Back to announcement
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT FMI 0623 FINAL.pdf
Financial statement Text extracted FMIISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 47
Page 1
ffi
!ffi
flffi
PT Ssrt*Be Mst* trndcxssia Tbk
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK PT FORTUNE MATE INDONESIATBK
DAN ENTITAS ANAK ,AIVO SUES'O'ARY
PERNYATAAN DIREKSI D'RECIORS' STATEMENT
TENTANG TANGGUNG JAWAB REGARI}'IVG RESPOflS'B'T ITY FOR
TERHADAP LAPORAN KEUANGAN KONSOLIBASIAN PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND SUBS'D'AE gS
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK COiVSOL'DA T ED FI N A N CI A L STATEME NT S
TANGGAL 30 JUNI 2023 SERTA TAHUN AS CIF JUNE 30,2023
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FAR THE YEAR THEN ENDED
Kami yang bertanda tangan dibawah ini : We, the undersigned
1. Nama : Tjandra tulindharta Gozali 1. Name : Tjandra Mindharta Gozali
Alarnat Kantor : Gedung Gozco Lt. 3 Offrbe Address : GedunE Gozco Lt. 3
Ji. Raya Darmo no. 54-56, Jl. Raya Darma no. 51-56.
Surabaya 60264 Surabaya 6A264
Aiamat Domisili : JL Kupang lndah 2/48, $urabaya Residential Address : Jl. Kupang lndah 2/48, Surabaya
No. Telepon (031) 5612818 Telephane Na (asl) 5612818
Jahatan Direktur Utama Title President Directar
2. Nama Yongki Tedja 2. Name Yongki Tedja
Alamat Kantor Gedung Gozco Lt. 3 1ffice Address Gedung Gazco Lt. 3
Jl. Raya Darmo no. 54,56, Jl. Raya Darma na. 54-55,
Surabaya 60264 Surabaya 60264
Alamat Domisili : Royal Residence B 191179, Residential Address Royal Residence B 19/179,
Surabaya Surabaya
$io. Telepon (031) 5612818 Telephane No {0s1) 5612818
Jabatan Dir"ektr-rr Title Directot"
Menyatakan bahwa ;
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan pen;+ajian 1 Ilse are responsrbla f*r tfz* preparati*n #/l# prasf;r?fa tian *f
!*poran keuangan k*neolidasian PT Fortune Fvlate lnd*nesia tfre cansaliciat*d ,*inanci*i sialerrsr:fs of FT Fottu*e Mate
Tbk dan entitas anak: !nd*s;*sia Tbk and Su*srdiaffes:
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Fortune Mate Z. The consoliciated financiai statements af PT Fortune firtab
lndonesia Tbk dan entilas anak telah disusun dan disajikan lndanesia Tbk and Subsldran'es have been preparcd and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia; presenfed in accordance with the lndonesian Financial
AccountinE Sfandards;
3. a" Semua informasi dalarn laporan keuangan konsolidasian ? a. All infarmalion in the consalidated financial slalemenls
PT Fortune Mate Indonesia Tbk dan entilas anak telah af PT Fortune Mate lndanesia Tbk and Ssbsrdianes has
dinruat secara lengkap dan benar; been drsclosed in a complete and truthful manner:
b. Laporan keuangan konsolidasian pT Fortune Mate b. The consalidated financial statements of PT Fartune
lndonesia Tbk dan entitas anak tidak mengandung Mate lndanesia Tbk ard Subsrdran'es do nat cantain
informasi atau fakta material yang tidak benar^ dan tidak false material infannation ar fact. nor do nat they amit
rnenghilangkan informasi atau fakta materiai; materia! infarmation or fact:
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. We are respoirsrbie for the internal cantral sys/erns of pf
dalam PT Fortune Mate lndonesia Tbk dan Entitas Anak. Forlune Mate lndonesia Tbk and Subsrdi'anes.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya" Thus this statements is made truthfuNly.
glI phone
P'l'l'ortune ltate lndonesia fhl ( i62-31) 561-28 I I {ilunring}
Ceclung GOZCO Lanrai 3 ili r* (''62-i I ) 561-0q68
Jl. Raye Darmo 54-56 Surabaya - 60265 $ I E,n .it fm i ir..i*; i rrdosilt. net. i d
|
Page 2
ffi
tffi
ffi
PT $srtunsMc** trndsffisie Tbk
Atas nama dan mewakili Direksi I For and on behalf of the Board of Directars
Surabaya, a$ Juil2A23
PT
Yonqki Tedia
Direktur Utama I Direktur /
President Director Director
ol<'
,l}T Eorftne i'[atr" lndq$tsif, Tt]k I ld Phcrne : (r62-ii) 561-2818 (l{unting)
*edu$g$(}tC0 tentsi 3 rli Fa:i : i-.ii2-31) 562-0-q68
It. ftayc Sanno $4-56 $urcb*y* - 6*?S5 :
lf L)nail : iin i i{ii;indosirt. net. ir}
Page 3
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK /
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND SUBSIDIARY
Laporan keuangan konsolidasian
30 Juni 2023 (tidak audit) dan 31 Desember 2022 (audit)
serta untuk periode yang berakhir
pada tanggal tersebut
Consolidated financial statements
June 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022 (audited)
Page 4
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 (TIDAK AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (AUDIT) JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Catatan / 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
ASET Rp Rp ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2i;4 2.466.764.255 1.963.934.760 Cash and banks
Piutang usaha 5 1.655.095.609 1.826.270.648 Account receivables
Persediaan Inventories
Aset real estate 2m;6 142.888.199.618 148.995.990.308 Real estate assets
Pajak dibayar dimuka 8a 778.855.027 916.544.609 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 2l;9 696.922.646 366.701.305 Prepaid expenses
Uang muka pembelian 10 40.919.943.003 40.409.045.058 Advance to supplier
Jumlah Aset Lancar 189.405.780.157 194.478.486.688 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Goodwill 136.067.616 136.067.616 Goodwill
Investasi saham 7 311.423.564.238 311.423.805.182 Investment in shares of stock
Persediaan Inventories
Aset real estate 2m;6 255.943.583.059 246.162.516.051 Real estate assets
Aset tetap (setelah dikurangi Fixed assets (net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of
Rp. 1.962.772.455,- 30 Juni 2023 dan Rp 1.962.772.455,- in June 30, 2023
Rp 2.266.121.495,- 31 Des 2022 2n;11 1.097.433.044 145.057.332 Rp 2.266.121.495,- in Dec 31, 2022
Aset Hak Guna 326.120.680 519.910.203 Right of Used Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 568.926.768.637 558.387.356.383 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 758.332.548.794 752.865.843.071 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statement are
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
2
Page 5
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 (TIDAK AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (AUDIT) JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Catatan / 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS Rp Rp LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 13 24.960.828.682 22.485.823.191 Bank Loans
Utang usaha Account Payable
Pihak berelasi 14, 32 1.687.050.726 1.692.745.536 Related parties
Pihak ketiga 14 360.377.428 40.298.287 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 15 1.149.416.744 329.503.692 Third parties
Beban masih harus dibayar 16 1.353.965.698 1.118.573.477 Accrued expenses
Uang muka penjualan 17 27.251.905.125 33.739.641.609 Advance from customers
Utang pajak 2q,8b 1.047.673.789 1.097.631.477 Taxes payable
Utang jangka panjang yang jatuh Current maturities of
tempo dalam satu tahun: long-term liabilities
Bank 18 4.259.239.496 7.449.469.620 Bank
Lembaga Keuangan 18 102.613.524 - Financial Institutions
Liabilitas Sewa 19 265.409.752 383.055.301 Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 62.438.480.964 68.336.742.190 Total Short Term Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG TERM LIABILITIES
Utang jangka panjang setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo Long term liabilities - net
dalam waktu satu tahun of current maturitiees
Bank 18 29.553.853.673 30.334.154.807 Bank
Lembaga Keuangan 18 649.877.460 - Financial Institutions
Estimasi Liabilitas atas imbalan kerja 2r;20 2.304.325.822 2.197.061.688 Estimated liabilities for employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 32.508.056.955 32.531.216.495 Total Long Tern Liabilities
Jumlah Liabilitas 94.946.537.919 100.867.958.685 Total Liabilities
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statement are
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
3
Page 6
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 (TIDAK AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (AUDIT) JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Catatan / 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
EKUITAS SHAREHOLDERS' EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the company
Modal saham - Nilai nominal Rp 100 per saham Capital stock - par value Rp 100 per share
Modal dasar - 4.400.000.000 saham Authorized - 4.400.000.000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid up -
2.721.000.000 saham 21 272.100.000.000 272.100.000.000 2.721.000.000 shares
Tambahan modal disetor - bersih 22 (2.964.909.509) (2.964.909.509) Additional paid in capital - net
Selisih nilai transaksi restrukturisasi 23 549.907.106 549.907.106Differencein value of restructuring transaction
entitas sepengendali among entities under common control
Selisih kurs setoran modal 456.000.000 456.000.000 Foreign exchange of capital paid
Selisih transaksi perubahan Difference in equity transactions of
Ekuitas entitas Anak (119.156.906) (119.156.906) Subsidiaries
Penghasilan Komprehensif Lain Other comprehnsive income
Penyesuaian atas pengukuran kembali Adjusment arising from remeasurement
liabilitas imbalan kerja 4.783.856.689 4.783.856.689 of employee benefit obligations
Ekuitas lainnya 174.659.167 174.659.167 Other equity
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan penggunaannya 3.000.000.000 3.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 385.118.980.323 373.731.928.180 Unppropriated
Sub - jumlah 663.099.336.870 651.712.284.727 Sub - total
Kepentingan nonpengendali 24a 286.674.005 285.599.660 Non - controlling interest
Jumlah Ekuitas 663.386.010.875 651.997.884.387 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 758.332.548.794 752.865.843.071 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statement are
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
4
Page 7
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK AUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Catatan / 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
PENJUALAN BERSIH 25 23.941.793.468 11.151.846.111 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 26 (6.504.009.063) (3.737.066.265) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 17.437.784.405 7.414.779.846 GROSS PROFIT
Beban penjualan 27 (1.713.876.458) (609.716.140) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 28 (3.965.558.101) (3.798.949.311) General and administrative expenses
Beban pendanaan 29 - (4.087.968.750) Financial expenses
Bagian rugi bersih Share in net loss
entitas asosiasi 7 (240.944) (10.176.230) of associates
Pendapatan lain-lain 30 234.577.478 1.095.305.239 Other income
Beban lain-lain 30 (15.059) (897) Other expenses
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
BEBAN PAJAK FINAL 11.992.671.321 3.273.757 INCOME TAX EXPENSES
Pajak Final 8c (604.544.833) (290.796.151) Final tax
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 11.388.126.488 (287.522.394) PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN 11.388.126.488 (287.522.394) FOR THE YEAR
Jumlah laba (rugi) tahun berjalan yang Total profit (loss) for the year that can be
dapat diatribusikan kepada: attributed to:
Pemilik entitas induk 11.387.052.143 (286.359.599) Owners of the parent entity
Kepemilikan nonpengendali 24b 1.074.345 (1.162.795) Non-controlling interests
JUMLAH LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 11.388.126.488 (287.522.394) TOTAL PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
Jumlah laba (rugi) komprehensif tahun berjalan Total profit (loss) comprehensive for the
yang dapat diatribusikan kepada: year that can be attributed to:
Pemilik entitas induk 11.387.052.143 (286.359.599) Owners of the parent entity
Kepemilikan nonpengendali 1.074.345 (1.162.795) Non-controlling interest
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
BERJALAN 11.388.126.488 (287.522.394) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM 2t;31 4,18 (0,11) BASIC PROFIT (LOSS) PER SHARE
DASAR
5
Page 8
PT. FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK AUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDIT)
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Keuntungan yang
Selisih nilai transaksi
Modal ditempatkan dan Tambahan modal Selisih kurs Penghasilan (Beban) belum terelisasi atas Selisih transaksi Saldo yang sudah Saldo yang belum ditentukan Kepentingan Non
restrukturisasi entitas Ekuitas lainnya Sub - Jumlah Jumlah Ekuitas
disetor penuh/ Disetor-Bersih setoran Modal Komprehensif lain nilai wajar aset perubahan ekuitas ditentukan penggunaanya penggunaanya pengendali
sepengendali
keuangan
Difference in value of
Capital Paid in Difference in equity
Issued and Fully Additional Paid restructuring Non Controlling
Excess of Rupiah/ Comprehensive Transaction of Other Equity Deficits Sub - Total Total Equity
Paid Capital In Capital - net transaction among Interest
Par Value Subsidiaries
entities under
Saldo per 1 Balance as of
272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 5.096.991.522 681.007.468 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 356.437.331.557 635.411.830.405 286.536.653 635.698.367.058
JANUARI 2022 January 1, 2022
Keuntungan
Unrealized gain
yang belum
on changes in fair
terelisasi atas (681.007.468) (681.007.468) - (681.007.468)
value of financial
nilai wajar aset
assets
keuangan
Laba Tahun Profit For The
(286.359.599) (286.359.599) (1.162.796) (287.522.395)
Berjalan Year
Saldo per 30 Balance as of June
272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 5.096.991.522 - (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 356.150.971.958 634.444.463.338 285.373.857 634.729.837.195
Juni 2022 30, 2022
Saldo per 1 Balance as of
272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 4.783.856.689 - (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 373.731.928.180 651.712.284.727 285.599.660 651.997.884.387
JANUARI 2023 January 1, 2023
Laba Tahun Profit For The
11.387.052.143 11.387.052.143 1.074.345 11.388.126.488
Berjalan Year
Saldo per 30 Balance as of
272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 4.783.856.689 - (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 385.118.980.323 663.099.336.870 286.674.005 663.386.010.875
Juni 2023 June 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a
whole.
6
Page 9
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK AUDIT) JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Catatan / 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 17.626.442.703 41.721.892.420 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok dan Cash paid to suppliers
karyawan. (18.196.194.118) (5.190.620.731) and employees
Kas yang diperoleh dari operasi (569.751.415) 36.531.271.689 Cash provided by operation
Pembayaran beban pajak (604.544.833) (290.796.151) Payments of taxes
Pembayaran bunga (3.232.259.955) (7.639.232.488) Payments of interest expenses
Penerimaan penghasilan bunga 16.974.217 937.083.729 Receipts from interest income
Penerimaan penghasilan lain-lain 217.603.261 158.221.509 Receipts from other income
Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi (4.171.978.725) 29.696.548.288 Net cash provided by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (1.050.926.671) - Accquisitions of fixed assets
Uang muka lain-lain (341.399.495) 10.417.159 Advance payment
Persediaan 6.201.207.350 - Inventories
Investasi RDPT - 30.681.007.467 RDPT Invesment
Kas bersih digunakan untuk aktivitas 4.808.881.184 30.691.424.626 Net cash used in investing activity
Investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
(Pembayaran) : Payment of :
Utang Bank - Jangka pendek - (4.254.179.744) Short Term Bank Loan
Utang bank jangka panjang (3.970.531.258) (3.558.720.288) Long-Term- Bank Loan
Utang lain-lain (11.038.183) (215.856.249) Other payables
Utang Jangka Pendek - (57.754.466.779) Short Term Payables
Penambahan : Receipts from:
Utang Bank - Jangka pendek 2.475.005.491 - Short Term Bank Loan
Utang Lembaga Keuangan 752.490.984 - Financial Institutions payables
Utang lain-lain 620.000.000 - Other payables
Kas bersih digunakan untuk aktivitas
pendanaan (134.072.966) (65.783.223.060) Net cash used in financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN NET INCREASE (REDUCTION) IN CASH
BANK 502.829.493 (5.395.250.146) AND CASH EQUIVALENT
CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 1.963.934.761 7.980.382.863 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 2.466.764.255 2.585.132.717 AT END OF YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statement
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
7
Page 10
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Entitas a. The Entity's Establisment
PT Fortune Mate Indonesia Tbk (Entitas) didirikan dalam PT Fortune Mate Indonesia Tbk (the Entity) was
rangka Undang-Undang Penanaman Modal Asing No. 1 established within the frame work of the Foreign Capital
tahun 1967 berdasarkan akta notaris No. 44, tanggal 24 Investment Law (PMA) No. 1 year 1967 based on Notarial
Juni 1989 dari Rika You Soo Shin, S.H., Notaris di Deed No. 44, dated June 24, 1989 by Rika You Soo Shin,
Surabaya. Akta Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri S.H. notary in Surabaya. The deed of establishment was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan approved by the Minister of Justice of the Republic of
No. C2-924.HT.01.01 TH. 94, tanggal 16 Juni 1994 dan Indonesia in its Decision Letter No .C2-9241.HT.01.01TH.
telah diumumkan dalam Berita Negara No. 82 Tambahan 94, dated June 16, 1994 and were published in the State
7947 pada tanggal 14 Oktober 1994. Gazette Republic Indonesia No. 82 Supplement No. 7947
dated October 14, 1994.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami beberapa kali The Articles of Assocation has been amended several
perubahan, terakhir dengan akta Notaris Wachid Hasyim, times, and last by Notary Deed of Wachid Hasyim, S.H.,
S.H., No. 41, tanggal 22 Juli 2019 mengenai perubahan No. 41, dated July 22, 2019 concerning in Entity’s purpose
Anggaran Dasar Entitas sehubungan dengan maksud dan and objectives. The amendment of the Article of
tujuan kegiatan usaha Entitas. Penerimaan Pemberitahuan Association was received by the Ministry of Law and
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah diterima oleh Human Rights of the Republic of Indonesia in its letter No.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik AHU-0047472.AH.01.02.Year 2019, dated August 7, 2019.
Indonesia No. AHU-0047472.AH.01.02.Tahun 2019,
tanggal 7 Agustus 2019.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, ruang lingkup Based on Article 3 of the Entity’s Articles of Association, the
kegiatan Entitas meliputi usaha dalam bidang real estate, scope of activities of the Entity comprises real estate,
jasa konstruksi, perdagangan besar dan aktivitas construction services, trading and professional activity.
profesional.
Entitas mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1989 The Entity has started its commercial operations since 1989
di bidang produksi sepatu yang berlokasi di Sidoarjo, Jawa comprises the manufacturing of footwear were located in
Timur dan menghentikan operasi komersial produksi sepatu Sidoarjo, East Java and stopped its operation since middle
sejak pertengahan bulan Maret 2004. Kantor dan real estat of March 2004. The Entity’s office and real estate are
Entitas berlokasi di Surabaya. located in Surabaya.
b. Penawaran Umum Efek Entitas b. The Entity's Public Offering
Pada tanggal 15 Mei 2002, Entitas melakukan pemecahan On May 15, 2002, the Entity have split par value of shares
nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 100 from Rp 500 to Rp 100 per share. This split made the
per saham yang mengakibatkan jumlah saham beredar number of outstanding shares become 1,600,000,000
menjadi sebanyak 1.600.000.000 saham. shares.
Berdasarkan surat dari Bursa Efek Jakarta No. Peng- Based on letter from Jakarta Stock Exchange No. Peng-
07/BEJ-PSR/SPT/03-2004 tanggal 25 Maret 2004, kegiatan 07/BEJ-PSR/SPT/03-2004 dated March 25, 2004, the
perdagangan saham Entitas dihentikan sementara trading activities of the Entity shares had been suspended
(suspend) oleh Bursa Efek Jakarta dan berdasarkan surat by Jakarta Stock Exchanges and based on Jakarta Stock
dari Bursa Efek Jakarta No. S-0921/BEJ/-PSR/06-2005, Exchange Letter No. S-0921/BEJ/-PSR/06-2005 dated
pada tanggal 29 Juni 2005 bursa memutuskan untuk June 29, 2005, the Stock Exchange decided to cancelled
melakukan pencabutan penghentian sementara the suspend since dated Juni 30, 2005.
perdagangan Efek Entitas terhitung sejak tanggal 30 Juni
2005.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Entitas memiliki penyertaan langsung pada Entitas Anak The Entity has direct investment on Subsidiaries as of June
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
berikut:
8
Page 11
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Persentase Pemilikan Jumlah aset sebelum Eliminasi
Percentage ownership Total Assets Before Elimnation
Entitas Anak- Domisili/ Kegiatan Usaha/ 30 Juni 2023 31 Desember 2022
Subsidiaries - Domicile Principal Activity June 30, 2023 December 31, 2022 30-Jun-23 31-Dec-22
PT Multi Bangun Sarana Pembangunan real estat/ 99,85% 99,85% 202.083.863.054 202.084.388.567
(MBS) - Surabaya Real estate development
PT Indosuryo Wahyupahala Pembangunan real estat/ 99,99% 99,99% 30.621.738.787 29.911.996.509
(ISWP) - Surabaya Real estate development
PT Multi Bangun Sarana (PT MBS) PT Multi Bangun Sarana (PT MBS)
Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary General Meeting of Stockholders
Biasa (RUPSLB) yang diaktakan dengan akta Notaris Hari (EGMS) which was Notarized by Hari Santoso, S.H. M.H.,
Santoso, S.H. M.H., No. 3, tanggal 14 Desember 2007, No. 3, dated December 14, 2007, the Entity have
Entitas melakukan penyertaan saham kepada PT MBS investment in shares to PT MBS amounted to Rp
sebesar Rp 30.600.000.000 yang terdiri dari 30.600 saham 30,600,000,000 consist of 30,600 shares with par value Rp
dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau setara dengan 1,000,000 or equivalent to 51,00%.
51,00%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on EGMS which was Notarized by Hari Santoso,
Notaris Hari Santoso, S.H. M.H., No. 13 tanggal 28 S.H. M.H., No. 13, dated December 28, 2011, the Entity
Desember 2011, Entitas melakukan peningkatan have increased investment in shares to PT MBS amounted
penyertaan saham menjadi sebesar Rp 59.800.000.000 to Rp 59,800,000,000 consist of 59,800 shares with par
yang terdiri dari 59.800 saham dengan nilai nominal Rp value Rp 1,000,000 with transfer pricing amounting to Rp
1.000.000 dengan harga pengalihan sebesar Rp 29,200,000,000 therefore precentage of ownership became
29.200.000.000, sehingga kepemilikan Entitas menjadi 99.67%.
99,67%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on EGMS which was Notarized by Hari Santoso,
Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 4 tanggal 10 S.H., M.H., No. 4, dated December 10, 2018, the Entity
Desember 2018, Entitas melakukan peningkatan have increased investment in shares to PT MBS amounted
penyertaan saham kepada PT MBS menjadi sebesar Rp to Rp 127,667,000,000 consist of 127,667 shares with par
127.667.000.000 yang terdiri dari 127.667 saham dengan value Rp 1,000,000, therefore percentage of ownership
nilai nominal Rp 1.000.000, sehingga kepemilikan Entitas became 99.84%.
menjadi 99,84%.
Berdasarkan akta RUPSLB pada tanggal 21 Desember Based on EGMS dated December 21, 2020, which was
2020, sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Hari Notarized by Hari Santoso, S.H., M.H., No. 10 dated
Santoso, S.H., M.H., No. 10 pada tanggal 22 Desember December 22, 2020, shareholders of MBS agreed to
2020, pemegang saham MBS setuju untuk meningkatkan increase its issued and paid-in capital, where by the Entity
modal ditempatkan dan disetor penuh MBS, dimana Entitas took full increase of these capital shares. Accordingly, after
mengambil penuh peningkatan saham tersebut, sehingga the increase of its share ownership in MBS, the Entity has
setelah peningkatan penyertaan saham tersebut, Entitas a total capital contribution amounting to Rp
memiliki penyertaan saham sebesar Rp 134.167.000.000, 134,167,000,000, which represents 99.85% equity interest
yang merupakan 99,85% pemilik saham MBS. in MBS.
Berdasarkan akta RUPSLB pada tanggal 23 Juni 2023, Based on EGMS dated June 23, 2023, which was
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Hari Santoso, Notarized by Hari Santoso, S.H., M.H., No. 8 dated June
S.H., M.H., No. 8 pada tanggal 23 June 2023, pemegang 23, 2023, shareholders agreed to distribute bonus shares
saham setuju untuk membagikan saham bonus dari from capitalization of profits that have not been determined
kapitalisasi laba yang belum ditentukan penggunaannya, for use, in the amount of IDR 370,000,000,000 (three
sebanyak banyaknya sebesar Rp 370.000.000.000 (tiga hundred seventy billion rupiah) by issuing Bonus Shares
ratus tujuh puluh milyar rupiah) dilakukan dengan with a nominal value of IDR 100,- (one hundred rupiah) per
menerbitkan Saham Bonus nominal Rp 100,- (seratus share, with the issuance price according to the closing
rupiah) per saham, dengan harga penerbitan sesuai harga price of stock trading on the Indonesia Stock Exchange 1
penutupan perdagangan saham Bursa Efek Indonesia 1 (one) day before the General Meeting of Shareholders
(satu) hari sebelum pelaksanaan Rapat Umum Pemegang which approves the plan to distribute bonus shares,
Saham yang menyetujui rencana pembagian saham bonus namely the issuance price of IDR 925, - (nine hundred and
yaitu harga penerbitan sebesar Rp 925,- (sembilan ratus twenty five rupiah) per share or by issuing shares bonus in
dua puluh lima rupiah) per saham atau dengan menerbitkan the amount of 400,000,000 (four hundred million shares)
9
Page 12
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
saham bonus sebanyak banyaknya sebesar 400.000.000 which will be distributed (rounded up per unit share) to
(empat ratus juta saham) yang dibagikan (dengan shareholders proportionally according to the Company's
pembulatan per satuan lembar saham) kepada pemegang Register of Shareholders as of 10 July 2023.
saham secara proporsional sesuai Daftar Pemegang
Saham Perseroan per 10 Juli 2023.
PT Masterin Property (PT MP) PT Masterin Property (PT MP)
Berdasarkan akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 12 Based on Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No.
dan 13 tanggal 29 Juni 2019, para pemegang saham 12 and 13 dated June 29, 2019, the subsidary’s
Entitas Anak menyetujui penjualan saham yang dimiliki shareholders approved the sale of shares owned by the
Entitas di PT MP sebesar 600 saham atau 2% kepada PT Entity in PT MP consisting of 600 shares or 2% ownership
Habangun Gunajaya Abadi (pihak ketiga) dengan harga to PT Habangun Gunajaya Abadi (third party), with transfer
pengalihan sebesar Rp 600.000.000, sehingga setelah price of Rp 600,000,000, accordingly after the transfer of
pengalihan saham tersebut, Entitas memiliki penyertaan shares, the Entity has 49.42% equity interest in PT MP
saham sebesar 49,42% pemilikan saham dalam PT MP (Note 7).
(Catatan 7).
PT Indosuryo Wahyupahala (PT IWP) PT Indosuryo Wahyupahala (PT IWP)
Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of Extraordinary General Meeting of
(RUPSLB) yang diaktakan dengan akta Notaris Hari Shareholders (EGMS) which is said by Notarial deed Hari
Santoso, S.H. M.H., No. 10, tanggal 21 Agustus 2017, Santoso, S.H. M.H., No. 10, dated August 21, 2017, the
Entitas melakukan penyertaan saham kepada PT Indosuryo Entity have investment in shares to PT Indosuryo
Wahyupahala sebesar Rp 9.999.000.000 yang terdiri dari Wahyupahala, Subsidiary Rp 9,999,000,000 consisting of
9.999 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau 9,999 shares with par value Rp 1,000,000 or equivalent to
setara dengan 99,99%. 99,99%.
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, dan Karyawan d. The Board of Commissioners, Directors, Audit
Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris Direksi, dan Komite Audit The composition of the Entity's Boards of Commissioners
Entitas pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Director, and Entity's Audit Committee as of June 30, 2023
adalah sebagai berikut : and Desember 31, 2022, was as follows :
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Teddy Gunawan Teddy Gunawan President Commissioners
Komisaris Dr. Harijanto, M.M Dr. Harijanto, M.M Commissioners
Komisaris Independen Lisajana, S. E Lisajana, S. E Independent Commissioners
Direksi Directors
Direktur Utama Tjandra Mindharta Gozali Tjandra Mindharta Gozali President Director
Direktur Yongki Tedja Yongki Tedja Director
Direktur Olivia Gunawan Olivia Gunawan Director
Direktur tidak terafiliasi Kwong Heranita Cintya Kwong Heranita Cintya Director non afiliated
Komite Audit Audit Committee
Ketua Komite Audit Lisajana, S.E Lisajana, S.E Head of Audit Committee
Anggota Lina Chandra Lina Chandra Member
Anggota Firly Baihaqi Firly Baihaqi Member
Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Dewan Total salaries and allowances provided to the Board of
Komisaris dan Direksi untuk tahun yang berakhir 30 Juni Commissioners and Board of Directors for the years ended
2023 dan 31 Desember 2022 sebesar Rp 957.250.000,- June 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to Rp
dan Rp 1.600.649.999,- disajikan sebagai beban umum dan 957,250,000,- and Rp 1,600,499,999,- are presented as
administrasi pada laporan keuangan konsolidasian. general and administrative expenses in the consolidated
statements of income.
Jumlah karyawan tetap Entitas dan Entitas anak adalah 52 The Entity and Subsidiaries have a total of 52 permanent
orang masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 employees as of June 30, 2023 and December 31, 2022.
Desember 2022.
10
Page 13
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyatan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan The consolidated financial statement of the Group have
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di been prepared in accordance with Financial Accounting
Indonesia yang mencangkup Pernyataan Standar Akuntansi Standards (“SAK”) which comprise Indonesian Financial
Keuangan (“PSAK”) di Indonesia dan Interpretasi Standar ccounting Standards (“PSAK”) and Interpretation of
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) di Indonesia yang dikeluarkan Financial Accounting Standards (“ISAK”) in Indonesia
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan published by Financial Accounting Standard Board of
Indonesia. Indonesian Institute of Accountants.
The basis measurement and presentation of financial
b. Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Keuangan b.
statements
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The basis measurement in preparing the consolidated
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical financial statements is historical cost, except for certain
cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan accounts which are measured based on another basis
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan decribed in the related accounting policies for those
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan accounts. The financial statements are prepared based on
disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta the going concern assumption and accrual basis except for
atas dasar akrual kecuali laporan arus kas. the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statement of cash flows are prepared using direct
langsung dan menyajikan sumber dan penggunaan kas dan method and presenting sources and usage cash and cash
setara kas dengan mengelompokkan arus kas atas dasar equivalents with classification of cash flows into operating,
kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang fungsional dan penyajian yang digunakan dalam The functional and presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah (Rp). preparation of the financial statements is the Indonesian
Rupiah (Rp).
c. Prinsip Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian c. Basis of Preparation of Consolidated Financial Statements
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah selaras dengan consolidated financial statements are consistent with those
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan adopted in the preparation of the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember statements as of December 31, 2022 and for the year then
2022 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. ended.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been prepared
konsep akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian, on the accrual basis, except for the consolidated
dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti statements of cash flows, using the historical cost concept
yang disebutkan dalam Catatan atas laporan keuangan of ccounting, except as disclosed in the relevant Notes
konsolidasian yang relevan. herein.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows have been
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan prepared using direct method which classify cash flows into
arus kas dalam aktivitas-aktivitas operasi, investasi dan operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan statements is Rupiah, which is the Group’ functional
mata uang fungsional Grup. currency.
11
Page 14
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
d. Prinsip prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise the
keuangan Entitas dan Entitas Anak pada tanggal 31 financial statements of the Entity and its Subsidiaries as at
Desember setiap tahun. Kendali diperoleh bila Entitas dan December 31, each year. Control is achieved when the
Entitas Anak terekspos atau memiliki hak atas timbal balik Entity and Subsidiaries is exposed, or has rights, to variable
hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan returns from its involvement with the investee and has the
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal balik ability to affect those returns through its power over the
tersebut melalui kekuasaannya atas investee . Dengan investee. Thus, the Entity and Subsidiaries control an
demikian, investor mengendalikan investee jika dan hanya investee if and only if the Entity and Subsidiaries have all of
jika investor memiliki seluruh hal berikut ini: the following:
i) Kekuasaan atas investee , yaitu hak yang ada saat ini i) Power over the investee, that is existing rights that give the
yang memberi investor kemampuan kini untuk Entity and Subsidiaries current ability to direct the relevant
mengarahkan aktivitas relevan dari investee , activities of the investee,
ii) Eksposur atau hak atas timbal balik hasil variabel dari ii) Exposure, or rights, to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan investee , dan with the investee, and
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas iii) The ability to use its power over the investee to influence
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. the amount of returns.
Bila Entitas dan Entitas Anak tidak memiliki hak suara atau When the Entity and Subsidiaries have less than a majority
hak serupa secara mayoritas atas suatu investee , Entitas of the voting or similiar rights of an investee, the Entity and
dan Entitas Anak mempertimbangkan semua fakta dan Subsidiaries consider all relevant facts and circumstances
keadaaan yang relevan dalam mengevaluasi apakah in assessing whether it has power over an investee,
mereka memiliki kekuasaan atas investee , termasuk: including:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lainnya i) The contractual arrangement with the other vote holders
dari investee , of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual lain, dan ii) Rights arising from other contactual arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki Entitas iii) The Entity and subsidiaries’ voting rights and potential
dan Entitas Anak. voting rights.
Entitas dan Entitas Anak menilai kembali apakah mereka The Entity and Subsidiaries re-assess whether or not it
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau there are changes to one or more of the three elements of
lebih dari ketiga elemen dari pengendalian. Konsolidasi atas control. Consolidation of a subsidiary begins when the
entitas-entitas anak dimulai sejak Entitas dan Entitas Anak Entity and Subsidiaries obtain the control over the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan behenti Subsidiary and ceases when the Entity and Subsidiaries
pada saat Entitas dan Entitas Anak kehilangan loses control of the subsidiary. Assets, liabilities, income
pengendalian atas Entitas dan Entitas Anak. Aset, liabilitas, and expenses of a subsidiary acquired during the year are
penghasilan dan beban dari entitas anak yang diakuisisi included in the consolidated financial statements from the
pada tahun tertentu disertakan dalam laporan keuangan date the Entity and Subsidiaries gain control until the date
konsolidasian sejak tanggal Entitas dan Entitas Anak the Entity and Subsidiaries cease to control the subsidiary.
memperoleh kendali sampai tanggal Entitas dan Entitas
Anak tidak lagi mengendalikan entitas anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other comprehensive
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas induk income are attributed to the equity holders of the parent of
dan pada kepentingan nonpengendali (“KNP”), walaupun the Entity and Subsidiaries and to the non-controlling
hal ini akan menyebabkan saldo KNP yang defisit. Bila interests (“NCI”), even if this results in the NCI having
dipandang perlu, penyesuaian dilakukan terhadap laporan deficit balance. When necessary, adjusments are made to
keuangan entitas anak untuk diselaraskan dengan the financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Anak. accounting policies into the line with the Entity and
Subsidiaries accounting policies.
12
Page 15
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Seluruh saldo akun, transaksi, penghasilan dan beban antar All significant intra and inter-Entity and Subsidiaries’
Entitas dan Entitas Anak yang signifikan, dan laba atau rugi balances, transactions, income and expenses, and
hasil transaksi dari intra Entitas dan Entitas Anak yang unrealized profits and losses resulting from intra-Entity and
belum irealisasi dan dividen dieliminasi pada saat Subsidiaries’ transactions and dividends are eliminated on
konsolidasi. consolidations.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk A change in the parent’s ownership interest in a subsidiary,
terhadap entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya without a loss of control, is accounted for as an equity
pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila transaction. If the Entity and Subsidiaries loses control over
kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka a subsidiary, it derecognizes the related assets (including
Entitas dan Entitas anak menghentikan pengakuan atas goodwill), liabilities, NCI and other component of equity,
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen lain dari while any resultant gain or loss is recognized in the profit or
ekuitas terkait, sementara rugi atau laba yang dihasilkan loss. Any investment retained is recognized at fair value.
diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa
diakui pada nilai wajar.
Transaksi perubahan nilai investasi pada Entitas Anak yang Change of carrying value of investment transaction which
timbul dari penerbitan saham baru oleh Entitas Anak derived from the issuance of new shares of Subsidiary to
kepada Entitas dicatat pada akun “Selisih Transaksi the Entity is recorded as “Differences Arising from Changes
Perubahan Ekuitas Entitas Anak” sebagai bagian dari in Equity of Subsidiaries” account which is presented under
“Ekuitas" pada laporan posisi keuangan konsolidasian. “the Equity” account in the consolidated statement of
financial position.
e. Bisnis Kombinasi Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities under Common
Control
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas sepengendali Acquisition or transfer of shares among entities under
dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 (2012), “Kombinasi common control is accounted in accordance with PSAK No.
Bisnis Entitas Sepengendali”. Dalam PSAK No. 38 (2012), 38 (2012), “Business Combination of Entity under Common
pengalihan aset, kewajiban, saham dan instrumen Control”. Under PSAK No. 38 (2012), transfer of assets,
kepemilikan lainnya dari entitas sepengendali tidak liabilities, shares and other instruments of ownership of
menghasilkan keuntungan atau kerugian bagi Entitas atau entities under common control does not result in a gain or
entitas individual dalam kelompok yang sama. loss to the Entity or to the individual entity within the same
group.
13
Page 16
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
f. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru dan f. New and Revised Statements and Interpretation of
Revisi yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Financial Accounting Standards Effective in the
Current Year
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat dengan Business combinations under common control are
menggunakan metode penyatuan kepentingan, dimana accounted for using the poolingof interest method, whereby
selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dengan jumlah the difference between the considerations transferred and
tercatat aset neto entitas yang diakuisisi diakui sebagai the book value of the net assets of the acquiree is
bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” pada laporan recognized as part of “Additional Paid-in Capital” in the
posisi keuangan konsolidasian. Dalam menerapkan metode consolidated statements of financial position. In applying
penyatuan kepentingan tersebut, unsur-unsur laporan the said pooling-ofinterest method, the components of the
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan seolah- financial statements of the combining entities are presented
olah penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal as if the combination has occurred since the beginning of
periode entitas yang bergabung berada dalam the period of the combining entity become under common
sepengendalian. control.
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar dan During the current year, the Group has adopted standards
sejumlah amendemen/penyesuaian/interpretasi PSAK yang and number of amendments/adjustments/interpretations of
relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode PSAK that are relevant to its operations and are ffective for
akuntansi yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022. accounting periods beginning on or after January 1, 2022.
Standar berikut telah diterbitkan dan efektif pada tahun The following standards were issued and effective in 2022,
buku 2022, namun dampaknya tidak signifikan terhadap but did not result in significant effect on the financial
laporan keuangan: statements:
- PSAK No. 22 (Amendemen 2020): Kombinasi Bisnis - PSAK No. 22 (Amendment 2020): Business
Combination
- PSAK No. 57 (Amendemen 2020): Provisi, liabilitas - PSAK No. 57 (Amendment 2020): Provision,
Kontijensi dan Aset Kontijensi tentang Kontrak Contingent Liabilities and Contingent Assets regarding
Memberatkan – Biaya Memenuhi Kontrak Onerus Contracts – Cost of Fulfilling a Contract
Standar yang akan berlaku efektif pada tahun 2023 – 2025 Standards which will be effective in 2023 – 2025
Berikut adalah standar dan interpretasi yang efektif untuk The following are standards and interpretation for the
periode yang dimulai setelah tanggal 1 Januari 2022 dan periods beginning after January 1, 2022 and 2023 :
2023 :
- PSAK No. 1 (Amandemen 2021): Penyajian Laporan - PSAK No. 1 (Amendment 2021): Presentation of
Keuangan Financial Statements
- PSAK No. 16 (Amandemen 2021): Aset Tetap - PSAK No. 16 (Amendment 2021): Fixed Assets
- PSAK No. 22 (Amandemen 2020): Kombinasi Bisnis - PSAK No. 22 (Amendment 2020): Business
Combinations
- PSAK No. 25 (Amandemen 2021): Kebijakan - PSAK No. 25 (Amendment 2021): Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates and Errors
Kesalahan
- PSAK No. 46 (Amandemen 2021): Pajak Penghasilan - PSAK No. 46 (Amendment 2021): Income Taxes
- PSAK No. 74: Kontrak Asuransi - PSAK No. 74: Insurance Contract
Grup sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi The Group is presently evaluating and has not yet
tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap determined effects of these accounting standard on its
laporan keuangan. financial statements.
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related parties is a person or entity that is related to the
dengan Grup (entitas pelapor): Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai a. A person or a close member of that person's family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama i. Has control or joint control over the reporting entity;
atas entitas pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; ii. Has significant influence over the reporting entity; or
atau
iii. Merupakan personil manajemen kunci entitas iii Is a member of the key management personnel of
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
14
Page 17
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi b. An entity is related to the Group if any of the following
salah satu hal berikut: conditions applies:
i. Entitas adalah anggota dari Grup yang sama i. The entity and the reporting entity are members of
(artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak the same Group (which means that each parent
berikutnya saling berelasi dengan entitas lain); entity, subsidiary and fellow subsidiary is related to
the others;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ventura ii. One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosisasi atau other entity (or an associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan anggota suatu member of a Group of which the other entity is a
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut member);
adalah anggotanya);
iii. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan iii. The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf person identified in (a); or
(a); atau
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki iv. A person identified in (a) (i) has significant influence
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan over the entity or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk management personnel of the entity (or a parent
dari entitas). entity of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- All significant transactions and balances with related parties
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan are disclosed in the notes to the financial statement.
keuangan.
h. Instumen keuangan h. Financial Intruments
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan The Group recognize a financial assets or a financial
dalam laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Grup liabilities in the statement of financial position when, and
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak only when, the Group becomes a party to the contractual
instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset provisions of the instrument. At initial recognition, the Group
keuangan atau liabilitas keuangan, Grup mengukur pada measure all financial assets and financial liabilites at its
nilai wajarnya. fairvalue.
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak In the case of a financial asset or financial liability not at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut fair value through profit or loss, fairvalue plus or minus with
ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang dapat the transaction costs thatare directly attributtable to the
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau acquisition or issue of the financial asset or financial
penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. liability. Transaction costs incurred on acquisition of a
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan financial asset and issue of a financial liability classified at
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas fair value through profit or loss are expensed immediately.
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba
rugi dibebankan segera.
Pengukuran selanjutnya aset keuangan Subsequent measurement of financial assets
Klasifikasi Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori The Group classifies its financial assets in the following
pengukuran berikut: measurement categories:
a) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan a) Financial assets measured at amortised cost.
diamortisasi.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui c) Financial assets measured at fair value through profit
laba rugi (“FTPL”). or loss (“FTPL”).
Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis Grup The classification depends on the Group’s business model
untuk mengelola aset keuangan dan persyaratan for managing the financial assets and the contractual terms
kontraktual arus kas-nya apakah semata dari pembayaran of the cash flows whether solely payments of principal and
pokok dan bunga. interest.
15
Page 18
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Aset keuangan dengan derivatif melekat dipertimbangkan Financial assets with embedded derivatives are considered
secara keseluruhan saat menentukan apakah arus kas-nya in their entirety when determining whether their cash flows
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga. are solely payment of principal and interest.
Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, keuntungan dan For assets measured at fair value, gains and losses will
kerugian akan dicatat dalam laba rugi atau penghasilan either be recorded in profit or loss or other comprehensive
komprehensif lain. Untuk investasi pada instrumen ekuitas income. For investments in equity instruments that are not
yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan, hal ini akan held for trading, this will depend on whether the Group has
tergantung pada apakah Grup telah melakukan pemilihan made an irrevocable election at the time of initial
takterbatalkan pada saat pengakuan awal untuk mencatat recognition to account for the equity investment at fair
investasi ekuitas pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pengukuran Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset keuangan At initial recognition, the Group measures a financial asset
pada nilai wajarnya ditambah, dalam hal aset keuangan at its fair value plus, in the case of a financial asset not at
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya fair value through profit or loss, transaction costs that are
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan directly attributable to the acquisition of the financial asset.
perolehan aset keuangan. Biaya transaksi dari aset Transaction costs of financial assets carried at fair value
keuangan yang dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are expensed in profit or loss.
dibebankan pada laba rugi.
Kebijakan akuntansi atas pengukuran selanjutnya atas aset The accounting policies for the subsequent measurement
keuangan Grup dibedakan berdasarkan jenis instrumen of the Group’s financial assets are differentiated based on
keuangan sebagai berikut: the types of financial instruments as follows:
a) Instrumen utang a) Debt instrument
Pengukuran selanjutnya instrumen utang bergantung Subsequent measurement of debt instruments
pada model bisnis Grup dalam mengelola aset dan depends on the Group’s business model for managing
karakteristik arus kas dari aset tersebut. the asset and the cash flow characteristics of the asset.
i. Biaya perolehan diamortisasi i. Amortised cost
Aset yang dimiliki untuk mengumpulkan arus kas Assets that are held for collection of contractual
kontraktual dimana arus kas tersebut hanya cash flows where those cash flows represent solely
mewakili pembayaran pokok dan bunga diukur payments of principal and interest are measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi. Keuntungan amortised cost. A gain or loss on a debt investment
atau kerugian dari investasi utang yang selanjutnya that is subsequently measured at amortised cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan bukan and is not part of a hedging relationship is
merupakan bagian dari hubungan lindung nilai, recognised in profit or loss when the asset is
diakui dalam laba rugi pada saat aset tersebut derecognised or impaired.
dihentikan pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai.
Pendapatan bunga dari aset keuangan tersebut Interest income from these financial assets is
dimasukkan ke dalam pendapatan keuangan included in finance income using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
ii. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain ii. Fair value through other comprehensive income
Aset yang dimiliki untuk mendapatkan arus kas Assets that are held for collection of contractual
kontraktual dan untuk menjual aset keuangan, di cash flows and for selling the financial assets,
mana arus kas aset tersebut hanya atas where the assets’ cash flows represent solely
pembayaran pokok dan bunga, diukur ada nilai payments of principal and nterest, are measured at
wajar melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive income
(“FVOCI”). (“FVOCI”).
16
Page 19
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Perubahan nilai tercatat dilakukan melalui Movements in the carrying amount are taken
penghasilan komprehensif lain (“OCI”), kecuali through other comprehensive income (“OCI”),
untuk pengakuan keuntungan atau kerugian except for the recognition of impairment gains or
penurunan nilai, pendapatan bunga dan losses, interest revenue and oreign exchange gains
keuntungan dan kerugian selisih kurs yang diakui and losses which are recognised in profit or loss.
dalam laba rugi.
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, When the financial asset is derecognised, the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang cumulative gain or loss previously recognised in
sebelumnya diakui di OCI direklasifikasi dari OCI is reclassified from equity to profit or loss and
ekuitas ke laba rugi dan diakui dalam “beban lain- recognised in “other expenses, net”. Interest
lain, neto”. Pendapatan bunga dari aset keuangan income from these financial assets is included in
tersebut dimasukkan ke dalam pendapatan finance income using the effective interest rate
keuangan dengan menggunakan metode suku method. Foreign exchange gains/losses and
bunga efektif. keuntungan/kerugian selisih kurs impairment expenses are presented in “other
dan beban penurunan nilai disajikan dalam “beban expenses, net”.
lain-lain, neto”.
iii. Nilai wajar melalui laba rugi iii. Fair value through profit or loss
Aset yang tidak memenuhi kriteria untuk biaya Assets that do not meet the criteria for amortised
perolehan diamortisasi atau FVOCI diukur pada cost or FVOCI are measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang A gain or loss on a debt investment that is
yang selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui subsequently measured at fair value through profit
laba rugi, dan bukan merupakan bagian dari or loss, and is not part of a hedging relationship, is
hubungan lindung nilai, diakui di laba rugi dalam recognized in profit or loss within “other expenses,
“beban lain-lain, neto” dalam periode net” in the period in which it arises.
kemunculannya.
b) Instrumen ekuitas b) Equity instrument
Grup selanjutnya mengukur semua investasi ekuitas The Group subsequently measures all equity
pada nilai wajar. Jika manajemen Grup telah memilih investments at fair value. Where the Group’s
untuk menyajikan keuntungan dan kerugian nilai management has elected to present fair value gains
wajar atas investasi ekuitas dalam penghasilan and losses on equity investments in other
komprehensif lain, tidak ada reklasifikasi keuntungan comprehensive income, there is no subsequent
dan kerugian nilai wajar ke laba rugi setelah reclassification of fair value gains and losses to profit or
penghentian pengakuan investasi tersebut. Dividen loss following the derecognition of the investment.
dari investasi semacam itu tetap diakui dalam laba Dividends from such investments continue to be
rugi sebagai pendapatan lainnya ketika hak Grup recognized in profit or loss asother income when the
untuk menerima pembayaran ditetapkan. Group’s right to receive payments is established.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial Liabilities
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at fair value through proft loss FVTPL
FVTPL diukur pada nilai wajar, dengan keuntungan atau are measured at fair value, with any gains or losses arising
kerugian yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui on changes in fair value recognized in profit or loss to the
dalam laporan laba rugi sepanjang hal tersebut tidak extent that they are not part of a designated hedging
menjadi bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan relationship (see hedge accounting policy). The net gain or
(lihat kebijakan akuntansi lindung nilai). Keuntungan atau loss recognized in profit or loss incorporates any interest
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi paid on the financial liability and is included in the “other
menggabungkan setiap bunga yang dibayarkan atas gains and losses” line item in profit or loss.
liabilitas keuangan dan termasuk dalam bagian
“keuntungan dan kerugian lain-lain” dalam laporan laba
rugi.
17
Page 20
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Namun, untuk liabilitas keuangan yang ditetapkan pada However, for financial liabilities that are designated as at
FVTPL, jumlah perubahan nilai wajar liabilitas keuangan FVTPL, the amount of change in the fair value of the
yang dapat diatribusikan pada perubahan risiko kredit financial liability that is attributable to changes in the credit
liabilitas diakui dalam penghasilan komprehensif lain, risk of that liability is recognized in other comprehensive
kecuali jika pengakuan dampak risiko kredit di penghasilan income, unless the recognition of the effects of changes in
komprehensif lain akan menciptakan atau memperbesar the liability’s credit risk in other comprehensive income
inkonsistensi akuntansi dalam laba rugi. Sisa perubahan would create or enlarge an accounting mismatch in profit
dari nilai wajar atas liabilitas diakui dalam laba rugi. or loss. The remaining amount of change in the fair value
Perubahan nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko of liability is recognized in profit or loss. Changes in fair
kredit liabilitas keuangan yang diakui dalam penghasilan value attributable to a financial liability’s credit risk that are
komprehensif lain tidak akan direklasifikasi ke laba rugi; recognized in other comprehensive income are not
sebaliknya, perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba subsequently reclassified to profit or loss; instead, they are
pada saat penghentian pengakuan liabilitas keuangan. transferred to retained earnings upon derecognition of the
financial liability.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan lain meliputi utang usaha dan utang lain- Other financial liabilities, which include trade and other
lain, utang obligasi, utang bank jangka pendek dan panjang payable, bonds payables, short and longterm bank loans
dan utang sewa pembiayaan, pada awalnya diukur pada and finance lease obligation, are initially measured at fair
nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan value, net of transaction costs, and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi measured at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assests
Pada tanggal akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi At the end of the reporting period, the Group assesses the
kerugian kredit ekspektasian dengan mempertimbangkan expected credit losses with considering the forward-looking
informasi yang bersifat forward-looking terhadap investasi information associated with investments which measured
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other comprehensive income and
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. The investments are impaired when one or
Investasi tersebut mengalami penurunan nilai ketika satu more events that have a detrimental impact on the
atau lebih peristiwa yang memiliki dampak merugikan atas estimated future cash flows have occurred. Any
estimasi arus kas masa depan telah terjadi. Penurunan nilai impairment is recognized in profit or loss.
tersebut diakui dalam laba rugi.
i. Kas dan Setara Kas i. Cash and Cash Equivalent
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all investments with maturities of three months
kurang dari tanggal penempatannya dan yang tidak or less from the date of placement and are not pledged as
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral and not restricted.
j. Piutang usaha j. Trade receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai At initial recognition receivables are measure at fair value
wajar dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya and after initial recognition are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku using the effective interest method, less allowance for
bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. decline in value.
Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk dengan Allowance for doubtful accounts takes into account takes
memperhatikan kerugian kredit ekspetasian bahwa saldo into account expected credit losses that the outstanding
piutang tidak dapat ditagih. Piutang ragu-ragu dihapus pada balance cannot be collected. Doubtful accounts are written
saat piutang tersebut tidak tertagih. off when the receivables are not collected.
k. Piutang lain-lain k. Other receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai At initial recognition receivables are measure at fair value
wajar dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya and after initial recognition are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku using the effective interest method, less allowance for
bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. decline in value.
l. Biaya dibayar di muka l. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan Prepaid expenses amortized using straight line method.
metode garis lurus.
18
Page 21
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
m.Persediaan m. Prepaid expenses
Persediaan merupakan aset real estat terdiri dari tanah dan Inventories represent of real estate assets consisting of
bangunan yang siap dijual, tanah belum dikembangkan, land and buildings ready for sale, land not yet developed,
tanah yang sedang dikembangkan dan bangunan yang land under development and buildings under construction,
sedang dikonstruksi, dinyatakan sebesar biaya perolehan are stated at cost or net realizable value, whichever is
atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. lower.
Tanah belum dikembangkan merupakan tanah mentah Land not yet developed consists of land that has not yet
yang belum dikembangkan dan dinyatakan sebesar biaya been developed and is stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih mana yang lebih value, whichever is lower. The cost of land not yet
rendah. Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan developed consists of pre development costs and cost of
meliputi biaya pra-perolehan dan perolehan tanah. Biaya the land. The cost of the land not yet developed is
perolehan akan dipindahkan ke tanah yang sedang transferred to the land under development account when
dikembangkan pada saat pengembangan tanah akan the development of the land has started or is transferred to
dimulai atau dipindahkan ke bangunan yang sedang the buildings under construction account whenthe land is
dikonstruksi pada saat tanah tersebut siap dibangun. ready for development.
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi The cost of land under development consists of cost of land
biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan ditambah not yet developed, direct and indirect costs related to the
dengan biaya pengembangan langsung dan tidak langsung development of real estate assets and borrowing costs. The
yang dapat diatribusikan pada aset pengembangan real cost of land under development is transferred to the
estat serta biaya pinjaman. Tanah yang sedang buildings under construction account when the
dikembangkan akan dipindahkan ke bangunan yang developmentis completed.
sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut selesai
dikembangkan.
Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi The cost of building under construction consists of the cost
meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai of developed land, construction costs, other costs related to
dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi, biaya the development of real estate and borrowing costs, and is
lainnya yang dapat diatribusikan pada aktivitas transferred to the building when it is completed and ready
pengembangan real estat dan biaya pinjaman, serta for sale.
dipindahkan ke bangunan yang siap dijual pada saat selesai
dibangun dan siap dijual.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang dikapitalisasi The real estate development costs which are capitalized to
ke proyek pengembangan real estat adalah: the real estate development project are:
- Biaya pra-perolehan tanah - Land pre-acquisition costs
- Biaya perolehan tanah - Land acquisition cost
- Biaya yang secara langsung berhubungan dengan - Project direct cost
proyek
- Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas - Costs that are attributable to real estate development
pengembangan real estat; dan activities; and
- Biaya pinjaman - Borrowing costs
Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek adalah: Costs which are allocated to project costs are:
- Biaya pra-perolehan tanah atas tanah yang tidak - Pre-acquisition costs of land which is not successfully
berhasil diperoleh. acquired.
- Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas - Excess of costs over anticipated proceeds on the sale
pembangunan sarana umum yang dikomersialkan, yang or transfer of commercialized public utilities, in
dijual atau dialihkan, sehubungan dengan penjualan connection with the sale of units.
unit.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek pengembangan Costs capitalized to real estate project development are
real estat dialokasikan ke setiap unit real estat dengan allocated to each real estate unit using the specific
metode identifikasi khusus. indentification method.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya dilakukan pada Estimates and cost allocation are reviewed at reporting
setiap akhir periode pelaporan sampai proyek selesai date until the project is substantially completed. If there are
secara substansial, jika terjadi perubahan mendasar Grup fundamental changes on the basis of current estimates, the
akan melakukan revisi dan realokasi biaya. Group will revise and reallocate the cost.
19
Page 22
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Beban yang diakui di laba rugi pada saat terjadinya adalah Expenses which are not related to the development of real
biaya yang tidak berhubungan dengan proyek real estat. estate are charged to profit or loss when incurred.
n. Aset Tetap n. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, All fixed assets are initially recognized at cost, which
yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya comprises its purchase price and any costs directly
tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk attributable in bringing the asset to its working condition
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar and to the location where it is intended to be used.
aset siap digunakan.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried at
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian cost less any subsequent accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.
Pada setiap akhir periode pelaporan, taksiran masa At the end of each reporting period, the estimated useful
manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah oleh lives and methods of depreciation of fixed assets are
manajemen dan jika perlu disesuaikan secara prospektif. reviewed by management and adjusted prospectively, if
appropriate.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap Depreciation of fixed assets starts when it is available for
untuk digunakan sesuai dengan maksud penggunaannya use and is computed using the straight-line method based
dan dihitung dengan metode garis lurus berdasarkan on the estimated useful lives of the assets:
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap:
Tahun/Years
Kendaraan 5 Kendaraan
Inventaris kantor 5 Office equipment
Peralatan proyek 5 Project equipment
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The costs of repairs and maintenance are charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian pada saat terjadinya; pengeluaran dalam comprehensive income as incurred; significant renewals
jumlah signifikan dan yang memperpanjang masa manfaat and betterments are capitalized. When assets are retired or
aset atau yang memberikan tambahan manfaat ekonomis otherwise disposed of, their net book values are removed
dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan from the accounts and any resulting gain or loss is reflected
lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap in the consolidated statements of profit or loss and other
yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi diakui comprehensive income for the year.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian pada tahun yang bersangkutan.
o. Sewa o. Rent
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 73, Grup In connection with the application of PSAK No. 73, the
sebagai pihak penyewa mengakui aset hakguna dan Group as a lessee recognizes right-of-use assets and lease
liabilitas sewa terkait dengan sewa yang sebelumnya liabilities related to leases that were previously classified as
diklasifikasikan sebagai sewa operasi berdasarkan PSAK operating leases under PSAK 30: Leases, except for short-
30: Sewa, kecuali atas sewa jangka pendek atau sewa term leases or leases with low eligible assets.
dengan aset yang bernilai rendah.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue anda Expense Recognition
Pendapatan diakui sesuai dengan PSAK No. 72. Revenue are recognize in accordance with PSAK No. 72.
Beban diakui dengan menggunakan metode akrual (accrual Expenses are recognized using the accrual method
basis). (accrual basis).
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Pajak Kini Current tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan taksiran laba kena Current tax expense is determined based on the estimated
pajak dalam periode/tahun yang berjalan. Penghasilan kena taxable income in the current period/year. Taxable income
pajak berbeda dengan laba yang dilaporkan dalam laporan is different from profit reported in the statement of
laba rugi komprehensif karena penghasilan kena pajak tidak comprehensive income because taxable income does not
termasuk item-item penghasilan atau beban yang include items of income or expenses that are taxed or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya deducted in other years and excludes items that have
dan tidak termasuk item-item yang tidak pernah dikenakan never been taxed or deducted.
pajak atau dikurangkan.
20
Page 23
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Pajak penghasilan badan kini yang terutang dihitung Corporate income tax currently payable is calculated using
dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan tax rates based on tax laws that have been established or
perpajakan yang telah ditetapkan atau secara substansial are substantially set at the end of the reporting period.
ditetapkan pada akhir periode pelaporan.
Pajak tangguhan dicatat dengan menggunakan metode Deferred tax is accounted for using the liability method for
liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang timbul all temporary differences arising between fiscal-based
antara aset dan liabilitas berbasis fiskal dengan nilai assets and liabilities and their carrying amounts according
tercatatnya menurut laporan keuangan. Pajak tangguhan to financial statements. Deferred tax is calculated using tax
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau rates that have been enacted or substantially enacted at
secara substansial telah berlaku pada akhir periode the end of the reporting period. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak amount of deferred tax assets and liabilities due to
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak changes in tax rates are charged to current income, except
dibebankan pada laba rugi berjalan, kecuali untuk transaksi- for transactions that have been directly charged or credited
transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and deferred tax liabilities can mutually
saling menghapuskan jika secara legal dapat saling cancel each other if legally eliminated between current tax
menghapuskan antara aset pajak kini terhadap liabilitas assets against current tax liabilities and deferred tax assets
pajak kini dan aset pajak tangguhan terhadap liabilitas pajak for deferred tax liabilities related to the same entity, or the
tangguhan yang berkaitan untuk entitas yang sama, atau Group intends to settle current assets and liabilities based
Grup bermaksud untuk menyelesaikan aset dan liabilitas on the amount net.
lancar berdasarkan jumlah neto.
Pajak Final Final Tax
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh Final tax is not included in the scope set by PSAK No. 46
PSAK No. 46 (Revisi 2014) tersebut. Oleh sebab itu, pajak (Revised 2014). Therefore, the final tax related to rental
final sehubungan dengan pendapatan sewa dan penjualan revenue and sale on land and buildings is presented
atas tanah dan bangunan disajikan terpisah dari beban separately from the income tax expense (current tax and
pajak penghasilan (pajak kini dan pajak tangguhan) yang deferred tax) which is set by PSAK No. 46 (Revised 2014)
diatur oleh PSAK No. 46 (Revisi 2014) tersebut dalam in the consolidated statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income.
konsolidasian.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain taxable
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak income is subject to final tax. Final tax applied to the gross
final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap value of transactions is applied even when the parties
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses. The final
transaksi mengalami kerugian. Pajak penghasilan final income tax is calculated on the total amount of the invoice
dihitung pada jumlah total tagihan untuk nilai kontrak yang for the contract value collected during the year. Therefore,
dikumpulkan selama setahun. Oleh karena itu, tidak ada no recognized deferred tax assets/ liabilities are
aset/kewajiban pajak tangguhan yang diakui. recognized.
Dengan penerapan PSAK revisi tersebut, Entitas dan Referring to the revised PSAK as mentioned above, the
Entitas Anak memutuskan untuk menyajikan beban pajak Entity and Subsidiaries has decided to present all of the
final sehubungan dengan penjualan kapling tanah, rumah, final tax arising from sales of land, house, commercial
bangunan komersial dan apartemen sebagai pos tersendiri. buildings and apartments as separate line item.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan The difference between the carrying amount of a revalued
dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer asset and its tax base is a temporary difference and gives
sehingga menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, rise to a deferred tax liability or asset, except for certain
kecuali untuk aset tertentu seperti tanah yang pada saat asset such as land, which realization is taxed with final tax
realisasinya dikenakan pajak final yang dikenakan atas nilai on gross value of transaction.
bruto transaksi.
21
Page 24
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Menurut Undang-undang No. 12 Tahun 1994, nilai According to Law No. 12 Year 1994, the value of the
pengalihan adalah nilai yang tertinggi antara nilai transfer is the highest value among the values under the
berdasarkan Akta Pengalihan Hak dan Nilai Jual Objek Deed of Assignment and the Tax Object Sales Value of
Pajak tanah dan/atau bangunan yang bersangkutan. related land and/or buildings.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal 23 Based on Government Regulation No. 5 dated March 23,
Maret 2002, pajak penghasilan untuk pendapatan ruang 2002, income from shopping center rental is subject to a
perkantoran dan pusat ritel dikenakan pajak bersifat final final tax of 10% of the value of the revenue in question.
sebesar 10% dari nilai pendapatan yang bersangkutan. Based on Government Regulation No. 71/2008 dated
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 71/2008 tanggal 4 November 4, 2008, effective on January 1, 2009, where
November 2008, efektif tanggal 1 Januari 2009, Income from sale of land and buildings for real estate
penghasilan dari penjualan atau pengalihan tanah dan developers are subject to a final tax of 5% of the sale or
bangunan untuk pengembang real estat (developer) transfer value, which has been superseded by Government
dikenakan pajak final sebesar 5% dari nilai penjualan atau Regulation No. 34/2016 dated August 8, 016, effective
pengalihan, yang telah digantikan oleh Peraturan September 8, 2016, where income from transfer of land
Pemerintah No. 34/2016 tanggal 8 Agustus 2016, efektif rights and or buildings subject to final tax of 2.5% of the
tanggal 8 September 2016, penghasilan dari pengalihan sale or transfer value.
hak atas tanah dan atau bangunan dikenakan pajak final
sebesar 2,5% dari nilai penjualan atau pengalihan.
r. Imbalan Pasca Kerja r. Post-Employment Benefit Liabilities
Entitas mengakui liabilitas atas imbalan kerja sesuai dengan The entity recognizes a liability for employee benefits in
PSAK No. 24 Imbalan Kerja sesuai dengan Undang- accordance with PSAK No. 24 Employee Benefits in
Undang No 11 tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan accordance with Law No. 11 year 2020 concerning Job
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Tidak terdapat Creation and Government Regulation No. 35 year 2021.
pendanaan yang disisihkan oleh Grup sehubungan dengan There is no funding set aside by the Group in connection
imbalan kerja ini. with this employee benefit.
s. Segmen Operasi s. Operating Segments
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenues, expenses, results, assetsand liabilities
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung include items directly attributable to a segment as well as
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan those that can be allocated on a reasonable basis to that
dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. They are determined before intragroup balances
Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar and intragroup transactions are eliminated.
Entitas dan Entitas Anak, dieliminasi sebagai bagian dari
proses konsolidasi.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenues, expenses, results, assetsand liabilities
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung include items directly attributable to a segment as well as
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan those that can be allocated on a reasonable basis to that
dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. They are determined before intra group balances
Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar and intragroup transactions are eliminated.
Grup, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi.
t. Laba (Rugi) per Saham Dasar t. Basic Income (Loss) per Share
Berdasarkan PSAK No. 56, “Laba per Saham“, laba (rugi) In accordance with PSAK No. 56, “Earnings per Share”,
per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) yang dapat earnings (loss) per share amount is computed by dividing
diatribusikan kepada pemilik entitas induk tahun berjalan profit (loss) attributable to equity holders of parent Entity for
dengan total rata-rata tertimbang saham yang beredar the year by the weighted average number of shares
dalam tahun yang bersangkutan. outstanding in the respective year.
Jumlah rata-rata tertimbang saham Entitas yang telah The adjusted weighted-average number of the Entity’s
disesuaikan yang dijadikan sebagai dasar perhitungan laba shares which is used as the basis for calculating earnings
(rugi) per saham, adalah sebesar 2.721.000.000 saham, (loss) per share, amounted to 2,721,000,000 shares, in
masing-masing pada tahun 2023 dan 2022 (lihat Catatan 2023 and 2022 respectively (see Note 31).
31).
22
Page 25
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG SIGNIFIKAN 3. SIGNIFICANT JUDGEMENT, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of the consolidated financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan conformity with Indonesian Financial Accounting Standards,
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgments, estimations and
asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan assumptions that affect amounts reported therein. Due to
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya inherent uncertainty in making estimates, actual results
ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil reported in future periods may differ from those estimates.
sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat
berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka The following judgments are made by management in the
penerapan kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Anak yang process of applying the Entity and Subsidiaries’ accounting
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui policies that have the most significant effects on the amounts
dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Klarifikasi Aset keuangan dan Liabilitas keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Entitas dan Entitas Anak menetapkan klasifikasi atas aset dan The Entity and Subsidiaries determine theclassifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang ditetapkan liabilities by judging if they meet the definition set forth in
PSAK No. 55 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan PSAK No. 55. Accordingly, the financial assets and financial
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi liabilities are accounted for in accordance with The Entity and
Entitas dan Entitas Anak seperti diungkapkan pada Catatan Subsidiaries’ accounting policies disclosed in Note 2h.
2h.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concering the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date that
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai have a significant risk of causing a material adjustment to the
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, carrying amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. financial year/period are disclosed below.
Entitas dan Entitas Anak mendasarkan asumsi dan estimasi The Entity and Subsidiaries based their assumptions and
pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan estimates on parameters available when the financial
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa statements were prepared. Existing circumstances and
depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi assumptions about future developments may change due to
diluar kendali Entitas dan Entitas Anak. Perubahan tersebut market changes or circumstances arising beyond the control of
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. the Entity and Subsidiaries. Such changes are reflected in the
assumptions as they occur.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Entitas dan Entitas Anak The determination of the Entity and Subsidiaries’ employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh benefits liabilities is dependent on its selection of certain
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent actuaries in calculating
tersebut. such amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include, among others, discount rates,
kenaikan gaji tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan annual salary increase rate, disability rate, retirement age and
tingkat kematian. Entitas dan Entitas Anak berkeyakinan mortality rate. The Entity and Subsidiaries believed that the
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai. Penjelasan assumptions are reasonable and appropriate. Further details
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 20. are disclosed in Note 20.
23
Page 26
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Penyusutan atas Aset Tetap dan Penurunan Nilai Aset Depreciation of Fixed Assets and Impairment of Assets
Biaya perolehan aset tersebut disusutkan dengan The costs of the asset are depreciated on a straightline basis
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa over their estimated useful lives. Management properly
manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa estimates the useful lives of these fixed assets to be 5 years.
manfaat ekonomis aset tetap selama 5 tahun. Ini adalah umur These are common life expectations applied in the industries
secara umum diharapkan dalam industri dimana Entitas dan where the Entity and Subsidiaries conduct their businesses.
Entitas Anak menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Changes in the expected level of usage and technological
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi development could impact the economic useful lives and the
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya residual value of these assets, and therefore future
biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat depreciation charges could be revised. The net carrying
bersih aset tetap Entitas dan Entitas Anak pada tanggal 30 amount of the Entity and Subsidiaries’ fixed assets as of June
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 diungkapkan dalam Catatan 30, 2023 and December 31, 2022 are disclosed in Note 11.
11.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi The management believes that there is no indication of
penurunan nilai pada tanggal-tanggal pelaporan atas aset-aset impairment at the reporting dates on those assets.
tersebut.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keuangan Persediaan Allowance for Decline in Market Values and Obsolescence of
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Allowance for decline in market values and obsolescence of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, inventories is estimated based on the best available facts and
termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik circumstances, including but not limited to, the inventories’
persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya own physical conditions, their market selling prices, estimated
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. costs of completion and estimated costs to be incurred for their
Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat sales. The provisions are reevaluated and adjusted as
tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang additional information received affects the amount estimated.
diestimasi.
Manajemen berkeyakinan, tidak diperlukan penyisihan untuk The Entity’s believes, accordingly the provision for decline in
menyesuaikan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi market value and obsolescence of inventories is not necessary
bersihnya pada tanggal tanggal pelaporan seperti yang at reporting dates as disclosed in Note 6.
diungkapkan dalam Catatan 6.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant judgement is involved in determining provision for
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan corporate income tax. There are certain transaction and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah computation for which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas dan uncertain during the ordinary course of business. The Entity
Entitas Anak mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan and Subsidiaries recognize liabilities for expected corporate
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak income tax issues based on estimates of whether additional
penghasilan badan. corporate income tax will be due.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Entitas dan Entitas Anak mencatat aset dan liabilitas keuangan The Entity and Subsidiaries carry certain financial assets and
tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities at fair value, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas estimates. While significant components of fair value
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif measurement were determined using verifiable objective
yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat evidences, the amount of changes in fair value would differ if
berbeda bila Entitas dan Entitas Anak menggunakan the Entity and Subsidiaries utilized a different valuation
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar methodology. Any changes in a fair value of these financial
aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi assets and liabilities would directly affect the Entity and
secara langsung laba atau rugi Entitas dan Entitas Anak. Subsidiaries’ profit or loss.
24
Page 27
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas 322.500.000 322.500.000 Cash on Hand
Bank Banks
Pihak Berelasi (lihat Catatan 32) Related Party ( see Note 32)
PT Bank Neo Commerce Tbk 320.626.712 279.044.918 PT Bank neo Commerce Tbk
Pihak Ketiga: Third Parties:
PT Bank Central Asia Tbk 152.627.234 25.510.411 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 1.023.361.076 1.026.883.661 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Mestika Dharma Tbk 103.154.435 103.268.244 PT Bank Mestika Dharma Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 520.121.260 180.833.013 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 15.801.188 15.794.435 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 3.356.442 3.506.442 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.443.231 2.840.959 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Syariah Indonesia 1.140.000 1.230.000 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Artha Graha International Tbk 256.080 796.080 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
(Persero) Tbk 1.376.597 1.726.597 (Persero) Tbk
Sub – jumlah 2.466.764.255 1.963.934.760 Sub – total
Jumlah 2.466.764.255 1.963.934.760 Total
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat suku bunga Interest rate
- Giro 2,50% 2,50% Giro -
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 tidak As of June 30, 2023 and December 31, 2022 there were no
terdapat kas dan setara kas Entitas dan Entitas Anak yang cash and cash equivalents of the Entity and Subsidiaries that
dibatasi penggunaannya atau ditempatkan pada pihak-pihak were restricted for use or placed in related parties.
berelasi.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang usaha yang terinci sebagai This account represent account receivables which detail as
berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi Related Parties
PT Gozcoland Development 1.180.697.719 1.180.166.667 PT Gozcoland Development
PT Tong Chuang Indonesia - 29.391.892 PT Tong Chuang Indonesia
Sub-Jumlah 1.180.697.719 1.209.558.559 Sub-Total -
Pihak ketiga Third Parties
PT Rainbow Asia Posters 555.677.100 697.202.100 PT Rainbow Asia Posters
Lain-lain 7.936.225 22.297.924 Others
Sub-Jumlah 563.613.325 719.500.024 Sub-Total -
Penyisihan Penurunan Nilai (89.215.435) (102.787.935) Allowance for impairment
Jumlah 1.655.095.609 1.826.270.648 Total
Semua piutang usaha Entitas dan Entitas Anak adalah dalam All account receivable of Entity and Subsidiaries are using
mata uang Rupiah. Rupiah currency.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas penurunan Management believes that the allowance for impairment
nilai adalah cukup untuk menutup kerugian atas piutang usaha losses is adequate to cover losses on uncollectible trade
yang tidak tertagih. receivables.
25
Page 28
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Aset lancar Current asset
- Tanah siap dijual 100.773.924.113 103.904.102.393 Land available for sale -
- Bangunan dalam penyelesaian 12.999.026.815 13.500.684.805 Bulding under contruction -
- Bangunan siap dijual 29.115.248.690 31.591.203.110 Bulding ready for sale -
Jumlah 142.888.199.618 148.995.990.308 Total
Aset tidak lancar Non current assets
- Tanah sedang dikembangkan 255.943.583.059 246.162.516.051 Land under development
Tanah siap dijual merupakan tanah yang berlokasi di Tambak Land available for sale is located on Tambak Sawah and
Sawah dan Betro, Sidoarjo. Betro, Sidoarjo.
Bangunan dalam penyelesaian merupakan bangunan yang Building under construction is building in construction that is
masih dalam konstruksi yang terletak di Tambak Sawah, located on Tambak Sawah, Sidoarjo and Betro, Sidoarjo.
Sidoarjo dan Betro, Sidoarjo.
Pada Juni 2023, bangunan siap dijual merupakan bangunan In June 2023, the buliding ready for sale is building that is
jadi yang siap dijual kepada pelanggan yang terletak di Palm ready to be sold to customer located in Palm Residence, with
Residence, dengan luas tanah 290 m² dan luas bangunan 216 land area of 290 m² and building area of 216 m² and Palm
m² dan Palm Oasis dengan luas tanah 549 m² dan luas Oasis with a land area of 549 m² and building area of 160 m².
bangunan 160 m². Sedangkan bangunan jadi yang siap dijual Besides building ready for sale located in Tambak Sawah,
kepada pelanggan yang terletak di Tambah Sawah, Sidoarjo Sidoarjo amounted 18 unit wih a land area of 6,949 m² and
sebanyak 18 unit dengan luas tanah 6.949 m² dan luas building area of 7,217 m², Romokalisari, Surabaya amounted
bangunan 7.217 m², Romokalisari, Surabaya sebanyak 5 unit 5 unit with a land area of 2,396 m² and building area of 1,452
dengan luas tanah 2.396 m² dan luas bangunan 1.452 m² dan m² and Betro, Sidoarjo amounted 3 unit with a land area of
Betro, Sidoarjo sebanyak 3 unit dengan luas tanah 320 m² dan 320 m² and building area of 186 m².
luas bangunan 186 m².
Pada Desember 2022, bangunan siap dijual merupakan In December 2022, the buliding ready for sale is building that
bangunan jadi yang siap dijual kepada pelanggan yang is ready to be sold to customer located in Palm Residence,
terletak di Palm Residence, dengan luas tanah 290 m² dan with land area of 290 m² and building area of 216 m² and Palm
luas bangunan 216 m² dan Palm Oasis dengan luas tanah 549 Oasis with a land area of 549 m² and building area of 160 m².
m² dan luas bangunan 160 m². Sedangkan bangunan jadi Besides building ready for sale located in Tambak Sawah,
yang siap dijual kepada pelanggan yang terletak di Tambah Sidoarjo amounted 20 unit wih a land area of 8,621 m² and
Sawah, Sidoarjo sebanyak 20 unit dengan luas tanah 8.621 m² building area of 8,873 m², Romokalisari, Surabaya amounted
dan luas bangunan 8.873 m², Romokalisari, Surabaya 5 unit with a land area of 2,396 m² and building area of 1,452
sebanyak 5 unit dengan luas tanah 2.396 m² dan luas m² and Betro, Sidoarjo amounted 5 unit with a land area of
bangunan 1.452 m² dan Betro, Sidoarjo sebanyak 5 unit 507 m² and building area of 310 m².
dengan luas tanah 507 m² dan luas bangunan 310 m².
Persediaan Entitas dan Entitas Anak sebagian besar There is no insurance in inventories Entity and Subsidiaries
merupakan tanah matang sehingga tidak diasuransikan. because most of that are land.
26
Page 29
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Tanah sedang dikembangkan terdiri atas: Land under development consist of:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas/ Entity Lokasi/ Location (Luas/ area m2) (Luas/ area m2)
PT Fortune Mate Indonesia Kecamatan: Romokalisari, Betro, Tambak 304.028 304.028
Osowilangun
PT Multi Bangun Sarana Kecamatan: Babat Jerawat, Kandangan, Tambak 553.247 553.247
Osowilangun
PT. Indosuryo Wahyupahala Kecamatan Tambak Sawah , Sidoarjo 9.580 9.580
Jumlah/ Total 866.855 866.855
Berdasarkan evaluasi manajemen mengenai nilai yang dapat Based on the evaluation of the management regarding value
diperoleh kembali pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 that can be recovered on June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, manajemen berpendapat bahwa tidak 2022, management believes that there is no change in
terdapat perubahan keadaan yang mengidentifikasikan circumstances that indicated a decrease in stock value.
adanya penurunan nilai persediaan.
7. INVESTASI SAHAM 7. INVESTMENT IN SHARES
Rincian investasi saham adalah sebagai berikut : The details of the investment in shares are as follows:
Metode Biaya Perolehan Persentase Pemilikan/ Percentage of Ownership Nilai Tercatat/ Carrying Value
Cost Method
30-Jun-23 31-Dec-22 30-Jun-23 31-Dec-22
Entitas / Entity
PT. Mitrakarya Multiguna 18% 18% 258.345.000.000 258.345.000.000
30-Jun-23
Metode Ekuitas / Persentase Nilai Tercatat Nilai Tercatat
Equity Method Pemilikan / 1 Januari 2023 Penambahan / Bagian laba(rugi) / 30 Juni 2023 /
Percentage Carrying value Additions Share in profit (loss) Nilai Tercatat
Entitas / Entity of Ownership Januari 1, 2023 30-Jun-23
PT. Masterin property 49,42% 53.078.805.182 - (240.944) 53.078.564.238
Jumlah / Total 53.078.805.182 - (240.944) 53.078.564.238
31-Dec-22
Metode Ekuitas / Persentase Nilai Tercatat Nilai Tercatat
Equity Method Pemilikan / 1 Januari 2022 / Penambahan / Bagian laba(rugi) / 31 Desember 2022 /
Percentage Carrying value Additions Share in profit (loss) Nilai Tercatat
Entitas / Entity of Ownership Januari 1, 2022 December 31, 2022
PT. Masterin property 49,42% 53.089.221.462 - (10.416.280) 53.078.805.182
Jumlah / Total 53.089.221.462 - (10.416.280) 53.078.805.182
PT. Mitrakarya Multiguna PT. Mitrakarya Multiguna
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Sirkuler Para Pemegang Based on Shareholders’ Circular Decision Statement of PT
Saham PT Mitrakarya Multiguna yang diaktakan dalam Akta Mitrakarya Multiguna were notarized in Notarial Deed No. 7
Notaris No. 7 tanggal 11 November 2021 oleh Notaris dated November 11, 2021 of Hannywati Susilo, S.H., M.Kn.,
Hannywati Susilo, S.H., M.Kn., Entitas meningkatkan modal the Entity has increased its paid up capital amounted to Rp
ditempatkan dan disetor sebesar Rp 16.284.000.000. 16,284,000,000. The Entity’s percentage of ownership interest
Persentase kepemilikan entitas sebesar 18%. is 18%.
27
Page 30
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
8. PERPAJAKAN 8. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 776.359.626 916.519.609 Article 4 (2)
Pasal 21 25.000 25.000 Article 21
Pajak Pertambahan Nilai 2.470.401 - Value Added Tax
Jumlah 778.855.027 916.544.609 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 3.653.409 161.189.424 Article 4 (2)
Pasal 21 13.068.183 33.846.490 Article 21
Pasal 23 3.185.375 39.980 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 1.027.766.822 902.555.583 Value Added Tax
Jumlah 1.047.673.789 1.097.631.477 Total
c. Beban Pajak c. Tax Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
Pajak Final Final Tax
Entitas 565.089.834 290.796.151 The Entity
Entitas Anak 39.454.999 - Subsidiaries
Sub-jumlah 604.544.833 290.796.151 Sub-total
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran penghasilan Reconciliation between income (loss) before provision for tax
(beban) pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi income (expense) as shown in the consolidated statements of
komprehensif konsolidasi yang berakhir pada tanggal-tanggal comprehensive income for ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
Laba (rugi) sebelum beban pajak 11.992.671.321 3.273.757 Profit (loss) before final and income tax
final dan pajak penghasilan expense per consolidated
menurut laporan laba rugi dan statements of profit or lossand other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
konsolidasian
Bagian rugi bersih Entitas
Asosiasi 240.944 10.176.230 Share in net loss of Associates
Rugi (laba) sebelum pajak penghasilan Loss (profit) before income
Entitas Anak (510.644.889) 4.056.024.793 tax expense – Subsidiaries
Laba sebelum pajak Profit before provision for
penghasilan - Induk 11.482.267.376 4.069.474.780 tax expense – the entity
Dikurangi rugi (laba) Less loss (income)
sebelum pajak atas penghasilan before provision for tax expense
yang telah dikenakan Pajak already subjected for final tax:
(11.482.267.376) (4.069.474.780)
Penghasilan final Subject to final taxes:
Taksiran penghasilan kena pajak - - Estimated taxable income
28
Page 31
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Taksiran penghasilan kena pajak tahun 2023 dan 2022 tersebut The above estimated taxable income for 2023 and 2022
telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) conform with the amounts shown in Annual Income Tax
yang disampaikan oleh Entitas kepada Kantor Pelayanan Pajak Return (SPT) reported to the Tax Office (KPP). The Entity will
(KPP). Entitas akan menyampaikan SPT tahun 2023 kepada KPP report SPT year 2023 to the KPP which conform with the
sesuai dengan perhitungan taksiran penghasilan kena pajak amounts shown in above estimated taxable income.
tersebut di atas.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Keanggotaan 6.900.012 - Membership
Lain-lain 690.022.634 366.701.305 Others
Jumlah 696.922.646 366.701.305 Total
10.UANG MUKA PEMBELIAN 10. ADVANCE TO SUPPLIERS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Tanah 40.203.896.192 39.946.949.160 Land
Penyertaan 3.500.000 3.500.000 Inclusion
Lain-lain 712.546.811 458.595.898 Others
Jumlah 40.919.943.003 40.409.045.058 Total
Uang muka tanah merupakan uang muka pembebasan tanah Advances to land purchase represent advances for land
yang berlokasi di Kelurahan Kandangan dan Tambak acquisition that located in Kandangan and Tambak
Osowilangun, Kotamadya Surabaya yang akan digunakan Osowilangun, Surabaya for real estate development.
untuk pengembangan real estate.
29
Page 32
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
11.ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
1 Januari 2023 / Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 Juni 2023 /
January 1, 2023 Additions Deductions Reclasifications June 30, 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.775.528.556 1.041.422.166 404.900.000 - 2.412.050.722 Vehicles
Inventaris Kantor 122.812.872 9.504.505 - - 132.317.377 Office Equipment
Inventaris Proyek 512.837.400 - - - 512.837.400 Project Equipment
Jumlah 2.411.178.828 1.050.926.671 404.900.000 - 3.057.205.499 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.634.528.558 97.628.143 404.900.000 - 1.327.256.701 Vehicles
Inventaris Kantor 118.755.538 922.816 - - 119.678.354 Office Equipment
Inventaris Proyek 512.837.400 - - - 512.837.400 Project Equipment
Jumlah 2.266.121.496 98.550.959 404.900.000 - 1.959.772.456 Total
Nilai Buku 145.057.332 1.097.433.044 Net Book Value
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022 /
January 1, 2022 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.775.528.556 - - - 1.775.528.556 Vehicles
Inventaris Kantor 121.112.872 1.700.000 - - 122.812.872 Office Equipment
Inventaris Proyek 512.837.400 - - - 512.837.400 Project Equipment
Jumlah 2.409.478.828 1.700.000 - - 2.411.178.828 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.564.735.459 69.793.099 - - 1.634.528.558 Vehicles
Inventaris Kantor 117.770.207 985.331 - - 118.755.538 Office Equipment
Inventaris Proyek 509.274.067 3.563.333 - - 512.837.400 Project Equipment
Jumlah 2.191.779.733 74.341.763 - - 2.266.121.496 Total
Nilai Buku 217.699.095 145.057.332 Net Book value
Pada tahun 2023 terdapat pembelian aset tetap berupa 2 unit In 2023 there was a purchase of fixed assets in the form of 2
mobil dengan harga perolehan masing-masing sebesar Rp units of cars with an acquisition cost of Rp. 520,711,083,- each
520.711.083,- dan pembelian 1 set komputer dengan harga and the purchase of 1 computer set with an acquisition cost of
perolehan sebesar Rp 9.504.505.-. Selain itu pada tahun 2023 Rp. 9,504,505,-. In addition, in 2023 the entity sells fixed
entitas melakukan penjualan aset tetap berupa 3 unit mobil assets 3 units of operational cars with acquisition cost of Rp
operasional dengan harga perolehan masing-masing sebesar 68,000,000,-, Rp 169,000,000,- and Rp 167,900,000,-
Rp 68.000.000,-, Rp 169.000.000,- dan Rp 167.900.000,-. respectively. These cars are sold at Rp 30,342,343,-, Rp
Mobil tersebut dijual dengan harga masing-masing Rp 37,162,163,- and Rp 37,162,163,- respectively. The revenue
30.342.343,-, Rp 37.162.162 dan Rp 37.162.162. Atas from the sale of these vehicles is recognized as other income
pendapatan dari penjualan kendaraan tersebut diakui sebagai (Note 30).
pendapatan lain-lain (Catatan 30).
Penambahan aset tetap berupa kendaraan mobil diperoleh Additional fixed assets in the form of cars were obtained
melalui fasilitas pembiayaan. Fasilitas pinjaman ini dibebani through financing facilities. This loan facility bears interest at
bunga sebesar 7,17% pertahun dengan jangka waktu 4 tahun. 7.17% per year with a term of 4 years. The loan is secured by
Pinjaman tersebut dijamin dengan aset tetap yang diperoleh fixed assets obtained from the facility (Note 18).
dari fasilitas tersebut (Catatan 18).
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan Depreciation expenses were allocated for general and
administrasi adalah sebesar Rp 98.550.959,- dan Rp administrative expense amounted to Rp. 98,550,959,- and Rp
74.341.763,- masing-masing pada 30 Juni 2023 dan 31 74,341,763,- in June 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022 (Catatan 28). respectively (Note 28).
30
Page 33
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , aset tetap As of June 30, 2023 and December 31, 2022 , fixed assets
tidak diasuransikan terhadap segala kerugian atas kebakaran are not covered by insurance againts losses from fire or theft
atau pencurian dan risiko lainnya. Manajemen berpendapat and other risks. Management believes that insurance is not
bahwa tidak diperlukan asuransi untuk menutup kemungkinan needed to cover any possible losses arising form such risks.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on the management's evaluation, the management
berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan believes thet there are no events or changes in circumstance
keadaan yang menunjukkan adanya penurunan nilai aset tetap which may indicated impairment in the value of fixed assets of
Entitas dan Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 the Entity and Subsidiaries as of June 30, 2023 and December
Desember 2022. 31, 2022.
12.ASET HAK GUNA 12. RIGHT OF USED ASSETS
1 Januari 2023 / Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 Juni 2023 /
January 1, 2023 Additions Deductions Reclasifications June 30, 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan Historical Cost
Bangunan 775.158.089 - - - 775.158.089 Building
Jumlah 775.158.089 - - - 775.158.089 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 255.247.887 193.789.523 - - 449.037.410 Building
Jumlah 255.247.887 193.789.523 - - 449.037.410 Total
Nilai Buku 519.910.203 326.120.680 Net Book Value
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022 /
January 1, 2022 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan Historical Cost
Bangunan 775.158.089 - - - 775.158.089 Building
Jumlah 775.158.089 - - - 775.158.089 Total
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022 /
January 1, 2022 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan - 255.247.887 - - 255.247.887 Building
Jumlah - 255.247.887 - - 255.247.887 Total
Nilai Buku 775.158.089 519.910.203 Net Book value
Nilai aset hak guna berasal dari transaksi atas sewa ruangan The value of right use assets comes from the transaction on
sesuai perjanjian sewa menyewa ruangan dengan PT Menara the space lease in accordance with the room rental agreement
Panen Raya pada tanggal 3 Januari 2022 dan dengan Joni Ng with PT Menara Panen Raya dated January 3, 2022 and with
pada bulan Desember 2022 (Catatan 19). Joni Ng on December 2022 (Note 19).
13.UTANG BANK 13. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Bank Oke Indonesia 24.960.828.682 22.485.823.191 PT Bank Oke Indonesia
Jumlah 24.960.828.682 22.485.823.191 Total
31
Page 34
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian No. 4 tanggal 3 Agustus 2018, Entitas Based on Credit Agreement No. 4 on August 3, 2018, Entity
memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Rekening Koran dengan obtained revolving credit facility with a limit amounted to Rp
batas maksimum sebesar Rp 5.000.000.000 dengan bunga 5,000,000,000 with interest rate at 11% per annum and
11% per tahun dan Pinjaman Modal Kerja dengan batas Working Credit Facility with a limit amounted to Rp
maksimum sebesar Rp 20.000.000.000 dengan bunga 11% 20,000,000,000 with interest rate at 11% per annum. This loan
per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan tanah seluas 5.429 m² secured by land totaling to 5,429 m² located at Tambakrejo
yang terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Fortune subdistrict on behalf of PT Fortune Mate Indonesia Tbk and
Mate Indonesia Tbk dan tanah seluas 4.190 m² yang terletak land totaling to 4,190 m² located at Tambakrejo Subdistrict on
di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang behalf of PT Tong Chuang Indonesia and Corporate
Indonesia dan Corporate Guarantee PT Surya Mega Guarantee PT Surya Mega Investindo. This loan agreement
Investindo. Perjanjian pinjaman ini telah diperbaharui pada has been renewed on June 26, 2023 which is Entity obtained
tanggal 26 Juni 2023 dimana Entitas memperoleh fasilitas revolving credit facility with a limit amounted to Rp
kredit Pinjaman Rekening Koran dengan batas maksimum 15,000,000,000 with interest rate at 10% per annum and
sebesar Rp 15.000.000.000 dengan bunga 10% per tahun dan Working Credit Facility with a limit amounted to Rp
Pinjaman Modal Kerja dengan batas maksimum sebesar Rp 20,000,000,000 with interest rate at 10% per annum. This loan
20.000.000.000 dengan bunga 10% per tahun. Perjanjian agreement is valid from June 26, 2023 until dated June 26,
pinjaman ini berlaku selama 12 bulan berlaku sejak tanggal 26 2024.
Juni 2023 sampai dengan tanggal 26 Juni 2024.
14.UTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related party (Note 32)
PT Surya Intrindo Makmur Tbk 1.502.906.976 1.505.906.976 PT Surya Intrindo Makmur Tbk
PT Tong Chuang Indonesia 184.143.750 184.143.750 PT Tong Chuang Indonesia
PT Gozcoland Development - 2.694.810 PT Gozcoland Development
Sub Jumlah 1.687.050.726 1.692.745.536 Sub-total
Pihak Ketiga Third Parties:
PT. Menara Panen Raya 26.647.636 - PT. Menara Panen Raya
PT. Mitra Iswara & Rorimpandey 62.809.100 - PT. Mitra Iswara & Rorimpandey
CV. Andhika Tirta 645.800 - CV. Andhika Tirta
Lain-lain 270.274.892 40.298.287 Others
Sub Jumlah 360.377.428 40.298.287 Sub-total
Jumlah 2.047.428.154 1.733.043.823 Total
Semua hutang usaha Entitas dan Entitas Anak adalah dalam All trade payables the Entity and Subsidiaries are using
mata uang Rupiah. Rupiah currency.
Tidak ada jaminan yang diberikan atas hutang tersebut. There is no collateral pledge on this payables.
15.UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak Ketiga: Third Parties:
Titipan 835.430.200 23.482.492 Deposit
Lain-lain 313.986.544 306.021.200 others
Sub Jumlah 1.149.416.744 329.503.692 Sub Total
Jumlah 1.149.416.744 329.503.692 Total
32
Page 35
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
16.BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Gaji dan upah 37.772.349 37.772.349 Salaries and wages
Lain-lain 1.316.193.349 1.080.801.128 Others
Jumlah 1.353.965.698 1.118.573.477 Total
17.UANG MUKA PENJUALAN 17. ADVANCE FROM CUSTOMER
Akun ini merupakan uang muka penjualan rumah dan gudang This account represents advance of sales housing and
masing-masing sebesar Rp. 27.251.905.125,- dan Rp warehousing amounted to Rp 27,251,905,125.- and Rp
33.739.641.609 pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 33,739,641,609.- on June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022. respectively.
18.UTANG JANGKA PANJANG 18. LONG-TERM LOAN
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Bank Bank
PT Bank Oke Indonesia Tbk 33.813.093.169 37.783.624.427 PT Bank Oke Indonesia Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 4.259.239.496 7.449.469.620 Less current portion
Sub-jumlah 29.553.853.673 30.334.154.807 Sub-total
Lembaga Keuangan Financial Institutions
PT Maybank Indonesia Finance 752.490.984 - PT Maybank Indonesia Finance
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 102.613.524 - Less current portion
Sub-jumlah 649.877.460 - Sub-total
Bagian jangka panjang 30.203.731.133 30.334.154.807 Long- term portion
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian No. 61, tanggal 21 November 2019, Based on agreement No. 61, dated November 21, 2019, PT
PT Fortune Mate Indonesia Tbk, Entitas memperoleh fasilitas Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity obtained a loan facility
pinjaman tetap dengan batas jumlah sebesar Rp with a fixed limit on the amount of Rp 58,000,000,000 with
58.000.000.000 dengan bunga 11% per tahun. Jangka waktu interest rate 11% per annum. The loan will mature on
pinjaman sampai dengan 22 Nopember 2026. Pinjaman November 22, 2026. This loan secured by land totaling to
dijamin dengan tanah seluas 5.429 m² yang terletak di 5,429 m² located at Tambakrejo Subdistrict on behalf of PT
Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate Indonesia Fortune Mate Indonesia Tbk and land totaling to 4,190 m²
Tbk dan tanah seluas 4.190 m² yang terletak di Kelurahan located at Tambakrejo subdistrict on behalf of PT Tong
Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang Indonesia dan Chuang Indonesia and Corporate Guarantee PT Surya Mega
Corporate Guarantee PT Surya Mega Investindo. Perjanjian Investindo. This agreement has been renewed on June 26,
telah diperbaharui pada tanggal 26 Juni 2023 dengan bunga 2023 with interest rate 10% per annum.
pinjaman sebesar 10%.
PT Maybank Indonesia Finance PT Maybank Indonesia Finance
Pada tahun 2023 Entitas memperoleh fasilitas pembiayaan In 2023 the entity obtains a financing facility for ownership of
dalam rangka kepemilikan aset tetap kendaraan berupa 2 unit fixed assets in in the form of 2 cars. This loan facility bears
mobil. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga sebesar 7,17% interest at 7.17% per year with a term of 4 years.
pertahun dengan jangka waktu 4 tahun.
Pinjaman diatas dijamin dengan aset tetap yang diperoleh dari The above loan is secured by the fixed assets obtained from
fasilitas tersebut. the facility.
33
Page 36
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
19.LIABILITAS SEWA 19. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Menara Panen Raya 116.072.437 233.717.986 PT Menara Panen Raya
Ruko Elang Pantai Indah Kapuk 149.337.315 149.337.315 Ruko Elang Pantai Indah Kapuk
Jumlah 265.409.752 383.055.301 Total
Pada tanggal 03 Januari 2022, Entitas induk melakukan On January 3, 2022 the Parent Entity entered into a
perjanjian sewa gedung dengan PT Menara Panen Raya building rental agreement with PT Menara Panen Raya for
selama satu tahun dengan harga sewa sebesar Rp one year at a rental price of Rp 18,000,000 per month. The
18.000.000 per bulan. Masa sewa telah diperpanjang lagi lease period has been extended for another year from
selama satu tahun terhitung sejak 01 Januari 2023 sampai January 1, 2023 to December 31, 2023.
dengan 31 Desember 2023.
Pada tanggal 03 Januari 2022, Entitas anak melakukan On January 3, 2022 the Subsidiary Entity entered into a
perjanjian sewa gedung dengan PT Menara Panen Raya building rental agreement with PT Menara Panen Raya for
selama satu tahun dengan harga sewa sebesar Rp 7.500.000 one year at a rental price of Rp 7,500,000 per month. The
per bulan. Masa sewa telah diperpanjang lagi selama satu lease period has been extended for another year from
tahun terhitung sejak 01 Januari 2023 sampai dengan 31 January 1, 2023 to December 31, 2023.
Desember 2023.
Pada bulan Desember 2022, Entitas induk melakukan In December 2022 the Parent Entity entered into a rental
perjanjian sewa ruko Elang Pantai Indah Kapuk dengan Joni agreement for the Elang Pantai Indah Kapuk shophouse
Ng selama 2 tahun dengan harga sewa sebesar Rp with Joni Ng for 2 years with a rental price of Rp
320.000.000. 320,000,000.
20.ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 20. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Entitas dan Entitas Anak mencatat estimasi liabilitas atas The Entity and Subsidiaries recorded estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 employee benefits as of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, berdasarkan perhitungan aktuaris yang 2022 based on actuarial calculations performed by PT Sigma
dilakukan oleh PT Sigma Prima Solusindo, aktuaris Prima Solusindo, an independent actuary, using the Projected
independen, dengan menggunakan metode Projected Unit Unit Credit method which considers the following assumptions:
Credit yang mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/ years 55 tahun/ years Retirement age
Kenaikan gaji tahunan 9% 9% Annual increment rate
Bunga diskonto 6,45% 6,45% Discount rate
Tabel Mortalita Tabel Mortalita IV Tabel Mortalita IV Table Mortalita
Analisis liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang Analysis of estimated liabilities for employee benefits which is
disajikan sebagai “Estimasi Liabilitas atas Imbalan Kerja presented as "Estimated Liabilities for Employee Benefits" in
Karyawan” di laporan posisi keuangan konsolidasian pada the consolidated statement of financial position as of June 30,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , dan beban 2023 and December 31, 2022 , and employee benefits
imbalan kerja karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi expense recorded in the consolidated statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian yang loss and other comprehensive income for the ended on June
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
34
Page 37
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
a. Estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan a. Estimated liabilities for employee benefits
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31,2022
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 2.304.325.822 2.197.061.688 The Present value of the
employee benefits liabilities
Nilai Bersih liabilitas yang 2.304.325.822 2.197.061.688 The net value of the liabilities
diakui dalam laporan posisi recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian statement of financial position
b. beban imbalan kerja karyawan b. Employee benefits expense
Beban jasa kini 107.264.134 165.284.666 Current service cost
Beban bunga - 98.760.869 Interest cost
Dampak IFRIC - (49.517.268) IFRIC Impact
Beban imbalan kerja karyawan 107.264.134 214.528.267 Employee benefits recognize for the
yang diakui pada tahun berjalan expense current year
c. Mutasi nilai bersih atas liabilitas imbalan kerja karyawan c. The movements of the employee benefits liabilities
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31,2022
Rp Rp
Liabilitas pada awal periode 2.197.061.688 1.741.814.260 Liability on beginning period
Beban periode berjalan 107.264.134 214.528.267 Current expense period
Pembayaran Manfaat (72.600.000) Benefit payment
Pendapatan komprehensif lainnya - 313.319.161 Other Comprehensive income
Saldo akhir liabilitas imbalan kerja 2.304.325.822 2.197.061.688 Ending balance of employee benefits
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu asumsi The sensitivity analysis was based on a change in one
aktuarial, dimana semua asumsi lainnya dianggap konstan. actuarial assumption, with all other assumptions held constant.
Dalam praktiknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa In practice, this rarely occurs and changes in some ssumptions
asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam perhitungan may be correlated. In the calculation of the sensitivity of
sensitivitas liabilitas imbalan kerja atas asumsi aktuarial utama, employee benefits liabilities on principal actuarial assumptions,
metode yang sama telah diterapkan. the same method has been applied.
Manajemen Entitas dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa The management of the Entity and Subsidiaries believes that
estimasi liabilitas tersebut di atas cukup untuk memenuhi the estimated liability above is adequate to meet the
ketentuan yang berlaku. requirements.
21.MODAL SAHAM 21. CAPITAL STOCK
Rincian kepemilikan saham Entitas pada tanggal 30 Juni 2023 The details of share ownership of the Entity as of June 30,
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 are as follows:
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh Persentase
(Lembar)/ Number Kepemilikan/
of Shares Issued Percentage of
and Fully Paid Ownership
Pemegang Saham (Shares) (%) Jumlah/ Total Stockholders
PT Surya Mega Investindo 1.270.000.000 46,67% 127.000.000.000 PT Surya Mega Investindo
Tjandra Mindharta Gozali 560.500.000 20,60% 56.050.000.000 Tjandra Mindharta Gozali
Teddy Gunawan 560.500.000 20,60% 56.050.000.000 Teddy Gunawan
Masyarakat (dibawah 5%) 330.000.000 12,13% 33.000.000.000 Masyarakat (dibawah 5%)
Jumlah 2.721.000.000 100,00% 272.100.000.000 Total
35
Page 38
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Entitas dan Entitas Anak The primary objective of the Entity and Subsidiaries’ capital
adalah untuk memastikan terpeliharanya rasio modal yang management is to ensure that they maintain healthy capital
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan ratios in order to support their business and maximize
bagi pemegang saham. shareholder value.
Entitas dan Entitas Anak dipersyaratkan oleh Undang-undang The Entity and Subsidiaries are also required by the Limited
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk menyisihkan Liability Entity Law No. 40 Year 2007 to contribute and
dan mempertahankan suatu dana cadangan yang tidak boleh maintain a non-distributable reserve fund until the said reserve
didistribusikan sampai dana cadangan tersebut mencapai 20% reaches 20% of the issued and fully paid share capital. This
dari modal saham diterbitkan dan dibayar penuh. Persyaratan externally imposed capital requirements will be considered
permodalan eksternal tersebut akan dipertimbangkan oleh with by the Entity and Subsidiaries in next Annual General
Entitas dan Entitas Anak dalam Rapat Umum Pemegang Shareholders Meeting (“AGM”).
Saham (“RUPS”) tahunan berikutnya.
Entitas dan Entitas Anak mengelola struktur permodalan dan The Entity and Subsidiaries’ manage their capital structure and
melakukan penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi make adjustments to it, in light of changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur conditions. In order to maintain and adjust the capital
permodalan, Entitas dan Entitas Anak dapat menyesuaikan structure, the Entity and Subsidiaries may adjust the proposed
usulan pembayaran dividen kepada pemegang saham, dividend payment to shareholders, issue new shares, or raise
menerbitkan saham baru atau mengusahakan tambahan additional debt financing.
pendanaan melalui pinjaman.
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses No changes were made in the objectives, policies or
dalam manajemen modal untuk tahun yang berakhir pada processes for managing capital during the years ended June
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30, 2023 and December 31, 2022.
Kebijakan Entitas dan Entitas Anak adalah mempertahankan The Entity and Subsidiaries’ policy is to maintain a healthy
struktur permodalan yang sehat untuk mengamankan akses capital structure in order to secure access to finance at a
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar, antara lain reasonable cost, using current ratio and debt to equity ratio.
dengan memonitor permodalan menggunakan rasio lancar dan
rasio debt to equity .
22.TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 22. ADDITIONAL PAID - IN CAPITAL - NET
Rincian tambahan modal disetor – bersih adalah sebagai Details additional paid in capital – net of are as follow:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Biaya penerbitan saham pada saat The cost of issued of shares at the
penawaran umum (3.064.909.509) (3.064.909.509) public offering
Dampak program pengampunan
pajak 100.000.000 100.000.000 Impact of tax amnesty program
Jumlah (2.964.909.509) (2.964.909.509) Total
23.SELISIH RESTRUKTURISASI ENTITAS SEPENGENDALI 23. RESTRUCTURING TRANSACTIONS AMONG ENTITIES
UNDER COMMON CONTROL
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Differences in Value of Restructuring Transactions among
Entities under Common Control
Akun ini merupakan akumulasi dari berbagai transaksi yang This account represent accumulated total from various
mengakibatkan perubahan dalam bagian kepemilikan Entitas transactions that resulted in change in Entity’s ownership
pada Entitas Anak tanpa mengakibatkan hilangnya interest in Subsidiaries that does not result in a loss of control,
pengendalian, antara lain sebagai berikut: among others, as follows:
- Perubahan bagian Entitas atas nilai ekuitas PT Multi - The change in the Entity’s share in the equity value of PT
Bangun Sarana sebagai akibat pengeluaran sebagian Multi Bangun Sarana as a result of the issuance of part of
saham-saham Simpanan / Portepel PT Multi Bangun the PT Multi Bangun Sarana’s Deposit/Portfolio shares in
Sarana pada tahun 2020 (Catatan 1c). 2020 (Note 1c).
36
Page 39
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
24.KEPENTINGAN NONPENGENDALI 24. NON - CONTROLLING INTERESTS
a. Rincian Kepentingan non-pengendali atas aset bersih a. Details Non-controlling interests in of
Entitas Anak adalah sebagai berikut: Subsidiaries net assets are as follow:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Multi Bangun Sarana 288.387.656 287.286.448 PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (1.713.651) (1.686.787) PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah 286.674.005 285.599.660 Total
b. Rincian kepentingan nonpengendali atas laba bersih b. Details of non-controlling interests of Subsidiaries
Entitas Anak adalah sebagai berikut: net profit are as follow:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Multi Bangun Sarana 1.101.209 (1.234.182) PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (26.864) 297.189 PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah 1.074.345 (936.993) Total
25.PENJUALAN BERSIH 25. NET SALES
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: The details of net sales are as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
Tanah + bangunan 23.941.793.468 11.151.846.111 Land and Building
Jumlah 23.941.793.468 11.151.846.111 Total
Penjualan properti terdiri dari penjualan atas bangunan (rumah Property sales consist of sales of buildings (houses and
dan gudang) dan tanah siap bangun. warehouse) and land lots ready to build.
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat In June 30, 2023 and December 31, 2022, there are no sales
penjualan kepada pihak berelasi. to related parties.
Rincian pelanggan dengan nilai penjualan melebihi 10% dari The details of customers whose sales value exceeded 10% of
total penjualan konsolidasi sebagai berikut: the total consolidated sales are as follows:
Pihak ketiga 30 Juni 2023 % 30 Juni 2022 %
PT. Drastha Rokem Nusantara - 0,00% 3.181.818.182 28,53% PT. Drastha Rokem Nusantara
Widianingrum - 0,00% 2.727.272.727 24,46% Widianingrum
PT TAK Products and Services 10.235.993.500 42,75% - 0,00% PT TAK Products and Services
PT Global Maju Abadi 10.211.383.751 42,65% - 0,00% PT Global Maju Abadi
Jumlah 20.447.377.251 85,40% 5.909.090.909 52,99% Total
26.BEBAN POKOK PENJUALAN 26. COST OF GOODS SOLDS
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: The details of cost goods solds are as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
Tanah 3.227.953.633 983.985.091 Land
Bangunan 3.276.055.430 2.753.081.174 Building
Jumlah 6.504.009.063 3.737.066.265 Total
37
Page 40
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
27.BEBAN PENJUALAN 27. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
Jasa Perantara 428.384.438 122.346.265 Brokerage service
Promosi 1.256.616.019 365.780.040 Promotion
Lain-lain 28.876.001 121.589.835 Others
Jumlah 1.713.876.458 609.716.140 Total
28.BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
Gaji dan Bonus 2.818.107.807 2.901.363.903 Salaries and incentive
Sewa - 153.000.000 Rent
Pencatatan Saham 133.701.073 133.314.394 Stocklisting
Profesional 169.878.377 180.971.745 Professional
Penyusutan 98.550.959 62.548.856 Depreciaton
Listrik dan Air 30.425.017 39.442.609 Electricity and water
Pemeliharaan dan Perbaikan 15.271.079 10.319.388 Maintenance and repair
Peralatan Kantor 9.171.491 5.685.599 Office equipment
Imbalan Kerja 107.264.134 11.194.698 Employee benefit
Lain-lain 583.188.164 301.108.119 Others
Jumlah 3.965.558.101 3.798.949.311 Total
29.BEBAN PENDANAAN 29. FINANCIAL EXPENSE
Rincian beban pendanaan adalah The details of general and administrative expenses
sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
Bunga pinjaman surat utang - 4.087.968.750 Medium term notes interest
jangka menengah
Jumlah - 4.087.968.750 Total
30.PENDAPATAN LAIN-LAIN 30. OTHER INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
Bunga - 917.793.723 Interest
Jasa Giro 16.974.217 19.290.003 Interest Income
Laba atas penjualan aktiva 104.666.667 - Profit on sale of assets
Sewa 60.000.000 120.000.000 Rent
Lain-lain 52.936.594 38.221.513 Others
Jumlah 234.577.478 1.095.305.239 Total
BEBAN LAIN-LAIN OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
Lain-Lain 15.059 897 Others
Jumlah 15.059 897
38
Page 41
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
31. LABA PER SAHAM 31. BASIC GAIN PER SHARE
Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan rugi per The computation of basic loss per share is based on the
saham dasar: following data:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rp Rp
(a) rugi bersih untuk perhitungan a) net loss for computation
rugi per saham dasar 11.387.052.143 (286.359.599) of basic loss per share
(b) jumlah rata-rata tertimbang saham (b) weighted average number of shares
biasa per saham dasar 2.721.000.000 2.721.000.000 for computation of basic income per share
Rugi per saham dasar 4,18 (0,11) Basic loss per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Entitas tidak memiliki efek At statements of financial position date, the Entity does not
yang berpotensi saham biasa yang dilutif. have any transaction of potential dilutive effect to ordinary
shares.
32. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK 32. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha, Entitas dan Entitas Anak melakukan The Entity and Subsidiaries, in the ordinary course of
transaksi usaha dan keuangan dengan pihak berelasi. business, has trade and financial transactions with related
parties
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai Details of balances with related parties are as follows:
berikut:
Pihak-pihak Berelasi / Related Parties Jumlah / Total Persentase Terhadap Jumlah Aset
(%) / Percentage of Total Assets
30-Jun-23 31 Desember 2022 30-Jun-23 31 Desember 2022
Bank / Bank
PT. Bank Neo Commerce Tbk 320.626.712 279.044.918 0,04% 0,04%
Piutang Usaha / Account Receivable
PT. Gozcoland Development 1.180.697.719 1.180.666.667 0,16% 0,16%
PT. Tong Chuang Indonesia - 29.391.892 0,00% 0,00%
Hutang Usaha / Account Payable
PT. Surya Intrindo Makmur 1.502.906.976 1.505.906.976 1,58% 1,49%
PT. Tong Chuang Indonesia 184.143.750 184.143.750 0,19% 0,18%
PT. Gozcoland Development - 2.694.810 0,00% 0,00%
Persentase Terhadap Jumlah
Beban pokok penjualan / Cost of Goods Sold Pendapatan (%) / Percentage of Total
PT. Surya Intrindo Makmur Tbk 2.662.626.013 4.309.328.167 11,12% 8,23%
39
Page 42
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Berikut ini adalah rincian transaksi berdasarkan sifat hubungan The following is a breakdown of transactions based on the
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: nature of the relationship with related parties as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Relasi / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationship Type of Transaction
PT. Surya Intrindo Makmur Tbk Direktur utama Entitas menjabat sebagai Transaksi usaha / Business transaction
pemegang saham minoritas pihak berelasi/
President director the Entity as a related party’s
minority shareholder
PT. Bank Neo Commerce Tbk Direktur utama Entitas menjabat sebagai Penempatan rekening giro dan deposito
komisaris pihak berelasi/ President director the pada bank/
Entity as a related party’s commissioner Account placement in bank and time
deposit.
PT. Tong Chuang Indonesia Pemegang saham minoritas PT ISWP, Entitas Transaksi usaha / Business transaction
Anak, juga sebagai pemegang saham minoritas
pihak berelasi/ PT ISWP’s minority shareholder,
the Subsidiary, also as a related party’s minority
shareholder
PT. Gozcoland Development Direktur utama menjabat sebagai pemegang Transaksi usaha / Business transaction
saham/Transaksi usaha/Business transaction,
President Directors as a shareholder
33.LAPORAN SEGMEN 33. SEGMEN REPORTING
Entitas dan Entitas Anak hanya mempunyai satu buah Entity and Its Subsisdiary have only one segment, that is
segmen, yaitu segmen pembangunan real estate . Entitas dan segments of real estate development. Entity and its Subsidiary
Entitas Anak berdomisili di Surabaya. were domicile in Surabaya.
34.IKATAN 34. COMMITMENT
a. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun a. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Negara Indonesia Multi Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank Negara
(Persero) Tbk (BNI). Indonesia (Persero) Tbk (BNI).
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 57 tanggal 28 Based on cooperation agreement (JO) No. 57 dated March
Maret 2008, PT Multi Bangun Sarana, Entitas Anak 28, 2008, PT Multi Bangun Sarana, Subsidiary, entered
melakukan kerjasama dengan BNI mengenai into cooperation agreement with BNI for House Ownership
penyediaan Fasilitas Kredit Kepemilikan Rumah. Credit Facilities.
b. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun b. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Rakyat Indonesia Multi Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk (BRI). Indonesia (Persero) Tbk (BRI).
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 628- Based on cooperation agreement No.628-
KRK/KPR/Ags/2009 tanggal 3 Juli 2009, PT Multi KRK/KPR/Ags/2009 dated July 3, 2009, PT Multi Bangun
Bangun Sarana, Entitas Anak melakukan kerjasama sarana, Subsidiary, entered cooperation agreement with
dengan BRI mengenai penyediaan Fasilitas Kredit BRI for House Ownership Credit Facilities. Period of
Kepemilikan Rumah. Jangka waktu perjanjian kerjasama agreement is valid 1 year and up to 20 years.
ini berlaku 1 tahun dan maksimal 20 tahun.
40
Page 43
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
c. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun c. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Syariah Mandiri. MBS (Subsidiary) - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 13/605/-PKS/DIR Based on cooperation agreement No. 13/605-PKS/DIR
dan No. 13/606-PKS/DIR pada tanggal 21 Desember and No. 13/606- PKS/DIR dated December 21, 2011, PT
2011, PT Multi Bangun Sarana, Entitas Anak Multi Bangun Sarana, Subsidiary, entered into cooperation
mengadakan kerjasama dengan PT Bank Syariah agreement with PT Bank Syariah Mandiri for House
Mandiri mengenai penyediaan fasilitas Pembiayaan Ownership Credit Facilities for Palm Oasis. The Period of
Pemilikan Rumah untuk kawasan perumahan Palm agreement is 15 years maximum since authorized.
Oasis. Jangka waktu perjanjian ini adalah maksimum 15
tahun sejak tanggal penandatanganan.
d. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Fortune Mate d. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Indonesia Tbk, Entitas –PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity – PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. Based on cooperation agreement No. JRB.CLN/217C/PKS-
JRB.CLN/217C/PKS-DEV/2020 tanggal 14 Desember DEV/2020 dated December 14, 2020, PT Fortune Mate
2020, PT Fortune Mate Indonesia Tbk, Entitas Indonesia Tbk, the Entity entered into cooperation
mengadakan kerjasama dengan PT Bank Mandiri agreement with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk for
(Persero) Tbk mengenai penyediaan fasilitas property ownership credit facilities. Term of agreement is 2
pembiayaan pemilikan properti. Jangka waktu perjanjian years is dated December 14, 2022 and can be rolled back.
ini adalah 2 tahun yaitu tanggal 14 Desember 2022 dan
dapat diperpanjang kembali.
e. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Fortune Mate e. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Indonesia Tbk, Entitas – PT Bank Mestika Dharma Tbk. Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity – PT Bank Mestika
Dharma Tbk.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 002/PKS/BMD- Based on cooperation agreement No. 002/PKS/BMD-
SBY/IV/2021 tanggal 13 April 2021, PT Fortune Mate SBY/IV/2021 dated April 13, 2021, PT Fortune Mate
Indonesia Tbk, Entitas mengadakan kerjasama dengan Indonesia Tbk, the Entity entered into cooperation
PT Bank Mestika Dharma Tbk mengenai penyediaan agreement with PT Bank Mestika Dharma Tbk for property
fasilitas pembiayaan pemilikan properti. Jangka waktu ownership credit facilities. The term of this agreement is 2
perjanjian ini adalah 2 tahun dan berakhir pada tanggal years and ends on April 13, 2023.
13 April 2023.
35. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 35. SIGNIFICANT AGREEMENT
Berdasarkan Legalisasi Notaris No. 485/L/IX/2017 oleh Notaris Based on Notary Legalization No. 485 / L / IX / 2017 by Notary
Hari Santoso, S.H., M.H., Notaris di Gresik. Pada tanggal 4 Hari Santoso, S.H., M.H., Notary at Gresik. On September 4,
September 2017, PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak 2017, PT Indosuryo Wahyupahala, the Subsidiary entered into
melakukan perjanjian kerjasama operasi untuk a joint operation agreement to develop land in Waru, Sidoarjo
mengembangkan lahan di Waru, Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Regency, East Java Province with an area of 18,343 m2. The
Jawa Timur dengan luas lahan 18.343 m2 . Kerjasama joint operation was conducted with a business partner of PT
operasi dilakukan dengan mitra usaha PT Fortune Mate Fortune Mate Indonesia Tbk (Parent Entity) under the name
Indonesia Tbk (Entitas Induk Perusahaan) dengan nama KSO KSO IWP SATU. Based on the agreement, the sales proceeds
IWP SATU. Berdasarkan perjanjian, hasil penjualan akan will be distributed by 75% for PT Indosuryo Wahyupahala, the
didistribusikan sebesar 75% untuk PT Indosuryo Subsidiary and 25% for PT Fortune Mate Indonesia Tbk
Wahyupahala, Entitas Anak dan 25% untuk PT Fortune Mate (Parent Entity). This agreement is valid from the date it is
Indonesia Tbk (Entitas Induk Perusahaan). Perjanjian ini signed until all property units are fully sold.
berlaku sejak tanggal ditandatangani sampai dengan semua
unit Property terjual penuh.
41
Page 44
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Berdasarkan Legalisasi Notaris No. 486/L/IX/2017 oleh Notaris Based on Notary Legalization No. 486 / L / IX / 2017 by Notary
Hari Santoso, S.H., M.H., Notaris di Gresik. Pada tanggal 6 Hari Santoso, S.H., M.H., Notary at Gresik. On September 6,
September 2017, PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak 2017, PT Indosuryo Wahyupahala, the Subsidiary entered into
melakukan perjanjian kerjasama operasi untuk a joint operation agreement to develop land in Waru, Sidoarjo
mengembangkan lahan di Waru, Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Regency, East Java Province with an area of 7,646 m2 . The
Jawa Timur dengan luas lahan 7.646 m2 . Kerjasama operasi joint operation was conducted with a business partner of PT
dilakukan dengan mitra usaha PT Tong Chuang Indonesia Tong Chuang Indonesia under the name KSO IWP DUA.
dengan nama KSO IWP DUA.
Berdasarkan perjanjian, hasil penjualan akan didistribusikan Based on the agreement, the sales proceeds will be
sebesar 75% untuk PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak distributed by 75% for PT Indosuryo Wahyupahala, the
dan 25% untuk PT Tong Chuang Indonesia. Perjanjian ini Subsidiary and 25% for PT Tong Chuang Indonesia. This
berlaku selama sejak tanggal ditandatangani sampai dengan agreement is valid from the date it is signed until all property
semua unit Property terjual penuh. units are fully sold.
36.KONDISI EKONOMI DAN KELANGSUNGAN USAHA 36. ECONOMIC CONDITION AND GOING CONCERN
Tidak dapat dipungkiri, bahwa kinerja Perseroan sangat It is undeniable that the Company's performance is greatly
dipengaruhi oleh kondisi perekonomian dan industri, baik influenced by economic and industrial conditions, both globally
global maupun nasional. Sepanjang tahun 2022, ditengah tren and nationally. Throughout 2022, amidst the global economic
perlambatan ekonomi global, ekonomi nasional tetap menguat. slowdown, the national economy will continue to strengthen.
PDB nasional mengalami akselerasi, tumbuh sebesar 5,7 National GDP has accelerated, growing by 5.7 percent in the
persen pada triwulan III 2022. Hingga November 2022, third quarter of 2022. As of November 2022, the main
indikator-indikator utama perekonomian masih cukup kuat. economic indicators are still quite strong. The economic
Pemulihan ekonomi semakin inklusif, yang ditunjukkan dengan recovery is becoming more inclusive, as indicated by the
membaiknya kesejahteraan masyarakat seperti tingkat improvement in people's welfare, such as declining poverty
kemiskinan dan pengangguran yang terus menurun. Namun and unemployment rates. However, continuing geopolitical
demikian, masih berlanjutnya tensi geopolitik Rusia-Ukraina, tensions between Russia and Ukraine, the global economic
perlambatan ekonomi global, tren pengetatan kebijakan slowdown, the trend of tightening monetary policy, and high
moneter, serta tingkat inflasi yang tinggi terlihat mulai inflation rates are starting to have a propagating impact on
memberikan dampak rambatan pada kinerja ekonomi domestic economic performance. Export performance,
domestik. Kinerja ekspor, khususnya consumer goods, seperti particularly for consumer goods, such as textile products, has
produk tekstil mulai menunjukkan penurunan, terutama ke begun to show a decline, especially for export markets in the
pasar ekspordi AS dan Eropa. Meskipun demikian, ekspor ke US and Europe. Nonetheless, exports to several other major
beberapa negara utama lainnya, khususnya India mengalami countries, particularly India, experienced a significant increase.
peningkatan secara signifikan. Kondisi pandemi Covid-19 The condition of the global and domestic Covid-19 pandemic
global maupun domestik terus membaik, namun tetap harus continues to improve, but vigilance is still required.
menjaga kewaspadaan.
Entitas terus mengembangkan proyek di daerah Tambak The Entity continues to develop projects in the Tambak Sawah
Sawah yang digunakan atau dimanfaatkan sebagai area that is used or utilized as warehousing and industry. It is
pergudangan dan industri. expected that business prospects in 2023 will continue to
increase.
Prospek ekonomi baik global maupun domestik diprediksikan The global and domestic economic prospects are predicted to
lebih baik pada tahun 2023 dibandingkan dengan tahun 2022, be better in 2023 compared to 2022, supported by pandemic
didukung oleh langkah-langkah pengendalian pandemi serta control measures and an accelerated distribution plan for
rencana distribusi percepatan vaksinasi. Diperkirakan prospek vaccinations. It is estimated that the prospects for the property
sektor properti tahun 2023 masih akan berlanjut tumbuh sector in 2023 will continue to grow in line with the IMF's
sejalan dengan proyeksi IMF bahwa pertumbuhan ekonomi projection that Indonesia's economic growth will grow 5% and
Indonesia akan tumbuh 5% dan juga didukung dengan masih is also supported by the high demand for houses. In addition
tingginya kebutuhan rumah. Selain posisi backlog yang sudah to the existing backlog positions, every year there are around
ada, setiap tahun terdapat tambahan sekitar 800.000 keluarga 800,000 new families added.
baru.
42
Page 45
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Selain itu, Bank Indonesia (BI) masih memperpanjang In addition, Bank Indonesia (BI) is still extending the easing of
pelonggaran rasio loan to value (LTV) KPR hingga 31 the mortgage loan to value (LTV) ratio until December 31,
Desember 2023 untuk mendorong perbaikan kinerja KPR. Hal 2023 to encourage improvement in mortgage performance.
tersebut diharapkan bisa semakin mendorong pertumbuhan This is expected to further encourage the growth of the
sektor properti. Kondisi sektor properti di Indonesia dan di property sector. The condition of the property sector in
negara maju berbeda tahun lalu. Di Negara maju, ada Indonesia and in developed countries was different last year.
fenomena anomali dimana secara nominal harga properti In developed countries, there is an anomalous phenomenon
memang tumbuh tajam tetapi secara rill harga justru turun. where in nominal terms property prices do grow sharply but in
Inflasi relatif terkendali karena diuntungkan dengan booming real terms prices actually fall. Inflation was relatively controlled
harga komoditas dan kebijakan pemerintah menetapkan because it benefited from booming commodity prices and
batasan harga untuk berbagai sektor seperti energi, semen, government policies to set price limits for various sectors such
dan lain-lain. Ditambah lagi dengan berbagai insentif yang as energy, cement and others. Coupled with various incentives
dilakukan dari sisi makro prudential dan fiskal. carried out from a macro prudential and fiscal perspective.
Bisnis perumahan di 2023 memiliki prospek untuk tetap The housing business has prospects for positive growth in
tumbuh positif, meskipun pada level yang cenderung moderat. 2023, although at a moderate level. One of the factors
Salah satu faktor yang mendasari pertumbuhan bisnis underlying the growth of the housing business in 2023 is
perumahan di 2023 tersebut adalah kinerja selama 2022 yang performance in 2022 which also tends to be moderate. It is
juga cenderung moderat. Dikatakan moderat karena meskipun said to be moderate because even though the sectoral GDP
pertumbuhan sektoral PDB-nya relative rendah, pertumbuhan growth is relatively low, the growth in financing related to
pembiayaan terkait dengan properti relatif tinggi. property is relatively high.
37. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen Risiko Modal a. Capital Risk Management
Entitas mengelola risiko permodalan untuk memastikan The Entity manage risk on capital to ensure the Company
Perusahaan mampu melanjutkan kelangsungan usaha ability to continue as a going concern in order to maximize
sehingga memaksimalkan imbal hasil pada pemegang returns for shareholders, and stakeholders to maintain an
saham dan pemangku kepentingan serta memelihara optimal loan balance and equity.
optimalisasi saldo hutang dan ekuitas.
Struktur permodalan Entitas seluruhnya berasal dari ekuitas The Entity's capital structure entirely from equity and trade
dan pinjaman pemasok. Tidak terdapat pinjaman lain yang payables from suppliers. There were no loans made by the
dilakukan oleh Perusahaan untuk memperkuat struktur Company to strengthen its capital structure.
permodalannya.
Direksi Entitas secara berkala melakukan review struktur Directors regularly review the Entity's capital structure. As
permodalan Entitas. Sebagai bagian review, Direksi part of the review, Directors consider cost of capital and its
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko terkait. related risk.
b. Manajemen risiko keuangan b. Financial risk management
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah The main financial risks faced by the Company are credit
risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko suku risk, foreign exchange rate risk, interest rate risk, liquidity
bunga, risiko likuiditas dan risiko harga. Perhatian atas risk and price risk. Attention of managing these risks has
pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan significantly increased in light of the considerable change
dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar and volatility in Indonesian and international markets.
keuangan di Indonesia dan internasional.
i. Risiko Nilai Tukar Mata Uang i. Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the fair value
wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu of future cash flow of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan fluctuate because of changes in foreign exchange
nilai tukar mata uang asing. Instrumen keuangan rates. The Company financial instrument that
Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko nilai potentially containing foreign exchange rate risk are
tukar mata uang terutama terdiri dari piutang usaha. account receivable.
43
Page 46
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
ii. Risiko Suku Bunga ii. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that fair value of future cash
arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan flow of a financial instrument will fluctuate because of
akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. changes in market interest rate. The Entity have
Entitas memiliki risiko suku bunga karena Entitas interest rate risk since they have loans.
memiliki pinjaman.
Entitas mengelola risiko suku bunga melalui kombinasi The Entity interest rate risk through a combination of
pinjaman dengan suku bunga berfluktuasi dan loans with interest rates fluctuate and monitoring of the
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku bunga impact of interest rate movements to minimize the
untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Entitas. negative impact on the Entity.
iii. Risiko Likuiditas iii. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi arus kas Liquidity risk is a risk when the cash flow position of the
Entitas menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak Company indicated that the short-tem revenue is not
cukup untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. enough to cover the short-term expenditure.
Risiko kredit Entitas terutama melekat pada rekening The Entity manage this liquidity risk by maintain an
bank, deposito berjangka, piutang usaha dan lain-lain. adequate level of cash and cash equivalent to cover
Risiko kredit pada saldo bank tidak besar karena Entitas Entity’s commitment in normal operation and also
menempatkan saldo bank pada institusi keuangan yang regularly evaluate the projected and actual cash flow,
layak serta terpercaya. as well as maturity date schedule of their financial
assets and liabilities.
iv. Risiko Harga iv. Price Risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Price risk is a risk that fluctuate value of financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar. instrument as a result of changes in market price. The
Entitas memiliki risiko harga terutama karena investasi Entity possess to price risk because primarily they own
yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk an investment classified in to available-for-sale
dijual. financial assets.
Entitas mengelola risiko harga dengan secara rutin The Entity manage this price risk by regularly evaluate
melakukan evaluasi terhadap kinerja keuangan dan financial performance and market price of their
harga pasar atas investasinya, serta selalu memantau investment and continuously monitor global market
perkembangan pasar global. developments.
c. Nilai wajar keuangan c. Fair value of financial instruments
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen keuangan pada The fair value of financial assets and liabilities, together
tanggal 30 Juni 2023 adalah sebagai berikut: with the carrying amounts as of June 30, 2023 are as
follows:
Nilai tercatat / Nilai wajar /
Carrying amount Fair value
Rp Rp
Aset keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 2.466.764.255 2.466.764.255 (i) Cash and cash equivalent
Piutang usaha 1.655.095.609 1.655.095.609 (i) Acoount receivables
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Utang bank 24.960.828.682 24.960.828.682 (i) Bank Loans
Utang usaha 2.047.428.154 2.047.428.154 (i) Account Payable
Utang lain-lain 1.149.416.744 1.149.416.744 (i) Other payables
Biaya masih harus dibayar 1.353.965.698 1.353.965.698 (i) Accrued expenses
Uang Muka Penjualan 27.251.905.125 27.251.905.125 (i) Advance from customer
Utang jangka panjang 34.565.584.153 34.565.584.153 (i) Long term loans
44
Page 47
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen keuangan pada The fair value of financial assets and liabilities, together
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: with the carrying amounts as of December 31, 2022 are as
follows:
Nilai tercatat / Nilai wajar /
Carrying amount Fair value
Rp Rp
Aset keuangan Financial Assets
Kas dan bank 1.963.934.760 1.963.934.760 (i) Cash and bank
Piutang usaha - bersih 1.826.270.648 1.826.270.648 (i) Account receivables
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Utang bank 22.485.823.191 22.485.823.191 (i) Bank Loans
Utang usaha 1.733.043.823 1.733.043.823 (i) Account Payables
Utang lain lain 329.503.692 329.503.692 (i) Other payables
Biaya masih harus dibayar 1.118.573.477 1.118.573.477 (i) Accrued expenses
Uang muka penjualan 33.739.641.609 33.739.641.609 (i) Advance from customers
Utang bank jangka panjang 37.783.624.427 37.783.624.427 (i) Long term bank loans
38. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN 38. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL OF
ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Laporan keuangan konsolidasian dari halaman 1 sampai The preparation and the presentation of the consolidated
dengan 45 merupakan tanggung jawab manajemen dan telah financial statement on pages 1 to 45 were responsibility of the
disetujui oleh Direktur untuk diterbitkan pada tanggal 29 Juli management and approval and authorized for issue by
2023. Directors at July 29, 2023.
45
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.