Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 27
Page 1
Nomor Surat 01-11/ICON/VIII/2023
Nama Emiten Island Concepts Indonesia Tbk
Kode Emiten ICON
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 6 Bulan yang berakhir pada 30/06/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Patra Jasa Katering Jakarta 1976 Aktif 96.675.630.248 PENUH IDR 50.0
Supplies & dan Jasa
Services Pemeliharaan
Fasilitas
Perkotaan
2 PT Bhumi Jasa Real Jakarta 2008 Aktif 250.010.633.042 PENUH IDR 75.0
Lestari Estate
Makmur
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Island Concepts Indonesia Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik.
Island Concepts Indonesia Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 June 2023
Nama entitas Island Concepts Indonesia Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas ICON Entity code
Nomor identifikasi entitas AA456 Entity identification number
Industri utama entitas Umum / General Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor C. Industrials Sector
Subsektor C2. Industrial Services Subsector
Industri C22. Commercial Services Industry
Subindustri C224. Business Support Subindustry
Services
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Individual WNI
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pengembangan / Development
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal II / Second Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan June 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya June 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Wajar Dengan Pengecualian / Type of auditor's opinion
Qualified
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Page 3
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[1210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - General Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 June 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
8,530,978,344 5,498,526,123
equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
60,560,540,446 83,403,434,102
ketiga parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
2,123,678,069 5,311,066,103
ketiga parties
Piutang lainnya pihak Other receivables
1,435,151,485 1,230,045,733
berelasi related parties
Persediaan lancar Current inventories
Persediaan lancar 38,554,750,583 38,017,640,792 Current inventories
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
1,352,099,104 913,243,490
lancar
Uang muka lancar Current advances
Uang muka lancar atas Current advances on
pembelian aset tetap 419,588,343 419,588,343 purchase of property,
plant and equipment
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
3,463,125,667 1,054,481,481
lancar
Jumlah aset lancar 116,439,912,041 135,848,026,167 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in
71,628,723 71,628,723
asosiasi associates
Uang muka tidak lancar Non-current advances
Uang muka tidak Other non-current
51,914,695,616 51,914,695,616
lancar lainnya advances
Aset keuangan tidak Non-current financial
lancar assets
Aset keuangan tidak Non-current financial
lancar yang diukur assets at fair value
49,000,000 49,000,000
pada nilai wajar through profit or loss
melalui laba rugi
Aset pajak tangguhan 3,644,700,336 4,235,234,914 Deferred tax assets
Persediaan tidak lancar Non-current inventories
Aset real estat tidak Non-current real estate
13,502,792,381 13,883,510,176
lancar assets
Persediaan tidak Non-current
118,869,564,626 118,869,564,626
lancar lainnya inventories
Aset tetap Property, plant, and
12,079,174,244 10,303,054,677
equipment
Biaya pengupasan tanah Non-current deferred
yang ditangguhkan tidak 13,246,204,285 13,246,204,285 stripping costs
lancar
Klaim atas pengembalian Non-current claims for tax
2,028,748,152 2,028,748,152
pajak tidak lancar refund
Page 5
Aset imbalan pasca kerja 150,142,856 150,142,856 Post-employment benefit
assets
Aset takberwujud selain Intangible assets other
14,648,000,000 14,648,000,000
goodwill than goodwill
Aset tidak lancar Other non-current
6,317,287,047 6,000,196,962
non-keuangan lainnya non-financial assets
Jumlah aset tidak lancar 236,521,938,266 235,399,980,987 Total non-current assets
Jumlah aset 352,961,850,307 371,248,007,154 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang bank jangka Short term bank loans
2,529,300,000 2,529,300,000
pendek
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
21,675,586,978 36,264,442,347
ketiga third parties
Utang lainnya Other payables
Utang lainnya pihak Other payables
65,282,910,736 65,561,852,083
ketiga third parties
Utang lainnya pihak Other payables
765,507,801 765,507,801
berelasi related parties
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
pendek
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
2,902,587,255 2,908,531,699
pendek pihak third parties
ketiga
Beban akrual jangka Current accrued
13,570,291,792 16,477,081,831
pendek expenses
Utang pajak 15,315,462,696 18,094,100,734 Taxes payable
Pendapatan diterima Current unearned
1,212,752,791 1,212,752,791
dimuka jangka pendek revenue
Liabilitas jangka Current maturities of
panjang yang jatuh long-term liabilities
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of consumer
tempo dalam satu financing payables
1,269,353,138 1,269,353,138
tahun atas utang
pembiayaan
konsumen
Jumlah liabilitas Total current
124,523,753,187 145,082,922,424
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Utang pihak berelasi Non-current due to
3,559,245,144 3,559,245,144
jangka panjang related parties
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term
panjang atas utang consumer financing
1,989,827,680 1,006,062,849
pembiayaan payables
konsumen
Pendapatan diterima Non-current unearned
1,197,838,109 497,033,498
dimuka jangka panjang revenue
Page 6
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 0 post-employment
panjang benefit obligations
Jumlah liabilitas Total non-current
6,746,910,933 5,062,341,491
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 131,270,664,120 150,145,263,915 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 61,162,218,750 61,162,218,750 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
57,610,525,455 57,610,525,455
disetor capital
Cadangan pengukuran Reserve of
kembali program 1,759,785,967 1,759,785,967 remeasurements of
imbalan pasti defined benefit plans
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 33,698,447,901 33,418,381,692 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
154,230,978,073 153,950,911,864
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
67,460,208,114 67,151,831,375
non-pengendali
Jumlah ekuitas 221,691,186,187 221,102,743,239 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
352,961,850,307 371,248,007,154
ekuitas
Page 7
[1312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by nature - General Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 June 2023 30 June 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
83,149,397,977 63,882,961,794
usaha
Beban lainnya ( 85,795,452,562 ) ( 63,575,484,956 ) Other expenses
Keuntungan (kerugian) lainnya 3,313,414,062 0 Other gains (losses)
Pendapatan keuangan 133,407,733 861,078,538 Finance income
Beban bunga dan keuangan ( 263,292,267 ) ( 660,272,111 ) Interest and finance costs
Bagian atas laba (rugi) entitas Share of profit (loss) of
asosiasi yang dicatat dengan 0 associates accounted for using
menggunakan metode ekuitas equity method
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
537,474,943 508,283,265
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak 50,968,005 ( 274,130,954 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
588,442,948 234,152,311
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 588,442,948 234,152,311 Total profit (loss)
Jumlah laba rugi komprehensif 588,442,948 234,152,311 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
280,066,209 ( 159,375,933 )
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 308,376,739 393,528,244 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 280,066,209 ( 159,375,933 ) attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 308,376,739 393,528,244 attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 0.46 0.15 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 8
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Current Year
30 June 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan pengukuran Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa kembali program ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
imbalan pasti penggunaannya entitas induk
Reserve of
Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital remeasurements of Non-controlling interests Equity
earnings parent entity
defined benefit plans
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
61,162,218,750 57,610,525,455 1,759,785,967 33,418,381,692 153,950,911,864 67,151,831,375 221,102,743,239
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 61,162,218,750 57,610,525,455 1,759,785,967 33,418,381,692 153,950,911,864 67,151,831,375 221,102,743,239 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 280,066,209 280,066,209 308,376,739 588,442,948 Profit (loss)
Posisi ekuitas, akhir periode 61,162,218,750 57,610,525,455 1,759,785,967 33,698,447,901 154,230,978,073 67,460,208,114 221,691,186,187 Equity position, end of the period
Page 9
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Prior Year
30 June 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan pengukuran Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa kembali program ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
imbalan pasti penggunaannya entitas induk
Reserve of
Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital remeasurements of Non-controlling interests Equity
earnings parent entity
defined benefit plans
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
61,162,218,750 57,610,525,455 1,935,142,536 51,885,806,973 172,593,693,714 71,801,149,460 244,394,843,174
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 61,162,218,750 57,610,525,455 1,935,142,536 51,885,806,973 172,593,693,714 71,801,149,460 244,394,843,174 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 159,375,933 ) ( 159,375,933 ) 393,528,244 234,152,311 Profit (loss)
Posisi ekuitas, akhir periode 61,162,218,750 57,610,525,455 1,935,142,536 51,726,431,040 172,434,317,781 72,194,677,704 244,628,995,485 Equity position, end of the period
Page 10
[1510000] Statement of cash flows, direct method - General Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 June 2023 30 June 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
115,168,209,878 52,833,342,850
pelanggan
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kas lainnya Other cash payments for
( 106,725,855,450 ) ( 55,644,546,615 )
untuk beban operasi operating activities
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
8,442,354,428 ( 2,811,203,765 )
(digunakan untuk) operasi in) operations
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
8,442,354,428 ( 2,811,203,765 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
303,000,000 883,889,400
aset tetap property, plant and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 6,901,772,790 ) ( 545,705,000 )
aset tetap property, plant and equipment
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 6,598,772,790 ) 338,184,400
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan liabilitas sewa Proceeds from finance lease
983,764,831 ( 434,678,397 )
pembiayaan liabilities
Penerimaan utang pihak Proceeds from due to related
205,105,752 ( 38,891,287 )
berelasi parties
Pembayaran utang pihak Payments of due to related
(0)
berelasi parties
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
1,188,870,583 ( 473,569,684 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
3,032,452,221 ( 2,946,589,049 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
5,498,526,123 19,799,311,281
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
8,530,978,344 16,852,722,232
akhir periode cash flows, end of the period
Page 11
[1610000] Explanation for Significant Accounting Policy - General Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 June 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan Keuangan Konsolidasian disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian di Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan dan Interprestasi (PSAK dan ISAK) yang dikeluarkan statements
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan-peraturan serta
pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa
Keuangan (OJK). Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya
perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain,
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun. Laporan keuangan
konsolidasian ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas.Laporan arus kas
konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.Mata uang pelaporan yang digunakan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (?Rp?) yang juga merupakan
mata uang fungsional Grup.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak. Grup Principles of consolidation
menerapkan PSAK No. 65, ?Laporan Keuangan Konsolidasian?. Laporan keuangan konsolidasian
menggabungkan seluruh entitas anak yang dikendalikan oleh Perusahaan.Pengendalian dianggap ada
ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui entitas anak lebih dari
setengah hak suara suatu entitas, kecuali dapat ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut
tidak diikuti dengan hak pengendalian.Pengendalian juga ada ketika Perusahaan yang mempunyai
setengah atau kurang hak suara suatu entitas, dan juga memiliki:i. kekuasaan yang melebihi setengah
hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain;ii. kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan
dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian;iii. kekuasaan untuk menunjuk
atau mengganti sebagian besar dewan direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur setara dan
mengendalikan entitas melalui dewan atau organ tersebut; atau iv. kekuasaan untuk memberikan
suara mayoritas pada rapat dewan direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur setara dan
mengendalikan entitas melalui dewan direksi dan dewan komisaris atau badan tersebut. Entitas anak
dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan memperoleh
pengendalian, sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian.Kepentingan
non-pengendali mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas anak yang tidak
dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung pada Perusahaan, yang masing-masing
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas
pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk.Kepentingan non-pengendali atas total laba rugi komprehensif entitas anak
diidentifikasi sesuai proporsinya dan disajikan sebagai bagian dari total laba komprehensif yang
diatribusikan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Kepentingan
non-pengendali atas aset neto entitas anak diidentifikasi pada tanggal kombinasi bisnis yang
selanjutnya disesuaikan dengan proporsi atas perubahan ekuitas entitas anak dan disajikan sebagai
bagian dari ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Transaksi dengan kepentingan
non-pengendali yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas.
Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset bersih
entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari pelepasan kepada
Page 12
kepentingan non-pengendali juga dicatat di ekuitas.Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas
anak, keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i)
agregat nilai wajar pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan dan (ii) jumlah tercatat
sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), dan liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan
nonpengendali. Seluruh jumlah yang diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif lain yang
terkait dengan entitas anak yang dicatat seolah-olah Grup telah melepaskan secara langsung aset
atau liabilitas terkait entitas anak. Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada
tanggal hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal dari investasi
pada entitas asosiasi atau ventura bersama. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar
entitas yang dikonsolidasi telah dieliminasi.
Kas dan setara kas Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan Cash and cash equivalents
sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi
pencairannya. Kas di bank dan deposito berjangka yang dibatasi atau dijaminkan sebagai kewajiban
disajikan sebagai "Kas yang Dibatasi Penggunaannya dibawah Aset Lain-lain?.
Persediaan 1. Persediaan Barang Konsumsi dan Bukan Barang Konsumsi. Persediaan dinyatakan sebesar nilai Inventories
yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Nilai realisasi bersih adalah
estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi taksiran biaya penyelesaian dan
biaya penjualan. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata bergerak, dikurangi penyisihan
karena penurunan nilai, keusangan, dan tidak lancar.Penyisihan karena keusangan dan tidak lancar
ditentukan berdasarkan estimasi pemakaian masing-masing jenis persediaan di masa mendatang. 2.
Persediaan Real Estat. Persediaan real estat, yang terdiri dari persediaan perumahan dan kondotel
yang siap dijual dan yang sedang dalam pembangunan, serta tanah yang sedang dikembangkan,
dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya dan nilai realisasi bersih. Biaya tanah yang sedang
dikembangkan meliputi biaya pengembangan dan pematangan tanah, kapitalisasi beban keuangan
atas pinjaman bank dan fasilitas kredit lainnya yang diperoleh untuk membiayai pembangunan proyek
dan pembelian, serta biaya pengembangan lainnya yang langsung atau tidak langsung dapat
diatribusikan pada kegiatan pengembangan real estat. Jumlah biaya tanah yang sedang
dikembangkan akan dipindahkan ke persediaan perumahan dan kondotel pada saat tanah tersebut
selesai dikembangkan dengan menggunakan metode luas area. Biaya persediaan perumahan dan
kondotel mencakup juga biaya aktual konstruksi. Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area yang tidak dijual lainnya, dialokasikan berdasarkan
luas area yang dapat dijual. Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi termasuk biaya
konstruksi dipindahkan ke persediaan perumahan dan kondotel yang siap dijual pada saat selesai
dibangun dan siap dijual dengan menggunakan metode identifikasi khusus. Cadangan kerugian
penurunan nilai persediaan dibentuk untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai realisasi bersih.
Selisih lebih nilai tercatat persediaan atas estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali (recoverable
value) diakui sebagai ?Penyisihan Penurunan Persediaan? dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang terjadi atas proyek yang
sudah selesai dan secara substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya dibebankan pada laba
rugi pada saat terjadinya. Estimasi dan alokasi biaya harus dikaji kembali pada setiap akhir periode
pelaporan sampai proyek selesai secara substansial. Apabila telah terjadi perubahan mendasar pada
estimasi kini, biaya direvisi, dan direalokasi.
Aset tetap Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan Fixed assets
nilai, jika ada. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut
Page 13
terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan,
biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (?carrying amount?) aset tetap sebagai suatu
penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya perawatan dan perbaikan yang tidak
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian pada saat terjadinya. Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk
digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:Tanah dinyatakan sebesar
biaya perolehan dan tidak diamortisasi karena manajemen berpendapat bahwa kemungkinan besar
hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui/ diperpanjang pada saat jatuh tempo. Biaya pengurusan
legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (?HGU?), Hak Guna Bangunan (?HGB?), dan
Hak Pakai (?HP?) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan
tanah pada akun ?Aset tetap? dan tidak diamortisasi. Biaya yang berkaitan dengan perpanjangan hak
atas tanah diakui sebagai beban ditangguhkan dan diamortisasi selama periode hak atas tanah atau
masa manfaat tanah, mana yang lebih pendek.Penilaian atas nilai tercatat aset tetap dilakukan jika
terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset mungkin
tidak dapat terpulihkan seluruhnya. Nilai tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomi masa depan
yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.Keuntungan atau kerugian yang timbul dari
penghentian pengakuan tersebut (ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto dan
nilai tercatatnya) dimasukkan ke dalam laba rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.Nilai residu aset, umur manfaat dan metode penyusutan atau amortisasi dievaluasi setiap
akhir periode pelaporan dan disesuaikan secara prospektif jika diperlukan.Aset tetap dalam
pembangunan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke
aset tetap yang bersangkutan pada saat pembangunan dan/atau instalasi selesai dan aset tersebut
telah siap untuk dipergunakan. Aset tetap dalam pembangunan tidak disusutkan karena belum tersedia
untuk digunakan.
Kombinasi bisnis Grup menerapkan PSAK No. 22, ?Kombinasi Bisnis?. Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combination
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan,
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap kepentingan non-pengendali pada
pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur kepentingan
non-pengendali pada entitas yang diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi kepemilikan
kepentingan non-pengendali atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya
akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan disajikan sebagai beban administrasi. Ketika melakukan
akuisisi atas sebuah bisnis, Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh
dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi,
dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan
secara bertahap, pada tanggal akuisisi pihak pengakuisisi mengukur kembali nilai wajar kepentingan
ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian
yang dihasilkan dalam komponen laba rugi. Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi
diakui sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi setelah
tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam komponen laba
rugi atau pendapatan komprehensif lain sesuai dengan PSAK 55. Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas,
imbalan kontinjensi tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam
ekuitas.Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk kepentingan
non-pengendali atas aset bersih teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika nilai
agregat tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui
Page 14
dalam komponen laba rugi.Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (?UPK?) dari Perusahaan dan/atau entitas anak yang diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi dialokasikan ke UPK tersebut. Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
Page 15
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Current Year
30 June 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and
Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning
and equipment plant, and equipment equipment, end period
period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, gross
dimiliki langsung 13,287,046,631 13,287,046,631 improvement, directly
owned
Mesin dan peralatan, Machinery and equipment,
7,866,100 7,866,100
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
13,316,452,962 190,182,527 13,506,635,489
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
6,391,915,591 1,545,500,000 7,937,415,591
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 33,003,281,284 1,735,682,527 34,738,963,811 Directly owned
Aset dalam penyelesaian Assets under
0 0
construction
Aset tetap Property, plant, and
33,003,281,284 1,735,682,527 34,738,963,811
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount,
dimiliki langsung 8,326,946,032 ( 373,280,813 ) 7,953,665,219 improvement, directly accumulated depreciation
owned
Mesin dan peralatan, Machinery and equipment,
7,866,100 7,866,100
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
11,137,365,888 ( 2,199,065 ) 11,135,166,823
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
3,228,048,587 335,042,838 3,563,091,425
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 22,700,226,607 335,042,838 ( 375,479,878 ) 22,659,789,567 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
22,700,226,607 335,042,838 ( 375,479,878 ) 22,659,789,567
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
10,303,054,677 12,079,174,244
equipment
Page 16
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment plant, and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, gross
dimiliki langsung 13,287,046,631 13,287,046,631 improvement, directly
owned
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
7,866,100 7,866,100
langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
13,316,452,962 0 (0) 13,316,452,962
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
6,391,915,591 0 (0) 6,391,915,591
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 33,003,281,284 0 (0) 33,003,281,284 Directly owned
Aset dalam penyelesaian Assets under
0 0 (0) 0
construction
Aset tetap Property, plant, and
33,003,281,284 0 (0) 33,003,281,284
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount,
dimiliki langsung 8,326,946,032 8,326,946,032 improvement, directly accumulated depreciation
owned
Mesin dan peralatan, dimiliki Machinery and equipment,
7,866,100 7,866,100
langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
11,137,365,888 11,137,365,888
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
3,228,048,587 3,228,048,587
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 22,700,226,607 22,700,226,607 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
22,700,226,607 22,700,226,607
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
10,303,054,677 10,303,054,677
equipment
Page 17
[1611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 June 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Nilai wajar bangunan dan prasarana yang dimiliki oleh PSS pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Disclosure of notes for property, plant and
Desember 2022 sesuai dengan Nilai Jual Obyek Pajak (NJOP) adalah masing-masing sebesar equipment
Rp3.568.006.00. Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai wajar aset tetap diluar bangunan
dan prasarana dengan nilai tercatatnya. Aset tetap PSS terdiri dari bangunan dan kendaraan yang
digunakan sebagai jaminan untuk fasilitas kredit bank yang diperoleh PSS dari Bank. Aset tetap
tertentu milik PSS telah diasuransikan dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar
Rp3.010.000.000 pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. Menurut pendapat manajemen,
asuransi tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian akibat pencurian, kerusakan dan
lainnya. Grup tidak mengakui adanya penurunan nilai aset dan berkeyakinan bahwa jumlah terpulihkan
asset tetap lebih tinggi dari nilai tercatat.
Page 18
[1630000] Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 June 2023 31 December 2022
Persediaan Tanah Belum Undeveloped land
10,944,245,726 10,944,245,726
Dikembangkan inventory
Bangunan dalam Building under
21,837,962,750 21,837,962,750
konstruksi construction
Aset real estat lainnya 118,869,564,626 118,869,564,626 Other real estate assets
Aset real estat kotor Real estate assets,
151,651,773,102 151,651,773,102
gross
Lainnya 5,845,492,226 5,308,382,435 Other inventories
Persediaan lancar 38,554,750,583 38,017,640,792 Current inventories
Persediaan tidak lancar Non-current inventories
118,869,564,626 118,869,564,626
lainnya
Page 19
[1632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 June 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan Grup melakukan pembentukan cadangan penurunan nilai atas persediaan usang dan tidak lancar. Disclosure of notes for inventories
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31
Desember 2022, manajemen Grup berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan adalah
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat persediaan usang dan tidak lancar.Persediaan
BLM dan PSS diasuransikan terhadap risiko kebakaran atau pencurian dengan total nilai
pertanggungan masing - masing sebesar Rp152.945.000.0000 dan Rp152.365.000.000 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021.Manajemen PSS dan BLM berpendapat bahwa jumlah pertanggungan
asuransi tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas persediaan yang
dipertanggungkan.Persediaan milik Perusahaan tidak diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian
yang mungkin timbul. Persediaan milik PSS dijadikan jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh dari
Bank. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, bangunan dalam konstruksi dan tanah
sedang dikembangkan merupakan nilai tercatat atas proyek pembangunan Springhill Villas & Resort di
Jimbaran Hijau, Bali.
Page 20
[1670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - General
Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 June 2023 30 June 2022
Barang jadi awal 45,004,601,311 28,816,821,758 Beginning finish goods inventory
Biaya overhead lainnya 29,805,355,568 32,325,441,316 Overhead
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
74,809,956,879 61,142,263,074
pendapatan
Page 21
[1671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - General Industry
Page 22
[1691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 June 2023 31 December 2022
Utang bank, nilai dalam Utang bank, nilai dalam
Total utang bank, kotor Total utang bank, kotor
mata uang asing mata uang asing
Bank loan, amount in Bank loan, amount in
Total bank loans, gross Total bank loans, gross
foreign currency foreign currency
Bank lokal lainnya IDR 2,529,300,000 2,529,300,000 IDR Other local banks
Mata uang 2,529,300,000 2,529,300,000 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 2,529,300,000 2,529,300,000 Currency Creditor bank name
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 June 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 2,529,300,000 2,529,300,000 Total bank loans, gross
Total utang bank, bersih 2,529,300,000 2,529,300,000 Total bank loan, net
Page 23
[1691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Page 24
[1692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
Page 25
[1693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
30 June 2023 31 December 2022
Utang bank jangka Utang bank jangka
pendek, nilai dalam Utang bank jangka pendek pendek, nilai dalam Utang bank jangka pendek
mata uang asing mata uang asing
Short-term bank loan, Short-term bank loan,
amount in foreign Short term bank loans amount in foreign Short term bank loans
currency currency
Bank lokal lainnya IDR 2,529,300,000 2,529,300,000 IDR Other local banks
Mata uang 2,529,300,000 2,529,300,000 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 2,529,300,000 Currency Creditor bank name
Page 26
[1693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 June 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka Pada tanggal 7 September 2022, PSS mendapatkan beberapa fasilitas pinjaman dari Bank UOB Disclosure of notes for short-term bank loans
pendek sesuai dengan Persetujuan Pemberian Fasilitas Kredit No. 8228/Leg./IX/2022/Rkp.1 yang telah
diaktakan No. 35 tanggal 07 September 2022 dari Sulistyaningsih, S.H., notaris di Jakarta Barat. Pada
tanggal 30 Juni 2023, PSS memiliki saldo utang bank terkait fasilitas rekening koran sebesar
Rp2.529.300.000 pada Bank UOB.
Page 27
[1696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
30 June 2023
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank jangka Jenis bunga utang bank
jangka pendek pendek jangka pendek
Due date for short-term bank Interest rate short-term bank Interest rate type short-term
loan loan bank loan
Bank lokal lainnya IDR 2023-09-07 0.085 Bunga Pinjaman IDR Other local banks
31 December 2022
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
Jatuh tempo utang bank Bunga utang bank jangka Jenis bunga utang bank
jangka pendek pendek jangka pendek
Due date for short-term bank Interest rate short-term bank Interest rate type short-term
loan loan bank loan
Bank lokal lainnya IDR 2023-09-07 0.085 Bunga Pinjaman IDR Other local banks
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.