Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 46
Page 1
Nomor Surat S.086/CCS/VII/2023
Nama Emiten PT Bank BTPN Tbk
Kode Emiten BTPN
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 6 Bulan yang berakhir pada 30/06/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT BTPN Modal Ventura Jakarta 2022 Beroperasi 313.798 JUTAAN IDR 1.0
Syariah
Ventura
2 PT Bank Perbankan Jakarta 2014 Beroperasi 21.258.876 JUTAAN IDR 70.0
BTPN Syariah
Tbk
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Bank BTPN Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. PT Bank
BTPN Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 June 2023
Nama entitas PT Bank BTPN Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas BTPN Entity code
Nomor identifikasi entitas AA510 Entity identification number
Industri utama entitas Keuangan dan Syariah / Entity main industry
Financial and Sharia
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G1. Banks Subsector
Industri G11. Banks Industry
Subindustri G111. Banks Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Foreign Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham dan Obligasi / Stock and Type of listed securities
Bond
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal II / Second Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan June 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya June 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Jutaan / In Million statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Page 3
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[4220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financial and Sharia Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 June 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas 1,713,679 1,747,461 Cash
Giro pada bank lain Current accounts with other
banks
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
350,352 1,549,854
ketiga other banks third parties
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
368,629 639,707
berelasi other banks related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada giro ( 150 ) ( 415 ) losses for current
pada bank lain accounts with other bank
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for placements with
(0) ( 171 )
penempatan pada bank other banks
lain
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan
Efek-efek yang Marketable securities third
diperdagangkan pihak 17,110,132 18,650,367 parties
ketiga
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan pihak 0 185,510 related parties
berelasi
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for marketable
( 1,024 ) ( 999 )
efek-efek yang securities
diperdagangkan
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Tagihan akseptasi pihak Acceptance receivables
3,160,277 3,069,854
ketiga third parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 2,434 ) ( 4,495 ) losses for acceptance
tagihan akseptasi receivables
Tagihan derivatif Derivative receivables
Tagihan derivatif pihak Derivative receivables
628,564 1,131,664
ketiga third parties
Tagihan derivatif pihak Derivative receivables
636,731 615,160
berelasi related parties
Pinjaman yang diberikan Loans
Pinjaman yang diberikan Loans third parties
145,872,548 143,736,123
pihak ketiga
Pinjaman yang diberikan Loans related parties
2,841,632 2,387,393
pihak berelasi
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 3,824,832 ) ( 3,579,119 ) losses for loans
pinjaman yang diberikan
Biaya dibayar dimuka 1,463,098 1,465,142 Prepaid expenses
Klaim atas pengembalian Claims for tax refund
56,722 50,357
pajak
Aset pajak tangguhan 573,017 545,029 Deferred tax assets
Investasi pada ventura Investments in joint
bersama dan entitas ventures and associates
Page 5
asosiasi
Investasi pada entitas Investments in joint
77,983 80,973
ventura bersama ventures
Investasi pada entitas Investments in associates
22,500 22,500
asosiasi
Goodwill 61,116 61,116 Goodwill
Aset takberwujud selain Intangible assets other than
1,067,659 1,015,622
goodwill goodwill
Aset tetap Property, plant, and
2,006,120 2,118,505
equipment
Aset lainnya 2,063,274 1,582,002 Other assets
Jumlah aset 193,085,703 209,169,704 Total assets
Liabilitas, dana syirkah Liabilities, temporary syirkah
temporer dan ekuitas funds and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Obligations due
117,152 59,045
immediately
Bagi hasil yang belum Undistributed profit
20,037 18,996
dibagikan sharing
Simpanan nasabah Customers deposits
Giro Current accounts
Giro pihak ketiga Current accounts
23,002,262 23,680,449
third parties
Giro pihak berelasi Current accounts
96,695 57,708
related parties
Giro wadiah Wadiah demand
deposits
Giro wadiah pihak Wadiah demand
ketiga 27,976 27,645 deposits third
parties
Tabungan Savings
Tabungan pihak Savings third
11,264,641 13,395,738
ketiga parties
Tabungan pihak Savings related
39,397 59,173
berelasi parties
Tabungan wadiah Wadiah savings
Tabungan wadiah Wadiah savings
2,215,726 2,177,252
pihak ketiga third parties
Tabungan wadiah Wadiah savings
965 370
pihak berelasi related parties
Deposito berjangka Time deposits
Deposito berjangka Time deposits third
59,546,243 64,661,319
pihak ketiga parties
Deposito berjangka Time deposits
1,017,770 963,633
pihak berelasi related parties
Simpanan dari bank lain Other banks deposits
Simpanan dari bank Other banks deposits
189,330 147,352
lain pihak berelasi related parties
Simpanan dari bank Other banks deposits
239,322 18,779
lain pihak ketiga third parties
Liabilitas derivatif Derivative payables
Liabilitas derivatif pihak Derivative payables
1,060,633 1,323,645
ketiga third parties
Liabilitas derivatif pihak Derivative payables
46,330 124,091
berelasi related parties
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
324,339 199,232
pihak berelasi related parties
Page 6
Liabilitas akseptasi 2,269,905 2,157,596 Acceptance liabilities
pihak ketiga third parties
Pinjaman yang diterima Borrowings
Pinjaman yang Borrowings third
7,556,116 7,653,862
diterima pihak ketiga parties
Pinjaman yang Borrowings related
27,780,203 37,257,744
diterima pihak berelasi parties
Beban akrual 671,733 897,468 Accrued expenses
Utang pajak 227,825 173,276 Taxes payable
Liabilitas lainnya 1,662,633 1,481,184 Other liabilities
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
75,507 64,228
kerja obligations
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
2,998,500 3,113,500
pihak berelasi related parties
Jumlah liabilitas 142,651,588 159,913,419 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Bukan bank Non-banks
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah deposits
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah pihak 717,118 763,070 deposits third
ketiga parties
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah pihak 1,103 596 deposits related
berelasi parties
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah deposits
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah pihak 9,378,389 9,043,060 deposits third
ketiga parties
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah pihak 40,597 36,535 deposits related
berelasi parties
Bank Bank
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah deposits
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
10,137,207 9,843,261
temporer funds
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 162,982 162,982 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
11,162,217 11,160,647
disetor capital
Saham treasuri ( 255,147 ) ( 255,147 ) Treasury stocks
Cadangan revaluasi 874,452 874,452 Revaluation reserves
Cadangan perubahan Reserve for changes in
nilai wajar aset fair value of fair value
keuangan nilai wajar 20,145 ( 7,704 ) through other
melalui pendapatan comprehensive income
komprehensif lainnya financial assets
Komponen ekuitas Other components of
236,534 236,534
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
Page 7
penggunaanya
Cadangan General and
32,596 32,596
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 25,544,709 24,702,316 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
37,778,488 36,906,676
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
2,518,420 2,506,348
non-pengendali
Jumlah ekuitas 40,296,908 39,413,024 Total equity
Jumlah liabilitas, dana Total liabilities, temporary
syirkah temporer dan 193,085,703 209,169,704 syirkah funds and equity
ekuitas
Page 8
[4312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by nature - Financial and Sharia Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 June 2023 30 June 2022
Pendapatan dan beban Operating income and
operasional expenses
Pendapatan bunga 9,321,339 7,428,461 Interest income
Beban bunga ( 3,366,669 ) ( 1,703,784 ) Interest expenses
Pendapatan asuransi Insurance income
Pendapatan komisi Insurance commission
18,761 10,969
asuransi income
Pendapatan operasional Other operating income
lainnya
Keuntungan (kerugian) Realised gains (losses)
yang telah direalisasi atas 359,168 397,416 from derivative
instrumen derivatif instruments
Penerimaan kembali aset Revenue from recovery of
yang telah 126,484 131,889 written-off assets
dihapusbukukan
Pendapatan operasional Other operating income
499,158 463,399
lainnya
Pembentukan kerugian Allowances for impairment
penurunan nilai losses
Pembentukan penyisihan Allowances for impairment
kerugian penurunan nilai ( 1,162,323 ) ( 740,028 ) losses on earnings assets
aset produktif
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban umum dan General and
( 1,213,454 ) ( 1,253,463 )
administrasi administrative expenses
Beban sewa, Rent, maintenance and
pemeliharaan, dan ( 339,493 ) ( 292,100 ) improvement expenses
perbaikan
Beban provisi dan komisi Other fees and
( 143,618 ) ( 144,171 )
commissions expenses
Beban operasional Other operating
( 1,941,910 ) ( 1,815,755 )
lainnya expenses
Jumlah laba operasional 2,157,443 2,482,833 Total profit from operation
Pendapatan dan beban bukan Non-operating income and
operasional expense
Pendapatan bukan Non-operating income
4,561 4,004
operasional
Beban bukan operasional ( 1,201 ) ( 3,675 ) Non-operating expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
2,160,803 2,483,162
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 473,452 ) ( 551,109 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
1,687,351 1,932,053
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 1,687,351 1,932,053 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Page 9
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran ( 93 ) 0 income for
kembali kewajiban remeasurement of defined
manfaat pasti, setelah benefit obligation, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 93 ) 0 that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Keuntungan (kerugian) Unrealised gains (losses)
yang belum direalisasi on changes in fair value
atas perubahan nilai wajar through other
27,851 ( 85,989 )
aset keuangan melalui comprehensive income
penghasilan komprehensif financial assets, after tax
lain, setelah pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang akan direklasifikasi 27,851 ( 85,989 ) that may be reclassified
ke laba rugi, setelah to profit or loss, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 27,758 ( 85,989 ) income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 1,715,109 1,846,064 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
1,461,598 1,675,167
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 225,753 256,886 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 1,489,382 1,589,184 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 225,727 256,880 attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 181 242 share from continuing
dilanjutkan operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian dari operasi yang 181 242 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 10
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 June 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
Saldo laba yang telah
nilai wajar aset keuangan Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Transaksi dengan pihak Komponen transaksi ditentukan Kepentingan
Saham biasa Tambahan modal disetor Saham treasuri Cadangan revaluasi nilai wajar melalui ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
non-pengendali lainnya ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan non-pengendali
pendapatan penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
komprehensif lainnya
Reserve for changes in fair
Appropriated retained
value of fair value through Other transactions with Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Revaluation reserves earnings-general and legal Non-controlling interests Equity
other comprehensive non-controlling interests equity transactions earnings parent entity
reserves
income financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 162,982 11,160,647 ( 255,147 ) 874,452 ( 7,704 ) ( 24,267 ) 260,801 32,596 24,702,316 36,906,676 2,506,348 39,413,024 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 162,982 11,160,647 ( 255,147 ) 874,452 ( 7,704 ) ( 24,267 ) 260,801 32,596 24,702,316 36,906,676 2,506,348 39,413,024 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,461,598 1,461,598 225,753 1,687,351 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 27,849 ( 65 ) 27,784 ( 26 ) 27,758 Other comprehensive income
Distribusi dividen kas ( 619,140 ) ( 619,140 ) ( 213,720 ) ( 832,860 ) Distributions of cash dividends
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham Increase (decrease) in equity through treasury stock
1,570 1,570 65 1,635
tresuri transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 162,982 11,162,217 ( 255,147 ) 874,452 20,145 ( 24,267 ) 260,801 32,596 25,544,709 37,778,488 2,518,420 40,296,908 Equity position, end of the period
Page 11
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Prior Year
30 June 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
Saldo laba yang telah
nilai wajar aset keuangan Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Transaksi dengan pihak Komponen transaksi ditentukan Kepentingan
Saham biasa Tambahan modal disetor Saham treasuri Cadangan revaluasi nilai wajar melalui ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
non-pengendali lainnya ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan non-pengendali
pendapatan penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
komprehensif lainnya
Reserve for changes in fair
Appropriated retained
value of fair value through Other transactions with Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Revaluation reserves earnings-general and legal Non-controlling interests Equity
other comprehensive non-controlling interests equity transactions earnings parent entity
reserves
income financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 162,982 11,158,962 ( 255,147 ) 874,452 117,867 ( 24,267 ) 260,801 81,596 21,588,017 33,965,263 2,113,664 36,078,927 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 162,982 11,158,962 ( 255,147 ) 874,452 117,867 ( 24,267 ) 260,801 81,596 21,588,017 33,965,263 2,113,664 36,078,927 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,675,167 1,675,167 256,886 1,932,053 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 85,983 ) ( 85,983 ) (6) ( 85,989 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 14,000 ( 14,000 ) Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas ( 142,633 ) ( 142,633 ) Distributions of cash dividends
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham Increase (decrease) in equity through treasury stock
1,685 1,685 83 1,768
tresuri transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 162,982 11,160,647 ( 255,147 ) 874,452 31,884 ( 24,267 ) 260,801 95,596 23,249,184 35,556,132 2,227,994 37,784,126 Equity position, end of the period
Page 12
[4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia
Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 June 2023 30 June 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Arus kas sebelum Cash flows before changes
perubahan dalam aset dan in operating assets and
liabilitas operasi liabilities
Penerimaan bunga, hasil Interest, investment
investasi, provisi, dan 9,237,944 7,394,904 income, fees and
komisi commissions received
Pembayaran bunga dan Payments Of Interest And
bonus, provisi dan komisi ( 4,746,876 ) ( 1,714,590 ) Bonus Fees And
Commissions
Pendapatan dari transaksi Income from other
753,292 1,099,778
operasional lainnya operating transactions
Penerimaan kembali aset Recoveries of written off
yang telah 145,931 17,201 assets
dihapusbukukan
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 2,043,609 ) ( 1,886,222 )
tunjangan allowances
Penerimaan Refunds (payments) of
pengembalian income tax
( 487,276 ) ( 506,411 )
(pembayaran) pajak
penghasilan
Pembayaran beban Payments for other
( 1,562,651 ) ( 1,169,534 )
operasional lainnya operating expenses
Penerimaan Other cash inflows
(pengeluaran) kas lainnya 19,780 ( 208,330 ) (outflows) from operating
dari aktivitas operasi activities
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) in
operasi operating assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
143,772 ( 93,719 )
efek yang diperdagangkan marketable securities
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 90,423 ) ( 1,060,723 )
tagihan akseptasi acceptance receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 3,507,726 ) ( 14,520,512 )
pinjaman yang diberikan loans
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
481,529 ( 445,258 )
tagihan derivatif derivative receivables
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas operasi operating liabilities
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas segera 58,107 17,065 obligations due
immediately
Kenaikan (penurunan) giro Increase (decrease) in
dan tabungan simpanan ( 2,790,072 ) 1,122,604 current accounts and
nasabah customers savings
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
deposito berjangka ( 5,060,940 ) ( 8,069,180 ) customers time deposits
nasabah
Kenaikan (penurunan) giro Increase (decrease) in
wadiah simpanan 331 ( 14,184 ) customers wadiah
nasabah demand deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
tabungan wadiah 39,069 40,898 customers wadiah saving
Page 13
simpanan nasabah deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
simpanan dari bank lain 262,521 982,249 other banks saving
deposits
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
237,416 1,138,522
liabilitas akseptasi acceptance payables
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
( 340,773 ) 445,963
liabilitas derivatif derivative payables
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
293,946 709,907
dana syirkah temporer temporary syirkah funds
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 8,956,708 ) ( 16,569,778 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset tetap ( 91,670 ) ( 76,799 ) (acquisition) of property and
equipment
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset takberwujud ( 244,559 ) ( 181,580 ) (acquisition) of intangible
selain goodwill assets other than goodwill
Pencairan (penempatan) aset Withdrawal (placement) of
keuangan nilai wajar melalui financial assets fair value
3,071,718 3,772,469
pendapatan komprehensif through other comprehensive
lainnya income
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
2,735,489 3,514,090
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman yang Proceeds from borrowings
2,410,309 5,341,765
diterima
Pembayaran pinjaman yang Payments for borrowings
( 10,596,114 ) ( 11,051 )
diterima
Penjualan (pembelian) dari Sales (purchase) of treasury
1,635 1,685
saham tresuri stocks
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
( 832,860 ) ( 142,633 )
aktivitas pendanaan activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 80,909 ) 123,980 from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 9,097,939 ) 5,313,746
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 15,319,158 ) ( 7,741,942 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
39,377,338 31,581,677
awal periode flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes
8,795 32,895
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
24,066,975 23,872,630
akhir periode cash flows, end of the period
Page 14
[4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 June 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian disusun atas basis akrual dengan menggunakan konsep nilai historis, Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian kecuali jika standar akuntansi mensyaratkan pengukuran nilai wajar. Laporan arus kas konsolidasian statements
menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Laporan arus kas disusun dengan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara
kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada Bank
Indonesia dan bank-bank lain, dan efek-efek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak
dibatasi penggunaannya.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Bank dan entitas anak. Suatu Principles of consolidation
pengendalian atas entitas anak dianggap ada bilamana Bank terekspos atau memiliki hak atas imbal
hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas entitas anak. Bank akan menilai kembali apakah
memiliki kendali jika ada perubahan atas satu atau lebih unsur pengendalian. Ini termasuk situasi
dimana hak protektif yang dimiliki (seperti yang dihasilkan dari hubungan pinjaman) menjadi substantif
dan mengakibatkan Bank memiliki kekuasaan atas entitas anak. Laporan keuangan dari entitas anak
dimasukkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai sampai
dengan tanggal pengendalian berakhir. Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan dieliminasi
dalam laporan keuangan konsolidasian, sehingga laporan keuangan konsolidasian hanya mencakup
transaksi dan saldo dengan pihak lain. Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali
atas laba tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut berdasarkan persentase kepemilikan
pemegang saham non-pengendali pada entitas anak tersebut.
Aset tetap Tanah disajikan sebesar nilai wajar, berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai independen Fixed assets
eksternal yang telah terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala dan
apabila terdapat perubahan nilai wajar yang signifikan untuk memastikan bahwa nilai wajar aset yang
direvaluasi tidak berbeda secara material dengan jumlah tercatatnya. Kenaikan nilai tercatat yang
timbul dari revaluasi tanah dikreditkan pada cadangan revaluasi aset tetap sebagai bagian dari
penghasilan komprehensif lainnya. Penurunan yang menghapus nilai kenaikan yang sebelumnya atas
aset tetap yang sama dibebankan terhadap cadangan revaluasi aset tetap sebagai bagian dari
penghasilan komprehensif lainnya; penurunan lainnya dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.
Tanah tidak disusutkan. Jika aset yang direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di dalam ekuitas
dipindahkan ke saldo laba. Aset tetap selain tanah diakui sebesar harga perolehan setelah dikurangi
akumulasi penyusutan. Harga perolehan termasuk pengeluaran yang dapat diatribusikan secara
langsung atas perolehan aset tersebut. Aset tetap, selain tanah, disusutkan selama taksiran masa
manfaat ekonomis aset tetap dengan metode garis lurus dan diakui sebesar harga perolehan setelah
dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai
perolehan dan akumulasi penyusutannya dihapuskan dari laporan keuangan konsolidasian.
Keuntungan atau kerugian bersih atas pelepasan aset tetap ditentukan dengan membandingkan hasil
yang diterima dengan nilai tercatat dan diakui pada laba rugi tahun berjalan. Akumulasi biaya
Page 15
konstruksi bangunan serta pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi sebagai aset dalam
penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi atau
pemasangan selesai. Penyusutan dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan dengan tujuan
yang diinginkan manajemen.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Bank dan Entitas Anak mengakui kerugian penurunan nilai untuk aset lain lain apabila taksiran jumlah Impairment of non-financial assets
yang dapat diperoleh kembali dari suatu aset lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal
pelaporan, Bank dan Entitas Anak melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi
penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai keuntungan dalam laba rugi pada saat
terjadinya.
Pengakuan pendapatan dan beban untuk merefleksikan perubahan suku bunga pasar. Untuk aset keuangan yang telah mengalami Revenue and expense recognition
penurunan nilai setelah pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung dengan menerapkan suku bunga
efektif atas biaya perolehan diamortisasi aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi
mengalami penurunan nilai, maka perhitungan pendapatan bunga kembali menggunakan nilai tercatat
bruto. Pendapatan pengelolaan dana oleh Entitas Anak sebagai mudharib terdiri atas pendapatan dari
jual beli-margin murabahah, pendapatan bagi hasil-pembiayaan musyarakah, dan pendapatan usaha
utama lainnya. Pengakuan pendapatan atas piutang murabahah yang tidak memiliki risiko yang
signifikan terkait dengan kepemilikan persediaan diakui pada laba rugi dengan menggunakan metode
tingkat imbal hasil efektif. Tingkat imbal hasil efektif merupakan metode alokasi pengakuan
pendapatan dan merupakan tingkat imbal hasil yang secara tepat mendiskontokan estimasi
penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur dari piutang murabahah untuk memperoleh
nilai tercatat piutang murabahah. Pada saat menghitung tingkat imbal hasil efektif, Entitas Anak
mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual
dalam piutang murabahah tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para
pihak dalam akad yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari tingkat imbal hasil efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya. Untuk pengakuan pendapatan atas piutang
murabahah yang telah direstrukturisasi dengan payment holiday atau skema penundaan pembayaran
cicilan, Bank hanya mengakui pendapatan marjin apabila Bank cukup yakin bahwa pembayaran
angsuran akan diterima sesuai dengan kesepakatan dengan nasabah. Pendapatan bagi hasil -
pembiayaan musyarakah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer merupakan bagian bagi hasil milik nasabah
yang didasarkan pada prinsip mudharabah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh Entitas Anak.
Pendapatan yang dibagikan adalah yang telah diterima (cash basis). Pendapatan marjin atas
pembiayaan yang diberikan dan atas aset produktif lainnya (penempatan pada Bank Indonesia,
penempatan pada bank lain dan investasi pada surat berharga) akan dibagikan kepada nasabah
pemilik dana dan Entitas Anak sesuai dengan proporsi dana yang dipakai dalam pembiayaan yang
diberikan dan aset produktif lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin yang tersedia tersebut kemudian
didistribusikan ke nasabah pemilik dana sebagai shahibul maal dan Entitas Anak sebagai mudharib
sesuai porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dari
pembiayaan dan aset produktif lainnya yang memakai dana Entitas Anak, seluruhnya menjadi milik
Entitas Anak, termasuk pendapatan dari transaksi Entitas Anak berbasis imbalan.
Penjabaran mata uang asing Transaksi-transaksi dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan mata uang Foreign currency translation
fungsional Bank, dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Saldo akhir tahun aset moneter
dan liabilitas moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada
tanggal laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs tengah yang merupakan
Page 16
rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 WIB. Keuntungan dan kerugian
selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari penjabaran aset moneter dan
liabilitas moneter dalam valuta asing diakui pada laba rugi. Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset
dan liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal
tahun, disesuaikan dengan tingkat suku bunga efektif dan pembayaran selama tahun berjalan, dan
biaya perolehan diamortisasi dalam valuta asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan
menggunakan kurs pada akhir tahun.
Transaksi dengan pihak berelasi Dalam laporan keuangan konsolidasian, istilah pihak-pihak berelasi digunakan sesuai dengan PSAK Transactions with related parties
No. 7 mengenai Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi.
Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan diakui Income taxes
pada laba rugi, kecuali untuk komponen yang diakui secara langsung di ekuitas atau di penghasilan
komprehensif lain. Beban pajak kini merupakan jumlah pajak yang dibayar, atau terutang atas laba
atau rugi kena pajak untuk tahun yang bersangkutan dengan menggunakan tarif pajak yang secara
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini juga termasuk penyesuaian yang dibuat
untuk penyisihan pajak tahun sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi pajak penghasilan dengan pajak
yang dilaporkan di surat pemberitahuan tahunan, atau untuk memperhitungkan perbedaan yang
muncul dari pemeriksaan pajak. Beban pajak kini diukur menggunakan estimasi terbaik atas jumlah
yang diperkirakan akan dibayar atau diterima, dengan mempertimbangkan ketidakpastian terkait
dengan kompleksitas peraturan pajak. Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara nilai
tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan untuk tujuan
perpajakan. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan untuk
ditetapkan atas perbedaan temporer pada saat pembalikan, berdasarkan peraturan yang telah berlaku
atau secara substantif berlaku pada tanggal pelaporan. Kebijakan akuntansi ini juga mengharuskan
pengakuan manfaat pajak, seperti rugi fiskal yang belum dikompensasi, yang timbul dari periode
berjalan yang diharapkan akan direalisasi pada masa mendatang, apabila besar kemungkinan manfaat
pajak tersebut dapat direalisasi. Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih atas manfaat pajak
tangguhan yang timbul dan dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan
ditelaah ulang pada setiap tangal pelaporan dan dikurangkan dengan manfaat pajak sejumlah nilai
yang besar kemungkinan yang tidak dapat terealisasi; pengurangan tersebut akan dibalik ketika
kemungkinan realisasi melalui laba kena pajak di masa depan meningkat. Aset pajak tangguhan yang
belum diakui dinilai kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar
laba kena pajak masa depan akan tersedia untuk digunakan. Bank dan Entitas Anak telah menentukan
bahwa bunga dan penalti sehubungan dengan pajak penghasilan, termasuk yang mungkin diterima
dalam kaitannya dengan posisi pajak yang mengandung ketidakpastian, tidak memenuhi definisi pajak
penghasilan, dan dengan demikian diperlakukan sesuai dengan PSAK 57, Provisi, Liabilitas Kontinjensi
dan Aset Kontinjensi. Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima,
atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas
keberatan atau banding itu diterima.
Pinjaman bagian dari modifikasi diperhitungkan sebagai berikut: a. imbalan yang dipertimbangkan sewaktu Borrowings
menentukan nilai wajar dari aset baru dan imbalan yang merupakan pembayaran kembali
(reimbursement) dari biaya transaksi yang memenuhi syarat akan dimasukkan sebagai pengakuan
awal aset; dan b. imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba rugi sebagai bagian dari keuntungan atau
Page 17
kerugian dari penghentian pengakuan. Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi tidak mengakibatkan penghentian pengakuan aset keuangan, maka Bank
terlebih dahulu menghitung kembali nilai tercatat bruto aset keuangan menggunakan suku bunga
efektif awal aset tersebut dan mengakui selisih penyesuain sebagai keuntungan atau kerugian
modifikasi di dalam laba rugi. Biaya atau imbalan yang terjadi dan imbalan modifikasi yang diterima
disesuaikan ke nilai tercatat bruto dan diamortisasi selama sisa jangka waktu aset keuangan yang
dimodifikasi. Jika modifikasi dilakukan karena alasan risiko kredit, maka keuntungan atau kerugian
disajikan sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena alasan ini, keuntungan atau kerugian
disajikan sebagai pendapatan bunga yang dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Dalam keadaan yang tidak biasa, setelah perubahan atau modifikasi yang mengakibatkan penghentian
pengakuan aset keuangan awal, mungkin terdapat bukti bahwa aset modifikasian memburuk pada
pengakuan awal. Dengan demikian, aset keuangan tersebut diakui sebagai aset keuangan yang
memburuk pada pengakuan awal. Perubahan atau modifikasi yang dilakukan karena resiko kredit,
dapat dipertimbangkan sebagai indikasi aset keuangan yang berasal dari aset keuangan yang
memburuk pada pengakuan awal. Sedangkan perubahan atau modifikasi yang dilakukan dengan
dasar pertimbangan bisnis, mungkin tidak diakui sebagai aset keuangan yang memburuk pada
pengakuan awal. Namun, penilaian ini perlu dilakukan secara menyeluruh untuk menentukan apakah
pengakuan awal aset keuangan telah memburuk pada saat pengakuan awal.
Provisi b. Kolektibilitas OJK 3, 4 dan 5 Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap aset keuangan yang Provisions
mengalami penurunan nilai ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus kas yang dapat dipulihkan
berdasarkan sejumlah skenario dengan probabilitas tertimbang, termasuk realisasi jaminan yang
dimiliki jika memungkinkan. Cadangan kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga efektif awal,
dan nilai tercatat bruto instrumen sebelum penurunan nilai kredit. Pengukuran ECL di seluruh tahapan
aset diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang tidak bias dan probabilitas tertimbang yang
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi menggunakan
informasi yang wajar dan terdukung dengan peristiwa masa lampau, kondisi saat ini, dan proyeksi
terkait dengan kondisi ekonomi di masa depan. Periode yang diperhitungkan ketika mengukur ECL
adalah periode yang lebih pendek antara umur ekspektasian dan periode kontrak aset keuangan,
Umur ekspektasian dapat dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan periode kontrak maksimum
melalui opsi perpanjangan kontrak. Untuk portfolio revolving tertentu, umur ekspektasian dinilai
sepanjang periode dimana Bank terekspos dengan risiko kredit, bukan sepanjang periode kontrak. ECL
atas komitmen pinjaman dan jaminan keuangan diakui pada liabilitas lain-lain. Jika intrumen keuangan
mencakup komponen yang telah ditarik dan yang belum ditarik, dan Bank tidak dapat mengidentifikasi
ECL pada komponen pinjaman secara terpisah dari komponen yang telah ditarik, Bank menyajikan
cadangan kerugian gabungan untuk kedua komponen. Jumlah gabungan cadangan kerugian disajikan
sebagai pengurang dari nilai tercatat bruto komponen yang telah ditarik. Kelebihan dari cadangan
kerugian atas nilai tercatat komponen yang telah ditarik disajikan sebagai liabilitas lain-lain. Untuk aset
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, saldo di laporan posisi keuangan
konsolidasian mencerminkan nilai tercatat bruto dikurangi ECL. Perubahan atas kerugian kredit
ekspektasian diakui pada laba rugi tahun berjalan.
Imbalan kerja karyawan Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan. Employee benefits
Imbalan pascakerja Liabilitas imbalan pascakerja dihitung sebesar nilai kini dari taksiran jumlah
imbalan pascakerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan tersebut
pada masa kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode
projected-unit-credit. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari pengukuran kembali aktuarial atas
liabilitas imbalan pasti neto diakui segera dalam penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat suatu
Page 18
program diubah atau terjadi kurtailmen, perubahan manfaat yang terkait dengan jasa lalu atau
keuntungan atau kerugian dari kurtailmen diakui segera dalam laba rugi. Imbalan jangka panjang
lainnya berupa cuti berimbalan jangka panjang dihitung dengan menggunakan metode projected unit
credit dan didiskontokan ke nilai kini. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
Laba per saham Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang Earnings per share
jumlah saham biasa yang beredar pada tahun berjalan. Laba bersih per saham dilusian dihitung
dengan membagi jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dengan dampak dari semua
efek berpotensi saham biasa yang dilutif yang dimiliki Bank, yaitu opsi saham. Ketika opsi dieksekusi,
Bank menerbitkan sejumlah saham baru atau menerbitkan kembali saham treasurinya (jika ada). Nilai
kas yang diterima, dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan, dikreditkan ke modal
saham (nilai nominal) dan agio saham.
Pelaporan segmen Segmen operasi adalah komponen dari Bank dan Entitas Anak yang terlibat dalam aktivitas bisnis Segment reporting
yang menghasilkan pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban yang
terkait dengan transaksi dengan komponen lain Bank dan Entitas Anak, dimana hasil operasinya dikaji
ulang secara berkala oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan mengenai
sumber daya yang akan dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, serta tersedia
informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil
keputusan operasional meliputi komponen-komponen yang dapat diatribusikan secara langsung
kepada suatu segmen, dan komponen-komponen yang dapat dialokasikan dengan dasar yang wajar.
Instrumen keuangan derivatif Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif seperti Derivative financial instruments
swap mata uang asing, cross currency swap, dan swap suku bunga. Instrumen keuangan derivatif
diakui pada nilai wajar, dengan biaya transaksi yang terjadi diakui langsung pada laba rugi. Derivatif
dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar
negatif. Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui sebagai laba rugi
tahun berjalan.
Penerapan standar akutansi baru Berikut ini adalah standar dan interpretasi standar yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023, memiliki The implementation of new statements of
pengaruh atas laporan keuangan konsolidasian Grup, dan mungkin akan membutuhkan penerapan accounting standards
secara retrospektif sebagaimana diatur dalam PSAK 25, ?Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi
Akuntansi, dan Kesalahan?: Amendemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan: Pengungkapan
Kebijakan Akuntansi? Amandemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan, klasifikasi liabilitas
sebagai jangka pendek atau jangka panjang? Amandemen PSAK 16 ?Aset Tetap tentang hasil
sebelum penggunaan yang diintensikan. Amandemen PSAK 25 ?Kebijakan Akuntansi, Perubahan
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi? Amandement PSAK 46 ?Pajak
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan: Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal?
Penentuan nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar Determination of fair value
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan
dimana Bank dan Entitas Anak memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya. Jika tersedia, Bank dan Entitas Anak mengukur nilai wajar di
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas
terjadi dengan frekuensi dan volume yang memadai untuk menyediakan informasi penentuan harga
secara berkelanjutan. Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Bank dan Entitas Anak
menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi
yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Teknik penilaian
yang dipilih menggabungkan semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam penentuan
Page 19
harga transaksi. Bukti terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu
nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima. Jika Bank dan Entitas Anak menetapkan
bahwa nilai wajar pada pengakuan awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat
dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik atau
berdasarkan teknik penilaian yang hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi, maka
nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal disesuaikan untuk menangguhkan
perbedaan antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal,
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi berdasarkan umur dari instrumen tersebut namun tidak lebih
lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat diobservasi atau
saat transaksi ditutup. Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar memiliki harga penawaran
dan harga permintaan, maka Bank dan Entitas Anak mengukur aset dan posisi long berdasarkan harga
permintaan dan mengukur liabilitas dan posisi short berdasarkan harga penawaran. Kelompok aset
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko pasar dan risiko
kredit yang dikelola oleh Bank dan Entitas Anak berdasarkan eksposur netonya, baik terhadap risiko
pasar ataupun risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang akan diterima untuk menjual posisi net long
(atau dibayar untuk mengalihkan posisi net short) untuk eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada
level kelompok tersebut dialokasikan pada aset dan liabilitas individual berdasarkan penyesuaian risiko
relatif dari masing-masing instrumen individual di dalam kelompok.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Indonesia dan bank-bank lain diukur pada biaya perolehan Current accounts with Bank Indonesia and
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Giro pada Bank Indonesia termasuk other banks
giro wadiah Entitas Anak yang disajikan sebesar biaya perolehan. Giro pada bank-bank lain termasuk
giro pada bank-bank lain Entitas Anak yang dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Setelah pengakuan awal, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain disajikan sebesar Placements with Bank Indonesia and other
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penempatan pada banks
Bank Indonesia termasuk penanaman dana pada Bank Indonesia berupa Fasilitas Simpanan Bank
Indonesia (?FASBI?), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (?FASBIS?), Deposito Berjangka
Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (?SBIS?) dan call money. FASBIS dan SBIS
merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek
dengan akad masing-masing adalah wadiah dan jualah. Penempatan pada Bank Indonesia dan
bank-bank lain disajikan sebesar biaya perolehan.
Efek-efek Bank dan Entitas Anak menentukan klasifikasi investasi pada sukuk dan efek lain berprinsip syariah Securities
yang mempunyai karakteristik yang serupa dengan sukuk, sesuai dengan PSAK No. 110 (Revisi 2015)
dan penyesuaian tahun 2020 tentang ?Akuntansi Sukuk? sebagai berikut: 1) Diukur pada biaya
perolehan. Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal
tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya. Pada saat pengakuan awal, investasi pada sukuk
diukur pada nilai wajar termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung untuk
memperoleh investasi tersebut. Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk dinyatakan sebesar
biaya perolehan, ditambah biaya transaksi yang belum diamortisasi dengan menggunakan metode
garis lurus, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai, jika ada. 2) Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain. Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan
utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan melakukan penjualan sukuk, dan terdapat
persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan/atau
hasilnya. Pada saat pengakuan awal, investasi pada sukuk diukur pada nilai wajar termasuk biaya
Page 20
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung untuk memper investasi tersebut. Setelah
pengakuan awal, investasi pada sukuk dicatat sebesar nilai wajar. Seluruh perubahan nilai wajar diakui
pada penghasilan komprehensif lain. Ketika investasi sukuk dihentikan pengakuannya, akumulasi
keuntungan atau kerugian yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain dipindahkan
ke laba rugi. 3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat pengakuan awal, investasi pada
sukuk diukur pada nilai wajar tidak termasuk biaya transaksi. Biaya transaksi langsung diakui pada
laba rugi. Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk dicatat sebesar nilai wajar. Seluruh
perubahan nilai wajar diakui pada laba rugi tahun berjalan. Investasi dalam unit reksa dana syariah
dinyatakan sebesar nilai wajar yang ditentukan berdasarkan nilai aset bersih dari reksa dana pada
tanggal pelaporan. Seluruh perubahan nilai aset bersih diakui pada penghasilan komprehensif lain.
Goodwill Goodwill dinyatakan sebesar nilai perolehan dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Peninjauan Goodwill
atas penurunan nilai pada goodwill dilakukan setahun sekali atau lebih sering apabila terdapat
peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya potensi penurunan nilai.
Aset takberwujud Piranti lunak memiliki masa manfaat yang terbatas dan diakui sebesar harga perolehan, selanjutnya Intangible assets
dicatat sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan kerugian penurunan nilai. Biaya
yang dikeluarkan untuk memperoleh lisensi piranti lunak dan mempersiapkan piranti lunak tersebut
siap untuk digunakan dikapitalisasi. Biaya yang terkait dengan pemeliharaan program piranti lunak
diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang dapat secara langsung
diatribusikan dalam pembuatan dan pengujian produk piranti lunak yang dapat diidentifikasi dan unik
yang dikendalikan oleh Bank dan Entitas Anak diakui sebagai aset takberwujud. Biaya yang dapat
diatribusikan secara langsung dan dikapitalisasi sebagai bagian produk piranti lunak mencakup beban
pekerja pengembang piranti lunak dan bagian overhead yang relevan. Pengeluaran pengembangan
lain yang tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan
yang sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat diakui sebagai aset pada periode berikutnya.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang masa manfaat
piranti lunak tersebut, sejak tanggal piranti tersebut siap untuk dipakai. Estimasi masa manfaat dari
piranti lunak adalah 4-8 tahun. Aset takberwujud dihentikan pengakuannya atau dilepas ketika tidak
lagi terdapat manfaat masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Beban dibayar dimuka Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah dibayarkan tetapi belum diakui sebagai beban pada Prepaid expenses
periode terjadinya. Beban dibayar dimuka akan diakui sebagai beban pada laba rugi pada saat
diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Simpanan nasabah berdasarkan prinsip syariah terdiri dari giro dan tabungan wadiah. Giro wadiah Deposits from customers and deposits from
merupakan giro wadiah yadh-dhamanah yakni titipan dana pihak lain dimana pemilik dana other banks
mendapatkan bonus berdasarkan kebijakan Entitas Anak. Giro wadiah dicatat sebesar saldo titipan
pemegang giro wadiah. Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak lain yang bisa diambil kapan
saja (on call) atau berdasarkan kesepakatan dimana tidak ada imbalan yang disyaratkan kecuali dalam
bentuk pemberian (?Athaya?) sukarela dari Entitas Anak. Simpanan dari bank-bank lain terdiri dari
liabilitas terhadap bank lain, dalam bentuk call money, giro, bank acceptance finance, dan tabungan.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank-bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara
Page 21
langsung dengan perolehan simpanan nasabah dan simpanan dari bank-bank lain dikurangkan dari
jumlah simpanan nasabah dan simpanan dari bank-bank lain. Simpanan dari bank-bank lain disajikan
sebesar jumlah liabilitas terhadap bank-bank lain.
Obligasi subordinasi Pinjaman subordinasi pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya Subordinated bonds
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Saham treasuri Ketika Bank membeli modal saham ekuitas (saham tresuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya Treasury stock
tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan dari
ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank sampai saham tersebut dibatalkan atau
diterbitkan kembali. Ketika saham biasa tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, imbalan yang
diterima, dikurangi biaya tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan yang terkait
dimasukkan kepada ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank.
Modal saham Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Tambahan biaya yang secara langsung terkait dengan Share capital
penerbitan saham biasa atau opsi baru disajikan pada bagian ekuitas sebagai pengurang, sebesar
jumlah yang diterima bersih setelah dikurangi pajak.
Pengaturan pembayaran berbasis saham Bank dan Entitas Anak menyediakan program imbalan berbasis saham yang diselesaikan dengan Share-based payment arrangement
ekuitas, dimana Bank dan Entitas Anak memberikan opsi instrumen ekuitas Bank kepada karyawan
sebagai imbalan atas jasa mereka. Nilai wajar opsi yang diberikan diakui sebagai beban dan dengan
peningkatan pada ekuitas. Jumlah nilai yang harus dibebankan ditentukan dengan mengacu kepada
nilai wajar opsi pada tanggal diberikan: 1) termasuk kinerja pasar (misalnya: harga saham Bank); 2)
tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar (misalnya
profitabilitas, target pertumbuhan penjualan dan tetap menjadi karyawan Bank atau Entitas Anak
selama periode waktu tertentu); dan 3) termasuk dampak dari kondisi non-vesting. Syarat jasa dan
syarat yang tidak dipengaruhi kinerja pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah opsi yang
diharapkan akan menjadi hak (vest). Jumlah beban diakui selama periode vesting, yaitu periode
dimana seluruh kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. Setiap akhir periode pelaporan, Bank dan
Entitas Anak merevisi estimasi jumlah opsi yang diharapkan vest berdasarkan syarat jasa. Selisih
antara estimasi yang direvisi dengan jumlah estimasi sebelumnya, jika ada, diakui dalam laba rugi,
dengan penyesuaian pada ekuitas. Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan sejumlah saham baru
atau menerbitkan kembali saham tresurinya (jika ada). Nilai kas yang diterima, setelah dikurangi
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan, dikreditkan ke modal saham (nilai nominal) dan
tambahan modal disetor.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) relevan yang telah disahkan oleh Dewan Standar Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif Akuntansi Keuangan (DSAK) namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian effective
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2023 adalah sebagai berikut: PSAK yang akan
berlaku sejak tanggal 1 Januari 2024: Amandemen PSAK 1 ?Penyajian Laporan Keuangan:
Pengungkapan Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan? Amandemen PSAK 73 ?Sewa: Liabilitas
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik?
Page 22
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 June 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property,
equipment, beginning property, plant, and equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment
period equipment period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 981,703 981,703 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 425,296 393 704 426,393 improvement, directly
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 1,489,714 20,570 ( 40,361 ) 40,824 1,510,747 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
216,400 17,962 ( 9,145 ) 364 225,581
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 646,603 6,855 ( 3,202 ) 3,280 653,536 Others, directly owned
Dimiliki langsung 3,759,716 45,780 ( 52,708 ) 45,172 3,797,960 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
1,155,549 42,467 ( 38,190 ) 1,159,826
assets
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, rights of
83,861 11,411 ( 8,679 ) 86,593
aset hak guna use assets
Lainnya, aset hak guna Others, right of use
53,906 0 (0) 53,906
assets
Aset hak guna 1,293,316 53,878 ( 46,869 ) 1,300,325 Right of use assets
Lainnya, dalam Others, assets under
56,150 52,907 ( 2,742 ) ( 44,350 ) 61,965
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
56,150 52,907 ( 2,742 ) ( 44,350 ) 61,965
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
5,109,182 152,565 ( 102,319 ) 822 5,160,250
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 276,916 10,260 287,176 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 1,220,918 71,432 ( 39,708 ) ( 2,586 ) 1,250,056 equipment, directly
owned
Page 23
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
148,497 18,304 ( 8,558 ) 158,243
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 579,699 21,245 ( 3,202 ) 597,742 Others, directly owned
Dimiliki langsung 2,226,030 121,241 ( 51,468 ) ( 2,586 ) 2,293,217 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
690,855 90,346 ( 4,940 ) 776,261
assets
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, rights of
33,970 12,787 ( 8,679 ) 38,078
aset hak guna use assets
Lainnya, aset hak guna Others, right of use
39,822 6,753 (1) 46,574
assets
Aset hak guna 764,647 109,886 ( 13,620 ) 860,913 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
2,990,677 231,127 ( 65,088 ) ( 2,586 ) 3,154,130
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
2,118,505 2,006,120
equipment
Page 24
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property,
equipment, beginning property, plant, and equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment
period equipment period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 981,703 981,703 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 423,329 732 1,235 425,296 improvement, directly
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 1,432,828 30,850 ( 73,123 ) 99,159 1,489,714 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
209,980 32,867 ( 26,551 ) 104 216,400
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 814,732 9,916 ( 187,329 ) 9,284 646,603 Others, directly owned
Dimiliki langsung 3,862,572 74,365 ( 287,003 ) 109,782 3,759,716 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
1,117,933 120,741 ( 83,125 ) 1,155,549
assets
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, rights of
77,446 42,133 ( 35,718 ) 83,861
aset hak guna use assets
Lainnya, aset hak guna Others, right of use
52,523 1,383 53,906
assets
Aset hak guna 1,247,902 164,257 ( 118,843 ) 1,293,316 Right of use assets
Lainnya, dalam Others, assets under
42,527 119,329 ( 4,294 ) ( 101,412 ) 56,150
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
42,527 119,329 ( 4,294 ) ( 101,412 ) 56,150
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
5,153,001 357,951 ( 410,140 ) 8,370 5,109,182
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 250,502 26,414 276,916 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 1,145,047 147,033 ( 71,162 ) 1,220,918 equipment, directly
owned
Page 25
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
133,825 39,564 ( 24,892 ) 148,497
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 722,065 44,946 ( 187,312 ) 579,699 Others, directly owned
Dimiliki langsung 2,251,439 257,957 ( 283,366 ) 2,226,030 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
588,349 185,630 ( 83,124 ) 690,855
assets
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, rights of
42,762 26,927 ( 35,719 ) 33,970
aset hak guna use assets
Lainnya, aset hak guna Others, right of use
26,661 13,161 39,822
assets
Aset hak guna 657,772 225,718 ( 118,843 ) 764,647 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
2,909,211 483,675 ( 402,209 ) 2,990,677
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
2,243,790 2,118,505
equipment
Page 26
[4611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 June 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan Disclosure of notes for property, plant and
kepada perusahaan asuransi pihak ketiga. Keuntungan dari penjualan aset tetap sebesar Rp 9,019. equipment
Aset hak-guna meliputi transaksi sewa yang dilakukan Bank dimana Bank menyewa bangunan untuk
ruang kantor. Sewa ruang kantor secara umum berlaku untuk periode 3 - 10 tahun. Beberapa sewa
termasuk opsi untuk memperbaharui periode sewa dengan tambahan durasi yang sama setelah
kontrak berakhir. Bank juga menyewa kendaraan dan peralatan dengan periode kontrak 2 - 5 tahun,
apartemen dan rumah dinas dengan periode kontrak 2 tahun, dan peralatan IT dan mesin dengan
periode kontrak 3 - 5 tahun. Aset hak-guna juga meliputi transaksi sewa yang dilakukan Entitas Anak
dimana Entitas Anak menyewa bangunan untuk ruang kantor. Sewa ruang kantor secara umum
berlaku untuk periode 3 - 10 tahun. Beberapa sewa termasuk opsi untuk memperbaharui periode sewa
dengan tambahan durasi yang sama setelah kontrak berakhir. Entitas Anak juga menyewa kendaraan
dan peralatan dengan periode kontrak 3 - 5 tahun dan peralatan IT dan mesin dengan periode kontrak
3 - 5 tahun.
Page 27
[4613100a] Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - by Economic Sector - Financial and Sharia Industry
30 June 2023
Pinjaman berdasarkan sektor ekonomi Loans by economic sector
Total pinjaman, kotor
Total loans, gross
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Dalam perhatian
Lancar Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan
khusus
kolektibilitas
Rupiah Perindustrian 20,863,071 748,313 15,825 25,988 203,468 21,856,665 Manufacturing Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurants and
22,528,485 666,781 238,297 22,300 814,156 24,270,019
dan hotel hotels
Pertanian 4,416,711 44,962 11,986 2,053 30,684 4,506,396 Agriculture
Jasa dunia usaha 13,376,170 659,372 1,966 3,562 267,814 14,308,884 Business services
Konstruksi 5,786,553 50,958 623 0 42,024 5,880,158 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 6,884,951 32,871 12 6,539 5,015 6,929,388 warehousing and
komunikasi communications
Listrik, gas dan air Electricity, gas and
24,002,750 488,192 54,152 77,937 79,478 24,702,509
water
Pertambangan 194,439 3,527 3 0 1,115 199,084 Mining
Properti 89,388 3,814 182 0 28,293 121,677 Property
Lain-lain 718,488 27,674 13,920 226 5,159 765,467 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 98,861,006 2,726,464 336,966 138,605 1,477,206 103,540,247 economic sector
ekonomi
Mata uang asing Perindustrian 9,753,949 2,286,460 104,948 0 0 12,145,357 Manufacturing Foreign currencies
Perdagangan, restoran Trading, restaurants and
2,611,323 0 0 0 0 2,611,323
dan hotel hotels
Pertanian 2,299,215 0 0 0 0 2,299,215 Agriculture
Jasa dunia usaha 12,606,110 12,334 0 0 0 12,618,444 Business services
Konstruksi 345,095 0 0 0 0 345,095 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 5,394,278 0 0 0 0 5,394,278 warehousing and
komunikasi communications
Listrik, gas dan air Electricity, gas and
Page 28
0 0 0 0 0 0 water
Pertambangan 4,900,752 0 0 0 0 4,900,752 Mining
Properti 0 0 0 0 0 0 Property
Lain-lain 4,859,469 0 0 0 0 4,859,469 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 42,770,191 2,298,794 104,948 0 0 45,173,933 economic sector
ekonomi
Subtotal Seluruh Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by Subtotal on all
Mata Uang berdasarkan sektor 141,631,197 5,025,258 441,914 138,605 1,477,206 148,714,180 economic sector Currencies
ekonomi
30 June 2023
Pinjaman berdasarkan sektor ekonomi Loans by economic sector
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
berdasarkan kolektibilitas
Total pinjaman, kotor 141,631,197 5,025,258 441,914 138,605 1,477,206 148,714,180 Total loans, gross
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 1,851,892 ) ( 581,961 ) ( 246,236 ) ( 70,729 ) ( 1,074,014 ) ( 3,824,832 ) losses for loans
pinjaman yang diberikan
Total pinjaman, bersih 139,779,305 4,443,297 195,678 67,876 403,192 144,889,348 Total loans, net
31 December 2022
Pinjaman berdasarkan sektor ekonomi Loans by economic sector
Total pinjaman, kotor
Total loans, gross
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Dalam perhatian
Lancar Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan
khusus
kolektibilitas
Rupiah Perindustrian 20,220,675 671,592 5,522 8,735 167,556 21,074,080 Manufacturing Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurants and
23,158,792 447,912 382,947 40,933 602,863 24,633,447
dan hotel hotels
Pertanian 3,625,257 10,326 3,074 1,056 20,389 3,660,102 Agriculture
Jasa dunia usaha 14,060,442 593,476 1,186 218 451,273 15,106,595 Business services
Page 29
Konstruksi 5,493,870 15,623 0 4,355 37,231 5,551,079 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 4,377,026 341 1,942 0 739 4,380,048 warehousing and
komunikasi communications
Listrik, gas dan air Electricity, gas and
24,518,478 541,542 47,330 59,980 77,499 25,244,829
water
Pertambangan 200,892 1 1 0 6 200,900 Mining
Properti 97,763 1,457 73 0 28,318 127,611 Property
Lain-lain 797,596 13,943 9,122 1,093 5,212 826,966 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 96,550,791 2,296,213 451,197 116,370 1,391,086 100,805,657 economic sector
ekonomi
Mata uang asing Perindustrian 10,942,368 3,119,364 116,756 0 0 14,178,488 Manufacturing Foreign currencies
Perdagangan, restoran Trading, restaurants and
3,046,117 0 0 0 0 3,046,117
dan hotel hotels
Pertanian 2,652,480 0 0 0 0 2,652,480 Agriculture
Jasa dunia usaha 12,382,135 17,792 0 0 0 12,399,927 Business services
Konstruksi 382,345 0 0 0 0 382,345 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan 3,092,831 0 0 0 0 3,092,831 warehousing and
komunikasi communications
Listrik, gas dan air Electricity, gas and
0 0 0 0 0 0
water
Pertambangan 5,259,690 0 0 0 0 5,259,690 Mining
Properti 0 0 0 0 0 0 Property
Lain-lain 4,305,981 0 0 0 0 4,305,981 Other sectors
Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by
berdasarkan sektor 42,063,947 3,137,156 116,756 0 0 45,317,859 economic sector
ekonomi
Subtotal Seluruh Subtotal Pinjaman Subtotal Loans by Subtotal on all
Mata Uang berdasarkan sektor 138,614,738 5,433,369 567,953 116,370 1,391,086 146,123,516 economic sector Currencies
ekonomi
31 December 2022
Pinjaman berdasarkan sektor ekonomi Loans by economic sector
Total Loans by
Current Special mention Substandard Doubtful Loss
collectibility
Jumlah Pinjaman
Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
Page 30
berdasarkan kolektibilitas Total pinjaman, kotor 138,614,738 5,433,369 567,953 116,370 1,391,086 146,123,516 Total loans, gross Cadangan kerugian Allowance for impairment penurunan nilai pada ( 1,733,503 ) ( 411,626 ) ( 340,947 ) ( 79,938 ) ( 1,013,105 ) ( 3,579,119 ) losses for loans pinjaman yang diberikan Total pinjaman, bersih 136,881,235 5,021,743 227,006 36,432 377,981 142,544,397 Total loans, net
Page 31
[4614100] Notes to the financial statements - Loans and Sharia
receivables/financing - Other Information - Financial and Sharia Industry
Informasi penting lainnya Loans other information
30 June 2023 31 December 2022
Tingkat suku bunga Annual yield rate of rupiah
0.0949 0.0904
rata-rata per tahun rupiah loans
Tingkat suku bunga Annual yield rate of
rata-rata per tahun mata 0.0583 0.0281 foreign currencies loans
uang asing
Kisaran bagi hasil per Indicative profit sharing of
tahun piutang murabahan 0.275 0.275 murabahah and istishna
dan istishna receivables
Kisaran bagi hasil per Indicative profit sharing of
tahun pembiayaan 0.09875 0.09625 musyarakah financing
musyarakah
Cadangan kerugian Allowance for impairment of
3,579,119 3,953,699
penurunan nilai, awal periode losses, beginning period
Pembentukan selama tahun Provision during the year of
berjalan 1,151,383 1,754,676 allowance for impairment
losses on loans
Penghapusbukuan Writing off of allowance for
( 917,062 ) ( 1,871,710 )
impairment losses on loans
Pemulihan pinjaman yang Recoveries of written-off of
telah dihapusbukukan 19,447 120,194 allowance for impairment
losses on loans
Cadangan lain-lain Others allowance for
( 8,055 ) ( 377,740 )
impairment losses on loans
Cadangan kerugian Allowance for impairment
3,824,832 3,579,119
penurunan nilai, akhir periode of losses, ending period
Non-performing financing - Non-performing financing -
1.39 1.42
gross gross
Non-performing financing - Non-performing financing -
0.45 0.44
net net
Page 32
[4614110] Disclosure of Notes to the financial statements - Loans and Sharia receivables/financing - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 June 2023
Pengungkapan catatan atas pinjaman dan Pergerakan cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) Bank dari Rp 2.810.194 posisi 31 Desember Disclosure of notes for loans and sharia
piutang syariah 2022 menjadi Rp 3.824.832 posisi 30 Juni 2023 adalah sebagai dampak dari beberapa kejadian receivables/financing
berikut ini: - Nilai CKPN yang dibentuk sebagai bagian prinsip kehati-hatian bank terhadap
debitur-debitur restruktur Covid-19 yang dinilai dapat bertahan dan tidak dapat bertahan baik untuk
debitur KDK 34 ataupun debitur Non KDK 34 sebesar Rp 10.823. - Penambahan CKPN yang dibentuk
pada segmen korporasi sebesar Rp 275.341. - Realisasi atas nilai CKPN yang dibentuk sehingga
menyebabkan penurunan nilai CKPN bersih di segmen retail sebesar Rp 106.591. Berdasarkan
laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Grup yang disampaikan kepada OJK, pada
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 tidak terdapat pelanggaran ataupun pelampauan BMPK
kepada pihak ketiga dan pihak berelasi sesuai dengan peraturan yang telah ditetapkan OJK. Rasio
pemenuhan cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Grup (persentase cadangan kerugian
penurunan nilai aset keuangan yang telah dibentuk terhadap jumlah minimum cadangan kerugian
penurunan nilai aset keuangan sesuai ketentuan Bank Indonesia) pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31
Desember 2022 masing-masing adalah sebesar 117,90% dan 114,08%.
Page 33
[4621100] Notes to the financial statements - Current Accounts and Wadiah Demand deposits - Financial and Sharia Industry
Giro dan giro wadiah Current accounts and wadiah demand deposits
30 June 2023 31 December 2022
Giro Pihak berelasi Rupiah 41,669 13,470 Rupiah Related parties Current
Mata uang asing 55,026 44,238 Foreign currencies accounts
Subtotal Seluruh Mata Uang Subtotal on all
96,695 57,708
Currencies
Pihak ketiga Rupiah 11,453,561 12,232,350 Rupiah Third parties
Mata uang asing 11,576,677 11,448,099 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Mata Uang Subtotal on all
23,030,238 23,680,449
Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Mata Uang Subtotal on all Subtotal on all
23,126,933 23,738,157
Pihak Currencies Parties
Pihak ketiga Rupiah 27,976 27,645 Rupiah Third parties
Subtotal Seluruh Subtotal on all Currencies
27,976 27,645
Mata Uang
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Currencies Subtotal on all
27,976 27,645
Pihak Mata Uang Parties
Page 34
[4622100] Notes to the financial statements - Savings Deposits and Wadiah Savings Deposits - Financial and Sharia Industry
Tabungan dan tabungan wadiah Savings deposits and wadiah savings deposits
30 June 2023 31 December 2022
Tabungan Pihak berelasi Rupiah 15,609 44,849 Rupiah Related parties Savings deposits
Mata uang asing 23,788 14,324 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
39,397 59,173
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 10,344,744 12,723,586 Rupiah Third parties
Mata uang asing 919,897 672,152 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
11,264,641 13,395,738
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
11,304,038 13,454,911
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Tabungan wadiah Pihak berelasi Rupiah 965 370 Rupiah Related parties Wadiah savings
Subtotal Seluruh Subtotal on all deposits
965 370
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 2,215,726 2,177,252 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
2,215,726 2,177,252
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
2,216,691 2,177,622
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 35
[4623100] Notes to the financial statements - Time deposits and Wakalah deposits - Financial and Sharia Industry
Deposito berjangka dan deposito wakalah Time deposits and wakalah deposits
30 June 2023 31 December 2022
Deposito berjangka Pihak berelasi Rupiah 978,775 940,282 Rupiah Related parties Time deposits
Mata uang asing 38,995 23,351 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
1,017,770 963,633
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 49,172,467 54,348,086 Rupiah Third parties
Mata uang asing 10,373,776 10,313,233 Foreign currencies
Subtotal Seluruh Subtotal on all
59,546,243 64,661,319
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
60,564,013 65,624,952
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 36
[4624100] Notes to the financial statements - Annual average interest rate Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Page 37
[4624110] Disclosure of Notes to the financial statements - Third Party Funds - Financial and Sharia Industry
Page 38
[4625100] Notes to the financial statements - Temporary syirkah funds - Financial and Sharia Industry
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
30 June 2023 31 December 2022
Total Tabungan Pihak berelasi Rupiah 1,103 596 Rupiah Related parties Total Mudharabah
mudharabah Subtotal Seluruh Subtotal on all savings deposits
1,103 596
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 717,118 763,070 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
717,118 763,070
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
718,221 763,666
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Total Deposito Pihak berelasi Rupiah 40,597 36,535 Rupiah Related parties Total Mudharabah
berjangka Subtotal Seluruh Subtotal on all time deposits
mudharabah 40,597 36,535
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 9,378,389 9,043,060 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
9,378,389 9,043,060
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Rupiah 9,418,986 9,079,595 Rupiah Subtotal on all
Pihak Subtotal Seluruh Subtotal on all Parties
9,418,986 9,079,595
Mata Uang Currencies
Page 39
[4626100] Notes to the financial statements - Annual average interest rate Temporary Syirkah Fund - Financial and Sharia Industry
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun dana syirkah temporer Annual average interest rate temporary
syirkah funds
30 June 2023 31 December 2022
Tingkat bagi hasil Rupiah Rupiah Mudharabah demand
giro mudharabah Mata uang asing Foreign currencies deposits interest rate
Tingkat bagi Rupiah Rupiah Mudharabah
hasil tabungan savings
0.0148 0.031
mudharabah deposits
interest rate
Tingkat bagi hasil Rupiah Rupiah Mudharabah time
deposito berjangka 0.0474 0.04025 deposits interest rate
mudharabah
Page 40
[4626110] Disclosure of Notes to the financial statements - Temporary Syirkah Funds - Financial and Sharia Industry
Page 41
[4631100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Income -
Financial and Sharia Industry
Pendapatan bunga dan syariah Interest and sharia income
30 June 2023 30 June 2022
Pendapatan bunga Interest income
Kredit yang diberikan 5,765,811 4,354,795 Loans interest income
Obligasi pemerintah Government bonds interest
240,397 277,140
income
Efek-efek 61,492 26,491 Marketable securities income
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 421,591 203,310 Indonesia and other banks
income
Lain-lain 106 Other interest income
Subtotal pendapatan bunga 6,489,397 4,861,736 Subtotal interest income
Pendapatan keuntungan Murabahah and istishna
murabahah dan pendapatan 2,612,615 2,417,463 income
bersih istishna
Pendapatan bagi hasil Musyrakah profit sharing
2,986 713
musyarakah
Lain-lain 216,341 148,549 Other sharia income
Subtotal pendapatan Subtotal sharia income
syariah dan pendapatan
2,831,942 2,566,725
pengelolaan dana oleh
bank sebagai mudharib
Total pendapatan bunga dan Total interest and sharia
9,321,339 7,428,461
syariah income
Page 42
[4631110] Disclosure of Interest and Sharia Income - Financial and Sharia Industry
Page 43
[4632100] Notes to the financial statements - Interest and Sharia Expense -
Financial and Sharia Industry
Beban bunga dan syariah Interest and sharia expense
30 June 2023 30 June 2022
Beban bunga Interest expense
Deposito berjangka Time deposits interest
1,489,998 882,713
expense
Tabungan Saving deposits interest
95,891 144,954
expense
Pinjaman yang diterima 1,229,736 356,815 Borrowings interest expense
Giro Current accounts interest
198,055 52,846
expense
Efek-efek yang diterbitkan Securities issued interest
8,002 39,566
expense
Pinjaman dan efek-efek Subordinated securities
94,980 31,533
subordinasi interest expense
Lain-lain Others interest expense
15,094 33,345
interest expense
Subtotal beban bunga 3,131,756 1,541,772 Subtotal interest expense
Beban deposito mudharabah Mudharabah deposits
221,200 148,558
expense
Beban tabungan mudharabah 12,894 11,760 Mudharabah savings expense
Lain-lain 819 1,694 Other sharia expense
Subtotal beban syariah dan Subtotal sharia expense
hak pihak ketiga atas bagi 234,913 162,012
hasil dana syirkah temporer
Total beban bunga dan syariah Total interest and sharia
3,366,669 1,703,784
expense
Page 44
[4632110] Disclosure of Notes to the financial statements - Interest Expense - Financial and Sharia Industry
Page 45
[4634000a] Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
30 June 2023
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Nama obligasi Mata uang Total obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga
Bond name Currency Total bonds payable, gross Due date for bonds payable Interest rate Interest rate type
Nama obligasi 1 Obligasi Berkelanjutan Bond name 1
IV Bank BTPN Tahap I
Tahun 2019 Dengan IDR 201,000 2024-11-26 0.0775 fixed rate
Tingkat Bunga Tetap
Seri A
Nama obligasi 201,000 Bond name
31 December 2022
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
Nama obligasi Mata uang Total obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga Jenis bunga
Bond name Currency Total bonds payable, gross Due date for bonds payable Interest rate Interest rate type
Nama obligasi 1 Obligasi Berkelanjutan Bond name 1
IV Bank BTPN Tahap I
Tahun 2019 Dengan IDR 201,000 2024-11-26 0.0775 fixed rate
Tingkat Bunga Tetap
Seri A
Nama obligasi 201,000 Bond name
Catatan untuk utang obligasi Notes for bonds payable
30 June 2023 31 December 2022
Total obligasi, kotor 201,000 201,000 Total bonds payable, gross
Biaya penerbitan obligasi yang belum diamortisasi ( 652 ) ( 866 ) Unamortized bond issuance cost
Total utang obligasi, bersih 200,348 200,134 Total bonds payable, net
Liabilitas jangka panjang atas utang obligasi 200,348 200,134 Long-term bonds payable
Page 46
[4634100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 June 2023
Pengungkapan catatan atas utang obligasi Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 bulan dan pembayaran pokok dilakukan pada saat Disclosure of notes for bonds payable
jatuh tempo. Bank telah melakukan pembayaran pokok dan bunga obligasi sesuai dengan jadwal.
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank, antara
lain tidak menerbitkan obligasi lain atau instrumen utang lain yang sejenis yang mempunyai hak tagih
yang lebih tinggi dari Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I serta yang dijamin dengan aset, kecuali
pinjaman dan fasilitas dari pinjaman bilateral interbank dan fasilitas bilateral dengan Bank Indonesia
yang dijamin dengan aset dalam jumlah 20% dari aset yang dihitung dari laporan keuangan yang
terakhir yang telah diaudit. Bank berkewajiban menjaga jumlah aset yang tidak diagunkan secara
khusus minimal sebesar 125% dari total obligasi yang diterbitkan termasuk pokok obligasi. Bank telah
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam perjanjian tersebut. Beban bunga atas utang
obligasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp
8.002 dan Rp 39.566.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 10
Publikasi LapKeu Q2 2023 (EN).pdf
dead
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done
S.086 - Laporan Keuangan Konsolidasian Juni 2023.pdf
dead
FINAL_Penjelasan atas laporan keuangan Juni 2023.pdf
dead
FinancialStatement-2023-II-BTPN.xlsx
done
Publikasi LapKeu Q2 2023 (ID).pdf
dead