Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 133
Page 1
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/ AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 30 JUNI 2022 (TIDAK DIAUDIT)
FOR THE SIX MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2023 AND JUNE 30, 2022 (UNAUDITED)
DAN/AND
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022
Page 2
SURAT PERNYATAAN DIREKSI /
BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
TENTANG TANGGUNG JAWAB REGARDING THE RESPONSIBILITY
ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 30 JUNI 2022 JUNE 30, 2023 AND JUNE 30, 2022 (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT) DAN TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We the undersigned:
Nama Putu Agung Prianta Name
Alamat Kantor Jimbaran Hub, Jl. Karangmas, Kec. Kuta Selatan, Office Address
Kab. Badung, Bali 80361
Nomor Telepon (0361) 620 2424 Telephone
Jabatan Presiden Direktur /President Director Position
Nama Adik Prasodjo Name
Alamat Kantor Jimbaran Hub, Jl. Karangmas, Kec. Kuta Selatan, Office Address
Kab. Badung, Bali 80361
Nomor Telepon (0361) 620 2424 Telephone
Jabatan Direktur Keuangan/ Finance Director Position
Menyatakan bahwa: Declare as follows:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and the
laporan keuangan PT Island Concepts Indonesia Tbk presentation of PT Island Concepts Indonesia Tbk
dan Entitas Anak (Grup); and its Subsidiaries (Group) financial statements;
2. Laporan keuangan Grup, telah disusun dan disajikan 2. The Group financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with
Indonesia; Indonesian Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Grup 3. a. All information in the Group financial
telah dimuat secara lengkap dan benar; statements has been disclosed in a complete and
truthful manner;
b. Laporan keuangan Grup tidak mengandung b.The Group financial statements do not contain
informasi atau fakta material yang tidak benar, dan any incorrect information or material fact, nor
tidak menghilangkan informasi atau fakta material; do they omit information or material facts;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for The Group internal control
intern dalam Grup. system.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Thus this statement is made truthfully.
Jakarta, 11 Agustus 2023 /August 11, 2023
Atas nama dan mewakili Direksi / For and on behalf of the Board of Directors
Putu Agung Prianta Adik Prasodjo
Presiden Direktur / President Director Direktur Keuangan/ Finance Director
Bali Office (Kantor Pusat) Jakarta Office (Kantor Representatif)
Jimbaran Hub, Jl. Karangmas, The Garden Center #5-01
Kuta Selatan, Badung - Cilandak Commercial Estate
Bali 80361, Indonesia Jl. Raya Cilandak KKO,
P (+62 361) 6202424 Jakarta 12560, Indonesia
P (+62 21) 78843534
www.islandconcepts.id F (+62 21) 78843514
Page 3
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
4,33,37,
Kas dan setara kas 38 8.530.978.344 5.498.526.123 Cash and cash equivalents
Piutang usaha dari pihak 5,33,37, Trade receivables
ketiga - bersih 38 60.560.540.446 83.403.434.102 from third parties - net
Piutang lain-lain dari: 37,38 Other receivables from:
Pihak ketiga - bersih 6 2.123.678.069 5.311.066.103 Third parties - net
Pihak berelasi 31a 1.435.151.485 1.230.045.733 Related parties
Persediaan – bagian lancar 7 38.554.750.583 38.017.640.792 Inventories – current portion
Uang muka kepada
kontraktor 9 419.588.343 419.588.343 Advances to contractors
Biaya dibayar dimuka 8 1.352.099.104 913.243.490 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 30a 3.463.125.667 1.054.481.481 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 116.439.912.041 135.848.026.167 Total Current Assets
NON-CURRENT
ASET TIDAK LANCAR ASSETS
Persediaan – bagian tidak
lancar 7 118.869.564.626 118.869.564.626 Inventories – non-current portion
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui laba atau rugi 10,37,38 49.000.000 49.000.000 through profit or loss
Investasi pada entitas
asosiasi 11 71.628.723 71.628.723 Investments in associates
Aset tetap - bersih 12 12.079.174.244 10.303.054.677 Fixed assets – net
Taksiran tagihan restitusi Estimated claims for
pajak 30e 2.028.748.152 2.028.748.152 tax refund
Tanah yang belum
dikembangkan 31b 14.648.000.000 14.648.000.000 Land for development
Uang muka komitmen Joint-operation commitment
kerjasama operasi 31b 51.914.695.616 51.914.695.616 advances
Amortisasi ditangguhkan 31b 13.246.204.285 13.246.204.285 Unamortized discount
Aset tidak lancar lainnya 13,37,38 6.317.287.047 6.000.196.962 Other non-current assets
Aset pajak tangguhan 30d 3.644.700.336 4.235.234.914 Deferred tax assets
Assets for post-employment
Aset imbalan pascakerja 29 150.142.856 150.142.856 benefits
Aset hak guna - bersih 14 13.502.792.381 13.883.510.176 Right-of-use assets - net
Jumlah Aset Tidak Lancar 236.521.938.266 235.399.980.987 Total Non-current Assets
JUMLAH ASET 352.961.850.307 371.248.007.154 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying consolidated notes to the financial statement form
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statement taken as a whole.
1
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 15,38 2.529.300.000 2.529.300.000 Short-term bank loans
Utang usaha kepada pihak
ketiga 16,38 21.675.586.978 36.264.442.347 Trade payables to third parties
Utang lain-lain kepada: 38 Other payables to:
Pihak ketiga 17 65.282.910.736 65.561.852.083 Third parties
Pihak berelasi 31c 765.507.801 765.507.801 Related parties
Biaya yang masih harus
dibayar 18,38 13.570.291.792 16.477.081.831 Accrued expenses
Utang pajak 30b 15.315.462.696 18.094.100.734 Taxes payable
Pendapatan diterima dimuka Unearned revenue
– bagian lancar 19,31d 1.212.752.791 1.212.752.791 - current portion
Uang muka pelanggan 20 2.902.587.255 2.908.531.699 Advances from customers
Lease liabilities –
Liabilitas sewa – bagian lancar 21,38 1.269.353.138 1.269.353.138 current portion
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek 124.523.753.187 145.082.922.424 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Utang pinjaman kepada pihak Loan payables to
berelasi 31c,38 3.559.245.144 3.559.245.144 related parties
Pendapatan diterima dimuka Unearned revenue –
- bagian tidak lancar 19,31d 1.197.838.109 497.033.498 non-current portion
Liabilitias sewa - bagian tidak Lease liabilities - non-current
lancar 21,38 1.989.827.680 1.006.062.849 portion
Jumlah Liabilitas Jangka
Panjang 6.746.910.933 5.062.341.491 Total Non-current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 131.270.664.120 150.145.263.915 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying consolidated notes to the financial statement form
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statement taken as a whole.
2
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity attributable
diatribusikan kepada to owners of the
pemilik entitas induk parent entity
Modal saham - nilai Capital stock –
nominal Rp56,125 per par value of Rp56,125
saham per share
Modal dasar - 2.750.000.000 Authorized capital -
saham 2,750,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh – 1,089,750,000
1.089.750.000 saham 23 61.162.218.750 61.162.218.750 shares
Tambahan modal disetor 24 57.610.525.455 57.610.525.455 Additional paid-in capital
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti – setelah benefit liability -
pajak 1.759.785.967 1.759.785.967 net of tax
Saldo laba 33.698.447.901 33.418.381.692 Retained earnings
Jumlah Ekuitas yang Dapat Total Equity Attributable to
Diatribusikan kepada Owners of the
Pemilik Entitas Induk 154.230.978.073 153.950.911.864 Parent Entity
Kepentingan non-
pengendali 22 67.460.208.114 67.151.831.375 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 221.691.186.187 221.102.743.239 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 352.961.850.307 371.248.007.154 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying consolidated notes to the financial statement form
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statement taken as a whole.
3
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OR LOSS AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG OTHER COMPREHENSIVE INCOME
BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE SIX MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN USAHA 25 83.149.397.977 63.882.961.794 REVENUES
BEBAN POKOK COSTS OF
PENDAPATAN 26 (74.809.956.879) (61.142.263.074) REVENUES
LABA BRUTO 8.339.441.098 2.740.698.720 GROSS PROFIT
OPERATING
BEBAN USAHA 27 (10.985.495.683) (2.433.221.882) EXPENSES
OPERATING
LABA (RUGI) USAHA (2.646.054.585) 307.476.838 INCOME (LOSS)
PENDAPATAN OTHER INCOME
(BEBAN) LAIN-LAIN (EXPENSES)
Diskon amortisasi 31b - - Amortized discount
Pendapatan lainnya
– bersih 28 3.313.414.062 - Other income - net
Beban keuangan 28 (263.292.267) (660.272.111) Financial charges
Pendapatan keuangan 28 133.407.733 861.078.538 Financial income
Pendapatan bagi hasil 34c - - Income from profit sharing
Penurunan nilai piutang Impairment of trade and
usaha dan lain-lain 5,6,13 - - other receivables
Bagian atas rugi entitas Share in net losses of
asosiasi 11 - - associates
Jumlah Beban Lain-lain –
Bersih 3.183.529.528 200.806.427 Total Other Expenses - Net
LABA (RUGI) INCOME (LOSS)
SEBELUM PAJAK BEFORE INCOME
PENGHASILAN 537.474.943 508.283.265 TAX
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini 30c (148.178.778) (274.130.954) Current
Tangguhan 30d 199.146.783 - Deferred
Jumlah Beban Pajak
Penghasilan 50.968.005 (274.130.954) Total Income Tax Expense
LABA (RUGI) TAHUN INCOME (LOSS)
BERJALAN 588.442.948 234.152.311 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying consolidated notes to the financial statement form
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statement taken as a whole.
4
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG OTHER COMPREHENSIVE INCOME
BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE SIX MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Tidak akan direklasifikasi ke Items that will not be
laba rugi: reclassified to profit or loss:
Kerugian aktuarial Actuarial loss
kumulatif imbalan kerja 29 - - on post-employement benefit
Pajak penghasilan
tangguhan terkait 30d - - Related deferred income tax
Jumlah Rugi Komprehensif Total Other Comprehensive
Lain – Bersih - - Loss - Net
TOTAL
JUMLAH RUGI COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LOSS FOR THE
TAHUN BERJALAN 588.442.948 234.152.311 YEAR
Rugi tahun berjalan yang
dapat diatribusikan Loss for the year
kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 280.066.209 (159.375.933) Owners of the parent entity
Kepentingan non-
pengendali 308.376.739 393.528.244 Non-controlling interests
588.442.948 234.152.311
Rugi komprehesif
yang dapat diatribusikan Total comprehensive loss
kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 280.066.209 (159.375.933) Owners of the parent entity
Kepentingan non-
pengendali 308.376.739 393.528.244 Non-controlling interests
588.442.948 234.152.311
Rugi per saham dasar yang Basic loss per share
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 32 0.46 0.15 Owners of the parent entity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying consolidated notes to the financial statement form
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statement taken as a whole.
5
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Total Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Pengukuran
Kembali Liabilitas
Imbalan Pasti –
Setelah Pajak/
Tambahan Modal Remeasurement of Kepentingan
Disetor/ Defined Benefit Non- Jumlah
Modal Saham/ Additional paid-up Liability – Net of Saldo Laba/ Jumlah/ pengendali/Non- Ekuitas/
Share capital capital Tax Retained Earnings Total controlling Interests Total Equity
Saldo 1 Januari 2022 61.162.218.750 57.610.525.455 1.935.142.536 51.885.806.973 172.593.693.714 71.801.149.460 244.394.843.174 Balance as at January 1, 2021
Laba tahun berjalan - - - (159.375.933) (159.375.933) 393.528.244 234.152.311 Income for the year
Penghasilan
komprehensif lain - - - - - - - Other comprehensive income
Saldo per 30 Juni Balance as of June
2022 61.162.218.750 57.610.525.455 1.935.142.536 51.726.431.040 172.434.317.781 72.194.677.704 244.628.995.485 30, 2022
Saldo 1 Januari 2023 61.162.218.750 57.610.525.455 1.759.785.967 33.418381.692 153.950.911.864 67.151.831.375 221.102.743.239 Balance as at January 1, 2021
Laba tahun berjalan - - - 280.066.209 280.066.209 308.376.739 588.442.948 Income for the year
Penghasilan
komprehensif lain - - - - - - - Other comprehensive income
Saldo per 30 Juni Balance as of March
2023 61.162.218.750 57.610.525.455 1.759.785.967 33.698.447.901 154.230.978.073 67.460.208.114 221.691.186.187 31, 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying consolidated notes to the financial statement form
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statement taken as a whole.
6
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG FLOWS
BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE SIX MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) (Figures are expressed in Rupiah,
unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 115.168.209.878 52.833.342.850 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (106.725.855.450) (55.644.546.615) Cash payments to suppliers
Kas Bersih yang Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Flows Provided from (Used
Operasi 8.442.354.428 (2.811.203.765) for) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 303.000.000 883.889.400 Proceeds from disposal of fixed assets
Pembayaran untuk perolehan aset Cash payments for acquisition of fixed
tetap (6.901.772.790) (545.705.000) assets
Kenaikan aset hak guna - - Increase in right-of-use assets
Kas Bersih yang Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Flows Provided from
Investasi (6.598.772.790) 338.184.400 (Used for) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penurunan utang lain-lain Decrease in other payables -
- pihak berelasi 205.105.752 (38.891.287) related parties
Kenaikan (penurunan) utang sewa Increase (decrease) of finance lease
pembiayaan 983.764.831 (434.678.397) payable
Kenaikan (Penurunan) utang lain-lain Increase (decrease) in other payables –
- Pihak berelasi - - related parties
Pembayaran utang bank - - Cash payment for bank loans
Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Flows Used for
Aktivitas Pendanaan 1.188.870.583 (473.569.684) Financing Activities
NET INCREASE
KENAIKAN (PENURUNAN) (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 3.032.452.221 (2.946.589.049) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL
TAHUN 5.498.526.123 19.799.311.281
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS AKHIR EQUIVALENTS
TAHUN 8.830.978.344 16.852.722.232 AT THE END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying consolidated notes to the financial statement form
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statement taken as a whole.
7
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. U M U M 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum Perusahaan a. Establishment and General Information of the
Company
PT Island Concepts Indonesia Tbk. PT Island Concepts Indonesia Tbk (the "Company")
(“Perusahaan") didirikan berdasarkan Akta was established on July 11, 2011 based on Deed No. 3
No. 3 tanggal 11 Juli 2001 dari Evi Susanti of Evi Susanti Panjaitan, S.H., notary in Tabanan,
Panjaitan S.H., notaris di Tabanan, Bali. Akta Bali. This Deed was amended through Deed No.14
tersebut kemudian diubah melalui Akta dated September 12, 2002 with the same notary. Both
Pemasukan, Pengeluaran dan Perubahan Deeds were approved by the Minister of Justice of the
Anggaran Dasar Perusahaan No. 14 tanggal Republic of Indonesia in his Decision Letter No. C-
12 September 2002 dari Notaris yang sama. 08791 HT 01.01.TH.2003 dated April 23, 2003
Kedua Akta ini telah disahkan oleh Menteri and published in State Gazette of the Republic of
Kehakiman Republik Indonesia tanggal Indonesia No. 73 Supplement No. 9004 dated
23 April 2003 dalam Surat Keputusan No.C- September 10, 2004. The Company's articles of
08791 HT.01.01.TH.2003 dan telah association have been amended several times, the most
diumumkan dalam Berita Negara Republik recent was based on Deed No. 26 dated July 29, 2022
Indonesia No. 73 Tambahan No. 9004 of Dr. Marisa Martanti S.H., M.H., notary in
tanggal 10 September 2004. Anggaran dasar Jakarta, concerning, among others, the change of
Perusahaan telah mengalami beberapa kali Company’s management structure. This amendment has
perubahan, terakhir dengan Akta No. 26 been approved by the Minister of Law and Human
tanggal 29 Juli 2022 dari Dr. Yurisa Martanti, Rights of the Republic of Indonesia in his Decision
S.H., M.H., notaris di Jakarta, antara lain Letter No. AHU-AH.01.09-0048154 dated August
mengenai perubahan susunan pengurus 25, 2022. The Deed of Establishment has also been
Perusahan. Perubahan tersebut telah disahkan approved by the Government of the Republic of Indonesia
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia through OSS Institution of Management and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Administration based on the provisions of Art 32 par
No. AHU-AH.01.09-0048154 tanggal 25 (1) Government Regulation No. 24 of 2018 concerning
Agustus 2022. Akta Pendirian Perusahaan Electronically Integrated Business Licensing Services,
juga telah memperoleh persetujuan with Business Identification Number (NIB)
Pemerintah Republik Indonesia c.q. Lembaga 9120104810363 dated March 21, 2022.
Pengelola dan Penyelenggara OSS
berdasarkan ketentuan Pasal 32 ayat (1)
Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2018
tentang Pelayanan Perizinan Berusaha
Terintegrasi Secara Elektronik, dengan
Nomor Induk Berusaha
(NIB) 9120104810363 tanggal 21 Maret 2022.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s Articles of
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Association, the scope of its activities is to engage in
perusahaan adalah bergerak dalam bidang jasa accommodation services, catering services and consultancy.
akomodasi, jasa katering dan konsultasi. Saat Currently, the Company is engaged in villa rental and
ini, Perusahaan bergerak dalam bidang accommodation. The Company’s Subsidiaries are
penyewaan dan akomodasi Villa. Anak engaged in catering services, maintenance facilities and
Perusahaan bergerak di bidang jasa katering, real estate.
pemeliharaan fasilitas dan real estat.
8
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum Perusahaan a. Establishment and General Information of the
(Lanjutan) Company (Continued)
Domisili Perusahaan dan kegiatan operasional The Company is domiciled and its main operational
utamanya berlokasi di Jimbaran Hub, activities is located at Jimbaran Hub Jl. Karangmas
Jl. Karangmas Kecamatan Kuta Selatan, Regency, South Kuta, Badung, Bali. The Company
Kabupaten Badung, Bali. Perusahaan memulai commenced its commercial operations in April, 2005.
operasi komersialnya pada bulan April 2005.
b. Dewan Komisaris, dan Direksi, Komite Audit b. Boards of Commissioners and Directors, Audit
dan Karyawan Committee and Employees
Berdasarkan Akta No. 26 tanggal 29 Juli 2022 Based on Deed No. 26 dated July 29, 2022 of
dari Dr. Yurisa Martanti, S.H., M.H., notaris Dr. Yurisa Martanti, S.H., M.H., notary in Jakarta,
di Jakarta, susunan Dewan Komisaris dan the composition of the Company’s Boards of
Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 Commissioners and Directors as of June 30, 2023 are
adalah sebagai berikut: as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Ny./Mrs. Vita Diani Satiadhi : President Commissioner
Komisaris Independen Ny./Mrs. Cynthia Afriani Independent Commissioner
Komisaris : Tn./Mr. H. Suardi Latief : Commissioner
Dewan Direktur Board of Directors
Presiden Direktur : Tn./Mr. Putu Agung Prianta : President Director
Direktur : Tn./Mr. Octavianus Kuntjoro : Director
Direktur Keuangan : Tn./Mr. Adik Prasodjo : Finance Director
Berdasarkan Akta No. 59 tanggal 21 Agustus Based on Deed No. 59 dated August 21, 2020 of
2020 dari Dr. Yurisa Martanti, S.H., M.H., Dr. Yurisa Martanti, S.H., M.H., notary in Jakarta,
notaris di Jakarta, susunan Dewan Komisaris the composition of the Company’s Boards of
dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Commissioners and Directors as of December 31, 2021
Desember 2021 adalah sebagai berikut: are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama dan : : President Commissioner and
Komisaris Independen Tn./Mr. R. Rivai M. Noer Independent Commissioner
Komisaris : Tn./Mr. H. Suardi Latief : Commissioner
Dewan Direktur Board of Directors
Presiden Direktur : Tn./Mr. Putu Agung Prianta : President Director
Direktur : Tn./Mr. Octavianus Kuntjoro : Director
Direktur : Ny./Mrs. Vita Diani Satiadhi : Director
9
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, dan Direksi, Komite Audit b. Boards of Commissioners and Directors, Audit
dan Karyawan (Lanjutan) Committee and Employees (Continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Nomor: 01- Based on Decree Number: 01-19/ICON/IX/2022
19/ICON/IX/2022 tanggal 9 September dated September 9, 2022, there were changed in the
2022 tentang Perubahan Susunan Komite composition of the Audit Committee and Corporate
Audit dan Sekretaris Perusahaan. Secretary.
Susunan Komite Audit dan Sekretaris The composition of the Company’s Audit Committee
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 adalah and Corporate Secretary as of June 30, 2023 are as
sebagai berikut: folows :
Ketua : Ny./Mrs. Cynthia Afriani : Chairman
Anggota : Ny./Mrs. Siti Nuryanah : Member
Anggota : Tn./Mr. Hudan Mastur : Member
Sekretaris Perusahaan : Ny./Mrs. Nengsih Wahyuni : Corporate Secretary
Personel manajemen kunci Perusahaan The key management personnel of the Company consists
meliputi seluruh anggota Dewan Komisaris of all members of the Boards of Commissioners and
dan Direksi (namun tidak termasuk Komisaris Directors (exclude Independent Commissioner). The key
Independen). Manajemen kunci tersebut management has the authority and responsibility to plan,
memiliki kewenangan dan tanggung jawab lead and control the Company's activities.
untuk merencanakan, memimpin dan
mengendalikan aktivitas Perusahaan.
10
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, dan Direksi, Komite Audit b. Boards of Commissioners and Directors, Audit
dan Karyawan (Lanjutan) Committee and Employees (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Perusahaan dan Entitas Anak masing- Company and its Subsidiaries had 108 and 108
masing mempunyai 108 dan 108 orang employees, respectively (unaudited).
karyawan (tidak diaudit).
c. Penawaran Umum Perdana Saham c. The Company’s Initial Public Offering
Perusahaan
Pada tanggal 22 Desember 2004, Perusahaan On December 22, 2004, the Company obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective notice from the Chairman of the Capital
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market and Financial Institution Supervisory Agency
Keuangan dengan suratnya No. in his letter No. 1303/III/PMA/2004 for the the
1303/III/PMA/2004 sehubungan dengan Company's initial public offering of 125,000,000
penawaran umum perdana saham Perusahaan shares with par value of Rp112.50 per share at an
kepada masyarakat sebanyak 125.000.000 offering price of Rp112.50 per share. All shares were
saham dengan nilai nominal Rp112,50 per listed on the Jakarta Stock Exchange (now the
saham dan harga penawaran Rp112,50 per Indonesia Stock Exchange).
saham. Saham tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek
Indonesia).
Rapat Umum Pemegang Saham pada tanggal The General Meeting of Shareholders on May 14, 2008
14 Mei 2008 yang dituangkan dalam Akta which was notarized by Evi Susanti Panjaitan, S.H.,
No. 55 oleh Evi Susanti Panjaitan, S.H. based on Deed No. 55, approved the split of the
menyetujui pemecahan modal dasar Company's authorized capital from 500,000,000 shares
Perusahaan dari 500.000.000 lembar saham with par value of Rp112.25 per share to
dengan nilai nominal Rp112,25 menjadi 1,000,000,000 shares with par value of Rp56,125 per
1.000.000.000 lembar saham dengan nilai share. The Company's issued and paid-up shares after
nominal Rp56,125 per lembar saham. Setelah the split increased from 125,000,000 shares to
pemecahan tersebut, saham yang ditempatkan 250,000,000 shares.
dan disetor Perusahaan bertambah dari
125.000.000 lembar saham menjadi
250.000.000 lembar saham.
11
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Penggabungan Usaha PT Gama Wahyu Abadi d. Merger of PT. Gama Wahyu Abadi with PT Island
ke dalam PT Island Concepts Indonesia Tbk. Concepts Indonesia Tbk.
Berdasarkan Akta No. 52 tanggal 20 Juni 2011 Based on Deed No. 52 dated June 20, 2011 by M.
M. Nova Faisal S.H., M.Kn., Perusahaan dan Nova Faisal S.H., M.Kn., the Company and PT
PT Gama Wahyu Abadi (GWA) melakukan Gama Wahyu Abadi (GWA) merged its businesses
penggabungan usaha dimana GWA secara wherein GWA was legally liquidated after the effective
hukum terlikuidasi setelah efektifnya date of the merger.
penggabungan tersebut.
Pada tanggal 16 Juni 2011, Perusahaan On June 16, 2011, the Company received a letter from
menerima surat Badan Pengawas Pasar Modal the Capital Market and Financial Institution
dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) No.S-
No.S-6710/BL/2011 tentang pemberitahuan 6710/BL/2011 regarding the Effective Notice of the
efektifnya Pernyataan Penggabungan Usaha. Merger Statement.
Perubahan anggaran dasar Perusahaan Changes in the Company's articles of association with
berkaitan dengan penggabungan usaha, regards to merger, as set forth in Deed No. 53 dated
sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 53 June 20, 2011 by Nova Faisal, S.H., M.Kn. has been
tanggal 20 Juni 2011, yang dibuat dihadapan approved by the Minister of Law and Human Rights of
Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn. telah the Republic of Indonesia through his Decree
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi No.AHU-36158.AH.01.02 dated July 19, 2011.
Manusia Republik Indonesia melalui Surat
Keputusan No.AHU-36158.AH.01.02 tanggal
19 Juli 2011.
Berdasarkan laporan penilaian saham No. Based on stock valuation report No. 041D-VAL-
041D-VAL-VI/2011 tanggal 10 Juni 2011, VI/2011 dated June 10, 2011 by KJPP Rengganis,
KJPP Rengganis, Hamid & Rekan, nilai pasar Hamid & Rekan, the fair market value of the
wajar 100% saham Perusahaan per Company's 100% shares as of December 31, 2010
31 Desember 2010 adalah sebesar amounted to Rp8,047,047,000 or equivalent of
Rp8.047.047.000 atau sebesar Rp32,19 per Rp32.19 per share.
saham.
Berdasarkan laporan penilaian saham No. Based on stock valuation report No. 041E-VAL-VI
041E-VAL-VI/2011 tanggal 10 Juni 2011, /2011 dated June 10, 2011by KJPP Rengganis,
KJPP Rengganis, Hamid & Rekan, nilai pasar Hamid & Rekan, the fair market value of GWA’s
wajar 100% saham GWA pada tanggal 31 100% shares as of December 31, 2010 amounted to
Desember 2010 adalah sebesar Rp15,337,092,000 or equivalent of Rp153,370.92
Rp15.337.092.000 atau sebesar Rp153.370,92 per share.
per saham.
12
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Penggabungan Usaha PT Gama Wahyu Abadi d. Merger of PT Gama Wahyu Abadi with PT Island
ke dalam PT Island Concepts Indonesia Tbk. Concepts Indonesia Tbk. (Continued)
(Lanjutan)
Sebelum penggabungan usaha, Perusahaan Prior to the merger, the Company issued new shares with
menerbitkan saham baru dengan nilai nominal par value of Rp56.125 per share and converted GWA
Rp56,125 per saham dan mengkonversi shares, whereby each holder of 1 (one) GWA share with
saham GWA, dimana setiap pemegang 1 par value of Rp100,000 per share obtained 4,765 new
(satu) saham GWA dengan nilai nominal shares with par value of Rp56.125 per share, thus as
Rp100.000 per saham mendapatkan 4.765 result, the number of new shares issued in connection
saham baru dengan nilai nominal Rp56,125 with the merger of GWA was 476,500,000 shares
per saham, sehingga jumlah saham baru yang with a nominal value of Rp26,743,562,500. After the
diterbitkan sehubungan dengan merger, the issued and paid-up capital increased from
penggabungan usaha dengan GWA sebanyak 250,000,000 shares to 726,500,000 shares.
476.500.000 lembar saham dengan nilai
nominal sebesar Rp26.743.562.500. Setelah
penggabungan usaha, saham yang
ditempatkan dan disetor mengalami kenaikan
dari 250.000.000 lembar saham menjadi
726.500.000 lembar saham.
Susunan pemegang saham Perusahaan The composition of the Company’s shareholders before
sebelum dan setelah penggabungan usaha and after the merger was as follows:
adalah sebagai berikut:
Pemegang Saham Pemegang Saham
Perusahaan Sebelum Perusahaan Setelah
Penggabungan Usaha/ Pemegang Saham GWA Penggabungan Usaha/
Company’s Sharheolder Before the Sebelum Penggabungan Usaha/ Company’s Sharheolder After the
Merger GWA’s Shareholders Before the Merger Merger
Jumlah Saham Jumlah Saham
Sebelum Setelah
Konversi/ Konversi/
Jumlah Saham/ Total Shares Total Shares After Jumlah Saham/
Total Shares % Before Conversion % Conversion Total Shares %
Island Regency Grup 56.562.000 22,62 - - - 56.562.000 7,79
Ltd.
Island Regency Club 48.500.000 19,40 - - - 48.500.000 6,68
Inc.
Graham James Bristow 32.000.000 12,80 - - - 32.000.000 4,40
Francis Street Pty. Ltd. 16.500.000 6,60 - - - 16.500.000 2,27
Masyarakat 96.438.000 38,58 - - - 96.438.000 13,27
Ir. Frans Bambang
Siswanto - - 99.999 99,99 476.495.235 476.496.235 65,58
Octavianus Kuntjoro - - 1 0,01 4.765 4.765 0,01
Jumlah / Total 250.000.000 100,00 100.000 100,00 476.500.000 726.500.000 100,00
13
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
e. Penawaran Umum Terbatas I (“PUT I”) e. Limited Public Offering I (“PUT I”)
Berdasarkan Akta No. 20 tanggal Based on Deed. 20 dated December 11, 2013 by
11 Desember 2013 dari Yurisa Martanti, S.H., Yurisa Martanti, S.H., MH, notary in Jakarta, which
MH, Notaris di Jakarta yang telah disetujui was approved by the Minister of Justice and Human
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights through his Decision Letter no. AHU-
melalui Surat Keputusan No. AHU- 66908.AH.01.02 2013 dated December 19, 2013,
66908.AH.01.02 2013 tanggal 19 Desember the Company increased its authorized capital from
2013, Perusahaan melakukan penambahan 1,000,000,000 shares to 2,750,000,000 shares.
modal dasar dari 1.000.000.000 saham Subsequently, the Company conducted a limited public
menjadi 2.750.000.000 saham. Selanjutnya, offering to the Company's Shareholders ("PUT I")
Perusahaan melakukan Penawaran Umum through the Issuance of Pre-emptive Rights (HMETD)
Terbatas I (“PUT I”) kepada para Pemegang totaling as much as 363,250,000 shares with a
Saham Perusahaan dalam Rangka Penerbitan nominal value of Rp56.125 shares offered at an exercise
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu price of Rp300 per share, thus, the total issued and
(HMETD) sebanyak 363.250.000 saham paid-up capital became Rp108,975,000,000.
dengan nilai nominal Rp56,125 yang
ditawarkan dengan harga pelaksanaan sebesar
Rp300 setiap saham, sehingga jumlah modal
ditempatkan dan disetor menjadi sebanyak
Rp108.975.000.000.
Pada tanggal 11 Desember 2013, PUT I On December 11, 2013, PUT I was declared effective
dinyatakan efektif oleh Ketua Dewan by the Chairman of the Board of Commissioner of the
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Financial Services Authority (OJK) through his letter
melalui suratnya No.S-423/D/04/2013, No. S-423/D/04/2013. As of December 31, 2013,
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2013, the number of issued and fully paid-up shares became
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor 726,772,500 shares. On February 10, 2014 (the
penuh menjadi sebanyak 726.772.500 saham. allotment date of share subscription), the shares offered
Pada tanggal 10 Pebruari 2014 (tanggal in PUT I have all been subscribed by the shareholders
penjatahan pemesanan saham), saham yang so the total number of shares of the Company after PUT
ditawarkan dalam PUT I seluruhnya telah I became 1,089,750,000 shares or equivalent to
diambil oleh para pemegang saham sehingga Rp61,162,218,750.
jumlah saham Perusahaan setelah PUT I
menjadi 1.089.750.000 saham atau setara
dengan Rp61.162.218.750.
14
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
f. Penyelesaian Laporan Keuangan f. Completion of the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan The consolidated financial statements of the Company
dan Entitas anak untuk tahun yang berakhir and its subsidiaries for the year ended June 30, 2023
pada tanggal 30 Juni 2023 telah diselesaikan have been completed and approved by the Company's
dan disetujui oleh Direksi Perusahaan untuk Board of Directors for issue on August 11, 2023. The
diterbitkan pada tanggal 11 Agustus 2023. Company's Board of Directors are responsible for the
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas preparation of these consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian tersebut.
g. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan g. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Perusahaan mempunyai kepemilikan Company has direct share ownerships in the following
saham secara langsung pada entitas anak subsidiaries (together with the Company hereinafter
(selanjutnya secara bersama-sama disebut referred to as the “Group”):
sebagai “Grup”):
Domisili Persentase Kepemilikan Efektif dan
dan Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Tahun Effective Percentage of Ownerships
Operasi and Total Assets Before Elimination
Komersial/
Domicile and
Year of
Entitas Anak/ Jenis Usaha/ Commercial 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiaries Scope of Business Operation June 30, 2023 (%) December 31, 2022 (%)
PT Patra Supplies and Jasa Katering Jakarta
Services (PSS) dan Jasa 1976
Pemeliharaan 50% 50%
Fasilitas dan/and dan/and
Perkotaan/ 94.638.638.466 113.104.003.645
Catering Services
and Urban Facility
Maintenance
Services
75% 75%
PT Bhumi Lestari Makmur Real estat/ Bali
dan/and dan/and
(BLM) Real estate 2008
235.745.503.593 234.612.629.708
15
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
g. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan (lanjutan) g. Consolidated Subsidiaries (continued)
Akuisisi Entitas Anak Acquisition of a Subsidiary
Perusahaan memiliki PSS melalui The Company owns PSS through a merger with
penggabungan usaha dengan PT Gama PT Gama Wahyu Abadi (Note 1d).
Wahyu Abadi (Catatan 1d).
Pada tanggal 28 Februari 2014, Perusahaan On February 28, 2014, the Company acquired 60,000
mengakuisisi saham yang diterbitkan oleh shares issued by BLM with a nominal value of
BLM sebanyak 60.000 saham dengan nilai Rp1,000,000 per share or equivalent to 75%
nominal sebesar Rp1.000.000 per saham atau ownership in BLM.
setara dengan 75% kepemilikan saham di
BLM.
Harga perolehan akuisisi melalui pembayaran
kas 60.000.000.000 Acquisition cost through cash payments
Aset bersih yang diperoleh (57.693.273.790) Net assets acquired
Goodwill 2.306.726.210 Goodwill
Goodwill disajikan pada aset tidak lancar Goodwill is presented as other non-current assets (Note
lainnya (Catatan 13). 13).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Consolidated Financial Statements Preparation
Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi and presented in accordance with Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia (SAK), yang Accounting Standards (SAK), which includes
mencakup Pernyataan dan Interpretasi (PSAK Statements and Interpretations (PSAK and ISAK)
dan ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan issued by the Indonesian Accounting Standards Board
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan of Financial Accounting Standards and the Rules and
Indonesia dan Peraturan-peraturan serta Guidelines for the Presentation and Disclosure of
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Financial Statements by the Financial Service
Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Authority (OJK).
Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
16
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Consolidated Financial Statements Preparatio
Konsolidasian (Lanjutan) (Continued)
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis for these consolidated financial
konsolidasian ini adalah konsep biaya statements is the historical cost concept, except for certain
perolehan (historical cost), kecuali beberapa accounts which are measured on the basis of other
akun tertentu yang disusun berdasarkan measurement, as described in the accounting policies of
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan each account. These consolidated financial statements
dalam kebijakan akuntansi masing-masing have been prepared using the accrual method, except for
akun. Laporan keuangan konsolidasian ini the statements of cash flows.
disusun dengan metode akrual, kecuali
laporan arus kas.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are prepared
dengan menggunakan metode langsung using the direct method by classifying cash flows into
dengan mengelompokkan arus kas dalam operating, investing and financing activities.
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The currency of reporting used in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements is Indonesian Rupiah
adalah mata uang Rupiah (“Rp”) yang juga ("Rp") which is the functional currency of the Group.
merupakan mata uang fungsional Grup.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi dan Kombinasi b. Principles of Consolidation and Business Combination
Bisnis
Prinsip Konsolidasi Consolidation Principles
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include the
laporan keuangan Perusahaan dan entitas financial statements of the Company and its
anak. Grup menerapkan PSAK No. 65, subsidiaries. The Group applies PSAK No. 65,
“Laporan Keuangan Konsolidasian”. Laporan "Consolidated Financial Statements". The consolidated
keuangan konsolidasian menggabungkan financial statements incorporate all subsidiaries that are
seluruh entitas anak yang dikendalikan oleh controlled by the Company.
Perusahaan.
Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan Control is presumed to exist when the Company owns
memiliki secara langsung atau tidak langsung directly or indirectly through subsidiary more than half of
melalui entitas anak lebih dari setengah hak the voting rights of an entity, unless it can be clearly
suara suatu entitas, kecuali dapat ditunjukkan indicated that the ownership does not give rights to
secara jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak control.
diikuti dengan hak pengendalian.
17
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi dan Kombinasi b. Principles of Consolidation and Business Combination
Bisnis (Lanjutan) (Continued)
Prinsip Konsolidasi (Lanjutan) Consolidation Principles (Continued)
Pengendalian juga ada ketika Perusahaan yang Control also exists when the Company owns half or less
mempunyai setengah atau kurang hak suara the voting rights of an entity, and also have:
suatu entitas, dan juga memiliki:
i. kekuasaan yang melebihi setengah hak i. powers exceeding half of the voting rights in
suara sesuai perjanjian dengan investor accordance with agreements with other investors;
lain;
ii. kekuasaan untuk mengatur kebijakan ii. the power to regulate the financial and operating
keuangan dan operasional entitas policies of the entity under the articles of association
berdasarkan anggaran dasar atau or agreement;
perjanjian;
iii. kekuasaan untuk menunjuk atau iii. the power to designate or replace most of the board of
mengganti sebagian besar dewan direksi directors and board of commissioners or equivalent
dan dewan komisaris atau organ pengatur regulating organs and control the entity through such
setara dan mengendalikan entitas melalui councils or organs; or
dewan atau organ tersebut; atau
iv. kekuasaan untuk memberikan suara iv. the power to cast a majority vote in meetings of
mayoritas pada rapat dewan direksi dan boards of directors and commissioners or equivalent
dewan komisaris atau organ pengatur governing bodies and controlling entities through
setara dan mengendalikan entitas melalui boards of directors and board of commissioners or
dewan direksi dan dewan komisaris atau bodies.
badan tersebut.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh Subsidiaries are fully consolidated from the date of
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan acquisition, which is the date the Company obtained
memperoleh pengendalian, sampai dengan control, until the date the Company ceses to lost control.
tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian.
Kepentingan non-pengendali mencerminkan Non-controlling interests represent the portion of the
bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari profit or loss and net assets of the Subsidiaries that are
entitas anak yang tidak dapat diatribusikan not attributable directly or indirectly to the Company,
secara langsung maupun tidak langsung pada which are presented in the consolidated statements of
Perusahaan, yang masing-masing disajikan profit or loss and other comprehensive income and within
dalam laporan laba rugi dan penghasilan equity in the consolidated statements of financial
komprehensif lain konsolidasian dan dalam position, separately from equity attributable to the
ekuitas pada laporan posisi keuangan parent entity.
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
18
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi dan Kombinasi b. Principles of Consolidation and Business Combination
Bisnis (Lanjutan) (Continued)
Prinsip Konsolidasi (Lanjutan) Consolidation Principles (Continued)
Kepentingan non-pengendali atas total laba The non-controlling interest in the subsidiaries' total
rugi komprehensif entitas anak diidentifikasi comprehensive income is recognized in proportion and
sesuai proporsinya dan disajikan sebagai presented as part of the total comprehensive income
bagian dari total laba komprehensif yang attributable to the consolidated statements of profit or
diatribusikan pada laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income. Non-controlling
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. interest in the subsidiaries' net assets are identified on
Kepentingan non-pengendali atas aset neto the date the business combination is subsequently
entitas anak diidentifikasi pada tanggal adjusted to the proportionate change in the equity of the
kombinasi bisnis yang selanjutnya disesuaikan subsidiary and presented as part of equity in the
dengan proporsi atas perubahan ekuitas consolidated statements of financial position.
entitas anak dan disajikan sebagai bagian dari
ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Transaksi dengan kepentingan non- Transactions with non-controlling interests that do not
pengendali yang tidak mengakibatkan result in loss of control are accounted for as equity
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transactions. The difference between the fair value of any
transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar consideration paid and the relevant share acquired of the
imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif carrying value of net assets of the subsidiary is recorded
atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang in equity. Gains or losses on disposals to non-controlling
diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau interests are also recorded in equity.
kerugian dari pelepasan kepada kepentingan
non-pengendali juga dicatat di ekuitas.
19
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi dan Kombinasi b. Principles of Consolidation and Business Combination
Bisnis (Lanjutan) (Continued)
Prinsip Konsolidasi (Lanjutan) Consolidation Principles (Continued)
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group losses control of a subsidiary, a gain or
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui loss is recognized in profit or loss and is calculated as the
dalam laba rugi dan dihitung sebagai difference between (i) the aggregate of the fair value of the
perbedaan antara (i) agregat nilai wajar consideration received and the fair value of any retained
pembayaran yang diterima dan nilai wajar interest and (ii) the previous carrying amount of the
sisa kepemilikan dan (ii) jumlah tercatat assets (including goodwill), and liabilities of the
sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), subsidiary and any non-controlling interest. All amounts
dan liabilitas dari entitas anak dan setiap previously recognized in other comprehensive income in
kepentingan nonpengendali. Seluruh jumlah relation to that subsidiary are accounted for as if the
yang diakui sebelumnya dalam penghasilan Group had directly disposed of the related assets or
komprehensif lain yang terkait dengan entitas liabilities of the subsidiary. The fair value of any
anak yang dicatat seolah-olah Grup telah investment retained in the former subsidiary at the date
melepaskan secara langsung aset atau when control is lost is regarded as the fair value on initial
liabilitas terkait entitas anak. Nilai wajar recognition for an investment in an associate, or a jointly
setiap sisa investasi pada entitas anak controlled entity.
terdahulu pada tanggal hilangnya
pengendalian dianggap sebagai nilai wajar
pada saat pengakuan awal dari investasi pada
entitas asosiasi atau ventura bersama.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang All significant intercompany transactions and balances
material antar entitas yang dikonsolidasi telah have been eliminated.
dieliminasi.
20
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi dan Kombinasi b. Principles of Consolidation and Business Combination
Bisnis (Lanjutan) (Continued)
Kombinasi Bisnis Business Combinations
Grup menerapkan PSAK No. 22, The Group applies PSAK No. 22, "Business
“Kombinasi Bisnis”. Kombinasi bisnis Combination". Business combinations are accounted for
dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. using the acquisition method. The cost of an acquisition
Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur is measured as the aggregate of the consideration
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, transferred, measured at acquisition date fair value and
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi the amount of any non-controlling interest in the
dan jumlah setiap kepentingan non- acquiree. For each business combination, the acquirer
pengendali pada pihak yang diakuisisi. Untuk measures the non-controlling interest in the acquiree
setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi either at fair value or at the proportionate share of the
mengukur kepentingan non-pengendali pada acquiree’s identifiable net assets. Acquisition related
entitas yang diakuisisi pada nilai wajar atau costs incurred are directly expensed and included in
sebesar proporsi kepemilikan kepentingan administrative expenses.
non-pengendali atas aset neto yang
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi.
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan
langsung dan disajikan sebagai beban
administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it assesses the
Grup mengklasifikasikan dan menentukan financial assets acquired and liabilities assumed for
aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas appropriate classification and designation in accordance
keuangan yang diambil alih berdasarkan pada with the contractual terms, economic circumstances and
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi, pertinent conditions at acquisition date.
dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal
akuisisi.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan If the business combination is achieved in stages, the
secara bertahap, pada tanggal akuisisi pihak acquisition date fair value of the acquirer’s previously
pengakuisisi mengukur kembali nilai wajar held equity interest in the acquiree is remeasured to fair
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya value at the acquisition date through profit or loss.
pada pihak yang diakuisisi dan mengakui
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
dalam komponen laba rugi.
21
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi dan Kombinasi b. Principles of Consolidation and Business Combination
Bisnis (Lanjutan) (Continued)
Kombinasi Bisnis (Lanjutan) Business Combinations (Continued)
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh Any contingent consideration to be transferred by the
pihak pengakuisisi diakui sebesar nilai wajar acquirer will be recognized at fair value at the acquisition
pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar date. Subsequent changes to the fair value of the
atas imbalan kontinjensi setelah tanggal contingent consideration which is deemed to be an asset or
akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liability will be recognized in accordance with PSAK 55
liabilitas, akan diakui dalam komponen laba either in profit or loss or as other comprehensive income.
rugi atau pendapatan komprehensif lain If the contingent consideration is classified as equity, it
sesuai dengan PSAK 55. Jika diklasifikasikan should not be remeasured until it is finally settled within
sebagai ekuitas, imbalan kontinjensi tidak equity.
diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya
diperhitungkan dalam ekuitas.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya At acquisition date, goodwill is initially measured at cost
diukur pada harga perolehan yang merupakan being the excess of the aggregate of the consideration
selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang transferred and the amount recognized for non-controlling
dialihkan dan jumlah yang diakui untuk interest over the net identifiable assets acquired and
kepentingan non-pengendali atas aset bersih liabilities assumed. If this consideration is lower than the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas fair value of the net assets of the subsidiary acquired, the
yang diambil alih. Jika nilai agregat tersebut difference is recognized in profit or loss
lebih kecil dari nilai wajar aset neto entitas
anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui
dalam komponen laba rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur After initial recognition, goodwill is measured at cost less
pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi any accumulated impairment losses. For the purpose of
kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji the impairment testing, goodwill acquired in a business
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari combination is, from the acquisition date, allocated to
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, each of the Company and/or its subsidiaries’ cash
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil generating units (“CGU”) that are expected to benefit
Kas (“UPK”) dari Perusahaan dan/atau from the combination, irrespective of whether other assets
entitas anak yang diharapkan akan menerima or liabilities of the acquired are assigned to those CGUs.
manfaat dari sinergi kombinasi tersebut,
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain
dari pihak yang diakuisisi dialokasikan ke
UPK tersebut.
22
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi dan Kombinasi b. Principles of Consolidation and Business Combination
Bisnis (Lanjutan) (Continued)
Kombinasi Bisnis (Lanjutan) Business Combinations (Continued)
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Where goodwill forms part of a CGU and part of the
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut operation within that CGU is disposed of, the goodwill
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan associated with the operation disposed of is included in
dengan operasi yang dihentikan tersebut the carrying amount of the operation when determining
termasuk dalam jumlah tercatat operasi the gain or loss on disposal of the operation. Goodwill
tersebut ketika menentukan keuntungan atau disposed of in this circumstance is measured based on the
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang relative values of the operation disposed of and the
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai portion of the CGU retained.
relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK
yang ditahan.
c. Kas dan Setara Kas c. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks. Cash
adalah semua investasi yang bersifat jangka equivalents are short-term, highly liquid investments that
pendek dan sangat likuid yang dapat segera are readily convertible to known amounts of cash with
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh original maturities of three (3) months or less from the
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang date of placements, and which are not used as collateral
sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak and are not restricted.
dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.
Kas di bank dan deposito berjangka yang Cash in banks and time deposits which are restricted or
dibatasi atau dijaminkan sebagai kewajiban pledged as security for obligations are presented as
disajikan sebagai "Kas yang Dibatasi “Restricted Cash under Other Assets”.
Penggunaannya dibawah Aset Lain-lain”.
d. Transaksi Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Grup menerapkan PSAK No. 7, The Group adopts PSAK No. 7, "Related Parties
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, PSAK Disclosures", this PSAK requires disclosure of related
ini mensyaratkan pengungkapan hubungan party transactions and balances, including commitments
transaksi dan saldo-saldo pihak berelasi, in the consolidated financial statements. Related party is
termasuk komitmen dalam laporan keuangan a person or an entity related to the Company and the
konsolidasian. Pihak berelasi adalah orang subsidiaries (as reporting entity) which consist of:
atau entitas yang terkait dengan Perusahaan
dan entitas anak (sebagai entitas pelapor),
yang meliputi:
23
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Transaksi Pihak Berelasi (Lanjutan) d. Transactions with Related Parties (Continued)
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat (a) A person or a close member of that person’s family is
mempunyai relasi dengan entitas pelapor related to a reporting entity if that person:
jika orang tersebut:
i) memiliki pengendalian atau i) has control or joint control over the reporting
pengendalian bersama atas entitas entity;
pelapor;
ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
(iii) is a member of the key management personnel
iii) personil manajemen kunci entitas of the reporting entity or of a parent of the
pelapor atau entitas induk entitas reporting entity.
pelapor.
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas (b) An entity is related to a reporting entity if any of
pelapor jika memenuhi salah satu hal the following conditions applies:
berikut:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah (i) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same business group (i.e.
sama (artinya entitas induk, entitas parent entity, subsidiary and the fellow
anak dan entitas anak berikutnya subsidiary is related to the others);
terkait dengan entitas lain);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) One entity is an associate or joint venture of the
atau ventura bersama dari entitas lain other entity (or an associate or joint venture of
(atau entitas asosiasi atau ventura a member of a business group of which the
bersama yang merupakan anggota other entity is members);
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah (iii) Both entities are joint ventures of the same
ventura bersama dari pihak ketiga third party;.
yang sama;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama (iv) One entity is a joint venture of a third entity
dari entitas ketiga dan entitas yang and the other entity is an associate of the third
lain adalah entitas asosiasi dari entitas entity;
ketiga;
24
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Transaksi Pihak Berelasi (Lanjutan) d. Transactions with Related Parties (Continued)
(v) Entitas tersebut adalah suatu (v) The entity is a post-employment benefits plan for the
program imbalan pasca-kerja untuk benefits of employees of either the reporting entity or
imbalan kerja dari salah satu entitas an entity related to the reporting entity. If the
pelapor atau entitas yang terkait reporting entity is itself such a plan, the sponsoring
dengan entitas pelapor. Jika entitas employers are also related to the reporting entity;
pelapor adalah entitas yang
menyelenggarakan program tersebut,
maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly controlled by a
dikendalikan bersama oleh orang person identified in (a); or
yang diidentifikasi dalam huruf (a);
atau
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam (vii) A person identified in (a)(i) has significant influence
huruf (a)(i) memiliki pengaruh over the entity or is a member of the key
signifikan atas entitas atau personil management personnel of the entity (or of a parent of
manajemen kunci entitas (atau entitas the entity).
induk dari entitas).
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related parties are
berelasi telah diungkapkan dalam laporan disclosed in the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
e. Persediaan e. Inventories
1. Persediaan Barang Konsumsi dan Bukan 1. Consumable and Non-consumable Inventories.
Barang Konsumsi
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang Inventories are stated at the lower of cost or net realizable
lebih rendah antara biaya perolehan dan value. Net realizable value is the estimated selling price
nilai realisasi bersih. Nilai realisasi bersih in the ordinary course of business less the estimated costs
adalah estimasi harga penjualan dalam of completion and selling expenses. Cost is determined
kegiatan usaha normal dikurangi taksiran based on the moving average method, less any allowance
biaya penyelesaian dan biaya penjualan. for impairment and obsolescence and slow moving.
Biaya perolehan ditentukan dengan
metode rata-rata bergerak, dikurangi
penyisihan karena penurunan nilai,
keusangan, dan tidak lancar.
25
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Persediaan (Lanjutan) e. Inventories (Continued)
1. Persediaan Barang Konsumsi dan Bukan ` 1. Consumable and Non-consumable Inventories
Barang Konsumsi (Lanjutan) (Continued)
Penyisihan karena keusangan dan tidak Provision for obsolete and slowmoving inventories is
lancar ditentukan berdasarkan estimasi determined based on estimated usage of each type of
pemakaian masing-masing jenis inventory in the future.
persediaan di masa mendatang.
2. Persediaan Real Estat 2. Real Estate Inventories
Persediaan real estat, yang terdiri dari Real estate inventories consist of houses and
persediaan perumahan dan kondotel yang condotels ready for sale and under construction, and
siap dijual dan yang sedang dalam land under development are stated at the lower of
pembangunan, serta tanah yang sedang cost and net realizable value.
dikembangkan, dinyatakan sebesar nilai
terendah antara biaya dan nilai realisasi
bersih.
Biaya tanah yang sedang dikembangkan The cost of land under development consists of the
meliputi biaya pengembangan dan cost of land development, capitalized borrowing costs
pematangan tanah, kapitalisasi beban from bank loans and other credit facilities obtained
keuangan atas pinjaman bank dan to finance the project and purchase development, and
fasilitas kredit lainnya yang diperoleh other development costs directly or indirectly
untuk membiayai pembangunan proyek attributable to real estate development activities. The
dan pembelian, serta biaya total costs of land under development is transferred
pengembangan lainnya yang langsung to house and condotel inventories ready for sale when
atau tidak langsung dapat diatribusikan the land development is completed based on the area
pada kegiatan pengembangan real estat. of saleable lots. The costs of house and condotel
Jumlah biaya tanah yang sedang inventories include the actual costs of construction.
dikembangkan akan dipindahkan ke
persediaan perumahan dan kondotel
pada saat tanah tersebut selesai
dikembangkan dengan menggunakan
metode luas area. Biaya persediaan
perumahan dan kondotel mencakup juga
biaya aktual konstruksi.
26
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Persediaan (Lanjutan) e. Inventories (Continued)
2. Persediaan Real Estat (Lanjutan) 2. Real Estate Inventories (Continued)
Biaya pengembangan tanah, termasuk The cost of land development, including the cost of
tanah yang digunakan sebagai jalan dan land used for roads and amenities and other non-
prasarana atau area yang tidak dijual saleable areas, is allocated proportionally based on
lainnya, dialokasikan berdasarkan luas saleable area of land.
area yang dapat dijual.
Biaya perolehan bangunan yang sedang Constructed cost of construction including
dikonstruksi termasuk biaya konstruksi construction cost is transferred to house and condotel
dipindahkan ke persediaan perumahan inventories ready for sale when completed and when
dan kondotel yang siap dijual pada saat it is ready for sale using the specific identification
selesai dibangun dan siap dijual dengan method.
menggunakan metode identifikasi
khusus.
Cadangan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses is determined to
persediaan dibentuk untuk menyesuaikan adjust inventory value to net realizable value. The
nilai persediaan ke nilai realisasi bersih. excess of the carrying amount of inventories over the
Selisih lebih nilai tercatat persediaan atas estimated recoverable value is recognized as
estimasi nilai yang dapat diperoleh “Provision for Decrease of Inventories” in the
kembali (recoverable value) diakui sebagai consolidated statements of profit or loss and other
“Penyisihan Penurunan Persediaan” comprehensive income.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang Periodic maintenance and repair costs of the
terjadi atas proyek yang sudah selesai dan completed projects and substantially ready for its
secara substansial siap untuk digunakan intended use shall be charged to expense as incurred.
sesuai tujuannya dibebankan pada laba
rugi pada saat terjadinya.
Estimasi dan alokasi biaya harus dikaji Cost estimates and allocation are reviewed at the end
kembali pada setiap akhir periode of every reporting period until the project is
pelaporan sampai proyek selesai secara substantiallycompleted. If there are any substantial
substansial. Apabila telah terjadi changes from the estimates, the costs are revised and
perubahan mendasar pada estimasi kini, reallocated.
biaya direvisi, dan direalokasi.
27
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
(Lanjutan)
f. Biaya Dibayar Dimuka f. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the period benefited
manfaat masing-masing biaya dengan using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
g. Investasi pada Entitas Asosisasi g. Investments in Associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang An associate is an entity which is neither a subsidiary
bukan merupakan entitas anak ataupun nor an interest in joint venture, but the Group has
pengendalian bersama entitas, tetapi Grup significant influence over that entity. An investment in
memiliki pengaruh signifikan atas entitas associate is accounted for using the equity method.
tersebut. Entitas asosiasi dicatat dengan
menggunakan metode ekuitas.
Bagian Grup atas laba atau rugi entitas The Group's share of the profit or loss of the associate
asosiasi paska akuisisi diakui dalam laporan after the acquisition is recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian dan bagian atas mutasi income and adjustments to the carrying amount may also
pendapatan komprehensif lainnya paska be necessary for changes in the Group’s proportionate
akuisisi diakui di dalam pendapatan interest in the associate arising from changes in the
komprehensif lainnya dan diikuti dengan associate’s other comprehensive income. Dividend
penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. distributions received from the associate reduce the
Dividen yang akan diterima dari entitas carrying amount of the investment. If the losses of the
asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah associate equal to or exceed its investment, including the
tercatat investasi. Jika bagian Grup atas non-collateral receivable, the Group ceases the recognition
kerugian entitas asosiasi sama dengan atau of its share of losses, unless the Group has guaranteed the
melebihi kepentingannya pada entitas obligation of the associate.
asosiasi, termasuk piutang tanpa agunan,
Grup menghentikan pengakuan bagian
kerugiannya, kecuali Grup memiliki
kewajiban atau melakukan pembayaran atas
nama entitas asosiasi.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At each reporting date, the Group determines whether
menentukan apakah terdapat bukti objektif there is objective evidence that there has been impairment
bahwa telah terjadi penurunan nilai pada in investments in the associate. If so, the Group calculates
investasi pada entitas asosiasi. Jika demikian, the amount of the impairment loss between the difference
maka Grup menghitung besarnya penurunan of the recoverable amount and the carrying amount of the
nilai sebagai selisih antara jumlah yang investment in the associate and recognizes the difference in
terpulihkan dan nilai tercatat atas investasi "share in net income/(loss) of the associate"
pada entitas asosiasi dan mengakui selisih
tersebut pada “bagian atas laba/(rugi) bersih
entitas asosiasi”
28
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Investasi pada Entitas Asosisasi (Lanjutan) g. Investments in Associates (Continued)
di laporan laba rugi dan penghasilan in the consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. Kerugian yang comprehensive income. Unrealized losses are also
belum direalisasi juga dieliminasi kecuali eliminated unless the transaction provides evidence of
transaksi tersebut memberikan bukti penurunan impairment of the transferred asset. The accounting
nilai atas aset yang ditransfer. Kebijakan policies of the associate are adjusted when necessary to
akuntansi entitas asosiasi disesuaikan jika ensure consistency with the policies adopted by the
diperlukan untuk memastikan konsistensi Group.
dengan kebijakan yang diterapkan oleh Grup.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and impairment losses, if any. Such cost
penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan includes the cost of replacing part of the fixed assets
termasuk biaya penggantian bagian aset tetap when that cost is incurred, if the recognition criteria are
saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria met. Likewise, when a major inspection is performed,
pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang its cost is recognized in the carrying amount of
signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke the fixed assets as replacement if the recognition criteria
dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset are satisfied. All other repairs and maintenance costs
tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi that do not meet the recognition criteria are recognized
kriteria pengakuan. Semua biaya perawatan dan in the consolidated statement of profit or loss and other
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria comprehensive income as incurred.
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
pada saat terjadinya.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of an asset starts when it is available for
siap untuk digunakan sesuai maksud use and is computed using the straight-line method
penggunaannya dan dihitung dengan based on the estimated useful lives of the assets as
menggunakan metode garis lurus berdasarkan follows:
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap
sebagai berikut:
29
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Aset Tetap (Lanjutan) h. Fixed Assets (Continued)
Umur Manfaat/ Tarif Penyusutan/
Estimated Life Depreciation Rates
Bangunan dan prasarana 20 - 25 4% - 5% Land and building
Taman dan infrastruktur 2 50% Parks and infrastructure
Peralatan kantor 2-5 25% - 50% Office equipment
Perabot kantor 4-5 20% - 25% Office furniture
Kendaraan 4-5 20% - 25% Vehicles
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at cost and not amortized as the
tidak diamortisasi karena manajemen management is of the opinion that it is probable that the
berpendapat bahwa kemungkinan besar hak atas titles can be renewed/extended upon expiration.
tanah tersebut dapat diperbaharui/ diperpanjang
pada saat jatuh tempo.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam Legal cost of landrights in the form of Business Usage
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Rights (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Building
Bangunan (“HGB”), dan Hak Pakai (“HP”) Usage Rights (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”),
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai and Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when the
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun land was acquired initially are recognized as part of the
“Aset tetap” dan tidak diamortisasi. Biaya yang cost of the land under the “Fixed assets” account and
berkaitan dengan perpanjangan hak atas tanah not amortized. Costs related to renewal of land rights are
diakui sebagai beban ditangguhkan dan recognized as deferred charges and amortized during the
diamortisasi selama periode hak atas tanah atau period of the land rights or the useful life of land,
masa manfaat tanah, mana yang lebih pendek. whichever is shorter.
Penilaian atas nilai tercatat aset tetap dilakukan The fixed assets are reviewed for impairment or possible
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang impairment on its cost when events or changes in
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset mungkin circumstances indicate that their carrying amounts may
tidak dapat terpulihkan seluruhnya. not be fully recoverable.
Nilai tercatat komponen dari suatu aset tetap The carrying amount of an item of fixed assets is
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan derecognized upon disposal or when no future economic
atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomi benefits are expected from its use or disposal.
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya.
30
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Aset Tetap (Lanjutan) h. Fixed Assets (Continued)
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gains or losses arising on derecognition of the asset
penghentian pengakuan tersebut (ditentukan (calculated as the difference between the net disposal
sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto proceeds and the carrying amount of the asset) is directly
dan nilai tercatatnya) dimasukkan ke dalam laba included in profit or loss when the item is derecognized.
rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
Nilai residu aset, umur manfaat dan metode The asset residual values, useful lives and depreciation
penyusutan atau amortisasi dievaluasi setiap or amortization method are reviewed at the end of each
akhir periode pelaporan dan disesuaikan secara period and adjusted prospectively, if necessary.
prospektif jika diperlukan.
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan Constructions in progress are stated at cost. The
sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya accumulated costs will be reclassified to the appropriate
perolehan akan direklasifikasi ke aset tetap yang fixed asset accounts when the construction and/or
bersangkutan pada saat pembangunan dan/atau installation are completed and the asset is ready for its
instalasi selesai dan aset tersebut telah siap untuk intended use. Constructions in progress are not
dipergunakan. Aset tetap dalam pembangunan depreciated as these are not yet available for use.
tidak disusutkan karena belum tersedia untuk
digunakan.
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan i. Impairment of Non-Financial Asset
Grup menilai pada setiap periode pelaporan The Group assesses at each annual reporting period
tahunan apakah terdapat indikasi bahwa aset whether there is an indication that an asset may be
mengalami penurunan nilai, jika kondisi tersebut impaired, If any such indication exists, or when
terjadi, atau ketika pengujian penurunan tahunan, annual impairment testing for an asset is required,
Grup membuat estimasi jumlah yang terpulihkan the Group makes an estimate of the asset’s
atas aset tersebut. recoverable amount.
Jika kondisi tidak memungkinkan untuk Where it is not possible to estimate the recoverable
memperkirakan jumlah terpulihkan aset amount of an individual asset, the Group estimates its
individu, Grup memperkirakan jumlah recoverable amount of the cash-generating unit
terpulihkan dari unit penghasil kas (UPK). (CGU). Estimated recoverable amount is the higher
Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai of net selling price and value in use. If the recoverable
tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. amount of non-financial assets (CGU) is lower than
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan its carrying amount, the carrying amount of the asset
(UPK) lebih rendah dari nilai tercatatnya, maka (CGU) is reduced to its recoverable amount and
nilai tercatat aset (UPK) dikurangi menjadi impairment loss is recognized immediately to profit or
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai loss.
diakui langsung pada laporan laba rugi.
31
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan i. Impairment of Non-Financial Asset (Continued)
(Lanjutan)
Pembalikan rugi penurunan nilai, diakui jika, Reversal of impairment losses for assets is recognised if,
dan hanya jika, terdapat perubahan estimasi and only if, there has been a change in the estimates used
yang digunakan dalam menentukan jumlah to determine the asset’s recoverable amount since the last
terpulihkan asset sejak pengujian penurunan impairment testing was carried out. The reversal of
nilai terakhir kali. Pembalikan rugi penurunan impairment losses will be recognised immediately in
nilai tersebut diakui segera dalam laba rugi. profit or loss. The reversal should not result in the
Pembalikan tersebut tidak boleh mengakibatkan carrying amount of an asset exceeding what the
nilai tercatat aset melebihi biaya perolehan depreciated cost would have been had the impairment not
disusutkan sebelum adanya pengakuan been recognised at the date on which the impairment was
penurunan nilai pada tanggal pembalikan reversed.
dilakukan.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap Goodwill is tested for impairment annually and when
tahun dan ketika terdapat suatu indikasi bahwa circumstances indicate that the carrying amount may be
nilai tercatatnya mungkin mengalami impaired. Impairment is determined for goodwill by
penurunan nilai. Penurunan nilai goodwill assessing the recoverable amount of each CGU (or group
ditetapkan dengan menentukan nilai of CGUs) to which the goodwill relates. Where the
terpulihkan tiap UPK (atau kelompok UPK) recoverable amount of the CGU is less than its carrying
yang terkait dengan goodwill tersebut. Jika amount, an impairment loss is recognized. Impairment
jumlah terpulihkan UPK kurang dari nilai losses relating to goodwill cannot be reversed in future
tercatatnya, rugi penurunan nilai diakui. Rugi years.
penurunan nilai terkait goodwill tidak dapat
dipulihkan pada tahun berikutnya.
j. Sewa j. Leases
Grup menerapkan PSAK No. 73 “Sewa” The Group adopted PSAK No. 73 “Leases”, which set
yang mensyaratkan pengakuan aset hak-guna the requirement for the recognition of right-to-use assets
dan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa and lease liabilities in relation to leases which had been
yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai previously classified as operating leases.
sewa operasi.
Grup Sebagai Penyewa The Group as a Lessee
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on reassessment of a contract that
kembali atas kontrak yang mengandung contains a lease component, the Group allocates the
sebuah komponen sewa, Grup consideration in the contract to each lease component on the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke basis of their relative stand-alone prices and the aggregate
masing-masing komponen sewa stand-alone price of the non-lease components.
berdasarkan harga tersendiri relatif dari
komponen sewa dan harga tersendiri agregat
dari komponen nonsewa.
32
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Sewa (Lanjutan) j. Leases (Continued)
Grup Sebagai Penyewa (Lanjutan) The Group as a Lessee (Continued)
Namun, untuk sewa penunjang dimana However, for the leases of improvements in which the
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup Group is a lessee, the Group may elect to account for the
dapat memilih untuk mencatat komponen lease and non-lease components as a single lease component
sewa dan nonsewa sebagai satu komponen if the non-lease components cannot be separated.
sewa jika komponen nonsewa tersebut tidak
dapat dipisahkan.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group recognises a right-of-use asset and a lease
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak liability at the lease commencement date. The right-of-use
- guna diukur pada biaya perolehan, yang asset is initially measured at cost, which comprises the
meliputi jumlah awal liabilitas sewa, initial amount of the lease liability adjusted for any lease
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang payment made at or before the commencement date, plus
dilakukan pada atau sebelum tanggal any initial direct cost incurred and an estimate of costs to
dimulainya sewa, ditambah dengan biaya dismantle and remove the underlying asset or to restore the
langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi underlying asset to the condition required by the terms and
biaya yang akan dikeluarkan untuk conditions of the lease, less any lease incentives received.
membongkar, memindahkan, atau untuk
merestorasi aset ke kondisi sebagaimana
sebagaimana ditentukan dalam syarat dan
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif
sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently depreciated using the
menggunakan metode garis lurus dari tanggal straight-line method from the lease commencement date to
dimulainya sewa hingga mana yang lebih the earlier of the end of the useful life of the right -of-use
awal antara akhir umur manfaat aset hak- asset or the end of the lease term.
guna atau akhir masa sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the present value
pembayaran sewa yang belum dibayar pada of the lease payments that are not paid at the
tanggal dimulainya sewa, didiskontokan commencement date, discounted using the interest rate
dengan menggunakan suku bunga implisit implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut determined, using incremental borrowing rate.
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan
suku bunga pinjaman inkremental.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of the lease
pengukuran liabilitas sewa meliputi liability comprise of fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap, termasuk pembayaran fixed payments less any lease incentive receivable.
tetap secara substansi dikurangi dengan
piutang insentif sewa.
33
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Sewa (Lanjutan) j. Leases (Continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the underlying asset to
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika the Group by the end of the lease term or if the cost of the
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan right -of-use asset reflects that the Group will exercise a
bahwa Grup akan mengeksekusi opsi beli, purchase option, the Group depreciates the right-of-use
maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari asset from the commencement date to the end of the useful
tanggal permulaan hingga akhir umur life of the underlying asset. Otherwise, the Group
manfaat aset. Jika tidak, maka Grup depreciates the right-of-use asset from the commencement
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal date to the earlier between the end of the useful life of the
permulaan hingga mana yang lebih awal right-of-use asset or the end of the lease term.
antara akhir umur manfaat aset hak-guna
atau akhir masa sewa.
Sewa Jangka Pendek dan Aset Bernilai Short-term Leases and Low Value Assets
Rendah
Grup memutuskan untuk tidak mengakui The Group has elected not to recognise right-of-use assets
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa and lease liabilities for short -term leases that have a lease
jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 term of 12 months or less and low value assets.
bulan atau kurang dan aset bernilai rendah.
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa The Group recognises the leases payments associated with
tersebut sebagai beban dengan dasar garis these leases as an expense on a straight-line basis over the
lurus selama masa sewa. lease term.
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban k. Revenues and Expense Recognition
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognation
Grup menerapkan PSAK No. 72 yang The Group has applied PSAK No. 72, which requires
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus revenue recognition to fulfill 5 steps of assessment:
memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan 1. Identify contract(s) with a customer.
pelanggan.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in the contract.
dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan Performance obligations are promises in a contract to
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk transfer to a customer goods or services that are
menyerahkan barang atau jasa yang distinct.
memiliki karakteristik berbeda ke
pelanggan.
34
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) k. Revenues and Expense Recognition (Continued)
Pengakuan Pendapatan (Lanjutan) Revenues Recognation (Continued
3. Penetapan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price. Transaction price
transaksi merupakan jumlah imbalan yang is the amount of consideration to which an entity
berhak diperoleh suatu entitas sebagai expects to be entitled in exchange for transferring
kompensasi atas diserahkannya barang atau promised goods or services to a customer. If the
jasa yang dijanjikan ke pelanggan. Jika consideration promised in a contract includes a
imbalan yang dijanjikan di kontrak variable amount, the Group estimates the amount
mengandung suatu jumlah yang bersifat of consideration to which it expects to be entitled in
variabel, maka Grup membuat estimasi exchange for transferring the promised goods or
jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah services to a customer less the estimated amount of
yang diharapkan berhak diterima atas service level guarantee which will be paid during the
diserahkannya barang atau jasa yang contract period.
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang
akan dibayarkan selama periode kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap 4. Allocate the transaction price to each performance
kewajiban pelaksanaan dengan obligation on the basis of the relative stand-alone
menggunakan dasar harga jual berdiri selling prices of each distinct goods or services
sendiri relatif dari setiap barang atau jasa promised in the contract. When these are not
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika directly observable, the relative standalone selling
tidak dapat diamati secara langsung, harga price are estimated based on expected cost plus
jual berdiri sendiri relatif diperkirakan margin.
berdasarkan biaya yang diharapkan
ditambah marjin.
5. Alokasi harga transaksi ke setiap 5. Allocate the transaction price to each performance
kewajiban pelaksanaan dengan obligation on the basis of the relative stand-alone
menggunakan dasar harga jual berdiri selling prices of each distinct goods or services
sendiri relatif dari setiap barang atau jasa promised in the contract. When these are not
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika directly observable, the relative standalone selling
tidak dapat diamati secara langsung, harga price are estimated based on expected cost plus
jual berdiri sendiri relatif diperkirakan margin.
berdasarkan biaya yang diharapkan
ditambah marjin.
Pengakuan pendapatan ketika kewajiban Recognize revenue when performance obligation is
pelaksanaan telah dipenuhi dengan satisfied by transferring a promised goods or services to
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan a customer (which is when the customer obtains control
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki of that goods or services).
pengendalian atas barang atau jasa tersebut).
35
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) k. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
2 cara, yakni: following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a. A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji b. Over time (typically for promises to transfer
untuk menyerahkan jasa ke pelanggan). services to a customer). For a performance
Untuk kewajiban pelaksanaan yang obligation satisfied over time, the Group selects an
dipenuhi dalam suatu periode waktu, appropriate measure of progress to determine the
Grup memilih ukuran penyelesaian yang amount of revenue that should be recognized as the
sesuai untukpenentuan jumlah performance obligation is satisfied.
pendapatan yang harus diakui karena telah
terpenuhinya kewajiban pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price is different for each
setiap kontrak. Aset kontrak diakui ketika contract. A contract asset is recognized once the
jumlah penerimaan dari pelanggan kurang dari consideration paid by customer is less than the balance of
saldo kewajiban pelaksanaan yang telah performance obligation which has been satisfied. A
dipenuhi. Kewajiban kontrak diakui ketika contract liability is recognized once the consideration paid
jumlah penerimaan dari pelanggan lebih dari by customer is more than the balance of performance
saldo kewajiban pelaksanaan yang telah obligation which has been satisfied. Contract liabilities
dipenuhi. Liabilitas kontrak disajikan dalam are presented as "Contract liabilities” in the consolidated
"Liabilitas kontrak” pada laporan posisi statements of financial position.
keuangan konsolidasian.
Kewajiban Grup terhadap kontrak dengan The obligation of the Group from the contracts with
pelanggan sehubungan dengan pendapatan customers relating to below revenues are determined to be
dibawah ini ditentukan sebagai kewajiban single performance obligations which are satisfied at a
pelaksanaan tunggal yang dipenuhi pada suatu point in time:
titik waktu:
- Pendapatan dari penjualan persediaan real - Revenues from sale of real estate inventories are
estat diakui pada saat unit real estat recognized when the real estate units are delivered to
diserahkan kepada pelanggan. the customer.
36
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) k. Revenue and Expense Recognition (Continued)
- Pendapatan jasa pelayanan diakui pada saat - Service revenues are recognized when services are
jasa diberikan. rendered.
Pendapatan sewa diakui dengan metode garis Rental revenue is recognized on a straight line basis over
lurus (straight-line method) berdasarkan the term of the lease contract.
berlalunya waktu.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban pokok penjualan diakui pada saat Cost of sales are recognized when incurred (accrual
terjadinya (metode akrual). Termasuk didalam method). Cost of sales includes estimated costs for future
beban pokok penjualan adalah taksiran beban development of amenities on land that is already sold.
untuk pengembangan prasarana di masa yang
akan datang atas tanah yang telah terjual.
Beban bunga dari instrumen keuangan diakui Interest expense for all financial instruments are
dalam laba rugi secara aktual menggunakan recognized in profit or loss in accrual basis using the
metode suku bunga efektif. effective interest method.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
l. Tanah Belum Dikembangkan l. Land for Development
Tanah belum dikembangkan dinyatakan Land for development is stated at the lower of cost and
sebesar mana yang lebih rendah biaya net realizable value. Net realizable value is the estimated
perolehan dan nilai realisasi bersih. Nilai selling price less the estimated costs of completion and the
realisasi bersih adalah estimasi harga jual estimated costs necessary to make the sale.
dikurangi dengan estimasi biaya penyelesaian
lainnya untuk siap dijual.
Biaya perolehan tanah yang belum The cost of land for development consists of pre-
dikembangkan meliputi biaya praperolehan acquisition and acquisition costs of the land, and other
dan perolehan tanah dipindahkan ke tanah costs related to the acquisition of land which are
yang sedang dikembangkan pada saat transferred to land under development when the
pematangan tanah telah dimulai atau development of land has started.
dipindahkan ke bangunan yang sedang
dikonstruksi pada saat tanah tersebut siap
dibangun.
37
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
Grup diharuskan menyediakan imbalan kerja The Group is required to provide a minimum pension
minimum yang diatur dalam Peraturan benefit as stipulated under Government Regulation
Pemerintah No.35 Tahun 2021 (PP 35/2021) No.35 Year 2021 (“PP35/2021”) to implement
untuk melaksanakan beberapa ketentuan certain provision of Law No.11/2020 concerning Job
Undang-undang No.11/2020 mengenai Cipta Creation (“Cipta Kerja”) has just been promulgated
Kerja yang diundangkan dan diberlakukan and put into effect on February 2, 2021. Prior to the
pada tanggal 2 Februari 2021. Sebelum effective of PP35/2021, the Group provided provision
PP35/2021 diberlakukan Grup mencatat based on Labor Law No. 13/2003, which represents
penyisihan imbalan kerja berdasarkan Undang- an underlying defined benefit obligation based on
undang No. 13/2003, yang merupakan PSAK No. 24, “Employee Benefits”.
kewajiban imbalan pasti berdasarkan PSAK
No. 24, “Imbalan Kerja”.
Beban atas pemberian imbalan dalam program The cost of providing benefits under the defined benefits
imbalan manfaat pasti ditentukan dengan plan is determined using the “Projected Unit Credit”
metode “Projected Unit Credit”. method.
Pengukuran kembali, yang terdiri atas Re-measurements, comprising of actuarial gains and
keuntungan dan kerugian aktuarial, segera losses, are recognized immediately in the consolidated
diakui pada laporan posisi keuangan statement of financial position with a corresponding debit
konsolidasian dengan mendebit atau or credit to retained earnings through other comprehensive
mengkredit saldo laba melalui penghasilan income in the period in which they occur. Re-
komprehensif lain pada periode terjadinya. measurements are not reclassified to profit or loss in
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke subsequent periods.
laba rugi pada periode berikutnya.
Biaya jasa lalu diakui pada laba rugi pada Past service costs are recognized in profit or loss on the
tanggal yang lebih awal antara: earlier of:
- Tanggal amandemen atau kurtailmen - The date of the plan amendment or curtailment; and
program; dan - The date that the Group recognizes related
- Tanggal pada saat Grup mengakui biaya restructuring costs.
restrukturisasi terkait.
38
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Imbalan Kerja (Lanjutan) m. Employee Benefits (Continued)
Bunga neto ditentukan dengan mengalikan Net interest is calculated by applying discount rate to the
liabilitas (aset) imbalan pasti neto dengan net defined benefit liability or asset. The Group
tingkat diskonto. Grup mengakui perubahan recognizes the following changes in the net defined benefit
atas liabilitas imbalan pasti neto berikut pada obligation under “Employee benefits expense” account in
akun “Imbalan kerja karyawan” pada laporan the consolidated statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income:
konsolidasian:
- Biaya jasa yang terdiri dari biaya jasa kini, - Service costs comprising current service costs, past-service
biaya jasa lalu dan keuntungan dan kerugian costs and gains and losses on curtailments.
atas kurtailmen.
- Beban atau pendapatan bunga neto. - Net interest expense or income.
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized when an
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu employee has rendered service during accounting period, at
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak the undiscounted amount of short-term employee benefits
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek expected to be paid in exchange for that service.
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan
atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short term employee benefits include such as wages,
lain upah, gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as retirement, severance
dan uang penghargaan masa kerja dihitung and service payments are calculated based on
berdasarkan PP 35/2021. PP35/2021.
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti The Group recognizes the amount of the net defined
neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti benefit liability at the present value of the defined benefit
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai obligation at the end of the reporting period less the fair
wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris value of plan assets which calculated by independent
independen dengan menggunakan metode actuaries using the Projected Unit Credit method.
“Projected Unit Credit”. Nilai kini kewajiban Present value benefit obligation determined by
imbalan imbalan pasti ditentukan dengan discounting the benefit.
mendiskontokan imbalan tersebut.
39
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Imbalan Kerja (Lanjutan) m. Employee Benefits (Continued)
Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Group account not only for its legal obligation under
berdasarkan persyaratan formal program the formal terms of a defined benefit plan, but also for
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban any constructive obligation that arises from the entity’s
konstruktif yang timbul dari praktif informal informal practices.
entitas.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain or loss on
atau kerugian atas penyelesaian serta bunga settlement, and net interets on the net defined benefit
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto liability (asset) are recognized in profit and loss.
diakui dalam laba rugi.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit liability
imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan (assets) comprises actuarial gains and losses the return
dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset on plan assets, and any change in effect of the asset
program dan setiap perubahan dampak batas ceiling are recognized in other comprehensive income
atas aset diakui sebagai penghasilan
komprehensif lain.
n. Perpajakan n. Taxation
Pajak Penghasilan Tidak Final Non-Final Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the current
berjalan diukur sebesar jumlah yang diharapkan year are measured at the amount expected to be recovered
dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada from or paid to the taxation authority. The tax rates
otoritas perpajakan. Tarif pajak dan peraturan and tax laws used to compute the amount are those that
pajak yang digunakan untuk menghitung have been enacted or substantively enacted as at the
jumlah tersebut adalah yang telah berlaku atau reporting dates in the countries where the Group operates
secara substantif telah berlaku pada tanggal and generates taxable income.
pelaporan di negara tempat Grup beroperasi
dan menghasilkan pendapatan kena pajak.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interests and penalties are presented as part of other
penghasilan atau beban operasi lain karena operating income or expenses since they are not
tidak dianggap sebagai bagian dari beban pajak considered as part of the income tax expense.
penghasilan.
40
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Perpajakan (Lanjutan) n. Taxation (Continued)
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded when the
pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) Tax Assessment Letter (“SKP”) is received or, if
diterima atau jika Grup mengajukan keberatan, appealed against by the Group, when the result of the
pada saat keputusan atas keberatan tersebut appeal is determined. Underpayment and overpayment of
telah ditetapkan. Kekurangan dan kelebihan corporate income tax, if any, is recorded as part of
pembayaran pajak penghasilan badan, jika ada, “Current tax expense” in the consolidated statement of
dicatat sebagai bagian dari “Beban pajak kini” profit or loss and other comprehensive income.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are recognized using
menggunakan metode liabilitas atas the liability method for the future tax consequences
konsekuensi pajak pada masa mendatang yang attributable to differences between the carrying amounts of
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan existing assets and liabilities in the financial statements
liabilitas menurut laporan keuangan dengan and their respective tax bases at each reporting date.
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada
setiap tanggal pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak temporary differences and deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer recognized for deductible temporary differences to the
yang boleh dikurangkan sepanjang besar extent that it is probable that taxable income will be
kemungkinan perbedaan temporer yang boleh available in future years against which the deductible
dikurangkan tersebut dapat dimanfaatkan temporary differences and accumulated fiscal losses can be
untuk mengurangi laba kena pajak pada masa utilized.
depan.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat at each reporting date and reduced to the extent that it is
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan no longer probable that sufficient taxable profit will be
apabila laba fiskal mungkin tidak memadai available to allow all or part of the benefit of that
untuk mengkompensasi sebagian atau semua deferred tax asset to be utilized. Unrecognized deferred
manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap tax assets are reassessed by the Group at each reporting
tanggal pelaporan, Grup menilai kembali aset date and are recognized to the extent that it has become
pajak tangguhan yang tidak diakui dan probable that future taxable profit will allow the deferred
mengakui aset pajak tangguhan yang tax assets to be recovered.
sebelumnya tidak diakui apabila besar
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa
yang akan datang akan tersedia untuk
pemulihannya.
41
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Perpajakan (Lanjutan) n. Taxation (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at the
dengan menggunakan tarif pajak yang tax rates that are expected to apply to the year when the
diharapkan akan berlaku pada tahun saat aset asset is realized or the liability is settled, based on tax
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan rates and tax laws that have been enacted or
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak substantively enacted as at the reporting date.
yang berlaku atau yang telah secara substantif
telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in the
secara saling hapus dalam laporan posisi consolidated statements of financial position, except if
keuangan konsolidasian, kecuali aset dan they are for different legal entities, consistent with the
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang presentation of current tax assets and liabilities.
berbeda, sesuai dengan penyajian aset dan
liabilitas pajak kini.
Pajak Penghasilan Final Final Income Tax
Penghasilan yang telah dikenakan pajak Income already subjected to final income tax, the tax
penghasilan final, beban pajaknya diakui expense is recognized proportionately to the recognized
proporsional dengan jumlah pendapatan income recognized during the year. The difference between
menurut akuntansi yang diakui pada periode the amount of final income tax payable and the amount
berjalan. Selisih antara jumlah pajak charged as current tax in the consolidated statement of
penghasilan final yang terutang dengan jumlah profit and loss and other comprehensive income is
yang dibebankan sebagai pajak kini pada recognized either as prepaid taxes and taxes payable. If
perhitungan laba rugi komprehensif the recorded value of an asset or liability related to final
konsolidasian, diakui sebagai pajak dibayar income tax differs from its taxable base, the difference is
dimuka atau utang pajak. Perbedaan nilai not recognized as deferred tax asset or deferred tax
tercatat aset dan liabilitas yang berhubungan liability.
dengan pajak penghasilan final dengan dasar
pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset
atau liabilitas pajak tangguhan.
o. Pengampunan Pajak o. Tax Amnesty
Pada tanggal 19 September 2016, Dewan On September 19, 2016, the Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Accounting Standards Board (DSAK IAI) issued
(DSAK IAI) menerbitkan PSAK No. PSAK No. 70, "Accounting for Tax Amnesty Assets
70,”Akuntansi Aset dan Liabilitas and Liabilities", that states guidelines for recording
Pengampunan Pajak”, yang berisi pedoman assets and liabilities disclosed by the taxpayer following
pencatatan harta dan liabilitas yang the Tax Amnesty Program under Law No. 11 Year
diungkapkan oleh wajib pajak yang mengikuti 2016.
program pengampunan Pajak berdasarkan
Undang-undang No. 11 tahun 2016.
42
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Pengampunan Pajak (Lanjutan) o. Tax Amnesty (Lanjutan)
Pada tahun 2016, BLM (entitas anak) In 2016, BLM (a subsidiary) participated in the tax
mengikuti program pengampunan pajak dan amnesty program and applied PSAK 70 retrospectively
menerapkan PSAK 70 secara retrospektif dan and restated the financial statements for prior years. At
menyajikan kembali laporan keuangan untuk the date of issuance of Tax Amnesty Certificate
tahun-tahun sebelumnya. Pada saat (SKPP), the Subsidiary booked the adjustments by
diterbitkannya Surat Keterangan recording transactions related to tax amnesty assets and
Pengampunan Pajak (SKPP), Entitas Anak liabilities in accordance with the accounting principles
melakukan penyesuaian dengan melakukan applicable to the assets and liabilities.
pencatatan transaksi yang terkait dengan aset
dan liabilitas pengampunan pajak sesuai
dengan prinsip akuntansi yang berlaku atas
aset dan liabilitas yang bersangkutan.
Uang Tebusan (jumlah pajak yang harus The Ransom money (the amount of tax paid in
dibayarkan sesuai dengan aturan accordance with the Tax Amnesty Law) is charged
Pengampunan Pajak) dibebankan pada directly to the profit or loss in the period when the SKPP
laporan laba rugi pada periode saat SKPP was received.
diterima.
Sesudah pengukuran awal, entitas anak After initial measurement, the subsidiary measures the
mengukur kembali aset dan liabilitas yang assets and liabilities recorded in accordance with the
dicatat sesuai dengan prinsip akuntansi yang relevant accounting principles.
relevan.
p. Penjabaran Mata Uang Asing p. Foreign Currency Translation
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are recorded in
dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku Rupiah amounts at the rates of exchange prevailing at
pada saat transaksi dilakukan. the time the transactions are made.
Pada akhir periode pelaporan, aset dan At the end of reporting period, monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies are adjusted
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan to Rupiah using Bank Indonesia’s middle rate of
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia exchange at such date, the resulting gains or losses on
yang berlaku pada tanggal tersebut, foreign exchange are credited or charged to profit or loss.
keuntungan atau kerugian kurs yang terjadi As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
dikreditkan atau dibebankan pada laporan exchange rates used are as follows:
laba rugi. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31
Desember 2022, kurs yang digunakan adalah
sebagai berikut:
43
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Penjabaran Mata Uang Asing (Lanjutan) p. Foreign Currency Translation (Continued)
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.062 15.731 United States Dollar
Dolar Australia 10.108 10.581 Australian Dollar
q. Informasi Segmen q. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis of internal
laporan internal mengenai komponen dari reports about components of the Group that are regularly
Kelompok Usaha yang secara regular direviu reviewed by the chief operating decision maker in order to
oleh pengambil keputusan operasional dalam allocate resources to the segments and to assess their
rangka mengalokasikan sumber daya dan performances.
menilai kinerja segmen operasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. that engages in business activities from which it may
mana memeroleh pendapatan dan earn revenue and incur expenses (including revenue
menimbulkan beban (termasuk and expenses relating to the transaction with other
pendapatan dan beban terkait dengan components of the same entity);
transaksi dengan komponen lain dari
entitas yang sama);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara c. b. whose operating results are reviewed regularly by the
reguler oleh pengambil keputusan entity’s chief operating decision maker to make
operasional untuk membuat keputusan decision about resources to be allocated to the
tentang sumber daya yang dialokasikan segments and assess its performance; and
pada segmen tersebut dan menilai
kinerjanya; dan
c. dimana tersedia informasi keuangan yang c. for which discrete financial information is available.
dapat dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision maker
keputusan operasional dalam rangka alokasi for the purpose of resource allocation and assessment of
sumber daya dan penillaian kinerja mereka their performance is more specifically focused on the
terfokus pada kategori dari setiap segmen. category of each segment.
44
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Laba per Saham Dasar r. Basic Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba per In accordance with PSAK No. 56, “Earnings per
Saham”, laba per saham dasar yang dapat Share”, the basic earning per share attributable to the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk equity holder of the parent entity are computed by
dihitung dengan membagi laba tahun berjalan dividing income for the year attributable to the equity
yang dapat diatribusikan kepada pemilik holders of the parent entity over the weighted average
entitas induk dengan rata-rata tertimbang number of issued and fully paid shares during the period.
jumlah saham yang beredar dan disetor penuh
selama periode yang bersangkutan.
s. Biaya Emisi Saham s. Stock Issuance Cost
Semua biaya yang terjadi yang terkait dengan Costs incurred in connection with the Initial Public
Penawaran Umum Perdana dan Penawaran Offering and Rights Issue of the Company’s shares are
Umum Terbatas saham Perusahaan disajikan classified as part of “Additional Paid-in Capital” in
sebagai bagian dari “Tambahan Modal equity.
Disetor” dalam ekuitas.
t. Distribusi Dividen t. Dividend Distibution
Distribusi dividen kepada pemegang saham Dividend distribution to the Group’s shareholders is
Grup diakui sebagai liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the consolidated financial
keuangan konsolidasian dalam periode saat statements in the period in which the dividends are
dividen tersebut disetujui oleh pemegang approved by the Group’s shareholders.
saham Grup.
u. Instrumen Keuangan u. Financial Instruments
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognizes a financial asset or a financial
keuangan dalam laporan posisi keuangan liability in the consolidated statement of financial
konsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan position when, and only when, it becomes a party to
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada the contractual provisions of the instrument. At
kontrak instrumen tersebut. Pada saat initial recognition, the Group measures all financial
pengakuan awal, Grup mengukur aset keuangan assets and financial liabilites at its fair value. In the
atau liabilitas keuangan pada nilai wajarnya. case of a financial asset or financial liability is not
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan measured at fair value through profit or loss, fair
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, value plus or minus with the transaction costs that
nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang are directly attributable to the acquisition or issue of
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan the financial asset or financial liability.
secara langsung dengan perolehan atau
penerbitan aset keuangan atau liabilitas
keuangan tersebut.
45
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN ACCOUNTING AND FINANCIAL
(Lanjutan) REPORTING POLICIES (Continued)
u. Instrumen Keuangan (Lanjutan) u. Financial Instruments (Continued)
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan Transaction costs incurred on acquisition of a
dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan financial asset and issue of a financial liability
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai classified at fair value through profit or loss are
wajar melalui laba rugi dibebankan segera. expensed immediately.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial assets are classified into the
berikut: following specified categories:
1. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya 1. Financial Assets Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi; Costs;
2. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar 2. Financial Assets Measured at Fair Value
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain Through Other Comprehensive Income
(”FVTOCI”); (“FVTOCI”);
3. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar 3. Financial Assets at Fair Value Through Profit
Melalui Laba Rugi (“FVTPL”). or Loss (“FVTPL”).
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Subsequent Measurement of Financial
Keuangan Liabilities
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities
tergantung pada klasifikasinya pada saat depends on their classification on initial recognition.
pengakuan awal. Grup mengklasifikasikan The Group classifies financial liabilities into one of
liabilitas keuangan dalam salah satu dari kategori the following categories:
berikut:
1. Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai 1. Financial Liabilities at Fair Value Through
Wajar Melalui Laba Rugi (“FVTPL”); Profit or Loss (“FVTPL”);
2. Liabilitas Keuangan Lainnya 2. Other Financial Liabilities
46
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN ACCOUNTING AND FINANCIAL
(Lanjutan) REPORTING POLICIES (Continued)
u. Instrumen Keuangan (Lanjutan) u. Financial Instruments (Continued)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, The Group derecognizes a financial asset if, and only
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas if the contractual rights to the cash flows from the
yang berasal dari aset keuangan berakhir atau financial asset expire or group transfers the
Perusahaan mengalihkan hak kontraktual untuk contractual rights to receive the cash flows of the
menerima kas yang berasal dari aset keuangan financial asset or retains the contractual rights to
atau tetap memiliki hak kontraktual untuk receive the cash flows but assumes a contractual
menerima kas tetapi juga menanggung obligation to pay the cash flows to one or more
kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas recipients in an arrangement.
yang diterima tersebut kepada satu atau lebih
pihak penerima melalui suatu kesepakatan.
Jika Grup secara substansial mengalihkan If the Group neither transfers nor retains substantially
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset all the risks and rewards of ownership of the financial
keuangan, maka Grup menghentikan pengakuan asset and has retained control, the Group continues to
aset keuangan dan mengakui secara terpisah recognize the financial asset to the extent of its
sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak dan continuing involvement in the financial asset.
kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki
dalam pengalihan tersebut.
Jika Grup secara substansial masih memiliki If the Group retains substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset rewards of ownership of the financial asset, the Group
keuangan, maka Grup tetap mengakui aset continues to recognize the financial asset.
keuangan tersebut.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group removes a financial liability from its
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan statement of financial position if, and only if, it is
tersebut berakhir, yaitu ketika kewajiban yang extinguished, i.e. when the obligation specified in the
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau contract is discharged or canceled or expire.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
47
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN ACCOUNTING AND FINANCIAL
(Lanjutan) REPORTING POLICIES (Continued)
u. Instrumen Keuangan (Lanjutan) u. Financial Instruments (Continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur At the end of each reporting date, the Group
penyisihan kerugian instrumen keuangan calculates any impairment provision in financial
sejumlah kerugian kredit ekspektasian sepanjang instruments based on its lifetime expected credit loss
umurnya jika risiko kredit atas instrumen if the credit risk of the financial instruments has
keuangan tersebut telah meningkat secara increased significantly since its initial recognition.
signifikan sejak pengakuan awal. Namun, jika However, if credit risk has not increased
risiko kredit instrumen keuangan tersebut tidak significantly since initial recognition, then a 12
meningkat secara signifikan sejak pengakuan months expected credit loss is recognized.
awal, maka mengakui sejumlah kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for trade
tersebut terhadap piutang usaha dan aset receivables and contract assets without significant
kontrak tanpa komponen pendanaan yang financing component.
signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset to be in
ketika pihak ketiga tidak mampu membayar default when the counterparty is unlikely to pay its
kewajiban kreditnya kepada Grup secara penuh. credit obligations to the Group in full. The
Periode maksimum yang dipertimbangkan maximum period considered when estimating
ketika memperkirakan kerugian kredit expected credit loss is the maximum contractual
ekspektasian adalah periode maksimum kontrak period over which the Group is exposed to credit
dimana Grup terekspos terhadap risiko kredit. risk.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a deduction in
jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk aset financial assets’ carrying amount, except for
keuangan yang diukur pada FVTOCI yang financial assets measured at FVTOCI where its
penyisihan kerugiannya diakui dalam impairment is recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan income. The expected credit loss (or recovery of
jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau credit loss) is recognized in profit or loss, as gains
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba or losses of financial asset impairment.
rugi, sebagai keuntungan atau kerugian
penurunan nilai
48
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN ACCOUNTING AND FINANCIAL
(Lanjutan) REPORTING POLICIES (Continued)
u. Instrumen Keuangan (Lanjutan) u. Financial Instruments (Continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) Impairment of Financial Assets
(Continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial intruments are
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu conducted by a means which reflect:
cara yang mencerminkan:
1. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata 1. An unbiased and probability-weighted amount
probabilitas tertimbang yang ditentukan that reflects a range of possible outcomes;
dengan mengevaluasi serangkaian
kemungkinan yang dapat terjadi;
2. Nilai waktu uang; dan 2. Time value of money; and
3. Informasi yang wajar dan terdukung yang
3. Reasonable and supportable information that
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan
is available without undue cost or effort about
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa
past events, current conditions and forecasts of
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi
future conditions.
ekonomi masa depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak mengalami Financial assets may be considered to not having
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal jika aset keuangan memiliki recognition if the financial assets have a low credit
risiko kredit yang rendah pada tanggal risk at the reporting date. Credit risk on financial
pelaporan. Risiko kredit pada instrumen instrument may be considered be low if there is a
keuangan dianggap rendah ketika aset keuangan low risk of default, the borrower has a strong
tersebut memiliki risiko gagal bayar yang rendah, capacity to meet its contractual cash flow
peminjam memiliki kapasitas yang kuat untuk obligations in the near term and adverse changes in
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya economic and business conditions in the longer
dalam jangka waktu dekat dan memburuknya term may, but will not necessarily, reduce the
kondisi ekonomi dan bisnis dalam jangka waktu ability of the borrower to fulfil its contractual cash
panjang mungkin, namun tidak selalu, flow obligations. To determine whether a financial
menurunkan kemampuan peminjam untuk asset has a low credit risk, the Group may use
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya. internal credit risk rating or external assessment.
Untuk menentukan apakah aset keuangan
memiliki risiko kredit rendah, Grup dapat
menggunakan peringkat risiko kredit internal
atau penilaian eksternal.
49
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN ACCOUNTING AND FINANCIAL
(Lanjutan) REPORTING POLICIES (Continued)
u. Instrumen Keuangan (Lanjutan) u. Financial Instruments (Continued)
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset or
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan a financial liability (or group of financial assets or
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan financial liabilities) and of allocating the interest
metode untuk mengalokasikan pendapatan income or interest expense over the relevant period.
bunga atau beban bunga selama periode yang
relevan
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi discount estimated future cash payments or receipts
pembayaran atau penerimaan kas masa depan through the expected life of the financial instrument
selama perkiraan umur dari instrumen or, when appropriate, a shorter period to the net
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan carrying amount of the financial asset or financial
periode yang lebih singkat untuk memperoleh liability.
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Grup When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas dengan Group estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument, for
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, example, prepayment, call and similar option, but
seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan shall not consider future credit losses. The
opsi serupa lain, tetapi tidak calculation includes all fees and points paid or
mempertimbangkan kerugian kredit masa depan. received between parties to the contract that are an
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan integral part of the effective interest rate, transaction
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh costs, and all other premiums or discounts.
pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan
bagian takterpisahkan dari suku bunga efektif,
biaya transaksi, dan seluruh premium atau
diskonto lain.
50
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN ACCOUNTING AND FINANCIAL
(Lanjutan) REPORTING POLICIES (Continued)
u. Instrumen Keuangan (Lanjutan) u. Financial Instruments (Continued)
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and a
Keuangan Financial Liability
Saling hapus aset keuangan dan liabilitas A financial asset and financial liability shall be
keuangan dilakukankan, jika dan hanya jika, offset when and only when, the Group currently has
Grup saat ini memiliki hak yang dapat a legally enforceable right to set off the recognized
dipaksakan secara hukum untuk melakukan amount; and intends either to settle on a net basis,
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; dan or to realise the asset and settle the liability
berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to sell
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan an asset or paid to transfer a liability in an orderly
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date.
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorised into different levels in a
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar fair value hierarchy based on the degree to which
berdasarkan pada apakah input suatu the inputs to the measurement are observable and
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi the significance of the inputs to the fair value
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai measurement in its entirety:
wajar:
1. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar 1. Quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang for identical assets or liabilities that can be
dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level accessed at the measurement date (Level 1);
1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk 2. Inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly or indirectly (Level
maupun tidak langsung (Level 2); dan 2); and
51
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN ACCOUNTING AND FINANCIAL
(Lanjutan) REPORTING POLICIES (Continued)
u. Instrumen Keuangan (Lanjutan) u. Financial Instruments (Continued)
Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) Fair Value Measurement (Continued)
3. Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset 3. Unobservable inputs for the assets or liabilities
atau liabilitas (Level 3). (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar liability, the Group uses market observable data to
yang dapat diobservasi. the extent possible.
Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat If the fair value of an asset or a liability is not
diobservasi secara langsung, Grup menggunakan directly observable, the Group uses valuation
teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya techniques that appropriate in the circumstances
dan memaksimalkan penggunaan input yang and maximizes the use of relevant observable
dapat diobservasi yang relevan dan inputs and minimizes the use of unobservable
meminimalkan penggunaan input yang tidak inputs.
dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar Transfers between levels of the fair value hierarchy
diakui oleh Grup pada akhir periode pelaporan are recognized by the Group at the end of the
dimana perpindahan terjadi reporting period during which the change occurred.
v. Piutang Usaha v. Trade Receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang Trade receivables are amounts due from customers
dari pelanggan untuk barang yang dijual dan jasa for goods sold and services rendered in the ordinary
yang diberikan dalam kegiatan usaha biasa. Jika course of business. If collection is expected in one
piutang diperkirakan dapat ditagih dalam waktu year or less (or in the normal operating cycle if
satu tahun atau kurang (atau dalam siklus longer), they are classified as current assets. If not,
operasi normal jika lebih panjang), piutang they are presented as non-current assets.
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak,
piutang disajikan sebagai aset tidak lancar.
52
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
v. Piutang Usaha (lanjutan) v. Trade Receivables (Continued)
Cadangan penurunan nilai diukur berdasarkan Provision for impairment of trade receivables is measured
kerugian kredit ekspektasian dengan based on expected credit losses by reviewing the
melakukan reviu atas kolektabilitas saldo collectibility of individual or collective balances in a
secara individual atau kolektif sepanjang umur lifetime of trade receivables using simplified approach with
piutang usaha menggunakan pendekatan yang considering forward-looking information at the end of
disederhanakan dengan mempertimbangkan each reporting period. Provision for impairment are
informasi yang bersifat perkiraan masa depan written-off during the period in which they are determined
yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. to be not collectible.
Cadangan atas penurunan nilai dihapus pada
saat piutang tersebut tidak akan tertagih.
w. Utang Usaha w. Trade Payables
Utang usaha adalah kewajiban membayar Trade payables are obligations to pay for goods or services
barang atau jasa yang telah diterima dalam that have been acquired in the ordinary course of business
kegiatan usaha normal dari pemasok. Utang from suppliers. Trade payables are classified as current
usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka liabilities if payment is due within one year or less (or in
pendek jika pembayarannya jatuh tempo dalam the normal operating cycle of the business if longer). If not,
waktu satu tahun atau kurang (atau dalam they are presented as non-current liabilities.
siklus operasi normal, jika lebih lama). Jika
tidak, utang tersebut disajikan sebagai liabilitas
jangka panjang.
x. Provisi x. Provision
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group has a present
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat obligation (legal or constructive) where, as a result of a
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, past event, it is probable that an outflow of resources
besar kemungkinannya penyelesaian embodying economic benefits will be required to settle the
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar obligation and a reliable estimate of the amount of the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation can be made.
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
53
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
x. Provisi (Lanjutan) x. Provision (Continued)
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date and
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber longer probable that an outflow of resources
daya untuk menyelesaikan kewajiban embodying economic benefits will be required to settle
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi the obligation, the provision is reversed.
dibatalkan.
y. Kontinjensi y. Contingencies
Aset dan liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam Contingent assets and liabilities are not recognized in
laporan keuangan konsolidasian. Liabilitas the consolidated financial statements. Contingent
kontinjensi diungkapkan dalam laporan liabilities are disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian, kecuali arus keluar statements, unless the possibility of an outflow of
sumber daya yang mengandung manfaat resources embodying economic benefits is remote.
ekonomi kemungkinannya kecil. Aset Contingent assets are disclosed in the consolidated
kontinjensi diungkapkan dalam laporan financial statements where an inflow of economic
keuangan konsolidasian, jika terdapat benefits is probable.
kemungkinan besar arus masuk manfaat
ekonomis akan diperoleh.
z. Peristiwa setelah Tanggal Pelaporan Keuangan z. Events after the Financial Reporting Date
Peristiwa sesudah akhir tahun yang Post year-end events that provide additional
menyediakan informasi tambahan tentang posisi information about the Group’s position at the
Perusahaan pada tanggal pelaporan keuangan financial reporting date (adjusting events) are reflected
(adjusting events) disajikan dalam laporan in the consolidated financial statements. Post year-end
keuangan. Peristiwa paska akhir tahun yang events that are not adjusting events are disclosed in the
bukan merupakan adjusting events diungkapkan notes to consolidated financial statements when
dalam catatan atas laporan keuangan apabila material.
material.
54
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
aa. Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi aa. Changes to Statements of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Standards (PSAK) and Interpretations of Financial
Akuntansi Keuangan (ISAK) Accounting Standards (ISAK)
Penerapan dari standar baru, interpretasi, The adoption of the following new standards,
amandemen dan penyesuaian tahunan interpretation, amendments and annual improvements to
terhadap standar akuntansi, yang berlaku accounting standards which are effective from January 1,
efektif sejak tanggal 1 Januari 2023 tidak 2023 did not result in substantial changes to the Grup
menyebabkan perubahan signifikan atas accounting policies and had no material effect on the
kebijakan akuntansi Grup dan tidak amounts reported in the consolidated financial statements
memberikan dampak yang material terhadap for the current period:
jumlah yang dilaporkan di laporan keuangan
konsolidasian pada periode berjalan:
- Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi - Amendment to PSAK No. 22, “Business
Bisnis - Referensi ke Kerangka Konseptual Combinations - References to the Conceptual
Pelaporan Keuangan” Framework for Financial Reporting”
- Amandemen PSAK No. 57, “Provisi, - Amendment to PSAK No. 57, “Provisions,
Liabilitas Kontijensi, dan Aset Kontijensi Contingent Liabilities and Contingent Assets -
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Onerous Contracts - Cost of Fulfilling a Contract”
Kontrak”
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 69, - Annual improvement to PSAK No. 69,
“Agrikultur” “Agriculture”
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 71, - Annual improvement to PSAK No. 71, “Financial
“Instrumen Keuangan” Instruments”
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 73, - Annual improvement to PSAK No. 73, “Leases”
“Sewa”
Standar baru, amandemen dan revisi yang New standards, amendments and revision issued but not
telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif yet effective for the financial year beginning January 1,
untuk tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2023 are as follows:
2023 adalah sebagai berikut:
- PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi” - - PSAK No. 74, “Insurance Contracts”
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian - - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Laporan Keuangan - Klasifikasi Kewajiban Financial Statements - Classification of Liabilities
Lancar atau Tidak Lancar” as Current or Non-current”
55
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN DAN PELAPORAN KEUANGAN AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
aa. Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi aa. Changes to Statements of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Standards (PSAK) and Interpretations of Financial
Akuntansi Keuangan (ISAK) (Lanjutan) Accounting Standards (ISAK) (Continued)
- Amandemen PSAK No. 1, Penyajian - - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Laporan Keuangan – Pengungkapan Financial Statements - Disclosure of Accounting
Kebijakan Akuntansi” Policies”
- Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap - - - Amendment to PSAK No. 16, “Property, Plant
Hasil sebelum Penggunaan yang and Equipment - Proceeds before Intended Use”
Diintensikan”
- Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan - - Amendment to PSAK No. 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates and
dan Kesalahan - Definisi Estimasi Errors - Definition of Accounting Estimates”
Akuntansi”
- Amandemen PSAK No. 46, “Pajak - - Amendment to PSAK No. 46, “Income Taxes
Penghasilan - Pajak Tangguhan terkait Aset Deferred Tax related to Assets and Liabilities
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Arising from a Single Transaction”
Tunggal”
- Amandemen PSAK No. 74, “Kontrak - - Amendment to PSAK No. 74, “Insurance
Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK Contracts regarding Initial Application of PSAK
No. 74 dan PSAK No. 71 – Informasi No. 74 and PSAK No. 71 - Comparative
Komparatif” Information”
- Revisi PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah” - - Revision to PSAK No. 107, “Ijarah Accounting”
Standar baru, amandemen, dan revisi di atas The above new standards, amendments and revision are
berlaku efektif mulai 1 Januari 2023, kecuali effective beginning January 1, 2023 except for PSAK
untuk PSAK No. 74 dan Amandemen PSAK No. 74 and Amendment to PSAK No. 74, which are
No. 74 yang berlaku efektif mulai 1 Januari effective beginning January 1, 2025, but early adoption is
2025, tetapi penerapan dini diperkenankan. permitted.
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan As at the completion date of these consolidated financial
konsolidasian ini, Grup sedang mempelajari statements, the Grup is evaluating the potential impact of
dampak yang mungkin timbul dari penerapan these new standards and amendments on the Grup
standar baru dan amandemen pada laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian Grup.
56
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup yang In the application of the Group's accounting policies described
dijelaskan dalam Catatan 2, direksi diwajibkan in Note 2, Directors are required to make judgments,
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan estimates and assumptions about the carrying amount of
asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas assets and liabilities that are not readily available from other
yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan sources. The estimates and assumptions are based on
asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historical experience and other factors that are considered to be
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevant. The actual results may differ from those estimates.
relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari
estimasi tersebut.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are reviewed on an
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognised
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut in the period which the estimate is revised if the revision affects
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode only that period, or in the period of the revision and future
tersebut, atau pada periode revisi dan periode periods if the revision affects both current and future periods.
masa depan jika revisi mempengaruhi kedua
periode tersebut.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini The following judgments, estimates and assumptions were
dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan made by management in the process of applying the Group’s
kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh accounting policies that have the most significant effects on the
paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam amounts recognized in the consolidated financial statements:
laporan keuangan konsolidasian:
a. Menentukan apakah pengaruh signifikan atau a. Determination if significant influence or control exists in an
pengendalian pada perusahaan investee investee company
Menentukan apakah Grup mempunyai Determining whether the Group has significant influence
pengaruh signifikan terhadap investee only in an investee requires significant judgment.
membutuhkan pertimbangan yang signifikan. Generally, a shareholding of 20% to 50% of the voting
Umumnya, kepemilikan saham sebesar 20% rights of an investee is presumed to give the Group
sampai 50% hak suara investee dianggap significant influence. Control is presumed to exist when the
Grup memiliki pengaruh yang signifikan. parent entity owns directly or indirectly through a
Pengendalian juga dianggap ada apabila subsidiary, more than half the voting power of an entity
entitas induk memiliki baik secara langsung except unless, in exceptional circumstances, it can be clearly
atau tidak langsung melalui entitas anak, lebih demonstrated that such ownership does not constitute
dari setengah kekuasaan suara suatu entitas control.
kecuali, dalam keadaan luar biasa, dapat
ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan
tersebut tidak diikuti dengan pengendalian.
57
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
a. Menentukan apakah pengaruh signifikan atau a. Determination if significant influence or control exists in an
pengendalian pada perusahaan investee investee company (Continued)
(Lanjutan)
Manajemen entitas induk telah menetapkan Management of the parent entity has determined that,
bahwa, meskipun hanya memiliki 50% despite only having 50% ownership in some of its
kepemilikan di beberapa entitas anak, Grup subsidiaries, the Group has control to cast the majority
memiliki pengendalian untuk memberikan votes at meetings of their board of directors and control of
suara mayoritas pada rapat direksi dan the entity is by those board of directors. Furthermore, the
mengendalikan entitas melalui direksi. management has determined that, despite having more
Selanjutnya, manajemen juga telah than 50% ownership in some of its investee companies,
memutuskan bahwa, walaupun memiliki lebih the Group has no control by virtue of agreements.
dari 50% kepemilikan di entitas investee
tertentu, Grup tidak memiliki pengendalian
berdasarkan perjanjian.
b. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan b. Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classification of certain assets
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan and liabilities as financial assets and financial liabilities
liabilitas keuangan dengan by judging if they meet the definition set forth in PSAK
mempertimbangkan bila definisi yang No. 71. Accordingly, the financial assets and financial
ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan liabilities are accounted for in accordance with the
demikian, aset keuangan dan liabilitas Group’s accounting policies disclosed in Note 2.
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada
Catatan 2.
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
Grup mencatat aset keuangan dan liabilitas The Group carries certain financial assets and financial
keuangan tertentu pada nilai wajar, yang liabilities at fair values, which requires the use of
mengharuskan penggunaan estimasi accounting estimates. While significant components of
akuntansi. Sementara komponen signifikan fair value measurement were determined using verifiable
dalam pengukuran nilai wajar ditentukan objective evidences, the amount of changes in fair values
menggunakan bukti obyektif yang dapat would differ if the Group utilized different valuation
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar methodology. Any changes in fair values of these
dapat berbeda bila Grup menggunakan financial assets and financial liabilities would affect
metodologi penilaian yang berbeda. directly the Group’s profit or loss.
Perubahan nilai wajar aset keuangan dan
liabilitas keuangan tersebut dapat
mempengaruhi secara langsung laba atau rugi
Grup.
58
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Nilai tercatat aset keuangan yang diukur pada The carrying amounts of financial assets at fair value
nilai wajar melalui laba rugi disajikan sebesar through profit or loss are carried at fair values in the
nilai wajar pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position is disclosed in
konsolidasian diungkapkan pada Catatan 10. Note 10.
Penjelasan mengenai nilai wajar instrumen The explanations of fair value of financial instruments
keuangan diungkapkan dalam Catatan 38. are disclosed in Note 38.
e. Pajak Penghasilan e. Income Tax
Grup beroperasi di bawah peraturan The Group operates under tax regulations in Indonesia.
perpajakan di Indonesia. Dalam mengevaluasi In evaluating the tax position taken in its annual and
posisi pajak yang dilaporkan dalam Surat monthly tax return, management exercise its judgement
Pemberitahuan (“SPT”) Tahunan dan SPT with respect to situations in which the applicable tax
Masa, manajemen menerapkan regulation is subject to interpretation. The result of tax
pertimbangannya sehubungan dengan situasi audit by the Tax Office can be different with the tax
dimana dibutuhkan interpretasi atas peraturan position taken by the Group. Where appropriate, the
pajak yang berlaku. Hasil pemeriksaan pajak Group establishes provision on the basis of the amounts
oleh Kantor Pajak dapat berbeda dengan expected to be paid to the tax authority, and/or impair
posisi pajak yang dilaporkan oleh Grup. Jika the carrying amount of claim for tax refund based on the
diperlukan, Grup menetapkan provisi amount expected to be recovered.
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan
dibayarkan kepada otoritas pajak, dan/atau
menurunkan nilai tercatat klaim restitusi pajak
sesuai dengan jumlah yang diperkirakan akan
diperoleh kembali.
f. Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Piutang f. Allowance for Impairment Losses on Trade Receivables
Usaha
Grup menelaah portofolio piutang usaha The Group reviews its trade receivables portfolios to
untuk mengevaluasi kerugian penurunan nilai assess impairment at reporting date. The Group
setiap tanggal pelaporan. Grup considers several factors to determine impairment,
mempertimbangkan beberapa faktor dalam including receivables aging profile, actual financial
menentukan penurunan nila piutang usaha, condition of debtors, and past default history. An
termasuk profil umur piutang, kondisi allowance for impairment is made based on the estimated
keuangan aktual debitur, dan pengalaman irrecoverable amount determined by reference to past
historis piutang tak tertagih. Penyisihan default experience and increase of risk in expected credit
penurunan nilai dibuat berdasarkan estimasi loss in the future.
jumlah yang tidak dapat terpulihkan yang
ditentukan dari rekam jejak tunggakan masa
lalu dan risiko peningkatan kerugian kredit
ekspektasian di masa depan.
59
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
g. Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan g. Allowance for Decline in Market Values and
Persediaan Usang Obsolescence of Inventories
Grup menetapkan provisi penurunan nilai The Group establishes provision for impairment of
persediaan berdasarkan fakta dan keadaan inventories based on available facts and circumstances
pada tiap tanggal pelaporan, termasuk tapi at each reporting date, including but not limited to, the
tidak terbatas pada, kondisi fisik persediaan, inventories’ physical conditions, their market selling
harga jual pasar, dan perkiraan biaya yang akan prices, and estimated costs to be incurred to their sales.
dikeluarkan untuk penjualan. Ketidakpastian
yang terkait dengan faktor-faktor ini dapat
Uncertainty associated with these factors may results
mengakibatkan jumlah realisasi yang berbeda in the realisable amount being different from the
dari nilai tercatat persediaan. reported carrying amount of inventories.
h. Pensiun dan Imbalan Kerja Karyawan h. Pension and Employee Benefits
Pengukuran kewajiban dan biaya pensiun dan The measurement of the Group’s obligations and cost for
liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada pension and employee benefits liabilities is dependent on
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris its selection of certain assumptions used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, assumptions include among others, annual discount rates,
tingkat diskonto tahunan, tingkat kenaikan gaji future annual salary increase rate, resignation rate,
tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan, annual disability rate, retirement age and mortality rate
tingkat cacat tahunan, umur pensiun dan references. Actuarial gains or losses arising from
tingkat referensi tingkat mortalitas. experience adjustments and changes in actuarial
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang assumptions are recognized immediately in the statement
timbul dari penyesuaian pengalaman of financial position with a corresponding debit or credit
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial to retained earnings through other comprehensive income
diakui segera pada laporan posisi keuangan in the period which they occur.
dengan debit atau kredit ke saldo laba melalui
penghasilan komprehensif lainnya dalam
periode keterjadiannya.
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut The Group believes that its assumptions are reasonable
adalah wajar dan sesuai. Nilai tercatat neto and appropriate. The net carrying amount of the Group’s
liabilitas imbalan kerja karyawan Grup pada liabilities for employee benefits as at reporting dates are
tanggal-tanggal pelaporan diungkapkan dalam disclosed in Note 29.
Catatan 29.
60
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
i. Penyusutan Aset Tetap i. Depreciation of Fixed Assets
Harga perolehan tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-line
metode garis lurus selama estimasi masa basis over their estimated useful lives. Management
manfaatnya. Manajemen mengestimasi masa estimates the useful lives of these assets to be within 2 to
manfaat aset tersebut berada dalam 2 sampai 25 years. These are common life expectancies applied in
25 tahun. Ini adalah harapan hidup umum the industries where the Group conducts its businesses.
diterapkan dalam industri di mana Grup
melakukan usahanya.
Perubahan tingkat yang diharapkan dari Changes in the expected level of usage and technological
penggunaan dan pengembangan teknologi development could impact the economic useful lives and the
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis residual values of these assets, and therefore future
dan nilai sisa aset tersebut, dan biaya depreciation charges could be revised. The net carrying
penyusutan karena itu masa depan dapat amount of the Group’s fixed assets as at reporting dates
direvisi, tercatat nilai aset tetap. Nilai tercatat are disclosed in Note 12.
neto aset tetap Grup pada tanggal-tanggal
pelaporan diungkapkan dalam Catatan 12.
j. Penurunan Aset Non-Keuangan j. Impairment of Non-Financial Assets
Penurunan nilai terjadi pada saat nilai tercatat Impairment exists when the carrying value of an asset
aset melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu exceeds its recoverable amount, which is the higher of its
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi fair value less costs to sell and its value in use. The fair
biaya untuk menjual dan nilai pakainya. Nilai value less costs to sell calculation is based on available
wajar dikurangi biaya untuk menjual data from binding sales transactions in an arm’s length
didasarkan pada data yang tersedia dari transaction of similar assets or observable market prices
perjanjian penjualan yang mengikat yang less incremental costs for disposing the asset. In assessing
dibuat dalam transaksi normal atas aset serupa the value in use, the estimated net future cash flows are
atau harga pasar yang dapat diamati dikurangi discounted to their present value using a pre-tax discount
dengan biaya tambahan yang dapat rate that reflects current market assessments of the time
diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam value of money and the risks specific to the asset.
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
61
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
j. Penurunan Aset Non-Keuangan (Lanjutan) j. Impairment of Non-Financial Assets (Continued)
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs to sell, recent market
untuk menjual, digunakan harga penawaran transactions are taken into account, if available. If no
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat such transactions can be identified, an appropriate
transaksi tersebut, Perusahaan menggunakan valuation model is used to determine the fair value of the
model penilaian yang sesuai untuk assets. These calculations are corroborated by valuation
menentukan nilai wajar aset. Perhitungan- multiples or other available fair value indicators. The
perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian value in use calculation is based on a discounted cash flow
berganda atau indikator nilai wajar yang model.
tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan
pada model arus kas yang didiskontokan.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak ada Based on management’s review, there are no impairment
indikasi penurunan nilai pada tanggal 30 Juni indicators as of June 30, 2023 and December 31, 2022.
2023 dan 31 Desember 2022.
k. Sewa k. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian Determination whether an arrangement is or contains a
mengandung unsur sewa membutuhkan lease requires careful judgement to assess whether the
pertimbangan yang cermat untuk menilai arrangement conveys a right to obtain substantially all the
apakah perjanjian tersebut memberikan hak economic benefits from use of the asset throughout the
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh period of use and right to direct the use of the asset, even if
manfaat ekonomi dari penggunaan aset the right is not explicitly specified in the arrangement.
identifikasian dan hak untuk mengarahkan
penggunaan aset identifikasian, bahkan jika
hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di
perjanjian.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa Lease liabilities were measured at the present value of the
pembayaran sewa selama jangka waktu sewa, remaining lease payments during the lease borrowing rate.
yang didiskontokan dengan menggunakan Determination of the lease term and the incremental
suku bunga pinjaman inkremental Perusahaan. borrowing rates often involves significant estimates and
Penentuan jangka waktu sewa dan suku bunga judgements.
pinjaman inkremental tersebut seringkali
melibatkan estimasi dan pertimbangan yang
signifikan.
62
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
k. Sewa (Lanjutan) k. Leases (Continued)
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group considers all
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan facts and circumstances that create an economic
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk incentive to exercise an extension option, or not
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak exercise a termination option. Extension options (or
menggunakan opsi penghentian. Opsi periods after termination options of lease contract) are
perpanjangan (atau periode setelah opsi only included in the lease term if the lease is reasonably
penghentian kontrak sewa) hanya dimasukkan certain to be extended (or not terminated), whereby the
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan determination of reasonably certain lease term requires
diperpanjang (atau tidak dihentikan), dimana significant estimation and judgement.
penentuan jangka waktu sewa yang cukup pasti
membutuhkan estimasi dan pertimbangan yang
signifikan.
l. Realisasi dari Aset Pajak Tangguhan l. Realizability of Deferred Tax Assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai tercatat The Group reviews the carrying amounts of deferred
aset pajak tangguhan pada setiap akhir periode tax assets at the end of each reporting period and
pelaporan dan mengurangi nilai tersebut sampai reduces these to the extent that it is no longer probable
sebesar kemungkinan aset tersebut tidak dapat that sufficient taxable income will be available to
direalisasikan, dimana penghasilan kena pajak allow all or part of the deferred tax assets to be
yang tersedia memungkinkan untuk penggunaan utilized. The Group’s assessment on the recognition of
seluruh atau sebagian dari aset pajak tangguhan deferred tax assets on deductible temporary differences
tersebut. Penelaahan Grup atas pengakuan aset is based on the level and timing of forecasted taxable
pajak tangguhan untuk perbedaan temporer yang income of the subsequent reporting periods. This
dapat dikurangkan didasarkan atas tingkat dan forecast is based on the Group’s past results and
waktu dari penghasilan kena pajak yang future expectations on revenues and expenses as well
ditaksirkan untuk periode pelaporan berikutnya. as future tax planning strategies. However, there is no
Taksiran ini berdasarkan hasil pencapaian Grup assurance that the Group will generate sufficient
di masa lalu dan ekspektasi di masa depan taxable income to allow all or part of the deferred tax
terhadap pendapatan dan beban, sebagaimana assets to be utilized. However, there is no assurance
juga dengan strategi perencanaan perpajakan di that the Group will generate sufficient taxable income
masa depan. Tetapi tidak terdapat kepastian to allow all or part of the deferred tax assets to be
bahwa Grup dapat menghasilkan penghasilan utilized.
kena pajak yang cukup untuk memungkinkan
penggunaan sebagian atau seluruh bagian dari
aset pajak tangguhan tersebut.
63
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of :
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 212.749.943 240.272.485 Rupiah
Bank - Rupiah Cash in Banks –Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 3.505.550.222 3.857.683.805 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk. 1.597.266.623 437.276.811 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 1.233.353.289 188.919.239 PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia 167.965.204 PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk. 121.782.255 (Persero) Tbk.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. 6.314.805 65.643.472 PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 185.678.010 49.219.569 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT Bank CIMB Niaga Tbk 72.397.598 35.842.069 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 12.288.661 12.288.661 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 11.184.795 11.327.903 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesa Tbk 46.547 46.547 PT Bank Bank Negara Indonesa Tbk
6.843.813.562 4.826.213.280
Bank - Dolar Amerika Serikat Cash in Banks - United States Dollar
PT Bank UOB Indonesia 48.363.301 304.244.450 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 261.082.484 115.430.460 PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. 2.919.811 4.006.371 PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
427.164.781 423.681.281
Bank - Dolar Australia Cash in Bank – Australian Dollar
PT Bank Central Asia Tbk. - 8.359.077 PT Bank Central Asia Tbk
- 8.359.077
Deposito berjangka – Rupiah Time deposits – Rupiah
PT Bank UOB Indonesia Tbk. 1.260.000.000 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
1.260.000.000 -
Jumlah 8.530.978.344 5.498.526.123 Total
64
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, all cash and
seluruh kas dan setara kas ditempatkan pada pihak cash equivalents were placed in third parties banks and not
ketiga dan tidak ada yang dijaminkan. used as collateral.
Tingkat suku bunga kontraktual deposito The contractual interest rates on time deposits during the year
berjangka selama tahun berjalan adalah sebagai were as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah - - Indonesian Rupiah
5. PIUTANG USAHA DARI PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLE FROM THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of :
a. Berdasarkan Segmen Usaha a. By Business Segment
2023 2022
Pendapatan katering dan Catering and accommodation
akomodasi 62.857.920.803 90.501.285.411 revenue
Penjualan perumahan, tanah Sale of house, lot and
dan kondotel 19.098.661.265 19.098.661.265 condotel
Pendapatan vila 4.844.411.842 4.844.411.842 Income from villa
Jumlah 86.800.993.910 114.444.358.518 Total
Dikurangi penyisihan
penurunan nilai (31.040.924.416) (31.040.924.416) Less allowance for doubtful accounts
Piutang Usaha - Bersih 60.560.540.446 83.403.434.102 Trade Receviables - Net
b. Berdasarkan Mata Uang b. By Functional Currency
2023 2022
Rupiah 78.956.114.285 104.127.514.639 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 10.316.843.879 10.316.843.879 United States Dollars
Jumlah 86.800.993.910 114.444.358.518 Total
Dikurangi penyisihan
penurunan nilai (31.040.924.416) (31.040.924.416) Less allowance for doubtful accounts
Piutang Usaha - Bersih 60.560.540.446 83.403.434.102 Trade Receviables - Net
65
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA DARI PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLE FROM THIRD PARTIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Berdasarkan Umur c. By Age
Rincian umur piutang usaha dihitung sejak The aging analysis of trade receivables from the date of invoice
tanggal faktur adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo dan tidak
mengalami penurunan nilai 43.870.440.652 66.713.334.308 Neither past due nor impaired:
Telah jatuh tempo namun
tidak mengalami
penurunan nilai: Past due but not impaired:
1 hari sampai 30 hari 10.622.117.518 10.622.117.518 1 - 30 days
31 hari sampai 60 hari 2.876.253.303 2.876.253.303 31 - 60 days
61 hari sampai 90 hari 12.931.500 12.931.500 61 - 90 days
91 hari sampai 120 hari 3.178.797.473 3.178.797.473 91 - 120 days
Telah jatuh tempo dan/atau
mengalami penurunan nilai 31.040.924.416 31.040.924.416 Past due and impaired
Jumlah 91.601.464.862 114.444.358.518 Total
Dikurangi penyisihan
penurunan nilai (31.040.924.416) (31.040.924.416) Less allowance for doubtful accounts
Bersih 60.560.540.446 83.403.434.102 Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang adalah Movements of allowance for impairment of receivables are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 31.040.924.416 10.986.136.252 Beginning balance
Perubahan selama tahun
berjalan Changes during the year
Penambahan penyisihan - 20.054.788.164 Additional allowance
Pemulihan penyisihan - - Reversal of allowance
Jumlah 31.040.924.416 31.040.924.416 Total
66
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA DARI PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLE FROM THIRD PARTIES
(Lanjutan) (Continued)
Grup telah menerapkan metode yang The Group applies the simplified approach to provide for
disederhanakan untuk menghitung kerugian kredit expected credit losses prescribed by PSAK No. 71, which
ekspektasian sesuai dengan PSAK No. 71 yang permits the use of the lifetime expected loss allowance for all
mengizinkan penggunaan cadangan kerugian trade receivables. To measure the expected credit losses, trade
ekspektasian seumur hidup untuk seluruh piutang receivables have been classified based on shared credit risk
usaha. Untuk mengukur kerugian kredit characteristics and the days past due.
ekspektasian, piutang usaha telah dikelompokkan
berdasarkan karakteristik risiko kredit dan waktu
jatuh tempo yang serupa.
Pada tanggal 31 Desember 2022, piutang usaha As at December 31, 2022, trade receivables of
sebesar Rp16.690.099.794 (31 Desember 2021: Rp16,690,099,794 (December 31, 2021:
Rp32.615.464.304) telah lewat jatuh tempo namun Rp32,615,464,304) were past due but not impaired. These
tidak mengalami penurunan nilai. Piutang tersebut related to a number of third-party customers with whom there
berasal dari sejumlah pelanggan pihak ketiga yang was no recent history of default.
tidak memiliki sejarah gagal bayar.
Pada tanggal 31 Desember 2022, piutang usaha As at December 31, 2022, trade receivables of
sebesar Rp31.040.924.416 (31 Desember 2021: Rp31,040,924,416 (December 31, 2021:
Rp10.986.136.252) telah mengalami penurunan Rp10,986,136,252) were impaired. The individually
nilai. Piutang yang mengalami penurunan nilai impaired receivables mainly related to certain third party
terutama merupakan piutang kepada pelanggan customers, which were experiencing difficult financial
pihak ketiga tertentu yang mengalami kesulitan conditions.
keuangan.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan Based on the review of the status of the individual receivable
akun piutang masing-masing pelanggan pada accounts as of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Group's management believes that the allowance for
manajemen Grup berkeyakinan bahwa penyisihan impairment is sufficient to cover potentially uncollectible
penurunan nilai piutang adalah cukup untuk receivables in later dates.
menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang di
kemudian hari.
Piutang usaha PSS, entitas anak, dijadikan jaminan Trade receivables of PSS, a subsidiary, are pledged as
atas fasilitas kredit yang diperoleh dari Bank collateral for credit facilities obtained from Bank (Note 15).
(Catatan 15).
67
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN DARI PIHAK KETIGA 6. OTHER RECEIVABLES FROM THIRD PARTIES
Rincian piutang lain-lain adalah sebagai berikut: The details of other receivables are as follows:
2023 2022
PT Karya Bintang Bali 3.891.004.866 3.891.004.866 PT Karya Bintang Bali
PT Manggala Mulia Partners - 1.226.718.644 PT Manggala Mulia Partners
PT Pesona Bali Raya Abadi 847.735.472 1.976.071.386 PT Pesona Bali Raya Abadi
PT Daviland Property Partners 170.000.000 920.000.000 PT Daviland Property Partners
PT Taman Merah Bali 738.781.729 738.781.729 PT Taman Merah Bali
PT Lokal Kulture Kreatif Abadi 403.123.210 403.123.210 PT Lokal Kulture Kreatif Abadi
PT Duta Darma Realty 198.000.000 198.000.000 PT Duta Darma Realty
Piutang karyawan 141.999.997 62.543.040 Employee’s receivable
PT Pasti Bali 5.482.580 5.482.580 PT Pasti Bali
Lain-lain 389.850.110 551.640.543 Others
Jumlah 6.785.977.964 9.973.365.998 Total
Dikurangi penyisihan penurunan nilai (4.662.299.895) (4.662.299.895) Less allowance for doubtful accounts
Piutang Lain-lain – Bersih 2.123.678.069 5.311.066.103 Other Receviables - Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang adalah Movements of allowance for impairment of receivables are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 4.662.299.895 4.193.406.778 Beginning balance
Perubahan selama tahun
berjalan Changes during the year
Penambahan penyisihan - 468.893.117 Additional allowance
Jumlah 4.662.299.895 4.662.299.895 Total
i. Piutang dari PT Pesona Bali Raya Abadi i. Receivables from PT Pesona Bali Raya Abadi (PBRA)
(PBRA) merupakan uang muka modal kerja pertain to working capital advances of Rp390,000,000
sebesar Rp390.000.000 yang diberikan oleh provided by BLM which includes BLM’s profit sharing for
BLM yang sudah termasuk bagi hasil BLM the year 2019 amounting to Rp1,646,202,560 (Note
tahun 2019 sebesar Rp1.646.202.560 (Catatan 34c).
34c).
Selama Juni 2023 PBRA telah membayar saldo During June 2023 PBRA paid the outstanding balance of
terhutang sebesar Rp847.735.472 kepada BLM. Rp847.735.472, to BLM.
Selama Juni 2023 BLM mengakui bagian
pengoperasian kondotel PBRA sebesar During June 2023, BLM recognize share in the operation
Rp1.976.071.386 (termasuk pajak pertambahan of PBRA condotel amounted to Rp1,976,071,386
nilai) (Catatan 34c). (includes value added tax) (Note 34c).
68
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN DARI PIHAK KETIGA 6. OTHER RECEIVABLE FROM THIRD PARTIES
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen BLM berpendapat bahwa kerugian BLM’s management is of the opinion that operational losses
operasional akan ditanggung sepenuhnya oleh will be borne solely by PBRA, thus, in 2021 and 2020, no
PBRA, sehingga pada tahun 2021 dan 2020 tidak share in operation was recognized.
ada bagian operasi yang diakui.
ii. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, ii. As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
piutang dari PT Karya Bintang Bali (KBB) receivables from PT Karya Bintang Bali (KBB) represent
merupakan piutang yang terkait dengan sewa tanah receivables related to the land lease by KBB to the Company
oleh KBB kepada Perusahaan dan bagi hasil and revenue sharing (Note 34a).
(Catatan 34a).
Perusahaan melakukan penyisihan penuh atas The Company provides full allowance for receivables from
piutang dari KBB untuk mengantisipasi KBB to anticipate the possibility of uncollectible receivables.
kemungkinan tidak tertagihnya piutang tersebut. However, based on the agreement between the Company and
Namun demikian, berdasarkan perjanjian antara KBB, the receivables are guaranteed by Mr. Graham James
Perusahan dengan KBB, piutang tersebut dijamin Bristow.
oleh Tuan Graham James Bristow.
iii. Pada tanggal 2 Januari 2011 Perusahaan dan iii. On January 2, 2011 the Company and PT Taman Merah
PT Taman Merah Bali (TMB) menandatangani Bali (TMB) entered into an agreement, whereby the
perjanjian, dimana Perusahaan memberikan Company provided a long-term loan to TMB amounted to
pinjaman jangka panjang sebesar Rp738.781.729 Rp738,781,729 for working capital purposes. The loan
kepada TMB untuk keperluan modal kerja. will mature on January 1, 2014 and bears interest at 6%
Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada tanggal per annum. On January 1, 2015, the Company and TMB
1 Januari 2014 dan dikenakan tingkat bunga renewed the agreement with an interest rate of 5% per
sebesar 6% per tahun. Pada 1 Januari 2015, annum.
Perusahaan dan TMB memperbaharui perjanjian
dengan tingkat suku bunga sebesar 5% per tahun.
Perjanjian tersebut tidak di perpanjang dan
manajemen memutuskan untuk tidak mencatat The agreement was not extended and management decided
bunganya. not to record the interest.
Perusahaan melakukan penyisihan penuh atas The Company provides full allowance for receivables from
piutang dari TMB untuk mengantisipasi TMB to anticipate the possibility of uncollectible receivables.
kemungkinan tidak tertagihnya piutang tersebut.
iv. Piutang kepada karyawan merupakan fasilitas iv. The receivables to employees represent loan facilities granted
pinjaman yang diberikan kepada karyawan. to employees. This kind of loan is repaid by employees
Pinjaman ini dilunasi karyawan melalui through monthly salary deductions.
pemotongan gaji setiap bulan.
v. Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 saldo v. As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
outstanding sebesar Rp198.000.000 merupakan hasil outstanding balance of Rp198,000,000 pertained to the
penjualan PBRA oleh BLM kepada PT Duta proceeds of sale of PBRA by BLM to PT Duta Dharma
Dharma Realty. Saldo ini tidak dikenakan bunga Realty. This balance is non-interest bearing and collectible
dan dapat ditagih setiap waktu atas permintaan on demand by BLM.
BLM.
69
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN DARI PIHAK KETIGA 6. OTHER RECEIVABLE FROM THIRD PARTIES
(Lanjutan) (Continued)
vi. Pada tanggal 5 Oktober 2022, PSS dan PT vi. As of October 5, 2022, PSS and PT Manggala Mulia
Manggala Mulia Partners menandatangani Partners entered into loan agreement No.
perjanjian pinjaman PD.176/X/2022, dimana PD.176/X/2022, wherein PSS granted short-term
PSS memberikan pinjaman jangka pendek loans to PT Manggala Mulia Partners with a total
kepada PT Manggala Mulia Partners dengan facility of Rp1,226,718,644 and bears interest at 7%
jumlah fasilitas sebesar Rp1.226.718.644 p.a and will mature in 4 months.
dengan tingkat suku bunga sebesar antara 7%
per tahun dan jangka waktu 4 bulan.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the date of completion of this report, both Parties
ini, kedua Pihak sedang dalam proses are in-process of discussing the terms of the loan
pembahasan syarat-syarat perjanjian agreement.
pinjaman.
vii. Pada tanggal 5 Oktober 2022, PSS dan PT vii. As of October 5, 2022, PSS and PT Daviland
Daviland Property Partners menandatangani Property Partners entered into loan agreement No.
perjanjian pinjaman PD.176/X/2022, dimana PD.176/X/2022, wherein PSS granted short-term
PSS memberikan pinjaman jangka pendek loans to PT Manggala Mulia Partners with a total
kepada PT Manggala Mulia Partners dengan facility of Rp920,000,000 and bears interest at 7% p.a
jumlah fasilitas sebesar Rp920.000.000 and will mature in 4 months.
dengan tingkat suku bunga sebesar antara 7%
per tahun dan jangka waktu 4 bulan.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the date of completion of this report, both Parties
ini, kedua Pihak sedang dalam proses are in-process of discussing the terms of the loan
pembahasan syarat-syarat perjanjian agreement.
pinjaman.
viii. Pada tanggal 31 Maret 2023, piutang dari PT viii. As of March 31, 2023, the receivables from
Lokal Kulture Kreatif Abadi (Lokal Kulture) PT Lokal Kulture Kreatif Abadi (Lokal Kulture)
merupakan piutang yang terkait dengan sewa represent receivables related to the land lease by Lokal
tanah oleh Lokal Kulture kepada Perusahaan Kulture to the Company (Note 34d).
(Catatan 34d).
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for impairment of
penurunan nilai piutang adalah cukup untuk receivables is adequate to cover the possibility of uncollectible
menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang receivables in the future.
di kemudian hari.
70
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Rincian persediaan adalah sebagai berikut: The details of inventories are as follows:
2023 2022
Katering dan Vila Catering and Villas
Barang konsumsi 4.233.241.535 4.744.245.138 Consumable goods
Bukan barang konsumsi 1.612.250.691 564.137.297 Non-consumable goods
Perumahan, Tanah dan Kondotel Houses, Lot and Condotel
Perumahan dalam konstruksi 21.837.962.750 21.837.962.750 Houses under construction
Kondotel 118.869.564.626 118.869.564.626 Condotel
Tanah sedang dikembangkan 10.944.245.726 10.944.245.726 Land under development
Jumlah Persediaan 157.497.265.328 156.960.155.537 Total Inventories
Dikurangi penyisihan penurunan Less allowance for decline in value
nilai persediaan (72.950.119) (72.950.119) of inventories
Jumlah – bersih 157.424.315.209 156.887.205.418 Total - net
Dikurangi bagian tidak lancar Less non current portion
Kondotel (118.869.564.626) (118.869.564.626) Condotel
Persediaan – bagian lancar 38.554.750.583 38.017.640.792 Inventories – current portion
Mutasi persediaan perumahan dalam konstruksi adalah The movements of houses under construction inventories are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 21.837.962.750 21.837.962.750 Beginning balance
Penambahan - - Addition
Pengurangan - - Deduction
Jumlah 21.837.962.750 21.837.962.750 Total
71
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORIES (Continued)
Mutasi penyisihan persediaan usang dan tidak Movements in the allowance for decline in value of
lancar adalah sebagai berikut: inventories are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 72.950.119 81.907.709 Beginning balance
Pemulihan - (8.957.590) Reversal
Penghapusan - - Write-off
Jumlah 72.950.119 72.950.119 Total
Grup melakukan pembentukan cadangan The Group recorded allowance for impairment for decline in
penurunan nilai atas persediaan usaha dan tidak value of inventories for obsolete and slow-moving inventories.
lancar. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap Based on the review of the inventories as of March 31, 2023
keadaan persediaan pada tanggal 31 Maret 2023 and Deceember 31, 2022, the Group' management believes
dan 31 Desember 2022, manajemen Grup that the allowance for decline in value of inventories is
berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai adequate to cover possible losses on inventories.
persediaan adalah cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian akibat persediaan usang
dan tidak lancar.
Persediaan BLM dan PSS diasuransikan terhadap The inventories of BLM and PSS are covered by insurance
risiko kebakaran atau pencurian dengan total nilai against any risk of fire or theft with total sum insured of
pertanggungan masing - masing sebesar Rp152,945,000,000 and Rp152,945,000,000 as of
Rp152.945.000.0000 dan Rp152.945.000.0000 March 31, 2023 and December 31, 2022, respectively.
pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember
2022.
Manajemen PSS dan BLM berpendapat bahwa PSS’ and BLM’s management are of the opinion that the
jumlah pertanggungan asuransi tersebut cukup insurance coverage is sufficient to cover possible losses on the
untuk menutup kemungkinan kerugian atas insured inventories.
persediaan yang dipertanggungkan.
Persediaan milik Perusahaan tidak diasuransikan The Company's inventories are not insured against any risk
terhadap setiap risiko kerugian yang mungkin of loss that may arise.
timbul.
Persediaan milik PSS dijadikan jaminan atas The inventories owned by PSS are pledged as collateral for
fasilitas kredit yang diperoleh dari Bank (Catatan credit facilities obtained from Bank (Note 15).
15).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, house and
bangunan dalam konstruksi dan tanah sedang lot and condotel construction represents the carrying value of
dikembangkan merupakan nilai tercatat atas the Springhill Villas & Resort project in Jimbaran Hijau,
proyek pembangunan Springhill Villas & Resort di Bali.
Jimbaran Hijau, Bali.
72
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Rincian biaya dibayar dimuka adalah sebagai The details of prepaid expenses are as follows:
berikut:
2023 2022
Sewa kantor 383.763.225 383.763.225 Office rental
Asuransi 77.132.070 154.168.570 Insurance
Lain-lain 891.203.809 375.311.695 Others
Jumlah 1.352.099.104 913.243.490 Total
BLM menandatangani beberapa perjanjian dengan BLM entered into several agreements with one-year term.
masa jatuh tempo kurang dari satu tahun.
9. UANG MUKA KEPADA KONTRAKTOR 9. ADVANCES TO CONTRACTORS
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, BLM
BLM mencatat uang muka kepada kontraktor recorded advances to contractors amounted to
masing-masing sebesar Rp419.588.343 dan Rp419,588,343 and Rp419,588,343, respectively.
Rp419.588.343.
Semua uang muka dibayarkan kepada pihak All advances are made to third parties and denominated in
ketiga dan dalam satuan rupiah. rupiah.
10. ASET KEUANGAN PADA NILAI WAJAR 10. FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE
MELALUI LABA ATAU RUGI THROUGH PROFIT OR LOSS
2023
Cadangan
Persentase Penurunan
Kepemilikan/ Saldo Pada Awal Penambahan/ Pengurangan/ Nilai/ Saldo Pada
Nama Perusahaan/ Percentage of Tahun/ Additional Deduction Allowance for Akhir Tahun/
Company Ownership Beginning Balance Impairment Ending Balance
PT Pesona Icon
Jimbaran 19,60% 49.000.000 - - - 49.000.000
Jumlah 49.000.000 - - - 49.000.000
2022
Cadangan
Persentase Penurunan
Kepemilikan/ Saldo Pada Awal Penambahan/ Pengurangan/ Nilai/ Saldo Pada
Nama Perusahaan/ Percentage of Tahun/ Additional Deduction Allowance for Akhir Tahun/
Company Ownership Beginning Balance Impairment Ending Balance
PT Pesona Icon
Jimbaran 19,60% 49.000.000 - - - 49.000.000
Jumlah 49.000.000 - - - 49.000.000
73
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET KEUANGAN PADA NILAI WAJAR 10. FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE
MELALUI LABA ATAU RUGI (Lanjutan) THROUGH PROFIT OR LOSS (Continued)
Pada tanggal 29 September 2016, Perusahaan On September 29, 2016, the Company established
mendirikan PT Pesona Icon Jimbaran (“PIJ”) PT Pesona Icon Jimbaran ("PIJ") pursuant to Deed No. 09
berdasarkan Akta No. 09 dari Dr. Yurisa Martanti, of Dr. Yurisa Martanti, S.H., M.H., notary in Jakarta,
S.H., M.H., notaris di Jakarta, dimana Perusahaan whereby the Company has 49 share ownership, or equivalent
memiliki kepemilikan saham sebanyak 49 saham to 19.60% in PIJ with a par value of Rp1,000,000 per
yang setara dengan 19,60% di dalam PIJ dengan share or equivalent to Rp49,000,000. The establishment has
nilai nominal Rp1.000.000 per saham atau setara been approved by the Minister of Law and Human Rights
dengan Rp49.000.000. Pendirian tersebut telah based on his Decision Letter No.AHU-
disetujui oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi 0131108.AHA.01.11 dated October 3, 2016.
Manusia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU-
0131108.AHA.01.11 tanggal 3 Oktober 2016.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in value of
penurunan nilai atas aset keuangan pada nilai financial assets at fair value through profit or loss, therefore
wajar melalui laporan laba rugi, sehingga tidak no provision for impairment is recorded as of March 31,
diperlukan penyisihan untuk penyertaan saham 2023 and December 31, 2022.
yang tidak dapat dipulihkan pada tanggal 31 Maret
2023 dan 31 Desember 2022.
Investasi pada PIJ tidak digunakan sebagai Investment in PIJ are not used as collaterals to third parties
jaminan baik kepada pihak ketiga maupun pihak or related parties.
berelasi.
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENTS IN ASSOCIATES
2023
Bagian atas
Rugi Bersih
Persentase Entitas
Bidang Kepemilikan/ Saldo Pada Awal Asosiasi/ Saldo Pada
Nama Entitas Asosiasi/ Usaha/business Percentage Tahun/ Penambahan/ Share in Net Akhir Tahun/
Name Entity Asociation fields Ownerships Beginning Balance Additional Loss of Associates Ending balance
Jasa catering/
PT Papua Supplies and Cathering
Services services 30% 391.201.292 - (36.000) 391.165.292
Jasa catering/
Cathering
PT Patra CRI services 50% (319.290.085) - (246.484) (319.536.569)
71.911.207 - (282.484) 71.628.723
74
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENTS IN ASSOCIATES (Continued)
(Lanjutan)
2022
Bagian atas
Rugi Bersih
Persentase Entitas
Bidang Kepemilikan/ Saldo Pada Awal Asosiasi/ Saldo Pada
Nama Entitas Asosiasi/ Usaha/business Percentage Tahun/ Penambahan/ Share in Net Akhir Tahun/
Name Entity Asociation fields Ownerships Beginning Balance Additional Loss of Associates Ending balance
Jasa catering/
PT Papua Supplies and Cathering
Services services 30% 391.201.292 - (36.000) 391.165.292
Jasa catering/
Cathering
PT Patra CRI services 50% (319.290.085) - (246.484) (319.536.569)
71.911.207 - (282.484) 71.628.723
Aset, liabilitas dan hasil usaha dari entitas asosiasi The assets, liabilities and results of operations of the
adalah sebagai berikut: associates are as follows:
2023
Jumlah Aset/ Jumlah Liabilitas/ Pendapatan/ Rugi Bersih/
Total Assets Total Liabilities Income Net Loss
PT Papua Supplies and Services 2.578.322.085 1.251.600.796 - (120.000)
PT Patra CRI 205.381.599 417.470.340 - (492.969)
2022
Jumlah Aset/ Jumlah Liabilitas/ Pendapatan/ Rugi Bersih/
Total Assets Total Liabilities Income Net Loss
PT Papua Supplies and Services 2.578.322.085 1.251.600.796 - (120.000)
PT Patra CRI 205.381.599 417.470.340 - (492.969)
PT Papua Supplies And Services (“Papua SS”) PT Papua Supplies And Services (“Papua SS”)
Berdasarkan Akta No. 18 tanggal 22 November Based on Deed No. 18 dated November 22, 2012 of Yurisa
2012 dari Yurisa Martanti, S.H., M.H., notaris di Martanti, S.H., M.H., notary in Jakarta, PSS, decided to
Jakarta, PSS melakukan investasi 825 saham atau invest 825 shares or 30% ownership or equivalent to
30% kepemilikan atau setara dengan Rp825,000,000 in PT Papua Supplies and Services.
Rp825.000.000 pada PT Papua Supplies and
Services.
75
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENTS IN ASSOCIATES (Continued)
(Lanjutan)
PT Patra CRI (“PCRI”) PT Patra CRI (“PCRI”)
Pada tanggal 19 November 2013, PSS dan PT On November 19, 2013, PSS and PT Culture Royale
Culture Royale Indonesia (“Culture Royale”) Indonesia ("Culture Royale") established PT Patra CRI
mendirikan PT Patra CRI (“PCRI”) berdasarkan ("PCRI") pursuant to Deed No. 55 of Ilmiawan Dekrit S.
Akta No. 55 dari Ilmiawan Dekrit S. S.H., Notaris S.H., notary in Jakarta, wherein PSS and Culture Royal,
di Jakarta, dimana PSS dan Culture Royal, masing- each has 50% interest in PCRI. The establishment has been
masing memiliki kepemilikan saham sebesar 50% approved by the Minister of Justice and Human Rights based
di dalam PCRI. Pendirian tersebut telah disetujui on his Decision Letter no. AHU-06414.AH.01.01. On
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia the same date, PSS agreed to fully surrender its control and
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- management rights from PCRI to Culture Royale. As a
06414.AH.01.01. Pada tanggal yang sama, PSS result, PSS accounted the invesment using equity method
menyetujui untuk menyerahkan hak kontrol dan instead of consolidation method.
manajemen PCRI sepenuhnya kepada Culture
Royale. Akibatnya, PSS mencatat investasi
menggunakan metode ekuitas dan bukan metode
konsolidasi.
12. ASET TETAP - BERSIH 12. FIXED ASSETS - NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023
1 Januari / Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember /
January 1, Additions Deductions December 31,
Nilai Tercatat Carrying Amount
Bangunan dan prasarana 13.220257.634 66.788.997 - 13.287.046.631 Buildings and infrastructure
Taman dan infrastruktur 7.866.100 - - 7.866.100 Parks and infrastructure
Peralatan kantor 2.483.332.571 31.310.000 - 2.514.642.571 Office equipment
Perabot kantor 10.991.992.919 - - 10.991.992.919 Office furniture
Kendaraan 7.937.415.591 - - 7.937.415.591 Vehicle
Jumlah 34.640.864.815 98.098.997 - 34.738.963.812 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 7.488.574.516 465.090.703 - 7.953.665.219 Buildings and infrastructure
Taman dan infrastruktur 7.866.100 - - 7.866.100 Parks and infrastructure
Peralatan kantor 2.432.110.904 90.378.191 - 2.522.489.095 Office equipment
Perabot kantor 8.549.546.554 63.131.174 - 8.612.677.728 Office furniture
Kendaraan 3.563.091.425 - - 3.563.091.425 Vehicle
Jumlah 22.041.189.500 618.600.067 - 22.659.789.567 Total
Nilai tercatat 12.599.675.315 12.079.174.244 Carrying amount
76
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP - BERSIH (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS - NET (Continued)
2022
1 Januari / Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember /
January 1, Additions Deductions December 31,
Nilai Tercatat Carrying Amount
Bangunan dan prasarana 13.287.046.631 - - 13.287.046.631 Buildings and infrastructure
Taman dan infrastruktur 7.866.100 - - 7.866.100 Parks and infrastructure
Peralatan kantor 2.922.904.033 10.960.000 - 2.933.864.033 Office equipment
Perabot kantor 9.473.124.029 1.769.957.300 860.492.400 10.382.588.929 Office furniture
Kendaraan 4.333.954.091 2.673.911.500 615.950.000 6.391.915.591 Vehicle
Jumlah 30.024.894.884 4.454.828.800 1.476.442.400 33.003.281.284 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 7.676.853.878 650.092.154 - 8.326.946.032 Buildings and infrastructure
Taman dan infrastruktur 7.866.100 - - 7.866.100 Parks and infrastructure
Peralatan kantor 2.855.502.152 52.931.383 - 2.908.433.535 Office equipment
Perabot kantor 7.999.234.971 954.839.654 725.142.272 8.228.932.353 Office furniture
Kendaraan 3.112.198.357 731.800.230 615.950.000 3.228.048.587 Vehicle
Jumlah 21.651.655.458 2.389.663.421 1.341.092.272 22.700.226.607 Total
Nilai tercatat 8.373.239.426 10.303.054.677 Carrying amount
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai The details of disposal of fixed assets are as follows:
berikut:
2023 2022
Harga penjualan 410.235.584 410.235.584 Selling price
Nilai tercatat (135.350.128) (135.350.128) Carrying amount
Gain on sale of fixed assets
Laba penjualan aset tetap (Catatan 28) 274.885.456 274.885.456 (Note 28)
Beban penyusutan untuk tahun-tahun yang Allocation of depreciation expenses for the years ended June
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 30, 2023 and December 31, 2022 was as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Beban pokok pendapatan Costs of revenues
(Catatan 26) 1.209.528.525 1.209.528.525 (Note 26)
Beban usaha (Catatan 27) 1.180.134.896 1.180.134.896 Operating expenses (Note 27)
Jumlah 2.389.663.421 2.389.663.421 Total
77
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP - BERSIH (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS - NET (Continued)
Nilai wajar bangunan dan prasarana yang The fair value of buildings and infrastructure owned by PSS
dimiliki oleh PSS pada tanggal 31 Maret 2023 as of March 31, 2023 and December 31, 2022 in
dan 31 Desember 2022 sesuai dengan Nilai Jual accordance with the Selling Value of the Tax Object
Obyek Pajak (NJOP) adalah masing-masing (NJOP) amounted to Rp3,568,006,000.
sebesar Rp3.568.006.00.
Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai There is no significant difference between the fair value of
wajar aset tetap diluar bangunan dan prasarana fixed assets outside buildings and infrastructure with their
dengan nilai tercatatnya. carrying values.
Aset tetap PSS terdiri dari bangunan dan The fixed assets of PSS consist of buildings and vehicles
kendaraan yang digunakan sebagai jaminan untuk are used as collateral for bank credit facilities obtained by
fasilitas kredit bank yang diperoleh PSS dari Bank PSS from Bank (Note 15).
(Catatan 15).
Aset tetap tertentu milik PSS telah diasuransikan Certain fixed assets of PSS are insured for
dengan nilai pertanggungan masing-masing Rp3,010,000,000 as of June 30, 2023 and December
sebesar Rp3.010.000.000 pada tanggal 30 Juni 31, 2022 . Management believes that such insurance is
2023 dan 31 Desember 2022. Menurut pendapat adequate to cover possible losses from theft, damage and
manajemen, asuransi tersebut cukup untuk others.
menutupi kemungkinan kerugian akibat
pencurian, kerusakan dan lainnya.
Grup tidak mengakui adanya penurunan nilai aset The Group did not recognize any impairment on fixed
dan berkeyakinan bahwa jumlah terpulihkan asset assets and believes that the recoverable amounts of fixed
tetap lebih tinggi dari nilai tercatat. assets are higher than carrying values.
13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 13. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Deposito marjin Margin deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 998.118.520 998.118.520 PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
PT Bank UOB Indonesia Tbk. 880.895.317 880.895.317 PT Bank UOB Indonesia Tbk.
Deposito berjangka dibatasi
penggunaannya 1.410.000.000 1.410.000.000 Restricted time deposit
78
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA (Lanjutan) 13. OTHER NON-CURRENT ASSETS (Continued)
2023 2022
Jaminan - pihak ketiga Refundable deposits – third parties
Sewa kantor dan gudang 297.540.000 297.540.000 Office rental and warehouse
Piutang lain-lain (Catatan 31a) 695.299.999 695.299.999 Other receivables (Note 31a)
Lain-lain 424.007.000 106.916.915 Others
Goodwill (Catatan 1g) 2.306.726.210 2.306.726.210 Goodwill (Note 1g)
Jumlah 7.012.587.046 6.695.496.961 Total
Dikurangi penyisihan penurunan nilai (695.299.999) (695.299.999) Less allowance for doubtful accounts
Bersih 6.317.287.047 6.000.196.962 Net
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak Based on management assement no impairment is neeeded for
diperlukan penurunan nilai untuk goodwill BLM. BLM goodwill.
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, PSS On June 30, 2023 and December 31, 2022, PSS placed
menempatkan Deposito berjangka pada PT Bank time deposits with PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon). PSS (Bank Danamon). PSS received disbursement in October
telah menerima pencairan pada Oktober 2022 atas 2022 of a time deposit placed at Bank Danamon in the
deposito berjangka yang ditempatkan pada Bank amount of Rp672,000,000 and Rp600,000,000 related to
Danamon sebesar Rp672.000.000 dan the non-renewal of the work project with Petrochina
Rp600.000.000 terkait tidak dilakukan International Jabung. During 2023 and 2022, time deposits
perpajangan kembali proyek pekerjaan dengan are used as collateral for the the issuance of bank guarantees
Petrochina International Jabung. Pada 2023 dan to the PSS customers.
2022 deposito berjangka digunakan sebagai
jaminan untuk bank garansi yang diterbitkan PSS
untuk para pelanggannya.
Pada Juni 2023, Deposito marjin berasal dari PT During Juni 2023, the Margin deposits from Bank
Bank Danamon Indonesia Tbk dan PT Bank Danamon and PT Bank UOB Indonesia Tbk represent
UOB Indonesia Tbk merupakan 10-20% jaminan 10-20% guarantee for every loan obtained by the Company
untuk setiap pinjaman yang diperoleh dari fasilitas from the Bank Guarantee facility (BG) and Standby Letter
Bank Garansi (BG) dan Standby Letter of Credit - On of Credit On-Off with respective Banks.
off.
Deposito marjin timbul sehubungan dengan The Margin deposits represents 30% guarantee for every loan
jaminan sebesar 30% atas setiap pinjaman PSS obtained by PSS from the Open Account Financing facility
yang berasal dari fasilitas Open Account Financing (OAF) with Bank Danamon (Note 15).
(OAF) dari Bank Danamon (Catatan 15).
79
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA (Lanjutan) 13. OTHER NON-CURRENT ASSETS (Continued)
Piutang lain-lain merupakan piutang dari Tuan The other receivables represent receivables from Mr. Graham
Graham James Bristow sehubungan dengan James Bristow in connection with the use of funds to purchase
penggunaan dana untuk pembelian kendaraan atas vehicles under the name of Mr. Graham James Bristow. The
nama Tuan Graham James Bristow. Manajemen Company’s management decided to provide full allowance to
Perusahaan memutuskan untuk memberikan anticipate the possibility of uncollectible receivables.
penyisihan penuh untuk mengantisipasi
kemungkinan tidak tertagihnya piutang.
14. ASET HAK GUNA - BERSIH 14. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
2023
1 Januari/ Penerapan/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1 Adoption of PSAK Addition Disposal December 31
Harga Perolehan Acquisition cost
Land and Office
Tanah dan Kantor 20.759.945.026 - - - 20.759.945.026 Building
Gudang 1.338.131.771 - 1.028.621.405 380.717.795 1.986.035.381 Warehouse
Sub-jumlah 22.098.076.797 - 1.028.621.405 334.608.405 22.745.980.407 Sub-total
-
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kantor 5.826.467.527 - 2.127.891.218 - 7.954.358.745 Office Building
Gudang 907.381.299 - 381.447.982 - 1.288.829.281 Warehouse
Sub-jumlah 6.733.848.826 - 2.509.339.200 - 9.243.188.026 Sub-total
Nilai Tercatat 15.364.227.971 13.502.792.381 Carrying Value
2022
1 Januari/ Penerapan/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1 Adoption of PSAK Addition Disposal December 31
Harga Perolehan Acquisition cost
Land and Office
Tanah dan Kantor 20.759.945.026 - - - 20.759.945.026 Building
Gudang 1.338.131.771 - 1.028.621.405 - 2.366.753.176 Warehouse
Sub-jumlah 22.098.076.797 - 1.028.621.405 - 23.126.698.202 Sub-total
-
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kantor 5.826.467.527 - 2.127.891.218 - 7.954.358.745 Office Building
Gudang 907.381.299 - 381.447.982 - 1.288.829.281 Warehouse
Sub-jumlah 6.733.848.826 - 2.509.339.200 - 9.243.188.026 Sub-total
Nilai Tercatat 15.364.227.971 13.883.510.176 Carrying Value
80
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET HAK GUNA – BERSIH (Lanjutan) 14. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET (Continued)
Pada tanggal 16 Februari 2010, Perusahaan On February 16, 2010, the Company entered into a lease
mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan I agreement with I Nengah Nadra for a 28 m2 lease on Jalan
Nengah Nadra untuk hak sewa tanah seluas 28 m2 Puri Ratih Kerobokan, Kuta, Bali as a parking lot for 22
di Jalan Hotel Puri Ratih Kerobokan, Kuta, Bali years and 6 months at a cost of Rp66,000,000.
sebagai lahan parkir selama 22 tahun 6 bulan
dengan biaya Rp66.000.000.
Berdasarkan Perjanjian Sewa Tanah tertanggal Based on Land Rental Agreement dated February 11, 2014
11 Pebruari 2014, antara Perusahaan dan PT entered into by the Company and PT Jimbaran Hijau (JH),
Jimbaran Hijau (JH), Perusahaan menyewa lahan the Company leased a land area of 22,000 m2 belonging to
seluas 22.000 m2 milik JH yang akan digunakan JH to be used by the Company for the construction of a beach
oleh Perusahaan untuk pembangunan beach club club (gradually) which includes coffee shop, spa and fitness,
(secara bertahap) yang terdiri dari café resto, Spa retail, dining restaurant and public facilities that will be
dan fitness, retail, dining resto dan fasilitas publik managed solely or jointly with other parties for commercial
yang akan dikelola sendiri atau secara bersama- purposes.
sama dengan pihak lainnya untuk tujuan
komersial.
Jangka waktu perjanjian adalah 20 tahun efektif The term of the agreement is for 20 years effective from the
terhitung sejak tanggal diserahkannya obyek sewa date of signing until February 10, 2034 at a rental price of
oleh JH kepada Perusahaan, yaitu sejak tanggal Rp22,000,000,000 including Value Added Tax. Rental
penandatangan perjanjian ini sampai tanggal rates are fixed and no escalation increase. The Company
10 Pebruari 2034 dengan harga sewa sebesar made payment for the transaction on March 5, 2014.
Rp22.000.000.000 termasuk Pajak Pertambahan
Nilai. Harga sewa adalah tetap dan tidak dapat
diubah. Perusahaan melakukan pembayaran atas
transaksi tersebut pada tanggal 5 Maret 2014.
PSS menandatangani beberapa Perjanjian Sewa PSS entered into several lease agreements for office and
untuk kantor dan gudang dan jatuh tempo dari warehouses with lease periods starting from August 2017
tahun 2017 hingga Agustus 2028. until August 2028.
Beban penyusutan terkait aset hak guna dicatat Depreciation expense related to right-of-use assets was
sebagai bagian dari “Beban Pokok Pendapatan recorded as part of “Costs of Revenues and Operating
dan Beban Usaha” – Amortisasi aset hak guna Expenses” – Amortization of right-of-use assets (Notes 26
(Catatan 26 dan 27). and 27).
81
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG BANK JANGKA PENDEK 15. SHORT-TERM BANK LOANS
PT Bank UOB Tbk (“Bank UOB) PT Bank UOB Tbk (“UOB Bank”)
Pada tanggal 7 September 2022, PSS On September 7, 2022, PSS obtained a credit facilities from
mendapatkan beberapa fasilitas pinjaman dari Bank UOB based on Banking Facility Credit Agreement
Bank UOB sesuai dengan Persetujuan Pemberian No. 8228/Leg./IX/2022/Rkp.1. The Credit Agreement
Fasilitas Kredit No. 8228/Leg./IX/2022/Rkp.1 is notarized by Deed No. 35 dated September 7, 2022 by
yang telah diaktakan No. 35 tanggal 07 September Sulistyaningsih, S.H., notary in West Jakarta.
2022 dari Sulistyaningsih, S.H., notaris di Jakarta
Barat
Yang terdiri dari: Credit facilities consist of:
I. Jenis Fasilitas : Fasilitas Uncommitted I. Type of facilities : an uncommitted Rekening Koran
Kredit Rekening Koran facilities "Fasilitas KRK"
"Fasilitas KRK"
Jumlah Fasilitas : Rp2.000.000.000 Total facilities : Rp2,000,000,000
Tujuan penggunaan: Modal kerja Purpose : Working capital
Bunga : 8,5% per tahun Interest : 8.5% per year
Jangka waktu : 12 bulan terhitung sejak Period : 12 months from September 7, 2023
tanggal 7 September 2022 until September 7, 2023
sampai dengan
7 September 2023
II. Jenis Fasilitas :Fasilitas Uncommitted I. Type of facilities : an uncommitted Rekening Koran
Kombinasi berupa Fasilitas facilities "Fasilitas IF"
IF, dengan sublimit :
i. Fasilitas Uncommitted BG i. An Uncommitted BG facility
Jumlah Fasilitas : Rp28.000.000.000 Total facilities : Rp28,000,000,000
Tujuan penggunaan: Modal kerja Purpose : Working capital
ii. Fasilitas Uncommitted SBLC One off ii. An Uncommitted SBLC One off facility
Jumlah Fasilitas : Rp28.000.000.000 Total facilities : Rp28,000,000,000
Tujuan penggunaan: Modal kerja Purpose : Working capital
Dengan ketentuan jumlah outstanding Fasilitas IF, Provided that the outstanding amount of IF, BG and SBLC
BG dan SBLC One off secara bersama-sama dari One-Off facilities together from time to time does not exceed
waktu-kewaktu tidak melebihi Rp28.000.000.000. the amount of Rp28,000,000,000.
Bunga : 8,5% per tahun Interest : 8.5% per year
Jangka waktu : 12 bulan terhitung sejak Term : 12 months starting from September 7, 2022 until
tanggal 7 September 2022 September 7, 2023
sampai dengan
7 September 2023
82
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank UOB Tbk (“Bank UOB) (Lanjutan) PT Bank UOB Tbk (“UOB Bank”) (Continued)
III. Jenis Fasilitas :Fasilitas Uncommitted III. Type of facilities : An uncommitted Bank Guarantee
Bank Guarantee (BG) (BG). (BG)
Jumlah Fasilitas : Rp28.000.000.000 Total facilities : Rp28,000,000,000
Tujuan penggunaan: adalah untuk bid, advanced Purpose : An uncommitted Bank
payment, performance, retention Guarantee (BG).
and payment.
Bunga : 8,5% per tahun Interest : 8.5% per year
Jangka waktu : 12 bulan terhitung sejak Period : 12 months from September 7,
tanggal 7 September 2022 2023 until September 7, 2023
sampai dengan
7 September 2023
VI. Jenis Fasilitas :Fasilitas Standby IV. Type of facilities : Standby Letter of Credit –
Letter of Credit – one off One-off Facilities “SBLC One-
“Fasilitas SBLC One Off”
Off”
Jumlah Fasilitas : Rp28.000.000.000 Total facilities : Rp28,000,000,000
Tujuan penggunaan: Takeover outstanding bank Purpose : takeover of outstanding bank
garansi di Bank Danamon guarantees at Bank Danamon
Bunga : 8,5% per tahun Interest : 8.5% per year
Jangka waktu : 12 bulan terhitung sejak Period : 12 months from September 7,
tanggal 7 September 2022 2023 until September 7, 2023
sampai dengan
7 September 2023
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: These credit facilities were secured by the following:
a) Sebidang hak atas tanah dengan Sertifikat a) A plot of land with a Building Use Right Certificate
Hak Guna Bangunan Nomor (“HGB”) No 01895/Sungai Nangka (formerly a
01895/Sungai Nangka (dahulu Sertifikat HGB No. 638/damai) with an area of 1,822 m2
Hak Guna Bangunan Nomor 638/damai)
located on the Nangka River, Balikpapan, East
Seluas 1.822 m2 yang terletak di Sungai
Nangka, Balikpapan, Kalimantan Timur Kalimantan registered under the name of PSS with a
terdaftar atas nama PSS dengan bangunan building standing on the land. The encumbrance right
yang berdiri di atas tanah tersebut. Bahwa of Engagement I amounted to Rp12,348,000,000.
hak Tanggungan perikatan I sebesar
Rp12.348.000.000.
83
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank UOB Tbk (“Bank UOB) (Lanjutan) PT Bank UOB Tbk (“UOB Bank”) (Continued)
b) Untuk menjamin pembayaran jumlah terutang b) To guarantee the payment of the outstanding amount from
dari fasilitas IF dengan sublimit Fasilitas BG the IF facility with the sub-limit of the BG Facility and
dan SBLC one Off dengan ini berjanji dan SBLC One-Off hereby promise and ensure that the
memastikan Pemilik Barang Jaminan dan atau Collateral Owner and or Guarantor promise and therefore
Penjamin berjanji dan oleh karena itu bind themselves to the bank to submit collateral and make
mengikatkan diri kepada bank untuk the following binding:
menyerahkan jaminan dan melakukan
pengikatan sbb:
- Memberikan jaminan Gadai atas seluruh - Provide guarante by the pledge of all rights and for the
hak dan demi kepentingan bank hingga interests of bank for the amount of money in the Debtor's
nilai yang dianggap mencukupi oleh bank Account on behalf of the Debtor in the form of a Margin
atas jumlah uang yang di Rekening Debitur Deposit or time deposit or blocking a Current Account
atas nama Debitur dalam bentuk Margin Saving Account (CASA) with the following provisions:
Deposit atau time deposit atau blokir Current
Account Saving Account (CASA) dengan
ketentuan:
i. Sebesar 20% setiap nilai pencairan i. Amounting to 20% of each disbursement value of the
Fasilitas IF atau minumum sebesar IF Facility or a minimum of Rp5,600,000,000,
Rp5.600.000.000,
ii. Sebesar 10% dari setiap nilai ii. Amounting to 10% of each opening of the BG
pembukuan Fasilitas BG untuk Bid Facility for Bid Bonds or a minimum of
Bond atau minimum sebesar Rp2,800,000,000.
Rp2.800.000.000.
iii. Sebesar 20% dari setiap nilai iii. Amounting 20% of each opening of the BG Facility
pembukuan Fasilitas BG untuk for Advance Payment Bonds or a minimum of
Advance Payment Bond atau minimum Rp5,600,000,000.
sebesar Rp5.600.000.000.
PSS diharuskan untuk menjaga rasio PSS is required to maintain certain financial ratios as
keuangan tertentu seperti: follows:
i. Current Ratio lebih dari 1,0; i. Current Ratio is more than 1.0
ii. Gearing Ratio (termasuk BG) maksimum ii. Maximum gearing ratio (including BG) of 1.0
1,0
Selain itu, PSS juga diharuskan untuk mematuhi Moreover, PSS is also required to comply with certain
pembatasan tertentu (negative covenant) seperti yang restrictive covenants (negative covenants) as stated in the loan
tercantum dalam perjanjian pinjaman, hingga agreement until all liabilities of PSS has been declared fully
seluruh kewajiban PSS telah dinyatakan lunas oleh paid by Bank UOB.
Bank UOB.
Pada tanggal 31 Desember 2022, PSS memiliki As of December 31, 2022, PSS has outstanding credit
saldo utang bank terkait fasilitas rekening koran facilities amounted to Rp2,529,300,000 availed in Bank
sebesar Rp2.529.300.000 pada Bank UOB. UOB.
84
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank UOB Tbk (“Bank UOB) (Lanjutan) PT Bank UOB Tbk (“UOB Bank”) (Continued)
Pada tanggal 31 Maret 2023, PSS telah mematuhi As of March 31, 2023, PSS has complied with all of the
semua persyaratan utang bank jangka pendek covenant of the above mentioned short-term bank loans as
tersebut diatas seperti disebutkan dalam perjanjian stipulated in the loan agreements.
kredit terkait.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (“Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (“Danamon Bank”)
Danamon)
PSS memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank PSS obtained a credit facility from PT Bank Danamon
Danamon Indonesia Tbk. (Bank) berdasarkan Indonesia Tbk. (Bank Danamon) based on the Term Loan
Perjanjian Fasilitas Term Loan Line (Perjanjian Line Facility Agreement (Credit Agreement) No. B002 /
Kredit) No. B002 / COM 11/0910 tanggal 1 COM 11/0910 dated September 1, 2010 for short term
September 2010 untuk pinjaman jangka pendek and long term loans. The Credit Agreement is notarized by
dan jangka panjang. Perjanjian Kredit tersebut Deed No. 18 dated 15 September 2010 jo. Deed of
diaktakan dengan Akta No. 18 tanggal 15 Amendment to Credit Agreement Number 17 dated 13-09-
September 2010 jo. Akta Pejanjian Perubahan 2013 in conjunction with Deed of Amendment to Credit
Terhadap Perjanjian Kredit Nomor 17 tanggal 13- Agreement Number 46 dated September 25, 2014 jo.
09-2013 jo. Akta Perubahan Perjanjian Kredit Agreement on Amendment to Credit Agreement Number
Nomor 46 tanggal 25 September 2014 jo. PP/117/0516 dated May 24, 2016, in conjunction with
Perjanjian Perubahan Terhadap Perjanjian Kredit Agreement on Extension and Amendment to Credit
Nomor PP/117/0516 tanggal 24 Mei 2016, jo Agreement Number 097/PPWKP/COMM/1016 dated
Perjanjian Perpanjangan dan Perubahan terhadap October 14, 2016. All of them were made before Rr. Y.
Perjanjian Kredit Nomor Tutiek Setia Murni S.H., M.H., notary in Jakarta. This
097/PPWKP/COMM/1016 tanggal 14 Oktober Credit Agreement has been amended several times, with the
2016. Seluruhnya dibuat dihadapan Rr. Y. Tutiek latest amendment based on Agreement No
Setia Murni S.H., M.H., notaris di Jakarta. 553/PP/EB/0921 dated September 13, 2021 regarding
Perjanjian Kredit ini telah dirubah beberapa kali, the extension of credit facilities..
dengan amandemen terakhir adalah dengan
perjanjian No 553/PP/EB/0921 tanggal 13
September 2021 mengenai perpanjangan fasilitas
kredit.
Yang terdiri dari: Credit facilities consist of:
I. Jenis Fasilitas : Omnibus Trade Finance I. Type of facilities : Omnibus Trade Finance
Jumlah Fasilitas : Rp28.000.000.000 Total facilities : Rp28,000,000,000
Jangka waktu : 12 bulan terhitung sejak Period : 12 months from September 13,
tanggal 13 September 2021 2021 until September 13, 2022
sampai dengan
13 September 2022
85
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (“Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (“Danamon Bank”)
Danamon) (Lanjutan) (Continued)
a. OAF Seller a. OAF Seller
Plafon : Rp28.000.000.000, Plafon : Rp28,000,000,000, the
maksimum pencairan 80% maximum disbursements of 80%
dari nilai invoice with the value of the invoice
(“Uncommited/ Revolving”). ("Uncommited/ Revolving").
Tujuan penggunaan: Modal kerja Purpose : Working capital
Bunga : 11,25% per tahun. Tingkat Interest : 11.25% per year for Rupiah. The
suku bunga direview oleh interest rate is subject for review by
Bank setiap saat dari waktu the Bank anytime based on
ke waktu sesuai kondisi market conditions.
pasar.
b. Bank garansi b. Bank Guarantee
Jumlah : Rp28.000.000.000 Total Amount : Rp28,000,000,000
Tenor maksimal : 12 bulan Maximum Tenor : 12 Months
Tujuan penggunaan :Modal kerja Purpose : Working capital
Komisi penerbitan : 1% per tahun equivalent The publishing commission: 1% per year equivalent of
Rp250.000 Rp250,000
c. Pre-Shipment Financing (PSF) Uncommitted- c. Pre-Shipment Financing (PSF) Uncommitted- Revolving)
Revolving)
Jumlah : Rp28.000.000.000 Total Amount : Rp28,000,000,000
Tenor maksimal : 12 bulan Maximum Tenor : 12 Months
Tujuan penggunaan: Modal kerja Purpose : Working capital
II.Jenis fasilitas : Kredit Rekening Koran II.Facilitie type : Current Credt Account
(“Uncommitted/Revolving”). ("Uncommitted / Revolving").
Pemberian fasilitas kredit Credit facilities will be provided by
oleh bank kepada debitur the bank to debtor through current
akan dilaksanakan melalui account and repayment which result
rekening koran dan in a credit or zero balance will not
pembayaran kembali yang cancel this agreement.
menimbulkan rekening
bersaldo kredit atau nihil,
tidak mengakibatkan
berakhirnya/gugurnya
perjanjian ini.
Jumlah fasilitas : Rp2.000.000.000 Total facilities : Rp2,000,000,000
Jangka waktu : 13 September 2021 sampai Terms : September 13, 2021 until
dengan 13 September 2022 September 13, 2022
Tujuan penggunaan: Modal kerja Purpose : Working capital
Bunga : 11,25% per tahun. Tingkat Interest : 11.25% per year. The interest rate
suku bunga direview oleh is subject for review by the Bank
Bank setiap saat dari waktu anytime based on market
ke waktu sesuai kondisi conditions.
pasar
86
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (“Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (“Danamon Bank”)
Danamon) (Lanjutan) (Continued)
Perjanjian Kredit yang terdiri dari fasilitas jangka The Credit Agreement which consists of short-term and
pendek dan jangka panjang dijamin sebagai long-term credit facilities was secured by the following:
berikut:
Jaminan : - 1 bidang hak atas tanah Collateral : 1 piece of land and building with
dan bangunan dengan HGB No. 638/Damai
HGB No. 638/ Village at Jalan Sudirman No.
Kelurahan Damai di 645, East Kalimantan
Jalan Jenderal Sudirman Province, City of Balikpapan,
No. 645, Propinsi East Balikpapan District,
Kalimantan Timur, Damai Village, registered under
Kotamadya Balikpapan, the name of PSS;
Kecamatan Balikpapan
Timur, Kelurahan Damai
yang terdaftar atas nama
PSS;
- Jaminan fidusia berupa - Fiduciary collateral in the form
PSS piutang dengan total of PSS’ receivables and
nilai penjaminan inventories with a total amount
Rp25.000.000.000; of Rp25,000,000,000;
- Jaminan fidusia berupa - Fiduciary collateral in the form
piutang atas nama PSS of PSS’ receivables with a total
dengan total nilai amount of USD2,000,000;
penjaminan
USD2.000.000;
- Margin Deposits sebesar - Margin deposits of 20% of each
20% dari setiap pencairan withdrawal of Omnibus Line;
Omnibus Line;
- Margin Deposits sebesar - Margin deposits of 10% of each
10% dari setiap opening of Bid Bond, and 30%
pembukaan Bid Bond, dan of each opening performance
30% untuk pembukaan bond, advace bond and payment
performance bond, advance bond;
bond dan payment bond;
- Personal Guarantee dari - Personal Guarantee from Mr.
Tn. Putu Agung Prianta. Putu Agung Prianta.
Pada 31 Desember 2021, PSS tidak lagi As of December 31, 2021, PSS did not avail these
memanfaatkan atas fasilitas tersebut. Pada facilities. In September 2022, these credit facitlities were
September 2022, fasilitas pinjaman ini telah expired and no extension was signed.
berakhir dan tidak ada perpanjangan yang
ditandatangani.
87
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. UTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 16. TRADE PAYABLES TO THIRD PARTIES
a. Berdasarkan Segmen a. Based on Segment
2023 2022
Pemasok Suppliers
Katering dan akomodasi 21.638.067.106 36.226.922.475 Catering and accommodation
Villa 37.519.872 37.519.872 Villa
Jumlah 21.675.586.978 36.264.442.34 Total
b. Berdasarkan Mata Uang b. Based on Funtional Currency
2023 2022
Rupiah 21.638.067.106 36.226.922.475 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 37.519.872 37.519.872 United States Dollars
Jumlah 21.675.586.978 36.264.442.34 Total
c. Berdasarkan Umur c. Based on Age
2022 2022
Sampai dengan 30 hari 7.039.485.147 8.885.872.621 Up to 30 days
31 hari sampai 60 hari 6.888.684.728 13.139.133.390 31 up to 60 days
61 hari sampai 90 hari 5.525.684.187 5.856.387.546 61 up to 90 days
Lebih dari 90 hari 2.221.732.916 8.383.048.790 More than 90 days
Jumlah 21.675.586.978 36.264.442.347 Total
Atas utang usaha ini, Grup tidak dikenakan bunga With respect to these trade payables, the Group are not
dan tidak ada aset yang dijadikan jaminan. subject to interest and no assets are pledged as collateral.
88
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA 17. OTHER PAYABLES TO THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
PT Nuansa Hijau Lestari 61.606.332.360 61.606.332.360 PT Nuansa Hijau Lestari
Titipan pihak ketiga 2.742.766.147 2.861.766.142 Third party deposit
PT Taman Merah Investasi 911.369.589 911.369.589 PT Taman Merah Investasi
PT Entopest Enviromental Services - - PT Entopest Enviromental Services
Lain-lain 22.442.640 182.383.992 Others
Jumlah 65.282.910.736 65.561.852.083 Total
Perusahaan The Company
Perusahaan menerima dana dari PT Taman Merah The Company received money from PT Taman Merah
Investasi (TMI), untuk kepentingan modal kerja. Investasi (TMI), for working capital purposes. This loan is
Pinjaman ini tidak dikenakan bunga dan harus non-interest bearing and payable on demand by the Company
dilunasi setiap saat TMI meminta Perusahaan to TMI.
untuk melakukan pembayaran.
PT Patra Supplies and Services (“PSS”) PT Patra Supplies and Services (“PSS”)
Berdasarkan Nota Kesepahaman tanggal 22 Based on the Memorandum of Understanding dated August
Agustus 2019, PSS menerima pinjaman dana dari 22, 2019, PSS obtained a loan from PT Entopest
PT Entopest Enviromental Services (Entopest) Environmental Services (Entopest) amounting to
sebesar Rp375.000.000 yang digunakan sebagai Rp375,000,000 which was used as a working capital loan
pinjaman modal kerja pada jasa kebersihan. PSS for cleaning services. PSS received the proceeds of the loan in
menerima dari pembiayaan dari pinjaman pada January 2020. This loan bears interest of 15% per annum
Januari 2020. Pinjaman ini dikenakan bunga 15% and PSS fully paid the liability on March 18, 2022.
per tahun dan PSS melakukan pelunasan pada 18
Maret 2022.
PT Bhumi Lestari Makmur (“BLM”) PT Bhumi Lestari Makmur (“BLM”)
BLM memperoleh pinjaman dari PT Nuansa Hijau BLM obtained a loan from PT Nuansa Hijau Lestari
Lestari (NHL), selaku pemegang saham BLM, (NHL), as BLM shareholders, for working capital
untuk kepentingan modal kerja. Pinjaman ini tidak purposes. This loan is non-interest bearing and payable on
dikenakan bunga dan harus dilunasi setiap saat demand by BLM to NHL.
NHL meminta BLM untuk melakukan
pembayaran.
89
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA 17. OTHER PAYABLES TO THIRD PARTIES
(Lanjutan) (Continued)
PT Bhumi Lestari Makmur (“BLM”) (Lanjutan) PT Bhumi Lestari Makmur (“BLM”) (Continued)
BLM sebagai pemegang saham sebelumnya di BLM as previous shareholder to PBRA, provided working
PBRA, memberikan uang muka modal kerja capital advances to PBRA. These advances are non-interest
kepada PBRA. Uang muka ini tidak dikenakan bearing and payable on demand by PBRA to BLM.
bunga dan dibayarkan atas permintaan PBRA
kepada BLM.
Pada tanggal 23 Desember 2017, BLM dan On December 23, 2017, BLM and Nuansa Hijau Lestari
PT Nuansa Hijau Lestari (NHL) menandatangani (NHL) entered into a transfer of rights agreement for the
perjanjian pengalihan hak atas piutang BLM ke receivables of BLM to PBRA amounted to
PT Pesona Bali Raya Abadi (PBRA) sebesar Rp9,985,463,000. This agreement states that BLM
Rp9.985.463.000. Perjanjian ini menyatakan transferred its right to the outstanding receivables from
bahwa BLM mengalihkan haknya atas piutang dari PBRA to NHL and PBRA acknowledge the transfer,
PBRA ke NHL dan PBRA mengakui pengalihan thus, PBRA has outstanding payable to NHL. BLM and
tersebut, dengan demikian, PBRA memiliki NHL offset the outstanding payable of BLM to NHL
hutang kepada NHL. against the receivable of BLM from PBRA.
Selama Juni 2023 dan 2022, BLM menerima During June 2023 and 2022, BLM received additional
tambahan uang muka modal kerja dari NHL, working capital advances from NHL, thus, the total
sehingga jumlah utang kepada NHL pada tanggal outstanding payable to NHL as of December 31, 2022 and
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing 2021 amounted to Rp61,606,332,360 and
sebesar Rp61.606.332.360 dan Rp61.606.332.360. Rp61,606,332,360, respectively.
Utang titipan pihak ketiga merupakan dana titipan The deposits from third parties are deposits from customers for
dari pelanggan untuk renovasi, biaya balik nama renovation, fees for returning the name of the certificate and
sertifikat dan tanda jadi dari calon pelanggan. from the prospect customer.
18. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Kontraktor 7.036.220.033 7.036.220.033 Contractors
Bunga 3.763.172.508 3.763.172.508 Interests
Salaries, bonuses and
Gaji, tunjangan bonus dan cuti 2.665.837.772 2.223.431.330 leave
Compensation for
temporary
Kompensasi untuk pegawai tidak 424.309.980 839.875.177
tetap employees
Jasa profesional 208.000.000 258.000.000 Professional fees
Lain-lain 3.235.924.007 2.356.382.783 Others
Jumlah 13.570.291.792 16.477.081.831 Total
90
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES (Continued)
(Lanjutan)
Biaya yang masih harus dibayar atas kontraktor Accrued expenses to the contractors represent costs for BLM’s
merupakan biaya atas proyek dalam pembangunan project development.
di BLM.
19. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 19. UNEARNED REVENUE
Akun ini merupakan nilai pendapatan diterima di This account represents the Company's unearned revenue with
muka Perusahaan dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
2023 2022
Tn. Graham James Bristow 554.383.518 554.383.518 Mr. Graham James Bristow
Sewa (Catatan 34c) 634.457.382 525.107.147 Rent (Note 34c)
Jasa manajemen (Catatan 31d) 1.221.750.000 630.295.624 Management fee (Note 31d)
Jumlah 2.410.590.900 1.615.590.685 Total
Dikurangi bagian yang akan jatuh Less portion that will be
tempo dalam waktu satu tahun (1.212.752.791) 1.709.786.289 realized within a year
Jumlah 1.197.838.109 497.033.498 Total
Berdasarkan akta No. 65 tanggal 29 Juli 2010 dari Based on Deed No. 65 dated July 29, 2010 of Evi Susanti
Notaris Evi Susanti Panjaitan, S.H., Perusahaan Panjaitan, S.H., the Company leased Villa no. 10, Bali
menyewakan vila No. 10, Villas Bali Island, Jalan Island Villas, Jalan Raya Petitenget No. 10 469,
Raya Petitenget No. 469, Kerobokan, Kuta, Bali Kerobokan, Kuta, Bali to Mr. Graham James Bristow,
kepada Tuan Graham James Bristow, mantan former Director of the Company, amounted to
Direktur Perusahaan, sebesar Rp1.266.479.600 Rp1,266,479,600 for a period of 22 years and 1 month
untuk jangka waktu 22 tahun 1 bulan terhitung commencing from July 21, 2010 to August 21, 2032.
sejak tanggal 21 Juli 2010 sampai dengan tanggal
21 Agustus 2032.
20. UANG MUKA PELANGGAN 20. ADVANCES FROM CUSTOMERS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Penjualan perumahan 2.373.604.918 2.373.604.918 Sale of houses and lot
Jaminan penghuni vila 402.211.097 402.211.097 Deposit guarantee from villa resident
Lain-lain 126.771.240 132.715.684 Others
Jumlah 2.902.587.255 2.908.531.699 Total
91
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. UANG MUKA PELANGGAN (Lanjutan) 20. ADVANCES FROM CUSTOMERS (Continued)
q
Uang muka pelanggan untuk penjualan Advances from customers for the sale of houses and lot
perumahan dan tanah merupakan uang muka yang represent advances recorded by BLM, a subsidiary for the
dicatat oleh BLM, anak perusahaan untuk sale of house and lot but not yet qualified for revenue
penjualan tanah dan tanah tersebut tetapi belum recognition and also cancelled transactions as per requests by
memenuhi syarat untuk pengakuan pendapatan. customers.
Selama tahun 2021, BLM berhasil mengembalikan During 2021, BLM managed to refund advances from
uang muka dari pelanggan atas transaksi yang customers for cancelled transactions amounting to
dibatalkan sebesar Rp1.918.389.304 dan tidak ada Rp1,918,389,304 and no transactions in 2022.
transaksi di tahun 2022.
Rincian uang muka penjualan perumahan Details of down payment on sales of houses and lot by
berdasarkan persentase terhadap harga jual adalah percentage of the selling price are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
50% - 99% 1.424.364.084 1.424.364.084 50% - 99%
20% - 49% 528.057.641 528.057.641 20% - 49%
≤ 20% 655.977.611 655.977.611 ≤ 20%
Jumlah 2.608.399.336 2.608.399.336 Total
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITES
PSS menandatangani beberapa perjanjian sewa PSS entered into several lease agreements related to the rental
yang berkaitan dengan sewa gedung dan of building and vehicles.
kendaraan.
2023 2022
Kendaraan 2.253.117.969 1.269.353.138 Vehicle
Bangunan 1.006.062.849 1.006.062.849 Building
Jumlah 3.259.180.818 2.275.415.987 Total
Dikurangi bagian yang akan jatuh Less portion that will mature
tempo dalam waktu satu tahun (1.269.353.138) (1.269.353.138) within a year
Bagian yang akan jatuh tempo lebih
dari satu tahun 1.989.827.680 1.006.062.849 Net of current maturities
Utang pembiayaan konsumen dijamin dengan The consumer debts are secured by fixed assets being financed
aset tetap yang yang dibiayai dan ditambah syarat and prohibit PSS to sell or transfer the rights of the asset to
bahwa PSS tidak diperbolehkan untuk menjual other parties until the debts are fully settled.
atau memindahkan hak atas aset tetap tersebut ke
pihak-pihak lain sebelum kewajibannya dilunasi.
92
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 22. NON-CONTROLLING INTERESTS
Rincian kepentingan non-pengendali atas aset Details of non-controlling interests over net assets and net
bersih dan laba bersih entitas anak yang income of the subsidiaries as of June 30, 2023 and December
dikonsolidasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 31, 2022 are as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Penerimaan
Entitas Anak/ Saldo Awal/ Deviden/ Saldo Laba/ Saldo Akhir/
Subsidiaries Beginning Balance Dividend Income Balance Ending Balance
PSS 26.168.619.326 - 1.229.472.103 27.398.091.429
BLM 45.632.530.134 - (5.878.790.188) 39.753.739.946
71.801.149.460 - (4.649.318.085) 67.151.831.375
2022
Penerimaan
Entitas Anak/ Saldo Awal/ Deviden/ Saldo Laba/ Saldo Akhir/
Subsidiaries Beginning Balance Dividend Income Balance Ending Balance
PSS 26.168.619.326 - 1.229.472.103 27.398.091.429
BLM 45.632.530.134 - (5.878.790.188) 39.753.739.946
71.801.149.460 - (4.649.318.085) 67.151.831.375
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan dan The composition of the Company's shareholders and their
persentase kepemilikannya pada tanggal 30 Juni percentage of ownerships as of June 30, 2023 and December
2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan catatan 31, 2022 based on the records provided by PT Sharestar
yang disediakan oleh PT Sharestar Indonesia, Biro Indonesia, bureau of securities administration, is as follows:
Administrasi Efek, adalah sebagai berikut::
2023
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of Jumlah
Saham/Shares Ownership Nominal/
Amount
Ny. Anastasia Sulistyawati 319.805.394 29,35% 17.949.077.738 Ms. Anastasia Sulistyawati
PT Trust Penata Propertindo 143.437.624 13,16% 8.050.436.647 PT Trust Penata Propertindo
PT Anugerah Griya Persada 85.895.000 7,88% 4.820.856.875 PT Anugerah Griya Persada
PT Asabri (Persero) 54.669.376 5,02% 3.068.318.728 PT Asabri (Persero)
Island Regency Group 62.187.000 5,71% 3.490.245.375 Island Regency Group
Trust securitas 93.233.000 8,56% 5.232.702.125 Trust Securitas
Masyarakat 330.522.606 30,33% 18.550.581.262 Public
Jumlah 1.089.750.000 100% 61.162.218.750 Total
93
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (Continued)
2022
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of Jumlah
Saham/Shares Ownership Nominal/
Amount
Ny. Anastasia Sulistyawati 319.805.394 29,35% 17.949.077.738 Ms. Anastasia Sulistyawati
PT Trust Penata Propertindo 143.437.624 13,16% 8.050.436.647 PT Trust Penata Propertindo
PT Anugerah Griya Persada 85.895.000 7,88% 4.820.856.875 PT Anugerah Griya Persada
PT Asabri (Persero) 54.669.376 5,02% 3.068.318.728 PT Asabri (Persero)
Island Regency Group 62.187.000 5,71% 3.490.245.375 Island Regency Group
Trust securitas 93.233.000 8,56% 5.232.702.125 Trust Securitas
Masyarakat 330.522.606 30,33% 18.550.581.262 Public
Jumlah 1.089.750.000 100% 61.162.218.750 Total
Termasuk didalam masyarakat pada tanggal 30 The Directors of the Company with ownership interest below
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah direksi 5% was included in Public as of June 30, 2023 and December
Perusahaan dengan kepemilikan saham dibawah 31, 2022.
5%.
Pengelolaan Modal Capital Management
Perusahaan menggunakan seluruh ekuitas sebagai The Company considers its total equity as capital. The
modal. Tujuan utama pengelolaan modal primary objective of the Company’s capital management is to
Perusahaan adalah untuk memelihara kemampuan safeguard its ability to continue as a going concern, so that it
Perusahaan untuk menjaga kelangsungan hidupnya, can continue to provide returns and benefits to stakeholders
sehingga dapat terus memberikan keuntungan dan and to maintain an optimal capital structure to reduce the cost
manfaat bagi pemangku kepentingan dan of capital.
mempertahankan struktur modal yang optimal
untuk mengurangi biaya modal.
Perusahaan mengelola struktur modalnya dengan The Company manages its capital structure by making
membuat penyesuaian-penyesuaian yang diperlukan adjustments to it, in light of changes in economic conditions. To
dengan memperhatikan dengan perubahan kondisi maintain or adjust its capital structure soundness, the
ekonomi. Untuk mempertahankan kesehatan Company may adjust the dividend payment to shareholders or
struktur modalnya, Perusahaan dapat menyesuaikan require additional capital from shareholders.
pembayaran dividen atau meminta tambahan
modal dari para pemegang saham.
94
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL-PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Agio saham 88.587.593.751 88.587.593.751 Share premium
Biaya emisi saham (7.064.974.029) (7.064.974.029) Share issuance costs
Selisih kurs setoran modal (2.272.200.000) (2.272.200.000) Difference in foreign exchange rate
Difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transaction with entities under
entitas sepengendali (21.639.894.267) (21.639.894.267) common control
Tambahan modal disetor – neto 57.610.525.455 57.610.525.455 Additional paid in capital – Net
Biaya emisi saham merupakan biaya sehubungan Share issuance costs are related to the Initial Public Offering
dengan Penawaran Umum Saham Perdana dan and Limited Public Offering I (PUT I) to shareholders
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) kepada through Issuance of Pre-emptive Rights (HMETD).
para pemegang saham dalam rangka Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD).
Selisih kurs setoran modal merupakan perbedaan The difference between the Rupiah par value stated in the
antara setoran modal yang diterima Perusahaan Company's Articles of Association and the actual Rupiah
yang menggunakan kurs aktual dengan kurs equivalent of the foreign currency amount received for the
setoran modal yang digunakan dalam anggaran subscription.
dasar Perusahaan.
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Difference in Value of Restructuring Transactions with
Sepengendali merupakan selisih antara harga Entities Under Common Control represents the difference
akuisisi atau harga pengalihan saham entitas anak between the acquisition price or the transfer price of a
dengan nilai buku saham sehubungan dengan subsidiary's share with the book value of shares in connection
akuisisi atau pengalihan saham yang dilakukan with the acquisition or transfer of shares conducted from / to
dari/kepada entitas sepengendali. entities under common control
Akun biaya emisi saham, selisih kurs setoran Share issuance costs, difference in foreign exchange rate and
modal dan Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi the Difference in Value of Restructuring Transactions with
Entitas Sepengendali telah direklasifikasi akibat Entities under Common Control have been reclassified as a
penerapan PSAK. result of the adoption of PSAK.
95
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PENDAPATAN USAHA 25. REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Katering dan Akomodasi Catering and Accomodation
Jasa katering 75.384.223.646 59.287.580.648 Catering services
Cleaning services 1.392.000.000 1.874.768.734 Cleaning services
Jasa akomodasi 2.647.434.800 1.311.180.900 Accommodation services
Pemeliharaan 268.855.010 246.744.000 Maintenance
Lain-lain 3.456.884.519 1.162.687.512 Others
83.149.397.977 63.882.961.794
Vila Villa
Kamar - - Room
Makanan dan minuman - - Food and beverage
Spa dan binatu - - Spa and binatu
- -
Penjualan Perumahan dan Tanah - - Sale of Houses and Lots
Jumlah 83.149.397.977 63.882.961.794 Total
Seluruh pendapatan merupakan pendapatan dari All revenues represent sales to third parties.
pihak ketiga.
Grup tidak mencatat transaksi pendapatan dari The Group did not record revenue transactions from villa
bisnis vila selama 30 Juni 2023 dan dari Juli 2021 business for the June 30, 2023 and from July 2021 to
hingga Desember 2021 karena ketidaksepahaman December 2021 due to disagreement between the management
antara manajemen dan Tn. Graham James and Mr. Graham James Bristow (Note 35).
Bristow (Catatan 35).
Rincian pelanggan dengan jumlah penjualan lebih Details of customers representing more than 10% of total
dari 10% dari jumlah penjualan adalah sebagai sales are as follows:
berikut:
2023 2022
Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/
Amount Percentage Amount Percentage
Pertamina 32.876.727.079 19% 32.876.727.079 19%
Petrochina International Jabung Ltd. 30.520.379.832 18% 30.520.379.832 18%
Jumlah / Total 63.397.106.911 63.397.106.911
96
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COSTS OF REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Katering dan akomodasi Catering and accommodation
Makanan 43.920.742.712 28.260.794.568 Foods
Pemeliharaan 1.083.858.599 556.027.190 Maintenance
45.004.601.311 28.816.821.758
Vila Villa
Makanan dan minuman - - Foods and beverages
Binatu dan Spa - - Laundry and Spa
- -
Penjualan Perumahan dan Tanah - - Sale of Houses and Lot
Beban Langsung Direct expenses
Gaji dan tunjangan 20.910.013.517 26.810.250.210 Salaries and allowances
Air dan listrik 884.318.743 - Water and electricity
Penggantian persediaan non- Replacement of non-consumables
consumables - - inventories
Pengangkutan, penanganan dan Transportation, handling and
pengemasan - - packaging
Kesehatan 1.124.495.480 992.982.187 Medical
Tunjangan bonus dan cuti 692.139.889 683.113.360 Bonuses and leave allowances
Pemeliharaan, kebersihan dan Maintenance, cleaning and
perbaikan - - repair
Penyusutan (Catatan 12) 508.892.780 226.291.729 Decpreciation (Note 12)
Transportasi dan perjalanan 405.054.891 779.629.921 Transportation and travel
Jasa komisi keagenan - - Agent commission fee
Compensation for temporary
Kompensasi pegawai tidak tetap - - employees
Seragam 131.948.666 329.985.342 Uniform
Amortisasi aset hak guna Amortization of right of use assets
(Catatan 14) - - (Note 14)
Penyisihan imbalan pascakerja Provision for employee benefits
(Catatan 29) - - (Note 29)
Asuransi 143.364.817 153.454.752 Insurance
Sewa - 662.966.169 Rent
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp20 juta) 1.730.481.239 1.039.136.258 Others (each below Rp20 million)
29.805.355.568 32.325.441.316
Jumlah 74.809.956.879 61.142.263.074 Total
97
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN (Lanjutan) 26. COSTS OF REVENUES (Continued)
Grup tidak mencatat biaya transaksi penjualan The Group did not record cost of sales transactions of villa
bisnis vila selama 30 Juni 2023 dan dari Juli 2021 business for the June 2023 and from July 2021 to December
hingga Desember 2022 karena ketidaksepahaman 2022 due to disagreement between the management and Mr.
antara manajemen dan Tn. Graham James Graham James Bristow. However, depreciation expense of
Bristow. Namun beban penyusutan vila diakui villa was recognized for 2022 and 2021 (Note 35).
untuk tahun 2022 dan 2021 (Catatan 35).
Tidak terdapat pembelian dari satu pihak yang No purchases from one supplier that exceeds 10% of total
melebihi 10% dari penjualan neto untuk tahun revenue for the years ended June 30, 2023 and December 31,
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 2022.
Desember 2022.
27. BEBAN USAHA 27. OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Gaji dan tunjangan 8.910.013.517 9.444.466.844 Salaries and allowance
Jasa profesional 5.049.084.431 4.066.683.714 Professional fees
Amortization of right of use assets
Amortisasi aset hak guna (Catatan 14) 2.127.891.212 2.068.148.551 (Note 14)
Penyusutan (Catatan 12) 1.180.134.896 1.178.649.900 Depreciation (Note 12)
Tunjangan bonus, cuti dan
pengobatan 787.726.982 1.162.301.419 Bonuses, leave and medical
Transportasi dan perjalanan 708.078.170 195.521.650 Transportation and travel
Beban kendaraan 264.915.754 221.564.952 Vehicle expenses
Penyisihan imbalan pascakerja Provision for employee benefits
(Catatan 29) 263.055.612 110.546.086 (Note 29)
Pemeliharaan, kebersihan dan
perbaikan 189.765.223 293.564.121 Maintenance, cleaning and repair
Asuransi 194.346.434 601.024.831 Insurance
Pelatihan 192.966.133 305.664.623 Training
Administrasi bursa 177.690.806 142.150.449 IDX administrative fees
Air dan listrik 159.304.376 356.235.630 Water and electricity
Kompensasi pegawai tidak tetap 121.876.546 - Compensation for temporary employees
Iklan dan pemasaran 59.998.250 355.090.537 Advertising and marketing
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp100 juta) 1.494.369.858 865.832.103 Others (each below Rp100 million)
Jumlah 10.985.495.683 21.367.445.410 Total
98
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN LAINNYA, BEBAN 28. OTHER INCOME, FINANCIAL CHARGES AND
KEUANGAN DAN PENDAPATAN KEUANGAN FINANCIAL INCOME
2023 2022
Pendapatan Lainnya Other Income
Pendapatan sewa (Catatan 34d) 8.509.999 302.790.655 Rental income (Note 34d)
Pembalikan biaya masih harus
dibayar - 285.803.954 Reversal of accrued expenses
Laba penjualan aset tetap Gain on disposal of fixed assets
(Catatan 12) - 274.885.456 (Note 12)
Penggantian biaya sewa JH - - Reimbursement of rental fee JH
Pemulihan pencadangan piutang - - Recovery of bad debt expense
Pengembalian biaya promosi - - Refund promotion
Pendapatan imbalan kerja Employee benefits income
(Catatan 29) - - (Note 29)
Pendapatan (beban) lain-lain –
bersih (91.086.556) (91.086.556) Other income (expenses) - net
2.287.833.953 2.287.833.953
Beban Keuangan Financial Charges
Bunga pinjaman (362.411.999) (660.272.111) Interest expense
Rugi selisih kurs - bersih - - Foreign exchange loss - net
(362.411.999) (660.272.111)
Pendapatan Keuangan Financial Income
Lab selisih kurs - bersih 578.514.009 861.078.538 Foreign exchange gain - net
Pendapatan bunga deposito Interest income on time deposits
dan jasa giro - - and current account
Pendapatan bunga yang
berkenaan dengan kelebihan Interest income with regards to the tax
pembayaran pajak - - overpayment
578.514.009 861.078.538
29. ASET (LIABILITAS) IMBALAN PASCAKERJA 29. ASSETS (LIABILITIES) FOR POST-
EMPLOYMENT BENEFITS
Perusahaan dan PSS mengakui kewajiban The Company and PSS recognized employment liability
ketenagakerjaan berdasarkan Undang-undang based on the existing Labor Law. The Company’s and
Ketenagakerjaan yang ada. Estimasi liabilitas PSS’ estimated liability on employee benefits as of
imbalan kerja Perusahaan dan PSS pada tanggal December 31, 2022 and 2021 was determined by KKA
31 Desember 2022 dan 2021 ditentukan oleh Nurichwan, an independent actuary, in its report dated
KKA Nurichwan, aktuaris independen, dalam March 15, 2023 and March 24, 2023, respectively.
laporannya masing-masing tertanggal 15 Maret
2023 dan 24 maret 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 As of December 31, 2022 and 2021, there were 100 and
terdapat masing-masing 100 dan 105 karyawan 105 employess, entitled for such benefits, respectively.
yang berhak atas manfaat tersebut.
99
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. ASET (LIABILITAS) IMBALAN PASCAKERJA 29. ASSETS (LIABILITIES) FOR POST-
(Lanjutan) EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Perusahaan dan PSS mencatat estimasi liabilitas The Company and PSS recognized post-employment
imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaris benefit liabilities based on the independent actuarial
independen yang dilakukan oleh KKA calculations performed by KKA Nurichwan, determined
Nurichwan, dalam perhitungannya aktuaris using "Projected Unit Credit" method.
menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
2023 2022
Perusahaan Company
Tingkat diskonto per tahun 7,44% 7,44% Discount rate per year
Tingkat kenaikan gaji tahunan 8% 8% Rate of annual salary increase
Tabel Mortalita Tabel Mortalita
Indonesia IV – Indonesia IV –
Tingkat mortalitas 2019 2019 Mortality rate
Usia pensiun 55 55 Normal pension age
2023 2022
Entitas Anak Subsidiary
Tingkat diskonto per tahun 7,27% 7,27% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 8% 8% Rate of annual salary increase
Tabel Mortalita Tabel Mortalita
Indonesia IV – Indonesia IV –
Tingkat mortalitas 2019 2019 Mortality rate
Usia pensiun 55 55 Normal pension age
Rekonsiliasi jumlah liabilitas imbalan kerja pada The reconciliation of the total employee benefits liability to
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah the consolidated statements of financial position is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan kerja The present value of unfunded employee
yang tidak didanai (6.355.882.500) (6.355.882.500) benefits liability
Nilai wajar aset program 6.506.025.356 6.506.025.356 Fair value of plan assets
Status pendanaan 157.295.875 157.295.875 Funding status
Dampak atas batas program (157.295.875) (157.295.875) Impact on program boundaries
Jumlah liabilitas dalam Amount of liabilities in the
laporan posisi keuangan consolidated statements of
konsolidasian 150.142.856 150.142.856 financial position
100
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. ASET (LIABILITAS) IMBALAN PASCAKERJA 29. ASSETS (LIABILITIES) FOR POST-
(Lanjutan) EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Mutasi aset (liabilitas) imbalan kerja karyawan Movements in the employee benefits asset (liability) are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 134.912.153 134.912.153 Beginning of the year
Pendapatan (beban) penyisihan Income (provision) for employee benefits
imbalan kerja tahun berjalan (441.196.891) (441.196.891) for the current year
Pembayaran pesangon 575.514.416 575.514.416 Severance payment
Penarikan dana dari aset program (440.259.526) (440.259.526) Withdrawal of funds from plan assets
Iuran yang dibayarkan 802.142.333 802.142.333 Contribution to the plan assets
Kerugian aktuarial yang diakui pada Actuarial losses recognized
pendapatan komprehensif lainnya (480.969.629) (480.969.629) on other comprehensive income
Saldo akhir tahun 150.142.856 150.142.856 Year end balance
Rincian pendapatan (beban) penyisihan imbalan The details of income (provision) for employee benefits
kerja yang diakui pada laporan laba rugi dan recognized in the consolidated statements of income and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Beban jasa kini (850.450.812) (850.450.812) Current expenses
Beban bunga (380.852.076) (380.852.076) Interest expense
Imbal hasil ekspektasi aset program 486.904.307 486.904.307 The expected return on plan assets
Perubahan program 303.201.690 303.201.690 Change program
Jumlah pendapatan (beban) tahun
berjalan (441.196.891) (441.196.891)
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi The sensitivity analysis of the overall long-term employee
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka benefit liabilities to the changes in the weighted principal
panjang pada 31 Desember 2022 adalah sebagai assumptions as of December 31, 2022 are as follows:
berikut:
Perusahaan The Company
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumption Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (697.960) 816.877 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 804.238 (700.613) Rate of salary increase
101
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. ASET (LIABILITAS) IMBALAN PASCAKERJA 29. ASSETS (LIABILITIES) FOR POST-
(Lanjutan) EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Entitas Anak Subsidiary
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumption Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (511.585.917) 552.799.505 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 576.721.332 (499.775.485) Rate of salary increase
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi The sensitivity analysis of the overall long-term employee
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka benefit liabilities to the changes in the weighted principal
panjang pada 31 Desember 2021 adalah sebagai assumptions as of December 31, 2021 were as follows:
berikut::
Perusahaan The Company
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumption Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (10.680.091) 11.919.741 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 12.294.943 (10.577.452) Rate of salary increase
Entitas Anak Subsidiary
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumption Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% (445.394.728) 510.014.619 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 498.500.035 (444.012.371) Rate of salary increase
30. PERPAJAKAN 30. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
2023 2022
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 3.463.125.667 1.054.481.481 Value added tax
Jumlah 3.463.125.667 1.054.481.481 Total
102
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PERPAJAKAN (Lanjutan) 30. TAXATION (Continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 ayat 2 1.046.497.897 1.046.497.897 Article 4 paragraph 2
Pasal 21 1.125.335 59.225.000 Article 21
Pasal 23 35.288.785 53.750.341 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 949.837.363 1.144.732.070 Value added tax
Pajak pembangunan daerah - 31.855.153 Local development tax
1.748.207.172 2.336.060.461
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 2.976.560.126 2.978.217.526 Articlel 4(2)
Pasal 21 99.831.340 238.440.595 Article 21
Pasal 23 125.403.922 56.440.758 Article 23
Pasal 25 20.438.715 20.438.715 Article 25
Pasal 29 - - Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 272.147.126 53.330.626 Value added Tax
Pajak pembangunan daerah 10.637.607.262 12.411.172.053 Local development tax
13.567.255.524 15.758.040.273
Jumlah 15.315.462.696 18.094.100.734 Total
c. Pajak Kini c. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum The reconciliation between income (loss) before tax
manfaat (beban) pajak seperti yang disajikan benefit (expense) as shown in the consolidated statements
dalam laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive income and
komprehensif lain konsolidasian dan taksiran estimated taxable income (loss) for the years ended
laba (rugi) fiskal untuk tahun yang berakhir December 31, 2022 and 2021 are as follows:
pada 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
sebagai berikut:
2023 2022
Laba (rugi) sebelum beban Income (loss) before tax expense
(manfaat) pajak menurut (benefit) per consolidated statement
laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain comprehensive
konsolidasian (21.769.385.458) (21.769.385.458) income
Dikurangi Less
Laba sebelum pajak Income before income tax of
penghasilan entitas anak 19.458.090.935 19.458.090.935 subsidiaries
103
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PERPAJAKAN (Lanjutan) 30. TAXATION (Continued)
c. Pajak Kini (Lanjutan) c. Current Tax (Continued)
2023 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan
Perusahaan (2.311.294.523) (2.311.294.523) Loss before corporate income tax
Beda temporer: Temporary differences
Penyisihan imbalan kerja 111.646.005 111.646.005 Provision for employee benefits
Penyusutan dan laba Depreciation and gain on disposal
penjualan aset tetap (148.218.457) (148.218.457) of fixed asset
Penyisihan penurunan nilai
piutang 1.191.784.162 1.191.784.162 Provision for doubtful accounts
Pemulihan penurunan nilai
piutang - - Reversal for doubtful accounts
Beda tetap: Permanent differences:
Pemasaran - - Marketing
Jamuan dan sumbangan 110.581.923 110.581.923 Representation and donation
Pendapatan yang telah Revenue that has been subject to
dikenakan pajak final (1.236.631.437) (1.236.631.437) final tax
Lain-lain 23.609.500 23.609.500 Others
Rugi fiskal Perusahaan tahun
berjalan (2.258.522.827) (2.258.522.827) Fiscal loss of the year
Akumulasi rugi fiskal tahun Accumulated fiscal loss in prior
sebelumnya: years:
2021 (2.759.709.684) (2.759.709.684) 2021
2020 (5.194.049.371) (5.194.049.371) 2020
2019 (4.746.314.448) (4.746.314.448) 2019
2018 (4.783.041.432) (4.783.041.432) 2018
2017 - - 2017
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan
akhir tahun (19.741.637.762) (19.741.637.762) Accumulated fiscal loss at year end
Pajak kini Current tax
Perusahaan (148.178.571) (148.178.571) The Company
Entitas Anak (695.248.620) (695.248.620) Final
Jumlah pajak kini (843.427.191) (843.427.191) Total current tax
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban The amounts of the Company’s taxable income and
pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun current income tax expense for 2022, as stated in the
2022 seperti yang disebutkan di atas dan utang foregoing, and the related tax payables will be reported by
PPh terkait akan dilaporkan oleh Perusahaan the Company in its 2022 annual income tax return
dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) (“SPT”) to be submitted to the Tax Office.
PPh badan tahun 2022 ke Kantor Pajak.
104
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PERPAJAKAN (Lanjutan) 30. TAXATION (Continued)
c. Pajak Kini (Lanjutan) c. Current Tax (Continued)
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban The amounts of the Company’s taxable income and
pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun current income tax expense for 2021, as stated in the
2021 seperti yang disebutkan di atas dan utang foregoing, and the related tax payables have been reported
PPh terkait telah dilaporkan oleh Perusahaan by the Company in its 2021 SPT as submitted to the
dalam SPT PPh badan tahun 2021 ke Kantor Tax Office.
Pajak..
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Deferred tax assets as of December 31, 2022 and
Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai 2021 are as follows:
berikut:
2023
Dikreditkan
Dikreditkan (Dibebankan) ke
(Dibebankan) ke Pendapatan
Laporan Tahun Komprehensif
Berjalan/ Lain/
Credited Credited
Saldo Awal/ (Charged) to the (Charged) to other Saldo Akhir/
Beginning Balance Current Year Report comprehensive income Ending Balance
Perusahaan: The Company:
Provision for post-
Penyisihan imbalan employment and benefit
kerja 38.905.770 (30.437.879) (6.894.228) 1.573.663
Depreciation of fixed
Penyusutan aset tetap 172.110.837 (32.608.061) - 139.502.776 assets
Penyisihan
penurunan Allowance for doubtful
nilai piutang 1.963.156.789 262.192.516 - 2.225.349.305 accounts
2.174.173.396 199.146.576 (6.894.228) 2.366.425.744
Entitas Anak Subsidiary
Provision for post
Penyisihan imbalan -employment and benefit
kerja (68.586.443) (78.726.194) 112.707.546 (34.605.091) payments
Depreciation of fixed
Penyusutan aset tetap 598.940.403 122.574.725 - 721.515.128 assets
Penyisihan penurunan Allowance for impairment
nilai persedian 18.019.697 (1.970.670) - 16.049.027 of inventories
Akrual bonus 249.079.299 (842.675.573) - (593.596.274) Accrued bonus
Kompensasi karyawan - 184.772.539 - 184.772.539 Accrued compensation
Penyisihan penurunan Allowance for doubtful
nilai piutang 1.461.926.219 112.747.622 - 1.574.673.841 accounts
2.259.379.175 (503.277.551) 112.707.546 1.868.809.170
Jumlah aset pajak
tangguhan 4.433.552.571 (304.130.975) 105.813.318 4.235.234.914 Deferred Tax Assets
105
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PERPAJAKAN (Lanjutan) 30. TAXATION (Continued)
d. Pajak Tangguhan (Lanjutan) d. Deferred Taxes (Continued)
2022
Dikreditkan
Dikreditkan (Dibebankan) ke
(Dibebankan) ke Pendapatan
Laporan Tahun Komprehensif
Berjalan/ Lain/
Credited Credited
Saldo Awal/ (Charged) to the (Charged) to other Saldo Akhir/
Beginning Balance Current Year Report comprehensive income Ending Balance
Perusahaan: The Company:
Provision for post-
Penyisihan imbalan employment and benefit
kerja 38.905.770 (30.437.879) (6.894.228) 1.573.663
Depreciation of fixed
Penyusutan aset tetap 172.110.837 (32.608.061) - 139.502.776 assets
Penyisihan
penurunan Allowance for doubtful
nilai piutang 1.963.156.789 262.192.516 - 2.225.349.305 accounts
2.174.173.396 199.146.576 (6.894.228) 2.366.425.744
Entitas Anak Subsidiary
Provision for post
Penyisihan imbalan -employment and benefit
kerja (68.586.443) (78.726.194) 112.707.546 (34.605.091) payments
Depreciation of fixed
Penyusutan aset tetap 598.940.403 122.574.725 - 721.515.128 assets
Penyisihan penurunan Allowance for impairment
nilai persedian 18.019.697 (1.970.670) - 16.049.027 of inventories
Akrual bonus 249.079.299 (842.675.573) - (593.596.274) Accrued bonus
Kompensasi karyawan - 184.772.539 - 184.772.539 Accrued compensation
Penyisihan penurunan Allowance for doubtful
nilai piutang 1.461.926.219 112.747.622 - 1.574.673.841 accounts
2.259.379.175 (503.277.551) 112.707.546 1.868.809.170
Jumlah aset pajak
tangguhan 4.433.552.571 (304.130.975) 105.813.318 4.235.234.914 Deferred Tax Assets
Perusahaan tidak mengakui adanya aset pajak The Company did not recognize deferred tax assets for
tangguhan atas rugi fiskal Perusahaan the Company’s fiscal losses since the Company is on the
dikarenakan berdasarkan penilaian Perusahaan opinion that this will not be realized.
tidak akan direalisasikan.
e. Taksiran Tagihan Restitusi Pajak e. Estimated Claims for Tax Refund
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 As of December 31, 2022 and 2021, this account
akun ini merupakan kelebihan pembayaran represents corporate income tax overpayment of PSS with
pajak penghasilan badan PSS dengan rincian the following details:
sebagai berikut:
106
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PERPAJAKAN (Lanjutan) 30. TAXATION (Continued)
e. Taksiran Tagihan Restitusi Pajak (Lanjutan) e. Estimated Claims for Tax Refund (Continued)
2023 2022
Tahun pajak 2022 2.028.748.152 2.028.748.152 Fiscal year 2022
Tahun pajak 2020 - - Fiscal year 2020
Jumlah 2.028.748.152 2.028.748.152 Total
Pajak Penghasilan Badan Tahun Fiskal 2020 Corporate Income Tax Fiscal Year 2020
Pada tanggal 6 Juni 2022, PSS menerima Surat On June 6, 2022, PSS received an Overpayment Tax
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dari Assessment Letter (SKPLB) from the Tax Office for
Kantor Pajak terkait tagihan pajak tahun fiskal fiscal year 2020. Based on SKPLB, the Tax Office agreed
2020. Berdasarkan SKPLB tersebut, kantor to refund the overpayment for fiscal year 2020 amounted to
pajak menyetujui pengembalian kelebihan Rp1,566,639,174 instead of Rp1,625,686,514. PSS
pembayaran Pajak Penghasilan badan tahun charged the difference of amounting Rp59,047,240 and
fiskal 2020 sebesar Rp1.566.639.174 sebagai were recorded as tax expenses in current year.
ganti dari Rp1.625.686.514. PSS
membebankan selisih sebesar Rp59.047.240
dan membukukannya sebagai beban pajak
ditahun berjalan.
Pada 24 Juni 2022, kelebihan bayar tersebut On June, 24 2022, PSS received the refund.
telah diterima PSS.
Selain SKPLB, PSS juga menerima Surat In addition to the SKPLB, PSS also received an
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) and
Surat tagihan pajak (STP) pajak penghasilan Tax Invoice (STP) for income tax article 4 (2), article 21,
pasal 4 ayat 2, pasal 21, 23 dan pajak article 23 and value added tax for the same fiscal year
pertambahan nilai untuk tahun pajak yang with a total amount of Rp75,058,862.
sama dengan total sebesar Rp75.058.862.
Pada 11 Juli 2022, PSS telah On July 11, 2022, PSS has paid the SKPKB and STP
membayarkannya dan membukukan sebagai and recorded as tax expense in the current year.
beban pajak ditahun berjalan atas SKPKB
dan STP tersebut.
Pajak Penghasilan Badan Tahun Fiskal 2019 Corporate Income Tax Fiscal Year 2019
Pada tanggal 10 Mei 2021, PSS menerima On May 10, 2021, PSS received a SKPLB from the
SKPLB dari Kantor Pajak terkait tagihan Tax Office for fiscal year 2019. Based on SKPLB, the
pajak tahun fiskal 2019. Berdasarkan SKPLB Tax Office agreed to refund the overpayment for fiscal year
tersebut, kantor pajak menyetujui 2019 amounted to Rp2,005,095,858 instead of
pengembalian kelebihan pembayaran pajak Rp2,171,579,998.
penghasilan badan tahun fiskal 2019 sebesar
Rp2.005.095.858 sebagai ganti dari
Rp2.171.579.998.
107
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PERPAJAKAN (Lanjutan) 30. TAXATION (Continued)
e. Taksiran Tagihan Restitusi Pajak (Lanjutan) e. Estimated Claims for Tax Refund (Continued)
Pajak Penghasilan Badan Tahun Fiskal 2019 Corporate Income Tax Fiscal Year 2019 (Continued)
(Lanjutan)
Selain SKPLB, PSS juga menerima SKPKB In addition to the SKPLB, PSS also received SKPKB
dan STP pajak penghasilan pasal 4 ayat 2, and STP for income tax article 4 (2), article 21, article
pasal 21, 23 dan pajak pertambahan nilai 23 and value added tax for the same fiscal year with a
untuk tahun pajak yang sama dengan total total amount of Rp93,781,935. The SKPKB and STP
sebesar Rp93.781.935. SKPKB dan STP has compensated with 2019 overpayment of taxes. As a
tersebut telah dikompensasikan dengan results PSS received the amount of Rp1,911,313,923,
kelebihan bayar pajak, sehingga kelebihan thus, the difference of Rp260,266,075 were recorded as
pembayaran pajak yang diterima PSS setelah tax expenses in current year.
kompensasi adalah sebesar Rp1.911.313.923
dan sisanya sebesar Rp260.266.075
dibukukan sebagai beban pajak ditahun
berjalan.
Pada 5 Mei 2021, kelebihan bayar tersebut On May 5, 2021, the Company received the refund.
telah diterima Perusahaan.
f. Tarif Pajak f. Tax Rates
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government of Republic of
Republik Indonesia mengeluarkan Peraturan Indonesia issued Government Regulation in Lieu of Act
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No.1 No.1 year 2020 (“the Perpu”) which articulated its
Thaun 2020 (“Perpu”) yang mengatur policies to stabilize the state’s financial system and overall
kebijakan Pemerintah untuk menjaga stabilitas national economic in light of the Covid-19 pandemic,
system keuangan negara dan perekonomian including the reduction of corporate income tax rate from
nasional secara keseluruhan terkait dampak previously 25% for 2019 fiscal year to 22% for 2020-
dari pandemic Covid-19, termasuk 2021 fiscal year and 20% for 2022 fiscal year. The
menurunkan tarif pajak penghasilan badan dari Perpu became effective immediately upon announcement
sebelumnya 25% untuk tahun fiskal 2019 on March 31, 2020.
menjadi 22% untuk tahun fiscal 2020-2021
dan 20% untuk tahun fiscal 2022 dan
selanjutnya. Perpu ini berlaku efektif segera
setelah diumumkan pada tanggal 31 Maret
2020.
Pada Oktober 2021, DPR mengesahkan In October 2021, the House of Representatives passed
Undang-Undang tentang Harmonisasi the Law on the Harmonization of Tax Regulations
Peraturan Perpajakan (“UU HPP”). Salah satu (“UU HPP”). One of the articles in the HPP Law is
pasal dalam UU HPP adalah tarif PPh Badan that the corporate income tax rate applicable in 2022
yang berlaku pada tahun 2022 dan seterusnya and beyond is 22%. This UU HPP replaced the Perpu.
adalah sebesar 22%. UU HPP ini
menggantikan Perpu.
108
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. PERPAJAKAN (Lanjutan) 30. TAXATION (Continued)
f. Tarif Pajak (Lanjutan) f. Tax Rates (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak telah The Company and its Susidiary has calculated its
menghitung pajak penghasilan badan untuk corporate income tax for the years ended December 31,
tahun yang berakhir pada tanggal 31 2022 and 2021 using the new tax rate of 22%.
Desember 2022 dan 2021 menggunakan tarif
baru sebesar 22%.
Aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Deferred tax assets as at December 31, 2022 and 2021
Desember 2022 dan 2021 juga telah dihitung have also been calculated using the new tax rates which
menggunakan tarif baru yang diharapkan akan are expected to applicable in the period in which the
berlaku pada periode dimana asset pajak deferred tax assests will be realized.
tangguhan terealisasi.
g. Administrasi g. Administrative
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the Company
berlaku di Indonesia, Perusahaan dan entitas and its Subsidiaries submit tax returns on the basis of
anak menyampaikan surat pemberitahuan self assessment. The tax authorities may assess or amend
berdasarkan perhitungan sendiri. Direktur taxes within the statute of limitations, under prevailing
Jenderal Pajak dapat menetapkan atau regulations.
mengubah liabilitas pajak dalam batas-batas
tertentu, berdasarkan peraturan yang berlaku.
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Grup dalam kegiatan usaha normal melakukan The Group in the normal course of business engaged in
transaksi dengan pihak-pihak berelasi dan transactions with related parties and the details are as
rinciannya sebagai berikut: follows:
Sifat hubungan dengan pihak berelasi: Nature of relationships with related parties:
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Sifat Saldo Akun/Transaksi/
Related Parties Relationship Nature of Acccunt/Transaction
PT Papua Supplies and Entitas Asosiasi/Associates Piutang berbunga dan tidak berbunga/Interest and
Services non-interest bearing receivables
Ny/Ms. Anastasia Sulistyawati Pemegang Saham Pinjaman berbunga/Interest bearing loan
Perusahaan/ Shareholders
PT Jimbaran Hijau Entitas Sepengendali/Entities Sewa dibayar dimuka dan uang muka komitmen/
Under Common Control prepaid rent and commitment advances
PT Silikon Bali Indonesia Entitas Sepengendali/Entities Utang lain-lain/ Other payable
Under Common Control
PT Jimbaran Hijau Investa Entitas Sepengendali/Entities Utang lain-lain/ Other payable
Under Common Control
PT Jimbaran Hilltown Entitas Sepengendali/Entities Utang lain-lain/ Other payable
Under Common Control
109
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Sifat Saldo Akun/Transaksi/
Related Parties Relationship Nature of Acccunt/Transaction
Tn./Mr. Graham James Pemegang Saham / Pinjaman berbunga dan pendapatan jasa/Interest
Bristow Shareholders bearing loan and service fee
Saldo-saldo akun dengan pihak berelasi dan Outstanding balances of related parties and the percentage to
persentase terhadap jumlah aset dan liabilitas total assets and liabilities are as follows
adalah sebagai berikut:
a. Piutang Lain-lain – Berelasi a. Other Receivables –Related Parties
2023 2022
Entitas Anak: Subsidiary:
PT Papua Supplies and PT Papua Supplies and
Services 1.026.301.375 1.230.045.733 Services
Jumlah 1.026.301.375 1.230.045.733 Total
Persentase terhadap jumlah aset Percentage to consolidated
konsolidasian 0,33% 0,33% total assets
b. Aset Tidak Lancar Lainnya b. Other Non-current Assets
2023 2022
Entitas Anak: The Company:
Piutang lain-lain – Tn. Graham Other receivables – Mr. Graham
James Bristow 695.299.999 695.299.999 James Bristow
Dikurangi penyisihan penurunan
nilai (695.299.999) (695.299.999) Less allowance for doubtful accounts
Bersih - - Net
Persentase terhadap jumlah aset - Percentage to consolidated
konsolidasian - total assets
Perusahaan The Company
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, the receivables
piutang dari Tuan Graham James Bristow from Mr. Graham James Bristow constitute loan
merupakan fasilitas pinjaman yang diberikan facilities given by the Company.
oleh Perusahaan.
Entitas Anak – PSS Subsidiary – PSS
Berdasarkan perjanjian tanggal 24 Mei 2013 On May 24, 2013, PSS and PT Papua Supplies and
antara PSS dengan PT Papua Supplies and Services (Papua SS) enetered into agreement whereby the
Services (Papua SS), PSS memberikan Company provides short-term loans amountint to
pinjaman jangka pendek sebesar Rp523,6655,012 to Papua SS for working capital
Rp523.655.012 kepada Papua SS untuk purposes. The loan will mature within twelve (12)
keperluan modal kerja. Pinjaman tersebut month after the disbursement and bears interest at 10%.
110
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
a. Piutang lain-lain – Berelasi (Lanjutan) a. Other Receivables –Related Parties (Continued)
Entitas Anak – PSS (Lanjutan) Subsidiary – PSS (Continued)
akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) per year. On May 24, 2014, PSS and Papua SS
bulan terhitung sejak pencairan dan dikenakan amended the agreement to be non-interest bearing loan
tingkat bunga 10% per tahun. Pada 24 Mei but payable on demand.
2014, PSS dan Papua SS memperbaharui
perjanjian menjadi pinjaman tanpa bunga dan
pelunasannya dapat dilakukan setiap saat jika
PSS meminta.
Piutang dari PT Patra CRI (“PCRI”) The receivables from PT Patra CRI ("PCRI")
merupakan pembayaran dimuka oleh PSS atas represent advance payments of expenses made by PSS on
biaya PCRI, piutang ini tanpa bunga dan behalf of PCRI, these receivables are non-interest
pelunasannya dapat dilakukan setiap saat jika bearing and payable on demand.
PSS meminta.
PSS berkeyakinan bahwa piutang dari SS PSS believes that receivables from Papua SS and PCRI
Papua dan PCRI dapat ditagih, sehingga are collectible, thus impairment in the value of the
penurunan nilai piutang tidak diperlukan. receivables is not necessary.
Entitas Anak – BLM Subsidiary – BLM
b. Uang Muka Komitmen Kerjasama b. Joint-operation Commitment Advances
2023 2022
Entitas Anak: Subsidiary:
Uang muka komitmen Joint-operation commitment
kerjasama advances
PT Jimbaran hijau 65.160.899.901 65.160.899.901 PT Jimbaran Hijau
Jumlah 65.160.899.901 65.160.899.901 Total
Dikurangi: Amortisasi yang
ditangguhkan (13.246.204.285) (13.246.204.285) Less: Unamortized discount
Bersih 51.914.695.616 51.914.695.616 Net
Persentase terhadap jumlah aset Percentage to consolidated
konsolidasian 14% 14% total assets
Mutasi Amortisasi yang ditangguhkan : Movement of unamortized discount :
2023 2022
Amortisasi yang ditangguhkan 12.736.546.733 12.736.546.733 Unamortized discount
Penambahan amortisasi yang
ditangguhkan 5.164.113.196 5.164.113.196 Additional amortise discount
Dikurangi : Diskon amortisasi (4.654.455.644) (4.654.455.644) Less : Amortized discount
Jumlah 13.246.204.285 13.246.204.285 Total
111
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Entitas Anak – BLM (Lanjutan) Subsidiary – BLM (Continued)
b. Uang Muka Komitmen Kerjasama (Lanjutan) b. Joint-operation Commitment Advances (Continued)
Akun ini merupakan dana komitmen dalam This account represents commitment fund in the form of
bentuk uang jaminan sehubungan dengan security deposit in connection with Memorandum of
kesepakatan kerjasama antara, BLM (entitas Understanding entered into by and between BLM,
anak) dengan entitas sepengendali, subsidiary, and PT Jimbaran Hijau (JH), entity under
PT Jimbaran Hijau (JH) untuk common control, to develop a productive area located in
mengembangkan kawasan produktif yang the prime area of Jimbaran, Bali.
berlokasi di prime area di kawasan Jimbaran,
Bali.
Kesepakatan Pertama ditandatangani pada The first Memorandum of Understanding was signed on
tanggal 23 Juni 2015, dengan obyek kerjasama June 23, 2015, wherein the object of collaboration is in
berupa lahan seluas 1 Ha dimana kedua pihak the form of a land area of 1 Ha to develop office
akan membangun kompleks perkantoran dan buildings and commercial complex (hereinafter referred
komersial (untuk selanjutnya disebut to as "Initial Memorandum of Understanding"). For
“Kesepakatan Awal”). Atas kesepakatan ini, this agreement, BLM provided a commitment advance of
BLM melakukan pembayaran uang komitmen Rp60,000,000,000. Subsequenly, due to the changes in
sebesar Rp60.000.000.000. Selanjutnya, seiring the business situations and conditions of the property
dengan adanya perubahan situasi dan kondisi sector, BLM and JH agreed to make necessary
bisnis sektor properti, BLM dan JH merasa adjustments/amendments to the planned strategy from
perlu untuk melakukan previously developing office and commercial complex
penyesuaian/perubahan strategi dari yang areas to developing residential areas. Jointly, BLM and
sebelumnya direncanakan untuk JH will develop a residential area of 3.5 Ha at Lot 1F.
pengembangan area perkantoran dan
komersial, dirubah menjadi pengembangan
area residensial. Secara bersama-sama BLM
dan JH akan mengembangkan kawasan
residensial seluas 3,5 Ha di Lot 1F.
Terkait dengan hal tersebut, pada tanggal In connection with this matter, on November 24, 2016,
24 Nopember 2016, BLM dan JH BLM and JH signed a new agreement and added a
menandatangani kesepakatan baru dan commitment fund of Rp30,000,000,000. (hereinafter
menambah dana komitmen sebesar referred to as "Amendment of Memorandum of
Rp30.000.000.000 (untuk selanjutnya disebut Understanding "). As a result, since November 24,
“Kesepakatan Tambahan”). Dengan adanya 2016, the total commitment advances amounted to
penambahan ini sejak tanggal 24 Nopember Rp90,000,000,000. Until the expiration date of the
2016 jumlah dana komitmen kerja sama Amendment of Memorandum of Understanding on
menjadi sebesar Rp90.000.000.000. Sampai December 20, 2018, both parties have not yet realized
dengan berakhirnya Kesepakatan Tambahan the development plan. On December 21, 2018, BLM
tersebut pada tanggal 20 Desember 2018, and JH signed the "Second Amendment of
kedua pihak belum merealisasikan rencana Memorandum of Understanding ", wherein both Parties
pengembangan kawasan. Pada tanggal 21 stated
112
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Entitas Anak – BLM (Lanjutan) Subsidiary – BLM (Continued)
b. Uang Muka Komitmen Kerjasama (Lanjutan) b. Joint -operation Commitment Advances (Continued)
Desember 2018, BLM dan JH that considering the economic conditions, especially the
menandatangani “Kesepahaman Tambahan property industry which have not been conducive and
Kedua”, dimana kedua pihak menyatakan, wherein BLM is still having difficulty in finding
bahwa mempertimbangkan kondisi ekonomi, strategic partners who have the right vision and mission,
khususnya industri properti yang belum and adequate capital, both Parties have not realized the
kondusif dan dimana BLM masih mengalami plan as conceptualized in the Initial and Amendment of
kesulitan dalam menemukan mitra strategis Memorandum of Understanding. However, the two
yang memiliki visi dan misi yang tepat serta parties agreed and committed to realize the planned
modal yang memadai, kedua pihak belum development before the Second Amendment of
mewujudkan rencana sebagaimana Memorandum of Understanding ends, which is on
dikonsepkan dalam Kesepahaman Awal dan December 20, 2019. The Second Amendment of
Kesepahaman Tambahan. Namun, kedua Memorandum of Understanding also states that JH will
pihak sepakat dan berkomitmen untuk transfer the land to be developed from the lot which was
merealisasikan pengembangan yang part of the Building Use Right Certificate No. 5208
direncanakan sebelum Amandemen Kedua and No. 3703 with a total area of about 3.5 Ha to the
Kesepakatan berakhir, yaitu pada tanggal 20 lot which is part of the Building Use Right Certificate
Desember 2019. Amandemen Kedua dari No. 324 with the same total area.
Nota Kesepahaman juga menyatakan bahwa
JH akan mentransfer tanah untuk
dikembangkan dari lot yang merupakan
bagian dari Sertifikat Hak Guna Bangunan
No. 5208 dan No. 3703 dengan total luas
sekitar 3,5 Ha untuk lot yang merupakan
bagian dari Sertifikat Hak Guna Bangunan
No. 324 dengan total area yang sama.
Sampai dengan berakhirnya Amandemen Until the end of the Second Amendment of the
Kedua dari Nota Kesepahaman pada tanggal Memorandum of Understanding on December 20,
20 Desember 2019, BLM belum 2019, BLM has not yet realized the development of the
merealisasikan pengembangan area residential residential area as planned in the agreements signed with
sebagaimana direncanakan dalam JH. Because of the increasingly uncertain world economic
kesepakatan-kesepakatan yang ditandatangani condition due to the Covid-19 outbreak and added to it
dengan JH. Sehubungan dengan by the increasingly heated trade war between the US and
perkembangan ekonomi dunia yang semakin China, through the signing of the Third Amendment of
tidak menentu akibat wabah Covid-19 dan Mmorandum of Understanding on May 19, 2020,
ditambah lagi oleh perang dagang yang BLM and JH agreed to temporarily discontinue the
semakin memanas antara AS dan China, maka cooperation to develop land in the Jimbaran area, Bali,
melalui Kesepahaman Tambahan Ketiga yang for an indefinite time. Furthermore, JH agreed to
ditandatangani tanggal 19 Mei 2020 BLM dan
JH sepakat untuk menghentikan sementara
113
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Entitas Anak – BLM (Lanjutan) Subsidiary – BLM (Continued)
b. Uang Muka Komitmen Kerjasama (Lanjutan) b. Joint -operation Commitment Advances (Continued)
JH sepakat untuk menghentikan sementara convert the commitment funds received from the
waktu, kerjasama pengembangan lahan di Company with assets in the form of land in the following
areal Jimbaran Bali, sampai dengan waktu stages:
yang belum dapat ditentukan. Selanjutnya, JH
menyetujui untuk mengkonversi uang muka
(Dana Komitmen) yang telah diterima dari
Perusahaan dengan aset dalam bentuk tanah
secara bertahap sebagai berikut:
a. Tahap I: SHGB No.192, luas tanah a. Stage I: Building Use Right Certificate (SHGB)
4.900m2 senilai Rp14.648.000.000; No. 192, a land lot with an area of 4,900 sqm
amounted to Rp14,648,000,000;
b. Tahap II: SHGB No.181, luas b. Stage II: SHGB No. 181, a land lot with an area
10.800m2, senilai Rp32.289.000.000; of 10,800 sqm amounted to Rp32,289,000,000;
c. Tahap III: SHGB No.325, luas c. Stage III: SHGB No.325, a land lot with an area
10.750m2, senilai Rp32.139.500.000; of 10,750 sqm, amounted to Rp32,139,500,000;
d. Tahap IV: Sebagian lahan dari SHGB d. Stage IV: part of land lot under certificate SHGB
No.324, luas 3.618m2, senilai No.324, with an area of 3,618 sqm, amounted to
Rp10.925.450.000. Rp10,925,450,000.
Pada tanggal 19 Mei 2020 BLM dan JH telah On May 19, 2020 BLM and JH executed the Stage I
melaksanakan konversi Tahap I dengan of the conversion by signing the Purchase Binding
ditandatanganinya Perjanjian Pengikatan Jual Agreement (PPJB) No. 5 over the land lot with an area
Beli (PPJB) No. 5 atas sebidang tanah dengan of 4,900m2 under certificate SHGB No. 192 in front
sertifikat SHGB No. 192 dengan luas of I Putu Indra Mandhala Putra, S.H., M.Kn., notary
4.900m2 dihadapan I Putu Indra Mandhala in Kabupaten Karangasem, Bali with a value of
Putra, S.H., M.Kn., notaris berkedudukan Rp12,740,000,000 excluding costs to be incurred in
di Kabupaten Karangasem, Bali pada tanggal the Fees for Acquisition of Land and Buildings
19 Mei 2020 dengan nilai sebesar (BPHTB) and value added tax (VAT).
Rp12.740.000.000 diluar biaya bea perolehan
hak atas tanah dan bangunan (BPHTB) dan
Pajak pertambahan nilai (PPN).
Konversi tahap-tahap II, III dan IV akan Conversion of stages II, III and IV will take place
dilaksanakan paling lambat pada bulan not later than December 2020.
Desember 2020.
Konversi tahap I diakui sebagai tanah yang Conversion of stage I recognize as land for development
belum dikembangkan sebesar amounted to Rp14,468,000,000.
Rp14.468.000.0000.
114
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
b. Uang Muka Komitmen Kerjasama (Lanjutan) b. Joint -operation Commitment Advances (Continued)
Sampai dengan 31 Desember 2020, BLM dan As of December 31, 2020, BLM and JH have not
JH belum melaksanakan konversi tahap II, III carried out the conversion of stages II, III and IV.
dan IV. Melalui ditandatanganinya Through the signing of Fourth Amendment of
Kesepahaman Tambahan Keempat tanggal 21 Memorandum of Understanding dated December 21,
Desember 2020 kedua pihak sepakat untuk 2020 both parties agreed to extend the deadline for
memperpanjang batas waktu konversi tahap- conversion of stages II, III and IV to no later than
tahap II, III dan IV menjadi paling lambat December 2023.
hingga Desember 2023.
Selanjutnya, melalui ditandatangani Furthermore, by signing the Fifth Amendment of
Kesepahaman Tambahan Kelima tanggal 4 Memorandmum of Understanding on May, 4, 2023
Mei 2023, kedua pihak sepakat untuk both Parties agreed to extend the deadline for conversion
memperpanjang batas waktu konversi tahap- of stages II, III and III to no later than December
tahap II III, dan IV menjadi paling lambat 2026.
hingga Desember 2026.
Selama tahun 2022 dan 2021, tidak ada No conversion of commitment funds to land was
konversi yang dilaksanakan BLM dan JH. conducted in 2022 and 2021.
Selanjutnya pada tanggal 8 Juni 2023 BLM dan Subsequently on June 8, 2023, BLM and JH executed
JH telah melaksanakan konversi sebagian partially the Stage II conversion by signing the Purchase
Tahap II dengan ditandatanganinya Perjanjian Binding Agreement (PPJB) No. 10 over the land with
Pengikatan Jual Beli (PPJB) No. 10 atas SHGB certificate No. 181 with an area of 3,530m2 in
sebidang tanah dengan sertifikat SHGB No. front of I Putu Indra Mandhala Putra, S.H., M.Kn.,
181 dengan luas 3.530m2 dihadapan I Putu notary in Kabupaten Badung, Bali, dated June 8, 2023
Indra Mandhala Putra, S.H., M.Kn., notaris with a value of Rp9,178,000,000 excluding the costs to
berkedudukan di Kabupaten Badung, Bali be incurred in acquiring land and building rights
pada tanggal 8 Juni 2023 dengan nilai sebesar (BPHTB) and value added tax (VAT).
Rp9.178.000.000 diluar biaya bea perolehan
hak atas tanah dan bangunan (BPHTB) dan
Pajak pertambahan nilai (PPN).
Sebagai hasil dari PPJB No. 10 tanggal 8 Juni As a result of the PPJB No. 10 dated June 8, 2023,
2023, BLM menghitung kembali nilai BLM recalculate the net present value of the outstanding
sekarang bersih uang muka komitmen yang commitment advances using the discount rate of Bank
outstanding dengan menggunakan tingkat Indonesia interest rate of 8.28% in 2022 and 9.7% in
diskonto suku bunga Bank Indonesia sebesar 2021. In addition, BLM revised the recognized
8,28% pada tahun 2022 dan 9,7% pada tahun unamortized discount of Rp23,437,304,384 in 2022
2021. Selain itu, BLM merevisi diskon yang and Rp18,273,191,188 in 2021.
belum diamortisasi yang diakui sebesar
Rp23.437.304.384 pada tahun 2022 dan
Rp18.273.191.188 pada tahun 2021.
115
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
b. Uang Muka Komitmen Kerjasama (Lanjutan) b. Joint -operation Commitment Advances (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2022 and 2021,
31 Desember 2022 dan 2021, BLM mengakui BLM recognized amortized discount of
diskonto diamortisasi masing-masing sebesar Rp4,654,455,644 and Rp5,536,644,455, respectively,
Rp4.654.455.644 dan Rp5.536.644.455 dan and charged in the current year.
dibebankan pada tahun berjalan.
c. Utang Lain-lain – Pihak Berelasi c. Other Payables – Related Parties
2023 2022
Jangka pendek Short Term
Perusahaan: The Company:
PT Jimbaran Hijau 190.507.801 190.507.801 PT Jimbaran Hijau
PT Silikon Bali Indonesia 500.000.000 500.000.000 PT Silikon Bali Indonesia
PT Jimbaran Hijau Investa 48.000.000 48.000.000 PT Jimbaran Hijau Investa
PT Jimbaran Hilltown 27.000.000 27.000.000 PT Jimbaran Hilltown
Jumlah 765.507.801 765.507.801 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total consolidated
liabilitas konsolidasian 0,51% 0,51% Liabilities
Perusahaan The Company
Pada tanggal 13 Agustus 2021 Perusahaan On August 13, 2021, the Company and PT Silicon
dan PT Silikon Bali Indonesia mengadakan Bali Indonesia entered into a loan agreement for
perjanjian pinjaman untuk kebutuhan modal working capital advances, with no interest and will
kerja, tanpa bunga dan akan jatuh tempo pada mature on December 30, 2022. And it was extended
30 Desember 2022. Dan diperpanjang sampai until December 30, 2023 based on an extension
dengan 30 Desember 2022 berdasarkan agreement dated January 2, 2023.
perjanjian perpanjangan tanggal 2 Januari
2023.
Pada 31 Juli 2019 Perusahaan dan Jimbaran On July 31, 2019, the Company and Jimbaran Hijau
Hijau mengadakan perjanjian sewa tempat, entered into a space rental agreement, whereby the
dimana Perusahaan menyewa tanah di Company leases land in Jimbaran Hub for a rental
Jimbaran Hub dengan masa sewa dari 1 period from August 1, 2019 to July 31, 2021. And it
Agustus 2019 sampai dengan 31 Juli 2021. was extended until January 31, 2022 based on an
Dan diperpanjang sampai dengan 31 Januari extension agreement dated August 1, 2021.
2022 berdasarkan perjanjian perpanjangan
tanggal 1 Agustus 2021.
116
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Perusahaan (Lanjutan) The Company (Continued)
Pada tanggal 27 Januari 2022, Perusahaan On January 27, 2022, the Company extended the office
memperpanjang masa sewa perkantoran rental period with Jimbaran Hijau until January 31,
dengan Jimbaran Hijau yang akan berakhir 2023. Subsequently on January 30, 2023 the
pada tanggal 31 Januari 2023. Selanjutnya, pada Company extended the office rental period until January
tanggal 30 Januari 2023 Perusahaan 31, 2024.
memperpanjang masa sewa kantor menjadi 31
Januari 2024.
Utang kepada PT Jimbaran Hiltown Payable to PT Jimbaran Hiltown represents debts
merupakan utang terkait service charge atas sewa related to service charge at rental space in Jimbaran
ruangan di Jimbaran Hub. Hub.
Jangka Panjang Long Term
2023 2022
Perusahaan The Company
Ny. Anastasia Sulistyawati 3.311.847.923 3.311.847.923 Mrs. Anastasia Sulistyawati
Tn. Graham James Bristow 247.397.221 247.397.221 Mr. Graham James Bristow
Jumlah 3.559.245.144 3.559.245.144 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total consolidated
liabilitas konsolidasian 2,35% 2,35% liabilities
Perusahaan The Company
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal Based on the Loan Agreement dated July 26, 2010
26 Juli 2010 yang telah diperpanjang dengan which has been extended on July 26, 2011 between the
perjanjian tanggal 26 Juli 2011 antara Company and Mr. Ir. Frans Bambang Siswanto, the
Perusahaan dengan Tuan Ir. Frans Bambang Company received a loan at 6% interest per annum to
Siswanto, Perusahaan menerima pinjaman finance investment in Subsidiaries with a term of 3
dengan bunga 6% per tahun untuk membiayai years. On July 26, 2017, this loan agreement has been
investasi pada entitas anak dengan jangka extended for another 3 years.
waktu 3 tahun. Pada tanggal 26 Juli 2017,
perjanjian pinjaman ini telah diperpanjang
selama 3 tahun.
Berdasarkan Akta Hak Waris No.1/IX/2019 Based on the Deed of Inheritance Rights
tanggal 24 September 2019, atas hak No.1/IX/2019 dated September 24, 2019, the rights
kewajiban dari Tuan Frans Bambang Siswanto and obligations of Mr. Frans Bambang Siswanto were
dialihkan kepada Nyonya Anastasia transferred to Mrs. Anastasia Sulistyawati.
Sulistyawati.
117
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Perusahaan (Lanjutan) The Company (Continued)
Selanjutnya pada Januari 2022, Nyonya Subsequently in January 2022, Mrs Anastasia
Anastasia Sulistyawati menegaskan bahwa Sulistyawati confirmed that the loan is not subject to
pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga dan interest and payable on demand.
dapat ditagih sesuai permintaan.
Pada tanggal 2 Januari 2010, Perusahaan On January 2, 2010, the Company received a loan from
menerima pinjaman dari Tn. Graham James Mr. Graham James Bristow with an interest rate of 6%
Bristow dengan bunga sebesar 6% per tahun. per annum. This loan has been extended several times,
Pinjaman ini telah diperpanjang beberapa kali and the latest extension was dated December 27, 2019
terakhir dengan perjanjian tanggal 27 for another year.
Desember 2019 selama 1 tahun.
Perjanjian tidak diperpanjang dan manajemen The agreement was not extended and the Company's
Perusahaan memutuskan untuk tidak management decided not to record the interest starting
mencatat bunga mulai 1 Januari 2022. January 1, 2022.
d. Pendapatan Diterima Dimuka d. Unearned Revenue
2023 2022
Perusahaan: The Company:
Pendapatan diterima dimuka
(Catatan 19): Unearned revenue (Note 19):
PT Kertha Jimba Wana 630.295.624 630.295.624 PT Kertha Jimba Wana
Sewa - Tuan Graham Rent - Mr. Graham
James Bristow 554.383.518 554.383.518 James Bristow
1.184.679.142 1.184.679.142
Dikurangi bagian yang akan jatuh Less portion that will be
tempo dalam waktu satu tahun (687.645.644) (687.645.644) realized within a year
Jumlah 497.033.498 497.033.498 Total
Pada tanggal 12 Oktober 2021, Perusahaan On October 12, 2021, the Company and PT Kertha
dan PT Kertha Jimba Wana Indonesia Jimba Wana Indonesia entered into a cooperation
mengadakan perjanjian kerja sama terkait jasa agreement related to Corporate charges services. With a
layanan. Dengan jangka waktu 12 Oktober period of October 12, 2021 to October 11, 2023.
2021 sampai dengan 11 Oktober 2023.
118
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 31. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
d. Pendapatan Diterima Dimuka (Lanjutan) d. Unearned Revenue (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 As of December 31, 2022 and 2021, the Company
Perusahaan menerima jasa manajemen received an upfront management fee of Rp525,000,000
dimuka masing-masing sebesar and Rp478,750,000, respectively.
Rp525.000.000 dan Rp478.750.000.
Pada tanggal 31 Desember 2022 Perusahaan As of December 31, 2022, the Company recognized
mencatat pendapatan dari KJW sebesar income from KJW amounting to Rp373,454,376
Rp373.454.376 (termasuk pajak pertambahan (includes value added tax).
nilai).
Remunerasi yang dibayarkan kepada personil Remuneration paid to the key management personnels of
manajemen kunci Grup adalah sebagai the Group are as follows
berikut:
2023 2022
Dewan Komisaris 1.772.139.977 1.772.139.977 Board of Commissioners
Direksi 2.408.158.111 2.408.158.111 Board of Directors
Jumlah 4.180.298.088 4.180.298.088 Total
32. RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR 32. BASIC LOSS PER SHARE
Perhitungan rugi bersih per saham dasar adalah The calculation of basic loss per share is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rugi tahun berjalan yang
diatribusikan kepada pemilik Loss attributable of basic stock to
Perusahaan (18.467.425.281) (2.495.536.472) owners of the Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham
biasa untuk perhitungan laba per Weighted average number of
saham dasar 1.089.750.000 1.089.750.000 ordinary shares
Rugi per saham dasar (16,95) (2,29) Basic loss per share
119
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 33. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
2023 2022
Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/ Asing/ Rupiah/
Foreign Rupiah Foreign Rupiah
Currencies Equivalent Currencies Equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
USD 26.932,89 423.681.281 4.215,68 60.153.538 USD
AUD 790,01 8.359.077 675,80 7.487.218 AUD
Piutang usaha - USD 655.828,87 10.316.843.879 655.800,10 9.357.611.557 Trade receivables – USD
Jumlah Aset 683.551,76 10.748.884.237 660.691,58 9.425.252.313 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - USD 2.115,42 33.277.643 2.283,67 32.585.704 Trade payables - USD
Jumlah Liabilitas 2.115,42 33.277.643 2.283,67 32.585.704 Total Liabilities
Jumlah asset – Bersih 681.436 10.715.606.594 658.408 9.392.666.609 Net Assets
34. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Berdasarkan perjanjian sewa tanggal a. Based on the lease agreement dated December 1, 2014,
1 Desember 2014, Perusahaan menyewakan the Company leased out the land and building to
tanah dan bangunan kepada PT Karya PT Karya Bintang Bali (KBB) amounted to
Bintang Bali (KBB) sebesar Rp9.735.625.000 Rp9,735,625,000 for a period of 5 (five) years from
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun terhitung December 2014. On November 30, 2017, the
sejak Desember 2014. Pada tanggal Company and KBB agreed to terminate the lease
30 November 2017, Perusahan dan KBB agreement.
sepakat untuk mengakhiri perjanjian sewa
tersebut efektif sejak ditandatangani perjanjian
tersebut.
Pada tanggal 30 November 2017, Perusahaan, On November 30, 2017, the Company, KBB and
KBB dan Tuan Graham Bristow melakukan Mr. Graham Bristow entered into a Revenue Sharing
Perjanjian Bagi Hasil dimana Perusahaan akan Agreement whereby the Company will receive a 10% of
menerima 10% dari jumlah laba atau the total profit or income from KBB for each month,
pendapatan dari KBB setiap bulan, setelah subject to withholding taxes for land use leased by the
dipotong pajak penggunaan tanah yang Company. The Parties undertake to conduct business
disewa oleh Perusahaan. Para Pihak sepakat activities of the management of an entertainment venue
melakukan kegiatan usaha pengelolaan tempat called “Red Ruby” with the form of profit-sharing
hiburan bernama “Red Ruby” dengan bentuk cooperation. This agreement is effective from December
kerjasama bagi hasil. Perjanjian ini efektif 1, 2017 up to June 30, 2019 and this can be extended
1 Desember 2017 sampai dengan tanggal by a written agreement of the Parties within 30 days
30 Juni 2019 dan ini dapat diperpanjang before the expiry date. Mr. Graham Bristow acts as the
dengan adanya kesepakatan tertulis dari Para guarantor of the transaction.
Pihak 30 hari sebelum jangka waktu berakhir.
Tuan Graham Bristow bertindak sebagai
penjamin atas transaksi dimaksud.
Perjanjian tersebut tidak diperpanjang. The Agreement was not renewed.
120
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
(Lanjutan)
Tidak ada pembagian keuntungan yang dicatat No profit sharing is recorded since the end of the
sejak akhir Perjanjian. Agreement.
b. PSS mengadakan perjanjian dengan b. PSS entered into agreements with its customers to
konsumen-konsumennya untuk memberikan provide catering services, laundry, housekeeping,
jasa katering, binatu, pemeliharaan rumah accommodation and other related services.
tinggal, akomodasi dan jasa terkait lainnya.
c. Pada tanggal 19 Juni 2017, BLM c. On June 19, 2017, BLM entered into an agreement
menandatangani perjanjian dengan PT PBRA, with PT PBRA, an affiliated company from
perusahaan terafiliasi dengan PT Nuansa PT Nuansa Hijau Lestari wherein BLM appointed
Hijau Lestari di mana BLM menunjuk PT PBRA to managed the condotel inventories for a
PT PBRA untuk mengelola persediaan period of 15 (fifteen years) and in return BLM will
kondotel untuk jangka waktu 15 (lima belas have 80% profit share from net profit for the 1 st year to
tahun) dan sebagai imbalannya BLM akan 3rd year and 70% profit share from net profit for the
mendapat 80% laba bagi hasil dari laba bersih subsequent years until 15th year. PBRA is required to
untuk tahun pertama sampai tahun ketiga dan submit a report to BLM for profit sharing obtained
70% pembagian laba dari laba bersih untuk from the operation of condotel and will be due every 3
tahun-tahun berikutnya hingga tahun ke-15. months. BLM is entitled to get an audited report of
PBRA diharuskan untuk menyerahkan PBRA condotel operation after 3 days the audit was
laporan kepada BLM untuk bagi hasil yang done.
diperoleh dari pengoperasian kondotel dan
akan jatuh tempo setiap 3 bulan. BLM berhak
mendapatkan laporan audit tentang operasi
kondotel PBRA setelah 3 hari audit dilakukan.
Sejak 2020 sampai 2021, BLM tidak mengakui Since 2020 until 2021, BLM did not recognize share
bagi hasil dalam pengoperasian kondotel in the operation of PBRA condotel since it is in loss
PBRA karena mengalami kerugian operation. BLM management is in opinion that losses
operasional. Manajemen BLM berpendapat will be borne by PBRA based on the discussion of both
bahwa kerugian akan ditanggung oleh PBRA parties.
berdasarkan pembahasan kedua belah pihak.
Selama tahun 2022, BLM mengakui bagian During 2022, BLM recognize share in the operation of
pengoperasian kondotel PBRA sebesar PBRA condotel amounted to Rp1,780,244,492.
Rp1.780.244.492.
121
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
(Lanjutan)
d. Pada tanggal tanggal 24 Juli 2019, Perusahaan d. On July 24, 2019, the Company entered into an
menandatangani perjanjian dengan PT Lokal agreement with PT Lokal Kulture Kreatif Abadi
Kulture Kreatif Abadi (Lokal Kulture), pihak (Lokal Kulture), third party, wherein the Company
ketiga, dimana Perusahaan menyewakan tanah sub-lease 10,000 sqm Local Kulture. The sub-leased
sebesar 10.000 m2 kepada Lokal Kulture. land is a portion of the leased by the Company from JH
Yang menjadi obyek tanah yang disewakan (Note 13). On this land, Local Kulture will build a
adalah tanah yang sebelumnya disewa beach club named "Locca Sea House". The term of the
Perusahaan dari JH (Catatan 13). Diatas tanah agreement is for 10 years, effective from December 16,
tersebut, Lokal Kulture akan membangun 2019 until December 15, 2029 ("Rental Period").
beach club yang diberi nama “Locca Sea
House”. Jangka waktu perjanjian adalah
selama 10 tahun, efektif sejak tanggal
16 Desember 2019 sampai dengan
15 Desember 2029 (“Masa Sewa”).
Harga sewa yang disepakati adalah sebesar The agreed rental price is IDR12,900,000,000,
Rp12.900.000.000, yang akan dibayar sebesar wherein, IDR1,400,000,000 will be paid in September
Rp1.400.000.000 pada bulan September 2019, 2019, and the remaining balance of
dan sisanya sebesar Rp11.500.000.000 akan Rp11,500,000,000 will be paid as follows :
dibayar bertahap sebagai berikut :
Tahun Nilai/Amount Year
Desember 2019 50.000.000 December 2019
Januari – Desember 2020 619.444.440 January - December 2020
Januari – Desember 2021 883.730.150 January - December 2021
Januari – Desember 2022 1.438.095.240 January - December 2022
Januari – Desember 2023 1.438.095.240 January - December 2023
Januari – Desember 2024 1.438.095.240 January - December 2024
Januari – Desember 2025 1.438.095.240 January - December 2025
Januari – Desember 2026 1.438.095.240 January - December 2026
Januari – Desember 2027 1.438.095.240 January - December 2027
Januari – November 2028 1.318.253.970 January - November 2028
Jumlah 11.500.000.000 Total
Lokal Kulture diharuskan untuk menyerahkan Local Kulture is required to submit a report to the
laporan kepada Perusahaan untuk pembagian Company for 5% profit sharing after EBITDA
keuntungan 5% setelah EBITDA diperoleh obtained from the operation of Locca Sea House and
dari operasi Locca Sea House dan akan jatuh will be due every 3 months. The Ccompany is entitled to
tempo setiap 3 bulan. Perusahaan berhak get an audited report for Locca Sea House operation not
untuk mendapatkan laporan yang diaudit later than March 31 of each year.
untuk operasi Locca Sea House selambat-
lambatnya 31 Maret setiap tahun.
122
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
(Lanjutan)
Selama tahun 2019, Perusahaan hanya During 2019, the Company only received a payment
menerima pembayaran Rp1.100.000.000 dari of Rp1,100,000,000 from Local Kulture which has
Lokal Kulture yang telah diakui Perusahaan been recognized by the Company as unearned revenue.
sebagai pendapatan diterima dimuka. Lokal Lokal Kulture paid the remaining Rp300,000,000
Kulture membayar sisa Rp300.000.000 pada in 2020. (Note 19).
tahun 2020 (Catatan 19).
Lokal Kulture memiliki hak untuk Local Kulture has the right to extend the Lease Period
memperpanjang Periode Sewa selama lima for another five years with the Company's approval not
tahun ke depan dengan persetujuan later than December 14, 2025 with the condition that
Perusahaan selambat-lambatnya the Company receives payment of rental fees in a
14 Desember 2025 dengan ketentuan bahwa timely manner. The rental fee for the extension of the
Perusahaan menerima pembayaran biaya Lease Period for the next five years is
sewa tepat waktu. Biaya sewa untuk Rp13,750,000,000 plus a profit sharing of 5% of
perpanjangan periode sewa untuk lima tahun the annual EBITDA. Lokal Kulture is required to
ke depan adalah Rp13.750.000.000 ditambah pay the rental for the 5-year extension as follows:
pembagian keuntungan sebesar 5% dari
EBITDA Lokal Kulture diharuskan
membayar sewa untuk perpanjangan 5 tahun
sebagai berikut:
Tahun Nilai/Amount Year
14 Desember 2026 3.437.500.000 14 December 2026
14 Desember 2027 3.437.500.000 14 December 2027
14 Desember 2028 3.437.500.000 14 December 2028
14 Desember 2029 3.437.500.000 14 December 2029
Jumlah 13.750.000.000 Total
Setelah berakhirnya masa sewa, semua After the expiration of the lease period, all buildings
bangunan dan perbaikan yang dibangun and improvement permanently constructed by Lokal
secara permanen oleh Lokal Kulture akan Kulture will be transferred to the Company without
ditransfer ke Perusahaan tanpa kompensasi any compensation.
apa pun.
Per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022, As of March 31, 2023 and December 31, 2022, the
progres pembangunan fisik Locca Sea House physical development progress of Locca Sea House was
masing-masing 100% dan 41,92%. 100% and 41.92%, respectively.
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended March 31, 2023 and December
tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 31, 2022, the Company recognized rental income in
2022, Perusahaan mengakui pendapatan sewa land amounting to Rp1,818,231,099 and
tanah masing-masing sebesar Rp1,818,231,099 (after 10% discount), respectively.
Rp1.818.231.099 dan Rp1.818.231.099
(setelah diskon 10%).
123
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INFORMASI SIGNIFIKAN 35. SIGNIFICANT INFORMATION
Selama tahun 2021, terjadi ketidaksepahaman During 2021, there was a disagreement between the
antara manajemen dengan Tuan Graham James management and Mr. Graham James Bristow (GJB),
Bristow (GJB), pemegang saham, antara lain atas shareholder, over, among others, the ownership of the villa
kepemilikan bisnis vila. Ketidaksepahaman business. Because of the disagreement, since July 2021 until
tersebut mengakibatkan sejak bulan Juli 2021 the date of release of this report the Company was unable to
sampai tanggal diterbitkannya laporan ini control the operation of the villa, since the operation of the villa
Perusahaan tidak dapat mengendalikan was under the control of Mr. Graham James Bristow. The
operasional vila, karena pengoperasian vila berada Company recorded operating income transactions and direct
di bawah kendali Tuan Graham James Bristow. expenses related to villa operations only for the period from
Perusahaan mencatat transaksi pendapatan usaha January 2021 to June 2021. However, the Company charged
dan beban langsung terkait operasional vila hanya the villa depreciation for the full year of 2021 amounting to
untuk periode sejak dari Januari 2021 sampai Juni Rp388,025,728.
2021. Namun demikian Perusahaan
membebankan penyusutan vila selama setahun
penuh untuk 2021 sebesar Rp388.025.728.
Selama Per 31 Maret 2023, Perusahaan tidak During March 31, 2023, the Company did not record the
mencatat transaksi pendapatan usaha dan beban operating inome transactions and direct expenses related to
langsung terkait operasional vila selama setahun villa operations for the full year of 2022. However, the
penuh 2022. Namun, Perusahaan membebankan Company charged the villa depreciaton for the full year year of
penyusutan vila untuk setahun penuh tahun 2022 2022 amounting to Rp388,025,728.
sebesar Rp388.025.728.
Ketidaksepahaman dengan GJB juga mempersulit The disagreement with GJB also affected the Company’s
usaha Perusahaan untuk menyelesaikan efforts to settle the outstanding accounts receivables and
utang/piutang dengan GJB dan perusahaan- payables from/to GJB and the companies he controls, namely
perusahaan yang dikendalikan GJB, yaitu PT PT Karya Bintang Bali, PT Taman Merah Bali, PT Pasti
Karya Bintang Bali, PT Taman Merah Bali, PT Bali, and PT Taman Merah Investasi (together with GJB
Pasti Bali, dan PT Taman Merah Investasi will be referred to as the “GJB Group”). As of December 31,
(bersama-sama dengan GJB disebut “Grup GJB”). 2022, the total outstanding balance of receivables from GJB
Pada tanggal 31 Desember 2022, total saldo Group amounted to Rp5,330,569,174, which consists of
piutang dari Grup GJB adalah sebesar Other Receivables from Third Parties amounted to
Rp5.330.569.174, yang terdiri dari Piutang Lain- Rp4,635,269,175 and Other Non-current Assets amounted
lain Pihak Ketiga sebesar Rp4.635.269.175 dan to Rp695,299,999. Also, the Company has outstanding
Aset Non-lancar Lainnya sebesar Rp695.299.999. payables to GJB Group with a total of Rp1,158,766,810,
Sedangkan saldo utang Perusahaan kepada Grup which consists of Other Payables to Third Parties amounted to
GJB pada tanggal tersebut adalah sebesar Rp911,369,589 and Other Payables to Related Parties
Rp1.158.766.810 yang terdiri dari Utang Lain-lain amounted to Rp247,397,221 (Notes 6, 13, 31a and 31c).
Pihak Ketiga sebesar Rp911.369.589 dan Utang
lain-lain Pihak Berelasi sebesar Rp247.397.221
(Catatan 6, 13, 31a dan 31c).
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, As of the date of completion of this report, both Parties
kedua Pihak sedang dalam proses pembahasan are in-process of discussing the disagreement.
terhadap ketidaksepahaman tersebut.
124
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN USAHA 36. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya The Group classify their business activities into 3 (three) main
menjadi 3 (tiga) segmen usaha utama yaitu business segments, namely catering and maintenance services,
katering dan jasa pemeliharaan, jasa akomodasi accommodation services (Villa) and sale of house and lot and
(Vila) dan penjualan perumahan dan kondotel. condotel.
Bidang usaha Perusahaan dan entitas anak adalah The Company's and Subsidiaries' business activities are as
sebagai berikut: follows:
Perusahaan/Company Bidang Usaha/ Business Line
PT Island Concepts Indonesia Tbk., entitas induk Jasa akomodasi (Vila) / Accomodation services (Villa)
/Parent Company
PT Patra Supplies and Services, entitas anak/Subsidiary Katering dan jasa pemeliharaan fasilitas /
Catering and maintenance facilities
PT Bhumi Lestari Makmur, entitas anak/Subsidiary Penjualan perumahan / Sale of houses and lot
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan Following is the segment information based on business
segmen usaha: segments:
2023
Katering dan jasa
pemeliharaan/
Penjualan
Catering and
perumahan/
maintenance
Vila/ Sale of house and Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasi /
facilities
Keterangan Villa lot Total Elimination Consolidated Information
Pendapatan Usaha 83.149.397.977 - - 83.149.397.977 - 83.149.397.977 Revenues
Beban Pokok
Pendapatan (74.809.956.879) - - (74.809.956.879) - (74.809.956.879) Cost of Revenue
Laba Bruto 8.339.441.098 - - 8.339.441.098 - 8.339.441.098 Gross Profit
Beban Usaha (8.576.753.777) (1.843.062.853) (565.679.053) (10.985.495.683) - (10.985.495.683) Opearting Expense
Operating income
Laba (Rugi) Usaha 237.312.679 (1.843.062.853) (565.679.053) (2.646.054.585) - (2.646.054.585) (Loss)
Diskon amortisasi - - - - - - Amortized discount
Other income
Pendapatan (beban) (expense)
lainnya – bersih 71.128.685 852.457.382 2.389.827.995 3.313.414.062 - 3.313.414.062 - net
Beban keuangan (261.025.219) (684.734) (1.582.314) (263.292.267) - (263.292.267) Financial charges
Pendapatan keuangan 132.073.592 122.571 1.211.570 133.407.733 - 133.407.733 Financial income
Pendapatan bagi hasil - - - - - - Profit sharing income
Penyisihan piutang - - - - - - Impairment receivable
Bagian atas rugi entitas Share in net losses of
asosiasi - - - - - - associates
Laba (Rugi) Sebelum Income (Loss) Before
Pajak Penghasilan (295.135.621) (991.167.634) 1.823.778.198 537.474.943 - 537.474.943 Income tax
Manfaat (Beban) Pajak Income benefit tax
Penghasilan 50.968.005 - - - - 50.968.005 expense
Laba (Rugi) Tahun Net Income (Loss)
Berjalan (244.167.616) (991.167.634) 1.823.778.198 537.474.943 - 588.442.948 of the Year
Penghasilan
Komprehensif Lain- Other Comprehensive
Net - - - - - - Income--Net
Laba (Rugi)
Komprehensif Comprehensive Income
Tahun Berjalan (244.167.616) (991.167.634) 1.823.778.198 537.474.943 - 588.442.948 (Loss) for the Year
125
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN USAHA (Lanjutan) 36. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
(Continued)
2022
Katering dan jasa Penjualan
pemeliharaan/ perumahan/ Eliminasi/ Konsolidasi /
Keterangan Vila/Villa Jumlah/ Total
Catering and Sale of house and Elimination Consolidated Information
maintenance lot
facilities
Pendapatan Usaha 63.882.961.794 - - 63.882.961.794 - 63.882.961.794 Revenues
Beban Pokok
Pendapatan (61.142.263.074) - - (61.142.263.074) - (61.142.263.074) Costs of Revenu
Laba Bruto 2.740.698.720 - - 2.740.698.720 - 2.740.698.720 Gross Profit
General and
Beban umum dan administrative
Administrasi (1.881.291.987) (246.871.888) (375.722.268) (2.503.886.143) - (2.503.886.143) expenses
Pendapatan lainnya 72.320.523 - (1.656.262) 70.664.261 - 70.664.261 Other income
Laba Usaha 931.727.256 (246.871.888) (377.378.530) 307.476.838 - 307.476.838 Operating Income
Beban Keuangan (57.571.110) (602.701.001) - (660.272.111) - (660.272.111) Financial charges
Pendapatan keuangan 375.720.560 485.357.978 - 861.078.538 - 861.078.538 Financial income
Laba Sebelum Pajak Income Before Income
Penghasilan 1.249.876.706 (364.214.911) (377.378.530) 508.283.265 - 508.283.265 Tax
Manfaat (Beban) Pajak Income Tax Benefit
Penghasilan (274.130.954) - - (274.130.954) - (274.130.954) (Expenses)
Net Income of the
Laba Tahun Berjalan 975.745.752 (364.214.911) (377.378.530) 234.152.311 - 234.152.311 Year
Penghasilan
Komprehensif Lain- Other Comprehensive
Net - - - - - - Income--Net
Laba Komprehensif Comprehensive Income
Tahun Berjalan 975.745.752 (364.214.911) (377.378.530) 234.152.311 - 234.152.311 for the Year
Pengoperasian Vila yang diakui dalam pembukuan The Villa operation recognized in the books pertain to the
berkaitan dengan periode Januari 2021 sampai period from January 2021 until June 2021.
Juni 2021.
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
RESIKO KEUANGAN OBJECTIVES AND POLICIES
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Group’s financial
Grup adalah risiko kredit, resiko likuiditas dan instruments are credit risk, liquidity risk and interest rate
Risiko suku bunga atas nilai wajar dan arus kas. risk on fair value and cash flow. The operational activities
Kegiatan operasional Grup dikelola secara pruden of the Group are managed in a prudential manner by
dengan mengelola risiko-risiko untuk managing those risks to minimize potential losses.
meminimalkan potensi kerugian.
126
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
RESIKO KEUANGAN (Lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
i. Risiko Kredit i. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa salah satu Credit risk is the risk that one party of a financial
pihak dari suatu instrumen keuangan akan instrument will fail to meet its obligations and cause the
gagal memenuhi kewajibannya, sehingga other party to suffer financial losses. The Group is
menyebabkan pihak lainnya mengalami exposed to credit risk arising from the credit granted to
kerugian keuangan. Grup menghadapi risiko its customers. The Group trades only with recognized
kredit yang timbul dari kredit yang diberikan and creditworthy customers with proven track record or
kepada pelanggannya. Grup melakukan good credit history, In addition, receivable balances are
transaksi penjualan hanya kepadapelanggan monitored on an ongoing basis to reduce the exposure to
yang dikenal, layak diberikan kredit dengan bad debts.
track record yang telah terbukti, dan memiliki
sejarah kredit yang baik. Selain itu, jumlah
piutang dipantau secara terus-menerus untuk
mengurangi risiko kredit macet.
Grup memiliki kebijakan untuk menempatkan The Group has a policy to place the cash into the
kas kepada institusi keuangan yang terpercaya. creditworthy financial institutions.
Analisa umur aset keuangan Grup pada tanggal The aging analysis of the Group’s financial assets as of
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 adalah March 31, 2023 and December 31, 2022 is as
sebagai berikut: follows:
2023
Belum jatuh
tempo Telah jatuh Telah jatuh
dan tidak tempo tetapi tempo dan
mengalami tidak mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Neither past due nor Past due but not Past due and
impaired impaired impaired Jumlah/Total
Kas dan setara Cash and cash
kas 5.498.526.123 - - 5.498.526.123 equivalents
Piutang usaha 66.713.334.308 16.690.099.794 31.040.924.416 114.444.358.518 Trade receivables
Piutang lain-
lain Other receivables
Pihak ketiga 648.766.208 - 4.662.299.895 5.311.066.103 Third parties
Pihak berelasi 1.230.045.733 - - 1.230.045.733 Related parties
FVTPL 49.000.000 - - 49.000.000 FVTPL
Aset tidak
lancar
lainnya –
(deposito Other non-
Marjin, current assets-
Jaminan dan (margin deposits,
piutang lain- time deposits and
lain) 3.586.553.837 - 695.299.999 4.281.853.836 other receivables)
Jumlah 77.726.226.209 16.690.099.794 36.398.524.310 130.814.850.313 Total
127
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
RESIKO KEUANGAN (Lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
2022
Belum jatuh
tempo Telah jatuh Telah jatuh
dan tidak tempo tetapi tempo dan
mengalami tidak mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Neither past due nor Past due but not Past due and
impaired impaired impaired Jumlah/Total
Kas dan setara Cash and cash
kas 5.498.526.123 - - 5.498.526.123 equivalents
Piutang usaha 66.713.334.308 16.690.099.794 31.040.924.416 114.444.358.518 Trade receivables
Piutang lain-
lain Other receivables
Pihak ketiga 648.766.208 - 4.662.299.895 5.311.066.103 Third parties
Pihak berelasi 1.230.045.733 - - 1.230.045.733 Related parties
FVTPL 49.000.000 - - 49.000.000 FVTPL
Aset tidak
lancar
lainnya –
(deposito Other non-
Marjin, current assets-
Jaminan dan (margin deposits,
piutang lain- time deposits and
lain) 3.586.553.837 - 695.299.999 4.281.853.836 other receivables)
Jumlah 77.726.226.209 16.690.099.794 36.398.524.310 130.814.850.313 Total
ii. Risiko Likuiditas ii. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup Liquidity risk is the risk in which the Group will
akan mengalami kesulitan dalam memperoleh experience difficulties in acquiring funds to meet
dana untuk memenuhi komitmen terkait commitments associated with financial instruments.
dengan instrumen keuangan.
Grup mengelola risiko likuiditas dengan The Group manages liquidity risk by maintaining cash
mempertahankan kas dan bank yang cukup on hand and in banks are sufficient to enable the Group
untuk memungkinkan Grup untuk memenuhi to meet the Group’s commitment to the normal operation
komitmen Grup untuk operasi normal Grup. of the Group.
Selain itu, Grup juga mengontrol proyeksi dan In addition, the Group controls the cash flow projections
arus kas secara terus menerus memonitor and actual and continuous supervision of the date of
tanggal jatuh tempo aset keuangan dan maturity of financial assets and financial liabilities.
kewajiban keuangan.
128
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
RESIKO KEUANGAN (Lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
iii. Risiko suku bunga atas nilai wajar dan arus iii. Interest rate risk on fair value and cash flow
kas
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value or future
wajar atau arus kas kontraktual masa datang contractual cash flows of a financial instrument are
dari suatu instrumen keuangan terpengaruh affected as a result of changes in market interest rates.
akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Exposure to the Group affected by interest rate risk is
Grup yang terpengaruh risiko suku bunga primarily related to bank loans and finance lease
terutama terkait dengan utang bank dan utang payable. Outstanding bank loans bear fair interest rate
sewa pembiayaan. Utang bank dengan risk to the Group. The Group has no outstanding bank
sukubunga mengambang menimbulkan risiko loans that bear fixed interest rate.
suku bunga atas nilai wajar kepada Grup. Tidak
terdapat utang bank Grup yang dikenakan suku
bunga tetap.
Saat ini, Grup tidak mempunyai kebijakan At present, the Group has no formal hedging policy on
formal lindung nilai atas risiko tingkat suku interest rate risk.
bunga.
38. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai wajar aset keuangan The following table sets out the fair values of the Group’s
dan liabilitas keuangan Grup: financial assets and financial liabilities:
2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 5.498.526.123 5.498.526.123 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 83.403.434.102 83.403.434.102 Trade receivables
Piutang lain-lain 6.541.111.836 6.541.111.836 Other receivables
FVTPL 49.000.000 49.000.000 FVTPL
Aset tidak lancar lainnya – Other non-current assets- (margin
(deposito marjin, jaminan dan deposits, time deposits and other
piutang lain-lain) 4.281.853.836 4.281.853.836 receivables)
Jumlah Aset Keuangan 99.773.925.897 99.773.925.897 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 2.529.300.000 2.529.300.000 Short-term bank loan
Utang usaha 36.264.442.347 36.264.442.347 Trade payables
Utang lain-lain 66.257.182.284 66.257.182.284 Other payables
Biaya masih harus dibayar 16.477.081.831 16.477.081.831 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2.275.415.987 2.275.415.987 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 123.803.422.449 123.803.422.449 Total Financial Liabilities
129
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(Lanjutan) (Continued)
2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 5.498.526.123 5.498.526.123 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 83.403.434.102 83.403.434.102 Trade receivables
Piutang lain-lain 6.541.111.836 6.541.111.836 Other receivables
FVTPL 49.000.000 49.000.000 FVTPL
Aset tidak lancar lainnya – Other non-current assets- (margin
(deposito marjin, jaminan dan deposits, time deposits and other
piutang lain-lain) 4.281.853.836 4.281.853.836 receivables)
Jumlah Aset Keuangan 99.773.925.897 99.773.925.897 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 2.529.300.000 2.529.300.000 Short-term bank loan
Utang usaha 36.264.442.347 36.264.442.347 Trade payables
Utang lain-lain 66.257.182.284 66.257.182.284 Other payables
Biaya masih harus dibayar 16.477.081.831 16.477.081.831 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2.275.415.987 2.275.415.987 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 123.803.422.449 123.803.422.449 Total Financial Liabilities
Instrumen keuangan disajikan di laporan posisi Financial instruments presented in the consolidated
keuangan konsolidasian sebesar nilai wajarnya, atau statements of financial position are carried at fair value;
nilai tercatat jika nilai tercatat tersebut mendekati nilai otherwise, they are presented at carrying values as these are
wajar. the reasonable approximations of fair value.
Manajemen telah menentukan bahwa nilai tercatat Management has determined that the carrying amounts
(berdasarkan jumlah nosional) dari kas dan setara kas, (based on notional amounts) of cash and cash equivalents,
piutang usaha, piutang lain-lain, deposito margin, trade receivables, other receivables, guarantee deposits,
jaminan, FVTPL, utang bank jangka pendek, utang restricted cash, FVTPL short-term bank loan trade
usaha, utang lain-lain, biaya yang masih harus dibayar, payables, other payables, accrued expenses, and finance lease
dan utang sewa pembiayaan usaha memperkirakan payable approximate their carrying values due to their short-
nilai tercatatnya karena untuk sifat jangka pendek term nature.
mereka.
130
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk. PT ISLAND CONCEPTS INDONESIA Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN STATEMENTS JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTH PERIOD THAT ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Angka disajikan dalam Rupiah, (Figures are expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL 39. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel dibawah ini menunjukan rekonsiliasi liabilitas The table below shows the reconciliation of liabilities
yang timbul dari aktivitas pendanaan untuk tahun- arising from financing activities for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2023 March 31, 2023 and December 31, 2022.
dan 31 Desember 2022.
30 Juni / June 31, 2023
Perubahan Non-kas/
Change Non-cash Transaction
Pergerakan Valuta
Asing/ Foreign Perubahan Nilai
Saldo Awal/ Exchange Rate Wajar/ Fair Saldo Akhir/
Beginning Balance Arus Kas/ Cash Flow Movement Value Change Ending Balance
Utang bank - 2.529.300.000 - - 2.529.300.000 Bank loan
Utang lain-lain berelasi 67.060.065.110 2.826.539.918 - - 69.886.605.028 Other payable related parties
Liabilitas sewa 2.251.804.783 23.611.204 - - 2.275.415.987 Lease liabilities
Jumlah 69.311.869.893 5.379.451.122 - - 74.691.321.015 Total
31 Desember / December 31, 2022
Perubahan Non-kas/
Change Non-cash Transaction
Pergerakan Valuta
Asing/ Foreign Perubahan Nilai
Saldo Awal/ Exchange Rate Wajar/ Fair Saldo Akhir/
Beginning Balance Arus Kas/ Cash Flow Movement Value Change Ending Balance
Utang bank - 2.529.300.000 - - 2.529.300.000 Bank loan
Utang lain-lain berelasi 67.060.065.110 2.826.539.918 - - 69.886.605.028 Other payable related parties
Liabilitas sewa 2.251.804.783 23.611.204 - - 2.275.415.987 Lease liabilities
Jumlah 69.311.869.893 5.379.451.122 - - 74.691.321.015 Total
40. AKUN REKLASIFIKASI 40. RECLASSIFICATION OF ACCOUNT
Akun penurunan nilai piutang usaha pada laporan The account impairment of receivables in the consolidated
keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir financial statements for the year ended December 31,
pada tanggal 31 Desember 2021 sebesar 2021 amounting to Rp68,396,664 as presented as part
Rp68.396.664 yang disajikan sebagai bagian dari of “Operating Expenses”, have been reclassified to part
“Beban Usaha” telah direklasifikasi sebagai bagian of “Other Income (Expenses)”, to conform with the
dari “Pendapatan (Beban) Lain-lain”, untuk presentation of the consolidated financial statements for
menyesuaikan dengan penyajian laporan keuangan the year ended June 30, 2023.
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 30 Juni 2023.
131
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.