Back to announcement
20230731_NISP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31356347_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted NISPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 176
Page 1
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)
30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 2
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL POSITION 30 JUNE 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/
June 2023 Notes December 2022
ASET ASSETS
Kas 870,251 2e,2h,5 1,355,048 Cash
Giro pada 2e,2i,6 Current accounts with
Bank Indonesia 5,058,054 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 2e,2i,7 other banks
- Pihak berelasi 144,991 2g,43 193,876 Related parties -
- Pihak ketiga 988,971 662,410 Third parties -
1,133,962 856,286
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (4,286) (1,923) impairment losses
1,129,676 854,363
Penempatan pada bank lain dan 2e,2j,8 Placements with other banks
Bank Indonesia 3,665,563 7,340,168 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (5,181) (2,871) impairment losses
3,660,382 7,337,297
Efek-efek 8,210,040 2e,2k,9 6,800,424 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,380) (197) impairment losses
8,208,660 6,800,227
Obligasi pemerintah 39,282,593 2e,2l,10 44,421,208 Government bonds
Efek-efek yang dibeli 2e,2m,23a Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 40,904,869 30,186,275 resale agreements
Tagihan derivatif 2e,2n,11 Derivative receivables
- Pihak berelasi 199,249 2g,43 284,685 Related parties -
- Pihak ketiga 453,128 840,762 Third parties -
652,377 1,125,447
Pinjaman yang diberikan 2e,2o,12 Loans
- Pihak berelasi 326,116 2g,43 307,430 Related parties -
- Pihak ketiga 141,496,117 136,854,304 Third parties -
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 525,313 459,649 Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,223,375) (7,362,892) impairment losses
134,124,171 130,258,491
Tagihan akseptasi 2e,2p,13 Acceptance receivables
- Pihak ketiga 2,227,771 2,624,457 Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (26,297) (16,650) impairment losses
2,201,474 2,607,807
Beban dibayar dimuka 2q,14 Prepayments
- Pihak berelasi 2,555 2g,43 1,044 Related parties -
- Pihak ketiga 220,848 164,201 Third parties -
223,403 165,245
Aset tetap 5,334,329 2r,2ac,15 5,194,072 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,574,465) (1,431,061) Less: Accumulated depreciation
3,759,864 3,763,011
Aset lain-lain 4,349,862 2e,2s,16 3,576,493 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (355,695) (335,140) impairment losses
3,994,167 3,241,353
Aset pajak tangguhan 1,387,017 2y,21c 1,301,875 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 245,456,958 238,498,560 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statement
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/1 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 3
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL POSITION 30 JUNE 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/
June 2023 Notes December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,226,144 2e,2t,17 1,612,378 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 2e,2u,18 Deposits from customers
Giro Current accounts
- Pihak berelasi 357,009 2g,43 275,698 Related parties -
- Pihak ketiga 51,749,708 55,619,995 Third parties -
52,106,717 55,895,693
Tabungan Saving accounts
- Pihak berelasi 164,031 2g,43 153,600 Related parties -
- Pihak ketiga 45,480,712 40,099,834 Third parties -
45,644,743 40,253,434
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak berelasi 928,384 2g,43 947,713 Related parties -
- Pihak ketiga 79,664,956 78,988,153 Third parties -
80,593,340 79,935,866
Simpanan dari bank lain 2e,2u,19 Deposits from other banks
Giro dan tabungan Current and saving accounts
- Pihak berelasi 96,906 2g,43 204,797 Related parties -
- Pihak ketiga 126,228 85,345 Third parties -
223,134 290,142
Inter-bank call money Inter-bank call money
- Pihak ketiga 4,388,268 2g 2,375,000 Third parties -
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak ketiga 7,400 9,291 Third parties -
Liabilitas derivatif 2e,2n,11 Derivative payables
- Pihak berelasi 162,130 2g,43 56,469 Related parties -
- Pihak ketiga 468,608 814,748 Third parties -
630,738 871,217
Liabilitas akseptasi 2e,2p,20 Acceptance payables
- Pihak berelasi 29,776 2g,43 175,875 Related parties -
- Pihak ketiga 2,197,995 2,448,582 Third parties -
2,227,771 2,624,457
Utang pajak 2y,21a Tax payables
- Pajak penghasilan 270,880 142,913 Income tax -
- Pajak lain-lain 127,601 133,486 Other taxes -
398,481 276,399
Beban yang masih harus dibayar 909,064 2e,2g,22,43 977,132 Accrued expenses
Efek-efek yang dijual 2e,2m,23b Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 11,262,956 10,934,574 repurchase agreements
Pinjaman yang diterima 4,733,658 2e,2v,25 4,728,401 Borrowing
Pinjaman subordinasi 149,925 2e,2g,2v,24,43 155,675 Subordinated debts
Liabilitas imbalan kerja 160,437 2z,41 171,651 Employee benefits obligations
Liabilitas lain-lain 3,497,536 2e,26 3,176,215 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 210,160,312 204,287,525 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statement
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/2 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 4
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL POSITION 30 JUNE 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 31 Desember/
June 2023 Notes December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk: owners of the parent:
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp 125 (nilai penuh) per saham Rp 125 (full amount) per share
Modal dasar Authorised capital
50.000.000.000 lembar saham 50,000,000,000 shares
pada tanggal 30 Juni 2023 as at 30 June 2023
dan 31 Desember 2022 and 31 December 2022
Modal ditempatkan dan disetor 1b,1d,27 Issued and fully paid capital
penuh 22.945.296.972 lembar 27 22,945,296,972 shares
saham pada tanggal 30 Juni as at 30 June 2023
2023 dan 31 Desember 2022 2,868,162 2,868,162 and 31 December 2022
Tambahan modal disetor/agio saham 5,395,280 5,395,280 Additional paid-in capital/agio
Kerugian bersih yang
belum direalisasi dari perubahan Unrealised loss from
nilai wajar efek-efek dan fair value change of marketable
obligasi pemerintah yang diukur securities and government
pada nilai wajar melalui bonds at fair value through
penghasilan komprehesif lain, other comprehensive income,
setelah dikurangi pajak (293,408) 2e,2k,2l (626,712) net of tax
Surplus revaluasi aset tetap 1,586,802 2r 1,586,802 Revaluation surplus of fixed assets
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 2,650 28 2,550 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 25,736,916 24,984,692 Unappropriated -
Jumlah saldo laba 25,739,566 24,987,242 Total retained earnings
Kepentingan non-pengendali 244 2c 261 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 35,296,646 34,211,035 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 245,456,958 238,498,560 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statement
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/3 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 5
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 30 Juni/
June 2023 Notes June 2022
PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA INTEREST AND SHARIA
DAN SYARIAH INCOME/(EXPENSE)
2g,2w,
Pendapatan bunga 7,443,470 29,43 5,675,961 Interest income
Pendapatan syariah 463,959 29 185,504 Sharia income
2g,2w
Beban bunga (2,796,315) 30,43 (1,774,147) Interest expense
Beban syariah (214,597) 30 (53,803) Sharia expense
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST AND SHARIA
SYARIAH BERSIH 4,896,517 4,033,515 INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi 542,268 2g,2x,31,43 473,876 Fee and commissions
Keuntungan dari penjualan Gain from sale of
instrumen keuangan 304,106 2e,32 308,159 financial instruments
Keuntungan dari perubahan Gain from changes in fair
nilai wajar instrumen keuangan 1,341 2e 18,401 value of financial instruments
(Kerugian)/laba selisih kurs - bersih (11,097) 2f,33 205,000 Foreign exchange (loss)/gain - net
Jumlah pendapatan operasional
lainnya 836,618 1,005,436 Total other operating income
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas aset keuangan (588,928) 2e,34 (656,084) losses on financial assets
Pembentukan Allowance of
penyisihan - lainnya (18,489) 2s,35 (2,858) possible losses - others
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan (1,414,237) 2g,2z,36 (1,315,741) Salaries and benefits
Umum dan administrasi (946,001) 2g,37,43 (860,946) General and administrative
Lain-lain (140,119) 38 (110,631) Others
Jumlah beban operasional lainnya (2,500,357) (2,287,318) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 2,625,361 2,092,691 OPERATING INCOME
Pendapatan bukan
operasional - bersih 3,877 39 1,640 Non operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 2,629,238 2,094,331 INCOME BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
(Beban)/manfaat pajak penghasilan 2y,21b Income tax (expense)/benefit
- Kini (748,343) (521,183) Current -
- Tangguhan 184,203 76,202 Deferred -
Beban pajak penghasilan - bersih (564,140) (444,981) Income tax expense - net
LABA BERSIH 2,065,098 1,649,350 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statement
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/1 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 6
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 3O JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 30 Juni/
June 2023 Notes June 2022
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(EXPENSES):
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified
laba rugi to profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain 2e other comprehensive income
- Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised gain/(loss) -
direalisasi untuk periode berjalan 404,534 (1,060,974) for the period
- Perubahan nilai wajar yang Fair value changes -
ditransfer ke laporan laba rugi 23,204 165,995 transferred to profit or loss
Pajak penghasilan terkait (94,088) 21c 196,895 Related income tax
333,650 (698,084)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Remeasurements from
Pengukuran kembali atas liabilitas employee benefits
imbalan kerja 22,603 2z,41 15,876 obligations
Pajak penghasilan terkait (4,973) 21c (3,430) Related income tax
17,630 12,446
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN, INCOME/(EXPENSES)
PERIODE BERJALAN FOR THE PERIOD,
SETELAH PAJAK 351,280 (685,638) NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN, INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK 2,416,378 963,712 PERIOD, NET OF TAX
LABA BERSIH YANG NET INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik entitas induk 2,065,115 1,649,340 Owners of the parent -
- Kepentingan non-pengendali (17) 10 Non-controlling interest -
2,065,098 1,649,350
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik entitas induk 2,416,395 963,702 Owners of the parent -
- Kepentingan non-pengendali (17) 10 Non-controlling interest -
2,416,378 963,712
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(Nilai penuh) 90.00 2ab,42 71.88 (Full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statement
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/2 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 7
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-
efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from Saldo laba/
fair value change Retained earnings
Tambahan of Surplus Jumlah Kepentingan
modal marketable revaluasi Sudah Belum ekuitas pihak non-
disetor/ securities and aset tetap/ ditentukan ditentukan pengendali/ pengendali/
Modal Additional government bonds Revaluation peng- peng- Total equity Non- Jumlah
Catatan/ saham/ paid-in measured through surplus of gunaanya/ gunaannya/ of controlling controlling ekuitas/
Notes Share capital capital FVOCI fixed asset Appropriated Unappropriated interest interest Total equity
Saldo awal 1 Januari 2023 2,868,162 5,395,280 (626,712) 1,586,802 2,550 24,984,692 34,210,774 261 34,211,035 Beginning balance as at 1 January 2023
Penghasilan komprehensif periode berjalan Comprehensive income for the period
- Laba bersih periode berjalan - - - - - 2,065,115 2,065,115 (17) 2,065,098 Net income for the period -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial assets at fair value through
komprehensif lain 2e other comprehensive income
- Keuntungan yang belum direalisasi
untuk periode berjalan - - 404,534 - - - 404,534 - 404,534 Unrealised gain for the period -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - 23,204 - - - 23,204 - 23,204 Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan kerja 2z - - - - - 22,603 22,603 - 22,603 employee benefits obligations
Pajak penghasilan terkait 21c - - (94,088) - - (4,973) (99,061) - (99,061) Related income tax
Jumlah laba komprehensif untuk Total comprehensive income
periode berjalan - - 333,650 - - 2,082,745 2,416,395 (17) 2,416,378 for the period
Penyisihan cadangan wajib - - - - 100 (100) - - - Appropriation to statutory reserve
Dividen kas - - - - - (1,330,767) (1,330,767) - (1,330,767) Cash dividend
Saldo akhir 30 Juni 2023 2,868,162 5,395,280 (293,062) 1,586,802 2,650 25,736,570 35,296,402 244 35,296,646 Ending balance as at 30 June 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Halaman – 3/1 – Page
Page 8
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Keuntungan/
(kerugian)
bersih yang belum
direalisasi dari
kenaikan/
(penurunan)
nilai wajar efek-
efek
dan obligasi
Pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/ Saldo laba/
Unrealised Retained earnings
gain/(loss) from
increase/
Tambahan (decrease) of Surplus Cadangan Jumlah Kepentingan
modal marketable revaluasi umum Belum ekuitas pihak non-
disetor/ securities and aset tetap/ dan wajib/ ditentukan pengendali/ pengendali/
Modal Additional Government Revaluation General and peng- Total equity Non- Jumlah
Catatan/ saham/ paid in bonds measured surplus of statutory gunaannya/ of controlling controlling ekuitas/
Notes Share capital capital through FVOCI fixed asset reserves Unappropriated interest interest Total equity
Saldo awal 1 Januari 2022 2,868,162 5,395,280 330,107 1,586,802 2,450 22,144,572 32,327,373 198 32,327,571 Beginning balance as at 1 January 2022
Penghasilan komprehensif periode berjalan Comprehensive income for the period
- Laba bersih periode berjalan - - - - - 1,649,340 1,649,340 10 1,649,350 Net income for the period -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial assets at fair value through
komprehensif lain 2e other comprehensive income
- Keuntungan yang belum direalisasi
untuk periode berjalan - bersih - - (1,060,974) - - - (1,060,974) - (1,060,974) Unrealised gain for the period -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - 165,995 - - - 165,995 - 165,995 Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan kerja 2aa - - - - - 15,876 15,876 - 15,876 employee benefits obligations
Pajak penghasilan terkait 21c - - 196,895 - - (3,430) 193,465 - 193,465 Related income tax
Jumlah laba komprehensif untuk
periode berjalan - - (698,084) - - 1,661,786 963,702 10 963,712 Total comprehensive income for the period
Penyisihan cadangan wajib - - - - 100 (100) - - - Appropriation to statutory reserve
Dividen kas - - - - - (504,797) (504,797) - (504,797) Cash dividend
Saldo akhir 30 Juni 2022 2,868,162 5,395,280 (367,977) 1,586,802 2,550 23,301,461 32,786,278 208 32,786,486 Ending balance as at 30 June 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Halaman – 3/2 – Page
Page 9
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 30 Juni/
June 2023 Notes June 2022
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi: operating activities:
Penerimaan bunga 7,432,404 5,964,526 Interest received
Penerimaan pendapatan syariah 428,549 7,972 Sharia income received
Pembayaran bunga (2,617,167) (1,850,756) Interest paid
Pembayaran beban syariah (337,616) (2,287) Sharia expense paid
Penerimaan lainnya 911,604 740,235 Other revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (2,470,392) (2,220,358) Operational expenses paid
Penerimaan dari pinjaman yang
diberikan yang telah dihapusbukukan 147,331 12k 51,421 Bad debt recoveries
Penurunan/(kenaikan) dalam Decrease/(increase) in
aset operasi: operating assets:
Efek-efek dan obligasi pemerintah Marketable securities and
untuk diperdagangkan dan government bonds
diukur pada biaya trading and amortised
perolehan diamortisasi (1,709,482) (1,475,992) cost portfolio
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali (10,718,594) (1,414,098) resale agreements
Pinjaman yang diberikan (4,726,163) ((6,328,932) Loans
Tagihan derivatif 473,070 12,115 Derivative receivables
Aset lain-lain (841,278) (201,736) Other assets
Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan nasabah 2,259,807 3,447,624 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,944,369 (396,203) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 399,320 3,914,520 repurchase agreement
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
dan liabilitas lain-lain 1,900,078 1,294,452 and other liabilities
Pembayaran pajak penghasilan Payment of corporate
badan: income tax:
- periode berjalan (477,463) (109,343) current year -
- tahun lalu (142,913) 21a (54,948) prior year -
Arus kas (digunakan untuk)/ Net cash flows
diperoleh dari provided by/(used in)
aktivitas operasi (8,144,536) 1,378,212 operating activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas investasi: investing activities:
Pembelian aset tetap (147,591) 15 (300,594) Acquisitions of fixed assets
Pembayaran atas aset hak-guna (9,148) (19,945) Payment to right-of-use assets
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap 307 15 7,638 fixed assets
Purchase of marketable
Pembelian efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain (23,526,003) (2,338,383) other comprehensive income
Sale of marketable
Penjualan efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain 29,392,156 18,305,606 other comprehensive income
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flow provided by
aktivitas investasi 5,709,721 15,654,322 investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statement
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/1 – Page
Page 10
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ Catatan/ 30 Juni/
June 2023 Notes June 2022
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas pendanaan: financing activities:
Pembayaran dividen kas (1,330,767) 26 (504,797) Cash dividend payment
Pembayaran sewa (1,521) (15,791) Payment for lease
Arus kas digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (1,332,288) (520,588) financing activities
(Penurunan)/kenaikan bersih Net (decrease)/increase
kas dan setara kas (3,767,103) 16,511,946 in cash and cash equivalents
Dampak perubahan selisih kurs Foreign exchange impact to
terhadap kas dan setara kas (137,482) 346,626 cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal tahun 14,632,415 12,060,879 at beginning of year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas akhir tahun 10,727,830 28,919,451 at end of year
Pengungkapan tambahan Supplementary disclosures
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 870,251 5 1,306,579 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5,058,054 6 5,099,926 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,133,962 7 761,230 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia *) 3,665,563 8 21,751,716 and Bank Indonesia *)
Jumlah kas dan setara kas 10,727,830 28,919,451 Total cash and cash equivalents
*) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, Placements with other banks and Bank Indonesia, *)
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang with maturity of three months or less from the
sejak tanggal perolehannya, diklasifikasikan date of acquisition, are classified as cash and cash
sebagai kas dan setara kas (Catatan 2a) equivalents (Note 2a)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statement
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/2 – Page
Page 11
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Informasi tambahan arus kas: Supplementary cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Activities not affecting cash flows
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 30 Juni/
December 2022 Cash flows changes June 2023
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,728,401 - 5,257 4,733,658 Borrowing
Pinjaman subordinasi 155,675 - (5,730) 149,925 Subordinated debt
Liabilitas sewa 11,217 (3,118) 5,739 13,838 Lease liabilities
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Desember/
December 2021 Cash flows changes December 2022
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,718,556 - 9,845 4,728,401 Borrowing
Pinjaman subordinasi 142,525 - 13,150 155,675 Subordinated debt
Liabilitas sewa 10,384 (2,085) 2,918 11,217 Lease liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statement
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/3 – Page
Page 12
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank OCBC NISP Tbk (“Bank”) (dahulu PT Bank OCBC NISP Tbk (the “Bank”)
PT Bank NISP Tbk) didirikan pada tahun 1941 (formerly PT Bank NISP Tbk) was
berdasarkan akta No. 6 tanggal 4 April 1941 dari established in 1941 based on deed
notaris Theodoor Johan Indewey Gerlings No. 6 dated 4 April 1941 of notary Theodoor
dengan nama NV. Nederlandsch Indische Spaar Johan Indewey Gerlings, under the name NV.
En Deposito Bank. Akta pendirian ini telah Nederlandsch Indische Spaar En Deposito
didaftarkan di Pengadilan Negeri dengan Bank. The deed of establishment was
No. A 42/6/9 tanggal 28 April 1941. Pada awal registered at the State Court under
pendiriannya, Bank beroperasi sebagai bank No. A 42/6/9 dated 28 April 1941. On the
tabungan. Bank memperoleh izin untuk establishment date, the Bank started its
beroperasi sebagai bank umum dari Menteri operations as saving bank. The Bank
Keuangan Republik Indonesia dengan obtained its operating license as a general
Keputusan No. D.15.6.2.27 tanggal 20 Juli 1967, banking from the Ministry of Finance in its
izin sebagai bank devisa dengan Keputusan Decision Letter No. D.15.6.2.27 dated
Bank Indonesia No. 23/9/KEP/DIR tanggal 19 20 July 1967, license as foreign exchange
Mei 1990, dan mencatatkan saham di Bursa Efek bank in Decision Letter of Bank Indonesia
Indonesia pada tahun 1994. No. 23/9/KEP/DIR dated 19 May 1990 and
listed in Indonesia Stock Exchange in 1994.
Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Based on the Decision Letter of Deputy
Indonesia No. 11/11/Kep.DpG/2009 tanggal Governor of Bank Indonesia
8 September 2009 tentang pemberian izin unit No. 11/11/Kep.DpG/2009 dated
usaha syariah, Bank mulai melakukan kegiatan 8 September 2009 regarding approval in
perbankan berdasarkan prinsip syariah pada conducting sharia business unit, the Bank
tanggal 12 Oktober 2009. started its banking activities based on the
sharia principles on 12 October 2009.
Pada tanggal 1 Januari 2011, Bank OCBC On 1 January 2011, Bank OCBC Indonesia
Indonesia resmi bergabung dengan Bank OCBC officially merged with Bank OCBC NISP. The
NISP. Penggabungan ini merupakan komitmen merger was OCBC Bank Singapore’s
penuh Bank OCBC Singapura sebagai commitment as the majority shareholder to
pemegang saham mayoritas untuk memusatkan focus its support only to one entity in
dukungannya pada satu bank di Indonesia, yaitu Indonesia, which is Bank OCBC NISP.
Bank OCBC NISP.
Pada tanggal 11 Agustus 2016, Bank On 11 August 2016, the Bank obtained in-
mendapatkan ijin prinsip dari Otoritas Jasa principle approval from Financial Services
Keuangan (“OJK”) sehubungan aktivitas baru Authority (“FSA”) in relation to new activity of
berupa Kegiatan Layanan Penitipan dengan trust service under No. S-17/PB.32/2016 and
Pengelolaan (trust service) dengan on 15 August 2016 obtained a Confirmation
No. S-17/PB.32/2016, dan pada tanggal letter No. S-56/PB.32/2016.
15 Agustus 2016 mendapatkan Surat penegasan
dengan No. S-56/PB.32/2016.
Berdasarkan Surat Keputusan No. KEP- The Bank obtained the license of custodian
13/PM.2/2022 tanggal 18 April 2022 Bank service from Financial Services Authority
memperoleh ijin jasa kustodian dari Otoritas Jasa based on Decision Letter
Keuangan. Jasa kustodian tersebut mulai No. KEP-13/PM.2/2022 on 18 April 2022. The
beroperasi pada tanggal 8 Juni 2022. custodian service started its operation on 8
June 2022.
Halaman – 5/1 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 13
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, the latest by the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Deed of Resolution of Annual General
Saham Tahunan (“RUPST”) Perseroan Terbatas Meeting of Shareholders (“AGMS”) of
PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 4 tanggal 6 April PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 4 dated
2021 yang telah disetujui oleh Kementerian 6 April 2021 which has been accepted by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Ministry of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan No. AHU-AH.01.03-0286888 Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
tahun 2021 tanggal 4 Mei 2021. Akta tersebut 0286888 Year 2021 dated 4 May 2021. The
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H. di Deed was made by Fathiah Helmi, S.H.,
Jakarta. Notary in Jakarta.
Perubahan susunan Direksi dan Dewan Amendment of the Board of Directors and
Komisaris dinyatakan dalam Akta Pernyataan Board of Commissioners are stated in the
Keputusan RUPST Perseroan Terbatas Deed of Resolution of AGMS of PT Bank
PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 16 tanggal OCBC NISP Tbk. No. 16 dated 11 April 2023
11 April 2023 yang telah diterima dan dicatat di which has been accepted and recorded in
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum - Legally Entity Administration System of the
Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan No. AHU-AH.01.09- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.09-
0111215 tanggal 17 April 2023. Akta tersebut 0111215 dated 17 April 2023. The Deeds was
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H. di made by Fathiah Helmi, S.H., Notary in
Jakarta. Jakarta.
Berdasarkan Pasal 3 ayat (1) Anggaran Dasar Pursuant to Article 3 Paragraph (1) of the
Bank, maksud dan tujuan Bank adalah Bank’s Articles of Association, the Bank’s
melakukan usaha di bidang bank umum purposes and objectives are to carry out the
termasuk kegiatan perbankan yang business of commercial bank, including
melaksanakan usaha syariah sesuai dengan banking activities that carry out sharia
ketentuan peraturan perundang-undangan yang business in accordance with the prevailing
berlaku. laws and regulations.
Kantor pusat Bank beralamat di Jl. Prof. The Bank’s head office is located in Jl. Prof.
Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. Pada Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. As
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, at 30 June 2023 dan 31 December 2022, the
Bank mempunyai kantor cabang, kantor cabang Bank has the following number of branch
pembantu, kantor fungsional non-operasional, offices, sub-branch offices, non-operational
kantor cabang syariah, dan ATM sebagai berikut functional offices, sub-branch sharia offices,
di seluruh Indonesia: and ATMs in Indonesia:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Kantor cabang 43 43 Branch offices
Kantor cabang pembantu 144 145 Sub-branch offices
Kantor cabang syariah 10 10 Sub-branch sharia offices
Kantor fungsional non-operasional 1 1 Non-operational functional offices
ATM 491 496 ATM
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank’s Shares
Pada tanggal 16 September 1994, Bank On 16 September 1994, the Bank undertook
melakukan Penawaran Umum Perdana atas an Initial Public Offering of 62,500,000
62.500.000 lembar saham biasa dengan nilai ordinary shares with a par value of Rp 1,000
nominal per lembar saham Rp 1.000 (nilai penuh) (full amount) per share and an offering price
dan harga penawaran sebesar Rp 3.100 (nilai of Rp 3,100 (full amount) per share. On
penuh) per lembar saham. Pada tanggal 20 October 1994, the Bank’s shares were
20 Oktober 1994, saham tersebut telah listed on the Indonesia Stock Exchange
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (dahulu (formerly Jakarta Stock Exchange).
Bursa Efek Jakarta).
Halaman – 5/2 – Page
Page 14
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares
(continued)
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas, The details of the Bank’s Initial and Limited
perubahan modal saham melalui berbagai Public Offerings, changes in share capital
tindakan korporasi yang telah dilakukan oleh through various corporate actions are as
Bank adalah sebagai berikut: follows:
Nilai
nominal
per saham
Jumlah saham (nilai
yang ditawarkan penuh)/
Tanggal (nilai penuh)/ Par value Tempat
Jenis efek/ pencatatan/ Tanggal Number of per share tercatat efek/
Type of Registration efektif/ Surat efektif/ offered shares (full The place of
shares date Effective date Effective letter (full amount) amount) share listed
16
Saham biasa/ September/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 20 Oktober/ September Indonesia/Indonesia
Perdana share October 1994 1994 S-1601/PM/1994 62,500,000 1,000 Stock Exchange Initial Public Offering
Penurunan nilai Saham biasa/ Bursa Efek Decrease in par
saham melalui Common 3 Februari/ Indonesia/Indonesia value per share
stock split share February 1997 - - 62,500,000 500 Stock Exchange through stock split
Capitalisation of
Kapitalisasi agio Saham biasa/ Bursa Efek additional
saham Common 28 Februari/ Indonesia/Indonesia paid-in capital
(Bonus saham) share February 1997 - - 50,000,000 500 Stock Exchange (Bonus share)
Saham biasa/ 4 Desember/ Bursa Efek
Common December Indonesia/Indonesia
Dividen saham share 1998 - - 63,000,000 500 Stock Exchange Share dividend
Capitalisation of
Kapitalisasi agio Saham biasa/ 4 Desember/ Bursa Efek additional
saham Common December Indonesia/Indonesia paid-in capital
(Saham bonus) share 1998 - - 57,750,000 500 Stock Exchange (Bonus shares)
Saham biasa/ 18 Desember/ 15 Desember/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common December December Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas I share 1998 1998 S-2570/PM/1998 253,471,865 500 Stock Exchange Issue I
Penurunan nilai Saham biasa/ 4 November/ Bursa Efek Decrease in par
saham melalui Common November Indonesia/Indonesia value Per share
stock split share 1999 - - 549,221,865 250 Stock Exchange through stock split
Saham biasa/ 18 Desember/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 18 Januari/ December Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas II share January 2001 2000 S-3670/PM/2000 117,432,571 250 Stock Exchange Issue II
Saham biasa/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 2 Juli/July 14 Juni/ Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas III share 2002 June 2002 S-1271/PM/2002 810,584,200 250 Stock Exchange Issue III
Penurunan nilai Saham biasa/ Bursa Efek Decrease in par
saham melalui Common 13 Februari/ Indonesia/Indonesia value per share
stock split share February 2003 - - 2,026,460,501 125 Stock Exchange through stock split
Saham biasa/ Bursa Efek
Common 7 Oktober/ Indonesia/Indonesia
Dividen saham share October 2003 - - 81,058,420 125 Stock Exchange Share dividend
Saham biasa/ 24 November/ 10 November/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common November November Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas IV share 2005 2005 S-3145/PM/2005 801,992,008 125 Stock Exchange Issue IV
Saham biasa/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 8 Mei/May 24 April/ Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas V share 2007 April 2007 S-1871/BL/2007 878,602,915 125 Stock Exchange Issue V
Penawaran saham Saham biasa/ Bursa Efek
baru berkaitan Common 3 Januari/ Indonesia/Indonesia New share issued in
dengan Merger share January 2011 - - 1,227,368,320 125 Stock Exchange relation with Merger
Saham biasa/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 5 Juni/June 22 Mei/May Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas VI share 2012 2012 S-6103/BL/2012 1,506,975,730 125 Stock Exchange Issue VI
Saham biasa/ 22 November/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common November 29 Oktober/ Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas VII share 2013 October 2013 S-340/D.04/2013 2,923,730,091 125 Stock Exchange Issue VII
Capitalisation of
Kapitalisasi agio Saham biasa/ Bursa Efek additional
saham Common 4 Mei/May Indonesia/Indonesia paid-in capital
(Saham bonus) share 2018 - - 11,472,648,486 125 Stock Exchange (Bonus shares)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, sejumlah 22.715.776.032 lembar saham the Bank’s shares totalling 22,715,776,032
Bank telah dicatat di Bursa Efek Indonesia dan shares are listed on the Indonesia Stock
sejumlah 229.520.940 lembar saham merupakan Exchange and founder’s shares totalling
saham pendiri yang tidak tercatat di Bursa Efek 229,520,940 shares are not listed on the
Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
Halaman – 5/3 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 15
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiary
PT OCBC NISP Ventura (“ONV”) didirikan PT OCBC NISP Ventura (“ONV”) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 37 tanggal established in accordance to Deed
15 Juli 2019 yang dibuat di hadapan Notaris No. 37 dated 15 July 2019 made by Ashoya
Ashoya Ratam di Jakarta. Akta tersebut telah Ratam Notary in Jakarta. The deed is
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi accepted by Ministry of Law and Human
Manusia Republik Indonesia melalui surat Rights of the Republic of Indonesia through
No. AHU-0119077.AH.01.11 tanggal 24 Juli the letter No. AHU-0119077.AH.01.11 dated
2019. Tujuan pendirian ONV adalah untuk 24 July 2019. The establishment of ONV is
menunjang kegiatan Bank. ONV mempunyai intended to support Bank’s activity. ONV is
kedudukan di Jakarta dan memulai kegiatan located in Jakarta and started its commercial
operasionalnya pada tahun 2020. operation in 2020.
Penyertaan modal Bank atas ONV telah Capital investment of the Bank for ONV has
mendapatkan persetujuan dari OJK melalui surat been approved by the FSA through the letter
No. SR-70/PB.32/2019 tanggal 13 Mei 2019. No. SR-70/PB.32/2019 dated 13 May 2019.
Persentase kepemilikan Bank pada tanggal Percentage of the Bank’s ownership on the
pendirian entitas anak dan pada 30 Juni 2023 establishment date and as of 30 June 2023
dan 31 Desember 2022 adalah 99,9% atau and 31 December 2022 is 99.9% or equals to
setara dengan Rp 199.800. Pada tanggal 30 Juni Rp 199,800. As at 30 June 2023, the total
2023, total aset ONV adalah Rp 246.215 asset of ONV is Rp 246,215 (31 December
(31 Desember 2022: Rp 263.939). 2022: Rp 263,939).
Pada tanggal 3 Januari 2020, ONV telah On 3 January 2020, ONV has obtained
mendapatkan izin operasional dari OJK sesuai approval for operational activity from the FSA
Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. based on Decision Letter of FSA
1/KDK.05/2020. Commissioner No. 1/KDK.05/2020.
Pada tanggal 6 Juli 2021, Bank telah melakukan On 6 July 2021, The Bank has completed the
penyertaan modal lanjutan kepada ONV sebesar continuous capital investment to ONV
Rp 49.950, sesuai dengan Akta Pernyataan amounted to Rp 49,950, as stated in the Deed
Keputusan Para Pemegang Saham PT OCBC of Shareholders’ Resolution of PT OCBC
NISP Ventura No. 04 tanggal 6 Juli 2021 yang NISP Ventura No. 04 dated 6 July 2021 which
telah disetujui oleh Kementerian Hukum dan Hak has been accepted by the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. Human Rights of the Republic of Indonesia
AHU-0119749.AH.01.11 tahun 2021 tanggal 7 through No. AHU-0119749.AH.01.11 dated 7
Juli 2021. Akta tersebut dibuat di hadapan July 2021. The Deed was made by Citra
Notaris Citra Buana Tungga, SH., M.Kn. di Buana Tungga, SH., M.Kn. Notary in
Tangerang. Tangerang.
Pada tanggal 18 Juli 2022, Bank telah melakukan On 18 July 2022, The Bank has completed the
penyertaan modal lanjutan kepada ONV sebesar continuous capital investment to ONV
Rp 49.950, sesuai dengan Akta Pernyataan amounted Rp 49,950, as stated in the Deed of
Keputusan Para Pemegang Saham ONV No. 38 Shareholders’ Resolution of ONV No. 38
tanggal 31 Desember 2022 yang telah disetujui dated 31 December 2022 which has been
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi accepted by the Ministry of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
AH.01.03-0268047 tanggal 21 Juli 2022. Akta AH.01.03-0268047 dated 21 Juli 2022. The
tersebut dibuat di hadapan Notaris Citra Buana Deed was made by Citra Buana Tungga, SH.,
Tungga, SH., M.Kn. di Tangerang. M.Kn. Notary in Tangerang.
Halaman – 5/4 – Page
Page 16
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Divisi Internal Audit, Karyawan Kunci dan Committee, Internal Audit Division, Key
Corporate Secretary Employee and Corporate Secretary
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Resolution of AGMS of PT
RUPST Perseroan Terbatas PT Bank OCBC Bank OCBC NISP Tbk. No. 16 tanggal
NISP Tbk. No. 16 tanggal 11 April 2023 11 April 2023 (31 December 2022: No. 42
(31 Desember 2022: No. 42 tanggal 10 Juni dated 10 June 2022), composition of the
2022), susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank’s Boards of Commissioners and Board
pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 of Directors as at 30 June 2023 dan 31
adalah sebagai berikut: December 2022 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Presiden Komisaris Pramukti Surjaudaja Pramukti Surjaudaja President Commissioner
Komisaris Helen Wong Helen Wong Commissioner
Komisaris Lai Teck Poh Lai Teck Poh Commissioner
Komisaris Independen Jusuf Halim Jusuf Halim Independent Commissioner
Komisaris Independen Kwan Chiew Choi 2) Kwan Chiew Choi Independent Commissioner
Komisaris Independen Betti S. Alisjahbana Betti S. Alisjahbana Independent Commissioner
Komisaris Independen Rama P. Kusumaputra Rama P. Kusumaputra Independent Commissioner
Komisaris Na Wu Beng Na Wu Beng Commissioner
Komisaris Independen Nicholas Tan 1) - Independent Commissioner
1)
Efektif sejak 14 Juli 2023 Effective since 14 July 2023 1)
2)
Masa jabatan berakhir sejak 14 Juli 2023 His term of office has ended since 14 July 2023 2)
30 Juni/June 2023
dan/and
31 Desember/December 2022
Presiden Direktur, President Director,
Direktur Human Resources, Human Resources,
Operations & Technology Parwati Surjaudaja Operations & Technology Director
Direktur Commercial Banking Emilya Tjahjadi Commercial Banking Director
Direktur Finance Hartati Finance Director
Direktur Wholesale Banking Martin Widjaja Wholesale Banking Director
Direktur Global Treasury Johannes Husin Global Treasury Director
Direktur Retail Banking Andrae Krishnawan W. Retail Banking Director
Direktur Manajemen Risiko Joseph Chan Fook Onn Risk Management Director
Direktur Strategy and Innovation Ka Jit Strategy and Innovation Director
Direktur Legal & Compliance Lili S. Budiana Legal & Compliance Director
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The Bank’s Audit Committee as at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30 June 2023 dan 31 December 2022 are
sebagai berikut: comprised of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Ketua Betti S. Alisjahbana 3) Kwan Chiew Choi Chairperson
Anggota Angeline Nangoi Angeline Nangoi Member
Anggota Antony Kurniawan 3) Rufina Tinawati Marianto Member
3)
Efektif sejak 11 April 2023 Effective since 11 April 2023 3)
Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai Establishment of the Bank’s Audit Committee
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan is in compliance with Financial Service
(“POJK”) No. 55/POJK.04/2015 tanggal Authority Regulation No. 55/POJK.04/2015
23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan dated 23 December 2015 regarding the
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. Establishment and Guidelines of the
Implementation of the Audit Committee.
Halaman – 5/5 – Page
Page 17
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Divisi Internal Audit, Karyawan Kunci dan Committee, Internal Audit Division, Key
Corporate Secretary (lanjutan) Employee and Corporate Secretary
(continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada The Sharia Supervisory Board as at
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30 June 2023 dan 31 December 2022 based
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan on the Deed of Resolution of AGMS of PT
RUPST PT Bank OCBC NISP Tbk No. 16 tanggal Bank OCBC NISP Tbk No. 16 dated 11 April
11 April 2023 dan Surat Keputusan Dewan 2023 and the Bank’s Board of
Komisaris Bank No. 014/DEKOM/UA/X/2009 Commissioners’ Decision Letter
tanggal 1 Oktober 2009 adalah sebagai berikut: No. 014/DEKOM/UA/X/2009 dated 1 October
2009 are as follows:
Ketua Dr. Muhammad Anwar Ibrahim Chairman
Anggota Muhammad Bagus Teguh Perwira, Lc, MA Member
Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal The Bank’s Head of Internal Audit Division as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Sani at 30 June 2023 dan 31 December 2022 is
Effendy. Sani Effendy.
Corporate Secretary Bank pada tanggal The Bank’s Corporate Secretary as at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30 June 2023 dan 31 December 2022 is
Ivonne Purnama Chandra. Ivonne Purnama Chandra.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, Bank memiliki karyawan masing-masing the Bank had 6,037 and 5,819 employees,
sebanyak 6.037 dan 5.819 karyawan (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas The consolidated financial statements of Bank and
Anak diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Subsidiary were completed and authorised for
Direksi tanggal 31 Juli 2023. issuance by the Directors on 31 July 2023.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah preparing the consolidated financial statements
seperti dijabarkan di bawah ini: are set out below:
a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan a. Basis of measurement and preparation of
keuangan the financial statements
Laporan keuangan konsolidasian untuk periode The consolidated financial statements for the
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 periods ended 30 June 2023 dan 31 December
Desember 2022 disusun dan disajikan sesuai 2022 were prepared in accordance with
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards
Indonesia dan Keputusan Ketua Bapepam-LK and the Decree of the Chairman of Bapepam-
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan which is Regulation No. VIII.G.7 regarding
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau “Financial Statements Preparation and
Perusahaan Publik”. Presentation of Public Company”.
Halaman – 5/6 – Page
Page 18
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan a. Basis of measurement and preparation of
keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
Laporan keuangan unit usaha syariah disajikan The sharia business unit’s financial statements
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan have been presented in accordance with the
Syariah dan Standar Akuntansi Keuangan Sharia Financial Accounting Standards and
lainnya yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan other Financial Accounting Standards as
Indonesia. issued by the Indonesian Institute of
Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk aset prepared under the historical cost convention,
tetap - kelompok tanah dan bangunan, aset except for fixed assets - land and buildings
keuangan yang diklasifikasikan sebagai yang group, financial assets classified as at fair
diukur pada nilai wajar melalui pendapatan value through other comprehensive income,
komprehensif lain, aset dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities held at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan through profit and loss and all derivative
kontrak derivatif yang diukur berdasarkan nilai contracts which are measured at fair value.
wajar.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan basis akrual, kecuali laporan arus kas prepared based on accrual basis, except for
konsolidasian. the consolidated statement of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared based on the direct method by
mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas classifying cash flows into operating, investing
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan and financing activities. For the purpose of the
laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara consolidated statement of cash flows, cash
kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, and cash equivalents include cash, current
giro pada bank lain dan penempatan pada bank accounts with Bank Indonesia, current
lain dan Bank Indonesia lainnya dengan jangka accounts with other banks and placement with
waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak other banks and Bank Indonesia with original
tanggal perolehan sepanjang tidak digunakan maturities of three months or less from the date
sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi of acquisition as long as they are not being
penggunaannya. pledged as collateral for borrowings or
restricted.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian
Indonesia mengharuskan penggunaan beberapa Financial Accounting Standards requires the
estimasi dan asumsi dan mengharuskan use of certain estimates and assumptions and
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam requires management to exercise its judgment
menentukan metodologi yang tepat. Area yang in determining the appropriate methodology.
kompleks atau memerlukan tingkat The areas involving a higher degree of
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan assumptions and estimates are significant to
terhadap laporan keuangan diungkapkan di the financial statements are disclosed in Note
Catatan 4. 4.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide further understanding of the
atas kinerja keuangan Bank dan Entitas Anak, financial performance of the Bank and
karena sifat dan jumlahnya yang signifikan, Subsidiary, due to the significance of their
beberapa pos-pos pendapatan dan beban telah nature or amount, several items of income or
disajikan secara terpisah. expense have been shown separately.
Halaman – 5/7 – Page
Page 19
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan a. Basis of measurement and preparation of
keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian dijabarkan The consolidated financial statements are
dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata presented in Rupiah, which is the functional
uang fungsional dan pelaporan Bank dan Entitas and reporting currency of the Bank and
Anak. Seluruh angka dalam laporan keuangan Subsidiary. Figures in these consolidated
konsolidasian ini dibulatkan menjadi dan financial statements are rounded to and stated
disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat, in millions of Rupiah, unless otherwise stated.
kecuali dinyatakan secara khusus.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies
Berikut ini adalah penerapan dari Pedoman The following are relevant adaptations of
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Standards (“SFAS”) and Interpretation of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“ISFAS”)
(“ISAK”) yang berlaku efektif sejak tanggal which were effective since 1 January 2023:
1 Januari 2023:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statement” regarding Liabilities
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification as Short or Long-term.
Panjang. - Amendment to SFAS 16 “Fixed Assets”
- Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang regarding Output Before Intended Use.
Hasil Sebelum Penggunaan yang - Amendment to SFAS 46: Income tax
Diintensikan. regarding Deferred Tax related to Assets
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” and Liabilities arising from a Single
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Transaction.
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal. - Amendments to SFAS 1 “Presentation of
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan financial statements” and SFAS 25
Keuangan” dan Amendemen PSAK 25 “Accounting policies, changes in
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi accounting estimates and errors” regarding
Akuntansi, dan Kesalahan” tentang Disclosure of Accounting Policies.
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi. - Amendment to SFAS 107 “Ijarah
- Amendemen PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”. accounting”.
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards
menghasilkan perubahan substansial terhadap did not result in substantial changes to the
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki Bank’s accounting policies and had no
dampak yang material terhadap laporan material impact to the consolidated financial
keuangan konsolidasian di periode berjalan atau statements for current year or prior financial
tahun sebelumnya. years.
Halaman – 5/8 – Page
Page 20
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Bank dan Entitas Anak. the financial statements of the Bank and
Subsidiary.
Bank mengendalikan suatu entitas ketika Bank The Bank controls an entity when the Bank is
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas, exposed to, or has right to, variable returns
pengembalian variabel dari keterlibatannya from its involvement with the entity and has
terhadap entitas dan memiliki kemampuan untuk the ability to affect those return through its
mempengaruhi pengembalian tersebut melalui power over entity.
kekuasaannya atas entitas tersebut.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan The significant effects of all transactions and
saldo antara perusahaan-perusahaan yang balances between the consolidated
dikonsolidasikan telah dieliminasi dalam companies have been eliminated in preparing
penyajian laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Kebijakan akuntansi penting yang dipakai dalam The significant accounting policies adopted in
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah preparing the consolidated financial
diterapkan secara konsisten oleh Bank dan statements have been consistently applied by
Entitas Anak, kecuali dinyatakan secara khusus. Bank and Subsidiary, unless otherwise stated.
Bank mengakui kepentingan non-pengendali The Bank recognises a non-controlling interest
sebesar bagian proporsional kepentingan non- portion in the acquire at the non-controlling
pengendali. Kepentingan non-pengendali interest’s proportionate. Non-controlling
disajikan di ekuitas dalam laporan keuangan interest is reported as equity in the
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas consolidated statement of financial position
induk, dan dinyatakan sebesar porsi pemegang separated from the owner of the parent’s
saham non-pengendali atas laba periode berjalan equity and represents the non-controlling
dan ekuitas. Kepentingan non-pengendali pada stockholders’ proportioniate share in the
tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp 244 (31 income for the period and equity. Non-
Desember 2022: Rp 261). controlling interest as at 30 June 2023
amounting to Rp 244 (31 December 2022: Rp
261).
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh Where control of an entity is obtained during a
dalam periode berjalan, hasil usaha entitas current year, its results are recorded as profit
tersebut dicatat sebagai laba/rugi sejak tanggal or loss from the date on which control
pengendalian dimulai. Bila pengendalian berakhir commences. When control ceases during a
dalam periode berjalan, hasil usaha entitas current year, its results are included in the
tersebut dimasukkan ke dalam laporan keuangan consolidated financial statements for the part
konsolidasian untuk periode dimana pengendalian of the period during which control existed.
masih berlangsung.
Halaman – 5/9 – Page
Page 21
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Entitas Anak d. Subsidiary
Entitas Anak dikonsolidasikan secara penuh sejak Subsidiary is fully consolidated from the date
tanggal dimana pengendalian dialihkan kepada on which control is transferred to the Bank.
Bank. Entitas Anak tidak dikonsolidasikan lagi Subsidiary is deconsolidated from the date on
sejak tanggal dimana Bank kehilangan which that control ceases.
pengendalian.
e. Instrumen keuangan e. Financial instruments
A. Aset keuangan A. Financial assets
Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan The Bank and Subsidiary classify their
aset keuangannya dalam kategori (a) aset financial assets in the category of (a)
keuangan yang diukur pada nilai wajar financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (“FVTPL”), (b) aset through profit or loss (“FVTPL”), (b)
keuangan yang diukur pada biaya financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi, dan (c) aset cost, and (c) financial assets measured at
keuangan yang diukur pada nilai wajar fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain income (“FVOCI”). The classification
(“FVOCI”). Klasifikasi ini tergantung pada depends on the Bank and Subsidiary’s
model bisnis Bank dan Entitas Anak untuk business model for managing the
mengelola aset keuangan dan persyaratan financial assets and the contractual terms
kontraktual arus kas. Manajemen of the cash flows. Management
menentukan klasifikasi aset keuangan determines the classification of its
tersebut pada saat awal pengakuannya. financial assets at initial recognition.
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) value through profit or loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets are classified as fair
kelompok diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss if they are
laba rugi jika diperoleh atau dimiliki acquired or owned primarily for the
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli purpose of selling or repurchasing in
kembali dalam waktu dekat atau jika the near future or if they are part of
merupakan bagian dari portofolio portfolio of certain financial
instrumen keuangan tertentu yang instruments that are jointly managed
dikelola bersama dan terdapat bukti and there is evidence of profit taking
mengenai pola ambil untung dalam patterns in the short-term.
jangka pendek (short-term profit taking) Derivatives are also categorised as
yang terkini. Derivatif juga dikategorikan fair value through profit or loss,
dalam kelompok diukur pada nilai wajar except for derivatives that are
melalui laba rugi, kecuali derivatif yang designated and effective as hedging
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen instruments.
lindung nilai.
Halaman – 5/10 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 22
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) value through profit or loss (“FVTPL”)
(lanjutan) (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui laba rugi kecuali tes model bisnis value through profit or loss except
dan tes arus kas kontraktual business model test and contractual
menunjukkan bahwa aset keuangan cash flow test show that financial
tersebut masuk ke dalam klasifikasian assets are included in the
yang diukur pada biaya perolehan classification that are measured at
diamortisasi atau nilai wajar melalui amortised cost or fair value through
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Instrumen keuangan yang Financial instruments classified into
dikelompokkan ke dalam kategori ini this category are recognised at fair
diakui pada nilai wajarnya pada saat value at initial recognition;
pengakuan awal; biaya transaksi (jika transaction costs (if any) are
ada) diakui secara langsung ke dalam recognised directly in the profit or
laba rugi. Keuntungan dan kerugian yang loss. Gains and losses arising from
timbul dari perubahan nilai wajar dan changes in fair value and sale of
penjualan instrumen keuangan diakui di financial instruments are recognised
dalam laba rugi masing-masing sebagai in the profit or loss and are recorded
“Keuntungan/(kerugian) dari perubahan as “Gains/(losses) from changes in
nilai wajar instrumen keuangan” dan fair value of financial instruments”
“Keuntungan/(kerugian) dari penjualan and “Gains/(losses) from sales of
instrumen keuangan”. Pendapatan financial instruments”. Interest
bunga dari instrumen keuangan yang income from financial instruments
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi measured at fair value through profit
dicatat sebagai “Pendapatan bunga”. or loss is recorded as “Interest
income”.
(b) Aset keuangan yang diukur pada biaya (b) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi amortised cost
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at
perolehan diamortisasi jika aset amortised cost if the financial assets
keuangan dikelola dalam model bisnis are managed in a business model
yang bertujuan untuk memiliki aset that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan order to obtain contractual cash
arus kas kontraktual. Arus kas flows. Contractual cash flow of the
kontraktual dari aset keuangan yang financial assets which on a certain
pada tanggal tertentu hanya berasal dari date solely payment from principal
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) and interest payments (“SPPI”) of
atas jumlah pokok terutang. the principal outstanding.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost are
perolehan diamortisasi diakui pada nilai recognised at fair value plus
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika transaction costs (if any) and
ada) dan selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate.
Biaya transaksi mencakup seluruh Transaction cost includes all fees
imbalan/provisi dan bentuk lain yang and provisions paid or received that
dibayarkan atau diterima yang are an integral part of the effective
merupakan bagian tak terpisahkan dari interest rate.
suku bunga efektif.
Halaman – 5/11 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 23
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
(b) Aset keuangan yang diukur pada biaya (b) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi (lanjutan) amortised cost (continued)
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the
bunga yang secara tepat interest rate that exactly discounts
mendiskontokan estimasi arus kas di the estimated future cash flows
masa datang selama perkiraan umur dari through the expected life of the
aset keuangan atau liabilitas keuangan financial assets or financial liability
(atau jika lebih tepat, digunakan periode (or, where appropriate a shorter
yang lebih singkat) untuk memperoleh period) to the net carrying amount at
nilai tercatat bersih pada saat pengakuan initial recognition. When calculating
awal. Pada saat menghitung tingkat suku the effective interest rate, the Bank
bunga efektif, Bank dan Entitas Anak and Subsidiary estimate future cash
mengestimasi arus kas di masa datang flows considering all contractual
dengan mempertimbangkan seluruh terms of the financial instrument, but
persyaratan kontraktual dalam instrumen does not consider any future credit
keuangan tersebut, namun tidak losses.
mempertimbangkan kerugian kredit di
masa mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost is
diamortisasi dicatat dalam laba rugi recorded in the profit or loss and is
konsolidasian dan diakui sebagai recognised as “Interest income”.
“Pendapatan bunga”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an
penurunan nilai diakui sebagai impairment loss is recognised as a
pengurang dari nilai tercatat aset deduction from the carrying value of
keuangan dan diakui di dalam laba rugi financial assets and is recognised in
sebagai “Cadangan kerugian penurunan the profit or loss as “Allowance for
nilai”. impairment losses”.
(c) Aset keuangan yang diukur pada nilai (c) Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive
lain (“FVOCI”) income (“FVOCI”)
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive
lain merupakan aset keuangan dikelola income are financial assets that are
dalam model bisnis yang tujuannya akan managed in a business model
terpenuhi dengan mendapatkan arus kas whose objectives will be fulfilled by
kontraktual dan menjual aset keuangan. obtaining contractual cash flows and
Arus kas kontraktual dari aset keuangan selling financial assets. Cash flow
yang pada tanggal tertentu hanya dari contractual of financial assets which
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) on a certain date solely payment
dari jumlah pokok terutang. from principal and interest (“SPPI”)
of the principal outstanding.
Halaman – 5/12 – Page
Page 24
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
(c) Aset keuangan yang diukur pada nilai (c) Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive
lain (“FVOCI”) (lanjutan) income (“FVOCI”) (continued)
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar instruments measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive
diakui pada nilai wajarnya ditambah income are recognised at fair value
biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya plus transaction costs (if any) and
diukur pada nilai wajarnya dimana subsequently measured at fair value
keuntungan atau kerugian atas where gains or losses on changes in
perubahan nilai wajar, keuntungan atau fair value, gains or losses on foreign
kerugian atas selisih kurs, dan kerugian exchange, and impairment losses
penurunan nilai, diakui sebagai are recognised as other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Kerugian kredit ekspektasian diakui Expected credit losses are
sebagai penambah/pengurang dari recognised as addition/deduction to
penghasilan komprehensif lain di dalam other comprehensive income in the
laporan posisi keuangan (tidak statement of financial position (not
mengurangi jumlah tercatat aset reducing the carrying amount of
keuangan dalam laporan posisi financial assets in the statement of
keuangan). Pendapatan bunga dihitung financial position). Interest income is
menggunakan metode suku bunga calculated using the effective interest
efektif. method.
(d) Pengakuan (d) Recognition
Bank menggunakan akuntansi tanggal The Bank use trade date accounting
perdagangan untuk mencatat seluruh for regular way contracts when
transaksi aset keuangan yang lazim recording financial assets
(reguler). Aset keuangan yang dialihkan transactions. Financial assets that
kepada pihak ketiga tetapi tidak are transferred to a third party but do
memenuhi syarat penghentian not qualify for derecognition are
pengakuan disajikan di dalam laporan presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian sebagai statements of financial position as
“Aset yang dijaminkan”, jika pihak “Pledged assets”, if the transferee
penerima memiliki hak untuk menjual has the right to sell or repledge them.
atau mentransfer kembali.
Halaman – 5/13 – Page
Page 25
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payments of principal and
semata (“SPPI”) interest (“SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' the financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang the time value of money and for the credit
terkait dengan jumlah pokok yang terutang risk associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya time and for other basic lending risks and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g. liquidity risk and
administrasi), serta margin keuntungan. administrative costs), as well as profit
margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan cash flows are SPPI, the Bank considers
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. the contractual terms of the instrument.
Hal ini termasuk menilai apakah aset This includes assessing whether the
keuangan mengandung ketentuan financial asset contains a contractual
kontraktual yang dapat mengubah waktu term that could change the timing or
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga amount of contractual cash flows such
tidak memenuhi kondisi ini. Dalam that it would not meet this condition. In
melakukan penilaian, Bank making the assessment, the Bank
mempertimbangkan: considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g.
pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of
waktu atas uang (seperti penetapan the time value of money (e.g.
ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Bank dan cash flows for the Bank and Subsidiary.
Entitas Anak. Arus kas mungkin dihasilkan This may be collecting contractual cash
dengan menerima arus kas kontraktual, flows, selling financial assets or both.
menjual aset keuangan atau keduanya. Business models are determined at a
Model bisnis ditentukan pada tingkat level of aggregation where groups of
agregasi di mana kelompok aset dikelola assets are managed together to achieve
bersama untuk mencapai tujuan tertentu a particular objective and do not depend
dan tidak bergantung pada niat manajemen on management’s intentions for individual
pada instrumen individual. instruments.
Halaman – 5/14 – Page
Page 26
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment
(continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment.
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: This includes, but not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada that business unit are evaluated and
manajemen. Tingkat pemisahan yang reported to management. The level
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 of segregation identified for SFAS 71
harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent
portofolio aset dipisahkan dan with how asset portfolios are
dilaporkan kepada manajemen; segregated and reported to senior
management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit - The risks that affect the performance
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki of the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit
bagaimana risiko itu dikelola; dan and in particular the way those risks
are managed; and
- How managers of the business unit
- Bagaimana manajer unit bisnis are compensated (based on the fair
dikompensasi (berdasarkan pada nilai value of the assets managed or on
wajar dari aset yang dikelola atau pada the contractual cash flows collected).
arus kas kontraktual yang
dikumpulkan).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are
berdasarkan skenario yang diperkirakan made on the basis of scenarios that the
akan terjadi oleh Bank dan Entitas Anak dan Bank and Subsidiary reasonably expect
tidak dalam kondisi sangat tertekan atau to occur and not under highly stressed or
'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam 'worst case' conditions. Where assets are
kondisi yang tidak diharapkan oleh Bank disposed of under conditions that the
untuk berlaku ketika aset diakui, klasifikasi Bank did not reasonably expect to prevail
aset keuangan yang ada dalam portofolio when the assets were recognised, the
tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi classification of existing financial assets
kondisi tersebut harus dipertimbangkan in the portfolio are not rendered
untuk aset yang diperoleh di masa inaccurate but the conditions in question
mendatang. should be considered for any assets
acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for
dirancang sedemikian rupa sehingga SFAS 71 is designed such that
akuntansi untuk instrumen di FVTPL adalah accounting for instruments at FVTPL is a
pilihan yang tepat/conscious. conscious choice.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business
unit approval process.
Halaman – 5/15 – Page
Page 27
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan B. Financial liabilities
Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan The Bank and Subsidiary classifies its
liabilitas keuangan dalam kategori (a) financial liabilities in the category of (a)
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi dan (b) liabilitas profit or loss and (b) financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortised cost. Financial
perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan liabilities are derecognised when they
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas have been redeemed or otherwise
telah dilepaskan atau dibatalkan atau extinguished.
kadaluwarsa.
(a) Liabilitas keuangan yang diukur pada (a) Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: This category comprises two sub-
liabilitas keuangan diklasifikasikan categories: financial liabilities
sebagai diperdagangkan dan liabilitas classified as held for trading and
keuangan yang pada saat pengakuan financial liabilities designated by the
awal telah ditetapkan oleh Bank untuk Bank as at fair value through profit or
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. loss upon initial recognition. At the
Pada saat pengakuan awal dan initial and subsequent recognition,
selanjutnya dicatat pada nilai wajar. this is recorded at fair value.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as
sebagai diperdagangkan jika diperoleh held for trading if it is acquired or
atau dimiliki terutama untuk tujuan incurred principally for the purpose of
dijual atau dibeli kembali dalam waktu selling or repurchasing it in the near
dekat atau jika merupakan bagian dari term or if it is part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan tertentu identified financial instruments that
yang dikelola bersama dan terdapat are managed together and for which
bukti mengenai pola ambil untung there is evidence of a recent actual
dalam jangka pendek (short-term profit- pattern of short-term profit-taking.
taking) yang terkini. Derivatif Derivatives are also categorised as
diklasifikasikan sebagai instrumen held for trading instrument unless
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan they are designated and effective as
efektif sebagai instrumen lindung nilai. hedging instruments.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar liabilitas changes in fair value of financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai liabilities classified held for trading
diperdagangkan dicatat dalam laba rugi are included in the profit or loss and
sebagai “Keuntungan/ (kerugian) dari reported as “Gains/(losses) from
perubahan nilai wajar instrumen changes in fair value of financial
keuangan”. Beban bunga dari liabilitas instruments”. Interest expenses on
keuangan yang diukur pada nilai wajar financial liabilities at fair value
melalui laba rugi dicatat sebagai through profit or loss are included in
“Beban bunga”. “Interest expenses”.
Halaman – 5/16 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 28
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan (lanjutan) B. Financial liabilities (continued)
(b) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (b) Financial liabilities at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not
diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar profit and loss fall into this category
melalui laba rugi dikategorikan dan and are measured as amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost
keuangan yang diukur dengan biaya are initially recognised at fair value
perolehan diamortisasi diukur pada nilai plus transaction costs (if any).
wajar ditambah biaya transaksi (jika
ada).
Setelah pengakuan awal, Bank After initial recognition, the Bank
mengukur seluruh liabilitas keuangan measures all financial liabilities at
yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost using effective
diamortisasi dengan menggunakan interest rates method.
metode suku bunga efektif.
C. Penentuan nilai wajar C. Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to
akan dibayar untuk mengalihkan suatu transfer a liability in an orderly transaction
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly between market participants at the
transaction) antara pelaku pasar (market measurement date in the principal market
participants) pada tanggal pengukuran di or, in its absence, the most advantageous
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar market to which the Bank and Subsidiary
utama, di pasar yang paling have access at that date. The fair value of
menguntungkan dimana Bank dan Entitas a liability reflects its non-performance risk.
Anak memiliki akses pada tanggal tersebut.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank dan Entitas Anak When available, the Bank and Subsidiary
mengukur nilai wajar instrumen keuangan measure the fair value of a financial
dengan menggunakan harga kuotasian di instrument using the quoted price in an
pasar aktif untuk instrumen tersebut. active market for that instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki A financial instrument is regarded as
kuotasi di pasar aktif jika harga kuotasi quoted in an active market if quoted
tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh prices are readily and regularly available
secara rutin dari bursa, pedagang efek from an exchange, dealer, broker,
(dealer), perantara efek (broker), kelompok industry group, pricing service or
industri, badan pengawas (pricing service regulatory agency, and those prices
atau regulatory agency), dan harga tersebut represent actual and regularly occurring
mencerminkan transaksi pasar yang aktual market transactions on an arm’s length
dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. basis. If the above criteria are not met, the
Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka market is regarded as being inactive.
pasar aktif dinyatakan tidak tersedia. Indications that a market is inactive are
Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah when there is a wide bid-offer spread or
terdapat selisih yang besar antara harga significant increase in the bid-offer spread
penawaran dan permintaan atau kenaikan or there are few recent transactions.
signifikan dalam selisih harga penawaran
dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Halaman – 5/17 – Page
Page 29
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
C. Penentuan nilai wajar (lanjutan) C. Determination of fair value (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument at initial recognition is
adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari normally the transaction price, i.e., the fair
pembayaran yang diberikan atau diterima. value of the consideration given or
Jika Bank dan Entitas Anak menetapkan received. If the Bank and Subsidiary
bahwa nilai wajar pada pengakuan awal determine that the fair value at initial
berbeda dengan harga transaksi dan nilai recognition differs from the transaction
wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga price and the fair value is evidenced
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau neither by a quoted price in an active
liabilitas yang sejenis atau berdasarkan market for an identical asset or liability nor
teknik penilaian yang hanya menggunakan based on a valuation technique that uses
data dari pasar yang dapat diobservasi, only data from observable markets, then
maka nilai wajar instrumen keuangan pada the financial instrument is initially
saat pengakuan awal disesuaikan untuk measured at fair value, adjusted to defer
menangguhkan perbedaan antara nilai the difference between the fair value at
wajar pada saat pengakuan awal dan harga initial recognition and the transaction
transaksi. Setelah pengakuan awal, price. Subsequently, that difference is
perbedaan tersebut diamortisasi dan diakui amortised and recognised in profit or loss
dalam laba rugi sepanjang umur dari on over the life of the instrument.
instrumen tersebut.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of
wajar ditetapkan dengan mengacu pada the fair value is determined by reference
nilai wajar instrumen lain yang substansinya to the current market value of another
sama atau dihitung berdasarkan arus kas instrument which substantially have the
yang diharapkan terhadap aset bersih efek- same characteristic or calculated based
efek tersebut. on the expected cash flows of the
underlying net asset base of the
marketable securities.
Nilai wajar untuk semua instrumen For all other financial instruments, fair
keuangan lainnya ditentukan dengan value is determined using valuation
menggunakan teknik penilaian. Dengan techniques. In these techniques, fair
teknik ini, nilai wajar merupakan suatu values are estimated from observable
estimasi yang dihasilkan dari data yang data in respect of similar financial
dapat diobservasi dari instrumen keuangan instruments, using models to estimate the
yang sama, menggunakan model-model present value of expected future cash
untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari flows or other valuation techniques, using
arus kas masa depan yang diharapkan atau inputs (for example, LIBOR yield curve,
teknik penilaian lainnya menggunakan input foreign exchange rates, volatilities and
(sebagai contoh LIBOR yield curve, nilai counterparty spreads) existing at the
tukar mata uang asing, volatilitas, dan dates of the consolidated statement of
counterparty spreads) yang tersedia pada financial position.
tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
D. Penghentian pengakuan D. Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus the contractual rights to receive the cash
kas yang berasal dari aset keuangan flows from these assets have ceased to
tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan exist or the assets have been transferred
tersebut telah ditransfer dan secara and substantially all the risks and rewards
substansial seluruh risiko dan manfaat of ownership of the assets are also
atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika, transferred (that is, if substantially all the
secara substansial seluruh risiko dan risks and rewards have not been
manfaat tidak ditransfer, maka Bank dan transferred, the Bank and Subsidiary test
Entitas Anak melakukan evaluasi untuk control to ensure that continuing
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas involvement on the basis of any retained
kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah powers of control does not prevent
penghentian pengakuan). Liabilitas derecognition). Financial liabilities are
keuangan dihentikan pengakuannya ketika derecognised when they have been
liabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan redeemed or otherwise extinguished.
atau kadaluwarsa.
Halaman – 5/18 – Page
Page 30
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan E. Reclassification of financial assets
Bank dan Entitas Anak diperkenankan untuk The Bank and Subsidiary is permitted to
melakukan reklasifikasi atas aset keuangan reclassify its financial assets if the Bank
yang dimiliki jika Bank dan Entitas Anak and Subsidiary changes its business
mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for managing financial assets while
aset keuangan sedangkan reklasifikasi reclassification for financial liabilities is
untuk liabilitas keuangan tidak not permitted.
diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model should
berdampak secara signifikan terhadap significantly impact the Bank and
kegiatan operasional Bank dan Entitas Anak Subsidiary's operational activities such as
seperti memperoleh, melepaskan, atau acquiring, disposal or discontinued a line
mengakhiri suatu lini bisnis. of business.
Bank dan Entitas Anak akan mereklasifikasi The Bank and Subsidiary will reclassify
seluruh aset keuangan yang terkena financial assets affected by changes in
dampak dari perubahan model bisnis. business models. Changes in the Bank
Perubahan model bisnis pada Bank dan and Subsidiary’s business model
Entitas Anak harus berdampak sebelum objectives must have an impact before
tanggal reklasifikasi. the reclassification date.
Yang bukan merupakan perubahan model The followings are not a change in
bisnis adalah: business model:
- perubahan intensi berkaitan dengan - changes in intention relating to
aset keuangan tertentu (bahkan dalam certain financial assets (even in
situasi perubahan signifikan dalam situations significant changes in
kondisi pasar); market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu - temporary loss of certain markets for
untuk aset keuangan; dan financial assets; and
- pengalihan aset keuangan antara - transfer of financial assets between
bagian dari Bank dan Entitas Anak parts of the Bank and Subsidiary
dengan model bisnis berbeda. with different business models.
Bank dan Entitas Anak menerapkan The Bank and Subsidiary applies a
reklasifikasi secara prospektif dari tanggal prospective reclassification of the date of
reklasifikasi. Bank dan Entitas Anak tidak the reclassification. Bank and Subsidiary
menyajikan kembali keuntungan, kerugian does not restate profits, losses (including
(termasuk keuntungan atau kerugian impairment profit or loss), or interest
penurunan nilai), atau bunga yang diakui recognised earlier.
sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial asset from
pengukuran biaya perolehan diamortisasi amortised cost to fair value through profit
menjadi kategori pengukuran nilai wajar or loss, the fair value is measured on the
melalui laba rugi, nilai wajarnya diukur pada date of reclassification. The gains or
tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau losses arising from the difference
kerugian yang timbul dari selisih antara between the prior amortised cost and fair
biaya perolehan diamortisasi sebelumnya value of financial assets are recognised
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam in profit/loss.
laba/rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi the fair value through profit or loss to the
menjadi kategori pengukuran biaya amortised cost, the fair value on the
perolehan diamortisasi, nilai wajar pada reclassification date becomes the new
tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat gross recorded amount. The effective
bruto yang baru. Suku bunga efektif dihitung interest rate is calculated as the fair value
sebagai basis nilai wajar saat tanggal basis at the date of reclassification.
reklasifikasi.
Halaman – 5/19 – Page
Page 31
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) E. Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification financial assets of from
pengukuran biaya perolehan diamortisasi amortised cost to fair value through other
menjadi kategori pengukuran nilai wajar comprehensive income, the fair value is
melalui penghasilan komprehensif lain, nilai measured on the date of reclassification.
wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. The gains or losses arising from the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari difference between the previous
selisih antara biaya perolehan diamortisasi amortised cost and the fair value of the
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan financial assets are recognised in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income. Effective interest
lain. Suku bunga efektif dan pengukuran rates and expected impairment loss
kerugian penurunan nilai ekspektasian tidak measurements are not adjusted as a
disesuaikan sebagai akibat dari result of reclassification.
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain menjadi kategori income to amortised cost, the financial
pengukuran biaya perolehan diamortisasi, asset is reclassified at fair value on the
aset keuangan direklasifikasi pada nilai date of the reclassification. However,
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan cumulative gains or losses previously
tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif recognised in other comprehensive
yang sebelumnya diakui dalam penghasilan income are removed from equity and
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan adjusted against the fair value of financial
disesuaikan terhadap nilai wajar aset assets on the date of reclassification.
keuangan pada tanggal reklasifikasi. Selisih Difference between fair value on the date
antara nilai wajar aset keuangan pada of reclassification and par value recorded
tanggal reklasifikasi dengan nilai par dicatat as premium/discount and amortised
sebagai premium/diskonto dan diamortisasi starting from the date of reclassification
mulai dari tanggal reklasifikasi hingga until maturity date of that financial asset.
tanggal jatuh tempo aset keuangan Effective interest rates and expected
tersebut. Suku bunga efektif dan impairment loss measurements are not
pengukuran kerugian penurunan nilai adjusted as a result of reclassification.
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai
akibat dari reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss to fair
menjadi kategori pengukuran nilai wajar value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain, nilai income, fair value on the date of
wajar pada tangga reklasifikasi menjadi nilai reclassification becomes the new carrying
tercatat yang baru. Keuntungan atau value. Cumulative gains or losses
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui previously recognised in profit or loss are
pada laba rugi tidak direklasifikasi ke not reclassified to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain menjadi kategori income to fair value through profit or loss,
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi, fair value on the date of reclassification
nilai wajar pada tanggal reklasifikasi becomes the new carrying value.
menjadi nilai tercatat yang baru. Cumulative gains or losses previously
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang recognised in other comprehensive
sebelumnya diakui di penghasilan income are reclassified from equity to
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas profit/loss as a reclassification
ke laba/rugi sebagai penyesuaian adjustment.
reklasifikasi.
Halaman – 5/20 – Page
Page 32
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan F. Classification of financial assets and
liabilities
Bank dan Entitas Anak mengklasifikasikan The Bank and Subsidiary classify the
instrumen keuangan ke dalam klasifikasi financial instruments into classes that
tertentu yang mencerminkan sifat dari reflects the nature of information and
informasi dan mempertimbangkan take into account the characteristic of
karakteristik dari instrumen keuangan those financial instruments. The
tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada classification can be seen in the table
tabel di bawah ini. below.
Klasifikasi aset dan liabilitas Golongan
Subgolongan/
keuangan/ (ditentukan oleh Bank)/
Subclasses
Financial assets and liabilities Class
classification (as determined by the Bank)
Aset keuangan/financial assets
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi/Financial Obligasi pemerintah/Government bonds
assets at fair value through profit or
loss Tagihan derivatif - tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables - non
hedging related
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other
banks and Bank Indonesia
Efek-efek/Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under
resale agreements
Pinjaman yang diberikan/Loans
Aset keuangan yang diukur dengan Pendapatan bunga yang masih kurang diterima/Accrued interest income
biaya perolehan diamortisasi/Financial Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
assets at amortised cost
Tagihan transaksi Letter of Credit/Letter
of Credit transaction receivables
Piutang bunga/Interest receivables
Piutang penjualan efek-efek yang
Aset lain-lain/Other assets masih harus diterima/Receivables
from sale of marketable securities
Tagihan transaksi ATM dan kartu
kredit/ATM and credit card
transaction receivables
Lain-lain/Others
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui pendapatan Efek-efek/Marketable securities
komprehensif lain/
Financial assets at fair value through Obligasi pemerintah/Government bonds
other comprehensive income
Halaman – 5/21 – Page
Page 33
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan F. Classification of financial assets and
(lanjutan) liabilities (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas Golongan
Subgolongan/
keuangan / (ditentukan oleh Bank)/
Subclasses
Financial assets and liabilities Class
classification (as determined by the Bank)
Liabilitas keuangan/financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/Financial
Liabilitas derivatif bukan lindung nilai/Derivative payables - non hedging
liabilities at fair value through profit or
loss
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
repurchase agreements
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Pinjaman subordinasi/Subordinated debts
biaya perolehan diamortisasi/
Financial liabilities at amortised cost Setoran jaminan/Security deposits
Kewajiban transaksi Letter of Credit
dan remittance yang masih harus
dibayar/Letter of Credit and
Liabilitas lain-lain/Other liabilities remittance transactions payable
Utang pembelian efek-efek yang masih
harus dibayar/Payables from
purchase of marketable securities
Lain-lain/Others
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Rekening administratif/administrative accounts
Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakan/Undrawn loan facilities
Irrevocable letters of credit/Irrevocable letters of credit
Garansi yang diberikan/Guarantees issued
Standby letters of credit
G. Saling hapus instrumen keuangan G. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian ketika terdapat hak yang position when there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognised
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut amounts and there is an intention to
dan adanya niat untuk menyelesaikan settle on a net basis, or realise the asset
secara neto, atau untuk merealisasikan aset and settle the liability simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitas secara The legally enforceable right must not be
bersamaan. Hak saling hapus tidak contingent on future events and must be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan enforceable in the normal course of
dapat dipaksakan secara hukum dalam business and in the event of default in
situasi bisnis yang normal dan dalam solvency or bankruptcy of the Bank and
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa Subsidiary or the counterparty.
kepailitan atau kebangkrutan Bank dan
Entitas Anak atau pihak lawan.
Halaman – 5/22 – Page
Page 34
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
H. Kontrak jaminan keuangan dan tagihan H. Financial guarantee contracts and
komitmen lainnya other commitment receivables
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are
yang mengharuskan penerbit untuk contracts that require the issuer to make
melakukan pembayaran yang ditetapkan specified payments to reimburse the
untuk mengganti uang pemegang kontrak holder for a loss incurred because a
atas kerugian yang terjadi karena debitur specified debtor defaulted to make
tertentu gagal untuk melakukan payments when due, in accordance with
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai the terms of a debt instrument. Such
dengan ketentuan dari instrumen utang. financial guarantees are given to banks,
Jaminan keuangan tersebut diberikan financial institutions and other institutions
kepada bank-bank, lembaga keuangan dan on behalf of customers to secure loans
badan-badan lainnya atas nama debitur and other banking facilities, and unused
untuk menjamin kredit dan fasilitas-fasilitas provision of funds facilities.
perbankan lainnya, dan penyediaan dana
yang belum ditarik.
Jaminan keuangan awalnya diakui dalam Financial guarantees are initially
laporan keuangan sebesar nilai wajar pada recognised in the financial statements at
tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar dari fair value on the date the guarantee was
jaminan keuangan pada saat dimulainya given. The fair value of a financial
transaksi pada umumnya sama dengan guarantee at inception is likely to equal
provisi yang diterima untuk jaminan the premium received because all
diberikan dengan syarat dan kondisi normal guarantees are agreed on arm’s length
dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang terms and the initial fair value is
umur jaminan keuangan. amortised over the life of the financial
guarantees.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently they are measured at the
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi higher of amortised amount and the
antara nilai wajar amortisasi dengan nilai kini present value of any expected payment
atas pembayaran kewajiban yang (when a payment under the guarantee
diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran has become probable) and the difference
atas jaminan menjadi probable), dan is charged to other operating expense in
selisihnya dibebankan sebagai biaya consolidated statement of profit or loss.
operasi lain-lain pada laporan laba rugi
konsolidasian.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment on financial
kontrak jaminan keuangan yang memiliki guarantee contracts with credit risk are
risiko kredit dihitung berdasarkan kerugian calculated based on historical
historis. experience.
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan SFAS 71 requires a loss allowance to be
kerugian diakui sebesar kerugian kredit recognised at an amount equal to either
ekspetasian 12 bulan (12 month - ECL) atau 12-month expected credit losses (“ECL”)
kerugian kredit ekspektasian sepanjang or lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the
umur aset keuangan (lifetime ECL). Lifetime ECLs that result from all possible default
ECL adalah kerugian kredit ekspektasian events over the expected life of a financial
yang berasal dari semua kemungkinan instrument, whereas 12-month ECLs are
kejadian gagal bayar sepanjang umur the portion of ECLs that result from
ekspektasian suatu instrumen keuangan, default events that are possible within 12
sedangkan ECL months after reporting date.
12 bulan adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Halaman – 5/23 – Page
Page 35
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Expected Credit Losses (“ECL”) are
Credit Losses (“ECL”) diakui untuk seluruh recognised for all financial debt
instrumen utang keuangan, komitmen instruments, loan commitments and
pinjaman dan jaminan keuangan, komitmen financial guarantees that are classified as
pinjaman dan jaminan keuangan yang held for collect/held for collect and sell
diklasifikasikan sebagai held for collect/held and have cash flows that are solely
for collect and sell dan memiliki arus kas payments of principal and interest.
SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak Expected credit losses are not
diakui untuk instrumen ekuitas yang recognised for equity instruments
ditetapkan sebagai FVOCI. designated at FVOCI.
ECL akan mencerminkan rata-rata The ECL will reflect weighted average of
tertimbang dari skenario berdasarkan the scenarios based on the probability of
probabilitas dari skenario yang relevan the relevant scenario to occur. The loss
untuk terjadi. Cadangan kerugian provisions held represent the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara between the present value of the cash
nilai sekarang dari arus kas yang flows expected to be recovered,
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan discounted at the instrument’s original
pada suku bunga efektif awal, dan nilai effective interest rate, and the gross
tercatat bruto instrumen sebelum penurunan carrying value of the instrument prior to
nilai kredit. any credit impairment.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring
mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is the shorter of the
adalah periode yang lebih pendek antara expected life and the contractual term of
umur ekspektasian dan periode kontrak aset the financial asset. The expected life may
keuangan. Umur ekspektasian dapat be impacted by prepayments and the
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan maximum contractual term by extension
periode kontrak maksimum melalui opsi options. For certain revolving portfolios,
perpanjangan kontrak. Untuk portofolio including credit cards, the expected life is
revolving tertentu, termasuk kartu kredit, assessed over the period that the Bank is
umur ekspektasian dinilai sepanjang periode exposed to credit risk (which is based on
dimana Bank terekspos dengan risiko kredit the length of time it takes for credit
(berdasarkan durasi waktu yang dibutuhkan facilities to be withdrawn) rather than the
untuk fasilitas kredit ditarik), bukan contractual term.
sepanjang periode kontrak.
Bank menggunakan model yang The Bank primarily uses the matrix models
menggunakan matriks Probability of Default of the Probability of Default (‘PD”), Loss
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Given Default (“LGD”) and Exposure at
Exposure at Default (“EAD”), yang Default (“EAD”), discounted using the
didiskontokan menggunakan suku bunga effective interest rate.
efektif.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that
dimana debitur mengalami gagal a counterparty will default, calibrated
bayar, dikalibrasikan sampai dengan over up to 12 months from the
periode 12 bulan dari tanggal laporan reporting date (Stage 1) or over the
(Stage 1) atau sepanjang umur (Stage lifetime of the product (Stage 2 and 3)
2 dan 3) dan digabungkan pada and incorporated with the impact of
dampak asumsi ekonomi masa depan forward-looking economic
yang memiliki risiko kredit. PD assumptions that have an effect on
diestimasikan pada point in time credit risk. PD estimated at a point in
dimana hal ini berfluktuasi sejalan time that means it will fluctuate in line
dengan siklus ekonomi. with the economic cycle.
Halaman – 5/24 – Page
Page 36
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal default, incorporating the impact of
bayar dengan menggabungkan relevant forward looking economic
dampak dari asumsi ekonomi masa assumptions (if any), which
depan (jika perlu), yang relevan dimana represents the difference between
hal ini mewakili perbedaan antara arus the contractual cash flows due and
kas kontraktual yang akan jatuh tempo those that the Bank expects to
dengan arus kas yang diharapkan receive. The Bank estimates LGD
untuk diterima. Bank mengestimasikan based on the historical recovery
LGD berdasarkan data historis dari rates and considers the recovery of
tingkat pemulihan dan all assets managed by the Bank,
memperhitungkan pemulihan yang take into account forward looking
berasal dari seluruh aset yang dikelola economic assumptions.
oleh Bank dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi masa depan.
c. Exposure of Default (“EAD”) c. Exposure of Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet
saat gagal bayar dengan exposure at the time of default,
mempertimbangkan bahwa perubahan taking into account that expected
ekspektasi yang diharapkan selama change in exposure over the lifetime
masa eksposur. Hal ini of the exposure. This incorporates
menggabungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of
fasilitas yang committed, pembayaran committed facilities, repayments of
pokok dan bunga, amortisasi dan principal and interest, amortisation
pembayaran dipercepat, bersama and prepayments, with the impact of
dengan dampak asumsi ekonomi masa forward looking economic
depan. assumptions.
Kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) 12 12-month expected credit losses
bulan (Stage 1) (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognised at the time of initial
instrumen keuangan dan recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas represent the lifetime cash shortfalls
sepanjang umur aset yang timbul dari arising from possible default events up to
kemungkinan gagal bayar di masa yang twelve months into the future from the
akan datang dalam kurun waktu dua belas reporting date. ECL continues to be
bulan sejak tanggal pelaporan. ECL terus determined on this basis until there is
ditentukan oleh dasar ini sampai timbul either a significant increase in the credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan risk of an instrument or the instrument
pada instrumen tersebut atau instrumen becomes credit - impaired. If an
tersebut telah mengalami penurunan nilai instrument is no longer considered to
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi exhibit a significant increase in credit risk,
dianggap menunjukkan peningkatan risiko ECL will revert to being determined on a
kredit yang signifikan, maka ECL dihitung 12-month basis.
kembali berdasarkan basis dua belas bulan.
Halaman – 5/25 – Page
Page 37
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak significant increase in credit risk (“SICR”)
pengakuan awal, kerugian kredit since initial recognition, an expected
ekspektasian diakui atas kejadian gagal credit loss provision is recognised for
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur default events that may occur over the
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko lifetime of the asset. Significant increase
kredit dinilai dengan membandingkan risiko in credit risk is assessed by comparing
gagal bayar atas eksposur pada tanggal the risk of default of an exposure at the
pelaporan dengan risiko gagal bayar saat reporting date to the risk of default at
pengakuan awal (setelah memperhitungkan origination (after taking into account the
perjalanan waktu dari akun tersebut). passage of time). Significant does not
Signifikan tidak berarti signifikan secara mean statistically significant nor is it
statistik, juga tidak dinilai dalam konteks assessed in the context of changes in
perubahan dalam ECL. Perubahan atas ECL. Whether a change in the risk of
risiko gagal bayar dinilai signifikan atau default is significant or not is assessed
tidak, dinilai menggunakan sejumlah faktor using a number of quantitative and
kuantitatif dan kualitatif, yang bobotnya qualitative factors, the weight of which
bergantung pada tipe produk dan pihak depends on the type of product and
lawan. Aset keuangan dengan tunggakan counterparty. Financial assets that are 30
30 hari atau lebih dan tidak mengalami or more days past due and not credit-
penurunan nilai akan selalu dianggap telah impaired will always be considered to
mengalami peningkatan risiko kredit yang have experienced a significant increase
signifikan. in credit risk.
Bank menggunakan berbagai pengukuran The Bank uses a number of qualitative
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR and quantitative measures in assessing
seperti berikut: SICR as follows:
Pinjaman yang diberikan Loans
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Eksposur dinilai berdasarkan Exposures are assessed based on
perubahan Behavioral Scoring dari movement in Behavioral Scoring
pengakuan awal sampai dengan from origination to the reporting date
tanggal pelaporan dan nilai scoring and their latest scoring on the
terakhir pada tanggal pelaporan. reporting date.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Business banking Business banking
Seluruh aset dari debitur yang termasuk All assets of debtors that have been
dalam Early Alert Risiko Tinggi placed on High Risk Early Alert
(watchlist) dianggap memiliki kenaikan (i.e. watchlist) are deemed to have
signifikan atas kredit risiko. Akun experienced a significant increase in
termasuk dalam Early Alert Risiko credit risk. An account is placed on
Tinggi jika menunjukkan risiko atau High Risk Early Alert if it exhibits risk
potensi kelemahan material yang or potential weaknesses of material
membutuhkan pemantauan, nature requiring closer monitoring,
pengawasan atau perhatian lebih dari supervision or attention by
manajemen. Aset yang dikelola oleh management. All assets are
unit khusus pemulihan kredit, Asset managed by the recovery specialist
Recovery Management (“ARM”) dan unit, Asset Recovery Management
account yang telah direstrukturisasi (“ARM”) or restructured account also
juga digolongkan telah mengalami considered to have a significant
peningkatan risiko kredit yang increase in credit risk.
signifikan.
Halaman – 5/26 – Page
Page 38
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (lanjutan) (Stage 2) (continued)
Bank menggunakan berbagai pengukuran The Bank uses a number of qualitative
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR and quantitative measures in assessing
seperti berikut: (lanjutan) SICR as follows: (continued)
Pinjaman yang diberikan (lanjutan) Loans (continued)
b. Kriteria kualitatif (lanjutan) b. Qualitative criteria (continued)
Retail Banking Retail Banking
Debitur dengan Day Past Due (“DPD”) Debtors with Day Past Due (“DPD”)
kurang dari 30 hari yang telah less than 30 days which have been
direstrukturisasi atau telah dikelola oleh restructured or already managed by
ARM digolongkan telah mengalami the ARM unit will be considered to
peningkatan risiko kredit yang have a significant increase in credit
signifikan. risk.
Efek-efek Securities
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Bank menggunakan kriteria kuantitatif The Bank is utilising the same
yang sama dengan segmen Business quantitative criteria as the Business
Banking, yaitu berdasarkan perubahan Banking segments, which are based
absolut dan relatif atas PD dari on absolute and relative changes in
pengakuan awal sampai dengan PD from initial recognition up to the
tanggal pelaporan. reporting date.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Efek menggunakan kriteria kualitatif Securities utilise the same qualitative
yang sama dengan segmen Business criteria as the Business Banking
Banking, termasuk penempatan pada segment, including being placed on
Early Alert. Early Alert.
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired or defaulted
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit
penurunan nilai dan kerugian kredit impaired and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, losses recognised, if there is observed
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai objective evidence of impairment. These
yang dapat diobservasi. Faktor-faktor yang factors are similar to the indicators of
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti objective evidence of impairment under
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, SFAS 55, this includes, amongst other
termasuk antara lain aset gagal bayar atau factors, assets in default or experiencing
mengalami kesulitan keuangan yang significant financial difficulty, or
signifikan atau mengalami forbearance atas experiencing forbearance on impaired
kredit yang mengalami penurunan nilai credit (mentioned as ‘Stage 3 asset’). The
(disebut sebagai ‘aset Stage 3’). measurement of expected credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian di across all stages is required to reflect an
seluruh tahapan aset diperlukan untuk unbiased and probability weighted
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan amount that is determined by evaluating
rata-rata probabilitas tertimbang yang a range of reasonably possible outcomes
ditentukan dengan mengevaluasi using reasonable and supportable
serangkaian kemungkinan yang dapat information about past events, current
terjadi menggunakan informasi yang wajar conditions and forecasts of future
dan dapat didukung dengan peristiwa di economic conditions.
masa lampau, kondisi saat ini dan proyeksi
terkait dengan kondisi ekonomis di masa
depan.
Halaman – 5/27 – Page
Page 39
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired or defaulted
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset (or in default) represent those that are at
yang setidaknya telah memiliki tunggakan least 90 days past due in respect of
lebih dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga principal and/or interest or has certain
atau memiliki peringkat kredit tertentu. Aset credit grades. Financial assets are also
keuangan juga dianggap mengalami considered to be credit impaired where
penurunan nilai kredit dimana debitur the debtors are unlikely to pay on the
kemungkinan besar tidak akan membayar occurrence of one or more observable
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian events that have a detrimental impact on
yang teramati yang memiliki dampak the estimated future cash flows of the
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa financial asset. Loss provisions against
depan dari aset keuangan tersebut. credit impaired financial assets are
Cadangan kerugian penurunan nilai determined based on an assessment of
terhadap aset keuangan yang mengalami the recoverable cash flows under a range
penurunan nilai ditentukan berdasarkan of scenarios, including the realisation of
penilaian terhadap arus kas yang dapat any collateral held where appropriate.
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario,
termasuk realisasi jaminan yang dimiliki.
Untuk aset yang diukur pada biaya For assets measured at amortised cost,
perolehan diamortisasi, saldo di neraca the balance sheet amount reflects the
mencerminkan aset bruto dikurangi kerugian gross asset less the expected credit
kredit ekspektasian. Untuk instrumen utang losses. For debt instruments held at
dalam kategori FVOCI, saldo di neraca FVOCI, the balance sheet amount
mencerminkan nilai wajar dari instrumen, reflects the instrument’s fair value, with
dengan cadangan kerugian kredit the expected credit loss allowance held
ekspektasian dibukukan terpisah sebagai as a separate reserve within other
cadangan pada pendapatan komprehensif comprehensive income.
lain.
Akun kredit bermasalah dikelola oleh unit Credit impaired accounts are managed by
ARM. Ketika ada sejumlah kewajiban ARM unit. Where any amount is
debitur yang dianggap tidak dapat considered irrecoverable, a Stage 3 credit
diselesaikan, maka cadangan kerugian impairment provision is raised. This Stage
penurunan nilai kredit Stage 3 akan 3 provision is the difference between the
dibentuk. Cadangan kerugian penurunan loan carrying amount and the probability
nilai Stage 3 ini adalah selisih antara jumlah weighted present value of estimated
pinjaman yang tercatat dan probabilitas future cash flows, reflecting minimum 2
tertimbang nilai sekarang dari estimasi arus scenarios (among others typically the
kas masa depan yang telah dihitung best, worst or most likely recovery
menggunakan minimum dua outcomes) where the Bank assigns
skenario (antara lain dari hasil individual probability weighting for each
penyelesaian terbaik, terburuk atau yang recovery scenario that has been identified
paling mungkin) dimana Bank akan based on the workout plan for each
memberikan bobot probabilitas individu individual debtors. The cash flows
untuk setiap skenario pemulihan yang projection includes realisable collateral,
diidentifikasi berdasarkan rencana workout the values used will incorporate the
untuk masing-masing debitur individu. impact of forward looking economic
Proyeksi arus kas juga mencakup jaminan information. The individual circumstances
yang dapat direalisasi, nilai-nilai yang of each debtor are considered when ARM
digunakan akan memperhitungkan dampak estimates future cash flows and timing of
dari informasi ekonomi di masa mendatang future recoveries which involve significant
(forward looking). Keadaan dari masing- judgment.
masing debitur secara individu
dipertimbangkan ketika ARM
memperkirakan arus kas masa depan dan
kapan penyelesaian kewajiban diterima
dengan memasukan unsur pertimbangan
yang signifikan.
Halaman – 5/28 – Page
Page 40
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired or defaulted
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Ketika pinjaman yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is written
tertagih, kredit tersebut dihapus buku off against the related allowance for loan
dengan menjurnal balik cadangan kerugian impairment. Such loans are written off
penurunan nilai. Kredit tersebut dapat after all the necessary procedures have
dihapus buku setelah semua prosedur yang been completed and the amount of the
diperlukan telah dilakukan dan jumlah loss has been determined. Impairment
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan charges relating to financial assets
nilai yang terkait dengan aset keuangan category as amortised cost are classified
dengan kategori diukur pada biaya in “Allowance for impairment losses”.
perolehan diamortisasi diklasifikasikan ke
dalam “Cadangan kerugian penurunan
nilai”.
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah If, in a subsequent year, the amount of the
kerugian penurunan nilai berkurang dan impairment loss decreases and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an
secara obyektif pada peristiwa yang terjadi event occurring after the impairment was
setelah penurunan nilai diakui (seperti recognised (such as an improvement in
meningkatnya peringkat kredit debitur), the debtor’s credit rating), the previously
maka kerugian penurunan nilai yang recognised impairment loss is reversed
sebelumnya diakui harus dipulihkan, by adjusting the allowance account. The
dengan menyesuaikan akun cadangan. amount of the reversal is recognised in
Jumlah pembalikan aset keuangan diakui the profit or loss.
pada laba rugi.
Penerimaan kemudian atas pinjaman yang Subsequent recoveries of loans written
diberikan yang telah dihapusbukukan off are credited to the allowance for
dikreditkan dengan menyesuaikan akun impairment losses account.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for possible losses on loan
keuangan atas komitmen kredit yang commitments and guarantee contracts
diberikan dan kontrak jaminan keuangan
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen Expected credit loss on loan
kredit yang diberikan dan jaminan keuangan commitments and financial guarantees is
diakui pada liabilitas lain-lain. Jika instrumen recognised as other liabilities. Where a
keuangan mencakup komponen aset financial instrument includes both
keuangan dan komitmen yang belum ditarik financial asset and an undrawn
dan tidak dapat dipisahkan atas kerugian commitment and it is not possible to
kredit ekspektasian pada komponen ini, separately identify the expected credit
jumlah kerugian kredit atas komitmen loss on these components, expected
tersebut diakui bersamaan dengan kerugian credit loss amounts on the loan
kredit atas aset keuangan. Dalam kondisi commitment are recognised together with
jumlah kerugian kredit ekspektasian expected credit loss amounts on the
gabungan melebihi jumlah tercatat bruto financial asset. To the extent the
dari aset keuangan, maka kerugian kredit combined expected credit loss exceeds
ekspektasian diakui sebagai liabilitas lain- the gross carrying amount of the financial
lain asset, the expected credit loss is
recognised as other liabilities.
Halaman – 5/29 – Page
Page 41
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for possible losses on non-
non-produktif earning assets
Aset non-produktif adalah aset Bank, antara Non-earning assets consist of foreclosed
lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, assets, inter-office accounts and
rekening antar kantor dan suspense suspense accounts.
account.
Bank membentuk cadangan kerugian The Bank provided an allowance for
penurunan nilai atas agunan yang diambil- impairment losses of foreclosed assets to
alih pada nilai yang lebih rendah antara nilai the value of the lower of carrying amount
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi and fair value net of costs to sell. As for the
biaya untuk menjual. Sedangkan untuk inter-office account and suspense
rekening antar kantor dan suspense account, the value of the lower of carrying
account, pada nilai yang lebih rendah antara value and the recovery value.
nilai tercatat dan nilai pemulihan.
f. Penjabaran mata uang asing f. Foreign currency translation
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the functional
fungsional dan penyajian Bank. and presentation currency of the Bank.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang Monetary assets and liabilities denominated in
asing dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan foreign currency are translated into Rupiah
kurs penutupan pada tanggal pelaporan dengan with the closing rate as at the reporting date
menggunakan kurs spot Bank Indonesia di using Bank Indonesia’s spot rate in Reuters
sistem Reuters pada pukul 16.00 WIB. Aset dan system at 4.00 p.m. WIB (Western Indonesian
liabilitas non-moneter dalam mata uang asing Time). Non-monetary assets and liabilities
yang diukur berdasarkan biaya perolehan measured at historical cost denominated in a
diamortisasi dijabarkan ke dalam Rupiah dengan foreign currency are translated into Rupiah
kurs pada tanggal pengakuan awal. Aset dan with the exchange rate as at the date of initial
liabilitas non-moneter yang diukur berdasarkan recognition. Non-monetary assets and
nilai wajar dijabarkan ke dalam Rupiah dengan liabilities in a foreign currency that are
kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. measured at fair value are translated into
Rupiah using the exchange rates at the date
when the fair value was determined.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains or losses resulting
berasal dari penyelesaian transaksi dalam mata from the settlement of foreign currency
uang asing dan dari penjabaran aset dan transactions and from the translation at year-
liabilitas moneter dalam mata uang asing end exchange rates of monetary assets and
menggunakan nilai tukar pada akhir tahun diakui liabilities denominated in foreign currencies
dalam laba rugi, kecuali ketika ditangguhkan di are recognised in the profit or loss, except
ekuitas sebagai keuntungan atau kerugian dari when deferred in equity as gains or losses
transaksi yang memenuhi syarat sebagai from qualifying cash flow hedging instruments
instrumen lindung nilai arus kas dan lindung nilai or qualifying net investment hedging
investasi neto. instruments.
Seluruh keuntungan dan kerugian selisih kurs All foreign exchange gains and losses
yang diakui dalam laba rugi disajikan bersih recognised in the profit or loss are presented
dalam laporan laba rugi konsolidasian. net in the consolidated statement of profit or
loss.
Halaman – 5/30 – Page
Page 42
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) f. Foreign currency translation (continued)
Perubahan nilai wajar efek moneter yang Changes in the fair value of monetary
didenominasikan dalam mata uang asing yang securities denominated in foreign currency
diklasifikasikan sebagai FVOCI dipisahkan classified as FVOCI are analysed between
antara selisih penjabaran yang timbul dari translation differences resulting from changes
perubahan biaya perolehan diamortisasi efek in the amortised cost of the security and other
dan perubahan nilai tercatat efek lainnya. Selisih changes in the carrying amount of the
penjabaran terkait dengan perubahan biaya security. Translation differences related to
perolehan diamortisasi diakui di dalam laba rugi, changes in amortised cost are recognised in
dan perubahan nilai tercatat lainnya diakui pada profit or loss, and other changes in carrying
penghasilan komprehensif lain. amount are recognised in other
comprehensive income.
Selisih penjabaran aset dan liabilitas keuangan Translation differences on non-monetary
non-moneter yang dicatat pada nilai wajar diakui financial assets and liabilities carried at fair
sebagai bagian keuntungan atau kerugian value are reported as part of the fair value gain
perubahan nilai wajar. Sebagai contoh, selisih or loss. For example, translation differences
penjabaran aset dan liabilitas keuangan non- on non-monetary financial assets and
moneter seperti ekuitas yang dimiliki dan dicatat liabilities such as equities held at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi diakui pada through profit or loss are recognised in
laporan laba rugi konsolidasian sebagai bagian consolidated statement of profit or loss as part
keuntungan atau kerugian nilai wajar dan selisih of the fair value gain or loss and translation
penjabaran pada aset non-moneter seperti differences on non-monetary assets such as
ekuitas yang diklasifikasikan sebagai FVOCI equities classified as FVOCI financial assets
diakui dalam pendapatan komprehensif lain. are recognised in other comprehensive
income.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major foreign currencies
yang digunakan untuk penjabaran ke dalam exchange rates used for translation into
Rupiah bersumber dari Reuters pada tanggal 30 Rupiah from Reuters at 30 June 2023 dan 31
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (Rupiah December 2022 (full Rupiah).
penuh).
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pound Sterling 19,092.95 18,786.09 Pound Sterling
Frank Swiss 16,762.64 16,827.00 Swiss Franc
Euro 16,401.80 16,581.72 Euro
Dolar Amerika Serikat 14,992.50 15,567.50 United States Dollars
Dolar Kanada 11,424.60 11,486.39 Canadian Dollars
Dolar Singapura 11,109.26 11,592.88 Singapore Dollars
Dolar Selandia Baru 9,284.11 9,851.12 New Zealand Dollars
Yuan 2,079.52 2,238.91 Yuan
Dolar Hong Kong 1,914.00 1,996.55 Hong Kong Dollars
Yen 104.46 117.81 Yen
Penjabaran mata uang asing dicatat sesuai Foreign currency translation is recorded in
dengan PSAK 10, “Pengaruh Perubahan Nilai accordance with SFAS 10, “The Effects of
Tukar Valuta Asing”. Changes in Foreign Exchange Rates”.
Halaman – 5/31 – Page
Page 43
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Transaksi dengan pihak berelasi g. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak The Bank has transactions with related
berelasi. Sesuai dengan PSAK 7, parties. In accordance with SFAS 7, “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang Party Disclosure”, the meaning of a related
dimaksud dengan pihak berelasi adalah orang party is a person or entity that is related to a
atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor reporting entity as follows:
sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity of a
parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak dan entitas anak berikutnya terkait and fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member
bersama yang merupakan anggota of a company of which the other
suatu kelompok usaha, dimana entitas entity is a member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii.both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari suatu entitas pelapor atau employees of either the reporting
entitas yang terkait dengan entitas entity or an entity related to the
pelapor; reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam butir (a); (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) vii. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
terhadap entitas atau anggota is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi The nature of transactions and balances of
diungkapkan pada Catatan 43. accounts with related parties are disclosed in
the Note 43.
Halaman – 5/32 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 44
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Kas h. Cash
Kas terdiri dari kas di khasanah, kas di anjungan Cash comprised of cash in vault, cash in
tunai mandiri, dan kas kecil. automated teller machine, and petty cash.
Tidak terdapat kas yang digunakan sebagai There is no cash that used as collateral or
jaminan atau dibatasi penggunaannya. restricted.
Kas diklasifikasikan sebagai biaya perolehan Cash are classified as amortised cost. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan to Note 2e for the accounting policy of
akuntansi atas aset keuangan yang diukur amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
i. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain i. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan Current accounts with Bank Indonesia and
sebesar nilai nominal atau nilai saldo bruto, other banks are stated at face value or the
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan gross value of the outstanding balance, less
nilai, jika diperlukan. allowance for impairment losses, where
appropriate.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan other banks are classified as amortised cost.
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan Refer to Note 2e for the accounting policy of
akuntansi atas aset keuangan yang diukur amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
j. Penempatan pada bank lain dan Bank j. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank
merupakan penanaman dana dalam bentuk Indonesia represent placements in the form of
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), Bank Indonesia Deposit Facility (“FASBI”),
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Deposit Facility Sharia
(“FASBIS”), inter-bank call money, penempatan (“FASBIS”), inter-bank call money, “fixed-
“fixed-term”, deposito berjangka, negotiable term” placements, time deposits, negotiable
certificate of deposit dan lain - lain. certificate of deposit and others.
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi Indonesia are stated at amortised cost using
dengan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate less any allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang Indonesia are classified as financial assets at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. amortised costs. Refer to Note 2e for the
Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas accounting policy of financial assets at
aset keuangan yang diukur dengan biaya amortised costs.
perolehan diamortisasi.
k. Efek-efek k. Marketable securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang Marketable securities consist of securities
diperdagangkan di pasar uang seperti Surat traded in the money market such as
Berharga Bank Indonesia, Obligasi Korporasi, Securities of Bank Indonesia, Corporate
wesel tagih, efek-efek yang diperdagangkan di Bond, export bills and securities traded on the
bursa efek dan penyertaan saham. stock exchanges and investment in shares.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset Marketable securities are classified as
keuangan dalam kelompok yang diukur pada financial assets at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar melalui loss, at fair value through other
pendapatan komprehensif lain, dengan biaya comprehensive income, at amortised cost.
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk Refer to Note 2e for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam financial assets at fair value through profit or
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui loss, at fair value through other
laba rugi, nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, at amortised cost.
komprehensif lain, dengan biaya perolehan
diamortisasi.
Halaman – 5/33 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 45
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Obligasi Pemerintah l. Government bonds
Obligasi Pemerintah adalah surat utang yang Government bonds represent bonds issued
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia by the Government of the Republic of
yang dibeli dari pasar. Indonesia purchased from the market.
Obligasi Pemerintah diklasifikasikan sebagai aset Government bonds are classified as financial
keuangan dalam kelompok yang diukur pada nilai assets at fair value through profit or loss and
wajar melalui laba rugi dan nilai wajar melalui at fair value through other comprehensive
pendapatan komprehensif lain. Lihat Catatan 2e income. Refer to Note 2e for the accounting
untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan policy of financial assets at fair value through
dalam kelompok yang diukur pada nilai wajar profit or loss and at fair value through other
melalui laba rugi dan nilai wajar melalui comprehensive income.
pendapatan komprehensif lain.
Investasi pada sukuk diklasifikasikan sebagai aset Investments in sukuk are classified as
keuangan yang diukur pada: (i) nilai wajar melalui financial asset and measured at (i) fair value
penghasilan komprehensif lain dan (ii) nilai wajar through other comprehensive income and (ii).
melalui laba rugi, sesuai dengan PSAK 110, fair value through profit or loss, in accordance
“Akuntansi Sukuk”. with SFAS 110, “Accounting for Sukuk”.
Untuk investasi pada sukuk yang diklasifikasikan For investments in sukuk classified as
sebagai diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, pada saat comprehensive income, the Bank records
pengakuan awal, Bank mencatat investasi pada investments in sukuk initially at acquisition
sukuk sebesar biaya perolehan ditambah biaya cost plus directly attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs. Subsequent to initial recognition,
langsung untuk perolehan investasi pada sukuk. investments in sukuk measured at fair value
Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk through other comprehensive income are
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan stated at fair value. Difference between
komprehensif lain dinyatakan sebesar nilai wajar. acquisition cost and nominal value is
Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal amortised using straight line during the sukuk
diamortisasi secara garis lurus selama jangka time period and recognised in profit or loss.
waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Gain or loss from fair value changes
Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai recognised in other comprehensive income.
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain.
Untuk investasi pada sukuk yang diklasifikasikan For investments in sukuk classified as
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit and loss,
pada saat pengakuan awal, Bank mencatat at initial recognition, the Bank records
investasi pada sukuk sebesar nilai wajarnya dan investments in sukuk at fair value and
biaya transaksi diakui secara langsung ke dalam transaction costs are taken directly to the
laporan laba rugi konsolidasian. Keuntungan dan consolidated statement of profit or loss. Gains
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar and losses arising from changes in fair value
dan penjualan instrumen keuangan diakui di and sales of these financial instruments are
dalam laporan laba rugi konsolidasian dan dicatat included directly in the consolidated statement
masing-masing sebagai “Keuntungan/(kerugian) of profit or loss and are reported respectively
dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan” as “Gain/(loss) from changes in fair value of
dan “Keuntungan/(kerugian) dari penjualan financial instruments” and “Gain/(loss) from
instrumen keuangan”. sale of financial instruments”.
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale
kembali dan efek-efek yang dijual dengan janji agreements and securities sold under
dibeli kembali repurchase agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar agreements (reverse repo) are presented as
harga jual kembali yang disepakati dikurangi receivables at the agreed resale price net of
dengan selisih antara harga beli dan harga jual the difference between the purchase price
kembali disepakati (pendapatan bunga yang and agreed resale price (unearned interest
ditangguhkan) dan cadangan kerugian income) and allowance for impairment losses.
penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan The difference between the purchase price
harga jual kembali yang disepakati tersebut and the agreed resale price are amortised
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga using effective interest rate as interest income
efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka over the period, commencing from the
waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat dijual acquisition date to the resale date.
kembali.
Halaman – 5/34 – Page
Page 46
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale
kembali dan efek-efek yang dijual dengan agreements and securities sold under
janji dibeli kembali (lanjutan) repurchase agreements (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai biaya agreements (reverse repo) are classified as
perolehan yang diamortisasi. Lihat Catatan 2e amortised cost. Refer to Note 2e for the
untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan accounting policy for financial assets that
yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan classified as amortised cost.
yang diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold subject to repurchase
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam agreements are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position at
harga pembelian kembali, dikurangi dengan the agreed repurchase price less unamortised
bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. prepaid interest. The difference between the
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali selling price and the agreed repurchase price
diperlakukan sebagai biaya dibayar dimuka dan is treated as prepaid interest and is
diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak recognised as an expense over the period,
efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali commencing from the selling date to the
menggunakan metode suku bunga efektif. repurchase date using effective interest rate
method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost. Refer Note 2e for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan accounting policy of financial liabilities at
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
n. Instrumen keuangan derivatif n. Derivative financial instruments
Instrumen derivatif diakui pertama-tama pada Derivatives are initially recognised at fair
nilai wajar pada saat kontrak tersebut dilakukan, value on the date of which a derivative
dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Nilai contract is entered into and are subsequently
wajar didapatkan dari nilai pasar yang ada dalam remeasured at their fair values. Fair values
pasar aktif, termasuk transaksi yang baru terjadi are obtained from quoted market prices in
di pasar dan teknik penilaian, termasuk active markets, including recent market
penggunaan analisis arus kas yang didiskonto transactions and valuation techniques,
dan penggunaan option pricing model. Derivatif including discounted cash flow and options
dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar pricing models, as appropriate. All derivatives
positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai are carried as assets when fair value is
wajar negatif. positive and as liabilities when fair value is
negative.
Instrumen keuangan derivatif diklasifikasikan Derivative financial instruments are classified
sebagai instrumen keuangan yang diukur pada as financial instrument at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. Lihat Catatan 2e profit or loss. Refer Note 2e for the accounting
untuk kebijakan akuntansi atas instrument policy of financial instrument at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss.
laba rugi.
o. Pinjaman yang diberikan o. Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent provision of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalent based on agreements with
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers are required to
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur repay their debts with interest after a specified
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang period.
berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as financial assets at
aset keuangan yang diukur dengan biaya amortised costs. Refer to Note 2e for the
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk accounting policy of financial assets at
kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang amortised costs.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Halaman – 5/35 – Page
Page 47
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) o. Loans (continued)
Pinjaman sindikasi, pinjaman dalam rangka Syndicated loans, direct financing and joint
pembiayaan langsung dan pembiayaan bersama financing, and channeling loans are recorded
serta penerusan dicatat sesuai dengan porsi according to the proportion of risks borne by
pinjaman yang risikonya ditanggung oleh Bank the Bank and stated at amortised cost.
dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi.
Restrukturisasi pinjaman dilakukan terhadap Loan restructuring is performed for debtors
debitur yang mengalami kesulitan untuk who are facing difficulties fulfilling their
memenuhi kewajibannya, yang dilakukan antara obligation, which is done through interest rate
lain melalui penurunan suku bunga pinjaman, discount, extension of loan period, and
perpanjangan jangka waktu pinjaman, dan changes of loan facilities.
perubahan fasilitas pinjaman.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi Losses on loan restructuring in respect of
pinjaman yang berkaitan dengan modifikasi modification of the terms of the loans are
persyaratan pinjaman diakui bila nilai sekarang recognised only if the present value of total
dari jumlah penerimaan kas yang akan datang future cash receipts specified by the new
yang telah ditentukan dalam persyaratan terms of the loans, including both receipts
pinjaman yang baru, termasuk penerimaan yang designated as interest and those designated
diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, as loan principal, are less than the carrying
adalah lebih kecil dari nilai pinjaman yang amount of loans before restructuring. The
diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi. losses on loan restructuring is charged in
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi tersebut profit or loss as “modification loss of financial
dibebankan pada laba rugi sebagai “kerugian assets”.
modifikasi aset keuangan”.
p. Tagihan dan liabilitas akseptasi p. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial assets at amortised costs. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan Note 2e for the accounting policy of financial
akuntansi atas aset keuangan yang diukur assets at amortised costs.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance payables are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortised cost. Refer to
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk Note 2e for the accounting policy of financial
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan liabilities at amortised cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
q. Beban dibayar dimuka q. Prepayments
Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah Prepayments are expenses which have been
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai biaya incurred but have not been recognised as
pada periode terjadinya. Beban dibayar dimuka expense in the related period. Prepayments
akan diakui sebagai biaya pada laba rugi pada are recognised as expenses in profit or loss
saat diamortisasi sesuai dengan masa during the amortisation in accordance with the
manfaatnya. expected period of benefit.
r. Aset tetap r. Fixed assets
Tanah dan bangunan Bank disajikan sebesar The Bank’s land and buildings are shown at
nilai wajar, dikurangi akumulasi penyusutan dan fair value, less subsequent depreciation less
cadangan kerugian penurunan nilai (jika ada). accumulated impairment losses (if any).
Penilaian terhadap tanah dan bangunan Valuation of land and buildings are performed
dilakukan oleh penilai independen eksternal yang by external independent valuers with certain
telah memiliki sertifikasi. qualification.
Halaman – 5/36 – Page
Page 48
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Aset tetap (lanjutan) r. Fixed assets (continued)
Penilaian atas tanah dan bangunan tersebut Valuations of land and buildings are
dilakukan secara berkala untuk memastikan performed with sufficient regularity to ensure
bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak that the fair value of a revalued asset does not
berbeda secara material dengan nilai differ materially from its carrying amount. Any
tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada tanggal accumulated depreciation at the date of
revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto revaluation is eliminated against the gross
aset, dan nilai bersihnya disajikan kembali carrying amount of the asset, and the net
sebesar nilai revaluasian aset tersebut. amount is restated to the revalued amount of
the asset.
Selisih atas revaluasi tanah dan bangunan The difference resulting from the revaluation
dikreditkan ke akun “surplus revaluasi aset tetap” of land and buildings is credited to the
yang disajikan pada bagian ekuitas. Surplus “revaluation surplus of fixed asset” account
revaluasi aset tetap selanjutnya dialihkan kepada presented in the equity section. The
saldo laba saat aset tersebut dihentikan revaluation surplus of fixed assets is
pengakuannya. Penurunan yang menghapus transferred directly to retained earnings when
nilai kenaikan yang sebelumnya atas aset yang the asset is derecognised. Decreases that
sama dibebankan terhadap “surplus revaluasi offset previous increases of the same asset
aset tetap” sebagai bagian dari laba are debited against “revaluation surplus of
komprehensif, penurunan lainnya dibebankan fixed asset” as part of other comprehensive
pada laporan laba rugi. income; all other decreases are charged to
the profit or loss.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, diakui Fixed assets besides land and buildings are
sebesar harga perolehan setelah dikurangi recognised at cost less accumulated
akumulasi penyusutan. depreciation.
Kecuali tanah, semua aset tetap disusutkan Fixed assets, except land, are depreciated
dengan menggunakan metode garis lurus using the straight line method based on the
sepanjang estimasi masa manfaat aset yang estimated useful lives as follows:
bersangkutan sebagai berikut:
Tahun/ Tarif/
Years Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Peralatan kantor 4-8 12.5% - 25% Office equipment
Kendaraan bermotor 4 25% Motor vehicles
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and
pada setiap akhir periode pelaporan. adjusted if appropriate, at the end of each
reporting period.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or recognised as a separate
sebagai aset yang terpisah sebagaimana asset, as appropriate, only when it is
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Bank probable that future economic benefits
akan mendapatkan manfaat ekonomis masa associated with the item will flow to the Bank
depan berkenaan dengan aset tersebut dan and the cost of the item can be measured
biaya perolehan aset dapat diukur dengan reliably. The carrying amount of the replaced
handal. Nilai tercatat komponen yang diganti part is derecognised. Repairs and
tidak lagi diakui. Biaya perbaikan dan maintenance costs are charged to the
pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba consolidated statement of profit or loss when
rugi konsolidasian pada saat terjadinya. incurred.
Halaman – 5/37 – Page
Page 49
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Aset tetap (lanjutan) r. Fixed assets (continued)
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset greater than its estimated recoverable
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat amount, it is written down immediately to its
diperoleh kembali, dengan menggunakan nilai recoverable amount, which is determined as
tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. the higher of net selling price or value in use.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognised upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. gain or loss arising on derecognition of the
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian asset (calculated as the difference between
pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan the net disposal proceeds and the carrying
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah amount of the asset) is included in the
tercatat dari aset) diperhitungkan dalam laporan consolidated statement of profit or loss in the
laba rugi konsolidasian pada periode aset period such asset is derecognised.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan, biaya The accumulated costs of the construction of
pengembangan/implementasi perangkat lunak, buildings, costs of the software development/
dan pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi implementation, and the installation of office
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya equipments are capitalised as construction in
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada progress. These costs are reclassified to
saat proses konstruksi/pemasangan selesai atau fixed assets accounts when the construction/
aset tersebut siap digunakan. Penyusutan mulai installation is complete or the assets are
dibebankan pada tanggal yang sama. ready to be used. Depreciation is charged
from such date.
s. Aset lain-lain s. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari tagihan transaksi Letter Other assets include of Letter of Credit
of Credit, agunan yang diambil alih, piutang transaction receivables, foreclosed collateral,
bunga, uang muka, suspense accounts dan lain- interest receivables, advances, suspense
lain. accounts and others.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat Other assets are stated at the carrying
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian amounts less allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai aset The Bank recognised impairment value of
apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh assets if the recoverable amount of assets is
kembali (recoverable amount) dari suatu aset lower than the carrying amount. At the
lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap statement of financial position date, the Bank
tanggal laporan posisi keuangan, Bank evaluates the recoverable amount of assets to
melakukan penelaahan untuk menentukan determine whether there is or not any
apakah terdapat indikasi penurunan nilai. indication of assets impairment. Reversal of
Pembalikan penurunan nilai diakui sebagai the recoverable amount of assets is
keuntungan di laba rugi pada saat terjadinya recognised as gain in profit or loss when
pembalikan. incurred.
Halaman – 5/38 – Page
Page 50
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Aset lain-lain (lanjutan) s. Other assets (continued)
Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed assets represent loan collateral
kredit yang diberikan yang telah diambil alih acquired in settlement of loans. The Bank has
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang policy to sell foreclosed assets to settle
diberikan. Bank memiliki kebijakan untuk selalu debtors’ liabilities.
berusaha menjual agunan yang diambil alih.
Pada saat pengakuan awal, agunan yang Foreclosed assets acquired in conjunction
diambil alih sehubungan dengan penyelesaian with settlement of loans are initially recorded
kredit dicatat sebesar nilai wajar setelah at their fair value less costs to sell but not
dikurangi biaya untuk menjualnya tetapi tidak exceeding the carrying value of the loans. The
melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan. Bank Bank does not recognise any gains relating to
tidak mengakui keuntungan pada saat the acquisition of foreclosed assets. The
pengambilalihan agunan. Selisih lebih antara excess between uncollectible loans balance
saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai and net realizable value of foreclosed assets
bersih agunan yang diambil alih yang dapat is charged to allowance for losses.
direalisasikan dibebankan pada penyisihan
penghapusan.
Setelah pengakuan awal, agunan yang diambil Subsequent to initial recognition, foreclosed
alih dicatat pada nilai yang lebih rendah antara collateral is stated at the lower of carrying
nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi amount and fair value less costs to sell. The
biaya untuk menjual. Selisih antara nilai agunan difference between the value of the foreclosed
yang diambil alih dengan sisa pokok pinjaman collateral and the outstanding loan principal, if
yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laba rugi any, is charged to the current year profit or
periode berjalan. Selisih antara nilai agunan loss. Any difference between the value of the
yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui foreclosed collateral and the proceeds from its
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat sale is recognised as a gain or loss on sale of
penjualan agunan yang bersangkutan. the foreclosed collateral.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The cost of maintenance of foreclosed
pemeliharaan agunan yang diambil alih collateral is charged to the profit or loss when
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. incurred.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount is written down to
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi recognise a permanent diminution in value,
untuk mengakui penurunan tersebut dan which is charged to the current year of profit
kerugiannya dibebankan pada laba rugi periode or loss.
berjalan.
t. Liabilitas segera t. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded at
liabilitas atau diterima perintah dari pemberi the time of the obligations occurred or receipt
amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank of transfer order from customers or other
lain. banks.
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilitas Obligations due immediately are classified as
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial liabilities at amortised cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2e, untuk kebijakan Note 2e for the accounting policy of financial
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur liabilities at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Halaman – 5/39 – Page
Page 51
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank u. Deposits from customers and deposits
lain from other banks
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the fund trusted
dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank) by customers (exclude banks) to the Bank
kepada Bank berdasarkan perjanjian based on fund deposits agreements. Included
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini in this account are current accounts, saving
adalah giro, tabungan, deposito berjangka dan accounts, time deposits and certificates of
sertifikat deposito. deposits.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
ketiga yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the Bank’s
kebijaksanaan Bank. Tabungan wadiah policy. Wadiah savings deposits are stated at
dinyatakan sebesar nilai nominal pemegang the nominal value placed by the depositors.
tabungan di Bank.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to other banks, both domestic and overseas
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito banks, in the form of current and saving
berjangka dan inter-bank call money. accounts, time deposits and inter-bank call
money.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Deposits from customers and deposits from
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang other banks are classified as financial
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. liabilities at amortised cost. Incremental costs
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara directly attributable to acquisition of deposits
langsung dengan perolehan simpanan nasabah from customers and deposits from other banks
dan simpanan dari bank lain dikurangkan dari are deducted from the amount of deposits
jumlah simpanan nasabah dan simpanan dari from customers and deposits from other
bank lain. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan banks. Refer to Note 2e for the accounting
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur policy for financial liabilities at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
v. Pinjaman yang diterima dan pinjaman v. Borrowing and subordinated debt
subordinasi
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowing represent funds received from
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau other banks, Bank Indonesia or other parties
pihak lain dengan kewajiban pembayaran with the obligation of repayment in
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian accordance with the requirement of the loan
pinjaman. agreement.
Pinjaman yang diterima dan pinjaman Borrowing and subordinated debt are
subordinasi diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost. Instrument costs directly attributable to
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat acquisition of borrowing are deducted from
diatribusikan secara langsung dengan perolehan the amount of borrowing. Refer to Note 2e for
pinjaman dikurangkan dari pinjaman yang the accounting policy for financial liabilities at
diterima. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan amortised cost.
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Halaman – 5/40 – Page
Page 52
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah, w. Interest income and sharia income, and
dan beban bunga dan beban syariah interest expense and sharia expense
(i) Konvensional (i) Conventional
Pendapatan bunga atas aset keuangan Interest income for financial assets held
Bank yang diukur dengan nilai wajar melalui at either fair value through other
penghasilan komprehensif lain atau biaya comprehensive income or amortised cost
perolehan diamortisasi dan beban bunga and interest expense on all financial
atas perolehan seluruh liabilitas keuangan liabilities held at amortised cost are
yang diukur dengan biaya perolehan recognised in profit or loss using the
diamortisasi, diakui pada laba rugi effective interest method.
berdasarkan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga atas aset keuangan Interest income for financial assets that
yang diukur dengan nilai wajar melalui are either held at fair value through other
penghasilan komprehensif lain atau biaya comprehensive income or amortised cost
amortisasi yang mengalami penurunan nilai that have become credit impaired
setelah pengakuan awal (Stage 3) diakui subsequent to initial recognition
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang (Stage 3) is recognised using the credit
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung adjusted effective interest rate. This rate
dengan cara yang sama dalam perhitungan is calculated in the same manner as the
suku bunga efektif kecuali bahwa cadangan effective interest rate except that
kerugian kredit ekspektasian sudah expected credit losses are included in the
termasuk dalam arus kas ekspektasian. expected cash flows. Interest income is
Oleh karenanya, pendapatan bunga diakui therefore recognised on the amortised
atas aset keuangan dalam klasifikasi biaya cost of the financial asset including
perolehan diamortisasi termasuk kerugian expected credit losses. Should the credit
kredit ekspektasian. Dalam kondisi risiko risk on a Stage 3 financial asset improve
kredit atas aset keuangan Stage 3 such that the financial asset is no longer
mengalami perbaikan sehingga aset considered credit impaired, interest
keuangan tidak lagi dipertimbangkan income recognition reverts to a
mengalami penurunan nilai, pengakuan computation based on the rehabilitated
pendapatan bunga dihitung berdasarkan the carrying value of the financial assets
nilai tercatat bruto aset keuangan. - gross.
(ii) Syariah (ii) Sharia
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia income represents profit from
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah murabahah, ijarah muntahiyah bittamlik,
bittamlik bagi hasil pembiayaan mudharabah and musyarakah financing
mudharabah dan musyarakah serta profit sharing income and qardh income.
pendapatan qardh.
Keuntungan murabahah dan pendapatan Murabahah and ijarah muntahiyah
ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama bittamlik income is recognised over the
periode akad berdasarkan konsep akrual. period of the agreement based on accrual
Pendapatan bagi hasil pembiayaan basis. Mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah diakui pada income is recognised when cash is
saat diterima atau dalam periode terjadinya received or in a period where the right of
hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil revenue sharing is due based on agreed
(nisbah) yang disepakati. Pendapatan dari portion. Qardh income is recognised upon
transaksi qardh diakui pada saat diterima. receipt.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil milik Third parties’ share on the return of fund
nasabah didasarkan pada prinsip owners’ share is based on the principle of
mudharabah. Pendapatan yang dibagikan Mudharabah. The profit sharing is
adalah pendapatan yang telah diterima. determined on a cash basis. Distribution
Pembagian laba dilakukan berdasarkan of profit sharing is based on profit sharing
prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari principle which calculated from the gross
pendapatan yang diterima berupa laba bruto profit margin.
(gross profit margin).
Halaman – 5/41 – Page
Page 53
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
x. Pendapatan dan beban provisi dan komisi x. Fee and commissions income and
expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commissions income and expense
dapat diatribusikan secara langsung kepada directly attributable to lending activity are
aktivitas peminjaman diakui sebagai pengurang recognised as a deduction and addition of
dan penambah biaya pinjaman dan nilai tercatat lending cost and will be recognised as interest
atas pinjaman tersebut akan diamortisasi income and expense by amortising the
sebagai pendapatan dan beban bunga dengan carrying value of loan using effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. rate method.
Pada umumnya pendapatan dan beban provisi Fees and commissions income and expense
dan komisi diakui menggunakan basis akrual are generally recognised on an accrual basis
pada saat jasa telah diberikan. Pendapatan when the service has been provided. Loan
provisi atas komitmen memberikan pinjaman commitment fees for loans that are likely to be
yang kemungkinan besar akan dicairkan drawn down (together with related direct
(bersama-sama dengan biaya transaksi lain costs) are recognised as an adjustment to the
yang terkait langsung) diakui sebagai effective interest rate on the loan. Loan
penyesuaian atas suku bunga efektif atas syndication fees are recognised as revenue
pinjaman yang diberikan. Pendapatan provisi when the syndication has been completed
atas pinjaman sindikasi diakui sebagai and the Bank has retained no part of the loan
pendapatan ketika proses sindikasi telah selesai package for itself or has retained a part at the
dan Bank tidak ambil bagian dalam pinjaman same effective interest rate as the other
sindikasi atau telah mengambil bagian atas participants.
pinjaman sindikasi dengan suku bunga efektif
yang sama dengan peserta lainnya.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian pinjaman related to lending activities and a specific
dan jangka waktu tertentu diakui sebagai period are recognised as revenues at the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi. transaction date.
Pendapatan provisi dan komisi yang timbul dari Fees and commissions arising from
negosiasi atau partisipasi dalam negosiasi atas negotiating or participating in the negotiation
transaksi dengan pihak ketiga diakui pada saat of a transaction for a third party are
penyelesaian transaksi yang mendasarinya. recognised on completion of the underlying
transaction.
y. Perpajakan y. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi deferred tax. Tax is recognised in the
konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkait consolidated statement of profit or loss,
dengan transaksi atau kejadian yang diakui di except to the extent that it relates to items
pendapatan komprehensif lain atau langsung recognised in other comprehensive income or
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut directly in equity. In this case, the tax is also
masing-masing diakui dalam pendapatan recognised in other comprehensive income or
komprehensif lain atau ekuitas. directly in equity, respectively.
Semua perbedaan temporer antara jumlah Deferred income tax is provided using the
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar balance sheet liability method, for all
pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak temporary differences arising between the tax
tangguhan dengan metode liabilitas laporan bases of assets and liabilities and their
keuangan (balance sheet liability method). Tarif carrying values for financial reporting
pajak yang berlaku saat ini dipakai untuk purposes. Current enacted tax rates are used
menentukan pajak tangguhan. to determine deferred income tax.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar A deferred tax asset is recognised to the
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada extent that it is probable that future taxable
masa mendatang akan memadai untuk profits will be available against which the
mengkompensasi perbedaan temporer yang deferred tax asset arising from temporary
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. differences can be utilised.
Halaman – 5/42 – Page
Page 54
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
y. Perpajakan (lanjutan) y. Taxation (continued)
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas levied by the same taxation authority on either
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena the same taxable entity or different taxable
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya entities where there is an intention to settle
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo the balances on a net basis.
tersebut secara neto.
Perpajakan dicatat sesuai dengan PSAK 46, Taxation is recorded in accordance with
"Pajak Penghasilan". SFAS 46, “Income Taxes”.
z. Liabilitas imbalan pasca kerja z. Post-employee benefits
Kewajiban pensiun Pension obligations
Bank menyediakan program pensiun dengan The Bank provides a minimum amount of
imbalan minimal tertentu sesuai dengan UU pension benefits in accordance with the
Ketenagakerjaan yang berlaku. Karena UU applicable Labor Law. Since the Labor Law
Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu sets the formula for determining the minimum
untuk menghitung jumlah minimal imbalan amount of benefits, in substance, pension
pensiun, pada dasarnya, program pensiun plans under Labor Law represent defined
berdasarkan UU Ketenagakerjaan adalah benefit plans.
program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan programs where the pension amount to be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by employees at the time of
saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu retirement will depend on one or more factors
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau such as age, years of service or
kompensasi. compensation.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di The post-employee benefits liability
laporan posisi keuangan adalah nilai kini recognised in the consolidated statement of
kewajiban imbalan pasti pada tanggal laporan financial position in respect of defined pension
posisi keuangan konsolidasian dikurangi nilai benefit plan is the present value of the defined
wajar aset program, serta disesuaikan dengan benefit obligation at the statement of financial
keuntungan/kerugian aktuarial dan biaya jasa position date less the fair value of the plan
lalu yang belum diakui. Liabilitas imbalan pasca assets, adjusted for unrecognised actuarial
kerja dihitung setiap tahun oleh aktuaris gains or losses and past service costs. The
independen menggunakan metode projected present value of defined benefit obligation is
unit credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja calculated annually by independent actuaries
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi using the projected unit credit method. The
arus kas keluar masa depan dengan present value of the defined benefit obligation
menggunakan tingkat bunga obligasi is determined by discounting the estimated
Pemerintah (dengan pertimbangan saat ini tidak future cash outflows using interest rates of
ada pasar aktif untuk obligasi korporasi Government bonds (considering currently
berkualitas tinggi) dalam mata uang yang sama there is no deep market for high-quality
dengan mata uang imbalan yang akan corporate bonds) that are denominated in the
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang currency in which the benefit will be paid, and
lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan that have the terms to maturity approximating
yang bersangkutan. the terms of the related pension liability.
Perubahan liabilitas imbalan kerja yang timbul Change in employee benefits liability from
atas liabilitas imbalan pasca kerja dari post-employee benefits liability arising from
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- experience adjustments and changes in
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya actuarial assumptions are directly recognised
melalui penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income. Accumulated
Akumulasi pengukuran kembali dilaporkan di remeasurements reported in retained
saldo laba. earnings.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau Past service costs arising from amandement
kurtailmen program diakui sebagai beban dalam or curtailment programs are recognised as
laba rugi pada saat terjadinya. expense in profit or loss when incurred.
Halaman – 5/43 – Page
Page 55
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
z. Liabilitas imbalan pasca kerja (lanjutan) z. Post-employee benefits (continued)
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran The Bank has implemented a defined
pasti untuk karyawan tetap. Iuran dana pensiun contribution retirement program for its
yang ditempatkan pada entitas terpisah permanent employees. Contribution to the
ditanggung bersama oleh karyawan dan Bank. retirement funds were placed into a separate
Jumlah kontribusi dari bank dan hasil entity are paid by the employees and the
pengembangan investasinya diperhitungkan Bank. Total contribution from the Bank and its
sebagai bagian dari kewajiban imbalan pasti investment growth result is accounted as part
sesuai dengan UU Ketenagakerjaan yang of defined benefit liabilities in accordance with
berlaku. the applicable Labor Law.
Imbalan kerja dicatat sesuai dengan PSAK 24, Employee benefits is recorded in accordance
“Imbalan Kerja”. with SFAS 24, “Employee Benefits”.
aa. Biaya emisi aa. Issuance costs
Biaya emisi saham Stock issuance costs
Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang Stock issuance costs are deducted from
dari tambahan modal disetor. additional paid-in capital.
Biaya emisi efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issuance costs
Biaya emisi efek-efek yang diterbitkan langsung Marketable securities issuance costs are
dikurangi dari hasil emisi dalam rangka deducted directly from the proceeds of the
menentukan hasil emisi bersih. Selisih antara related securities to determine the net
hasil emisi bersih dan nilai nominal dari efek-efek proceeds. The differences between the net
yang diterbitkan merupakan biaya transaksi atau proceeds and nominal values of the
diskonto yang diamortisasi selama jangka waktu marketable securities are considered as
efek-efek yang diterbitkan tersebut dengan transaction cost or discounts, which are
menggunakan metode suku bunga efektif. amortised using the effective interest rate
method over the term of the marketable
securities.
ab. Laba bersih per saham ab. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by
membagi laba yang dapat diatribusikan kepada dividing income attributable to stockholders
pemegang saham dengan jumlah rata-rata for the period by the weighted average
tertimbang saham biasa yang beredar sepanjang number of ordinary shares outstanding during
tahun. the period.
Laba bersih per saham dicatat sesuai dengan Earning per share is recorded in accordance
PSAK 56, “Laba Per Saham”. with SFAS 56, “Earnings Per Share”.
ac. Transaksi sewa ac. Leases transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains
sewa. Suatu kontrak merupakan atau a lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use
memberikan hak untuk mengendalikan of an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Bank can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use asset
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai- - Low value asset.
rendah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Bank harus menilai apakah: the Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
Halaman – 5/44 – Page
Page 56
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
ac. Transaksi sewa (lanjutan) ac. Leases transaction (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Bank harus menilai apakah: the Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the asset. The Bank has described when
memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak it has a decision-making rights that are the
untuk pengambilan keputusan yang relevan most relevant to changing how and for
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa what purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya predetermined:
dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
2. Bank telah mendesain aset dengan 2. The Bank has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna a leases liability at the leases commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang measured at cost, which comprises the initial
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang amount of the leases liability adjusted for any
dilakukan pada atau sebelum tanggal leases payment made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna cost incurred. The right-of-use asset is
diamortisasi dengan menggunakan metode garis amortised over the straight-line method
lurus sepanjang jangka waktu sewa. throughout the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan not paid at the commencement date,
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku discounted using the interest rate implicit in the
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka lease or, if that right cannot be readily
menggunakan suku bunga pinjaman determined, using incremental borrowing rate.
inkremental. Pada umumnya, Bank Generally, the Bank uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental borrowing rate as a discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part
dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa sebagai of “Fixed assets” and leases liabilities as part of
bagian dari “Liabilitas lain-lain” di dalam laporan “Other liabilities” in the consolidated statement
posisi keuangan konsolidasian. of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak-guna leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi asset reflects that the Bank will exercise a
beli, maka Bank menyusutkan aset hak-guna purchase option, the Bank depreciates the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use asset from the commencement
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank date to the end of the useful life of the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Bank
permulaan hingga tanggal yang lebih awal depreciates the right-of-use asset from the
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau commencement date to the earlier of the end of
akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the
end of the leases term.
Halaman – 5/45 – Page
Page 57
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
ad. Informasi segmen operasi ad. Operating segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
(a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang (a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk pendapatan expenses (including revenues and
dan beban terkait dengan transaksi dengan expenses relating to transactions with
komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
(b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler (b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional untuk regularly by the entity’s chief operating
membuat keputusan tentang sumber daya decision maker to make decisions about
yang dialokasikan pada segmen tersebut resources to be allocated to the segment
dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
(c) tersedia informasi keuangan yang dapat (c) for which separate financial information is
dipisahkan. available.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segment based
laporan internal bank yang disajikan kepada on the Bank’s internal reporting to the chief
pengambil keputusan operasional sesuai operating decision maker in accordance with
PSAK 5, “Segmen Operasi”. Pengambil SFAS 5, “Operating Segment”. The Bank’s
keputusan operasional Bank adalah Direksi. chief operating decision maker is Board of
Director.
Segmen operasi Bank disajikan berdasarkan The Bank disclose the operating segment
segmen bisnis yang terdiri dari: business based on business segments that consists of:
banking, perbankan konsumer, perbankan business banking, consumer banking,
treasuri dan lain-lain (lihat Catatan 44). treasury and others (refer to Note 44).
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Bank telah mengimplementasikan kebijakan dan The Bank has implemented risk management
prosedur manajemen risiko sesuai dengan POJK No. policy and procedure in accordance with POJK No.
18/POJK.03/2016 tanggal 22 Maret 2016 tentang 18/POJK.03/2016 dated 22 March 2016
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum dan concerning Risk Management Implementation for
Surat Edaran OJK No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 Commercial Bank and FSA Circular Letter No.
September 2016 tentang Penerapan Manajemen 34/SEOJK.03/2016 dated 1 September 2016
Risiko bagi Bank Umum. Menurut surat edaran concerning Risk Management Implementation for
tersebut, penerapan manajemen risiko harus Commercial Bank. As stipulated in the decree,
dilakukan pada risiko kredit, risiko pasar, risiko processes for application of risk management shall
operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko be implemented for credit risk, market risk,
reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan. operational risk, liquidity risk, legal risk, reputation
risk, strategic risk, and compliance risk.
Bisnis Bank mencakup aktivitas pengambilan risiko The Bank’s business involves taking on risks and
tertentu yang disertai dengan pengelolaan yang managing risk professionally. The core functions of
profesional. Fungsi utama dari manajemen risiko the Bank’s risk management are to identify all key
Bank adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko risks for the Bank, measure these risks, manage
kunci, mengukur risiko-risiko ini, mengelola posisi the risk positions and determine capital allocations.
risiko dan menentukan alokasi modal. Bank secara The Bank regularly reviews its risk management
rutin menelaah kebijakan dan sistem manajemen policies and systems to reflect changes in markets,
risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di products and best market practices.
pasar, produk dan praktik pasar terbaik.
Halaman – 5/46 – Page
Page 58
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Pengelolaan risiko di Bank mengacu pada praktik The Bank manages risk in accordance with best
terbaik industri keuangan, dengan menyediakan practices of leading financial institutions, with
kebijakan dan kerangka kerja serta struktur clearly-defined policies and framework,
manajemen, perangkat dan proses yang jelas. management structure, tools and processes.
Aspek-aspek pengelolaan risiko yang efektif perlu Effective risk management necessitates sound
ditanamkan dalam lingkungan Bank untuk memastikan practices to be embedded in the Bank’s core
bahwa risiko dapat ditangani secara langsung pada unit systems and business processes, thus allowing
usaha yang bersangkutan. Pengelolaan risiko management of risk of respective business units.
merupakan tanggung jawab bersama di Bank dan At the Bank, managing risk is a responsibility that
diemban oleh seluruh karyawan di setiap lini organisasi. is shared by all employees at all levels of the
Bank juga membangun budaya yang menitikberatkan organizational hierarchy. The Bank also adopts a
kesadaran seluruh karyawan akan risiko guna strong and pro-active risk awareness mindset,
mendorong konsistensi dan efektivitas proses which is fundamental in attaining consistent and
manajemen risiko Bank. Budaya tersebut dibangun dan effective risk management. This culture is
menjadi komitmen dari Dewan Komisaris dan Direksi developed and is a commitment from Board of
(tone from the top). Commissioners and Directors (tone from the top).
Dengan menggunakan pendekatan three lines of By the three lines of defense approach, risk
defense, fungsi pengelolaan risiko dilakukan secara management functions are performed compre-
komprehensif oleh semua lini organisasi yang dimulai hensively by all levels within the organization
dengan oversight, yang dilakukan oleh Dewan which is started from oversight and done by Board
Komisaris dan Direksi. First Line of Defense akan of Commissioners and Board of Directors. First
melaksanakan pertumbuhan usaha dengan tetap Line of Defense will achieve business growth by
mempertimbangkan aspek risiko dalam setiap considering risk aspects in every decision made,
pengambilan keputusan, Second Line of Defense Second Line of Defense is in charge of managing
mengelola risiko secara independen, dan Third Line risk independently, and Third Line of Defense is
of Defense bertugas melaksanakan risk assurance responsible for providing risk assurance as well as
dan melakukan pengawasan serta evaluasi secara monitoring and periodic evaluation.
berkala.
Dalam melaksanakan fungsi pengawasan penerapan In implementing the risk management supervision
manajemen risiko, Dewan Komisaris mempunyai tugas function, Board of Commissioners has clear duties
dan tanggung jawab yang jelas diantaranya mengkaji and responsibilities, which among others are
dan menyetujui rekomendasi dari Komite Pemantau reviewing and approving the recommendation
Risiko terkait dengan penerapan kebijakan dan limit from Risk Monitoring Committee in relation to
pengelolaan risiko serta penerapan manajemen risiko implementation of risk management policies and
terintegrasi dalam Konglomerasi Keuangan. limit, as well as the implementation of integrated
risk management in Financial Conglomeration.
Asset Liability Management Committee (ALCO) The Asset Liability Management Committee
bertanggung jawab untuk mengawasi pengelolaan (ALCO) is responsible for the oversight of the
neraca Bank. ALCO terdiri dari seluruh Direksi dan Bank’s balance sheet management. ALCO consist
diketuai oleh Presiden Direktur. of the entire of Board of Directors and chaired by
President Director.
Terkait dengan penerapan Manajemen Risiko In the Integrated Risk Management
Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan dimana implementation for Financial Conglomeration,
Bank bertindak sebagai Entitas Utama, Bank wherein Bank has been appointed as the Main
melakukan penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Entity, the Bank has implemented the Integrated
secara komprehensif. Dalam konglomerasi keuangan Risk Management comprehensively. In the
ini, Bank berelasi dengan PT Great Eastern Life Financial Conglomeration, the Bank is related with
Indonesia, PT OCBC Sekuritas Indonesia dan PT Great Eastern Life Indonesia, PT OCBC
PT Great Eastern General Insurance Indonesia. Sekuritas Indonesia and PT Great Eastern
General Insurance Indonesia.
Halaman – 5/47 – Page
Page 59
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Risiko yang berasal dari instrumen keuangan Bank Risks arising from financial instruments to which
adalah risiko keuangan, termasuk di antaranya adalah the Bank exposes to are financial risks, which
risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risiko include credit risk, liquidity risk, market risk and
operasional. operational risk.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial losses, should
yang timbul jika nasabah, klien atau rekanan Bank any of the Bank’s customers, clients or market
gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya counterparties fail to fulfill their contractual
kepada Bank. Risiko kredit terutama berasal dari obligations to the Bank. Credit risk arises
pinjaman yang diberikan, garansi, letters of credit, mainly from loans, guarantees, letters of credit,
endorsements dan akseptasi. endorsements and acceptances.
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in
menentukan kerugian kredit ekspektasian determining expected credit loss
Umur Aset Keuangan Lifetime of Financial Assets
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based on
berdasarkan periode dimana Bank terpapar the period over which the Bank is exposed
pada risiko kredit. Untuk produk non- to credit risk. For non-revolving product,
revolving, hal ini sama dengan periode this equates to the contractual period. For
kontrak. Untuk produk revolving, Bank tidak revolving product, the Bank does not
mengikuti periode kontrak, yang dapat follow the contractual period, which can be
sesingkat satu hari. Oleh karena itu, periode as short as one day. Therefore, the period
dimana Bank terpapar pada risiko kredit over which the Bank is exposed to credit
untuk instrumen ini adalah berdasarkan risk for these instruments is based on their
behavioural life, yang menggabungkan behavioural life, which incorporates
ekspektasi perilaku nasabah dan sejauh expectations of customer behaviour and
mana tindakan manajemen risiko kredit the extent to which credit risk management
membatasi periode paparan tersebut. actions curtails the period of that
exposure.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang The developing economic environment is
adalah penentu utama dari kemampuan the key determinant of the ability of a
nasabah Bank untuk memenuhi kewajiban Bank’s customers to meet their obligations
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip as they fall due. It is a fundamental
dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian principle of SFAS 71 that the potential
kredit di masa depan harus bergantung tidak future credit losses should depend not just
hanya pada kesehatan ekonomi saat ini, on the health of the economy today, but
tetapi juga harus memperhitungkan should also take into account potential
kemungkinan perubahan pada lingkungan changes to the economic environment. For
ekonomi. Misalnya, jika Bank mengantisipasi example, if the Bank was to anticipate a
perlambatan tajam dalam ekonomi dunia, sharp slowdown in the world economy, the
Bank harus membentuk lebih banyak Bank should make more provisions today
cadangan hari ini untuk menyerap kerugian to absorb the credit losses likely to occur in
kredit yang kemungkinan akan terjadi dalam the near future.
waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, PD model is used to
untuk menghitung kerugian kredit calculate expected credit loss, by
ekspektasian, dengan memasukkan incorporating forward-looking information in
informasi forward looking dalam bentuk the form of forecasts of the values of
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang economic variables that are likely to have an
kemungkinan akan berdampak pada effect on the repayment ability of the Bank’s
kemampuan pembayaran kembali debitur debtors.
Bank.
Halaman – 5/48 – Page
Page 60
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) (lanjutan) Macro Economic Variable (“MEV”)
(continued)
Bank menggunakan metode pemodelan The Bank uses regression modeling method
regresi untuk memproyeksikan hubungan to forecast the relationship between MEV
MEV dan tingkat gagal bayar di masa depan. and the NPL in the future. The Bank uses 3
Bank menggunakan 3 skenario MEV, yaitu MEV scenarios, i.e. normal, boom and bust.
normal, boom dan bust. Bank akan The Bank will give weight to both scenarios
memberikan bobot pada kedua skenario to obtain the base forecast for each MEV.
tersebut untuk memperoleh proyeksi dasar The Bank uses independent party i.e.
untuk setiap MEV. Bank menggunakan pihak Oxford Economics for MEV scenario. All
independen yaitu Oxford Economics untuk projections are updated on a quarterly basis.
skenario MEV. Semua proyeksi diperbarui
setiap tiga bulan.
Untuk mendukung pengelolaan risiko kredit, To support credit risk management, the
diperlukan pengawasan secara aktif oleh Bank requires active supervision by Board
Direksi dan Dewan Komisaris Bank. Pada of Director (BOD) and Board of
level Direksi dibentuk Komite Manajemen Commissioners (BOC). At the BOD level,
Risiko Kredit untuk membantu Direksi dalam the function is performed by Credit Risk
merumuskan Kebijakan Perkreditan Bank, Management Committee (CRMC) to assist
mengawasi pelaksanaannya dan memantau BOD in formulating the Bank Credit Policy,
perkembangan dan kondisi portofolio supervising its implementation and
perkreditan serta memberi masukan monitoring the progress and the condition
langkah-langkah perbaikan. Pada level of credit portfolio as well as giving
Dewan Komisaris fungsi pengawasan risiko suggestions on remedial action. At BOC
kredit antara lain mencakup pemantauan level, the oversight function, among others,
profil risiko kredit Bank, evaluasi dan cover monitoring of the Bank’s credit risk
persetujuan kebijakan perkreditan, evaluasi profile, evaluation and approval of credit
dan persetujuan target market dan industry risk related policies, evaluation and
cap, pemantauan konsentrasi dan portofolio approval of target market and industry cap,
kredit, serta pemantauan pelaksanaan credit monitoring of credit concentration and
stress testing. Pelaksanaan tugas portfolio, as well as monitoring of credit
pengawasan Dewan Komisaris ini dibantu stress test. This BOC’s oversight function is
oleh Komite Pemantau Risiko. assisted by Risk Monitoring Committee
(RMC).
Untuk kredit dengan kategori bermasalah, For credit with non-performing category, an
cadangan penurunan nilai dihitung dengan allowance for impairment is calculated in a
cara berbeda. Jika terbukti secara objektif different way. If objectively proven to be
terjadi penurunan nilai, maka cadangan impaired, the allowance is calculated based
penurunan nilai dihitung berdasarkan selisih on the difference of the outstanding to the
dari baki debit dengan nilai sekarang arus kas present value of cash flows whose value is
yang nilainya berbeda untuk tiap segmen. different for each segment. Especially for
Khusus untuk unsecured loan cadangan unsecured loan, the impairment value is
penurunan nilainya dihitung sebesar baki calculated as the outstanding value.
debit.
Halaman – 5/49 – Page
Page 61
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The Expected Credit Loss (“ECL”)
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa calculation relies on multiple variables and
variabel dan pada dasarnya tidak linier dan is inherently non-linear and portfolio-
tergantung pada portofolio, yang menyiratkan dependent, which implies that no single
bahwa tidak ada analisis tunggal yang dapat analysis can fully demonstrate the
sepenuhnya menunjukkan sensitivitas sensitivity of the expected credit loss to
kerugian kredit ekspektasian terhadap changes in the MEVs. The Bank believes
perubahan dalam MEV. Bank berkeyakinan that sensitivity should be performed to all
bahwa sensitivitas harus dilakukan terhadap variables, instead of single variable, as this
seluruh variabel, bukan hanya variabel aligns with the multi-variable nature of the
tunggal, karena hal ini sejalan dengan sifat ECL calculation.
multi-variabel dari perhitungan ECL.
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan (ii) Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
Bank mengelola, membatasi dan The Bank manages, limits and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit di concentrations of credit risk wherever they
manapun risiko tersebut teridentifikasi - are identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu dan counterparties and group, and to industries
kelompok, dan industri serta geografis. and geographical.
Bank menentukan tingkat risiko kredit yang The Bank structures the levels of credit risk
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah it undertakes by placing limits on the amount
risiko yang dapat diterima yang terkait of risk accepted in relation to one or a group
dengan satu debitur, atau beberapa of borrowers, and to geographic and
kelompok debitur, dan berdasarkan segmen industry segments.
geografis dan industri.
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti Lending limits are reviewed in light of
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi changing market and economic conditions
dan telaahan kredit secara periodik dan and periodic credit reviews and
penilaian atas kemungkinan wanprestasi. assessments of probability of default.
Dalam menentukan kerugian kredit In determining the expected credit loss, the
ekspektasian, Bank telah menggunakan MEV Bank has implemented the updated MEV,
yang terkini, termasuk mempertimbangkan including considering the impact of COVID-
dampak COVID-19 dan berbagai informasi 19 and various relevant information
yang relevan termasuk arahan regulator. including direction from the regulator.
Agunan Collateral
Bank menerapkan berbagai kebijakan dan The Bank implements policies and
praktik untuk memitigasi risiko kredit. Praktik practices to mitigate credit risk. The
yang umum dilakukan adalah dengan common practice is the taking of collateral
meminta agunan sebagai jaminan. Bank as guarantee. The Bank implements
menerapkan berbagai panduan atas jenis- guidelines on the collateral in terms of
jenis agunan yang dapat diterima dalam credit risk mitigation. The collateral types
rangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis for loans are as follows:
agunan atas pinjaman yang diberikan antara
lain adalah:
• Hipotek atas properti hunian, • Mortgage over residential properties,
• Agunan atas aset usaha seperti tanah dan • Collateral over business assets such as
bangunan, persediaan dan piutang usaha, land and buildings, inventory and
accounts receivable,
• Agunan atas instrumen keuangan. • Collateral over financial instruments.
Halaman – 5/50 – Page
Page 62
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iii) Cadangan kerugian penurunan nilai dan (iii) Allowance for impairment losses and
kebijakan pencadangan provisioning policies
Cadangan kerugian penurunan nilai yang Impairment allowances are recognised for
diakui pada pelaporan keuangan hanyalah financial reporting purposes only of losses
kerugian yang telah terjadi pada tanggal that have been incurred at the date of the
laporan posisi keuangan berdasarkan bukti statement of financial position based on
objektif atas penurunan nilai, dan untuk yang objective evidence of impairment, and for
tidak mempunyai bukti objektif penurunan assets which do not have objective
nilai, pencadangan dihitung menggunakan evidence of impairment, allowances are
penilaian secara kolektif berdasarkan data calculated using collective assessment
kerugian historis yang disesuaikan based on historical loss data adjusted by
menggunakan informasi masa depan, yaitu forward looking information, i.e. expected
kerugian kredit ekspektasian. credit loss.
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
accounts
Eksposur risiko kredit disajikan setelah Credit risk exposures presented net after
cadangan kerugian penurunan nilai terhadap allowance for impairment losses relating to
aset keuangan pada laporan posisi on-balance sheet financial assets on the
keuangan konsolidasian adalah sebagai consolidated statement of financial position
berikut: are as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Kas 870,251 1,355,048 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5,058,054 5,080,913 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,129,676 854,363 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 3,660,382 7,337,297 Bank Indonesia
Efek - efek Marketable securities
- Pada nilai wajar melalui laba rugi 2,048,986 1,629,379 At fair value through profit or loss -
- Pada nilai wajar melalui pendapatan At fair value through -
komprehensif lain 6,077,922 5,125,459 other comprehensive income
- Dengan biaya perolehan diamortisasi 81,752 45,389 At amortised cost -
Obligasi Pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui laba rugi 2,400,910 922,263 At fair value through profit or loss -
- Pada nilai wajar melalui pendapatan At fair value through -
komprehensif lain 36,881,683 43,498,945 other comprehensive income
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 40,904,869 30,186,275 resale agreement
Tagihan derivatif 652,377 1,125,447 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 52,994,793 53,307,270 Working capital -
- Investasi 59,979,392 57,384,891 Investment -
- Konsumsi 21,149,986 19,566,330 Consumer -
Tagihan akseptasi 2,201,474 2,607,807 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,151,713 1,005,035 Other assets
237,244,220 231,032,111
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures on administrative
administratif: accounts:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
- Fasilitas pinjaman yang diberikan yang
belum digunakan - committed 17,934,120 14,362,986 Undrawn loan facilities - committed -
- Irrevocable letters of credit yang masih Outstanding irrevocable -
berjalan 2,628,598 3,614,453 letters of credit
- Garansi yang diberikan 5,827,276 5,412,210 Guarantees issued -
- Standby letters of credit 1,124,530 1,119,084 Standby letters of credit -
27,514,524 24,508,733
Halaman – 5/51 – Page
Page 63
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Manajemen yakin akan kemampuannya Management is confident in its ability to
untuk mengendalikan dan memelihara continue to control and sustain minimum
eksposur risiko kredit. exposure of credit risk.
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit with credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographic sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table breaks down the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat Bank’s credit exposure at their carrying
setelah cadangan kerugian penurunan amounts net after allowance for
nilai (tanpa memperhitungkan agunan impairment losses (without taking into
atau pendukung kredit lainnya), yang account any collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan area support), as categorised by geographic
geografis pada tanggal 30 Juni 2023 dan region as at 30 June 2023 dan 31
31 Desember 2022. Untuk tabel ini, Bank December 2022. For this table, the Bank
telah mengalokasikan eksposur area has allocated exposures to regions based
berdasarkan wilayah geografis tempat on the geographic areas which activities
mereka beroperasi. are undertaken.
30 Juni/June 2023
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Kas 742,050 79,831 23,453 22,589 2,328 870,251 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5,058,054 - - - - 5,058,054 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,129,675 1 - - - 1,129,676 other banks
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other banks and
Indonesia 3,660,382 - - - - 3,660,382 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 2,048,986 - - - - 2,048,986 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 6,077,922 - - - - 6,077,922 income
- Dengan biaya yang
diamortisasi 81,752 - - - - 81,752 At amortised cost -
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 2,400,910 - - - - 2,400,910 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 36,881,683 - - - - 36,881,683 income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 40,904,869 - - - - 40,904,869 agreement
Tagihan derivatif 652,377 - - - - 652,377 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 45,583,415 6,055,786 613,892 717,746 23,954 52,994,793 Working capital -
- Investasi 56,867,032 2,298,417 685,969 126,455 1,519 59,979,392 Investment -
- Konsumsi 19,067,350 1,379,364 253,538 432,201 17,533 21,149,986 Consumer -
Tagihan akseptasi 2,201,474 - - - - 2,201,474 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,151,660 47 6 - - 1,151,713 Other assets
224,509,591 9,813,446 1,576,858 1,298,991 45,334 237,244,220
Halaman – 5/52 – Page
Page 64
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographic sectors (continued)
31 Desember/December 2022
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Kas 1,101,666 170,997 37,879 40,901 3,605 1,355,048 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5,080,913 - - - - 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 854,362 1 - - - 854,363 other banks
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other banks and
Indonesia 7,337,297 - - - - 7,337,297 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 1,629,379 - - - - 1,629,379 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 5,125,459 - - - - 5,125,459 income
- Dengan biaya yang
diamortisasi 45,389 - - - - 45,389 At amortised cost -
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 922,263 - - - - 922,263 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 43,498,945 - - - - 43,498,945 income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 30,186,275 - - - - 30,186,275 agreement
Tagihan derivatif 1,125,447 - - - - 1,125,447 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 46,614,442 5,330,654 616,549 722,107 23,518 53,307,270 Working capital -
- Investasi 54,238,732 2,336,668 685,543 121,370 2,578 57,384,891 Investment -
- Konsumsi 17,657,312 1,215,252 216,897 450,746 26,123 19,566,330 Consumer -
Tagihan akseptasi 2,607,807 - - - - 2,607,807 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,004,937 93 5 - - 1,005,035 Other assets
219,030,625 9,053,665 1,556,873 1,335,124 55,824 231,032,111
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to
kontinjensi berdasarkan wilayah commitments and contingencies based
geografis tempat Bank beroperasi adalah on the geographic areas which the
sebagai berikut: Bank’s activities are undertaken are as
follows:
30 Juni/ June 2023
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas pinjaman
yang diberikan yang
belum digunakan - Undrawn loan facilities -
committed 17,450,806 348,342 122,518 12,454 - 17,934,120 - committed
- Irrevocable letters of Outstanding -
credit yang irrevocable letters
masih berjalan 2,628,598 - - - - 2,628,598 of credit
- Garansi yang
diberikan 5,827,276 - - - - 5,827,276 Guarantees issued -
- Standby letters of credit 1,124,530 - - - - 1,124,530 Standby letters of credit -
27,031,210 348,342 122,518 12,454 - 27,514,524
Halaman – 5/53 – Page
Page 65
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographic sectors (continued)
31 Desember/December 2022
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas pinjaman
yang diberikan yang
belum digunakan - Undrawn loan facilities -
committed 14,001,707 259,171 102,108 - - 14,362,986 - committed
- Irrevocable letters of Outstanding -
credit yang irrevocable letters
masih berjalan 3,614,453 - - - - 3,614,453 of credit
- Garansi yang
diberikan 5,412,210 - - - - 5,412,210 Guarantees issued -
- Standby letters of credit 1,119,084 - - - - 1,119,084 Standby letters of credit -
24,147,454 259,171 102,108 - - 24,508,733
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan The following table breaks down the
rincian eksposur kredit Bank pada nilai Bank’s credit exposure at carrying
tercatat setelah cadangan kerugian amounts net after allowance for
penurunan nilai, yang dikategorikan impairment losses, as categorised by the
berdasarkan sektor industri. industry sectors.
30 Juni/June 2023
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Kas - - - - - 870,251 870,251 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5,058,054 - - - - - 5,058,054 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 1,129,676 - - - - 1,129,676 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 949,209 2,711,173 - - - - 3,660,382 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi - 2,048,986 - - - - 2,048,986 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapata other comprehensive
komprehensif lain 2,786,313 441,533 - - - 2,850,076 6,077,922 income
- Dengan biaya At amortised -
yang diamortisasi - - 63,648 - 12,346 5,758 81,752 cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 2,400,910 - - - - - 2,400,910 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 36,881,683 - - - - - 36,881,683 income
Efek-efek yang dibeli Securities
dengan janji purchased under
dijual kembali 33,001,440 7,903,429 - - - - 40,904,869 resale agreement
Tagihan derivatif - 546,848 - - - 105,529 652,377 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - 1,154,297 38,195,434 9,839,482 24,600,079 60,334,879 134,124,171 Loans
Tagihan akseptasi - - 1,101,594 6,078 30,839 1,062,963 2,201,474Acceptance receivables
Aset lain-lain - - 232,464 - - 919,249 1,151,713 Other assets
81,077,609 15,935,942 39,593,140 9,845,560 24,643,264 66,148,705 237,244,220
Halaman – 5/54 – Page
Page 66
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
31 Desember/December 2022
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Kas - - - - - 1,355,048 1,355,048 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5,080,913 - - - - - 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 854,363 - - - - 854,363 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 6,197,038 1,140,259 - - - - 7,337,297 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi - 1,629,379 - - - - 1,629,379 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapata other comprehensive
komprehensif lain 1,968,917 701,605 - - - 2,454,937 5,125,459 income
- Dengan biaya At amortised -
yang diamortisasi - - 33,086 - - 12,303 45,389 cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 922,263 - - - - - 922,263 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 43,498,945 - - - - - 43,498,945 income
Efek-efek yang dibeli Securities
dengan janji purchased under
dijual kembali 28,456,126 1,730,149 - - - - 30,186,275 resale agreement
Tagihan derivatif - 1,037,939 - - - 87,508 1,125,447 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - 1,184,208 38,636,898 11,546,972 24,587,926 54,302,487 130,258,491 Loans
Tagihan akseptasi - - 1,308,021 18,047 11,221 1,270,518 2,607,807Acceptance receivables
Aset lain-lain - - 137,040 - - 867,995 1,005,035 Other assets
86,124,202 8,277,902 40,115,045 11,565,019 24,599,147 60,350,796 231,032,111
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to
kontinjensi berdasarkan sektor industri commitments and contingencies based
adalah sebagai berikut: on the industry sectors are as follows:
30 Juni/June 2023
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas
pinjaman yang
diberikan yang
belum Undrawn loan -
digunakan - - 3,596,827 855,055 7,720,848 5,761,390 17,934,120 facilities
- Irrevocable
letters of credit Outstanding -
yang masih irrevocable
berjalan - - 1,561,288 147,653 88,730 830,927 2,628,598 letters of credit
- Garansi yang Guarantees -
diberikan - 1,121 209,613 150,880 863,343 4,602,319 5,827,276 issued
- Standby letters Standby letters -
of credit - 395 149,075 1,377 559,891 413,792 1,124,530 of credit
- 1,516 5,516,803 1,154,965 9,232,812 11,608,428 27,514,524
Halaman – 5/55 – Page
Page 67
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
31 Desember/December 2022
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas
pinjaman yang
diberikan yang
belum Undrawn loan -
digunakan - - 4,481,499 724,754 7,655,899 1,500,834 14,362,986 facilities
- Irrevocable
letters of credit Outstanding -
yang masih irrevocable
berjalan - - 2,118,368 260,687 49,887 1,185,511 3,614,453 letters of credit
- Garansi yang Guarantees -
diberikan - 2,828 234,270 156,032 887,309 4,131,771 5,412,210 issued
- Standby letters Standby letters -
of credit - 349 209,783 - 283,719 625,233 1,119,084 of credit
- 3,177 7,043,920 1,141,473 8,876,814 7,443,349 24,508,733
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As at 30 June 2023 dan 31 December
Desember 2022, eksposur risiko kredit- 2022, credit risk exposure-net relating to
bersih atas aset keuangan terbagi atas: financial assets are divided as follows:
30 Juni/June 2023
Tidak
mengalami
penurunan Mengalami
nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Kas 870,251 - 870,251 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5,058,054 - 5,058,054 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,129,676 - 1,129,676 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 3,660,382 - 3,660,382 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 2,048,986 - 2,048,986 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 6,077,922 - 6,077,922 income
- Dengan biaya yang At amortised -
diamortisasi 81,752 - 81,752 cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 2,400,910 - 2,400,910 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 36,881,683 - 36,881,683 income
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 40,904,869 - 40,904,869 resale agreement
Tagihan derivatif 652,377 - 652,377 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 52,597,731 397,062 52,994,793 Working capital -
- Investasi 59,692,856 286,536 59,979,392 Investment -
- Konsumsi 20,889,315 260,671 21,149,986 Consumer -
Tagihan akseptasi 2,201,474 - 2,201,474 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,151,713 - 1,151,713 Other assets
236,299,951 944,269 237,244,220
Halaman – 5/56 – Page
Page 68
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Tidak
mengalami
penurunan Mengalami
nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Kas 1,355,048 - 1,355,048 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5,080,913 - 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 854,363 - 854,363 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 7,337,297 - 7,337,297 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 1,629,379 - 1,629,379 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 5,125,459 - 5,125,459 income
- Dengan biaya yang At amortised -
diamortisasi 45,389 - 45,389 cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 922,263 - 922,263 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 43,498,945 - 43,498,945 income
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 30,186,275 - 30,186,275 resale agreement
Tagihan derivatif 1,125,447 - 1,125,447 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 52,732,706 574,564 53,307,270 Working capital -
- Investasi 56,913,142 471,749 57,384,891 Investment -
- Konsumsi 19,309,236 257,094 19,566,330 Consumer -
Tagihan akseptasi 2,607,807 - 2,607,807 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,005,035 - 1,005,035 Other assets
229,728,704 1,303,407 231,032,111
Termasuk di dalam aset keuangan yang Included in the non impaired financial
tidak mengalami penurunan nilai adalah assets are Stage 1 and Stage 2 financial
aset keuangan Stage 1 dan Stage 2. assets. Refer to Note 2e.l for the
Lihat Catatan 2e.l untuk kebijakan accounting policy of staging.
akuntansi atas staging.
Dalam rangka pembelian obligasi, For bond purchase, minimum credit
minimum credit rating adalah sesuai rating is referring to investment grade
dengan peringkat investasi (investment from local or international rating agency.
grade) dari lembaga pemeringkat lokal Rating for Marketable securities and
maupun internasional. Peringkat atas Government bonds is disclosed in Notes
Efek-efek dan Obligasi pemerintah 9 and 10.
dinyatakan di dalam Catatan 9 dan 10.
Halaman – 5/57 – Page
Page 69
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As at 30 June 2023 dan 31 December
Desember 2022, perubahan cadangan 2022, movement in the allowance for
kerugian penurunan pinjaman yang impairment losses for loans that are
diberikan yang mengalami penurunan “impaired” is as follows:
nilai adalah:
30 Juni/June 2023
Modal
kerja/
Working Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/
capital Investment Consumer Total
Saldo awal 1,119,877 773,621 94,850 1,988,348 Beginning balance
Transfer ke/dari kredit yang Transfer to/from credit
mengalami penurunan nilai 778,692 373,996 68,960 1,221,648 impaired
Penyisihan selama tahun Allowance
berjalan (7,862) (3,776) (696) (12,334) during the period
Penghapusan selama
periode berjalan (1,704) (37,608) (25,860) (65,172) Write-offs during the period
Penerimaan kembali pinjaman
yang diberikan yang telah
dihapusbukukan 99,411 37,801 10,119 147,331 Bad debt recoveries
Lain-lain *) (4,896) (5,236) - (10,132) Others *)
Saldo akhir 1,983,518 1,138,798 147,373 3,269,689 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Includes effect of foreign exchange translation *)
31 Desember/December 2022
Modal
kerja/
Working Investasi/ Konsumsi/ Jumlah/
capital Investment Consumer Total
Saldo awal 983,996 616,792 151,455 1,752,243 Beginning balance
Transfer ke/dari kredit yang Transfer to/from credit
mengalami penurunan nilai 476,877 430,159 5,579 912,615 impaired
Penyisihan selama tahun Allowance
berjalan 112,095 77,443 9,488 199,026 during the period
Penghapusan selama
periode berjalan (585,697) (529,054) (87,697) (1,202,448) Write-offs during the period
Penerimaan kembali pinjaman
yang diberikan yang telah
dihapusbukukan 90,647 160,079 15,991 266,717 Bad debt recoveries
Lain-lain *) 41,959 18,202 34 60,195 Others *)
Saldo akhir 1,119,877 773,621 94,850 1,988,348 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing Includes effect of foreign exchange translation *)
Halaman – 5/58 – Page
Page 70
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Bank memiliki eksposur terhadap risiko pasar, The Bank is exposed to market risks, which is
yaitu risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa the risk that the fair value or future cash flows of
depan dari suatu instrumen keuangan a financial instrument will fluctuate because of
berfluktuasi karena perubahan pada harga pasar. changes in market prices. Market risks arise
Risiko pasar berasal dari posisi terbuka yang from open positions in interest rate and foreign
terkait dengan produk-produk suku bunga dan currency, all of which are exposed to general
mata uang asing, yang seluruhnya dipengaruhi and specific market movements. The Bank
oleh pergerakan pasar baik secara spesifik separates exposures to market risk into either
maupun umum. Bank memisahkan eksposur fair value through profit or loss or through other
risiko pasar menjadi portofolio yang diukur comprehensive income portfolios.
dengan nilai wajar melalui laba rugi dan portofolio
yang diukur dengan nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain.
Untuk memastikan terselenggaranya To ensure the adequacy of market risk
manajemen risiko pasar yang baik, diperlukan management implementation, the Bank
pengawasan secara aktif oleh BOD dan BOC requires active supervision by BOD and BOC to
untuk mendukung fungsi pengawasan tersebut. support the supervisory function. At the BOD
Pada level Direksi dibentuk Komite Manajemen level, the function is performed by Market Risk
Risiko Pasar yang mendukung Komite Management Committee (MRMC) to support
Manajemen Risiko dan Presiden Direktur dalam Board Risk Committee and President Director in
mengelola keseluruhan eksposur risiko pasar managing the overall market risk exposure on a
secara menyeluruh. Pada level Dewan wide basis. At BOC level, the oversight function
Komisaris fungsi pengawasan risiko dilakukan is performed by RMC which is designed, among
oleh Komite Pemantau Risiko yang antara lain others, to monitor the Bank’s market risk profile,
memantau profil risiko pasar Bank, mengkaji dan review and concur market risk related policies,
mengesahkan kebijakan terkait risiko pasar serta and review and concur market risk limits.
mengkaji dan mengesahkan penetapan market
risk limit.
(i) Pengukuran risiko pasar (i) Market risk measurement
Bank melakukan pengukuran risiko sebagai Bank perform risk measurement as part of
bagian dari pengelolaan risiko pasar yang market risk management through a
dilakukan melalui berbagai teknik yang comprehensive technique such as Value at
komprehensif seperti Value at Risk (VaR), Risk (VaR), sensitivity and stress testing
sensitivitas risiko dan stress testing yang which are analysed and reported daily and
dianalisis dan dilaporkan secara harian dan regularly. In addition, to cap the potential
berkala. Selain itu, untuk membatasi losses that might happened, the Bank sets
besarnya kerugian yang mungkin terjadi, various market risk limit which are
Bank menetapkan berbagai limit atas risiko monitored on daily basis.
pasar yang dipantau secara harian.
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing dan suku (ii) Foreign exchange risk and interest rate risk
bunga
Bank memiliki eksposur terhadap fluktuasi The Bank is exposed to to the effects of
nilai tukar mata uang asing dan suku bunga fluctuations in the prevailing foreign
yang berlaku atas posisi keuangan dan arus currency exchange and interest rates on its
kas. Direksi menetapkan batas atas tingkat financial position and cash flows. The Board
eksposur berdasarkan mata uang dan sets limits on the level of exposure by
secara agregat untuk posisi overnight yang currency and in aggregate for both
dimonitor secara harian, menentukan batas overnight positions, which are monitored
maksimum kerugian (stop loss limit) untuk daily, the utilisation of maximum loss limits
trading book dan Management Action (stop loss limits) for trading book and
Trigger, untuk kegiatan trading maupun Management Action Trigger, both for
banking book, serta melakukan lindung nilai trading and banking books, as well as the
(hedging) bila diperlukan. Bank memiliki hedging exposure mechanism (where
Value at Risk limit terhadap nilai tukar dan necessary). The Bank also sets Value at
suku bunga untuk mengukur potensi risiko Risk limit for foreign exchange and interest
kerugian maksimum yang mungkin terjadi rate to measure maximum potential losses
atas suatu eksposur dalam rentang waktu of an exposure over a given time horizon
tertentu dan berdasarkan tingkat and at given confidence level. On top of
kepercayaan tertentu. Selain itu, Bank that, the Bank has determined sensitivity
memiliki limit sensitivitas untuk posisi limit for Trading and Banking book which
Trading dan Banking yang dimonitor secara monitored on daily basis.
harian.
Halaman – 5/59 – Page
Page 71
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summarises the Bank’s
Bank atas risiko nilai tukar mata uang asing exposure to foreign currency exchange
(Posisi Devisa Neto) pada tanggal rate risk (Net Open Position) at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30 June 2023 dan 31 December 2022
(ekuivalen Rupiah). Termasuk di dalamnya (Rupiah equivalent). Included in the table
adalah instrumen keuangan Bank pada nilai are the Bank’s financial instruments by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata amounts carried, categorised by currency.
uang.
30 Juni/June 2023
Dolar
Amerika
Serikat/ Dolar Hong Dolar Dolar
United Kong/ Hong Singapura/ Australia/
States Kong Singapore Pound Australian Lain-lain/
Dollars Yen Euro Dollars Dollars Sterling Dollars Others
ASET ASSETS
Kas 56,031 6,834 16,199 390 23,251 3,138 13,725 1,434 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2,398,846 - - - - - - - Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 613,782 45,562 52,368 19,306 101,764 16,525 9,641 78,360 with other banks
Penempatan Placements with
pada bank lain other banks and
dan Bank Indonesia 1,146,354 - - - - - - - Bank Indonesia
Marketable
Efek-efek 695,381 - - - - - - 3,534 securities
Obligasi pemerintah 6,943,641 - 2,045,951 - - - - - Government bonds
Derivative
Tagihan derivatif 167,680 - 3,283 - 7,966 1,365 560 73 receivables
Pinjaman yang diberikan 36,023,502 - 91,788 - 70,789 - - - Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 1,471,168 9,322 20,922 - - - - 9,615 receivables
Aset lain lain 273,434 71,806 105,012 144 2,223 229 2,632 440 Other assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,502,195) (175) (2,388) (64) (5,450) (55) (32) (904) impairment losses
Jumlah aset 48,287,624 133,349 2,333,135 19,776 200,543 21,202 26,526 92,552 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 1,740,837 24,828 88,935 4,527 77,631 16,488 33,093 43,470 immediately
Simpanan 38,221,450 3,831,319 3,167,185 99,583 5,128,448 657,718 2,512,187 1,907,577 Deposits
Liabilitas derivatif 283,533 120 503 11 695 37 213 439 Derivative liabilities
Acceptance
Liabilitas akseptasi 1,471,168 9,322 20,922 - - - - 9,615 payables
Beban yang masih harus
dibayar 43,213 - 3,580 1,019 574 160 4,495 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 149,925 - Subordinated debts
Liabilitas lain-lain 320,204 4,625 (53,997) 106 4,262 - 5 1,747 Other liabilities
Jumlah liabilitas 42,230,330 3,870,214 3,227,128 104,227 5,212,055 674,817 2,545,653 1,967,343 Total liabilities
Net Assets/
Aset/(Liabilitas) Bersih 6,057,294 (3,736,865) (893,993) (84,451) (5,011,512) (653,615) (2,519,127) (1,874,791) (Liabilities)
Jumlah (8,717,060) Total
REKENING ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF ACCOUNT
Tagihan 55,052,945 3,959,520 1,232,378 97,997 5,429,155 678,509 2,952,825 2,096,986 Receivables
Kewajiban (61,670,634) (108,831) (273,767) 27,944 (553,711) (30,883) (201,252) (236,989) Payables
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi - bersih (6,617,689) 3,850,689 958,611 125,941 4,875,444 647,626 2,751,573 1,859,997 contingencies - net
Jumlah Total
Posisi Devisa Neto (560,395) 113,824 64,618 41,490 (136,068) (5,989) 232,446 (14,794) Net Open Position
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Absolut 560395 113,824 64,618 41,490 136,068 5,989 232,446 337,272 Absolute
Jumlah 1,492,102 Total
Modal 34,629,333 Capital
NOP Ratio (On-
Rasio PDN (Laporan Statement of
posisi keuangan) 25.17% financial position)
NOP Ratio
Rasio PDN (Keseluruhan) 4.31% (Overall)
NOP maximum
Rasio maksimum PDN 20.00% ratio
Halaman – 5/60 – Page
Page 72
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summarises the Bank’s
Bank atas risiko nilai tukar mata uang asing exposure to foreign currency exchange
(Posisi Devisa Neto) pada tanggal rate risk (Net Open Position) at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30 June 2023 dan 31 December 2022
(ekuivalen Rupiah). Termasuk di dalamnya (Rupiah equivalent). Included in the table
adalah instrumen keuangan Bank pada nilai are the Bank’s financial instruments by
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata amounts carried, categorised by currency.
uang. (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Dolar
Amerika
Serikat/ Dolar Hong Dolar Dolar
United Kong/ Hong Singapura/ Australia/
States Kong Singapore Pound Australian Lain-lain/
Dollars Yen Euro Dollars Dollars Sterling Dollars Others
ASET ASSETS
Kas 226,353 8,645 73,869 20,536 77,366 9,271 25,905 7,603 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2,440,976 - - - - - - - Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 343,970 8,972 79,539 19,154 147,115 18,624 22,822 71,538 with other banks
Penempatan Placements with
pada bank lain other banks and
dan Bank Indonesia 553,345 - - - - - - - Bank Indonesia
Marketable
Efek-efek 454,402 - - - - - - 1,712 securities
Obligasi pemerintah 9,261,918 - 1,300,617 - - - - - Government bonds
Derivative
Tagihan derivatif 319,406 70 3,576 - 7,340 126 118 137 receivables
Pinjaman yang diberikan 35,097,125 - 172,807 - 90,270 - - - Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 1,684,786 20,899 15,491 - - - - 8,958 receivables
Aset lain lain 292,822 61,725 46,928 48 981 221 2,650 125,994 Other assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,343,493) (67) (2,034) (63) (2,362) (61) (75) (164) impairment losses
Jumlah aset 49,331,610 100,244 1,690,793 39,675 320,710 28,181 51,420 215,778 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 490,851 6,943 42,859 818 76,768 3,479 10,608 134,738 immediately
Simpanan 42,078,396 1,498,991 3,917,100 53,409 4,226,492 979,586 1,929,607 1,623,684 Deposits
Liabilitas derivatif 153,436 136 968 1 9,875 691 213 1,276 Derivative liabilities
Acceptance
Liabilitas akseptasi 1,684,786 20,899 15,491 - - 8,958 payables
Beban yang masih harus
dibayar 23,312 167 3,471 342 233 34 1,981 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 155,675 - Subordinated debts
Liabilitas lain-lain 457,263 10,582 (62,434) 131 4,446 27 5 3,364 Other liabilities
Jumlah liabilitas 45,043,719 1,537,718 3,917,455 54,359 4,317,923 984,016 1,940,467 1,774,001 Total liabilities
Net Assets/
Aset/(Liabilitas) Bersih 4,287,891 (1,437,474) (2,226,662) (14,684) (3,997,213) (955,835) (1,889,047) (1,558,223) (Liabilities)
Jumlah (7,791,247) Total
REKENING ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF ACCOUNT
Tagihan 53,390,061 1,476,422 2,449,374 25,955 4,829,588 1,082,435 2,076,059 1,858,664 Receivables
Kewajiban (57,119,827) (12,047) (191,507) (12,216) (858,936) (134,627) (204,086) (341,379) Payables
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi - bersih (3,729,766) 1,464,375 2,257,867 13,739 3,970,652 947,808 1,871,973 1,517,285 contingencies - net
Jumlah Total
Posisi Devisa Neto 558,125 26,901 31,205 (945) (26,561) (8,027) (17,074) (40,938) Net Open Position
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Absolut 558,125 26,901 31,205 945 26,561 8,027 17,074 193,982 Absolute
Jumlah 862,820 Total
Modal 33,725,408 Capital
NOP Ratio (On-
Rasio PDN (Laporan Statement of
posisi keuangan) 23.10% financial position)
NOP Ratio
Rasio PDN (Keseluruhan) 2.56% (Overall)
NOP maximum
Rasio maksimum PDN 20.00% ratio
Halaman – 5/61 – Page
Page 73
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)
Sensitivitas Bank terhadap mata uang asing The Bank's sensitivity on foreign currencies
diperhitungkan dengan menggunakan is determined using the Net Open Position
informasi Posisi Devisa Neto yang information that is translated into the Bank's
ditranslasikan ke dalam mata uang asing main foreign currency, which is USD. The
utama Bank, yaitu USD. Tabel di bawah ini table below shows the sensitivity of
mengikhtisarkan sensitivitas laba sebelum the Bank’s income before tax to IDR
pajak Bank atas pelemahan/penguatan nilai depreciation/appreciation against other
tukar mata Rupiah terhadap mata uang asing foreign currencies by 5% on
sebesar 5% pada tanggal 30 June 2023 dan 31 December 2022:
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022:
Pengaruh pada laba
sebelum pajak/
Impact on income before tax
+5% -5%
30 Juni 2023 435,853 (435,853) 30 June 2023
31 Desember 2022 389,562 (389,562) 31 December 2022
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB)
Risiko tingkat suku bunga arus kas adalah Cash flow interest rate risk is the risk that
risiko di mana arus kas masa depan dari the future cash flows of a financial
suatu instrumen keuangan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan suku bunga pasar. Risiko changes in market interest rates. Fair value
nilai wajar suku bunga adalah risiko di mana interest rate risk is the risk that the value of
nilai dari suatu instrumen keuangan a financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi karena perubahan suku bunga of changes in market interest rates. The
pasar. Bank memiliki eksposur terhadap Bank takes on exposure to the effects of
fluktuasi tingkat suku bunga pasar yang fluctuations in the prevailing levels of market
berlaku baik atas risiko nilai wajar maupun interest rates on both its fair value and cash
arus kas. Margin bunga dapat meningkat flow risks. Interest margins may increase as
sebagai hasil dari perubahan tersebut tetapi a result of such changes but may causes
dapat menimbulkan kerugian ketika terdapat losses in the event that unexpected
pergerakan yang tidak diharapkan. movements arise.
Kebijakan yang dijalankan Bank dalam Policies adopted by the Bank in managing its
pengendalian terhadap risiko suku bunga: interest rate risk include:
a) Melakukan pemantauan risiko suku a) Monitoring of interest rate risk for
bunga baik pada trading book maupun trading book and banking book
pada banking book (FVOCI). (FVOCI).
b) Mengukur sensitivitas pendapatan dan b) Measuring the sensitivity of the Bank’s
nilai ekonomis laporan posisi keuangan earning and economic value to
terhadap perubahan suku bunga pasar anticipate adverse movement of interest
untuk mengantisipasi pergerakan suku rate.
bunga yang berpotensi merugikan.
c) Melakukan pemantauan terhadap c) Monitoring of overall Repricing Gap
Repricing Gap Profile Asset and Profile Assets and Liabilities in order to
Liabilities secara keseluruhan dalam anticipate adverse movement of interest
mengantisipasi pergerakan tren suku rate.
bunga pasar yang dapat menyebabkan
kerugian.
d) ALCO melakukan peninjauan ulang d) Regular review on Repriced Gap
terhadap Repriced Gap Strategy setidak- Strategy by ALCO at least once a
tidaknya sekali dalam satu bulan. month.
Halaman – 5/62 – Page
Page 74
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the Bank’s
instrumen keuangan Bank terhadap risiko exposure to interest rate risks which is
tingkat suku bunga yang dikategorikan categorized by the earlier of contractual
menurut mana yang terlebih dahulu antara repricing or maturity dates:
tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo:
30 Juni/June 2023
Lebih Lebih Lebih
dari 2 dari 3 dari 4
Lebih dari Lebih dari tahun tahun tahun
1 bulan 3 bulan Lebih dari tapi tidak tapi tidak tapi tidak
tapi tidak tapi tidak 1 tahun lebih lebih lebih Tidak
1 bulan lebih dari lebih dari tapi tidak dari 3 dari 4 dari 5 Lebih dikenakan
atau 3 bulan/ 1 tahun/ lebih dari tahun/ tahun/ tahun/ dari 5 bunga/
kurang/ Over 1 Over 3 2 tahun/ 2 years 3 years 4 years tahun/ Non
Less than month to 3 months to 1 year to 2 to 3 to 4 to 5 Over 5 interest Jumlah/
1 month months 1 year years years years years years bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 870,251 870,251 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - - - - - - 5,058,054 5,058,054 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - with other banks
bersih 1,133,962 - - - - - - - (4,286) 1,129,676 - net
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other bank and
Indonesia - bersih 3,665,563 - - - - - - - (5,181) 3,660,382 Bank Indonesia - net
Marketable securities
Efek - efek - bersih 576,799 986,113 2,588,651 953,774 928,061 758,643 1,408,627 9,311 (1,379) 8,208,600 - net
Obligasi pemerintah 8,725,453 2,873,716 3,724,654 12,169,241 3,609,779 2,839,039 1,787,374 3,553,337 - 39,282,593 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 12,666,016 33,196 28,205,657 - - - - - - 40,904,869 agreement
Pinjaman yang diberikan 57,599,693 53,674,155 11,832,781 4,857,450 4,613,080 2,274,111 1,865,238 335,054 5,295,985 142,347,547 Loans
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - - - (8,223,376) (8,223,376) impairment losses
Tagihan derivatif - - - - - - - - 652,377 652,377 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - Acceptance
bersih - - - - - - - - 2,201,474 2,201,474 receivables - net
Aset lain-lain 29,543 83,459 128,914 - - - - - 998,922 1,240,838 Other assets
Jumlah aset Total financial
keuangan 84,397,029 57,650,639 46,480,657 17,980,465 9,150,920 5,871,793 5,061,239 3,897,702 6,842,841 237,333,285 assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - 3,226,144 3,226,144 immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah customers
- Giro 52,106,717 - - - - - - - - 52,106,717 Current accounts -
- Tabungan 41,248,178 185,254 526,811 45,901 152,254 440,348 3,045,518 479 - 45,644,743 Saving accounts -
- Deposito berjangka 53,254,000 19,490,074 7,844,870 4,396 - - - - - 80,593,340 Time deposits -
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 223,134 - - - - - - - - 223,134 saving accounts
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 4,388,268 - - - - - - - - 4,388,268 money
- Deposito berjangka 7,400 - - - - - - - - 7,400 Time deposits -
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 630,738 630,738 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - - - - - - - - 2,227,771 2,227,771 Acceptance payables
Efek-efek yang Securities sold
dibeli dengan janji under repurchase
dijual kembali 10,350,379 912,577 - - - - - - - 11,262,956 agreements
Pinjaman subordinasi - - - - 149,925 - - - - 149,925 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima - - 1,993,119 - 2,740,539 - - - - 4,733,658 Borrowing
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 1,353,634 1,353,634 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 160,828,450 21,337,530 10,364,800 50,297 3,042,718 440,348 3,045,518 479 7,438,287 206,548,427 liabilities
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (76,431,421) 36,313,109 36,115,857 17,930,168 6,108,202 5,431,445 2,015,721 3,897,223 (595,446) 30,784,858 repricing gap
Halaman – 5/63 – Page
Page 75
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the Bank’s
instrumen keuangan Bank terhadap risiko exposure to interest rate risks which is
tingkat suku bunga yang dikategorikan categorized by the earlier of contractual
menurut mana yang terlebih dahulu antara repricing or maturity dates: (continued)
tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo:
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Lebih Lebih Lebih
dari 2 dari 3 dari 4
Lebih dari Lebih dari tahun tahun tahun
1 bulan 3 bulan Lebih dari tapi tidak tapi tidak tapi tidak
tapi tidak tapi tidak 1 tahun lebih lebih lebih Tidak
1 bulan lebih dari lebih dari tapi tidak dari 3 dari 4 dari 5 Lebih dikenakan
atau 3 bulan/ 1 tahun/ lebih dari tahun/ tahun/ tahun/ dari 5 bunga/
kurang/ Over 1 Over 3 2 tahun/ 2 years 3 years 4 years tahun/ Non
Less than month to 3 months to 1 year to 2 to 3 to 4 to 5 Over 5 interest Jumlah/
1 month months 1 year years years years years years bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 1,355,048 1,355,048 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - - - - - - 5,080,913 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - with other banks
bersih 856,286 - - - - - - - (1,923) 854,363 - net
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other bank and
Indonesia - bersih 7,340,168 - - - - - - - (2,871) 7,337,297 Bank Indonesia - net
Marketable securities
Efek - efek - bersih 36,294 1,972,573 688,143 1,184,117 1,280,233 263,511 1,158,485 217,068 (197) 6,800,227 - net
Obligasi pemerintah 8,163,728 1,774,018 13,036,201 9,831,728 8,124,051 698,689 1,408,205 1,384,588 - 44,421,208 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 15,741,365 4,808,973 9,635,937 - - - - - - 30,186,275 agreement
Pinjaman yang diberikan 59,083,286 51,619,957 9,893,270 4,536,972 3,423,030 1,971,940 1,984,435 332,679 4,775,814 137,621,383 Loans
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - - - (7,362,892) (7,362,892) impairment losses
Tagihan derivatif - - - - - - - - 1,125,447 1,125,447 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - Acceptance
bersih - - - - - - - - 2,607,807 2,607,807 receivables - net
Aset lain-lain 45,952 59,091 76,864 - - - - - 823,128 1,005,035 Other assets
Jumlah aset Total financial
keuangan 91,267,079 60,234,612 33,330,415 15,552,817 12,827,314 2,934,140 4,551,125 1,934,335 8,400,274 231,032,111 assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - 1,612,378 1,612,378 immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah customers
- Giro 55,895,693 - - - - - - - - 55,895,693 Current accounts -
- Tabungan 36,288,901 620,291 625,891 61,012 105,556 3,448 2,547,957 378 - 40,253,434 Saving accounts -
- Deposito berjangka 59,432,175 14,545,308 5,914,259 44,124 - - - - - 79,935,866 Time deposits -
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 290,142 - - - - - - - - 290,142 saving accounts
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 2,375,000 - - - - - - - - 2,375,000 money
- Deposito berjangka 9,291 - - - - - - - - 9,291 Time deposits -
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 871,217 871,217 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - - - - - - - - 2,624,457 2,624,457 Acceptance payables
Efek-efek yang Securities sold
dibeli dengan janji under repurchase
dijual kembali 5,911,882 195,594 4,827,098 - - - - - - 10,934,574 agreements
Pinjaman subordinasi - - - - 155,675 - - - - 155,675 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima - - 1,990,906 - 2,737,495 - - - - 4,728,401 Borrowing
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 2,192,621 2,192,621 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 160,203,084 15,361,193 13,358,154 105,136 2,998,726 3,448 2,547,957 378 7,300,673 201,878,749 liabilities
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (68,936,005) 44,873,419 19,972,261 15,447,681 9,828,588 2,930,692 2,003,168 1,933,957 1,099,601 29,153,362 repricing gap
Halaman – 5/64 – Page
Page 76
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Dalam mengukur sensitivitas dari perspektif In measuring sensitivity from earning
pendapatan (∆NII), Bank mengukur perspective (∆NII), the Bank measures the
perubahan tingkat suku bunga terhadap interest rate changes to the net interest
pendapatan bunga bersih untuk 12 bulan ke income for the following 12 months. The
depan. Perhitungan ΔNII adalah perbedaan ΔNII is the difference in the future interest
dalam pendapatan bunga masa depan antara income between a base scenario and a
skenario dasar dan scenario shock suku rate shock scenario. The base scenario of
bunga. Skenario dasar NII mencerminkan NII reflects the interest income from the
pendapatan bunga dari neraca bank yang bank's balance sheet which is obtained
diperoleh berdasarkan neraca konstan yaitu from a constant balance, where the
dimana besaran dan komposisi neraca akan balance sheet amount and composition will
dipertahankan sesuai kondisi pada saat awal be maintained according to the conditions
perhitungan dengan melakukan penggantian at the beginning of the calculation by
instrumen yang serupa atas aset atau replacing similar instruments on assets or
kewajiban yang mengalami jatuh tempo. liabilities that are due.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas This table presents a sensitivity of the
pendapatan bunga bersih Bank untuk Bank’s net interest income for combine
portofolio gabungan dalam mata uang Rupiah and USD portfolios due to an
Rupiah dan USD terhadap peningkatan atau increase or decrease of interest rate using
penurunan suku bunga yang menggunakan parallel up and parallel down shock
skenario shock parallel up dan parallel down. scenarios. For financial assets and liabilities
Untuk aset dan liabilitas keuangan dalam in Rupiah, sensitivity is calculated using the
mata uang Rupiah, sensitivitas dihitung increase or decrease of interest rate by 400
menggunakan peningkatan atau penurunan bps. While, for financial assets and liabilities
suku bunga sebesar 400 bps. Sedangkan, in USD, sensitivity is calculated using the
untuk aset dan liabilitas keuangan dalam increase or decrease of interest rate by 200
mata uang USD, sensitivitas dihitung bps.
menggunakan peningkatan atau penurunan
suku bunga sebesar 200 bps.
Sensitivitas
Pendapatan bunga bersih/
Net interest income sensitivity
Peningkatan Penurunan
Paralel/ Paralel/
Parallel Up Parallel Down
30 Juni 2023 1,530,285 (1,538,730) 30 June 2023
31 Desember 2022 1,439,725 (1,449,039) 31 December 2022
Untuk mengukur sensitivitas dari perspektif In measuring sensitivity from the economic
nilai ekonomis ekuitas (∆EVE), Bank value of equity perspective (∆EVE), the
memonitor sensitivitas perubahan tingkat Bank monitors the sensitivity on the interest
suku bunga terhadap nilai ekonomis dari rate changes that affect the economic value
aset, kewajiban dan posisi off-balance sheet of the Bank’s assets, liabilities and off-
Bank dalam jangka panjang. Pada balance sheet positions over long-term
31 Desember 2019, perhitungan EVE period. As of 31 December 2019, ∆EVE
mengacu ketentuan SEOJK methodology is based on SEOJK No.
No. 12/SEOJK.03/2018 tentang penerapan 12/SEOJK.03/2018 regarding the
manajemen risiko dan pengukuran risiko implementation of risk management and
pendekatan standar untuk risiko suku bunga measurement of interest rate risk in Banking
dalam Banking Book bagi Bank Umum. Book (IRRBB) for Commercial Bank.
Halaman – 5/65 – Page
Page 77
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Metodologi yang digunakan Bank dalam The methodology used by the Bank in ∆EVE
∆EVE telah memperhitungkan profil perilaku already taking into account the behavioural
simpanan tanpa jangka waktu (Non-Maturity profile for Non-Maturity Deposits (NMD),
Deposit - NMD), penarikan dipercepat untuk time deposit early redemption and loan with
deposito berjangka serta pinjaman dengan prepayment. The Bank also includes the
pelunasan dipercepat. Bank juga commercial margin and spread in the cash
memperhitungkan margin dan spread flows and uses the risk-free rate for
komersial dalam arus kas dan menggunakan discounted interest rates in the calculation
risk-free rate untuk tingkat suku bunga of ∆EVE.
diskonto dalam perhitungan ∆EVE.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas nilai This table presents a sensitivity of the
ekonomis ekuitas untuk gabungan portofolio Bank’s economic value of equity for
dalam mata uang Rupiah dan USD terhadap combined Rupiah and USD portfolios due
peningkatan atau penurunan suku bunga to an increase or decrease of interest rate
yang menggunakan skenario parallel up, using parallel up, parallel down, flattener,
parallel down, flattener, steepener, short rate steepener, short rate up and short rate
up dan short rate down sesuai pendekatan down scenarios as per interest rate risk in
standar untuk risiko suku bunga dalam the banking book standard.
banking book.
Sensitivitas nilai ekonomis ekuitas/
Economic value of equity sensitivity
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Parallel up (2,474,625) (1,767,344) Parallel up
Parallel down 2,961,127 1,997,513 Parallel down
Steepener 89,197 258,583 Steepener
Flattener (652,707) (603,332) Flattener
Short rate up (1,508,073) (1,223,060) Short rate up
Short rate down 1,600,288 1,308,131 Short rate down
Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang Sensitivity to unrealised gains/(loss) on
belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi marketable securities and Government
pemerintah dalam kelompok yang diukur bonds at fair value through other
pada nilai wajar melalui pendapatan comprehensive income
komprehensif lain
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of the
sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang Bank’s unrealised gains/(loss) on FVOCI
belum direalisasi atas efek-efek dalam marketable securities to movement of
kelompok FVOCI Bank pada tanggal interest rates on 30 June 2023 dan 31
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 atas December 2022 to other comprehensive
perubahan tingkat suku bunga terhadap income. The Bank’s interest rate sensitivity
pendapatan komprehensif lain. Sensitivitas is calculated using the increase or decrease
Bank terhadap suku bunga diperhitungkan of interest rate by 100 bps for IDR exposure.
dengan menggunakan peningkatan dan While, for exposure in USD and EUR,
penurunan suku bunga sebesar 100 bps sensitivity is calculated using the increase
untuk eksposur Rupiah. Sementara untuk of interest rate by 100 bps and decrease of
eksposur dalam mata uang USD dan EUR interest rate by 100 bps.
dihitung menggunakan peningkatan suku
bunga sebesar 100 bps dan penurunan suku
bunga sebesar 100 bps.
Halaman – 5/66 – Page
Page 78
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas
efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok
yang diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain/
Impact to unrealised gains/(loss) on marketable securities and
Government bonds at fair value through other comprehensive income
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by 100bps Decrease by 100bps
30 Juni 2023 (807,775) 841,466 30 June 2023
31 Desember 2022 (683,067) 700,043 31 December 2022
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The projection above assumes that all other
seluruh variabel lainnya adalah konstan dan variables are held constant. It also assumes
berdasarkan tanggal pelaporan yang a constant reporting date position and that
konstan serta seluruh posisi dipertahankan all positions run to maturity.
hingga jatuh tempo.
Sensitivitas atas laba bersih dan keuntungan The sensitivities of net income and
yang belum direalisasi atas efek-efek dalam unrealised gains on marketable securities
kelompok yang diukur pada nilai wajar at fair value through other comprehensive
melalui pendapatan komprehensif lain, tidak income, do not take into account the effects
memperhitungkan efek dari lindung nilai dan of hedging and do not incorporate actions
tindakan-tindakan Bank untuk mengurangi that the Bank would take to mitigate the
risiko atas tingkat suku bunga. Dalam impact of this interest rate risks. In practice,
kenyataannya, Bank secara proaktif the Bank proactively seeks to mitigate the
melakukan mitigasi atas efek prospektif effect of prospective interest movements.
pergerakan tingkat suku bunga.
Tingkat suku bunga efektif rata-rata atas aset The average effective interest rate for the
dan liabilitas keuangan Bank adalah sebagai Bank’s financial assets and liabilities are as
berikut (dalam persentase): follows (in percentage):
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
ASET ASSETS
Current accounts with
Giro pada bank lain 0.34 2.31 0.45 0.64 other banks
Penempatan pada Placements with other
bank lain dan banks and
Bank Indonesia 5.61 4.68 3.50 1.43 Bank Indonesia
Efek-efek dan Marketable securities
obligasi pemerintah 5.92 1.83 4.64 1.12 and government bonds
Pinjaman yang diberikan 8.17 6.84 7.98 4.60 Loans
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 2.23 0.85 2.09 0.38 Current accounts -
- Tabungan 1.42 0.10 1.11 0.07 Saving accounts -
- Deposito berjangka 4.10 3.07 2.89 0.76 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 1.17 - 1.21 - Current accounts -
- Tabungan 0.15 - 0.22 - Saving accounts -
- Inter-bank call money 5.82 - 3.57 - Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 2.91 - 2.62 - Time deposits -
Pinjaman subordinasi - 5.35 - 5.54 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 7.39 - 7.45 - Borrowing
Halaman – 5/67 – Page
Page 79
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iv) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (iv) Effect on IBOR reform
Bank saat ini memiliki sejumlah kontrak Bank currently has a number of contracts
yang mengacu pada USD LIBOR dan which reference to USD LIBOR and extend
berlaku hingga lebih dari 31 Desember beyond 31 December 2022. The Bank
2022. Bank telah menentukan suku bunga already determined alternative LIBOR
acuan alternatif pengganti LIBOR setelah benchmark after conducting intensive
diskusi intensif dengan pelaku industri untuk discussions with industry to ensure effective
memastikan transisi perubahan suku bunga transition of the interest rate benchmark
acuan dari USD LIBOR ke suku bunga acuan from USD LIBOR to an alternative interest
alternatif berjalan dengan baik, sekaligus rate benchmark, while minimizing the risks
meminimalisasi risiko yang muncul dari that arise from that transition process. The
proses transisi tersebut. Bank juga telah Bank also has conducted an improvement
melakukan pengembangan pada sistem on the system related to the transactions of
terkait transaksi kredit yang diberikan dan loan and treasury to support the transition
treasury agar dapat mendukung perubahan of interest rate benchmark from USD
suku bunga acuan dari USD LIBOR menjadi LIBOR to an alternative interest rate
suku bunga acuan alternatif. Saat ini proses benchmark. As of now, the development
pengembangan sistem Treasury sudah process of the Treasury system has been
selesai untuk mendukung perubahan suku completed to support the transition to the
bunga acuan alternatif. alternative interest rate benchmark.
Tabel berikut berisi rincian instrumen The following table contains details of the
keuangan yang dimiliki Bank pada tanggal financial instruments that Bank holds as of
30 Juni 2023 yang mengacu pada USD 30 June 2023 which reference to USD
LIBOR dan belum bertransisi ke acuan suku LIBOR and have not yet transitioned to an
bunga alternatif: alternative interest rate benchmark:
30 Juni/June 2023
Aset/ Liabilitas/
Assets Liabilities
Pinjaman yang diberikan 4,534,301 - Bank borrowings
Instrumen keuangan derivative 1,263,510 1,263,510 Derivative financial instruments
Total aset dan liabilitas yang Total assets and liabilities
terekspos terhadap USD LIBOR 5,797,811 1,263,510 exposed to USD LIBOR
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko akibat adanya Liquidity risk is defined as the current and
kemungkinan Bank tidak mampu dalam prospective risk to earnings or capital arising
memenuhi kewajiban arus kas yang bersifat from the likelihood of the Bank’s inability to meet
kontraktual baik untuk saat ini maupun di masa its current and future contractual cash flow or
yang akan datang atau kewajiban yang regulatory obligations when they are due
diharuskan peraturan yang telah jatuh tempo without affecting daily operations and incurring
tanpa mempengaruhi aktivitas harian dan unacceptable losses.
menimbulkan kerugian yang tidak dapat diterima.
Halaman – 5/68 – Page
Page 80
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Risiko ini mencakup ketidakmampuan dalam This risk includes the inability to manage
mengelola kekurangan atau perubahan sumber- unplanned decreases or changes in funding
sumber pendanaan yang tidak direncanakan dan sources and the failure to recognise or address
kegagalan dalam mengenali atau mengatasi changes in market conditions that affect the
perubahan kondisi pasar yang kemudian ability to liquidate assets quickly with minimal
mempengaruhi kemampuan untuk melikuidasi loss in value.
aset secara cepat dengan nilai kerugian yang
minimal.
Bank membuat laporan ketidaksesuaian arus The Bank prepares cash flow mismatch reports
kas berdasarkan arus kas sesuai waktu kontrak based on the actual contracted cash flows
yang sebenarnya (dikenal sebagai "arus kas (known as “contractual cash flow”). The
kontraktual"). Profil arus kas kontraktual contractual cash flow profile allocates the
mengalokasikan aset dan liabilitas ke dalam time Bank’s assets and liabilities into time bands
band sesuai sisa jangka waktu jatuh temponya. according to their remaining term to maturity.
Selain itu, Bank juga membuat laporan In addition, the Bank also prepares cash flow
ketidaksesuaian arus kas berdasarkan asumsi mismatch reports based on behavioural
behavioural. Arus kas ini (dikenal sebagai "arus assumptions. These cash flows (known as
kas behavioural") biasanya terkait dengan “behavioural cash flow”) are typically
karakteristik produk, seperti waktu untuk aset associated with product characteristics, such
yang telah jatuh tempo diperpanjang kembali, as the time beyond, which maturing assets are
kemungkinan penarikan dini untuk deposito atau rolled over, the likelihood of premature
pola historis deposito yang diperpanjang. Untuk withdrawals of fixed deposits or the historical
mengelola ketidaksesuaian arus kas, Bank deposit rollover patterns. For managing cash
menetapkan suatu batasan berupa liquidity gap flow mismatch, the Bank sets a liquidity gap
limit yang disesuaikan dengan kebutuhan bisnis limit align with its business requirements and its
serta kemampuan Bank dalam memperoleh ability to obtain immediate liquidity.
likuiditas segera.
Tabel berikut ini menyajikan arus kas The following tables show cash flows on the
kontraktual atas aset dan liabilitas keuangan - Bank’s financial assets and liabilities - gross
bruto Bank berdasarkan sisa periode sampai based on the remaining period to the
tanggal jatuh tempo sesuai kontrak. contractual maturity date.
30 Juni /June 2023
Sampai
Nilai dengan1 > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d > 2 tahun s/d Lebih dari 5
tercatat*)/ bulan/ 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ tahun/
Carrying Up to 1 > 1 month – > 3 months – > 1 year – > 2 years – More than 5
value*) month 3 months 12 months 2 years 5 years years
ASET ASSETS
Kas 870,251 870,251 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 5,058,054 5,058,054 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,133,962 1,133,962 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with other
bank lain dan banks and
Bank Indonesia 3,665,563 3,665,563 - - - - - Bank Indonesia
Efek-efek 8,210,040 576,813 1,212,430 2,588,650 953,774 2,869,062 9,311 Marketable securities
Obligasi pemerintah 39,282,593 2,636,733 1,890,956 5,761,374 15,174,521 10,265,659 3,553,350 Government bonds
Efek-efek yang beli Securities purchased
dengan janji dijual under
kembali 40,904,869 12,666,016 33,196 28,205,657 - - - resale agreements
Tagihan derivatif 652,377 608,080 28,542 - - 15,755 - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 142,347,546 7,366,349 11,309,015 35,603,940 8,007,653 36,773,020 43,287,569 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 2,227,771 1,219,147 542,919 465,705 - - - receivables
Aset lain-lain 1,151,713 1,100,889 38,478 12,346 - - - Other assets
Jumlah aset 245,504,739 36,901,857 15,055,536 72,637,672. 24,135,948 49,923,496 46,850,230 Total assets
Halaman – 5/69 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 81
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan arus kas kontraktual The following tables show cash flows on the
atas aset dan liabilitas keuangan – bruto Bank Bank’s financial assets and liabilities – gross
berdasarkan sisa periode sampai tanggal jatuh based on the remaining period to the
tempo sesuai kontrak. (lanjutan) contractual maturity date. (continued)
30 Juni/June 2023 (lanjutan/continued)
Sampai
Nilai dengan1 > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d > 2 tahun s/d Lebih dari 5
tercatat*)/ bulan/ 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ tahun/
Carrying Up to 1 > 1 month – > 3 months – > 1 year – > 2 years – More than 5
value*) month 3 months 12 months 2 years 5 years years
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 3,226,144 3,226,144 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 178,344,800 145,418,784 19,790,696 9,201,228 188,213 3,723,233 22,646 customers
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 4,618,802 4,618,802 - - - - banks
Liabilitas derivatif 630,738 588,850 5,517 - - 36,371 - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,227,771 847,909 914,158 465,704 -. - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 909,064 909,064 - - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali 11,262,956 10,315,756 947,200 - - - - agreement
Pinjaman subordinasi 149,925 - - - - 149,925 - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,733,658 - - - - 4,733,658 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,497,536 3,497,536 - - - - - Other liabilities
Jumlah liabilitas 209,601,394 169,422,845 21,657,571 9,666,932 188,213 8,643,187 22,646 Total liabilities
Aset Bersih 35,903,345 (132,520,988) (6,602,035) 62,970,740 23,947,735 41,280,309 46,827,584 Net Assets
*) Tidak termasuk cadangan kerugian penurunan nilai. Excluding allowance for impairment losses *)
31 Desember/December 2022
Sampai
Nilai dengan1 > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d > 2 tahun s/d Lebih dari 5
tercatat*)/ bulan/ 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ tahun/
Carrying Up to 1 > 1 month – > 3 months – > 1 year – > 2 years – More than 5
value*) month 3 months 12 months 2 years 5 years years
ASET ASSETS
Kas 1,355,048 1,355,048 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 5,080,913 5,080,913 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 856,286 856,286 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with other
bank lain dan banks and
Bank Indonesia 7,340,168 7,340,168 - - - - - Bank Indonesia
Efek-efek 6,800,424 1,905,111 319,006 688,143 1,184,117 2,702,229 1,818 Marketable securities
Obligasi pemerintah 44,421,208 6,274,452 1,592,180 15,107,315 9,102,914 10,959,758 1,384,589 Government bonds
Efek-efek yang beli Securities purchased
dengan janji dijual under
kembali 30,186,275 15,741,365 4,808,974 9,635,936 - - - resale agreements
Tagihan derivatif 1,125,447 310,762 116,635 561,558 32,618 103,874 - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 137,621,383 6,164,591 8,070,990 39,211,654 6,173,288 37,245,682 40,755,178 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 2,624,457 1,036,829 878,842 698,503 10,283 - - receivables
Aset lain-lain 1,340,175 1,146,359 106,881 86,935 - - - Other assets
Jumlah aset 238,751,784 47,211,884 15,893,508 65,990,044 16,503,220 51,011,543 42,141,585 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 1,612,378 1,612,378 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 176,084,993 150,714,814 15,898,523 6,446,062 239,418 2,764,904 21,272 customers
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 2,674,433 2,674,433 - - - - banks
Liabilitas derivatif 871,217 194,350 118,871 364,798 55,874 137,324 - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,624,457 1036,829 878,842 698,503 10,283. - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 977,132 977,132 - - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali 10,934,574 5,800,757 196,171 4,937,646 - - - agreement
Pinjaman subordinasi 155,675 - - - - 155,675 - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,728,401 - - - - 4,728,401 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 1,215,489 808,545 263,776 116,694 23,008 2,258 1,208 Other liabilities
Jumlah liabilitas 201,878,749 163,819,238 17,356,183 12,563,703 328,583 7,788,562 22,480 Total liabilities
Aset Bersih 36,873,035 (116,607,354) (1,462,675) 53,426,341 16,174,637 43,222,981 42,119,105 Net Assets
*) Tidak termasuk cadangan kerugian penurunan nilai. Excluding allowance for impairment losses *)
Halaman – 5/70 – Page
Page 82
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Selain laporan arus kas, Bank telah membuat dan Aside from the Bank Cash Flow statement, Bank
memonitor rasio LCR (Liquidity Coverage Ratio) also creates and monitors LCR (Liquidity
dan NSFR (Net Stable Funding Rate). Rasio LCR Coverage Ratio) and NSFR (Net Stable Funding
adalah perbandingan antara HQLA (High Quality Ratio). LCR Ratio is a comparison between
Liquid Asset) dengan total arus kas keluar bersih HQLA (High Quality Liquid Asset) and total net
(net cash outflow) selama 30 (tiga puluh) hari ke cash outflow within the next 30 days under the
depan dalam skenario stres. HQLA adalah kas stress scenario. HQLA is cash and/or financial
dan/atau aset keuangan yang dapat dengan asset that can easily be converted into cash with
mudah dikonversi menjadi kas dengan sedikit little or no reduction in value to meet the Bank’s
atau tanpa pengurangan nilai untuk memenuhi liquidity requirement over the next 30 days under
kebutuhan likuiditas Bank selama periode 30 (tiga the stress scenario. The LCR ratio which the
puluh) hari kedepan dalam skenario stress. Rasio bank generates on a monthly and quarterly basis
LCR yang Bank hasilkan secara bulanan dan is published through the Bank’s website. The
triwulanan telah dipubllikasikan melalui website NSFR is the ratio between Available Stable
Bank. Rasio NSFR adalah perbandingan antara Funding (ASF) with Required Stable Funding
pendanaan stabil yang tersedia atau Available (RSF). ASF is a stable amount of liabilities and
Stable Funding (ASF) dengan pendanaan stabil equity to fund various the Bank activities. RSF is
yang diperlukan atau Required Stable Funding the number of assets and off-balance sheet
(RSF). ASF merupakan jumlah liabilitas dan transactions that need to be funded by a stable
ekuitas yang stabil untuk mendanai aktivitas funding.
Bank. RSF adalah jumlah aset dan transaksi
rekening administratif yang perlu didanai oleh
pendanaan stabil.
Pada 30 Juni 2023, Bank memiliki rasio LCR As at 30 June 2023, the LCR Bank ratio is 219%
sebesar 219% dan NSFR sebesar 138% (31 and NSFR is 138% (31 Desember 2022: LCR is
Desember 2022: LCR sebesar 178% dan NSFR 178% and NSFR is 140%).
sebesar 140%).
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas sesuai arus kas kontraktual yang tidak cash flows of liabilities on 30 June 2023 dan 31
didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 2022:
Desember 2022:
30 Juni/June 2023
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than 1 bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total bulan/month months months years 5 tahun/years
Obligations due
Liabilitas segera 3,226,144 3,226,144 - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah customers
Giro 52,129,379 52,129,379 - - - - Current accounts
Tabungan 46,362,984 41,225,009 129,611 366,499 4,614,385 27,480 Saving accounts
Deposito berjangka 81,009,669 52,187,585 19,806,624 9,010,618 4,842 - Time deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 4,631,289 4,631,289 - - - - banks
Liabilitas derivatif 630,738 588,850 5,517 - 36,371 - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,227,771 847,909 914,158 465,704 - - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 909,064 909,064 - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan under repurchase
janji dibeli kembali 11,262,956 10,315,756 947,200 - - - agreement
Pinjaman subordinasi 149,925 - - - 149,925 - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,733,658 - - - 4,733,658 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,896,017 3,896,017 - - - - Other liabilities
211,169,594 169,957,002 21,803,110 9842821 9,539,181 27,480
Halaman – 5/71 – Page
Page 83
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas sesuai arus kas kontraktual yang tidak cash flows of liabilities on 30 June 2023 dan 31
didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 2022: (continued)
Desember 2022: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than 1 bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total bulan/month months months years 5 tahun/years
Obligations due
Liabilitas segera 1,612,378 1,612,378 - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah customers
Giro 55,946,432 55,946,432 - - - - Current accounts
Tabungan 40,839,049 36,262,890 577,753 443,082 3,555,324 - Saving accounts
Deposito berjangka 80,235,168 58,653,309 15,409,676 6,124,008 48,175 - Time deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 2,675,107 2,675,107 - - - - banks
Liabilitas derivatif 871,217 194,350 118,871 364,798 193,198 - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,624,457 1,036,829 878,842 698,503 10,283 - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 977,132 977,132 - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan under repurchase
janji dibeli kembali 10,934,574 5,800,757 196,171 4,937,646 - - agreement
Pinjaman subordinasi 155,675 - - - 155,675 - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,728,401 - - - 4,728,401 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 1,215,489 808,545 263,776 116,694 25,266 1,208 Other liabilities
202,815,079 163,967,729 17,445,089 12,684,731 8,716,322 1,208
Tabel berikut ini menyediakan informasi The tables below provide information about
mengenai perkiraan cash outflow dari rekening estimated cash outflow of off-balance sheet as
administratif pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 at 30 June 2023 dan 31 December 2022:
Desember 2022:
30 Juni/June 2023
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total 1 bulan/month months months years 5 tahun/years
Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum Undrawn loan facilities
ditarik - committed 17,934,120 5,000 166,906 364,493 8,207,141 9,190,580 - committed
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 2,628,598 213,034 1,752,751 599,073 63,740 - letters of credit
Garansi yang diberikan 5,827,276 508,359 1,245,204 3,170,987 899,158 3,568 Guarantees issued
Standby letter of credit 112,453 37,060 308,622 428,729 346,945 3,174 Standby letter of credit
27,514,524 763,453 3,473,483 4,563,282 9,516,984 9,197,322
31 Desember/December 2022
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total 1 bulan/month months months years 5 tahun/years
Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum Undrawn loan facilities
ditarik - committed 14,362,986 779,227 24,174 727,631 3,978,867 8,853,087 - committed
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 3,614,453 1,030,072 1,423,153 1,075,278 85,950 - letters of credit
Garansi yang diberikan 5,412,210 1,146,044 1,005,952 2,341,833 904,699 13,682 Guarantees issued
Standby letter of credit 1,119,084 510,961 145,291 437,451 25,381 - Standby letter of credit
24,508,733 3,466,304 2,598,570 4,582,193 4,994,897 8,866,769
Halaman – 5/72 – Page
Page 84
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional merupakan risiko atas kerugian Operational risk is the risk of loss resulting from
dari ketidakcukupan/kegagalan proses internal, inadequate or failed internal processes,
manusia, sistem dan manajemen atau kerugian people, system and management or losses
dari kejadian eksternal. from external events.
Pengelolaan risiko operasional bertujuan untuk Operational risk management aims to minimize
meminimalkan kerugian yang tidak terduga unexpected or catastrophic losses and
(catastrophic), serta mengelola kerugian yang expected losses from product, activity,
terduga yang timbul dari risiko produk, aktivitas, process, system, and infrastructure risks, as
proses, sistem, infrastruktur, dan faktor well as external factors, in order to support new
eksternal dalam mendukung peluang bisnis business opportunities with controlled risk.
baru dengan risiko yang terkontrol.
Bank telah melakukan pengelolaan risiko The Bank have implemented operational risk
operasional yang meliputi risk identification, risk management covering risk identification, risk
assessment, risk treatment, risk monitoring dan assessment, risk treatment, risk monitoring and
reporting dengan tujuan agar eksposur risiko atau reporting in order to properly control and keep
kerugian yang mungkin timbul dapat dikendalikan risk exposure or potential loss within the Bank‘s
secara memadai dan masih dalam batas risk risk appetite.
appetite Bank.
Bank telah memiliki infrastruktur yang memadai The Bank has the infrastructure to support such
untuk mendukung pelaksanaan proses risk management process, such as application
manajemen risiko, antara lain tersedianya sistem system or operational risk management
aplikasi atau database pengelolaan risiko database, tools, and staffs supporting the
operasional, tools dan personil yang mendukung management of operational risk in all working
pengelolaan risiko operasional pada berbagai unit units and support from top management in
kerja serta dukungan top manajemen dalam managing it.
pelaksanaannya.
Bank telah menetapkan manajemen teknologi The Bank has determined adequate technology
yang memadai untuk melindungi Bank dari management to protect the Bank from misuse
penyalahgunaan aset informasi dan ancaman of the asset information and cyber attack. With
serangan cyber. Selain dari sisi teknologi, Bank the application of current technology of the
secara berkala melakukan program sosialisasi dan Bank also periodically communicate and train
pelatihan kepada seluruh karyawan untuk all employees to increase cyber risk
meningkatkan teknologi, informasi dan cyber risk awareness.
awareness.
Identifikasi, assessment dan mitigasi risiko Risk identification, assessment and mitigation
dilakukan antara lain dengan menerapkan have been implemented such as by
kebijakan New Product Approval Process (NPAP) implementing New Product Approval Process
sebelum produk/program diimplementasi, (NPAP) before implementing such
pelaporan kejadian risiko operasional, pengujian product/program, operational risk event
Risk and Control Self Assessment (RCSA), Key reporting, assessment of Risk and Control Self
Risk Indicator (KRI) serta analisis emerging risk. Assessment (RCSA), Key Risk Indicator (KRI)
Dalam rangka mengoptimalkan fungsi kontrol and also emerging risk analysis. To optimize
pada aktivitas trading, Bank telah membentuk unit the trading activities control function, the Bank
Control Assurance Function. has established a Control Assurance Function
unit.
Halaman – 5/73 – Page
Page 85
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued)
Monitoring atas perbaikan kontrol dilakukan The monitoring of control enhancement has
secara berkesinambungan terhadap kejadian been implemented continuously on identified
risiko operasional yang telah teridentifikasi. operational risk event.
Bank memiliki Manajemen Keberlangsungan The Bank’s Business Continuity Management
Bisnis dan Manajemen Krisis yang bertujuan untuk and Crisis Management that aims at reducing
mengurangi dampak gangguan proses bisnis dan disruption to business processes and the
operasional Bank terutama pada saat Bank tengah Bank’s operations mainly in crisis situations.
menghadapi kondisi krisis. Dalam pelaksanaannya Bank has a system to monitor Business
Bank telah memiliki sistem untuk mendukung Continuity Management.
pelaksanaan Manajemen Keberlangsungan Bisnis
dan Manajemen Krisis.
Bank menyadari adanya risiko yang terkait dengan The Bank is aware of the inherent risks due to
program alih daya. Oleh karenanya, Bank sudah its outsourcing program. Therefore, the Bank
memiliki kebijakan untuk mengelola potensi risiko has policies for managing any potential risks
yang muncul sesuai dengan regulasi yang berlaku. that may arise in this program in accordance
with the prevailing regulations.
Pengawasan secara aktif oleh Direksi dan Dewan The Board of Directors and the Board of
Komisaris Bank atas laporan profil risiko dan Commissioners actively monitor the Bank’s risk
pelaksanaan manajemen risiko dilakukan secara profile report and its risk management
berkala melalui berbagai rapat komite, seperti implementation periodically through various
Operational Risk Management Council, Board committee meetings, such as Operational Risk
Risk Committee dan Risk Monitoring Committee. Management Council, Board Risk Committee
and Risk Monitoring Committee.
Untuk pengelolaan risiko fraud, Bank telah In terms of the managing of fraud risk, the Bank
memiliki dokumen kebijakan dan prosedur has documented fraud handling policy and
penanganan fraud yang dikinikan secara berkala. procedure which are updated regularly. In
Selain itu, Bank mendorong seluruh karyawan addition, the Bank encourages all staffs to
untuk melaporkan indikasi kejadian fraud report any fraud event indication
(whistleblower) apabila mengetahuinya dan Bank (whistleblower) if they recognise it and Bank
memberikan perlindungan kepada pelapor. Bank guarantees protection for the whistleblower.
juga telah memiliki web whistleblowing yang dapat Bank has implemented whistleblowing web that
diakses tidak hanya oleh karyawan Bank tetapi can be accessed by Bank’s staffs and external
juga oleh pihak eksternal. Direksi Bank terlibat aktif parties. The Bank’s Board of Directors are
dalam pengelolaan risiko fraud antara lain actively involved in fraud risk management by
memberikan pengarahan atas strategi providing strategic direction on fraud risk
pengelolaan risiko fraud, pengawasan management, the monitoring of fraud handling,
penanganan kejadian fraud, pemberian sanksi dan the sanction concerning fraud event, and the
monitoring perkembangan perbaikan kontrol untuk monitoring of control improvement to prevent or
memastikan kejadian yang sama dapat dicegah minimise the occurance of similar event. This
atau diminimalisir. Hal ini dilakukan melalui Fraud action is performed through Fraud Council that
Council yang diketuai oleh Presiden Direktur is chaired by the President Director or through
maupun dalam rapat Board Risk Committee. Board Risk Committee Meeting. If there is any
Apabila ada kejadian yang sifatnya signifikan, significant event, the Chairman of Fraud
maka ketua Tim Penanganan Fraud dapat Handling Team may directly report to the Head
melaporkannya secara langsung kepada Ketua of Fraud Council or Board of Commissioners.
Fraud Council atau Komisaris. Untuk memitigasi To mitigate financial impact from fraud events,
dampak finansial akibat kejadian fraud, Bank telah the Bank has insurance covers for fraud.
memiliki asuransi perlindungan terhadap fraud.
Halaman – 5/74 – Page
Page 86
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued)
Bank secara terus menerus membangun The Bank has continuously developed its risk
lingkungan budaya kesadaran risiko yang awareness culture and support the
mendukung pelaksanaan manajemen risiko implementation for operational risk
operasional melalui penguatan pada tiga lini management, through the implementation of
pertahanan (three line of defense) yaitu unit bisnis the three line of defense which consists of the
dan unit fungsional sebagai lini pertahanan business or functional unit as the first line of
pertama, manajemen risiko operasional sebagai defense, operational risk management as
lini pertahanan kedua dan Internal Audit sebagai second line of defense and Internal Audit as
lini pertahanan ketiga. third line of defense.
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan Legal risk can be caused by weaknesses in
oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang legal aspects such as lawsuits, an absence of
antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, clear and supportive laws, or weaknesses in
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang contracts, claims or collateral agreements.
mendukung atau kelemahan pengikatan seperti
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan
pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk Legal risk is managed by ensuring that all
memastikan agar seluruh aktivitas dan activities and business relationships between
hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak the Bank and third parties are based on rules
ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan and conditions that are capable of protecting
yang dapat melindungi kepentingan Bank dari the Bank’s interests from a legal perspective.
segi hukum.
f. Risiko reputasi f. Reputation risk
Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaan Reputation risk arise from negative publicity
negatif terkait dengan kegiatan usaha Bank atau concerning the operations of the Bank or
persepsi negatif mengenai Bank. Mengingat negative perceptions of the Bank. Given that
risiko reputasi ini bukan merupakan risiko yang reputation risk management is an integral part
dikelola secara terpisah dari risiko-risiko lainnya, of risk management, especially in a bank with
khususnya bagi Bank dengan kompleksitas highly complex operations, the management of
usaha yang tinggi, maka pengelolaan setiap each functional aspect of the Bank is integrated
aktivitas fungsional Bank sedapat mungkin into a single accurate and comprehensive risk
terintegrasi ke dalam suatu sistem dan proses management system and process as much as
pengelolaan risiko yang akurat dan possible. The Bank has established an
komprehensif. Penanganan keluhan dari integrated CHM system (Complaint Handling
nasabah telah terintegrasi dalam sistem CHM Management) to handle complain from
(Complaint Handling Management) Bank. customer.
g. Risiko stratejik g. Strategic risk
Risiko stratejik mengacu pada risiko yang Strategic risk refers to the risk caused by
disebabkan oleh adanya keputusan dan/atau inappropriate decisions and/or implementation
penerapan strategi Bank yang tidak tepat, of the Bank's strategies, improper strategic
pengambilan keputusan strategis yang tidak decision-making, or the Bank's failure to
tepat, atau kegagalan Bank dalam merespon respond to external changes.
perubahan-perubahan eksternal.
Halaman – 5/75 – Page
Page 87
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
g. Risiko stratejik (lanjutan) g. Strategic risk (continued)
Bank mengelola risiko stratejik melalui proses The Bank manages strategic risks through a
pertimbangan dan pengambilan keputusan comprehensive and collective consideration
secara kolektif dan komprehensif di lingkungan and decision-making processes encompassing
komite-komite pengawasan dan eksekutif, yang areas of the supervisory and executive
turut mempengaruhi dan berdampak pada committees that influence and impact business
langkah-langkah bisnis yang akan diambil dalam decisions on policies and directions that the
kerangka kebijakan dan arah yang telah Bank will embark on.
ditetapkan.
h. Risiko kepatuhan h. Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance risk is the risk that arises when the
ketika Bank tidak mematuhi atau tidak Bank fails to comply with or implement
melaksanakan peraturan perundang-undangan applicable laws and regulations and other
dan ketentuan lain yang berlaku. Risiko provisions. If not managed properly,
kepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, compliance risk can potentially lead to fines,
berpotensi pada pengenaan denda, hukuman, penalties, or damage to the Bank's reputation.
atau rusaknya reputasi.
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan The Bank implements early detection and
risiko kepatuhan sejak awal dengan memberikan management of compliance risks by providing
bantuan kepada unit bisnis dan unit operasional assistance to business and operational units
dalam hal pengembangan produk dan aktivitas and in the development of new products and
baru dan secara aktif melakukan penilaian activities and also actively evaluated the
terhadap kebijakan Pedoman dan Prosedur Bank’s Guidelines and Procedures to ensure
Internal yang dimiliki oleh Bank untuk that all external regulations have been
memastikan bahwa seluruh peraturan eksternal accommodated and complied accordingly in
telah diakomodir sedemikian rupa dan the implementation.
selanjutnya untuk dipatuhi dalam
pelaksanaannya.
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarises the carrying
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan amounts and fair values of those financial
yang tidak disajikan di laporan posisi keuangan assets and liabilities not presented in the
Bank pada nilai wajarnya: Bank’s statement of financial position at their
fair values:
30 Juni/June 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas 870,251 870,251 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5,058,054 5,058,054 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,129,676 1,129,676 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 3,660,382 3,660,382 and Bank Indonesia
Efek - efek Marketable securities
- Dengan biaya perolehan 81,752 81,752
diamortisasi At amortised cost -
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 40,904,869 40,904,869 resale agreement
Pinjaman yang diberikan 134,124,171 136,052,051 Loans
Tagihan akseptasi 2,201,474 2,201,474 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,151,713 1,151,713 Other assets
189,182,342 191,110,222
Halaman – 5/76 – Page
Page 88
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
30 Juni/June 2023
(lanjutan/continued)
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 3,226,144 3,226,144 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 52,106,717 52,106,717 Current accounts -
- Tabungan 45,644,743 45,644,743 Saving accounts -
- Deposito berjangka 80,593,340 80,593,340 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro dan tabungan 223,134 223,134 Current and saving accounts -
- Inter-bank call money 4,388,268 4,388,268 Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 7,400 7,400 Time deposits -
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 11,262,956 11,262,956 repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 2,227,771 2,227,771 Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar 909,064 909,064 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 149,925 149,925 Subordinated Debts
Pinjaman yang diterima 4,733,658 4,733,658 Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,497,536 3,497,536 Other liabilities
208,970,656 208,970,656
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas 1,355,048 1,355,048 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5,080,913 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 854,363 854,363 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 7,337,297 7,337,297 and Bank Indonesia
Efek - efek Marketable securities
- Dengan biaya perolehan 45,389 45,389
diamortisasi At amortised cost -
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 30,186,275 30,186,275 resale agreement
Pinjaman yang diberikan 130,258,491 131,857,037 Loans
Tagihan akseptasi 2,607,807 2,607,807 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,005,035 1,005,035 Other assets
178,730,618 180,329,164
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 1,612,378 1,612,378 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 55,895,693 55,895,693 Current accounts -
- Tabungan 40,253,434 40,253,434 Saving accounts -
- Deposito berjangka 79,935,866 79,935,866 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro dan tabungan 290,142 290,142 Current and saving accounts -
- Inter-bank call money 2,375,000 2,375,000 Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 9,291 9,291 Time deposits -
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 10,934,574 10,934,574 repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 2,624,457 2,624,457 Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar 977,132 977,132 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 155,675 164,237 Subordinated Debts
Pinjaman yang diterima 4,728,401 4,762,137 Borrowing
Liabilitas lain-lain 1,215,489 1,215,489 Other liabilities
201,007,532 201,049,830
Halaman – 5/77 – Page
Page 89
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada (i) Cash, current accounts with Bank
bank lain, penempatan pada bank lain dan Indonesia, current accounts with other
Bank Indonesia, efek-efek, efek-efek yang bank, placements with other banks and
dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan Bank Indonesia, marketable securities,
akseptasi dan aset lain-lain. securities purchased under resale
agreements, acceptance receivables and
other assets.
Nilai tercatat dari giro dan penempatan The carrying amount of floating rate
dengan suku bunga mengambang adalah current account and placements is a
perkiraan yang layak atas nilai wajar. reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap kas, The estimated fair value of cash, fixed
penempatan dengan suku bunga tetap, interest-bearing placements, marketable
efek-efek, tagihan akseptasi dan aset lain- securities, acceptance receivables and
lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus other assets is based on discounted cash
kas dengan menggunakan suku bunga flows using prevailing money-market
pasar uang yang berlaku untuk utang interest rates for debts with similar credit
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo risk and remaining maturity. Since the
yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di maturity is below 1 year, the carrying
bawah 1 tahun, nilai tercatat dari amount of fixed interest-bearing
penempatan dengan suku bunga tetap, placements, marketable securities,
efek-efek, tagihan akseptasi dan aset lain- acceptance receivables and other assets
lain adalah perkiraan yang layak atas nilai is a reasonable approximation of fair
wajar. value.
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Pinjaman yang diberikan dinyatakan Loans are recognised at carrying amount
berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah net of charges for impairment.
dikurangi oleh cadangan kerugian
penurunan nilai.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan The carrying amount of floating rate loans
dengan suku bunga mengambang adalah is a reasonable approximation of fair
perkiraan yang layak atas nilai wajar. value.
Untuk pinjaman yang diberikan dengan suku For fixed rate loans, the estimated fair
bunga tetap, estimasi nilai wajar dari value of those loans represents the
pinjaman yang diberikan tersebut discounted amount of estimated future
mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi cash flows expected to be received.
kini dari arus kas masa depan yang Estimated cash flows are discounted at
diharapkan akan diterima. Arus kas yang current market rates to determine fair
diharapkan didiskontokan pada tingkat suku value.
bunga pasar terkini untuk menentukan nilai
wajar.
(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, from customers and deposits from other
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli banks, acceptance payables, securities
kembali, beban yang masih harus dibayar, sold under repurchase agreement,
pinjaman yang diterima, pinjaman accrued expenses, borrowing,
subordinasi dan liabilitas lain-lain. subordinated debt and other liabilities.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh The estimated fair value of deposits with
tempo, termasuk simpanan tanpa bunga no stated maturity, which includes non-
adalah sebesar jumlah terutang ketika interest-bearing deposits, is the amount
hutang tersebut dibayarkan. repayable on demand.
Halaman – 5/78 – Page
Page 90
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan The estimated fair value of fixed interest-
dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas bearing deposits, acceptance payables,
akseptasi, efek-efek yang dijual dengan janji securities sold under repurchase
dibeli kembali, pinjaman subordinasi, beban agreement, subordinated debt, accrued
yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain- expenses and other liabilities not quoted in
lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif an active market is based on discounted
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas cash flows using interest rates for new
dengan menggunakan suku bunga hutang debts with similar remaining maturity.
baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Since the maturity is below one year, the
Karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun carrying amount of fixed rate deposits,
sehingga nilai tercatat dari simpanan acceptance payables, securities sold
dengan suku bunga tetap, liabilitas under repurchase agreement, accrued
akseptasi, efek-efek yang dijual dengan janji expenses and other liabilities is a
dibeli kembali, beban yang masih harus reasonable approximation of fair value.
dibayar dan liabilitas lain-lain adalah
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
(iv) Efek-efek yang diterbitkan (iv) Marketable securities issued
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan The aggregate fair values are calculated
harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak based on quoted market prices. For those
tersedia, model diskonto arus kas digunakan where quoted market prices are not
berdasarkan kurva yield terkini yang sesuai available, a discounted cash flow model is
dengan sisa periode jatuh temponya. used based on a current yield curve
appropriate for the remaining item to
maturity.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada Financial assets and liabilities measured at
nilai wajar menggunakan hierarki nilai wajar fair value use the following fair value
sebagai berikut: hierarchy of:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara assets or liabilities, either directly (that is,
langsung (misalnya harga) maupun tidak as prices) or indirectly (that is, derived
langsung (misalnya derivasi harga); dan from prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Halaman – 5/79 – Page
Page 91
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial instruments measured at fair values
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas Bank The table below shows the Bank’s assets and
yang diukur sebesar nilai wajar pada tanggal 30 liabilities that are measured at fair value as at
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan 30 June 2023 dan 31 December 2022 based
hierarki nilai wajar: on fair value hierarchy:
30 Juni/June 2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 7,900,590 7,801,262 99,328 - 7,900,590 Marketable securities
Obligasi pemerintah 39,282,593 39,282,593 - - 39,282,593 Government bonds
Tagihan derivatif 652,377 2,427 649,950 - 652,377 Derivative receivables
47,835,560 47,086,282 749,278 47,835,560
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 630,738 2,974 627,764 - 630,738 Derivative payables
630,738 2,974 627,764 - 630,738
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 6,539,592 6,440,642 98,950 - 6,539,592 Marketable securities
Obligasi pemerintah 44,421,208 44,421,127 81 - 44,421,208 Government bonds
Tagihan derivatif 1,125,447 9,895 1,115,552 - 1,125,447 Derivative receivables
52,086,247 50,871,664 1,214,583 52,086,247
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 871,217 10,579 860,638 - 871,217 Derivative payables
871,217 10,579 860,638 - 871,217
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair
wajar values
Tabel berikut menyajikan nilai wajar atas aset The table below shows the fair value of the
dan liabilitas keuangan (setelah dikurangi Bank’s financial assets and liabilities (net of
cadangan kerugian penurunan nilai) Bank yang allowance for impairment losses) that are not
tidak diukur sebesar nilai wajar pada tanggal measured at fair value as at 30 June 2023 dan
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 31 December 2022 based on fair value
berdasarkan hierarki nilai wajar: hierarchy:
30 Juni/June 2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Kas 870,251 - 870,251 - 870,251 Cash
Current accounts
with Bank
Giro pada Bank Indonesia 5,058,054 - 5,058,054 - 5,058,054 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 1,129,676 - 1,129,676 - 1,129,676 with other banks
Placements with
Penempatan pada bank other banks and
lain dan Bank Indonesia 3,660,382 - 3,660,382 - 3,660,382 Bank Indonesia
Marketable
Efek-efek securities
- Pinjaman yang diberikan Loans and -
dan piutang 81,752 - 81,752 - 81,752 receivables
Securities
Efek-efek yang dibeli purchased under
dengan janji dijual kembali 40,904,869 - 40,904,869 - 40,904,869 resale agreement
Pinjaman yang diberikan 134,124,171 - - 136,052,051 136,052,051 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 2,201,474 - 2,201,474 - 2,201,474 receivables
Aset lain-lain 1,151,713 - 1,151,713 - 1,151,713 Other assets
189,182,342 - 55,058,171 136,052,051 191,110,222
Halaman – 5/80 – Page
Page 92
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair
wajar (lanjutan) values (continued)
30 Juni/June 2023 (lanjutan/continued)
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera 3,226,144 - 3,226,144 - 3,226,144 immediately
Deposits from
Simpanan nasabah customers
- Giro 52,106,717 - 52,106,717 - 52,106,717 Current accounts -
- Tabungan 45,644,743 - 45,644,743 - 45,644,743 Saving accounts -
- Deposito berjangka 80,593,340 - 80,593,340 - 80,593,340 Time deposits -
Deposits from
Simpanan dari bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 223,134 - 223,1342 - 223,134 saving
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 4,388,268 - 4,388,268 - 4,388,268 money
- Deposito berjangka 7,400 - 7,400 - 7,400 Time deposits -
Acceptance
Liabilitas akseptasi 2,227,771 - 2,227,771 - 2,227,771 payables
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali 11,262,956 - 11,262,956 - 11,262,956 agreements
Beban yang masih harus
dibayar 909,064 - 909,064 - 909,064 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 149,925 - 149,925 - 149,925 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,733,658 - 4,733,658 - 4,733,658 Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,497,536 - 3,497,536 - 3,497,536 Other liabilities
208,970,656 - 208,970,656 - 208,970,656
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Kas 1,355,048 - 1,355,048 - 1,355,048 Cash
Current accounts
with Bank
Giro pada Bank Indonesia 5,080,913 - 5,080,913 - 5,080,913 Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 854,363 - 854,363 - 854,363 with other banks
Placements with
Penempatan pada bank other banks and
lain dan Bank Indonesia 7,337,297 - 7,337,297 - 7,337,297 Bank Indonesia
Marketable
Efek-efek securities
- Pinjaman yang diberikan Loans and -
dan piutang 45,389 - 45,389 - 45,389 receivables
Securities
Efek-efek yang dibeli purchased under
dengan janji dijual kembali 30,186,275 - 30,186,275 - 30,186,275 resale agreement
Pinjaman yang diberikan 130,258,491 - - 131,857,037 131,857,037 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 2,607,807 - 2,607,807 - 2,607,807 receivables
Aset lain-lain 1,005,035 - 1,005,035 - 1,005,035 Other assets
178,730,618 - 48,472,127 131,857,037 180,329,164
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera 1,612,378 - 1,612,378 - 1,612,378 immediately
Deposits from
Simpanan nasabah customers
- Giro 55,895,693 - 55,895,693 - 55,895,693 Current accounts -
- Tabungan 40,253,434 - 40,253,434 - 40,253,434 Saving accounts -
- Deposito berjangka 79,935,866 - 79,935,866 - 79,935,866 Time deposits -
Deposits from
Simpanan dari bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 290,142 - 290,142 - 290,142 saving
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 2,375,000 - 2,375,000 - 2,375,000 money
- Deposito berjangka 9,291 - 9,291 - 9,291 Time deposits -
Acceptance
Liabilitas akseptasi 2,624,457 - 2,624,457 - 2,624,457 payables
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali 10,934,574 - 10,934,574 - 10,934,574 agreements
Beban yang masih harus
dibayar 977,132 - 977,132 - 977,132 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 155,675 - 164,237 - 164,237 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,728,401 - 4,762,137 - 4,762,137 Borrowing
Liabilitas lain-lain 1,215,489 - 1,215,489 - 1,215,489 Other liabilities
201,007,532 - 201,049,830 - 201,049,830
Halaman – 5/81 – Page
Page 93
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
j. Manajemen risiko permodalan j. Capital risk management
Modal regulasi Regulatory capital
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah The Bank's capital management objectives are
untuk mempertahankan posisi modal yang kuat to maintain a strong capital position to support
untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan depositor, customer and market confidence. In
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan managing its capital, the Bank considers
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor- factors such as: providing an optimal capital
faktor seperti: pengembalian modal yang optimal rate of return to shareholders and maintaining
pada pemegang saham, menjaga keseimbangan a balance between high return and gearing
antara keuntungan yang lebih tinggi dengan ratio and safety provided by a sound capital
gearing ratio serta keamanan yang diberikan oleh position.
posisi modal yang sehat.
OJK menentukan dan mengawasi kebutuhan OJK sets and monitors capital requirements for
modal Bank sebagai entitas tersendiri dan secara the Bank as an individual entity and the Bank
keseluruhan. Bank diwajibkan untuk mematuhi as a whole. The Bank is required to comply with
peraturan BI yang berlaku dalam hal modal yang prevailing BI regulations in respect of
diwajibkan regulator. regulatory capital.
Bank menghitung kebutuhan modal posisi The Bank calculated its capital requirements for
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sesuai 30 June 2023 dan 31 December 2022 in
dengan POJK No. 11/POJK.03/2016, tentang accordance with POJK No. 11/POJK.03/2016,
“Kewajiban Penyediaan Modal Minimum concerning “Minimum Capital Adequacy of
Bank Umum” yang berlaku sejak 2 Februari 2016 Commercial Banks” which has been effective
dan sebagaimana telah diubah dengan POJK since 2 February 2016 as amended by POJK
No. 34/ POJK.03/2016. No. 34/ POJK.03/2016.
Beberapa batasan juga diberlakukan untuk Various limits have also been set to elements
bagian-bagian modal yang diwajibkan oleh of the regulatory capital, such as the Banks are
regulator, antara lain Bank wajib menyediakan required to provide core capital (tier 1) at a
modal inti (tier 1) paling rendah sebesar 6% dari minimum of 6% from Risk Weighted Assets and
ATMR dan modal inti utama (Common Equity Common Equity tier 1 at a minimum of 4.5%
tier 1) paling rendah sebesar 4,5% dari ATMR. from Risk Weighted Assets.
Posisi permodalan Bank berdasarkan Peraturan The Bank's regulatory capital position under
Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal the prevailing Bank Indonesia Regulation as at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30 June 2023 dan 31 December 2022 were as
sebagai berikut: follows:
Halaman – 5/82 – Page
Page 94
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
j. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) j. Capital risk management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Bank/ Konsolidasi/ Bank/ Konsolidasi/
Bank Consolidated Bank Consolidated
Modal inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) Main Core Capital CET 1)
Modal disetor 2,868,162 2,868,162 2,868,162 2,868,162 Paid-in capital
Cadangan tambahan modal 31,993,858 31,993,906 31,211,767 31,211,767 Additional paid-in capital
Kepentingan non-pengendali Recognised
yang dapat diperhitungkan - 244 - 261 non-interest shareholders
Faktor pengurang modal inti utama (1,631,086) (1,387,017) (1,562,984) (1,301,875) Deducting factor main core capital
33,230,934. 33,475,295 32,516,945 32,778,315
Modal pelengkap (Tier 2) 1,668,213 1,668,036 1,571,305 1,570,846 Supplementary Capital (Tier 2)
Total modal regulasi 34,899,147 35,143,331 34,088,250 34,349,161 Total regulatory capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
Risiko kredit 137,459,148 137,459,381 140,183,365 140,399,256 Credit risk
Risiko pasar 3,883,946 4,135,025 2,303,013 2,303,013 Market risk
Risiko operasional 9,904,073 9,895,326 16,870,838 16,848,183 Operational risk
Total aset tertimbang menurut risiko 151,247,167 151,489,732 159,357,216 159,550,452 Total risk weighted assets
Rasio penyediaan modal: Capital adequacy ratio:
- Rasio Modal Inti Utama (CET 1) 21.97% 22.10% 20.40% 20.55% Main Core Capital (CET 1) Ratio -
- Rasio Modal Inti 21.97% 22.10% 20.40% 20.55% Tier 1 Ratio -
- Rasio Modal Pelengkap 1.10% 1.10% 0.99% 0.98% Tier 2 Ratio -
- Rasio Total 23.07% 23.30% 21.39% 21.53% Total Ratio -
Capital conservation buffer*) . 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% Capital conservation buffer*)
Countercyclical buffer*) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Countercyclical buffer*)
Capital surcharge untuk D-SIB 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% Capital surcharge for D-SIB
Rasio penyediaan modal Required capital adequacy based
sesuai Profil Risiko 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% on Risk Profile
*) Sesuai dengan POJK No. 17/POJK.03/2021, perubahan kedua atas In compliance with POJK No. 17/POJK.03/2021 *)
No.11/POJK.03/2020 second amendment of POJK No. 11/POJK.03/2020
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, rasio kecukupan modal Bank adalah the capital adequacy ratios for the Bank were
masing-masing 23,30% dan 21,53%. 23.30%, and 21.53%, respectively.
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in
permodalan untuk memantau kecukupan modal, order to monitor its capital base, and these
sesuai dengan standar industri. Pendekatan capital ratios remain the industry standards for
Bank Indonesia untuk pengukuran modal measuring capital adequacy. Bank Indonesia's
tersebut terutama didasarkan pada pemantauan approach to such measurement is primarily
kebutuhan modal yang diwajibkan terhadap based on monitoring the relationship of the
modal yang tersedia. capital resources requirement to available
capital resources.
Halaman – 5/83 – Page
Page 95
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan the preparation of the financial statements. These
pertimbangan manajemen dalam menentukan often require management judgement in
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan determining the appropriate methodology for
liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimations and assumptions required in
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada conformity with SFAS are best estimates
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan undertaken in accordance with the applicable
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan standard. Estimations and judgements are
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk evaluated on a continuous basis, and are based on
harapan atas kejadian yang akan datang. past experience and other factors, including
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimations and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of current
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimates and assumptions.
semula.
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada These disclosures supplement the commentary on
manajemen risiko keuangan (lihat Catatan 3). financial risk management (see Note 3).
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowances for impairment losses of
keuangan financial assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan Financial assets accounted for at amortised
biaya perolehan diamortisasi dievaluasi cost are evaluated for impairment on a
penurunan nilainya sesuai dengan basis described in
Catatan 2e.I.(A). Note 2e.I.(A).
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific counterparty component of the
penurunan nilai dalam pembentukan total allowances for impairment applies to
cadangan kerugian atas aset keuangan financial assets evaluated individually for
dievaluasi secara individu berdasarkan impairment and is based upon
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini management's best estimate of the present
arus kas yang diharapkan akan diterima. value of the cash flows that are expected to
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, be received. In estimating these cash flows,
manajemen membuat pertimbangan tentang management makes judgements about the
situasi keuangan counterparty dan nilai counterparty's financial situation and the net
realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap realisable value of any underlying collateral.
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai Each impaired asset is assessed on its
sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi merits, and the workout strategy and
penyelesaian serta estimasi arus kas yang estimated cash flows considered
diperkirakan dapat diterima disetujui secara recoverable are independently approved by
independen oleh Manajemen Risiko. the Risk Management.
Halaman – 5/84 – Page
Page 96
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowances for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment
kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat allowances cover credit losses inherent in
dalam portofolio aset keuangan dengan portfolios of financial assets with similar
karakteristik ekonomi yang sama ketika economic characteristics when there is
terdapat bukti objektif penurunan nilai objective evidence to suggest that they
terganggu, tetapi penurunan nilai secara contain impaired financial assets, but the
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam individual impaired items cannot yet be
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, identified. In assessing the need for
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor collective allowances, management
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna considers factors such as credit quality and
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, type of product. In order to estimate the
manajemen membuat asumsi untuk required allowance, assumptions are made
menentukan kerugian yang melekat, dan to define the way inherent losses are
untuk menentukan parameter input yang modelled and to determine the required
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa input parameters, based on historical
lalu dan kondisi ekonomi saat ini. Keakuratan experience and current economic
penyisihan tergantung pada seberapa baik conditions. The accuracy of the allowances
estimasi arus kas masa depan untuk depends on how well these estimate future
cadangan counterparty tertentu dan asumsi cash flows for specific counterparty
model dan parameter yang digunakan dalam allowances and the model assumptions
menentukan cadangan kolektif. and parameters used in determining
collective allowances.
a.2. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan a.2. Determining fair values of financial
instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset dan In determining the fair value for financial
liabilitas keuangan yang tidak mempunyai assets and financial liabilities for which
harga pasar, Bank menggunakan teknik there is no observable market price, the
penilaian seperti yang dijelaskan dalam Bank uses the valuation techniques as
Catatan 2e.C untuk instrumen keuangan yang described in Note 2e.C for financial
jarang diperdagangkan dan memiliki informasi instruments that are traded infrequently
harga yang terbatas, nilai wajar yang kurang and a lack of price transparency, fair value
obyektif dan membutuhkan berbagai tingkat is less objective and requires varying
penilaian tergantung pada likuiditas, degrees of judgement depending on
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, liquidity, concentration, uncertainty of
asumsi harga dan risiko lainnya (lihat Catatan market factors, pricing assumptions and
4b.1). other risks affecting the specific instrument
(see Note 4b.1).
a.3. Liabilitas imbalan kerja a.3. Employee benefits obligations
Nilai kini kewajiban pensiun tergantung pada The present value of the pension
beberapa faktor yang ditentukan dengan obligations depends on a number of factors
dasar aktuarial berdasarkan beberapa that are determined on an actuarial basis
asumsi. Asumsi yang digunakan untuk using a number of assumptions. The
menentukan biaya/(penghasilan) pensiun assumptions used in determining the net
neto mencakup tingkat diskonto dan kenaikan cost/(income) for pensions include the
gaji di masa datang. Adanya perubahan pada discount rate and future salary increase.
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah Any changes in these assumptions will
tercatat kewajiban pensiun. have an impact on the carrying amount of
pension obligations.
Halaman – 5/85 – Page
Page 97
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a.3. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) a.3. Employee benefits obligations (continued)
Bank menentukan tingkat diskonto dan The Bank determines the appropriate
kenaikan gaji masa datang yang sesuai pada discount rate and future salary increase at
akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto the end of each reporting period. The
adalah tingkat suku bunga yang harus discount rate is interest rate that should be
digunakan untuk menentukan nilai kini atas used to determine the present value of
estimasi arus kas keluar masa depan yang estimated future cash outflows expected to
diharapkan untuk menyelesaikan kewajiban be required to settle the pension
pensiun. Dalam menentukan tingkat suku obligations. In determining the appropriate
bunga yang sesuai, Bank mempertimbangkan discount rate, the Bank considers the
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang interest rates of government bonds that are
didenominasikan dalam mata uang imbalan denominated in the currency in which the
akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang benefits will be paid and that have terms to
serupa dengan jangka waktu kewajiban maturity approximating the terms of the
pensiun yang terkait. related pension obligation.
a.4. Nilai wajar dari tanah dan bangunan a.4. Fair value of land and buildings
Nilai wajar dari tanah dan bangunan The fair value of land and buildings is
ditentukan menggunakan teknik valuasi, yang determined by using valuation techniques,
dilakukan secara berkala oleh penilai yang which were valued regularly by valuers with
memiliki kualifikasi dan pengalaman yang relevant qualification and experience, and
relevan, serta dilakukan oleh penilai by independent professional valuer at a
independen profesional minimal setiap 3 minimum every 3 years. The fair value was
tahun. Nilai wajar ditentukan menggunakan determined using a market approach
pendekatan pasar dengan yang disesuaikan adjusted for several factors such as
dengan beberapa faktor seperti lokasi dan location and condition of the land and
kondisi dari tanah dan bangunan tersebut. buildings.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying the
penerapan kebijakan akuntansi Bank Bank's accounting policies
Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat Critical accounting judgments made in applying
dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank the Bank's accounting policies include:
meliputi:
b.1. Penilaian atas instrumen keuangan b.1. Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Bank atas pengukuran The Bank's accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas dalam Catatan 2e.C. measurements is discussed in Note 2e.C.
b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2. Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank dan Entitas Anak The Bank’s and Subsidiary’s accounting
memberikan ruang atas aset dan liabilitas policies provide scope for assets and
keuangan, pada saat awal pengakuan, untuk liabilities to be designated at inception into
diklasifikasikan ditentukan kedalam kategori different accounting categories.
berbeda.
Dalam mengklasifikasi aset keuangan, In classifying financial assets, it depends on
klasifikasi tersebut tergantung pada model the Bank and Subsidiary’s business model
bisnis Bank dan Entitas Anak untuk for managing the financial assets and
mengelola aset keuangan dan persyaratan contractual terms of the cash flows (refer to
kontraktual arus kas (lihat Catatan 2e.A). Note 2e.A).
Dalam mengklasifikasi liabilitas keuangan In classifying financial liabilities into financial
yang diukur melalui nilai wajar pada laba rugi liabilities through profit or loss and financial
dan liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities measured at amortised cost, the
biaya perolehan yang diamortisasi, Bank dan Bank and Subsidiary have classified the
Entitas Anak telah mencatat liabilitas tersebut liabilities as defined in Note 2e.B.
sesuai dengan definisi yang dijabarkan di
Catatan 2e.B.
Halaman – 5/86 – Page
Page 98
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS 5. CASH
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah 749,250 905,499 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat 56,031 226,353 United States Dollars -
- Dolar Singapura 23,251 77,366 Singapore Dollars -
- Euro 16,199 73,869 Euro -
- Dolar Australia 13,725 25,905 Australian Dollars -
- Yen 6,834 8,645 Yen -
- Dolar Hong Kong 390 20,536 Hong Kong Dollars -
- Lainnya 4,571 16,875 Others -
121,001 449,549
870,251 1,355,048
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk kas pada The Rupiah balance includes cash in ATMs
ATM (Automatic Teller Machines) sejumlah (Automatic Teller Machines) amounting to
Rp 348.178 pada tanggal 30 Juni 2023 (31 Desember Rp 348,178 as at 30 June 2023 (31 December
2022: Rp 298.765). 2022: Rp 298,765).
Kas dalam mata uang asing lainnya adalah Pound Cash in other foreign currencies are denominated
Sterling dan RMB offshore. in Pound Sterling and offshore RMB.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK
INDONESIA
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah 2,659,208 2,639,937 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,398,846 2,440,976 United States Dollars
5,058,054 5,080,913
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo giro pada Bank As at 30 June 2023, the Rupiah balance of current
Indonesia dalam mata uang Rupiah termasuk giro accounts with Bank Indonesia includes current
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah accounts based on sharia banking principle
sebesar Rp 683.065 (31 Desember 2022: amounting Rp 683,065 (31 December 2022:
Rp 704.421). Rp 704,421).
Giro wajib minimum (“GWM”) dalam mata uang As at 30 June 2023 dan 31 December 2022, the
Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal 30 statutory reserves in Rupiah and United States
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah: Dollars are:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib Minimum 7.71% 8.42% Minimum Statutory Reserve -
- Penyangga Likuiditas Makroprudensial 25.56% 32.51% Macroprudential Liquidity Buffer -
- Ratio Intermediasi Makroprudential 79.45% 78.26% Macroprudential Intermediation Ratio -
Mata uang asing 4.01% 4.01% Foreign currencies
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah 9.77% 12.40% Rupiah
Mata uang asing 3.18% 3.19% Foreign currencies
Giro Wajib Minimum (“GWM”) adalah simpanan Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam that should be maintained by the Bank in the
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia. current accounts with Bank Indonesia.
Halaman – 5/87 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 99
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK
INDONESIA (continued)
Rasio Intermediasi Makroprudential (“RIM”) adalah Macroprudential Intermediation Ratio (“RIM”) is
rasio hasil perbandingan pinjaman yang diberikan dan resulted from comparison of loan and corporate
surat berharga korporasi yang dimiliki Bank terhadap bonds owned by the Bank towards third party fund
dana pihak ketiga dalam bentuk giro, tabungan dan in form of current account, savings and deposits
simpanan berjangka (tidak termasuk dana antar bank) (excluded other banks) and bonds issued by the
dan surat berharga yang memenuhi persyaratan Bank that complied to the certain requirement.
tertentu yang diterbitkan oleh Bank.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) Macroprudential Liquidity Buffer (“PLM”) is the
adalah cadangan likuiditas minimum dalam Rupiah minimum liquidity reserve in Rupiah that the Bank
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk surat is required to maintain in form of the percentage of
berharga yang besarnya ditetapkan oleh Bank treasury bonds over third party fund in Rupiah.
Indonesia sebesar persentase tertentu dari dana
pihak ketiga dalam Rupiah.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, the
GWM Rupiah Bank telah sesuai dengan PADG No. Bank’s minimum statutory reserves complies with
24/8/PADG/2022 yang berlaku 1 September 2022 PADG No. 24/8/PADG/2022 effective per 1
dengan ketentuan GWM Rupiah Bank sebesar untuk September 2022 with the requirement of GWM
pemenuhan GWM harian 0,00% dan rata-rata 9,00% Rupiah of Bank for daily reserves of 0.00% and an
dan GWM Rupiah Unit Usaha Syariah sebesar untuk average of 9.00% and GWM Rupiah for Shariah
pemenuhan GWM harian 0,00% dan rata-rata 7,50%, Business Unit with requirement for daily reserves
bersamaan dengan ketentuan PADG No.24/12/ 0.00% and an average of 7.50%, along with the
PADG/2022 yang berlaku 1 Desember 2022 dimana requirement in PADG No.24/12/PADG/ 2022
Bank mendapatkan insentif berupa kelonggaran effective per 1 December 2022 of which the Bank
GWM Rupiah Bank masing-masing sebesar 1,40% received incentives in the form of relaxation of the
dan 1,50% serta untuk Unit Usaha Syariah sebesar Rupiah Statutory Reserves for Bank of 1.40% and
0,60% dan 0,00%. 1.50%, and for Shariah Business Unit of 0.60%
and 0.00%, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 dan 31 December 2022, the
RIM dan PLM Bank telah sesuai dengan PADG Bank’s RIM and PLM complies with PADG PADG
sesuai dengan PADG No. 23/7/PADG/2021 efektif 1 No. 23/7/PADG/2021 effective per 1 May 2021, of
Mei 2021, dimana ketentuan parameter disinsentif which the requirement for disincentive parameter
batas bawah dan batas atas adalah 0,15 dan 0. at bottom and upper line is 0.15 and 0.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah 196,653 144,552 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat 613,782 343,970 United States Dollars -
- Dolar Singapura 101,765 147,115 Singapore Dollars -
- Yen 61,462 8,972 Yen -
- Euro 52,368 79,539 Euro -
- Yuan 45,562 50,546 Chinese Yuan -
- Dolar Hong Kong 19,306 19,154 Hong Kong Dollars -
- Pound Sterling 16,525 18,624 Pound Sterling -
- Dolar Australia 9,641 22,822 Australian Dollars -
- Dolar Kanada 7,763 6,934 Canadian Dollars -
- Dolar Selandia Baru 5,883 4,543 New Zealand Dollars -
- Frank Swiss 3,252 9,515 Swiss Franc -
937,309 711,734
1,133,962 856,286
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,286) (1,923) Allowance for impairment losses
1,129,676 854,363
Halaman – 5/88 – Page
Page 100
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang (lanjutan) a. By currency (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, tidak terdapat giro pada bank lain yang there are no current accounts with other banks
didasarkan pada prinsip perbankan syariah. on sharia banking principle.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, tidak terdapat giro pada bank lain yang there are no current accounts with other banks
dijadikan agunan. used as collateral.
b. Berdasarkan bank b. By bank
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 101,118 100,990 Bank Central Asia
Bank Maybank Indonesia 55,692 39,236 Bank Maybank Indonesia
Standard Chartered Bank, Jakarta 35,542 25 Standard Chartered Bank, Jakarta
Bank Mandiri 4,301 4,303 Bank Mandiri
196,653 144,554
Mata uang asing Foreign currencies
JP Morgan Chase, Texas 241,528 24,843 JP Morgan Chase Texas
Citibank, New York 100,170 31,577 Citibank, New York
Wachovia Bank, New York 79,996 170,886 Wachovia Bank, New York
Deutsche Bank AG 59,807 83,654 Deutsche Bank AG
Bank of America, New York 55,834 6,702 Bank of America, New York
Bank of China, Jakarta 45,288 38,254 Bank of China, Jakarta
Sumitomo Mitsui Bank, Tokyo 34,514 6,078 Sumitomo Mitsui Bank, Tokyo
Bank of New York, New York 26,265 6,152 Bank of New York, New York
Deutsche Bank, New York 25,793 25,796 Deutsche Bank, New York
Euroclear Bank 23,801 - Deutsche Bank AG
Standard Chartered Bank, London 11,403 7,968 Standard Chartered Bank, London
Standard Chartered Bank, Tokyo 10,814 2,655 Standard Chartered Bank, Tokyo
National Australia Bank 9,641 5,225 National Australia Bank
Bank Maybank Indonesia 7,859 5,555 Bank Maybank Indonesia
Bank Permata 7,835 33,147 Bank Permata
Toronto Dominion Bank, Singapura 7,763 6,934 Toronto Dominion Bank, Singapore
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Hong Kong 6,454 4,985 Hong Kong
ANZ Bank, New Zealand 5,883 4,543 ANZ Bank, New Zealand
HSBC, New York 5,513 3,715 HSBC, New York
Wells Fargo Bank, Virginia 5,122 10,656 Wells Fargo Bank, Virginia
HSBC, Hong Kong 4,025 8,400 HSBC, Hong Kong
JP Morgan Chase, Frankfurt 3,868 - JP Morgan Chase Texas
Credit Suisse 3,252 9,515 Credit Suisse
Citibank, Jakarta 2,335 2,411 Citibank, Jakarta
Bank Mandiri 1,981 19 Bank Mandiri
Mizuho Bank, Tokyo 235 238 Mizuho Bank, Tokyo
Citibank, Hong Kong 174 186 Citibank, Hong Kong
Bank Central Asia 165 165 Bank Central Asia
ANZ Bank, Melbourne - 17,597 ANZ Bank, Melbourne
787,318 517,856
983,971 662,410
Halaman – 5/89 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 101
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currencies
OCBC Bank, Singapura 121,992 172,703 OCBC Bank, Singapore
OCBC Wing Hang Bank 25,001 18,060 OCBC Wing Hang Bank
OCBC Securities Pte. Ltd. 2,998 3,113 OCBC Securities Pte. Ltd.
149,991 193,876
1,133,962 856,286
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,286) (1,923) Allowance for impairment losses
1,129,676 854,363
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as at 30
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 2023 dan 31 December 2022 were
digolongkan sebagai lancar. classified as current.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai efek-efek menurut stage untuk impairment marketable securities losses by
periode yang berakhir 30 Juni 2023 dan 31 stage for the period ended 30 June 2023 dan
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 are as follows:
30 Juni/June 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,923 - - 1,923 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
periode berjalan 2,439 - - 2,439 during the period
Lain-lain (76) - - (76) Others
Saldo akhir 4,286 - - 4,286 Ending balance
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,807 - - 1,807 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
periode berjalan 40 - - 40 during the period
Lain-lain 76 - - 76 Others
Saldo akhir 1,923 - - 1,923 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
Halaman – 5/90 – Page
Page 102
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
e. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh e. Information in respect of interest rates and
tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b and 3c.
dan 3c.
f. Informasi mengenai transaksi dengan pihak f. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
8. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 8. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Penempatan pada Placement in -
- Bank Indonesia - Deposito Berjangka 949,209 5,546,823 Bank Indonesia - Time Deposit -
- Fasilitas Simpanan Syariah Sharia Deposits Facility -
pada Bank Indonesia - 370,000 with Bank Indonesia
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
- Bank BPD Jawa Tengah 400,000 300,000 Bank BPD Jawa Tengah -
- Bank CTBC Indonesia 220,000 220,000 Bank CTBC Indonesia -
- Bank UOB Indonesia 200,000 - Bank UOB Indonesia -
- Bank DBS Indonesia 200,000 100,000 Bank DBS Indonesia -
- Bank BPD Jawa Timur 150,000 100,000 Bank BPD Jawa Timur -
- Bank Maybank Indonesia 150,000 - Bank Maybank Indonesia -
- Bank BPD Jawa Barat dan Banten 100,000 100,000 Bank BPD Jawa Barat dan Banten -
- Bank Permata 100,000 - Bank Permata -
- Bank Mega 50,000 - Bank Mega -
- Bank BPD DKI - 50,000 Bank BPD DKI -
2,519,209 6,786,823
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
- Penempatan pada Bank Indonesia Placement in Bank Indonesia -
- Deposito berjangka - 280,215 Time deposits -
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
- Bank of New York 933,460 270,017 Bank of New York -
- HSBC 212,894 3,113 HSBC -
1,146,354 553,345
3,665,563 7,340,168
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,181) (2,871) Allowance for impairment losses
3,660,382 7,337,297
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, tidak terdapat penempatan pada bank lain there are no placements with other banks on
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah. sharia banking principle.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, tidak terdapat penempatan pada bank lain there is no placements with other banks and
dan Bank Indonesia yang diblokir. Bank Indonesia which has been blocked.
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Indonesia as at 30 June 2023 dan 31
Desember 2022 digolongkan sebagai lancar. December 2022 were classified as current.
Halaman – 5/91 – Page
Page 103
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 8. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 2,519,209 6,786,823 Less than 1 month -
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 1,146,354 553,345 Less than 1 month -
3,665,563 7,340,168
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (5,181) (2,871) losses
3,660,382 7,337,297
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai efek-efek menurut stage untuk impairment marketable securities losses by
periode yang berakhir 30 Juni 2023 dan 31 stage for the period ended 30 June 2023 dan
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 are as follows:
30 Juni/June 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2,871 - - 2,871 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
periode berjalan 2,310 - - 2,310 during the period
Saldo akhir 5,181 - - 5,181 Ending balance
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 3,081 - - 3,081 Beginning balance
Pemulihan selama Reversal
periode berjalan (220) - - (220) during the period
Lain-lain 10 - - 10 Others
Saldo akhir 2,871 - - 2,871 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
e. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember e. As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, tidak terdapat penempatan pada bank lain there were no placements pledged as cash
yang digunakan sebagai jaminan. collateral.
f. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan f. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b and 3c.
dan 3c.
Halaman – 5/92 – Page
Page 104
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK 9. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
laba rugi: profit or loss:
Rupiah Rupiah
- Obligasi korporasi 1,792,561 1,627,561 Corporate bonds -
- Penyertaan saham 226,317 215,246 Investment in shares -
2,018,878 1,842,807
Mata uang asing Foreign currencies
- Obligasi korporasi 30,108 1,818 Corporate bonds -
Jumlah 2,048,986 1,844,625 Total
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
pendapat komprehensif lain : other comprehensive income:
Rupiah Rupiah
- Obligasi korporasi 2,688,630 2,521,009 Corporate bonds -
- Sukuk Bank Indonesia 2,786,313 1,968,817 Sukuk Bank Indonesia -
5,474,943 4,489,826
Mata uang asing Foreign currencies
- Obligasi korporasi 602,979 420,388 Corporate bonds -
Jumlah 6,077,922 4,910,214 Total
Dicatat dengan biaya yang diamortisasi At amortised cost
Rupiah Rupiah
- Wesel Tagih 17,304 11,677 Export Bills -
Mata uang asing Foreign currencies
- Wesel Tagih 65,828 33,908 Export Bills -
83,132 45,585
Jumlah 8,210,040 6,800,424 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,380) (197) Allowance for impairment losses
8,208,660 6,800,227
Efek-efek dalam mata uang asing adalah dalam Marketable securities in foreign currencies
Dolar Amerika Serikat. are denominated in United States Dollars.
Halaman – 5/93 – Page
Page 105
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Surat Berharga Bank Indonesia adalah sebagai Securities of Bank Indonesia are as follows:
berikut:
30 Juni/June 2023
Nilai tercatat/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Carrying value Maturity Interest rate
Rupiah/Rupiah
Sukuk Bank Indonesia 727,274 3 Mei/May 2024 6.42 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 350,000 2 Februari/February 2024 6.53 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 350,000 3 November/November 2023 6.47 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 300,000 2 Agustus/August 2023 6.20 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 197,535 28 Juli/July 2023 6.20 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 175,898 7 Juni/June 2024 6.40 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 173,912 28 Agustus/August 2023 6.23 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 121,212 30 Agustus/August 2023 6.23 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 110,496 16 Agustus/August 2023 6.21 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 100,000 12 Juli/July 2023 6.18 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 100,000 13 September/September 2023 6.17 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 80,000 5 Juli/July 2023 6.17 Sukuk Bank Indonesia
2,786,327
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Carrying value Maturity Interest rate
Rupiah/Rupiah
Sukuk Bank Indonesia 986,840 20 Januari/January 2023 6.01 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 299,624 6 Januari/January 2023 5.76 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 200,000 13 Januari/January 2023 5.76 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 199,203 25 Januari/January 2023 6.02 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 183,150 27 Januari/January 2023 6.02 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 100,000 24 Maret/March 2023 6.25 Sukuk Bank Indonesia
1,968,817
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: Corporate bonds are as follows:
30 Juni/June 2023
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial 1,104,443 AAA 12 Februari 2024 – 22 Februari 2028/ 6.00 – 9.25
12 February 2024 – 22 February 2028
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 878,815 AAA 28 Agustus 2024 – 17 Mei 2027/ 6.80 – 8.10
28 August 2024 – 17 May 2027
PT Mandiri Tunas Finance 536,060 AAA 13 Agustus 2023 – 23 Februari 2025/ 5.90 – 8.00
13 August 2023 – 23 February 2025
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 300,234 AA+ 17 Februari 2024 – 11 Agustus 2025/ 5.90 – 6.75
17 February 2024 – 11 August 2025
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 249,995 AA- 26 Agustus 2023 – 28 Februari 2028/ 7.20 – 8.40
26 August 2023 – 28 February 2028
Maybank Indonesia Finance 220,569 AAA 2 April 2024 – 30 Maret 2025/ 5.80 – 9.35
2 April 2024 – 30 March 2025
PT BRI Multifinance Indonesia 195,008 AA 17 September 2024 – 9 Agustus 2025/ 6.40 – 6.95
17 September 2024 – 9 August 2025
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 169,815 AAA 24 Agustus 2024 – 20 Juli 2027/ 5.75 – 8.90
24 August 2024 – 20 July 2027
PT Federal International Finance 142,768 AAA 7 Oktober 2023 – 24 Februari 2026/ 6.25 – 7.25
7 October 2023 – 24 February 2026
PT Bank Negara Indonesia Tbk 123,511 AAA 21 Juni/June 2027 6.85
Halaman – 5/94 – Page
Page 106
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) Corporate bonds are as follows: (continued)
30 Juni/June 2023 (lanjutan/continued)
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Permodalan Nasional Madani 118,123 AA+ 28 November 2024 – 22 April 2025/ 5.50 – 8.75
28 November 2024 – 22 April 2025
PT Wahana Ottomitra Multiartha 109,976 AA 8 April/April 2025 6.30
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 109,286 AAA 11 Juli 2024 – 8 Juli 2027/ 6.25 – 8.50
11 July 2024 – 8 July 2027
PT Mandala Multifinance Tbk 51,458 A 6 Agustus/August 2024 9.50
PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 50,995 AAA 26 November/November 2024 7.75
PT Pegadaian 42,048 AAA 16 Juni/June 2026 6.20
PT Bank Mandiri Tbk 36,164 AAA 21 September 2023 – 15 Juni 2027/ 8.30 – 8.65
21 September 2023 – 15 June 2027
PT Perusahaan Listrik Negara 24,163 AAA 10 Desember 2023 – 8 September 2030/ 7.70 – 9.60
10 December 2023 – 8 September 2030
PT Adira Dinamika Multifinance 11,011 AAA 7 Juli 2023 – 16 Agustus 2023/ 7.90 – 9.25
7 July 2023 – 16 August 2023
PT Kereta Api Indonesia 5,315 AAA 13 Desember/December 2026 8.20
PT Indosat Tbk 1,434 AAA 31 Mei 2024 – 23 Juli 2024/ 8.90 – 9.25
31 May 2024 – 23 July 2024
4,481,191
Mata uang asing/Foreign currencies
PT Bank Mandiri Tbk 359,413 BBB 11 April 2024 – 4 April 2026/ 3.75 – 5.50
11 April 2024 – 4 April 2026
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 266,255 BBB 20 Juli 2023 – 28 Maret 2024/ 3.95 – 4.63
20 July 2023 – 28 March 2024
PT Indonesia Asahan Aluminium 3,957 BBB- 15 April/April 2025 4.75
PT Pertamina 2,361 BBB 21 Januari 2030 – 9 Februari 2031/ 2.30 – 3.10
21 January 2030 – 9 February 2031
PT Perusahaan Listrik Negara 1,101 BBB 30 Juni 2030 – 30 Juni 2050/ 3.00 – 6.15
30 June 2030 – 30 June 2050
633,087
5,114,278
Halaman – 5/95 – Page
Page 107
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) Corporate bonds are as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial 872,314 AAA 28 Agustus 2024 – 21 September 2027/ 6.95 – 8.10
28 August 2024 – 21 September 2027
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 678,208 AAA 28 Agustus 2024 – 8 November 2025/ 6.98 – 8.10
28 August 2024 – 8 November 2025
PT Mandiri Tunas Finance 531,476 AAA 13 Agustus 2023 – 23 Februari 2025/ 5.90 – 8.00
13 August 2023 – 23 February 2025
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 401,428 AAA 24 Agustus 2024 – 20 Juli 2027/ 5.75 – 8.90
24 August 2024 – 20 July 2027
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 281,168 AA+ 17 Februari 2024 – 11 Agustus 2025/ 5.90 – 6.75
17 February 2024 – 11 August 2025
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 230,229 AA- 26 Agustus 2023 – 9 Agustus 2027/ 7.20 – 8.70
26 August 2023 – 9 August 2027
Maybank Indonesia Finance 212,633 AA+ 2 April 2024 – 30 Maret 2025/ 5.80 – 9.35
2 April 2024 – 30 March 2025
PT BRI Multifinance Indonesia 183,821 AA 17 September 2024 – 9 Agustus 2025/ 6.40 – 6.95
17 September 2024 – 9 August 2025
PT Adira Dinamika Multifinance 152,357 AAA 21 Maret 2023 – 23 Juli 2024/ 5.50 – 9.50
21 March 2023 – 23 July 2024
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 130,765 AAA 11 Juli 2024 – 8 Juli 2027/ 6.25 – 8.50
11 July 2024 – 8 July 2027
PT Bank Negara Indonesia Tbk 121,664 AAA 21 Juni/June 2027 6.85
PT Bank Commonwealth 112,506 AAA 3 September/September 2023 7.50
PT Bank BTPN Tbk 51,189 AAA 26 November/November 2024 7.75
PT Indonesia Infrastructure Finance 50,368 AAA 21 Oktober/October 2023 6.65
PT Perusahaan Listrik Negara 37,705 AAA 19 Februari 2024 – 3 November 2027/ 8.20 – 9.10
19 February 2024 – 3 November 2027
PT Bank UOB Indonesia 30,223 AAA 23 Mei/May 2023 7.65
Angkasa Pura II 28,419 AA+ 12 Desember/December 2023 8.95
PT Permodalan Nasional Madani 19,519 AA 28 November/November 2024 8.75
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 7,352 AA+ 21 November 2024 – 5 Agustus 2027/ 7.10 – 8.25
21 November 2024 – 5 August 2027
PT Bank Mandiri Tbk 6,039 AAA 21 September 2023 – 15 Juni 2027/ 7.75 – 8.65
21 September 2023 – 15 June 2027
PT Bank Jabar 5,108 AA 28 September/September 2023 9.50
PT Federal International Finance 2,018 AAA 7 Oktober 2023 – 8 Juni 2024/ 6.25 – 7.25
7 October 2023 – 8 June 2024
Halaman – 5/96 – Page
Page 108
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: Corporate bonds are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Indosat Tbk 1,659 AAA 31 Mei 2024 – 3 Mei 2025/ 8.20 – 9.25
31 May 2024 – 3 May 2025
PT Bank Tabungan Negara Tbk 402 AA 27 Maret/March 2023 7.90
4,148,570
Mata uang asing/Foreign currencies
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 272,390 BBB- 20 Juli 2023 – 28 Maret 2024/ 3.95 – 4.63
20 July 2023 – 28 March 2024
PT Bank Mandiri Tbk 147,998 BBB- 11 April/April 2024 3.75
PT Pertamina Persero 1,483 BBB 21 Januari 2030 – 9 Februari 2031/ 2.30 – 3.10
21 January 2030 – 9 February 2031
PT Indonesia Asahan Aluminium 197 BBB- 15 Februari 2030 – 15 Mei 2050/ 5.45 - 676
15 February 2030 – 15 May 2050
PT Perusahaan Listrik Negara 138 BBB 24 Oktober 2042 – 30 Juni/ 2050/ 4.00 – 5.25
24 October 2042 – 30 June 2050
422,206
4,570,776
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Korporasi 5,114,278 4,570,776 Corporates
Bank Indonesia 2,786,313 1,968,817 Bank Indonesia
Penyertaan saham 226,317 215,246 Investment in shares
Lain-lain 83,132 45,585 Others
8,210,040 6,800,424
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,380) (197) Allowance for impairment losses
8,208,660 6,800,227
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Lancar 8,210,040 6,800,424 Current
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,380) (197) Allowance for impairment losses
8,208,660 6,800,227
Halaman – 5/97 – Page
Page 109
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai efek-efek menurut stage untuk impairment marketable securities losses by
periode yang berakhir 30 Juni 2023 dan 31 stage for the period ended 30 June 2023 dan
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 are as follows:
(i) Diukur pada biaya perolehan diamortisasi (i) At amortized cost
30 Juni/June 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 197 - - 197 Beginning balance
Pembentukan/pemulihan Allowance/reversal
selama periode berjalan (118) 1,292 - 1,174 during the period
Lain-lain 3 6 - 9 Others
Saldo akhir 82 1,298 - 1,380 Ending balance
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 955 - - 955 Beginning balance
Pemulihan selama Reversal
periode berjalan (848) - - (848) during the period
Lain-lain 90 - - 90 Others
Saldo akhir 197 - - 197 Ending balance
(ii) Diukur pada nilai wajar melalui pendapatan (ii) At fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
30 Juni/June 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 283 - - 283 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
periode berjalan 15 - - 15 during the period
Saldo akhir 298 - - 298 Ending balance
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - - - Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
periode berjalan 283 - - 283 during the period
Saldo akhir 283 - - 283 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
Halaman – 5/98 – Page
Page 110
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Berdasarkan jatuh tempo e. Based on maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 384,131 1,871,203 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 1,177,733 319,006 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 2,124,977 520,922 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 949,448 930,950 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 2,868,987 2,702,229 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 5,849 - More than 5 years -
7,511,125 6,344,310
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 192,682 33,908 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 34,697 - 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 463,673 167,221 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 4,326 253,167 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 75 - 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 3,462 1,818 More than 5 years -
698,915 456,114
8,210,040 6,800,424
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,380) (197) Allowance for impairment losses
8,208,660 6,800,227
f. Informasi mengenai tingkat suku bunga f. Information in respect of interest rates is
diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b.
10. OBLIGASI PEMERINTAH 10. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
laba rugi: profit or loss:
- Rupiah 2,063,023 868,017 Rupiah -
- Mata uang asing 337,886 54,246 Foreign currencies -
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
pendapat komprehensif lain : other comprehensive income:
- Rupiah 28,229,978 32,990,655 Rupiah -
- Mata uang asing 8,651,706 10,508,290 Foreign currencies -
39,282,593 44,421,208
Obligasi pemerintah dalam mata uang asing Government bonds in foreign currencies are
adalah dalam Dolar Amerika Serikat. denominated in United States Dollars.
Halaman – 5/99 – Page
Page 111
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 10. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan jatuh tempo b. Based on maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 2,337,514 5,495,394 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 1,592,959 222,750 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 5,686,596 13,698,473 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 9,368,742 7,437,583 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 8,512,144 5,761,798 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 2,795,046 1,242,674 More than 5 years -
30,293,001 33,858,672
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 299,219 779,058 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 297,997 1,369,430 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 74,778 1,408,842 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 5,805,779 1,665,331 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 1,753,515 5,197,960 2 - 5years -
- Lebih dari 5 tahun 758,304 141,915 More than 5 years -
8,989,592 10,562,536
39,282,593 44,421,208
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
peringkat obligasi pemerintah yang diberikan Government bonds rating given by one of
oleh salah satu lembaga pemeringkat yang rating institutions that recognised by The FSA
diakui oleh OJK adalah BBB. is BBB.
Pada tanggal 30 Juni 2023, obligasi pemerintah As at 30 June 2023, government bonds on
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sharia banking principle amounting Rp
adalah sebesar Rp 539.202 (31 Desember 2022: 539,202 (31 December 2022: Rp 1,968,817).
Rp 1.968.817).
Pada 30 Juni 2023, obligasi pemerintah dengan As at 30 June 2023, the government bonds
jumlah nominal Rp 8.074.116 (31 Desember with nominal amount of Rp 8,074,116
(31 December 2022: Rp 10,691,516) is the
2022: Rp 10.691.516) merupakan surat berharga underlying of the securities sold under
yang menjadi dasar transaksi efek-efek yang repurchase agreement (refer to Note 23b).
dijual dengan janji untuk dibeli kembali (lihat
Catatan 23b).
Halaman – 5/100 – Page
Page 112
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 Juni/June 2023
Nilai wajar/
Jumlah nosional Fair values
(Jumlah penuh Tagihan Liabilitas
dalam mata uang Derivatif Derivatif
asli)/ (dalam rupiah)/ (dalam Rupiah)/
Mata Notional amount Derivative Derivative
uang/ (Full amount in receivables payables
Instrumen Currency original currency) (in Rupiah) (in Rupiah) Instruments
Tidak terkait instrumen
lindung nilai Non-hedging instrument
Kontrak berjangka valuta
asing IDR 24,885,337,565,913 107,460 93,658 Foreign currency forwards
USD 116,378,856 17,406 40,130
EUR 13,727,787 3,281 445
GBP 2,539,631 1,365 25
SGD 44,149,181 7,966 -
AUD 2,819,066 560 -
CAD 224,998 73 -
Kontrak spot valuta
asing IDR 4,613,158,067,874 2,425 2,957 Foreign currency spots
USD 346,146 - 85
EUR 313,592 2 7
SGD 107,663 - 1
Kontrak swaps valuta
asing IDR 60,168,224,300,602 361,305 218,236 Foreign currency swaps
USD 950,317,545 43,471 135,786
Cross currency swaps USD 51,589,446 261 17,514 Cross currency swaps
Swaps suku bunga USD 253,059,541 97,777 97,777 Interest rate swaps
IDR 235,200,000,000 - 483
Opsi suku bunga IDR 278,029,879,068 9,025 9,025 Interest rate options
Bid Offer Fx Spread
Reserve IDR - 12,338 Bid Offer Fx Spread Reserve
USD - 731
SGD - 693
CNH - 344
AUD - 213
JPY - 120
EUR - 51
CAD - 48
CNY - 35
GBP - 12
HKD - 11
NZD - 10
CHF - 3
652,377 630,738
Halaman – 5/101 – Page
Page 113
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/
Jumlah nosional Fair values
(Jumlah penuh Tagihan Liabilitas
dalam mata uang Derivatif Derivatif
asli)/ (dalam rupiah)/ (dalam Rupiah)/
Mata Notional amount Derivative Derivative
uang/ (Full amount in receivables payables
Instrumen Currency original currency) (in Rupiah) (in Rupiah) Instruments
Tidak terkait instrumen
lindung nilai Non-hedging instrument
Kontrak berjangka valuta
asing IDR 21,761,860,517,024 142,771 88,547 Foreign currency forwards
SGD 73,762,361 7,339 9,235
USD 98,339,970 40,952 3,513
EUR 16,041,291 3,551 846
CAD 1,960,693 1 795
GBP 3,363,854 82 601
AUD 715,090 45 31
Kontrak spot valuta
asing IDR 6,021,282,521,248 9,281 10,423 Foreign currency spots
USD 14,978,884 398 147
GBP 1,489,715 44 44
SGD 454,362 2 2
EUR 268,210 25 3
NZD 3,520,901 136 -
AUD 202,340 11 -
Kontrak swaps valuta
asing IDR 54,604,146,215,587 634,586 498,810 Foreign currency swaps
USD 705,336,324 143,354 13,439
Cross currency swaps USD 52,841,077 5,693 94,496 Cross currency swaps
Swaps suku bunga USD 308,003,090 125,588 125,588 Interest rate swaps
IDR 411,600,000,000 3,242 -
Opsi suku bunga USD 19,940,000 8,216 8,216 Interest rate options
Dual Currency JPY 142,630,947 70 22 Dual Currency
Return (“DCR”) AUD 1,288,230 60 31 Return (“DCR”)
Bid Offer Fx Spread
Reserve IDR - 13,242 Bid Offer Fx Spread Reserve
USD - 1,635
SGD - 639
CNH - 372
AUD - 151
EUR - 119
JPY - 114
GBP - 45
CAD - 39
NZD - 34
CNY - 24
CHF - 14
1,125,447 871,217
Seluruh tagihan derivatif pada tanggal All derivative receivables as at 30 June 2023
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan 31 December 2022 were classified as
digolongkan sebagai lancar. current.
Halaman – 5/102 – Page
Page 114
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember b. As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, tidak terdapat tagihan derivatif yang there are no impairment in respect of derivative
mengalami penurunan nilai. receivables.
c. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan c. Information in respect of maturities is disclosed
pada Catatan 3c. in Note 3c.
d. Informasi mengenai transaksi dengan pihak d. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 12. LOANS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Modal kerja 48,845,466 48,911,709 Working capital -
- Investasi 35,717,485 33,453,909 Investment -
- Konsumsi 20,877,804 19,188,962 Consumer -
- Pinjaman karyawan 720,713 706,601 Employee loan -
,
106,161,468 102,261,181
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat United States Dollars -
- Investasi 27,508,992 27,012,181 Investment -
- Modal kerja 8,510,268 8,073,920 Working capital -
- Konsumsi 4,241 11,024 Consumer -
36,023,501 35,097,125
- Euro Euro -
- Modal kerja 91,788 172,807 Working capital -
- Dolar Singapura Singapore Dollars -
- Modal kerja 55,011 61,872 Working capital -
- Investasi 15,778 28,398 Investment -
70,789 90,270
36,186,078 35,360,202
142,347,546 137,621,383
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,223,375) (7,362,892) Allowance for impairment losses
,,
134,124,171 130,258,491
Pada tanggal 30 Juni 2023, termasuk di dalam As at 30 June 2023, included in loans
pinjaman yang diberikan adalah pembiayaan are sharia financing net of allowance for
syariah setelah dikurangi cadangan penurunan impairment losses amounting Rp 4,447,280
kerugian nilai sebesar Rp 4.447.280 (31 December 2022: Rp 3,759,666).
(31 Desember 2022: Rp 3.759.666).
Halaman – 5/103 – Page
Page 115
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Perindustrian 42,452,581 42,424,303 Manufacturing
Perdagangan 31,969,856 30,693,956 Trading
Jasa 26,449,286 26,298,066 Services
Pertanian dan pertambangan 9,972,226 12,010,260 Agricultural and mining
Konstruksi 4,773,166 4,882,474 Construction
Lain-lain 26,730,431 21,312,324 Others
142,347,546 137,621,383
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,223,375) (7,362,892) Allowance for impairment losses
134,124,171 130,258,491
Termasuk dalam lain-lain diatas adalah kredit Included in others are housing, vehicle and
pemilikan rumah, kredit pemilikan kendaraan dan personal loans.
personal loans.
c. Pinjaman yang diberikan yang mengalami c. Impaired loans and allowance for
penurunan nilai dan cadangan kerugian impairment losses by economic sector
penurunan nilainya berdasarkan sektor
ekonomi
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Perindustrian 1,270,938 1,523,034 Manufacturing
Perdagangan 782,164 746,199 Trading
Jasa 346,102 379,012 Services
Konstruksi 305,443 252,711 Construction
Pertanian dan pertambangan 56,061 36,655 Agricultural and mining
Lain-lain 446,046 354,144 Others
3,206,754 3,291,755
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,262,485) (1,988,348) Allowance for impairment losses
944,269 1,303,407
d. Berdasarkan kolektibilitas d. By collectibility
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Cadangan Cadangan
Jumlah kerugian Jumlah kerugian
pinjaman penurunan pinjaman penurunan
yang nilai/ yang nilai/
diberikan/ Allowance for diberikan/ Allowance for
Total impairment Total impairment
loans losses loans losses
Lancar 134,563,046 4,570,376 129,691,679 3,843,976 Current
Dalam perhatian
khusus 4,049,433 1,390,514 4,178,300 1,530,568 Special mention
Kurang lancar 682,548 483,826 804,873 495,529 Substandard
Diragukan 271,045 120,772 386,100 136,805 Doubtful
Macet 2,253,161 1,657,887 2,100,782 1,356,014 Loss
141,819,233 8,223,375 137,161,734 7,362,892
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 525,313 - 459,649 - income
142,344,546 8,223,375 137,621,383 7,362,892
Halaman – 5/104 – Page
Page 116
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
d. Berdasarkan kolektibilitas (lanjutan) d. By collectibility (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023, persentase pinjaman As at 30 June 2023, the percentage of non
bermasalah - bruto dan bersih terhadap total performing loans (“NPL”) - gross and net to
pinjaman yang diberikan adalah masing-masing total loans are 2.28% and 0.67% (31
sebesar 2,28% dan 0,67% (31 Desember 2022: December 2022: 2.40% and 0.96%)
2,40% dan 0,96%). respectively.
Kolektibilitas pinjaman yang diberikan kepada Loans to related parties’ collectibility as at 30
pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 June 2023 dan 31 December 2022 are as
Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Lancar 326,116 307,430 Current
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 1,011 870 Accrued interest income
327,127 308,300
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,615) (3,301) Allowance for impairment losses
323,512 304,999
e. Berdasarkan periode perjanjian pinjaman e. By period of loan agreement
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 tahun 30,627,699 31,881,687 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 5,102,411 5,450,243 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 18,570,529 16,380,258 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 51,860,829 48,548,993 More than 5 years -
106,161,468 102,261,181
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 tahun 8,456,700 7,035,783 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 1,838,722 1,754,658 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 12,450,419 11,784,529 2 - 5 years -
- lebih dari 5 tahun 13,440,237 14,785,232 More than 5 years -
36,186,078 35,360,202
142,347,546 137,621,383
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,223,375) (7,362,892) Allowance for impairment losses
134,124,171 130,258,491
Halaman – 5/105 – Page
Page 117
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
f. Berdasarkan jatuh tempo f. Based on maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 tahun 46,610,111 47,318,205 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 5,429,219 3,369,251 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 19,434,992 20,258,907 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 34,687,146 31,314,818 More than 5 years -
106,161,468 102,261,181
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 tahun 7,669,193 6,129,030 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 2,578,434 2,804,037 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 17,338,028 16,986,775 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 8,600,423 9,440,360 More than 5 years -
36,186,078 35,360,202
142,347,546 137,621,383
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,223,375) (7,362,892) Allowance for impairment losses
134,124,171 130,258,491
g. Berdasarkan stage g. Based on stage
30 Juni/June 2023
Tidak
mengalami Mengalami
penurunan penurunan
nilai/ nilai/ Jumlah/
Unimpaired* Impaired Total
Saldo awal 134,329,628 3,291,755 137,621,383 Beginning balance
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (2,910,491) 2,910,491 - impaired
Transfer ke kerugian kredit
yang tidak mengalami Transfer to
penurunan nilai 263,628 (263,628) - unimpaired credit
Perubahan bersih pada
eksposur 7,054,080 (960,759) 6,093,321 Net change in exposure
Penghapusan - (65,172) (65,172) Written-off
Selisih kurs (1,284,119) (17,867) (1,301,986) Exchange rate difference
Saldo akhir 137,452,726 4,894,821 142,347,547 Ending balance
*) Termasuk di dalam aset keuangan yang tidak mengalami Included in the non impaired financial assets are *)
penurunan nilai adalah aset keuangan Stage 1 dan Stage 2 Stage 1 and Stage 2 financial assets.
Halaman – 5/106 – Page
Page 118
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
g. Berdasarkan stage (lanjutan) g. Based on stage (continued)
31 Desember/December 2022
Tidak
mengalami Mengalami
penurunan penurunan
nilai/ nilai/ Jumlah/
Unimpaired* Impaired Total
Saldo awal 117,923,295 2,851,720 120,775,015 Beginning balance
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (1,876,728) 1,876,728 - impaired
Transfer ke kerugian kredit
yang tidak mengalami Transfer to
penurunan nilai 15,482 (15,482) - unimpaired credit
Perubahan bersih pada
eksposur 15,681,239 (285,845) 15,395,394 Net change in exposure
Penghapusan - (1,202,448) (1,202,448) Written-off
Selisih kurs 2,586,340 67,082 2,653,422 Exchange rate difference
Saldo akhir 134,329,628 3,291,755 137,621,383 Ending balance
*) Termasuk di dalam aset keuangan yang tidak mengalami Included in the non impaired financial assets are *)
penurunan nilai adalah aset keuangan Stage 1 dan Stage 2 Stage 1 and Stage 2 financial assets.
h. Pinjaman yang diberikan yang h. Restructured loans
direstrukturisasi
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Restrukturisasi yang tidak berkaitan Non-related to COVID-19
dengan COVID-19: restructure:
- Perpanjangan jangka waktu kredit 59,865 59,865 Extension of loan period -
- Perpanjangan jangka waktu Extension of loan period and -
dan penurunan suku bunga 2,984,370 3,203,076 interest rate discount
Restrukturisasi akibat COVID-19 2,627,831 5,730,015 Restructure due to COVID-19
5,672,066 8,992,956
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima 18,226 85,916 income
5,690,292 9,078,872
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,300,445) (4,127,852) Allowance for impairment losses
2,389,847 4,951,020
Halaman – 5/107 – Page
Page 119
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
i. Pinjaman sindikasi i. Syndicated loans
Pada tanggal 30 Juni 2023, keikutsertaan Bank As of 30 June 2023, the Bank’s participation in
dalam pinjaman sindikasi dengan bank lain syndicated loans with other banks amounted
sebesar Rp 14.991.179 (31 Desember 2022: to Rp 14,991,179 (31 December 2022:
Rp 13.747.285). Partisipasi Bank dalam Rp 13,747,285). The Bank’s participation in
pinjaman sindikasi tersebut berkisar dari 1,84% these syndicated loans ranged from 1.84% to
sampai 87,64% pada tanggal 30 Juni 2023 dan 87.64% as of 30 June 2023 dan 31 December
31 Desember 2022. Bank tidak bertindak selaku 2022. The Bank did not act as lead manager
pimpinan dan/atau arranger untuk seluruh and/or arranger for all of these syndicated
pinjaman sindikasi tersebut pada tanggal loans as at 30 June 2023 dan 31 December
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
j. Agunan kredit j. Collaterals for loans
Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamin Loans are generally secured by pledged
dengan agunan yang diikat dengan hak collaterals, bind with powers of attorney with
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, the rights to sell, time deposits or other
deposito berjangka atau jaminan lain yang dapat collaterals accepted by the Bank.
diterima oleh Bank.
k. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai k. Movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan loan losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut: loan losses are as follows:
30 Juni/June 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 389,851 4,984,693 1,988,348 7,362,892 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (15,798) 118,182 (102,384) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (290) (1,323,751) 1,324,041 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 466,897 (466,887) (9) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 34) 238,618 599,701 (12,334) 825,985 (refer to Note 34)
Penerimaan kembali pinjaman
yang diberikan yang telah
dihapusbukukan - - 147,331 147,331 Bad debt recoveries
Penghapusan - - (65,172) (65,172) Written-off
Lain-lain (4,826) (32,703) (10,132) (47,661) Others
Saldo akhir 1,074,452 3,879,235 3,269,689 8,223,376 Ending balance
Halaman – 5/108 – Page
Page 120
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
k. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai k. Movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan (lanjutan) loan losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut: loan losses are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 400,833 5,393,248 1,752,243 7,546,324 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (84,320) 85,925 (1,605) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (412) (914,081) 914,493 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 35,718 (35,445) (273) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 34) 26,782 389,955 199,026 615,763 (refer to Note 34)
Penerimaan kembali pinjaman
yang diberikan yang telah
dihapusbukukan - - 266,717 266,717 Bad debt recoveries
Penghapusan - - (1,202,448) (1,202,448) Written-off
Lain-lain 11,250 65,091 60,195 136,536 Others
Saldo akhir 389,851 4,984,693 1,988,348 7,362,892 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman impairment losses on loans is adequate.
yang diberikan telah memadai.
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan l. Other significant information relating to
pinjaman yang diberikan loans
• Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 • As of 30 June 2023 and 31 December
Desember 2022, Bank telah memenuhi 2022, Bank has complied with the Legal
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (“LLL”) requirements for
Kredit (“BMPK”) baik untuk pihak berelasi both related parties and third parties.
maupun pihak ketiga.
• Pinjaman yang diberikan kepada karyawan • Loans to the Bank’s employees consist of
Bank terdiri dari pinjaman yang diberikan motor vehicle loans, housing loans and
untuk pembelian kendaraan, rumah dan loans for other purposes with interest rate
keperluan lainnya dengan tingkat suku at 5% and various loan terms; repayment
bunga sebesar 5% dan berbagai jangka of which will be affected through monthly
waktu yang pelunasannya dilakukan melalui salary deductions.
pemotongan gaji setiap bulan.
• Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember • As at 30 June 2023 dan 31 December
2022, tidak terdapat pinjaman yang dijadikan 2022, no loans pledge as collaterals.
jaminan.
m. Informasi mengenai transaksi dengan pihak m. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
n. Informasi mengenai tingkat suku bunga n. Information in respect of interest rates is
diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b.
Halaman – 5/109 – Page
Page 121
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLES
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah 716,745 894,321 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat 1,471,167 1,684,788 United States Dollars -
- Euro 20,922 15,491 Euro -
- Yen 9,322 20,899 Yen -
- Yuan 9,615 8,958 Yuan -
1,511,026 1,730,136
2,227,771 2,624,457
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (26,297) (16,650) Allowance for impairment losses
2,201,474 2,607,807
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Lancar 2,227,771 2,624,457 Current
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (26,297) (16,650) Allowance for impairment losses
2,201,474 2,607,807
c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai tagihan akseptasi menurut stage impairment acceptance receivables losses by
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2023 dan 31 stage for the period ended 30 June 2023 dan
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 are as follows:
30 Juni/June 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 8,097 8,553 - 16,650 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) - - - - losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - - - - impaired (Stage 3)
Perubahan bersih pada model Net changes in models
atau parameter risiko or risk parameter
dan pengukuran kembali 9,476 611 - 10,087 and remeasurement
Lain-lain (317) (123) - (440) Others
Saldo akhir 17,256 9,041 - 26,297 Ending balance
Halaman – 5/110 – Page
Page 122
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
c. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) c. Allowance for impairment losses
(continued)
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai tagihan akseptasi menurut stage impairment acceptance receivables losses by
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2023 dan 31 stage for the period ended 30 June 2023 dan
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 are as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 13,769 14,875 - 28,644 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) - - - - losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - - - - impaired (Stage 3)
Perubahan bersih pada model Net changes in models
atau parameter risiko or risk parameter
dan pengukuran kembali (6,854) (7,047) - (13,901) and remeasurement
Lain-lain 1,182 725 - 1,907 Others
Saldo akhir 8,097 8,553 - 16,650 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The Management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
d. Berdasarkan jatuh tempo d. Based on maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 562,316 464,054 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 145,136 384,754 1 - 3 months -
- 3 - 6 bulan 9,293 45,513 3 - 6 months -
716,745 894,321
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 656,831 572,775 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 397,783 494,088 1 - 3 months -
- 3 - 6 bulan 443,093 512,577 3 - 6 months -
- 6 - 12 bulan 13,319 140,413 6 - 12 months -
- > 12 bulan - 10,283 > 12 months -
1,511,026 1,730,136
2,227,771 2,624,457
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (26,297) (16,650) Allowance for impairment losses
2,201,474 2,607,807
e. Informasi mengenai tingkat suku bunga e. Information in respect of interest rates is
diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b.
Halaman – 5/111 – Page
Page 123
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 14. PREPAYMENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Pemeliharaan 125,049 86,731 Maintenance
Interest from deposits
Bunga dari simpanan nasabah 49,424 38,000 from customers
Renovasi 36,242 32,171 Renovations
Lain-lain 12,688 8,343 Others
223,403 165,245
Lain-lain terdiri dari beban dibayar dimuka atas Others consist of prepaid of insurance and others.
asuransi dan lainnya.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
30 Juni/June 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Transfer/ Ending
balance Additions Disposals Transferred balance
Nilai revaluasi Revalued amount
Tanah 1,870,831 - - - 1,870,831 Land
Bangunan 1,319,456 - - - 1,319,456 Buildings
Harga perolehan Cost
Peralatan kantor 1,719,342 111,968 (4,315) 56,041 1,883,036 Office equipments
Kendaraan 15,146 1,200 (1,175) - 15,171 Vehicles
Aset dalam Construction in
penyelesaian 88,999 34,421 - (56,041) 67,379 progress
5,013,774 147,589 (5,490) - 5,155,873
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 215,339 34,121 - - 249,460 Buildings
Peralatan kantor 1,119,515 120,574 (4,304) - 1,235,785 Office equipments
Kendaraan 12,188 514 (1,176) - 11,526 Vehicles
1,347,042 155,209 (5,480) - 1,496,771
Nilai buku bersih 3,666,732 3,659,102 Net book value
30 Juni/June 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Aset Hak Guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 166,918 27,783 (30,669) 164,032 Buildings
Ruang ATM 12,837 3,213 (2,168) 13,882 ATM spot
Kendaraan 543 - - 543 Vehicles
180,298 30,996 (32,837) 178,457
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 78,100 22,472 (30,669) 69,903 Buildings
Ruang ATM 5,534 3,905 (2,168) 7,271 ATM spot
Kendaraan 385 136 - 521 Vehicles
84,019 26,513 (32,837) 77,695
Nilai buku bersih 96,279 100,762 Net book value
Halaman – 5/112 – Page
Page 124
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Fixed assets consist of the following: (continued)
31 Desember/ December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Transfer/ Ending
balance Additions Disposals Transferred balance
Nilai revaluasi Revalued amount
Tanah 1,822,899 - (6,393) 54,325 1,870,831 Land
Bangunan 715,577 154 (1,408) 605,133 1,319,456 Buildings
Harga perolehan Cost
Peralatan kantor 1,331,324 350,680 (19,384) 56,722 1,719,342 Office equipments
Kendaraan 16,079 2,532 (3,465) - 15,146 Vehicles
Aset dalam Construction in
penyelesaian 366,952 438,227 - (716,180) 88,999 progress
4,252,831 791,593 (30,650) - 5,013,774
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 169,972 45,813 (446) - 215,339 Buildings
Peralatan kantor 925,857 213,008 (19,350) - 1,119,515 Office equipments
Kendaraan 15,156 496 (3,464) - 12,188 Vehicles
1,110,985 259,317 (23,260) - 1,347,042
Nilai buku bersih 3,141,846 3,666,732 Net book value
31 Desember/ December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Aset Hak Guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 157,286 52,417 (42,785) 166,918 Buildings
Ruang ATM 15,390 8,878 (11,431) 12,837 ATM spot
Kendaraan 1,035 - (492) 543 Vehicles
173,711 61,295 (54,708) 180,298
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 69,083 51,801 (42,784) 78,100 Buildings
Ruang ATM 8,326 8,639 (11,431) 5,534 ATM spot
Kendaraan 442 395 (452) 385 Vehicles
77,851 60,835 (54,667) 84,019
Nilai buku bersih 95,860 96,279 Net book value
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 dan 31 December 2022, all
semua aset tetap yang dimiliki Bank merupakan fixed assets held by the Bank are direct ownership.
kepemilikan langsung.
Halaman – 5/113 – Page
Page 125
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Aset dalam penyelesaian per 30 Juni 2023 adalah Construction in progress as at 30 June 2023 is
sebesar 42,12% dari nilai proyek (31 Desember 2022: 42.12% from project value (31 December 2022:
8,64%). Aset dalam penyelesaian akan diselesaikan 8.64%). Construction in progress is estimated to
sampai dengan tahun 2024. Aset dalam penyelesaian be completed up to 2024. This construction in
tersebut meliputi: progress comprises:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Gedung 54,329 59,211 Buildings
Perangkat lunak 13,051 29,788 Software
67,380 88,999
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of sale of fixed assets are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Hasil penjualan aset tetap 307 7,719 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku (12) (7,390) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(lihat Catatan 39) 295 329 (refer to Note 39)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 dan 31 December 2022, the
Bank memiliki beberapa bidang tanah dan bangunan Bank owns several pieces of land and buildings
dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan with Building Use Rights (“HGB”). Building Use
(“HGB”). Hak Guna Bangunan berjangka waktu 10 Rights have periods of 10 to 40 years and will
hingga 40 tahun dan akan berakhir antara tahun 2023 expire between year 2023 to 2045. The
sampai dengan 2045. Manajemen berpendapat tidak management believes that there will be no difficulty
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas in obtaining the extension of the landrights as all
tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan the land was acquired legally and is supported by
didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai. sufficient evidence of ownership.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan pada Fixed assets, except land, are insured to several
beberapa perusahaan asuransi terhadap risiko insurance companies for fire, theft and other
kebakaran, kecurian dan risiko lainnya. Pada tanggal possible risks. As at 30 June 2023, the total sum
30 Juni 2023, jumlah nilai pertanggungan yang insured amounted to Rp 1,888,578 (31 December
diasuransikan adalah sebesar Rp 1.888.578 (31 2022: Rp 1,771,213, fully insured to the Bank’s
Desember 2022: Rp 1.771.213), seluruhnya related party, which is PT Great Eastern General
diasuransikan pada pihak berelasi Bank, yakni Insurance Indonesia.
PT Great Eastern General Insurance Indonesia.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan is adequate to cover the potential losses on the
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. assets insured.
Halaman – 5/114 – Page
Page 126
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap Revaluation fixed assets
Pada tanggal 15 Oktober 2015, Menteri Keuangan On 15 October 2015, Ministry of Finance has
menerbitkan Peraturan Menteri Keuangan issued the Regulation of Ministry of Finance
No. 191/PMK.010/2015 tentang penilaian kembali No. 191/PMK.010/2015 regarding fixed asset
aset tetap untuk tujuan perpajakan bagi permohonan revaluation for tax purposes, where the application
yang diajukan pada tahun 2015 dan 2016 is submitted in year 2015 and 2016, and as
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri amended with Regulation of Ministry of Finance
Keuangan No. 29/PMK.03/2016 dan Peraturan No. 29/PMK.03/2016 and Regulation of
Direktur Jenderal Pajak No. PER-37/PJ/2015. Directorate General of Taxation No. PER-
37/PJ/2015.
Sehubungan dengan peraturan tersebut, Bank In regard to this regulation, the Bank has
mengajukan permohonan penilaian kembali tanah submitted an application of land and buildings
dan bangunan pada tanggal 31 Desember 2015 dan revaluation on 31 December 2015 and obtained
mendapat persetujuan Direktur Jenderal Pajak an approval from Directorate General of Taxation
dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak with approval Letter from Directorate General of
No. KEP-416/WPJ.19/2016 tanggal 20 Mei 2016. Taxation No. KEP-416/ WPJ.19/ 2016 dated
Direktur Jenderal Pajak menyetujui permohonan 20 May 2016. Directorate General of Taxation
penilaian kembali aset tetap. Pajak Penghasilan final approved the request for fixed assets revaluation.
atas penilaian kembali aset tetap tersebut sebesar The final income tax on this fixed asset revaluation
Rp 38.542 dan telah dibayar lunas. of Rp 38,542 has been fully paid.
Dengan diperolehnya persetujuan permohonan With this approval of fixed asset revaluation, on
penilaian kembali aset tetap tersebut, pada tanggal 31 May 2016, the Bank changed their accounting
31 Mei 2016, Bank melakukan perubahan kebijakan policies related to subsequent measurement of
akuntansi terkait pengukuran setelah pengakuan awal land and buildings class of fixed asset from cost
untuk aset tetap kelas tanah dan bangunan dari model model to the revaluation model. This change in
biaya ke model revaluasi. Perubahan kebijakan accounting policy is applied prospectively (refer to
akuntansi ini diterapkan secara prospektif (lihat Note 2r).
Catatan 2r).
Nilai wajar dari tanah dan bangunan dinilai oleh Ir. The fair value of land and buildings were appraised
Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert) dari by Ir. Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin Bambang (Cert) from Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP)
Purwanto Rozak Uswatun & Rekan, penilai properti Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Uswatun &
independen eksternal, yang memenuhi kualifikasi Rekan, an external independent property
profesional dan berpengalaman di lokasi dan kategori appraiser, who fulfills the profesionnal
aset yang di nilai dalam laporannya tertanggal 21 qualifications and experience in the location and
April 2016. Metode penilaian yang digunakan adalah category of the assets being valued based on its
Metode Pendekatan Data Pasar dan Metode Biaya. report dated 21 April 2016. Appraisal method used
Elemen-elemen yang digunakan dalam perbandingan is Market Data Approach and Cost Approach
data untuk menentukan nilai wajar aset, antara lain: Method. Elements used in data comparison
process to determine assets’ fair value are as
1. Jenis hak yang melekat pada properti; follows:
2. Kondisi pasar; 1. Type of right on property;
3. Lokasi; 2. Market condition;
4. Karakteristik fisik; 3. Location;
5. Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan; 4. Physical characteristics;
dan 5. Income producing characteristics; and
6. Karakteristik tanah.
6. Land characteristics.
Halaman – 5/115 – Page
Page 127
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Penilaian atas nilai wajar aset tetap dilakukan secara Valuation of fixed assets at fair value are
berkala (3-5 tahun). Pada tanggal 31 Desember 2018, performed regularly (3-5 years). On 31 December
Bank melakukan penilaian kembali aset tetap oleh 2018, the Bank did revaluation again of their fixed
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin Bambang assets, determined by Kantor Jasa Penilai Publik
Purwanto Rozak Uswatun & Rekan, (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto Rozak
dimana surplus dari revaluasi sebesar Rp 215.726, Uswatun & Rekan, of which the surplus arising on
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan the revaluation of Rp 215,726, is recognised in
dibukukan sebagai surplus revaluasi aset tetap, other comprehensive income and recorded as
bagian dari ekuitas. Kerugian revaluasi bangunan revaluation surplus of fixed assets, component of
sebesar Rp 3.136 diakui dan dibukukan sebagai equity. Loss from building revaluation of Rp 3,136
beban non-operasional, bagian dari laba rugi. is recognised and recorded as non-operating
expense, component of profit and loss.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Bank melakukan On 31 December 2021, the Bank did revaluation
penilaian kembali aset tetap oleh Ir. Muhammad A. again of their fixed assets, appraised by Ir.
Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert) dari Kantor Jasa Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert)
Penilai Publik (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto from Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin
Rozak Uswatun & Rekan dari Kantor Jasa Penilai Bambang Purwanto Rozak Uswatun & Rekan, of
Publik (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto Rozak which the surplus arising on the revaluation of Rp
Uswatun & Rekan, penilai properti independen 112,674, is recognised in other comprehensive
eksternal, dimana surplus dari revaluasi sebesar income and recorded as revaluation surplus of
Rp 112.674, diakui dalam penghasilan komprehensif fixed assets, component of equity. Loss from
lain dan dibukukan sebagai surplus revaluasi aset building revaluation of Rp 1,788 is recognised and
tetap, bagian dari ekuitas. Kerugian revaluasi recorded as non-operating expense, component of
bangunan sebesar Rp 1.788 diakui dan dibukukan profit and loss.
sebagai beban non-operasional, bagian dari laba rugi.
Tabel di bawah ini menganalisis aset tetap yang The table below analyses fixed assets measured
dicatat pada nilai wajar pada tanggal 30 Juni 2023 at fair value as at 30 June 2023 dan 31 December
dan 31 Desember 2022, berdasarkan tingkatan 2022, by level of valuation method. The difference
metode penilaian. Perbedaan pada setiap tingkatan in levels of valuation methods are defined as
metode penilaian dijelaskan sebagai berikut: follows:
- Level 1: Input yang berasal dari harga kuotasian - Level 1: Inputs that are quoted prices
(tanpa penyesuaian) dalam pasar aktif untuk (unadjusted) in active markets for identical
aset yang identik; assets;
- Level 2: Input selain harga kuotasian pasar - Level 2: Inputs other than quoted market price
dalam level 1 yang dapat di observasi baik included in level 1 that are observable either
secara langsung maupun tidak langsung; directly or indirectly;
- Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable.
30 Juni/ June 2023
dan/and
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Tanah 1,870,831 - 1,870,831 - 1,870,831 Land
Bangunan 1,319,456 - 1,319,456 - 1,319,456 Buildings
3,190,287 - 3,190,287 - 3,190,287
Halaman – 5/116 – Page
Page 128
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Tanah dan bangunan yang diukur dengan nilai wajar Land and buildings measured at fair value using
melalui pengukuran nilai wajar berulang recurring fair value measurement are classified as
diklasifikasikan pada nilai wajar tingkat 2. level 2 fair values.
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama There were no transfers between level of
periode berjalan. valuations during the period.
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dan bangunan dihitung Level 2 fair values of land and buildings were
dengan menggunakan pendekatan perbandingan valued using the comparable market data and cost
harga pasar dan estimasi biaya reproduksi baru atau reproduction or cost replacement approach. The
biaya pengganti baru. Harga pasar dari tanah dan approximate market prices are adjusted for
bangunan yang paling mendekati disesuaikan differences in key attributes such as, property size,
dengan perbedaan atribut, seperti ukuran aset, lokasi, location, and use of assets.
dan penggunaan aset.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings are presented at historical
perolehan, maka per 30 Juni 2023 dan 31 Desember cost, as of 30 June 2023 dan 31 December 2022
2022 dicatat dalam jumlah sebagai berikut: the amount would be as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Tanah 666,466 666,466 Land
Bangunan Buildings
- Harga perolehan 425,970 425,816 Cost -
- Akumulasi depresiasi (278,211) (269,795) Accumulated depreciation -
Nilai buku 814,225 822,487 Net book amount
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 dan 31 December 2022,
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi terjadinya penurunan nilai permanen aset permanent impairment in the value of fixed assets.
tetap.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Agunan yang diambil alih sebelum dikurangi Foreclosed collaterals before
penyisihan sebesar Rp 343.872 deduct with allowance Rp 343,872
pada 30 Juni 2023 as at 30 June 2023
(31 Desember 2022: Rp326.481) 2,433,626 1,899,217 (31 December 2022: Rp326,481)
Piutang bunga 614,537 567,832 Interest receivables
Piutang penjualan efek-efek yang Receivables from sale of
masih harus diterima 410,074 345,900 marketable securities
Tagihan transaksi Letter of Credit 257,061 195,710 Letter of Credit transaction
Tagihan transaksi ATM ATM and credit card transaction
dan kartu kredit 240,650 215,399 receivables
Uang muka 216,763 275,918 Advances
Lain-lain 177,151 76,517 Others
4,349,862 3,576,493
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (355,695) (335,140) Allowance for impairment losses
3,994,167 3,241,353
Halaman – 5/117 – Page
Page 129
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER ASSETS (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Saldo awal 335,140 127,972 Beginning balance
Penyisihan selama periode berjalan Allowance during the period
(lihat Catatan 34 dan 35) 20,862 276,604 (refer to Notes 34 and 35)
Penghapusan - (70,000) Write-off
Selisih kurs penjabaran (307) 564 Exchange rate differences
Saldo akhir 355,695 335,140 Ending balance
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collateral represents loan collateral
pinjaman yang diberikan yang telah diambil alih oleh that has been foreclosed by the Bank in the form
Bank berupa tanah dan bangunan. of land and buildings.
Agunan yang diambil alih yang dijual selama periode Total foreclosed collaterals sold for the period
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 adalah ended 30 June 2023 amounted to
sebesar Rp 146.788 dengan laba sebesar Rp 146,788 with gain on sale of foreclosed
Rp 2.968, dan tidak terdapat penghapusan selama collateral amounted to Rp 2.968, and no write-off
periode berjalan (31 Desember 2022: Rp 147.736 during the period (31 December 2022: Rp 147,736
dengan laba Rp 1.779 dan penghapusan Rp 70.000). with gain on sale Rp 1,779 and write-off Rp
70,000).
Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yang The management believes that the foreclosed
diambil alih merupakan nilai bersih yang dapat collaterals balance represents net realisable
direalisasi. value.
Uang muka terdiri antara lain uang muka sewa, uang Advances consist of advances for rental, advances
muka pembelian inventaris kantor dan pembayaran- on purchase of office equipments and other short-
pembayaran yang berjangka waktu pendek. term payments.
Lain-lain terdiri antara lain tagihan dalam Others consist of bills in progress, clearing in
penyelesaian, penyelesaian kliring, persediaan process, stamp duty, printed goods and office
materai, barang cetakan dan alat tulis kantor. supplies.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the above allowance for
aset lain-lain di atas telah memadai. other assets is adequate.
17. LIABILITAS SEGERA 17. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Kewajiban yang masih harus dibayar 874,109 756,040 Liabilities payable
Kiriman uang 322,227 226,508 Fund transfers
1,196,336 982,548
Mata uang asing Foreign currencies
Kewajiban yang masih harus dibayar 1,920,016 540,020 Liabilities payable
Kiriman uang 109,792 89,810 Fund transfers
2,029,808 629,830
3,226,144 1,612,378
Kewajiban yang masih harus dibayar meliputi antara Liabilities payable mainly consist of clearing
lain penyelesaian kliring, kewajiban ATM, biaya settlements, ATM liabilities, notary fees and
notaris dan premi asuransi. insurance premium.
Halaman – 5/118 – Page
Page 130
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Giro 33,388,756 32,656,743 Current accounts -
- Tabungan 29,030,142 26,076,387 Savings -
- Deposito berjangka 63,879,925 61,046,870 Time deposits -
126,298,823 119,780,000
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro 18,717,961 23,238,950 Current accounts -
- Tabungan 16,614,601 14,177,047 Savings -
- Deposito berjangka 16,713,415 18,888,996 Time deposits -
52,045,977 56,304,993
178,344,800 176,084,993
Simpanan nasabah dalam mata uang asing Deposits from customers in foreign currencies
adalah Dolar Amerika Serikat, Euro, Dolar are denominated in United States Dollars,
Singapura, Dolar Australia, Pound Sterling, Dolar Euro, Singapore Dollars, Australian Dollars,
Hong Kong, Dolar Kanada, Frank Swiss, Dolar Pound Sterling, Hong Kong Dollars, Canadian
Selandia Baru, dan Yen. Dollars, Swiss Franc, New Zealand Dollars,
and Yen.
b. Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan b. Amounts blocked and pledged as loan
atas pinjaman yang diberikan collateral
Pada tanggal 30 Juni 2023, jumlah giro dan As at 30 June 2023, current accounts and time
deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan deposits pledged as loan collateral amounted
jaminan pinjaman yang diberikan adalah sebesar to Rp 5,451,447 (31 December 2022:
Rp 5.451.447 (31 Desember 2022: Rp 5.119.961). Rp 5,119,961).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, tidak terdapat tabungan yang diblokir dan there was no saving account pledged as loan
dijadikan jaminan pinjaman yang diberikan. collateral.
c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 33,388,756 32,656,743 Less than 1 month
- Tabungan Saving accounts -
Kurang dari 1 bulan 24,617,449 22,093,854 Less than 1 month
1 - 3 bulan 128,398 573,666 1 - 3 months
3 - 6 bulan 157,298 183,974 3 - 6 months
6 - 12 bulan 200,715 250,061 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 3,926,282 2,974,832 More than 12 months
- Deposito berjangka Time deposits -
Kurang dari 1 bulan 40,409,277 43,468,111 Less than 1 month
1 - 3 bulan 16,379,797 12,423,354 1 - 3 months
3 - 6 bulan 5,435,027 3,106,960 3 - 6 months
6 - 12 bulan 1,653,089 2,003,915 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 2,735 44,530 More than 12 months
126,298,823 119,780,000
Halaman – 5/119 – Page
Page 131
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan) c. Based on maturity (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 18,717,961 23,238,950 Less than 1 month
- Tabungan Saving accounts -
Kurang dari 1 bulan 16,607,203 14,167,779 Less than 1 month
1 - 3 bulan 708 1,734 1 - 3 months
3 - 6 bulan 407 2,296 3 - 6 months
6 - 12 bulan 3,109 485 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 3,174 4,753 More than 12 months
- Deposito berjangka Time deposits -
Kurang dari 1 bulan 11,678,137 15,089,377 Less than 1 month
1 - 3 bulan 3,281,793 2,899,769 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1,511,536 654,250 3 - 6 months
6 - 12 bulan 240,047 244,122 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 1,902 1,478 More than 12 months
52,045,977 56,304,993
178,344,800 176,084,993
d. Informasi mengenai transaksi dengan pihak d. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
e. Pada 30 Juni 2023, jumlah giro dan tabungan e. As at 30 June 2023, total Wadiah and
Wadiah dan Mudharabah yang dikelola oleh unit Mudharabah current and saving account,
Syariah Bank mempunyai nilai sebesar masing- managed by the Bank’s Sharia unit amounted
masing Rp 462.318 dan Rp 6.108.206 (31 to Rp 462,318 and Rp 6,108,206, respectively
Desember 2022: Rp 499.262 dan Rp 5.833.800) (31 December 2022: Rp 499,262 and Rp
dan deposito berjangka Mudharabah yang 5,833,800) and Mudharabah time deposits,
dikelola unit Syariah Bank mempunyai nilai managed by the Bank’s Sharia unit amounted
sebesar Rp 448.896 (31 Desember 2022: Rp to Rp 448,896 (31 December 2022:
396.626). Rp 396,626).
(i) GIRO (i) CURRENT ACCOUNTS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 180,678 112,196 Related parties -
- Pihak ketiga 33,208,078 32,544,547 Third parties -
33,388,756 32,656,743
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak berelasi 176,331 163,502 Related parties -
- Pihak ketiga 18,541,630 23,075,448 Third parties -
18,717,961 23,238,950
52,106,717 55,895,693
b. Pada tanggal 30 Juni 2023, giro dari pihak b. As at 30 June 2023, total current accounts
berelasi sebesar Rp 357.009 atau 0,69% (31 from related parties were amounting to Rp
Desember 2022: Rp 275.698 atau 0,13%) 357,009 or 0.69% (31 December 2022: Rp
dari jumlah giro. 275,698 or 0.13%) from total current
accounts.
c. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan c. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b
dan 3c. and 3c.
Halaman – 5/120 – Page
Page 132
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
(ii) TABUNGAN (ii) SAVING ACCOUNTS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 110,863 104,755 Related parties -
- Pihak ketiga 28,919,279 25,971,632 Third parties -
29,030,142 26,076,387
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak berelasi 53,168 48,845 Related parties -
- Pihak ketiga 16,561,433 14,128,202 Third parties -
16,614,601 14,177,047
Jumlah 45,644,743 40,253,434 Total
b. Pada tanggal 30 Juni 2023, tabungan dari b. As at 30 June 2023, total savings accounts
pihak berelasi sebesar Rp 164.031atau from related parties were amounting to
0,36% (31 Desember 2022: Rp 153.600 atau Rp 164,031 or 0.36% (31 December 2022:
0,08%) dari jumlah tabungan. Rp 153,600 or 0.08%) from total saving
accounts.
c. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan c. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b
dan 3c. and 3c.
(iii) DEPOSITO BERJANGKA (iii) TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 650,187 635,099 Related parties -
- Pihak ketiga 63,229,738 60,411,771 Third parties -
63,879,925 61,046,870
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak berelasi 278,197 312,614 Related parties -
- Pihak ketiga 16,435,218 18,576,382 Third parties -
16,713,415 18,888,996
80,593,340 79,935,866
b. Pada tanggal 30 Juni 2023, deposito b. As at 30 June 2023, total time deposits
berjangka dari pihak berelasi sebesar from related parties were amounting to
Rp 928.384 atau 1,15% (31 Desember 2022: Rp 928,384 or 1.15% (31 December
Rp 947.713 atau 0,46%) dari jumlah deposito. 2022: Rp 947,713 or 0.46%) from total
time deposits.
c. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan c. Information in respect of interest rates
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b and maturities is disclosed in Note 3b
dan 3c. and 3c.
Halaman – 5/121 – Page
Page 133
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Giro 202,045 282,189 Current accounts -
- Tabungan 4,867 5,682 Saving accounts -
- Inter-bank call money 7,400 2,375,000 Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 925,000 9,291 Time deposits -
1,139,312 2,672,162
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro 16,222 2,271 Current accounts -
- Inter-bank call money 3,463,268 - Inter-bank call money -
3,479,490 2,271
4,618,802 2,674,433
b. Berdasarkan jatuh tempo b. Based on maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 202,045 282,189 Less than 1 month
- Tabungan Saving accounts -
Kurang dari 1 bulan 4,867 5,682 Less than 1 month
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
Kurang dari 1 bulan 7,400 2,375,000 Less than 1 month
- Deposito berjangka Time deposits -
Kurang dari 1 bulan 925,000 9,291 Less than 1 month
1,139,312 2,672,162
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 16,222 2,271 Less than 1 month
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
Kurang dari 1 bulan 3,463,268 - Less than 1 month
3,479,490 2,271
4,618,802 2,674,433
c. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember c. As at 30 June 2023 dan 31 December 2022,
2022, tidak terdapat simpanan dari bank lain there were no deposits from other banks
yang digunakan sebagai jaminan. pledged as cash collateral.
d. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh d. Information in respect of interest rates and
tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b and 3c.
dan 3c.
e. Informasi mengenai transaksi dengan pihak e. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/122 – Page
Page 134
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
f. Pada 30 Juni 2023, jumlah giro Wadiah yang f. As at 30 June 2023, total Wadiah current
dikelola oleh unit Syariah Bank mempunyai nilai accounts, managed by the Bank’s Sharia unit
sebesar Rp 1.488 (31 Desember 2022: Rp amounted to Rp 1,488 (31 December 2022:
1.149), tabungan Wadiah yang dikelola oleh unit Rp 1,149), Wadiah saving accounts,
Syariah Bank mempunyai nilai sebesar Rp 1.175 managed by the Bank’s Sharia unit amounted
(31 Desember 2022: Rp 2.380) dan tidak ada to Rp 1,175 (31 December 2022: Rp 2,380)
deposito berjangka Mudharabah yang dikelola and there is no Mudharabah time deposits,
unit Syariah Bank untuk periode yang berakhir managed by the Bank’s Sharia unit for the
pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. period ended 30 June 2023 and 31 December
2022.
20. LIABILITAS AKSEPTASI 20. ACCEPTANCE PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Rupiah 716,745 894,323 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat 1,471,167 1,684,786 United States Dollars -
- Euro 20,922 15,491 Euro -
- Yuan 9,615 8,958 Yuan -
- Yen 9,322 20,899 Yen -
1,511,026 1,730,134
2,227,771 2,624,457
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with
diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
21. PAJAK PENGHASILAN 21. INCOME TAX
a. Utang pajak a. Tax payables
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Bank Bank
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
- Pasal 29 270,880 142,913 Article 29 -
Pajak lain-lain Other taxes
- Pajak penghasilan lainnya 126,334 132,178 Other income taxes -
- Pajak pertambahan nilai 842 883 Value added tax -
- Bea materai 425 425 Stamp duty -
127,601 133,486
Entitas Anak - - Subsidiary
398,481 276,399
Halaman – 5/123 – Page
Page 135
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutkan) 21. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Bank Bank
- Kini (748,343) (521,183) Current -
- Tangguhan 184,203 76,202 Deferred -
564,140 444,981
Entitas Anak - - Subsidiary
Konsolidasian Consolidated
- Kini (748,343) (521,183) Current -
- Tangguhan 184,203 76,202 Deferred -
564,140 444,981
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti The reconciliation between income before tax,
yang disajikan pada laba atau rugi dengan beban as shown in the profit or loss, with current year
pajak penghasilan kini adalah: income tax expense are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Laba konsolidasian sebelum pajak 2,629,238 2,094,331 Consolidated income before tax
Ditambah/(dikurang): Add/(less):
- Kepentingan non-pengendali 17 (10) non-controlling interest -
Laba sebelum pajak- Income before tax-
PT Bank OCBC NISP Tbk 2,629,255 2,094,321 PT Bank OCBC NISP Tbk
Perbedaan temporer Temporary differences
Differences between
Perbedaan antara komersial commercial and fiscal
dan fiskal untuk: amounts on:
- Imbalan kerja 12,721 32,966 Employee benefits -
- Cadangan kerugian Allowance for impairment -
penurunan nilai aset keuangan 867,513 326,616 losses of financial assets
- Keuntungan yang belum direalisasi
dari surat berharga untuk tujuan Unrealised gain -
diperdagangkan (17,447) (18,363) on trading securities
- Beban penyusutan (8,463) 5,152 Depreciation expense -
854,324 346,371
Perbedaan tetap Permanent differences
- Pendapatan tidak kena pajak (82,019) (71,678) Non-taxable income -
(82,019) (71,678)
Penghasilan kena pajak 3,401,560 2,369,014 Taxable Income
Beban pajak penghasilan 748,343 521,183 Income tax expense
Dikurangi: Less:
- Pajak dibayar dimuka (477,463) (354,302) Prepaid tax -
Utang pajak penghasilan badan 270,880 166,882 Corporate income tax payable
Halaman – 5/124 – Page
Page 136
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutkan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku Bank’s profit before income tax is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Laba sebelum pajak 2,629,255 2,094,321 Income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 578,436 460,751 tax rates
Dampak pajak penghasilan yang tidak Tax effects on
dapat diperhitungkan menurut fiskal: non-deductible expenses:
Lain-lain 169,907 60,432 Others
Pajak penghasilan 748,343 521,183 Income tax
Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 7 Tahun Based on Law No. 7 Year 2021 regarding
2021 tentang Harmonisasi Peraturan Harmonization of Tax Regulation, for tax of
Perpajakan, untuk pajak periode yang berakhir period 30 June 2023 and 31 December 2022,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Bank telah the Bank has used tax rate of 22%.
menggunakan tarif pajak sebesar 22%.
c. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan c. Deferred tax assets/(liabilities)
30 Juni/June 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/ Dibebankan ke
Saldo awal/ (charged) to ekuitas/
Beginning statement Charged to Saldo akhir/
balance of income equity Ending balance
Entitas induk - Bank Parent entity - Bank
Imbalan kerja 40,218 2,799 (4,973) 38,044 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan dan lainnya 1,109,377 187,104 - 1,296,481 assets and others
Keuntungan yang belum
direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on trading
tujuan diperdagangkan (1,186) (3,838) - (5,024) marketable securities
Beban penyusutan (23,380) (1,862) - (25,242) Depreciation expenses
Keuntungan yang belum Unrealised gain
direalisasi dari efek on marketable securities
yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 176,846 - (94,088) 82,758 income
Aset pajak tangguhan - Bank 1,301,875 184,203 (99,061) 1,386,017 Deferred tax assets - Bank
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Entitas Anak - - - - Subsidiary
Jumlah aset pajak tangguhan 1,301,875 184,203 (99,059) 1,387,017 Total deferred tax assets
Halaman – 5/125 – Page
Page 137
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
c. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets/(liabilities) (continued)
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/ Dibebankan ke
Saldo awal/ (charged) to ekuitas/
Beginning statement Charged to Saldo akhir/
balance of income equity Ending balance
Entitas induk - Bank Parent entity - Bank
Imbalan kerja 43,013 2,310 (5,105) 40,218 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan dan lainnya 988,597 120,780 - 1,109,377 assets and others
Keuntungan yang belum
direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on trading
tujuan diperdagangkan 1,301 (2,487) - (1,186) marketable securities
Beban penyusutan (17,931) (5,449) - (23,380) Depreciation expenses
Keuntungan yang belum Unrealised gain
direalisasi dari efek on marketable securities
yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain (93,105) - 269,951 176,846 income
Aset pajak tangguhan - Bank 921,875 115,154 264,846 1,301,875 Deferred tax assets - Bank
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Entitas Anak - - - - Subsidiary
Jumlah aset pajak tangguhan 921,875 115,154 264,846 1,301,875 Total deferred tax assets
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak The management believes that deferred tax
tangguhan dapat dipulihkan dan assets can be utilised and compensated
dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa against future taxable income.
mendatang.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, Bank calculates, determines, submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Director General of Tax (DGT) may assess or
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah amend taxes within 5 (five) years since the tax
liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun becomes due.
sejak saat terhutangnya pajak.
e. Hal lainnya e. Other
Pada tanggal 31 Desember 2022, terdapat As of 31 December 2022, there were various
beberapa Surat Ketetapan Pajak (SKP) yang Surat Ketetapan Pajak (SKP) which had been
telah diterbitkan oleh DJP sehubungan dengan issued by DGT related to the following fiscal
tahun fiskal berikut ini: years:
Tahun fiskal 2016 Fiscal year 2016
Pada bulan November 2019, Bank menerima In November 2019, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) assessment letter of tax underpayment
terkait pemeriksaan tahun fiskal 2016 atas Pajak (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal year
Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan Pasal 21, 2016 of corporate income tax, income tax
23, 4(2), dan 26 dan Pajak Pertambahan Nilai articles 21, 23, 4(2), 26 and value added tax
sebesar Rp 313.199 (termasuk denda dan sanksi in total of Rp 313,199 (including penalty and
administrasi). Bank telah mengajukan keberatan administration charges). The Bank has filed
ke Kantor Pajak atas surat ketetapan yang tidak an objection to the Tax Office on the
disetujui. disagreed assessment letter.
Halaman – 5/126 – Page
Page 138
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
e. Hal lainnya (lanjutan) e. Other (continued)
Direktorat Jenderal Pajak telah mengabulkan The Director General of Taxation has
sebagian keberatan dengan jumlah Rp 255.898 accepted part of objection in total of
(termasuk denda dan sanksi administrasi). Bank Rp 255,898 (including penalty and
telah mengajukan permohonan banding ke administrative charges). The Bank has
Pengadilan Pajak sebesar Rp 32.370. Bank submitted appeal to the Tax Court amounting
belum menerima keputusan dari Pengadilan Rp 32,370. The Bank has not received any
Pajak. decision from the Tax Court.
Tahun fiskal 2017 Fiscal year 2017
Pada bulan September 2021, Bank menerima In September 2021, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) assessment letter of tax underpayment
terkait pemeriksaan tahun fiskal 2017 atas Pajak (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal year
Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan Pasal 2017 of corporate income tax, income tax
21, 23, 26, 4(2), dan Pajak Pertambahan Nilai articles 21, 23, 26, 4(2) and value added tax
sebesar Rp 59.520 (termasuk denda dan sanksi in total of Rp 59,520 (including penalty and
administrasi). Bank telah mengajukan keberatan administration charges). The Bank has filed
ke Kantor Pajak atas surat ketetapan yang tidak an objection to the Tax Office on the
disetujui. disagreed assessment letter.
Direktorat Jenderal Pajak telah mengabulkan The Director General of Taxation has
sebagian keberatan dengan jumlah Rp 8.297 accepted part of objection in total of Rp 8,297
(termasuk denda dan sanksi administrasi). Bank (including penalty and administrative
telah mengajukan permohonan banding ke charges). The Bank has submitted appeal to
Pengadilan Pajak. Bank belum menerima the Tax Court. The Bank has not received any
keputusan dari Pengadilan Pajak. decision from the Tax Court.
Tahun fiskal 2018 Fiscal year 2018
Pada bulan Desember 2022, Bank menerima In December 2022, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) assessment letter of tax underpayment
terkait pemeriksaan tahun fiskal 2018 atas Pajak (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal year
Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan Pasal 2018 of corporate income tax, income tax
21, 23, 26, 4(2), dan Pajak Pertambahan Nilai articles 21, 23, 26, 4(2), and value added tax
sebesar Rp 54.566 (termasuk denda dan sanksi in total of Rp 54,566 (including penalty and
administrasi). Bank telah mengajukan keberatan administration charges). The Bank has filed
ke Kantor Pajak atas surat ketetapan yang tidak an objection to the Tax Office on the
disetujui. disagreed assessment letter.
22. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 22. ACCRUED EXPENSES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Beban pegawai yang masih harus dibayar 515,766 636,572 Accrued employee expenses
Bunga yang masih harus dibayar 388,330 337,290 Accrued interest
Biaya komitmen 23 46 Commitment fee
Biaya operasional lainnya 4,945 3,224 Other operational expenses
909,064 977,132
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/127 – Page
Page 139
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 23. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN AGREEMENTS AND SOLD UNDER
JANJI DIBELI KEMBALI REPURCHASE AGREEMENTS
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali agreements
30 Juni/June 2023
Piutang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price receivables amount
Rupiah/Rupiah
Bank Indonesia 30 Desember/December 2022 29 Desember/December 2023 6,646,241 224,592 6,870,833
Bank Indonesia 27 Januari/January 2023 26 Januari/January 2024 5,247,259 150,372 5,397,631
Bank Indonesia 6 Januari/January 2023 5 Januari/January 2024 4,811,815 156,437 4,968,252
Bank Indonesia 2 Desember/December 2022 1 Desember/December 2023 2,874,930 111,774 2,986,704
Bank Indonesia 26 Juni/June 2023 3 Juli/July 2023 2,895,663 2,313 2,897,976
Bank Rakyat Indonesia 21 Juni/June 2023 3 Juil/July 2023 2,822,772 4,783 2,827,555
Bank Indonesia 19 Mei/May 2023 17 Mei/May 2024 2,799,867 21,738 2,821,605
BPD Jawa Timur 27 Juni/June 2023 3 Juli/July 2023 1,949,596 1,289 1,950,885
Bank Indonesia 23 Juni/June 2023 21 Juni/June 2024 1,929,441 2,757 1,932,198
Bank Indonesia 27 Juni/June 2023 4 Juli/July 2023 1,900,104 1,214 1,901,318
Bank Indonesia 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 1,806,643 7,110 1,813,753
Bank Indonesia 12 Mei/May 2023 10 Mei/May 2024 1,398,546 12,626 1,411,172
Bank Rakyat Indonesia 23 Juni/June 2023 3 Juli/July 2023 965,675 1,283 966,958
Bank CIMB Niaga 27 Juni/June 2023 3 Juli/July 2023 766,824 507 767,331
Bank CIMB Niaga 27 Juni/June 2023 5 Juli/July 2023 492,128 334 492,462
Bank Maybank Indonesia 27 Juni/June 2023 3 Juli/July 2023 477,414 316 477,730
Bank BNP Paribas Indonesia 27 Juni/June 2023 3 Juli/July 2023 371,311 243 371,554
Individu/Individual 10 Agustus/August 2022 10 Agustus/August 2023 15,212 645 15,857
Individu/Individual 29 September/September 2022 29 September/September 2023 5,572 223 5,795
Individu/Individual 19 Juli/July 2022 17 Juli/July 2023 2,829 162 2,991
Individu/Individual 22 Agustus/August 2022 22 Agustus/August 2023 2,818 140 2,958
Individu/Individual 27 Juli/July 2022 27 Juli/July 2023 2,121 113 2,234
Individu/Individual 18 Agustus/August 2022 18 Agustus/August 2023 1,667 81 1,748
Individu/Individual 28 Juli/July 2022 28 Juli/July 2023 1,379 76 1,455
Individu/Individual 4 Agustus/August 2022 4 Agustus/August 2023 1,348 64 1,412
Individu/Individual 29 Juli/July 2022 28 Juli/July 2023 1,345 65 1,410
Individu/Individual 23 September/September 2022 22 September/September 2023 1,337 48 1,385
Individu/Individual 19 Oktober/October 2022 19 Oktober/October 2023 1,078 44 1,122
Individu/Individual 19 Agustus/August 2022 18 Agustus/August 2023 1,053 53 1,106
Individu/Individual 20 September/September 2022 20 September/September 2023 1,049 38 1,087
Individu/Individual 26 Juli/July 2022 26 Juli/July 2023 1,003 52 1,055
Individu/Individual 5 Juli/July 2022 5 Juli/July 2023 833 42 875
Individu/Individual 22 Juli/July 2022 21 Juli/July 2023 732 40 772
Individu/Individual 27 September/September 2022 26 September/September 2023 744 26 770
Individu/Individual 25 Juli/July 2022 25 Juli/July 2023 733 35 768
Individu/Individual 1 Agustus/August 2022 1 Agustus/August 2023 681 38 719
Individu/Individual 15 November/November 2022 15 November/November 2023 690 27 717
Individu/Individual 8 Juli/July 2022 7 Juli/July 2023 649 37 686
Individu/Individual 18 Oktober/October 2022 13 Oktober/October 2023 523 21 544
Individu/Individual 5 Desember/December 2022 5 Desember/December 2023 382 15 397
Individu/Individual 21 Desember/December 2022 21 Desember/December 2023 356 13 369
Individu/Individual 3 Oktober/October 2022 3 Oktober/October 2023 348 14 362
Individu/Individual 21 September/September 2022 21 September/September 2023 346 12 358
Total 40,203,057 701,812 40,904,869
Halaman – 5/128 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 140
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 23. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI AGREEMENTS AND SOLD UNDER
DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali (lanjutan) agreements (continued)
31 Desember/December 2022
Piutang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price receivables amount
Rupia/Rupiah
Bank Indonesia 30 Desember/December 2022 29 Desember/December 2023 6,643,925 2,455 6,646,380
Bank Indonesia 2 Desember/December 2022 1 Desember/December 2023 2,874,930 15,892 2,890,822
Bank Indonesia 23 Desember/December 2022 20 Januari/January 2023 2,863,314 4,316 2,867,630
Bank Indonesia 26 Desember/December 2022 24 Januari/January 2023 2,848,573 2,863 2,851,436
Bank Indonesia 28 Desember/December 2022 25 Januari/January 2023 2,846,495 1,907 2,848,402
Bank Indonesia 26 Desember/December 2022 27 Maret/March 2023 2,774,835 2,895 2,777,730
Bank Indonesia 29 Desember/December 2022 26 Januari/January 2023 2,774,997 1,394 2,776,391
Bank Indonesia 27 Desember/December 2022 24 Januari/January 2023 2,771,630 2,321 2,773,951
Bank Indonesia 12 Agustus/August 2022 10 Februari/February 2023 1,073,065 16,804 1,089,869
Bank Indonesia 5 Agustus/August 2022 3 Februari/February 2023 918,444 15,072 933,516
BPD Jawa Timur 28 Desember/December 2022 4 Januari/January 2023 770,200 496 770,696
BPD Jawa Barat 28 Desember/December 2022 4 Januari/January 2023 466,990 298 467,288
BPD Jawa Timur 26 Desember/December 2022 2 Januari/January 2023 384,493 369 384,862
Individu/Individual 10 Agustus/August 2022 10 Agustus/August 2023 15,212 286 15,498
Individu/Individual 29 Juni/June 2022 27 Juni/June 2023 12,859 373 13,232
Individu/Individual 29 September/September 2022 29 September/September 2023 5,572 76 5,648
Individu/Individual 23 Juni/June 2022 23 Juni/June 2023 5,271 156 5,427
Individu/Individual 24 Juni/June 2022 23 Juni/June 2023 4,310 127 4,437
Individu/Individual 31 Mei/May 2022 31 Mei/May 2023 4,275 146 4,421
Individu/Individual 9 Maret/March 2022 9 Maret/March 2023 3,546 150 3,696
Individu/Individual 23 Mei/May 2022 23 Mei/May 2023 3,496 122 3,618
Individu/Individual 20 Juni/June 2022 20 Juni/June 2023 3,362 97 3,459
Individu/Individual 16 Maret/March 2022 16 Maret/March 2023 3,279 135 3,414
Individu/Individual 3 Juni/June 2022 5 Juni/June 2023 3,301 98 3,399
Individu/Individual 27 April/April 2022 27 April/April 2023 2,877 109 2,986
Individu/Individual 19 Juli/July 2022 17 Juli/July 2023 2,829 78 2,907
Individu/Individual 22 Agustus/August 2022 22 Agustus/August 2023 2,818 59 2,877
Individu/Individual 17 Juni/June 2022 16 Juni/June 2023 2,788 82 2,870
Individu/Individual 27 Mei/May 2022 30 Mei/May 2023 2,703 83 2,786
Individu/Individual 27 Juli/July 2022 27 Juli/July 2023 2,121 52 2,173
Individu/Individual 18 Agustus/August 2022 18 Agustus/August 2023 1,667 35 1,702
Individu/Individual 13 Juni/June 2022 13 Juni/June 2023 1,449 45 1,494
Individu/Individual 28 April/April 2022 28 April/April 2023 1,421 54 1,475
Individu/Individual 28 Juli/July 2022 28 Juli/July 2023 1,379 35 1,414
Individu/Individual 4 Agustus/August 2022 4 Agustus/August 2023 1,348 29 1,377
Individu/Individual 29 Juli/July 2022 28 Juli/July 2023 1,345 30 1,375
Individu/Individual 23 September/September 2022 22 September/September 2023 1,337 17 1,354
Individu/Individual 19 Oktober/October 2022 19 Oktober/October 2023 1,078 13 1,091
Individu/Individual 19 Agustus/August 2022 18 Agustus/August 2023 1,053 23 1,076
Individu/Individual 20 September/September 2022 20 September/September 2023 1,049 14 1,063
Individu/Individual 26 Juli/July 2022 26 Juli/July 2023 1,003 24 1,027
Individu/Individual 5 Juli/July 2022 5 Juli/July 2023 833 21 854
Individu/Individual 28 Juni/June 2022 27 Juni/June 2023 688 18 706
Individu/Individual 27 September/September 2022 26 September/September 2023 744 9 753
Individu/Individual 22 Juli/July 2022 21 Juli/July 2023 732 19 751
Individu/Individual 25 Juli/July 2022 25 Juli/July 2023 733 17 750
Individu/Individual 19 Desember/December 2022 20 Maret/March 2023 747 2 749
Individu/Individual 7 Juli/July 2022 9 Januari/January 2023 691 18 709
Individu/Individual 15 Juni/June 2022 13 Juni/June 2023 684 21 705
Individu/Individual 1 Agustus/August 2022 1 Agustus/August 2023 681 17 698
Individu/Individual 15 November/November 2022 15 November/November 2023 690 5 695
Individu/Individual 8 Juli/July 2022 7 Juli/July 2023 649 18 667
Individu/Individual 18 Oktober/October 2022 13 Oktober/October 2023 523 6 529
Individu/Individual 5 Desember/December 2022 5 Desember/December 2023 381 2 383
Individu/Individual 21 Desember/December 2022 21 Desember/December 2023 355 1 356
Individu/Individual 3 Oktober/October 2022 3 Oktober/October 2023 347 5 352
Individu/Individual 21 September/September 2022 21 September/September 2023 345 4 349
Total 30,116,462 69,813 30,186,275
Halaman – 5/129 – Page
Page 141
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 23. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN JANJI AGREEMENTS AND SOLD UNDER
DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli b. Securities sold under repurchase
kembali agreements
30 Juni/June 2023
Kewajiban
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai jual/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Selling price payables amount
Rupiah/Rupiah
Bank Rakyat Indonesia 27 Juni/June 2023 3 Juli/July 2023 4,019,270 2,644 4,021,914
Bank Indonesia 21 Juni/June 2023 3 Juli/July 2023 3,015,300 3,015 3,018,315
Bank Central Asia 27 Juni/June 2023 4 Juli/July 2023 2,893,010 1,922 2,894,933
Bank Indonesia 9 September/September 2022 8 September/September 2023 912,577 34,623 947,200
Bank Mandiri 27 Juni/June 2023 4 Juli/July 2023 360,019 230 360,249
Bank Rakyat Indonesia 11 April/April 2023 11 Juli/July 2023 20,054 291 20,345
Total 11,220,230 42,725 11,262,956
31 Desember/December 2022
Kewajiban
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai jual/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Selling price payables amount
Rupiah/Rupiah
Bank Rakyat
Indonesia 29 Desember/December 2022 2 Januari/January 2023 3,908,700 1,743 3,910,443
Bank Indonesia 11 Mei/May 2022 10 Mei/May 2023 2,971,296 74,674 3,045,970
Bank Indonesia 23 Mei/May 2022 22 Mei/May 2023 943,224 22,495 965,719
Bank Mandiri 30 Desember/December 2022 3 Januari/January 2023 962,185 289 962,474
Bank Indonesia 9 September/September 2022 8 September/September 2023 912,577 13,380 925,957
Bank Mandiri 30 Desember/December 2022 2 Januari/January 2023 523,014 145 523,159
Bank Mandiri 29 Desember/December 2022 2 Januari/January 2023 384,911 173 385,084
Bank Negara
Indonesia 3 November/November 2022 2 Februari/February 2023 19,479 183 19,662
Bank Negara
Indonesia 20 Desember/December 2022 21 Maret/March 2023 19,616 41 19,657
Bank Mandiri 29 Desember/December 2022 30 Maret/March 2023 19,630 11 19,641
Bank Negara
Indonesia 29 Desember/December 2022 30 Maret/March 2023 19,630 11 19,641
Bank Mandiri 6 Desember/December 2022 7 Maret/March 2023 19,523 88 19,611
Bank Mandiri 27 Desember/December 2022 28 Maret/March 2023 19,591 17 19,608
Bank Negara
Indonesia 27 Desember/December 2022 28 Maret/March 2023 19,591 17 19,608
Bank Mandiri 1 November/November 2022 31 Januari/January 2023 19,409 188 19,597
Bank Mandiri 13 Desember/December 2022 14 Maret/March 2023 19,530 64 19,594
Bank Negara
Indonesia 13 Desember/December 2022 14 Maret/March 2023 19,530 64 19,594
Bank Negara
Indonesia 8 Desember/December 2022 9 Maret/March 2023 19,474 81 19,555
Total 10,820,910 113,664 10,934,574
24. PINJAMAN SUBORDINASI 24. SUBORDINATED DEBT
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
OCBC Bank, Singapura 149,925 155,675 OCBC Bank, Singapore
149,925 155,675
Halaman – 5/130 – Page
Page 142
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 24. SUBORDINATED DEBT (continued)
Pada tanggal 26 September 2018, Bank telah On 26 September 2018, the Bank has signed the
menandatangani fasilitas pinjaman subordinasi dari agreement of subordinated credit facility from
Bank OCBC Singapura sebesar USD 10.000.000 OCBC Bank Singapore amounted
(nilai penuh) untuk jangka waktu 7 tahun dengan USD 10,000,000 (full amount) for the 7 years with
bunga 5,5% per tahun. Tujuan pinjaman adalah untuk interest of 5.5% p.a. The purpose of the credit
memenuhi POJK No.14/POJK.03/2017 tentang facility is to fulfill POJK No.14/POJK.03/2017
Rencana Aksi (Recovery Plan) bagi Bank Sistemik, regarding Recovery Plan for Systemic Bank,
yang mewajibkan Bank untuk memiliki instrumen which is required to have debt instrument in form
utang yang memiliki karakteristik modal. Pada tanggal of capital. On 27 September 2018, the Bank has
27 September 2018, Bank telah mencairkan fasilitas disbursed the subordinated credit facility.
pinjaman subordinasi tersebut.
Bunga pinjaman ini dibayarkan tahunan. Tanggal The debt interest are paid annually. The first
pembayaran bunga pinjaman pertama dilakukan pada interest payment was on 27 September 2019, and
tanggal 27 September 2019, dan jatuh tempo pada mature on 27 September 2025.
tanggal 27 September 2025.
Untuk periode 31 Desember 2022, Bank telah For the period ended 31 December 2022, Bank
melakukan pembayaran bunga Pinjaman Subordinasi has paid the interest of Subordinated Credit
masing-masing sebesar USD 550.000 secara tepat Facility, amounted USD 550,000 on a timely basis
waktu dan tepat jumlah. Untuk periode yang berakhir and accurate, respectively. For the period ended
pada 30 Juni 2023, belum ada pembayaran bunga 30 June 2023, no interest payment has been
yang dilakukan. done.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
25. PINJAMAN YANG DITERIMA 25. BORROWING
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
International Finance Corporation 4,750,000 4,750,000 International Finance Corporation
Dikurangi: Less:
Biaya yang belum diamortisasi (16,342) (21,599) Unamortised costs
4,733,658 4,728,401
Pada tanggal 26 Juli 2018, Bank telah On 26 July 2018, the Bank has signed the
menandatangani perjanjian dengan International agreement with International Finance Corporation
Finance Corporation (“IFC”) atas pinjaman dengan (“IFC”) for the borrowing with maximum facility
nilai maksimal fasilitas sebesar Rp 2.000.000. amounted Rp 2,000,000.
Pada tanggal 9 Oktober 2018, Bank telah mencairkan On 9 October 2018, the Bank has withdrawn the
fasilitas pinjaman dari International Finance borrowing facility of International Finance
Corporation (“IFC”) sebesar Rp 2.000.000 untuk Corporation (“IFC”) amounted Rp 2,000,000 for
jangka waktu 5 tahun dengan bunga 8,83%. 5 years with interest of 8.83%.
Termasuk di dalam pinjaman yang diterima adalah Included in borrowing is processing fee amounted
biaya pemrosesan sebesar Rp 16.342 (31 Desember Rp 16,342 (31 December 2022: Rp 21,599) that
2022: Rp 21.599) yang dicatat sebagai biaya recorded as transaction cost and deducted from
transaksi dan menjadi pengurang dari pinjaman yang the amount of borrowing.
diterima.
Pada tanggal 5 Februari 2020, Bank telah On 5 February 2020, the Bank signed the
menandatangani perjanjian dengan IFC atas Obligasi agreement with IFC for the Gender Bond and
Gender dan Obligasi Ramah Lingkungan dengan Green Bond with total maximum facility amounted
jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp 2,750,000. Bank has paid the processing fee
Rp 2.750.000. Bank telah membayar biaya amounted Rp 13,750 that recorded as transaction
pemrosesan sebesar Rp 13.750 yang dicatat sebagai cost.
biaya transaksi.
Pada tanggal 26 Oktober dan 25 November 2020, On 26 October and 25 November 2020, the Bank
Bank telah mencairkan pinjaman fasilitas pinjaman has withdrawn the borrowing facility of Gender
Gender Bond dan Obligasi Ramah Lingkungan Bond and Green Bond amounted Rp 2,750,000 for
tersebut sebesar Rp 2.750.000 untuk jangka waktu 5 years with interest of 6.35% and 6.00%,
5 tahun dengan bunga 6,35% dan 6,00%. respectively.
Halaman – 5/131 – Page
Page 143
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 25. BORROWING (continued)
Bunga pinjaman ini dibayarkan setiap semester. The interest is payable semiannually. The Gender
Tanggal pembayaran bunga pertama untuk Gender Bond and Green Bond first interest payment is on
Bond dan Obligasi Ramah Lingkungan dilakukan 26 April 2021 and 25 May 2021, respectively. The
pada tanggal 26 April 2021 dan 25 Mei 2021. Jatuh bonds will mature on 26 October 2025 and
tempo kedua pinjaman tersebut pada tanggal 25 November 2025.
26 Oktober 2025 dan 25 November 2025.
Untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2023, Bank For the period ended 30 June 2023, Bank has
telah melakukan pembayaran bunga sebesar Rp made the interest payment amounted Rp 172,288
172.288 secara tepat jumlah dan waktu (31 Desember accurately and timely (31 December 2022: Rp
2022: Rp 341.673). 341,673).
26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
pada komitmen dan kontinjensi 943,665 1,210,921 of commitment and contingencies
Kewajiban yang masih harus dibayar 863,011 829,889 Accrued liabilities
Utang pembelian efek-efek yang Payables from purchase of
masih harus dibayar 765,834 22,397 marketable securities
Setoran jaminan 321,084 487,710 Security deposits
Kewajiban transaksi Letter of Credit dan Letter of Credit and remittance
remittance yang masih harus dibayar 268,277 310,339 transactions payable
Pendapatan bunga diterima dimuka 90,571 96,539 Unearned interest income
Liabilitas sewa 15,143 11,217 Lease liabilities
Lain-lain 229,951 207,203 Others
3,497,536 3,176,215
Lain-lain meliputi antara lain liabilitas ATM, retensi Others consist of ATM liabilities, retention fee and
dan liabilitas pada pihak ketiga. liabilities to third parties.
27. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 27. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR CAPITAL
Pada tanggal 4 Mei 2018, Bank membagikan saham On 4 May 2018, the Bank distributed bonus shares
bonus yang berasal dari kapitalisasi agio saham from agio capitalisation with ratio 1:1 amounting to
dengan rasio 1:1 sebanyak 11.472.648.486 lembar 11,472,648,486 shares with nominal value of Rp
saham dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per 125 (full amount) per share, therefore, amount of
saham sehingga jumlah modal ditempatkan dan issued and fully paid shares becoming
disetor penuh menjadi sebanyak 22.945.296.972
lembar saham. 22,945,296,972 shares.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPST Based on Deed of Resolution of AGMS No. 43
Perseroan Terbatas No. 43 tanggal 17 Mei 2018 dari dated 17 May 2018 from Fathiah Helmi, S.H.,
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, Bank notary in Jakarta, the Bank increases its
meningkatkan modal dasar menjadi sebesar Rp authorized capital to Rp 6,250,000, which consists
6.250.000, yang terdiri dari 50.000.000.000 saham of 50,000,000,000 shares with nominal value of Rp
dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham. 125 (full amount) per shares.
Sesuai dengan hasil RUPST pada tanggal 5 April Based on AGMS dated 5 April 2022, the Bank has
2022, Bank telah melaksanakan pembelian kembali performed buyback of 436,000 shares at average
saham sebanyak 436.000 saham dengan nilai rata- price per share at Rp 630 (full amount) on 6 July
rata Rp 630 (nilai penuh) per saham pada tanggal 2022. The buyback shares is used to give variable
6 Juli 2022. Pembelian kembali saham digunakan remuneration which based on 2021 performance,
untuk pemberian remunerasi yang bersifat variabel to Board of Directors and employees who have
atas kinerja tahun 2021 kepada Direksi dan karyawan eligible criterias determined by the Bank.
yang memenuhi kriteria yang ditetapkan Bank.
Halaman – 5/132 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 144
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 27. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Pada tanggal 22 Juli 2022, Bank telah mengalihkan On 22 July 2022, the Bank distributed the buyback
seluruh saham hasil pembelian kembali tersebut shares in compliance to POJK
dalam rangka pemenuhan POJK No. 45/POJK.03/ No. 45/POJK.03/2015 regarding Corporate
2015 tentang Penerapan Tata Kelola Dalam Governance of Commercial Bank’s Remuneration.
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum.
Susunan pemegang saham pada tanggal The shareholders’ composition as at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 30 June 2023 dan 31 December 2022 was as
berikut: follows:
30 Juni/June 2023
dan/and
31 Desember/December 2022
Jumlah lembar saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Number of shares Percentage Jumlah dalam Rupiah/
Pemegang saham issued and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
- OCBC Overseas OCBC Overseas -
Investments Pte. Ltd 19,521,391,224 85.08% 2,440,174 Investments Pte. Ltd
- Komisaris Bank Board of Commissioners -
Pramukti Surjaudaja 451,942 0.00% 56 Pramukti Surjaudaja
- Direksi Bank Board of Directors -
Parwati Surjaudaja 3,166,420 0.01% 396 Parwati Surjaudaja
Emilya Tjahjadi 180,000 0.00% 23 Emilya Tjahjadi
Hartati 180,000 0.00% 23 Hartati
Martin Widjaja 180,000 0.00% 23 Martin Widjaja
Andrae Krishnawan W. 180,000 0.00% 23 Andrae Krishnawan W.
Johannes Husin 180,000 0.00% 23 Johannes Husin
Joseph Chan Fook Onn 180,000 0.00% 23 Joseph Chan Fook Onn
Ka Jit 72,000 0.00% 9 Ka Jit
Lili S. Budiana 72,000 0.00% 9 Lili S. Budiana
- Pemegang saham lainnya Other shareholders -
(kepemilikan masing- (ownership interest
masing di bawah 5%) 3,419,063,386 14.91% 427,380 each below 5%)
22,945,296,972 100.00% 2,868,162
Perubahan tambahan modal disetor pada tanggal Changes in additional paid in capital are as at 30
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai June 2023 dan 31 December 2022 as follows:
berikut:
Biaya emisi
Agio saham/ saham/
Additional paid- Share issuance Jumlah/
in capital costs Total
Saldo per 31 Desember 2012 3,699,529 (9,690) 3,689,839 Balance as at 31 December 2012
Pengeluaran 2.923.730.091 saham
yang berasal dari Penawaran Issuance of 2,923,730,091 shares
Umum Terbatas dengan Hak from Limited Public Offering
Memesan Efek Terlebih Dahulu with Pre-emptive
VII Tahun 2013 3,143,010 (3,488) 3,139,522 Rights VII Year 2013
Saldo per 31 Desember 2017 6,842,539 (13,178) 6,829,361 Balance as at 31 December 2017
Distribusi saham bonus Bonus shares distribution
pada tahun 2018 (1,434,081) - (1,434,081) in the year 2018
Saldo per 31 Desember 2022 Balance as at 31 December 2022
dan 30 Juni 2023 5,408,458 (13,178) 5,395,280 and 30 June 2023
Halaman – 5/133 – Page
Page 145
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. SALDO LABA 28. RETAINED EARNINGS
Penggunaan laba bersih tahun 2021 Appropriation of 2021 net income
Berdasarkan hasil RUPST Bank yang Based on the result of Bank’s AGMS which was
diselenggarakan tanggal 5 April 2022, pemegang held on 5 April 2022, the shareholders have
saham telah menyetujui penetapan laba bersih tahun agreed the appropriation of the Bank’s net profit of
2021 digunakan sebesar 20% atau financial year 2021 amounting to 20% or
Rp 504.797 sebagai dividen tunai atau (Rp 22 (nilai Rp 504,797 as cash dividend equal to (Rp 22 (full
penuh) per saham), dan Rp 100 sebagai dana amount) per share), and Rp 100 as appropriate
cadangan wajib Bank. Cadangan ini dibentuk into the Bank’s statutory reserve. This reserve was
sehubungan dengan Undang-undang No. 40/2007 provided in relation with the Law No. 40 of 2007
tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan dated 16 August 2007 regarding Limited Liability
Terbatas. Company.
Penggunaan laba bersih tahun 2022 Appropriation of 2022 net income
Berdasarkan hasil RUPST Bank yang Based on the result of Bank’s AGMS which was
diselenggarakan tanggal 11 April 2023, pemegang held on 11 April 2023, the shareholders have
saham telah menyetujui penetapan laba bersih tahun agreed the appropriation of the Bank’s net profit of
2022 digunakan sebesar 40% atau financial year 2022 amounting to 40% or
Rp 1.330.767 sebagai dividen tunai atau (Rp 58 (nilai Rp 1,330,767 as cash dividend equal to (Rp 58
penuh) per saham), dan Rp 100 sebagai dana (full amount) per share), and Rp 100 as
cadangan wajib Bank. Cadangan ini dibentuk appropriate into the Bank’s statutory reserve. This
sehubungan dengan Undang-undang No. 40/2007 reserve was provided in relation with the Law No.
tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan 40 of 2007 dated 16 August 2007 regarding
Terbatas. Limited Liability Company.
29. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 29. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Pinjaman yang diberikan 5,341,673 4,223,987 Loans
Marketable securities and
Efek-efek dan obligasi pemerintah 2,075,720 1,493,673 government bonds
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain placements with other banks
dan Bank Indonesia 104,129 61,832 and Bank Indonesia
Lain-lain 385,691 81,973 Others
7,907,213 5,861,465
Termasuk dalam pendapatan bunga pinjaman adalah Included in loan interest income is Sharia income
pendapatan Syariah untuk periode yang berakhir 30 for the period ended 30 June 2023 amounting to
Juni 2023 sebesar Rp 463.959 (30 Juni 2022: Rp 463,959 (30 June 2022: Rp 185,504).
Rp 185.504).
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang tidak Interest income from financial assets not carried at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi untuk periode fair value through profit or loss for the period ended
yang berakhir 30 Juni 2023 adalah sebesar 30 June 2023 are Rp 6,054,496 (30 June 2022:
Rp 6.054.496 (30 Juni 2022: Rp 5.547.250). Rp 5,547,250).
Termasuk dalam pendapatan bunga dari pinjaman Included in interest income from loans is accrued
yang diberikan adalah pendapatan bunga yang masih interest income on impaired loans for the period
akan diterima dari pinjaman yang diberikan yang ended 30 June 2023 and 2022 amounting to Rp
mengalami penurunan nilai untuk periode yang Nil.
berakhir 30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebesar Rp
Nihil.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/134 – Page
Page 146
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 30. INTEREST AND SHARIA EXPENSE
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Deposito berjangka 1,472,049 995,351 Time deposits -
- Giro 430,006 365,748 Current accounts –
- Tabungan 193,051 122,885 Savings -
Pinjaman yang diterima dan efek-efek yang Borrowing and securities sold under
dijual dengan janji dibeli kembali 403,467 233,887 repurchase agreements
Simpanan dari bank lain 122,270 23,537 Deposits from other banks
Lain-lain 389,853 86,542 Others
3,010,696 1,827,950
Termasuk dalam beban bunga adalah beban Syariah Included in loan interest income is Sharia income
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2023 sebesar Rp for the year ended 30 June 2023 amounting to Rp
214.597 (30 Juni 2022: Rp 53.803). 214,597 (30 June 2022: Rp 53,803).
Seluruh beban bunga untuk periode yang berakhir 30 All interest expense for the periods ended
Juni 2023 dan 2022 adalah beban bunga atas 30 June 2023 dan 2022 are interest expense from
liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar financial liabilities not carried at fair value through
melalui laba rugi. profit or loss.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
31. PROVISI DAN KOMISI 31. FEE AND COMMISSIONS
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Jasa administrasi, Administration fee,
pelayanan perbankan dan E-channel 257,209 189,867 Banking service and E-channel
Asuransi dan wealth management 126,672 138,873 Insurance and wealth management
Trade finance 75,488 84,495 Trade finance
Kartu kredit 58,784 40,070 Credit card
Remmitance and collection 24,115 20,571 Remittance and collection
542,268 473,876
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with
diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
32. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN INSTRUMEN 32. GAIN FROM SALE OF FINANCIAL
KEUANGAN INSTRUMENTS
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Obligasi pemerintah 302,292 235,734 Government bonds
Efek-efek 1,814 72,425 Marketable securities
304,106 308,159
Keuntungan dari penjualan instrumen keuangan yang Gain from financial instruments at fair value
diukur pada nilai wajar melalui pendapatan through other comprehensive income and at fair
komprehensif lain dan nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss for the period ended
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2023 adalah Rp 30 June 2023 are Rp 280,902 and
23.204 dan Rp 280.902 (30 Juni 2022: Rp 170.682 Rp 23,204 respectively (30 June 2022: Rp
dan Rp 137.477). 170,682 and Rp 137,477).
Halaman – 5/135 – Page
Page 147
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. LABA/(RUGI) SELISIH KURS – BERSIH 33. FOREIGN EXCHANGE GAIN/(LOSS) - NET
Laba/(rugi) selisih kurs bersih merupakan Foreign exchange gain/(loss) - net is the foreign
keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari exchange gains and losses arising from
transaksi dalam valuta asing dan dari penjabaran aset transactions in foreign currencies and from the
moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing. translation of monetary assets and monetary
liabilities denominated in foreign currencies.
34. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 34. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
ATAS ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Pinjaman yang diberikan (Catatan 12k) 825,985 429,527 Loans (Note 12k)
Tagihan akseptasi (Catatan 13c) 10,087 4,266 Acceptances receivable (Note 13c)
Current account
Giro pada bank lain (Catatan 7d) 2,439 (103) in other bank (Note 7d)
Aset lain-lain – (Catatan 16) 2,372 1,201 Other assets – (Note 16)
Penempatan pada bank lain (Catatan 8d) 2,310 (711)Placement with other bank (Note 8d)
Efek-efek (Catatan 9d) 1,189 4,103 Marketable securities (Note 9d)
Komitmen dan kontijensi (255,454) 217,801 Commitments and contigencies
592,928 656,084
35. PEMBENTUKAN PENYISIHAN – LAINNYA 35. ALLOWANCE OF POSSIBLE LOSSES –
OTHERS
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Pembentukan cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai atas: impairment losses on:
- Aset lain-lain - agunan Other assets – foreclosed -
yang diambil alih dan aset collateral and non earning
tidak produktif (lihat Catatan 16) 18,489 2,858 assets (refer to Note 16)
36. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 36. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Gaji dan tunjangan 1,306,956 1,204,027 Salaries and allowances
Pendidikan dan latihan 53,294 39,468 Education and training
Lain-lain 53,987 72,246 Others
1,414,237 1,315,741
Informasi mengenai imbalan pasca kerja Information in respect of post employment benefits
diungkapkan pada Catatan 41. is disclosed in Note 41.
Perincian gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris, The detail of salaries and allowance paid to Boards
Direksi dan Manajemen kunci Bank untuk periode of Commissioners, Directors and Key
yang berakhir 30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai management of the Bank for the periods ended 30
berikut: June 2023 dan 2022 are as follows:
Halaman – 5/136 – Page
Page 148
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 36. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
(continued)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
- Gaji dan imbalan kerja Salary and short-term -
jangka pendek 19,948 16,960 employee benefit
Direksi Board of Directors
- Gaji dan imbalan kerja Salary and short-term -
jangka pendek 62,103 58,643 employee benefit
Manajemen kunci Key management
- Gaji dan imbalan kerja Salary and short-term -
jangka pendek 156,677 144,621 employee benefit
- Imbalan kerja
jangka panjang lainnya 11,857 11,119 Other long-term benefit -
168,534 155,740
250,585 231,343
Gaji dan tunjangan untuk anggota Komite Audit yang The salaries and allowance to members of Audit
tidak termasuk Dewan Komisaris untuk periode yang Committee, who are not members of Board of
berakhir 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp 497 (30 Juni Commissioners for the period ended 30 June 2023
2022: Rp 474). amounting to Rp 497 (30 June 2022: Rp 474).
Yang dimaksud dengan manajemen kunci adalah Key management are employees who directly
karyawan yang bertanggung jawab langsung kepada report to Director or has a significant influence on
Direksi atau mempunyai pengaruh yang signifikan the Bank’s policy and/or operational.
terhadap kebijakan dan/atau operasional Bank.
37. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 37. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Asuransi 231,406 224,939 Insurance
Pemeliharaan, perbaikan Repairs, maintenance
dan transportasi 189,388 169,738 and transportation
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(lihat Catatan 15) 155,180 120,891 (refer to Note 15)
Promosi 121,176 101,542 Promotions
Keamanan dan outsourcing 51,066 52,664 Security and outsourcing
Komunikasi 44,507 38,630 Communications
Sewa 34,913 45,768 Rental
Listrik, air, telepon dan fax 26,619 25,600 Utilities
Alat-alat kantor dan ekspedisi 9,102 9,325 Office supplies and courier charges
Lain-lain 82,644 71,849 Others
946,001 860,946
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/137 – Page
Page 149
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 38. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Biaya tahunan Annual fee for
Otoritas Jasa Keuangan 55,588 50,279 Financial Services Authority
Beban operasional ATM, beban sortasi, ATM operational expenses, money
beban kliring dan RTGS dan sorting, clearing and RTGS
lain-lain 84,531 60,352 expenses and others
140,119 110,631
39. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL – BERSIH 39. NON OPERATING INCOME - NET
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Agunan yang diambil alih 2,968 - Foreclosed collaterals
Keuntungan dari penjualan aset tetap Gain from sale of fixed assets
(lihat Catatan 15) 295 253 (refer to Note 15)
Pendapatan lainnya - bersih 614 1,387 Others income - net
3,877 1,640
40. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 40. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Tagihan komitmen Commitment receivables
- Fasilitas pinjaman yang diterima
yang belum digunakan Unused loan facility -
- Pihak berelasi (lihat Catatan 43) 4,497,750 4,670,250 Related party (refer to Note 43) -
4,497,750 4,670,250
Liabilitas komitmen Commitment payables
- Fasilitas pinjaman yang diberikan
yang belum digunakan 77,004,591 70,912,468 Undrawn loan facilities -
- Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable -
masih berjalan 2,628,598 3,614,453 letters of credit
79,633,189 74,526,921
Liabilitas komitmen - bersih (75,135,439) (69,856,671) Commitment payables - net
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
- Garansi yang diterima 1,280,027 1,323,522 Guarantees received -
Liabilitas kontinjensi Contingent payables
- Garansi yang diberikan Guarantees issued -
- Garansi pelaksanaan 1,645,691 1,473,680 Performance bond -
- Garansi uang muka 1,292,217 1,336,555 Advance payment guarantees -
- Standby letters of credit 1,124,530 1,119,084 Standby letters of credit -
- Garansi penawaran 198,448 373,174 Bid bond -
- Lain-lain 2,690,920 2,228,801 Others -
6,951,806 6,531,294
Liabilitas kontinjensi - bersih (5,671,779) (5,207,772) Contingent payables – net
Halaman – 5/138 – Page
Page 150
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Post-employment -
- Liabilitas imbalan pasca kerja 174,104 185,287 benefit obligations
- Nilai wajar aset program (13,636) (13,636) Fair value of plan assets-
160,468 171,651
Dana pensiun Pension fund
Sejak bulan Februari 2007, Bank menyelenggarakan Since February 2007, the Bank has a defined
program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap contribution retirement program covering its
yang memenuhi syarat yang dikelola dan qualified permanent employees, which is managed
diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife and administered by PT Asuransi Jiwa Manulife
Indonesia. Indonesia.
Jumlah karyawan yang ikut serta dalam program The number of employees participated in defined
pensiun iuran pasti pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 contribution retirement programs as at
Desember 2022 masing-masing adalah 5.709 dan 30 June 2023 dan 31 December 2022 are 5,709
5.384 karyawan. and 5,384 employees, respectively.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Bank membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti The Bank provides defined post-employment
untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang benefits to its employees in accordance with the
Ketenagakerjaan yang berlaku. applicable Labor Law.
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The amount recognised in the consolidated
penghasilan komprehensif lainnya konsolidasian: statement of profit or loss and other
comprehensive income:
31 Desember/
December 2022
Biaya jasa kini 29,169 Current service cost
Biaya jasa lalu (1,456) Past service cost
Biaya bunga 10,075 Interest cost
Kerugian aktuarial Actuarial loss
yang diakui periode berjalan (8,939) recognised during the period
28,849
*) Biaya jasa lalu dikarenakan perubahan program atas perhitungan atribusi Past service cost due to plan amendment of attribution years of services *)
masa kerja sesuai IFRIC AD di tahun pelaporan 2022. according to IFRIC AD in reporting year 2022.
Mutasi atas liabilitas imbalan pasca kerja adalah The movement in post-employment benefits
sebagai berikut: obligations is as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Saldo awal 185,287 195,323 Beginning balance
Income/(expense)
Pendapatan/(beban) periode berjalan 20,718 28,849 charged in the current period
Pembayaran manfaat dari pemberi kerja (31,901) (8,715) Benefit paid by employer
Pembayaran manfaat dari aset program - (7,242) Benefit paid by plan asset
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Keuntungan aktuarial yang timbul Gain from changed in
dari perubahan asumsi keuangan - (19,575) financial assumptions
Keuntungan dari penyesuaian
pengalaman - (3,353) Experience (gain)/loss
(11,183) (10,036)
174,104 185,287
Halaman – 5/139 – Page
Page 151
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
Mutasi nilai wajar aset program selama periode The movement in the fair value of plan assets of
berjalan adalah sebagai berikut: the year is as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Nilai wajar aset program pada Fair value of plan asset
awal tahun 13,636 563 at the beginning of year
Pendapatan bunga atas aset program - 38 Interest income on plan asset
Iuran yang dibayarkan oleh pemberi kerja - 20,000 Contribution paid by employer
Pembayaran manfaat dari aset program - (7,242) Benefit paid by plan asset
Imbal hasil atas aset program, Return on plan assets
tidak termasuk bunga excluding, net interest on
atas imbalan pasti neto - 277 the net defined benefit
Fair value of plan asset at
Nilai wajar aset program pada akhir tahun 13,636 13,636 the end of year
Perhitungan imbalan pasca kerja karyawan pada The calculation of post-employment benefits as at
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30 June 2023 dan 31 December 2022 are
dilakukan oleh aktuaris independen, Kantor Konsultan calculated by an independent actuary, Kantor
Aktuaria Yusi & Rekan (dahulu PT Sentra Jasa Konsultan Aktuaria Yusi & Rekan (previously PT
Aktuaria), berdasarkan laporan aktuaris tertanggal 5 Sentra Jasa Aktuaria)), based on an independent
Januari 2023, dengan menggunakan asumsi utama actuary report dated 5 January 2023
sebagai berikut: using the following key assumptions:
31 Desember/
December 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat diskonto per tahun 6.12% - 7.66% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar
per tahun 7.00% Annual salary growth rate
Tingkat mortalitas TMI ‘19 Mortality rate
Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat mortalitas/ Disability rate
10% of mortality rate
Tingkat pengunduran diri 5% dari usia sebelum 30 tahun dan menurun Resignation rate
secara bertahap sebesar 0% pada usia 45
tahun/
5% from age before 30 and reduced to 0% at
age 45
Tingkat pensiun dini 1% dari tingkat kelangsungan hidup/ Early retirement rate
1% of survival rate
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined
pensiun imbalan pasti pada tanggal 30 Juni 2023 dan benefit pension obligation at 30 June 2023 dan 31
31 Desember 2022 adalah 12 tahun. December 2022 is 12 years.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of pension benefits that
pensiun yang akan jatuh tempo dibawah 1 tahun will be matured below 1 year is 7% from total
adalah sebesar 7% dari total liabilitas manfaat pension benefit obligation.
pensiun.
Tabel dibawah menunjukkan sensitivitas atas The following table represent the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan tingkat analysis of a reasonably possible change in
kenaikan gaji terhadap kewajiban imbalan pasca discount rate and future salary of obligation to post-
kerja dan biaya jasa kini pada 31 Desember 2022: employment benefit obligation and current service
cost as of 31 December 2022:
Halaman – 5/140 – Page
Page 152
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
Dampak terhadap liabilitas imbalan kerja/
Impact on employee benefit obligations
31 Desember/December 2022
Perubahan Nilai kini kewajiban
asumsi/ imbalan pasti/
Change in Present value of the Biaya jasa kini/
assumption benefit obligation Current service cost
Tingkat diskonto Kenaikan/Increase 1% 167,356 25,678 Discount rate
Penurunan/Decrease1% 211,093 33,899
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/Increase 1% 209,512 33,605 Future salary incremental rate
Penurunan/Decrease1% 167,967 25,775
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan atas The sensitivity analyses are based on a change in
satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya an assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti kesehatan atas asumsi defined medical benefit obligation to significant
aktuarial utama, metode yang sama (perhitungan nilai actuarial assumptions the same method (present
kini kewajiban imbalan pasti kesehatan dengan value of the defined medical benefit obligation
menggunakan metode projected unit credit di akhir calculated with the projected unit credit method at
periode) telah diterapkan seperti dalam penghitungan the end of the reporting period) has been applied
kewajiban pensiun yang diakui dalam laporan posisi as when calculating the pension liability recognised
keuangan. within the statement of financial position.
42. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 42. BASIC EARNINGS PER SHARE
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Net income attributable to
Laba bersih kepada pemegang saham 2,065,098 1,649,350 shareholders
Weighted average number of
Rata-rata tertimbang jumlah saham ordinary shares
biasa yang beredar (nilai penuh) 22,945,296,972 22,945,296,972 outstanding (full amount)
Laba bersih per lembar saham dasar Basic earnings per share
(nilai penuh) 90.00 71.88 (full amount)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat relasi Nature of relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who
perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan directly or indirectly have relationships with the
atau kepengurusan secara langsung maupun tidak Bank through ownership or management.
langsung dengan Bank.
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
OCBC Overseas Investments Pemegang saham pengendali/ Perjanjian kerjasama/
Pte. Ltd. Controlling shareholder Cooperation agreement
Perjanjian bantuan teknis/
Technical Assistance agreement
Halaman – 5/141 – Page
Page 153
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
OCBC Bank, Singapore Perusahaan yang secara tidak Giro pada bank lain/
langsung mengendalikan Bank/ Current account with other banks
Company which is indirectly Simpanan dari bank lain/
controlling the Bank Deposits from other banks
Tagihan derivatif/
Derivative receivables
Liabilitas derivatif/
Derivative payables
Liabilitas akseptasi/
Acceptance payables
Pinjaman subordinasi/
Subordinated debt
Beban bunga/
Interest expense
Komitmen dan kontinjensi/
Commitment and contingencies
OCBC Bank, Hong Kong Dimiliki oleh perusahaan yang Giro pada bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Current account with other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
OCBC Bank, Thailand Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan dari bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
OCBC Bank, Malaysia Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan dari bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from other banks
langsung/ Liabilitas akseptasi/
Owned by the company which Acceptance payables
indirectly controlled the Bank
OCBC Securities Pte. Ltd. Dimiliki oleh perusahaan yang Giro pada bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Current accounts with other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
PT OCBC Sekuritas Indonesia Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/ Provisi dan komisi/
Owned by the company which Fee and Commissions
indirectly controlled the Bank
Halaman – 5/142 – Page
Page 154
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
OCBC Al-Amin Bank Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan dari bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
OCBC Wing Hang Bank Ltd Dimiliki oleh perusahaan yang Giro pada bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Current accounts with other banks
langsung/ Simpanan dari bank lain/
Owned by the company which Deposits from other banks
indirectly controlled the Bank Liabilitas akseptasi/
Acceptance payables
PT Great Eastern Life Dimiliki oleh perusahaan yang Perjanjian kerjasama Bancassurance/
Indonesia mengendalikan Bank secara tidak Bancassurance Cooperation
langsung/ agreement
Owned by the company which Simpanan nasabah/
indirectly controlled the Bank Deposits from customers
Efek-efek yang diterbitkan/
Marketable securities issued
Provisi dan komisi/
Fee and Commissions
Beban umum dan administrasi/
General and administrative expense
CV Benih Jaya Sentosa Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
Great Eastern Life Singapore Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
PT Great Eastern General Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
Insurance Indonesia mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/ Beban dibayar dimuka/
Owned by the company which Prepayments
indirectly controlled the Bank Beban umum dan administrasi/
General and administrative expense
Provisi dan komisi/
Fee and Commissions
PT Udayawira Utama Dikendalikan oleh karyawan kunci/ Beban dibayar dimuka/
Controlled by the key management Prepayments
personnel Simpanan nasabah/
Deposits from customers
Beban umum dan administrasi/
General and administrative expense
PT Dana Udaya Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s family
PT Suryasono Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
Halaman – 5/143 – Page
Page 155
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Majapahit Samudra Jaya Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
PT Biolaborindo Makmur Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
Sejahtera dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
Sosial Enterpreneur Indonesia Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
CV Gudang Rejeki Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
Koperasi Kamanda Sejahtera Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
Bersama mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
Koperasi Bumi Permai Raya Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
PT Pakubumi Semesta Dikendalikan oleh anggota keluarga Pinjaman yang diberikan/
dekat dari karyawan kunci/ Loans
Controlled by the close members of Simpanan nasabah/
key management personnel’s family Deposits from customers
PT Hidup Ideal Sejahtera Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s family
PT Surya Bio Abadi Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s family
Karyawan Kunci / Manajemen Bank OCBC NISP/ Pinjaman yang diberikan/
Key Management* Bank OCBC NISP’s Management Loans
Simpanan nasabah/
Deposits from customers
*) Karyawan kunci termasuk dewan komisaris, Key management includes board of commissioners, directors *)
direktur dan pejabat eksekutif and executive officers
Halaman – 5/144 – Page
Page 156
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
a. Giro pada bank lain a. Current accounts with other banks
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
OCBC Bank, Singapura 121,992 172,703 OCBC Bank, Singapore
OCBC Wing Hang Bank 25,001 18,060 OCBC Wing Hang Bank
OCBC Securities Pte. Ltd. 2,998 3,113 OCBC Securities Pte. Ltd.
149,991 193,876
Persentase terhadap jumlah aset 0.06% 0.08% Percentage of total assets
b. Tagihan derivatif b. Derivative receivables
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
OCBC Bank, Singapura 199,249 284,685 OCBC Bank, Singapore
Persentase terhadap jumlah aset 0.08% 0.12% Percentage of total assets
c. Pinjaman yang diberikan c. Loans
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
- Koperasi Kamanda Sejahtera 92,840 101,170 Koperasi Kamanda Sejahtera -
- Koperasi Bumi Permai Raya 77,595 84,558 Koperasi Bumi Permai Raya -
- PT Pakubumi Semesta 62,358 63,616 PT Pakubumi Semesta -
- OCBC Sekuritas Indonesia 47,000 20,000 OCBC Sekuritas Indonesia -
- CV Gudang Rejeki 843 1,764 CV Gudang Rejeki -
- CV Benih Jaya Sentosa 486 1,655 CV Benih Jaya Sentosa -
- Direktur dan karyawan kunci 44,994 34,667 Directors and key employees -
326,116 307,430
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 1,011 870 Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,615) (3,301) Allowance for impairment losses
323,512 304,999
Persentase terhadap jumlah aset 0.12% 0.13% Percentage of total assets
d. Beban dibayar dimuka d. Prepayments
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Premi asuransi 2,555 1,044 Insurance premium
Persentase terhadap jumlah aset 0.00% 0.00% Percentage of total assets
e. Simpanan nasabah e. Deposits from customers
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
- Deposito berjangka 928,384 947,713 Time deposits -
- Giro 357,009 275,698 Current accounts -
- Tabungan 164,031 153,600 Saving accounts -
1,449,424 1,377,011
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.69% 0.67% Percentage of total liabilities
Halaman – 5/145 – Page
Page 157
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
f. Simpanan dari bank lain f. Deposits from other banks
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
- Giro dan tabungan 96,906 204,797 Current and saving accounts -
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.05% 0.10% Percentage of total liabilities
g. Liabilitas derivatif g. Derivative payables
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
OCBC Bank, Singapura 162,130 56,469 OCBC Bank, Singapore
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.08% 0.03% Percentage of total liabilities
h. Liabilitas akseptasi h. Acceptance payables
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
OCBC Wing Hang Bank 22,735 63,896 OCBC Wing Hang Bank
OCBC Bank, Singapura 7,041 111,979 OCBC Bank, Singapore
29,776 175,875
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.01% 0.09% Percentage of total liabilities
i. Beban yang masih harus dibayar i. Accrued expenses
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Beban yang masih harus dibayar - 46 Accrued expenses
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.00% 0.00% Percentage of total liabilities
j. Pinjaman subordinasi j. Subordinated debt
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
OCBC Bank, Singapura 149,925 155,675 OCBC Bank, Singapore
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.07% 0.08% Percentage of total liabilities
k. Pendapatan bunga k. Interest income
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Pinjaman yang diberikan 11,574 12,187 Loans
Current accounts and
Giro dan penempatan pada bank lain 440 287 placements with other banks
12,014 12,474
Persentase terhadap pendapatan bunga 0.15% 0.21% Percentage of interest income
Halaman – 5/146 – Page
Page 158
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
(lanjutan) (continued)
l. Beban bunga l. Interest expense
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
- Deposito berjangka 15,839 9,642 Time deposits -
- Giro 1,577 1,133 Current accounts -
- Tabungan 410 397 Saving accounts -
17,826 11,172
Simpanan dari bank lain: Deposits from other banks:
- Giro 1,166 621 Current accounts -
- Inter-bank call money 27,737 2,518 Inter-bank call money -
28,903 3,139
Pinjaman yang diterima 4,142 4,296 Borrowing
Pinjaman subordinasi 3,402 3,938 Subordinated bond
54,273 22,545
Persentase terhadap beban bunga 1.80% 1.23% Percentage of interest expense
m. Provisi dan komisi m. Fee and commissions
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
PT Great Eastern Life Indonesia 70,709 73,678 PT Great Eastern Life Indonesia
PT OCBC Sekuritas Indonesia 1,440 1,738 PT OCBC Sekuritas Indonesia
PT Great Eastern General PT Great Eastern General
Insurance Indonesia 1,145 1,012 Insurance Indonesia
73,294 76,428
Persentase terhadap provisi dan komisi 13.52% 16.12% Percentage of fee and commissions
n. Beban umum dan administrasi n. General and administrative expense
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Beban premi asuransi 25,754 44,928 Insurance premium expense
Beban sewa - 2,119 Rental expense
25,754 47,047
Persentase terhadap beban Percentage of general
umum dan administrasi 2.67% 3.58% and administrative expense
Halaman – 5/147 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 159
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
o. Komitmen dan kontinjensi o. Commitments and contingencies
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
OCBC Bank, Singapura 4,497,750 4,670,250 OCBC Bank, Singapore
4,497,750 4,670,250
Persentase terhadap tagihan Percentage of commitment
komitmen 100% 100% receivables
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan Transactions with related parties are conducted
kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana with normal pricing policy and conditions as similar
dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi kecuali with third parties except for loans to key
untuk pinjaman yang diberikan kepada karyawan management personnel.
kunci.
Perjanjian kerjasama dengan pihak-pihak berelasi Cooperation agreements with related parties
Perjanjian bantuan teknis Technical assistance agreement
Pada tanggal 17 Januari 2007, Bank menandatangani The Bank signed a Technical Assistance
Technical Assistance Agreement dengan OCBC Agreement with OCBC Overseas Investments
Overseas Investments Pte. Ltd sehubungan dengan Pte. Ltd on 17 January 2007, in regards to
pemberian bantuan teknis (termasuk pelatihan) untuk technical assistance (including training) for
bidang-bidang sesuai dengan kesepakatan para subjects that are mutually agreed by both parties,
pihak, di mana atas perjanjian tersebut telah whereby the agreement has been amended for
dilakukan beberapa kali perubahan. Perubahan several times, the latest was signed on 25
terakhir yang ditandatangani pada tanggal 25 Oktober October 2022 effective for 3 years, which is since
2022 berlaku untuk jangka waktu 3 tahun yaitu sejak 1 November 2022 until 31 October 2025, and can
1 November 2022 sampai dengan 31 Oktober 2025 be extended automatically for the 3 years
dan dapat di perpanjang secara otomatis untuk jangka afterward. Based on the agreement, the parties
waktu 3 tahun. Berdasarkan perjanjian tersebut, para agree that there is no fee paid from the Bank to
pihak setuju bahwa tidak ada imbalan jasa yang wajib OCBC Overseas Investments Pte. Ltd and vice
dibayarkan oleh Bank kepada OCBC Overseas versa. Both parties are responsible for their own
Investments Pte. Ltd dan sebaliknya. Biaya-biaya cost related to accommodation cost,
yang terkait dengan biaya akomodasi, transportasi transportation and other related costs
dan biaya terkait lainnya dari masing-masing pihak
akan menjadi tanggung jawab masing-masing pihak.
Perjanjian bantuan teknis di atas telah memperoleh The above Technical Assistance Agreement was
persetujuan Pemegang Saham Independen, approved by the Independent Shareholders in
sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara accordance with Extraordinary General Meeting
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 2 of Shareholders Deed No. 2 dated 10 November
tanggal 10 November 2005 dibuat dihadapan Fathiah 2005 of Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta.
Helmi, SH, Notaris di Jakarta.
Halaman – 5/148 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 160
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Perjanjian kerjasama dengan pihak-pihak berelasi Cooperation agreements with related parties
(lanjutan) (continued)
Perjanjian bancassurance Bancassurance agreement
Pada tanggal 24 April 2011, Bank menandatangani The Bank signed a Bancassurance Agreement
Bancassurance Agreement dengan PT Great Eastern with PT Great Eastern Life Indonesia on 24 April
Life Indonesia sehubungan dengan kerjasama 2011, in relation with agreement to sell the
penjualan produk asuransi PT Great Eastern Life insurance products of PT Great Eastern Life
Indonesia. Berdasarkan perjanjian ini, Bank akan Indonesia. According to that agreement, the Bank
memperoleh komisi yang ditentukan berdasarkan nilai will receive commission, which will be determined
premi yang diterima oleh PT Great Eastern Life based on insurance premium received by
Indonesia atas produk asuransi yang terjual. Pada PT Great Eastern Life Indonesia on the insurance
tanggal 30 Juni 2021, Bank telah memperpanjang products sold. On 30 June 2021, the Bank has
perjanjian tersebut hingga 30 Juni 2026. extended the agreement until 30 June 2026.
Fasilitas pinjaman Credit facility
Pada tanggal 15 Oktober 2012, Bank menerima On 15 October 2012, the Bank received Revolving
fasilitas pinjaman dari Overseas-Chinese Banking Credit Facility (“RCF”) from Overseas-Chinese
Corporation Limited (“OCBC Limited”) sebesar USD Banking Corporation Limited (“OCBC Limited”)
300.000.000 (nilai penuh). Fasilitas pinjaman telah amounting USD 300.000.000 (full amount). This
diperpanjang beberapa kali dan akan jatuh tempo loan has been extended several times and will
pada 4 Oktober 2023. Atas fasilitas yang belum mature on 4 October 2023. For the undrawn
digunakan bank dikenakan commitment fee sebesar portion facility will be charged at 0.15% per annum
0,15% per tahun dan pembatalan fasilitas dikenakan and cancellation will be charged at 0.40% from the
0,40% dari limit fasilitas tersebut. respective limit facility.
Pada periode yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan For the period ended 30 June 2023 and 31
31 Desember 2022, Bank belum mencairkan fasilitas December 2022, the Bank has not drawdown the
pinjaman dari OCBC Limited tersebut. Revolving Credit Facility (RCF) from OCBC
Limited.
Perjanjian referensi Referral agreement
Pada tanggal 9 Juli 2015, Bank menandatangani The Bank signed a Referral Agreement with
Perjanjian Referensi dengan PT OCBC Sekuritas PT OCBC Sekuritas Indonesia on 9 July 2015, in
Indonesia sehubungan dengan kerjasama untuk relation with agreement on transaction of
transaksi produk efek yang terdaftar di Bursa Efek securities products listed in Indonesia Stock
Indonesia. Berdasarkan perjanjian ini, Bank akan Exchange. According to the agreement, the Bank
memperoleh kompensasi dari aktivitas referensi will receive compensation from referral activity to
ke PT OCBC Sekuritas Indonesia. Pada tanggal 24 PT OCBC Sekuritas Indonesia. On 24 June 2022,
Juni 2022, Bank telah menandatangani amandemen the Bank has signed an amendment to extend the
atas perjanjian tersebut. agreement.
Halaman – 5/149 – Page
OCBCNISP Information Classification: Confidential
Page 161
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. SEGMEN OPERASI 44. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi Bank dibagi berdasarkan kelompok The Bank’s operating segments represent the key
nasabah utama dan produk, sebagai berikut: customer and product groups, as follows:
Business Banking, Perbankan Consumer dan Business Banking, Consumer Banking and
Perbankan Treasuri. Dalam menentukan hasil Treasury. In determining the segment results,
segmen, beberapa akun aset dan liabilitas secara certain assets and liabilities items are internally
internal di transfer pricing, dan pendapatan dan biaya transfer priced and related revenues and
yang terkait diatribusikan ke masing-masing segmen expenses are attributed to each segment based
berdasarkan kebijakan pelaporan internal on internal management reporting policies.
manajemen. Transaksi antar segmen usaha yang Transaction between business segments are
terkait dengan transaksi pihak ketiga dicatat ke dalam recorded within the segment as if they are third
masing-masing segmen dan dieliminasi di level Bank. party transactions and are eliminated at the Bank
Walaupun Bank menerima laporan terpisah di dalam level. While the Bank receives separate reports
kelompok business banking, akan tetapi untuk inside the Business Banking group, however, for
pelaporan segmen ini digabungkan menjadi satu this operating segment have been aggregated into
segmen karena memiliki tingkat risiko yang sama. one segment as they have similar risks.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: in each of the Bank's reportable segments:
- Business banking Termasuk pinjaman yang - Business banking Includes loans, deposits
diberikan, deposito dan and other transactions
transaksi lainnya dan saldo and balances with
dengan nasabah korporat. corporate customers.
- Perbankan consumer Termasuk pinjaman yang
diberikan, deposito dan - Consumer banking Includes loans, deposits
transaksi lainnya dan saldo and other transactions
dengan nasabah individu. and balances with
- Perbankan treasuri Termasuk produk Treasuri, individual customers.
advisory services, dan
manajemen neraca. - Treasury Includes Treasury
products, advisory
- Lain-lain Termasuk ALCO book dan services, and balance
kantor pusat. sheet management.
- Others Includes ALCO book and
head office.
Informasi mengenai hasil dari masing-masing bisnis Information regarding the results of each
segmen disajikan di bawah ini. Kinerja diukur reportable segment is included below.
berdasarkan laba segmen sebelum pajak Performance is measured based on segment
penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam laporan profit before income tax, as included in the internal
internal manajemen yang direview oleh Manajemen management reports that are reviewed by the
Bank. Keuntungan segmen digunakan untuk Bank's Management. Segment profit is used to
mengukur kinerja dimana manajemen berkeyakinan measure performance of that business segment
bahwa informasi tersebut paling relevan dalam as management believes that such information is
mengevaluasi hasil segmen tersebut relatif terhadap the most relevant in evaluating the results of those
entitas lain yang beroperasi dalam industri tersebut. segments relative to other entities that operate
within these industries.
Halaman – 5/150 – Page
Page 162
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 44. OPERATING SEGMENT (continued)
30 Juni/June 2023
Perbankan
Consumer/ Perbankan
Business Consumer Treasuri/ Lain-lain/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Banking Treasury Others Offset Total
Pendapatan bunga bersih 1,756,142 1,835,977 161,337 1,146,246 (3,185) 4,896,517 Net interest income
Pendapatan operasional
lainnya 264,856 588,577 309,893 (15,098) (311,610) 836,618 Other operating income
Total pendapatan 2,020,998 2,424,554 471,230 1,131,148 (314,795) 5,733,135 Total income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas impairment losses
aset keuangan on financial and
dan non keuangan 446,915 (281,974) - (772,358) - (607,417) non financial assets
Beban operasional lain (410,904) (1,389,689) (160,866) (538,898) - (2,500,357)Other operating expense
Laba sebelum pajak 2,057,009 752,891 310,364 (180,108) (314,795) 2,625,361 Income before tax
Jumlah aset 95,750,572 48,432,510 50,931,878 50,341,998 - 245,456,958 Total assets
Jumlah liabilitas 83,229,795 97,748,528 15,651,223 13,530,766 - 210,160,312 Total liabilities
30 Juni/June 2022
Perbankan
Consumer/ Perbankan
Business Consumer Treasuri/ Lain-lain/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Banking Treasury Others Offset Total
Pendapatan bunga bersih 1,785,777 1,252,056 533,577 468,552 (6,447) 4,033,515 Net interest income
Pendapatan operasional
lainnya 218,384 497,905 520,586 12,261 (243,700) 1,005,436 Other operating income
Total pendapatan 2,004,161 1,749,961 1,054,163 480,813 (250,147) 5,038,951 Total income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas impairment losses
aset keuangan on financial and
dan non keuangan 374,108 (173,461) - (859,589) - (658,942) non financial assets
Beban operasional lain (394,710) (1,232,945) (150,502) (504,970) - (2,283,127)Other operating expense
Laba sebelum pajak 1,983,559 343,555 903,661 (883,746) (250,147) 2,096,882 Income before tax
Jumlah aset 87,867,214 42,470,896 74,445,923 18,656,492 - 223,440,525 Total assets
Jumlah liabilitas 90,591,463 84,708,779 3,934,660 11,419,137 - 190,654,039 Total liabilities
Informasi wilayah geografis adalah sebagai berikut: Geographic information is as follows:
30 Juni/June 2023
Lainnya/ Jumlah/
Jawa Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Pendapatan bunga 7,391,179 384,919 70,713 58,092 2,310 7,907,213 Interest income
Beban bunga (2,793,389) (176,669) (31,136) (8,821) (681) (3,010,696) Interest expenses
Pendapatan bunga bersih 4,597,790 208,250 39,577 49,271 1,629 4,896,517 Net interest income
Pendapatan operasional
lainnya 773,466 44,189 11,457 7,208 298 836,618 Other operating income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas aset impairment losses
keuangan dan on financial and
non keuangan (512,991) (51,069) (18,389) (19,532) (5,436) (607,417) non financial assets
30 Juni/June 2022
Lainnya/ Jumlah/
Jawa Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Pendapatan bunga 5,391,070 355,700 56,368 55,508 2,819 5,861,465 Interest income
Beban bunga (1,687,903) (111,345) (20,589) (7,484) (629) (1,827,950) Interest expenses
Pendapatan bunga bersih 3,703,167 244,355 35,779 48,024 2,190 4,033,515 Net interest income
Pendapatan operasional
lainnya 945,048 43,446 10,724 5,937 281 1,005,436 Other operating income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas aset impairment losses
keuangan dan on financial and
non keuangan (443,303) (163,880) (36,724) (14,144) (891) (658,942) non financial assets
Halaman – 5/151 – Page
Page 163
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. KOMITMEN SIGNIFIKAN ATAS BARANG MODAL 45. SIGNIFICANT CAPITAL COMMITMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 dan 31 December 2022, the
Bank memiliki sejumlah komitmen yang signifikan Bank had significant capital commitments with
atas barang modal dengan beberapa pemasok various vendors as follows: PT Infosys Solusi
sebagai berikut: PT Infosys Solusi Terpadu, PT IT Terpadu, PT IT Group Indonesia and PT Duta
Group Indonesia dan PT Duta Sarana Informasi. Sisa Sarana Informasi. Outstanding capital
saldo komitmen atas barang modal pada tanggal 30 commitment as at 30 June 2023 dan 31
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar December 2022 amounting to Rp 162,985 and
Rp 162.985 dan Rp 151.669. Rp 151,669, respectively.
46. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 46. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan The carrying amount of the Bank’s financial
Bank pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember instruments as at 30 June 2023 dan 31 December
2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 870,251 1,355,048 Cash
Current accounts
Giro pada Bank Indonesia 5,058,054 5,080,913 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,129,676 854,363 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
Nominal - bersih 3,660,382 7,337,297 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 2,164 3,899 Accrued income
Jumlah tercatat 3,662,546 7,341,196 Carrying amount
Efek-efek Marketable securities
Nominal - bersih 8,208,660 6,800,227 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 42,709 36,887 Accrued income
Jumlah tercatat 8,251,369 6,837,114 Carrying amount
Obligasi pemerintah Government bonds
Nominal - bersih 39,282,593 44,421,208 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 502,478 497,110 Accrued income
Jumlah tercatat 39,785,071 44,918,318 Carrying amount
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 40,904,869 30,186,275 under resale agreements
Tagihan derivatif 652,377 1,125,447 Derivative receivable
Pinjaman yang diberikan Loans
Nominal - bersih 133,939,214 130,147,999 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 525,313 459,649 Accrued income
Komisi diterima dimuka (340,356) (349,157) Unearned commissions
Kerugian modifikasi (75,754) (75,779) Modification of loss
Jumlah tercatat 134,048,417 130,182,712 Carrying amount
Tagihan akseptasi - bersih Acceptance receivables - net
Nominal - bersih 2,201,474 2,607,807 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 2,811 2,077 Accrued income
Jumlah tercatat 2,204,285 2,609,884 Carrying amount
Aset lain-lain - bersih 1,151,713 1,005,035 Other assets - net
Jumlah aset keuangan 237,718,628 231,496,305 Total financial assets
Halaman – 5/152 – Page
Page 164
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 46. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
(lanjutan) INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan The carrying amount of the Bank’s financial
Bank pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember instruments as at 30 June 2023 dan 31 December
2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2022 are as follows: (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas segera 3,226,144 1,612,378 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Nominal - bersih 178,344,800 176,084,993 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 239,345 211,782 Accrued interest
Jumlah tercatat 178,584,145 176,296,775 Carrying amount
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Nominal - bersih 4,618,802 2,674,433 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 7,260 676 Accrued interest
Jumlah tercatat 4,626,062 2,675,109 Carrying amount
Liabilitas derivatif 630,738 871,217 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,227,771 2,624,457 Acceptance payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 11,262,956 10,934,574 repurchase agreements
Beban yang masih harus dibayar 6,998 5,472 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi Subordinated debt
Nominal - bersih 149,925 155,675 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 6,824 2,782 Accrued interest
Jumlah tercatat 156,749 158,457 Carrying amount
Pinjaman yang diterima Borrowing
Nominal - bersih 4,733,658 4,728,401 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 63,529 64,008 Accrued interest
Jumlah tercatat 4,797,187 4,792,409 Carrying amount
Liabilitas lain-lain 3,497,536. 820,362 Other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 209,016,286 200,791,210 Total financial liabilities
Saling hapus Offsetting
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tidak As at 30 June 2023 dan 31 December 2022, there
terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling is no financial assets and liabilities that are subject
hapus pada laporan posisi keuangan konsolidasian. to offsetting in the consolidated statement of
financial position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin The Bank has loans collateralised by cash
dengan jaminan tunai (Catatan 12l), yang menjadi collateral (Note 12l), which are subject to
subyek untuk memenuhi netting arrangements dan enforceable netting arrangements and similar
perjanjian serupa, yang tidak saling hapus pada agreements that are not set off in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
47. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 47. GOVERNMENT GUARANTEE ON
PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on 22 September 2005, which was
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by the Government Regulation No. 3
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- dated 13 October 2008, the Indonesia Deposit
Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal Insurance Agency (LPS) was formed to guarantee
13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan certain liabilities of commercial banks under the
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu applicable guarantee program, which the amount
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan of guarantee can be amended if the situation
yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat complies with the valid particular criterias.
berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.
Halaman – 5/153 – Page
Page 165
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 47. GOVERNMENT GUARANTEE ON
PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
(continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 dan 31 December 2022, based
berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik on Government Regulation No. 66 Year 2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober dated 13 October 2008 regarding The Amount of
2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Deposit Guaranteed by Indonesia Deposit
dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah Insurance Corporation, the amount of deposits
simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai covered by LPS is customer deposits up to Rp
dengan Rp 2.000 untuk per nasabah per bank. 2,000 per depositor per bank. Customer deposits
Simpanan nasabah dijamin hanya jika suku are only covered if the rate of interest is equal to or
bunganya sama dengan atau dibawah 4,25% untuk below 4.25% for deposits denominated in Rupiah
simpanan dalam Rupiah dan 2,25% untuk simpanan and 2.25% for deposits denominated in foreign
dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2023 currency as at 30 June 2023 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: 3,75% dan 1,75%). 3.75% and 1.75%).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 dan 31 December 2022, the
Bank adalah peserta dari program penjaminan Bank is a participant of that guarantee program.
tersebut.
48. PERKARA HUKUM 48. LEGAL CASE
Terdapat sejumlah perkara hukum yang belum There are numbers of unresolved legal cases until
selesai sampai dengan tanggal laporan keuangan the date of these consolidated financial statements.
konsolidasian ini. Mengingat bahwa proses hukum Since those legal cases are still in the process,
masih berlangsung, maka sampai saat ini belum therefore the Bank has not been able to determine
dapat ditentukan jumlah kerugian yang mungkin possible losses that might arise. However,
timbul. Namun, Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that there are no significant
tidak terdapat kerugian signifikan yang mungkin losses that might arise from those legal cases.
timbul dari sejumlah perkara hukum tersebut.
49. STANDAR AKUNTANSI BARU 49. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) The Statements of Financial Accounting
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (SFAS) and Interpretation of Financial
yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (ISFAS) issued by the
Keuangan (DSAK) yang berlaku efektif sejak 1 Board of Financial Accounting Standards (DSAK)
Januari 2024 dan penerapan dini diperkenankan: which will be effective in 1 January 2024 and early
implementation is permitted:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang Financial Statement” regarding long-term
dengan kovenan; liabilities with covenant.
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” tentang liabilitas - Amendment to SFAS 73 “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa balik; liabilities of sell and lease-back transactions.
- Amendemen PSAK 109 “Akuntansi Zakat, Infaq - Amendment to SFAS 109 “Accounting for
dan Sedekah”. Zakat, Infaq & Shadaqah”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of this consolidated
konsolidasian, Bank dan Entitas Anak masih financial statements, the Bank and Subsidiary are
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari still evaluating the potential impact of these new
penerapan standar baru dan revisi tersebut terhadap and revised standards to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Halaman – 5/154 – Page
Page 166
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) (UNAUDITED) AND 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 50. SUBSEQUENT EVENT
Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual General Meeting for
Tahunan pada tanggal 11 April 2023, Bank telah Shareholders dated 11 April 2023, the Bank has
melaksanakan pembelian kembali saham sebanyak performed buyback of 402,000 shares (152,000
402.000 saham (152.000 saham dan 250.000 saham shares and 250,000 shares with price per share at
dengan nilai per saham Rp 1.225 dan Rp 1.220 (nilai Rp 1,225 and Rp 1,220 (full amount)) on 6 July
penuh)) pada tanggal 6 Juli 2022. Pembelian kembali 2022. The buyback shares are used to give
saham digunakan untuk pemberian remunerasi yang variable remuneration which based on 2022
bersifat variabel atas kinerja tahun 2022 kepada performance, to Board of Directors and employees
Direksi dan karyawan yang memenuhi kriteria yang who have eligible criterias determined by the Bank.
ditetapkan Bank.
Pada tanggal 21 Juli 2023, Bank telah mengalihkan On 21 July 2023, the Bank distributed the buyback
seluruh saham hasil pembelian kembali tersebut shares in compliance to OJK Regulation No.45/
dalam rangka pemenuhan POJK No.45/POJK.03/ POJK.03/2015 regarding Corporate Governance of
2015 tentang Penerapan Tata Kelola Dalam Commercial Bank’s Remuneration.
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum.
51. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 51. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank dan Entitas Anak menerbitkan laporan The Bank and Subsidiary published the
keuangan konsolidasian yang merupakan laporan consolidated financial statements as its primary
keuangan utama. Informasi keuangan tambahan financial statements. The supplementary financial
PT Bank OCBC NISP Tbk (Entitas Induk) ini, dimana information of PT Bank OCBC NISP Tbk (Parent
Bank OCBC NISP menggunakan metode ekuitas Entity), where Bank OCBC NISP uses the equity
dalam pencatatan investasi pada Entitas Anak, method to record the investment in Subsidiary,
disajikan untuk dapat menganalisis hasil usaha have been prepared in order that the parent
entitas induk saja. Informasi keuangan tambahan entity’s results of operations can be analysed. The
PT Bank OCBC NISP Tbk (Entitas Induk) (halaman following supplementary financial information of
5/156 - 5/165) berikut ini harus dibaca bersamaan PT OCBC NISP Tbk (Parent Entity) (pages 5/156
dengan laporan keuangan konsolidasian PT Bank - 5/165) should be read in conjunction with the
OCBC NISP Tbk dan Entitas Anak. consolidated financial statements of PT Bank
OCBC NISP Tbk and Subsidiary.
Halaman – 5/155 – Page
Page 167
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
ASET ASSETS
Kas 870,251 1,355,048 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 5,058,054 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
- Pihak berelasi 144,991 193,876 Related parties -
- Pihak ketiga 988,971 662,410 Third parties -
1,133,962 856,286
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (4,286) (1,923) impairment losses
1,129,676 854,363
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 3,665,563 7,340,168 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (5,181) (2,871) impairment losses
3,660,382 7,337,297
Efek-efek 7,983,723 6,585,178 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,380) (197) impairment losses
7,982,343 6,584,981
Obligasi pemerintah 39,282,593 44,421,208 Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
Dijual kembali 40,904,869 30,186,275 resale agreements
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak berelasi 199,249 284,685 Related parties -
- Pihak ketiga 453,128 840,762 Third parties -
652,377 1,125,447
Pinjaman yang diberikan Loans
- Pihak berelasi 326,116 307,430 Related parties -
- Pihak ketiga 141,496,117 136,854,304 Third parties -
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 525,313 459,649 Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,223,375) (7,362,892) impairment losses
134,124,171 130,258,491
Penyertaan 244,069 261,109 Investments
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
- Pihak ketiga 2,227,771 2,624,457 Third parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (26,297) (16,650) impairment losses
2,201,474 2,607,807
Beban dibayar dimuka Prepayments
- Pihak berelasi 2,555 1,044 Related parties -
- Pihak ketiga 220,848 164,201 Third parties -
223,403 165,245
Aset tetap 5,334,148 5,193,942 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,574,376) (1,430,990) Less: Accumulated depreciation
3,759,772 3,762,952
Aset lain-lain 4,349,721 3,575,907 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (355,695) (335,140) impairment losses
3,994,026 3,240,767
Aset pajak tangguhan 1,387,017 1,301,875 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 245,474,477 238,543,778 TOTAL ASSETS
Halaman – 5/156 – Page
Page 168
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 3,226,144 1,612,378 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
- Pihak berelasi 376,674 323,746 Related parties -
- Pihak ketiga 51,749,708 55,619,995 Third parties -
52,126,382 55,943,741
Tabungan Saving accounts
- Pihak berelasi 164,031 153,600 Related parties -
- Pihak ketiga 45,480,712 40,099,834 Third parties -
45,644,743 40,253,434
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak berelasi 928,384 947,713 Related parties -
- Pihak ketiga 79,664,956 78,988,153 Third parties -
80,593,340 79,935,866
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan Current and saving accounts
- Pihak berelasi 96,906 204,797 Related parties -
- Pihak ketiga 126,228 85,345 Third parties -
223,134 290,142
Inter-bank call money Inter-bank call money
- Pihak ketiga 4,388,268 2,375,000 Third parties -
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak ketiga 7,400 9,291 Third parties -
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak berelasi 162,130 56,469 Related parties -
- Pihak ketiga 468,608 814,748 Third parties -
630,738 871,217
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak berelasi 29,776 175,875 Related parties -
- Pihak ketiga 2,197,995 2,448,582 Third parties -
2,227,771 2,624,457
Utang pajak Tax payables
- Pajak penghasilan 270,880 142,913 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 127,601 133,486
398,481 276,399
Beban yang masih harus dibayar 909,064 977,132 Accrued expenses
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 11,262,956 10,934,574 repurchase agreements
Pinjaman subordinasi 149,925 155,675 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,733,658 4,728,401 Borrowing
Liabilitas imbalan kerja 160,437 171,651 Employee benefits obligations
Liabilitas lain-lain 3,495,682 3,173,646 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 210,178,123 204,333,004 TOTAL LIABILITIES
Halaman – 5/157 – Page
Page 169
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNE 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) 31 DECEMBER 2022 (AUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Share capital -
Modal dasar Authorised capital
50.000.000.000 lembar saham 50,000,000,000 shares
pada tanggal 30 Juni 2023 dan as at 30 June 2023 and
31 Desember 2022 dengan nilai 31 December 2022 with par value
nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham Rp 125 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
22.945.296.972 lembar saham 22,945,296,972 shares
pada tanggal 30 Juni 2023 as at 30 June 2023
dan 31 Desember 2022 2,868,162 2,868,162 and 31 December 2022
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital/
agio saham 5,395,280 5,395,280 share premium
Kerugian bersih yang
belum direalisasi dari kenaikan Unrealised loss from
nilai wajar efek-efek dan fair value change of marketable
obligasi pemerintah yang diukur securities and government
pada nilai wajar melalui bonds at fair value through
penghasilan komprehensif lain, other comprehensive income,
setelah dikurangi pajak (293,408) (626,712) net of tax
Surplus revaluasi aset tetap 1,586,802 1,586,802 Revaluation surplus of fixed assets
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 2,650 2,550 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 25,736,868 24,984,692 Unappropriated -
Jumlah saldo laba 25,739,518 24,987,242 Total retained earnings
JUMLAH EKUITAS 35,296,354 34,210,774 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 245,474,477 238,543,778 AND EQUITY
Halaman – 5/158 – Page
Page 170
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2023 DAN 2022 FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
(TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA INTEREST AND SHARIA
DAN SYARIAH INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan bunga 7,442,919 5,675,479 Interest income
Pendapatan syariah 463,959 185,504 Sharia income
Beban bunga (2,796,758) (1,774,553) Interest expense
Beban syariah (214,597) (53,803) Sharia expense
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST AND SHARIA
SYARIAH BERSIH 4,895,523 4,032,627 INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi 525,228 483,389 Fee and commissions
Keuntungan dari penjualan Gain from sale of
instrumen keuangan 310,105 303,466 financial instruments
Kerugian dari perubahan Loss from changes in fair value
nilai wajar instrumen keuangan 1,341 18,401 of financial instruments
(Kerugian)/laba selisih kurs – bersih (1,573) 198,507 Foreign exchange (loss)/gain – net
Jumlah pendapatan operasional lainnya 835,101 1,003,763 Total other operating income
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas aset keuangan (588,928) (656,084) losses on financial assets
Pembentukan Allowance for
penyisihan - lainnya (18,489) (2,858) possible losses - others
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan (1,411,837) (1,313,593) Salaries and benefits
Umum dan administrasi (945,550) (860,607) General and administrative
Lain-lain (140,074) (110,568) Others
Jumlah beban operasional lainnya (2,497,461) (2,284,768) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 2,625,746 2,092,680 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan bukan Non operating
operasional - bersih 3,509 1,641 income - net
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 2,629,255 2,094,321 INCOME BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
(Beban)/manfaat pajak penghasilan Income tax (expense)/benefit
- Kini (748,343) (521,183) Current -
- Tangguhan 184,203 76,202 Deferred -
Beban pajak penghasilan - bersih (564,140) (444,981) Income tax expense - net
LABA BERSIH 2,065,115 1,649,340 NET INCOME
Halaman – 5/159 – Page
Page 171
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
YANG BERAKHIR 30 JUNI 2023 DAN 2022 FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
(TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(EXPENSES):
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified
laba rugi subsequently to profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets
nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
- Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised -
direalisasi untuk periode berjalan 404,534 (1,060,974) gain/(loss) for the period
- Perubahan nilai wajar yang Fair value changes -
ditransfer ke laporan laba rugi 23,204 165,995 transferred to profit or loss
Pajak penghasilan terkait (94,088) 196,895 Related income tax
333,650 (698,084)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Remeasurements from post
Pengukuran kembali atas liabilitas employment benefits
imbalan pasca kerja 22,603 15,876 obligations
Pajak penghasilan terkait (4,973) (3,430) Related income tax
17,630 12,446
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME/EXPENSES
PERIODE BERJALAN, FOR THE PERIOD,
SETELAH PAJAK 351,280 (685,638) NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN, INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK 2,416,395 963,702 PERIOD, NET OF TAX
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(Nilai penuh) 90.00 71.88 (Full amount)
Halaman – 5/160 – Page
Page 172
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 DAN 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from fair
value change of Surplus Saldo laba/
marketable revaluasi aset Retained earnings
Tambahan securities and tetap/ Sudah Belum
modal disetor/ government bonds Revaluation ditentukan peng- ditentukan Jumlah
Modal saham/ Additional measured through surplus of fixed gunaanya/ penggunaannya/ ekuitas/
Share capital paid in capital FVOCI asset Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo awal 1 Januari 2023 2,868,162 5,395,280 (626,712) 1,586,802 2,550 24,984,692 34,210,774 Beginning balance as at 1 January 2023
Penghasilan komprehensif periode berjalan Comprehensive income for the period
- Laba bersih periode berjalan - - - - - 2,065,115 2,065,115 Net income for the period -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through
melalui pendapatan komprehensif lain other comprehensive income
- Keuntungan yang belum direalisasi
untuk periode berjalan - - 404,534 - - - 404,534 Unrealised gain for the period -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - 23,204 - - - 23,204 Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan pasca kerja - - - - - 22,603 22,603 employee benefits obligations
Beban pajak penghasilan terkait - - (94,088) - - (4,973) (99,061) Related income tax expense
Jumlah laba komprehensif untuk
periode berjalan - - 333,650 - - 2,082,745 2,416,395 Total comprehensive income for the period
Penyisihan cadangan wajib - - - - 100 (100) - Appropriation to statutory reserve
Dividen kas - - - - - (1,330,767) (1,330,767) Cash dividend
Saldo akhir 30 Juni 2023 2,868,162 5,395,280 (293,062) 1,586,802 2,650 25,736,570 35,296,402 Ending balance as at 30 June 2023
Halaman – 5/161 – Page
Page 173
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 DAN 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian)
bersih yang belum
direalisasi dari
kenaikan/
(penurunan)
nilai wajar efek-efek
dan obligasi
Pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised Saldo laba/
gain/(loss) from Retained earnings
increase/
(decrease) of Surplus Cadangan
marketable revaluasi aset umum
Tambahan securities and tetap/ dan wajib/ Belum
modal disetor/ Government bonds Revaluation General and ditentukan Jumlah
Modal saham/ Additional measured through surplus of fixed statutory penggunaannya/ ekuitas/
Share capital paid in capital FVOCI asset reserves Unappropriated Total equity
Saldo awal 1 Januari 2022 2,868,162 5,395,280 330,107 1,586,802 2,450 22,144,572 32,327,373 Beginning balance as at 1 January 2022
Penghasilan komprehensif periode berjalan Comprehensive income for the period
- Laba bersih periode berjalan - - - - - 1,649,340 1,649,340 Net income for the period -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through
melalui pendapatan komprehensif lain other comprehensive income
- Keuntungan yang belum direalisasi
untuk periode berjalan - - (1,060,974) - - - (1,060,974) Unrealised gain for the year -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - 165,995 - - - 165,995 Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan pasca kerja - - - - - 15,876 15,876 employee benefits obligations
Beban pajak penghasilan terkait - - 196,895 - - (3,430) 193,465 Related income tax expense
Jumlah laba komprehensif untuk
periode berjalan - - (698,084) - - 1,661,786 963,702 Total comprehensive income for the period
Penyisihan cadangan wajib - - - - 100 (100) - Appropriation to statutory reserve
Dividen kas - - - - - (504,797) (504,797) Cash dividend
Saldo akhir 30 Juni 2022 2,868,162 5,395,280 (367,977) 1,586,802 2,550 23,301,461 32,786,278 Ending balance as at 30 June 2022
Halaman – 5/162 – Page
Page 174
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi: operating activities:
Penerimaan bunga 7,431,408 5,964,526 Interest received
Penerimaan pendapatan syariah 428,549 7,972 Sharia income received
Pembayaran bunga (2,617,609) (1,851,162) Interest paid
Pembayaran beban syariah (337,616) (2,287) Sharia expense paid
Penerimaan lainnya 926,810 728,882 Other revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (2,467,563) (2,217,823) Operational expenses paid
Penerimaan dari pinjaman yang
diberikan yang telah dihapusbukukan 147,331 51,421 Bad debt recoveries
(Kenaikan)/penurunan dalam (Increase)/decrease in
aset operasi: operating assets:
Efek-efek dan obligasi pemerintah Marketable securities and
untuk diperdagangkan dan government bonds
diukur pada biaya trading and amortised
perolehan diamortisasi (1,709,482) (1,475,992) cost portfolio
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali (10,718,594) (1,414,098) resale agreements
Pinjaman yang diberikan (4,726,163) ((6,328,932) Loans
Tagihan derivatif 473,070 12,115 Derivative receivables
Aset lain-lain (841,287) (205,891) Other assets
Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan nasabah 2,231,424 3,421,839 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,944,369 (396,203) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 399,320 3,914,520 repurchase agreements
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
dan liabilitas lain-lain 1,902,346 1,688,951 and other liabilities
Pembayaran pajak penghasilan Payment of corporate
badan: income tax:
- periode berjalan (477,463) (354,302) current year -
- tahun lalu (142,913) (215,119) prior year -
Arus kas (digunakan untuk)/ Net cash flows (used in)/
diperoleh dari provided by
aktivitas operasi (8,154,063) 1,328,417 operating activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas investasi: investing activities:
Pembelian aset tetap (147,539) (300,568) Acquisitions of fixed assets
Pembayaran atas sewa hak-guna (9,148) (15,791) Payment to right-of-use assets
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap 307 7,638 fixed assets
Purchase of marketable
Pembelian efek-efek dan obligasi securities and government
oemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain (23,514,931) (2,338,383) other comprehensive income
Sale of marketable
Penjualan efek-efek dan obligasi securities and government
pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain 29,392,156 18,339,584 other comprehensive income
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flow provided from
aktivitas investasi 5,720,845 15,692,480 investing activities
Halaman – 5/163 – Page
Page 175
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 2023 June 2022
Cash flows from financing
Arus kas dari aktivitas pendanaan: activities:
Pembayaran dividen kas (1,330,767) (504,797) Cash dividend payment
Pembayaran sewa (3,118) (4,154) Payment for lease
Arus kas digunakan untuk Net cash flows used in
dari aktivitas pendanaan (1,333,885) (508,951) financing activities
(Penurunan)/kenaikan bersih Net (decrease)/increase in
kas dan setara kas (3,767,103) 16,511,946 cash and cash equivalents
Dampak perubahan selisih kurs Foreign exchange impact to
kas dan setara kas (137,482) 346,626 cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal pada awal tahun 14,632,415 12,060,879 at beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 10,727,830 28,919,451 at end of the year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 870,251 1,306,579 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5,058,054 5,099,926 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,133,962 761,230 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia *) 3,665,563 21,751,716 and Bank Indonesia *)
Jumlah kas dan setara kas 10,727,830 28,919,451 Total cash and cash equivalents
*) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, Placements with other banks and Bank Indonesia, *)
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang with maturity of three months or less from the
sejak tanggal perolehannya, diklasifikasikan date of acquisition, are classified as cash and cash
sebagai kas dan setara kas (Catatan 2a) equivalents (Note 2a)
Halaman – 5/164 – Page
Page 176
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNE 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Informasi tambahan arus kas: Supplementary cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Activities not affecting cash flows
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 30 Juni/
December 2022 Cash flows changes June 2023
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,728,401 - 5,257 4,733,658 Borrowing
Pinjaman subordinasi 155,675 - (5,730) 149,925 Subordinated debt
Liabilitas sewa 11,217 (3,118) 5,739 13,838 Lease liabilities
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Desember/
December 2021 Cash flows changes December 2022
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,718,556 - 9,844 4,728,401 Borrowing
Pinjaman subordinasi 142,525 - 13,150 155,675 Subordinated debt
Liabilitas sewa 10,384 (2,085) 2,918 11,217 Lease liabilities
Halaman – 5/165 – Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.