Back to announcement
20230915_FMII_Pengumuman RUPS_31410844_lamp1.pdf
RUPS notice Text extracted FMIISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 64
Page 1
)
PT FORTUNE MATE INDONESIA, TBK
7
7
DAN ENTITAS ANAK/
7 AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
7 31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022/
7 INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG BERAKHIR
31 JULI 2023 DAN 2022/
AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD ENDED
JULY 31, 2023 AND 2022
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman
/ Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTOR’S STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
31 Juli 2023 dan 31 Desember 2022 serta July 31, 2023 and December 31, 2022
untuk periode tujuh bulan yang berakhir and for the seven-months period ended
31 Juli 2023 dan 2022 July 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 4 Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
KANTOR
AKUNTAN
PUBLIK
SreVO,SfipAffiIO,WsRcksm
Keputusan
Menteri
KeuanganRlNo.KEp-87tK[.lnaz}Tanggat20Februari
2020
CABANG
:Taman
Rivera
BtokB-04Surabaya
60295 Tetp.
O{t-AnAqA4o
Email
: kaps3r@gmail.com
LAPORANAUDITORINDEPENDEN INDEPENDENTAUDITORS' REPO
RT
LaporanNomor:00194/3.0417/AU.1/03/1151-2I 1 AXftAZ3 ReportNumber:0U 94n. 04I 7/AU.I /0V115t -?J1
/tX/2023
PemegangSaham,DewanKomisarisdan Direksi The Stockholders, Boads of Commissianers and
Dircctors
PT FORTUHEMATE INDONESIA,TbK PT FORTUNEMATE INDONESIA,Tbt(
Opini Opinion
Kamj tglah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We hava audited the accompanyinginteim consolidated
interimPT FortuneMate Indonesia,Tbk ("Grup,)terlampir, financial statementsof PT Foftune Mate lndonasia, Tbk
yang terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian (the "Group), which compise the inteim rcnsotidated
interim tanggal 31 Juli 2023, serta laporan laba rugi dan statementaf financial positionas at July 31, 2023,and the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, laporan inteim consolidatedstatementsof praft or loss and other
perubahan ekuitraskonsolidasiandan laporan arus kas cnmprehensive income, consolidated statement of
konsolidasian interim untuk periode tujuh bulan yang changes in equtty and consolidafed sfalernenl of caslr
berakhirpada tanggattersebut,serta catatanatas hpbran flows for the seven-monthperiad then ended, and notes
keuangan konsolidasian interim, termasuk ikhtisar ta the interim consolidatedfinancial st€ternenfq including
kebijakanakuntansisignifikan. a summary of significant aceounting policies"
Menurutopinikami,laporankeuangankonsolidasianinterim ln our opinion, the accompanying interim consolidated
terlamphmenyejikansecarawajar, dalam semua hal yang financial statementspresentfaity, in all material respects,
material,posisikeuangankonsolidasianinterimpT Fortune the inteim consolidatedfinancial position of PT Fortune
Matelndonesia,Tbk padatanggal31 Juli2023,sertakinerja Mate lndonesia, Ibk as at July 31, 2023 and their interim
keuangan dan arus kas konsolidasianinterimnya untuk @nsolidated financial peffarmance and its ansolidated
periode tujuh bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, cash flows far tha seven-manth perid then ended, in
sesuaidenganStandarAkuntansiKeuangandi lndonesia. accordance with lndonesian Financial Amounting
Standards.
Basi$ Opini Basis{or Opinion
Kami melaksanakanaudit kami berdasarkanStandarAudit We conductedour audit in accordancewith Standads on
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Pubtik Indonesia. Auditing established by the lndonesian lnstitute of
Tanggungjawab kami menurutstandartersebutdiuraikan Ceftifred Public Accountants. Our responsibr?itiesunder
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor lhose sfandards arB fufther de*ibed in the Auditors'
terhadap Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian Responsibilitiesfor the Audit of the lnterim Consalidated
Interimpadalaporankami.Kami,independen terhadapGrup Financial Sfatemenfs pangnph af our rapoft. We are
berdasartankelentuanetikayang relevandalamaudit kami indepndent of the Grcup in arcordance with the ethical
atas laporankeuangankonsolidasianinterimdi Indonesia. requirements that are relevant ta our audit of the interim
dan kami lelah memenuhitanggungjawab etika lainnya consolidated financial sfafements in lndonesia, and we
berdasarkankelentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti have fulfillad aur other efiaca/ responsrb/ifrbs in
audityangtelahkami perolehadalahcukupdan tepat untuk accordanc€ with these requirernenfs.We believe that the
menyediakansuatu basis bagi opiniaudit kami. audit eviden* we have obtained is sufficiant and
apprcpriateto provide a basisfar our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal auditutamaadalahhal-halyang,menurutpertimbangan Key audit matters are those matters that, in our
profesionalkami, merupakan hal yang paling signifikan professionaljudgment, were of most significanre in our
dalam audit kami atas laporan keuangan konsolidasian audit of the inteim cansolidatedfinancial statementsof
interim periode kini. HaFhal tersebut disampaikandalam the cunent peiod. These matterswere addressedin the
konteks audit kami atas laporan keuangankonsolidasian context of our audit of the inteim consolidatedfinancial
interimsecara keseluruhan,dan dalam merumuskanopini sfafernenlsas a whole,and in formingwr opinionthereon,
kami atas laporankeuangankonsolid6sianinterim terkait, and we do not provide a separafe opinion on these
kami tidak menyatakansuatu opini terpisahatas hal audit matters.
utamatersebut.
KeputusanMenteri
KeuanganRlNo.KEP-1
4KM.1201
1 10Januari
2011
PUSAT PlasaAndhika
Blok.C34
Simpang
Dukuh
3840Surabaya
60275.Telp031-5341286,
5473S8S,
E314S0S
Email: kap.sssr@gmail.com
Page 6
Pembagiansaham bonus Distributionbonus shares
Bedasarkan akta No 24 tanggal 31 Juli 2023 dari notaris Based on deed No. 24 dated July 31, 2025 from notary
HariSantoso,S.H.,M.H.,Grupmembagikan sahambonus Han Sanfoso, 5.H., M.H., the Grcup distributedbonus
sebesar Rp 369.999.660.545atau 399.999.633 tembar srares amountingfo Rp 369,999,660,525 or 399,999,633
saham dad saldo laba yang belum ditentukan siares from rctainedeamings.Amountedto 999,999,633
penggunaannya.Sebesar399.999.639lembaratau senilai shares or Rp 39,999,963,300werc rccognized as
Rp 39.999.963.300merupakanpenambahanmodalsaham additional share capital while the rcmainingstares were
sedangkan sisanya diakui sebagai agio saham senilai reeognized as agio sfiares anounting to Rp
Rp 329.999.697.225. 329,999,697,225.
Pengungkapanatas pembagiansaham bonus dijelaskan The disclasureof distributianbonus shares are set out in
pada Qatatan 22 dan 23 pada laporan keuangan Notes 22 and 23 to the interim consalidated financial
konsolidasianinterim. sfafernerts.
Bagaimanahal ini ditanganidalamaudit Howthe matterwasaddressedrnthe audit
Kami telah melakukan prosedur audit berikut berkaitan We performedthe lollowing audit proceduresin relation to
denganpembagiansahambonus: the allowancefor decline in value of inventories:
r Memperoleh pemahaman atas proses dan : Obtained an undeqtanding of processes and
pengendalian yang relevan berkaitan dengan rclevant controls of determination of distributian
pembagian saham bonus, serta mengevaluasi bonus shares and evaluated the design and
rancangan dan implementasi pengendalian yang implementationof relevant contnls.
relevan.
r Melakukan tanya jawab dan analisis dokumen o Conduct questioning and analysis of suppofting
pendukung,antara lain: akta Rapat Umum pemegang documents,sucf as: deed of the Genenl Meeting of
Saham, untuk melakukan evaluasi apakah dividen Sharcholders, to evaluate whether dividends have
telah dibagikan,dan dicatatseluruhnyadenganakurat. been distributed,and recordedawurately.
r Melakukanproseduranalitis,serta pengujianterhadap t Canduct analytical prccedurc, as well as tesflng of
rinciantransaksi. tnnsaction detarls
r Menelaahkesesuaianpengungkapante*ait di dalam r Assesssd fie appropnbfenass of tha related
laporankeuangankonsolidasianinterim. drbclo$res in the inteim consolidatad financial
sfafemenfs
Informsgi Lain Ather tntormation
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Managementis responsibtefor the otherinfarmation. The
lnformasilain terdid dari informasiyang tercantumdalam other information compixs the information included in
laporan tahunan, tetapi tidak mencantumkan laporan the annual report, but does not include the interim
keuangankonsolidasianinterimdan laporanauditorkami. consolidatedfinancial statementsand our auditols report
thereon.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasianinterim Our opinion on the interim consolidated financial
tidak mencakupinformasilain,"dan oleh karena itu, kami statements does not cover the other information and we
tidak menyatakanbentukkeyakinanapapunatas informasi do nof express any form of assunnre nnclusion thercon.
lain lersebut.
Sehubungandengan audit kami atias laporan keuangan ln mnneetion with our audit of the inteim consolidated
konsolidasianinterim,tarpgung jawab kami adalah untuk finaneial statements,our rcsponsibilityis to read the other
membaca informasi lain dan, dalam melaksanakannya, information and, in doing so, consider whether the other
mempertimbangkanapakah infornasi lain mengandung information is mateially inconsistent with the interim
ketidakkonsistensianmaterial dengan laporan keuangan conslidated financial statements or our knowledge
konsolidasianinterimatau pemahamanyang kami peroleh obtainedin the audit or otherwiseappearsta be materially
selama audit, atau mengandung kesalahan penyajian misstated.lf, based on the work we have pertormed, we
material. Jika,berdasarkanpekerjaan yang telah kami concludethatthere is a material misstatementof this other
laksanakan,kami menyimpulkanbahrrlraterdapat suatu information,we anerequired to rcport that fad" We have
kesalahanpenyajianmaterialdalaminficrmasilainjersebut, nothing to reportin this rcgad.
kami diharuskan untuk melaporkanfakta tersebut. Kami
tidak melaporkanapapunte*ait hal tersebut.
KANTORAKUNTAN
PUBLIK
SFOV@,SffiMDO,Smmffi &Rdkm
Page 7
Tanggung Jawab ilanajemen dan pihak yang ResponsibrTilfes of Management and Those Charged
Bertanggung Jawab atas Tita Kelola terhadap tapbrai with Govemance for the htertm Consotidibd
Keuangan Konsolidasian Interim Financial Sfeltemen&
Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan dan Management is responsiblefor the prcparation and fair
penyajianwajar laporan keuangan konioliciasianinterim presentation of the inteim consotidated financial
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangandi sfaternenfs in actordance with lndonesian Financial
Indonesia,dan atas pengendalianinternalyang dia-nggap Accounting Standards,and for such intemal control as
perlu oleh manajemanuntuk memungkinkan
frnyusunan management determines rs necessary to enable the
lanoqal keuangankonsolidasianinterim yang'bebas dari prepantion af interim consolidatedfrnancial sfafetnenfs
kesalahanpenyajianmaterial,baik yang iis;Uabtan otetr that are free frcm material misdatement, whether due to
kecuranganmaupunkesalahan. fraud or enor.
palam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ln preparing the interim consolidatedfinancial statements.
interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is rcspansible for assessrng the Group,s
kemampuanGrup dalam mempertairankankelangsungan ability ta continue as a going conffirn, discloslhg'as
usahanya,mengungkapkan, sesuaidengankondisiiya,ilal- applicable,mafters relatedta going conrem and usiig the
hal yang berkaitan dengan kelangsingan usaha dan going mncem basrb of amaunting unless management
menggunakan basis akunlansi kelanglungan usaha, either intends to liquidate the Group or fo cease
kecualimanajemenmemilikiintensiuntukhefiiuidasi Grup aperations,or has no rcalisticaftemativebut to do sa.
atau menghentikanoperasi, atau tidak memiliki altematif
yang realistisselainmelaksanakannya.
Pihakyang,bertanggung
jawabatas tata kelolabertanggung Iiose charged with govemance are responsible for
jawab untukmengawasiprosespelaporankeuangan
6rupl ouerseeingtie Group's financial rcportingproctss.
T-anggungJawab Auditor terhadap Audit atas laporan Audifons'Respanslbilffies for the Audft of the Inbrtm
Keuangan Konsolidasian Interim " Consof?ated Fi n anci aI Stalernerfs
Tujuankamiadalahuntukmemperotehkeyakinanmemadai Aur objectivesare to obtain reasonableassuranceabout
tentang apakah laporan keuangan konsolidasianinterim whetherthe interim consolidatedfinancial Safernenfsas a
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian whole are ftx frcm materialm.ssfatemenl whether due
fat".n?|, baik yang disebabkanoleh kecuranganmaupun to fraud or effDr, and to issue an auditors' repoft that
kesalahan,dan untuk menerbitkanlaporan iuditor yang iryluleg our opinion. Reasonableassuranc€ is a high
mencakup opini kami. Keyakinan memadai merupit<ai level of assurcrrce, but is not a guanntee that an audit
suatu .tingkal keyakinantinggi, namun bukan merupakan canducted in accordancewith Standads on Auditing witt
suatujaminanbahwaaudityang dilaksanakanberdasarkan always detect a material misstatement when it exists.
StandarAudit akan selalumendeteksikesalahanpenyajian Misstafernenfs can-arise fram fraud or eror and are
materialketikahal tersebutada. Kesalahanpenyajianiapat considercd material if, individually or in the aggregate,
disebabkan oleh kecurangan maupun i<esilahan dan they could rcasonably be expected to influehce the
dianggap material jika, baik secara individual maupun economic des.sions of users taken on fhe basis of these
secara agregat, dapat diekspektasikansecara wajar akan intei m consolid atedfinancial stateme nts.
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
interimtersebut.
Sebagaibagiandari suatuaudit berdasa*an StandarAudit, As part of an audit in ac:cordane with Standads on
kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exerclseprofessionaljudgment and maintain
mempertahankanskeptisisme profesional setama audit. prcfessionalskepticismthroughoutthe audit. We also:
Kamijuga:
r Mengidentifikasi dan menilpi risiko kesalahan t ldentifyandassessfhe risksofmateial misstatement
penyajian material dalam laporan keuangan of the inteim consolidated financial statements,
konsolidasian interim, baik yang disebabkan oleh whether due ta fraud or enor, design and perform
kecurangan maupun kesalahan, mendeeain dan audit proeedures responsrve to thase isks, and
me-laksanakan proseduraudit yang responsiflbrhadap obtain audit evidence that rb sufficient and
risiko tersebut, sefta memperolehbukti audit yang appropriateto provide a basisforouropinion. The risk
cukup!31 tepat untuk menyediakanbasis bagi bpin-i of not detecting a material misstatementresulting
kami. Risiko tidak terdeteksinyakesalahanfenyajian from fraud is higher than for one rcsultingfrom enor,
materialyang disebabkanoleh kecuranganlebihtinggi as fiiaud may involve collusion, forgery, intentional
dari yang disebabkan oleh kesalahan, fareni ornissrbns, mlsrepresenfafrbns,or the ovenide af
kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, intemal control.
penghilangansecara sengaja,pernyahan salah, atau
pengabaianpengendalianintemal.
r
fdemperolehsuatu pemahamantentangpengendalian . Obtain an understandingof intemal untuot relevant
intemal yang relevan dengan audit untuk m-endesain to the audit in order to design audit proedures that
grgsedyraudit yang tepat sesuai dengan kondisinya, arc appropiate in the circumstances,but not for the
tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas puryose of expressing an apinion on the
keefektivitasanpengendalianintemalGrup. effectivenessof the Group's intemal cantrcl.
KANTORAKUNTAN
PUBLIK
gJmAfrUO,
SFOV@, SJmmMmRA
eRetkm
Page 8
. Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang c Evaluatethe appropiateness of ac@unting poticies
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi-dai used and the reasonableness of arcounting
pengungkapanterkaityang dibuatoleh manajemen. esfimafes and related dlsc/ossres made by
management.
r Menyimpulkanketepatanpenggunaanbasis akunlansi . Conclude on the appropriafenessof managements
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, use of the gaing concem basis of accounting and,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah based on the audit evidene obtained, whether a
terdapat suatu ketidakpaslianmaterial yang terkait material uncertainty exrsfs relafed ta events or
dengan peristiwa atau kondisi yang- dapat conditions that may cast signiticant doubt on the
menyebabkankeraguan signifikanatas kemampuan Group'sability to continue as a going cancern. If we
Grupuntukmempertahankan kelangsunganusahanya. conclude that a material unceftainty exjsfs, we are
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu rcquired to dnw aftentionin our auditors'report ta the
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk rclated disc/osures in the interim consolidated
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke financial statements or, if such drsdosures are
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan inadequate, to modify our opinion. Our conclusions
konsolidasianinterimatau,jika pengungkapantersebut are based on the audit evidence obtained up to the
tidak memadai,harusmenentukanapakahperlu untuk dateof our auditors'repoft. However,futurc eventsor
memodifikasiopini kami. Kesimpulankami didasarkan conditionsmay causethe Groupto ceaseta continue
padabuktiaudityangdiperolehhinggatanggallaporan as a going concem.
auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsunganusaha.
e Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan . Evaluate the ovenll presentation, structure and
keuangan konsolidasianinterim secara keseluruhan, content of the inteim consotrdafed financiat
termasuk pengungkapannya,dan apakah laporan sfafernenfg including fhe disc/osu/6s, and whether
keuangan konsolidasian interim mencerminkan the interim consolideted financial sfafernenfs
transaksi dan peristiwa yang mendasarinyadengan rcprcsentthe under'lyingtnnsac&bns and events in a
suatucara yang mencapaipenyajianwajar. manner that achievesfair presentatian.
r Memperolehbukti audit yang cukup dan tepat terkait t Obtain sufficient appropriate audit evidence
informasikeuanganentitasatau aktivitasbisnis dalam regarding the frnancial information of the entities or
Grup untuk menyatakanopini atas laporankeuangan bushess acitivities within the Group to expless an
konsolidasianinterim. Kami bertanggungjawab atas opinion on the interim cundrdafed financial
arahan, supervisidan pelaksanaanaudit Grup. Kami statement. We are responsible for the direction,
tetap bertanggungjawab sepenuhnyaatas opini audit supervisianand pertormanceaf the Group audit. We
kami. remain solely responsiblefar our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate vttith those charged with govemance
jawab atas tata kelolamengenai,antaralain, ruang lingkup regarding, among other mafters, the planned scope and
dan saai yang direncanakanatas audit, sertatemuanaudit timing of the audit and significant audit findings, including
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan dalam any significant defrciencies in intemal contrcl that we
pengendalianinlernalyang teddentifikasioleh kami selama identify during aur audit.
audit.
Kami juga memberikansuatu pernyataankepada pihak We also provide those charged with govemance with a
yang bertanggungjawab atas Qta kelolabahwakami telah statement that we have compli# with relevant ethical
mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements rcgading independenre, and to
independensi,dan mengomunikasikanseluruh hubungan, communicatewith them all relationshipsand other natters
serta hal-hallain yang dianggapsecarawajar berpengaruh that may rcasonably be thought to bear on our
terhadap independensi kami, dan, jaka relevan, independenw,and wherc applicable,relatedsafeguards.
pengamananterkait.
KANTORAKUMTAN
PUBLIK
SjPOV@,
SmM, Srmmgmmetukm
Page 9
Dari hal-hal yang dikomunikasikankepada pihak yang From the rnallers communicatedwith those chargedwith
bertanggungjawab atas tata kelola,kami menentut<an trai- govemance, we determine fhose rnafierc that werc of
hal tercebutyang palingsignifikandalamauditatas laporan most significancein the audit of the conslidated financial
keuangankonsolidasianperiode kini dan oleh karenanya statementsof the cunent prid and are thercforethe key
manjadihal auditutama.lGmi menguraikanhatauditutarira audit mafrers.We darcirc. ffese maffers in our auditor's
dalam laporanauditor kami, kecuali peraturanperundang- rcport unlesslaw or regulation prccludes publicdr.sclosure
undangan melarang pengungkapanpublik tentang hll abaut the matter or when, in extremely ,are
tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat jarang eircumstances,we determine that a mattershould not be
terjadi, karni menentukan bahwa suatu hal tidak-boleh communicated in our report becaueo the adverse
dikomunikasikandalam laporankami karena konsekuensi conryuences of doing sa would reasonably0e expecfed
merugikan dari mengomunikasikanhal tersebut akan to outweigh the public intercst benefits of sucfi
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat communication.
kepentinganpublikatas komunikasitersebut.
RegistrasiAkuntanPublikNo.
15September
2A23| September
rS, 2023
IONTOR
AKUNTAN.PUBLIK
SreVO,SJfffiDO"SJHmffi&€M
Page 10
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
Catatan/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
Notes July 31,2023 December 31,2022
Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 4 2.848.052.616 1.963.934.760 Cash and bank
Piutang usaha 5 Account receivables
Pihak berelasi 1.231.116.910 1.209.558.559 Related parties
Pihak ketiga 466.461.665 616.712.089 Third parties
Piutang lain-lain 6 Other receivables
Pihak berelasi 8.029.379 - Related parties
Persediaan aset real estat 7 143.716.335.100 148.995.990.308 Inventories of real estate assets
Pajak dibayar dimuka 9a 855.616.644 916.544.609 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 10 697.108.953 366.701.305 Prepaid expenses
Uang muka pembelian 11 40.880.571.102 40.409.045.058 Advance to suppliers
Jumlah Aset Lancar 190.703.292.369 194.478.486.688 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS
Goodwill 136.067.616 136.067.616 Goodwill
Investasi saham 8 311.423.528.077 311.423.805.182 Share investment
Persediaan aset real estat 7 271.426.726.341 246.162.516.051 Inventories of real estate assets
Aset tetap-setelah dikurangi Fixed assets-net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 1.982.088.902 pada Rp 1,982,088,902
31 Juli 2023 dan in July 31, 2023 and
Rp 2.266.121.496 pada Rp 2,266,121,496
31 Desember 2022 12 1.075.116.597 145.057.332 in December 31, 2022
Aset hak guna-setelah dikurangi Right of used assets-net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 481.335.662 pada Rp 481,335,662
31 Juli 2023 dan in July 31, 2023 and
Rp 255.247.887 pada Rp 255,247,887
31 Desember 2022 13 293.822.427 519.910.203 in December 31, 2022
Jumlah Aset Tidak Lancar 584.355.261.058 558.387.356.383 Total Non Current Assets
JUMLAH ASET 775.058.553.427 752.865.843.071 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari financial statemets which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
1
Page 11
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 (Lanjutan) JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022 (Continued)
Catatan/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
Notes July 31,2023 December 31,2022
Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT TERM LIABILITIES
Utang bank 14 39.984.063.337 22.485.823.191 Bank loans
Utang usaha 15 Account payables
Pihak berelasi 774.851.762 1.692.745.536 Related parties
Pihak ketiga 410.057.262 40.298.287 Third parties
Utang lain-lain 16 Other payables
Pihak berelasi 130.000.000 - Related parties
Pihak ketiga 539.219.744 329.503.692 Third parties
Biaya yang masih harus dibayar 17 1.586.252.084 1.118.573.477 Accrued expenses
Uang muka penjualan 18 32.022.327.554 33.739.641.609 Advance from customers
Utang pajak 9b 511.357.436 1.097.631.477 Taxes payable
Utang bank jangka panjang Current maturities of long term
yang jatuh tempo dalam satu tahun 19 3.564.012.093 7.449.469.620 bank loan
Liabilitas sewa Current maturities
yang jatuh tempo dalam satu tahun 20 451.243.301 383.055.301 lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 79.973.384.573 68.336.742.190 Total Short Term Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG TERM LIABILITIES
Utang bank jangka panjang Long term
setelah dikurangi bagian yang jatuh bank loan net of
tempo dalam satu tahun 19 29.553.853.673 30.334.154.807 current maturities
Liabilitas sewa jangka panjang Long term lease liabilities
setelah dikurangi bagian yang jatuh payables net of
tempo dalam satu tahun 20 536.266.717 - current maturities
Estimasi liabilitas atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 21 2.504.972.687 2.197.061.688 employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 32.595.093.077 32.531.216.495 Total Long Term Liabilities
Jumlah Liabilitas 112.568.477.650 100.867.958.685 Total Liabilities
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari financial statemets which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
2
Page 12
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 (Lanjutan) JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022 (Continued)
Catatan/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
Notes July 31,2023 December 31,2022
Rp Rp
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity atributable to owners
diatribusikan kepada pemilik of the parent entity
entitas induk
Modal saham - nilai nominal Capital Stock - Par Value
Rp 100 per lembar saham Rp 100 of per share
Modal dasar 4.400.000.000 lembar Authorized 4,400,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Subscribed and paid-up capital
penuh - 3.120.999.633 saham 3,120,999,633 shares
pada 31 Juli 2023 dan in July 31, 2023
2.721.000.000 saham 2,721,000,000 shares
pada 31 Desember 2022 22 312.099.963.300 272.100.000.000 in December 31, 2022
Tambahan modal disetor - bersih 23 (2.964.909.509) (2.964.909.509) Additional paid in capital - net
Difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transaction among Entities
entitas sepengendali 23 549.907.106 549.907.106 under common control
Selisih kurs setoran modal Foreign exchange of paid in capital
dan agio saham 23 330.455.697.225 456.000.000 and share premium
Selisih transaksi perubahan Difference in equity
ekuitas Entitas Anak (119.156.906) (119.156.906) transaction of subsidiaries
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Adjustment arising from
Penyesuaian atas pengukuran Remeasurement of employee
kembali liabilitas imbalan kerja 4.601.194.703 4.783.856.689 benefit obligations
Keuntungan yang belum terealisasi Unrealized gain on changes
atas perubahan nilai wajar aset in fair value of financial
keuangan - - assets
Ekuitas lainnya 174.659.167 174.659.167 Other equity
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 3.000.000.000 3.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 14.406.290.969 373.731.928.180 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 662.203.646.055 651.712.284.727 Total Equity
Kepentingan non-pengendali 24 286.429.722 285.599.660 Non controlling interest
JUMLAH EKUITAS 662.490.075.777 651.997.884.387 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 775.058.553.427 752.865.843.071 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari financial statemets which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
3
Page 13
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD ENDED
31 JULI 2023 DAN 2022 JULY 31, 2023 AND 2022
Catatan/ 31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
Notes July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
PENJUALAN BERSIH 25 23.941.793.468 12.149.002.509 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 26 (6.504.009.063) (4.115.152.273) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 17.437.784.405 8.033.850.236 GROSS PROFIT
Beban penjualan 27 (1.749.467.867) (669.981.069) Selling expense
Beban umum dan General and
administrasi 28 (4.638.585.714) (4.303.458.924) administrative expense
Beban pendanaan 29 (53.994.551) (4.115.002.106) Financial charges
Bagian rugi bersih entitas asosiasi (277.105) (10.187.469) Share in net loss of associates
Pendapatan lain-lain 30 289.186.566 1.101.253.568 Other income
JUMLAH (6.153.138.671) (7.997.376.000) TOTAL
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK 11.284.645.734 36.474.236 INCOME TAX EXPENSES
PAJAK FINAL 9c (609.684.833) (315.725.060) FINAL INCOME TAX EXPENSES
LABA (RUGI) BERSIH 10.674.960.901 (279.250.824) NET INCOME (LOSS)
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi subsequently to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
liabilitas imbalan kerja (182.769.511) 1.122.353.285 benefit obligation
Keuntungan yang belum
terealisasi atas perubahan Unrealized gain on changes
nilai wajar aset keuangan - - in fair value of financial assets
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 10.492.191.390 843.102.461 INCOME (LOSS)
JUMLAH LABA (RUGI) TAHUN TOTAL PROFIT (LOSS) FOR
BERJALAN YANG DAPAT THE YEAR ATTRIBUTABLE TO:
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk 10.674.023.314 (277.978.976) Owner of the parent
Kepentingan non pengendali 937.587 (1.271.848) Non-controlling interests
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL PROFIT (LOSS)
TAHUN BERJALAN 10.674.960.901 (279.250.824) FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari financial statemets which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
4
Page 14
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD ENDED
31 JULI 2023 DAN 2022 (Lanjutan) JULY 31, 2023 AND 2022 (Continued)
Catatan/ 31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
Notes July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS) FOR
TAHUN BERJALAN THE YEAR
YANG DAPAT ATTRIBUTABLE TO:
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk 10.491.361.328 844.130.109 Owner of the parent
Kepentingan non pengendali 830.062 (1.027.648) Non-controlling interests
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS) FOR
TAHUN BERJALAN 10.492.191.390 843.102.461 THE CURRENT YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM BASIC EARNING (LOSS)
DASAR YANG DAPAT PER SHARE ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK 3,42 (0,10) OF THE PARENT
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari financial statemets which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
5
Page 15
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Selisih nilai
transaksi Keuntungan yang
restrukturisasi entitas belum terealisasi
sepengendali / Selisih kurs Pengukuran kembali atas perubahan Selisih Transaksi
Modal Ditempatkan Tambahan Modal Difference in value setoran modal atas liabilitas imbalan nilai wajar aset Perubahan Saldo laba telah Saldo laba belum
dan Disetor Penuh / disetor / of restructuring dan agio saham / kerja / keuangan / Ekuitas Entitas Anak / ditentukan ditentukan Kepentingan Non
issued and Fully Additional Paid in transaction among Foreign exchange Remeasurement of Unrealized gain on Difference in Equity penggunaannya / penggunaannya / pengendali /
Paid Capital Capital -net entities under of paid in capital employee benefit changes in fair value transaction of Ekuitas lainnya / Appropriated Unappropriated Sub jumlah / Non-controlling Jumlah ekuitas/
common control and share premium obligations of financial assets subsidiaries Other equity Retained earning Retained earning sub total interest Total equity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo 1 Januari 2021 272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 3.172.957.319 651.794.902 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 347.879.003.726 624.900.255.805 282.547.371 625.182.803.176 Balance as of January 1, 2021
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - 1.924.034.203 - - - - - 1.924.034.203,00 - 1.924.034.203 benefit liabilities
Keuntungan yang belum Unrealized gain of changes in
terealisasi atas perubahan changes in fair value
nilai wajar aset keuangan - - - - - 29.212.566 - - - - 29.212.566 - 29.212.566 of financial assets
Laba tahun berjalan - - - - - - - - - 8.558.327.831 8.558.327.831 3.989.282 8.562.317.113 Income for the year
Saldo 31 Desember 2021 272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 5.096.991.522 681.007.468 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 356.437.331.557 635.411.830.405 286.536.653 635.698.367.058 Balance as of Desember 31, 2021
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - 1.122.109.085 - - - - 1.122.109.085 244.200 1.122.353.285 benefit liabilities
Keuntungan yang belum Unrealized gain of changes in
terealisasi atas perubahan changes in fair value
nilai wajar aset keuangan - - - - (681.007.468) - - - - (681.007.468) - (681.007.468) of financial assets
Laba selama periode Income for the
tujuh bulan - - - - - - - - - (277.978.976) (277.978.976) (1.271.848) (279.250.824) seven-months period
Saldo 31 Juli 2022 272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 6.219.100.607 - (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 356.159.352.581 635.574.953.046 285.509.004 635.860.462.050 Balance as of July 31, 2022
Saldo 1 Januari 2022 272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 5.096.991.522 681.007.468 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 356.437.331.557 635.411.830.405 286.536.653 635.698.367.058 Balance as of January 1, 2022
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - (313.134.833) - - - - - (313.134.833) (184.328) (313.319.161) benefit liabilities
Keuntungan yang belum Unrealized gain of changes in
terealisasi atas perubahan changes in fair value
nilai wajar aset keuangan - - - - (681.007.468) - - - - (681.007.468) - (681.007.468) of financial assets
Laba tahun berjalan - - - - - - - - - 17.294.596.623 17.294.596.623 (752.665) 17.293.843.958 Income for the year
Saldo 31 Desember 2022 272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 4.783.856.689 - (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 373.731.928.180 651.712.284.727 285.599.660 651.997.884.387 Balance as of Desember 31, 2022
Pembagian saham bonus 39.999.963.300 - - 329.999.697.225 - - - - - (369.999.660.525) - - - Bonus share distribution
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - (182.661.986) - - - - - (182.661.986) (107.525) (182.769.511) benefit liabilities
Laba selama periode Income for the
tujuh bulan - - - - - - - - - 10.674.023.314 10.674.023.314 937.587 10.674.960.901 seven-months period
Saldo 31 Juli 2023 312.099.963.300 (2.964.909.509) 549.907.106 330.455.697.225 4.601.194.703 - (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 14.406.290.969 662.203.646.055 286.429.722 662.490.075.777 Balance as of July 31, 2023
312.099.963.300 (2.790.250.342) 549.907.106,00 330.455.697.225,00 4.783.856.689,00 (119.156.906,00) - 17.223.628.983 ########### ## 662.490.075.777
- (174.659.167) - - (182.661.986) - 174.659.167 182.661.986 - (0)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari financial statemets which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
6
Page 16
PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD ENDED
31 JULI 2023 DAN 2022 JULY 31, 2023 AND 2022
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 22.346.352.787 42.212.725.144 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok Cash payments to suppliers
dan karyawan (38.528.989.075) (10.649.787.294) and employees
Kas yang dihasilkan dari operasi (16.182.636.288) 31.562.937.850 Cash generated from operations
Pembayaran bunga - (4.087.968.750) Payment of interest
Pembayaran beban pajak (609.684.833) (315.725.060) Payment of taxes
Penerimaan penghasilan bunga 20.178.505 943.029.168 Interest income
Penerimaan penghasilan lain-lain 269.008.061 158.224.400 Other income
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
aktivitas operasi (16.503.134.555) 28.260.497.608 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Persediaan 5.275.296.520 3.496.252.796 Inventories
Uang muka lain-lain (530.054.505) (685.509) Other advances
Investasi reksadana - 30.681.007.467 Mutual fund investment
Perolehan aset tetap (1.050.926.671) - Acquisition of fixed assets
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 3.694.315.344 34.176.574.754 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Utang pihak berelasi 130.000.000 565.000.000 Payables to related parties
Utang bank jangka panjang (4.665.758.662) (4.171.014.297) Long-term bank loans
Utang bank jangka pendek 17.498.240.146 (4.254.907.801) Short-term bank loans
Utang jangka panjang - net 741.493.765 (60.784.722.541) Long-term account payable - net
Utang lain-lain pihak ketiga (11.038.183) - Other payables to third parties
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
aktivitas pendanaan 13.692.937.066 (68.645.644.639) financing activities
Kenaikan (penurunan) kas dan Increase (decrease) in cash and
setara kas 884.117.856 (6.208.572.277) cash equivalents
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal tahun 1.963.934.760 7.980.382.862 beginning of year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas pada akhir tahun 2.848.052.616 1.771.810.585 end of year
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari financial statemets which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
7
Page 17
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Entitas a. The Entity’s Establishment
PT Fortune Mate Indonesia, Tbk (Entitas) PT Fortune Mate Indonesia, Tbk (the Entity)
didirikan dalam rangka Undang-Undang was established within the frame work of the
Penanaman Modal Asing No. 1 tahun 1967 Foreign Capital Investment Law No. 1
berdasarkan Akta Notaris No. 44, tanggal year 1967 based on Notarial Deed No. 44,
24 Juni 1989 dari Rika You Soo Shin, S.H., Notaris dated June 24, 1989 by Rika You Soo Shin, S.H.,
di Surabaya. Akta Pendirian ini telah notary in Surabaya. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik was approved by the Minister of Justice of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
No. C2-9241.HT.01.01TH.94, tanggal 16 Juni C2-9241.HT.01.01TH.94, dated June 16, 1994
1994 dan telah diumumkan dalam Berita Negara and were published in the State Gazette Republic
No. 82 Tambahan 7947 pada tanggal 14 Oktober Indonesia No. 82 Supplement 7947 dated
1994. October 14, 1994.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami The Articles of Assocation has been amended
beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta several times, and last by Notary Deed of Hari
Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 14 tanggal Santoso, S.H., M.H., No. 14 dated June 28, 2023
28 Juni 2023 dan No. 24 tanggal 31 Juli 2023 dan and No. 24 dated July 31, 2023 and has been
telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak accepted by the Ministry of Law and Human Right
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
AH.01.09-0140504 tanggal 15 Juli 2023, terkait AH.01.09-0140504 dated July 15, 2023,
peningkatan modal ditempatkan/disetor. regarding the increase of the subscribed/paid-up
capital shares.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, Based on Article 3 of the Entity’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Entitas meliputi usaha Association, the scope of activities of the Entity
dalam bidang real estat, jasa konstruksi, comprises real estate, construction services,
perdagangan besar dan aktivitas profesional. trading and professional activities.
Entitas mulai beroperasi secara komersial The Entity has started its commercial operations
sejak tahun 1989 di bidang produksi sepatu since 1989 comprises the manufacturing of
yang berlokasi di Sidoarjo, Jawa Timur dan footwear were located in Sidoarjo, East Java and
menghentikan operasi komersial produksi stop edits operation since middle of March 2004.
sepatu sejak pertengahan bulan Maret 2004. The Entity’s office and real estate are located in
Kantor dan real estat Entitas berlokasi di Surabaya.
Surabaya.
b. Penawaran Umum Efek Entitas b. The Entity’s Public Offering
Pada tanggal 15 Mei 2002, Entitas melakukan As of May 15, 2002, the Entity have split par
pemecahan nilai nominal saham dari Rp 500 per value of shares from Rp 500 to Rp 100 per
saham menjadi Rp 100 per saham yang share. This split made the number of outstanding
mengakibatkan jumlah saham beredar menjadi shares become 1,600,000,000 shares.
sebanyak 1.600.000.000 saham.
Berdasarkan surat dari Bursa Efek Jakarta Based on letter from Jakarta Stock Exchange
No. Peng-07/BEJ-PSR/SPT/03-2004 tanggal No. Peng-07/BEJ-PSR/SPT/03-2004 dated
25 Maret 2004, kegiatan perdagangan saham March 25, 2004, the trading activities of the
Entitas dihentikan sementara (suspend) oleh Entity shares had been suspended by Jakarta
Bursa Efek Jakarta dan berdasarkan surat dari Stock Exchanges and based on Jakarta Stock
Bursa Efek Jakarta No. S-0921/BEJ/-PSR/06- Exchange Letter No. S-0921/BEJ/-PSR/06-2005
2005 pada tanggal 29 Juni 2005 bursa dated June 29, 2005, the Stock Exchange
memutuskan untuk melakukan pencabutan decided to cancelled the suspend since June 30,
penghentian sementara perdagangan Efek Entitas 2005.
terhitung sejak tanggal 30 Juni 2005.
8
Page 18
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Pada tanggal 31 Juli 2023, Entitas melakukan As of July 31, 2023, the Entity increased its capital
peningkatan modal saham yang berasal dari shares from the distribution of bonus shares of
pembagian saham bonus sebesar 399.999.633 399.999.633 so the amount of subscribed and fully
sehingga jumlah saham ditempatkan dan disetor paid-up capital shares is 3.120.999.633.
penuh sebesar 3.120.999.633 saham.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Entitas memiliki penyertaan langsung pada The Entity has direct investment on Subsidiaries as
Entitas Anak pada tanggal 31 Juli 2023 dan of July 31, 2023 and December 31, 2022 are as
31 Desember 2022 sebagai berikut: follows:
Jumlah Aset Total Assets Sebelum
Persentase Pemilikan (%) / Eliminasi/ Total Assets Before
Percentage of Ownership (%) Eliminations
Entitas Anak/ Domisili/ Kegiatan Usaha/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidaries Domicile Principal Activity July 31, 2023 December 31, 2022 July 31, 2023 December 31, 2022
Aktif/active
PT Multi Bangun Surabaya Pembangunan 99,85% 99,85% 202.129.017.341 202.084.388.567
Sarana (MBS) real estat /
Real estate
development
PT Indosuryo Surabaya Pembangunan 99,99% 99,99% 31.321.823.303 29.911.996.509
Wahyupahala real estat /
(ISWP) Real estate
development
PT Multi Bangun Sarana (PT MBS) PT Multi Bangun Sarana (PT MBS)
Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Based on Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang diaktakan Stockholders (EGMS) which was Notarized by
dengan akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. Hari Santoso, S.H., M.H., No. 3, dated
3, tanggal 14 Desember 2007, Entitas melakukan December 14, 2007, the Entity have investment
penyertaan saham kepada PT MBS sebesar in shares to PT MBS amounted to
Rp 30.600.000.000 yang terdiri dari 30.600 saham Rp 30,600,000,000 consist of 30,600 shares
dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau setara with par value Rp 1,000,000 or equivalent to
dengan 51,00%. 51.00%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan Based on EGMS which was Notarized by
dengan akta Notaris Hari Santoso, S.H., Hari Santoso, S.H., M.H., No. 13, dated
M.H., No. 13 tanggal 28 Desember 2011, December 28, 2011, the Entity have increased
Entitas melakukan peningkatan penyertaan investment in shares to PT MBS amounted to
saham kepada PT MBS menjadi sebesar Rp 59,800,000,000 consist of 59,800 shares with
Rp 59.800.000.000 yang terdiri dari 59.800 par value Rp 1,000,000 with transfer price
saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 amounting to Rp 29,200,000,000, therefore
dengan harga pengalihan sebesar Entity’s percentage of ownership became
Rp 29.200.000.000, sehingga kepemilikan Entitas 99.67%.
menjadi 99,67%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan Based on EGMS which was Notarized by Hari
dengan akta Notaris Hari Santoso, S.H., Santoso, S.H., M.H., No. 4, dated December 10,
M.H., No. 4 tanggal 10 Desember 2018, 2018, the Entity have increased investment in
Entitas melakukan peningkatan penyertaan shares to PT MBS amounted to
saham kepada PT MBS menjadi sebesar Rp 127,667,000,000 consist of 127,667 shares
Rp 127.667.000.000 yang terdiri dari 127.667 with par value Rp1,000,000, therefore Entity’s
saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000, percentage of ownership became 99.84%.
sehingga kepemilikan Entitas menjadi 99,84%.
9
Page 19
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Berdasarkan akta RUPSLB pada tanggal Based on EGMS dated December 21, 2020,
21 Desember 2020, sebagaimana dinyatakan which was Notarized by Hari Santoso, S.H.,
dalam Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. M.H., No. 10 dated December 22, 2020,
10 pada tanggal 22 Desember 2020, pemegang shareholders of MBS agreed to increase its
saham MBS setuju untuk meningkatkan modal issued and paid-in capital, where by the Entity
ditempatkan dan disetor penuh, dimana Entitas took full increase of these capital shares.
mengambil penuh peningkatan saham tersebut. Accordingly, after the increase of its share
Sehingga setelah peningkatan penyertaan saham ownership in MBS, the Entity has a total capital
tersebut, Entitas memiliki penyertaan saham contribution amounting to Rp 134,167,000,000,
sebesar Rp 134.167.000.000, yang merupakan which represents 99.85% equity interest in MBS.
99,85% pemilik saham MBS.
PT Masterin Property (PT MP) PT Masterin Property (PT MP)
Berdasarkan akta Notaris Hari Santoso, S.H., Based on Notarial Deed of Hari Santoso,S.H.,
M.H., No. 12 dan 13 tanggal 29 Juni 2019, M.H., No. 12 and 13 dated June 29, 2019, the
para pemegang saham Entitas Anak menyetujui subsidary’s shareholders approved the sale of
penjualan saham yang dimiliki Entitas di PT MP shares owned by the Entity in PT MP consisting
sebesar 600 saham atau 2% kepada of 600 shares or 2% ownership to PT Habangun
PT Habangun Gunajaya Abadi (pihak ketiga) Gunajaya Abadi (third party), with transfer price
dengan harga pengalihan sebesar Rp of Rp 600,000,000, accordingly after the transfer
600.000.000, sehingga setelah pengalihan of shares, the Entity has 49.42% equity interest
saham tersebut, Entitas memiliki penyertaan in PT MP (Note 8).
saham sebesar 49,42% pemilikan saham dalam
PT MP (Catatan 8).
PT Indosuryo Wahyupahala (PT ISWP) PT Indosuryo Wahyupahala (PT ISWP)
Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Based on the deed of the Extraordinary General
Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang diaktakan Meeting of Shareholders (EGMS) which is
dengan akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. notarized by Notarial deed Hari Santoso, S.H.,
10, tanggal 21 Agustus 2017, Entitas melakukan M.H., No. 10, dated August 21, 2017, the Entity
penyertaan saham kepada PT Indosuryo have investment in shares to PT Indosuryo
Wahyupahala Rp 9.999.000.000 yang terdiri dari Wahyupahala, Subsidiary amounted to
9.999 lembar saham dengan nilai nominal Rp 9,999,000,000 consisting of 9,999 shares with
Rp 1.000.000 atau setara dengan 99,99%. par value of Rp 1,000,000 or equivalent to
99.99%.
10
Page 20
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, dan d. The Board of Commisioners, Directors, and
Karyawan Entity’s Audit Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite The composition of the Entity’s Boards of
Audit Entitas pada tanggal 31 Juli 2023 dan Commissioners, Directors, and Audit Committee
31 Desember 2022, adalah sebagai berikut: as of July 31, 2023 and December 31, 2022,
was as follows:
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Teddy Gunawan Teddy Gunawan President Commissioner
Komisaris Dr. Harijanto, M.M Dr. Harijanto, M.M Commissioner
Komisaris Independent
Independen Lisajana, S.E Lisajana, S.E Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Tjandra Mindharta Tjandra Mindharta President Directors
Gozali Gozali
Direktur Yongki Tedja Yongki Tedja Director
Direktur Olivia Gunawan Olivia Gunawan Director
Direktur tidak Non-afiliated
terafiliasi Kwong Heranita Kwong Heranita Director
Cintya Cintya
Komite Audit Audit Committe
Ketua Komite Audit Lisajana, S.E Lisajana, S.E Chief of Audit Committee
Anggota Lina Chandra Lina Chandra Memb er
Anggota Firly Baihaqi Firly Baihaqi Memb er
Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Total salaries and allowances provided to the
Dewan Komisaris dan Direksi pada 31 Juli 2023 Board of Commissioners and Board of Directors in
dan 31 Desember 2022 sebesar Rp 1.216.816.200 July 31, 2023 and December 31, 2022 amounting
dan Rp 1.600.649.999 disajikan sebagai beban to Rp 1,216,816,200 and Rp 1,600,499,999 are
umum dan administrasi pada laporan laba rugi dan presented as general and administrative expenses
penghasilan komprehensif konsolidasian. in the consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income.
Jumlah karyawan tetap Grup adalah 52 masing- The Group have a total of 52 permanent employees
masing pada tanggal 31 Juli 2023 dan as of July 31, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022. respectively.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statement of the
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Group has been prepared in accordance with
Keuangan (“SAK”) di Indonesia yang mencangkup Financial Accounting Standards (“SAK”) in
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Indonesia which comprise Indonesian Financial
di Indonesia dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“PSAK”) and
Keuangan (“ISAK”) di Indonesia yang dikeluarkan Interpretation of Financial Accounting Standards
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan (“ISAK”) in Indonesia published by Financial
Akuntan Indonesia. Accounting Standard Board of Indonesian
Institute of Accountants.
11
Page 21
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
b. Dasar Pengukuran dan Penyajian Laporan b. The Basis Measurement and Presentation of
Keuangan Financial Statements
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The basis measurement in preparing the
keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya consolidated financial statements is historical
perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun cost, except for certain accounts which are
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain measured based on another basis decribed in the
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi related accounting policies for those accounts.
masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan The financial statements are prepared based on
disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha the going concern assumption and accrual basis
serta atas dasar akrual kecuali laporan arus kas. except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows are prepared using
metode langsung dan menyajikan sumber dan direct method and presenting sources and usage
penggunaan kas dan setara kas dengan cash and cash equivalents which classify of cash
mengelompokkan arus kas atas dasar kegiatan flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Mata uang fungsional dan penyajian yang The functional and presentation currency used in
digunakan dalam penyusunan laporan keuangan the preparation of the financial statements is the
ini adalah Rupiah (Rp). Indonesian Rupiah (Rp).
c. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan c. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements are
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang consistent with those adopted in the preparation of
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan the consolidated financial statements as of
konsolidasian tanggal 31 Juli 2023 dan untuk July 31, 2023 and for the period that ended on the
periode yang berakhir pada tanggal tersebut. stated date.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan prepared on the accrual basis, except for the
arus kas konsolidasian, dengan menggunakan consolidated statements of cash flows, using the
konsep biaya historis, kecuali seperti yang historical cost concept of accounting, except as
disebutkan dalam Catatan atas laporan keuangan disclosed in the relevant Notes herein.
konsolidasian yang relevan.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows have
dengan menggunakan metode langsung been prepared using direct method which classify
dengan mengelompokkan arus kas dalam cash flows into operating, investing and financing
aktivitas-aktivitas operasi, investasi dan activities.
pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, financial statements is Rupiah, which is
yang merupakan mata uang fungsional Grup. the Group’s functional currency.
12
Page 22
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian d. Consolidation Principles
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements comprise
laporan keuangan Grup pada tanggal 31 Juli. the financial statements of the Group as at July 31.
Kendali diperoleh bila Grup terekspos atau Control is achieved when the Group is exposed, or
memiliki hak atas timbal balik hasil variabel dari has rights, to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan investee dan memiliki with the investee and has the ability to affect those
kemampuan untuk mempengaruhi imbal balik returns through its power over the investee. Thus,
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. the Group control an investee if and only if the
Dengan demikian, investor mengendalikan Group have all of the following:
investee jika dan hanya jika investor memiliki
seluruh hal berikut ini:
I) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada i) Power over the investee, that is existing
saat ini yang memberi investor kemampuan rights that give the investor the current ability to
kini untuk mengarahkan aktivitas relevan dari direct the relevant activities of the investee,
investee.
II) Eksposur atau hak atas timbal balik hasil ii) Exposure, or rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee, involvement with the investee, and
dan
III) Kemampuan untuk menggunakan iii) The ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak serupa When the Group have less than a majority of the
secara mayoritas atas suatu investee, Grup voting or similiar rights of an investee, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan consider all relevant facts and circumstances in
yang relevan dalam mengevaluasi apakah mereka assessing whether it has power over an investee,
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: including:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik i) The contractual arrangement with the other
hak suara lainnya dari investee, vote holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan ii) Rights arising from other contractual
kontraktual lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Grup’ voting rights and potential voting
dimiliki Grup rights
Grup menilai kembali apakah mereka The Group re-assess whether or not it controls an
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari ketiga elemen dari pengendalian. elements of control. Consolidation of a subsidiary
Konsolidasi atas entitas-entitas anak dimulai sejak begins when the Group obtain the control over the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak Subsidiary and ceases when the Group loses
dan berhenti pada saat Grup kehilangan control of the subsidiary. Assets, liabilities, income
pengendalian atas Grup. Aset, liabilitas, and expenses of a subsidiary acquired during the
penghasilan dan beban dari entitas anak yang
year are included in the consolidated financial
diakuisisi pada tahun tertentu disertakan dalam
statements from the date the Group gain control
laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal
until the date the Group cease to control the
Grup memperoleh kendali sampai tanggal Grup
tidak lagi mengendalikan entitas anak tersebut. subsidiary.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan pada comprehensive income is attributed to the
pemilik entitas induk dan pada kepentingan non- equity holders of the parent of the Group and to the
pengendali (“KNP”), walaupun hal ini akan non-controlling interests (“NCI”), even if this results
menyebabkan saldo KNP yang defisit. Bila in the NCI having deficit balance. When necessary,
dipandang perlu, penyesuaian dilakukan terhadap adjusments are made to the consolidated financial
Laporan keuangan konsolidasian untuk statements to bring their accounting policies into
diselaraskan dengan kebijakan akuntansi Grup.
13
Page 23
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
the line with the Group accounting policies.
Seluruh saldo akun, transaksi, penghasilan All significant intra and inter-Group’s balances,
dan beban antar Grup yang signifikan, dan laba transactions, income and expenses, and
atau rugi hasil transaksi dari intra Grup yang belum unrealized profits and losses resulting from intra-
direalisasi dan dividen dieliminasi pada saat Group and dividends are eliminated on
konsolidasi. consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest
induk terhadap entitas anak yang tidak in a subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat accounted for as an equity transaction. If the Group
sebagai transaksi ekuitas. Bila kehilangan loses control over a subsidiary, it derecognizes the
pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup related assets (including goodwill), liabilities, non
menghentikan pengakuan atas aset (termasuk controlling interest and other component of equity,
goodwill), liabilitas, kepentingan non pengendali while any resultant gain or loss is recognized in the
dan komponen lain dari ekuitas terkait, sementara profit or loss. Any investment retained is
rugi atau laba yang dihasilkan diakui pada laba
recognized at fair value.
rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada
nilai wajar.
Transaksi perubahan nilai investasi pada Change of carrying value of investment transaction
Entitas Anak yang timbul dari penerbitan saham which derived from the issuance of new shares of
baru oleh Entitas Anak kepada Entitas dicatat pada Subsidiary to the Entity is recorded as “Differences
akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Arising from Changes in Equity of Subsidiaries
Anak” sebagai bagian dari “Ekuitas” pada laporan account which is presented under “the Equity”
posisi keuangan konsolidasian. account in the consolidated statement of financial
position.
e. Bisnis Kombinasi Entitas Sepengendali e. Control Business Combination of Entities
under Common
Akuisisi atau pengalihan saham antara Acquisition or transfer of shares among
entitas sepengendali dicatat sesuai dengan PSAK entities under common control is accounted in
No. 38 (2012), “Kombinasi Bisnis Entitas accordance with PSAK No. 38 (2012), “Business
Sepengendali”. Dalam PSAK No. 38 (2012), Combination of Entity under Common Control”.
pengalihan aset, kewajiban, saham dan instrumen Under PSAK No. 38 (2012), transfer of assets,
kepemilikan lainnya dari entitas sepengendali liabilities, shares and other instruments of
tidak menghasilkan keuntungan atau kerugian
ownership of entities under common control does
bagi Entitas atau entitas individual dalam
not result in a gain or loss to the Entity or to the
kelompok yang sama.
individual entity within the same group.
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combinations under common control are
dengan menggunakan metode penyatuan accounted for using the pooling of interest method,
kepentingan, dimana selisih antara jumlah imbalan whereby the difference between the considerations
yang dialihkan dengan jumlah tercatat aset neto transferred and the book value of the net assets of
entitas yang diakuisisi diakui sebagai bagian dari the acquiree is recognized as part of “Additional
akun “Tambahan Modal Disetor” pada laporan Paid-in Capital” in the consolidated statements of
posisi keuangan konsolidasian. Dalam
financial position. In applying the said pooling-of-
menerapkan metode penyatuan kepentingan
interest method, the components of the financial
tersebut, unsur-unsur laporan keuangan dari
entitas yang bergabung disajikan seolah-olah statements of the combining entities are presented
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal as if the combination has occurred since the
periode entitas yang bergabung berada dalam beginning of the period of the combining entity
sepengendalian. become under common control.
14
Page 24
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
f. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi f. New and Revised Statements and
Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif pada Interpretation of Financial Accounting
Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan During the current year, the Group has adopted
standar dan sejumlah amendemen/ standards and number of amendments/
penyesuaian/interpretasi PSAK yang relevan adjustments/interpretations of PSAK that are
dengan operasinya dan efektif untuk periode relevant to its operations and are effective for
akuntansi yang dimulai pada atau setelah accounting periods beginning on or after
1 Januari 2023. January 1, 2023.
Standar berikut telah diterbitkan dan efektif pada The following standards were issued and effective
tahun buku 2023, namun dampaknya tidak in 2023, but did not result in significant effect on the
signifikan terhadap laporan keuangan: financial statements:
- PSAK No. 1 (Amandemen 2021): Penyajian - PSAK No. 1 (Amendment 2021): Presentation
Laporan Keuangan of Financial Statements
- PSAK No. 16 (Amandemen 2021): Aset Tetap - PSAK No. 16 (Amendment 2021): Fixed Assets
- PSAK No. 22 (Amandemen 2020): Kombinasi - PSAK No. 22 (Amendment 2020): Business
Binis Combinations
- PSAK No. 25 (Amandemen 2021): Kebijakan - PSAK No. 25 (Amendment 2021): Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates and
Kesalahan Errors
- PSAK No. 46 (Amandemen 2021): Pajak - PSAK No. 46 (Amendment 2021): Income
Penghasilan Taxes
- PSAK No. 74: Kontrak Asuransi - PSAK No. 74: Insurance Contract
Grup sedang mengevaluasi dampak dari standar The Group is presently evaluating and has not yet
akuntansi tersebut dan belum menentukan determined effects of these accounting standard
dampaknya terhadap laporan keuangan. on its financial statements.
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related parties is a person or entity that is related
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): to the Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas adalah anggota dari Grup yang i. The entity and the reporting entity are
sama (artinya entitas induk, entitas anak, members of the same Group (which means
dan entitas anak berikutnya saling berelasi that each parent entity, subsidiary and
dengan entitas lain); fellow subsidiary is related to the others;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosisasi atau ventura bersama venture of a member of a Group of which the
yang merupakan anggota suatu kelompok other entity is a member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
15
Page 25
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
iii. Entitas yang dikendalikan atau iii. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or
diidentifikasi dalam huruf (a); atau
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) iv. A person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of
entitas atau merupakan personil the key management personnel of the entity
manajemen kunci entitas (atau entitas (or a parent entity of the entity).
induk dari entitas).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan. financial statement.
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Remeasurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognize a financial assets or a
keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika dan financial liabilities in the statement of financial
hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam position if, and only if, the Group becomes a party
ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pada to the contractual provisions of the instrument. At
saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas initial recognition, the Group measure all financial
keuangan, Grup mengukur pada nilai wajarnya. assets and financial liabilites at its fair value. In the
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan case of a financial asset or financial liability not
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai measured at fair value through profit or loss, the
wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan stated fair value is added or reducted with the
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs that are directly attributtable to
langsung dengan perolehan atau penerbitan aset the acquisition or issue of the financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. Biaya financial liability. Transaction costs incurred on
transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan acquisition of a financial asset and issue of a
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas financial liability classified at fair value through
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar profit or loss are expensed immediately.
melalui laba rugi dibebankan segera.
Pengukuran selanjutnya aset keuangan Subsequent measurement of financial assets
Klasifikasi Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Group classifies its financial assets in the
kategori pengukuran berikut: following measurement categories:
a) Aset keuangan yang diukur pada biaya a) Financial assets measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar c) Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi (“FVTPL”). profit or loss (“FVTPL”).
Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis The classification depends on the Group’s
Grup untuk mengelola aset keuangan dan business model for managing the financial assets
persyaratan kontraktual arus kas-nya apakah and the contractual terms of the cash flows
semata dari pembayaran pokok dan bunga. whether solely payments of principal and interest.
Aset keuangan dengan derivatif melekat Financial assets with embedded derivatives are
dipertimbangkan secara keseluruhan saat considered in their entirety when determining
menentukan apakah arus kas-nya hanya whether their cash flows are solely payment of
merupakan pembayaran pokok dan bunga. principal and interest.
Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, For assets measured at fair value, gains and
keuntungan dan kerugian akan dicatat dalam laba losses will either be recorded in profit or loss or
rugi atau penghasilan komprehensif lain. Untuk other comprehensive income. For investments in
investasi pada instrumen ekuitas yang tidak dimiliki equity instruments that are not held for trading, this
untuk diperdagangkan, hal ini akan tergantung will depend on whether the Group has made an
16
Page 26
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
pada apakah Grup telah melakukan pemilihan irrevocable election at the time of initial recognition
takterbatalkan pada saat pengakuan awal untuk to account for the equity investment at fair value
mencatat investasi ekuitas pada nilai wajar melalui through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pengukuran Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset At initial recognition, the Group measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah, dalam hal financial asset at its fair value plus, in the case of
aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui a financial asset not at fair value through profit or
laba rugi, biaya transaksi yang dapat diatribusikan loss, transaction costs that are directly attributable
secara langsung dengan perolehan aset to the acquisition of the financial asset.
keuangan. Biaya transaksi dari aset keuangan Transaction costs of financial assets carried at fair
yang dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss are expensed in profit
dibebankan pada laba rugi. or loss.
Kebijakan akuntansi atas pengukuran selanjutnya The accounting policies for the subsequent
atas aset keuangan Grup dibedakan berdasarkan measurement of the Group’s financial assets are
jenis instrumen keuangan sebagai berikut: differentiated based on the types of financial
instruments as follows:
a) Instrumen utang a) Debt instruments
Pengukuran selanjutnya instrumen utang Subsequent measurement of debt instruments
bergantung pada model bisnis Grup dalam depends on the Group’s business model for
mengelola aset dan karakteristik arus kas dari managing the asset and the cash flow
aset tersebut. characteristics of the asset.
i. Biaya perolehan diamortisasi i. Amortised cost
Aset yang dimiliki untuk mengumpulkan Assets that are held for collection of
arus kas kontraktual dimana arus kas contractual cash flows where those cash
tersebut hanya mewakili pembayaran flows represent solely payments of principal
pokok dan bunga diukur dengan biaya and interest are measured at amortised
perolehan diamortisasi. Keuntungan atau cost. A gain or loss on a debt investment
kerugian dari investasi utang yang that is subsequently measured at amortised
selanjutnya diukur pada biaya perolehan cost and is not part of a hedging relationship
diamortisasi dan bukan merupakan bagian is recognised in profit or loss when the
dari hubungan lindung nilai, diakui dalam asset is derecognised or impaired. Interest
laba rugi pada saat aset tersebut dihentikan income from these financial assets is
pengakuannya atau mengalami penurunan included in finance income using the
nilai. Pendapatan bunga dari aset effective interest rate method.
keuangan tersebut dimasukkan ke dalam
pendapatan keuangan dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
ii. Nilai wajar melalui penghasilan ii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain income
Aset yang dimiliki untuk mendapatkan arus Assets that are held for collection of
kas kontraktual dan untuk menjual aset contractual cash flows and for selling the
keuangan, di mana arus kas aset tersebut financial assets, where the assets’ cash
hanya atas pembayaran pokok dan bunga, flows represent solely payments of principal
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan and interest, are measured at fair value
komprehensif lain (“FVOCI”). through other comprehensive income
(“FVOCI”).
17
Page 27
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Perubahan nilai tercatat dilakukan melalui Movements in the carrying amount are
penghasilan komprehensif lain (“OCI”), taken through other comprehensive income
kecuali untuk pengakuan keuntungan atau (“OCI”), except for the recognition of
kerugian penurunan nilai, pendapatan impairment gains or losses, interest
bunga dan keuntungan dan kerugian selisih revenue and foreign exchange gains and
kurs yang diakui dalam laba rugi. losses which are recognised in profit or
loss.
Ketika aset keuangan dihentikan When the financial asset is derecognised,
pengakuannya, keuntungan atau kerugian the cumulative gain or loss previously
kumulatif yang sebelumnya diakui di OCI recognised in OCI is reclassified from equity
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi dan to profit or loss and recognised in “other
diakui dalam “beban lain-lain, neto”. expenses, net”. Interest income from these
Pendapatan bunga dari aset keuangan financial assets is included in finance
tersebut dimasukkan ke dalam pendapatan income using the effective interest rate
keuangan dengan menggunakan metode method. Foreign exchange gains/losses
suku bunga efektif. Keuntungan/kerugian and impairment expenses are presented in
selisih kurs dan beban penurunan nilai “other expenses, net”.
disajikan dalam “beban lain-lain, neto”.
iii. Nilai wajar melalui laba rugi iii. Fair value through profit or loss
Aset yang tidak memenuhi kriteria untuk Assets that do not meet the criteria for
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI amortised cost or FVOCI are measured at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari investasi A gain or loss on a debt investment that is
utang yang selanjutnya diukur pada nilai subsequently measured at fair value
wajar melalui laba rugi, dan bukan through profit or loss, and is not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung hedging relationship, is recognized in profit
nilai, diakui di laba rugi dalam “beban lain- or loss within “other expenses, net” in the
lain, neto” dalam periode kemunculannya. period in which it arises.
b) Instrumen ekuitas b) Equity instrument
Grup selanjutnya mengukur semua investasi The Group subsequently measures all equity
ekuitas pada nilai wajar. Jika manajemen Grup investments at fair value. Where the Group’s
telah memilih untuk menyajikan keuntungan management has elected to present fair value
dan kerugian nilai wajar atas investasi ekuitas gains and losses on equity investments in other
dalam penghasilan komprehensif lain, tidak comprehensive income, there is no subsequent
ada reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai reclassification of fair value gains and losses to
wajar ke laba rugi setelah penghentian profit or loss following the derecognition of the
pengakuan investasi tersebut. Dividen dari investment. Dividends from such investments
investasi semacam itu tetap diakui dalam laba continue to be recognized in profit or loss as
rugi sebagai pendapatan lainnya ketika hak other income when the Group’s right to receive
Grup untuk menerima pembayaran ditetapkan. payments is e stablished.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial
liabilities
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial liabilities at fair value through proft loss
rugi FVTPL diukur pada nilai wajar, dengan FVTPL are measured at fair value, with any gains
keuntungan atau kerugian yang timbul atas or losses arising on changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba recognized in profit or loss to the extent that they
rugi sepanjang hal tersebut tidak menjadi bagian are not part of a designated hedging relationship
dari hubungan lindung nilai yang ditentukan (lihat (see hedge accounting policy). The net gain or
kebijakan akuntansi lindung nilai). Keuntungan loss recognized in profit or loss incorporates any
atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi interest paid on the financial liability and is
menggabungkan setiap bunga yang dibayarkan included in the “other gains and losses” line item
atas liabilitas keuangan dan termasuk dalam in profit or loss.
bagian “keuntungan dan kerugian lain-lain” dalam
laporan laba rugi.
18
Page 28
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Namun, untuk liabilitas keuangan yang ditetapkan However, for financial liabilities that are
pada FVTPL, jumlah perubahan nilai wajar liabilitas designated as at FVTPL, the amount of change in
keuangan yang dapat diatribusikan pada the fair value of the financial liability that is
perubahan risiko kredit liabilitas diakui dalam attributable to changes in the credit risk of that
penghasilan komprehensif lain, kecuali jika liability is recognized in other comprehensive
pengakuan dampak risiko kredit di penghasilan income, unless the recognition of the effects of
komprehensif lain akan menciptakan atau changes in the liability’s credit risk in other
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam laba comprehensive income would create or enlarge
rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas liabilitas an accounting mismatch in profit or loss. The
diakui dalam laba rugi. Perubahan nilai wajar yang remaining amount of change in the fair value of
dapat diatribusikan pada risiko kredit liabilitas liability is recognized in profit or loss. Changes in
keuangan yang diakui dalam penghasilan fair value attributable to a financial liability’s credit
komprehensif lain tidak akan direklasifikasi ke laba risk that are recognized in other comprehensive
rugi; sebaliknya, perubahan tersebut dipindahkan income are not subsequently reclassified to profit
ke saldo laba pada saat penghentian pengakuan or loss; instead, they are transferred to retained
liabilitas keuangan. earnings upon derecognition of the financial
liability.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan lain meliputi utang usaha dan Other financial liabilities, which include trade and
utang lain-lain, utang obligasi, utang bank jangka other payables, bonds payables, short and long-
pendek dan panjang dan utang sewa pembiayaan, term bank loans and finance lease liabilities, are
pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah initially measured at fair value, net of transaction
dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur costs, and subsequently measured at amortized
pada biaya perolehan yang diamortisasi cost using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assests
Pada tanggal akhir periode pelaporan, Grup At the end of the reporting period, the Group
mengevaluasi kerugian kredit ekspektasian assesses the expected credit losses with
dengan mempertimbangkan informasi yang considering the forward-looking information
bersifat forward-looking terhadap investasi yang associated with investments which measured at
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income
komprehensif lain dan biaya perolehan and amortized cost. The investments are impaired
diamortisasi. Investasi tersebut mengalami when one or more events that have a detrimental
penurunan nilai ketika satu atau lebih peristiwa impact on the estimated future cash flows have
yang memiliki dampak merugikan atas estimasi
occurred. Any impairment is recognized in profit or
arus kas masa depan telah terjadi. Penurunan nilai
loss.
tersebut diakui dalam laba rugi.
i. Kas dan Bank i. Cash and Bank
Kas dan bank terdiri dari kas, bank dan semua Cash and bank consist of cash on hand, banks
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan and all investments with maturities of three
atau kurang dari tanggal penempatannya dan yang months or less from the date of placement and are
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi not pledged as collateral and not restricted.
penggunaannya.
j. Piutang Usaha j. Trade Receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar At initial recognition receivables are measure at
nilai wajar dan setelah pengakuan awal diukur fair value and after initial recognition are
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif, interest method, less allowance for decline in
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. value.
Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk dengan Allowance for doubtful accounts takes into
memperhatikan kerugian kredit ekspetasian bahwa account takes into account expected credit losses
saldo piutang tidak dapat ditagih. Piutang ragu- that the outstanding balance cannot be collected.
19
Page 29
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
ragu dihapus pada saat piutang tersebut tidak Doubtful accounts are written off when the
tertagih. receivables are not collected.
k. Piutang Lain-lain k. Other Receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar At initial recognition receivables are measure at
nilai wajar dan setelah pengakuan awal diukur fair value and after initial recognition are
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif, interest method, less allowance for decline in
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. value.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan Prepaid expenses amortized using straight line
menggunakan metode garis lurus. method.
m. Persediaan m. Inventories
Persediaan merupakan aset real estat terdiri dari Inventories represent of real estate assets
tanah dan bangunan yang siap dijual, tanah belum consisting of land and buildings ready for sale,
dikembangkan, tanah yang sedang dikembangkan land not yet developed, land under development
dan bangunan yang sedang dikonstruksi, and buildings under construction, are stated at
dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai cost or net realizable value, whichever is lower.
realisasi bersih, mana yang lebih rendah.
Tanah belum dikembangkan merupakan Land not yet developed consists of land that has
tanah mentah yang belum dikembangkan dan not yet been developed and is stated at cost or net
dinyatakan sebesar biaya perolehan realizable value, whichever is lower. The cost of
atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah. land not yet developed consists of pre
Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan development costs and cost of the land. The cost
meliputi biaya pra-perolehan dan perolehan tanah. of the land not yet developed is transferred to the
Biaya perolehan akan dipindahkan ke tanah yang land under development account when the
sedang dikembangkan pada saat pengembangan development of the land has started or is
tanah akan dimulai atau dipindahkan ke bangunan
transferred to the buildings under construction
yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut
account whenthe land is ready for development.
siap dibangun.
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan The cost of land under development consists
meliputi biaya perolehan tanah yang belum of cost of land not yet developed, direct and
dikembangkan, biaya pengembangan langsung indirect costs related to the development of
dan tidak langsung yang dapat diatribusikan pada real estate assets and borrowing costs. The
aset pengembangan real estat serta biaya cost of land under development is transferred to
pinjaman. Tanah yang sedang dikembangkan akan the buildings under construction account when the
dipindahkan ke bangunan yang sedang developmentis completed.
dikonstruksi pada saat tanah tersebut selesai
dikembangkan.
Biaya perolehan bangunan yang sedang The cost of building under construction consists of
dikonstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang the cost of developed land, construction costs,
telah selesai dikembangkan ditambah dengan other costs related to the development of real
biaya konstruksi, biaya lainnya yang dapat estate and borrowing costs, and is transferred to
diatribusikan pada aktivitas pengembangan real the building when it is completed and ready for
estat dan biaya pinjaman, serta dipindahkan ke sale.
bangunan yang siap dijual pada saat selesai
dibangun dan siap dijual.
Biaya aktivitas pengembangan real estat The real estate development costs which are
yang dikapitalisasi ke proyek pengembangan real capitalized to the real estate development
estat adalah: project are:
- Biaya pra-perolehan tanah - Land pre-acquisition costs
- Biaya perolehan tanah - Land acquisition cost
20
Page 30
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
- Biaya yang secara langsung berhubungan - Project direct cost
dengan proyek
- Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas - Costs that are attributable to real estate
pengembangan real estat; dan development activities; and
- Biaya pinjaman - Borrowing costs
Biaya yang dialokasikan sebagai beban Costs which are allocated to project costs
proyek adalah: are:
- Biaya pra-perolehan tanah atas tanah yang - Pre-acquisition costs of land which is not
tidak berhasil diperoleh. successfully acquired.
- Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh - Excess of costs over anticipated proceeds
atas pembangunan sarana umum yang on the sale or transfer of commercialized
dikomersialkan, yang dijual atau dialihkan, public utilities, in connection with the sale of
sehubungan dengan penjualan unit. units.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek Costs capitalized to real estate project
pengembangan real estat dialokasikan ke development are allocated to each real estate
setiap unit real estat dengan metode identifikasi unit using the specific indentification method.
khusus.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya Estimates and cost allocation are reviewed
dilakukan pada setiap akhir periode at reporting date until the project is substantially
pelaporan sampai proyek selesai secara completed. If there are fundamental changes on
substansial. Jika terjadi perubahan mendasar the basis of current estimates, the Group will
Grup akan melakukan revisi dan realokasi biaya. revise and reallocate the cost.
Beban yang diakui di laba rugi pada saat Expenses which are not related to the
terjadinya adalah biaya yang tidak development of real estate are charged to
berhubungan dengan proyek real estat. profit or loss when incurred.
n. Aset Tetap n. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar All fixed assets are initially recognized at
biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan cost, which comprises its purchase price and
dan biaya-biaya tambahan yang dapat any costs directly attributable in bringing the
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke asset to its working condition and to the
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap location where it is intended to be used.
digunakan.
Setelah pengakuan awal, aset tetap Subsequent to initial recognition, fixed assets are
dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi carried at cost less any subsequent accumulated
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan depreciation and impairment losses.
nilai.
Pada setiap akhir periode pelaporan, taksiran masa At the end of each reporting period, the
manfaat dan metode penyusutan asset tetap estimated useful lives and methods of
ditelaah oleh manajemen dan jika perlu depreciation of fixed assets are reviewed by
disesuaikan secara prospektif. management and adjusted prospectively, if
appropriate.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat Depreciation of fixed assets starts when it is
aset tersebut siap untuk digunakan sesuai available for use and is computed using the
dengan maksud penggunaannya dan dihitung straight-line method based on the estimated
dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran useful lives of the assets:
masa manfaat ekonomis aset tetap:
Tahun/Years
Kendaraan 5 Vehicles
Inventaris kantor 5 Office equipments
Peralatan kantor 5 Project equipments
21
Page 31
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Beban perbaikan dan pemeliharaan The costs of repairs and maintenance are
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged to the consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada profit or loss and other comprehensive
saat terjadinya; pengeluaran dalam jumlah income as incurred; significant renewals and
signifikan dan yang memperpanjang masa betterments are capitalized. When assets
manfaat aset atau yang memberikan tambahan are retired or otherwise disposed of, their net
manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset tetap yang book values are removed from the accounts
sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, and any resulting gain or loss is reflected in
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang the consolidated statements of profit or loss
bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi diakui and other comprehensive income for the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan year.
komprehensif lain konsolidasian pada tahun yang
bersangkutan.
o. Sewa o. Lease
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 73, In connection with the implementation of PSAK
Grup sebagai pihak penyewa mengakui aset hak- No. 73, the Group as a lessee recognizes right-of-
guna dan liabilitas sewa terkait dengan sewa yang use assets and lease liabilities related to leases
sebelumnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi that were previously classified as operating
berdasarkan PSAK 30: Sewa, kecuali atas sewa leases under PSAK 30: Leases, except for short-
jangka pendek atau sewa dengan aset yang term leases or leases with low eligible assets.
bernilai rendah.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Recognition of Revenue and Expenses
Pendapatan diakui sesuai dengan PSAK No. 72. Revenue are recognized in accordance with
PSAK No. 72.
Beban diakui dengan menggunakan metode Expenses are recognized using the accrual
akrual (accrual basis). method (accrual basis).
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan taksiran Current tax expense is determined based on the
laba kena pajak dalam periode/tahun yang estimated taxable income in the current period/
berjalan. Penghasilan kena pajak berbeda dengan year. Taxable income is different from profit
laba yang dilaporkan dalam laporan laba rugi reported in the statement of comprehensive
komprehensif karena penghasilan kena pajak tidak income because taxable income does not include
termasuk item-item penghasilan atau beban yang items of income or expenses that are taxed or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun-tahun deducted in other years and excludes items that
lainnya dan tidak termasuk item-item yang tidak have never been taxed or deducted.
pernah dikenakan pajak atau dikurangkan.
Pajak penghasilan badan kini yang terutang Corporate income tax currently payable is
dihitung dengan menggunakan tarif pajak calculated using tax rates based on tax laws that
berdasarkan peraturan perpajakan yang telah have been established or are substantially set at
ditetapkan atau secara substansial ditetapkan the end of the reporting period.
pada akhir periode pelaporan.
Pajak tangguhan dicatat dengan menggunakan Deferred tax is accounted for using the liability
metode liabilitas untuk semua perbedaan temporer method for all temporary differences arising
yang timbul antara aset dan liabilitas berbasis between fiscal-based assets and liabilities and
fiskal dengan nilai tercatatnya menurut laporan their carrying amounts according to financial
keuangan. Pajak tangguhan dihitung dengan statements. Deferred tax is calculated using tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara rates that have been enacted or substantially
substansial telah berlaku pada akhir periode enacted at the end of the reporting period.
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan Changes in the carrying amount of deferred tax
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh assets and liabilities due to changes in tax rates
perubahan tarif pajak dibebankan pada laba rugi are charged to current income, except for
22
Page 32
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang transactions that have been directly charged or
sebelumnya telah langsung dibebankan atau credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities can
tangguhan dapat saling menghapuskan jika mutually cancel each other if legally eliminated
secara legal dapat saling menghapuskan antara between current tax assets against current tax
aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan liabilities and deferred tax assets for deferred tax
aset pajak tangguhan terhadap liabilitas pajak liabilities related to the same entity, or the Group
tangguhan yang berkaitan untuk entitas yang intends to settle current assets and liabilities
sama, atau Grup bermaksud untuk menyelesaikan based on the amount net.
aset dan liabilitas lancar berdasarkan jumlah neto.
Pajak Final Final Tax
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup Final tax is not included in the scope set by
yang diatur oleh PSAK No. 46 (Revisi 2014) PSAK No. 46 (Revised 2014). Therefore, the
tersebut. Oleh sebab itu, pajak final sehubungan final tax related to rental revenue and sale on
dengan pendapatan sewa dan penjualan atas land and buildings is presented separately
tanah dan bangunan disajikan terpisah dari beban from the income tax expense (current tax and
pajak penghasilan (pajak kini dan pajak deferred tax) which is set by PSAK No. 46
tangguhan) yang diatur oleh PSAK No. 46 (Revisi (Revised 2014) in the consolidated statements of
2014) tersebut dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang certain taxable income is subject to final tax.
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai Final tax applied to the gross value of
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas transactions is applied even when the parties
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami carrying the transaction recognizing losses. The
kerugian. Pajak penghasilan final dihitung pada final income tax is calculated on the total amount
jumlah total tagihan untuk nilai kontrak yang of the invoice for the contract value collected
dikumpulkan selama setahun. Oleh karena itu, during the year. Therefore, no recognized deferred
tidak ada aset/kewajiban pajak tangguhan yang tax assets/ liabilities are recognized.
diakui.
Dengan penerapan PSAK revisi tersebut, Referring to the revised PSAK as mentioned
Grup memutuskan untuk menyajikan beban pajak above, the Group has decided to present all of the
final sehubungan dengan penjualan kapling tanah, final tax arising from sales of land, house,
rumah, bangunan komersial dan apartemen commercial buildings and apartments as separate
sebagai pos tersendiri. line item.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset The difference between the carrying amount
revaluasian dan dasar pengenaan pajak of a revalued asset and its tax base is a
merupakan perbedaan temporer sehingga temporary difference and gives rise to a deferred
menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, tax liability or asset, except for certain asset such
kecuali untuk aset tertentu seperti tanah yang as land, which realization is taxed with final tax on
pada saat realisasinya dikenakan pajak final yang gross value of transaction.
dikenakan atas nilai bruto transaksi.
Menurut Undang-undang No. 12 Tahun According to Law No. 12 Year 1994, the value of
1994, nilai pengalihan adalah nilai yang tertinggi the transfer is the highest value among the values
antara nilai berdasarkan Akta Pengalihan Hak dan under the Deed of Assignment and the Tax Object
Nilai Jual Objek Pajak tanah dan/atau bangunan Sales Value of related land and/or buildings.
yang bersangkutan.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 5 Based on Government Regulation No. 5 dated
tanggal 23 Maret 2002, pajak penghasilan untuk March 23, 2002, income from shopping center
pendapatan ruang perkantoran dan pusat ritel rental is subject to a final tax of 10% of the value of
dikenakan pajak bersifat final sebesar 10% dari the revenue in question. Based on Government
nilai pendapatan yang bersangkutan. Berdasarkan Regulation No. 71/2008 dated November 4, 2008,
Peraturan Pemerintah No. 71/2008 tanggal 4 effective on January 1, 2009, where Income from
November 2008, efektif tanggal 1 Januari 2009, sale of land and buildings for real estate
23
Page 33
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
penghasilan dari penjualan atau pengalihan tanah developers are subject to a final tax of 5% of the
dan bangunan untuk pengembang real estat sale or transfer value, which has been superseded
(developer) dikenakan pajak final sebesar 5% dari by Government Regulation No. 34/2016 dated
nilai penjualan atau pengalihan, yang telah August 8, 2016, effective September 8, 2016,
digantikan oleh Peraturan Pemerintah No. 34/2016 where income from transfer of land rights and or
tanggal 8 Agustus 2016, efektif tanggal 8 buildings subject to final tax of 2.5% of the sale or
September 2016, penghasilan dari pengalihan hak transfer value.
atas tanah dan atau bangunan dikenakan pajak
final sebesar 2,5% dari nilai penjualan atau
pengalihan.
r. Imbalan Pasca Kerja r. Post-Employment Benefit Liabilities
Entitas mengakui liabilitas atas imbalan kerja The entity recognizes a liability for employee
sesuai dengan PSAK No. 24 Imbalan Kerja sesuai benefits in accordance with PSAK No. 24
dengan Undang-Undang No 11 tahun 2020 tentang Employee Benefits in accordance with Law No. 11
Cipta Kerja dan Peraturan Pemerintah No. 35 year 2020 concerning Job Creation and
Tahun 2021. Tidak terdapat pendanaan yang Government Regulation No. 35 year 2021. There
disisihkan oleh Grup sehubungan dengan imbalan is no funding set aside by the Group in connection
kerja ini. with this employee benefit.
s. Segmen Operasi s. Operating Segments
Segmen adalah bagian khusus dari Entitas A segment is a distinguishable component of
dan Entitas Anak yang terlibat baik dalam the Group that is engaged either in providing
menyediakan produk dan jasa (segmen certain products and services (business segment)
usaha), maupun dalam menyediakan produk dan or in providing products and services within a
jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen particular economic environment (geographical
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang segment), which is subject to risks and rewards
berbeda dari segmen lainnya. that are different from those in other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenues, expenses, results,
segmen termasuk komponen yang dapat assets and liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta attributable to a segment as well as those that can
hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar be allocated on a reasonable basis to that
yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen segment. They are determined before intra group
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar balances and intragroup transactions are
Grup, dieliminasi sebagai bagian dari proses eliminated as a part of consolidation process.
konsolidasi.
t. Laba (rugi) per Saham Dasar t. Basic Earning (Loss) per Share
Berdasarkan PSAK No. 56, “Laba per In accordance with PSAK No. 56, “Earnings
Saham“, laba (rugi) per saham dihitung per Share”, earnings (loss) per share amount is
dengan membagi laba (rugi) yang dapat computed by dividing profit (loss) attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk tahun equity holders of parent Entity for the year by the
berjalan dengan total rata-rata tertimbang saham weighted average number of shares outstanding
yang beredar dalam tahun yang bersangkutan. in the respective year.
Jumlah rata-rata tertimbang saham Entitas The adjusted weighted-average number of
yang telah disesuaikan yang dijadikan the Entity’s shares which is used as the basis for
sebagai dasar perhitungan laba (rugi) per calculating earnings (loss) per share, amounted to
saham, adalah sebesar 3.120.999.633 saham per 3,120,999,633 shares in July 31, 2023 and
31 Juli 2023 dan 2.721.000.000 saham per 2,721,000,000 shares, in December 31, 2022
31 Desember 2022 (Catatan 31). (Note 31).
24
Page 34
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT JUDGEMENT, ESTIMATIONS AND
SIGNIFIKAN ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, in conformity with Indonesian Financial
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat Accounting Standards, requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi judgments, estimations and assumptions that affect
jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan amounts reported therein. Due to inherent
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian uncertainty in making estimations, actual results
yang melekat dalam membuat estimasi, hasil reported in future periods may differ from those
sebenarnya yang dilaporkan dimasa mendatang dapat estimates.
berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup the process of applying the Group’s accounting policies
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah that have the most significant effects on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:.
Klasifikasi Aset keuangan dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determine the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set forth
ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, in PSAK No. 71. Accordingly, the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai financial liabilities are accounted for in accordance with
dengan kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Anak The Group’s accounting policies disclosed in Note 2h.
seperti diungkapkan pada Catatan 2h.
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concering the future and other
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode key sources of estimation uncertainty at the reporting
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi date that have a significant risk of causing a material
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat adjustment to the carrying amounts of assets and
aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, liabilities within the next financial year/period are
diungkapkan di bawah ini. disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Group based their assumptions and estimations on
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available when the financial statements
disusun. Asumsi dan situasi mengenai were prepared. Existing circumstances and
perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat assumptions about future developments may change
perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. due to market changes or circumstances arising
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi beyond the control of the Group. Such changes are
terkait pada saat terjadinya. reflected in the assumptions as they occur.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung The determination of the Group employee benefits
pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris liabilities is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent actuaries in
tersebut. calculating such amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat Those assumptions include, among others, discount
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat rates, annual salary increase rate, disability rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate. The Group believed
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah that the assumptions are reasonable and appropriate.
wajar dan sesuai. Penjelasan lebih rinci diungkapkan Further details are disclosed in Note 21.
dalam Catatan 21.
25
Page 35
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Penyusutan atas Aset Tetap dan Penurunan Nilai Depreciation of Fixed Assets and Impairment of Assets
Aset
Biaya perolehan aset tersebut disusutkan dengan The costs of the asset are depreciated on a straight-
menggunakan metode garis lurus berdasarkan line basis over their estimated useful lives.
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Management properly estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets to be 5 years. These are common
selama 5 tahun. Ini adalah umur secara umum life expectations applied in the industries where the
diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan Group conduct their businesses. Changes in the
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan expected level of usage and technological
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa development could impact the economic useful lives
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya and the residual value of these assets, and therefore
biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai future depreciation charges could be revised. The net
tercatat bersih aset tetap Grup pada tanggal carrying amount of the Group’s fixed assets as of
31 Juli 2023 dan 31 Desember 2022 diungkapkan July 31, 2023 and December 31, 2022 are disclosed in
dalam Catatan 12. Note 12.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat The management believes that there is no indication of
indikasi penurunan nilai pada tanggal-tanggal impairment at the reporting dates on those assets.
pelaporan atas aset-aset tersebut.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Allowance for Decline in Market Values and
Persediaan Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan diestimasi berdasarkan obsolescence of inventories is estimated based on the
fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun best available facts and circumstances, including but
tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan not limited to, the inventories’ own physical conditions,
yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya their market selling prices, estimated costs of
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul completion and estimated costs to be incurred for their
untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan sales. The provisions are reevaluated and adjusted as
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi additional information received affects the
yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. amountestimated.
Manajemen berkeyakinan, tidak diperlukan The Entity’s believes, accordingly the provision for
penyisihan untuk menyesuaikan nilai tercatat decline in market value and obsolescence of
persediaan ke nilai realisasi bersihnya pada inventories is not necessary at reporting dates as
tanggal-tanggal pelaporan seperti yang diungkapkan disclosed in Note 7.
dalam Catatan 7.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transaction and computation for which the
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti ultimate tax determination is uncertain during the
sepanjang kegiatan usaha normal Grup mengakui ordinary course of business. The Group recognize
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan liabilities for expected corporate income tax issues
estimasi apakah terdapat tambahan pajak based on estimates of whether additional corporate
penghasilan badan. income tax will be due.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group record certain financial assets and liabilities
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair value, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan estimations. While significant components of fair value
atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan measurement were determined using verifiable
bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah objective evidences, the amount of changes in fair
perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup value would differ if the Group utilized a different
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. valuation methodology. Any changes in a fair value of
Perubahan nilai wajar asset dan liabilitas keuangan these financial assets and liabilities would directly affect
tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba the Group’s profit or loss.
atau rugi Grup.
26
Page 36
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANK
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Rp Rp
Kas 322.500.000 322.500.000 Cash on hand
Bank Banks
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Bank Neo Commerce Tbk 1.430.358.476 279.044.918 PT Bank Neo Commerce Tb k
Pihak Ketiga Third parties
PT Bank Oke Indonesia Tbk 1.023.798.906 1.026.883.661 PT Bank Oke Indonesia Tb k
PT Bank Central Asia Tbk 20.967.401 25.510.411 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20.147.841 180.833.013 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 15.802.286 15.794.435 (Persero) Tb k
PT Bank Mestika Dharma Tbk 6.134.988 103.268.244 PT Bank Mestika Dharma Tb k
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tab ungan Negara
(Persero) Tbk 3.331.442 3.506.442 (Persero) Tb k
PT Bank Permata Tbk 2.393.599 2.840.959 PT Bank Permata Tb k
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.326.597 1.726.597 PT Bank CIMB Niaga Tb k
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1.125.000 1.230.000 PT Bank Syariah Indonesia Tb k
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk 166.080 796.080 Internasional Tb k
Sub-jumlah 2.525.552.616 1.641.434.760 Sub -total
Jumlah 2.848.052.616 1.963.934.760 Total
Pada tanggal 31 Juli 2023 dan 31 Desember 2022, As of July 31, 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat kas dan bank Grup yang dibatasi were no cash and bank of the Group that were
penggunaannya. restricted for use.
5. PIUTANG USAHA 5. ACCOUNT RECEIVABLES
a. Berdasarkan Customer a. By Customer
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
PT Gozcoland Development 1.231.116.910 1.180.166.667 PT Gozcoland Development
PT Tong Chuang Indonesia - 29.391.892 PT Tong Chuang Indonesia
Sub-jumlah 1.231.116.910 1.209.558.559 Sub -total
Pihak Ketiga Third parties
PT Rainbow Asia Posters 555.677.100 697.202.100 PT Rainb ow Asia Posters
Lain-lain 13.572.500 22.297.924 Others
Sub-jumlah 569.249.600 719.500.024 Sub -total
Penyisihan penurunan nilai (102.787.935) (102.787.935) Allowance for impairment
Sub-jumlah 466.461.665 616.712.089 Sub -total
Jumlah 1.697.578.575 1.826.270.648 Total
27
Page 37
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
b. Berdasarkan umur piutang b. By aging
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Umur piutang Aging of receivable
0 - 30 hari 57.718.942 1.909.928.035 0 - 30 days
31 - 60 hari - 123.780 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 1.742.647.568 19.006.768 More than 90 days
Jumlah 1.800.366.510 1.929.058.583 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (102.787.935) (102.787.935) Allowance for impairment
Piutang usaha bersih 1.697.578.575 1.826.270.648 Net account receivable
Mutasi cadangan atas penurunan nilai adalah Mutation of allowance for impairment are as follows:
sebagai berikut:
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal 102.787.935 39.274.000 Beginning b alance
Pemulihan cadangan piutang - (39.274.000) Recovery of account receivab le allowance
Cadangan kerugian penurunan nilai - 102.787.935 Allowance for impairment
Jumlah 102.787.935 102.787.935 Total
Semua piutang usaha Grup adalah dalam mata uang All account receivable of Group are using Rupiah
Rupiah. currency.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas Management believes that the allowance for
penurunan nilai adalah cukup untuk menutup impairment losses is adequate to cover losses on
kerugian atas piutang usaha yang tidak tertagih. uncollectible trade receivables.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVEABLES
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 32) Related partIes (Note 32)
PT Green Property Management 6.435.547 - PT Green Property Management
PT Surya Intrindo Makmur 1.543.832 - PT Surya Intrindo Makmur
PT Masterin Property 50.000 - PT Masterin Property
Jumlah 8.029.379 - Total
28
Page 38
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
7. PERSEDIAAN ASET REAL ESTAT 7. INVENTORIES OF REAL ESTATE ASSETS
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Rp Rp
Aset lancar Current assets
Aset real estat Real estate assets
Tanah siap jual 100.676.148.763 103.904.102.393 Land ready for sale
Bangunan siap dijual 29.116.849.518 31.591.203.110 Building ready for sale
Bangunan dalam penyelesaian 13.923.336.819 13.500.684.805 Building under construction
Jumlah 143.716.335.100 148.995.990.308 Total
Aset tidak lancar Non-current assets
Aset real estat Real estate assets
Tanah sedang dikembangkan 271.426.726.341 246.162.516.051 Land under development
Tanah siap dijual merupakan tanah yang Land ready for sale is located on Sememi and
berlokasi di Sememi dan Romokalisari, Kotamadya Romokalisari, Surabaya district, Tambak Sawah and
Surabaya, Tambak Sawah dan Betro di Sidoarjo. Betro in Sidoarjo.
Bangunan dalam penyelesaian merupakan bangunan Building under construction is building in construction
yang masih dalam konstruksi yang terletak di that is located on Tambak Sawah, Sidoarjo and
Tambak Sawah, Sidoarjo dan Betro, Sidoarjo. Betro, Sidoarjo.
Pada tahun 2023, bangunan siap jual merupakan In 2023, the building ready for sale is building that is
bangunan jadi yang siap dijual kepada pelanggan ready to be sold to customer located in Palm
yang terletak di Palm Residence, dengan luas tanah Residence, with a land area of 290 m2 and building
290 m2 dan luas bangunan 216 m2 dan Palm Oasis area of 216 m2 and Palm Oasis with a land area of
dengan luas tanah 549 m2 dan luas bangunan 549 m2 and building area of 160 m2. Whereas building
160 m2. Sedangkan bangunan jadi yang siap dijual ready to sale located in Tambak Sawah, Sidoarjo
kepada pelanggan yang terletak di Tambak Sawah, amounted 18 unit with a land area of 6.949 m2 and
Sidoarjo sebanyak 18 unit dengan luas tanah building area of 7.217 m2, Romokalisari, Surabaya
6.949 m2 dan luas bangunan 7.217 m2, amounted 8 unit with a land area of 3,520 m2 and
Romokalisari, Surabaya sebanyak 8 unit dengan luas building area of 1,452 m2 and Betro, Sidoarjo
tanah 3.520 m2 dan luas bangunan 1.452 m2 dan amounted 3 unit with a land area of 320 m2 and
Betro, Sidoarjo sebanyak 3 unit dengan luas tanah building area of 186 m2.
320 m2 dan luas bangunan 186 m2.
Pada tahun 2022, bangunan siap jual merupakan In 2022, the building ready for sale is building that is
bangunan jadi yang siap dijual kepada pelanggan ready to be sold to customer located in Palm
yang terletak di Palm Residence, dengan luas tanah Residence, with a land area of 290 m2 and building
290 m2 dan luas bangunan 216 m 2 dan Palm Oasis area of 216 m2 and Palm Oasis with a land area of
dengan luas tanah 549 m2 dan luas bangunan 549 m2 and building area of 160 m2. Whereas building
160 m2. Sedangkan bangunan jadi yang siap dijual ready to sale located in Tambak Sawah, Sidoarjo
kepada pelanggan yang terletak di Tambak Sawah, amounted 20 unit with a land area of 8,621 m2 and
Sidoarjo sebanyak 20 unit dengan luas tanah building area of 8,873 m2, Romokalisari, Surabaya
8.621 m2 dan luas bangunan 8.873 m2, amounted 8 unit with a land area of 3,520 m2 and
Romokalisari, Surabaya sebanyak 8 unit dengan luas building area of 1,452 m2 and Betro, Sidoarjo
tanah 3.520 m2 dan luas bangunan 1.452 m2 dan amounted 5 unit with a land area of 507 m2 and
Betro, Sidoarjo sebanyak 5 unit dengan luas tanah building area of 310 m2.
507 m2 dan luas bangunan 310 m2.
Persediaan Grup sebagian besar merupakan tanah There is no insurance in inventories Group because
matang sehingga tidak diasuransikan. most of that are land.
29
Page 39
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Tanah sedang dikembangkan terdiri atas: Land under development consist of:
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
Entitas/ July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Entity Lokasi/Location (Luas/area m2) (Luas/area m2)
PT Fortune Mate Indonesia Tbk Kecamatan: Romokalisari,
Betro, Tambak Osowilangun 304.028 304.028
PT Multi Bangun Sarana Kecamatan: Babat Jerawat,
Kandangan, Tambak
Osowilangun 553.247 553.247
PT Indosuryo Wahyupahala Kecamatan: Tambak Sawah 9.580 9.580
Jumlah/Total 866.855 866.855
Berdasarkan evaluasi manajemen mengenai Based on the evaluation of the management
nilai yang dapat diperoleh kembali pada tanggal regarding value that can be recovered on July 31, 2023
31 Juli 2023 dan 31 Desember 2022, manajemen and December 31, 2022, management believes that
berpendapat bahwa tidak terdapat perubahan there is no change in circumstances that indicated a
keadaan yang mengidentifikasikan adanya penurunan decrease in stock value.
nilai persediaan.
8. INVESTASI SAHAM 8. SHARE INVESTMENT
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Rp Rp
PT Mitrakarya Multiguna 258.345.000.000 258.345.000.000 PT Mitrakarya Multiguna
PT Masterin Property 53.078.528.077 53.078.805.182 PT Masterin Property
Jumlah 311.423.528.077 311.423.805.182
Persentase Pemilikan/ Nilai Tercatat/
Percentage of Ownership Carrying Value
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022 July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Metode Biaya / Cost Method
Entitas / Entity
PT Mitrakarya Multiguna 18% 18% 258.345.000.000 258.345.000.000
2023
Persentase
Pemilikan/ Nilai Tercatat Nilai Tercatat
Percentage 1 Januari 2023/ Bagian laba (rugi) 31 Juli 2023/
of Carrying Value Penambahan/ /Share in Carrying Value
Ownership January 1, 2023 Additions profit (loss) July 31, 2023
Metode Ekuitas / Equity Method
Entitas / Entity
PT Masterin Property 49,42% 53.078.805.182 - (277.105) 53.078.528.077
Jumlah / Total 53.078.805.182 - (277.105) 53.078.528.077
30
Page 40
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
2022
Persentase
Pemilikan/ Nilai Tercatat Nilai Tercatat
Percentage 1 Januari 2022/ Bagian laba (rugi) 31 Desember 2022/
of Carrying Value Penambahan/ /Share in Carrying Value
Ownership January 1,2022 Additions profit (loss) Decemb er 31, 2022
Metode Ekuitas / Equity Method
Entitas / Entity
PT Masterin Property 49,42% 53.089.221.462 - (10.416.280) 53.078.805.182
Jumlah / Total 53.089.221.462 - (10.416.280) 53.078.805.182
PT Mitrakarya Multiguna PT Mitrakarya Multiguna
Berdasarkan pernyataan Keputusan Sirkuler para Based on Shareholders' Circular Decision of PT
Pemegang Saham PT Mitrakarya Multiguna yang Mitrakarya Multiguna were notarized in Notarial Deed
dikatakan dalam Akta Notaris No. 7 tanggal No. 7 dated November 11, 2021 of Hannywati Susilo,
11 November 2021 oleh notaris Hannywati Susilo, S.H., M.Kn., the Entity has increased its paid-up
S.H., M.Kn., Entitas meningkatkan modal ditempatkan capital amounted to Rp 16,284,000,000. The Entity's
dan disetor sebesar Rp 16.284.000.000. Persentase percentage of ownership interest is 18%.
kepemilikan entitas sebesar 18%.
PT Masterin Property PT Masterin Property
Berdasarkan akta Notaris Hari Santoso, S.H., Based on Notarial Deed Hari Santoso, S.H., M.H.,
M.H., No. 12 dan 13 tanggal 29 Juni 2019, Entitas No. 12 and 13 dated June 29, 2019, the Entity sold
menjual dan mengalihkan kepemilikan saham and transferred of its shares ownership of 600 shares
sebanyak 600 saham di PT Masterin Property, in PT Masterin Property, the Associates to PT
Entitas Asosiasi kepada PT Habangun Gunajaya Habangun Gunajaya Abadi, third party so that the
Abadi, pihak ketiga sehingga persentase Entity’s percentage of ownership interest became
kepemilikan Entitas menjadi 49,42% pemilikan 49.42% equity interest in PT Masterin Property.
saham dalam PT Masterin Property.
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pajak Penghasilan Incomes Taxes
Pasal 4 (2) 838.766.842 916.519.609 Article 4(2)
Pasal 21 25.000 25.000 Article 21
Pajak Pertambahan Nilai 16.824.802 - Value Added Tax
Jumlah 855.616.644 916.544.609 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pajak Pertambahan Nilai 394.418.285 902.555.583 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 104.593.019 161.189.424 Article 4(2)
Pasal 21 12.266.152 33.846.490 Article 21
Pasal 23 79.980 39.980 Article 23
Jumlah 511.357.436 1.097.631.477 Total
31
Page 41
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
c. Beban pajak c. Tax expenses
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Pajak Final Final Tax
Entitas 570.229.834 315.725.060 Entity
Entitas Anak 39.454.999 - Subsidiaries
Jumlah 609.684.833 315.725.060 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran Reconciliation between income before provision for
penghasilan (beban) pajak seperti yang tercantum tax income (expense) as shown in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasi untuk tahun yang income for the years ended July 31, 2023 and 2022
berakhir pada tanggal 31 Juli 2023 dan 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Laba sebelum beban
pajak final dan pajak
penghasilan menurut Profit before final and
laporan laba rugi dan income tax expense per
penghasilan consolidated statements of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian 11.284.645.734 36.474.236 comprehensive income
Bagian rugi bersih Entitas
Asosiasi (277.105) (10.187.469) Share in net loss of Associate
Laba (rugi) sebelum pajak
penghasilan - Entitas Profit (loss) before income tax
Anak 40.115.481 (11.459.318) expense - Subsidiaries
Laba sebelum pajak Profit before provision for
penghasilan - induk 11.244.253.148 37.746.085 tax expense - the entity
Dikurangi rugi (laba)
sebelum pajak atas Less loss (income) before
penghasilan yang telah provision for tax expense
dikenakan Pajak already subjected for final
Penghasilan final: (11.244.253.148) (37.746.085) Tax:
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable
pajak - - income
10. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 10. PREPAID EXPENSES
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Keanggotaan 6.900.012 - Membership
Lain-lain 690.208.941 366.701.305 Others
Jumlah 697.108.953 366.701.305 Total
32
Page 42
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
11. UANG MUKA PEMBELIAN 11. ADVANCE TO SUPPLIERS
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Tanah 39.761.212.938 39.946.949.160 Land
Penyertaan 3.500.000 3.500.000 Inclusion
Lain-lain 1.115.858.164 458.595.898 Others
Jumlah 40.880.571.102 40.409.045.058 Total
Uang muka pembelian tanah merupakan uang muka Advances to land purchase represent advances for
pembebasan tanah yang berlokasi di Kelurahan land acquisition that is located in Kandangan
Kandangan dan Tambak Osowilangun, Kotamadya subdistrict and Tambak Osowilangun, Surabaya which
Surabaya yang akan digunakan untuk pengembangan is used for real estate development.
real estat.
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
2023
1 Januari 2023 Penambahan/ Pengurangan/ 31 Juli 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions July 31, 2023
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Acquisition cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Inventaris proyek 512.837.400 - - 512.837.400 Project equipments
Inventaris kantor 122.812.872 9.504.505 - 132.317.377 Office equipments
Kendaraan 1.775.528.556 - 404.900.000 1.370.628.556 Vehicles
Sub-jumlah 2.411.178.828 9.504.505 404.900.000 2.015.783.333 Sub-total
Sew a pembiayaan Finance lease
Kendaraan - 1.041.422.166 - 1.041.422.166 Vehicles
Sub-jumlah - 1.041.422.166 - 1.041.422.166 Sub-total
Jumlah biaya perolehan 2.411.178.828 1.050.926.671 404.900.000 3.057.205.499 Total acquisition cost
Akum ulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Inventaris proyek 512.837.400 - - 512.837.400 Project equipments
Inventaris kantor 118.755.538 1.182.225 - 119.937.763 Office equipments
Kendaraan 1.634.528.558 32.900.000 404.900.000 1.262.528.558 Vehicles
Sub-jumlah 2.266.121.496 34.082.225 404.900.000 1.895.303.721 Sub-total
Sew a pembiayaan Finance lease
Kendaraan - 86.785.181 - 86.785.181 Vehicles
Sub-jumlah - 86.785.181 - 86.785.181 Sub-total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 2.266.121.496 120.867.406 404.900.000 1.982.088.902 depreciation
Nilai Buku 145.057.332 1.075.116.597 Net book value
33
Page 43
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
2022
1 Januari 2022 Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Acquisition cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Inventaris proyek 512.837.400 - - 512.837.400 Project equipments
Inventaris kantor 121.112.872 1.700.000 - 122.812.872 Office equipments
Kendaraan 1.775.528.556 - - 1.775.528.556 Vehicles
Jumlah biaya perolehan 2.409.478.828 1.700.000 2.411.178.828 Total acquisition cost
Akum ulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Inventaris proyek 509.274.067 3.563.333 - 512.837.400 Project equipments
Inventaris kantor 117.770.207 985.331 - 118.755.538 Office equipments
Kendaraan 1.564.735.459 69.793.099 - 1.634.528.558 Vehicles
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 2.191.779.733 74.341.763 - 2.266.121.496 depreciation
Nilai Buku 217.699.095 145.057.332 Net book value
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban Depreciation expenses were allocated for general and
umum dan administrasi adalah sebesar administrative expense amounted to Rp 120,867,406
Rp 120.867.406 dan Rp 62.639.689 masing-masing and Rp 62,639,689 in July 31, 2023 and 2022,
pada 31 Juli 2023 dan 2022 (Catatan 28). respectively (Note 28).
Pada tanggal 31 Juli 2023 dan 31 Desember 2022, aset As of July 31, 2023 and December 31, 2022, fixed
tetap tidak diasuransikan terhadap segala assets are not covered by insurance againts
kerugian atas kebakaran atau pencurian dan losses from fire or theft and other risks. Management
risiko lainnya. Manajemen berpendapat bahwa believes that insurance is not needed to cover any
tidak diperlukan asuransi untuk menutup kemungkinan possible losses arising form such risks.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on the management’s evaluation, the
berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau management believes that there are no events
perubahan keadaan yang menunjukkan adanya or changes in circumstance which may indicated
penurunan nilai aset tetap Grup pada tanggal impairment in the value of fixed assets of the Group
31 Juli 2023 dan 31 Desember 2022. as of July 31, 2023 and December 31, 2022.
13. ASET HAK GUNA 13. RIGHT OF USED ASSETS
2023
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Juli 2023/
January 1, 2023 Addition Deductions July 31, 2023
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan 775.158.089 - - 775.158.089 Building
Sub jumlah 775.158.089 - 775.158.089 Sub total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 255.247.887 226.087.775 - 481.335.662 Building
Sub jumlah 255.247.887 226.087.775 481.335.662 Sub total
Jumlah tercatat 519.910.203 293.822.427 Total carrying value
34
Page 44
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Addition Deductions Decemb er 31, 2022
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan - 775.158.089 - 775.158.089 Building
Sub jumlah - 775.158.089 775.158.089 Sub total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 255.247.887 - 255.247.887 Building
Sub jumlah - 255.247.887 255.247.887 Sub total
Jumlah tercatat - 519.910.203 Total carrying value
Pada tahun 2023, nilai aset hak guna berasal dari As of 2023, the value of right use assets comes from
transaksi atas sewa ruangan sesuai perjanjian sewa the transaction on the space lease in accordance
menyewa ruangan dengan PT Menara Panen Raya with the room rental agreement with PT Menara
pada 1 Januari 2023 (Catatan 20). Panen Raya dated January 1, 2023 (Note 20).
Pada tahun 2022, nilai aset hak guna berasal dari As of 2022, the value of right use assets comes from
transaksi atas sewa ruangan sesuai perjanjian sewa the transaction on the space lease in accordance
menyewa ruangan dengan PT Menara Panen Raya with the room rental agreement with PT Menara
pada tanggal 3 Januari 2022 dan dengan Joni Ng pada Panen Raya dated January 3, 2022 and with Joni Ng
bulan Desember 2022 (Catatan 20). on December 2022 (Note 20).
Beban penyusutan dialokasikan ke beban umum dan Depreciation expense were allocated to general and
administrasi (Catatan 28). administrative expense (Note 28).
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Bank Oke Indonesia Tbk 39.984.063.337 22.485.823.191 PT Bank Oke Indonesia Tbk
Jumlah 39.984.063.337 22.485.823.191 Total
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 53 tanggal 26 Juni Based on Credit Agreement No. 53 on June 26, 2023,
2023, Entitas memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Entity obtained revolving credit facility with a limit
Rekening Koran sebesar Rp 20.000.000.000 dengan amounted to Rp 20,000,000,000 with interest rate at
bunga 10% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan 10% per annum. This loan secured by land totaling to
tanah seluas 5.429 m2 yang terletak di Kelurahan 5,429 m2 located at Tambakrejo subdistrict on behalf
Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate Indonesia, of PT Fortune Mate Indonesia Tbk and land totaling to
Tbk dan tanah seluas 4.190 m2 yang terletak di 4,190 m2 located at Tambakrejo Subdistrict on behalf
Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang of PT Tong Chuang Indonesia and Corporate
Indonesia dan Corporate Guarantee PT Surya Mega Guarantee PT Surya Mega Investindo. This loan
Investindo. Perjanjian pinjaman ini diperpanjang agreement has been extended until dated
hingga 26 Juni 2024. June 26, 2024.
Berdasarkan Perjanjian No. 4 tanggal 3 Agustus Based on Credit Agreement No. 4 on August 3, 2018,
2018, Entitas memperoleh fasilitas kredit Entity obtained revolving credit facility with a limit
Pinjaman Rekening Koran dengan batas amounted to Rp 5,000,000,000 with interest rate at
maksimum sebesar Rp 5.000.000.000 dengan 11% per annum and Working Capital Credit Facility
bunga 11% per tahun dan Pinjaman Modal Kerja with a limit amounted to Rp 20,000,000,000 with
dengan batas maksimum sebesar Rp20.000.000.000 interest rate at 11% per annum. This loan secured by
dengan bunga 11% per tahun. Pinjaman ini dijamin land totaling to 5,429 m2 located at Tambakrejo
dengan tanah seluas 5.429 m 2 yang terletak di subdistrict on behalf of PT Fortune Mate Indonesia Tbk
35
Page 45
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate and land totaling to 4,190 m2 located at Tambakrejo
Indonesia Tbk dan tanah seluas 4.190 m2 yang Subdistrict on behalf of PT Tong Chuang Indonesia
terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama and Corporate Guarantee PT Surya Mega
PT Tong Chuang Indonesia dan Corporate Investindo. This loan agreement has been extended
Guarantee PT Surya Mega Investindo. Perjanjian until dated August 3, 2023.
pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan
tanggal 3 Agustus 2023.
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Surya Intrindo Makmur Tbk 760.505.524 1.505.906.976 PT Surya Intrindo Makmur Tbk
PT Gozcoland Development 14.346.238 2.694.810 PT Gozcoland Development
PT Tong Chuang Indonesia - 184.143.750 PT Tong Chuang Indonesia
Sub-jumlah 774.851.762 1.692.745.536 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Bursa Efek Indonesia (BEI) 166.500.000 - Indonesia Stock Exchange (ISE)
PT Menara Panen Raya 35.013.434 - PT Menara Panen Raya
PT Sinartama Gunita 16.650.000 - PT Sinartama Gunita
Lain-lain 191.893.828 40.298.287 Others
Sub-jumlah 410.057.262 40.298.287 Sub-total
Jumlah 1.184.909.024 1.733.043.823 Total
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: The details of the age of account payables are as follows:
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Umur utang usaha Aging of account payable
0 - 30 hari 1.075.946.472 1.545.906.976 0 - 30 days
31 - 60 hari 2.538.900 - 31 - 60 days
61 - 90 hari 85.789.542 35.510.918 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 20.634.110 191.625.929 More than 90 days
Jumlah 1.184.909.024 1.773.043.823 Total
Semua utang usaha Grup adalah dalam mata uang All account payables the Group are using Rupiah
Rupiah. currency.
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang There is no collateral pledge on this payable.
tersebut.
36
Page 46
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Teddy Gunawan 130.000.000 - Teddy Gunawan
Sub-jumlah 130.000.000 - Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Titipan 12.444.309 23.482.492 Deposit
Lain-lain 526.775.435 306.021.200 Others
Sub-jumlah 539.219.744 329.503.692 Sub-total
Jumlah 669.219.744 329.503.692 Total
17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Gaji dan upah 38.000.349 37.772.349 Salaries and wages
Lain-lain 1.548.251.735 1.080.801.128 Others
Jumlah 1.586.252.084 1.118.573.477 Total
18. UANG MUKA PENJUALAN 18. ADVANCE FROM CUSTOMER
Akun ini merupakan uang muka penjualan This account represents advance of sales housing and
rumah dan gudang sebesar Rp 32.022.327.554 dan warehousing amounted to Rp 32,022,327,554 and
Rp 33.739.641.609 masing-masing pada tanggal Rp 33,739,641,609 on July 31, 2023 and December 31,
31 Juli 2023 dan 31 Desember 2022. 2022, respectively.
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG 19. LONG-TERM BANK LOAN
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Utang bank jangka panjang Long-term bank loan
PT Bank Oke Indonesia Tbk 33.117.865.766 37.783.624.427 PT Bank Oke Indonesia Tbk
Dikurangi bagian jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 3.564.012.093 7.449.469.620 Less current maturities
Bagian jangka panjang 29.553.853.673 30.334.154.807 Long-term portion
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian No. 61, tanggal Based on agreement No. 61, dated November 21,
21 November 2019, PT Fortune Mate Indonesia 2019, PT Fortune Mate Indonesia Tbk, (the Entity)
Tbk, (Entitas) memperoleh fasilitas pinjaman tetap obtained a loan facility with a fixed limit on the amount
dengan batas jumlah sebesar Rp 58.000.000.000 of Rp 58,000,000,000 with interest rate 11% per
dengan bunga 11% per tahun. Jangka waktu pinjaman annum. The loan will mature on November 22, 2026.
sampai dengan 22 Nopember 2026. Pinjaman dijamin This loan secured by land totaling to 5,429 m 2
dengan tanah seluas 5.429 m2 yang terletak di located at Tambakrejo Subdistrict on behalf of
Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate PT Fortune Mate Indonesia Tbk and land totaling to
37
Page 47
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Indonesia Tbk dan tanah seluas 4.190 m2 yang terletak 4,190m2 located at Tambakrejo subdistrict on behalf
di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang of PT Tong Chuang Indonesia and Corporate
Indonesia dan Corporate Guarantee PT Surya Mega Guarantee PT Surya Mega Investindo.
Investindo.
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Maybank Finance 741.493.765 - PT Maybank Finance
Ruko Elang Pantai Indah Kapuk 149.337.315 149.337.315 Ruko Elang Pantai Indah Kapuk
PT Menara Panen Raya 96.678.938 233.717.986 PT Menara Panen Raya
Jumlah 987.510.018 383.055.301 Total
Bagian jatuh tempo dalam satu tahun (451.243.301) (383.055.301) Current maturities
Bagian jangka panjang 536.266.717 - Long-term portion
Berdasarkan perjanjian No. 543010230332 dan Based on agreement No. 54301230332 and
54301230333, Entitas induk melakukan pembiayaan 54301230333, the Entity entered into financing with
dengan PT Maybank Indonesia Finance untuk PT Maybank Indonesia Finance for the purchase of 2
pembelian 2 Toyota Corolla tahun 2023 dengan Toyota Corolla in 2023 with a period of 4 years with
jangka waktu 4 tahun dengan angsutan masing- installments of Rp 9,803,000 per month.
masing Rp 9.803.000 per bulan.
Pada tanggal 1 Januari 2023, Entitas anak melakukan On January 1, 2023 the Subsidiary Entity extended
perpanjangan perjanjian sewa gedung dengan the building rental agreement with PT Menara Panen
PT Menara Panen Raya selama satu tahun dengan Raya for one year at a rental price of Rp 7,500,000
harga sewa sebesar Rp 7.500.000 per bulan. per month.
Pada tanggal 3 Januari 2023, Entitas induk melakukan On January 3, 2023 the Parent Entity entered into a
perjanjian sewa gedung dengan PT Menara Panen building rental agreement with PT Menara Panen
Raya selama satu tahun dengan harga sewa sebesar Raya for one year at a rental price of Rp 18,000,000
Rp 18.000.000 per bulan. per month.
Pada bulan Desember 2022, Entitas induk melakukan In December 2022 the Parent Entity entered into a
perjanjian sewa ruko Elang Pantai Indah Kapuk rental agreement for the Elang Pantai Indah Kapuk
dengan Joni Ng selama 2 tahun dengan harga sewa shophouse with Joni Ng for 2 years with a rental price
sebesar Rp 320.000.000. of Rp 320,000,000.
38
Page 48
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
21. ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN 21. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
KERJA KARYAWAN BENEFITS
Grup mencatat estimasi liabilitas atas imbalan kerja The Group recorded estimated liabilities for employee
karyawan pada tanggal 31 Desember 2022 benefits as of December 31, 2022, based on actuarial
berdasarkan perhitungan aktuaris yang dilakukan oleh calculations performed by PT Sigma Prima Solusindo,
PT Sigma Prima Solusindo, aktuaris independen, an independent actuary, using the Projected Unit
dengan menggunakan metode Projected Unit Credit Credit method which considers the following
yang mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai assumptions:
berikut:
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Usia pensiun normal 55 Tahun/ Years 55 Tahun/ Years Retirement age
Kenaikan gaji tahunan 9% 9% Annual increment rate
Bunga diskonto 6,45% 6,45% Discount rate
Tabel Mortalita Tabel Mortalita IV Tabel Mortalita IV Mortality rate
Analisis liabilitas diestimasi atas imbalan kerja Analysis of estimated liabilities for employee benefits
karyawan yang disajikan sebagai “Estimasi Liabilitas which is presented as “Estimated Liabilities for
atas Imbalan Kerja Karyawan” di laporan posisi Employee Benefits “in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Juli 2023 financial position as of July 31, 2023 and December
dan 31 Desember 2022, dan beban imbalan kerja 31, 2022, and employee benefits expense recorded
karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi dan in the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk other comprehensive income for the year ended on
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Juli 2023 July 31, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan Estimated liabilities for employee benefits
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Nilai kini liabilitas imbalan The present value of the
kerja 2.504.972.687 2.197.061.688 employee benefits liabilities
Nilai bersih liabilitas The net value of the
yang diakui dalam liabilities recognized in
laporan posisi the consolidated
keuangan statement of financial
konsolidasian 2.504.972.687 2.197.061.688 position
Beban imbalan kerja karyawan Employee benefits expense
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Beban jasa kini 125.141.488 13.060.480 Current service cost
Beban imbalan kerja Employee benefits
karyawan yang diakui recognized for the
pada tahun berjalan 125.141.488 13.060.480 expense current year
39
Page 49
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Mutasi nilai bersih atas liabilitas imbalan kerja The movements of the employee benefits liabilities
karyawan
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Liabilitas pada awal
Periode 2.197.061.688 1.741.814.260 Liability on beginning period
Beban (pendapatan) Current expense (income)
periode berjalan (Catatan 28) 125.141.488 214.528.267 period (Note 28)
Pendapatan
komprehensif lainnya 182.769.511 313.319.161 Other comprehensive income
Pembayaran manfaat - (72.600.000) Benefit payments
Saldo akhir liabilitas Ending balance of employee
imbalan kerja - bersih 2.504.972.687 2.197.061.688 benefits liabilities - net
Analisa sensitivitas liabilitas imbalan pasti untuk The sensitivity analysis of defined benefits
perubahan asumsi aktuarial pokok, jika tingkat obligation for the changes in principal actuarial
diskonto pada 31 Desember 2022 naik atau assumptions is if the discount rate as of December 31,
turun sebesar 1%, maka perubahan nilai kini liabilitas 2022 had increased or decreased by 1%, the change
imbalan pasti akan naik menjadi sebesar in the present value of the defined benefits would have
Rp 2.295.843.833 atau turun menjadi sebesar increased to Rp 2,295,843,833 or decrease to
Rp 2.106.353.755. Rp 2,106,353,755.
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis was based on a change in one
atas satu asumsi aktuarial, dimana semua actuarial assumption, with all other assumptions held
asumsi lainnya dianggap konstan. Dalam constant. In practice, this rarely occurs and changes
praktiknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan in some assumptions may be correlated. In the
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. calculation of the sensitivity of employee benefits
Dalam perhitungan sensitivitas liabilitas imbalan liabilities on principal actuarial assumptions, the same
kerja atas asumsi aktuarial utama, metode yang method has been applied.
sama telah diterapkan.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas The management of the Group believes that the
tersebut di atas cukup untuk memenuhi ketentuan yang estimated liability above is adequate to meet the
berlaku. requirements.
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. Based on Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H.,
24 tanggal 31 Juli 2023 dengan AHU-AH.01.03-0099412 No. 24 dated July 31, 2023 with AHU-AH.01.03-
tanggal 1 Agustus 2023, terdapat penambahan modal 0099412 dated August 1, 2023, there was an increase
ditempatkan dan disetor sebesar 399.999.633 lembar in issued and paid-up capital amounted to
menjadi 3.120.999.633 lembar. 399,999,633 shares to 3,120,999,633 shares.
40
Page 50
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Rincian kepemilikan saham Entitas pada tanggal 31 Juli The Entity's share ownership as of July 31, 2023 are
2023 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Juli 2023 / July 31, 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Numb er of sahres kepemilikan/
issued and fully Percentage of
Pemegang Saham paid ownership Jumlah/Amount Shareholders
PT Surya Mega Investindo 1.456.696.066 46,67% 145.669.606.600 PT Surya Mega Investindo
Tjandra Mindharta Gozali 642.896.177 20,60% 64.289.617.700 Tjandra Mindharta Gozali
Teddy Gunawan 642.896.177 20,60% 64.289.617.700 Teddy Gunawan
Masyarakat (dibawah 5%) 378.511.213 12,13% 37.851.121.300 Pub lic (b elow 5%)
Jumlah / Total 3.120.999.633 100,00% 312.099.963.300 Total
Rincian kepemilikan saham Entitas pada tanggal The details of share ownership of the Entity as
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: of December 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2022 / Decemb er 31, 2022
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Numb er of sahres kepemilikan/
issued and fully Percentage of
Pemegang Saham paid ownership Jumlah/Amount Shareholders
PT Surya Mega Investindo 1.270.000.000 46,67% 127.000.000.000 PT Surya Mega Investindo
Tjandra Mindharta Gozali 560.500.000 20,60% 56.050.000.000 Tjandra Mindharta Gozali
Teddy Gunawan 560.500.000 20,60% 56.050.000.000 Teddy Gunawan
Masyarakat (dibawah 5%) 330.000.000 12,13% 33.000.000.000 Pub lic (b elow 5%)
Jumlah / Total 2.721.000.000 100,00% 272.100.000.000 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group capital
memastikan terpeliharanya rasio modal yang sehat management is to ensure that they maintain healthy
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan capital ratios in order to support their business and
bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Grup dipersyaratkan oleh Undang-undang Perseroan The Group are also required by the Limited Liability
Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk menyisihkan dan Entity Law No. 40 Year 2007 to contribute and maintain
mempertahankan suatu dana cadangan yang tidak boleh a non-distributable reserve fund until the said reserve
didistribusikan sampai dana cadangan tersebut reaches 20% of the issued and fully paid share
mencapai 20% dari modal saham diterbitkan dan dibayar capital. This externally imposed capital requirements
penuh. Persyaratan permodalan eksternal tersebut akan will be considered with by the Group in next Annual
dipertimbangkan oleh Grup dalam Rapat Umum General Shareholders Meeting (“AGM”).
Pemegang Saham (“RUPS”) tahunan berikutnya.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manage their capital structure and make
penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. adjustments to it, in light of changes in economic
Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur conditions. In order to maintain and adjust the capital
permodalan, Grup dapat menyesuaikan usulan structure, the Group may adjust the proposed dividend
pembayaran dividen kepada pemegang saham, payment to shareholders, issue new shares, or raise
menerbitkan saham baru atau mengusahakan tambahan additional debt financing.
pendanaan melalui pinjaman.
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun No changes were made in the objectives, policies or
proses dalam manajemen modal untuk tahun yang processes for managing capital during the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Juli 2023 dan ended July 31, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
41
Page 51
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur The Group’s policy is to maintain a healthy capital
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses structure in order to secure access to finance at a
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar, antara reasonable cost, using current ratio and debt to equity
lain dengan memonitor permodalan menggunakan ratio.
rasio lancar dan rasio debt to equity.
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR 23. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
a. Rincian tambahan modal disetor – bersih adalah a. The details of additional paid in capital – net of are
sebagai berikut: as follow:
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Biaya penerbitan saham pada The cost of issued of shares at
saat penawaran umum (3.064.909.509) (3.064.909.509) the public offering
Dampak program
pengampunan pajak 100.000.000 100.000.000 Impact of tax amnesty program
Jumlah (2.964.909.509) (2.964.909.509) Total
b. Rincian selisih kurs setoran modal dan agio saham b. The details of foreign exchange of paid in capital
adalah sebagai berikut: and share premium of are as follow:
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Agio saham bonus 329.999.697.225 - The cost of issued of shares at
Selisih kurs setoran modal 456.000.000 456.000.000 Foreign exchange od paid in capiral
Jumlah 330.455.697.225 456.000.000 Total
Berdasarkan akta No 24 tanggal 31 Juli 2023 dari Based on Notarial Deed No. 24 dated July 31, 2023
notaris Hari Santoso, S.H., M.H. Entitas from Notary Hari Santoso, S.H., M.H., the Entity
membagikan saham bonus sebesar Rp distributed the bonus shares amounted to
369.999.660.525 atau 399.999.633 lembar saham Rp 369,999,660,525 or 399,999,633 shares of
dari saldo laba yang belum ditentukan unappropriated retained earnings. Amounted
penggunaannya. Sebesar 399.999.633 lembar 399,999,633 shares or Rp 39,999,963,300 increase
atau sebesar Rp 39.999.963.300 menambah modal capital share and remaining is stock premium of
dan sisanya merupakan agio saham sebesar Rp Rp 329,999,697,225 recognized as additional paid
329.999.697.225 yang diakui menjadi tambahan in capital.
modal disetor.
c. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas c. Differences in Value of Restructuring Transactions
Sepengendali among Entities under Common Control
Akun ini merupakan akumulasi dari berbagai This account represents accumulated total from
transaksi yang mengakibatkan perubahan dalam various transactions that resulted in change in
bagian kepemilikan Entitas pada Entitas Anak tanpa Entity’s ownership interest in Subsidiaries that
mengakibatkan hilangnya pengendalian, antara lain does not result in a loss of control, among others,
sebagai berikut: as follows:
- Perubahan bagian Entitas atas nilai ekuitas - The change in the Entity’s share in the equity
PT Multi Bangun Sarana sebagai akibat value of PT Multi Bangun Sarana as a result
pengeluaran sebagian saham-saham of the issuance of part of the PT Multi
Simpanan/Portepel PT Multi Bangun Sarana Bangun Sarana’s Deposit/Portfolio shares in
pada tahun 2020 (Catatan 1c). 2020 (Note 1c).
42
Page 52
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
24. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 24. NON-CONTROLLING INTEREST
a. Rincian kepentingan non-pengendali atas aset a. Details of non-controlling interests of Subsidiaries’
bersih Entitas Anak adalah sebagai berikut: net assets are as follow:
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Multi Bangun Sarana 288.138.515 287.286.448 PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (1.708.793) (1.686.787) PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah 286.429.722 285.599.660 Total
b. Rincian kepentingan non-pengendali atas laba b. Details of non-controlling interests of Subsidiaries’
bersih Entitas Anak adalah sebagai berikut: net profit are as follow:
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Multi Bangun Sarana 852.067 (1.234.182) PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (22.005) 297.189 PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah 830.062 (936.993) Total
25. PENJUALAN BERSIH 25. NET SALES
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Bangunan 22.752.702.559 12.149.002.509 Buildings
Tanah 1.189.090.909 - Land
Jumlah 23.941.793.468 12.149.002.509 Total
Penjualan Properti terdiri dari penjualan atas Property sales consist of sales of buildings (houses
bangunan (rumah dan gudang) dan tanah siap and warehouse) and land lots ready to build.
bangun.
Pada tahun per 31 Juli 2023 dan 2022, tidak terdapat In July 31, 2023 and 2022, there are no sales to related
penjualan kepada pihak berelasi. parties.
Rincian pelanggan dengan nilai penjualan melebihi The details of customers whose sales value exceeded
10% dari total penjualan konsolidasian sebagai berikut: 10% of the total consolidated sales are as follows:
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 % July 31, 2022 %
Pihak Ketiga Third parties
PT Tak Products and Services 10.235.993.500 42,75% - - PT Tak Products and Services
PT Global Maju Abadi 10.211.383.751 42,65% - - PT Glob al Maju Ab adi
PT Drastha Rokem Nusantara - - 3.181.818.182 26,00% PT Drastha Rokem Nusantara
Widianingrum - - 2.727.272.727 22,00% Widianingrum
Jumlah 20.447.377.251 85,40% 5.909.090.909 48,00% Total
43
Page 53
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
26. BEBAN POKOK PENJUALAN 26. COST OF GOODS SOLD
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Bangunan 3.276.055.430 3.067.698.044 Buildings
Tanah 3.227.953.633 1.047.454.229 Land
Jumlah 6.504.009.063 4.115.152.273 Total
Pada tahun per 31 Juli 2023 dan 2022, transaksi In July 31, 2023 and 2022, the purchase and/or
pembelian dan/atau pembayaran kepada pihak payments transaction with related parties are disclosed
berelasi dijelaskan pada (Catatan 32). in (Note 32).
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 % July 31, 2022 %
Pihak berelasi Related parties
PT Surya Intrindo Makmur Tbk 2.662.626.013 40,94% - 0,00% PT Surya Intrindo Makmur Tb k
Jumlah 2.662.626.013 40,94% - 0,00% Total
27. BEBAN PENJUALAN 27. SELLING EXPENSES
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Promosi 1.266.583.610 417.837.860 Promotions
Jasa perantara 444.384.438 127.346.265 Brokerage service
Gaji dan bonus 7.431.818 - Salary and incentive
Ekspedisi, pos dan materai 3.000.335 - Expedition, Post & Stamp Fees
BBM, parkir dan tol 216.666 - Fuel, parking and toll
Lain-lain 27.851.000 124.796.944 Others
Jumlah 1.749.467.867 669.981.069 Total
44
Page 54
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Gaji dan bonus 3.214.889.960 3.358.362.343 Salary and incentive
Pencatatan saham 310.441.612 144.131.912 Stocklisting
Penyusutan aset hak guna (Catatan 13) 226.087.775 141.877.039 Depreciation of right us assets (Note 13)
Profesional 169.878.377 192.253.796 Professionals
Imbalan kerja (Catatan 21) 125.141.488 13.060.480 Employee b enefits (Note 21)
Penyusutan (Catatan 12) 120.867.406 62.639.689 Depreciation (Note 12)
Asuransi 120.167.159 86.576.752 Insurance
Administrasi bank dan provisi 70.185.482 84.413.382 Bank administration and provisions
Apppraisal 40.000.000 - Apppraisal
Entertainment 39.346.626 - Entertaiment
Listrik dan air 34.709.627 46.067.984 Electricity and water
Komunikasi 21.721.448 23.600.074 Communication
Pemeliharaan dan perbaikan 16.722.855 11.054.938 Maintenance and repair
Pajak bumi dan bangunan 16.137.169 4.950.816 Property tax
Keanggotaan 14.400.011 22.363.345 Memb ership
Konsumsi 12.369.523 20.547.133 Consumption
Iuran pengelolaan lingkungan 1.797.600 - Environmental management fee
Biaya Ekspedisi, Pos & Materai 100.000 - Expedition, Post & Stamp Fees
Lain-lain 83.621.596 91.559.241 Others
Jumlah 4.638.585.714 4.303.458.924 Total
29. BEBAN PENDANAAN 29. FINANCIAL CHARGES
31 Juli 2023/ 31 July 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Bunga aset hak guna 53.979.682 27.027.688 Interest of right use asset
Bunga pinjaman
jangka menengah - 4.087.968.750 Medium term notes interest
Lain-lain 14.869 5.668 Others
Jumlah 53.994.551 4.115.002.106 Total
30. PENDAPATAN LAIN-LAIN 30. OTHER INCOME
31 Juli 2023/ 31 July 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Sewa 111.400.000 120.000.000 Rent
Jasa giro 20.178.505 24.713.161 Interest income
Bunga - 917.793.723 Interest
Lain-lain 157.608.061 38.746.684 Others
Jumlah 289.186.566 1.101.253.568 Total
45
Page 55
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
31. LABA PER SAHAM DASAR 31. BASIC EARNINGS PER SHARE
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022
Rp Rp
Laba (rugi) bersih untuk
perhitungan laba per saham Profit (loss) for computation of
dasar 10.674.023.314 (277.978.976) b asic earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average numb er of
saham biasa per saham shares for computation of
dasar 3.120.999.633 2.721.000.000 b asic earnings per share
Laba (rugi) per saham dasar 3,42 (0,10) Basic earning (loss) per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Entitas tidak At statements of financial position date, the Entity
memiliki efek yang berpotensi saham biasa yang dilutif. does not have any transaction of potential dilutive
effect to ordinary shares.
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Dalam kegiatan usaha, Grup melakukan transaksi usaha The Group, in the ordinary course of business, has
dan keuangan dengan pihak berelasi. trade and financial transactions with related parties.
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah Details of balances with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Bank Bank
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Aset (%)/
Related Parties Jumlah / Total Percentage of Total Assets (%)
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 December 31, 2022 July 31, 2023 December 31, 2022
Bank / Bank
PT Bank Neo Commerce Tbk 1.430.358.476 279.044.918 0,18% 0,04%
Jumlah / Total 1.430.358.476 279.044.918 0,18% 0,04%
Piutang usaha Account receivables
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Aset (%)/
Related Parties Jumlah / Total Percentage of Total Assets (%)
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022 July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Piutang usaha /
Account receivab les
PT Gozcoland Development 1.231.116.910 1.180.166.667 0,16% 0,16%
PT Tong Chuang Indonesia - 29.391.892 0,00% 0,00%
Jumlah / Total 1.231.116.910 1.209.558.559 0,16% 0,16%
46
Page 56
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Aset (%)/
Related Parties Jumlah / Total Percentage of Total Assets (%)
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022 July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Piutang lain-lain /
Other receivab les
PT Green Property Management 6.435.547 - 0,00% 0,00%
PT Surya Intrindo Makmur 1.543.832 - 0,00% 0,00%
PT Masterin Property 50.000 - 0,00% 0,00%
Jumlah / Total 8.029.379 - 0,00% -
Utang usaha Account payables
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Liabilitas (%)/
Related Parties Jumlah / Total Percentage of Total Liab ilities (%)
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022 July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Utang usaha
Account payab les
PT Surya Intrindo Makmur 760.505.524 1.505.906.976 0,68% 1,49%
PT Gozcoland Development 14.346.238 2.694.810 0,01% 0,00%
PT Tong Chuang Indonesia - 184.143.750 0,00% 0,18%
Jumlah / Total 774.851.762 1.692.745.536 0,69% 1,68%
Utang lain-lain Other payables
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Liabilitas (%)/
Related Parties Jumlah / Total Percentage of Total Liab ilities (%)
31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 Decemb er 31, 2022 July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Utang lain-lain /
Others payab les
Teddy Gunawan 130.000.000 - 0,12% 0,00%
Jumlah / Total 130.000.000 - 0,12% 0,00%
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
Pihak-pihak berelasi/ Persentase Terhadap Jumlah Pendapatan (%)/
Related Parties Jumlah / Total Percentage of Total Revenue (%)
31 Juli 2023/ 31 Juli 2022/ 31 Juli 2023/ 31 Desember 2022/
July 31, 2023 July 31, 2022 July 31, 2023 Decemb er 31, 2022
Beban pokok penjualan /
Cost of goods sold
PT Surya Intrindo Makmur Tbk 2.662.626.013 - 11,12% 0,00%
Jumlah / Total 2.662.626.013 - 11,12% 0,00%
47
Page 57
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Berikut ini adalah rincian transaksi berdasarkan sifat The following is details of transactions by the
hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai nature of the relationship with related parties as
berikut: follows:
Related Parties Nature of Relationship Type of Transaction
PT Surya Intrindo Makmur Tbk Direktur utama Entitas menjabat Transaksi usaha/
sebagai pemegang saham Business transactions
minoritas pihak berelasi/ President
director the Entity as a related
party's minority shareholder
PT Bank Neo Commerce Tbk Direktur utama Entitas menjabat Penempatan rekening giro dan
sebagai komisaris pihak berelasi/ deposito pada bank/
President director the Entity as Account placement in b ank and
a related party's commiossioner time deposit
PT Tong Chuang Indonesia Pemegang saham minoritas Transaksi usaha/
PT ISWP, Entittas Anak, juga Business transaction
sebagai pemegang saham
minoritas pihak berelasi/
PT ISWP's minority shareholder, the
Sub sdiary, also as a related party's
minority shareholder
PT Gozcoland Development Direktur utama menjabat sebagai Transaksi usaha/
pemegang saham/ Business transaction
President Directors as a shareholder
Teddy Gunawan Pemegang saham minoritas PT MBS, Piutang lain-lain/
Entitas Anak, juga sebagai komisaris/ Other receivab les
PT MBS' minority shareholder, the
Sub sidiary also as a commissioner
PT Green Property Management Pemegang saham minoritas PT ISWP, Transaksi usaha/
juga sebagai pemegang saham PT GPM/ Business transaction
PT ISWP' minority shareholder,
also as a PT GPM's shareholder Business transaction
PT Masterin Property Penyertaan saham entitas/ Transaksi usaha/
Entity's share investment Business transaction
33. LAPORAN SEGMEN 33. SEGMENT REPORTING
Grup hanya mempunyai satu buah segmen, yaitu Entity and its Subsisdiaries have only one segment,
segmen pembangunan real estat. Grup berdomisili di that is segments of real estate development. The
Surabaya. Group are located in Surabaya.
34. IKATAN 34. COMMITMENTS
a. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi a. Cooperation Agreement ofHouse Ownership Loans
Bangun Sarana, Entitas Anak-PT Bank Negara PT Multi Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank
Indonesia (Persero) Tbk (BNI). Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI).
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 57 Based on cooperation agreement No. 57 dated
tanggal 28 Maret 2008, PT Multi Bangun March 28, 2008, PT Multi Bangun Sarana,
Sarana, Entitas Anak melakukan Kerjasama Subsidiary, entered into cooperation agreement
dengan BNI mengenai penyediaan fasilitas Kredit with BNI for House Ownership Credit Fa cilities.
Kepemilikan Rumah.
48
Page 58
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
b. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi b. Cooperation Agreement of House Ownership Loans
Bangun Sarana, Entitas Anak – PT Bank Rakyat PT Multi Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank
Indonesia (Persero) Tbk (BRI). Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI).
Berdasarkan perjanjian kerjasama No Based on cooperation agreement No. 628-
628KRK/KPR/Ags/2009 tanggal 3 Juli 2009, KRK/KPR/Ags/2009 dated July 3, 2009, PT Multi
PT Multi Bangun Sarana, Entitas Anak melakukan Bangun Sarana, Subsidiary, entered cooperation
kerjasama dengan BRI mengenai penyediaan agreement with BRI for House Ownership Credit
Fasilitas Kredit Kepemilikan Rumah. Jangka waktu Facilities. Period of agreement is valid 1 year and up
perjanjian kerjasama ini berlaku 1 tahun dan to 20 years.
maksimal 20 tahun.
c. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi c. Cooperation Agreement of House Ownership
Bangun Sarana, Entitas Anak - PT Bank Syariah Loans PT Multi Bangun Sarana, Subsidiary -
Mandiri. PT Bank Syariah Mandiri.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No.13/605/- Based on cooperation agreement No. 13/605
PKS/DIR dan No. 13/606-PKS/DIR pada tanggal 21 PKS/DIR and No. 13/606-PKS/DIR date December
Desember 2011, PT Multi Bangun Sarana, Entitas 21, 2011, PT Multi Bangun Sarana, Subsidiary,
Anak mengadakan kerjasama dengan PT Bank entered into cooperation agreemen ith PT Bank
Syariah Mandiri mengenai penyediaan fasilitas Syariah Mandiri for House Ownership Credit
Pembiayaan Pemilikan Rumah untuk kawasan Facilities for Palm Oasis. The Period of agreement
perumahan Palm Oasis. Jangka waktu perjanjian ini is 15 years maximum since authorized.
adalah maksimum 15 tahun sejak tanggal
penandatanganan.
d. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Fortune d. Cooperation Agreement of House Ownership Loans
Mate Indonesia Tbk, Entitas – PT Bank Mandiri PT Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity - PT Bank
(Persero) Tbk. Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No.JRB. CLN/ Based on cooperation agreement No. JRB.CLN
217C/PKS-DEV/2020 tanggal 14 Desember 2020, PT /217C/PKS-DEV/2020 dated December 14, 2020,
Fortune Mate Indonesia Tbk, Entitas mengadakan PT Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity entered
kerjasama dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk into cooperation agreement with PT Bank Mandiri
mengenai penyediaan fasilitas pembiayaan pemilikan (Persero) Tbk for property ownership credit
properti. Jangka waktu perjanjian ini adalah 2 tahun facilities. Term of agreement is 2 years is dated
yaitu tanggal 14 Desember 2022 dan dapat December 14, 2022 and can be rolled back.
diperpanjang kembali.
e. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Fortune e. Cooperation Agreement of House Ownership
Mate Indonesia Tbk, Entitas - PT Bank Mestika Loans PT Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity -
Dharma Tbk. PT Bank Mestika Dharma Tbk.
Berdasarkan perjanjian Kerjasama Based on cooperation agreement
No. 002/PKS/BMD-SBY/IV/2021 tanggal 13 April No. 002/PKS /BMD-SBY/IV/2021 dated April 13,
2021, PT Fortune Mate Indonesia Tbk, Entitas 2021, PT Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity
mengadakan kerjasama dengan PT Bank Mestika entered into cooperation agreement with PT Bank
Dharma Tbk mengenai penyediaan fasilitas Mestika Dharma Tbk for property ownership credit
pembiayaan pemilikan properti. Jangka waktu facilities. The term of this agreement is 2 years
perjanjian ini adalah 2 tahun dan berakhir pada and ends on April 13, 2023.
tanggal 13 April 2023.
35. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 35. SIGNIFICANT AGREEMENT
Berdasarkan Legalisasi Notaris No. 485/L/IX/2017 oleh Based on Notary Legalization No. 485/L/IX/2017 by
Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., Notaris di Gresik. Notary Hari Santoso, S.H., M.H., Notary at Gresik.
Pada tanggal 4 September 2017, PT Indosuryo On September 4, 2017, PT Indosuryo Wahyupahala,
Wahyupahala, Entitas Anak melakukan perjanjian the Subsidiary entered into a joint operation
kerjasama operasi untuk mengembangkan lahan di agreement to develop land in Waru, Sidoarjo
Waru, Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Jawa Timur dengan Regency, East Java Province with an area of 18,343
luas lahan 18.343 m2. Kerjasama operasi dilakukan m2. The joint operation was conducted with a
dengan mitra usaha PT Fortune Mate Indonesia Tbk business partner of PT Fortune Mate Indonesia Tbk
49
Page 59
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
(Entitas Induk Grup) dengan nama KSO IWP SATU. (Parent Entity) under the name KSO IWP SATU.
Berdasarkan perjanjian, hasil penjualan akan Based on the agreement, the sales proceeds will be
didistribusikan sebesar 75% untuk PT Indosuryo distributed by 75% for PT Indosuryo Wahyupahala, the
Wahyupahala, Entitas Anak dan 25% untuk Subsidiary and 25% for PT Fortune Mate Indonesia
PT Fortune Mate Indonesia Tbk (Entitas Induk Tbk (Parent Entity). This agreement is valid from the
Grup). Perjanjian ini berlaku sejak tanggal date it is signed until all property units are fully sold.
ditandatangani sampai dengan semua unit properti
terjual penuh.
Berdasarkan Legalisasi Notaris No. 486/L/IX/2017 oleh Based on Notary Legalization No. 486/L/IX/2017 by
Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., Notaris di Gresik. Notary Hari Santoso, S.H., M.H., Notary at Gresik. On
Pada tanggal 6 September 2017, PT Indosuryo September 6, 2017, PT Indosuryo Wahyupahala, the
Wahyupahala, Entitas Anak melakukan perjanjian Subsidiary entered into a joint operation agreement to
kerjasama operasi untuk mengembangkan lahan di develop land in Waru, Sidoarjo Regency, East Java
Waru, Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Jawa Timur dengan Province with an area of 7,646 m2. The joint operation
luas lahan 7.646 m2. Kerjasama operasi dilakukan was conducted with a business partner of PT Tong
dengan mitra usaha PT Tong Chuang Indonesia dengan Chuang Indonesia under the name KSO IWP DUA.
nama KSO IWP DUA. Berdasarkan perjanjian, hasil Based on the agreement, the sales proceeds will be
penjualan akan didistribusikan sebesar 75% untuk distributed by 75% for PT Indosuryo Wahyupahala, the
PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak dan 25% Subsidiary and 25% for PT Tong Chuang Indonesia.
untuk PT Tong Chuang Indonesia. Perjanjian ini berlaku This agreement is valid from the date it is signed until
selama sejak tanggal ditandatangani sampai dengan all property units are fully sold.
semua unit properti terjual penuh.
36. KONDISI EKONOMI DAN KELANGSUNGAN USAHA 36. ECONOMIC CONDITION AND GOING CONCERN
Tidak dapat dipungkiri, bahwa kinerja Grup sangat It cannot be denied that the Group's performance is
dipengaruhi oleh kondisi perekonomian dan industri, greatly influenced by economic and industrial
baik global maupun nasional. Sepanjang tahun 2022, conditions, both global and national. Throughout 2022,
ditengah tren perlambatan ekonomi global, ekonomi amidst the global economic slowdown trend, the
nasional tetap menguat. PDB nasional mengalami national economy will remain strong. National GDP has
akselerasi, tumbuh sebesar 5,7% pada triwulan III accelerated, growing by 5.7% in the third quarter of
2022. Hingga November 2022, indikator-indikator 2022. As of November 2022, the main economic
utama perekonomian masih cukup kuat. Pemulihan indicators are still quite strong. The economic recovery
ekonomi semakin inklusif, yang ditunjukkan dengan is becoming more inclusive, as indicated by the
membaiknya kesejahteraan masyarakat seperti tingkat improvement in people's welfare, such as declining
kemiskinan dan pengangguran yang terus menurun. poverty and unemployment rates. However, continuing
Namun demikian, masih berlanjutnya tensi geopolitik geopolitical tensions between Russia and Ukraine, the
Rusia-Ukraina, perlambatan ekonomi global, tren global economic slowdown, the trend of tightening
pengetatan kebijakan moneter, serta tingkat inflasi monetary policy, and high inflation rates are starting to
yang tinggi terlihat mulai memberikan dampak have a propagating impact on domestic economic
rambatan pada kinerja ekonomi domestik. Kinerja performance. Export performance, especially
ekspor, khususnya consumer goods, seperti produk consumer goods, such as textile products, is starting to
tekstil mulai menunjukkan penurunan, terutama ke show a decline, especially to export markets in the
pasar ekspor di Amerika Serikat dan Eropa. Meskipun United States and Europe. However, exports to several
demikian, ekspor ke beberapa negara utama lainnya, other main countries, especially India, have increased
khususnya India mengalami peningkatan secara significantly. The global and domestic conditions of the
signifikan. Kondisi pandemi Covid-19 global maupun Covid-19 pandemic continue to improve, but we still
domestik terus membaik, namun tetap harus menjaga have to maintain vigilance.
kewaspadaan.
Grup terus mengembangkan proyek di daerah Tambak The Group continues to develop projects in the
Sawah yang digunakan atau dimanfaatkan sebagai Tambak Sawah area that is used or utilized as
pergudangan dan industri. warehousing and industry.
Prospek ekonomi baik global maupun domestik The global and domestic economic prospects are
diprediksikan lebih baik pada tahun 2023 dibandingkan predicted to be better in 2023 compared to 2022,
dengan tahun 2022, didukung oleh langkah-langkah supported by pandemic control measures and an
pengendalian pandemi serta rencana distribusi accelerated distribution plan for vaccinations. It is
percepatan vaksinasi. Diperkirakan prospek sektor estimated that the prospects for the property sector in
properti tahun 2023 masih akan berlanjut tumbuh sejalan 2023 will continue to grow in line with the IMF's
dengan proyeksi IMF bahwa pertumbuhan ekonomi projection that Indonesia's economic growth will grow
50
Page 60
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
Indonesia akan tumbuh 5% dan juga didukung dengan 5% and is also supported by the high demand for
masih tingginya kebutuhan rumah. Selain posisi backlog houses. In addition to the existing backlog positions,
yang sudah ada, setiap tahun terdapat tambahan sekitar every year there are additional approximately 800,000
800.000 keluarga baru. new families.
Selain itu, Bank Indonesia (BI) masih memperpanjang Apart from that, Bank Indonesia (BI) is still extending
pelonggaran rasio loan to value (LTV) KPR hingga 31 the relaxation of the KPR loan to value (LTV) ratio until
Desember 2023 untuk mendorong perbaikan kinerja December 31, 2023 to encourage improvements in
KPR. Hal tersebut diharapkan bisa semakin mendorong KPR performance. This is expected to further
pertumbuhan sektor properti. Kondisi sektor properti di encourage the growth of the property sector. The
Indonesia dan di negara maju berbeda tahun lalu. Di condition of the property sector in Indonesia and in
Negara maju, ada fenomena anomali dimana secara developed countries was different last year. In
nominal harga properti memang tumbuh tajam tetapi developed countries, there is an anomalous
secara rill harga justru turun. Inflasi relatif terkendali phenomenon where in nominal terms property prices
karena diuntungkan dengan booming harga komoditas do grow sharply but in real terms prices actually fall.
dan kebijakan pemerintah menetapkan batasan harga Inflation is relatively under control because it benefits
untuk berbagai sektor seperti energi, semen, dan lain- from booming commodity prices and government
lain. Ditambah lagi dengan berbagai insentif yang policies setting price limits for various sectors such as
dilakukan dari sisi makro prudential dan fiskal. energy, cement, and others. Coupled with various
incentives carried out from a macro prudential and
fiscal perspective.
Bisnis perumahan di 2023 memiliki prospek untuk The housing business in 2023 has prospects for
tetap tumbuh positif, meskipun pada level yang continued positive growth, although at a level that tends
cenderung moderat. Salah satu faktor yang mendasari to be moderate. One of the factors underlying the
pertumbuhan bisnis perumahan di 2023 tersebut growth of the housing business in 2023 is performance
adalah kinerja selama 2022 yang juga cenderung during 2022 which also tends to be moderate. It is said
moderat. Dikatakan moderat karena meskipun to be moderate because even though GDP sectoral
pertumbuhan sektoral PDB-nya relative rendah, growth is relatively low, financing growth related to
pertumbuhan pembiayaan terkait dengan properti property is relatively high.
relatif tinggi.
37. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen Risiko Modal a. Capital Risk Mangement
Entitas mengelola risiko permodalan untuk The Entity manage risk on capital to ensure the
memastikan Entitas mampu melanjutkan Entity ability to continue as a going concern in
kelangsungan usaha sehingga memaksimalkan order to maximize returns for shareholders, and
imbal hasil pada pemegang saham dan pemangku stakeholders to maintain an optimal loan balance
kepentingan serta memelihara optimalisasi saldo and equity.
hutang dan ekuitas.
Struktur permodalan Entitas seluruhnya berasal dari The Entity’s capital structure entirely from equity
ekuitas dan pinjaman pemasok. Tidak terdapat and trade payables from suppliers. There were no
pinjaman lain yang dilakukan oleh Entity untuk loans made by the Entity to strengthen its capital
memperkuat struktur permodalannya. structure.
Direksi Entitas secara berkala melakukan Directors regularly review the Entity’s capital
review struktur permodalan Entitas. Sebagai bagian structure. As part of there view. Directors
review, Direksi mempertimbangkan biaya consider costof capital and its related risk.
permodalan dan risiko terkait.
51
Page 61
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
b. Manajemen Risiko Keuangan b. Financial Risk Management
Risiko keuangan utama yang dihadapi Entitas adalah The main financial risks faced by the Entity are
risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko credit risk, foreign exchange rate risk, interest
suku bunga, risiko likuiditas dan risiko harga. rate risk, liquidity risk and price risk. Attention of
Perhatian atas pengelolaan risiko ini lebih managing these risks has significantly increased
meningkat secara signifikan dengan in light of the considerable change and volatility
mempertimbangkan perubahan dan volatilitas in Indonesian and international markets.
pasar keuangan di Indonesia dan internasional.
i. Risiko Nilai Tukar Mata Uang i. Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang adalah Foreign exchange rate risk is the fair value of
risiko dimana nilai wajar atau arus kas future cash flow of a financial instrument will
masa mendatang dari suatu instrumen fluctuate because of changes in foreign
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan exchange rates. The Entity financial instrument
nilai tukar mata uang asing. Instrumen keuangan that potentially containing foreign exchange rate
Entitas yang mempunyai potensi atas risiko nilai risk are account receivable.
tukar mata uang terutama
terdiri dari piutang usaha.
ii. Risiko Suku Bunga ii. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adala risiko dimana nilai Interest rate risk is the risk that fair value of future
wajar atau arus kas masa datang dari suatu cash flow of a financial instrument will fluctuate
instrument keuangan akan berfluktuasi akibat because of changes in market interest rate. The
perubahan suku bunga pasar. Entitas memiliki Entity have interest rate risk since they have loans.
risiko bunga karena Entitas memiliki pinjaman.
Entitas mengelola risiko suku bunga The Entity manages interest rate risk through a
melalui kombinasi pinjaman dengan combination of loans with fluctuating interest rates
suku bunga berfluktuasi dan pengawasan and monitoring the impact of interest rate
terhadap dampak pergerakan suku bunga movements to minimize negative impacts on the
untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Entity.
Entitas.
iii. Risiko Likuiditas iii. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana posisi Liquidity risk is a risk when the cash flow position
arus kas Entitas menunjukkan pendapatan of the Entity indicated that the short-term revenue
jangka pendek tidak cukup untuk menutupi is not enough to cover the short-term expenditure.
pengeluaran jangka pendek.
Risiko kredit Entitas terutama melekat The Entity’s credit risk is primarily inherent in bank
pada rekening bank, deposito berjangka, accounts, time deposits, trade receivables and
piutang usaha dan lain-lain. Risiko kredit pada others. The credit risk on bank balances is not
saldo bank tidak besar karena Entitas large because the Entity places bank balances
menempatkan saldo bank pada institusi with appropriate and trusted financial institutions.
keuangan yang layak serta terpercaya.
iv. Risiko Harga iv. Price Risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai Price risk is a risk that fluctuate value of financial
instrumen keuangan sebagai akibat perubahan instrument as a result of changes in market price.
harga pasar. Entitas memiliki risiko harga The Entity prossess to price risk because primarily
terutama karena investasi yang diklasifikasikan they own an investment classified in to available for
dalam kelompok tersedia untuk dijual. sale financial assets.
Entitas mengelola risiko harga dengan secara The Entity manage this price risk by
rutin melakukan evaluasi terhadap kinerja regularly evaluate financial performance and
52
Page 62
PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE TUJUH BULAN YANG AND FOR THE SEVEN-MONTHS PERIOD
BERAKHIR 31 JULI 2023 DAN 2022 ENDED JULY 31, 2023 AND 2022
keuangan dan harga pasar atas investasinya, market price of their investment and continuously
serta selalu memantau perkembangan pasar monitor global market developments.
global.
c. Nilai wajar keuangan c. Fair value of financial instruments
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen The fair value of financial assets and liabilities, to
keuangan pada 31 Juli 2023 adalah sebagai together with the carrying amounts as of July 31, 2023
berikut: are as follows:
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying Amount Fair Value
Rp Rp
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank 2.848.052.616 2.848.052.616 Cash and banks
Piutang usaha 1.697.578.575 1.697.578.575 Account receivables
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 39.984.063.337 39.984.063.337 Bank and loans
Utang usaha 1.184.909.024 1.184.909.024 Account payables
Utang lain-lain 669.219.744 669.219.744 Other payables
Biaya masih harus dibayar 1.586.252.084 1.586.252.084 Accrued expenses
Uang muka penjualan 32.022.327.554 32.022.327.554 Advance from customers
Utang bank jangka panjang 33.117.865.766 33.117.865.766 Long term bank loan
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen The fair value of financial assets and liabilities, to
keuangan pada 31 Desember 2022 adalah together with the carrying amounts as of December
sebagai berikut: 31,3 2022 are as follows:
Nilai Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying Amount Fair Value
Rp Rp
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank 1.963.934.760 1.963.934.760 Cash and banks
Piutang usaha 1.826.270.648 1.826.270.648 Account receivables
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 22.485.823.191 22.485.823.191 Bank and loans
Utang usaha 1.733.043.823 1.733.043.823 Account payables
Utang lain-lain 329.503.692 329.503.692 Other payables
Biaya masih harus dibayar 1.118.573.477 1.118.573.477 Accrued expenses
Uang muka penjualan 33.739.641.609 33.739.641.609 Advance from customers
Utang bank jangka panjang 37.783.624.427 37.783.624.427 Long term bank loan
38. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 38. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN
Laporan keuangan konsolidasian dari halaman The preparation and the presentation of the
1 sampai dengan 53 merupakan tanggung jawab consolidated financial statement on pages 1 to 53
manajemen dan telah disetujui oleh Direktur untuk were responsibility of the management and approval
diterbitkan pada tanggal 15 September 2023. and authorized for issue by Directors at September 15,
2023.
******
53
Page 63
Page 64
^/
/ ^/
.,
t
(
\
\
I \
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.