasi antara manfaat pajak dengan hasil The reco nciliatio n between tax benefit and the
perkalian rugi akuntansi sebelum pajak dengan tarif theo retical tax amo unt o n the lo ss befo re tax fo r 2025
yang berlaku untuk tahun 2025 dan 2024 sebagai berikut: and 2024 are as fo llo ws:
2025 2024
Rugi sebelum pajak
penghasilan (4.459.145.423) (1.699.563.889) Lo ss befo re inco me tax
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at the applicable
yang berlaku (981.011.993) (373.904.056) rates
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 403.661.574 247.390.964 No n-deductible expenses
Pendapatan kena pajak final (266.704.775) (166.544.292) Inco me subject to final inco me tax
Penyesuaian 839.415.169 171.208.260 A djustment
Manfaat pajak (4.640.024) (121.849.124) Tax benefit
52
Page 62
The original financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laba rugi/ C redited (charge) to
C redited (charge) to o ther co mprehensive
2024 pro fit (lo ss) inco me 2025
Aset tetap (7.770.127.597) (197.867.741) - (7.967.995.338) Fixed assets
Properti investasi (461.517.314) 29.302.687 - (432.214.627) Investment pro perty
Aset hak-guna (5.022.699.626) 837.116.604 - (4.185.583.022) Right-o f-used assets
Liabilitas sewa 6.709.945.507 (546.441.580) - 6.163.503.927 Lease liabilities
Imbalan kerja karyawan 261.740.496 (117.469.946) 2.983.133 147.253.683 Emplo yee benefits
Jumlah neto (6.282.658.534) 4.640.024 2.983.133 (6.275.035.377) Net to tal
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain /
laba rugi / C redited (charge) to
C redited (charge) to o ther co mprehensive
2023 pro fit (lo ss) inco me 2024
Aset tetap (7.546.237.272) (223.890.325) - (7.770.127.597) Fixed assets
Properti investasi (490.820.000) 29.302.686 - (461.517.314) Investment pro perty
Aset hak-guna (5.859.816.230) 837.116.604 - (5.022.699.626) Right-o f-used assets
Liabilitas sewa 7.169.002.135 (459.056.628) - 6.709.945.507 Lease liabilities
Cadangan penggantian Pro visio n o f asset
aset tetap 34.443.357 (34.443.357) - - replacement
Imbalan kerja karyawan 286.241.414 (27.179.856) 2.678.938 261.740.496 Emplo yee benefits
Jumlah neto (6.407.186.596) 121.849.124 2.678.938 (6.282.658.534) Net to tal
53
Page 63
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
e. Administrasi e. Administratio n
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, entitas A cco rding to tax regulatio ns in Indo nesia, the entity
menyetorkan dan melaporkan pajak-pajaknya pays and repo rts its taxes based o n self-assessment
berdasarkan sistem self-assesment. Fiskus dapat system. Tax o ffice can make adjustments fo r tho se taxes
melakukan koreksi dan menetapkan pajak-pajak entitas within 5 years starting the taxes are liable.
tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat terutangnya
pajak.
f. Pengampunan pajak f. Tax amnesty
Pada tahun 2016, Perusahaan telah mengikuti Program In 2016,the Co mpany has participated in the tax
Pengampunan Pajak sesuai dengan UU No. 11 tanggal amnesty pro gram in acco rdance with Law No . 11 dated
1 Juli 2016. Sesuai dengan PSAK 370, penyesuaian dan July 1, 2016. In acco rdance with PSA K 370,
pengukuran kembali atas aset program pengampunan adjustments and remeasurement o f the tax amnesty
pajak tersebut dicatat dan diakui sebagai tambahan assets are reco rded and reco gniz ed as additio nal paid-in
modal disetor (Catatan 21). capital (No te 21).
g. Tarif pajak g. Tax rates
Berdasarkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021, yang Pursuant to Law No . 7 Y ear 2021, which was effective
mulai berlaku efektif pada 29 Oktober 2021, o n O cto ber 29, 2021, the G o vernment has changed the
Pemerintah telah mengubah ketentuan tarif pajak pada tax rate pro visio ns in the previo us Law and
Undang-Undang dan Peraturan sebelumnya, yaitu Regulatio ns, that are fo r the year 2021 and thereafter
untuk tahun 2021 dan tahun-tahun selanjutnya tarif the co rpo rate inco me tax remains the same at 22%,
pajak penghasilan badan tetap berlaku 22%, kecuali except fo r the certain entities which will apply special
untuk badan usaha tertentu yang berlaku tarif khusus. rates. Publicly listed entities which co mply with certain
Perusahaan Terbuka yang memenuhi syarat-syarat requirements are entitled to a 3% tax rate reductio n
tertentu berhak memperoleh penurunan tarif pajak fro m the applicable tax rates. Fo r the tax year 2025 and
penghasilan sebesar 3% dari tarif pajak penghasilan 2024, the Co mpany has applied tax rate in acco rdance
yang berlaku. Untuk tahun pajak 2025 dan 2024, with the amended regulatio ns.
Perusahaan telah menerapkan tarif pajak yang sesuai
dengan peraturan perubahan tersebut.
54
Page 64
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
30. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 30. RELATED PARTY INFO RMATIO N
Pihak-pihak berelasi/Related party Hubungan/Relatio nship
PT First National Cooling
Industry PT FNCI Entitas sepengendali/Entity under co mmo n co ntro l
PT Dirga Surya PT DS Entitas sepengendali/Entity under co mmo n co ntro l
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah Balances and transactio ns with related party are as fo llo ws :
sebagai berikut :
2025 2024
Piutang lain-lain O ther receivables
PT DS - 108.448.166 PT DS
Persentase terhadap jumlah aset - 0,05% Percentage o f to tal assets
Jaminan Security depo sits
PT FNCI 2.000.000.000 2.000.000.000 PT FNCI
Persentase terhadap jumlah aset 0,96% 0,94% Percentage o f to tal assets
Liabilitas sewa Lease liabilities
PT FNCI 28.015.926.942 30.499.752.309 PT FNCI
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 61,33% 66,72% Percentage o f to tal liabilities
Pendapatan lain-lain O ther inco me
PT DS 488.016.747 624.868.166 PT DS
Persentase terhadap jumlah Percentage o f
pendapatan lain-lain 20,63% 48,66% o ther inco me
Kompensasi kepada personil manajemen kunci untuk Co mpensatio n fo r key management perso nnel amo unts
tahun 2025 dan 2024 masing-masing berjumlah fo r the year 2025 and 2024 amo unting to Rp 2,207,979,692
Rp.2.207.979.692 dan Rp 2.207.979.692. and Rp . 2,207,979,692, respectively.
Transaksi pihak berelasi dilakukan dengan ketentuan yang Transactio ns with related parties are carried o ut o n terms
setara dengan yang berlaku dalam transaksi yang wajar. equivalent to tho se applicable to fair transactio ns.
55
Page 65
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
31. INFORMASI SEGMEN USAHA 31. BUSINESS SEG MENT INFO RMATIO N
Informasi tentang segmen usaha Perusahaan adalah sebagai The Co mpany business segment info rmatio n is as fo llo ws
berikut : :
2025
Akomodasi dan Pusat olahraga
penunjang/ dan rekreasi/
A cco mmo datio n Spo rts and Jumlah/
Hotel and suppo rt recreatio n center To tal
Pendapatan 43.738.400.850 493.371.251 1.779.737.448 46.011.509.549 Revenues
Beban pokok pendapatan (20.167.013.502) (289.821.368) (72.550.000) (20.529.384.870) C o st o f revenues
Laba bruto 23.571.387.348 203.549.883 1.707.187.448 25.482.124.679 G ro ss pro fit
Beban usaha (20.631.975.085) (1.455.733.269) - (22.087.708.354) O perating expenses
Beban penyusutan (9.647.369.076) - - (9.647.369.076) D epreciatio n expenses
Pendapatan (beban) O ther inco me
lain-lain, bersih 2.366.013.781 - - 2.366.013.781 (expenses), net
Pendapatan keuangan 968.623.523 - - 968.623.523 Finance inco me
Beban keuangan (1.540.829.976) - - (1.540.829.976) Finance co sts
Rugi sebelum pajak Lo ss befo re inco me
penghasilan (4.914.149.485) (1.252.183.386) 1.707.187.448 (4.459.145.423) tax
2024
Akomodasi dan Pusat olahraga
penunjang/ dan rekreasi/
A cco mmo datio n Spo rts and Jumlah/
Hotel and suppo rt recreatio n center To tal
Pendapatan 50.248.226.454 646.658.301 1.953.419.026 52.848.303.781 Revenues
Beban pokok pendapatan (23.008.261.761) (192.478.997) (27.637.541) (23.228.378.299) C o st o f revenues
Laba bruto 27.239.964.693 454.179.304 1.925.781.485 29.619.925.482 G ro ss pro fit
Beban usaha (20.514.049.585) (1.501.047.399) - (22.015.096.984) O perating expenses
Beban penyusutan (9.511.726.577) - - (9.511.726.577) D epreciatio n expenses
Pendapatan (beban) O ther inco me
lain-lain, bersih 1.284.068.305 - - 1.284.068.305 (expenses), net
Pendapatan keuangan 597.547.580 - - 597.547.580 Finance inco me
Beban keuangan (1.674.281.695) - - (1.674.281.695) Finance co sts
Rugi sebelum pajak Lo ss befo re inco me
penghasilan (2.578.477.279) (1.046.868.095) 1.925.781.485 (1.699.563.889) tax
56
Page 66
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
32. RUGI PER SAHAM 32. LO SS PER SHARE
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi neto Basic earnings per share are co mputed by dividing net
yang dapat dibagi kepada para pemegang saham dengan inco me attributable to the shareho lders o f Co mpany with
jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan the weighted average number o f issued and fully paid
disetor penuh selama tahun berjalan. shares during the year.
2025 2024
Rugi tahun berjalan (4.454.505.399) (1.577.714.765) Lo ss fo r the year
Rata-rata tertimbang jumlah Weitghted average number o f
saham biasa yang beredar 450.000.000 450.000.000 shares o utstanding
Rugi per saham - dasar (9,9) (3,5) Lo ss per share - basic
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANC IAL RISK MANAG EMENT
a. Manajemen risiko modal a. C apital risk management
Struktur permodalan utama Perusahaan berasal dari The capital structure o f the Co mpany is o riginally
modal saham. derived fro m capital sto ck.
Tindakan yang dilakukan dalam mengelola permodalan In managing capital as a go ing co ncern, the Co mpany
untuk menjaga kelangsungan Perusahaan adalah : seeks to :
- Menjaga kecukupan finansial yang kuat sesuai - Maintain sufficient financial strength in acco rdance
dengan risiko yang dihadapi untuk mendukung with risk appetite, to suppo rt new business gro wth
pertumbuhan bisnis baru dan memenuhi persyaratan and satisfy the requirements o f the regulato rs and
dari regulator dan pemangku kepentingan lainnya o ther stakeho lders giving assurance o f o ur financial
sehingga memberikan keyakinan kepada pelanggan strength to bo th o ur custo mers and shareho lders;
dan pemegang saham terhadap kekuatan finansial
Perusahaan;
- Mempertahankan fleksibilitas keuangan dengan - Retain financial flexibility by maintaining stro ng
menjaga likuiditas yang kuat; liquidity;
- Membagikan dividen dengan mempertimbangkan - Declare dividends with reference to facto rs including
faktor pertumbuhan arus kas dan kinerja Perusahaan. gro wth in cash flo ws and earnings.
Manajemen Perusahaan secara berkala melakukan reviu The Co mpany's management perio dically review the
struktur permodalan Perusahaan. Sebagai bagian dari Co mpany's capital structure. A s part o f this review,
reviu ini, manajemen mempertimbangkan biaya management co nsider the co st o f capital and related
permodalan dan risiko yang berhubungan. risks.
57
Page 67
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan b. Financial risk management o bjectiv es and po licies
Tujuan dari kebijakan manajemen risiko keuangan The Co mpany's o verall financial risk management and
Perusahaan secara keseluruhan adalah memastikan po licies seek to ensure that adequate financial reso urces
bahwa sumber daya keuangan yang memadai tersedia are available fo r o peratio n and develo pment o f their
untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk business, while managing their expo sure to market risk
mengelola risiko pasar (termasuk risiko mata uang asing (including fo reign exchange risk and interest rate risk),
dan risiko tingkat bunga), risiko kredit dan risiko credit risk and liquidity risk.
likuiditas.
1. Risiko pasar 1. Market risk
Aktivitas Perusahaan terekspos terutama untuk risiko The Co mpany's activities are expo sed primarily to the
keuangan atas perubahan nilai tukar mata uang asing financial risks o f changes in fo reign currency
dan suku bunga. exchange rates and interest rates.
a. Manajemen risiko mata uang asing a. Fo reign currency risk management
Perusahaan terkena risiko mata uang asing The Co mpany's expo sed to the fo reign currency risk
sehubungan dengan eksposur mata uang asing. in respect o f its net fo reign currency expo sures. The
Fluktuasi yang timbul dari perubahan kurs mata vo latility arising fro m changes in fo reign exchange
uang asing umumnya dikelola dengan cara rates are generally managed by matching liabilities
mencocokkan liabilitas dengan aset mata uang with assets o f the same currency, this ensuring that
yang sama sehingga memastikan bahwa setiap any expo sures to o verseas currencies are
eksposur terhadap mata uang asing luar negeri minimiz ed.
diminimalkan.
Risiko pengelolaan dana dilakukan melalui dua Fund management risk is addressed thro ugh two
pendekatan, yang pertama adalah manajemen arus appro aches. The first is cash flo w management, by
kas dengan mempersingkat waktu penagihan reducing the time o f co llectio n so that funds can be
sehingga dana dapat lebih cepat diinvestasikan. invested mo re quickly. Seco nd, to anticipate
Kedua untuk mengantisipasi perubahan ekonomi changes in glo bal and lo cal eco no mic climate,
global dan lokal, perubahan situasi politik, changes in the po litical situatio n, regulato ry
perubahan peraturan dan faktor lain yang dapat changes, and o ther facto rs that co uld affect the
mempengaruhi keamanan investasi. security o f investments.
Risiko yang timbul dari perubahan nilai tukar mata Risk arising fro m changes in the value o f fo reign
uang diminimalkan dengan menjaga cadangan currencies is minimiz ed by maintaining reserves in
dalam mata uang asing sebesar liabilitas fo reign currencies equal to the amo unt o f the
Perusahaan dalam mata uang tersebut. Co mpany's liabilities in tho se currencies.
b. Manajemen risiko tingkat bunga dan risiko pasar b. Interest rate and o ther market risk management
lainnya
Perusahaan memiliki eksposur atas dampak The Co mpany has an expo sure to changes in
perubahan tingkat bunga dan risiko pasar lainnya interest rates and o ther market risk relating to the
sehubungan dengan investasi Perusahaan seperti Co mpany's investment such as time depo sits and
deposito dan efek utang. Untuk mengelola risiko- debt securities. To manage these risks, the
risiko ini, Perusahaan mendiversifikasi portofolio Co mpany diversifies its investment po rtfo lio and
investasi dan melaksanakan analisa sensitivitas. perfo rms sensitivity analysis.
58
Page 68
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Sensitivitas suku bunga Interest rate sensitivity
Analisa sensitivitas suku bunga digunakan untuk Interest rate sensitivity analysis is used to analyz e
menganalisis dampak kemungkinan perubahan pro bable change in interest rate affecting the pro fit
suku bunga terhadap laba atau rugi dan ekuitas. o r lo ss and equity. The estimated change in fair
Perubahan estimasi nilai wajar dan arus kas untuk values and cash flo ws fo r changes in market interest
perubahan suku bunga pasar didasarkan pada rates are based o n the vo latility o f histo rical interest
volatilitas tingkat suku bunga historis dengan rates, with all o ther variables held co nstantly.
mempertahankan variabel lainnya tetap konstan.
2. Manajemen risiko kredit 2. Credit risk management
Risiko kredit adalah risiko bahwa suatu pihak untuk Credit risk is the risk that o ne party to a financial
suatu instrumen keuangan akan menyebabkan instrument will cause financial lo ss to the o ther party
kerugian finansial bagi pihak lain karena gagal untuk by failing to discharge an o bligatio n. The fo llo wing
melaksanakan kewajiban. Berikut ini adalah po licies and pro cedures are maintained to mitigate the
kebijakan dan prosedur yang diterapkan untuk Co mpany's expo sure to credit risk :
mengurangi eksposur Perusahaan terhadap risiko
kredit :
Kebijakan risiko kredit untuk keseluruhan entitas A entity-wide credit risk po licy is maintained which
mendefinisikan apa yang merupakan risiko kredit defines what co nstitutes credit risk fo r the Co mpany.
bagi Perusahaan. Kepatuhan terhadap kebijakan Co mpliance with the po licy is mo nito red and
tersebut dipantau serta eksposur dan pelanggaran expo sures and breaches are repo rted to the
dilaporkan kepada manajemen. management.
Risiko kredit dari aset keuangan terutama yang The credit risk o n financial assets is primarily
melekat pada piutang usaha dan piutang lain-lain attributable to its trade receivables and o ther
umumnya dicatat pada nilai tercatat, yaitu setelah receivables, generally reco rded it at its carrying
dikurangi penyisihan. Batas bersih yang amo unt, which is net o f any pro visio ns. Net expo sure
diperbolehkan ditetapkan untuk setiap co unterparty limits are set fo r each co unterparty o r gro up o f
atau kelompok co unterparty dalam hubungannya co unterparties in relatio n to cash depo sits. Credit risk
dengan deposito tunai. Eksposur risiko kredit expo sures are calculated regularly and co mpared with
dihitung secara teratur dan dibandingkan dengan autho riz ed credit limits befo re further transactio ns are
batas kredit resmi sebelum transaksi lebih lanjut undertaken with each co unterparty.
dilakukan dengan co unterparty masing-masing.
Dalam mengelola risiko kredit, Perusahaan In managing credit risk, the Co mpany transacts with
bertransaksi antara Perusahaan dengan counterparty co unterparty under strict guidelines co vering the
menurut panduan ketat yang meliputi batas-batas dan limits and terms and do es no t expect such
syarat dan tidak mengharapkan counterparty yang co unterparty o f stro ng credit rating to fail to meet its
memiliki peringkat kredit yang kuat akan tidak dapat o bligatio ns.
memenuhi kewajibannya.
Risiko kredit dalam hal piutang secara aktif Credit risk in respect o f receivables is actively
dimonitor. Kontrol ketat diselenggarakan atas mo nito red. Strict co ntro ls are maintained o ver
eksposur co unterparty . Bisnis dilakukan dengan co unterparty expo sures. Business is transacted with
co unterparty yang memiliki peringkat kredit yang co unterparty that have a stro ng credit rating and
kuat dan konsentrasi risiko dihindari dengan batas co ncentratio n o f risk is avo ided by adherence to
kepatuhan terhadap batasan co unterparty yang co unterparty limits that are set each year by
ditetapkan setiap tahun oleh manajemen secara management and which are reviewed by management
teratur. o n a regular basis.
59
Page 69
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The fo llo wing table describes a breakdo wn o f the
maksimum Perusahaan pada nilai tercatat tiap jenis Co mpany's maximum expo sure to the carrying
aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2025 dan amo unt o f each type o f financial asset as at
2024 : Desember 31, 2025 and 2024 :
2025
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak mengalami tetapi belum mengalami tempo dan mengalami
penurunan nilai / penurunan nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but no t Past due and Jumlah /
no r impaired impaired impaired To tal
Kas dan setara Cash and c ash
kas 27.621.171.121 - - 27.621.171.121 equivalents
Piutang usaha 1.570.140.034 516.251.639 - 2.086.391.673 Trade rec eivables
Piutang lain-lain 30.044.421 - - 30.044.421 O ther rec eivables
Jumlah 29.221.355.576 516.251.639 - 29.737.607.215 To tal
2024
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak mengalami tetapi belum mengalami tempo dan mengalami
penurunan nilai / penurunan nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but no t Past due and Jumlah /
no r impaired impaired impaired To tal
Kas dan setara Cash and c ash
kas 23.851.781.349 - - 23.851.781.349 equivalents
Piutang usaha 633.571.088 796.195.575 - 1.429.766.663 Trade rec eivables
Piutang lain-lain 126.417.481 - - 126.417.481 O ther rec eivables
Jumlah 24.611.769.918 796.195.575 - 25.407.965.493 To tal
3. Manajemen risiko likuiditas 3. Liquidity risk management
Perusahaan terus menerus memonitor arus kas The Co mpany co ntinuo usly mo nito rs actual cash
aktual dan mencocokkan profil jatuh tempo aset dan flo ws and matching the maturity pro files o f financial
liabilitas keuangan. assets and liabilities.
Perusahaan memelihara kecukupan dana untuk The Co mpany maintains sufficient funds to finance its
membiayai kebutuhan modal kerja yang o ngo ing wo rking capital requirements.
berkelangsungan.
Sesuai dengan kebijakan likuiditas Perusahaan, In acco rdance with the Co mpany's liquidity po licy, a
persentase minimum dari jumlah kas dan bank selalu minimum percentage o f to tal cash and banks are held
disediakan untuk memastikan bahwa ada dana cair in depo sits to ensure that there are sufficient liquid
yang cukup tersedia untuk memenuhi liabilitas dan funds available to meet investment and o bligatio ns.
investasi. Perusahaan memiliki posisi likuiditas yang The Co mpany has a stro ng liquidity po sitio n.
kuat.
60
Page 70
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
Tabel di bawah merupakan profil jatuh tempo The fo llo wing table sho ws the maturity pro file o f the
liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan Co mpany's financial liabilities based o n undisco unted
pembayaran kontraktual yang tidak terdiskonto pada co ntractual payments as at December 31, 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024: 2024:
2025
< 1 tahun / Y e ar ≥ 1 tahun / Y e ar Jumlah / Total
Liabilitas sewa 5.683.229.000 22.332.697.942 28.015.926.942 Le ase s liabilitie s
Utang usaha 2.401.398.422 - 2.401.398.422 Trade payable s
Utang lain-lain 1.367.811.830 208.349.102 1.576.160.932 O the r payable s
Akrual 2.258.567.267 - 2.258.567.267 A ccruals
Jumlah 11.711.006.519 22.541.047.044 34.252.053.563 Total
2024
< 1 tahun / Y e ar ≥ 1 tahun / Y e ar Jumlah / Total
Liabilitas sewa 4.007.150.000 26.492.602.309 30.499.752.309 Le ase liabilitie s
Utang usaha 2.571.751.472 - 2.571.751.472 Trade payable s
Utang lain-lain 1.568.008.588 998.520.398 2.566.528.986 O the r payable s
Akrual 1.283.472.178 - 1.283.472.178 A ccruals
Jumlah 9.430.382.238 27.491.122.707 36.921.504.945 Total
34. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 34. FAIR VALUES O F FINANC IAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar dari The fo llo wing table presents the carrying value and fair
masing-masing instrumen keuangan Perusahaan yang value o f each o f the Co mpany's financial instruments
tercatat pada laporan posisi keuangan pada tanggal 31 reco rded in the statements o f financial po sitio n as at
Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
2025 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
ASET KEUANGAN FINA NCIA L A SSETS
Kas dan setara Cash and cash
kas 27.621.171.121 27.621.171.121 23.851.781.349 23.851.781.349 e quivale nts
Piutang usaha 2.086.391.673 2.086.391.673 1.429.766.663 1.429.766.663 Trade re ce ivable s
Piutang lain-lain 30.044.421 30.044.421 126.417.481 126.417.481 O the r re ce ivable s
Uang muka 232.191.893 232.191.893 411.903.969 411.903.969 A dvance s
Jaminan 2.129.870.000 2.129.870.000 2.129.870.000 2.129.870.000 Se curity de posits
32.099.669.108 32.099.669.108 27.949.739.462 27.949.739.462
61
Page 71
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
2025 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
LIABILITAS FINA NCIA L
KEUANGAN LIA BILITIES
Utang usaha 2.401.398.422 2.401.398.422 2.571.751.472 2.571.751.472 Trade payable s
Utang lain-lain 1.576.160.932 1.576.160.932 2.566.528.986 2.566.528.986 O the r payable s
Uang muka terima 3.789.196.379 3.789.196.379 540.000.000 540.000.000 A dvance s re ce ive d
Akrual 2.258.567.267 2.258.567.267 1.283.472.178 1.283.472.178 A ccruals
Utang pembiayaan Consume r financing
konsumen 32.588.896 32.588.896 130.355.560 130.355.560 payable s
Liabilitas sewa 28.015.926.942 28.015.926.942 30.499.752.309 30.499.752.309 Le ase liabilitie s
38.073.838.838 38.073.838.838 37.591.860.505 37.591.860.505
35. PERISTIWA SIGNIFIKAN 35. SIG NIFIC ANT EVENTS
a. Perjanjian sewa a. Lease agreement
Berdasarkan perjanjian sewa menyewa dengan pihak Based o n the lease agreement with related party, PT
berelasi, PT First National Cooling Industry (PT.FNCI) First Natio nal Co o ling Industry (PT FNCI) dated
tanggal 1 November 2020, Perusahaan menyewa tanah No vember 1, 2020, the Co mpany leases land in Sunter,
di Sunter, Jakarta yang dipakai untuk bangunan hotel. Jakarta which is used fo r ho tel buildings.
Perjanjian sewa menyewa tersebut berlaku 5 tahun The lease agreement is valid fo r 5 years fro m January
sejak tanggal 1 Januari 2021 sampai dengan 1, 2021 to December 31, 2025 with a value o f
31 Desember 2025 dengan nilai sebesar Rp . 23,889,065,000. The agreement can be extended
Rp.23.889.065.000. Perjanjian tersebut dapat fo r the next 5 years fro m January 1, 2026 to December
diperpanjang 5 tahun berikutnya sejak tanggal 1 Januari 31, 2030 with a value o f Rp 31,403,427,000. The
2026 sampai dengan 31 Desember 2030 dengan nilai Co mpany submitted security depo sits to FNCI in the
sebesar Rp 31.403.427.000. Perusahaan menyerahkan amo unt to Rp 2 billio ns.
uang jaminan ke FNCI senilai Rp 2 miliar.
Pada tanggal 30 Maret 2023 terjadi addendum O n March 30, 2023, there was addendum to the lease
perjanjian sewa menyewa dimana ada perubahan agreement where there was a change in the lease price
mengenai harga sewa yang berlaku 5 tahun sejak which was valid fo r 5 years fro m January 1, 2021 to
tanggal 1 Januari 2021 sampai dengan 31 Desember December 31, 2025 with a value o f Rp 23,889,065,000
2025 dengan nilai sebesar Rp 23.889.065.000 dirubah became Rp 19,767,745,000.
menjadi Rp 19.767.745.000.
Dengan diterapkan PSAK 116: Sewa, maka By applying PSA K 116: Leases, the Co mpany
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada tanggal reco gniz e the right-o f-use assets at the co mmencement
permulaan sewa dan mengakui liabilitas sewa dengan date o f the lease and reco gniz ed the lease liabilities
pembayaran sewa di muka setiap tahunnya. with annual advance lease payments.
62
Page 72
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
b. Perjanjian menyewakan b. Rental agreement
Perusahaan memiliki sebidang tanah dan bangunan The Co mpany o wns land and building with an area o f
dengan luas 945 m² di Jl. HOS Cokroaminoto, Jakarta. 945 m ² o n Jl. HO S Co kro amino to , Jakarta. The
Properti investasi tersebut disewakan kepada PT MCR investment pro perty is leased to PT MCR Bangun
Bangun Persada mulai tanggal 3 November 2025 Persada fro m No vember 3, 2025 to No vember 2, 2028
sampai dengan 2 November 2028 dengan nilai Rp amo unting Rp 2,250,000,000 in acco rdance with
2.250.000.000 sesuai dengan perjanjian Nomor agreement No . 001/SLH/X/2025.
001/SLH/X/2025.
c. Perjanjian kerjasama bagi hasil c. Pro fit sharing agreement
Perusahaan memiliki sebidang tanah dan bangunan The Co mpany o wns land and building with an area o f
dengan luas 945 m² di Jl. HOS Cokroaminoto, Jakarta. 945 m ² o n Jl. HO S Co kro amino to , Jakarta. A s at
Pada tanggal 1 Agustus 2020, Perusahaan melakukan A ugust 1, 2020, the Co mpany made pro fit sharing
perjanjian kerjasama bagi hasil dengan pihak berelasi agreement with related party, PT Dirga Surya (PT DS)
PT Dirga Surya (PT DS) sebagai pengelola tanah to manage the land fo r leasing to third party.
tersebut untuk disewakan kepada pihak ketiga.
Perusahaan tidak menyewakan langsung ke pihak The Co mpany do es no t lease directly to third party
ketiga karena memilih untuk fokus konsentrasi dan since cho o sing to fo cus co ncentratio n and co mmitment
komitmen untuk pengembangan dan pengelolaan hotel to develo p and manage the ho tel (No te 11).
(Catatan 11).
Kerjasama bagi hasil tersebut mengikuti nilai tertentu The pro fit sharing is fo llo wing o n a certain value based
yang didasarkan Laporan Penilaian Sewa Pasar oleh o n the Market Lease A ppraisal Repo rt fro m A ppraisal
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Suwendho Services (KJPP) Suwendho Rinaldy and Partner No .
Rinaldy dan Rekan No. 00387/2.0059- 00387/2.0059-02/PI/03/0242/1/X/2020 dated
02/PI/03/0242/1/X/2020 tanggal 15 Oktober 2020. O cto ber 15, 2020 .
Kerjasama dengan PT Dirga Surya berlaku sejak 1 This sharing with PT Dirga Surya is valid since
November 2020 hingga 31 Oktober 2025, di mana No vember 1, 2020 to O cto ber 31, 2025, which the
Perusahaan menerima pendapatan dengan nilai sebesar Co mpany receives inco me with a value o f Rp
Rp.2.919.362.000 . 2,919,362,000.
d. Peristiwa kontinjensi d. C o ntingent ev ent
Perusahaan memiliki gugatan perdata dari salah satu The Co mpany has a civil lawsuit fro m o ne o f the ro o m
penyewa ruangan untuk usaha tempat makan di hotel. tenants fo r restaurant at ho tel. The legal event has no
Peristiwa hukum tersebut tidak berpengaruh terhadap impact o n o peratio nal activities, financial co nditio n, o r
kegiatan operasional, kondisi keuangan, atau go ing co ncern and the Co mpany co ntinues to co nduct
kelangsungan usaha dan Perusahaan tetap melakukan its business activities as usual.
kegiatan usahanya seperti biasa.
63
Page 73
The original financial state me nts include d
he re in are in the Indone sian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NO TES TO THE FINANC IAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2025 dan 2024 DEC EMBER 31, 2025 and 2024
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expre sse d in full amounts of Rupiah, unle ss othe rwise state d)
36. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG AKAN 36. NEW AC C O UNTING STANDARDS WHIC H WILL
BERLAKU BE APPLIC ABLE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Financial A cco unting Standard Bo ard o f Indo nesian
Indonesia (DSAK-IAI) juga telah mengeluarkan Institute o f A cco untant (DSA K -IA I) has also issued new
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru and revised the Statement o f Financial A cco unting
dan revisi yang berlaku untuk periode laporan keuangan Standards (PSA K) which are applicable fo r financial
yang dimulai pada atau setelah: statements co vering perio ds beginning o n o r after:
1 Januari 2026 January 1, 2026
- PSAK 109 (Amendemen): Instrumen Keuangan dan - PSA K 109 (A mendment): Financial Instruments and
PSAK 107 (Amendemen): Instrumen Keuangan: PSA K 107 (A mendment): Financial Instruments:
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan Pengukuran Disclo sures regarding Classificatio n and
Instrumen Keuangan Measurement o f Financial Instruments
- PSAK 109 (Amendemen): Instrumen Keuangan dan - PSA K 109 (A mendment): Financial Instruments and
PSAK 107 (Amendemen): Instrumen Keuangan: PSA K 107 (A mendment): Financial Instruments:
Pengungkapan tentang Kontrak yang Mengacu pada Disclo sures regarding Co ntracts Referencing Nature -
Listrik Bergantung Alam Dependent Electricity
- PSAK 338 (Revisi 2025): Kombinasi Bisnis Entitas - PSA K 338 (Revised 2025): Business Co mbinatio ns
Sepengendali between Entities under Co mmo n Co ntro l
- Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap PSAK 107: - 2024 A nnual Impro vements to PSA K 107: Financial
Instrumen Keuangan: Pengungkapan, PSAK 109: Instruments: Disclo sures, PSA K 109: Financial
Instrumen Keuangan, PSAK 110: Laporan Keuangan Instruments, PSA K 110: Co nso lidated Financial
Konsolidasian dan PSAK 207: Laporan Arus Kas Statements and PSA K 207: Statements o f Cash Flo ws
1 Januari 2027 January 1, 2027
- PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan dalam - PSA K 118: Presentatio n and Disclo sure in Financial
Laporan Keuangan Statements
- PSAK 119: Entitas Anak Tanpa Akuntabilitas Publik: - PSA K 119: Subsidiaries witho ut Public
Pengungkapan A cco untability: Disclo sures
- PSAK 119 (Amandemen): Entitas Anak Tanpa - PSA K 119 (A mendment): Subsidiaries witho ut Public
Akuntabilitas Publik: Pengungkapan A cco untability: Disclo sures
Saat ini Perusahaan sedang mengevaluasi dan belum The Co mpany is currently evaluating the abo ve
menetapkan dampak dari penerapan standar akuntansi standards and has no t yet determined the impact o f
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan these acco unting standard o n the financial statement
Perusahaan. o f the Co mpany.
37. PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 37. APPRO VAL O F FINANC IAL STATEMENTS
Laporan keuangan Perusahaan telah diselesaikan dan The financial statement o f the Co mpany co mpleted
disetujui oleh Dewan Direksi pada tanggal 13 Maret and autho rised by the Bo ard o f Directo rs o n March 13,
2026. 2026.
64
Names mentioned 79 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Menteri Supeno No. SA
p.3
unresolved
—
Domicile
p.3
unresolved
org
PT SI
p.3
unresolved
org
PT SUNTER LAKESIDE
p.3
unresolved
org
HOTEL Tbk
p.3
unresolved
—
Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal di
p.3
unresolved
person
IPresident
· Direktur
p.3
unresolved
person
IFinacial
· Director
p.3
unresolved
org
O THER C O MPREHENSIVE INC
p.13
unresolved
org
SUNTER LA KESIDE HO TEL Tbk
p.16 ×2
unresolved
person
Ratriawan
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.16
unresolved
person
Rahayu Ningsih
p.16 ×5
unresolved
org
PT Sunter
p.16
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.16
unresolved
org
Ventures Inc
p.16
unresolved
org
Bank Indonesia
p.37
unresolved
org
Bank Indo
p.37
unresolved
org
PT Bank Central A
p.42 ×2
unresolved
org
PT Bank SMBC Indo
p.42 ×2
unresolved
org
PT Bank Rakyat Indo
p.42
unresolved
org
Bank O CBC NISP Tbk
p.42 ×4
unresolved
org
Bank Capital Tbk
p.42 ×4
unresolved
org
PT First National Cooling
p.48
unresolved
org
PT First Natio
p.48
unresolved
org
PT PLN (Persero)
p.49 ×2
unresolved
org
PT Ciomas Adisatwa
p.49
unresolved
org
PT Cio
p.49
unresolved
org
PT Budi Jaya Amenities
p.49
unresolved
org
PT Budi Jaya A
p.49
unresolved
org
PT MCR Bangun Persada
p.50 ×2
unresolved
org
PT Sri Murugan Indonesia
p.50
unresolved
org
PT Sri Murugan Indo
p.50
unresolved
org
PT Mandiri Tunas Finance Perusahaan
p.51
unresolved
org
Shareholders Unilink Ventures Inc
p.54 ×2
unresolved
—
Elishea Hidajat
p.54 ×2
unresolved
org
PT Tjahaya Karya Mulia Surjo Luhur Hidajat
p.54
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.55
unresolved
org
KJPP Felix Sutandar
p.55 ×2
unresolved
org
KJPP Felix Sutandar dan Rekan
p.55 ×2
unresolved
org
KJPP Suwendho Rinaldy
p.56
unresolved
org
KJPP Suwendho
p.56
unresolved
org
O THER INC
p.59
unresolved
org
PT First National Cooling Industry
p.64 ×2
unresolved
org
PT FNCI
p.64 ×6
unresolved
org
PT Dirga Surya
p.64 ×5
unresolved
org
PT DS
p.64 ×7
unresolved
org
PT MCR
p.72
unresolved
org
PT MCR Bangun Bangun Persada
p.72
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
FinancialStatement-2025-Tahunan-SNLK.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SNLK-SPD 2025.pdf
done