Back to announcement
Audit Report Sona Topas Tourism Industry Tbk 2025.pdf
Financial statement Text extracted SONASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 80
Page 1
PT Sona Topas Tourism Industry Tbk dan Entitas Anak/and Its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024/ For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
Page 2
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/ Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Sona Topas Tourism Industry Tbk dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang Berakhir
December 31, 2025 and 2024/
The Directors’ Statement on the Responsibility for the Consolidated Financial Statements of
PT Sona Topas Tourism Industry Tbk and Its Subsidiaries for the Years Ended
December 31, 2025 and 2024
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – Untuk tahun-tahun yang berakhir
December 31, 2025 and 2024/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – For the Years Ended December 31, 2025 and
2024
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity 4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 6
Page 3
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Registered Public Accountants
Business License No. 1353/KM.l/2016
lntiland Tower, 8th Floor
JI. Jenderal Sudirman, Kav 32
Jakarta - 10220
INDONESIA
T +62-21-570 Blll
F +62-21-572 2737
Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report
No. 00275/2.1090/AU.1 /05/0153-5/11111/2026 No. 00275/2.1090/AU.1/05/0153-5/1/111/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi The Stockholders, Board of Commissioners, and
Directors
PT Sona Topas Tourism Industry Tbk dan Entitas PT Sona Topas Tourism Industry Tbk and its
Anak Subsidiaries
Opini Opinion
Kami tel ah mengaudit laporan keuangan We have audited the consolidated financial statements
konsolidasian PT Sona Topas Tourism Industry Tbk of PT Sona Topas Tourism Industry Tbk and its
dan entitas anaknya (Grup), yang terdiri dari laporan subsidiaries (the Group), which comprise the
posrsr keuangan konsolidasian tanggal consolidated statement of financial position as at
31 Desember 2025, serta laporan laba rugi dan December 31, 2025, and the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, laporan profit or loss and other comprehensive income (loss),
perubahan ekuitas konsolidasian, dan laporan arus consolidated statement of changes in equity and
kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada consolidated statement of cash flows for the year then
tanggal tersebut, serta catatan atas laporan ended, and notes to the consolidated financial
keuangan konsolidasian, termasuk informasi statements, including material accounting policy
kebijakan akuntansi material. information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated financial
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal statements present fairly, in all material respects, the
yang material, posrsr keuangan konsolidasian consolidated financial position of the Group as at
Grup tanggal 31 Desember 2025, serta kinerja December 31 , 2025, and its consolidated financial
keuangan konsolidasian dan arus kas performance and its consolidated cash flows for the
konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada year then ended, in accordance with Indonesian
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards.
Keuangan di Indonesia.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards
Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute of
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities under
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf those standards are further described in the Auditor's
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian pada laporan kami. Financial Statements section of our report. We are
Kami independen terhadap Grup berdasarkan independent of the Group in accordance with the
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas ethical requirements that are relevant to our audit of the
laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, dan financial statements in Indonesia, and we have fulfilled
kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya our other ethical responsibilities in accordance with
berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa these requirements. We believe that the audit evidence
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan we have obtained is sufficient and appropriate to
tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit provide a basis for our opinion.
kami.
An independent member of
Moore Global Network Limited -
members in principal cities throughout the world
Page 4
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Hal Audit utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in our
paling signifikan dalam audit kami atas laporan audit of the consolidated financial statements of the
keuangan konsolidasian periode kini. Hal-hal tersebut current period. These matters were addressed in the
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan context of our audit of the consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, dan statements as a whole, and in forming our opinion
dalam merumuskan opini kami atas laporan thereon, and we do not provide a separate opinion on
keuangan konsolidasian terkait, kami tidak these matters.
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.
Hal audit utama yang diidentifikasi dalam audit kami The key audit matter identified in our audit is outlined
adalah sebagai berikut: as follows:
Pengakuan dan Pengukuran Aset Hak-Guna Recognition and Measurement of Right of Use Assets
Mengacu pada Catatan 21 - Kebijakan Akuntansi atas Refer to Note 21 - Accounting Policy on Lease
Transaksi Sewa, Catatan 3 Penggunaan Transaction, Note 3 - Management Use of Judgment,
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Manajemen atas Estimates and Assumptions - Leases and Note 11 -
Sewa dan Catatan 11 - Aset Hak-Guna, atas Laporan Right of Use Assets, to the Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian. Statements.
Untuk menjalankan usaha perdagangan dan eceran To carry out the trading and retail business of the
Grup, Grup mengadakan beberapa perjanjian sewa Group, it entered into several lease agreements for the
area/ruang komersial dan ruang kantor. Sehubungan lease of commercial and office spaces, In connection
dengan sewa tersebut, Grup mengakui aset hak-guna with these leases, the Group has recognized right of
bersih sebesar Rp 116.848.435.423 per use assets - net amounting to Rp 116,848,435,423 as
31 Desember 2025, mewakili sekitar 11,93% dari of December 31, 2025, representing about 11.93% of
total aset Grup, yang dianggap bagian yang material the Group's total assets which is considered to be a
terhadap posisi keuangan Grup. material portion of the Group's financial position.
Pertimbangan diperlukan dalam menentukan apakah Judgement is required in determining whether the
suatu perjanjian sewa merupakan sewa atau lease agreements are leases or contain a lease as
mengandung sewa sebagai dasar pengakuan aset basis for recognizing right of use assets and the
hak-guna dan liabilitas sewa terkait sesuai dengan corresponding lease liabilities in accordance with the
persyaratan PSAK No.116 "Sewa". Selanjutnya, requirements of PSAK No.116 "Leases". Further, the
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait measurement of right of use assets and its
didasarkan pada asumsi dan estimasi seperti biaya corresponding lease liabilities is based on assumptions
restorasi, tingkat diskonto, dan ketentuan sewa, and estimates such as the restoration costs, discount
termasuk opsi penghentian dan perpanjangan. rates and lease terms, including terminal and renewal
Karena pertimbangan, estimasi dan asumsi options. As judgment, estimate and assumptions are
diperlukan, kami menganggap ini sebagai hal audit required, we considered this as a key audit matter.
utama.
Bagaimana Audit Kami Merespon Hal Audit Utama How Our Audit Addressed the Key Audit Matter
Prosedur kami sehubungan dengan pengakuan dan Our audit procedures in relation to the recognition and
pengukuran aset hak guna meliputi: measurement of right of use assets follows:
• Kami memperoleh pemahaman dan • We obtained an understanding and evaluated the
mengevaluasi pengendalian utama sehubungan key controls with respect to lease transactions of
dengan transaksi sewa Grup, termasuk the Group, including the review of the accounting
penelaahan atas kebijakan akuntansi atas aset policy on right of use assets.
hak guna.
• Kami mengevaluasi ketepatan asumsi • We evaluated the appropriateness of management
manajemen termasuk tingkat diskonto yang assumptions including the discount rates applied
diterapkan untuk menentukan nilai liabilitas to determine the amount of lease liabilities.
sewa.
- ii -
Page 5
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
• Kami memverifikasi keakuratan dan kelengkapan • We verified the accuracy and completeness of the
aset hak-guna dan kewajiban sewa dengan right-of-use assets and lease liabilities by
melakukan hal-hal berikut: performing the following:
Menyetujui sampel data sewa seperti sewa Agreeing a sample of lease data such as
bulanan dan ketentuan sewa untuk kontrak monthly rental and lease terms to relevant
sewa yang relevan dan dokumentasi lease contracts and other documentation.
lainnya.
Menghitung ulang liabilitas sewa dan aset Recalculating the lease liabilities and right of
hak-guna atas sampel sewa untuk use assets for a sample of leases to check the
memeriksa keakuratan dan memastikan clerical accuracy and ensure that these are in
telah sesuai dengan ketentuan PSAK line with the requirement of PSAK No. 116
No. 116 "Sewa". "Leases".
Memeriksa ketentuan beban sewa yang Checked the terms of the rental expenses
diakui untuk menentukan apakah transaksi recognized to determine if those qualify as
tersebut memenuhi kriteria sebagai sewa short term leases that are permitted under
jangka pendek sebagaimana diizinkan PSAK No. 116 "Leases", not to be recognized
dalam PSAK No.116 "Sewa", untuk tidak as right-of-use asset.
diakui sebagain aset hak-guna.
• Kami menilai kewajaran biaya restorasi yang • We assessed the reasonableness of the
diestimasi oleh manajemen dan memvalidasi restoration costs estimated by management and
asumsi yang digunakan. validated the assumptions used.
• Kami menilai apakah kebijakan akuntansi dan • We assessed whether the Group's accounting
pengungkapan akuntansi berdasarkan policy and disclosures under the requirements of
persyaratan PSAK No. 116 "Sewa", oleh Grup PSAK No. 116 "Leases", are appropriate within the
tel ah tepat dalam laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
lnformasi Lain Other Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
lnformasi lain terdiri dari informasi yang tercantum The other information consists of information contained
dalam Laporan Tahunan, tetapi tidak mencantumkan in the Annual Report but does not include the
laporan keuangan konsolidasian dan laporan auditor consolidated financial statements and our auditor's
kami. Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia report. The Annual Report is expected to be made
bagi kami setelah tanggal laporan auditor ini. available to us after the date of this auditor's report.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian Our opinion on the consolidated financial statements
tidak mencakup informasi lain, dan oleh karena itu, does not cover the other information and we do not and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun will not express any form of assurance conclusion
atas informasi lain tersebut. thereon.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the consolidated
keuangan konsolidasian, tanggung jawab kami financial statements, our responsibility is to read the
adalah untuk membaca informasi lain jika tersedia other information when it becomes available and, in
dan, dalam melaksanakannya, mempertimbangkan doing so, consider whether the other information is
apakah informasi lain mengandung materially inconsistent with the consolidated financial
ketidakkonsistensian material dengan laporan statements or our knowledge obtained in the audit, or
keuangan konsolidasian atau pemahaman yang kami otherwise appears to be materially misstated.
peroleh selama audit, atau mengandung kesalahan
penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan required to communicate the matter to those charged
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak with governance and take appropriate actions in
yang bertanggung jawab atas tata kelola dan accordance with Standards on Auditing established by
mengambil tindakan tepat berdasarkan Standar Audit the Indonesian Institute of Certified Public Accountants.
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
lnstitut Akuntan Publik Indonesia.
- iii -
Page 6
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Ketola terhadap Charged with Governance for the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial statements in
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan accordance with Indonesian Financial Accounting
di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such internal control as
dianggap perlu oleh manajemen untuk management determines is necessary to enable the
memungkinkan penyusunan laporan keuangan preparation of consolidated financial statements that
konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian are free from material misstatement, whether due to
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan fraud or error.
maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the Group's
kemampuan Grup dalam mempertahankan ability to continue as a going concern, disclosing, as
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai applicable, matters related to going concern and using
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan the going concern basis of accounting unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management either intends to liquidate the Group or to
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen cease operations, or has no realistic alternative but to
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group's financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial statements as
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari a whole are free from material misstatement, whether
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan due to fraud or error, and to issue an auditor's report
oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk that includes our opinion. Reasonable assurance is a
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini high level of assurance, but is not a guarantee that an
kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat audit conducted in accordance with Standards on
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu Auditing will always detect a material misstatement
jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan when it exists. Misstatements can arise from fraud or
Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan error and are considered material if, individually or in
penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan the aggregate, they could reasonably be expected to
penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan influence the economic decisions of users taken on the
maupun kesalahan dan dianggap material jika, baik basis of these consolidated financial statements.
secara individual maupun secara agregat, dapat
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.
- iv -
Page 7
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional Auditing, we exercise professional judgment and
dan mempertahankan skeptisisme profesional maintain professional skepticism throughout the audit.
selama audit. Kami juga: We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error, design
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan and perform audit procedures responsive to those
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is sufficient
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh bukti and appropriate to provide a basis for our opinion .
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan The risk of not detecting a material misstatement
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya resulting from fraud is higher than for one resulting
kesalahan penyajian material yang disebabkan from error, as fraud may involve collusion, forgery,
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang intentional omissions, misrepresentations, or the
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan override of internal control.
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan,
penghilangan secara sengaja, pernyataan salah,
atau pengabaian pengendalian internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat procedures that are appropriate in the
sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk circumstances, but not for the purpose of
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan expressing an opinion on the effectiveness of the
pengendalian internal Grup. Group's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi • Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang dibuat accounting estimates and related disclosures
oleh manajemen. made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen management's use of the going concern basis of
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, accounting and, based on the audit evidence
apakah terdapat suatu ketidakpastian material obtained, whether a material uncertainty exists
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas significant doubt on the Group's ability to continue
kemampuan Grup untuk mempertahankan as a going concern. If we conclude that a material
kelangsungan usahanya. Ketika kami uncertainty exists, we are required to draw
menyimpulkan bahwa terdapat suatu attention in our auditor's report to the related
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk disclosures in the consolidated financial
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke statements or, if such disclosures are inadequate,
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan to modify our opinion. Our conclusions are based
konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut on the audit evidence obtained up to the date of
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu our auditor's report. However, future events or
untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami conditions may cause the Group to cease to
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh continue as a going concern.
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan konsolidasian mencerminkan consolidated financial statements represent the
transaksi dan peristiwa yang mendasarinya underlying transactions and events in a manner
dengan suatu cara yang mencapai penyajian that achieves fair presentation.
wajar.
-v-
Page 8
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
• Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat • Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau aktivitas regarding the financial information of the entities or
bisnis dalam Grup untuk menyatakan opini atas business activities within the Group to express an
laporan keuangan konsolidasian. Kami opinion on the consolidated financial statements.
bertanggung jawab atas arahan, supervisi, dan We are responsible for the direction, supervision
pelaksanaan audit Grup. Kami tetap bertanggung and performance of the group audit. We remain
jawab sepenuhnya atas opini audit kami. solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with governance
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara regarding, among other matters, the planned scope
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas and timing of the audit and significant audit findings,
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap including any significant deficiencies in internal control
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal that we identify during our audit.
yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance with a
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa statement that we have complied with relevant ethical
kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevan requirements regarding independence, and to
mengenai independensi, dan mengomunikasikan communicate with them all relationships and other
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap matters that may reasonably be thought to bear on our
secara wajar berpengaruh terhadap independensi independence, and where applicable, related
kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those charged
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami with governance, we determine those matters that were
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan of most significance in the audit of the consolidated
dalam audit atas laporan keuangan konsolidasian financial statements of the current period and are
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit therefore the key audit matters. We describe these
utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam matters in our auditor's report unless· 1aw or regulation
laporan auditor kami, kecuali peraturan perundang- precludes public disclosure about the matter or when,
undangan melarang pengungkapan publik tentang in extremely rare circumstances, we determine that a
hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat matter should not be communicated in our report
jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal because the adverse consequences of doing so would
tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami reasonably be expected to outweigh the public interest
karena konsekuensi merugikan dari benefits of such communication .
mengomunikasikan hal tersebut akan
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
MIRAWATI SENSI IDRIS
Ahmad S kir
lzin Akunta Publik No. AP.0153/
Certified Public Accountant License No. AP. 0153
12 Maret 2026/March 12, 2026
- vi -
Page 9
Page 10
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 670.021.763.370 4 583.786.690.914 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - setelah dikurangi cadangan Trade accounts receivable - net of allowance
kerugian penurunan nilai masing-masing for impairment of Rp 17,760,712 and
sebesar Rp 17.760.712 dan Rp 22.142.157 Rp 22,142,157 as of December 31, 2025
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 2.225.766.197 5 3.366.194.170 and 2024, respectively
Piutang lain-lain 2.655.956.991 1.513.897.021 Other accounts receivable
Persediaan 73.560.642.999 6 60.118.754.055 Inventories
Uang muka pembelian Advances for purchases of property
aset tetap - 2.752.472.008 and equipment
Pajak dibayar dimuka 92.997.970 7 189.566.883 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 416.630.289 8 218.653.083 Prepaid expenses
JUMLAH ASET LANCAR 748.973.757.816 651.946.228.134 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan 73.546.363.139 30 77.767.627.237 Deferred tax assets
Investasi dalam saham - 9 905.500.000 Investment in shares of stock
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan masing-masing Property and equipment - net of accumulated
sebesar Rp 47.435.562.307 dan depreciation of Rp 47,435,562,307 and
Rp 36.506.063.794 pada tanggal Rp 36,506,063,794 as of December 2025
31 Desember 2025 dan 2024 25.904.872.159 10 17.377.542.545 and 2024, respectively
Aset hak guna - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan masing-masing Right-of-use assets - net accumulated
sebesar Rp 160.687.324.306 dan depreciation of Rp 160,687,324,306 and
Rp 105.322.229.429 pada tanggal Rp 105,322,229,429 as of
31 Desember 2025 dan 2024 116.848.435.423 11 146.084.468.904 December 31, 2025 and 2024, respectively
Uang jaminan 14.378.454.858 12 17.686.654.897 Guarantee deposits
Aset tidak lancar lain-lain 148.511.401 171.957.200 Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 230.826.636.980 259.993.750.783 TOTAL NONCURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 979.800.394.796 911.939.978.917 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 11
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 13 Trade accounts payable
Pihak ketiga 47.443.517.454 46.315.465.874 Third parties
Utang lain-lain 5.137.223.012 14 4.396.560.614 Other accounts payable
Utang pajak 14.409.017.211 15 13.532.275.178 Taxes payable
Beban akrual 24.482.300.300 16 29.828.347.151 Accrued expenses
Bagian liabilitas sewa yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun 55.885.339.503 17 43.375.578.371 Current portion of lease liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 147.357.397.480 137.448.227.188 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas sewa jangka panjang - setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu Long-term lease liabilities - net of current
satu tahun 73.712.845.139 17 106.944.152.338 portion
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 28.257.387.763 29 31.518.600.209 Long-term employee benefits liability
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 101.970.232.902 138.462.752.547 TOTAL NONCURRENT LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 249.327.630.382 275.910.979.735 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN EQUITY ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT COMPANY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 125 per saham Rp 125 per share
Modal dasar - 2.640.000.000 saham Authorized - 2,640,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up -
662.400.000 saham 82.800.000.000 19 82.800.000.000 662,400,000 shares
Tambahan modal disetor 140.625.772.246 20 140.625.772.246 Additional paid-in capital
Selisih nilai transaksi dengan kepentingan Difference in value arising from transactions
nonpengendali 278.907.423 278.907.423 with non-controlling interests
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 14.000.000.000 21 14.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 492.145.916.729 397.737.737.757 Unappropriated
Jumlah 729.850.596.398 635.442.417.426 Total
KEPENTINGAN NONPENGENDALI 622.168.016 23 586.581.756 NON-CONTROLLING INTERESTS
JUMLAH EKUITAS 730.472.764.414 636.028.999.182 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 979.800.394.796 911.939.978.917 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 12
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN USAHA 899.787.743.406 24 851.001.752.863 REVENUES
BEBAN POKOK PENJUALAN 406.261.927.821 25 424.592.696.950 COST OF SALES
LABA KOTOR 493.525.815.585 426.409.055.913 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 26 OPERATING EXPENSES
Penjualan 177.202.516.737 163.658.452.449 Selling
Umum dan administrasi 212.264.271.924 226.220.858.843 General and administrative
Jumlah Beban Usaha 389.466.788.661 389.879.311.292 Total Operating Expenses
LABA USAHA 104.059.026.924 36.529.744.621 PROFIT FROM OPERATIONS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 10.976.429.933 27 8.681.936.968 Interest income
Laba atas penjualan dan Gain on sale and
penghapusan aset tetap 664.054.054 10 1.164.459.459 disposal of property and equipment
Laba selisih kurs mata uang asing - bersih 517.601.451 4.673.115.947 Gain on foreign exchange - net
Pendapatan sewa 135.771.287 34b 794.538.757 Rental income
Beban bunga liabilitas sewa (6.639.873.822) 17 (6.230.368.939) Interest expense on lease liabilities
Lain-lain - bersih 7.660.310.253 28 1.960.908.131 Others - net
Penghasilan Lain-lain - Bersih 13.314.293.156 11.044.590.323 Other Income - Net
LABA SEBELUM PAJAK 117.373.320.080 47.574.334.944 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN (MANFAAT) PAJAK 30 TAX EXPENSE (BENEFIT)
Pajak kini 25.560.394.200 21.854.608.160 Current tax
Pajak tangguhan 2.713.213.059 (12.852.705.500) Deferred tax
Beban Pajak - Bersih 28.273.607.259 9.001.902.660 Tax Expense - Net
LABA TAHUN BERJALAN 89.099.712.821 38.572.432.284 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (BEBAN) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (EXPENSE)
Items that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi : subsequently to profit and loss :
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 6.854.777.450 29 6.513.811.194 Remeasurement of defined benefit liability
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak Tax relating to item that will not be
akan direklasifikasi (1.508.051.039) 30 (1.433.038.463) reclassified
Penghasilan Komprehensif Lain 5.346.726.411 5.080.772.731 Other Comprehensive Income
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 94.446.439.232 43.653.205.015 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
Laba (rugi) tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada: Profit (loss) for the year attributable to:
Pemilik entitas induk 89.067.990.666 22 38.592.359.225 Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 31.722.155 (19.926.941) Non-controlling interests
89.099.712.821 38.572.432.284
Jumlah penghasilan (rugi) komprehensif yang dapat Total comprehensive income (loss)
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 94.408.178.972 43.667.049.773 Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 38.260.260 23 (13.844.758) Non-controlling interests
94.446.439.232 43.653.205.015
LABA PER SAHAM 134,46 22 58,26 EARNINGS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 13
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Company
Selisih Nilai Transaksi dengan Saldo Laba/
Modal Ditempatkan Tambahan Kepentingan Nonpengendali/ Retained Earnings Kepentingan
dan Disetor/ modal disetor/ Difference in Value Arising from Yang telah ditentukan Yang belum ditentukan Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Additional Transaction with Non-Controlling penggunaannya/ penggunaannya/ Total Ekuitas/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Notes Paid-up Capital Paid-in Capital Interests Appropriated Unappropriated Total Equity Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024/
Balance as of January 1, 2024 82.800.000.000 140.625.772.246 278.907.423 14.000.000.000 354.070.687.984 591.775.367.653 601.965.014 592.377.332.667
Penghasilan Komprehensif/Comprehensive income
Laba (rugi) tahun berjalan/Profit (loss) for the year - - - - 38.592.359.225 38.592.359.225 (19.926.941) 38.572.432.284
Penghasilan komprehensif lain/Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja jangka panjang - bersih/
Remeasurement of long-term employee benefits liability - net 29 - - - - 5.074.690.548 5.074.690.548 6.082.183 5.080.772.731
Jumlah penghasilan komprehensif/
Total comprehensive income - - - - 43.667.049.773 43.667.049.773 (13.844.758) 43.653.205.015
Dividen yang dibayarkan oleh entitas anak kepada kepentingan nonpengendali/
Dividends paid by subsidiaries to non-controlling interest 21 - - - - - - (1.538.500) (1.538.500)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024/
Balance as of December 31, 2024 82.800.000.000 140.625.772.246 278.907.423 14.000.000.000 397.737.737.757 635.442.417.426 586.581.756 636.028.999.182
Penghasilan Komprehensif/Comprehensive income
Laba tahun berjalan/Profit for the year - - - - 89.067.990.666 89.067.990.666 31.722.155 89.099.712.821
Penghasilan komprehensif lain/Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja jangka panjang - bersih/
Remeasurement of long-term employee benefits liability - net 29 - - - - 5.340.188.306 5.340.188.306 6.538.105 5.346.726.411
Jumlah penghasilan komprehensif/
Total comprehensive income - - - - 94.408.178.972 94.408.178.972 38.260.260 94.446.439.232
Dividen yang dibayarkan oleh entitas anak kepada kepentingan nonpengendali/
Dividends paid by subsidiaries to non-controlling interest 21 - - - - - - (2.674.000) (2.674.000)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025/
Balance as of December 31, 2025 82.800.000.000 140.625.772.246 278.907.423 14.000.000.000 492.145.916.729 729.850.596.398 622.168.016 730.472.764.414
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 14
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
2025 2024
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 904.416.588.001 855.148.926.557 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok, Cash paid to suppliers,
direksi, karyawan dan lainnya (732.758.281.963) (661.835.910.886) directors, employees and others
Kas bersih diperoleh dari operasi 171.658.306.038 193.313.015.671 Net cash generated from operations
Pembayaran pajak final (13.577.128) (79.453.876) Final taxes paid
Pembayaran pajak penghasilan badan (26.553.568.703) (28.708.256.920) Corporate income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 145.091.160.207 164.525.304.875 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 10.976.429.933 8.681.936.968 Interest received
Hasil penjualan aset tetap 664.054.054 1.164.459.459 equipment
Hasil penjualan investasi saham 106.954.096 - Proceeds from sale of investments in stock
Perolehan aset tetap (18.331.766.119) (9.440.371.587) Acquisitions of property and equipment
Uang muka pembelian aset tetap - (2.752.472.008) Advances for purchase of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (6.584.328.036) (2.346.447.168) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran: Payments of:
Liabilitas sewa (46.636.463.584) (58.306.803.105) Lease liabilities
Bunga liabilitas sewa (6.132.741.219) (4.305.302.902) Interest on lease liabilities
Dividen kepada kepentingan nonpengendali (2.674.000) (1.538.500) Dividends to non-controllong interest
Kas Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (52.771.878.803) (62.613.644.507) Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 85.734.953.368 99.565.213.200 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 583.786.690.914 482.716.453.300 AT THE BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 500.119.088 1.505.024.414 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 670.021.763.370 583.786.690.914 AT THE END OF THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 15
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Sona Topas Tourism Industry Tbk PT Sona Topas Tourism Industry Tbk
(Perusahaan) didirikan pada tanggal (the Company) was established on
25 Agustus 1978 berdasarkan Akta No. 56 August 25, 1978, based on Notarial Deed
dari Djonny Imam Soedjono, S.H., notaris No. 56 of Djonny Imam Soedjono, S.H.,
di Jakarta, sebagai pengganti dari notaris a public notary in Jakarta, alternate for
Edison Sianipar S.H., notaris di Jakarta, Edison Sianipar, S.H., under the name of
dengan nama PT Sona Topas Group. Pada PT Sona Topas Group. In 1981, based on
tahun 1981 sesuai dengan Akta No. 25 Notarial Deed No. 25 dated
tanggal 13 Januari 1981 dari Edison Sianipar January 13, 1981 of Edison Sianipar, S.H., a
S.H., notaris di Jakarta, nama Perusahaan public notary in Jakarta, the Company’s
diubah menjadi PT Sona Topas. Akta name was changed to PT Sona Topas. The
pendirian ini telah mendapat pengesahan Deed of Establishment was approved by the
dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia Minister of Justice of the Republic of
dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/67/6 Indonesia in his Decision Letter
tanggal 2 Februari 1981. Pada tanggal No. Y.A.5/67/6 dated February 2, 1981. The
13 Oktober 1990, nama Perusahaan diubah Company’s name was further changed to
menjadi PT Sona Topas Tourism Industry PT Sona Topas Tourism Industry based on
berdasarkan Akta No. 225 dari Ny. S.P. Notarial Deed No. 225 dated
Henny Shidki S.H., notaris di Jakarta. October 13, 1990 of Mrs. S.P. Henny Shidki,
Anggaran Dasar Perusahaan telah S.H., a public notary in Jakarta.
mengalami beberapa kali perubahan, The Company’s Articles of Association have
terakhir dengan Akta No. 68 tanggal been amended several times, most recently
12 Desember 2023 dari Buntario Tigris by Notarial Deed No. 68 dated
Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di December 12, 2023 of Buntario Tigris
Jakarta, mengenai pemecahan nilai nominal Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., a public
saham. Akta perubahan tersebut disetujui notary in Jakarta, regarding stock split. This
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia amendment was approved by the Minister of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Law and Human Rights of the Republic of
No. AHU-AH.01.03.0157600 Tahun 2023 Indonesia in his Decision Letter
tanggal 18 Desember 2023 dan diumumkan No. AHU-AH.01.03.0157600 Year 2023
dalam Berita Negara Republik Indonesia dated December 18, 2023 and published in
No. 6 Tahun 2024 tanggal 19 Januari 2024. the State Gazette of the Republic of
Indonesia No. 6 Year 2024 dated
January 19, 2024.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Company’s Articles of Association, the
utama Perusahaan meliputi aktivitas agen scope of its activities comprises of
perjalanan wisata, aktivitas biro perjalanan businesses related to travel agent activities,
wisata, aktivitas perjalanan lainnya dan jasa travel agency activities, other travel activities
reservasi lainnya. Ruang lingkup kegiatan and other reservation services. The scope of
usaha penunjang Perusahaan adalah the Company's supporting business
menyediakan saran dan rekomendasi activities is to provide advice and
mengenai studi kelayakan, perencanaan recommendations regarding feasibility
pengelolaan usaha, dan penelitian di bidang studies, business management planning,
kepariwisataan. and research in the field of tourism.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta The Company is domiciled in South Jakarta
Selatan dengan alamat Menara Sudirman and is located at 20th Floor Sudirman Tower,
Lantai 20, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 60, Jl. Jenderal Sudirman Lot. 60, Senayan,
Senayan, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan. Kebayoran Baru, South Jakarta. The
Perusahaan mulai beroperasi secara Company started commercial operations in
komersial pada tahun 1980. 1980.
Perusahaan dan entitas anak selanjutnya The Company and its subsidiaries are
disebut Grup. collectively referred to herein as the Group.
-6-
Page 16
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pemegang saham akhir Grup adalah The ultimate parent of the Group is LVMH
LVMH Louis Vuitton Moet Hennessy. Louis Vuitton Moet Hennessy.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 26 Mei 1992, Perusahaan On May 26, 1992, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Notice of Effectivity from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam Capital Market Supervisory Agency
atau Badan Pengawas Pasar Modal dan (Bapepam or the Capital Market and
Lembaga Keuangan/ Bapepam dan LK atau Financial Institutions Supervisory Agency/
sekarang Otoritas Jasa Keuangan/ OJK) Bapepam-LK or currently Financial Services
dengan surat No. S-907/PM/1992 atas Authority/ OJK) in his Letter
Pernyataan Pendaftaran untuk menawarkan No. S-907/PM/1992 for the offering to the
1.500.000 sahamnya kepada masyarakat. public of its 1,500,000 shares. These shares
Saham-saham Perusahaan mulai tercatat di were listed on Indonesia Stock Exchange on
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 21 Juli July 21, 1992.
1992.
Pada tanggal 31 Mei 1993, Perusahaan On May 31, 1993, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Notice of Effectivity from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam Capital Market Supervisory Agency
atau Badan Pengawas Pasar Modal dan (Bapepam or the Capital Market
Lembaga Keuangan/ Bapepam dan LK atau and Financial Institutions Supervisory
sekarang Otoritas Jasa Keuangan/ OJK) Agency/ Bapepam-LK or currently Financial
dengan surat No. S-867a/PM/1993 atas Services Authority/ OJK) in his Letter
Pernyataan Pendaftarannya dalam rangka No. S-867a/PM/1993 for the issuance of
penerbitan hak memesan efek terlebih rights for 11,500,000 shares. These shares
dahulu, sejumlah 11.500.000 saham yang were listed on the Indonesia Stock
mulai tercatat di Bursa Efek Indonesia Exchange on June 28, 1993.
tanggal 28 Juni 1993.
Pada tanggal 17 Mei 1995, Perusahaan On May 17, 1995, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Notice of Effectivity from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam Capital Market Supervisory Agency
atau Badan Pengawas Pasar Modal dan (Bapepam or the Capital Market and
Lembaga Keuangan/ Bapepam dan LK atau Financial Institutions Supervisory Agency/
sekarang Otoritas Jasa Keuangan/ OJK) Bapepam-LK or currently Financial
dengan surat No. S-560/PM/1995 atas Services Authority/ OJK) in his Letter
Pernyataan Pendaftaran dalam rangka No. S-560/PM/1995 for the issuance of
penerbitan hak memesan efek terlebih rights II to the stockholders for 110,400,000
dahulu yang ke II kepada para pemegang shares. These shares were listed in the
saham, sejumlah 110.400.000 saham yang Indonesia Stock Exchange on
mulai tercatat di Bursa Efek Indonesia June 8, 1995.
tanggal 8 Juni 1995.
-7-
Page 17
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar At the Extraordinary General Meeting of
Biasa tanggal 12 Desember 2023, para Shareholders on December 12, 2023, the
pemegang saham menyetujui untuk shareholders agreed to a stock split,
melakukan pemecahan saham dengan reducing the par value from Rp 250
mengubah nilai nominal saham dari Rp 250 (per share to Rp 125 per share, effective
per lembar saham menjadi from January 3, 2024 as per approval from
Rp 125 per lembar saham yang berlaku the Indonesia Stock Exchange. This change
efektif tanggal 3 Januari 2024 sesuai dengan was notarized by deed of public notary
persetujuan dari Bursa Efek Indonesia. Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E.,
Perubahan ini diaktakan dengan M.H., No. 68 dated December 12, 2023
akta notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, and was approved by the
S.H., S.E., M.H., No. 68 tanggal Ministry of Law and Human Rights
12 Desember 2023 dan disetujui oleh of the Republic of Indonesia in Decision
Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Letter No. AHU-AH.01.03-0157600 dated
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan December 18, 2023. According to letter from
No. AHU-AH.01.03-0157600 tanggal the Indonesia Stock Exchage (“IDX”)
18 Desember 2023. Berdasarkan surat dari No. S-11064/BEI.PP2/12-2023 dated
Bursa Efek Indonesia (“Bursa”) December 20, 2023, IDX has approved the
No. S-11064/BEI.PP2/12-2023 tanggal stock split of the Company’s shares;
20 Desember 2023, Bursa menyetujui therefore, the Company’s shares recorded in
pelaksanaan stock split atas saham the IDX effective from January 3, 2024
perseroan; sehingga, saham perseroan became 662,400,000 shares with par value
yang dicatatkan di Bursa efektif sejak of Rp 125. As of December 31, 2025 and
tanggal 3 Januari 2024 menjadi 662.400.000 2024, the Company’s shares totaled
lembar saham, dengan nilai 662,400,000 shares, with par value of
nominal saham Rp 125. Pada tanggal Rp 125.
31 Desember 2025 dan 2024, saham
perseroan berjumlah 662.400.000 lembar
saham, dengan nilai nominal saham Rp 125.
Pada tanggal 31 Desember 2025 and 2024, As of December 31, 2025 and 2024, all of
seluruh saham Perusahaan atau masing- the Company’s 662,400,000 shares, are
masing sejumlah 662.400.000 saham telah listed in the Indonesia Stock Exchange.
tercatat di Bursa Efek Indonesia.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2025 and 2024, As of December 31, 2025 and 2024,
entitas anak yang dikonsolidasikan termasuk the subsidiaries which were consolidated,
persentase kepemilikan Perusahaan adalah including the respective percentages of
sebagai berikut: ownership held by the Company, follows:
Tahun Operasi
Persentase kepemilikan/ Komersial/ Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi) /
Domisili/ Percentage of Ownership Start of Commercial Total Assets (Before Elimination) Jenis Usaha/
Entitas Anak/Subsidiaries Domicile 2025 & 2024 Operations 2025 2024 Principal Activity
Kepemilikan langsung / Direct ownership
PT Inti Dufree Promosindo (IDP) Jakarta 99,88 1991 541.508.613.063 555.273.476.405 Ritel Perjalanan/Travel Retail
PT Karya Prima Unggulan Jakarta 99,96 2014 414.018.820.363 337.194.517.852 Ritel Perjalanan/Travel Retail
PT Sukses Garda Mulia Jakarta 99,90 - *) 5.470.619.105 5.467.638.978 Ritel Perjalanan/Travel Retail
Kepemilikan tidak langsung / Indirect ownership
PT Arthamulia Indah (AMI) Jakarta
dimiliki IDP dengan kepemilikan/
owned by IDP 99,67% 99,55 1993 **) 1.900.408.538 1.892.988.974 Ritel Perjalanan/Travel Retail
PT Cahaya Retilindo (CR) Jakarta
dimiliki IDP dengan kepemilikan/
owned by IDP 99 ,9% 99,78 - *) 1.072.977.620 1.071.488.103 Ritel Perjalanan/Travel Retail
*) Belum melakukan aktivitas komersial/has not yet started operations
**) entitas anak tidak aktif/non operating subsidiary
-8-
Page 18
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tahun 2018, IDP, entitas anak, In 2018, IDP, a subsidiary, increased the
menambah persentase kepemilikannya di percentage of ownership in PT Cahaya
PT Cahaya Retilindo (CR) dari 70% menjadi Retilindo (CR) from 70% to 99.9%.
99,9%. Efek dari kenaikan persentase The impact of this increase in ownership
kepemilikan sejumlah Rp 278.907.423 interest amounting to Rp 278,907,423 is
dicatat sebagai “Selisih Nilai Transaksi shown as “Difference in Value Arising from
dengan Kepentingan Non Pengendali” Transaction with Non-Controlling Interest” in
dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
Kepentingan nonpengendali dari entitas The noncontrolling interests in subsidiaries
anak dianggap tidak material, sehingga, are not considered material, thus, the Group
Grup tidak menyajikan mengenai has not incorporated in the consolidated
pengungkapan yang disyaratkan untuk financial statements the required disclosures
kepentingan nonpengendali yang material for material noncontrolling interest of PSAK
dalam laporan keuangan konsolidasian No. 112 “Disclosures of Interests in Other
sesuai PSAK No. 112 “Pengungkapan Entities”.
Kepentingan Dalam Entitas Lain”.
d. Karyawan, Direksi, dan Dewan Komisaris d. Employees, Directors, and Board of
Commissioners
Pada tanggal 31 Desember 2025, susunan As of December 31, 2025,
pengurus Perusahaan berdasarkan Rapat based on a resolution on the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang General Shareholders’ Meeting held on
diadakan pada tanggal 13 Juni 2025 yang June 13, 2025 as documented in Notarial
didokumentasikan dalam Akta No. 67 dari Deed No. 67 of Dr. Buntario Tigris, S.H.,
Dr. Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., notaris S.E., M.H., public notary in Jakarta, the
di Jakarta, adalah sebagai berikut: Company’s management consists of the
following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Jonathan Tahir : President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris : John L Sigalos : Vice President Commissioner
Komisaris : Kevin Quoc Hong : Commissioners
Ronald Kumalaputra
Komisaris Independen : Godman Hianglin Gn : Independent Commissioners
Drs. Dai Bachtiar, S.H.
Direksi Directors
Presiden Direktur : Ir. Wong Budi Setiawan : President Director
Wakil Presiden Direktur : Wei Lawrence Lai : Vice President Director
Direktur : Milan Rabold : Directors
Vinay Lamba
Victoria Tahir
Harry Wangidjaja
-9-
Page 19
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024, susunan As of December 31, 2024,
pengurus Perusahaan berdasarkan Rapat based on a resolution on the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang General Shareholders’ Meeting held on
diadakan pada tanggal 14 Juni 2024 yang June 14, 2024 as documented in Notarial
didokumentasikan dalam Akta No. 58 dari Deed No. 58 of Buntario Tigris Darmawa Ng,
Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., S.H., S.E., M.H., public notary in Jakarta, the
M.H., notaris di Jakarta, adalah sebagai Company’s management consists of the
berikut: following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Jonathan Tahir : President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris : Timothy Tin Ching Tang : Vice President Commissioner
Komisaris : Kevin Quoc Hong : Commissioners
Ronald Kumalaputra
Komisaris Independen : Drs. Aryanto Agus Mulyo : Independent Commissioners
Godman Hianglin Gn
Drs. Dai Bachtiar, S.H.
Direksi Directors
Presiden Direktur : Ir. Wong Budi Setiawan : President Director
Wakil Presiden Direktur : Wei Lawrence Lai : Vice President Director
Direktur : Milan Rabold : Directors
Vinay Lamba
Victoria Tahir
Harry Wangidjaja
Pada tanggal 31 Desember 2025 and 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
susunan Komite Audit adalah sebagai composition of Audit Committee follows:
berikut:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Komite Audit : Godman Hianglin Gn : Head of Audit Committee
Anggota Komite Audit : Elisia Sowiti Sutrisna, SE : Members of Audit Committee
Estu Sudarmanik
Sebagai perusahaan publik, Perusahaan As a public company, the Group has
telah memiliki Komisaris Independen dan Independent Commissioners and an Audit
Komite Audit yang diwajibkan oleh Otoritas Committee as required by Financial Services
Jasa Keuangan (OJK). Authority (OJK).
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personel of the Group
Komisaris dan Direksi. consists of Commissioners and Directors.
Jumlah karyawan Perusahaan (tidak diaudit) The Company had a total number of
adalah 2 untuk tahun 2025 dan 2024. Jumlah employees (unaudited) of 2 in 2025 and
rata-rata karyawan Grup (tidak diaudit) 2024. Total consolidated average number of
adalah 815 karyawan tahun 2025 dan 700 employees of the Group (unaudited) is 815
karyawan tahun 2024. in 2025 and 700 in 2024.
- 10 -
Page 20
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements of
PT Sona Topas Tourism Industry Tbk dan PT Sona Topas Tourism Industry Tbk and its
entitas anak untuk tahun yang berakhir subsidiaries for the year ended
31 Desember 2025 telah diselesaikan dan December 31, 2025 were completed and
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi authorized for issuance on March 12, 2026
Perusahaan pada tanggal 12 Maret 2026. by the Company’s Directors who are
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas responsible for the preparation and
laporan keuangan konsolidasian tersebut. presentation consolidated financial
statements.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan Standards “SAK”, which comprise the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan statements and interpretations issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Dewan Board of Financial Accounting Standards of
Standar Akuntansi Syariah IAI, dan the Indonesian Institute of Accountants (IAI)
Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang and the Board of Sharia Accounting
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Standards of IAI and OJK Regulation No.
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. VIII.G.7 regarding “Presentation and
Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”. Such consolidated financial
statements are an English translation of the
Group’s statutory report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the
konsolidasian ini adalah konsep biaya historical cost, except for certain accounts
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu which are measured on the bases described
disusun berdasarkan pengukuran lain, in the related accounting policies. The
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan consolidated financial statements, except for
akuntansi masing-masing akun tersebut. the consolidated statements of cash flows,
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun are prepared under the accrual basis of
dengan metode akrual, kecuali laporan arus accounting.
kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. investing, and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan The accounting policies adopted in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian untuk tahun yang berakhir statements for the year ended
31 Desember 2025 adalah konsisten December 31, 2025 are consistent with
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan those adopted in the preparation of the
dalam penyusunan laporan keuangan consolidated financial statements for the
konsolidasian untuk tahun yang berakhir year ended December 31, 2024.
31 Desember 2024.
- 11 -
Page 21
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan presentation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah mata uang statements is the Indonesian Rupiah
Rupiah (Rupiah) yang juga merupakan mata (Rupiah) which is also the functional
uang fungsional Perusahaan. currency of the Company.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas- incorporate the financial statements of the
entitas (termasuk entitas terstruktur) yang Company and entities controlled by the
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas Company and its subsidiaries (the Group).
anak (Grup). Pengendalian diperoleh Control is achieved when the Group has all
apabila Grup memiliki seluruh hal berikut ini: the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil
Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai Consolidation of a subsidiary begins when
pada saat Grup memperoleh pengendalian the Group obtains control over the subsidiary
atas entitas anak dan berakhir pada saat and ceases when the Group losses control
Grup kehilangan pengendalian atas entitas of the subsidiary. Specifically, income and
anak. Secara khusus, penghasilan dan expenses of a subsidiary acquired or
beban entitas anak yang diakuisisi atau disposed of during the year are included in
dilepaskan selama tahun berjalan termasuk the consolidated statement of profit or loss
dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income from the
komprehensif lain konsolidasian sejak date the Group gains control until the date
tanggal Grup memperoleh pengendalian when the Group ceases to control the
sampai dengan tanggal Grup kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between members of the Group
antar entitas dalam Grup dieliminasi secara are eliminated in full on consolidation.
penuh dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan owners of the Parent Company and to the
nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut non-controling interest (NCI) even if this
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. results in the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dan dalam ekuitas pada comprehensive income and under the equity
laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan financial position, respectively, separately
kepada pemilik Perusahaan. from the corresponding portion attributable
to owners of the Parent Company.
- 12 -
Page 22
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relevant share acquired of the carrying value
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di of net assets of the subsidiary is recorded in
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are
menggunakan mata uang dari lingkungan measured using the currency of the primary
ekonomi utama dimana Perusahaan economic environment in which the entity
beroperasi (mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional Perusahaan dan mata uang functional and the Group’s presentation
penyajian Grup. currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
kurs konversi yakni kurs tengah Bank conversion rates used by the Group were the
Indonesia, yang digunakan oleh Grup adalah middle rates of Bank Indonesia
sebagai berikut: as follows:
Mata Uang Asing/Foreign Currency 2025 2024
1 Pound Sterling/Pound Sterling (GBP) 22.666 20.333
1 Euro/Euro (EUR) 19.753 16.851
1 Dolar Amerika Serikat/United States Dollar (USD) 16.782 16.162
1 Dolar Singapura/Singapore Dollar (SGD) 13.069 11.919
1 Ringgit Malaysia/Malaysia Ringgit (MYR) 4.144 3.616
1 Yuan China/China Yuan (CNY) 2.401 2.214
d. Transaksi Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan a related party in PSAK No. 224 “Related
PSAK No. 224 “Pengungkapan Pihak-pihak Party Disclosures”.
Berelasi”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
- 13 -
Page 23
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar e. Current and Non-current Classification
Grup menyajikan aset dan The Group presents assets and liabilities in
liabilitas dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial
konsolidasian berdasarkan klasifikasi position based on current/non-current
lancar/tidak lancar. Suatu aset disajikan classification. An asset is current when it is:
lancar bila:
i). akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi i). expected to be realized or intended to be
dalam siklus operasi normal, sold or consumed in the normal
operating cycle,
ii). untuk diperdagangkan, atau ii). held primarily for the purpose of trading,
or
iii). akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii). expected to be realized within 12 months
tanggal pelaporan, atau kas atau setara after the reporting period, or cash or cash
kas, kecuali yang dibatasi equivalents unless restricted from being
penggunaannya atau akan digunakan exchanged or used to settle a liability for
untuk melunasi suatu liabilitas dalam at least 12 months after the reporting
paling lambat 12 bulan setelah tanggal period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai All other assets are classified as noncurrent.
tidak lancar.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i). akan dilunasi dalam siklus operasi i). expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
ii). untuk diperdagangkan, ii). held primarily to the purpose of trading,
iii). akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii). due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
iv). tidak ada hak pada akhir periode iv). there is no right at the end of the
pelaporan untuk menangguhkan reporting period to defer the settlement
pelunasannya dalam paling tidak 12 of the liability for at least 12 months after
bulan setelah tanggal pelaporan. the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as
jangka panjang. noncurrent.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat jangka Cash equivalents are short-term, highly
pendek dan sangat likuid yang dapat segera liquid investments that are readily
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh convertible to known amounts of cash with
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau original maturities of three (3) months or less
kurang sejak tanggal penempatannya, dan from the date of placements, and which are
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi not used as collateral and are not restricted.
pencairannya.
- 14 -
Page 24
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 109 “Instrumen The Group has applied PSAK No. 109
Keuangan”, mengenai pengaturan “Financial Instruments”, which set the
instrumen keuangan terkait klasifikasi dan requirements in classification and
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen measurement, impairment in value of
keuangan dan akuntansi lindung nilai. financial assets and hedge accounting.
Pada tanggal 31 Desember 2025 and 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
Grup memiliki instrumen keuangan pada Group has financial assets at amortized
kategori aset keuangan pada biaya cost, financial assets at fair value through
perolehan diamortisasi, aset keuangan yang other comprehensive income and financial
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan liabilities at amortized cost categories. Thus,
komprehensif lain dan liabilitas keuangan accounting policies related to financial
yang diukur dengan biaya diamortisasi. Oleh assets at FVPL and financial liabilities at
karena itu, kebijakan akuntansi terkait FVPL or FVOCI are not disclosed.
dengan instrumen keuangan dalam kategori
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi dan liabilitas keuangan
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba
rugi atau melalui penghasilan komprehensif
lain tidak diungkapkan.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 109 “Instrumen accordance with PSAK No. 109 “Financial
Keuangan”, sehingga setelah pengakuan Instruments”, that classifies financial assets
awal aset keuangan diukur pada biaya as subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui cost, fair value through comprehensive
penghasilan komprehensif lain atau nilai income or fair value through profit or loss, on
wajar melalui laba rugi, dengan the basis of both:
menggunakan dua dasar, yaitu:
(a) Model bisnis Grup dalam mengelola (a) The Group’s business model for
aset keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari (b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2025 and 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
aset keuangan Grup terdiri dari aset Group’s financial assets consist of financial
keuangan pada biaya perolehan assets at amortized cost and financial assets
diamortisasi dan aset keuangan yang diukur at fair value through other comprehensive
pada nilai wajar melalui penghasilan income.
komprehensif lain.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan 1. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset is measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within
model bisnis yang bertujuan a business model whose
untuk memiliki aset keuangan objective is to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
- 15 -
Page 25
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial assets give rise on
pada tanggal tertentu yang specified dates to cash flows that
semata dari pembayaran pokok are solely payments of principal
dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal
terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2025 and As of December 31, 2025 and 2024,
2024, kategori ini meliputi kas dan the Group’s cash and cash
setara kas, piutang usaha, piutang lain- equivalents, trade accounts receivable,
lain, piutang pihak berelasi dan uang other accounts receivable, due from a
jaminan yang dimiliki oleh Grup. related party and guarantee deposits
are included in this category.
2. Aset keuangan yang diukur pada 2. Financial assets at fair value through
nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset is measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: income if both of the following
conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola (a) The financial asset is held within
dalam model bisnis yang a business model whose
tujuannya akan terpenuhi dengan objective is achieved by both
mendapatkan arus kas collecting contractual cash flows
kontraktual dan menjual aset and selling financial assets; and
keuangan; dan
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial asset give rise on
pada tanggal tertentu yang specified dates to cash flows that
semata dari pembayaran pokok are solely payments of principal
dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal
terutang. amount outstanding.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets which
ekuitas yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar, subsequently measured at fair value,
dengan keuntungan atau kerugian with unrealized gains or losses
yang belum direalisasi diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat income. At the time the financial assets
aset keuangan tersebut dihentikan are derecognized or reclassified, the
pengakuannya atau direklasifikasi, cumulative gain or loss is reclassified
akumulasi keuntungan atau kerugian to retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
- 16 -
Page 26
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024, As of December 31, 2024, the Group’s
kategori ini meliputi investasi Grup investments in shares of stock of
dalam saham PT Kura Kura sebesar PT Kura Kura amounting to
Rp 905.000.000. Rp 905,000,000 is classified in this
category.
Berdasarkan perjanjian jual beli saham Based on the share purchase
tanggal 26 September 2025, agreement dated September 26, 2025,
PT Inti Dufree Promosindo, entitas PT Inti Dufree Promosindo, a
anak, menjual seluruh saham pada subsidiary, sold all its shares in
PT Kura Kura ke JTB Pte Ltd, pihak PT Kura Kura to JTB Pte Ltd, a third
ketiga, dengan harga Rp 106.954.096. party, for Rp 106,954,096.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments
Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi of the Group are classified according to
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas the substance of the contractual
keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan arrangements entered into and the
akuntansi yang diterapkan atas instrumen definitions of a financial liability and equity
keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. instrument. The accounting policies adopted
for specific financial instruments are set out
below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope
No. 109 “Instrumen Keuangan” of PSAK No. 109 “Financial Instruments” are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows: (i) financial liabilities at
(i) liabilitas keuangan yang diukur dengan amortized cost, (ii) financial liabilities at fair
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan value through profit and loss (FVPL). The
yang diukur dengan nilai wajar melalui Group determines the classification of its
laba rugi. Grup menentukan klasifikasi financial liabilities at initial recognition.
liabilitas keuangan pada saat pengakuan
awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam at fair value and, in the case of loans and
hal pinjaman dan utang, termasuk borrowings, inclusive of directly attributable
biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs and subsequently
secara langsung dan selanjutnya diukur measured at amortized cost using the
pada biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan
dalam laba rugi.
- 17 -
Page 27
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
kategori ini meliputi utang usaha, utang lain- Group’s trade accounts payable, other
lain dan beban akrual yang dimiliki oleh payable and accrued expenses are included
Grup. in this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan the net amount reported in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan statement of financial position if, and only if,
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat there is a currently enforceable right to offset
ini memiliki hak yang berkekuatan hukum the recognized amounts and there is
untuk melakukan saling hapus atas jumlah intention to settle on a net basis, or to realize
yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassification of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109 In accordance with PSAK No. 109 “Financial
“Instrumen Keuangan”, Grup mereklasifikasi Instruments”, the Group reclassifies its
seluruh aset keuangan dalam kategori yang financial assets when, and only when, the
terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup Group changes its business model for
mengubah model bisnis untuk pengelolaan managing financial assets. While, any
aset keuangan tersebut. Sedangkan, financial liabilities shall not be reclassified.
liabilitas keuangan tidak direklasifikasi.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of Financial Assets
Grup selalu mengakui kerugian kredit The Group always recognizes lifetime
ekspektasian (ECL) sepanjang umur expected credit losses (ECL) for trade
untuk piutang usaha. Kerugian kredit account receivable. The expected credit
ekspektasian atas aset keuangan diestimasi losses on these financial assets are
menggunakan pendekatan tingkat kerugian estimated using loss rate approach based on
berdasarkan pengalaman kerugian kredit the Group’s historical credit loss experience,
historis Grup, disesuaikan dengan kondisi adjusted for general economic conditions
ekonomi umum dan penilaian baik atas and an assessment of both the current as
kondisi kini maupun perkiraan masa depan well as the forecast direction of conditions at
pada tanggal pelaporan, termasuk nilai the reporting date, including time value of
waktu atas uang jika tepat. money where appropriate.
- 18 -
Page 28
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk seluruh instrumen keuangan lainnya, For all other financial instruments, the Group
Grup mengakui ECL sepanjang umur ketika recognizes lifetime ECL when there has
telah ada peningkatan risiko kredit yang been a significant increase in credit risk
signifikan sejak pengakuan awal. Jika since initial recognition. If, on the other hand,
sebaliknya, risiko kredit pada instrumen the credit risk on the financial instrument has
keuangan tidak meningkat secara signifikan not increased significantly since initial
sejak pengakuan awal, Grup mengukur recognition, the Group measures the loss
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for that financial instrument at an
keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. amount equal to 12- month ECL. The
Penilaian apakah ECL sepanjang umur assessment of whether lifetime ECL should
harus diakui didasarkan pada peningkatan be recognized is based on significant
signifikan dalam kemungkinan terjadinya increases in the likelihood or risk of a default
atau pada risiko gagal bayar sejak occurring since initial recognition instead of
pengakuan awal dan bukan didasarkan bukti on evidence of a financial asset being credit
aset keuangan yang mengalami kerugian impaired at the reporting date or an actual
kredit pada tanggal pelaporan atau kejadian default occurring. Lifetime ECL represents
gagal bayar sebenarnya. ECL sepanjang the expected credit losses that will result
umur merupakan kerugian kredit from all possible default events over the
ekspetasian yang timbul dari seluruh expected life of a financial instrument. In
kemungkinan peristiwa gagal bayar selama contrast, 12-month ECL represents the
perkiraan umur instrumen keuangan. portion of lifetime ECL that is expected to
Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili porsi result from default events on a financial
ECL sepanjang umur yang timbul dari instrument that are possible within
peristiwa gagal bayar pada instrumen 12 months after the reporting date.
keuangan yang mungkin terjadi dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
(1) Aset Keuangan (1) Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, where applicable, a
keuangan atau kelompok aset part of a financial asset or part of a
keuangan serupa) dihentikan group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas a. The contractual right to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from these asset have
tersebut berakhir atau aset telah ceased to exist or assets have
dialihkan; been transferred;
b. Grup telah mengalihkan haknya b. the Group has transferred its right
untuk menerima arus kas dari to receive cash flows from the
aset keuangan tersebut atau asset or has assumed an
menanggung kewajiban untuk obligation to pay the received
membayar arus kas yang diterima cash flow in full without material
tersebut tanpa penundaan delay to a third party under a
yang signifikan terhadap “pass-through” arrangement, and
pihak ketiga melalui satu either (i) the Group has
kesepakatan penyerahan dan transferred substantially all the
(i) telah mentransfer secara risks and rewards of the asset, or
substansial seluruh risiko dan (ii) the Group has neither
manfaat atas aset keuangan, transferred nor retained
atau (ii) secara substansial tidak substantially all the risks and
mentransfer atau tidak memiliki rewards of the asset, but has
seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset keuangan, namun telah
mengalihkan pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
- 19 -
Page 29
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(2) Liabilitas Keuangan (2) Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when the obligation under the contract
tersebut berakhir, dibatalkan, atau is discharged, cancelled or has
telah kadaluarsa. expired.
h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the principal
atau pasar yang paling menguntungkan or the most advantageous market at the
pada tanggal pengukuran. measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when pricing
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi the asset or liability, assuming that market
bahwa pelaku pasar bertindak dalam participants act in their economic best
kepentingan ekonomi terbaiknya. interest.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
untuk menghasilkan manfaat ekonomik participant’s ability to generate economic
dengan menggunakan aset dalam benefits by using the asset in its highest and
penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau best use or by selling it to another market
dengan menjualnya kepada pelaku pasar participant that would use the asset in its
lain yang akan menggunakan aset tersebut highest and best use.
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques,
maka Grup memaksimalkan penggunaan it maximizes the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimizing the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajarnya diukur atau diungkapkan dalam is measured or disclosed in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, financial statements are categorized within
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar the fair value hierarchy as follows:
sebagai berikut:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
- 20 -
Page 30
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Level 2 – teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar dapat to the fair value measurement is directly
diobservasi, baik secara langsung or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 – teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar tidak dapat to the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer di whether there are transfers between levels in
antara level hirarki dengan menilai kembali the hierarchy by re-assessing categorization
pengkategorian level nilai wajar pada setiap at the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net
atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih realizable value, whichever is lower. Cost is
rendah (the lower of cost and net realizable determined by using the first-in, first-out
value). Biaya persediaan ditentukan (FIFO) method. Net realizable value of these
berdasarkan metode masuk pertama keluar inventories is the current replacement cost.
pertama (MPKP). Nilai realisasi bersih
adalah estimasi harga jual dalam kondisi
normal usaha dikurangi estimasi biaya
penjualan.
j. Biaya Dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
k. Aset Tetap k. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Property and equipment are carried at cost,
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya excluding day to day servicing, less
perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan impairment in value.
nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including
pajak pembelian yang tidak boleh import duties and taxes and any directly
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat attributable costs in bringing the property
diatribusikan secara langsung untuk and equipment to its working condition and
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang location for its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
- 21 -
Page 31
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property
digunakan, seperti beban perbaikan dan and equipment have been put into
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada operations, such as repairs and
saat terjadinya. Apabila beban-beban maintenance costs, are normally charged
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat to operations in the year such costs are
ekonomis di masa datang dari penggunaan incurred. In situations where it can be
aset tetap tersebut yang dapat melebihi clearly demonstrated that the expenditures
kinerja normalnya, maka beban-beban have resulted in an increase in the future
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan economic benefits expected to be obtained
biaya perolehan aset tetap. from the use of the property and equipment
beyond its originally assessed standard of
performance, the expenditures are
capitalized as additional costs of property
and equipment.
Penyusutan dan amortisasi dihitung Depreciation and amortization are
berdasarkan metode garis lurus selama computed on a straight-line basis over the
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: property and equipment’s useful lives as
follows:
Tahun/
Years
Perbaikan atas bangunan sewa 5 Leasehold improvements
Peralatan dan perlengkapan 5 Furniture and equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu when events or changes in circumstances
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut indicate that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed,
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset its cost is recognized in the carrying amount
tetap sebagai suatu penggantian apabila of the item of property and equipment as a
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya replacement if the recognition criteria are
inspeksi signifikan yang dikapitalisasi satisfied. Such major inspection is
tersebut diamortisasi selama periode capitalized and amortized over the next
sampai dengan saat inspeksi signifikan major inspection activity.
berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from derecognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan equipment is included in the consolidated
aset tetap diakui dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain pada tahun comprehensive income in the year the item
terjadinya penghentian pengakuan. is derecognized.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, useful lives and
penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap depreciation and amortization method are
akhir tahun dan dilakukan penyesuaian reviewed and adjusted if appropriate, at
apabila hasil telaah berbeda dengan each financial year-end.
estimasi sebelumnya.
- 22 -
Page 32
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
l. Transaksi Sewa l. Lease Transactions
Grup menerapkan PSAK No. 116 “Sewa” The Group has applied PSAK No. 116
yang mensyaratkan pengakuan liabilitas “Leases”, which set the requirement for the
sewa sehubungan dengan sewa yang recognition of lease liabilities in relation to
sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa leases which had been previously classified
operasi’. as ‘operating lease’.
Sebagai penyewa As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa jika lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a
mengendalikan penggunaan aset period of time in exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified
identifikasian, Grup harus menilai apakah: asset, the Group shall assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to
secara subtansial seluruh manfaat obtain substantially all the economic
ekonomi dari penggunaan aset benefits from use of the asset
identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the
penggunaan aset identifikasian. Grup use of the asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika Grup memiliki right when it has the decision-making
hak untuk pengambilan keputusan rights that are the most relevant to
yang relevan tentang bagaimana dan changing how and for what purpose
untuk tujuan apa aset digunakan telah the asset is used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset 2. The Group has designed the
dengan cara menetapkan asset in a way that
sebelumnya bagaimana dan untuk predetermined how and for what
tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau At the inception or on reassessment of
pada tanggal penilaian kembali atas kontrak a contract that contains a lease component,
yang mengandung sebuah komponen sewa, the Group allocates the consideration in the
Grup mengalokasikan imbalan dalam contract to each lease component on the
kontrak ke masing-masing komponen sewa basis of their relative stand-alone prices and
berdasarkan harga tersendiri relatif dari the aggregate stand-alone price of the non-
komponen sewa dan harga tersendiri lease components.
agregat dari komponen nonsewa.
- 23 -
Page 33
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognizes a right-of-use
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. asset and a lease liability at the lease
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use
dimana meliputi jumlah pengukuran awal asset is initially measured at cost, which
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau liability adjusted for any lease payment
sebelum tanggal permulaan. made at or before the commencement date.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang from the commencement date to the
lebih awal antara akhir umur manfaat aset earlier of the end of the useful life of the
hak-guna atau akhir masa sewa. right-of-use assets or the end of the lease
term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured
pembayaran sewa yang belum dibayar at the present value of the lease
pada tanggal permulaan, didiskontokan payments that are not paid at the
dengan menggunakan suku bunga implisit commencement date, discounted using the
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut interest rate implicit in the lease or, if that
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan rate cannot be readily determined, using
suku bunga pinjaman inkremental. Pada incremental borrowing rate. Generally, the
umumnya, Grup menggunakan suku Group uses its incremental borrowing rate
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat as the discount rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend
bergantung pada indeks atau suku on an index or a rate, initially measured
bunga yang pada awalnya diukur using the index or rate as at the
dengan menggunakan indeks atau commencement date;
suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan - amounts expected to be payable
dibayarkan oleh penyewa dengan under a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup - the exercise price under a purchase
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi option that the Group is reasonably
tersebut; dan certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak lease unless the Group is reasonably
menghentikan lebih awal. certain not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance
keuangan dibebankan pada laba rugi cost is charged to profit or loss over the
selama periode sewa sehingga lease period so as to produce a constant
menghasilkan tingkat suku bunga periodik periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk balance of the liability for each period.
setiap periode.
- 24 -
Page 34
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan If the lease transfers ownership of the
aset pendasar kepada Grup pada akhir underlying asset to the Group by the end of
masa sewa atau jika biaya perolehan the lease term or if the cost of the right-of-
aset hak-guna merefleksikan Grup akan use assets reflects that the Group will
mengeksekusi opsi beli, maka Grup exercise a purchase option, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from
permulaan hingga akhir umur manfaat aset the commencement date to the end of the
pendasar. Jika tidak, maka Grup useful life of the underlying asset. Otherwise,
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal the Group depreciates the right-of-use
permulaan hingga tanggal yang lebih awal assets from the commencement date to the
antara akhir umur manfaat aset hak-guna earlier of the end of the useful life of the
atau akhir masa sewa. right-of-use assets or the end of the lease
term.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui The Group has elected not to recognize
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk right-of-use assets and lease liabilities for
sewa jangka-pendek yang memiliki masa short- term leases that have a lease term of
sewa 12 bulan atau kurang. Grup mengakui 12 months or less. The Group recognizes
pembayaran sewa atas sewa tersebut the lease payments associated with these
sebagai beban dengan dasar garis lurus leases as an expense on a straight-line basis
selama masa sewa. over the lease term.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai The Group accounts for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of
sewa dengan menambahkan hak untuk the lease by adding the right to use one
menggunakan satu aset pendasar atau or more underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar - the consideration for the lease
jumlah yang setara dengan harga increases by an amount commensurate
tersendiri untuk peningkatan dalam with the stand- alone price for the
ruang lingkup dan penyesuaian yang increase in scope and any appropriate
tepat pada harga tersendiri tersebut adjustments to that stand- alone price
untuk merefleksikan kondisi kontrak to reflect the circumstances of the
tertentu. particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not
sebagai sewa terpisah, pada tanggal accounted for as a separate lease, at the
efektif modifikasi sewa, Grup: effective date of the lease modification, the
Group:
- mengukur kembali dan - remeasures and allocates the
mengalokasikan imbalan kontrak consideration in the modified contract;
modifikasian;
- menentukan masa sewa dari - determines the lease term of the
sewa modifikasian; modified lease;
- 25 -
Page 35
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- mengukur kembali liabilitas sewa - remeasures the lease liability by
dengan mendiskontokan pembayaran discounting the revised lease payments
sewa revisi menggunakan tingkat using a revised discount rate on the
diskonto revisi berdasarkan sisa basis of the remaining lease term
umur sewa dan sisa pembayaran sewa and the remaining lease payment
dengan melakukan penyesuaian with a corresponding adjustment to
terhadap aset hak-guna. Tingkat the right-of-use assets. The revised
diskonto revisi ditentukan sebagai discount rate is determined as
suku bunga pinjaman inkremental Grup the Group’s incremental borrowing
pada tanggal efektif modifikasi; rate at the effective date of the
modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset - decreases the carrying amount of the
hak-guna untuk merefleksikan right- of-use asset to reflect the
penghentian sebagian atau sepenuhnya partial or full termination of the lease
sewa untuk modifikasi sewa yang for lease modifications that decrease
menurunkan ruang lingkup sewa the scope of the lease. recognizes in
mengakui dalam laba rugi setiap laba profit or loss any gain or loss relating to
rugi yang terkait dengan penghentian the partial or full termination of the
sebagian atau sepenuhnya sewa lease; and
tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait - makes a corresponding adjustment
dengan aset hak-guna untuk seluruh to the right-of-use assets for all other
modifikasi sewa lainnya. lease modifications.
Sebagai pesewa As lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, When the Group acts as a lessor, it shall
Grup mengklasifikasi masing-masing classify each of its leases as either
sewanya baik sewa operasi atau sewa an operating lease or a finance lease.
pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Group makes an
Grup membuat penilaian secara overall assessment of whether the
keseluruhan atas apakah sewa lease transfers substantially all of the
mengalihkan secara substansial seluruh risks and rewards incidental to ownership
risiko dan manfaat yang terkait dengan of the underlying asset. If this is the case,
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian then the lease is classified as a finance
membuktikan hal tersebut, maka sewa lease; if not, then it is an operating lease.
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; As part of this assessment, the Group
jika tidak maka, merupakan sewa considers certain indicators such as whether
operasi. Sebagai bagian dari penilaian ini, the lease term is for the major part of the
Grup mempertimbangkan beberapa economic life of the asset.
indikator seperti apakah masa sewa adalah
sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan m. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Group assesses at each annual
tahunan, Grup menelaah apakah terdapat reporting period whether there is an
indikasi suatu aset mengalami penurunan indication that an asset may be impaired. If
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau any such indication exists, or when annual
pada saat uji tahunan penurunan nilai aset impairment testing for an asset is required,
perlu dilakukan, maka Grup membuat the Group makes an estimate of the asset’s
estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
- 26 -
Page 36
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke cash flows are discounted to their present
nilai kini dengan menggunakan value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk reporting period as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa indication that previously recognized
rugi penurunan nilai aset yang telah diakui impairment losses recognized for an asset
dalam periode sebelumnya mungkin tidak may no longer exist or may have decreased.
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika If such indication exists, the recoverable
indikasi dimaksud ditemukan, maka Grup amount is estimated. A previously
mengestimasi jumlah terpulihkan aset recognized impairment loss for an asset is
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang reversed in profit or loss to the extent that the
diakui dalam periode sebelumnya akan carrying amount of the assets does not
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak exceed its recoverable amount nor exceed
melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai the carrying amount that would have been
tercatat, neto setelah penyusutan, determined, net of depreciation, had no
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai impairment loss been recognized for the
yang telah diakui untuk aset tersebut asset in prior years. After such a reversal,
pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah the depreciation charge on the said asset is
pemulihan tersebut, penyusutan aset adjusted in future periods to allocate the
tersebut disesuaikan di periode mendatang asset’s revised carrying amount, less any
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset residual value, on a systematic basis over its
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan remaining useful life.
dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Grup menerapkan PSAK No. 115 The Group has applied PSAK No. 115
“Pendapatan dari kontrak dengan “Revenue from contracts with Customers”,
Pelanggan” yang mensyaratkan pengakuan which requires revenue recognition to fulfill 5
pendapatan harus memenuhi 5 langkah steps of assessment:
analisa sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in
dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan the contract. Performance obligations
merupakan janji-janji dalam kontrak are promises in a contract to transfer to
untuk menyerahkan barang atau jasa a customer goods or services that
yang memiliki karakteristik berbeda ke are distinct.
pelanggan.
- 27 -
Page 37
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Penetapan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu consideration to which an entity
entitas sebagai kompensasi atas expects to be entitled in exchange
diserahkannya barang atau jasa yang for transferring promised goods or
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan services to a customer. If the
yang dijanjikan di kontrak mengandung consideration promised in a contract
suatu jumlah yang bersifat variabel, includes a variable amount, the Group
maka Grup membuat estimasi jumlah estimates the amount of consideration
imbalan tersebut sebesar jumlah yang to which it expects to be entitled in
diharapkan berhak diterima atas exchange for transferring the
diserahkannya barang atau jasa yang promised goods or services to a
dijanjikan ke pelanggan dikurangi customer less the estimated amount of
dengan estimasi jumlah jaminan kinerja service level guarantee which will be
jasa yang akan dibayarkan selama paid during the contract period.
periode kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap 4. Allocate the transaction price to
kewajiban pelaksanaan dengan each performance obligation on the
menggunakan dasar harga jual berdiri basis of the relative stand-alone selling
sendiri relatif dari setiap barang atau jasa prices of each distinct goods or services
berbeda yang dijanjikan di kontrak. promised in the contract. here these
Ketika tidak dapat diamati secara are not directly observable, the relative
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif stand- alone selling price are estimated
diperkirakan berdasarkan biaya yang based on expected cost plus margin.
diharapkan ditambah marjin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a
dijanjikan ke pelanggan (ketika customer (which is when the
pelanggan telah memiliki pengendalian customer obtains control of that goods
atas barang atau jasa tersebut). or services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be satisfied
dengan 2 cara, yakni: at the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a. A point in time (typically for promises
menyerahkan barang ke pelanggan); to transfer goods to a customer); or
atau
b. Suatu periode waktu (umumnya janji b. Over time (typically for promises to
untuk menyerahkan jasa ke pelanggan). transfer services to a customer). For
Untuk kewajiban pelaksanaan yang a performance obligation satisfied over
dipenuhi dalam suatu periode waktu, time, the Group selects an appropriate
Grup memilih ukuran penyelesaian yang measure of progress to determine the
sesuai untuk penentuan jumlah amount of revenue that should be
pendapatan yang harus diakui karena recognized as the performance
telah terpenuhinya kewajiban obligation is satisfied.
pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price is
setiap kontrak. Aset kontrak diakui different for each contract. A contract asset
ketika jumlah penerimaan dari pelanggan is recognized once the consideration paid by
kurang dari saldo kewajiban pelaksanaan customer is less than the balance of
yang telah dipenuhi. Kewajiban kontrak performance obligation which has been
diakui ketika jumlah penerimaan dari satisfied. A contract liability is recognized
pelanggan lebih dari saldo kewajiban once the consideration paid by customer is
pelaksanaan yang telah dipenuhi. more than the balance of performance
obligation which has been satisfied.
- 28 -
Page 38
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kewajiban Grup dari penjualan persediaan The obligation of the Group from sale of
ditentukan sebagai kewajiban pelaksanaan inventories are determined to be single
tunggal yang dipenuhi pada suatu titik performance obligations which are satisfied
waktu dan diakui sebagai pendapatan pada at a point in time and recognized as
saat pengendalian atas persediaan telah revenues when the control over the
dialihkan kepada pelanggan. inventories has been transferred to the
customers.
Pendapatan sewa diakui dengan metode Rental income is recognized on a straight-
garis lurus berdasarkan periode sewa. line basis over the lease term.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari Interest income and interest expense for all
instrumen keuangan diakui dalam laba rugi financial instruments are recognized in profit
secara akrual menggunakan metode suku or loss in accrual basis using the effective
bunga efektif. interest method.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual Expenses are recognized when incurred
basis). (accrual basis).
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas recognized at its undiscounted amount as a
pada laporan posisi keuangan konsolidasian liability after deducting any amount already
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah paid in the consolidated statement of
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. financial position and as an expense in profit
or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan unfunded defined-benefit plans which
khusus dan didasarkan pada masa kerja dan amounts are determined based on years of
jumlah penghasilan karyawan pada saat service and salaries of the employees at the
pensiun yang dihitung menggunakan time of pension and calculated using the
metode Projected Unit Credit. Pengukuran Projected Unit Credit. Remeasurement is
kembali liabilitas imbalan pasti langsung reflected immediately in the consolidated
diakui dalam laporan posisi keuangan statement of financial position with a charge
konsolidasian dan penghasilan or credit recognized in other comprehensive
komprehensif lain pada periode terjadinya income in the period in which they occur and
dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, not to be reclassified to profit or loss but
namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya reflected immediately in retained earnings.
liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan All other costs related to the defined-benefit
program imbalan pasti diakui dalam laba plan are recognized in profit or loss.
rugi.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government
mengundangkan dan memberlakukan promulgated Government Regulation
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) to
2021 (PP 35/2021) untuk melaksanakan implement the provisions of Article 81 and
ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU Article 185 (b) of Law No. 11/2020
No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja yang concerning Job Creation (Cipta Kerja), which
bertujuan untuk menciptakan lapangan kerja aims to create the widest possible
yang seluas-luasnya. employment opportunities.
- 29 -
Page 39
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia
menetapkan Peraturan Pemerintah has issued Government Regulation in Lieu
Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun of Law No. 2 of 2022 concerning Job
2022 tentang Cipta Kerja (Perppu Cipta Creation (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on
Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember December 30, 2022 which is the
2022 yang merupakan pelaksanaan dari implementation of the Constitutional Court
Putusan MK Nomor 91/PUU-XVIII/2020. Decision Number 91/PUU-XVIII/2020. With
Dengan berlakunya Perppu ini, UU No. the enactment of this Perppu, Law no.
11/2020 tentang Cipta Kerja dicabut dan 11/2020 concerning Job Creation is
dinyatakan tidak berlaku. Perppu Cipta Kerja repealed and declared invalid. Perppu Cipta
2/2022 telah ditetapkan menjadi Undang- Kerja 2/2022 has been enacted into law on
Undang pada tanggal 31 Maret 2023 March 31, 2023, based on Law No.6 of 2023.
berdasarkan Undang-Undang No.6 Tahun
2023.
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja Termination Benefits
Pesangon pemutusan kontrak terutang Termination benefits are payable whenever
ketika karyawan dihentikan kontrak kerjanya an employee’s employment is terminated
sebelum usia pensiun normal. Grup before the normal retirement date. The
mengakui pesangon pemutusan kontrak Group recognizes termination benefits when
kerja ketika Grup menunjukkan it is demonstrably committed to terminate the
komitmennya untuk memberhentikan employment of current employees according
kontrak kerja dengan karyawan berdasarkan to a detailed formal plan with a low possibility
suatu rencana formal terperinci yang kecil of withdrawal.
kemungkinan untuk dibatalkan.
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas Deferred tax is provided using the liability
jika terdapat perbedaan temporer kena pajak method on temporary differences between
yang timbul dari perbedaan antara dasar the tax bases of assets and liabilities and
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan their carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date,
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward tax benefit of any unused tax
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan losses. Deferred tax assets are recognized
diakui dan direviu pada setiap tanggal and reviewed at each reporting date and
pelaporan atau diturunkan jumlah reduced to the extent that it is probable that
tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar taxable profit will be available against which
laba kena pajak tersedia untuk pemanfaatan the deductible temporary differences and the
perbedaan temporer yang dapat carry forward tax benefit of unused tax
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat losses can be utilized.
dikompensasikan.
- 30 -
Page 40
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif realized or the liability is settled, based on
pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax rates (or tax laws) that have been
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, liabilities are offset if and only if, a legally
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum enforceable right exists to set off current tax
untuk melakukan saling hapus aset pajak assets against current tax liabilities and the
kini terhadap liabilitas pajak kini dan pajak deferred taxes relate to the same taxable
tangguhan tersebut terkait dengan entitas entity and the same taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
q. Laba per Saham q. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Earnings per share are computed by dividing
membagi laba Laba bersih yang dapat profit attributable to owners of the Parent
diatribusikan kepada pemilik entitas induk Company by the weighted average number
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham of shares outstanding during the year.
yang beredar pada tahun yang
bersangkutan.
r. Segmen Operasi r. Operating Segments
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal komponen-komponen Grup basis of internal reports about components
yang secara berkala dilaporkan kepada of the Group that are regularly reviewed by
pengambil keputusan operasional dalam the chief operating decision maker in order
rangka alokasi sumber daya ke dalam to allocate resources to the segments and to
segmen dan penilaian kinerja Grup. assess their performances.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai Provisions are recognized when the
liabilitas kini (hukum maupun konstruktif) Group has present obligation (legal or
sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang constructive) as a result of a past event, it is
memungkinkan Grup harus menyelesaikan probable that the Group will be required to
liabilitas tersebut dan estimasi yang andal settle the obligation, and a reliable estimate
mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat can be made of the amount of the obligation.
dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban to settle the obligation at the reporting date,
kini pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and
mempertimbangkan risiko dan uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut.
- 31 -
Page 41
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian, manajemen consolidated financial statements, management is
harus membuat estimasi, pertimbangan dan required to make estimates, judgments, and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang assumptions about the carrying amounts of assets
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi and liabilities that are not readily apparent from
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman other sources. The estimates and assumptions
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan are based on historical experience and other
relevan. factors that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar pertimbangan, a summary of the significant judgments, estimates
estimasi dan asumsi signifikan yang dibuat oleh and assumptions made that affected certain
manajemen, yang berdampak terhadap jumlah- reported amounts and disclosures in the
jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan consolidated financial statements.
dalam laporan keuangan konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling Group’s accounting policies that have the most
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui significant effects on the amounts recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Dalam proses penerapan kebijakan In the process of applying the Group’s
akuntansi Grup, manajemen telah membuat accounting policies, management has made
pertimbangan untuk menentukan mata uang judgment on the determination of functional
fungsional Perusahaan dan entitas anak. currency of the Company and its
subsidiaries.
Mata uang fungsional Perusahaan dan The functional currency of the Company and
entitas anak adalah mata uang lingkungan its subsidiaries is the currency of the primary
ekonomi utama dimana masing-masing economic environment in which each of
entitas beroperasi. Mata uang tersebut them operates. It is the currency, among
adalah yang paling mempengaruhi harga others, that mainly influences sales prices
jual barang dan jasa, dan mata uang dari for goods and services, and of the country
negara yang kekuatan persaingan dan whose competitive forces and regulations
peraturannya sebagian besar menentukan mainly determine the sales prices of its
harga jual barang dan jasa entitas, dan goods and services, and the currency in
merupakan mata uang yang mana dana dari which funds from financing activities are
aktivitas pendanaan dihasilkan. generated.
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan menilai apakah assets and liabilities by judging if they meet
aset dan liabilitas tersebut memenuhi kriteria the criteria set forth in PSAK No. 109.
yang ditetapkan dalam PSAK No. 109. Aset Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat liabilities are accounted for in accordance
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup with the Group’s accounting policies
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. disclosed in Note 2.
- 32 -
Page 42
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Aset Keuangan yang Tidak Memiliki Kuotasi c. Financial Assets Not Quoted in Active
Harga di Pasar Aktif Market
Grup mengukur seluruh aset keuangan The Group measures all investments in
berupa investasi dalam instrumen ekuitas equity securities financial assets at fair
pada nilai wajarnya. Akan tetapi, pada value. However, in limited ciscumstances
keadaan terbatas, biaya perolehan dapat cost may be an appropriate estimate of fair
merupakan estimasi nilai wajar yang tepat. value. That may be the case if insufficient
Hal tersebut dapat terjadi jika informasi yang more recent information is available to
terkini tidak tersedia untuk mengukur nilai measure fair value, or if there is a wide range
wajar, atau terdapat rentang kemungkinan of possible fair value measurements and
yang cukup besar atas nilai wajar, dimana cost represents the best estimate of fair
estimasi terbaik nilai wajar berada dalam value within that range.
rentang tersebut.
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset d. Allowance for Impairment of Financial
Keuangan Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi At each financial position reporting date, the
keuangan, Grup menilai apakah risiko kredit Group assesses whether the credit risk of a
atas instrumen keuangan, selain piutang financial instrument, other than trade
usaha telah meningkat secara signifikan receivables has increased significantly
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan since initial recognition. When making the
penilaian tersebut, Grup mempertimbangkan assessment, the Group uses the change in
perubahan risiko gagal bayar yang terjadi the risk of a default over the expected life of
selama umur instrumen keuangan. Dalam the financial instrument. To make that
melakukan penilaian tersebut, Grup assessment, the Group compares the risk of
membandingkan risiko gagal bayar yang a default occurring on the financial
terjadi pada tanggal pelaporan dengan risiko instrument as at the reporting date with the
gagal bayar pada saat pengakuan awal, risk of a default occurring on the financial
serta mempertimbangkan informasi, instrument as at the date of initial
termasuk informasi masa lalu, kondisi saat recognition and consider reasonable and
ini, dan informasi bersifat perkiraan masa supportable information, including that
depan (forward-looking), yang wajar dan which is forward-looking, that is available
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau without undue cost or effort.
upaya berlebihan.
Grup mengukur cadangan kerugian The Group measures the loss allowance for a
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas financial instrument at an amount equal to the
instrumen keuangan tersebut telah lifetime expected credit losses if the credit risk
meningkat secara signifikan sejak on that financial instrument has increased
pengakuan awal, jika tidak, maka Grup significantly since initial recognition,
mengukur cadangan kerugian untuk otherwise, the Group measures the loss
instrumen keuangan tersebut sejumlah allowance for that financial instrument at an
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. amount equal to 12-month expected credit
Suatu evaluasi yang bertujuan untuk losses. Evaluation of financial assets to
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian determine the allowance for expected loss to
ekspektasian yang harus dibentuk, be provided is performed periodically in each
dilakukan secara berkala pada setiap reporting period. Therefore, the timing and
periode pelaporan. Oleh karena itu, saat dan amount of allowance for expected credit loss
besaran jumlah cadangan kerugian recorded at each period might differ based on
ekspektasian yang tercatat pada setiap the judgments and estimates that are
periode dapat berbeda tergantung pada available or valid at each period.
pertimbangan atas informasi yang tersedia
atau berlaku pada saat itu.
- 33 -
Page 43
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset keuangan Grup yang The carrying values of the financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi statements at amortized cost as of
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Kas dan setara kas 670.021.763.370 583.786.690.914 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - bersih 2.225.766.197 3.366.194.170 Trade accounts receivable - net
Piutang lain-lain 2.655.956.991 1.513.897.021 Other accounts receivable
Uang jaminan 14.378.454.858 17.686.654.897 Guarantee deposits
Jumlah 689.281.941.416 606.353.437.002 Total
e. Sewa e. Leases
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various lease
perjanjian sewa area komersial dan ruang agreements for commercial spaces and
kantor. Grup menentukan bahwa sewa office spaces. The Group has determined
tersebut memenuhi kriteria pengakuan dan that those leases meet the criteria for
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas recognition and measurement of right-to-use
sewa sesuai dengan PSAK No. 116 “Sewa”. assets and lease liabilities in accordance
with PSAK No. 116 “Leases”.
Grup Sebagai Pesewa Group as Lessor
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various
perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan commercial lease agreements. The Group
bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi has determined that these are operating
karena Grup menanggung secara signifikan leases since the Group bears substantially
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan all the significant risks and rewards of
aset-aset tersebut. ownership of the related assets.
f. Pajak Penghasilan f. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations. Where the
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil final tax outcome of these matters is different
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah from the amounts that were initially
yang sebelumnya telah dibukukan, maka recorded, such differences will have an
selisih tersebut akan berdampak terhadap impact on the current and deferred tax
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan assets and liabilities in the period in which
dalam periode dimana hasil pemeriksaan such determination is made.
tersebut terjadi.
- 34 -
Page 44
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda Where the final tax outcome of these matters
dengan jumlah yang sebelumnya telah is different from the amounts that were
dibukukan, maka selisih tersebut akan initially recorded, such differences will have
berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak an impact on the current and deferred tax
kini dan tangguhan dalam periode dimana assets and liabilities in the period in which
hasil pemeriksaan tersebut terjadi. such determination is made.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah financial period are disclosed below. The Group
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia saat laporan keuangan parameters available when the consolidated
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan financial statements were prepared. Existing
asumsi mengenai perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
dapat berubah karena perubahan situasi pasar developments may change due to market
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan changes in circumstances arising beyond the
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan control of the Group. Such changes are reflected
tersebut terjadi: in the assumptions when they occur:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values, and the
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e. foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange rate, interest rate), while timing
suku bunga), sedangkan saat dan besaran and amount of changes in fair value might
perubahan nilai wajar dapat menjadi differ due to different valuation method used.
berbeda karena penggunaan metode
penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan diungkapkan pada The fair value of financial assets are set out
Catatan 18. in Note 18.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat masing-masing aset tetap The useful life of each of the item of
Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu the Group’s property and equipment is
aset tersebut diharapkan tersedia untuk estimated based on the period over which
digunakan. the asset is expected to be available for use.
- 35 -
Page 45
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian Such estimation is based on a collective
kolektif berdasarkan bidang usaha yang assessment of similar business, internal
sama, evaluasi teknis internal dan technical evaluation and experience with
pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi similar assets. The estimated useful life of
masa manfaat setiap aset ditelaah secara each asset is reviewed periodically and
berkala dan diperbarui jika estimasi updated if expectations differ from previous
berbeda dari perkiraan sebelumnya estimates due to physical wear and tear,
yang disebabkan karena pemakaian usang technical or commercial obsolescence, and
secara teknis atau komersial serta legal or other limits on the use of the asset.
keterbatasan hak atau pembatasan lainnya It is possible, however, that future results of
terhadap penggunaan aset. Dengan operations could be materially affected by
demikian, hasil operasi di masa mendatang changes in the amounts and timing of
mungkin dapat terpengaruh secara recorded expenses brought about by
signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan changes in the factors mentioned above.
waktu terjadinya biaya karena perubahan A reduction in the estimated useful life of any
yang disebabkan oleh faktor-faktor yang item of property and equipment would
disebutkan di atas. Penurunan estimasi increase the recorded depreciation and
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap decrease the carrying value of the asset.
akan menyebabkan kenaikan beban
penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tetap.
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal The carrying values of these assets as of
December 31, 2025 and 2024 diungkapkan December 31, 2025 and 2024 are set out in
pada Catatan 10. Note 10.
c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan c. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai certain impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset ultimate disposition of such assets. Any
tersebut. Perubahan signifikan dalam significant changes in the assumptions used
asumsi-asumsi yang digunakan untuk in determining the fair value may materially
menentukan nilai wajar dapat berdampak affect the assessment of recoverable values
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah and any resulting impairment loss could
kerugian penurunan nilai yang terjadi have a material impact on results of
mungkin berdampak material pada hasil operations.
operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan Pada The carrying values of non-financial assets
tanggal 31 Desember 2025 and 2024 as of December 31, 2025 and 2024 are set
diungkapkan dalam Catatan 10 dan 11. out in Notes 10 and 11.
- 36 -
Page 46
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on the
yang digunakan oleh aktuaris dalam selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi actuary in calculating such amounts.
tersebut dijelaskan dalam Catatan 29 dan Those assumptions are described in
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, Note 29 and include, among others, rate of
dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan salary increase, and discount rate which is
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga determined after giving consideration to
obligasi Pemerintah dalam mata uang yang interest rates of Government bonds that are
sama dengan mata uang pembayaran denominated in the currency in which the
imbalan dan memiliki jangka waktu yang benefits are to be paid and have terms of
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil the related employee benefits liability.
aktual yang berbeda dengan asumsi Grup Actual results that differ from the Group’s
dibukukan pada penghasilan komprehensif assumptions are charged to comprehensive
lain dan dengan demikian, berdampak pada income and therefore, generally affect the
jumlah penghasilan komprehensif lain yang recognized comprehensive income and
diakui dan liabilitas yang tercatat pada recorded obligation in such future periods.
periode-periode mendatang. Manajemen While it is believed that the Group’s
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang assumptions are reasonable and
digunakan adalah tepat dan wajar, namun appropriate, significant differences in actual
demikian, perbedaan signifikan pada hasil experience or significant changes in
aktual, atau perubahan signifikan dalam assumptions may materially affect the
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak amount of long-term employee benefits
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan liability.
kerja jangka panjang.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and 2024, the
2024, liabilitas imbalan kerja jangka panjang long-term employee benefits liability
adalah sebesar Rp 28.257.387.763 dan amounted to Rp 28,257,387,763 and
Rp 31.518.600.209 (Catatan 29). Rp 31,518,600,209, respectively (Note 29).
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statement’s carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika besar assets and liabilities and their respective
kemungkinan bahwa jumlah laba kena pajak taxes bases to the extent that it is probable
akan memadai untuk pemanfaatan that taxable profit will be available against
perbedaan temporer yang dapat digunakan. which the temporary differences can be
Estimasi manajemen yang signifikan utilized. Significant management estimates
diperlukan untuk menentukan jumlah are required to determine the amount of
aset pajak tangguhan yang diakui, deferred tax assets that can be recognized,
berdasarkan kemungkinan waktu based upon the likely timing and the
terealisasinya dan jumlah laba kena pajak level of future taxable profits together with
pada masa mendatang serta strategi future tax planning strategies.
perencanaan pajak masa depan.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024,
saldo aset pajak tangguhan masing- deferred tax assets amounted to
masing sebesar Rp 73.546.363.139 dan Rp 73,546,363,139 and Rp 77,767,627,237,
Rp 77.767.627.237 (Catatan 30). respectively (Note 30).
- 37 -
Page 47
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
2025 2024
Kas Cash on hand
Rupiah 1.495.117.059 3.189.623.916 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 32) - 27.730.105 Foreign currencies (Note 32)
Jumlah Kas 1.495.117.059 3.217.354.021 Total - Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 295.873.502.271 284.812.319.448 International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 125.684.467.708 25.960.676.190 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 52.557.663.063 62.034.175.448 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 4.823.764.155 9.510.194.552 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.403.439.010 4.107.618.216 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 72.368.921 55.220.692 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
BPR Akasia Mas 3.346.777 3.326.721 BPR Akasia Mas
Jumlah 482.418.551.905 386.483.531.267 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 32) Foreign Currency (Note 32)
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 338.869.864 319.954.589 International Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 276.084.542 11.384.978.427 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 990.949.110 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 614.954.406 12.695.882.126 Subtotal
Jumlah - Kas di bank 483.033.506.311 399.179.413.393 Total-Cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT BPR Akasia Mas 135.717.000.000 113.902.301.123 PT BPR Akasia Mas
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 36.854.000.000 35.902.809.077 International Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 11.844.546.500 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 172.571.000.000 161.649.656.700 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 32) Foreign Currency (Note 32)
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12.922.140.000 12.444.740.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 7.295.526.800 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 12.922.140.000 19.740.266.800
Jumlah - Deposito berjangka 185.493.140.000 181.389.923.500 Total - Time deposits
Jumlah 670.021.763.370 583.786.690.914 Total
Suku bunga deposito berjangka per tahun Interest rates per annum on time deposits
Rupiah 2,25% - 6,00% 2,25% - 6,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,75% 0,75% - 2,00% U.S. Dollar
- 38 -
Page 48
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
5. Piutang Usaha 5. Trade Accounts Receivable
Rincian dari piutang usaha adalah sebagai The details of the trade account receivables are
berikut: follows :
2025 2024
a. Berdasarkan debitur : a. By debtors :
Pelanggan/pembeli 404.537.810 1.986.569.842 Customers/buyers
Penerbit kartu kredit 1.838.989.099 1.401.766.485 Credit card issuers
Jumlah 2.243.526.909 3.388.336.327 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (17.760.712) (22.142.157) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.225.766.197 3.366.194.170 Total - net
b. Berdasarkan umur : b. By age :
Belum jatuh tempo 2.087.838.269 2.694.865.597 Not past due
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 122.335.000 281.038.000 1 - 30 days
31 - 60 hari 33.353.640 412.432.730 31 - 60 days
Jumlah 2.243.526.909 3.388.336.327 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (17.760.712) (22.142.157) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.225.766.197 3.366.194.170 Net
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan The changes in allowance for impairment of trade
nilai piutang usaha adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 22.142.157 22.453.227 Balance at the beginning of the year
Penambahan 2.841.607 4.541.065 Provisions
Pembalikan (7.223.052) (4.852.135) Reversal
Saldo akhir tahun 17.760.712 22.142.157 Balance at the end of the year
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the simplified approach to
disederhanakan untuk menghitung cadangan provide for expected credit losses prescribed by
kerugian ekspektasian yang disyaratkan oleh PSAK No. 109 “Financial Instruments”, which
PSAK No. 109 “Instrumen Keuangan”, yang requires the use of the lifetime expected loss
memerlukan penerapan cadangan kerugian provison for all trade receivables without
ekspektasian sepanjang umurnya untuk seluruh significant financing component. To measure the
piutang usaha. Untuk mengukur cadangan expected credit losses, trade receivables have
kerugian ekspektasian tersebut, piutang usaha been grouped based on shared credit risk
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko characteristics and the days past due.
kredit yang sejenis dan pola tunggakan atau gagal
bayar.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal impairment as of December 31, 2025 and 2024 is
31 Desember 2025 dan 2024 memadai untuk adequate to cover possible losses from
menutup kemungkinan kerugian dari tidak uncollectible accounts.
tertagihnya piutang.
- 39 -
Page 49
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
6. Persediaan 6. Inventories
Akun ini merupakan persediaan barang dagangan These represent PT Inti Dufree Promosindo and
PT Inti Dufree Promosindo dan PT Karya Prima PT Karya Prima Unggulan, subsidiaries,
Unggulan, entitas anak, berupa minuman merchandise for sale, which include liquor,
beralkohol, kosmetik, jam tangan, tas, makanan cosmetic, watches, bags, snack, food and
ringan, makanan dan minuman siap saji, prepared drinks, travel accessories, electronic
perlengkapan perjalanan, aksesoris elektronik, accessories, cigarettes and others, as follows:
rokok dan lainnya, sebagai berikut:
2025 2024
Saldo awal 60.118.754.055 140.020.607.851 Beginning balance
Pembelian (Catatan 25) 420.479.839.650 349.002.822.845 Purchases (Note 25)
Retur persediaan (Catatan 25) (742.388.981) (1.673.496.646) Inventory returns (Note 25)
Kerugian penghapusan Loss on write-off of
persediaan (Catatan 28) (33.633.904) (2.638.483.045) inventories (Note 28)
Persediaan terjual (Catatan 25) (406.261.927.821) (424.592.696.950) Inventory sold (Note 25)
Saldo akhir (Catatan 25) 73.560.642.999 60.118.754.055 Ending balance (Note 25)
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari Management believes that the carrying values of
persediaan pada tanggal 31 Desember 2025 dan inventories as of December 31, 2025 and 2024
2024 dapat terealisasi karena itu cadangan are realizable, thus no allowance for decline in
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan. values is necessary.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025, and 2024,
persediaan entitas anak telah diasuransikan inventories of the subsidiaries are insured against
terhadap risiko gempa bumi, kebakaran, earthquake, fire, tsunami and volcanic eruption for
tsunami dan letusan gunung berapi dengan Rp 107,697,393,800 and Rp 120,814,893,434,
jumlah pertanggungan masing-masing sebesar respectively, with PT Asuransi Sompo Japan
Rp 107.697.393.800 dan Rp 120.814.893.434 Nipponkoa Indonesia, a third party. Management
kepada PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa believes that the insurance coverage is adequate
Indonesia, pihak ketiga. Manajemen berpendapat to cover possible losses arising from such risks.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian atas persediaan
yang dipertanggungkan.
7. Pajak Dibayar Dimuka 7. Prepaid Taxes
2025 2024
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 - 164.876.883 Article 21
Pasal 22 49.987.750 - Article 22
Pasal 23 15.020.220 - Article 23
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 27.990.000 24.690.000 Value Added Tax - Net
Jumlah 92.997.970 189.566.883 Total
Pada tahun 2025, PT Inti Dufree Promosindo In 2025, PT Inti Dufree Promosindo (IDP), a
(IDP), entitas anak, menerima beberapa Surat subsidiary, received several Underpayment Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB). IDP Assessment Letter (SKPKB). IDP has made
telah melakukan pembayaran atas SKPKB payment for the SKPKB amounting to
tersebut sebesar Rp 152.796.168. Rp 152,796,168.
- 40 -
Page 50
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Desember 2024, IDP, entitas On December 30, 2024, IDP, a subsidiary,
anak menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang received Underpayment Tax Assessment Letter
Bayar (SKPKB) atas pajak final untuk tahun pajak (SKPKB) relating to final tax for fiscal year 2021
2021 sebesar Rp 5.279.926 yang telah dibayar amounting to Rp 5,279,926 which was paid on
pada tanggal 20 Januari 2025. January 20, 2025.
Pada tahun 2024, IDP, entitas anak menerima In 2024, IDP, a subsidiary, received several Tax
beberapa Surat Tagihan Pajak (STP). IDP telah Collection Letters (STP). IDP has made payment
melakukan pembayaran atas STP tersebut for the STP amounting to Rp 13,661,497.
sebesar Rp 13.661.497.
8. Biaya Dibayar Dimuka 8. Prepaid Expenses
2025 2024
Asuransi 263.022.059 153.872.045 Insurance
Lainnya 153.608.230 64.781.038 Others
Jumlah 416.630.289 218.653.083 Total
9. Investasi dalam Saham 9. Investment in Shares of Stock
Pada tanggal 17 Februari 2015, PT Inti Dufree On February 17, 2015, PT Inti Dufree
Promosindo, entitas anak, melakukan investasi Promosindo, a subsidiary, invested in shares of
dalam saham di PT Kura Kura yang bergerak stock in PT Kura Kura which is engaged in the
dalam bidang transportasi shuttle bus sebesar transportation shuttle bus business amounting to
Rp 905.500.000 dengan persentase kepemilikan Rp 905,500,000 equivalent to ownership interest
sebesar 4%. Pada tanggal 31 Desember 2024, of 4%. As of December 31, 2024, these
investasi ini tidak tersedia dasar untuk investments in the absence of basis of fair values
menentukan nilai wajarnya, maka investasi are stated at acquisition cost. Based on
tersebut dicatat pada biaya perolehan. management judgment which are described in
Berdasarkan pertimbangan manajemen yang Note 3.c, financial assets which have no quoted
diungkapkan pada Catatan 3.c, aset keuangan price in an active market.
yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif.
Berdasarkan perjanjian jual beli saham tanggal Based on the share purchase agreement dated
26 September 2025, PT Inti Dufree Promosindo, September 26, 2025, PT Inti Dufree Promosindo,
entitas anak, menjual seluruh saham pada a subsidiary, sold all its shares in
PT Kura Kura ke JTB Pte Ltd, pihak ketiga, PT Kura Kura to JTB Pte Ltd, a third party, for
dengan harga Rp 106.954.096 Rp 106,954,096
- 41 -
Page 51
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
10. Aset Tetap 10. Property and Equipment
Perubahan selama tahun 2025/
Changes during 2025
1 Januari 2025/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Additions Deductions December 31, 2025
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Peralatan dan perlengkapan 41.653.859.131 20.858.340.376 (24.110.000) 62.488.089.507 Furniture and equipment
Kendaraan 12.229.747.208 225.897.751 (1.603.300.000) 10.852.344.959 Vehicles
Jumlah 53.883.606.339 21.084.238.127 (1.627.410.000) 73.340.434.466 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Peralatan dan perlengkapan 25.734.271.071 12.197.828.684 (24.110.000) 37.907.989.755 Furniture and equipment
Kendaraan 10.771.792.723 359.079.829 (1.603.300.000) 9.527.572.552 Vehicles
Jumlah 36.506.063.794 12.556.908.513 (1.627.410.000) 47.435.562.307 Total
Nilai Tercatat 17.377.542.545 25.904.872.159 Net Carrying Value
Perubahan selama tahun 2024/
Changes during 2024
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Additions Deductions December 31, 2024
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Peralatan dan perlengkapan 110.210.219.368 9.075.912.127 (77.632.272.364) 41.653.859.131 Furniture and equipment
Kendaraan 15.437.898.048 364.459.460 (3.572.610.300) 12.229.747.208 Vehicles
Jumlah 125.648.117.416 9.440.371.587 (81.204.882.664) 53.883.606.339 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Peralatan dan perlengkapan 94.917.224.801 8.449.318.634 (77.632.272.364) 25.734.271.071 Furniture and equipment
Kendaraan 13.939.176.517 405.226.506 (3.572.610.300) 10.771.792.723 Vehicles
Jumlah 108.856.401.318 8.854.545.140 (81.204.882.664) 36.506.063.794 Total
Nilai Tercatat 16.791.716.098 17.377.542.545 Net Carrying Value
Beban penyusutan masing-masing sebesar Depreciation expense amounting to
Rp 12.556.908.513 di tahun 2025 dan Rp 12,556,908,513 in 2025 and
Rp 8.854.545.140 di tahun 2024 disajikan dalam Rp 8,854,545,140 in 2024 is presented under
akun “Beban umum dan administrasi” “General and administrative expenses”
(Catatan 26b). (Note 26b).
Penambahan peralatan dan perlengkapan Additions in furniture and equipment mainly
terutama merupakan penambahan aset tetap represent additional property and equipment in
yang terletak di Bali, Jakarta, Surabaya, Lombok, Bali, Jakarta, Surabaya, Lombok, Medan and
Medan dan Batam. Batam.
Rincian penjualan atas aset tetap adalah sebagai Details of sales of property and equipment are as
berikut: follows:
2025 2024
Harga jual 664.054.054 1.164.459.459 Selling price
Nilai tercatat - - Net book value
Laba atas penjualan dan Gain on sale and
penghapusan aset tetap 664.054.054 1.164.459.459 disposal of property and equipment
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset As of December 31, 2025 and 2024,
tetap telah diasuransikan kepada PT Asuransi property and equipment are insured with
Sompo Japan Nipponkoa Indonesia, pihak ketiga, PT Asuransi Nipponkoa Indonesia, a third party,
terhadap risiko gempa bumi, kebakaran, against earthquake, fire, tsunami and
tsunami dan letusan gunung berapi dengan volcanic eruption for Rp 68,495,290,963 and
jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 46,209,233,081, respectively.
Rp 68.495.290.963 dan Rp 46.209.233.081.
- 42 -
Page 52
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that insurance coverage is
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup adequate to cover possible losses on the property
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang and equipment insured.
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of December 31, 2025 and 2024, the
penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal management believes that there is no impairment
31 Desember 2025 dan 2024. in values of the aformentioned property and
equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025, and 2024, the
nilai perolehan aset tetap yang sepenuhnya acquisition costs of the Group’s property and
telah disusutkan tetapi masih digunakan equipment that are fully-depreciated but are
dalam operasional sebesar masing-masing still being used in operations amounted to
Rp 15.289.428.560 dan Rp 18.326.506.470. Rp 15,289,428,560 and Rp 18,326,506,470,
respectively.
11. Aset Hak-Guna 11. Right-of-Use Assets
Perubahan selama tahun 2025/
Changes during 2025
1 Januari 2025/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Additions Deductions December 31, 2025
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Toko/area komersial 236.714.854.921 21.985.876.285 (18.878.161) 258.681.853.045 Store/commercial space
Ruang kantor 14.691.843.412 4.162.063.272 - 18.853.906.684 Office space
Jumlah 251.406.698.333 26.147.939.557 (18.878.161) 277.535.759.729 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Toko/area komersial 101.468.677.502 52.137.202.031 (18.878.161) 153.587.001.372 Store/commercial space
Ruang kantor 3.853.551.927 3.246.771.007 - 7.100.322.934 Office space
Jumlah 105.322.229.429 55.383.973.038 (18.878.161) 160.687.324.306 Total
Nilai Tercatat 146.084.468.904 116.848.435.423 Net Carrying Value
Perubahan selama tahun 2024/
Changes during 2024
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Additions Deductions Decemb er 31, 2024
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Toko/area komersial 292.338.169.532 41.150.354.027 (96.773.668.638) 236.714.854.921 Store/commercial space
Ruang kantor 3.141.829.176 13.100.436.184 (1.550.421.948) 14.691.843.412 Office space
Jumlah 295.479.998.708 54.250.790.211 (98.324.090.586) 251.406.698.333 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Toko/area komersial 133.461.964.918 62.525.017.438 (94.518.304.854) 101.468.677.502 Store/commercial space
Ruang kantor 2.537.174.528 2.608.248.427 (1.291.871.028) 3.853.551.927 Office space
Jumlah 135.999.139.446 65.133.265.865 (95.810.175.882) 105.322.229.429 Total
Nilai Tercatat 159.480.859.262 146.084.468.904 Net Carrying Value
Pengurangan merupakan sewa yang telah Deductions represent leases that already expired
berakhir dan dampak modifikasi sewa pada tahun and the impact of lease modification in 2025 and
2025 dan 2024, masing-masing sebesar 2024 amounting to nil and Rp 2,513,914,704,
nihil dan Rp 2.513.914.704. respectively.
Beban amortisasi sebesar Rp 55.383.973.038 dan Amortization of right of use assets amounting to
Rp 65.133.265.865 pada tanggal Rp 55,383,973,038 and Rp 65,133,265,865 for
31 Desember 2025 dan 2024 disajikan dalam the years ended December 31, 2025 and 2024,
akun “Beban umum dan administrasi” respectively is presented under “General and
(Catatan 26b). administrative expenses” (Note 26b).
- 43 -
Page 53
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
12. Uang Jaminan 12. Guarantee Deposits
Akun ini terutama merupakan uang jaminan yang This account mainly represents guarantee
berhubungan dengan toko di Bali, Jakarta, deposits related to shops in Bali, Jakarta,
Surabaya, Lombok, Medan dan Batam dan tiket Surabaya, Lombok, Medan and Batam and travel
agen travel. agent ticket.
2025 2024
Pembayaran konsesi 13.639.010.858 16.973.210.897 Concession payments
IATA (Catatan 34c) 500.000.000 474.000.000 IATA (Note 34c)
Listrik 239.444.000 239.444.000 Electricity
Jumlah 14.378.454.858 17.686.654.897 Total
13. Utang Usaha - Pihak Ketiga 13. Trade Accounts Payable - Third Parties
2025 2024
a. Berdasarkan pemasok : a. By creditors :
Pihak ketiga 47.443.517.454 46.315.465.874 Third Parties
b. Berdasarkan umur : b. By age :
1 s.d. 30 hari 39.442.743.795 38.376.596.703 1 - 30 days
31 s.d. 60 hari 6.585.560.897 7.079.261.912 31 - 60 days
61 s.d. 90 hari 1.137.649.853 814.875.312 61 - 90 days
91 s.d. 120 hari 271.498.931 26.984.693 91 - 120 days
lebih dari 120 hari 6.063.978 17.747.254 More than 120 days
Jumlah 47.443.517.454 46.315.465.874 Total
c. Berdasarkan mata uang : c. By currencies :
Rupiah 41.675.789.631 41.047.288.713 Rupiah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 32) 4.192.701.214 3.705.342.581 U.S. Dollar (Note 32)
Poundsterling Inggris (Catatan 32) 1.480.296.599 1.468.104.627 British Poundsterling (Note 32)
Dolar Singapura (Catatan 32) 94.730.010 94.729.953 Singapore Dollar (Note 32)
Jumlah 47.443.517.454 46.315.465.874 Total
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian Purchases from third parties (local suppliers) have
dari pihak ketiga (pemasok dalam negeri) berkisar credit terms of 30 to 60 days while purchases from
antara 30 sampai dengan 60 hari sedangkan a related party (foreign supplier) have credit terms
pembelian dari pihak berelasi (pemasok luar of 90 days.
negeri) berkisar 90 hari.
14. Utang Lain-Lain 14. Other Accounts Payable
2025 2024
Turis 3.266.422.858 3.169.081.521 Tourists
Kontraktor 981.713.476 398.307.026 Contractors
Lainnya 889.086.678 829.172.067 Others
Jumlah 5.137.223.012 4.396.560.614 Total
- 44 -
Page 54
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
15. Utang Pajak 15. Taxes Payable
2025 2024
Pajak final 119.812.630 193.786.507 Final tax
Pajak Penghasilan Income taxes
Pasal 21 1.518.583.611 466.012.105 Article 21
Pasal 23 2.495.280.226 1.709.052.473 Article 23
Pasal 25 1.705.276.700 1.371.377.368 Article 25
Pasal 26 551.267.320 417.517.895 Article 26
Pasal 29 (Catatan 30) 6.236.376.795 7.563.450.630 Article 29 (Note 30)
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1.782.419.929 1.811.078.200 Value Added Tax - Net
Jumlah 14.409.017.211 13.532.275.178 Total
16. Beban Akrual 16. Accrued Expenses
2025 2024
Konsesi 12.736.888.247 13.319.487.627 Concession
Bonus 3.812.115.933 3.812.115.933 Bonus
Pemasaran 2.113.205.013 1.865.902.424 Marketing
Pemeliharaan 1.628.519.744 2.607.725.521 Maintenance
Peralatan dan perlengkapan 942.602.542 758.159.383 Supplies and equipment
Waralaba 879.706.530 867.034.785 Franchise
Jasa profesional 553.932.761 1.247.970.379 Professional fees
Listrik dan telepon 173.535.230 496.896.071 Electricity and telephone
Insentif dan komisi 160.015.211 181.729.374 Incentive and commission
Sewa ruangan 148.488.559 4.292.638.754 Space rental
Lain-lain 1.333.290.530 378.686.900 Others
Jumlah 24.482.300.300 29.828.347.151 Total
17. Liabilitas Sewa 17. Lease Liabilities
Berikut adalah pembayaran sewa minimum masa The total future minimum lease payments and
yang akan datang (future minimum lease payment) present value of future minimum lease payments
berdasarkan perjanjian sewa. based on the lease agreement.
2025 2024
Pembayaran yang jatuh tempo Payments due in :
Tidak lebih dari 1 tahun 61.117.397.341 49.213.924.765 No later than 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai Later than 1 year but not
dengan 10 tahun 77.899.229.545 115.230.571.984 later than 10 years
Jumlah pembayaran sewa
pembiayaan minimum 139.016.626.886 164.444.496.749 Total minimum lease liabilities
Bunga (9.418.442.244) (14.124.766.040) Interest
Nilai sekarang pembayaran sewa Present value of minimum
pembiayaan minimum 129.598.184.642 150.319.730.709 lease liabilities
Bagian yang akan jatuh tempo
dalam satu tahun (55.885.339.503) (43.375.578.371) Less : Current portion
Bagian utang jangka panjang yang akan Long-term portion of lease
jatuh tempo lebih dari satu tahun 73.712.845.139 106.944.152.338 liabilities-net of current portion
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, lease
liabilitas sewa merupakan liabilitas atas sewa liabilities represent liabilities for leased office
ruang kantor dan toko/area komersial antara Grup space and shops/comercial between the Group
dengan pihak-pihak berelasi dan pihak ketiga with related party and third parties (Note 34).
(Catatan 34).
- 45 -
Page 55
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan adendum kontrak sewa Based on addendum to lease
no. BAC.15.02/00/10/2023 tanggal 10 Oktober contract no. BAC.15.02/00/10/2023 dated
2023, PT Angkasa Pura Indonesia mengurangi October 10, 2023, PT Angkasa Pura Indonesia
luas area komersil yang disewa, pada salah satu reduced the commercial area being leased from
perjanjian sewa dengan PT Karya Prima one of the lease agreements with PT Karya Prima
Unggulan, entitas anak, sehubungan dengan Unggulan, a subsidiary, with regards to PT
rencana PT Angkasa Pura Indonesia untuk Angkasa Pura Indonesia to reorganize the
menata kembali area komersial dari 430m2 commercial area from 430m2 to 196m2 (Note 34).
menjadi 196m2 (Catatan 34).
Suku bunga inkremental yang digunakan adalah The weighted average of incremental
sebesar 3,9651% - 6,9495%. borrowing rate applied was 3.9651% - 6.9495%
Liabilitas sewa berjangka waktu satu (1) sampai Lease liabilities have terms of one (1) to eleven
dengan sebelas (11) tahun. (11) years.
Berdasarkan addendum no. 001/I/2023, IDP dan Based on addendum no. 001/I/2023, IDP and PTP
PTP telah menyetujui perpanjangan jangka waktu has agreed to extend the lease term of Bali
sewa bangunan Bali Galeria yang dimulai sejak Galeria building starting from January 1, 2023 to
1 Januari 2023 sampai dengan 11 Agustus 2023, August 11, 2023, and on August 12, 2023 has
dan pada 12 Agustus 2023 telah diperpanjang been further extended to July 31, 2024.
sampai dengan 31 Juli 2024.
Pada tanggal 26 Januari 2023, On January 26, 2023, based on lease agreement
berdasarkan perjanjian sewa no. 01/MBG-Mkt/Unit Ruko Barat/I/23, KPU, a
no. 01/MBG-Mkt/UnitRukoBarat/I/23, KPU, entitas subsidiary, and PTP, a related party, have signed
anak, dan PTP, pihak berelasi, telah menyetujui lease agreement with lease term of office space
perjanjian sewa atas ruang kantor yang dimulai starting from January 1, 2023 to December 31,
sejak 1 Januari 2023 sampai dengan 2032.
31 Desember 2032.
Beban bunga liabilitas sewa untuk tahun The interest expense on lease liabilities in
2025 dan 2024 masing-masing sebesar 2025 and 2024 amounted to Rp 6,639,873,822
Rp 6.639.873.822 dan Rp 6.230.368.939. and Rp 6,230,368,939, respectively.
18. Pengukuran Nilai Wajar 18. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table provides the fair value
aset tertentu Grup: measurement of the Group’s certain asset:
2025
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif/ di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair value are disclosed:
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Uang jaminan 14.378.454.858 - - 14.378.454.858 Guarantee deposits
- 46 -
Page 56
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2024
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif/ di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair value are disclosed:
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Uang jaminan 17.686.654.897 - - 17.686.654.897 Guarantee deposits
Nilai wajar instrumen keuangan di atas yang tidak The fair value of the above financial instruments
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan that are not traded in an active market is
menggunakan teknik penilaian arus kas yang determined by using the discounted cash flow
didiskonto. analysis.
19. Modal Saham 19. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan The share ownership in the Company based on
berdasarkan catatan yang dibuat oleh Biro the record of Share Registration Bureau and
Administrasi Efek dan PT Kustodian Sentral Efek PT Kustodian Sentral Efek Indonesia as of
Indonesia tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024, follows:
adalah sebagai berikut:
2025
Persentase Jumlah
Kepemilikan/ Modal Disetor/
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Name of Stockholder Number of Shares Ownership Capital Stock
DFS Venture Singapore (Pte) Limited 298.080.000 45,00 37.260.000.000
PT Precise Pacific Realty 209.671.080 31,65 28.708.885.000
Tahir 103.999.400 15,70 12.999.925.000
Jonathan Tahir 61.000 0,01 7.625.000
Harry Wangidjaja 50.800 0,01 6.350.000
Masyarakat lainnya (masing-masing dibawah 5%)/
Public-others (each below 5%) 50.537.720 7,63 3.817.215.000
Jumlah/Total 662.400.000 100,00 82.800.000.000
2024
Persentase Jumlah
Kepemilikan/ Modal Disetor/
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Name of Stockholder Number of Shares Ownership Capital Stock
DFS Venture Singapore (Pte) Limited 298.080.000 45,00 37.260.000.000
PT Precise Pacific Realty 209.671.080 31,65 28.708.885.000
Tahir 103.999.400 15,70 12.999.925.000
Ronald Kumalaputra 61.000 0,01 7.625.000
Harry Wangidjaja 50.800 0,01 6.350.000
Masyarakat lainnya (masing-masing dibawah 5%)/
Public-others (each below 5%) 50.537.720 7,63 3.817.215.000
Jumlah/Total 662.400.000 100,00 82.800.000.000
- 47 -
Page 57
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 12 Desember 2023, para Shareholders on December 12, 2023, the
pemegang saham menyetujui untuk melakukan shareholders agreed to a stock split, effective from
pemecahan saham yang berlaku efektif tanggal 3 January 3, 2024 as per approval from the
Januari 2024 sesuai dengan persetujuan dari Indonesia Stock Exchange. This change was
Bursa Efek Indonesia. Perubahan ini diaktakan notarized by deed of public notary Buntario Tigris
dengan akta notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., No. 68 dated
S.H., S.E., M.H., No. 68 tanggal December 12, 2023 and was approved by the
12 Desember 2023 dan disetujui oleh Ministry of Law and Human Rights
Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia of the Republic of Indonesia in Decision Letter
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0157600 dated December 18,
No. AHU-AH.01.03-0157600 tanggal 2023. According to letter from the Indonesia Stock
18 Desember 2023. Berdasarkan surat Exchage (“IDX”) No. S-11064/BEI.PP2/12-2023
dari Bursa Efek Indonesia (“Bursa”) dated December 20, 2023, IDX has approved the
No. S-11064/BEI.PP2/12-2023 tanggal stock split of the Company’s shares; therefore, the
20 Desember 2023, Bursa menyetujui Company’s shares recorded in the IDX effective
pelaksanaan stock split atas saham perseroan; from January 3, 2024 became 662,400,000
sehingga, saham perseroan yang dicatatkan di shares with par value of Rp 125. As of
Bursa efektif sejak tanggal 3 Januari 2024 December 31, 2025 and 2024, the Company’s
menjadi 662.400.000 lembar saham, dengan nilai shares totaled 662,400,000 shares, with par value
nominal saham Rp 125. Pada tanggal of Rp 125.
31 Desember 2025 dan 2024, saham perseroan
berjumlah 662.400.000 lembar saham, dengan
nilai nominal saham Rp 125.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, all of the
Perusahaan telah mencatatkan seluruh Company’s shares of stock are listed in the
sahamnya pada Bursa Efek Indonesia. Seluruh Indonesia Stock Exchange. All shares issued by
saham yang diterbitkan oleh Perusahaan telah the Company were fully paid.
disetor penuh.
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The primary objective of the Group’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains healthy
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam capital ratios in order to support its business and
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan maximize shareholder value. The Group is not
nilai pemegang saham. Grup tidak diwajibkan required to meet any capital requirements.
untuk memenuhi syarat-syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal adjusts it, in light of changes in economic
sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi. conditions. The Group monitors its capital using
Grup memantau modalnya dengan menggunakan debt to equity ratio, by dividing net debt by total
analisa rasio utang terhadap ekuitas, yakni capital.
membagi utang bersih terhadap jumlah ekuitas.
Rasio utang bersih terhadap modal pada tanggal Ratio of net debt to equity as of December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai 2025 and 2024 follows:
berikut:
2025 2024
Pinjaman *) - - Borrowings *)
Dikurangi: kas dan setara kas 670.021.763.370 583.786.690.914 Less: cash and cash equivalents
Utang bersih (670.021.763.370) (583.786.690.914) Net debt
Jumlah ekuitas 730.472.764.414 636.028.999.182 Total equity
Rasio utang bersih terhadap ekuitas - - Net debt to equity ratio
)
* Grup tidak memiliki pinjaman/The Group has no borrowings
- 48 -
Page 58
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Tambahan Modal Disetor 20. Additional Paid-In Capital
Akun ini merupakan selisih sebesar This account represents the difference of
Rp 140.625.772.246 antara nilai jual dengan nilai Rp 140,625,772,246 between the selling price and
tercatat aset tetap dan properti investasi yang net book value of property and equipment and
dijual Grup kepada PT Petarung Tangguh investment property sold by the Group to
Persada, pihak berelasi, pada tahun 2011. Terkait PT Petarung Tangguh Persada, a related party, in
dengan penerapan PSAK No 38 “Kombinasi 2011. Upon adoption of PSAK No 38 “Business
Bisnis Entitas Sepengendali” (yang sekarang Combinations of Entities Under Common Control”
PSAK No. 338) pada tahun 2013, transaksi ini (currently PSAK No. 338) in 2013, this was
direklasifikasikan sebagai tambahan modal reclassified to additional paid in capital as required
disetor seperti yang dipersyaratkan oleh PSAK by PSAK No 38.
No 38.
21. Dividen Tunai dan Cadangan Umum 21. Cash Dividends and General Reserve
Dividen Tunai Cash Dividends
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 36 Meeting as stated in Notarial Deed No. 36 dated
tanggal 12 Juni 2025, para pemegang saham June 12, 2025, the stockholders of
PT Karya Prima Unggulan, entitas anak, telah PT Karya Prima Unggulan, a subsidiary, approved
menyetujui pembagian dividen sebesar the distribution of dividend amounting to
Rp 5.500.000.000 termasuk bagian yang Rp 5,500,000,000 with a portion paid to the non-
dibayarkan kepada pemegang saham controlling interest amounting to
nonpengendali sebesar Rp 2.200.000. Rp 2,200,000.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 37 Meeting as stated in Notarial Deed No. 37 dated
tanggal 12 Juni 2025, para pemegang saham June 12, 2025, the stockholders of
PT Sukses Garda Mulia, entitas anak, telah PT Sukses Garda Mulia, a subsidiary, approved
menyetujui pembagian dividen sebesar the distribution of dividend amounting to
Rp 240.000.000 termasuk bagian yang Rp 240,000,000 with a portion paid to the non-
dibayarkan kepada pemegang saham controlling interest amounting to
nonpengendali sebesar Rp 240.000. Rp 240,000.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 33 Meeting as stated in Notarial Deed No. 33 dated
tanggal 12 Juni 2025, para pemegang saham June 12, 2025, the stockholders of
PT Arthamulia Indah, entitas anak, telah PT Arthamulia Indah, a subsidiary, approved the
menyetujui pembagian dividen sebesar distribution of dividend amounting to
Rp 60.200.000 termasuk bagian yang dibayarkan Rp 60,200,000 with a portion paid to the non-
kepada pemegang saham nonpengendali sebesar controlling interest amounting to
Rp 200.000. Rp 200,000.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 34 Meeting as stated in Notarial Deed No. 34 dated
tanggal 12 Juni 2025, para pemegang saham June 12, 2025, the stockholders of
PT Cahaya Retilindo, entitas anak, telah PT Cahaya Retilindo, a subsidiary, approved the
menyetujui pembagian dividen sebesar distribution of dividend amounting to
Rp 34.000.000 termasuk bagian yang dibayarkan Rp 34,000,000 with a portion paid to the non-
kepada pemegang saham nonpengendali sebesar controlling interest amounting to
Rp 34.000. Rp 34,000.
- 49 -
Page 59
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 44 Meeting as stated in Notarial Deed No. 44 dated
tanggal 14 Juni 2024, para pemegang saham June 14, 2024, the stockholders of
PT Karya Prima Unggulan, entitas anak, telah PT Karya Prima Unggulan, a subsidiary, approved
menyetujui pembagian dividen sebesar the distribution of dividend amounting to
Rp 2.500.000.000 termasuk bagian yang Rp 2,500,000,000 with a portion paid to the non-
dibayarkan kepada pemegang saham controlling interest amounting to
nonpengendali sebesar Rp 1.000.000. Rp 1,000,000.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 42 Meeting as stated in Notarial Deed No. 42 dated
tanggal 14 Juni 2024, para pemegang saham June 14, 2024, the stockholders of
PT Sukses Garda Mulia, entitas anak, telah PT Sukses Garda Mulia, a subsidiary, approved
menyetujui pembagian dividen sebesar the distribution of dividend amounting to
Rp 160.000.000 termasuk bagian yang Rp 160,000,000 with a portion paid to the non-
dibayarkan kepada pemegang saham controlling interest amounting to
nonpengendali sebesar Rp 160.000. Rp 160,000.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 41 Meeting as stated in Notarial Deed No. 41 dated
tanggal 14 Juni 2024, para pemegang saham June 14, 2024, the stockholders of
PT Arthamulia Indah, entitas anak, telah PT Arthamulia Indah, a subsidiary, approved the
menyetujui pembagian dividen sebesar distribution of dividend amounting to
Rp 103.845.000 termasuk bagian yang Rp 103,845,000 with a portion paid to the non-
dibayarkan kepada pemegang saham controlling interest amounting to
nonpengendali sebesar Rp 345.000. Rp 345,000.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Stockholders’
Tahunan yang tercantum dalam Akta No. 40 Meeting as stated in Notarial Deed No. 40 dated
tanggal 14 Juni 2024, para pemegang saham June 14, 2024, the stockholders of
PT Cahaya Retilindo, entitas anak, telah PT Cahaya Retilindo, a subsidiary, approved the
menyetujui pembagian dividen sebesar distribution of dividend amounting to
Rp 33.500.000 termasuk bagian yang dibayarkan Rp 33,500,000 with a portion paid to the non-
kepada pemegang saham nonpengendali sebesar controlling interest amounting to
Rp 33.500. Rp 33,500.
Cadangan Umum General Reserve
Saldo laba yang ditentukan penggunaannya pada The Group’s appropriated retained earnings as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah December 31, 2025 and 2024 amounted to
sebesar Rp 14.000.000.000. Cadangan umum Rp 14,000,000,000. This general reserve was
tersebut dibentuk sehubungan dengan ketentuan provided in relation with the Law of Republic of
dalam Undang-Undang Republik Indonesia Indonesia No. 40/2007 regarding Limited Liability
No. 40/2007 tentang Grup Terbatas, yang Company, which requires companies to set up
mewajibkan perusahaan untuk membentuk general reserve equivalent to at least 20% of the total
cadangan umum sedikitnya 20% dari jumlah issued and paid up capital. There is no timeline over
modal ditempatkan dan disetor. Tidak terdapat which this amount should be appropriated.
batas waktu yang ditetapkan atas pemenuhan
kewajiban tersebut.
- 50 -
Page 60
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Laba per Saham 22. Earnings Per Share
2025 2024
Laba tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Profit for the year attributtable
kepada pemilik entitas induk 89.067.990.666 38.592.359.225 to owners of the Parent Company
Weighted average number of ordinary
Rata-rata tertimbang saham biasa shares for computation of
untuk perhitungan laba per saham 662.400.000 662.400.000 earnings per share
Laba per saham 134,46 58,26 Earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang The weighted average number of shares for the
digunakan untuk menghitung laba per saham computation of basic earnings per share for 2024
dasar pada tahun 2024 telah disesuaikan untuk has been adjusted to reflect the effect of the stock
mencerminkan pengaruh dari pemecahan nilai split from Rp 250 per share to Rp 125 per share
nominal saham dari Rp 250 per saham menjadi which was effective on January 3, 2024 (Note 19).
Rp 125 per saham yang berlaku efektif 3 Januari
2024 (Catatan 19).
23. Kepentingan Nonpengendali 23. Non-Controlling Interests
Akun ini merupakan bagian kepemilikan This account represents the share of non-
nonpengendali atas nilai aset bersih dan controlling stockholders on the net assets and
penghasilan (rugi) komprehensif entitas anak, comprehensive income (loss) of the subsidiaries,
dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
2025 2024
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Non-controlling interests in net assets
kepentingan nonpengendali: of subsidiaries:
PT Inti Dufree Promosindo 490.788.513 491.071.207 PT Inti Dufree Promosindo
PT Karya Prima Unggulan 119.043.850 83.202.511 PT Karya Prima Unggulan
PT Sukses Garda Mulia 5.453.968 5.450.988 PT Sukses Garda Mulia
PT Arthamulia Indah 5.823.708 5.800.563 PT Arthamulia Indah
PT Cahaya Retilindo 1.057.977 1.056.487 PT Cahaya Retilindo
Jumlah 622.168.016 586.581.756 Total
Penghasilan (rugi) komprehensif yang
dapat diatribusikan kepada Non-controlling interests in comprehensive
kepentingan nonpengendali: income (loss) of subsidiaries:
PT Inti Dufree Promosindo (282.694) (47.561.272) PT Inti Dufree Promosindo
PT Karya Prima Unggulan 38.041.339 33.211.358 PT Karya Prima Unggulan
PT Sukses Garda Mulia 242.980 244.187 PT Sukses Garda Mulia
PT Arthamulia Indah 223.145 225.010 PT Arthamulia Indah
PT Cahaya Retilindo 35.490 35.959 PT Cahaya Retilindo
Jumlah 38.260.260 (13.844.758) Total
- 51 -
Page 61
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Pendapatan Usaha 24. Revenues
Rincian dari penjualan Grup adalah sebagai Details of the Group’s revenues follows:
berikut:
2025 2024
Penjualan ritel perjalanan 899.380.296.507 850.530.534.079 Retail travel sales
Penjualan tiket - bersih 267.591.892 309.098.992 Ticket sales - net
Penjualan voucher hotel - bersih 139.855.007 162.119.792 Hotel voucher sales - net
Jumlah 899.787.743.406 851.001.752.863 Total
Tidak terdapat penjualan kepada atau No revenues were derived from any customer
pendapatan dari satu pihak yang melebihi 10% which represent more than 10% of the total
dari jumlah pendapatan usaha. revenues for the respective year.
Entitas anak telah mengasuransikan risiko Business interruption of the subsidiaries is insured
gangguan kegiatan usaha (business interuption) with PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa
kepada PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa Indonesia, a third party, against earthquake,
Indonesia, pihak ketiga, terhadap tsunami and volcanic eruption for
gempa bumi, tsunami dan letusan gunung berapi Rp 28,625,000,000 and Rp 32,225,000,000
dengan jumlah pertanggungan sebesar as of December 31, 2025 and 2024, respectively.
Rp 28.625.000.000 dan Rp 32.225.000.000
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2025
dan 2024.
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that insurance coverage is
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi adequate to cover any possible losses on the risk
kerugian yang mungkin timbul atas risiko yang insured.
diasuransikan.
25. Beban Pokok Penjualan 25. Cost of Sales
Rincian dari beban pokok penjualan adalah The details of cost of sales follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Persediaan awal 60.118.754.055 140.020.607.851 Inventories at beginning of the year
Pembelian (Catatan 6) 420.479.839.650 349.002.822.845 Purchases (Note 6)
Kerugian penghapusan persediaan Loss on write-off of inventories
(Catatan 28) (33.633.904) (2.638.483.045) (Note 28)
Retur persediaan (Catatan 6) (742.388.981) (1.673.496.646) Inventory returns (Note 6)
Persediaan tersedia untuk dijual 479.822.570.820 484.711.451.005 Inventories available for sale
Persediaan akhir (Catatan 6) (73.560.642.999) (60.118.754.055) Inventories at end of the year (Note 6)
Beban Pokok Penjualan
(Catatan 6) 406.261.927.821 424.592.696.950 Cost of Sales (Note 6)
Pembelian di tahun 2025 dan 2024 yang melebihi Purchases in 2025 and 2024 which represent
10% dari jumlah pembelian bersih more than 10% of the total revenues were
adalah pembelian dari DFS Venture Singapore purchases from DFS Venture Singapore (Pte)
(Pte) Limited (DFS), pihak berelasi, Limited (DFS), a related party, amounting to
masing-masing sebesar Rp 55.082.883 dan Rp 55,082,883 and Rp 19,433,820,514,
Rp 19.433.820.514 (Catatan 31a). respectively (Note 31a).
- 52 -
Page 62
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tahun 2025 dan 2024, retur pembelian ke In 2025 and 2024, the return of purchase to DFS,
DFS, pihak berelasi, masing-masing sebesar a related party, amounted to nil and
nihil dan Rp 814.729.269 (Catatan 31a). Rp 814,729,269, respectively (Note 31a).
26. Beban Usaha 26. Operating Expenses
Rincian dari beban usaha adalah sebagai berikut: The details of operating expenses follows:
a. Beban penjualan a. Selling Expenses
2025 2024
Konsesi (Catatan 34d) 154.343.668.651 137.851.509.675 Concession fees (Note 34d)
Biaya kartu kredit 9.007.004.509 8.315.472.903 Credit card expense
Waralaba (Catatan 34e) 8.947.579.068 6.216.822.822 Franchise (Note 34e)
Pemasaran 2.037.407.969 1.128.275.783 Marketing
Iklan dan promosi 1.715.409.703 3.787.849.528 Advertising and promotion
Peralatan dan perlengkapan 960.051.544 1.464.786.475 Supplies and equipment
Komisi biro perjalanan - 4.106.740.968 Travel agent's commissions
Lain-lain 191.395.293 786.994.295 Others
Jumlah 177.202.516.737 163.658.452.449 Total
b. Beban umum dan administrasi b. General and Administrative Expenses
2025 2024
Gaji dan tunjangan 119.950.077.768 120.200.502.885 Salaries and employee benefits
Amortisasi aset Amortization of
hak guna (Catatan 11) 55.383.973.038 65.133.265.865 right-of-use assets (Note 11)
Penyusutan (Catatan 10) 12.556.908.513 8.854.545.140 Depreciation (Notes 10)
Air dan listrik 5.401.139.854 9.091.651.381 Water and electricity
Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
(Catatan 29) 4.037.695.513 7.419.656.560 (Note 29)
Pos dan telepon 2.380.167.392 2.004.780.107 Postage and telephone
Peralatan dan perlengkapan 2.191.709.017 3.475.472.756 Supplies and equipment
Sewa 1.846.452.615 970.366.593 Rental
Perjalanan dinas 1.457.399.688 1.280.015.908 Traveling expenses
Jasa profesional 1.431.432.544 1.167.901.388 Professional fees
Perbaikan dan pemeliharaan 944.170.988 876.946.441 Repairs and maintenance
Pengurusan dokumen 717.292.321 595.289.001 Import documents processing
Asuransi 655.602.893 1.043.108.798 Insurance
Transportasi 480.462.821 529.659.659 Transportation
Perijinan 425.097.953 1.090.717.732 Licenses
Seragam 184.431.279 244.509.645 Uniform
Cadangan kerugian penurunan
nilai piutang 2.841.607 4.541.065 Provisions for impairment losses
Lain-lain 2.217.416.120 2.237.927.919 Others
Jumlah 212.264.271.924 226.220.858.843 Total
- 53 -
Page 63
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
27. Pendapatan Bunga 27. Interest Income
2025 2024
Bunga atas: Interest on:
Jasa giro 7.893.056.900 6.343.862.199 Current accounts
Deposito berjangka 3.083.373.033 2.338.074.769 Time deposits
Jumlah 10.976.429.933 8.681.936.968 Total
28. Penghasilan (Beban) Lain-lain 28. Other Income (Expenses)
2025 2024
Pendapatan pemasok 7.646.136.270 5.231.738.417 Supplier income
Pajak final (13.577.128) (79.453.880) Final tax
Kerugian penghapusan Loss on write - off of
persediaan (Catatan 6) (33.633.904) (2.638.483.045) inventories (Note 6)
Efek modifikasi sewa (612.289.289) 668.662.231 Impact of modification of lease
Beban pajak (725.150.512) (647.615.779) Tax expense
Lain-lain 1.398.824.816 (573.939.813) Others
Jumlah 7.660.310.253 1.960.908.131 Total
29. Imbalan Kerja Jangka Panjang 29. Long-term Employee Benefits
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the amount
besarnya imbalan pasca-kerja dihitung of post-employment benefits is determined based
berdasarkan ketentuan yang berlaku. on the applicable regulations.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation upon the
imbalan kerja jangka panjang tersebut dilakukan long-term employees benefits liability was
oleh KKA Nandi dan Sutama, aktuaris from KKA Nandi and Sutama, an independent
independen, tertanggal 9 Maret 2026. actuary, dated March 9, 2026.
Jumlah karyawan (tidak diaudit) yang berhak atas Number of eligible employees (unaudited) is 815
imbalan kerja jangka panjang tersebut masing- and 700 in 2025 and 2024, respectively.
masing sebanyak 815 karyawan untuk tahun 2025
dan 700 karyawan untuk tahun 2024.
- 54 -
Page 64
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah-jumlah yang diakui pada laporan laba rugi Amounts recognized in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit and loss and other
adalah sebagai berikut: comprehensive income follows:
2025 2024
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 4.180.614.234 6.589.563.226 Current service cost
Biaya jasa lalu dan keuntungan Past service cost and gains
dari penyelesaian (1.307.208.001) (697.140.896) from settlements
Biaya bunga neto 1.164.289.280 1.527.234.230 Net interest expense
Komponen biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui di laba rugi 4.037.695.513 7.419.656.560 recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of the defined
imbalan pasti: benefit liabilities:
Keuntungan aktuarial
yang timbul dari: Actuarial gains arising from:
Perubahan asumsi keuangan 8.586.909 (316.390.138) Changes in financial assumptions
Penyesuaian pengalaman (6.863.364.359) (6.197.421.056) Experience adjustments
Komponen penghasilan imbalan Components of defined benefit income
pasti yang diakui di penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain (6.854.777.450) (6.513.811.194) income
Jumlah (2.817.081.937) 905.845.366 Total
Beban imbalan kerja jangka panjang pada 2025 The service costs and the net interest expense in
dan 2024 disajikan sebagai bagian dari “Beban 2024 and 2024 are included in the “General and
umum dan administrasi” pada laba rugi administrative expenses” (Note 26b).
(Catatan 26b).
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasti The remeasurement of the net defined benefit
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. liability is included in other comprehensive
income.
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka Movements of present value of long-term
panjang adalah sebagai berikut: employee benefits liability follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 31.518.600.209 43.859.928.886 Balance at the beginning of the year
Biaya jasa kini 4.180.614.234 6.589.563.226 Current service costs
Biaya bunga 1.164.289.280 1.527.234.230 Interest cost
Biaya jasa lalu dan keuntungan Past service cost and gains
dari penyelesaian (1.307.208.001) (697.140.896) from settlements
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the defined
imbalan pasti: benefit liabilities:
Keuntungan aktuarial
yang timbul dari: Actuarial gains arising from:
Perubahan asumsi keuangan 8.586.909 (316.390.138) Changes in financial assumptions
Penyesuaian pengalaman (6.863.364.359) (6.197.421.056) Experience adjustments
Pembayaran imbalan (444.130.509) (13.247.174.043) Benefits paid
Saldo akhir tahun 28.257.387.763 31.518.600.209 Balance at the end of the year
- 55 -
Page 65
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan The principal actuarial assumptions used in
dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang: valuation of the long-term employee benefits
liability follows:
2025 2024
Tingkat diskonto 6,09% 7,07% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary growth rate
Tingkat kematian Tabel Mortalita IV 2019/ Tabel Mortalita IV 2019/ Mortality rate
Indonesia Mortality table 2019 Indonesia Mortality table 2019
Usia pensiun 58 58 Retirement age
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term employee
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja benefit liabilities to changes in the weighted
jangka panjang adalah sebagai berikut: principal assumptions follows:
2025
Dampak kenaikan (penurunan) terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability Increase (Decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (1.387.279.404) 1.545.138.012 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 1.501.158.477 (1.367.505.446) Salary growth rate
2024
Dampak kenaikan (penurunan) terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability Increase (Decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (983.283.750) 1.101.210.817 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 1.093.632.324 (985.585.110) Salary growth rate
30. Pajak Penghasilan 30. Income Tax
Beban (penghasilan) bersih pajak Grup terdiri The net tax expense (benefit) of the Group
dari: consists of the following:
2025 2024
Pajak kini Current tax
Entitas anak 25.560.394.200 21.854.608.160 Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (1.518.723) (4.513.542) The Company
Entitas anak 2.714.731.782 (12.848.191.958) Subsidiaries
Jumlah pajak tangguhan 2.713.213.059 (12.852.705.500) Total deferred tax
Jumlah 28.273.607.259 9.001.902.660 Total
- 56 -
Page 66
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between profit before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statements of profit or loss and other
lain konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal comprehensive income and accumulated fiscal
adalah sebagai berikut: losses follows:
2025 2024
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian 117.373.320.080 47.574.334.944 comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak 118.026.155.729 47.706.131.877 Profit before tax of subsidiaries
Jumlah (652.835.649) (131.796.933) Net
Eliminasi transaksi dengan entitas anak 5.737.560.000 2.795.806.500 Elimination of transaction with subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 5.084.724.351 2.664.009.567 Profit before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary difference:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.223.052) 4.541.065 Allowance for impairment of receivables
Beban imbalan Long-term employee
kerja jangka panjang 18.934.740 15.975.036 benefits expense
Jumlah 11.711.688 20.516.101 Total
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 104.533.376 7.357.543 Nondeductible expenses
Pendapatan dividen (5.737.560.000) (2.658.840.000) Dividend income
Pendapatan bunga yang telah Interest income already subjected
dikenakan pajak final (617.104.163) (465.899.309) to final tax
Jumlah (6.250.130.787) (3.117.381.766) Total
Rugi fiskal tahun berjalan (1.153.694.748) (432.856.098) Fiscal loss for the year
Rugi fiskal tahun sebelumnya Prior years' fiscal losses
2024 (432.856.098) - 2024
2023 (325.435.838) (325.435.838) 2023
2022 (821.502.357) (821.502.357) 2022
2021 (864.816.446) (864.816.446) 2021
2020 - (418.812.807) 2020
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal losses
yang dapat dimanfaatkan (3.598.305.487) (2.863.423.546) carried forward
Perusahaan mengalami rugi fiskal untuk tahun The Company incurred fiscal losses in 2025 and
2025 dan 2024, sehingga tidak terdapat beban 2024, thus no current tax expense in 2025 and
pajak kini dan utang pajak kini pada tanggal 2024 and corporate income tax payable as of
31 Desember 2025 dan 2024. Rugi fiskal dapat December 31, 2025 and 2024 have been
dikompensasikan dengan laba kena pajak dalam recognized. Fiscal losses can be offset against the
periode 5 tahun sejak terjadinya kerugian fiskal. taxable income within a period of five (5) years
after the fiscal loss was incurred.
- 57 -
Page 67
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The current tax expense and payable are
sebagai berikut: computed as follows:
2025 2024
Beban pajak kini: Current tax expense
Perusahaan - - Company
Entitas anak Subsidiary
PT Karya Prima Unggulan 25.560.394.200 21.854.608.160 PT Karya Prima Unggulan
Jumlah beban pajak kini 25.560.394.200 21.854.608.160 Total current tax expense
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid taxes
Perusahaan - - Company
Entitas anak Subsidiary
PT Karya Prima Unggulan 19.324.017.405 14.291.157.530 PT Karya Prima Unggulan
Jumlah 19.324.017.405 14.291.157.530 Total
Utang pajak kini (Catatan 15) 6.236.376.795 7.563.450.630 Current tax payable (Note 15)
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The tax returns filed are based on the Group‘s own
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan calculation of tax liabilities (self-assessment).
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment).
Grup telah menerapkan penyesuaian atas tarif The Group has adopted the amendments of those
pajak yang berlaku dalam perhitungan pajak prevailing tax rates in the tax computation.
kininya.
Aset pajak tangguhan Grup pada tanggal The Group’s deferred tax assets as of
31 Desember 2025 dan 2024 telah dihitung December 31, 2025 and 2024 have been
dengan tarif pajak 22%. calculated at 22%.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Group’s deferred tax assets and
Grup adalah sebagai berikut: liabilities follows:
Penghasilan 31 Desember
Komprehensif Lain/ 2025/
1 Januari 2025/ Laba rugi/ Other comprehensive December 31,
January 1, 2025 Profit or loss income 2025
Aset pajak tangguhan: Deferred tax asset:
Penyisihan penurunan nilai 1.927.994 (1.589.071) - 338.923 Allowance for impairment
Imbalan kerja Long-term employee benefits
jangka panjang 29.477.905 3.107.794 3.737.668 36.323.367 liability
Jumlah 31.405.899 1.518.723 3.737.668 36.662.290 Total
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax asset (liabilities) of
entitas anak: the subsidiaries:
PT Inti Dufree Promosindo 74.490.524.335 (3.132.970.618) (1.549.206.879) 69.808.346.838 PT Inti Dufree Promosindo
PT Karya Prima Unggulan 3.245.697.003 418.238.836 37.418.172 3.701.354.011 PT Karya Prima Unggulan
Jumlah 77.736.221.338 (2.714.731.782) (1.511.788.707) 73.509.700.849 Total
Aset pajak tangguhan 77.767.627.237 73.546.363.139 Deferred tax assets
- 58 -
Page 68
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penghasilan 31 Desember
Komprehensif Lain/ 2024/
1 Januari 2024/ Laba rugi/ Other comprehensive December 31,
January 1, 2024 Profit or loss income 2024
Aset pajak tangguhan: Deferred tax asset:
Penyisihan penurunan nilai 928.960 999.034 - 1.927.994 Allowance for impairment
Imbalan kerja Long-term employee benefits
jangka panjang 27.393.960 3.514.508 (1.430.563) 29.477.905 liability
Jumlah 28.322.920 4.513.542 (1.430.563) 31.405.899 Total
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax asset (liabilities) of
entitas anak: the subsidiaries:
PT Inti Dufree Promosindo 62.707.876.573 13.211.203.106 (1.428.555.344) 74.490.524.335 PT Inti Dufree Promosindo
PT Karya Prima Unggulan 3.611.760.707 (363.011.148) (3.052.556) 3.245.697.003 PT Karya Prima Unggulan
Jumlah 66.319.637.280 12.848.191.958 (1.431.607.900) 77.736.221.338 Total
Aset pajak tangguhan 66.347.960.200 77.767.627.237 Deferred tax assets
Perusahaan mengalami akumulasi rugi The Company incurred accumulated fiscal loss
fiskal sebesar Rp 3.598.305.487 dan which still can be utilized for the next five
Rp 2.863.423.546 pada tanggal 31 Desember years amounting to Rp 3,598,305,487 as of
2025 dan 2024 yang dapat dikompensasikan December 31, 2025 and Rp 2,863,423,546
dengan laba kena pajak dalam periode 5 tahun as of December 31, 2024. The unrecognized
sejak terjadinya kerugian fiskal. Aset pajak deferred tax asset on fiscal loss amounted to
tangguhan yang tidak diakui dari rugi Rp 791,627,207 and Rp 629,953,180 as of
fiskal adalah sebesar Rp 791.627.207 dan December 31, 2025 and 2024, respectively.
Rp 629.953.180 masing-masing pada tanggal
31 Desember 2025 dan 2024.
Rekonsiliasi antara total beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax expense and
perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan the amounts computed by applying
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: the effective tax rate to profit before tax follows:
2025 2024
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 117.373.320.080 47.574.334.944 other comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak 118.026.155.729 47.706.131.877 Profit before tax of subsidiaries
Jumlah (652.835.649) (131.796.933) Net
Eliminasi transaksi dengan entitas anak 5.737.560.000 2.795.806.500 Elimination of transaction with subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 5.084.724.351 2.664.009.567 Profit before tax of the Company
Manfaat pajak dengan tarif efektif
yang berlaku 1.118.639.357 586.082.105 Tax benefit at effective tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap - Tax effect of permanent differences -
Beban yang tidak dapat dikurangkan 22.997.343 1.618.659 Nondeductible expenses
Pendapatan dividen (1.262.263.200) (584.944.800) Dividend income
Pendapatan bunga yang telah Interest income already subjected to
dikenakan pajak final (135.762.916) (102.497.848) final tax
Jumlah (1.375.028.773) (685.823.989) Subtotal
Jumlah (256.389.416) (99.741.884) Subtotal
Dampak pajak penghasilan atas rugi fiskal Tax effect of fiscal loss for which no
yang tidak diakui sebagai pajak deferred tax has been recognized
tangguhan dan lainnya 254.870.693 95.228.342 and others
Manfaat pajak Perusahaan (1.518.723) (4.513.542) Tax benefit of the Company
Beban pajak entitas anak - bersih 28.275.125.982 9.006.416.202 Tax expenses of the Subsidiaries - net
Jumlah beban pajak - bersih 28.273.607.259 9.001.902.660 Total tax expenses - net
- 59 -
Page 69
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi 31. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. PT Petarung Tangguh Persada (PTP) a. PT Petarung Tangguh Persada (PTP) is
merupakan perusahaan dengan karyawan a company with same key management with
kunci yang sama dengan Perusahaan. that of the Company.
b. DFS Venture Singapore (Pte) Limited (DFS) b. DFS Venture Singapore (Pte) Limited (DFS)
merupakan pemegang saham Perusahaan. is a stockholder of the Company.
c. PT Precise Pacific Reality (PPR) merupakan c. PT Precise Pacific Reality (PPR) is
pemegang saham Perusahan. a stockholder of the Compay.
Transaksi-transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi entered into certain transactions with related
antara lain: parties as follows:
a. IDP, entitas anak membeli barang dagangan a. IDP, a subsidiary, purchased its inventories
dari DFS, pihak berelasi, yang pada tahun from DFS, related party in 2025 and 2024
2025 dan 2024 masing-masing sebesar amounting to Rp 55,082,883 and
Rp 55.082.883 dan Rp 19.433.820.514 Rp 19,433,820,514 (Note 25), respectively.
(Catatan 25).
Pada tahun 2025 dan 2024, retur In 2025 and 2024, the return of
pembelian ke DFS, pihak berelasi, masing- purchase to DFS, a related party,
masing sebesar nihil dan Rp 814.729.269 amounted to nil and Rp 814,729,269,
(Catatan 25). respectively (Note 25).
b. Pada bulan Januari 2023, PT Karya Prima b. In January 2023, PT Karya Prima Unggulan
Unggulan (KPU), entitas anak, mengadakan (KPU), a subsidiary, entered into a lease
perjanjian sewa dengan PTP atas sewa agreement with PTP for office space rental
ruang kantor yang berjangka waktu 10 with a term of 10 (ten) years.
(sepuluh) tahun.
c. Pada tahun 2012, IDP, entitas anak, c. In 2012, IDP, a subsidiary, lease back Bali
menyewa kembali Bali Galeria (toko bebas Galeria (duty-free shops located in Jl. By
bea yang terletak di Jl. By Pass Ngurah Rai, Pass Ngurah Rai, Bali) which was sold to
Bali) yang dijual kepada PTP, pihak berelasi, PTP, a related party, with a value of
dengan nilai sewa kembali Rp 114,000,000,000 for the lease back
Rp 114.000.000.000 untuk jangka waktu period of five years and an option to extend
lima tahun dan opsi perpanjangan kembali for another five (5) years.
selama lima (5) tahun.
Pada tanggal 18 Juni 2012, IDP dan PTP On June 18, 2012, IDP and PTP agreed to
setuju untuk mengubah dan menyatakan modify the terms of the lease agreement for
kembali perjanjian sewa menyewa Bali Bali Galeria, where both parties agreed to
Galeria, dimana kedua pihak setuju untuk extend the lease term from five (5) years to
memperpanjang masa sewa dari ten (10) years with an option to extend for
sebelumnya lima (5) tahun menjadi masa another ten (10) years with a rental rate of
sewa sepuluh (10) tahun dengan US$ 3,562,000 per annum.
pilihan perpanjangan selama sepuluh (10)
tahun, dengan tarif sewa sebesar
US$ 3.562.000 per tahun.
- 60 -
Page 70
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan addendum perjanjian sewa Based on the addendum to the lease
tanggal 1 April 2021, IDP dan PTP telah agreement dated April 1, 2021, IDP and
menyetujui perubahan jangka waktu sewa PTP has agreed to change the rental period
yang sebelumnya mulai tanggal 12 Agustus which previously started on August 12,
2012 sampai dengan 12 Agustus 2021 2012 until August 12, 2021 changed to
berubah menjadi tanggal 31 Desember 2021 December 31, 2021 and total rental of
dengan total sewa yang sebelumnya US$ 32,058,000 became US$ 29,482,256.
US$ 32.058.000 menjadi US$ 29.482.256.
Berdasarkan addendum no. 001/I/2023, Based on addendum no. 001/I/2023, IDP
IDP dan PTP telah menyetujui perpanjangan and PTP has agreed to extend the lease
jangka waktu sewa bangunan Bali Galeria term of Bali Galeria building starting from
yang dimulai sejak 1 Januari 2023 sampai January 1, 2023 to August 11, 2023, and on
dengan 11 Agustus 2023, dan pada August 12, 2023 has been further extended
12 Agustus 2023 telah diperpanjang sampai to July 31, 2024.
dengan 31 Juli 2024.
d. Grup memberikan kompensasi dan imbalan d. The Group provides compensation and
kepada komisaris dan direksi (karyawan remuneration to the commissioners and
kunci). Pada tahun 2025 dan 2024 directors (key management personnel). In
kompensasi dan imbalan yang diberikan 2025 and 2024, details of compensation and
adalah sebagai berikut: remuneration follows:
2025 2024
Imbalan jangka pendek 24.117.907.678 27.206.773.753 Short-term benefits
e. Pada bulan September 2025, KPU, entitas e. In September 2025, KPU, a subsidiary
anak, mengadakan perjanjian sewa dengan entered into a lease agreement with PPR for
PPR atas sewa ruang kantor yang berjangka office space rental with a term of 1 (one)
waktu 1 (satu) tahun. year.
f. Pada bulan November 2025, IDP, entitas f. In November 2025, IDP, a subsidiary,
anak, mengadakan perjanjian sewa dengan entered into a lease agreement with PTP for
PTP atas sewa ruang kantor yang berjangka office space rental with a term of 1 (one)
waktu 1 (satu) tahun. year.
32. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 32. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko pasar (termasuk risiko mata financial risks: market risk including currency risk,
uang, risiko suku bunga dan risiko harga), risiko credit risk and liquidity risk. The Group’s overall
kredit dan risiko likuiditas. Program manajemen risk management programme focuses on the
risiko Grup secara keseluruhan difokuskan pada unpredictability of financial markets and seeks to
pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan minimize potential adverse effects on the Group’s
Grup berusaha untuk meminimalkan dampak financial performance.
yang berpotensi merugikan kinerja keuangan
Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. The Directors has the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering
seperti risiko mata uang asing, risiko kredit, dan specific areas, such as foreign exchange risk,
risiko likuiditas. credit risk, and liquidity risk.
- 61 -
Page 71
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang The Group is exposed to foreign exchange risk
asing yang timbul dari berbagai eksposur mata arising from various currency exposures, primarily
uang, terutama terhadap Dolar Amerika Serikat. with respect to the U.S. Dollar.
Risiko nilai tukar mata uang asing timbul ketika Foreign exchange risk arises when future
transaksi komersial masa depan atau aset dan commercial transactions or recognized assets or
liabilitas yang diakui didenominasikan dalam mata liabilities are denominated in a currency that is not
uang yang bukan mata uang fungsional. Risiko the entity’s functional currency. The risk is
diukur dengan menggunakan proyeksi arus kas. measured using cash flow forecasts.
Berikut adalah posisi kurs mata uang asing aset The following table shows the Group’s foreign
dan liabilitas moneter Grup dalam mata uang currency denominated monetary assets and
asing pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024: liabilities as of December 31, 2025 and 2024:
2025 2024
Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen/
Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency Equivalent in Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 806.644 13.537.094.406 2.008.597 32.462.945.522 Cash and Cash Equivalents
EUR - 25 421.275
CNY - 135 298.890
MYR - 59 213.344
Jumlah aset 13.537.094.406 32.463.879.031 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 249.833 4.192.701.214 229.263 3.705.342.581 Trade Accounts Payable
GBP 65.310 1.480.296.599 72.204 1.468.104.627
SGD 7.249 94.730.010 7.948 94.729.953
Jumlah Liabilitas 5.767.727.823 5.268.177.161 Total Liabilities
Jumlah Aset - Bersih 7.769.366.583 27.195.701.870 Net Assets
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
kurs konversi yang digunakan Perusahaan conversion rates used by the Group were
diungkapkan pada Catatan 2c mengenai laporan disclosed in Note 2c the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin The sensitivity to a reasonably possible change in
terjadi pada nilai tukar, dengan semua variabel the exchange rate, with all other variables
lainnya tetap konstan, laba Grup sebelum pajak held constant, of the Group’s profit
penghasilan akibat perubahan nilai kurs mata before income tax due to changes in values
uang asing aset dan liabilitas pada tanggal of foreign currency denominated monetary assets
31 Desember 2025 dan 2024 sebagai berikut: and liabilities as of December 31, 2025 and 2024
follows:
Sensitifitas laba
Perubahan nilai sebelum pajak
tukar/Change in penghasilan/Sensitivity of
Periode/Period Exchange Rates profit before income tax
2025 Appreciates by: 3.8% (298.045.247)
Depreciates by: 3.8% 298.045.247
2024 Appreciates by: 4.8% (1.316.034.873)
Depreciates by: 4.8% 1.316.034.873
- 62 -
Page 72
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan loss arising from the customers or counterparties
atau pihak lawan yang gagal memenuhi kewajiban which fail to fulfill their contractual obligations. The
kontraktual mereka. Grup terkena risiko kredit dari Group is exposed to credit risk from its operating
kegiatan operasi (terutama untuk piutang usaha) activities (primarily for trade accounts receivable)
dan dari kegiatan pendanaan, termasuk deposito and from its financing activities, including deposits
pada bank dan lembaga keuangan, transaksi with banks and financial institutions, foreign
valuta asing dan instrumen keuangan lainnya. exchange transactions and other financial
instruments.
Tabel di bawah ini menunjukkan eksposur Grup The table below shows the Group’s exposures
terkait dengan risiko kredit pada tanggal related to credit risk as of December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024: 2024:
2025 2024
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/
Gross Amounts Net Amounts Gross Amounts Net Amounts
Kas dan setara kas 668.526.646.311 668.526.646.311 580.569.336.893 580.569.336.893 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 2.243.526.909 2.225.766.197 3.388.336.327 3.366.194.170 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 2.655.956.991 2.655.956.991 1.513.897.021 1.513.897.021 Other accounts receivable
Uang jaminan 14.378.454.858 14.378.454.858 17.686.654.897 17.686.654.897 Guarantee deposits
Jumlah 687.804.585.069 687.786.824.357 603.158.225.138 603.136.082.981 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there are no significant
konsentrasi risiko kredit yang signifikan. Grup concentrations of credit risk. The Group manages
mengelola dan mengendalikan risiko kredit and controls the credit risk by dealing only with
dengan hanya berurusan dengan pihak diakui dan recognized and credit worthy parties, setting
kredit yang layak, menetapkan kebijakan internal internal policies on verifications and
pada verifikasi dan otorisasi kredit, dan secara authorizations of credit, and regularly monitoring
teratur memantau kolektibilitas piutang untuk the collectibility of receivables to reduce the
mengurangi ekposur kredit macet. exposure to bad debts.
Grup menggunakan konsep rating kredit The Group uses a credit rating concept based on
didasarkan pada peminjam dan kelayakan kredit the borrowers and counterparties’ overall credit
keseluruhan pihak lawan, sebagai berikut: worthiness, as follows:
1. Tingkat standar 1. Standard grade
Peringkat yang diberikan kepada pihak yang Rating given to counterparties who possess
memiliki kapasitas yang kuat dan sangat kuat strong to very strong capacity to meet their
untuk memenuhi kewajiban mereka. obligations.
2. Tingkat substandar 2. Substandard grade
Penilaian yang diberikan kepada debitur Rating given to borrowers and counterparties
serta pihak yang memiliki kapasitas di atas who possess above average capacities to
rata-rata untuk memenuhi kewajiban mereka. meet their obligations.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
manajemen mengkategorikan aset keuangan management categorizes its financial assets that
yang belum jatuh tempo ataupun tidak mengalami are neither past due nor impaired as standard
penurunan nilai sebagai tingkat standar. grade.
- 63 -
Page 73
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara monitors and maintains a level of cash and
kas yang dianggap memadai untuk membiayai cash equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan fluctuation in cash flows. Management also
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus regularly evaluates the projected and actual cash
kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, flows, including maturity profiles, and continuously
dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar assess conditions in the financial markets for
keuangan untuk mendapatkan sumber opportunities to obtain optimal funding sources.
pendanaan yang optimal.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The tables below summarize the maturity
keuangan konsolidasian berdasarkan profile of financial liabilities based on contractional
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan undiscounted payment (excluding interest
(tidak termasuk pembayaran bunga) pada tanggal payments) as of December 31, 2025 and 2024.
31 Desember 2025 dan 2024.
2025
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/ Nilai Tercatat/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total As Reported
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga 47.443.517.454 - - - 47.443.517.454 47.443.517.454 Trade accounts payable - third parties
Utang lain-lain 5.137.223.012 - - - 5.137.223.012 5.137.223.012 Other accounts payable
Beban akrual 24.482.300.300 - - - 24.482.300.300 24.482.300.300 Accrued expenses
Liabilitas sewa 61.117.397.341 75.731.653.853 1.975.246.512 192.329.180 139.016.626.886 129.598.184.642 Lease liabilities
Jumlah 138.180.438.107 75.731.653.853 1.975.246.512 192.329.180 216.079.667.652 206.661.225.408 Total
2024
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/ Nilai Tercatat/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total As Reported
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga 46.315.465.874 - - - 46.315.465.874 46.315.465.874 Trade accounts payable - third parties
Utang lain-lain 4.396.560.614 - - - 4.396.560.614 4.396.560.614 Other accounts payable
Beban akrual 29.828.347.151 - - - 29.828.347.151 29.828.347.151 Accrued expenses
Liabilitas sewa 49.213.924.765 85.145.346.792 29.820.896.011 264.329.181 164.444.496.749 150.319.730.709 Lease liabilities
Jumlah 129.754.298.404 85.145.346.792 29.820.896.011 264.329.181 244.984.870.388 230.860.104.348 Total
33. Segmen Operasi 33. Operating Segments
Operasi segmen Grup disajikan berdasarkan dua The Group’s operation segments are presented
kegiatan operasi - usaha perjalanan dan toko ritel based on its two operating divisions – tours and
perjalanan. Kegiatan-kegiatan tersebut menjadi travel retail shops. These divisions are the basis
dasar pelaporan operasi segmen Grup. on which the Group reports its operating
segments.
Kegiatan usaha divisi tersebut terdiri dari: The principal activities of these divisions consist
of:
Usaha Perjalanan Travel
Mengusahakan penjualan tiket wisata terutama Selling tours and travel tickets especially to
dalam negeri, pengurusan dokumen dan domestic market and handling of related
perjalanan wisata. documents and tours.
Toko Ritel Perjalanan Travel Retail Shop
Mengusahakan toko ritel di Bali, Jakarta, Operating retail shops in Bali, Jakarta, Surabaya,
Surabaya, Lombok, Medan dan Batam. Lombok, Medan and Batam.
- 64 -
Page 74
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan Segment information based on business segment
segmen usaha: is presented below:
2025
Usaha
Perjalanan/ Toko Ritel Perjalanan/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Segmen Usaha Travel Retail Travel Shops Elimination Consolidated Business Segment
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Pendapatan Usaha Revenues
Pendapatan usaha segmen - pihak
eksternal 407.446.899 899.380.296.507 - 899.787.743.406 Segment revenues - external parties
Hasil segmen Segment results
Laba bruto segmen 407.446.899 493.118.368.686 - 493.525.815.585 Segment gross profit
Laba (rugi) usaha (1.313.042.325) 105.372.069.249 - 104.059.026.924 Profit (loss) from operations
Penghasilan (beban) lain-lain - bersih 6.397.766.676 12.654.086.480 (5.737.560.000) 13.314.293.156 Other income (expenses) - net
Laba (rugi) sebelum pajak 5.084.724.351 118.026.155.729 (5.737.560.000) 117.373.320.080 Profit (loss) before tax
Beban (manfaat) pajak (1.518.723) 28.275.125.982 - 28.273.607.259 Tax expense (benefit)
Laba (rugi) Bersih 5.086.243.074 89.751.029.747 (5.737.560.000) 89.099.712.821 Profit for the year
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
Aset segmen *) 98.758.679.975 887.395.353.712 (79.993.000.000) 906.161.033.687 Segment assets *)
Aset yang tidak dialokasikan 36.662.290 73.602.698.819 - 73.639.361.109 Unallocated assets
Jumlah aset 98.795.342.265 960.998.052.531 (79.993.000.000) 979.800.394.796 Total assets
Liabilitas segmen **) 493.612.297 206.167.613.111 - 206.661.225.408 Segment liabilities **)
Informasi lainnya Other information
Pengeluaran modal - 21.084.238.127 - 21.084.238.127 Capital expenditure
Beban penyusutan dan amortisasi - 67.940.881.551 - 67.940.881.551 Depreciation and amortization
*) Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka/Excludes deferred tax assets and prepaid taxes
**) Tidak termasuk utang pajak dan liabilitas imbalan kerja jangka panjang/Excludes taxes and long-term employee benefits liability
2024
Usaha
Perjalanan/ Toko Ritel Perjalanan/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Segmen Usaha Travel Retail Travel Shops Elimination Consolidated Business Segment
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Pendapatan Usaha Revenues
Pendapatan usaha segmen - pihak
eksternal 471.218.784 850.530.534.079 - 851.001.752.863 Segment revenues - external parties
Hasil segmen Segment results
Laba bruto segmen 471.218.784 425.937.837.129 - 426.409.055.913 Segment gross profit
Laba (rugi) usaha (511.428.104) 37.041.172.725 36.529.744.621 Profit (loss) from operations
Penghasilan (beban) lain-lain - bersih 3.175.437.671 10.664.959.152 (2.795.806.500) 11.044.590.323 Other income (expenses) - net
Laba (rugi) sebelum pajak 2.664.009.567 47.706.131.877 (2.795.806.500) 47.574.334.944 Profit (loss) before tax
Beban (manfaat) pajak (4.513.542) 9.006.416.202 - 9.001.902.660 Tax expense (benefit)
Laba (rugi) Bersih 2.668.523.109 38.699.715.675 (2.795.806.500) 38.572.432.284 Profit (loss) before tax
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
Aset segmen *) 93.965.013.989 820.010.770.808 (79.993.000.000) 833.982.784.797 Segment assets *)
Aset yang tidak dialokasikan 32.331.693 77.924.862.427 - 77.957.194.120 Unallocated assets
Jumlah aset 93.997.345.682 897.935.633.235 (79.993.000.000) 911.939.978.917 Total assets
Liabilitas segmen **) 806.930.009 230.053.174.339 - 230.860.104.348 Segment liabilities **)
Informasi lainnya Other information
Pengeluaran modal - 9.440.371.587 - 9.440.371.587 Capital expenditure
Beban penyusutan dan amortisasi - 73.987.811.005 - 73.987.811.005 Depreciation and amortization
*) Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka/Excludes deferred tax assets and prepaid taxes
**) Tidak termasuk utang pajak dan liabilitas imbalan kerja jangka panjang/Excludes taxes and long-term employee benefits liability
- 65 -
Page 75
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Segmen Geografis Geographical segment
Informasi segmen sekunder Grup disajikan The Group’s geographical segment, that is, based
berdasarkan segmen geografis, yang on the location of its customers.
berdasarkan lokasi dari pelanggan.
Grup beroperasi di enam (6) geografis utama, The Group’s operations are located in six (6)
yaitu usaha perjalanan di Jakarta dan usaha ritel principal geographical areas. Tour is located in
perjalanan di Bali, Jakarta, Surabaya, Lombok, Jakarta, travel retail shops are in Bali, Jakarta,
Medan dan Batam. Surabaya, Lombok, Medan and Batam.
Pendapatan usaha berdasarkan pasar Revenues by geographical market
geografis
Berikut ini jumlah pendapatan usaha Grup The table shows the distribution of the Group’s
berdasarkan pasar geografis: consolidated revenues by geographical market:
Pendapatan usaha berdasarkan pasar geografis/
Revenues by geographical market
Pasar geografis 2025 2024 Geographical market
Bali 750.247.092.349 782.134.739.665 Bali
Jakarta 92.845.893.426 57.415.616.294 Jakarta
Surabaya 18.108.498.188 - Surabaya
Lombok 15.751.035.683 8.755.922.169 Lombok
Medan 15.645.672.942 41.008.829 Medan
Batam 7.189.550.818 2.654.465.906 Batam
Jumlah 899.787.743.406 851.001.752.863 Total
Aset dan pengeluaran modal berdasarkan Assets and capital expenditures by
wilayah geografis geographical area
Nilai tercatat aset segmen/ Pengeluaran modal/
Carrying amount of segment assets Capital expenditures
2025 2024 2025 2024
Bali 227.647.391.737 301.388.343.650 10.165.473.063 3.664.101.160 Bali
Jakarta 656.256.630.830 520.473.525.505 2.728.973.720 614.773.887 Jakarta
Surabaya 5.391.211.243 - 5.351.644.966 - Surabaya
Lombok 7.318.461.738 6.975.787.204 75.557.378 2.825.218.009 Lombok
Batam 2.323.716.373 4.394.663.344 - 1.694.304.270 Batam
Medan 7.223.621.766 750.465.094 2.762.589.000 641.974.261 Medan
Jumlah 906.161.033.687 833.982.784.797 21.084.238.127 9.440.371.587 Total
- 66 -
Page 76
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
34. Ikatan 34. Agreements and Commitments
a. Perjanjian Sewa - Grup sebagai Lessee a. Lease Agreements - Group as Lessee
Perusahaan menandatangani beberapa The Group entered into various lease
perjanjian sewa toko dan ruang kantor. agreements for use of commercial space
Periode sewa berkisar antara 1 (satu) tahun and office space. The lease terms are
sampai sebelas (11) tahun. Sebagian besar between one (1) to eleven (11) years and the
perjanjian sewa tersebut diperpanjang majority of the lease agreements are
kembali pada akhir masa sewa dengan renewable at the end of the lease period at
penyesuaian ke harga pasar kini. the market rate.
Pihak dalam perjanjian/ Lokasi/ Item yang disewa/ Periode perjanjian/
Counterparties Location Leased items Period of agreement
Bandara Internasional I Gusti Beberapa Area Komersial
Januari 2021 – Desember 2028 /
Ngurah Rai Bali/I Gusti Ngurah /Several Commercial Space
January 2021 – December 2028
Rai International Airport Bali Leases
Bandara Internasional Soekarno Beberapa Area Komersial
Januari 2022 – Desember 2029 /
Hatta Jakarta/Soekarno Hatta /Several Commercial Space
January 2022 – December 2029
International Airport Jakarta Leases
PT Angkasa Pura
Bandara Internasional Zainuddin
Indonesia Beberapa Area Komersial
Abdul Madjid Lombok/Zainuddin Juli 2024 – Juni 2027 / July
/Several Commercial Space
Abdul Madjid International 2024 – June 2027
Leases
Airport Lombok
Bandara Internasional Juanda Beberapa Area Komersial
Maret 2025 – Februari 2027 /
Surabaya/Juanda International /Several Commercial Space
March 2025 – February 2027
Airport Surabaya Leases
Bandara Internasional Hang Beberapa Area Komersial September 2024 – September
PT Bandara International
Nadim Batam/Hang Nadim /Several Commercial Space 2027 / September 2024 –
Batam
International Airport Batam Leases September 2027
Januari 2024 – Desember 2026
Ruang Kantor/Office Space
Menara Sudirman, Jakarta / January 2024 – December
Lease
2026
Area Komersial /Commercial Juni 2022 – Desember 2028 /
Mall Bali Galeria
Space Lease June 2022 – December 2028
PT Petarung Tangguh
Juni 2012 – Juli 2024 (tidak
Persada Area Komersial /Commercial
Bali Galeria diperpanjang)/June 2012 – July
Space Lease
2024 (no extension)
Januari 2023 – Desember 2032
Ruko Barat Bypass Ngurah Rai, Ruang Kantor/Office Space
/ January 2023 – December
Bali Lease
2032
Ruang Kantor /Office Space Januari 2024 – Desember 2026 /
PT Precise Pacific Realty Menara Sudirman, Jakarta
Lease January 2024 – December 2026
Area Gudang/Storage Space Maret 2022 – Maret 2026 /
PT Putra Mahatiti Pergudangan Benda, Tangerang
Lease March 2022 – March 2026
September 2024 – Desember
Ni Luh Gede Indah Ruang Kantor /Office Space
Bypass Ngurah Rai, Bali 2035 / September 2024 –
Parwati Lease
December 2035
November 2025 – November
Ruang Kantor /Office Space
Lenny Tansatrisna Bypass Ngurah Rai, Bali 2028 / November 2025 –
Lease
November 2028
- 67 -
Page 77
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 6 September 2024, KPU, In September 6, 2024, KPU, a subsidiary,
entitas anak, menandatangani perjanjian signed an agreement with PT Angkasa Pura
dengan PT Angkasa Pura Aviasi atas sewa Aviasi for the lease of commercial spaces at
area komersial di Bandara Internasional Kualanamu International Airport, Medan.
Kualanamu, Medan. Jangka waktu sewa The lease term of this agreement begins
perjanjian ini dimulai pada saat seluruh area when the entire commercial spaces are
komersial telah beroperasi. Sampai dengan already operated. As the date of issuance of
tanggal penyelesaian laporan keuangan the consolidated financial statements, the
konsolidasian, area komersial yang commercial spaces are not yet operated
beroperasi belum seluruhnya. entirely.
Nilai tercatat aset hak-guna dan liabilitas The carrying value of right-of-use assets and
sewa diungkapkan masing-masing pada lease liabilities are disclosed in Notes 11 and
Catatan 11 dan 17. 17, respectively.
Laporan laba rugi dan penghasilan The consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian menyajikan and other comprehensive income shows the
saldo berikut berkaitan dengan sewa: following amount related to leases:
2025 2024
Beban sewa (Catatan 26b) 1.846.452.615 970.366.593 Rent expense (Notes 26b)
Beban amortisasi aset hak-guna (Catatan 11) 55.383.973.038 65.133.265.865 Amortization of right-of-use assets (Note 11)
Beban bunga atas liabilitas sewa (Catatan 17) 6.639.873.822 6.230.368.939 Interest expense on lease liabilities (Note 17)
Jumlah 63.870.299.475 72.334.001.397 Total
Total arus kas atas liabilitas sewa dan bunga The total cash flow for lease liabilities
liabilitas sewa pada tahun yang berakhir and interest on lease liabilities for the years
31 Desember 2025 dan 2024 masing- ended December 31, 2025 and 2024
masing sebesar Rp 52.769.204.803 dan amounted to Rp 52,769,204,803 and
Rp 62.612.106.007. Rp 62,612,106,007, respectively.
b. Perjanjian Sewa - Grup sebagai Lessor b. Lease Agreements - Group as Lessor
Grup menandatangani beberapa perjanjian The Group entered into various agreements
sewa tanah dan bangunan yang dimilikinya for the lease of its buildings used as service
untuk digunakan sebagai pusat pelayanan. centers for periods one (1) year to two (2)
Periode sewa berkisar antara satu (1) tahun years. Majority of the lease agreements are
sampai dua (2) tahun. Sebagian besar renewable at the end of the lease period at
perjanjian sewa tersebut dapat diperpanjang the market rate.
kembali pada akhir masa sewa dengan
penyesuaian ke harga pasar kini.
Pendapatan sewa yang diakui The rental income included in profit or
dalam laba rugi untuk tahun 2025 loss in 2025 and 2024 amounted to
dan 2024 masing-masing sebesar Rp 135,771,287 and Rp 794,538,757
Rp 135.771.287 dan Rp 794.538.757. respectively.
c. Untuk jaminan pengambilan tiket c. As a guarantee for the purchases of
internasional dan domestik seluruh international and domestic airline tickets
maskapai penerbangan dari International Air from International Air Transport Association
Transport Association (IATA), Perusahaan (IATA), the Company joined the Secure-3
mengikuti Secure-3 Program (S3P) yang Program (S3P) of IATA which replaced
diadakan oleh IATA sebagai pengganti bank the bank guarantee.
garansi.
- 68 -
Page 78
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Entitas anak mempunyai perjanjian- d. The subsidiaries have several contracts with
perjanjian dengan pihak-pihak sebagai the following entities:
berikut:
1. Pada tanggal 4 Agustus 2011, IDP, 1. On August 4, 2011, IDP, a subsidiary,
entitas anak, dan Tahir, mengadakan and Tahir entered into a Supply
Perjanjian Pengadaan (“Supply Agreement with DFS Singapore
Agreement”) dengan DFS Singapore Venture (Pte) Limited regarding the
Venture (Pte) Limited mengenai supply of goods, credit granted on
penyediaan barang, pemberian kredit goods purchased up to 90 days,
sampai dengan 90 hari atas pembelian technical assistance, and utilization of
barang, bantuan teknis, dan DFS logo in the territory of the Republic
penggunaan logo DFS dalam wilayah of Indonesia which was effective on
Republik Indonesia dengan tanggal October 1, 2011 and will be valid for 50
efektif perjanjian 1 Oktober 2011 dan years from the effective date, with an
berlaku selama 50 tahun sejak tanggal option to extend term for another ten
efektif, dengan opsi perpanjangan (10) years.
selama sepuluh (10) tahun untuk setiap
perpanjangan perjanjian.
2. IDP dan KPU, entitas anak, dipungut 2. IDP and KPU, subsidiaries,
oleh PT Angkasa Pura Indonesia, are charged by PT Angkasa Pura
PT Bandara Internasional Batam dan Indonesia, PT Bandara Internasional
PT Angkasa Pura Aviasi mengenai Batam and PT Angkasa Pura Aviasi
pungutan konsesi dengan pembayaran for concessions fees on net sales. The
balas jasa dari penjualan bersih. Biaya concession fees in 2025 and 2024
konsesi pada tahun 2025 dan 2024 amounted to Rp 154,343,668,651 and
masing-masing Rp 154.343.668.651 Rp 137,851,509,675, respectively,
dan Rp 137.851.509.675 yang dicatat which are recorded as part of “Selling
sebagai bagian dari “Beban penjualan” expenses” in profit or loss.
dalam laba rugi.
e. Pada tanggal 18 Juli 2014, entitas anak, e. On July 18, 2014, KPU, a subsidiary, entered
KPU mengadakan perjanjian lisensi dengan into a license agreement with WH Smith
WH Smith Travel Limited untuk menjalankan Travel Limited to operate business of selling
bisnis penjualan dan distribusi barang- and distributing the products in Indonesia
barang di Indonesia dengan merk dagang under the Brand and using the system of
dan sistem “WH Smith”. Perjanjian ini WH Smith. This agreement will be valid for
berlaku selama sepuluh (10) tahun dan telah ten (10) years and has been extended until
diperpanjang sampai dengan 17 Juli 2029. July 17, 2029. Until now, KPU has been
Hingga saat ini, KPU telah mengoperasikan operating nineteen (19) units of stores under
sembilan belas (19) unit gerai dengan the license of WH Smith located in Bali,
menggunakan lisensi WH Smith yang Jakarta, Batam and Medan. The franchise
berlokasi di Bali, Jakarta, Batam dan Medan. fee paid for 2025 and 2024 amounted to
Biaya waralaba pada tahun 2025 dan 2024 Rp 8,947,579,068 and Rp 6,216,822,822,
masing-masing sebesar Rp 8.947.579.068 respectively, which are recorded as part of
dan Rp 6.216.822.822 yang dicatat sebagai “Selling expenses” in profit or loss.
bagian dari ‘Beban penjualan” dalam laba
rugi.
- 69 -
Page 79
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
35. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus Kas 35. Supplemental Disclosure on Consolidated
Konsolidasian Statements of Cash Flows
Aktivitas investasi Grup yang tidak mempengaruhi Non cash investing activities of the Group follows:
kas dan setara kas:
2025 2024
Liabilitas sewa yang timbul dari Lease liabilities arising from
penambahan aset hak-guna 26.147.939.557 54.250.790.211 recognition of right-of-use assets
Uang muka yang direalisasikan Advances applied to purchase of
untuk pembelian aset tetap 2.752.472.008 - property and equipment
36. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 36. Reconciliation of Consolidated Liabilities
timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas including both cash and non-cash changes:
dan nonkas:
Perubahan Nonkas/Non-cash Changes
Arus kas Pergerakan Penambahan tahun
1 Januari/ pendanaan/ valuta asing/ berjalan/ Perubahan 31 Desember/
January 1 , Financing Changes in Additions in lainnya/ December 31 ,
2025 cash flows foreign exchange current year Other changes 2025
Liabilitas sewa 150.319.730.709 (52.769.204.803) - 26.147.939.557 5.899.719.179 129.598.184.642 Lease liabilities
Perubahan Nonkas/Non-cash Changes
Arus kas Pergerakan Penambahan tahun
1 Januari/ pendanaan/ valuta asing/ berjalan/ Perubahan 31 Desember/
January 1 , Financing Changes in Additions in lainnya/ December 31 ,
2024 cash flows foreign exchange current year Other changes 2024
Liabilitas sewa 155.676.270.756 (62.612.106.007) 18.582.470 54.250.790.211 2.986.193.279 150.319.730.709 Lease liabilities
37. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi 37. Changes to Statements of Financial
Keuangan Accounting Standards
Perubahan pada PSAK Changes to the PSAK
Diterapkan pada tahun 2025 Adopted during 2025
Penerapan amandemen PSAK No. 221 The implementation of amendments to PSAK
”Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing” terkait No. 221 “The Effect of Changes in Foreign
kondisi ketika suatu mata uang tidak tertukarkan Exchange Rates” regarding the conditions when a
berlaku efektif 1 Januari 2025 dan relevan bagi currency is not exchangeable which is effective on
Grup, tidak menyebabkan perubahan material January 1, 2025 and relevant for the Group, had
terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam no material impact on the amounts reported in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
- 70 -
Page 80
PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk PT SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
December 31, 2025 and 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
Standar baru dan amandemen standar akuntansi The new standard and amendments to financial
keuangan yang telah diterbitkan yang bersifat accounting standard issued that are mandatory for
wajib untuk tahun buku yang dimulai pada atau the financial year beginning or after:
setelah:
1 Januari 2026 January 1, 2026
- Amandemen PSAK No. 109, “Instrumen - Amendment to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK No. 107, “Financial
Keuangan: Pengungkapan” tentang Instruments: Disclosure” about classification
klasifikasi dan pengukuran instrumen and measurement of financial instruments.
keuangan.
- Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen - Amendment to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK No. 107, “Financial
Keuangan: Pengungkapan” tentang kontrak Instruments: Disclosure” about contracts
yang mengacu pada listrik bergantung alam. referencing nature-dependent electricity.
- Amendemen PSAK No. 338, “Kombinasi - Amendment to PSAK No. 338, ‘Business
Bisnis Entitas Sepengendali” terkait Combinations of Entities Under Common
perubahan rujukan pengukuran bisnis alihan Control,’ regarding changes in the reference
dan penyajian informasi prakombinasi bisnis for measuring transferred businesses and the
dalam kondisi tidak praktis. presentation of pre-combination information
when impracticable.
1 Januari 2027 January 1, 2027
- PSAK No. 118, “Penyajian dan - PSAK No. 118, “Presentation and Disclosure
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan”. in Financial Statements”.
Sampai dengan tanggal otorisasi atas laporan As at the authorization date of these consolidated
keuangan konsolidasian, Grup masih mempelajari financial statements, the Group is still evaluating
dampak yang mungkin timbul dari amandemen the potential impact of the amendment on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. Group’s consolidated financial statements.
*******
- 71 -
Names mentioned 70 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Moore Global Network Limited
p.3
unresolved
person
Djonny Imam Soedjono
p.15 ×4
unresolved
person
Edison Sianipar
p.15 ×2
unresolved
org
PT Sona Topas Group.
p.15
unresolved
org
PT Sona Topas Group. In
p.15
unresolved
org
PT Sona Topas. Akta
p.15
unresolved
org
PT Sona Topas.
p.15
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
Minister of Justice
p.15
unresolved
person
S.P. Henny Shidki
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15
unresolved
org
Minister of Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.16 ×6
unresolved
org
Bapepam
p.16 ×18
unresolved
org
Bapepam-LK
p.16 ×6
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.16 ×5
unresolved
person
Buntario Tigris Darmawa Ng
p.17 ×9
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.17
unresolved
org
PT Inti Dufree Promosindo
p.17 ×18
unresolved
org
PT Karya Prima Unggulan
p.17 ×19
unresolved
org
PT Sukses Garda Mulia
p.17 ×9
unresolved
org
PT Arthamulia Indah
p.17 ×9
unresolved
org
PT Cahaya Retilindo
p.17 ×10
unresolved
org
PT Cahaya
p.18
unresolved
person
Independent Commissioners Drs. Dai Bachtiar
p.18
unresolved
person
Godman Hianglin Gn Drs. Dai Bachtiar
p.19 ×7
unresolved
person
Elisia Sowiti Sutrisna
p.19
unresolved
org
PT Kura Kura
p.26 ×7
unresolved
org
JTB Pte Ltd
p.26 ×4
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.47 ×3
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.47 ×6
unresolved
org
PT BPR Akasia Mas
p.47 ×2
unresolved
org
PT Karya Prima
p.49 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Sompo Japan Rp
p.49
unresolved
org
PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa
p.49 ×3
unresolved
org
PT Inti Dufree
p.50
unresolved
org
PT Asuransi Nipponkoa Indonesia
p.51
unresolved
org
PT Angkasa Pura Indonesia
p.55 ×3
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.56
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.56
unresolved
org
PT Petarung Tangguh
p.58
unresolved
org
PT Petarung Tangguh Persada
p.58 ×3
unresolved
org
PT Precise Pacific Reality
p.69 ×2
unresolved
org
PT Karya Prima Unggulan Unggulan
p.69
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.