Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 49
Page 1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL-TANGGAL DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN TAHUN YANG 31 DESEMBER 2022
Page 2
DAFTAR ISI
Halaman
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL-TANGGAL DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN TAHUN YANG
31 DESEMBER 2022
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
1. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1/1 - 1/2
2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Konsolidasian 2/1 - 2/2
3. Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3/1 - 3/1
4. Laporan Arus Kas Konsolidasian 4/1 - 4/1
5. Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5/1 - 5/36
6. Lampiran
Page 3
Page 4
Halaman 1/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 Juni 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Jun 23 31 Des 22
ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas 3i,5,31b,34 19.321.401.605 21.518.416.668
Piutang usaha, bersih
Pihak ketiga 6,31b 11.004.655.786 10.822.872.497
Piutang lain-lain
Pihak ketiga 7,31b 221.153.987 117.106.260
Persediaan 3j,8 484.210.593 529.180.134
Beban dibayar dimuka 3k,9 1.727.050.441 1.448.820.509
Uang muka 10 539.411.053 337.141.180
Jumlah Aset Lancar 33.297.883.465 34.773.537.248
Aset Tidak Lancar
Piutang pihak berelasi non usaha 3e,11,29,31b 15.426.397.185 5.400.000.000
Aset lain-lain 13 21.810.492.238 22.704.507.940
Investasi pada entitas asosiasi 3o,14,31b 295.009.280.654 299.397.121.546
Aset tetap, bersih 3l,12 553.050.235.081 559.802.433.565
Aset pajak tangguhan 20c 32.927.985.200 31.046.188.489
Jumlah Tidak Aset Lancar 918.224.390.357 918.350.251.540
JUMLAH ASET 951.522.273.822 953.123.788.788
Disiapkan oleh: Disetujui oleh: Mengetahui,
M. Rokhly H.T. Christofer Wibisono, CFA Herry Wijaya
Accounting Direktur Utama Komisaris Utama
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 5
Halaman 1/2
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 Juni 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Jun 23 31 Des 22
LIABLITAS DAN EKUITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang usaha
Pihak ketiga 15,31b 6.458.905.346 3.836.185.602
Utang pajak 3q,20a 940.932.105 1.175.801.254
Beban yang masih harus dibayar 18,31b 15.485.462.572 14.370.861.317
Deposit pelanggan 19,31b 5.688.871.881 7.342.992.978
Utang bank yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 21,31b 4.076.448.375 2.173.482.990
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 32.650.620.279 28.899.324.141
Liabilitas Jangka Panjang
Penyisihan untuk penggantian perabotan dan
peralatan hotel 3l,17,31b 179.021.363 554.582.592
Utang lain-lain
Pihak ketiga 16 3.025.048.044 3.039.747.532
Pihak berelasi 16,29,31b 32.274.963.504 32.333.495.515
Utang bank setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam satu tahun 21,31b 224.911.585.406 223.109.771.166
Liabilitas imbalan pasca kerja 3m,22 870.435.063 870.435.063
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 261.261.053.380 259.908.031.868
JUMLAH LIABILITAS 293.911.673.659 288.807.356.009
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp100 per lembar saham
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Modal dasar - 18.000.000.000 lembar saham
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
penuh - 5.958.750.000 lembar saham tanggal
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 23 595.875.000.000 595.875.000.000
Tambahan modal disetor 24 300.146.020 300.146.020
Selisih atas kombinasi bisnis entitas sepengendali 1d 2.078.136.935 2.078.136.935
Saldo laba (rugi) (269.755.796.630) (263.049.901.275)
Surplus revaluasi aset tetap 325.061.750.112 325.061.750.112
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja 4.049.103.285 4.049.103.285
Total ekuitas yang diatribusikan
kepada pemilik entitas induk 657.608.339.722 664.314.235.077
Ekuitas proforma dari kombinasi bisnis
entitas sepengendali - -
Kepentingan nonpengendali 2.260.441 2.197.702
JUMLAH EKUITAS 657.610.600.163 664.316.432.779
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 951.522.273.822 953.123.788.788
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 6
Halaman 2/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN 3p,25 51.186.236.498 34.315.642.457
BEBAN DEPARTEMENTALISASI 3p,26 (18.653.767.892) (15.300.391.855)
LABA KOTOR 32.532.468.606 19.015.250.602
BEBAN USAHA
Umum dan administrasi 3p,27 (21.089.141.572) (16.140.570.715)
Penyusutan 3p,12 (8.830.082.637) (9.035.849.133)
Jumlah Beban Usaha (29.919.224.209) (25.176.419.848)
LABA (RUGI) USAHA 2.613.244.397 (6.161.169.246)
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Pendapatan lain-lain 3p,28 790.473.608 598.961.183
Beban keuangan 3p,28 (7.468.006.492) (8.638.277.342)
Beban lain-lain 3p,28 (4.418.574.842) (4.656.435.219)
Jumlah Pendapatan (Beban)
Lain-lain (11.096.107.725) (12.695.751.377)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK (8.482.863.328) (18.856.920.624)
Manfaat (beban) pajak penghasilan
Pajak kini 3q,20b - -
Pajak tangguhan 3q,20c 1.777.034.024 4.013.697.022
Manfaat (beban) pajak penghasilan 1.777.034.024 4.013.697.022
LABA (RUGI) BERSIH PERIODE
BERJALAN (6.705.829.304) (14.843.223.602)
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke
laba rugi:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
pasca kerja - -
Bagian penghasilan komprehensif
lain entitas asosiasi - -
Surplus revaluasi aset tetap - -
BAGIAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN ENTITAS ASOSIASI - -
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN (6.705.829.304) (14.843.223.602)
Page 7
Halaman 2/2
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni
Catatan 2023 2022
Laba (rugi) bersih periode berjalan yang
dapat diatribusikan kepada :
Pemilik Entitas Induk (6.705.895.355) (14.843.125.232)
Kepentingan non-pengendali 66.051 (98.370)
Jumlah (6.705.829.304) (14.843.223.602)
Jumlah laba (rugi) komprehensif yang
dapat diatribusikan kepada :
Pemilik Entitas Induk (6.705.895.355) (14.843.125.232)
Kepentingan non-pengendali 66.051 (98.370)
Jumlah (6.705.829.304) (14.843.223.602)
LABA (RUGI) PER SAHAM (1,13) (2,49)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 8
Halaman 3/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk
Pengukuran kembali
Modal ditempatkan Tambahan modal Kombinasi bisnis Surplus revaluasi Kepentingan
Catatan liabilitas imbalan Saldo laba Jumlah Jumlah ekuitas
dan disetor disetor entitas sepengendali aset tetap nonpengendali
pasca kerja
Saldo 31 Desember 2021 595.875.000.000 300.146.020 2.078.136.936 294.492.750.112 2.992.547.803 (240.306.188.814) 655.432.392.057 2.322.447 655.434.714.505
Koreksi - - - - - 5 5 (1.181) (1.176)
Penambahan saham melalui - - - - - - - - -
penawaran umum
Rugi tahun berjalan - - - - - (14.843.125.232) (14.843.125.232) (98.370) (14.843.223.602)
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasca kerja 22 - - - - - - - - -
Surplus revaluasi aset tetap 11 - - - - - - - - -
Saldo 30 Juni 2022 595.875.000.000 300.146.020 2.078.136.936 294.492.750.112 2.992.547.803 (255.149.314.040) 640.589.266.831 2.222.896 640.591.489.727
Saldo 31 Desember 2022 595.875.000.000 300.146.020 2.078.136.935 325.061.750.112 4.049.103.285 (263.049.901.275) 664.314.235.077 2.197.702 664.316.432.779
Koreksi - - - - - - - (3.313) (3.313)
Penambahan Saham melalui
Penawaran Umum - - - - - - - - -
Rugi tahun berjalan - - - - - (6.705.895.355) (6.705.895.355) 66.051 (6.705.829.304)
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasca kerja 22 - - - - - - - -
Saldo 30 Juni 2023 595.875.000.000 300.146.020 2.078.136.935 325.061.750.112 4.049.103.285 (269.755.796.630) 657.608.339.722 2.260.441 657.610.600.163
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 9
Halaman 4/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 Juni
Catatan 2023 2022
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 6,19,25 49.246.284.385 31.511.687.834
Pembayaran kas kepada pemasok 9,15,17,26,27 (26.278.816.643) (14.174.764.483)
Pembayaran kas untuk beban usaha dan karyawan 7,9,10,13,14,16,18,27 (9.025.227.057) (6.520.065.641)
Penerimaan lain-lain 28 656.398.328 464.440.372
Pembayaran lain-lain 27,28 (1.152.108) (376.553)
Penerimaan dari pendapatan keuangan 28 134.075.280 134.520.811
Pembayaran pajak penghasilan 20,27 (972.954.081) (742.719.315)
Pembayaran beban keuangan 28 (29.582.951) (50.850.719)
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas operasi 13.729.025.152 10.621.872.306
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS INVESTASI
Investasi perolehan entitas anak - -
Perolehan aset tetap 12 (2.077.884.153) (5.111.760.159)
Hasil pelepasan aset tetap - -
Penambahan aset lain-lain - -
Uang muka investasi - -
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas investasi (2.077.884.153) (5.111.760.159)
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran sewa pembiayaan - -
Pembayaran beban keuangan 28 (2.968.163.341) (1.992.181.553)
(Pengeluaran) / penerimaan utang bank 21 (795.063.526) (274.475.605)
Penambahan modal - -
Penambahan modal disetor - -
Pembayaran biaya emisi saham - -
Kenaikan (penurunan) ekuitas lainnya - -
(Pengeluaran) / penerimaan utang - -
piutang pihak berelasi 11,16 (10.084.929.196) (5.219.120.001)
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas pendanaan (13.848.156.063) (7.485.777.159)
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DAN SETARA KAS (2.197.015.064) (1.975.665.012)
KAS SETARA KAS PADA
AWAL PERIODE 21.518.416.668 18.563.627.380
KAS SETARA KAS PADA
AKHIR PERIODE 19.321.401.605 16.587.962.368
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 10
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/1
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
a. Pendirian dan Informasi Umum Perusahaan
PT Menteng Heritage Realty (“Perusahaan”) didirikan dengan nama PT Citra Prestasi Abadi berdasarkan Akta Notaris Rita Imelda Ginting, S.H., No. 27 tanggal 28
September 2007. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. W7-09116 HT.01.01-
TH.2007 tanggal 20 Agustus 2007. Perusahaan mengganti namanya dari PT Citra Prestasi Abadi menjadi PT Menteng Heritage Realty pada tanggal 5 Oktober 2007
berdasarkan Akta Berita Acara No. 9 dari Rita Imelda Ginting, S.H. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
Surat Keputusan No. C-05588 HT.01.04-TH.2007 tanggal 6 Desember 2007. Perusahaan mengganti lagi namanya dari PT Menteng Heritage Realty menjadi PT Menteng
Heritage Realty Tbk pada tanggal 19 Desember 2018 berdasarkan Akta Notaris No. 10 oleh Notaris Erni Rohaini, SH, MBA. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0173765.AH.01.11.TAHUN 2018 tanggal 19 Desember 2018.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 33 tanggal 31 Oktober 2018 oleh Notaris Erni
Rohaini, SH, MBA., untuk melakukan peingkatan modal dasar dan peningkatan modal ditempatkan dan disetor. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah dilaporkan ke
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0023698.AH.01.02.TAHUN 2018 pada tanggal 31 Oktober 2018.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang perhotelan, termasuk penunjang jasa
perhotelan lainnya.
Perusahaan adalah pemilik dari The Hermitage, hotel yang terletak di Jl. Cilacap No. 1, Menteng, Jakarta Pusat. Sejak tanggal 31 Desember 2015, hotel tersebut dikelola
dan dioperasikan oleh Starwood Asia Pacific Hotel & Resorts, Pte. Ltd. Hotel mulai beroperasi secara komersial pada bulan Mei 2014.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Aktivitas Registrasi Saham
Pada tanggal 8 April 2018, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif No. S-41/D.04/2019 dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan penawaran umum
saham kepada masyarakat sebanyak 1.191.750.000 saham atau sebanyak 20% dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai nominal Rp 100
setiap saham dengan harga penawaran Rp 105 setiap saham. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai
“Tambahan Modal Disetor” setelah dikurangi biaya emisi saham, yang disajikan pada bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Bursa Efek Indonesia No.S-01889/BEI.PP3/04-2019, Perusahaan mencatat seluruh sahamnya sebanyak 5.985.750.000
saham pada tanggal 9 April 2019.
c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan
Berdasarkan keputusan Dewan Komisaris PT Menteng Heritage Realty Tbk No. 003/SK/DEKOM/KA/VI/2023 tanggal 2 Juni 2023 menyetujui pemberhentian dengan
hormat Ir. Chandra I. S Rambey selaku Anggota Komite Audit dan berdasarkan keputusan Dewan Komisaris PT Menteng Heritage Realty Tbk No.
004/SK/DEKOM/KA/VI/2023 tanggal 2 Juni 2023 menyetujui pengangkatan Atik Wijaksono Susanto selaku Anggota Komite Audit, maka susunan Dewan Komisaris dan
Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 Jun 23 31 Des 22
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Herry Wijaya Herry Wijaya
Komisaris Independen : Alip Alip
Direksi
Direktur Utama : Christofer Wibisono Christofer Wibisono
Direktur : Anke Krishna Bachtiar Anke Krishna Bachtiar
Komite Audit
Ketua Alip Alip
Anggota Chandra, Ak, CA, CPA, BKP Chandra, Ak, CA, CPA, BKP
Anggota Atik Wijaksono Susanto Ir. Chandra I. S Rambey
Jumlah karyawan tetap Grup adalah sebanyak 26 dan 26 karyawan masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan
mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi dianggap sebagai manajemen kunci Perusahaan.
Page 11
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/2
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)
d. Struktur Entitas Anak
Laporan keuangan konsolidasian 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anaknya (bersama dengan Perusahaan
selanjutnya disebut sebagai Grup) yang dimiliki lebih dari 50%, secara langsung dan tidak langsung, dengan rincian sebagai berikut:
Entitas anak dan domisili
Prosentase Kepemilikan (%) Jumlah Aset Sebelum Eliminasi
30-Jun-23 31-Dec-22 Mulai Operasi Jenis Usaha 30-Jun-23 31-Dec-22
Kepemilikan langsung:
PT Wijaya Wisesa Development
Perhotelan
(PT WWD) - Jakarta 99,9997 99,9997 1991 320.276.136.417 324.851.440.080
PT Wijaya Wisesa Bakti Perdagangan Umum dan
(PT WWB) - Jakarta 99,997 99,997 2012 Jasa 38.664.506.615 37.952.105.880
PT Global Samudra Nusantara Angkutan Laut untuk
Dalam dan Luar Negeri
(PT GSN) - Jakarta 99,998 99,998 2009 Tramper Untuk Barang 81.393.648.946 73.229.524.332
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali
PT WWD
PT WWD didirikan pada tanggal 28 November 1991 berdasarkan Akta Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., No. 492 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor : 02-9534 HT.01.01.Th92 tanggal 21 Nopember 1992.
Sesuai dengan Akta Notaris Erni Rohaini, SH, MBA No. 3 tanggal 5 November 2018 yang didasari oleh Keputusan Sirkuler Pemegang Saham Pengganti Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 31 Oktober 2018, Perusahaan membeli PT WWD, sebuah perusahaan yang bergerak dibidang jasa pertambangan, dari PT WWR
sebesar Rp301.848.000.000 dan dari PT TI sebesar Rp151.000.000, dengan total penyertaan sebesar Rp301.999.000.000 atas 301.999 saham atau kepemilikan 99,99%.
Berikut ini adalah informasi keuangan pada tanggal akuisisi:
31 Oktober 2018
Aset 320.214.029.700
Liabilitas (381.644.852)
Laba tahun berjalan entitas anak (2.852.374.450)
Aset neto 316.980.010.398
Penyesuaian (1.049.602) -0,0003%
Nilai nominal akuisisi saham PT WWD (301.999.000.000)
Selisih atas transaksi bisnis entitas sepengendali 14.979.960.796
Penempatan langsung:
Persentase
Metode Ekuitas Kepemilikan
PT Satria Balitama 30%
PT Istana Wisesa Balitama 30%
Berdasarkan Akta No.5 tanggal 11 April 2019 dari Erni Rohaini, S.H., MBA., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan
disetor PT WWD dari Rp302.000.000.000 menjadi Rp327.000.000.000. Pemberitahuan perubahan peningkatan modal ditempatkan/ disetor tersebut telah diterima oleh
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU.0060093.AH.01.11.TAHUN 2019 tanggal 11 April 2019.
PT WWB
PT Wijaya Wisesa Bakti ("Perusahaan") didirikan pada tanggal 3 September 1993 berdasarkan Akta Notaris Misahardi Wilamarta, SH. No. 45 di Jakarta dan telah
mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C2-14.787 HT.01.01.Th.95 tanggal 16 November 1995PT Wijaya Wisesa Bakti ("Perusahaan")
didirikan pada tanggal 3 September 1993 berdasarkan Akta Notaris Misahardi Wilamarta, SH. No. 45 di Jakarta dan telah mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman
Republik Indonesia No. C2-14.787 HT.01.01.Th.95 tanggal 16 November 1995
Berdasarkan Akta No.11 tanggal 11 April 2019 dari Erni Rohaini, S.H., MBA., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk menjual kepemilikan saham PT
Wijaya Wisesa Realty sebanyak 29.998 lembar saham atau sebesar Rp29.998.000.000 dan menjual kepemilikan saham PT Twin Invesment sebanyak 1 lembar saham
atau sebesar Rp1.000.000. Pemberitahuan perubahan peralihan saham tersebut telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan No.AHU.0060241.AH.01.11.TAHUN 2019 tanggal 11 April 2019.
Page 12
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/3
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan)
PT WWB
Berikut ini adalah informasi keuangan pada tanggal akuisisi:
30 September 2019
Aset 52.410.540.072
Liabilitas (31.980.128.215)
Laba tahun berjalan entitas anak 208.032.781
Aset neto 20.637.756.690
Nilai nominal akuisisi saham PT WWB (32.000.000.000)
Selisih atas transaksi bisnis entitas sepengendali (11.362.243.310)
PT GSN
PT Global Samudra Nusantara ("Perusahaan") didirikan pada tanggal 11 Maret 2009 berdasarkan Akta Notaris Deni Thanur, SE., S.H., M.Kn, No. 19 dan telah mendapat
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor : AHU-11404.AH.01.01.Tahun 2009 tanggal 6 April 2009.
Berdasarkan Akta No.8 tanggal 11 April 2019 dari Erni Rohaini, S.H., MBA., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk menjual kepemilikan saham PT Twin
Invesment sebanyak 54.699 lembar saham atau sebesar Rp54.699.000.000 dan menjual kepemilikan saham Anke Krishna Bachtiar, SE sebanyak 3.200 lembar saham
atau sebesar Rp3.200.000.000. Pemberitahuan perubahan peralihan saham tersebut telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan No.AHU.0060230.AH.01.11.TAHUN 2019 tanggal 11 April 2019.
Berikut ini adalah informasi keuangan pada tanggal akuisisi:
30 September 2019
Aset 67.550.937.310
Liabilitas (6.062.974.825)
Laba tahun berjalan entitas anak (1.026.498.795)
Aset neto 60.460.419.450
Nilai nominal akuisisi saham PT GSN (62.000.000.000)
Selisih atas transaksi bisnis entitas sepengendali (1.539.580.550)
e. Komparasi Laporan Keuangan Konsolidasian
Perusahaan telah membeli saham PT WWD pada tanggal 31 Oktober 2018, sehingga Perusahaan menerbitkan Laporan keuangan secara konsolidasian dengan 1 Entitas
Anak pada akhir periode 31 Desember 2018, kemudian pada tanggal 11 April 2019 Perusahaan membeli saham PT WWB dan PT GSN, sehingga pada periode yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 Perusahaan membuat laporan keuangan konsolidasian dengan 3 Entitas Anak, yaitu PT WWD, PT WWB dan PT GSN.
Laporan keuangan konsolidasian komparasi ini dibuat oleh manajemen sesuai dengan keadaan Perusahaan sebenarnya dan sudah sesuai dengan aturan yang
berlaku umum.
2 PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") BARU DAN REVISI
Standar (SAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari
a. 2020)
Dalam tahun berjalan, Kelompok Usaha telah menerapkan standar akuntansi keuangan (“SAK”) dan intrepretasi standar akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi
termasuk pengesahan amandemen dan penyesuaian tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia yang dianggap
relevan dengan kegiatan operasinya dan mempengaruhi laporan keuangan konsolidasian berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1
Januari 2020.
SAK dan ISAK baru dan revisi termasuk pengesahan amandemen dan penyesuaian tahunan yang berlaku efektif dalam tahun berjalan adalah sebagai berikut:
Amandemen PSAK 1 dan PSAK 25: Definisi Material. Amandemen ini menjelaskan definisi material dengan tujuan untuk menyelaraskan definisi yang
- digunakan dalam kerangka konseptual dan beberapa PSAK yang relevan. Selain itu, juga memberikan pedoman yang lebih jelas mengenai definisi material dalam
rangka mengurangi pengungkapan berlebihan akibat adanya perubahan threshold definisi material.
Amandemen PSAK 15 “Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Kepentingan Jangka Panjang pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”.
Amandemen PSAK 15 menambahkan paragraf 14A sehingga mengatur bahwa entitas juga menerapkan PSAK 71 atas instrumen keuangan pada entitas asosiasi
- atau ventura bersama di mana metode ekuitas tidak diterapkan. Ini termasuk kepentingan jangka panjang yang secara substansi membentuk bagian investasi
bagian investasi neto entitas pada entitas asosiasi atau ventura bersama sebagaimana dimaksud dalam PSAK 15 paragraf 38.
Amandemen PSAK 22: Definisi Bisnis. Amandemen ini dikeluarkan untuk membantu entitas menentukan apakah serangkaian aktivitas dan aset yang diakuisisi
adalah merupakan bisnis atau bukan. Mereka mengklarifikasi persyaratan minimum untuk bisnis, menghapus penilaian apakah pelaku pasar mampu mengganti
- elemen yang hilang,menambahkan panduan untuk membantu entitas menilai apakah proses akusisi bersifat substantif, mempersempit definisi bisnis dan output, dan
memperkenalkan pengujian konsentrasi nilai wajar opsional
Page 13
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/4
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2 PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") BARU DAN REVISI
(lanjutan)
Standar (SAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah 1 Januari
a. 2020) (lanjutan)
- Amandemen PSAK 62 "Kontrak Asuransi - Menerapkan PSAK 71: Instrumen Keuangan dengan PSAK 62: Kontrak Asuransi".
Amendemen ini memberikan 2 (dua) pendekatan yang bersifat opsional bagi entitas asuransi, yakni:
Deferrral approach: pengecualian temporer dari penerapan PSAK 71 bagi entitas yang aktivitas utamanya adalah menerbitkan kontrak asuransi
a. sebagaimana dalam ruang lingkup PSAK 62 (yang diterapkan pada level entitas pelapor); dan
Overlay approach: memperkenankan entitas untuk mereklasifikasi beberapa penghasilan atau beban yang timbul dari aset keuangan yang ditetapkan
b. dari laba rugi ke penghasilan komprehensif lain.
PSAK 71 “Instrumen Keuangan”, PSAK 71 mengatur perubahan persyaratan terkait instrumen keuangan seperti klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai, dan
- akuntansi lindung nilai. PSAK ini akan menggantikan PSAK 55 “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”.
Amendemen PSAK 71 “Instrumen Keuangan tentang Fitur Percepatan Pelunasan dengan Kompensasi Negatif”. Amendemen PSAK 71 mengamendemen paragraf
PP4.1.11 (b) dan PP4.1.12(b), dan menambahkan paragraf PP4.1.12A sehingga mengatur bahwa aset keuangan dengan fitur percepatan pelunasan yang dapat
- menghasilkan kompensasi negatif memenuhi kualifikasi sebagai arus kas kontraktual yang berasal semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok
terutang.
PSAK 72 “Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”, PSAK 72 menetapkan kerangka kerja yang komprehensif untuk menentukan bagaimana, kapan dan jumlah
pendapatan dapat diakui. PSAK 72 memperkenalkan model lima langkah untuk penentuan dan pengakuan pendapatan yang akan diterapkan pada semua kontrak
dengan pelanggan. PSAK ini juga memberikan pedoman khusus yang mengharuskan jenis biaya tertentu untuk memperoleh dan atau memenuhi suatu kontrak
- untuk dikapitalisasi dan diamortisasi secara sistematis mengacu pada pengalihan barang dan jasa kepada pelanggan. PSAK 72 ini menggantikan PSAK 23
“Pendapatan”, PSAK 34 “Kontrak Konstruksi”, PSAK 44 “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”, ISAK 10 “Program Loyalitas Pelanggan”, ISAK 21
“Perjanjian Konstruksi Real Estat” dan ISAK 27 “Pengalihan Aset Dari Pelanggan”.
PSAK 73 “Sewa”, PSAK 73 mengatur prinsip- prinsip dasar pengakuan, pengukuran, penyajian, dan pengungkapan sewa dan mensyaratkan penyewa untuk
mengukur semua sewa menggunakan model akuntansi tunggal yang serupa dengan akuntansi untuk sewa pembiayaan menurut PSAK 30. PSAK 73 mengatur dua
pengecualian untuk penyewa yang terkait dengan model akuntansi, yaitu untuk sewa dengan aset bernilai rendah dan sewa dengan jangka waktu 12 bulan
atau kurang. Pada saat dimulainya masa sewa, penyewa mengakui kewajiban membayar sewa dan aset yang mewakili hak untuk menggunakan aset yang
mendasari selama masa sewa. Penyewa juga akan secara terpisah mengakui beban bunga atas liabilitas sewa dan beban penyusutan aset sewaan. Akuntansi
- pesewa berdasarkan PSAK 73 secara substansial tidak berubah dari akuntansi sebagaimana diatur dalam PSAK 30. Pesewa akan terus mengklasifikasikan
semua sewa berdasarkan prinsip klasifikasi sebagaimana diatur dalam PSAK 30. PSAK 73 menggantikan PSAK 30 “Sewa”, dan interpretasinya berdasarkan ISAK 8
“Menentukan Apakah Suatu Perjanjian Mengandung Sewa”, ISAK 23 “Sewa Operasi - Insentif”, ISAK 24 “Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang
Melibatkan Sewa Dalam Bentuk Hukum” dan ISAK 25 “Hak Atas Tanah”.
ISAK 35 “Penyajian Laporan Keuangan Entitas Berorientasi Nonlaba”. ISAK 35 mengatur ruang lingkup penyajian laporan keuangan entitas berorientasi nonlaba
tanpa memandang bentuk hukum entitas. Interpretasi ini juga dapat diterapkan oleh entitas yang berorientasi nonlaba yang menggunakan Standar Akuntansi
- Keuangan untuk Entitas Non Akuntabilitas Publik (SAK ETAP). ISAK 35 menggantikan PSAK 45 “Penyajian Laporan Keuangan Entitas Nirlaba” berdasarkan PPSAK
13 tentang Pencabutan PSAK 45 “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba”.
b. Standar (SAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan Namun Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan
PSAK 74 "Kontrak Asuransi". Kontrak asuransi mengharuskan entitas untuk mengidentifikasi portofolio kontrak asuransi. Portofolio terdiri dari kontrak yang memiliki
risiko serupa dan dikelola bersama. Entitas membagi portofolio kontrak asuransi yang diterbitkan, minimal, ke dalam kelompok kontrak yang memberatkan pada
- pengakuan awal, kelompok kontrak pada pengakuan awal tidak memiliki kemungkinan signifikan untuk kemudian menjadi kontrak yang merugi, dan kelompok
kontrak yang tersisa dalam portofolio.
PSAK 74 juga mengatur bahwa kelompok kontrak asuransi diukur pada nilai total arus kas pemenuhan dan margin jasa kontraktual. Arus kas kepatuhan mencakup
estimasi arus kas masa depan dan penyesuaian untuk mencerminkan nilai waktu uang dan risiko keuangan yang terkait dengan arus kas masa depan, serta
- penyesuaian terhadap risiko non- keuangan. Pendekatan ini dimodifikasi untuk mengukur grup kontrak reasuransi yang dimiliki dan grup kontrak asuransi dengan
fitur partisipasi diskresi. Namun, entitas dapat menggunakan pendekatan alokasi premi untuk mengukur kontrak asuransi jika kontrak tersebut memenuhi kriteria
tertentu.
PSAK 74 juga mensyaratkan entitas untuk memisahkan jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan pendapatan komprehensif lain ke dalam hasil jasa
asuransi yang terdiri dari pendapatan asuransi dan biaya jasa asuransi, dan pendapatan atau beban keuangan. Pendapatan asuransi dan biaya jasa
- asuransi yang disajikan dalam laporan laba rugi tidak termasuk komponen investasi. Pendapatan asuransi adalah total perubahan kewajiban untuk sisa periode
pertanggungan dalam periode yang berkaitan dengan jasa yang pembayarannya diharapkan oleh entitas.
- PSAK 74 ini akan menggantikan PSAK 62 “Kontrak Asuransi”.
Beberapa dari SAK dan ISAK termasuk amandemen dan peyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan relevan dengan kegiatan Kelompok Usaha telah
diterapkan sebagaimana dijelaskan dalam “Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Penting”.
Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan kegiatan Kelompok Usaha atau mungkin akan mempengaruhi kebijakan akuntansinya dimasa depan sedang
dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan konsolidasian.
Page 14
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam penyajian laporan keuangan kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telah direvisi dan berlaku efektif sejak
tanggal 1 Januari 2020 yaitu sebagai berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan SAK, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, termasuk standar baru dan yang direvisi, amandemen dan penyesuaian tahunan, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2020,
serta Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) No. Kep-347/BL/2012
tanggal 25 September 2012 yaitu Peraturan No.VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang berlaku untuk
laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal 31 Desember 2012.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK 1 (Revisi 2013) “Penyajian Laporan Keuangan”, termasuk PSAK 1 (Amandemen 2015), “Penyajian
Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengukapan”. PSAK revisi ini mengubah pengelompokkan item-item yang disajikan dalam penghasilan komprehensif lain (OCI).
Item-item yang akan direklasifikasi ke laba rugi akan disajikan terpisah dari item-item yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. Penerapan PSAK ini hanya berakibat
pada penyajian saja dan tidak berdampak pada posisi keuangan dan kinerja Kelompok Usaha.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian yang menggunakan
dasar kas.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu yang
didasarkan pengukuran lain sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional Kelompok Usaha.
Ketika Perusahaan menerapkan suatu kebijakan akuntansi secara restrospektif atau membuat penyajian kembali pos-pos laporan keuangan atau ketika Perusahaan
mereklasifikasi pos-pos dalam laporan keuangannya maka Perusahaan menyajikan kembali laporan posisi keuangan pada awal periode komparatif yang disajikan.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian
Kelompok Usaha menerapkan PSAK No 65, "Laporan Keuangan Konsolidasian" secara retrospektif. PSAK 65 menggantikan persyaratan laporan keuangan konsolidasian
dalam PSAK 4 (Revisi 2009), "Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri" dan menggantikan ISAK 7, "Konsolidasi Perusahaan Bertujuan
Khusus".
PSAK ini mensyaratkan Perusahaan induk (Perusahaan yang mengendalikan satu atau lebih Perusahaan lain) untuk menyajikan laporan keuangan konsolidasian.
Investor menentukan apakah investor merupakan Perusahaan induk dengan menilai apakah investor mengendalikan satu atau lebih investee. Investor
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang relevan ketika menilai apakah investor mengendalikan investee.
Investor mengendalikan investee ketika investor terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika dan hanya jika, investor memiliki seluruh hal berikut ini:
a. kekuasaan atas investee (misalnya hak yang ada saat ini yang memberi investor tersebut kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan investee);
b. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan
c. kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Pada umumnya, mayoritas hak suara menghasilkan pengendalian. Ketika Perusahaan memiliki kurang dari mayoritas hak suara, atau serupa atas investee, investor
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas investee, termasuk:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang suara lainnya dari investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan kontraktual;
c. hak suara dan hak suara potential investor.
Investor menilai kembali apakah investor mengendalikan investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen
pengendalian.
Prosedur Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasian:
- menggabungkan item sejenis seperti aset, liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dari Perusahaan induk dengan Perusahaan anaknya;
menghapus (mengeliminasi) jumlah tercatat dari investasi Perusahaan induk di setiap Perusahaan anak dan bagian Perusahaan induk pada ekuitas setiap
- Perusahaan anak;
mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha yang berkaitan dengan transaksi antara
- Perusahaan-Perusahaan dalam Kelompok Usaha.
Page 15
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
Perusahaan memasukkan penghasilan dan beban Perusahaan anak dalam laporan keuangan konsolidasian dari tanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan
tanggal ketika Perusahaan kehilangan pengendalian atas Perusahaan anak. Penghasilan dan beban Perusahaan anak didasarkan pada jumlah aset dan liabilitas yang
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal akuisisi.
Perusahaan dan Perusahaan anaknya disyaratkan untuk mempunyai kebijakan akuntansi dan tanggal pelaporan yang sama, atau konsolidasian berdasarkan
informasi keuangan tambahan yang dibuat Perusahaan anak.
Kepentingan Nonpengendali (KNP)
Perusahaan induk menyajikan KNP di laporan posisi keuangan konsolidasiannya dalam ekuitas, terpisah dari ekuitas pemilik Perusahaan.
Perusahaan mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain kepada pemilik Perusahaan induk dari kelompok usaha dan KNP,
meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit atas dasar kepentingan kepemilikan sekarang.
Perubahan Proporsi Kepemilikan
Perubahan kepemilikan Perusahaan dalam Perusahaan anak yang tidak menghasilkan kehilangan pengendalian di Perusahaan anak adalah transaksi ekuitas (yaitu
transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh KNP berubah, Perusahaan menyesuaikan jumlah tercatat
kepentingan pengendali dan KNP untuk mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya dalam Perusahaan anak. Perusahaan tersebut mengakui secara langsung
dalam ekuitas setiap perbedaan antara jumlah tercatat KNP yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau diterima, dan mengatribusikannya kepada pemilik
Perusahaan induk.
Kehilangan Pengendalian
Jika Perusahaan induk kehilangan pengendalian atas Perusahaan anak, maka Perusahaan induk:
a. menghentikan pengakuan aset dan liabilitas Perusahaan anak terdahulu dari laporan posisi keuangan konsolidasian;
mengakui sisa investasi apapun pada Perusahaan anak terdahulu pada saat hilangnya pengendalian dan selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut dan setiap
jumlah terutang oleh atau kepada Perusahaan anak terdahulu sesuai dengan PSAK lain yang relevan. Sisa investasi tersebut diukur kembali dan pengukuran
b. kembali tesebut dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal aset keuangan sesuai dengan PSAK 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan
dan Pengukuran”, atau, jika sesuai, biaya perolehan pada saat pengakuan awal investasi pada Perusahaan asosiasi atau ventura bersama;
c. mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan hilangnya pengendalian yang dapat diatribusikan pada kepentingan pengendali terdahulu.
Perusahaan Investasi - Pengecualian Konsolidasi
Perusahaan investasi tidak mengonsolidasi Perusahaan anaknya atau menerapkan PSAK 22, “Kombinasi Bisnis” ketika Perusahaan tersebut memperoleh pengendalian
atas Perusahaan lain. Ketika Perusahaan menjadi, atau berhenti, menjadi Perusahaan investasi, Perusahaan menerapkan secara prospektif perubahan statusnya dari
tanggal terjadinya perubahan status tersebut
Perusahaan investasi adalah Perusahaan yang:
a. memperoleh dana dari satu atau lebih investor dengan tujuan memberikan investor tersebut jasa manajemen investasi;
menyatakan komitmen kepada investor bahwa tujuan bisnisnya adalah untuk menginvestasikan dana yang semata-mata untuk memperoleh imbal hasil dari
b.
kenaikan nilai modal, penghasilan investasi, atau keduanya; dan;
c. mengukur dan mengevaluasi kinerja dari seluruh investasinya yang substansial berdasarkan pada nilai wajar.
Perusahaan disyaratkan untuk mempertimbangkan semua fakta dan keadaan apakah entitas merupakan entitas investasi, termasuk tujuan dan desainnya seperti:
a. memiliki lebih dari satu investasi;
b. memiliki lebih dari satu investor;
c. memiliki investor yang bukan merupakan pihak-pihak berelasi dari Perusahaan;
d. memiliki bagian kepemilikan dalam bentuk kepentingan ekuitas atau kepentingan serupa
Jika tidak terdapat karakteristik khusus tersebut tidak berarti mendiskualifikasikan entitas dari pengklasifikasian sebagai entitas investasi.
Perusahaan investasi yang tidak memiliki seluruh karakterisktik khusus tersebut memberikan pengungkapan tambahan yang disyaratkan oleh PSAK 67
“Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”.
Perusahaan investasi disyaratkan untuk mengukur investasi dalam entitas anak pada nilai wajar melalui laba rugi sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen
Keuangan”.
Karena entitas investasi tidak disyaratkan untuk mengonsolidasi perusahaan anaknya, transaksi pihak berelasi intra kelompok usaha dan saldo tidak dieliminasi
Pengecualian terhadap konsolidasi hanya diterapkan pada entitas investasi tesebut. Oleh karenanya perusahaan induk dari perusahaan investasi mengonsolidasi seluruh
perusahaan yang dikendalikannya, termasuk perusahaan yang dikendalikan melalui entitas anak yang merupakan entitas investasi, kecuali entitas induk itu sendiri
merupakan perusahaan investasi.
Persyaratan pengungkapan untuk laporan keuangan konsolidasian diatur dalam PSAK 67 “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”.
Page 16
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan)
Sebagaimana diatur dalam PSAK 4 (Revisi 2013) “Laporan Keuangan Tersendiri”, laporan keuangan tersendiri (entitas induk) dapat disajikan hanya jika laporan tersebut
merupakan informasi tambahan pada laporan keuangan konsolidasian dan disajikan sebagai lampiran dalam laporan keuangan konsolidasian. Metode yang digunakan
untuk mencatat investasi di entitas anak, asosiasi dan ventura bersama adalah metode biaya perolehan atau sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”. Laporan
keuangan tersendiri terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas.
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill
PSAK 22 (Penyesuaian 2018) mengklarifikasi bahwa ketika salah satu pihak dalam pengaturan bersama memperoleh pengendalian atas bisnis yang merupakan operasi
bersama (sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 66), dan memiliki hak atas aset dan liabilitas atas liabilitas terkait operasi bersama tepat sebelum tanggal akuisisi,
transaksi merupakan kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap. Pihak pengakuisisi menerapkan persyaratan untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara
bertahap, termasuk pengukuran kembali kepentingan yang sebelumnya dimiliki dalam operasi bersama dengan cara yang dijelaskan dalam paragraf 42. Oleh karena itu,
pihak pengakuisisi mengukur kembali semua kepentingan yang sebelumnya dimiliki dalam operasi bersama tersebut.
Kombinasi bisnis diterapkan dengan metode akuisisi. Harga perolehan suatu akuisisi diukur sebagai imbalan agregat yang dialihkan, diukur dengan nilai wajar pada
tanggal akuisisi, dan jumlah setiap NCI pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, entitas memilih apakah mengukur NCI pada pihak yang diakuisisi
baik nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan NCI atas aset neto yang teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang timbul sehubungan
dengan akuisisi dibebankan langsung dalam “Beban Umum dan Administasi”.
Ketika perusahaan mengakuisisi sebuah bisnis, entitas menilai aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih untuk klasifikasi dan penetapan
yang sesuai dengan persyaratan kontraktual, keadaan ekonomi dan keadaan terkait lainnya yang ada pada tanggal akuisisi.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, kepentingan ekuitas yang dimiliki entitas sebelumnya pada pihak yang diakuisisi diukur kembali pada nilai wajar tanggal
akuisisi dan keuntungan dan kerugian yang dihasilkan, jika ada, diakui dalam laporan laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi
yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas akan diakui sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”, baik dalam laba rugi ataupun sebagai OCI. Jika
diklasifikasi sebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali sampai penyelesaian akhir dalam ekuitas.
Pada tanggal akuisisi, pengakuan awal goodwill pada awalnya diukur adalah biaya perolehan yang merupakan selisih lebih (a) atas (b) dibawah ini:
(a) nilai agregat dari
(i) imbalan yang dialihkan diukur pada nilai wajar;
(ii) jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi; dan
untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, nilai wajar kepentingan ekuitas yang dimiliki Entitas sebelumnya pada pihak yang diakuisisi
(iii) pada tanggal akuisisi.
(b) Selisih jumlah net aset yang teridentifikasi dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi
Jika nilai agregat dari jumlah (b) melebihi nilai agregat dari jumlah (a), maka perbedaannya diakui dalam laporan laba atau rugi sebagai keuntungan pembelian
dengan diskon setelah penilaian sebelumnya atas pengidentifikasian dan pengukuran nilai wajar aset teridektifkasi yang diakuisisi dan liabilitas yang diambil-alih dan
dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasi dan OCI.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh
dalam kombinasi bisnis dari tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap CGU dari entitas yang diharapkan bermanfaat dari kombinasi tersebut, terlepas apakah aset
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas CGU tersebut. Pengakuan penurunan nilai disyaratkan di PSAK 48 “Penurunan Nilai Aset”.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu CGU dan operasi tertentu dari CGU tersebut dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan
tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerigian disposal tersebut. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur
berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi CGU yang ditahan.
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK 22 (Revisi 2018) “Kombinasi Bisnis”, jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan
pada saat kombinasi bisnis terjadi, entitas melaporkan jumlah provisi item-item yang proses akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangan konsolidasian. Selama
periode pengukuran, entitas menyesuaikan secara retrospektif jumlah provisi yang diakui pada tanggal akuisisi untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh
tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak pada pengukuran jumlah yang diakui pada tanggal tersebut.
Akuisisi Terbalik
Akuisisi terbalik terjadi jika entitas yang menerbitkan efek (pihak pengakuisisi secara hukum) diidentifikasi sebagai pihak yang diakuisisi untuk tujuan akuntansi. Entitas
yang kepentingan ekuitasnya diperoleh (pihak yang diakuisisi secara hukum) harus menjadi pihak pengakuisisi untuk tujuan akuntansi dalam transaksi yang merupakan
akuisisi terbalik. Entitas anak secara hukum memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasi entitas induk secara hukum untuk memperoleh
manfaat dari aktivitasnya. Dalam akuisisi terbalik, entitas anak secara hukum adalah pihak pengakuisisi secara akuntansi dan entitas induk secara hukum adalah pihak
yang diakuisisi secara akuntansi.
Kondisi berikut dipertimbangkan dalam mengidentifikasi pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, termasuk:
- Bagian hak suara dalam entitas hasil penggabungan setelah kombinasi bisnis;
- Keberadaan kepentingan suara minoritas yang besar dalam entitas hasil kombinasi jika tidak ada pemilik lain yang mempunyai kepentingan suara signifikan;
- Komposisi organ pengatur perusahaan hasil kombinasi;
Page 17
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (lanjutan)
Akuisisi Terbalik (lanjutan)
- Kombinasi manajemen senior perusahaan hasil kombinasi;
- Ketentuan pertukaran kepentingan ekuitas.
Pihak pengakuisisi biasanya merupakan entitas yang bergabung yang ukuran relatifnya secara signifikan lebih besar dari ukuran entitas yang bergabung lainnya.
Nilai wajar tanggal akuisisi dari imbalan yang secara efektif dialihkan oleh pihak pengakuisisi secara akuntansi untuk kepentingannya pada pihak yang diakuisisi secara
akuntansi didasarkan pada ukuran yang paling andal antara nilai wajar saham entitas induk secara hukum dengan nilai wajar saham entitas anak secara hukum.
Goodwill diukur sebagai kelebihan nilai wajar imbalan yang secara efektif dialihkan oleh pihak pengakuisisi secara akuntansi atas nilai wajar neto aset dan
liabilitas teridentifikasi pihak yang diakuisisi secara akuntansi yang diakui.
Laporan keuangan konsolidasian yang disusun mengikuti akuisisi terbalik disajikan dengan menggunakan nama entitas induk secara hukum, tetapi sebagai
pemberlanjutan laporan keuangan entitas anak secara hukum, dengan satu penyesuaian untuk disesuaikan secara retroaktif atas modal menurut hukum dari pihak
pengakuisisi secara akuntansi untuk merepresentasikan modal dari pihak yang diakuisisi secara akuntansi. Penyesuaian tersebut disyaratkan untuk merepresentasikan
modal dari entitas induk secara hukum. Informasi komparatif yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian tersebut juga merepresentasikan modal menurut
hukum dari entitas induk secara hukum.
Jumlah yang diakui sebagai kepentingan ekuitas yang diterbitkan dalam laporan keuangan konsolidasian ditentukan dengan menambahkan ekuitas yang diterbitkan oleh
entitas anak secara hukum sesaat sebelum kombinasi bisnis dan nilai wajar dari imbalan yang secara efektif dialihkan. Struktur ekuitas yang muncul dalam laporan
keuangan konsolidasian (jumlah dan jenis saham ekuitas diterbitkan) mencerminkan kepentingan ekuitas dari entitas induk secara hukum, termasuk kepentingan ekuitas
yang diterbitkan oleh entitas induk secara hukum dalam rangka kombinasi bisnis.
NCI merupakan reklasifikasi bagian NCI atas saldo laba pihak pengakuisisi secara akuntasi sesaat sebelum akuisisi dan atas ekuitas yang diterbitkan pihak pengakuisisi
secara akuntansi
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
Kelompok Usaha melakukan transaksi dengan pihak- pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”
dan PSAK 7 (Penyesuaian 2015) “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan laporan
keuangan tersendiri entitas induk dan juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari persyaratan umum pengungkapan pihak berelasi atas transaksi dengan pemerintah dan entitas yang dikendalikan,
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah (entitas berelasi dengan Pemerintah).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (entitas pelapor).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika entitas jika memenuhi salah satu hal berikut:
entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait
(i) dengan entitas lain).
satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan
(ii) anggota suatu kelompok usaha,
yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga
entitas tersebut adalah suatu program imbalan paska kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas lain yang terkait
(v) dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan
entitas pelapor.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a).
orang yang didentifikasikan dalam huruf (a.i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas
(vii) induk dari entitas).
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi
sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan
konsolidasian yang relevan.
Page 18
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/9
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
f. Pelaporan Segmen
Kelompok Usaha melaporkan informasi segmen yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas
bisnis yang mana Perusahaan terlibat dan lingkungan ekonomi dimana Perusahaan beroperasi.
Sebuah segmen operasi adalah sebuah komponen dari Perusahaan yang:
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan
a.
komponen lain dari Perusahaan yang sama);
hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang
b.
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan
c. tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
Kelompok usaha melakukan segmentasi pelaporan berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam mengevaluasi kinerja
segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang dimilikinya.Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi Perusahaan legal di dalam kelompok
usaha.
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi.
g. Transaksi Dan Saldo Dalam Mata Uang Asing
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 10 (Revisi 2010) “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”.
Standar ini mengatur pengukuran dan penyajian mata uang suatu entitas di mana pengukuran mata uang harus menggunakan mata uang fungsional sementara
penyajian mata uang dapat menggunakan mata uang selain mata uang fungsional.
Dalam menentukan mata uang fungsional, entitas mempertimbangkan faktor-faktor sebagai berikut:
mata uang yang paling mempengaruhi harga jual untuk barang dan jasa, atau dari suatu negara yang kekuatan persaingan dan perundang-undangannya sebagian
a.
besar menentukan harga jual dari barang dan jasanya;
b. mata uang yang paling mempengaruhi biaya ttenaga kerja, material dan biaya-biaya lain dari pengadaan barang atau jasa;
c. mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan (antara lain penerbitan instrumen utang dan ekuitas) dihasilkan;
d. mata uang dalam mana penerimaan dari aktivitas operasi pada umumnya ditahan.
Kelompok usaha menggunakan mata uang Rupiah sebagai mata uang fungsional dan mata uang pelaporan
Transaksi dalam mata uang asing dicatat kedalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal terakhir
transaksi perbankan pada periode tersebut. Laba atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian
h. Instrumen Keuangan
Sejak 1 Januari 2020, Kelompok Usaha menerapkan PSAK 71 "Instrumen Keuangan" termasuk Amandemen PSAK 71 "Instrumen Keuangan: Fitur Percepatan
Pembayaran dengan Kompensasi Negatif". Amandemen PSAK 71 mengatur bahwa aset keuangan dengan fitur pelunasan dipercepat yang dapat mengakibatkan
kompensasi negatif memenuhi kualifikasi karena arus kas kontraktual hanya berasal dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok hutangnya dan Entitas juga
menerapkan PSAK 60 (Revisi 2014) “Keuangan Instrumen: Pengungkapan ”. PSAK 71 menggantikan PSAK 55 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran”.
PSAK 50 (Revisi 2014) menguraikan persyaratan akuntansi untuk penyajian instrumen keuangan, terutama yang pengklasifikasian instrumen tersebut ke dalam aset
keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Standar ini juga memberikan panduan tentang klasifikasi bunga, dividen dan keuntungan/kerugian terkait, dan kapan
aset keuangan dan kewajiban keuangan dapat saling hapus.
PSAK 50 (Revisi 2014) menguraikan persyaratan akuntansi penyajian dari instrumen keuangan, terutama untuk klasifikasi instrumen tersebut dalam aset keuangan,
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Standar ini juga memberikan panduan pada klasifikasi terkait dengan suku bunga, dividen dan keuntungan / kerugian, dan
ketika aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat di saling hapus.
PSAK 60 (Revisi 2014) mensyaratkan pengungkapan kuantitatif dan kualitatif dalam laporan keuangan yang memungkinkan para pengguna untuk mengevaluasi
signifikansi instrumen keuangan atas posisi dan kinerja keuangan, dan sifat dan tingkat risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang mana entitas adalah
terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan dan bagaimana entitas mengelola risiko-risiko tersebut. Selain itu, standar ini menjelaskan persyaratan
untuk pengungkapan risiko likuiditas.
(1) Aset Keuangan
Pengakuan dan Pengukuran Awal
Aset keuangan diakui pada posisi keuangan ketika entitas menjadi pihak dalam penyediaan instrumen secara kontraktual. Semua aset keuangan diakui dan tidak diakui
berdasarkan tanggal perdagangan di mana pembelian atau penjualan aset keuangan dilakukan berdasarkan kontrak yang persyaratannya mengharuskan penyerahan
aset dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh pasar yang bersangkutan.
Aset keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajar, dalam hal investasi tidak diklasifikasikan sebagai FVTPL, nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan akuisisi atau penerbitan aset keuangan.
Semua aset keuangan yang diakui kemudian diukur secara keseluruhan pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar, tergantung pada klasifikasi aset keuangan
Page 19
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/10
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan)
(1) Aset Keuangan (lanjutan)
Pengukuran Selanjutnya
Instrumen utang yang memenuhi kondisi berikut diukur pada biaya perolehan diamortisasi:
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; dan
persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga dari jumlah
- pokok terutang.
Instrumen utang yang memenuhi ketentuan berikut ini selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain (FVOCI):
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang tujuannya dicapai dengan mengumpulkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga dari jumlah
- pokok terutang.
Biaya Perolehan Diamortisasi dan Metode Bunga Efektif
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan adalah jumlah di mana aset keuangan diukur pada pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah
amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif dari setiap perbedaan antara jumlah awal dan jumlah jatuh tempo, disesuaikan dengan
penyisiahn kerugian. Di sisi lain, jumlah tercatat bruto dari aset keuangan adalah biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan sebelum disesuaikan dengan
penyisihan kerugian.
Pendapatan bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif untuk instrumen utang yang diukur kemudian pada biaya perolehan diamortisasi dan
pada FVOCI. Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan bunga dihitung dengan menggunakan suku
bunga efektif terhadap jumlah tercatat bruto dari aset keuangan (basis bruto), kecuali untuk aset keuangan yang kemudian mengalami penurunan nilai kredit.
Untuk aset keuangan yang kemudian mengalami penurunan nilai kredit, pendapatan bunga diakui dengan menerapkan suku bunga efektif pada biaya perolehan
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika, pada periode pelaporan berikutnya, risiko kredit atas instrumen keuangan yang mengalami penurunan nilai kredit
meningkat sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui dengan menerapkan suku bunga efektif terhadap nilai
tercatat bruto aset keuangan.
Investasi dalam Instrumen Utang Yang Diklasifikasikan sebagai FVOCI
Instrumen utang pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. Selanjutnya, perubahan nilai tercatat instrumen utang sebagai akibat dari keuntungan
dan kerugian selisih kurs, keuntungan atau kerugian penurunan nilai, dan pendapatan bunga yang dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif, diakui
dalam laporan laba rugi. Jumlah yang diakui dalam laba rugi sama dengan jumlah yang akan diakui dalam laporan laba rugi jika aset keuangan tersebut diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi. Semua perubahan lain dalam nilai tercatat dari aset keuangan tersebut diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan diakumulasi dalam
judul cadangan revaluasi investasi. Ketika aset keuangan ini dihentikan pengakuannya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam pendapatan
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba rugi.
Pada pengakuan awal, Kelompok Usaha dapat membuat pemilihan yang tidak dapat dibatalkan (atas dasar instrumen per instrumen) untuk menetapkan investasi pada
instrumen ekuitas sebagai pada FVOCI. Penunjukan FVOCI tidak diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk diperdagangkan atau jika merupakan imbalan kontinjensi
yang diakui oleh pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis yang menerapkan PSAK 22.
Aset keuangan pada FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI diukur pada FVTPL.
Secara khusus:
Investasi pada instrumen ekuitas diklasifikasikan sebagai FVTPL, kecuali Kelompok Usaha menetapkan investasi ekuitas yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan
- atau imbalan kontinjensi yang timbul dari kombinasi bisnis seperti pada FVOCI yang tidak dapat dibatalkan pada pengakuan awal.
Instrumen utang yang tidak memenuhi kriteria biaya perolehan diamortisasi atau kriteria FVOCI diklasifikasikan sebagai FVTPL. Selain itu, instrumen utang
yang memenuhi kriteria biaya diamortisasi atau kriteria FVOCI dapat ditetapkan sebagai FVTPL yang tidak dapat dibatalkan pada saat pengakuan awal jika
- penetapan tersebut menghilangkan atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi pengukuran atau pengakuan yang akan timbul dari pengukuran aset atau
liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian pada mereka atas dasar yang berbeda
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, dengan keuntungan atau kerugian nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi
sepanjang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi termasuk
dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan dan dimasukkan dalam item baris "Keuntungan dan Kerugian Lainnya".
Keuntungan dan Kerugian Selisih Kurs
Nilai tercatat aset keuangan dalam mata uang asing ditentukan dalam mata uang asing tersebut dan dijabarkan dengan kurs spot pada setiap tanggal pelaporan.
Secara khusus:
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan, selisih kurs diakui
-
dalam laporan laba rugi pada item baris “Keuntungan atau Kerugian Selisih Kurs”;
untuk instrumen utang yang diukur pada FVOCI yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan, selisih kurs atas biaya perolehan
-
diamortisasi dari instrumen utang tersebut diakui dalam laporan laba rugi pada item baris “Keuntungan atau Kerugian Selisih Kurs”;
untuk aset keuangan yang diukur pada FVTPL yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan, selisih kurs diakui dalam laporan
-
laba rugi pada item baris “Keuntungan atau Kerugian Selisih Kurs”; dan
Page 20
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/11
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan)
(1) Aset Keuangan (lanjutan)
Keuntungan dan Kerugian Selisih Kurs (lanjutan)
- untuk instrumen ekuitas yang diukur dengan FVOCI, selisih kurs diakui dalam pendapatan komprehensif lain dalam cadangan revaluasi investasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Kelompok Usaha mengakui penyisihan kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas investasi dalam instrumen utang yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
atau pada FVOCI, piutang sewa, aset kontrak, serta komitmen pinjaman pada kontrak jaminan keuangan. Tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui untuk
investasi pada instrumen ekuitas. Jumlah kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan perubahan risiko kredit sejak
pengakuan awal atas instrumen keuangan tersebut.
Kelompok Usaha selalu mengakui ECL sepanjang umur untuk piutang usaha, aset kontrak dan piutang sewa. Kerugian kredit ekspektasian atas aset keuangan ini
diestimasi dengan menggunakan matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian kredit historis Kelompok Usaha, disesuaikan untuk faktor-faktor yang spesifik bagi
debitur, kondisi ekonomi secara umum dan penilaian terhadap arah saat ini maupun arah kondisi perkiraan kerugian pada tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu uang
jika sesuai.
Risiko Kredit Meningkat Signifikan
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, Kelompok Usaha membandingkan risiko gagal
bayar (default) yang terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar (default) yang terjadi pada instrumen keuangan
pada tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian ini, Kelompok Usaha mempertimbangkan informasi kuantitatif dan kualitatif yang wajar dan dapat didukung,
termasuk pengalaman historis dan informasi berwawasan ke depan yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang tidak semestinya. Informasi berwawasan ke depan yang
pertimbangkan mencakup prospek masa depan industri tempat debitur Kelompok Usaha beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan
pemerintah, lembaga pemikir (think- tanks) terkait, dan organisasi serupa lainnya, serta pertimbangan berbagai sumber eksternal dan memperkirakan informasi ekonomi
yang terkait dengan operasi inti Kelompok Usaha.
Untuk komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, pada tanggal Kelompok Usaha menjadi salah satu pihak dari komitmen yang tidak dapat dibatalkan
dianggap sebagai tanggal pengakuan awal untuk tujuan penilaian penurunan nilai instrumen keuangan. Dalam menilai apakah terdapat peningkatan yang signifikan
dalam risiko kredit sejak pengakuan awal atas komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, Kelompok Usaha mempertimbangkan perubahan risiko di mana debitur
tertentu akan gagal bayar (default) dalam kontrak.
Kelompok Usaha secara berkala memantau efektivitas kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan dan
merevisinya sesuai kebutuhan untuk memastikan bahwa kriteria tersebut mampu mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang signifikan sebelum jumlah tersebut jatuh
tempo.
Kebijakan Penghapusan
Kelompok Usaha menghapus aset keuangan jika terdapat informasi yang menunjukkan bahwa debitur berada dalam kesulitan keuangan yang parah dan tidak ada
prospek pemulihan yang realistis. Aset keuangan yang dihapuskan mungkin masih tunduk pada aktivitas penegakan hukum berdasarkan prosedur pemulihan
Kelompok Usaha, dengan mempertimbangkan advis hukum jika sesuai. Setiap pemulihan yang dilakukan diakui dalam laporan laba rugi.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan
Kelompok Usaha menghentikan pengakuan aset keuangan hanya jika hak kontraktual atas arus kas dari aset tersebut berakhir, atau saat aset keuangan tersebut
dialihkan dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset kepada pihak lain. Jika Kelompok Usaha tidak mengalihkan atau mempertahankan secara
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan dan terus mengendalikan aset yang dialihkan, Kelpompok Usaha mengakui hak kepemilikannya atas aset dan liabilitas
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Kelompok Usaha memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang
dialihkan, Kelompok Usaha tetap mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar hasil yang diterima.
(2) Liabilitas Keuangan
Semua liabilitas keuangan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif atau pada FVTPL.
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan aset keuangan tidak memenuhi syarat untuk penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan
berkelanjutan diterapkan, kontrak dan komitmen jaminan keuangan yang diterbitkan oleh Kelompok Usaha, diukur sesuai dengan kebijakan akuntansi spesifik yang
ditetapkan di bawah ini.
Liabilitas Keuangan pada FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL jika liabilitas keuangan merupakan imbalan kontinjensi dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, dimiliki
untuk diperdagangkan atau ditetapkan sebagai FVTPL.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan jika:
- telah diperoleh terutama untuk tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat; atau
pada pengakuan awal, ini merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang diidentifikasi yang dikelola bersama oleh Kelompok Usaha dan memiliki pola
- pengambilan keuntungan jangka pendek aktual terkini; atau
- merupakan derivatif, kecuali untuk derivatif yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau instrumen lindung nilai yang ditetapkan dan efektif.
Liabilitas Keuangan Selanjutnya Diukur pada Biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan imbalan kontinjensi dari pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, tidak dimiliki untuk diperdagangkan, atau ditetapkan
sebagai FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Page 21
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/12
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan)
(2) Liabilitas Keuangan (lanjutan)
Metode suku bunga efektif adalah metode untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan beban bunga
selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran tunai di masa depan (termasuk semua
Keuntungan dan Kerugian Selisih Kurs
Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang asing dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan, keuntungan dan kerugian selisih kurs
ditentukan berdasarkan biaya perolehan diamortisasi instrumen tersebut. Keuntungan dan kerugian selisih kurs ini diakui dalam “Keuntungan atau Kerugian Selisih Kurs”
dalam laporan laba rugi untuk liabilitas keuangan yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan. Untuk liabilitas yang ditetapkan sebagai
instrumen lindung nilai untuk lindung nilai atas risiko mata uang asing, keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan diakumulasi
dalam komponen ekuitas yang terpisah.
Nilai wajar dari liabilitas keuangan dalam mata uang asing ditentukan dalam mata uang asing tersebut dan dijabarkan dengan kurs spot pada akhir periode pelaporan.
Untuk liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL, komponen valuta asing merupakan bagian dari keuntungan atau kerugian nilai wajar dan diakui dalam laporan laba
rugi untuk liabilitas keuangan yang bukan merupakan bagian dari hubungan lindung nilai yang ditentukan.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan
Kelompok Usaha menghentikan pengakuan liabilitas keuangannya jika, dan hanya jika, libailitas Kelompok Usaha dilepaskan, dibatalkan, atau habis masa berlakunya.
Selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan terutang, termasuk aset non tunai yang dialihkan atau
liabilitas yang diambil alih, diakui dalam laporan laba rugi.
Ketika Kelompok Usaha menukar dengan pemberi pinjaman yang eksis, suatu instrumen utang ke instrumen lain dengan persyaratan yang secara substansial berbeda,
pertukaran tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Kelompok Usaha mencatat modifikasi
substansial dari persyaratan liabilitas yang ada atau bagian darinya sebagai penghapusan liabilitas keuangan asli dan pengakuan liabilitas baru.
(3) Instrumen Keuangan Derivatif
Untuk mengelola eksposur terhadap risiko suku bunga dan nilai tukar mata uang asing, termasuk kontrak berjangka valuta asing dan swap suku bunga, Kelompok Usaha
dapat masuk ke dalam berbagai instrumen keuangan derivatif.
Derivatif pada awalnya diakui pada nilai wajar pada tanggal kontrak derivatif ditandatangani dan selanjutnya diukur kembali ke nilai wajarnya pada setiap tanggal
pelaporan. Keuntungan atau kerugian yang dihasilkan segera diakui dalam laporan laba rugi kecuali derivatif tersebut ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai, di mana waktu pengakuan laba rugi tergantung pada sifat hubungan lindung nilai.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui sebagai aset keuangan sedangkan derivatif dengan nilai wajar negatif diakui sebagai liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling
hapus dalam laporan keuangan kecuali Kelompok Usaha memiliki hak hukum dan niat untuk saling hapus.
Derivatif Melekat
Derivatif melekat adalah komponen dari kontrak hibrida yang juga mencakup host non-derivatif dengan pengaruh bahwa beberapa arus kas dari instrumen gabungan
bervariasi dengan cara yang serupa dengan derivatif yang berdiri sendiri.
Derivatif yang melekat pada kontrak utama non- derivatif yang bukan merupakan aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71 diperlakukan sebagai derivatif
terpisah jika memenuhi definisi derivatif, risiko dan karakteristiknya tidak terkait erat dengan risiko dan karakteristik kontrak utama dan kontrak utama kontrak tidak diukur
pada FVTPL.
Derivatif yang melekat pada kontrak hibrida yang mengandung aset keuangan utama dalam ruang lingkup PSAK 71 tidak dipisahkan. Seluruh kontrak hibrida
diklasifikasikan dan selanjutnya diukur sebagai biaya perolehan diamortisasi atau FVTPL sebagaimana mestinya.
(4) Akuntansi Lindung Nilai
Kelompok Usaha menetapkan derivatif tertentu sebagai instrumen lindung nilai sehubungan dengan risiko mata uang asing dan risiko suku bunga dalam lindung nilai
nilai wajar, lindung nilai arus kas, atau lindung nilai atas investasi neto dalam operasi luar negeri yang sesuai. Lindung nilai atas risiko nilai tukar mata uang asing atas
komitmen dicatat sebagai lindung nilai arus kas.
Pada awal hubungan lindung nilai, Kelompok Usaha mendokumentasikan hubungan antara instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai, bersama dengan tujuan
manajemen risiko dan strateginya untuk melakukan berbagai transaksi lindung nilai. Selanjutnya, pada awal lindung nilai dan secara berkelanjutan, Kelompok Usaha
mendokumentasikan apakah instrumen lindung nilai efektif dalam mengimbangi perubahan nilai wajar atau arus kas dari item yang dilindungi nilai yang disebabkan oleh
risiko lindung nilai, yaitu ketika hubungan lindung nilai memenuhi semua dari persyaratan efektivitas lindung nilai berikut:
- ada hubungan ekonomi antara item yang dilindungi nilai dan instrumen lindung nilai;
- pengaruh risiko kredit tidak mendominasi perubahan nilai yang dihasilkan dari hubungan ekonomi tersebut; dan
rasio lindung nilai dari hubungan lindung nilai adalah sama dengan yang dihasilkan dari jumlah item yang dilindungi nilai yang sebenarnya dilindung nilai oleh
- Kelompok Usaha dan jumlah instrumen lindung nilai yang sebenarnya digunakan Kelompok Usaha untuk lindung nilai atas jumlah item yang dilindungi nilai
tersebut.
Lindung Nilai - Nilai Wajar
Perubahan nilai wajar atas instrumen lindung nilai yang memenuhi syarat diakui dalam laporan laba rugi kecuali jika instrumen lindung nilai tersebut melakukan
lindung nilai atas instrumen ekuitas yang ditetapkan pada FVOCI dalam hal ini diakui dalam penghasilan komprehensif lain.
Page 22
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/13
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan)
(4) Akuntansi Lindung Nilai (lanjutan)
Nilai tercatat item yang dilindungi nilai yang belum diukur pada nilai wajar disesuaikan dengan perubahan nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko lindung
nilai dengan entri yang sesuai dalam laba rugi. Untuk instrumen utang yang diukur pada FVOCI, nilai tercatatnya tidak disesuaikan karena telah diukur pada nilai
wajarnya, tetapi keuntungan atau kerugian lindung nilai diakui dalam laba rugi, bukan penghasilan komprehensif lain. Jika item lindung nilai merupakan instrumen
ekuitas yang ditetapkan pada FVOCI, keuntungan atau kerugian lindung nilai tetap berada dalam penghasilan komprehensif lain agar sesuai dengan instrumen lindung
nilai.
Lindung Nilai - Arus Kas
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif dan instrumen lindung nilai lain yang memenuhi syarat yang ditetapkan dan memenuhi syarat sebagai lindung nilai arus
kas, diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan diakumulasikan dalam akun penyisihan lindung nilai arus kas, terbatas pada perubahan kumulatif nilai wajar dari
item yang dilindungi nilai sejak dimulainya lindung nilai. Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan bagian yang tidak efektif segera diakui dalam laba rugi, dan
dimasukkan dalam baris "Keuntungan dan Kerugian Lainnya".
Lindung Nilai Investasi Bersih dalam Operasi Asing
Lindung nilai atas investasi bersih dalam operasi asing dicatat serupa dengan lindung nilai arus kas. Keuntungan atau kerugian dari instrumen lindung nilai yang terkait
dengan bagian efektif dari lindung nilai diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan diakumulasikan dalam akun penyisihan penjabaran mata uang asing. Keuntungan
atau kerugian yang terkait dengan bagian yang tidak efektif segera diakui dalam laba rugi, dan dimasukkan dalam baris "Keuntungan dan Kerugian Lainnya".
Keuntungan dan kerugian dari instrumen lindung nilai terkait dengan bagian efektif dari lindung nilai yang diakumulasi dalam penyisihan penjabaran mata uang asing
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan atau pelepasan sebagian operasi luar negeri.
(5) Pengaturan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah bersih disajikan di laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Kelompok Usaha memiliki hak yang dapat
diberlakukan secara hukum untuk menghapus jumlah yang diakui; dan bermaksud untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan. Hak untuk kompensasi harus tersedia saat kini daripada bergantung pada peristiwa di masa depan dan harus dapat dilaksanakan oleh
salah satu pihak lawan, baik dalam kegiatan bisnis normal dan dalam hal terjadi gagal bayar (default), keadaan tidak dapat membayar (insolvency) atau
kebangkrutan.
(6) Reklasifikasi Instrumen Keuangan
Untuk aset keuangan, diperlukan reklasifikasi antara FVTPL, FVOCI dan biaya perolehan diamortisasi, jika dan hanya jika tujuan model bisnis entitas untuk aset
keuangannya berubah sehingga penilaian model sebelumnya tidak berlaku lagi.
Jika reklasifikasi sudah sesuai, maka harus dilakukan secara prospektif sejak tanggal reklasifikasi yang ditetapkan sebagai hari pertama periode pelaporan pertama
setelah perubahan model bisnis. Kelompok Usaha tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian, atau bunga yang diakui sebelumnya.
PSAK 71 tidak mengizinkan reklasifikasi:
- untuk investasi ekuitas yang diukur pada FVOCI, atau
- di mana opsi nilai wajar telah dilaksanakan dalam kondisi apapun untuk aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Liabilitas keuangan tidak dapat direklasifikasi.
i. Kas dan Setara Kas
Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan Kelompok usaha. Setara kas adalah investasi yang sifatnya sangat likuid,
berjangka pendek, dan dengan cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah yang dapat ditentukan dan memiliki risiko perubahan nilai yang tidak signifikan dengan jangka
waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya.
Kas di bank dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya sehubungan dengan persyaratan perjanjian pinjaman atau perjanjian lainnya disajikan sebagai “Kas di
Bank dan Deposito Berjangka yang Dibatasi Penggunaannya” sebagai aset tidak lancar.
Kas di bank dan deposito berjangka yang akan digunakan untuk membayar liabilitas yang akan jatuh tempo dalam 1 (satu) tahun, disajikan sebagai bagian dari aset
lancar.
j. Persediaan
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto (lower of cost or net realizable value) dimana biaya perolehan
ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method). Biaya perolehan terdiri dari bahan baku langsung, jika sesuai, upah langsung, dan biaya-
biaya tidak langsung yang terjadi untuk membawa persediaan ke lokasi dan kondisi sekarang. Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga jual dikurangi semua
estimasi biaya penyelesaian dan biaya-biaya yang akan terjadi dalam memasarkan, menjual dan mendistribusi. Penyisihan persediaan usang dilakukan atas dasar
hasil penelaahan terhadap kondisi persediaan pada akhir tahun.
Pada tahun 2020, Marriot International melakukan rekonsiliasi persediaan internal dan penyesuaian, selanjutnya Marriot International dan Manajemen sepakat untuk
merubah kebijakan pencatatan akuntansi dan kontrol internal melalui internal memo No. 035/INT/F&A/XII/20 tanggal 14 Desember 2020, dimana pengakuan atas
pencatatan persediaan langsung di bebankan pada saat pembelian sesuai dengan harga perolehan dan dilakukan kontrol yang lebih ketat untuk pembelian tersebut.
k. Biaya Dibayar Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
Page 23
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/14
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
l. Aset Tetap
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 16 (Revisi 2011) “Aset Tetap” termasuk PSAK 16 (Penyesuaian 2015) “Aset Tetap” dan Amandemen 2015 PSAK 16 “Aset Tetap
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”.
PSAK 16 (Penyesuaian 2015) ini memberikan klarifikasi paragraf 35 terkait model revaluasi, bahwa ketika entitas menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset
disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya.
Amandemen 2015 PSAK 16 memberikan tambahan penjelasan tentang indikasi perkiraan keusangan teknis atau komersial suatu aset dan juga memberikan klarifikasi
bahwa penggunaan metode penyusutan yang berdasarkan pada pendapatan adalah tidak tepat.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah, dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan
metode garis lurus (straight line method ) selama umur manfaat aset. Taksiran masa manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun Persentase
Bangunan 20-40 5%-2,5%
Kapal 20 5%
Peralatan hotel, peralatan kantor, dan perabotan dan perlengkapan 4 25%
Perangkat lunak 4 25%
Kendaraan 4 25%
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen mengkaji ulang nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara
prospektif.
Tanah dinyatakan sebesar nilai perolehan dan tidak disusutkan, kecuali dapat dibuktikan bahwa tanah tersebut mempunyai umur manfaat tertentu. Beban- beban tertentu
sehubungan dengan perolehan tanah pada saat perolehan pertama kali diakui sebagai bagian perolehan tanah.
m. Imbalan Kerja
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 24 (Revisi 2014) “Imbalan Kerja” dan Amandemen 2015 PSAK 24 “Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran
Pekerja”. Selain itu, Kelompok Usaha juga mengadopsi ISAK 15 "PSAK 24: Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya" dan
amandemen tahunan 2018 PSAK 24: “Imbalan Kerja tentang Kurtailmen, atau Progran Penyelesaian dan Penyesuaian”.
PSAK ini memperkenalkan persyaratan untuk sepenuhnya mengakui perubahan dalam kewajiban (aset) imbalan pasti termasuk pengakuan segera dari biaya imbalan
pasti termasuk biaya jasa lalu yang belum menjadi hak (vested), dan memerlukan pemilahan dari biaya imbalan pasti keseluruhan menjadi komponen-komponen
dan membutuhkan pengakuan pengukuran kembali OCI (menghilangkan pendekatan “koridor”), meningkatkan pengungkapan tentang program imbalan pasti, modifikasi
akuntansi untuk pesangon, termasuk membedakan antara imbalan yang diberikan dalam pemberian jasa dan imbalan yang diberikan dalam pemutusan hubungan
kerja, dan mengubah pengakuan dan pengukuran imbalan pesangon
Amandemen 2015 PSAK 24 menyederhanakan akuntansi untuk kontribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada jumlah tahun jasa,
misalnya iuran pekerja yang dihitung berdasarkan persentase tetap dari gaji.
Amandemen 2018 PSAK 24 memberikan panduan yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui biaya jasa lalu, penyelesaian keuntungan dan kerugian, biaya jasa
kini dan bunga bersih setelah amandemen, kurtailmen, atau program penyelesaian karena semuanya tersebut menggunakan asumsi aktuaria terbaru (sebelumnya
digunakan asumsi aktuaria pada awal periode pelaporan tahunan).
Kelompok Usaha mengadopsi program imbalan pasti yang tidak didanai dan mencatat imbalan kerja untuk memenuhi imbalan di bawah Undang-Undang Nomor
13 Tahun 2003.
Pengakuan
Beban imbalan kerja untuk pekerja harus diakui pada periode dimana imbalan diperoleh oleh pekerja, daripada ketika dibayar atau terutang.
Komponen biaya imbalan pasti diakui sebagai berikut:
1. biaya jasa diatribusikan ke periode sekarang dan masa lalu diakui dalam laporan laba rugi;
2. bunga neto pada liabilitas atau aset imbalan pasti ditentukan dengan menggunakan tingkat diskonto pada awal periode diakui dalam laporan laba rugi;
3. pengukuran kembali dari liabilitas atau aset imbalan pasti terdiri dari:
- keuntungan dan kerugian aktuarial;
- imbal balik aset program;
- setiap perubahan dalam dampak batas atas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto.
diakui di OCI (tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya).
Pengukuran
Pengukuran liabilitas (aset) imbalan pasti bersih mensyaratkan penerapan metode penilaian aktuaria, atribusi imbalan untuk periode jasa, dan penggunaan asumsi
aktuaria. Nilai wajar aset program dikurangi dari nilai kini liabilitas imbalan pasti dalam menentukan defisit bersih atau surplus.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti Entitas dan biaya jasa terkait ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”, yang menganggap setiap periode jasa
akan menghasilkan satu unit tambahan dari imbalan dan mengukur setiap unit secara terpisah untuk menghasilkan liabilitas akhir. Hal ini mensyaratkan entitas untuk
mengatribusikan imbalan pada periode kini (untuk menentukan biaya jasa kini) dan periode kini dan periode lalu (untuk menentukan nilai kini liabilitas imbalan pasti).
Imbalan tersebut diatribusikan sepanjang periode jasa menggunakan formula imbalan yang dimiliki program, kecuali jasa pekerja di tahun tahun akhir akan meningkat
secara material dibandingkan tahun-tahun sebelumnya, dalam hal ini menggunakan dasar metode garis lurus.
Page 24
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/15
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
n. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dari aset atau unit penghasil kas (“UPK”) dikurangi biaya untuk
menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi
sebesar nilai terpulihkannya. Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba rugi sesuai dengan kategori biaya yang konsisten
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya.
o. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK ini mengatur penerapan metode ekuitas untuk investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama. Amandemen PSAK 15 "Investasi Pada Entitas Asosiasi
dan Ventura Bersama tentang Kepentingan Jangka Panjang Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama". Amandemen PSAK 15 menambahkan paragraf 14A sehingga
ditetapkan bahwa entitas juga menerapkan PSAK 71 untuk instrumen keuangan pada entitas asosiasi atau ventura bersama yang tidak menerapkan metode ekuitas. Ini
termasuk kepentingan jangka panjang yang merupakan bagian substansial dari investasi neto entitas pada entitas asosiasi atau ventura bersama sebagaimana
dimaksud dalam PSAK 15 paragraf 38.
Ventura bersama adalah pengaturan bersama yang para pihaknya memiliki pengendalian bersama atas pengaturan memiliki hak atas aset neto dari pengaturan.
Pengendalian bersama adalah persetujuan kontraktual untuk berbagi pengendalian atas suatu pengaturan, yang ada hanya ketika keputusan tentang
aktivitas relevan mensyaratkan persetujuan dengan suara bulat dari seluruh pihak yang berbagi pengendalian.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama diakui sebesar biaya perolehan, dan jumlah tercatat tersebut
ditambah atau dikurang untuk mengakui bagian investor atas aset bersih investee setelah tanggal perolehan. Laba atau rugi investor mencakup bagian dari
laba atau rugi investee dan OCI dari investor mencakup bagian OCI dari investee. Goodwill terkait dengan entitas asosiasi atau ventura bersama terdapat dalam jumlah
tercatat investasi dan tidak diamortisasi maupun dilakukan pengujian penurunan nilai secara individu.
Jika terdapat suatu perubahan yang diakui langsung dalam ekuitas entitas asosiasi atau ventura bersama, entitas mengakui bagiannya dari perubahan tersebut dan
mengungkapkannya, jika relevan, dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Keuntungan atau kerugian belum terealisasi yang timbul dari transaksi antara entitas
dengan entitas asosiasi atau ventura bersama dieliminasi sebatas kepentingannya dalam entitas asosiasi atau ventura bersama.
Jika bagian entitas atas rugi pada entitas asosiasi atau joint venture sama dengan atau melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi atau ventura bersama, maka
entitas menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut. Setelah kepentingan entitas dikurangkan menjadi nol, tambahan kerugian dicadanghkan, dan liabilitas
diakui, hanya sepanjang entitas mempunyai kewajiban hukum atau konstruktif atau melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi atau ventura bersama.
Jika entitas asosiasi atau ventura bersama melaporkan laba pada periode berikutntya, entitas mengakui bagiannya atas laba tersebut hanya setelah bagiannya atas laba
tersebut sama dengan bagian kerugian yang tidak diakui.
Laporan keuangan entitas asosiasi atau ventura bersama disusun untuk periode yang sama dengan entitas. Jika perlu, penyesuaian dilakukan untuk membawa
kebijakan akuntansi yang sama dengan yang diterapkan entitas.
Setelah penerapan metode ekuitas, entitas menerapkan persyaratan di PSAK 71 “Instrumen Keuangan”, untuk menentukan apakah perlu mengakui penurunan nilai
tambahan sehubungan dengan investasinya dalam entitas asosiasi atau ventura bersama.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Sejak 1 Januari 2020, Kelompok Usaha mengakui pendapatan sesuai dengan ketentuan PSAK 72, Kelompok Usaha mengakui pendapatan pada saat dan sejauh
pengalihan barang atau jasa kepada pelanggan akan mencerminkan jumlah yang diharapkan akan diterima Kelompok Usaha dalam pertukaran untuk barang atau jasa
tersebut. Dalam menerapkan Standar ini, Kelompok Usaha mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan semua fakta dan keadaan yang relevan. Pendapatan diakui
menggunakan penilaian 5 langkah:
1. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau lebih yang menciptakan hak dan kewajiban yang dapat dipaksakan.
2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam Kontrak
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan untuk mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan barang atau jasa) yang berifat dapat dibedakan;
atau serangkaian barang atau jasa bersifat dapat dibedakan yang secara substansial sama dan memiliki pola pengalihan yang sama kepada pelanggan. Bersifat
dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat diidentifikasi secara terpisah
3. Penetapan Harga Transaksi
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang diperkirakan menjadi hak Kelompok Usaha dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa kepada pelanggan,
tidak termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan nilai). Jika imbalan yang dijanjikan dalam kontrak mencakup jumlah
variabel, Kelompok Usaha mengestimasi jumlah imbalan yang diharapkan menjadi haknya dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan
kepada pelanggan dikurangi estimasi jumlah variabel yang akan dibayar selama kontrak.
4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban Pelaksanaan
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang
dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relative perlu diestimasi.
Page 25
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/16
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan)
5. Pengakuan Pendapatan ketika KewajibanPelaksanaan Dipenuhi
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang secara tepat mewakili kewajiban yang dilakukan dan hak
untuk menerima imbalan sebagai imbalan atas barang dan/atau jasa tersebut. Pengakuan pendapatan tergantung pada apakah pengalihan diselesaikan sepanjang
waktu atau pada waktu tertentu. Pengalihan kendali diperhitungkan.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan mengukur kemajuan penyelesaian kewajiban pelaksanaan
tersebut berdasarkan pengukuran kemajuan yang tepat baik “Metode Keluaran” atau “Metode Masukan”.
Biaya Mendapatkan Kontrak
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan diakui sebagai aset jika Kelompok Usaha mengharapkan untuk memulihkan biaya tersebut. Biaya
inkremental tersebut adalah biaya yang timbul untuk mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang tidak akan terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh.
Biaya Pemenuhan Kontrak
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi semua kriteria berikut:
a. biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak yang diantisipasi yang secara spesifik dapat diidentifikasi oleh Kelompok Usaha;
biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya Kelompok Usaha yang akan digunakan untuk memenuhi (atau terus memenuhi) kewajiban
b.
pelaksanaan di masa depan; dan
c. biaya diharapkan dapat dipulihkan.
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis selama periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam memenuhi kontrak dengan pelanggan berada dalam
lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan sesuai dengan Pernyataan lainnya.
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang ditentukan dalam kontrak dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga seperti PPN
(Pajak Pertambahan Nilai). Kelompok Usaha mengakui pendapatan saat mengalihkan kendali atas produk atau jasa kepada pelanggan
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual).
q. Pajak Penghasilan
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 46 (Revisi 2013) Pajak Penghasilan”. Selain itu, Kelompok Usaha juga menerapkan ISAK 20 “Pajak Penghasilan: Perubahan Dalam
Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”.
Pengakuan
Jumlah pajak kini untuk periode kini dan periode sebelumnya, yang belum dibayar, diakui sebagai liabilitas. Apabila jumlah pajak yang telah dibayar untuk periode kini
dan periode-periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang terhutang untuk periode-periode tersebut, maka selisihnya diakui sebagai aset.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak kecuali jika timbul perbedaan temporer kena pajak yang berasal dari:
a. pengakuan awal goodwill ; atau
b. pada saat pengakuan awal aset atau liabilitas dalam transaksi yang
i. bukan dari transaksi kombinasi bisnis;dan
ii. pada saat transaksi, tidak mempengaruhi laba akuntansi dan laba kena pajak (rugi pajak).
perbedaan temporer kena pajak terkait dengan investasi pada entitas anak, cabang dan entitas asosiasi, dan bagian partisipasi dalam pengaturan bersama,
c. tetapi hanya sepanjang bahwa entitas mampu mengontrol waktu pembalikan perbedaan dan besar kemungkinan pembalikan tidak akan terjadi pada perkiraan masa
mendatang.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer dapat dikurangkan, kerugian fiskal dan kredit pajak yang belum dimanfaatkan sepanjang besar
kemungkinan akan ada laba kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang cukup memadai sehingga perbedaan temporer dapat dikurangkan tersebut dapat
dimanfaatkan kecuali jika timbul perbedaan temporer dapat dikurangkan yang berasal dari:
a. pengakuan awal aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang:
i. bukan dari transaksi kombinasi bisnis;dan
ii. pada saat transaksi, tidak mempengaruhi baik laba akuntansi maupun laba kena pajak (rugi pajak).
perbedaan temporer dapat dikurangkan yang ditimbulkan dari entitas anak, cabang dan entitas asosiasi, serta bagian partisipasi dalam ventura bersama
b.
sepanjang dan hanya sepanjang kemungkinan besar terjadi:
i. perbedaan temporer akan terpulihkan pada masa depan yang dapat diperkirakan; dan
ii. laba kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang memadai sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan.
Pengukuran
Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode kini dan periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diharapkan untuk dibayar (direstitusi) kepada otoritas perpajakan, yang
dihitung menggunakan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada periode pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan harus diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku pada saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan,
yaitu dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) ya ng telah berlaku atau secara substantif berlaku pada periode pelaporan.
Aset dan Liabilitas pajak tangguhan tidak boleh didiskontokan.
Page 26
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/17
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
q. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Pengukuran (lanjutan)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan harus ditinjau kembali pada akhir periode pelaporan. Entitas mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan apabila besar
kemungkinan laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang cukup memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pengurangan jumlah tercatat aset pajak tangguhan dilakukan pembalikan apabila kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia jumlahnya cukup memadai.
Alokasi
Untuk transaksi atau peristiwa lainnya yang diakui dalam laba rugi, setiap pengaruh pajak terkait juga diakui dalam laba rugi. Untuk transaksi atau peristiwa lainnya yang
diakui diluar laba rugi (baik dalam OCI maupun langsung dalam ekuitas), setiap pengaruh pajak terkait juga diakui diluar laba rugi (baik dalam OCI maupun langsung
dalam ekuitas, masing-masing). Demikian juga, pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan dalam kombinasi bisnis mempengaruhi jumlah goodwill yang timbul dari
kombinasi bisnis tersebut atau keuntungan dari pembelian dengan diskon.
Saling Hapus
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika, dan hanya jika, memiliki hak secara hukum untuk saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas
pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait entitas kena pajak yang sama, atau entitas berniat untuk menyelesaikan aset dan liabilitas
pajak kini dengan dasar neto.
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 53 (Revisi 2010) “Pembayaran Berbasis Saham” dan PSAK 53 (Penyesuaian 2015), “Pembayaran Berbasis Saham”.
PSAK 53 (Revisi 2010) ini tidak diterapkan untuk transaksi dimana entitas memperoleh barang sebagai bagian dari aset bersih yang diperoleh dalam kombinasi
bisnis yang diatur dalam PSAK 22 (Revisi 2010) dan untuk transaksi dimana entitas memperoleh barang atau jasa berdasarkan kontrak yang masuk dalam lingkup
PSAK 50 dan PSAK 71.
PSAK 53 (Penyesuaian 2015) memberikan klarifikasi definisi kondisi vesting dan secara terpisah memberikan definisi kondisi kinerja dan kondisi jasa.
Transaksi pembayaran berbasis saham adalah transaksi yang mana entitas:
i. menerima barang atau jasa dari pemasok barang atau jasa tersebut (termasuk karyawan) dalam pengaturan pembayaran berbasis saham, atau
menimbulkan kewajiban untuk menyelesaikan transaksi dengan pemasok dalam pengaturan pembayaran berbasis saham jika kelompok entitas lain menerima
ii.
barang atau jasa tersebut.
Transaksi pembayaran berbasis saham yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas dimana entitas:
i. menerima barang atau jasa sebagai imbalan atas instrumen ekuitasnya (termasuk saham dan opsi saham), atau
ii. menerima barang atau jasa tetapi tidak memiliki kewajiban untuk menyelesaikan transaksi dengan pemasok.
Transaksi pembayaran berbasis saham yang diselesaikan dengan kas adalah transaksi pembayaran berbasis saham dimana entitas memperoleh barang atau jasa
dengan menimbulkan liabilitas untuk mentransfer kas atau aset lainnya kepada pemasok barang atau jasa tersebut dengan jumlah yang didasarkan pada harga (atau
nilai) instrumen ekuitas (termasuk saham dan opsi saham) entitas atau instrumen ekuitas kelompok usaha.
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen Perusahaan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai pertimbangan, estimasi dan
asumsi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan dibawah ini.
Perusahaan mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan:
Menentukan Mata Uang Fungsional
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata uang yang paling
mempengaruhi pendapatan dan harga pokok penjualan dan indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang paling sesuai mewakili dampak ekonomi yang
mendasari transaksi, peristiwa dan kondisi.
Pengaturan Bersama
Pertimbangan diperlukan untuk menentukan ketika Perusahaan memiliki pengendalian bersama atas suatu pengaturan, yang memerlukan penilaian terhadap kegiatan yang
relevan dan ketika keputusan sehubungan dengan kegiatan tersebut mensyaratkan persetujuan suara bulat.
Kelompok Usaha menentukan bahwa kegiatan yang relevan untuk pengaturan bersama adalah mereka yang berkaitan dengan keputusan keuangan, operasi dan
modal dari pengaturan. Pertimbangan dibuat dalam menentukan pengendalian bersama adalah serupa dengan yang diperlukan untuk menentukan pengendalian
terhadap Entitas Anak, sebagaimana tercantum dalam dalam PSAK 65 “Laporan Keuangan Konsolidasian”.
Page 27
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Pengaturan Bersama (lanjutan)
Pertimbangan juga diperlukan untuk mengklasifikasikan pengaturan bersama. Mengklasifikasikan pengaturan mengharuskan Perusahaan untuk menilai hak dan kewajiban
yang timbul dari pengaturan. Secara khusus Perusahaan mempertimbangkan:
- Struktur pengaturan bersama - apakah pengaturan bersama tersebut terstruktur melalui kendaraan terpisah.
- Ketika pengaturan terstruktur melalui kendaraan terpisah, Perusahaan juga mempertimbangkan hak dan kewajiban yang timbul dari:
i. bentuk hukum dari kendaraan terpisah
ii. persyaratan kontraktual dalam pengaturan
iii. fakta lain yang relevan dan keadaan.
Penilaian sering membutuhkan pertimbangan yang signifikan. Sebuah kesimpulan yang berbeda tentang pengendalian bersama dan apakah pengaturan adalah operasi
bersama atau ventura bersama, dapat mempengaruhi akuntansi secara material.
5. KAS DAN SETARA KAS
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Kas
Rupiah 746.681.738 437.398.072
USD 87.676.710 91.790.385
Bank:
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 914.941.453 1.965.605.380
PT Bank CIMB Niaga Tbk 689.154.195 1.113.588.551
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 603.284.726 459.918.101
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 863.963.950 834.835.424
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13.332.562.816 14.723.198.489
PT Bank Sinarmas Tbk 56.199.489 56.674.363
PT Bank Bukopin Tbk 650.472.855 740.878.335
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 10.656.496 10.947.993
Jumlah Bank Rupiah 17.121.235.980 19.905.646.635
USD
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 30.507.300 40.504.493
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 31.049.877 32.978.626
PT Bank Central Asia Tbk - 8.290.237
PT Bank Bukopin Tbk - -
Jumlah Bank USD 61.557.177 81.773.356
Jumlah bank 17.182.793.157 19.987.419.992
Deposito berjangka:
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.304.250.000 1.001.808.219
PT Bank Victoria International Tbk. - -
Jumlah Deposito 1.304.250.000 1.001.808.219
Jumlah kas dan setara kas 19.321.401.605 21.518.416.668
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya, serta tidak ada yang ditempatkan pada pihak berelasi.
6. PIUTANG USAHA
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Pihak ketiga:
Rupiah
City ledger 5.758.862.972 4.985.589.626
Kartu kredit 353.537.847 281.863.815
Guest ledger 739.230.549 1.433.453.089
Piutang Time Charter 5.218.064.075 5.057.122.739
Jumlah Piutang Usaha Pihak Ketiga Rupiah 12.069.695.443 11.758.029.269
Page 28
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/19
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6 PIUTANG USAHA (lanjutan)
Pihak berelasi: - -
Sub Jumlah 12.069.695.443 11.758.029.269
Dikurangi:
Cadangan kerugian piutang (1.065.039.657) (935.156.772)
Jumlah 11.004.655.786 10.822.872.497
City ledger merupakan piutang usaha kepada pelanggan yang telah memiliki fasilitas kredit dari Grup dan sudah tidak menginap di hotel. Guest ledger merupakan piutang
usaha dari pelanggan hotel selama masih menginap di hotel. Piutang ini akan dilunasi pelanggan atau direklasifikasi ke city ledger pada saat pelanggan yang telah memiliki
fasilitas kredit checkout dari hotel. Time Charter merupakan piutang kepada pihak ketiga atas jasa angkut barang melalui kapal.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 semua piutang usaha Grup merupakan piutang dalam mata uang Rupiah.
Berdasarkan penelaahan terhadap adanya penurunan nilai piutang usaha pada akhir periode, Manajemen Grup berpendapat bahwa seluruh piutang usaha tersebut dapat
tertagih, sehingga tidak perlu dibuat cadangan kerugian penurunan nilai piutang.
Tidak ada piutang usaha yang digunakan sebagai jaminan kredit.
7. PIUTANG LAIN-LAIN
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Pihak ketiga
Karyawan 152.901.655 42.453.001
Lain-lain 68.252.332 74.653.259
Sub Jumlah 221.153.987 117.106.260
Dikurangi:
Cadangan kerugian piutang - -
Jumlah 221.153.987 117.106.260
Piutang lain-lain adalah piutang yang timbul dan transaksi diluar kegiatan usaha normal Grup.
Piutang lain-lain merupakan piutang tanpa bunga dan jaminan. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang
kepada pihak ketiga.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya penurunan nilai pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa piutang lain-lain dapat tertagih sehingga tidak diperlukan
penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang lain-lain.
Tidak ada piutang lain-lain yang dijaminkan pada tanggal-tanggal pelaporan.
8. PERSEDIAAN
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Makanan dan minuman 161.654.885 213.044.717
Perlengkapan operasional 253.017.057 243.928.016
Lain-lain 69.538.651 72.207.401
Jumlah 484.210.593 529.180.134
Persediaan lain-lain berupa perlengkapan umum untuk menunjang kegiatan operasional Grup.
Beban pemakaian persediaan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar Rp7.466.273.536 dan Rp13.601.597.570 yang dicatat
dalam beban pokok pendapatan.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 tidak terdapat
penurunan nilai persediaan dan barang usang, sehingga tidak perlu dibentuk penyisihan berkaitan dengan hal tersebut.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat persediaan yang digunakan sebagai jaminan.
9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Keanggotaan - -
Asuransi 49.547.433 215.466.804
Kompensasi - 568.125.000
Maintenance Contract 66.966.633 38.007.280
Sewa 173.192.381 17.319.238
Lain-lain 1.437.343.994 609.902.187
Jumlah 1.727.050.441 1.448.820.509
Asuransi dibayar dimuka per 30 Juni 2023 merupakan pembayaran asuransi aset Grup (Catatan 10). Sedangkan Kompensasi merupakan pembayaran kompensasi tiga
tahunan yang dibayarkan kepada PT Patra Jasa atas kerja sama pengembangan tanah tempat berdirinya hotel (Catatan 28b)
Page 29
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/20
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. UANG MUKA
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Renovasi & Perbaikan - 3.000.000
Operasional 83.978.800 45.522.300
Keagenan - -
Lain-lain 455.432.253 288.618.880
Jumlah 539.411.053 337.141.180
11. PIUTANG PIHAK BERELASI NON USAHA
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
PT Satria Balitama (Catatan 29) 5.400.000.000 5.400.000.000
PT Wijaya Wisesa Realty (Catatan 29) 8.496.647.185 -
PT Petroindo Utama (Catatan 29) 1.529.750.000 -
Jumlah 15.426.397.185,00 5.400.000.000,00
Piutang lain-lain merupakan piutang tanpa bunga dan jaminan.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya penurunan nilai pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa piutang lain-lain dapat tertagih sehingga tidak diperlukan
penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang lain-lain.
Tidak ada piutang lain-lain yang dijaminkan pada tanggal-tanggal pelaporan.
12. ASET TETAP
2023
Penyesuaian/
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Reklasifikasi
Nilai revaluasi:
Tanah 336.469.000.000 - - - 336.469.000.000
Biaya Perolehan:
Kapal 102.724.561.121 90.850.000 - - 102.815.411.121
Bangunan 240.592.354.621 103.608.170 - - 240.695.962.791
Peralatan hotel 18.846.055.348 1.442.935.566 - - 20.288.990.914
Peralatan kantor 99.086.970 - - - 99.086.970
Perabotan dan perlengkapan 46.738.972.348 426.833.714 - - 47.165.806.062
Inventaris kapal 2.352.579.631 10.954.000 - - 2.363.533.631
Inventaris kantor 722.531.085 2.702.703 - - 725.233.788
Kendaraan 4.953.769.168 - - - 4.953.769.168
Jumlah 753.498.910.293 2.077.884.153 - - 755.576.794.445
Akumulasi Penyusutan:
Kapal 63.618.698.438 3.165.039.928 - - 66.783.738.366
Bangunan 67.030.806.569 3.745.692.524 - - 70.776.499.093
Peralatan hotel 12.980.530.794 1.303.335.998 - - 14.283.866.792
Peralatan kantor 99.069.262 17.708 - - 99.086.970
Perabotan dan perlengkapan 46.577.358.648 203.276.072 - - 46.780.634.720
Inventaris kapal 1.965.730.432 75.736.957 - - 2.041.467.389
Inventaris kantor 563.277.306 61.066.781 - - 624.344.087
Kendaraan 861.005.279 275.916.668 - - 1.136.921.947
Jumlah 193.696.476.728 8.830.082.637 - - 202.526.559.364
Nilai Buku 559.802.433.565 553.050.235.081
Page 30
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/21
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. ASET TETAP (lanjutan)
2022
Penyesuaian/
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Reklasifikasi
Nilai revaluasi:
Tanah 305.900.000.000 30.569.000.000 - - 336.469.000.000
Biaya Perolehan:
Kapal 100.051.694.393 2.672.866.728,00 - - 102.724.561.121
Bangunan 240.301.374.569 290.980.052 - - 240.592.354.621
Peralatan hotel 17.946.952.938 899.102.410 - - 18.846.055.348
Peralatan kantor 99.086.970 - - - 99.086.970
Perabotan dan perlengkapan 46.238.083.207 500.889.141 - - 46.738.972.348
Inventaris kapal 2.312.698.100 39.881.531 - - 2.352.579.631
Inventaris kantor 768.714.094 1.998.900 48.181.909,00 - 722.531.085
Kendaraan 539.102.500 4.414.666.668 - - 4.953.769.168
Jumlah 714.157.706.771 39.389.385.431 48.181.909 - 753.498.910.293
Akumulasi Penyusutan:
Kapal 56.779.263.950 6.839.434.488,00 - - 63.618.698.438
Bangunan 59.546.256.951 7.484.549.618 - - 67.030.806.569
Peralatan hotel 10.201.850.246 2.778.680.548 - - 12.980.530.794
Peralatan kantor 96.817.179 2.252.083 - - 99.069.262
Perabotan dan perlengkapan 46.162.301.307 415.206.591 149.250,00 - 46.577.358.648
Inventaris kapal 1.789.458.318 176.272.114 - - 1.965.730.432
Inventaris kantor 447.142.640 135.206.672 19.072.005,65 - 563.277.306
Kendaraan 539.102.500 321.902.779 - - 861.005.279
Jumlah 175.562.193.091 18.153.504.892 19.221.256 - 193.696.476.728
Nilai Buku 538.595.513.680 559.802.433.565
Beberapa tanah milik Perusahaan masing-masing dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 4035/Menteng dan No. 4269/Menteng yang keduanya terletak di
Kelurahan Menteng, Kecamatan Menteng, Jakarta Pusat, digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, yang diungkapkan
pada Catatan 19.
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban usaha adalah sebagai berikut:
30-Jun-23 31-Dec-22
Beban usaha - penyusutan 8.830.082.637 18.153.504.892
Jumlah 8.830.082.637 18.153.504.892
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Perusahaan mengasuransikan aset tetap dengan PT Asuransi Bintang dan PT Asuransi Adira Dinamika, pihak ketiga, terhadap
risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu polis tertentu dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp55.000.000.000 dan
Rp55.000.000.000.
Pada tanggal 1 Agustus 2022, sesuai dengan no. polis 990122008089, aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk terhadap risiko
kebakaran, pencurian dan risiko lainnya sebesar Rp180.000.000.000 untuk periode 30 Juni 2022 sampai dengan 30 Juni 2023. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 26 Juli 2022, sesuai dengan no. polis 990822000826, aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk terhadap risiko
kerusakan mesin sebesar Rp30.000.000.000 untuk periode 30 Juni 2022 sampai dengan 30 Juni 2023. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup
untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 29 Juli 2022, sesuai dengan no. polis P15117102147-003, aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Asuransi Bintang Tbk terhadap risiko
terorisme dan sabotase sebesar Rp180.000.000.000 untuk periode 30 Juni 2022 sampai dengan 30 Juni 2023. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Hasil penilaian atas tanah pada tanggal 23 November 2022 yang dinyatakan berdasarkan nilai wajarnya sebesar Rp336.469.000.000 yang ditentukan berdasarkan laporan
penilaian independen Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Andang Kosasih, Maman Firmansyah, Agus Prihatanto dan Rekan, penilai independen, yang ditandatangani oleh Ir.
Andang Kosasih, MAPPI (Cert.), sesuai laporannya No. 0004/2.0038-00/PI/03/0163/1/I/2023 tertanggal 24 Januari 2023 dengan menggunakan metode Pendekatan Pasar.
Hasil penilaian atas tanah pada tanggal 8 Mei 2018 yang dinyatakan berdasarkan nilai wajarnya sebesar Rp305.900.000.000 yang ditentukan berdasarkan laporan penilaian
independen Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Wiseso Saladin dan Rekan, penilai independen, yang ditandatangani oleh Bayu R. Wiseso, MAPPI (Cert.), sesuai laporannya
No. 082/Laporan-WS&R/2018 tertanggal 18 Mei 2018 dengan menggunakan metode Pendekatan Pasar.
Hasil penilaian atas tanah pada tanggal 19 Mei 2016 yang dinyatakan berdasarkan nilai wajarnya sebesar Rp303.023.000.000 yang ditentukan berdasarkan laporan penilaian
independen Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Winarta & Rekan, penilai independen, yang ditandatangani oleh Iwan Winarta, MAPPI (Cert.), sesuai laporannya No.
Ref.047/KJPP-S/V/2016 tertanggal 19 Mei 2016 dengan menggunakan metode Pendekatan Pasar.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, berdasarkan evaluasi atas kondisi aset
pada tanggal-tanggal tersebut.
Page 31
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/22
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. ASET LAIN-LAIN
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Deposit sewa gedung 105.557.818 105.557.818
Biaya Pra Operasi 1.783.025.666 1.981.139.627
Cadangan pembelian aset 156.138.054 617.810.495
Penyertaan PT Istana Wisesa Balitama - -
Uang muka proyek 19.765.770.700 20.000.000.000
Jumlah 21.810.492.238 22.704.507.940
Uang muka proyek per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar Rp19.765.770.700 dan Rp20.000.000.000 merupakan transaksi Entitas Anak, yaitu PT Wijaya Wisesa
Development yang bekerjasama dengan PT Wijaya Wisesa Realty dalam bentuk Perjanjian Kerjasama Bangun Guna Serah yang telah ditandatangani pada tanggal 1 April
2019
Berdasarkan surat perjanjian No.03/WWR-WWD/III/22 tanggal 2 Maret 2022 tentang Pembatalan Perjanjian Kerjasama Bangun Guna Serah antara PT Wijaya Wisesa Realty
dengan PT Wijaya Wisesa Development. Kedua pihak setuju untuk membatalkan kerjasama tersebut dengan mengembalikan jaminan proyek secara bertahap.
14. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI
Investasi pada entitas asosiasi di entitas anak:
Presentase
Entitas Domisili 30-Jun-23 31-Dec-22
Kepemilikan
Metode ekuitas:
PT Satria Balitama Bali 30% 294.934.278.456 299.322.119.350
PT Istana Wisesa Balitama Bali 30% 75.000.000 75.000.000
Jumlah 295.009.280.653 299.397.121.546
PT Satria Balitama (PT SB)
Ringkasan laporan keuangan PT SB sebagai berikut:
30-Jun-23 31-Dec-22
Jumlah Aset 1.026.388.940.531 1.027.089.091.738
Jumlah Liabilitas 151.346.968.594 126.389.699.060
Pendapatan - -
Laba (rugi) (14.626.136.313) (28.515.616.897)
PT Istana Wisesa Balitama (PT IWB)
PT IWB dari awal pendirian hingga sekarang tidak beroperasi.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut:
30-Jun-23 31-Dec-22
Saldo awal tahun 299.397.121.546 307.951.806.616
Bagian laba (rugi) bersih (4.387.840.893) (8.554.685.070)
Saldo akhir tahun 295.009.280.653 299.397.121.546
15. UTANG USAHA
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Pihak ketiga
Rupiah
Sheraton Overseas Mgmt Corp 1.798.723.097 346.126.229
Penjualan dan pemasaran 88.616.750 282.998.040,00
UD. Nani Suryani 226.720.700 250.954.700,00
Luxury Hotels International of Hong Kong 852.784.835 246.287.983
Agro Jaya - Idn 186.027.800 177.437.640
CV. Wahana Indonusa 49.479.400 126.830.600
Estika Cipta Abadi 96.800.000 96.800.000
PT Haka Polar Indonesia - 90.934.500
PT Sukanda Djaya 12.052.040 83.645.477
PT Indoguna Utama 265.439.235 74.448.909
Lain-lain (di bawah Rp50.000.000) 2.882.261.489 2.059.721.524
Jumlah 6.458.905.346 3.836.185.602
Page 32
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/23
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. UTANG LAIN-LAIN
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Pihak ketiga
PT Primadian Mitra Sejati 500.381.414 500.381.414
Caturgriya NP 290.000.000 300.000.000
Tropica Greeneries 405.779.091 405.779.091
PT Wahana Abadi Makmur - -
Kharisma Adhitama 211.558.099 211.558.099
Lain-lain (di bawah Rp100.000.000) 1.617.329.440 1.622.028.928
Sub Jumlah 3.025.048.044 3.039.747.532
Pihak berelasi (Catatan 29) 32.274.963.504 32.333.495.515
Jumlah 35.300.011.548 35.373.243.047
Utang lain-lain merupakan liabilitas kepada para kreditur untuk operasional Grup. Jangka waktu pembayaran kepada para kreditur berkisar antara 1 (satu) sampai dengan 3
(tiga) bulan sejak terutang. Seluruh utang lain-lain dalam mata uang Rupiah.
17. PENYISIHAN UNTUK PENGGANTIAN PERABOTAN DAN PERALATAN HOTEL
Akun ini merupakan penyisihan yang dibentuk untuk pembelian perabotan dan peralatan hotel (Catatan 30).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp179.021.363 dan Rp554.582.583.
18. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Gaji dan tunjangan 479.870.999 881.287.038
Management fee (Catatan 25 dan 28) 4.066.931.713 2.328.520.875
Penyedia jasa 3.380.341.438 4.413.650.050
Service charges 807.582.400 1.379.088.403
Energi (Catatan 25 dan 28) 139.052.016 113.859.335
Lain-lain 6.611.684.007 5.254.455.616
Jumlah 15.485.462.573 14.370.861.317
19. DEPOSIT PELANGGAN
Deposit pelanggan merupakan pembayaran dimuka yang diterima Perusahaan atas jasa penjualan kamar hotel selama pelanggan belum melakukan check out.
Saldo deposit pelanggan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp5.688.871.881 dan Rp7.342.993.003.
20. PERPAJAKAN
a. Utang pajak
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
Perusahaan:
Pajak penghasilan
Pasal 15 - -
Pasal 21 226.103.765 363.099.692
Pasal 23 4.043.886 7.210.316
Pasal 26 - 1.321.835
Pasal 29 - -
Pasal 4 (2) 1.139.166 1.144.492
Pajak Pertambahan Nilai 196.329.167 174.535.667
Pajak hotel dan restoran 513.316.121 628.489.252
Jumlah 940.932.105 1.175.801.254
Page 33
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/24
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
b. Pajak kini
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan rugi fiskal untuk
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
30-Jun
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak menurut laporan lain rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian (8.482.863.328) (18.856.920.624)
Dikurangi:
Laba sebelum beban pajak entitas anak - -
Rugi sebelum beban pajak Perusahaan (8.482.863.328) (18.856.920.624)
Beda temporer:
- Penyusutan aset tetap (2.322.379.735) (2.318.460.009)
- Imbalan pasca kerja - -
- Provisi - 344.319.047
Dikurangi:
Beda permanen:
- Operasi - -
- Pajak - 101.230.000
- Jamuan 127.047.520 169.066.475
- Sumbangan - -
Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
- Pendapatan jasa giro - neto (4.608.444) (1.506.230)
- Lain-lain (193.194.965) -
Rugi fiskal tahun/periode berjalan Perusahaan (10.875.998.952) (20.562.271.340)
Rugi fiskal tahun sebelumnya (248.922.482.890) (216.514.346.178)
Penyesuaian rugi fiskal akibat pengampunan pajak - -
Akumulasi rugi fiskal (259.798.481.841) (237.076.617.518)
Beban Pajak Penghasilan Kini:
Perusahaan - -
Entitas Anak - -
Jumlah Pajak Penhasilan Kini: - -
Rugi fiskal untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 sesuai hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan Pajak
Penghasilan (PPh) Badan Perusahaan.
Untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2023 dan 2022, Grup masih mengalami rugi fiskal, maka tidak ada beban pajak penghasilan kini yang diakui.
c. Pajak tangguhan
Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal 30
Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan
Penghasilan
Saldo Awal Tahun Berjalan Penyesuaian Komprehensif Saldo Akhir
Lain
Penyusutan aset tetap (8.089.423.164) (510.923.542) - - (8.600.346.705)
Imbalan pasca kerja 118.252.280 - - - 118.252.280
Akumulasi rugi fiskal 39.017.359.853 2.392.719.769 - - 41.410.079.625
31.046.188.970 32.927.985.200
2022
Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan
Penghasilan
Saldo Awal Tahun Berjalan Penyesuaian Komprehensif Saldo Akhir
Lain
Penyusutan aset tetap (7.069.079.875) (510.061.202) - - (7.579.141.077)
Imbalan pasca kerja 182.763.803 - - - 182.763.803
Akumulasi rugi fiskal 31.887.511.220 4.523.758.250 - - 36.411.269.470
25.001.195.148 29.014.892.196
Page 34
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/25
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. PERPAJAKAN (lanjutan)
d. Pengampunan pajak
Undang-undang Pengampunan Pajak No. 11 Tahun 2016 (UU Pengampunan Pajak) telah disahkan dan diundangkan oleh Pemerintah Republik Indonesia yang berlaku
efektif pada tanggal 1 Juli 2016. Pengampunan Pajak adalah penghapusan pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi administrasi perpajakan dan sanksi
pidana di bidang perpajakan dengan cara mengungkap harta dan membayar uang tebusan sebagaimana diatur dalam undang-undang ini. Pengampunan pajak diberikan
atas kewajiban perpajakan sampai dengn akhir tahun pajak terakhir, yaitu tahun pajak yang berakhir pada jangka waktu 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015,
melalui pengungkapan harta dengan menggunakan SPHPP. Lingkup Pengampunan Pajak ini meliputi pajak penghasilan, pajak pertambahan nilai dan pajak penjualan
atas barang mewah.
Pada tanggal 2 November 2016, Perusahaan telah memanfaatkan program pengampunan pajak sesuai UU No. 11 tahun 2016. Berdasarkan Surat Keterangan
Pengampunan Pajak (SKPP) dari Direktorat Jendral Pajak No. KET-21415/PP/WPJ.06/2016 tanggal 14 Oktober 2016, Perusahaan mengungkapkan kepemilikan
beberapa aset sejumlah Rp13.993.286.100, (terdiri dari tanah dan/atau bangunan dan utang bank) yang sebelumnya tidak dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan
Tahunan Pajak Penghasilan tahun 2015. Namun aset tersebut sudah dicatat pada laporan keuangan di tahun 2015. Sehubungan dengan pengampunan pajak ini,
sehingga tidak ada dampak pada laporan keuangan 2016.
Uang tebusan yang dibayarkan ke Kas Negara sebesar Rp279.865.722 dibebankan pada laba rugi tahun berjalan sebagai beban pajak.
PT WWD
Pada tanggal 27 September 2016, PT WWD telah memanfaatkan program pengampunan pajak sesuai dengan UU No. 11 Tahun 2016. Berdasarkan Surat Keterangan
Pengampunan Pajak (SKPP) dari Direktorat Jendral Pajak No. KET-11809/PP/WPJ.06/2016 tanggal 10 Oktober 2016, jumlah tambahan aset pengampunan pajak adalah
sebesar Rp64.705.328.602 (terdiri dari kas dan setara kas, investasi, piutang dan utang).
Uang tebusan yang dibayarkan ke Kas Negara sebesar Rp1.294.106.572 dibebankan pada laba rugi tahun berjalan sebagai beban pajak.
PT WWB
PT WWB berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016. Perusahaan memperoleh Surat Keterangan
Pengampunan Pajak (SKPP) Nomor: KET-22778/PP/WPJ.06/2016 tanggal 10 November 2016 dengan total sebesar Rp100.000.000 berupa kas.
Uang tebusan yang dibayarkan ke Kas Negara sebesar sebesar Rp3.000.000 yang dibebankan pada laba rugi tahun berjalan sebagai beban pajak.
21. UTANG BANK
30-Jun-23 31-Dec-22
Akun ini terdiri dari:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 195.312.198.923 191.711.770.798
PT Bank Bukopin Tbk 33.675.834.858 33.571.483.358
Jumlah utang bank 228.988.033.781 225.283.254.156
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.600.000.000 1.000.000.000
PT Bank Bukopin Tbk 1.476.448.375 1.173.482.990
Jumlah bagian jangka panjang 224.911.585.406 223.109.771.166
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Addendum VII atas Perjanjian Kredit Investasi tertanggal 31 Mei 2022, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya disebut "Bank")
menyetujui permohonan Restrukturisasi Fasilitas Kredit Investasi PT Menteng Heritage Realty (selanjutnya disebut "Debitur") yang bersumber pada
Perjanjian Kredit Investasi No. CRO.BTM/0003/KI/2015 dengan ketentuan sebagai berikut:
Semula Menjadi
Angsuran Pokok: Angsuran Pokok:
Periode Angsuran Pokok Total Periode Angsuran Pokok Total
Apr 2022 - Des 2022 325.000.000 2.925.000.000 Mei 2022 - Apr 2023 50.000.000 600.000.000
Jan 2023 - Des 2023 350.000.000 4.200.000.000 Mei 2023 - Des 2023 100.000.000 800.000.000
Jan 2024 - Des 2024 400.000.000 4.800.000.000 Jan 2024 - Des 2024 300.000.000 3.600.000.000
Jan 2025 - Des 2025 450.000.000 5.400.000.000 Jan 2025 - Des 2025 700.000.000 8.400.000.000
Jan 2026 - Des 2026 500.000.000 6.000.000.000 Jan 2026 - Des 2026 1.000.000.000 12.000.000.000
Jan 2027 135.550.000.000 135.550.000.000 Jan 2027 133.475.000.000 133.475.000.000
Total 158.875.000.000 Total 158.875.000.000
Page 35
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/26
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG BANK (lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan)
Suku Bunga: Suku Bunga:
Suku Suku Bunga Suku Bunga
Periode BYDT Periode Suku Bunga BYDT
Bunga Dibayar Dibayar
Apr 21 - Mar 22 9,0% 2,0% 7,0% Mei 22 - Mar 23 7,25% 2,00% 5,25%
Apr 22 - Jan 27 10,5% 10,5% Apr 23 - Des 23 7,25% 2,50% 4,75%
Jan 24 - Des 24 7,25% 5,0% 2,25%
Jan 25 - Jan 27 7,25% 7,25%
Berdasarkan Addendum VI atas Perjanjian Kredit Investasi tertanggal 28 April 2021, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya disebut "Bank") menyetujui permohonan
Restrukturisasi Fasilitas Kredit Investasi PT Menteng Heritage Realty (selanjutnya disebut "Debitur") yang bersumber pada Perjanjian Kredit Investasi No.
CRO.BTM/0003/KI/2015 dengan ketentuan sebagai berikut:
Semula Menjadi
DEBITUR wajib menyetor minimum Rp 10 Miliar paling lambar pada 31 DEBITUR wajib menyetor minimum Rp 10 Miliar paling lambar pada 31 Desember 2022
Desember 2021 yang digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok yang digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok paling akhir sebagai
paling akhir sebagai pelunasan atas kekurangan pembayaran Rp 15 Miliar pada pelunasan atas kekurangan pembayaran Rp 15 Miliar pada akhir tahun 2019
akhir tahun 2019
DEBITUR wajib melakukan right issue paling lambat tahun 2021, seluruh dana DEBITUR wajib melakukan right issue paling lambat tahun 2023, seluruh dana hasil right
hasil right issue tersebut akan dipergunakan untuk melunasi fasilitas kredit di issue tersebut akan dipergunakan untuk melunasi fasilitas kredit di Bank Mandiri
Bank Mandiri
Apabila sampai dengan akhir Desember 2021, right issue tidak dilaksanakan Apabila sampai dengan akhir Desember 2023, right issue tidak dilaksanakan atau hasil
atau hasil right issue tidak cukup untuk melunasi seluruh kewajiban, maka right issue tidak cukup untuk melunasi seluruh kewajiban, maka DEBITUR diwajibkan
DEBITUR diwajibkan menambah pembayaran pokok minimal Rp 10 Milyar per menambah pembayaran pokok minimal Rp 10 Milyar per tahun (diluar angsuran terjadwal)
tahun (diluar angsuran terjadwal) yang disetor paling lambat tanggal 31 yang disetor paling lambat tanggal 31 Desember tiap tahunnya mulai dari 2023.
Desember tiap tahunnya mulai dari 2021. Pembayaran dimaksud akan Pembayaran dimaksud akan digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok
digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok paling akhir. paling akhir.
Angsuran Pokok: Angsuran Pokok:
Periode Angsuran Pokok Total Periode Angsuran Pokok Total
Apr 2020 - Mar 2021 - -
Apr 2021 - Des 2021 325.000.000 2.925.000.000 Apr 2021 - Mar 2022 - -
Jan 2022 - Des 2022 350.000.000 4.200.000.000 Apr 2022 - Des 2022 350.000.000 3.150.000.000
Jan 2023 - Des 2023 400.000.000 4.800.000.000 Jan 2023 - Des 2023 400.000.000 4.800.000.000
Jan 2024 - Des 2024 450.000.000 5.400.000.000 Jan 2024 - Des 2024 450.000.000 5.400.000.000
Jan 2025 - Des 2025 500.000.000 6.000.000.000 Jan 2025 - Des 2025 500.000.000 6.000.000.000
Jan 2026 - Des 2026 600.000.000 7.200.000.000 Jan 2026 - Des 2026 600.000.000 7.200.000.000
Jan 2027 128.350.000.000 128.350.000.000 Jan 2027 132.325.000.000 132.325.000.000
Total 158.875.000.000 Total 158.875.000.000
Suku Bunga: Suku Bunga:
Suku Suku Bunga
Periode BYDT Periode Suku Bunga Suku Bunga Dibayar BYDT
Bunga Dibayar
Mei 20 - Mar 21 9,0% 9,0% 7,5% Apr 21 - Mar 22 9,0% 2,00% 7,0%
Apr 21 - Des 21 9,0% 9,5% Apr 22 - Jan 27 10,5% 10,50%
Jan 22 - Jan 27 10,5% 10,5%
Berdasarkan surat No. OPT.WCO/CCL/347/2020 tanggal 19 Mei 2020 perihal Addendum V atas Perjanjian Kredit Investasi, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya
disebut "Bank") menyetujui permohonan Restrukturisasi Fasilitas Kredit Investasi PT Menteng Heritage Realty (selanjutnya disebut "Debitur") yang bersumber pada
Perjanjian Kredit Investasi No. CRO.BTM/0003/KI/2015 dengan ketentuan sebagai berikut:
Semula Menjadi
DEBITUR wajib menyetor minimum Rp 15 Miliar paling lambat pada 31 DEBITUR wajib menyetor minimum Rp 10 Miliar paling lambar pada 31 Desember 2021
Desember 2019 yang digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok yang digunakan untuk mengurangi kewajiban angsuran pokok paling akhir sebagai
paling akhir. pelunasan atas kekurangan pembayaran Rp 15 Miliar pada akhir tahun 2019
Limit semula: Rp 167.500.000.000 (penurunan Rp. 8.625.000.000) Limit menjadi: Rp 158.875.000.000
Page 36
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG BANK (lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan)
Angsuran Pokok: Angsuran Pokok:
Periode Angsuran Pokok Total Periode Angsuran Pokok Total
Feb 2019 - Des 2019 300.000.000 3.300.000.000
Jan 2020 - Des 2020 325.000.000 3.900.000.000 Apr 2020 - Mar 2021 - -
Jan 2021 - Des 2021 350.000.000 4.200.000.000 Apr 2021 - Des 2021 325.000.000 2.925.000.000
Jan 2022 - Des 2022 400.000.000 4.800.000.000 Jan 2022 - Des 2022 350.000.000 4.200.000.000
Jan 2023 - Des 2023 450.000.000 5.400.000.000 Jan 2023 - Des 2023 400.000.000 4.800.000.000
Jan 2024 - Des 2024 500.000.000 6.000.000.000 Jan 2024 - Des 2024 450.000.000 5.400.000.000
Jan 2025 - Des 2025 550.000.000 6.600.000.000 Jan 2025 - Des 2025 500.000.000 6.000.000.000
Jan 2026 - Des 2026 600.000.000 7.200.000.000 Jan 2026 - Des 2026 600.000.000 7.200.000.000
Jan 2027 126.100.000.000 126.100.000.000 Jan 2027 128.350.000.000 128.350.000.000
Total 167.500.000.000 Total 158.875.000.000
Suku Bunga: Suku Bunga:
Periode Suku Bunga Periode Suku Bunga Suku Bunga Dibayar BYDT
Feb 2019 - Des 2019 9,0%
Jan 2020 - Des 2020 9,5% Mei 20 - Mar 21 9,0% 1,50% 7,5%
Jan 2021 - Des 2021 10,0% Apr 21 - Des 21 9,0% 9,0%
Jan 2022 - Jan 2027 10,5% Jan 22 - Jan 27 10,5% 10,5%
Bunga yang Ditangguhkan (BYDT) sejak Mei 2020 sd Maret 2021 dibayarkan secara sekaligus pada saat jatuh tempo kredit.
Tunggakan Bunga yang Dijadwalkan (TBYD) yang timbul sd ttd Addendum Perjanjian Kredit di tangguhkan dan dibayarkan secara sekaligus pada saat jatuh tempo.
Berdasarkan surat No SAM.SA2/SPPK/LM1.07/2019 tanggal 27 Februari 2019 perihal Surat Penawaran Pemberian Kredit atas nama PT Menteng Heritage Realty, PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya disebut "Bank") menyetujui permohonan Restrukturisasi Fasilitas Kredit Investasi PT Menteng Heritage Realty (selanjutnya disebut
"Debitur") dengan ketentuan sebagai berikut:
Semula Menjadi
Butir B.2 Negatif Convenant Debitur wajib memberitahukan secara tertulis terlebih dahulu kepada Bank dalam jangka
B.2.e Mengambil bagian deviden atau modal untuk kepentingan di luar usaha waktu paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender atas hal pembagian deviden dari laba
dan kepentingan pribadi tahun berjalan kepada pemegang saham dan dapat dilakukan sepanjang kondisi
keuangan sehat dan seluruh kewajiban kepada Bank Mandiri telah dipenuhi
Debitur wajib memberitahukan secara tertulis terlebih dahulu kepada Bank dalam jangka
B.2.h Melakukan merger, akuisisi atau penyertaan modal baru pada
waktu paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender apabila melakukan perubahan
perusahaan lain
organisasi, merger dan akuisisi
Berdasarkan Surat Penawaran Pemberian Fasilitas Kredit atas nama Perusahaan No. CBC.BTM/SPPK/035/2016 tanggal 26 Juli 2016, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
memberikan fasilitas restrukturisasi pinjaman kredit investasi kepada Perusahaan dengan limit kredit Rp175.100.000.000 (seratus tujuh puluh lima milyar seratus juta rupiah)
dengan tujuan penggunaan kredit adalah "Pembiayaan kembali Aset" berupa hotel "The Hermitage" dengan jangka waktu 127 bulan sejak penandatangan perjanjian kredit
ini, dengan suku bunga 10,50% per tahun, serta jaminan berupa Tanah dan Bangunan hotel The Hermitage yang terletak di Jl. Cilacap No.1, Menteng Jakarta Pusat, atas
nama PT Menteng Hermitage Realty.
Berdasarkan akta No. 27 tanggal 6 Februari 2017, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk memberikan fasilitas pinjaman berupa kredit investasi kepada Perusahaan dengan limit
kredit Rp180.000.000.000 (seratus delapan puluh milyar rupiah) dengan tujuan penggunaan kredit adalah "Pembiayaan kembali Aset" berupa hotel "The Hermitage" dengan
jangka waktu 108 bulan sejak penandatangan perjanjian kredit ini, dengan suku bunga 11,5% per tahun, serta jaminan berupa Tanah dan Bangunan hotel The Hermitage
yang terletak di Jl. Cilacap No.1, Menteng Jakarta Pusat, atas nama PT Menteng Hermitage. Kredit ini mulai berlaku pada bulan Januari 2015 dan pembayaran angsuran
dimulai bulan Februari 2015.
Jaminan kredit
Sebidang tanah berikut bangunan di atas tanah, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari, dengan data kepemilikan sebagai berikut:
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. : 4035/Menteng
Nama Pemilik (dalam sertifikat) : PT Menteng Heritage Realty
Tanggal Terbit : 18 Mei 1999
Tanggal Berakhir : 16 Mei 2039
Surat Ukur No. : 53/1998, tertanggal 6 Mei 1998
Luas : 1.894 meter persegi
Terletak di : Kelurahan Menteng, Kecamatan Menteng, Kotamadya Jakarta Pusat, Provinsi DKI Jakarta.
Page 37
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/28
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. UTANG BANK (lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan)
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. : 4269/Menteng
Nama Pemilik (dalam sertifikat) : PT Menteng Heritage Realty
Tanggal Terbit : 25 Januari 2008
Tanggal Berakhir : 17 Mei 2029
Surat Ukur No. : 00058/2007, tertanggal 12 Desember 2007
Luas : 2.142 meter persegi
Terletak di : Kelurahan Menteng, Kecamatan Menteng, Kotamadya Jakarta Pusat, Provinsi DKI Jakarta.
Selama pinjaman terhadap Bank Mandiri belum dilunasi, tanpa persetujuan tertulis, Perusahaan tidak diperkenankan melakukan aktivitas seperti berikut:
a. Melakukan perubahan Anggaran Dasar termasuk di dalamnya pemegang saham, pengurus perusahaan, permodalan dan nilai saham;
b. Memindahtangankan barang jaminan;
c. Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari pihak lain, kecuali dalam transaksi usaha yang wajar;
d. Mengikatkan diri sebagai penjamin utang atau menjaminkan harta kekayaan Perusahaan kepada pihak lain;
e. Mengambil bagian deviden atau modal untuk kepentingan di luar usaha dan kepentingan pribadi;
f. Mengalihkan/ menyerahkan kepada pihak lain, sebagian atau seluruhnya atas hak dan kewajiban yang timbul berkaitan dengan fasilitas kredit Perusahaan;
g. Melunasi utang Perusahaan kepada pemilik/ pemegang saham;
h. Melakukan merger, akuisisi atau penyertaan modal baru pada perusahaan lain;
i. Melakukan transaksi derivatif yang tidak berhubungan dengan kegiatan usaha/ dengan tujuan spekulasi.
Sesuai surat nomor TIO.CRO/CCL/2/2019 tanggal 8 Januari 2019, terdapat addendum atas perjanjian kredit investasi Bank Mandiri (Catatan 33).
PT Bank Bukopin Tbk (PT WWB)
Berdasarkan Surat Persetujuan Restruktur Dengan Penggabungan Fasilitas No.781/KB BUKI-BA JKT SHJ/V/2021 tertanggal 28 Mei 2021, PT. Bank KB Bukopin Tbk
menyetujui Permohonan tersebut dengan persyaratan dan ketentuan sebagai berikut, Outstanding Installment dan Uncommited Loan masing-masing sebesar
Rp19.257.680.062 dan Rp6.826.810.911 serta Pinjaman Rekening Koran dan Commited Loan sebesar Rp1.960.239.672, kegunaan masing-masing fasilitas yaitu Investasi
Hotel Pomelotel Kuningan Jakarta (take over), Investasi Renovasi Hotel Pomelotel dan Modal Kerja, jangka waktu dan suku bunga masing-masing fasilitas, sebelumnya 120
bulan sejak tanggal perjanjian (17/04/2020 - 31/10/2027) menjadi 120 bulan sejak tanggal restruktur ini dan bunga 12% efektif p.a, 12 bulan pertama bunga yang dibayarkan
4% efektif p.a, sisanya ditangguhkan. Bulan ke 13 sd 24 bunga yang dibayarkan 5% efektif p.a, sisanya ditangguhkan. Bulan ke 25 dan seterusnya, bunga dibayarkan secara
normal.
Berdasarkan Surat Persetujuan Restruktur Fasilitas Kredit No.283/DIBA I/IV/2020 tertanggal 09 April 2020, PT. Bank Bukopin Tbk menyetujui Permohonan Relaksasi
Pembayaran Kewajiban PT Wijaya Wisesa Bakti dengan persyaratan dan jenis fasilitas sebagai berikut, Installment dan Uncommited Loan masing-masing sebesar
Rp19.303.540.617 dan Rp6.894.200.550 serta Pinjaman Rekening Koran dan Commited Loan sebesar Rp2.000.000.000, kegunaan masing-masing fasilitas yaitu Investasi
Hotel Pomelotel Kuningan Jakarta (take over), Investasi Renovasi Hotel Pomelotel dan Modal Kerja, jangka waktu dan suku bunga masing-masing fasilitas, sebelumnya 120
bulan sejak tanggal perjanjian (12/10/2016 - 12/10/2026) menjadi sejak tanggal restruktur s/d tanggal 31/10/2027 dan bunga 15,5% efektif p.a menjadi 12% efektif p.a, 120
bulan sejak tanggal pencairan pertama sudah termasuk grace periode menjadi sejak tanggal restruktur s/d tanggal 31/10/2027 dan 15,5% efektif p.a menjadi 12% efektif p.a,
serta 24 bulan sejak tanggal pencairan pertama menjadi sejak tanggal restruktur s/d tanggal 31/10/2027 dan 16% efektif p.a menjadi 12% efektif p.a.
Berdasarkan Surat Persetujuan Pemberian Kredit No.423/DIBA I/VIII/2016 tertanggal 16 Agustus 2016, PT. Bank Bukopin Tbk menyetujui Permohonan Fasilitas Kredit PT
Wijaya Wisesa Bakti dengan persyaratan dan jenis fasilitas sebagai berikut, Installment dan Uncommited Loan masing-masing sebesar Rp24.500.000.000 dan
Rp8.500.000.000 serta Pinjaman Rekening Koran dan Commited Loan sebesar Rp2.000.000.000, kegunaan masing-masing fasilitas yaitu Investasi Hotel Pomelotel Kuningan
Jakarta (take over), Investasi Renovasi Hotel Pomelotel dan Modal Kerja, jangka waktu dan suku bunga masing-masing fasilitas, 120 bulan sejak tanggal perjanjian dan
15,5% efektif p.a, 120 bulan sejak tanggal pencairan pertama sudah termasuk grace periode dan 15,5% efektif pa.n serta 24 bulan sejak tanggal pencairan pertama dan 16%
efektif p.a.
Jaminan kredit
Sebidang tanah berikut bangunan di atas tanah, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari, dengan data kepemilikan sebagai berikut:
Sertifikat Hak Milik No : 1508/Menteng, tanggal penerbitan 26 Februari 2003
Kepemilikan tercatat A.n : Herry Wijaya (Lahir 14-01-1957)
Surat Ukur No. : 00025/2003, tertanggal 24 Februari 2003
Luas : 1.085 M2
Kelurahan Menteng, Kecamatan Menteng, Kotamadya Jakarta Pusat, Provinsi DKI Jakarta. Setempat dikenal
Terletak di :
dengan Jalan Diponegoro No. 55
Kegunaan kredit atas Installment sebesar Rp24.500.000.000 adalah sebagai investasi Hotel Pomelotel dan take over dari Bank CIMB Niaga.
Page 38
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/29
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. IMBALAN KERJA KARYAWAN
Liabilitas imbalan kerja karyawan jangka pendek
Liabilitas imbalan kerja karyawan jangka pendek seluruhnya merupakan gaji, bonus dan kesejahteraan karyawan lainnya yang masih harus dibayar.
Liabilitas imbalan kerja karyawan jangka panjang
Imbalan pasca kerja
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2015), “Imbalan Kerja”, Grup mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 berdasarkan hasil perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Dafras Ahamd Bustami, aktuaris independen, dengan laporannya
tertanggal 1 Februarii 2023 dengan menggunakan metode "Project Unit Credit ".
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2015), “Imbalan Kerja”, Grup mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 berdasarkan hasil perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Dafras Ahamd Bustami, aktuaris independen, dengan laporannya
tertanggal 1 Februarii 2023 dengan menggunakan metode "Project Unit Credit ".
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan total liabilitas imbalan pasca kerja karyawan adalah sebagai berikut:
30-Jun-23 31-Dec-22
Usia pensiun 58 tahun 58 tahun
Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun 6% per tahun
Tingkat bunga diskonto 7,44% per tahun 7,44% per tahun
Tabel mortalita TMI IV TMI IV
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari program imbalan pasti adalah sebagai berikut:
30-Jun-23 31-Dec-22
Biaya jasa kini - 252.637.574
Biaya bunga - 108.093.187
Biaya jasa lalu - -
Biaya imbalan pasti yang diakui pada laba rugi - 360.730.761
Keuntungan aktuaria pada manfaat imbalan pasca kerja - (1.056.557.538)
Jumlah - (695.826.777)
Mutasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut:
30-Jun-23 31-Dec-22
Saldo Awal 870.435.063 1.566.261.840
Biaya yang diakui melalui laba rugi (Catatan 25) - 360.730.761
Biaya jasa lalu - -
Biaya yang diakui melalui penghasilan komprehensif - (1.056.557.538)
Saldo Akhir 870.435.063 870.435.063
23. EKUITAS
Modal Saham
Sesuai dengan Akta No. 89 tanggal 26 September 2019, Notaris Leolin Jayayanti, SH., M.Kn, Perusahaan telah melakukan Penawaran Umum dan Perusahaan telah
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia, sehingga modal ditempatkan dan disetor penuh oleh para pemegang saham yang sebelumnya sejumlah 4.767.000.000
lembar saham atau sebesar Rp476.700.000.000 menjadi 5.958.750.000 lembar saham atau sebesar Rp595.875.000.000.
Rincian kepemilikan saham Perusahaan pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30-Jun-23
Persentase Jumlah Modal
Nama Pemegang Saham Jumlah Saham
Kepemilikan Disetor
PT Wijaya Wisesa Realty 5.088.443.900 85,3945% 508.844.390.000
PT Twin Investment 10.000 0,0002% 1.000.000
Masyarakat 870.296.100 14,6053% 87.029.610.000
Jumlah 5.958.750.000 100% 595.875.000.000
31-Dec-22
Persentase Jumlah Modal
Nama Pemegang Saham Jumlah Saham
Kepemilikan Disetor
PT Wijaya Wisesa Realty 5.088.443.900 85,3945% 508.844.390.000
10.000 0,0002% 1.000.000
Masyarakat 870.296.100 14,6053% 87.029.610.000
Jumlah 5.958.750.000 100% 595.875.000.000
Page 39
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/30
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR
30-Jun-23 31-Dec-22
Rincian Tambahan Modal disetor adalah sebagai berikut:
Tambahan modal disetor dari Penawaran Umum Perdana 5.958.750.000 5.958.750.000
Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Perdana (5.658.603.980) (5.658.603.980)
Jumlah bersih 300.146.020 300.146.020
25. PENDAPATAN
30-Jun
2023 2022
Akun ini terdiri dari:
Perhotelan:
Makanan dan minuman 16.214.865.913 11.883.188.203
Kamar 17.167.494.899 10.141.195.125
Lain-lain 656.735.075 250.278.193
Subjumlah 34.039.095.887 22.274.661.521
Jasa Angkut Pelayaran 17.147.140.611 12.040.980.936
Subjumlah 17.147.140.611 12.040.980.936
Jumlah 51.186.236.498 34.315.642.457
Tidak terdapat pihak yang melebihi 10% dari pendapatan.
26. BEBAN DEPARTEMENTALISASI
30-Jun
2023 2022
Akun ini terdiri dari:
Perhotelan:
Makanan dan minuman 10.548.475.779 7.608.266.643
Kamar 4.796.924.046 3.475.178.264
Lain-lain 105.206.414 99.389.715
Subjumlah 15.450.606.239 11.182.834.622
Jasa Angkut Pelayaran 3.203.161.653 4.117.557.233
Subjumlah 3.203.161.653 4.117.557.233
Jumlah 18.653.767.892 15.300.391.855
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
30-Jun
2023 2022
Akun ini terdiri dari:
Gaji dan upah 8.811.445.322 6.279.960.782
Energi 2.778.932.868 2.074.551.482
Pemeliharaan dan perawatan 570.414.886 401.814.795
Ruangan dan telpon 2.014.894.817 1.982.181.592
Teknologi informasi 664.036.276 642.645.414
Komisi 323.104.071 152.104.235
Insentif 155.476.937 44.015.791
Management fee 586.583.025 398.742.943
Penjualan dan pemasaran 1.099.329.487 1.102.738.931
Jasa Profesional 87.100.000 321.587.531
Pajak 738.084.932 271.981.442
Perizinan 303.544.656 110.473.538
Imbalan kerja - -
Asuransi 213.781.735 190.104.859
Jamuan 137.429.194 195.538.173
Sewa 782.950.428 582.982.233
Transportasi dan perjalanan dinas 361.936.587 162.637.152
Beban Cadangan Piutang Tak Tertagih 155.859.462 155.859.462
Lain-lain 1.304.236.889 726.331.313
Jumlah 21.089.141.572 16.140.570.715
Page 40
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/31
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
30-Jun
2023 2022
Akun ini terdiri dari:
a. Pendapatan lain-lain
Jasa giro dan bunga deposito 134.075.280 134.520.811
Laba selisih kurs, bersih 76.370.979 6.149.322
Lain-lain 580.027.349 458.291.050
Sub-jumlah 790.473.608 598.961.183
b. Beban keuangan
Bunga pinjaman bank 7.468.006.492 8.638.277.342
Sub-jumlah 7.468.006.492 8.638.277.342
c. Beban lain-lain
Kerugian atas investasi 4.387.839.782 4.605.207.947
Administrasi bank 13.114.805 47.918.416
Rugi selisih kurs, bersih 16.468.146 2.932.302
Lain-lain 1.152.108 376.553
Sub-jumlah 4.418.574.842 4.656.435.219
Jumlah (11.096.107.725) (12.695.751.378)
29 SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI
a. Sifat relasi
PT Wijaya Wisesa Realty merupakan entitas induk Perusahaan, dan merupakan entitas induk PT WWD sampai dengan tahun 2017 (tanggal 31 Oktober 2018
1
diakuisisi oleh Perusahaan) dan merupakan entitas induk PT WWB sampai dengan 10 April 2019 (tanggal 11 April 2019 diakuisisi oleh Perusahaan);
PT Twin Investment merupakan entitas induk utama Perusahaan dan merupakan entitas induk PT GSN sampai dengan 10 April 2019 (tanggal 11 April 2019
2
diakuisisi oleh Perusahaan;
3 PT Satria Balitama merupakan perusahaan asosiasi entitas anak dengan penyertaan sebesar 30%;
4 PT Istana Wisesa Balitama merupakan perusahaan asosiasi entitas anak dengan penyertaan sebesar 30%.
b. Transaksi-transaksi pihak berelasi
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 jumlah piutang lain-lain dan utang lain-lain yang tidak berhubungan dengan kegiatan usaha utama Perusahaan adalah
sebagai berikut:
30-Jun-23 31-Dec-22
Piutang lain-lain pihak berelasi (Catatan 11)
PT Wijaya Wisesa Realty 8.496.647.185 -
PT Petroindo Utama 1.529.750.000 -
PT Satria Balitama 5.400.000.000 5.400.000.000
Jumlah 15.426.397.185 5.400.000.000
Persentase terhadap jumlah aset 1,621% 0,567%
Utang lain-lain pihak berelasi (Catatan 16)
PT Wijaya Wisesa Realty 32.274.963.504 32.333.495.515
PT Satria Balitama - -
Jumlah 32.274.963.504 32.333.495.515
Persentase terhadap jumlah liabilitas 10,98% 11,20%
30. PERJANJIAN PENTING
a. Perjanjian Manajemen Hotel - Starwood
Pada tanggal 23 September 2015, Perusahaan menandatangani perjanjian jasa manajemen (Hotel Management Agreement ) dengan Starwood Asia Pacific Hotel &
Resorts, Pte, Ltd. , dimana Starwood ditunjuk untuk mengelola properti Perusahaan. Berdasarkan perjanjian tersebut, Starwood menyetujui untuk menyediakan standar
Starwood dalam hal manajemen hotel dan seluruh kebutuhan bantuan teknis selama periode desain, perencanaan, kontruksi,perlengkapan dan dekorasi hotel. Jangka
waktu perjanjian tersebut adalah 20 tahun.
Page 41
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/32
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERJANJIAN PENTING (lanjutan)
a. Perjanjian Manajemen Hotel - Starwood (lanjutan)
Sehubungan dengan perjanjian jasa manajemen hotel tersebut, Perusahaan harus membayar sebagai berikut:
1) Biaya pokok dan biaya lisensi dihitung dari: (Catatan 16 dan 25).
- 2,00% dari Pendapatan Operasional Bruto (Gross Operating Revenue - GOR) untuk 24 bulan pertama setelah perjanjian,
- 2,25% dari GOR untuk 24 bulan berikutnya, dan
- 2,50% dari GOR untuk bulan berikutnya.
2) Biaya insentif dihitung dari:
- 7% dari Laba Operasional Bruto (Gross Operating Profit - GOP) bila GOP Margin kurang dari atau sama dengan 30% (Catatan 25),
- 8% dari GOP bila GOP Margin lebih besar dari 30% dan kurang dari atau sama dengan 40%, dan
- 9% dari GOP bila GOP Margin lebih besar dari 40%.
Program Tribute Portfolio dihitung dari 3,5% dari Pendapatan Kamar Kotor (Gross Room Revenue - GRR) dan menutupi biaya untuk berbagai program, servis, dan
3)
sistem yang menjadi bagian dan/atau mendukung sistem Starwood dan operasional hotel (Catatan 16 dan 25).
Program Starwood Preferred Guest (SPG) dihitung dari 5% dari biaya yang memenuhi syarat (qualified charges) (atau 0% dari biaya memenuhi syarat pada saat
4)
menginap pertama saat didaftarkan oleh Hotel) (Catatan 16 dan 25).
Dana cadangan (reserve fund), yaitu dana cadangan bulanan untuk memfasilitasi pendanaan dari semua perbaikan pokok rutin yang dihitung dari (Catatan 16 dan
5)
25):
- 2% dari GOR untuk 12 bulan pertama setelah tanggal operasi,
- 3% dari GOR untuk bulan ke 13 sampai bulan ke 24 setelah tanggal operasi, dan
- 4% dari GOR untuk bulan berikutnya.
b. Perjanjian kerjasama PT Patra Jasa dengan PT Wijaya Wisesa Bakti
Berdasarkan Akta Notaris Perjanjian No. 07 tanggal 26 Oktober 2009 oleh Notaris Indrasari K. Gunadharma, S.H., M.Kn. di Jakarta, disebutkan bahwa telah terjalin
kerjasama antara PT Patra Jasa dengan PT Wijaya Wisesa Bakti ("Perusahaan").
Tujuan dan ruang lingkup kerjasama sebagai berikut:
Para Pihak sepakat bekerja sama mengembangkan Tanah milik PT Patra Jasa yang setempat dikenal terletak di Patra Residential, Jalan Dukuh Patra Raya Nomor:
1, 2, 3, 28E, 29E, 30E Kelurahan Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Kotamadya Jakarta Selatan, sebagaimana dijelaskan dalam Sertifikat Hak Guna Bangunan:
nomor 1709, 1708, 1707, 1700, 1699, 1697 dengan luas seluruhnya sesuai hasil pengukuran Badan Pertanahan Nasional pada tanggal 2 September 2006 adalah
- 4.575 m2, yang diatasnya terdapat 6 (enam) unit bangunan rumah dalam keadaan kosong dan tidak layak huni, dengan membangun Apartemen dan/atau Hotel
dan/atau Town House dan/atau Gedung Perkantoran dan/atau bangunan/fasilitas lain untuk tujuan komersil yang saling menguntungkan bagi Para Pihak sesuai
dengan perizinan yang akan diperoleh (selanjutnya disebut "Bangunan") berdasarkan pola Kerjasama Build, Operate & Transfer (selanjutnya disingkat sebagai
"Kerjasama BOT").
Kerjasama BOT tersebut di atas berlangsung selama waktu 20 (dua puluh) tahun terhitung sejak tanggal ditandatanganinya Berita Acara Penyelesaian
-
Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan Bangunan oleh Para Pihak.
Perusahaan memiliki hak opsi untuk memperpanjang Jangka Waktu BOT tersebut untuk jangka waktu 20 (dua puluh) tahun berikutnya dan perpanjangan mana
-
tunduk pada ketentuan-ketentuan yang disepakati oleh Para Pihak.
Dalam hal Perusahaan mengajukan perpanjangan atas Jangka Waktu BOT maka permohonan perpanjangan diajukan paling lambat 2 (dua) tahun sebelum
-
berakhirnya Jangka Waktu BOT.
PT Patra Jasa dilarang melakukan kerjasama atas tanah dan Bangunan dengan pihak ketiga lainnya sebelum adanya kepastian hak opsi dari Perusahaan
-
sebagaimana disebutkan di atas.
Dalam rangka Kerjasama BOT tersebut, PT Patra Jasa menyerahkan Tanah kepada Perusahaan guna dimanfaatkan dan digunakan oleh Perusahaan untuk
- dibangun Bangunan di atasnya dan kemudian Bangunan termaksud dioperasikan/dikelola oleh Perusahaan untuk tujuan komersial yang menguntungkan bagi Para
Pihak selama Jangka Waktu BOT, dengan cara menyewakan unit-unit Bangunan dengan jangka waktu tertentu kepada pihak ketiga.
Dalam waktu selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan setelah berakhirnya Jangka Waktu BOT, Perusahaan akan menyerahkan kembali Tanah dan mengalihkan
Bangunan serta mengalihkan/memindahkan dan menyerahkan semua hak yang melekat pada Bangunan tanpa ada dikecualikan, termasuk tetapi tidak terbatas
-
pada hak penguasaan, hak pengoperasian/pengelolaan dan sebagainya, kepada PT Patra Jasa dalam keadaan layak pakai, kecuali pengurangan kualitas karena
pemakaian yang wajar (normal wear and tear) dan bebas dari segala beban atas Tanah dan Bangunan.
Kegiatan Pembangunan dan Pengadaan Bangunan menurut Kerjasama BOT, harus dilaksanakan oleh Perusahaan berdasarkan Rencana Design dan Rancang
-
Bangun Bangunan yang disetujui oleh Para Pihak. Persetujuan Para Pihak tidak akan ditahan tanpa alasan yang wajar.
Persetujuan PT Patra Jasa atas Rencana Design dan Rancang Bangun Bangunan harus diberikan dalam waktu 10 (sepuluh) hari kalender sebagaimana dimaksud
- di atas PT Patra Jasa belum memberikan persetujuannya maka PT Patra Jasa dianggap telah menyetujui Rencana Design dan Rancang Bangun Bangunan yang
diajukan Perusahaan.
Selanjutnya kesemuanya di atas disebut sebagai "Dokumen Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan Bangunan", yang telah disetujui sebelumnya oleh Para
-
Pihak dan menjadi satu kesatuan yang tidak terpisahkan pada Perjanjian Kerjasama ini.
Page 42
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/33
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERJANJIAN PENTING (lanjutan)
b. Perjanjian kerjasama PT Patra Jasa dengan PT Wijaya Wisesa Bakti (lanjutan)
Kompensasi sebagai berikut:
PT Patra Jasa berhak menerima pembayaran dari Perusahaan dan Perusahaan wajib membayar kepada PT Patra Jasa, berupa Signing Fee sebesar
- Rp600.000.000 (enam ratus juta rupiah), yang selambat-lambatnya dibayarkan dalam jangka waktu 7 (tujuh) hari kerja terhitung sejak tanggal ditandatanganinya
Perjanjian Kerjasama ini oleh Para Pihak.
PT Patra Jasa berhak menerima pembayaran dari Perusahaan dan Perusahaan wajib membayar kepada PT Patra Jasa, berupa Kompensasi 3 (tiga) Tahunan
- sebesar Rp600.000.000 (enam ratus juta rupiah) pertahunnya selama Jangka Waktu BOT, yang untuk pertama kalinya dibayarkan selambat-lambatnya dalam
jangka waktu 7 (tujuh) hari kerja terhitung sejak tanggal ditandatanganinya Berita Acara Penyelesaian Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan Bangunan.
Pembayaran kompensasi 3 (tiga) Tahunan berikutnya dibayarkan setiap hari kesatu sampai dengan hari kesepuluh pada bulan pertama untuk jangka waktu setiap 3
-
(tiga) tahun berikutnya, selama sisa Jangka Waktu BOT oleh Perusahaan kepada PT Patra Jasa.
Kompensasi 3 (tiga) Tahunan tersebut di atas dinaikkan jumlahnya sebesar Rp100.000.000 (seratus juta rupiah) pertahunnya untuk setiap jangka waktu 3 (tiga)
-
tahun berikutnya sampai berakhirnya Jangka Waktu BOT.
Apabila Perusahaan terlambat membayar Kompensasi 3 (tiga) Tahunan kepada PT Patra Jasa sampai selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan terhitung sejak hari
- kesebelas pada bulan pertama untuk jangka waktu setia 3 (tiga) tahun yang bersangkutan, maka Perusahaan wajib membayar kepada PT Patra Jasa berupa denda
sebesar 2% (dua prosen) untuk setiap bulan keterlambatan sampai dengan jumlah maksimum 12% (dua belas prosen) dan Perjanjian Kerjasama tetap berlaku.
Dalam hal keterlambatan yang melebihi waktu 6 (enam) bulan terjadi dalam tahun pertama sampai dengan tahun kelima belas sejak dimulainya Jangka Waktu BOT,
maka Para Pihak akan mempertimbangkan kemungkinan kerjasama, antara lain joint operation atau bentuk kerjasama lain yang disepakati dengan ketentuan
-
selama belum tercapainya kesepakatan mengenai kerjasama tersebut diatas dan sebelum tercapai kesepakatan joint operation, maka Perjanjian Kerjasama ini tetap
berlaku.
Pada tanggal 22 September 2012, PT Patra Jasa dan Perusahaan telah menandatangani Berita Acara Penyelesaian Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan
Bangunan serta dimulainya Jangka Waktu Kerjasama BOT, yang menjelaskan bahwa Perusahaan telah menyelesaikan Pembangunan dan Pengadaan Perlengkapan
Bangunan yang dibangun diatas tanah seluas 4.575 m2 milik PT Patra Jasa yang terletak di Patra Residential, Jalan Dukuh Patra Raya Nomor: 1, 2, 3, 28E, 29E, 30E
Kelurahan Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Kotamadya Jakarta Selatan.
Dengan telah selesainya Bangunan dan Perlengkapan tersebut di atas maka:
a. Jangka Waktu BOT selama 20 (dua puluh) tahun mulai berjalan.
b. Kompensasi pembayaran 3 (tiga) Tahunan mulai berlaku secara efektif.
c. Perusahaan menyiapkan daftar perlengkapan Bangunan sebagai lampiran yang tidak terpisahkan dari Berita Acara yang ditandatangani.
Apabila keterlambatan yang melebihi waktu 6 (enam) bulan sebagaimana dimaksud di atas terjadi setelah tahun kelima belas sejak dimulainya Jangka Waktu BOT, maka
PT Patra Jasa berhak untuk mengambil alih Bangunan dengan kewajiban memenuhi segala ketentuan yang berlaku.
Dalam hal kejadian di atas terjadi maka, hak-hak dan kewajiban-kewajiban apapun (termasuk kepada pihak ketiga) sebelum pengambil alihan Bangunan adalah
merupakan hak dan kewajiban Perusahaan. Hak dan kewajiban apapun (termasuk kepada pihak ketiga) setelah dilakukannya pengambil alihan menjadi hak dan
kewajiban PT Patra Jasa.
c. Kontijensi
Perusahaan tidak mempunyai liabilitas kontijensi yang signifikan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
31. MANAJEMEN RISIKO MODAL DAN KEUANGAN
a. Manajemen risiko permodalan
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa sumber daya keuangan yang memadai tersedia untuk operasi dan
pengembangan bisnis, serta untuk mengelola risiko mata uang asing, tingkat bunga, kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan beroperasi dengan pedoman yang telah
ditentukan oleh manajemen Perusahaan.
i. Risiko nilai tukar mata uang asing
Risiko mata uang adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata
uang asing. Perusahaan tidak memiliki kebijakan khusus atas risiko mata uang. Namun manajemen memonitor ekposur mata uang asing dan akan
mempertimbangkan untuk memanfaatkan lindung nilai atas risiko mata uang asing manakala diperlukan.
ii. Risiko suku bunga
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena perubahan suku bunga
pasar berhubungan dengan pinjaman dari Perusahaan yang dikenakan suku bunga mengambang.
iii. Risiko kredit
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu pihak atas instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian
keuangan. Risiko kredit yang dihadapi Perusahaan berasal dari kredit yang diberikan kepada pelanggan tertentu. Perusahaan melakukan penjualan secara kredit
hanya dengan pihak ketiga yang dipercaya dan kredibel.
Page 43
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/34
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. MANAJEMEN RISIKO MODAL DAN KEUANGAN (lanjutan)
iii. Risiko kredit (lanjutan)
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi risiko piutang yang tidak tertagih. Nilai maksimum eksposur piutang usaha
adalah sebesar jumlah tercatat sebagaimana diungkapkan pada laporan keuangan. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat piutang usaha
mengalami penurunan nilai.
Sehubungan dengan risiko kredit yang timbul dari aset keuangan lainnya yang mencakup kas dan setara kas, risiko kredit yang dihadapi timbul karena wanprestasi
dari counterparty. Perusahaan memiliki kebijakan untuk hanya menempatkan kas pada bank-bank dengan kredibilitas yang baik.
iv. Risiko likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Perushaan akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana guna memenuhi komitmennya atas liabilitas keuangan yang
jatuh tempo dalam waktu singkat.
Perusahaan memiliki ekposur terhadap risiko likuiditas yang timbul terutama dari ketidaksesuaian jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan. Perusahaan
memantau kebutuhan likuiditasnya dengan memonitor jadwal pembayaran liabilitas keuangan dan arus kas keluar terkait dengan operasi sehari-hari, guna
memastikan ketersediaan pendanaan yang cukup melalui fasilitas kredit, baik mengikat ataupun tidak mengikat.
b. Nilai wajar
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan
transaksi wajar.
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022:
30-Jun-23 31-Dec-22
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset keuangan
Kas dan setara kas 19.321.401.605 19.321.401.605 21.518.416.668 21.518.416.668
Piutang usaha 11.004.655.786 11.004.655.786 10.822.872.497 10.822.872.497
Piutang lain-lain 15.647.551.172 15.647.551.172 5.517.106.260 5.517.106.260
Investasi pada perusahaan asosiasi 295.009.280.654 295.009.280.654 299.397.121.546 299.397.121.546
Total aset keuangan 340.982.889.216 340.982.889.216 337.255.516.971 337.255.516.971
Liabilitas keuangan
Utang usaha 6.458.905.346 6.458.905.346 3.836.185.602 3.836.185.602
Beban yang masih harus dibayar 15.485.462.572 15.485.462.572 14.370.861.317 14.370.861.317
Deposit pelanggan 5.688.871.881 5.688.871.881 7.342.992.978 7.342.992.978
Utang bank jangka pendek 4.076.448.375 4.076.448.375 2.173.482.990 2.173.482.990
Penyisihan untuk penggantian perabotan dan peralatan hotel 179.021.363 179.021.363 554.582.592 554.582.592
Utang lain-lain 35.300.011.548 35.300.011.548 35.373.243.047 35.373.243.047
Utang bank jangka panjang 224.911.585.406 224.911.585.406 223.109.771.166 223.109.771.166
Total liabilitas keuangan 292.100.306.491 292.100.306.491 286.761.119.692 286.761.119.692
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan
memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari
kuotasi harga pasar, model arus kas diskonto dan model penentuan harga opsi yang sewajarnya.
Metode dan asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumen keuangan:
32. INFORMASI SEGMEN
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai
kinerja segmen operasi, Grup saat ini melakukan kegiatan usaha jasa perhotelan dan investasi.
30-Jun-23
Perhotelan Investasi Jasa Perkapalan Eliminasi Jumlah
PENDAPATAN
Pendapatan eksternal 34.039.095.887 - 17.147.140.611 - 51.186.236.498
Pendapatan antar segmen - - - - -
Jumlah pendapatan 34.039.095.887 - 17.147.140.611 - 51.186.236.498
Beban departementalisasi (15.450.606.239) - (3.203.161.653) - (18.653.767.892)
Jumlah 18.588.489.648 - 13.943.978.958 - 32.532.468.606
Page 44
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk. DAN ANTITAS ANAK
Halima 5/35
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
Beban usaha (23.444.242.101) (65.448.324) (6.409.533.784) - (29.919.224.209)
Pendapatan lain-lain 323.292.079 (4.324.578.404) 401.357.360 - (3.599.928.965)
Beban lain-lain (7.487.005.739) (593.775) (8.579.246) - (7.496.178.760)
Laba (Rugi) usaha (8.482.863.328)
INFORMASI LAIN
Aset segmen 979.956.096.115 ` 320.276.136.418 81.393.648.946 (414.897.000.000) 966.728.881.479
Liabilitas segmen 316.209.231.967 1.219.479.893 2.355.265.734 - 319.783.977.594
Penyusutan
- Beban umum dan administrasi 5.528.238.972 - 3.301.843.665 - 8.830.082.637
Beban non kas selain penyusutan 17.916.003.129 65.448.324 3.107.690.119 - 21.089.141.572
31-Dec-22
Perhotelan Investasi Jasa Perkapalan Eliminasi Jumlah
PENDAPATAN
Pendapatan eksternal 59.837.339.074 - 26.366.901.859 - 86.204.240.933
Pendapatan antar segmen - - - - -
Jumlah pendapatan 59.837.339.074 - 26.366.901.859 - 86.204.240.933
Beban departementalisasi (27.842.081.432) - (7.911.446.572) - (35.753.528.004)
Jumlah 31.995.257.642 - 18.455.455.287 - 50.450.712.929
Beban usaha (42.942.016.100) (130.871.528) (12.821.618.927) - (55.894.506.555)
Pendapatan lain-lain 141.330.608 (8.553.783.893) 1.315.587.969 - (7.096.865.316)
Beban lain-lain (16.229.521.200) (1.913.375) (16.739.088) - (16.248.173.663)
Laba (Rugi) usaha (28.788.832.605)
INFORMASI LAIN
Aset segmen 973.889.350.880 ` 324.851.440.081 73.229.524.332 (414.897.000.000) 957.073.315.293
Liabilitas segmen 302.840.094.473 1.404.163.053 2.118.364.406 - 306.362.621.932
Penyusutan
- Beban umum dan administrasi 11.002.442.365 - 7.150.913.274 - 18.153.355.639
Beban non kas selain penyusutan 31.939.573.735 130.871.528 5.670.705.653 - 37.741.150.916
Segmen Geografis
Perusahaan dan entitas anak beroperasi di Jakarta sehingga informasi segmen geografis tidak disajikan.
33. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar yang diatribusikan kepada pemilik Perusahaan:
30-Jun
2023 2022
Laba yang digunakan dalam perhitungan laba per saham dasar (6.705.895.355) (14.843.125.232)
Jumlah saham
Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) untuk tujuan perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut:
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang digunakan dalam perhitungan
laba per saham dasar 5.958.750.000 5.958.750.000
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan tidak memiliki saham biasa yang berpotensi dilutif.
34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Grup memiliki aset moneter dalam mata uang asing sebagai berikut :
30-Jun-23 31-Dec-22
Mata uangasing Ekuivalen Mata uangasing Ekuivalen
Aset
Perusahaan:
Kas USD 5.835 87.676.710 5.835 83.259.644
Bank USD 2.066 31.049.877 2.146 30.627.135
Entitas anak:
Bank USD 2.030 30.507.300 9.276 132.357.249
Jumlah 4.097 61.557.177 11.422 162.984.384
Page 45
Halaman 1/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Jun 23 31 Des 22
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 2d,4,27b,29 4.248.524.257 4.186.681.036
Piutang usaha, bersih
Pihak ketiga 5,27b 6.304.103.671 5.871.391.826
Piutang lain-lain
Pihak ketiga 6,27b 127.353.093 44.093.495
Persediaan 2e,7 165.838.105 232.781.687
Biaya dibayar dimuka 2f,8 428.725.318 664.972.607
Uang muka 2g,9 427.932.253 282.445.880
Jumlah Aset Lancar 11.702.476.698 11.282.366.532
ASET TIDAK LANCAR
Aset Pajak Tangguhan 2l,17c 42.173.857.722 39.270.199.881
Piutang lain-lain
Pihak berelasi 6,25,27b 3.961.859.564 927.921.379
Aset tetap bersih 2h,10 489.670.047.420 492.025.153.791
Investasi pada entitas asosiasi 2j,11,27b 393.627.210.045 391.813.792.916
Aset lain-lain 156.138.054 617.810.495
Jumlah Aset Tidak Lancar 929.589.112.805 924.654.878.463
JUMLAH ASET 941.291.589.503 935.937.244.994
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 46
Halaman 1/2
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 30 Jun 23 31 Des 22
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang Usaha
Pihak ketiga 12,27b 5.218.860.136 2.290.339.009
Utang Pajak 2l,17a 381.356.209 495.475.171
Beban masih harus dibayar 15,27b 13.746.791.273 11.958.670.443
Deposit pelanggan 16,27b 2.976.840.964 5.134.004.124
Utang Bank yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 18,27b 2.600.000.000 1.000.000.000
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 24.923.848.582 20.878.488.746
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Penyisihan untuk penggantian
perabotan dan peralatan hotel 2h,14,27b 179.021.364 554.582.583
Utang lain-lain
Pihak ketiga 13 3.025.048.044 3.039.747.532
Pihak berelasi 13,25,27b,29 55.076.276.190 49.798.187.400
Utang bank setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 18,27b 192.712.198.923 190.711.770.798
Liabilitas imbalan pasca kerja 2k,19 582.567.101 582.567.101
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 251.575.111.622 244.686.855.414
JUMLAH LIABILITAS 276.498.960.203 265.565.344.160
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal
Rp100 per lembar saham pada tanggal
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Modal dasar - 18.000.000.000 lembar saham
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
5.958.750.000 saham pada tanggal
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 20 595.875.000.000 595.875.000.000
Tambahan modal disetor 300.146.020 300.146.020
Saldo laba (rugi) - 259.985.752.190 - 254.406.480.656
Surplus revaluasi aset tetap 325.061.750.112 325.061.750.112
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasca kerja 3.541.485.357 3.541.485.357
JUMLAH EKUITAS 664.792.629.299 670.371.900.833
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 941.291.589.503 935.937.244.994
Jakarta, 26 Pebruari 2021
Disiapkan/diperiksa oleh: Disetujui oleh:
Muhammad Rokhly Christofer Wibisono
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 47
Halaman 2/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASLIAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
30-Jun
Catatan
2023 2022
PENDAPATAN 21 25.804.475.024 17.530.736.559
BEBAN DEPARTEMENTALISASI 22 - 12.118.491.968 - 8.573.262.786
LABA KOTOR 13.685.983.056 8.957.473.773
Umum dan administrasi 23 - 14.472.615.769 - 10.980.936.468
Beban Penyusutan 10 - 3.901.650.108 - 3.810.803.548
Jumlah Beban Usaha - 18.374.265.876 - 14.791.740.016
LABA (RUGI) USAHA - 4.688.282.821 - 5.834.266.243
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Pendapatan lain-lain 24a 2.014.636.381 - 6.023.641.863
Beban keuangan 24b - 5.803.654.992 - 6.962.605.377
Beban lain-lain 24c - 5.627.944 - 36.308.752
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain - 3.794.646.555 - 13.022.555.992
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK - 8.482.929.375 - 18.856.822.236
Manfaat (beban) pajak penghasilan
Pajak kini 2l,17b - -
Pajak tangguhan 2l,17c 2.903.657.841 5.033.739.251
Jumlah manfaat (beban) pajak penghasilan 2.903.657.841 5.033.739.251
LABA (RUGI) BERSIH PERIODE BERJALAN - 5.579.271.534 - 13.823.082.984
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi
Imbalan pasca kerja 2k,19 - -
Keuntungan revaluasi aset tetap 2h,10 - -
BAGIAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN ENTITAS ASOSIASI - -
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
PERIODE BERJALAN - 5.579.271.534 - 13.823.082.984
Jakarta, 26 Pebruari 2021
Disiapkan/diperiksa oleh: Disetujui oleh:
Muhammad Rokhly Christofer Wibisono
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Page 48
Halaman 3/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk
Pengukuran kembali
Modal ditempatkan Tambahan Modal di Surplus revaluasi
Catatan liabilitas imbalan Saldo laba Jumlah ekuitas
dan disetor Setor aset tetap
pasca kerja
Saldo 1 Januari 2021 595.875.000.000 300.146.020 294.492.750.112 2.614.356.976 - 233.733.228.737 659.549.024.371
Penyesuaian - -
Laba (rugi) bersih periode berjalan - - - - - 13.823.082.984 - 13.823.082.984
Saldo 30 Juni 2022 595.875.000.000 300.146.020 294.492.750.112 2.614.356.976 - 247.556.311.721 645.725.941.387
Saldo 1 Januari 2023 595.875.000.000 300.146.020 325.061.750.112 3.541.485.357 - 254.406.480.656 670.371.900.833
Penyesuaian - - - - - -
Laba (rugi) bersih periode berjalan - - - - - 5.579.271.534 - 5.579.271.534
Surplus Revaluasi 10 - - - -
Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasca kerja 2k,19 - - - - - -
Saldo 30 Juni 2023 595.875.000.000 300.146.020 325.061.750.112 3.541.485.357 - 259.985.752.190 664.792.629.299
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara keseluruhan
Page 49
Halaman 4/1
PT MENTENG HERITAGE REALTY Tbk.
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 (tidak diaudit)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30-Jun
Catatan
2023 2022
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas pelanggan 23.214.600.019 15.084.528.989
Pembayaran kas kepada pemasok
dan karyawan (21.097.312.546) (16.474.146.164)
Pembayaran pajak penghasilan (549.824.253) (508.592.528)
Pembayaran beban keuangan (1.803.226.867) (1.386.657.159)
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas operasi (235.763.648) (3.284.866.861)
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetap (1.546.543.736) - 4.425.015.667
Deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya 0 -
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas investasi (1.546.543.736) (4.425.015.667)
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS PENDANAAN
(Pengeluaran) / penerimaan utang bank (400.000.000) - 100.000.000
(Pengeluaran) / penerimaan utang
piutang pihak berelasi 2.244.150.605 6.546.527.128
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk)
aktivitas pendanaan 1.844.150.605 6.446.527.128
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DAN SETARA KAS 61.843.221 (1.263.355.400)
KAS SETARA KAS PADA
AWAL PERIODE 4.186.681.036 3.932.316.640
KAS SETARA KAS PADA
AKHIR PERIODE 4.248.524.258 2.668.961.240
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.