Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 221
Page 1
PT BANK BTPN Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 DAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022/ SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2023 AND 2022 AND AS AT 31 DECEMBER 2022
Page 2
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
HAL/
ISI PAGE CONTENTS
PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022: 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022:
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ------------------------------------------ 1-4 ---------------------------- FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 5-6 ------------------- COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 7-8 ---------------------------- CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN ----------------------------------------- 9 - 10 --------------------------------------- CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN ---------------------------------------- 11 - 209 ---------------------- FINANCIAL STATEMENTS
INFORMASI KEUANGAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
TAMBAHAN ----------------------------------------------- 210 - 218 ------------------------------------------ INFORMATION
Page 3
Page 4
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June December
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 2h, 4 1,713,679 1,747,461) Cash
Giro pada Bank Indonesia 2h, 2j, 5 9,020,475 10,215,350) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain: Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 350,352 1,549,854) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 368,629 639,707) Related parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (150) (415) losses
2h, 2j, 6 718,831 2,189,146)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain 7,819,635 21,885,214) and other banks
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 2,192 2,851) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i - (171) losses
2h, 2k, 7 7,821,827 21,887,894)
Efek-efek Securities
- Pihak ketiga 17,110,132 18,650,367) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 - 185,510) Related parties -
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 244,168 214,812) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (1,024) (999) losses
2h, 2l, 8 17,353,276 19,049,690)
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak ketiga 628,564 1,131,664) Third parties -
- Pihak berelasi 2g,36 636,731 615,160) Related parties -
2h, 2m, 9 1,265,295 1,746,824)
Tagihan akseptasi 3,160,277 3,069,854) Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (2,434) (4,495) losses
2h, 2n, 10 3,157,843 3,065,359)
Pinjaman yang diberikan: Loans:
- Pihak ketiga 133,782,466 132,208,660) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 2,841,632 2,387,393) Related parties -
Pembiayaan/piutang syariah: Sharia financing/receivables:
- Pihak ketiga 12,090,082 11,527,463) Third parties -
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima 933,232 878,534) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (3,824,832) (3,579,119) losses
2h, 2o, 11 145,822,580 143,422,931)
Penyertaan saham Investment in shares
- Pihak ketiga 77,983 80,973) Third parties -
- Pihak berelasi 2g 22,500 22,500) Related parties -
2h, 2p 100,483 103,473)
2q, 2ah,
Beban dibayar dimuka 12 1,463,098 1,465,142) Prepayments
Pajak dibayar dimuka 2ac, 13a 56,722 50,357) Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan 2ac, 13f 573,017 545,029) Deferred tax assets
Aset tetap 5,160,250 5,109,182) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (3,154,130) (2,990,677) Less: Accumulated depreciation
2r, 2ah,
14 2,006,120 2,118,505)
Dipindahkan 191,073,246 207,607,161) Carry forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
1
Page 5
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June December
Notes 2023 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pindahan 191,073,246 207,607,161) Carried forward
Aset takberwujud 3,425,413 3,237,937) Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,296,638) (2,161,199) Less: Accumulated amortization
2s, 15 1,128,775 1,076,738)
Aset lain-lain 936,189 538,312) Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan Less: Allowance for impairment
nilai 2i (52,507) (52,507) losses
2h, 2t, 16 883,682 485,805)
JUMLAH ASET 193,085,703 209,169,704) TOTAL ASSETS
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2h, 17 117,152 59,045) Obligations due immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan 2z 20,037 18,996) Undistributed revenue sharing
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga 96,056,848 103,942,403) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 1,154,827 1,080,884) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 174,375 145,624) Accrued interest expenses
2h, 2u, 18 97,386,050 105,168,911)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
- Pihak ketiga 428,652 18,779) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 - 147,352) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 190 -) Accrued interest expenses
2h, 2u, 19 428,842 166,131)
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak ketiga 1,060,633 1,323,645) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 46,330 124,091) Related parties -
2h, 2m, 9 1,106,963 1,447,736)
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 2,269,905 2,157,596) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 324,339 199,232) Related parties -
2h, 2n, 10 2,594,244 2,356,828)
Utang pajak: Taxes payables:
- Pajak penghasilan badan 97,486 44,342) Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 130,339 128,934) Other taxes -
2ac, 13b 227,825 173,276)
Efek-efek yang diterbitkan: Securities issued:
- Utang obligasi 20 200,348 200,134) Bonds payable -
Beban bunga yang masih harus dibayar 1,514 1,514) Accrued interest expenses
1d, 2h, 2v 201,862 201,648)
Dipindahkan 102,082,975 109,592,571) Carry forward
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
2
Page 6
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June December
Notes 2023 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS (lanjutan) FUNDS AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Pindahan 102,082,975 109,592,571) Carried forward
Pinjaman yang diterima: Borrowings:
- Pihak ketiga 7,563,850 7,663,850) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 27,780,203 37,257,744) Related parties -
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (7,734) (9,988) Unamortized transaction costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 136,479 155,802) Accrued interest expenses
2h, 2w, 21 35,472,798 45,067,408)
Akrual 2h, 22 426,398 453,992) Accruals
Liabilitas imbalan kerja karyawan: Employee benefits liabilities:
- Imbalan kerja jangka pendek 245,335 443,476) Short-term employee benefits -
- Imbalan pascakerja dan Post-employment benefits and -
imbalan kerja jangka panjang lainnya 75,507 64,228) other long-term employee benefits))
2x, 23 320,842 507,704)
Liabilitas sewa 2ah 331,621 425,887) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 2h, 2i, 25 1,007,974 740,279) Other liabilities
Pinjaman subordinasi 2,998,500 3,113,500) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus dibayar 10,480 12,078) Accrued interest expenses
2g, 2h,
2y, 24, 36 3,008,980 3,125,578)
JUMLAH LIABILITAS 142,651,588 159,913,419) TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non-bank
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
- Pihak ketiga 717,118 763,070) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 1,103 596) Related parties -
718,221 763,666)
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
- Pihak ketiga 9,378,389 9,043,060) Third parties -
- Pihak berelasi 2g, 36 40,597 36,535) Related parties -
9,418,986 9,079,595)
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 2z, 26 10,137,207 9,843,261) TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
3
Page 7
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June December
Notes 2023 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS (lanjutan) FUNDS AND EQUITY (continued)
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners
entitas induk of the parent
Modal saham: Share capital:
Modal dasar Rp 300.000 Authorized capital of Rp 300,000
terdiri dari: 15.000.000.000 saham consists of: 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 20 (nilai penuh) per saham Rp 20 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid-up capital
sebesar 8.149.106.869 saham of 8,149,106,869 shares
(31 Desember 2022: 8.149.106.869 (31 December 2022: 8,149,106,869
saham) 2aa, 27 162,982 162,982) shares)
)
Tambahan modal disetor 1b 11,162,217 11,160,647) Additional paid-in capital
Reserve on revaluation of fixed
Cadangan revaluasi aset tetap 2r 874,452 874,452) assets
Cadangan nilai wajar - bersih 2l 20,145 (7,704) Fair value reserve - net
Transaksi dengan kepentingan-non- Transaction with non-controlling
pengendali 1f (24,267) (24,267) interest
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 32,596 32,596) Appropriated -
- Belum dicadangkan 25,544,709 24,702,316) Unappropriated -
25,577,305 24,734,912)
Komponen ekuitas lainnya 2ab 260,801) 260,801) Other equity components
Saham tresuri 1c, 2aa (255,147) (255,147) Treasury shares
37,778,488 36,906,676)
Kepentingan non-pengendali 2f 2,518,420 2,506,348) Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 40,296,908 39,413,024) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER, DAN EKUITAS 193,085,703 209,169,704) SYIRKAH FUNDS, AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
4
Page 8
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 30 Juni/
Catatan/ Period ended 30 June
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME
OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga 6,489,397 4,861,736 Interest income
Pendapatan syariah 2,831,942 2,566,725 Sharia income
2g, 2ad,
29, 36 9,321,339 7,428,461
Beban bunga (3,131,756) (1,541,772) Interest expenses
Beban syariah (234,913) (162,012) Sharia expenses
2g, 2ad,
30, 36 (3,366,669) (1,703,784)
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST
SYARIAH BERSIH 5,954,670 5,724,677 AND SHARIA INCOME
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan operasional lainnya 2ae, 31 644,403 606,257 Other operating income
Keuntungan dari selisih kurs dan transaksi Net gains on foreign exchange and
derivatif bersih 2e, 2m 359,168 397,416 derivative transactions
1,003,571 1,003,673
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
2g, 2x, 32,
Beban kepegawaian 36 (1,856,747) (1,697,462) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 33 (1,552,947) (1,545,563) General and administrative expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai 2i, 34 (1,162,323) (740,028) Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya 35 (228,781) (262,464) Other operating expenses
(4,800,798) (4,245,517)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 2,157,443 2,482,833 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING INCOME
NON-OPERASIONAL (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 4,561 4,004 Non-operating income
Beban non-operasional (1,201) (3,675) Non-operating expenses
3,360 329
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 2,160,803 2,483,162 INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2ac, 13c (473,452) (551,109) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,687,351 1,932,053 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
5
Page 9
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
OPERATING INCOME
Periode berakhir 30 Juni/ OPERATING INCOME
C Catatan/ Period ended 30 June
Notes 2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to items that will not be
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 13f (93) - reclassified to profit or loss
(93) -
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
(Kerugian) keuntungan yang belum 35,707 Unrealized (losses) gains on fair value
direalisasi atas perubahan nilai wajar changes of securities measured
efek-efek yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 2l (110,243) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang (7,856) Income tax relating to items that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 2ac,13f 24,254 reclassified to profit or loss
27,851 (85,989)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN, SETELAH PAJAK INCOME FOR THE
PENGHASILAN 27,758 (85,989) PERIOD, NET OF INCOME TAX
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE INCOME FOR THE
BERJALAN, SETELAH PAJAK 1,715,109 1,846,064 PERIOD, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH YANG DIATRIBUSIKAN
KEPADA: NET PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1,461,598 1,675,167 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 225,753 256,886 Non-controlling interest
1,687,351 1,932,053
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1,489,382 1,589,184 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 225,727 256,880 Non-controlling interest
1,715,109 1,846,064
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(NILAI PENUH) 2af, 39 (FULL AMOUNT)
Dasar 181 208 Basic
Dilusian 181 208 Diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
6
Page 10
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2023 DAN 2022 FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Modal
ditempatkan Cadangan Transaksi
dan disetor revaluasi dengan Saldo laba yang Saldo laba yang Kepentingan
penuh/ Tambahan aset tetap/ kepentingan sudah ditentukan belum ditentukan Komponen non-
Issued and modal Reserve on Cadangan nilai non-pengendali/ penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas Saham pengendali/
fully disetor/ revaluation wajar - bersih/ Transaction with Appropriated Unappropriated lainnya/ tresuri/ Non- Jumlah
Catatan/ paid-up Additional of fixed Fair value non-controlling retained retained Other equity Treasury Jumlah/ controlling ekuitas/
Notes share capital paid-in capital assets reserve - net interest earnings earnings components shares Total interest Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2023 162,982 11,160,647 874,452 (7,704) (24,267) 32,596) 24,702,316) 260,801 (255,147) 36,906,676 2,506,348 39,413,024 Balance as of 1 January 2023
Laba bersih periode berjalan - - - - - - 1,461,598 - - 1,461,598 225,753 1,687,351 Net profit for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 2l - - - 35,705 - - - - - 35,705 2 35,707 income
Efek pajak terkait 2ac,13f - - - (7,856) - - (65) - - (7,921) (28) (7,949) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama Total comprehensive
periode berjalan - - - 27,849 - - 1,461,533 - - 1,489,382 225,727 1,715,109 income during the period
Pembayaran deviden - - - - - - (619,140) - (619,140) (213,720) (832,860) Dividend payment
Pembayaran kompensasi dari saham Payments of compensation from treasury
tresuri 1c,2aa shares
Entitas Anak - 1,570 - - - - - - - 1,570 65 1,635 Subsidiary
162,982 11,162,217 874,452 20,145 (24,267) 32,596 25,544,709 260,801 (255,147) 37,778,488 2,518,420 40,296,908
Saldo tanggal 30 Juni 2023 Balance as of 30 June 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan integral part of these consolidated financial statements
7
Page 11
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2023 DAN 2022 FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Modal
ditempatkan Cadangan Transaksi
dan disetor revaluasi dengan Saldo laba yang Saldo laba yang Kepentingan
penuh/ Tambahan aset tetap/ kepentingan sudah ditentukan belum ditentukan Komponen non-
Issued and modal Reserve on Cadangan nilai non-pengendali/ penggunaannya/ penggunaannya/ Saham ekuitas pengendali/
fully disetor/ revaluation wajar - bersih/ Transaction with Appropriated Unappropriated tresuri/ lainnya/ Non- Jumlah
Catatan/ paid-up Additional of fixed Fair value non-controlling retained retained Treasury Other equity Jumlah/ controlling ekuitas/
Notes share capital paid-in capital assets reserve - net interest earnings earnings shares components Total interest Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2022 162,982 11,158,962 874,452 117,867 (24,267) 81,596 21,588,017 (255,147) 260,801 33,965,263 2,113,664 36,078,927 Balance as of 1 January 2022
Laba bersih periode berjalan - -) - -) -) - 1,675,167 -) - 1,675,167 256,886 1,932,053 Net profit for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 2l - -) - (110,235) -) - -) -) - (110,235) (8) (110,243) income
Efek pajak terkait 2ac,13f - -) - 24,252 -) - - -) - 24,252 2 24,254 Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama Total comprehensive
periode berjalan - -) - (85,983) -) - 1,675,167 -) - 1,589,184 256,880 1,846,064 income during the period
Cadangan umum anak perusahaan - - - - - 14,000 (14,000) - - - - - General appropriation of Subsidiary
Pembayaran dividen Entitas Anak 1f - - - - - - - - - - (142,633) (142,633) Payments of Subsidiary’s dividend
Pembayaran kompensasi dari saham ) Payments of compensation from treasury
tresuri 1c,2aa ) ) shares
Entitas Anak - 1,685 - - - - - - - 1,685 83 1,768 Subsidiary
Saldo tanggal 30 Juni 2022 162,982 11,160,647 874,452 31,884 (24,267) 95,596 23,249,184 (255,147) 260,801 35,556,132 2,227,994 37,784,126 Balance as of 30 June 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan integral part of these consolidated financial statements
8
Page 12
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 30 Juni/
Catatan/ Period ended 30 June
Notes 2023 2022
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 6,401,306 4,818,475 Receipt from interest
Penerimaan dari pendapatan syariah 2,836,638 2,576,429 Receipt from sharia income
Pembayaran beban bunga (4,513,004) (1,552,441) Payments of interest expense
Pembayaran hak pihak ketiga atas bagi hasil Payments of third parties’ shares on return of
dana syirkah temporer (233,872) (162,149) temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 753,292 1,099,778 Receipt from other operating income
Penerimaan kembali kredit yang telah
dihapusbukukan 145,931 17,201 Recovery from written-off loans
Pembayaran beban kepegawaian (2,043,609) (1,886,222) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (1,562,651) (1,169,534) Payments of other operating expenses
Penerimaan/(pembayaran) lain-lain 19,780 (208,330) Other receipts/(payments)
Pembayaran pajak penghasilan badan (487,276) (506,411) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset Cash flows before changes in operating
operasi, liabilitas operasi dan dana syirkah assets, operating liabilities and temporary
temporer 1,316,535 3,026,796 syirkah funds
Perubahan dalam aset operasi, liabilitas operasi, Changes in operating assets, operating
dan dana syirkah temporer: liabilities, and temporary syirkah funds:
(Kenaikan) penurunan aset operasi: (Increase) decrease in operating assets:
Placements with Bank Indonesia and other
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank- banks - with maturity more than 3
bank lain - jatuh tempo lebih dari 3 bulan - 149,794 months
Efek-efek untuk tujuan diukur pada nilai wajar Fair value through profit or loss
melalui laba rugi 143,772 (93,719) Securities
Tagihan derivatif 481,529 (445,258) Derivative receivables
Tagihan akseptasi (90,423) (1,060,723) Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan (2,320,520) (13,398,407) Loans
Pembiayaan/piutang syariah (1,187,206) (1,122,105) Sharia financing/receivables
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 58,107 17,065 Obligations due immediately
Simpanan nasabah (7,811,612) (6,919,862) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 262,521 982,249 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif (340,773) 445,963 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 237,416 1,138,522 Acceptance payables
Kenaikan dana syirkah temporer 293,946 709,907 Increase in temporary syirkah funds
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas Net cash flows used in
operasi (8,956,708) (16,569,778) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek (36,313,413) (20,075,242) Purchase of securities
Penjualan efek-efek 39,385,131 23,847,711 Proceeds from sale of securities
Pembelian aset tetap (99,205) (74,843) Purchases of fixed assets
Perolehan aset hak guna (2,123) (4,111) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud 15 (244,559) (181,580) Acquisition of intangible assets
Hasil dari penjualan aset tetap 14 9,658 2,155 Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas Net cash flows provided from
investasi 2,735,489 3,514,090 investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
9
Page 13
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 30 Juni/
Catatan/ Period ended 30 June
Notes 2023 2022
)
CASH FLOWS FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 2,410,309 5,341,765 Proceeds from borrowings
Penerimaan dari efek-efek yang diterbitkan - 200,000 Proceeds from securities issued
Pembayaran angsuran dan pelunasan Installment payments and settlement
pinjaman yang diterima (10,596,114) (11,051) of borrowings
Penjualan saham tresuri 1,635 1,685 Sales of treasury shares
Hasil penerbitan saham - - Proceeds from shares issued
Pembayaran dividen (832,860) (142,633) Payments of dividend
Pembayaran pokok liabilitas sewa (80,909) (76,020) Payments of lease liabilities principals
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas Net cash flows used in financing
pendanaan (9,097,939) 5,313,746 activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA NET DECREASE IN CASH AND CASH
KAS (15,319,158) (7,741,942) EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS 8,795 32,895 ON CASH AND CASH EQUIVALENTS
SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
PERIODE 39,377,338 31,581,677) BEGINNING OF PERIOD
SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
PERIODE 24,066,975 23,872,630) END OF PERIOD
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 4 1,713,679 1,940,323 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 9,020,475 7,723,586 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 6 718,981 1,167,610 )Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 7a 7,819,635 10,091,696 other banks
Efek-efek 8i 4,794,205 2,949,415 Securities
24,066,975 23,872,630)
SUPPLEMENTAL CASH FLOWS
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS INFORMATION
AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI
ARUS KAS ACTIVITIES NOT AFFECTING CASH FLOWS
Pembelian aset tetap yang Purchases of fixed assets which are still
masih terutang (273) (215) payable
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan
10
Page 14
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT BANK BTPN Tbk (secara individu disebut PT BANK BTPN Tbk (individually referred to as
”BTPN” atau “Bank”) yang berdomisili di Jakarta ”BTPN” or the “Bank”) domiciled in South
Selatan sebelumnya bernama PT Bank Jakarta formerly under the name of PT Bank
Tabungan Pensiunan Nasional berdasarkan Tabungan Pensiunan Nasional based on
akta notaris No. 31 tanggal 16 Februari 1985 notarial deed No. 31 dated 16 February 1985 of
dari Notaris Komar Andasasmita, S.H. Akta ini Notary Komar Andasasmita, S.H. The deed
telah diubah dengan akta notaris No. 12 tanggal was amended by notarial deed No. 12 dated
13 Juli 1985 dari Notaris Dedeh Ramdah 13 July 1985 of Notary Dedeh Ramdah
Sukarna, S.H. Anggaran Dasar telah disahkan Sukarna, S.H. The Articles of Association was
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia approved by the Minister of Justice of the
dengan surat No. C2-4583HT01.01TH.85 Republic of Indonesia in its decision letter
tanggal 25 Juli 1985, dan diumumkan dalam No. C2-4583HT01.01TH.85 dated 25 July 1985
Tambahan No. 1148 Berita Negara Republik and published in Supplement No. 1148 to State
Indonesia No. 76 tanggal 20 September 1985. Gazette No. 76 dated 20 September 1985.
Bank diberikan izin untuk melanjutkan usaha The Bank was given permission to carry on the
bank sebagai kelanjutan usaha dari bank business as a continuity from Association
Perkumpulan Bank Pegawai Pensiunan Militer of Bank Pegawai Pensiunan Militer
(”BAPEMIL”) yang telah beroperasi secara ("BAPEMIL") which commenced its commercial
komersial pada tanggal 16 Februari 1959. Bank operations on 16 February 1959. The Bank
memperoleh izin usaha sebagai bank umum obtained its license to operate as a commercial
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan bank based on the Decree of Ministry of
Republik Indonesia No. Kep-955/KM.17/1993 Finance of the Republic Indonesia
tanggal 22 Maret 1993 dan surat Bank No. Kep-955/KM.17/1993 dated 22 March 1993
Indonesia No. 26/5/UPBD/PBD2/Bd tanggal and the letter of Bank Indonesia
22 April 1993. Bank juga memperoleh izin untuk No. 26/5/UPBD/PBD2/Bd dated 22 April 1993.
menjalankan Unit Usaha Syariah melalui surat The Bank also obtained a license to operate its
Bank Indonesia No. 10/2/DPIP/Prz/Bd tanggal Sharia Business Unit by the letter of Bank
17 Januari 2008 yang telah dipindahkan ke Indonesia No. 10/2/DPIP/Prz/Bd dated
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional 17 January 2008 which has been transferred to
Syariah Tbk (anak perusahaan Bank) setelah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
pemisahan pada tanggal 14 Juli 2014. Syariah Tbk (the Bank’s subsidiary) after a
spin-off on 14 July 2014.
Bank memperoleh izin melakukan kegiatan The Bank obtained its license to conduct
usaha dalam valuta asing berdasarkan surat foreign exchange activities based on the
Keputusan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Decree of Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
No. 382/PB.12/2015 tanggal 22 Desember No. 382/PB.12/2015 dated 22 December 2015
2015 tentang pemberian izin melakukan regarding approval in conducting foreign
kegiatan usaha dalam valuta asing. Bank mulai exchange activities. The Bank started to
melakukan kegiatan usaha sebagai bank operate as a foreign exchange bank on
devisa pada tanggal 16 Februari 2016. 16 February 2016.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan Anggaran amended several times. The complete
Dasar secara lengkap dituangkan dalam Akta amendment as specified into the Deed Number
Nomor 22 tanggal 21 Januari 2019 yang dibuat 22 dated 21 January 2019 made by Ashoya
oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Ratam, SH, MKn, Notary in Administrative City
Administrasi Jakarta Selatan dan telah disetujui of South Jakarta and has been approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Republic of Indonesia through Decree Letter
Nomor AHU-0006169.AH.01.10.Tahun 2019 Number AHU-0006169.AH.01.10.Tahun 2019
tanggal 22 Januari 2019, di mana Bank resmi dated 22 January 2019, where the Bank
mengubah namanya menjadi PT BANK formally changed its name to PT BANK BTPN
BTPN Tbk. Tbk.
11
Page 15
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perubahan Anggaran Dasar Bank dilakukan Amendment of Articles of Association of the Bank
dalam rangka penyesuaian dengan Peraturan was made in order to adjust with the OJK
OJK Nomor 14/POJK.04/2019 tentang Perubahan Regulation Number 14/POJK.04/2019 regarding
Atas Peraturan OJK Nomor 32/POJK.04/2015 the Amendments to the OJK Regulation Number
tentang Penambahan Modal Perusahaan Terbuka 32/POJK.04/2015 regarding the Capital Increase
dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih of Public Listed Companies by Granting Pre-
Dahulu, Peraturan OJK Nomor 15/POJK.04/2020 emptive Rights, OJK Regulation Number
tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat 15/POJK.04/2020 regarding Plan and Conducting
Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka, a General Meeting of Shareholders of Public
dan Peraturan OJK Nomor 16/POJK.04/2020 Listed Companies, and OJK Regulation Number
tentang Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang 16/POJK.04/2020 regarding Conducting General
Saham Perusahaan Terbuka Secara Elektronik, Meeting of Shareholders of Public Listed
sebagaimana dituangkan dalam Akta Nomor 31 Companies electronically, as specified in the Deed
tanggal 18 November 2020 yang dibuat oleh Number 31 dated 18 November 2020 made by
Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in Administrative
Administrasi Jakarta Selatan dan telah diterima City of South Jakarta and has been received and
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan recorded in Legal Entity Administration System
Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Hukum through Decree Letter of Minister of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia No.
Nomor AHU-AH.01.03-0410879 tanggal 23 AHU-AH.01.03-0410879 dated 23 November
November 2020 perihal Penerimaan 2020 regarding Acceptance of Notification of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Amendment of Articles of Association of PT Bank
PT Bank BTPN Tbk. BTPN Tbk.
Perubahan Anggaran Dasar Bank dalam rangka Articles of Association of the Bank in relation with
Peningkatan Modal Disetor/ Ditempatkan Bank the Increase of the Issued/Paid Up Capital
sehubungan dengan Pelaksanaan Program regarding exercise of Employee Stock Option
Pemberian Opsi Saham Kepada Karyawan Bank Program to the Employees of the Bank (“ESOP
(“Program ESOP”) sebagaimana dituangkan Program”) as specified in the Deed Number 21
dalam Akta Nomor 21 tanggal 26 Februari 2021 dated 26 February 2021 made by Ashoya Ratam,
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris SH, MKn, Notary in Administrative City of South
di Kota Administrasi Jakarta Selatan dan telah Jakarta and has been received and recorded in
diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Legal Entity Administration System through
Badan Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Decree Letter of Minister of Law and Human right
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of the Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia Nomor AHU-AH.01.03-0133128 AH.01.03-0133128 dated 1 March 2021 regarding
tanggal 1 Maret 2021 perihal Penerimaan Acceptance of Notification of Amendment of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Articles of Association of PT Bank BTPN Tbk.
PT Bank BTPN Tbk.
Perubahan Anggaran Dasar Bank terakhir The latest amendment of Articles of Association of
dilakukan dalam rangka penyesuaian kegiatan the Bank was made in order to adjust the
usaha Perseroan sesuai Peraturan Pemerintah Company’s Business Activities in accordance with
Nomor 5 tahun 2021 tentang Penyelenggaraan Government Regulation Number 5 Year 2021
Perizinan Berusaha Berbasis Risiko sebagaimana regarding the Implementation of Risk Based
dituangkan dalam Akta Nomor 45 tanggal 21 April Business Licensing as specified in the Deed
2022 yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Number 45 dated 21 April 2022 made by Ashoya
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan dan Ratam, SH, MKn, Notary in Administrative City of
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi South Jakarta and has been approved by the
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Minister of Law and Human Rights of the Republic
Keputusan Nomor AHU- of Indonesia through Decree Number AHU-
0031033.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal 27 April 0031033.AH.01.02.TAHUN 2022 dated 27 April
2022 tentang Persetujuan Perubahan Anggaran 2022 regarding Approval on Amendment of
Dasar Perseroan Terbatas PT Bank BTPN Tbk. Articles of Association of the Limited Liability
Company of PT Bank BTPN Tbk.
12
Page 16
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perubahan Anggaran Dasar Bank terakhir The latest amendment of Articles of Association of
dituangkan dalam Akta Nomor 28 tanggal 22 Juni the Bank as specified into the Deed Number 21
2023 yang dibuat oleh Yumna Shabrina, SH, MKn, dated 26 February 2021 made by Yumna
selaku Notaris Pengganti dari Ashoya Ratam, SH, Shabrina, SH, MKn, as Subsitute Notary of
MKn, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in Administrative
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem City of South Jakarta and has been received and
Administrasi Badan Hukum melalui Surat recorded in Legal Entity Administration System
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi through Decree Letter of Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- Human right of the Republic of Indonesia No.
AH.01.03-0086163 tanggal 3 Juli 2023 perihal AHU-AH.01.03-0133128 dated 1 March 2021
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran regarding Acceptance of Notification of
Dasar PT BANK BTPN Tbk. Amendment of Articles of Association of PT BANK
BTPN Tbk.
Susunan Dewan Komisaris terakhir Bank The latest composition of the Board of
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Nomor Commissioners of the Bank as specified into
25 tanggal 10 Mei 2023 yang dibuat oleh the Deed Number 25 dated 10 May 2023 made
Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Administrasi Jakarta Selatan dan telah diterima Administrative City of South Jakarta and has
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan been received and recorded in Legal Entity
Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Administration System through Decree Letter of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Laws and Human Rights of the
Indonesia Nomor AHU-AH.01.09-0116937 Republic of Indonesia Number AHU-AH.01. 09-
tanggal 11 Mei 2023 perihal Penerimaan 0116937 dated 11 May 2023 regarding
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan Acceptance of Notification of the Company’s
PT BANK BTPN Tbk. Data Changes of PT BANK BTPN Tbk.
Susunan Direksi terakhir Bank sebagaimana The latest composition of the Board of Directors
dituangkan ke dalam Akta Nomor 29 tanggal of the Bank as specified into the Deed Number
22 Juni 2023 yang dibuat oleh Yumna Shabrina, 78 dated 29 September 2022 made by Yumna
SH, MKn, selaku Notaris Pengganti dari Yumna Shabrina, SH, MKn, as Subsitute Notary of
Shabrina, SH, MKn, selaku Notaris Pengganti dari Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Ashoya Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Administrative City of South Jakarta and has
Administrasi Jakarta Selatan dan telah diterima been received and recorded in Legal Entity
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Administration System through Decree Letter of
Hukum melalui Surat Keputusan Menteri Minister of Laws and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia Number AHU-AH.01.09-
Indonesia Nomor AHU-AH.01.09-0132790 0132790 dated
tanggal 27 Juni 2023 perihal Penerimaan 27 June 2023 regarding Acceptance of
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan Notification of the Company’s Data Changes of
PT BANK BTPN Tbk. PT BANK BTPN Tbk.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with Article 3 of the Bank’s
maksud dan tujuan serta kegiatan Bank adalah Articles of Association, the Bank’s scope of
melakukan kegiatan dalam jasa bank umum activities is to engage in general banking
termasuk melakukan penyertaan modal pada services including capital investment in bank
bank yang melaksanakan kegiatan usaha conducting business based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, sesuai dengan principles, in accordance with the prevailing
undang-undang dan peraturan yang berlaku di laws and regulations in Indonesia.
Indonesia.
Pemegang saham terakhir (ultimate The ultimate shareholders of the Bank is
shareholders) dari Bank adalah Sumitomo Sumitomo Mitsui Financial Group.
Mitsui Financial Group.
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara BTPN, The Bank’s head office is located at Menara
CBD Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung BTPN, CBD Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak
Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan Agung Gde Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta
12950. Selatan 12950.
13
Page 17
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Jaringan distribusi Bank pada tanggal The Bank’s distribution network as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (tidak 30 June 2023 and 31 December 2022
diaudit) adalah sebagai berikut: (unaudited) was as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Kantor Cabang 73 73 Branches
Kantor Cabang Pembantu 223 234 Sub-Branches
ATM dan TCR 222 221 ATM and TCR
Kantor Fungsional 49 51 Functional Branches
567 579
Jumlah karyawan PT Bank BTPN Tbk dan As of 30 June 2023 and 31 December 2022 PT
entitas anaknya (secara bersama-sama disebut Bank BTPN Tbk and its subsidiaries (together
“Grup”) pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 referred to as “the Group”) had 20,659 and
Desember 2022, masing-masing adalah 20.659 19,740 employees, respectively (unaudited).
dan 19.740 karyawan (tidak diaudit).
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia Indonesia
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal General Meeting of Shareholders dated
5 Oktober 2018 sebagaimana dinyatakan 5 October 2018 as stipulated in the Deed of
dalam Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Minutes of Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa No. 09 tertanggal Shareholders No. 09 dated 5 October 2018
5 Oktober 2018 yang dibuat oleh Ashoya made by Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Ratam, SH, MKn, Notaris di Kota Administrasi Administrative City of South Jakarta, it has
Jakarta Selatan, telah disetujui Rencana approved the Proposed Merger of PT Bank
Penggabungan Usaha PT Bank Sumitomo Sumitomo Mitsui Indonesia (“SMBCI”) and the
Mitsui Indonesia (“SMBCI”) dengan Bank, Bank whereby SMBCI acted as the Merging
dimana SMBCI bertindak sebagai bank yang Bank and the Bank acted as the Merger-
menggabungkan diri dan Bank bertindak Recipient Bank or surviving bank, effective as
sebagai bank penerima penggabungan, yang of all the required approval being obtained
berlaku sejak seluruh persetujuan yang (“Effective Merger Date”).
disyaratkan diperoleh (“Tanggal Efektif
Penggabungan”).
Penggabungan menjadi efektif pada tanggal The Merger became effective on 1 February
1 Februari 2019, setelah diperolehnya 2019, after obtaining the approval from (i) OJK
persetujuan dari (i) OJK melalui surat through Decree of Board of Commissioners of
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor OJK Number 35/KDK.03/2018 dated
35/KDK.03/2018 tanggal 20 Desember 2018 20 December 2018 regarding the Merger
tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha Approval of SMBCI into the Bank; (ii) Japan
(Merger) SMBCI ke dalam Bank; (ii) Japan Financial Services Agency (JFSA) through the
Financial Services Agency (JFSA) melalui surat Banking Supervisory letter No. 1788 and
Pengawas Perbankan No. 1788 dan No. 1789 No. 1789 dated 18 January 2019 regarding the
tertanggal 18 Januari 2019 perihal Persetujuan approval of Subsidiarization; and (iii) Minister
Subsidiarization; dan (iii) Menteri Hukum dan of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia Directorate of Administration of
Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum General Law by letter dated 22 January 2019
melalui surat tertanggal 22 Januari 2019 Nomor Number AHU-0006169.AH.01.10.Year 2019
AHU-0006169.AH.01.10. Tahun 2019 mengenai regarding the Approval of Amendment of
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Articles of Association of Limited Liability
Perseroan Terbatas PT Bank BTPN Tbk dan Company PT Bank BTPN Tbk and letter dated
surat tertanggal 22 Januari 2019 Nomor AHU- 22 January 2019 Number AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0044411 mengenai Penerimaan 0044411 regarding the Acceptance of
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan Notification of Company Data Submission of
PT Bank BTPN Tbk serta surat tertanggal PT Bank BTPN Tbk as well as letter dated
22 Januari 2019 Nomor AHU-AH.01.10- 22 January 2019 Number AHU-AH.01.10-
0006176 mengenai Penerimaan Pemberitahuan 0006176 regarding Acceptance on Notification
Penggabungan Perseroan PT Bank BTPN Tbk. of Merger of PT Bank BTPN Tbk.
14
Page 18
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia (lanjutan) Indonesia (continued)
Sehubungan dengan penggabungan usaha antara In relation with merger between PT Bank
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Tabungan Pensiunan Nasional Tbk ("BTPN") and
(“BTPN”) dan PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia ("SMBCI"),
(“SMBCI”), penggabungan usaha dilakukan the merger was conducted through the issuance
melalui penerbitan instrumen ekuitas BTPN of equity instrument of BTPN to Sumitomo Mitsui
kepada Sumitomo Mitsui Banking Corporation Banking Corporation (the shareholder of both
(pemegang saham BTPN dan SMBCI) sebesar BTPN and SMBCI) of 2,296,846,112 fully paid
2.296.846.112 lembar saham biasa disetor penuh ordinary shares of BTPN with nominal value
dengan nilai nominal sebesar Rp 20 (nilai penuh) amounting to Rp 20 (full amount) per share.
per saham.
Nilai wajar saham BTPN pada tanggal The fair value of BTPN’s shares as of
1 Februari 2019 adalah Rp 4.282 (nilai penuh) per 1 February 2019 was Rp 4,282 (full amount) per
lembar saham. Rasio konversi atas konversi share. Conversion ratio of the conversion of
saham SMBCI menjadi saham BTPN adalah SMBCI’s share into BTPN’s share was 799.1971.
sebesar 799,1971.
Penggabungan usaha antara BTPN dan SMBCI The merger between BTPN and SMBCI is a
merupakan transaksi penggabungan usaha business combination under common control
entitas sepengendali. Pada tanggal efektif merger, transaction. As at the effective date of merger,
baik BTPN dan SMBCI merupakan entitas both BTPN and SMBCI are entites under
sepengendalian dan hubungan sepengendalian common control and the common control
tersebut tidak bersifat sementara. Transaksi relationship is not transitory. Business
kombinasi bisnis antara entitas sepengendali combination transaction between entites under
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- common control is done in the event of
entitas yang berada dalam suatu kelompok yang reorganisation of entities under the same group
sama dan bukan merupakan perubahan which does not constitute change in ownership by
kepemilikan dalam arti substansi ekonomi. Oleh economic substance. Therefore, the transaction
karena itu, transaksi ini diakui pada jumlah tercatat is recognized at carrying amount under pooling of
berdasarkan metode penyatuan kepemilikan interest method.
(pooling of interest).
Selisih nilai transfer entitas sepengendali Net transfer under common control entities above
di atas dicatat sebagai tambahan modal disetor. was recorded as additional paid-in capital. As a
Atas transaksi ini, Bank mencatat tambahan modal result of this transaction, the Bank recorded
disetor dan agio saham masing-masing sebesar additional share capital and paid-in capital
Rp 45.937 dan Rp 9.708.197. amounting to Rp 45,937 and
Rp 9,708,197, respectively.
Tabel berikut ini merangkum jumlah aset yang The following table summarized the amounts of
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada the assets acquired and liabilities assumed on the
tanggal penggabungan usaha: merger date:
1 Februari/
February 2019
ASET ASSETS
Kas 23,195 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6,793,162 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 4,472,780 Curent accounts with other banks
Efek-efek - bersih 4,390,582 Securities - net
Tagihan derivatif 786,398 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - bersih 68,375,817 Loans - net
Tagihan akseptasi 2,658,516 Acceptance receivables
Penyertaan saham 22,500 Investment in shares
Beban dibayar dimuka 54,745 Prepayments
Pajak dibayar dimuka 61,988 Prepaid taxes
Aset tetap 145,056 Fixed assets
Aset takberwujud 106,267 Intangible assets
Aset lain-lain 59,817 Other assets
Jumlah aset 87,950,823 Total assets
15
Page 19
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penggabungan usaha dengan PT Bank b. Merger with PT Bank Sumitomo Mitsui
Sumitomo Mitsui Indonesia (lanjutan) Indonesia (continued)
1 Februari/
February 2019
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 30,136,739 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 6,871,941 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 1,974,482 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 1,001,115 Derivative payables
Utang pajak 111,343 Taxes payable
Efek-efek yang diterbitkan 1,314,228 Securities issued
Pinjaman yang diterima 30,221,176 Borrowings
Akrual 30,860 Accruals
Liabilitas imbalan kerja karyawan - Employee benefits liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 174,014 Deferred tax liabilities
Pinjaman subordinasi 6,108,270 Subordinated loans
Liabilitas lain-lain 252,521 Other liabilities
Jumlah liabilitas 78,196,689 Total liabilities
Jumlah aset bersih teridentifikasi 9,754,134 Total identifiable net assets
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
Actions
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 8 Juni 2007, para Shareholders (EGMS) dated 8 June 2007, the
pemegang saham menyetujui rencana shareholders approved the Initial Public
Penawaran Umum Saham Perdana Biasa Offering of Ordinary Shares plan to public
kepada masyarakat melalui pasar modal serta through capital market and listing of the Bank’s
melakukan pencatatan saham Bank di Bursa shares at Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
Bank melakukan penawaran umum perdana The Bank undertook an initial public offering of
atas 267.960.220 saham dengan nilai nominal 267,960,220 shares with a nominal value of Rp
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham 100 (full amount) per share with offering price
dengan harga penawaran setiap saham of Rp 2,850 (full amount) per share to the public
sebesar Rp 2.850 (nilai penuh) kepada in Indonesia. The shares were listed at
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut Indonesia Stock Exchange on 12 March 2008.
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal
12 Maret 2008.
Penambahan modal melalui Hak Memesan Increase of capital through Pre-Emptive
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) Right (“HMETD”)
Berdasarkan RUPSLB tanggal 25 November Based on the EGMS dated 25 November 2010,
2010, para pemegang saham menyetujui the shareholders approved the Bank’s plan to
rencana Bank untuk menambah modal increase the Bank’s share capital through the
sahamnya melalui penerbitan Hak Memesan issuance of Pre-Emptive Right I (“HMETD I”),
Efek Terlebih Dahulu I (“HMETD I”), dengan by issuing shares from the Bank’s portfolio
cara mengeluarkan saham dari portepel Bank. shares.
16
Page 20
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Penambahan modal melalui Hak Memesan Increase of capital through Pre-Emptive
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) (Lanjutan) Right (“HMETD”) (Continued)
Pada tanggal 10 Desember 2010 telah On 10 December 2010, the Bank’s shares were
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia listed at the Indonesia Stock Exchange
sebanyak 188.787.238 saham baru atas nama with 188,787,238 new registered shares with
dengan nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham value of Rp 100 (full amount) per share;
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan accordingly, the number of shares issued and
disetor penuh yang semula sebesar fully paid changed from 943,936,190 shares to
943.936.190 saham menjadi sejumlah 1,132,723,428 shares.
1.132.723.428 saham.
Bank mendapatkan tambahan modal disetor The Bank obtained Rp 18,878 additional share
sebesar Rp 18.878 dan agio saham sebesar capital and Rp 1,293,458 additional paid-in
Rp 1.293.458. capital.
Pemecahan saham Stock split
Berdasarkan RUPSLB tanggal 25 Februari j Based on EGSM dated 25 February 2011, the
2011, para pemegang saham menyetujui n shareholders approved the Bank’s plan to split
rencana Bank untuk melakukan pemecahan n share from nominal value of Rp 100 (full
nilai nominal saham dari Rp 100 (nilai penuh) n amount) per share to Rp 20 (full amount) per
per saham menjadi Rp 20 (nilai penuh) per j share; accordingly, it changed the number of
saham, sehingga jumlah saham yang n shares issued and fully paid from
ditempatkan dan disetor penuh yang semula j 1,132,723,428 shares with nominal value of
sebesar 1.132.723.428 saham dengan nilai n Rp 100 (full amount) per share to
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham akan s 5,663,617,140 shares with nominal value of
menjadi sejumlah 5.663.617.140 saham j Rp 20 (full amount) per share.
dengan nilai nominal Rp 20 (nilai penuh) per n
saham.
Pada tanggal 28 Maret 2011, saham Bank On 28 March 2011, the Bank’s shares were
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia listed at the Indonesia Stock Exchange for
sebanyak 5.606.980.970 saham dengan nilai 5,606,980,970 shares with nominal value of
nominal Rp 20 (nilai penuh) per saham. Rp 20 (full amount) per share.
Peningkatan modal melalui Convertible Capital increase through Convertible Loan
Loan
Pada tanggal 14 Maret 2012, Bank telah On 14 March 2012, the Bank obtained
mendapatkan persetujuan untuk meningkatkan an approval to increase issued and paid-up
modal ditempatkan dan modal disetor dengan capital by issuing 176,670,117 shares from the
mengeluarkan 176.670.117 saham baru dari Bank’s unissued shares to International
portepel kepada International Finance Finance Corporation (“IFC”) in accordance with
Corporation (“IFC”) sesuai dengan syarat dan terms and condition in the Convertible Loan
ketentuan Convertible Loan Agreement. Agreement. Afterwards, those Bank’s shares
Setelah itu, saham tersebut telah tercatat pada were listed at Indonesia Stock Exchange. Total
Bursa Efek Indonesia. Total modal disetor dan issued and paid-up capital of the Bank after the
ditempatkan Bank setelah Penambahan Modal Capital Increases without Pre-Emptive Rights
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu was 5,840,287,257 shares.
menjadi 5.840.287.257 saham.
Bank mendapatkan tambahan modal disetor The Bank obtained Rp 3,533 additional share
sebesar Rp 3.533 dan agio saham sebesar capital and Rp 135,927 additional paid-in
Rp 135.927. capital.
17
Page 21
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Pembelian kembali saham Shares buyback
Melalui surat OJK No. S-20/PB.31/2016 The Bank was approved by OJK to conduct
tanggal 18 Februari 2016, Bank telah shares buyback by letter No. S-20/PB.31/2016
memperoleh persetujuan OJK untuk melakukan dated 18 February 2016. In the implementation
pembelian kembali (buyback) saham. Dalam of shares buyback by the Bank, the allocated
pelaksanaan pembelian kembali saham yang fund up to Rp 535,500 to buy up to 150,000,000
dikeluarkan oleh Bank, jumlah alokasi dana shares or 2.57% of the Bank’s issued and fully
tidak melebihi Rp 535.500 untuk membeli paid-up capital shall be done between 23
sebanyak-banyaknya 150.000.000 saham atau February 2016 and 23 May 2016. Up to 23 May
2,57% dari modal ditempatkan dan disetor 2016, the Bank had repurchased 95,198,900
penuh Bank, yang akan dilakukan dalam shares using total purchasing fund amounting
periode dari tanggal 23 Februari 2016 sampai to Rp 262,874.
dengan 23 Mei 2016. Sampai dengan tanggal
23 Mei 2016, Bank telah membeli kembali
saham Bank sebanyak 95.198.900 lembar
saham dengan total dana pembelian sebesar
Rp 262.874.
Tujuan dari pembelian kembali saham adalah The objective of conducting shares buyback is
untuk memberikan fleksibilitas untuk mencapai to provide flexibility to achieve an efficient
struktur permodalan yang efisien dan capital structure and enable the Bank to lower
memungkinkan untuk menurunkan keseluruhan the overall cost of capital, increasing the
biaya modal, meningkatkan laba per saham Earnings per Share (EPS) and Return on Equity
(EPS), serta Return on Equity (ROE) secara (ROE) on an on-going basis.
berkelanjutan.
Pengalihan Saham Tresuri Transfer of Treasury Shares
Di dalam rangka memenuhi Peraturan OJK In compliance with OJK Regulation
No.02/POJK.04/2013 tanggal 26 Agustus 2013 No.02/POJK.04/2013 dated 26 August 2013
mengenai Pembelian Kembali Saham yang regarding the Buyback of Issued Shares by
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Issuers or Public Companies in Significantly
Publik dalam Kondisi Pasar yang Berfluktuasi Fluctuating Market Conditions and the
secara signifikan dan keputusan Rapat Umum resolution of the Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan tanggal 22 April Shareholders dated 22 April 2021 on the sixth
2021 atas agenda keenam mengenai agenda regarding the transfer of shares
pengalihan saham hasil pembelian kembali resulted from the buy back which are retained
yang disimpan sebagai saham tresuri untuk as treasury stocks to be utilized for variable
pemberian remunerasi yang bersifat variable, remuneration, hence on 31 August 2021, the
maka pada tanggal 31 Agustus 2021, Bank Bank has transferred 2,633,202 shares
telah mengalihkan sebanyak 2.633.202 saham registered under treasury stocks to Material
yang dicatat sebagai saham tresuri kepada Risk Takers. While the remaining 92,565,698
para Material Risk Takers. Sementara itu, shares registered under treasury stocks will be
sebanyak 92.565.698 sisa saham yang dicatat sold back to the market through Stock
sebagai saham tresuri akan dijual kembali ke Exchange starting 14 October 2021.
pasar melalui Bursa Efek mulai tanggal
14 Oktober 2021.
18
Page 22
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Perubahan Modal Karena Aksi Korporasi c. Changes in Capital Due to Corporate
(lanjutan) Actions (continued)
Pelaksanaan opsi saham Share option execution
Bank memberikan program pembayaran The Bank offered share-based payment
berbasis saham untuk personel manajemen program to certain management personnel and
dan karyawan tertentu (“Program MESOP employees (“MESOP 2015-2020 Program” and
2015-2020” dan “Program ESOP 2016-2021”). “ESOP 2016-2021 Program”).
Sehubungan dengan Periode Pelaksanaan In relation to the Exercise Period of MESOP
Program MESOP 2015-2020, terdapat 2015-2020 Program, there were 6 share option
6 periode pelaksanaan eksekusi opsi saham exercise periods which commenced from May
yang berlangsung dari bulan Mei 2017 hingga 2017 up to January 2020. The share option
Januari 2020. Harga eksekusi opsi saham execution price amounted to Rp 4,000 (full
adalah sebesar Rp 4.000 (nilai penuh) per amount) per share.
saham.
Sehubungan dengan Periode Pelaksanaan In relation to the Exercise Period of ESOP
Program ESOP 2016-2021, terdapat 6 periode 2016-2021 Program, there were 6 share option
pelaksanaan eksekusi opsi saham yang exercise periods which commenced from May
berlangsung dari bulan Mei 2018 hingga 2018 up to January 2021. The share option
Januari 2021. Harga eksekusi opsi saham execution price amounted to Rp 2,617 (full
adalah sebesar Rp 2.617 (nilai penuh) per amount) per share.
saham.
Dari seluruh periode pelaksanaan Program During all exercise periods of MESOP 2015-
MESOP 2015-2020, tidak terdapat opsi saham 2020 Program, there were no share option
yang dieksekusi. executed.
Total opsi saham yang dieksekusi sampai Total share options exercised up to
dengan tanggal 31 Desember 2021 atas 31 December 2021 from ESOP 2016-2021
Program ESOP 2016-2021 adalah 178.000 Program were 178,000 shares which were
saham yang diterbitkan dengan nilai nominal issued at par value of Rp 20 (full amount) per
sebesar Rp 20 (nilai penuh) per saham. share.
Perubahan modal disetor terkait pelaksanaan The changes of paid-up capital in connection to
opsi saham ESOP 2016-2021 telah disetujui exercised share option period of ESOP
Dewan Komisaris sebagaimana terakhir Program 2016-2021 had been approved by the
dituangkan ke dalam Akta Pernyataan Board of Commissioners, as last stipulated in
Keputusan di Luar Rapat Dewan Komisaris the Deed of Circular Resolutions of the Board
PT Bank BTPN Tbk No. 21 tanggal 26 Februari of Commissioners of PT Bank BTPN Tbk No.
2021, yang dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam, 21 dated 26 February 2021, made by Ashoya
S.H., M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Ratam, S.H., M.Kn., Notary in Administrative
Jakarta Selatan dan telah diterima dan dicatat City of South Jakarta and had been received
di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum and recorded in Legal Entity Administration
melalui Surat Keputusan Menteri Hukum dan System through Decree Letter of Minister of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
No. AHU-AH.01.03-0133128 tanggal 1 Maret Indonesia No. AHU-AH.01.03-0133128 dated
2021 perihal Penerimaan Pemberitahuan 1 March 2021 regarding Acceptance of
Perubahan Anggaran Dasar. Notification of Amendment of Articles of
Association.
Bank mendapatkan tambahan modal disetor The Bank obtained Rp 31,095 additional share
sebesar Rp 31.095 dan agio saham sebesar capital and Rp 529 additional paid-in capital
Rp 529 dari pelaksanaan program opsi saham. from the exercise of share option program.
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , As of 30 June 2023 and 31 December 2022,
Program MESOP 2015-2020 dan Program MESOP 2015-2020 Program and ESOP 2016-
ESOP 2016-2021 telah selesai. 2021 Program had been completed.
19
Page 23
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Efek-efek yang diterbitkan d. Securities issued
Utang obligasi Bonds payable
Tingkat
Tanggal bunga
Pernyataan Jumlah jatuh setahun/
efektif/ pokok/ Jangka tempo/ Interest
Effective Persetujuan/ Nominal waktu/ Maturity rate per
Nama/Name registration Approval value Tenor date annum
Obligasi Berkelanjutan IV 27 November/ Dinyatakan efektif oleh
Bank BTPN Tahap I Tahun November OJK, melalui suratnya
2019 Dengan Tingkat Bunga 2019 No. S-168/D.04/2019
Tetap (“Obligasi tanggal 15 November 26 7.75%
Seri/Series B: Seri/Series B:
Berkelanjutan IV Tahap I”)/ 2019/ Became effective by November/
201.000 5 tahun/years
Bank BTPN Continuing OJK through its letter No. November
Bonds IV Phase I Year 2019 S-168/D.04/2019 dated 2024
with a fixed interest rate 15 November 2019
(“Continuing Bonds IV Phase
I”)
Seluruh utang obligasi yang diterbitkan Bank All bonds issued by the Bank were listed at the
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan Indonesia Stock Exchange and the funds are
dananya dipergunakan untuk pertumbuhan used for business growth in form of credit
usaha dalam bentuk ekspansi kredit. expansion.
PT Bank Mega Tbk bertindak sebagai Wali PT Bank Mega Tbk acts as the Trustee for
Amanat atas Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I. Continuing Bonds IV Phase I.
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Board of
Sekretaris Perusahaan dan Satuan Kerja Directors, Audit Committee, Corporate
Audit Internal Secretary and Internal Audit Unit
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022 the
2022 susunan Dewan Komisaris dan Direksi composition of Board of Commissioners and
Bank adalah sebagai berikut: Board of Directors was as follows:
30 Juni/June 31 Desember/December
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chow Yin Hoong Chow Ying Hoong President Commissioner
Komisaris Takeshi Kimoto Takeshi Kimoto Commissioner
Komisaris Independen Ninik Herlani Masli Ridhwan Ninik Herlani Masli Ridhwan Independent Commissioner
Komisaris Independen Onny Widjanarko1) Irwan Mahjudin Habsjah Independent Commissioner
Komisaris Independen Edmund Tondobala Edmund Tondobala Independent Commissioner
Komisaris Ongki Wanadjati Dana Ongki Wanadjati Dana Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Henoch Munandar Henoch Munandar President Director
Wakil Direktur Utama Kaoru Furuya Kaoru Furuya Deputy President Director
Wakil Direktur Utama Darmadi Sutanto Darmadi Sutanto Deputy President Director
Direktur Kepatuhan Dini Herdini Dini Herdini Compliance Director
Direktur Atsushi Hino2) Kan Funakoshi Director
Direktur Keishi Kobata3) Hiromichi Kubo Director
Direktur Merisa Darwis Merisa Darwis Director
Direktur Hanna Tantani Hanna Tantani Director
Director
1) 1)
Onny Widjanarko diangkat sebagai Komisaris Independen pada Rapat Umum Pemegang Onny Widjanarko was appointed as Independent Commissioner at the Annual General
Saham (“RUPS”) Tahunan tanggal 13 April 2023 dan efektif menjabat sejak tanggal 8 Mei Meeting of Shareholders (“GMS”) on 13 April 2023 and has been effective as of 8 May 2023.
2023.
2) 2)
Atsushi Hino diangkat pada RUPS Tahunan tanggal 13 April 2023 dan efektif menjabat Atsushi Hino was appointed as Independent Commissioner at the Annual General Meeting of
sejak tanggal 15 Mei 2023 Shareholders (“GMS”) on 13 April 2023 and has been effective as of 15 May 2023.
3) 3)
Keishi Kobata diangkat sebagai Direktur pada RUPS Luar Biasa tanggal 22 Juni 2023 dan Keishi Kobata was appointed as Director at the Extraordinary GMS on 22 June 2023 and will
akan efektif menjabat setelah memperoleh ijin kerja dan ijin tinggal terbatas secara be effective effectively assume the office after obtaining the complete working permit and
lengkap. limited stay permit
20
Page 24
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners, Board of
Sekretaris Perusahaan dan Satuan Kerja Directors, Audit Committee, Corporate
Audit Internal (lanjutan) Secretary and Internal Audit Unit (continued)
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 terdiri 30 June 2023 and 31 December 2022 was as
dari: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 2023 December 2022
Ketua Ninik Herlani Masli Ridhwan Ninik Herlani Masli Ridhwan Chairman
Anggota Edmund Tondobala Edmund Tondobala Member
Anggota Aria Kanaka Aria Kanaka Member
Anggota Ivan Purnama Sanoesi Ivan Purnama Sanoesi Member
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Corporate Secretary as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30 June 2023 and 31 December 2022 was
Eneng Yulie Andriani. Eneng Yulie Andriani.
Satuan Kerja Audit Internal Internal Audit Unit
Kepala Satuan Kerja Audit Internal pada Head of Internal Audit as of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30 June 2023 and 31 December 2022 was
adalah Nurhajati Soerjo Hadi. Nurhajati Soerjo Hadi.
f. Entitas Anak f. Subsidiaries
Bank mempunyai kepemilikan pada entitas The Bank has ownership in the following
anak sebagai berikut: subsidiaries:
Tahun
Persentase kepemilikan/ mulai operasi Jumlah aset/
Percentage of ownership komersial/ Total assets
year of
Bidang usaha/ starting
Entitas Anak/ Domisili/ Business 30 Juni/ 31 Desember/ commercial 30 Juni/ 31 Desember/
Subsidiaries Domicile activities June 2023 December 2022 operations June 2023 December 2022
Perbankan/
PT Bank BTPN Syariah Tbk Jakarta Banking 70,0% 70,0% 2014 21,258,876 21,161,976
Modal Ventura/
PT BTPN Syariah Ventura* Jakarta Venture Capital 70,3% 70,3% 2022 313,798 313,497
Kepemilikan tidak langsung melalui PT Bank BTPN Syariah Tbk sebesar 69,3% Indirect ownership through PT Bank BTPN Syariah Tbk of 69.3%
dan kepemilikan langsung sebesar 1,0%. and direct ownership of 1.0%.
PT Bank BTPN Syariah Tbk PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank BTPN Syariah Tbk berkantor pusat di PT Bank BTPN Syariah Tbk’s head office is
Menara BTPN, lantai 12, CBD Mega Kuningan, located at Menara BTPN 12th floor, CBD Mega
Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kav 5.5 - Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
5.6, Jakarta Selatan 12950. Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950.
Pada tanggal 19 Juli 2013, Bank Indonesia On 19 July 2013, Bank Indonesia approved the
menyetujui rencana Bank untuk melakukan Bank’s plan to acquire 70% shares of PT Bank
akuisisi sebesar 70% saham PT Bank Sahabat Sahabat Purba Danarta (“BSPD”) through its
Purba Danarta (”BSPD”) melalui suratnya letter No. 15/10/DPBI/PBI-5/rahasia which is
No. 15/10/DPBI/PBI-5/Rahasia dengan syarat subject to the change of BSPD’s business
dilakukan perubahan atas kegiatan usaha dari activites from a conventional bank into a
BSPD yang semula merupakan bank commercial bank under sharia principles.
konvensional menjadi bank umum berdasarkan
prinsip syariah.
21
Page 25
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Bank BTPN Syariah Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Syariah Tbk (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 26 dan No. 27 Based on Notarial Deed No. 26 and No. 27
tanggal 30 Januari 2014 yang dibuat di dated 30 January 2014 before Hadijah S.H.,
hadapan Hadijah S.H., M.Kn, notaris di Jakarta, M.Kn., notary in Jakarta, the Bank has acquired
Bank telah melakukan akuisisi atas Entitas the Subsidiary and has become the majority
Anak dan menjadi pemegang saham shareholder. It was acknowledged by the
mayoritas. Hal ini telah diketahui oleh Ministry of Law and Human Rights of Republic
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia through its letter No. AHU-AH.01.10-
Republik Indonesia melalui surat No. AHU- 04338 dated 12 February 2014.
AH.01.10-04338 tertanggal 12 Februari 2014.
Pemisahan Unit Usaha Syariah Spin off of Sharia Business Unit
Pada tanggal 20 Januari 2014, Rapat Umum On 20 January 2014, the Bank’s Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa Bank yang General Meeting of Shareholders which was
diaktakan dengan Akta Notaris No. 8 tanggal notarised by Notarial Deed No. 8 dated 4 July
4 Juli 2014 di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., 2014 before Hadijah, S.H., M.Kn., notary in
notaris di Jakarta dan telah menyetujui Jakarta approved the spin-off of the sharia
pemisahan Unit Usaha Syariah PT Bank business unit of PT Bank Tabungan Pensiunan
Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“UUS Nasional Tbk (“UUS BTPN”) from PT Bank
BTPN”) dari PT Bank Tabungan Pensiunan Tabungan Pensiunan Nasional Tbk (“BTPN”).
Nasional Tbk (“BTPN”). Pemisahan dilakukan The spin-off was made with reference to Bank
dengan mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia Regulation No.11/10/PBI/2009 which
Indonesia No. 11/10/PBI/2009 yang telah has been amended by PBI No. 15/14/PBI/2013
diubah dengan PBI No. 15/14/PBI/2013 tentang regarding Sharia Business Unit. The
Unit Usaha Syariah. Pendirian tersebut telah establishment has been approved by Bank
disetujui oleh Bank Indonesia melalui dua Indonesia in two stages, i.e. the approval of the
tahap, yaitu persetujuan izin konversi dan izin conversion permit and spin-off permit.
pemisahan.
Proses Konversi Izin Usaha Conversion of business license
Pada tanggal 22 Mei 2014, Bank mendapatkan On 22 May 2014, the Subsidiary received its
izin dari Bank Indonesia untuk melaksanakan permit from Bank Indonesia regarding
konversi BSPD berdasarkan Surat Keputusan conversion of BSPD based on the Decision
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Letter of Board of Commissioner of Otoritas
(“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014. Izin tersebut Jasa Keuangan (“OJK”) No.Kep-49/D-03/2014.
mengubah kegiatan usaha Entitas Anak dari The permit changed the Subsidiary’s business
bank umum konvensional menjadi bank umum activities from conventional commercial bank to
yang melaksanakan kegiatan usaha commercial bank which conducts business
berdasarkan prinsip syariah. activities based on sharia principles.
Pada tanggal 23 Juni 2014, Entitas Anak On 23 June 2014, the Subsidiary received its
memperoleh izin pemisahan dari OJK spin-off permit from OJK based on the Letter
berdasarkan Surat No: S-17/PB.1/2014. No: S - 17/PB.1/2014. The spin-off of UUS
Pemisahan UUS BTPN dilakukan dengan Akta BTN was made under Spin-off Deed No. 8
Pemisahan No. 8 tanggal 4 Juli 2014 yang dated 4 July 2014 and was notarised by
dibuat di hadapan Hadijah, S.H., M.Kn., notaris Hadijah, S.H., M.Kn., notary in Jakarta.
di Jakarta. Selanjutnya, pemisahan terjadi Furthermore, the spin-off became effective on
secara efektif pada tanggal 14 Juli 2014 dan 14 July 2014 and the Subsidiary started its
Entitas Anak memulai kegiatan usaha operational activity based on sharia principles,
berdasarkan prinsip syariah, sebagaimana as reported to Bank Indonesia through
yang dilaporkan kepada Bank Indonesia its letter No. S.031/DIR/LG/VII/2014 dated
dengan surat No. S.031/DIR/LG/VII/2014 17 July 2014 regarding the Report on the
tanggal 17 Juli 2014 perihal Laporan Implementation of the Opening of Sharia
Pelaksanaan Pembukaan Bank Umum Syariah Commercial Bank Resulting from the Spin-Off.
Hasil Pemisahan.
22
Page 26
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Bank BTPN Syariah Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Syariah Tbk (continued)
Perubahan Nama Entitas Anak Subsidiary’s Change of Name
Berdasarkan Akta Notaris No. 25 tanggal Pursuant to the Notarial Deed No. 25 dated
27 Agustus 2013 juncto Akta Notaris No. 30 27 August 2013 juncto Notarial Deed No. 30
tanggal 25 September 2013 keduanya dibuat di dated 25 September 2013 before Hadijah, S.H.,
hadapan Notaris Hadijah, S.H., M.Kn., BSPD M.Kn., BSPD changed its name to PT Bank
mengubah namanya menjadi PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah. The
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah. above change was approved by the Minister of
Perubahan di atas telah mendapat persetujuan Law and Human Rghts of the Republic of
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia through its letter No. AHU-
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan 50529.AH.01.02 Year 2013 dated 1 October
No. AHU-50529.AH.01.02 Tahun 2013 tanggal 2013 and has been published in State Gazette
1 Oktober 2013 dan telah diumumkan dalam No.94 year 2013, in supplement of the State
Berita Negara Republik Indonesia Nomor 94 Gazette No. 124084 dated 22 November 2013.
tahun 2013, tambahan Berita Negara Republik
Indonesia No. 124084 tanggal 22 November
2013.
Entitas Anak mengubah kembali namanya The Subsidiary further changed its name to
menjadi PT Bank BTPN Syariah Tbk PT Bank BTPN Syariah Tbk pursuant to the
sebagaimana didasarkan pada Akta No. 26 Notarial Deed No. 26 dated 16 April 2020,
tanggal 16 April 2020, yang dibuat di hadapan before Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Administrative City of South Jakarta, which was
Selatan, yang telah mendapat persetujuan dari approved by the Minister of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia through its
Republik Indonesia berdasarkan Surat letter No. AHU- 0034666.AH.01.02.TAHUN
No. AHU-0034666.AH. 01.02.TAHUN 2020 2020 dated 8 May 2020 and the Letter of
tanggal 8 Mei 2020, dan Surat Penerimaan Acceptance of the amendment to the Articles of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Association No. No. AHU-AH.01.03-0214020
No. AHU-AH.01.03-0214020 tanggal 8 Mei dated 8 May 2020, The change of name of the
2020, dan telah mendapatkan persetujuan BTPNS has been approved based on the letter
Perubahan Nama ini berdasarkan Surat dari from the Financial Services Authority (“OJK”)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) nomor number S-66/PB.101/2020 dated 4 June 2020
S-66/PB.101/2020 tanggal 4 Juni 2020 perihal concerning the determination of the use of
Permohonan Penetapan Penggunaan Izin Business License on behalf PT Bank Tabungan
Usaha karena Perubahan Nama PT Bank Pensiunan Nasional Syariah Tbk into PT Bank
Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk BTPN Syariah Tbk and the Copy of Approval of
menjadi PT Bank BTPN Syariah Tbk dan Deputi Komisioner Pengawas Perbankan I OJK
Salinan Keputusan Deputi Komisioner Number KEP-99/PB.1/2020 dated 4 June 2020.
Pengawas Perbankan I OJK Nomor KEP-
99/PB.1/2020 tanggal 4 Juni 2020.
Anggaran Dasar Articles of Association
Setelah menjadi Bank Umum Syariah, Entitas The Subsidiary’s Articles of Association have
Anak telah melakukan beberapa kali perubahan been amended several times, after becoming
Anggaran Dasar. Perubahan terakhir Anggaran Sharia Commercial Bank. The latest
Dasar Entitas Anak sebagaimana tercantum amendment to the Articles of Association of the
dalam Akta No. 35 tanggal 21 April 2021, yang Subsidiary was stated in deed No. 35 dated
dibuat di hadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., 21 April 2021, which was notarised by Ashoya
notaris di Jakarta, penyesuaian dengan POJK Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta
No. 14/POJK.04/2019, POJK No. adjustment to OJK Regulation No.
15/POJK.04/2020 dan POJK No. 14/POJK.04/2019, No. 15/POJK.04/2020 and
16/POJK.04/2020. Akta tersebut telah No. 16/POJK.04/2020. The deed was approved
memperoleh persetujuan Menteri Hukum dan by Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia through its Letter of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Acceptance of the amendment to the Articles of
Perubahan Anggaran Dasar No. AHU- Association No. AHU-AH.01.03-0309443 dated
AH.01.03-0309443 tanggal 17 Mei 2021. 17 May 2021.
23
Page 27
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Bank BTPN Syariah Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Syariah Tbk (continued)
Susunan Direksi, Dewan Komisaris dan Board of Directors, Board of Commissioners
Dewan Pengawas Syariah and Sharia Supervisory Board
Susunan terkini Direksi, Dewan Komisaris dan The latest composition of the Board of Directors,
Dewan Pengawas Syariah Entitas anak the Board of Commissioners and the Sharia
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Supervisory Board of the Subsidiary as
Pernyataan Keputusan Rapat Umum specified in the Deed of Statement of
Pemegang Saham Tahunan PT Bank BTPN Resolutions of the Annual General Meeting of
Syariah Tbk Nomor 46 tanggal 27 April 2023 Shareholders of PT Bank BTPN Syariah Tbk
yang dibuat oleh Ashoya Ratam, SH, MKn, Number 46 dated 27 April 2023 made by
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan Ashoya Ratam, SH, MKn, Notary in
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrative City of South Jakarta and has
Administrasi Badan Hukum melalui Surat been received and recorded in Legal Entity
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Administration System through Decree Letter of
Manusia Republik Indonesia Nomor No. AHU- Minister of Law and Human Rights of the
AH.01.09-0112846 tanggal 27 April 2023 Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.09-
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan 0112846 dated 27 April 2023 regarding Receipt
Data Perseroan PT Bank BTPN Syariah Tbk. of Notification on the Change of Data of
Company of PT Bank BTPN Syariah Tbk.
Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha The Objectives and Scope of Activities
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas In accordance with article 3 of the Subsidiary’s
Anak, maksud dan tujuan serta kegiatan Entitas Articles of Association, the Subsidiary’s
Anak adalah melakukan kegiatan usaha di objective and scope of activities is to engage in
bidang perbankan berdasarkan prinsip syariah. banking industry based on sharia principles.
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Pursuant to the Subsidiary’s Circular Resolution
Luar Biasa (RUPSLB) Entitas Anak yang of the Shareholders in lieu of the Extraordinary
dilakukan melalui surat edaran resolusi General Meeting of Shareholders (EGMS)
pemegang saham pada tanggal dated 16 November 2017, the shareholders
16 November 2017, para pemegang saham approved the plan to conduct Initial Public
menyetujui rencana Penawaran Umum Saham Offering of Ordinary Shares to public through
Perdana Biasa kepada masyarakat melalui capital market and listing of the Subsidiary’s
pasar modal serta melakukan pencatatan shares at the Indonesia Stock Exchange. On
saham Bank di Bursa Efek Indonesia. Pada 25 April 2018, the Subsidiary obtained the
tanggal 25 April 2018, Entitas Anak effective notification from OJK through letter No.
memperoleh pernyataan efektif dari OJK S-36/D-04/2018 for this initial public offering.
dengan surat No. S-36/D-04/2018 untuk
penawaran umum saham perdana tersebut.
Entitas Anak melakukan penawaran umum The Subsidiary undertook an initial public
perdana atas 770.370.000 saham dengan nilai offering of 770,370,000 shares with a nominal
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap value of Rp 100 (full amount) per share with
saham dengan harga penawaran setiap saham offering price of Rp 975 (full amount) per share
sebesar Rp 975 (nilai penuh) kepada to the public in Indonesia. The shares were
masyarakat di Indonesia. Saham tersebut listed at the Indonesia Stock Exchange on
dicatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 8 May 2018. The funds received by the
8 Mei 2018. Dana yang diterima oleh Entitas Subsidiary from the initial public offering
Anak atas penawaran umum perdana adalah amounting to Rp 735,020 (net of issuance costs
sebesar Rp 735.020 (setelah biaya emisi dan and tax).
pajak).
Atas tambahan saham yang diterbitkan In relation to the additional shares issued in
sehubungan dengan penawaran umum connection with the initial public offering of the
perdana Entitas Anak kepada publik, jumlah Subsidiary to the public, the Bank's ownership
kepemilikan Bank atas Entitas Anak menurun in the Subsidiary decreased from 70% to 63%.
dari 70% menjadi 63%.
24
Page 28
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Bank BTPN Syariah Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Syariah Tbk (continued)
Akuisisi dari kepentingan non-pengendali Acquisition of non-controlling interest of
pada Entitas Anak Subsidiary
Pada tanggal 11 Mei 2018, Bank mengakuisisi On 11 May 2018, the Bank acquired 7% shares
7% saham atas Entitas Anak dengan imbalan of Subsidiary for a purchase consideration of
pembelian sebesar Rp 550.045. Kepentingan Rp 550,045. The non-controlling interest in
non-pengendali Entitas Anak pada tanggal Subsidiary on the date of acquisition was
akuisisi adalah Rp 525.778. Dengan demikian, Rp 525,778. Therefore, the Bank’s ownership in
kepemilikan Bank atas Entitas Anak kembali the Subsidiary became 70%. The effect of
menjadi 70%. Dampak perubahan atas changes in the ownership interest of Subsidiary
kepemilikan saham Entitas Anak adalah was as follows:
sebagai berikut:
2018
Kepentingan non-pengendali yang diakuisisi 525,778) Non-controlling interest acquired
Imbalan yang dibayarkan kepada kepentingan
non-pengendali (550,045) Consideration paid to non-controlling interest
Selisih lebih imbalan uang dibayarkan yang Excess of consideration
(24,267)
diakui pada ekuitas Bank paid as recorded in the Bank’s equity
Dampak transaksi dengan kepentingan non- Effects of transactions with non-controlling
pengendali pada ekuitas adalah sebagai interests on the equity was as follows:
berikut:
2018
Perubahan pada ekuitas: ) Changes in equity:
- Dampak atas penawaran umum
Perdana 209,242) Effect on initial public offering -
- Akuisisi saham tambahan pada Acquisition of additional interest in -
Entitas Anak (24,267) Subsidiary
Dampak bersih pada ekuitas 184,975) Net effect in equity
Pembagian dividen tunai perdana oleh The first cash dividend distribution by
Entitas Anak Subsidiary
Entitas Anak membagikan dividen tunai The Subsidiary distributed the initial cash
perdana kepada para pemegang saham dividend to its shareholders based on the
berdasarkan persetujuan Rapat Umum approval of its Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan yang Shareholders held on 16 April 2020. The amount
dilaksanakan pada tanggal 16 April 2020. of cash dividends distributed was Rp 328,337 or
Adapun jumlah deviden tunai yang dibagikan Rp 45 (full amount) per share. Cash dividend
adalah sebesar Rp 328.337 atau Rp 45 (nilai was paid at the amount of
penuh) per saham. Dividen tunai yang Rp 346,554 with tax on dividend amounting to
dibayarkan senilai Rp 346.554 dengan pajak Rp 18,217.
dividen sebesar Rp 18.217.
Pada tanggal 20 Mei 2020, PT Kustodian On 20 May 2020, PT Kustodian Sentral Efek
Sentral Efek Indonesia telah melakukan Indonesia distributed the Subsidiary’s cash
distribusi dividen tunai kepada pemegang dividend to shareholders (scriptless
saham (pemilik warkat scriptless) sesuai daftar Shareholders) according to list of shareholders
pemegang saham pada tanggal 28 April 2020. as of 28 April 2020.
Entitas Anak telah pula melaksanakan The Subsidiary had also carried out the
pembagian Dividen Tunai (warkat non- distribution of Cash Dividend for non-scriptless
scriptless) kepada PT Bank BTPN Tbk selaku shareholders to PT Bank BTPN Tbk as
pemegang saham pengendali, atas controlling shareholders, for 1% shares
kepemilikan sebesar 1% yang tidak dicatatkan ownership that was not registered in the
di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 20 Mei Indonesian Stock Exchange on 20 May 2020.
2020.
Adapun pay-out ratio pembagian dividen tunai The pay-out ratio of the initial distribution of cash
perdana ini adalah maksimal sebesar 25%. dividend is the maximum of 25%.
25
Page 29
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT Bank BTPN Syariah Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Syariah Tbk (continued)
Pembagian dividen tunai kedua oleh Entitas The second cash dividend distribution by
Anak Subsidiary
Entitas anak membagikan deviden tunai kedua The Subsidiary distributed the second cash
kepada para pemegang saham berdasarkan dividend to its shareholders based on the
persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham approval of its Annual General Meeting of
Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal Shareholders held on 21 April 2021. The amount
21 April 2021. Adapun jumlah deviden tunai of cash dividends distributed was
yang dibagikan sebesar Rp 242.115 atau Rp 33 Rp 242,115 or Rp 33 (full amount) per share.
(nilai penuh) per saham. Deviden tunai Cash dividend was paid at the amount of
dibayarkan senilai Rp 254.153 dengan pajak Rp 254,153 with tax on dividend amounting to
deviden sebesar Rp 12.038. Rp 12,038.
Pada tanggal 20 Mei 2021, PT Kustodian On 20 May 2021, PT Kustodian Sentral Efek
Sentral Efek Indonesia telah melakukan Indonesia distributed the Subsidiary’s cash
distribusi dividen tunai kepada pemegang dividend to shareholders (scriptless
saham (pemilik warkat scriptless) sesuai daftar Shareholders) according to list of shareholders
pemegang saham pada tanggal 3 Mei 2021. as of 3 May 2021.
Entitas Anak telah pula melaksanakan The Subsidiary had also carried out the
pembagian Dividen Tunai (warkat non- distribution of Cash Dividend for non-scriptless
scriptless) kepada PT Bank BTPN Tbk selaku shareholders to PT Bank BTPN Tbk as
pemegang saham pengendali, atas kepemilikan controlling shareholders, for 1% shares
sebesar 1% yang tidak dicatatkan di Bursa Efek ownership that was not registered in the
Indonesia pada tanggal 20 Mei 2021. Indonesian Stock Exchange on 20 May 2021.
Adapun pay-out ratio atas pembagian dividen The pay-out ratio of the second distribution of
tunai kedua adalah maksimal sebesar 30%. cash dividend is the maximum of 30%.
Pembagian dividen tunai ketiga oleh Entitas The third cash dividend distribution by
Anak Subsidiary
Entitas anak membagikan dividen tunai ketiga The Subsidiary distributed the third cash
kepada para pemegang saham berdasarkan dividend to its shareholders based on the
persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham approval of its Annual General Meeting of
Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal Shareholders held on 21 April 2022. The amount
21 April 2022. Adapun jumlah dividen tunai of cash dividends distributed was
yang dibagikan sebesar Rp 475.625 juta atau Rp 475,625 or Rp 61.75 (full amount) per share.
Rp 61,75 (nilai penuh) per saham.
Pada tanggal 20 Mei 2022, PT Kustodian On 20 May 2022, PT Kustodian Sentral Efek
Sentral Efek Indonesia telah melakukan Indonesia distributed the Subsidiary’s cash
distribusi dividen tunai kepada pemegang dividend to shareholders (scriptless
saham (pemilik warkat scriptless) sesuai daftar Shareholders) according to list of shareholders
pemegang saham pada tanggal 11 Mei 2022. as of 11 May 2022.
Entitas Anak telah pula melaksanakan The Subsidiary had also carried out the
pembagian Dividen Tunai (warkat non- distribution of Cash Dividend for non-scriptless
scriptless) kepada PT Bank BTPN Tbk selaku shareholders to PT Bank BTPN Tbk as
pemegang saham pengendali, atas kepemilikan controlling shareholders, for 1% shares
sebesar 1% yang tidak dicatatkan di Bursa Efek ownership that was not registered in the
Indonesia pada tanggal 20 Mei 2022. Indonesian Stock Exchange on 20 May 2022.
Adapun pay-out ratio atas pembagian dividen The pay-out ratio of the third distribution of cash
tunai ketiga adalah maksimal sebesar 32,5%. dividend is the maximum of 32.5%.
26
Page 30
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Pembagian dividen tunai keempat oleh The fourth cash dividend distribution by
Entitas Anak Subsidiary
Entitas anak membagikan dividen tunai The Subsidiary distributed the third cash
keempat kepada para pemegang saham dividend to its shareholders based on the
berdasarkan persetujuan Rapat Umum approval of its Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan yang Shareholders held on 12 April 2023. The
dilaksanakan pada tanggal 12 April 2023. amount of cash dividends distributed was
Adapun jumlah dividen tunai yang dibagikan Rp 712,535 or Rp 92.50 (full amount) per share.
sebesar Rp 712.535 atau Rp 92,50 (nilai
penuh) per saham.
Pada tanggal 12 Mei 2023, PT Kustodian On 12 May 2023, PT Kustodian Sentral Efek
Sentral Efek Indonesia telah melakukan Indonesia distributed the Subsidiary’s cash
distribusi dividen tunai kepada pemegang dividend to shareholders (scriptless
saham (pemilik warkat scriptless) sesuai daftar Shareholders) according to list of shareholders
pemegang saham pada tanggal 2 Mei 2023. as of 2 May 2023.
Entitas Anak telah pula melaksanakan The Subsidiary had also carried out the
pembagian Dividen Tunai (warkat non- distribution of Cash Dividend for non-scriptless
scriptless) kepada PT Bank BTPN Tbk selaku shareholders to PT Bank BTPN Tbk as
pemegang saham pengendali, atas controlling shareholders, for 1% shares
kepemilikan sebesar 1% yang tidak dicatatkan ownership that was not registered in the
di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 12 Mei Indonesian Stock Exchange on 12 May 2023.
2023.
Adapun pay-out ratio atas pembagian dividen The pay-out ratio of the third distribution of cash
tunai ketiga adalah maksimal sebesar 40%. dividend is the maximum of 40%.
PT BTPN Syariah Ventura PT BTPN Syariah Ventura
PT BTPN Syariah Ventura berkantor di Jl. Radio PT BTPN Syariah Ventura’s office is located at
Dalam No.100, Kebayoran Baru, Jakarta Jl. Radio Dalam No.100, Kebayoran Baru,
Selatan 12140. Jakarta Selatan 12140.
Berdasarkan Akta Pendirian Nomor 36 tanggal Based on the Deed of Establishment Number
21 Oktober 2021 yang dibuat dihadapan Notaris 36 dated 21 October 2021, drawn up before
Ashoya Ratam, S.H., Mkn, Notaris di Jakarta Notary Ashoya Ratam, S.H., Mkn, Notary in
dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Jakarta and has received approval from the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
0066702.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal 0066702.AH.01.01.Year 2021 dated
22 Oktober 2021, telah dibentuk entitas anak 22 October 2021, a subsidiary of PT Bank
dari PT Bank BTPN Syariah Tbk. BTPN Syariah Tbk.
Susunan Pemegang Saham, Dewan Komisaris The latest composition of the Shareholders, the
dan Direksi terakhir BTPNS Ventura adalah Board of Directors and the Board of
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta No. Commissioners of BTPNS Ventura is as
10 tanggal 10 Maret 2022 yang dibuat oleh specified in the Deed No. 10 dated 10 March
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta 2022 made by Ashoya Ratam, S.H., M.Kn.,
dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem notary in Jakarta and has been received and
Administrasi Badan Hukum melalui Surat recorded in Legal Entity Administration System
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi through Decree Letter of Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia
AH.01.03-0158924 tanggal 10 Maret 2022. Number No. AHU-AH.01.03-0158924 dated
10 March 2022.
27
Page 31
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
PT BTPN Syariah Ventura (lanjutan) PT BTPN Syariah Ventura (continued)
Sedangkan Susunan Dewan Komisaris, Direksi Whereas the latest composition of the Board of
dan Dewan Pengawas Syariah Entitas Anak Commissioners, the Board of Directors and the
terakhir adalah sebagaimana dituangkan Sharia Supervisory Board of the Subsidiary is
kedalam akta Pernyataan Keputusan diluar as specified in the in the Deed of Circular
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Resolution of the Annual General Meeting of
nomor 29 tanggal 12 April 2023 yang dibuat Shareholders number 29 dated 12 April 2023,
oleh Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di made by Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in
Jakarta dan telah diterima dan dicatat di dalam Jakarta and has been received and recorded in
Sistem Administrasi Badan Hukum melalui Legal Entity Administration System through
Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Decree Letter of Ministry of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia Number No.
AH.01.09-0116953 tanggal 12 Mei 2023. AHU-AH.01.09-0116953 dated 12 May 2023.
BTPNS Ventura telah mendapatkan perijinan BTPNS Ventura has obtained operational
operasional dari Otoritas Jasa Keuangan permits from the Financial Services Authority by
melalui Surat Keputusan Anggota Dewan means of letter Number KEP-23/D.05/2022
Komisaris Nomor KEP-23/D.05/2022 tanggal dated 20 May 2022, regarding the Granting of
20 Mei 2022 tentang Pemberian Izin Usaha Business Permit of Sharia Venture Capital
Perusahaan Modal Ventura Syariah kepada Company to PT BTPN Syariah Ventura and
PT BTPN Syariah Ventura dan efektif effectively carried out its operational activities
menjalankan kegiatan operasionalnya pada on 30 May 2022.
tanggal 30 Mei 2022.
Tujuan pendirian BTPNS Ventura adalah untuk The purpose of establishing BTPNS Ventura is
menunjang kegiatan usaha dan aspirasi Entitas to support the business activities and aspiration
Anak dalam mewujudkan digital ekosistem bagi of the Subsidiary in realizing a digital ecosystem
segmen yang dilayaninya. for the segment its served.
BTPNS Ventura merupakan perusahaan yang BTPNS Ventura is a company that carries out
melakukan kegiatan usaha modal ventura the sharia venture capital business activities,
syariah, pengelolaan dana ventura, dan venture fund management, and other business
kegiatan usaha lain dengan persetujuan activities upon approval from relevant
Otoritas terkait yang seluruhnya dilaksanakan authorities, all of which are carried out based on
berdasarkan prinsip syariah. sharia principles.
28
Page 32
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting, yang The significant accounting policies, applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian Grup pada dan untuk periode dan statements of the Group as of and for the period
tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2023 dan 31 and year ended 30 June 2023 and 31 December
Desember 2022 , adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Group has been prepared and presented in
Keuangan (“SAK”) di Indonesia. accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards (“SAK”).
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun These consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan peraturan Badan also been prepared and presented in
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga accordance with Capital Market and Financial
Keuangan (“BAPEPAM-LK” yang fungsinya Intstitutions Supervisory Agency (“BAPEPAM-
dialihkan kepada OJK sejak tanggal LK”, whose function has been transferred to
1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang merupakan OJK starting 1 January 2013) rule No. VIII.G.7,
lampiran keputusan ketua BAPEPAM-LK No. Appendix of the Decree of the Chairman of the
KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan 25 June 2012 regarding “Financial Statements
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Presentation and Disclosure of the Issuer or
Public Company”.
Laporan keuangan konsolidasian ini yang These consolidated financial statements which
merupakan konsolidasian dari laporan represent the consolidation of the financial
keuangan Bank dan entitas anaknya (secara statements of the Bank and its subsidiaries
bersama-sama disebut “Grup”) telah disetujui (together referred to as the “Group”), were
untuk diterbitkan oleh direksi pada tanggal authorized for issuance by the Board of
27 Juli 2023. Directors on 27 July 2023.
Laporan keuangan konsolidasi ini disajikan These consolidated financial statements are
dalam bahasa Indonesia dan Inggris. Dalam hal presented in Indonesian and English
terdapat perbedaan penafsiran akibat languages. Should there be any difference in
penerjemahan bahasa, maka yang digunakan interpretation due to translation, the Indonesian
sebagai acuan adalah dalam Bahasa version shall prevail.
Indonesia.
29
Page 33
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan Figures in these consolidated financial
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang statements are presented in Rupiah, which is
fungsional Grup. Kecuali dinyatakan secara the Group’s functional currency. Unless
khusus, informasi keuangan yang disajikan otherwise stated, financial information
telah dibulatkan menjadi jutaan Rupiah presented in Rupiah has been rounded to the
terdekat. nearest million.
Laporan keuangan konsolidasian disusun atas The consolidated financial statements have
basis akrual dengan menggunakan konsep nilai been prepared on the accrual basis using the
historis, kecuali jika standar akuntansi historical cost concept, except where the
mensyaratkan pengukuran nilai wajar. accounting standards require fair value
measurement.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows
perubahan dalam kas dan setara kas dari present the changes in cash and cash
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. equivalents from operating, investing and
Laporan arus kas disusun dengan metode financing activities. The statements of cash
langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas flows are prepared using the direct method. For
dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank the purpose of the statements of cash flows,
Indonesia, giro pada bank-bank lain, cash and cash equivalents consist of cash,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- current accounts with Bank Indonesia, current
bank lain, dan efek-efek yang jatuh tempo accounts with other banks, placements with
dalam waktu tiga bulan sejak tanggal Bank Indonesia and other banks, and securities
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai that mature within three months from the date
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak of acquisition, as long as they are not being
dibatasi penggunaannya. pledged as collateral for borrowings nor
restricted.
c. Penggunaan pertimbangan dan estimasi c. Use of judgments and estimates
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia statements in conformity with SAK requires
mengharuskan manajemen untuk membuat management to make judgments and estimates
pertimbangan dan estimasi yang that affect the application of accounting policies
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi and the reported amounts of assets, liabilities,
dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan income and expenses. Although these
beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini estimates are based on management’s best
dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik knowledge of current events and activities,
manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, actual results may differ from those estimates.
hasil aktual dapat berbeda dari estimasi
tersebut.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode dimana estimasi accounting estimates are recognized in the
tersebut direvisi dan periode-periode yang akan periods in which the estimate is revised and in
datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi any future periods affected.
tersebut.
30
Page 34
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Penggunaan pertimbangan dan estimasi c. Use of judgments and estimates (continued)
(lanjutan)
Informasi mengenai hal-hal penting yang terkait Information about significant areas of estimation
dengan ketidakpastian estimasi dan uncertainty and critical judgments in applying
pertimbangan-pertimbangan penting dalam accounting policies that have significant effect
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki on the amount recognized in the consolidated
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang financial statements are described in Note 3.
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian
dijelaskan di Catatan 3.
d. Perubahan kebijakan akuntansi d. Changes in accounting policies
Berikut ini adalah standar dan interpretasi The following standards and interpretation of
standar yang berlaku efektif tanggal standards became effective on
1 Januari 2023, memiliki pengaruh atas laporan 1 January 2023, have an effect on the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dan mungkin consolidated financial statements, and may
akan membutuhkan penerapan secara require retrospective application under
retrospektif sebagaimana diatur dalam PSAK 25, “Accounting Policies, Changes in
PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Accounting Estimates, and Errors”:
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of
Akuntansi” Accounting Policies”
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan, klasifikasi liabilitas sebagai jangka Financial Statements, classification of
pendek atau jangka panjang” liabilities as short-term or long-term”
- Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap tentang - Amendments to PSAK 16 “Property, Plant
hasil sebelum penggunaan yang and Equipment: Proceeds before Intended
diintensikan. Use”
- Amandemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment to PSAK 25 “Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates,
Kesalahan terkait Definisi Estimasi and Errors: Definition of Accounting
Akuntansi” Estimates”
- Amandement PSAK 46 ”Pajak Penghasilan - Amendments to PSAK 46 ”Income Tax:
tentang Pajak Tangguhan: Aset dan Liabilitas Deferred Tax: Assets and Liabilities from
yang Timbul dari Transaksi Tunggal” Single Transaction”
Penerapan standar akuntansi yang disebutkan The implementation of the above-mentioned
di atas tidak memiliki dampak yang signifikan accounting standards did not have significant
terhadap laporan keuangan konsolidasian. impacts to the consolidated financial
statements.
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam e. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing Balances Translation
Transaksi-transaksi dalam valuta asing Transactions in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan translated into Rupiah, the Group’s functional
mata uang fungsional Grup, dengan currency, at the exchange rates prevailing at
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. the transaction date.
31
Page 35
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam e. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing (lanjutan) Balances Translation (continued)
Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas Year-end balances monetary assets and
moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies are
Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal translated into Rupiah using exchange rate as
laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank of the reporting date (closing) as determined by
Indonesia, yaitu kurs tengah yang merupakan Bank Indonesia, i.e. middle rates which are the
rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan average of buying rates and selling rates per
Reuters pada pukul 16.00 WIB. Reuters at 16.00 WIB.
Kurs valuta asing utama yang digunakan pada The major exchange rates used as of the
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut (nilai reporting date were as follows (full amount):
penuh):
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 14,992.50 15,567.50 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Australia (AUD) 10,058.47 10,557.88 1 Australian Dollar (AUD)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,109.26 11,592.88 1 Singapore Dollar (SGD)
1 Dolar Hong Kong (HKD) 1,914.00 1,996.55 1 Hong Kong Dollar (HKD)
1 Poundsterling Inggris (GBP) 19,092.95 18,786.09 1 British Poundsterling (GBP)
1 Yen Jepang (JPY) 104.46 117.81 1 Japanese Yen (JPY)
1 Euro (EUR) 16,401.80 16,581.72 1 Euro (EUR)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang The exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari transactions in foreign currencies and from the
penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter translation of monetary assets and monetary
dalam valuta asing diakui pada laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies are
recognized in profit or loss.
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan The foreign currency gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya monetary assets and liabilities are the
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal difference between amortized cost in Rupiah at
tahun, disesuaikan dengan tingkat suku bunga the beginning of the year, adjusted for effective
efektif dan pembayaran selama tahun berjalan, interest rate and payments during the year, and
dan biaya perolehan diamortisasi dalam valuta the amortized cost in foreign currency
asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan translated into Rupiah using the exchange rate
menggunakan kurs pada akhir tahun. at the end of the year.
Dg
f. Prinsip Konsolidasi f. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
laporan keuangan Bank dan entitas anak. the accounts of the Bank and its subsidiaries.
Suatu pengendalian atas entitas anak dianggap Control over a subsidiary is presumed to exist if
ada bilamana Bank terekspos atau memiliki hak the Bank is exposed to, or has rights to, variable
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the
dengan entitas anak dan memiliki kemampuan subsidiaries and has the ability to affect those
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui returns through its power over the subsidiaries.
kekuasaannya atas entitas anak. Bank akan The Bank reassesses whether it has control if
menilai kembali apakah memiliki kendali jika ada there are changes to one or more of the
perubahan atas satu atau lebih unsur elements of the control. This includes
pengendalian. Ini termasuk situasi dimana hak circumstances in which protective rights held
protektif yang dimiliki (seperti yang dihasilkan (e.g. those resulting from a lending relationship)
dari hubungan pinjaman) menjadi substantif dan become substantive and lead to the Bank
mengakibatkan Bank memiliki kekuasaan atas having power over a subsidiary.
entitas anak.
32
Page 36
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Prinsip Konsolidasi (lanjutan) f. Basis of Consolidation (continued)
Laporan keuangan dari entitas anak The financial statements of the subsidiaries are
dimasukkan ke dalam laporan keuangan included in the consolidated financial statements
konsolidasian sejak tanggal pengendalian from the date on which control commences until
dimulai sampai dengan tanggal pengendalian the date when control ceases.
berakhir.
Ketika Bank kehilangan kendali atas entitas When the Bank loses control over a subsidiary, it
anak, Bank menghentikan pengakuan aset dan derecognises the assets and liabilities of the
liabilitas entitas anak, dan kepentingan non- subsidiary, and any related non-controlling
pengendali terkait dan komponen ekuitas interests and other components of equity. Any
lainnya. Laba atau rugi yang timbul diakui dalam resulting gain or loss is recognized in profit or
laba rugi. Kepentingan yang dipertahankan di loss. Any interest retained in the former subsidiary
entitas anak sebelumnya diukur sebesar nilai is measured at fair value when the control is lost.
wajar ketika pengendalian hilang.
Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan All inter-company transactions and balances are
dieliminasi dalam laporan keuangan eliminated in the consolidated financial
konsolidasian, sehingga laporan keuangan statements; accordingly, the consolidated
konsolidasian hanya mencakup transaksi dan financial statements include only transactions and
saldo dengan pihak lain. balances with other parties.
Akuisisi entitas anak oleh Bank dicatat dengan The acquisition method is used to account for the
menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan acquisition of subsidiary by the Bank. The cost of
akuisisi diukur pada nilai wajar aset yang acquisition is measured at the fair value of the
diberikan, instrumen ekuitas yang diterbitkan, assets given, equity instruments issued, liabilities
liabilitas yang terjadi atau diambil dan incurred or assumed and contingent
penyesuaian harga beli kontinjensi, jika ada, consideration, if any, at the transaction date.
pada tanggal transaksi. Goodwill yang timbul Goodwill arising from the acquisition of subsidiary
dari akuisisi entitas anak diuji penurunan is tested at least annually for impairment. Any
nilainya minimal secara tahunan. Keuntungan gain on bargain purchase is recognized in profit
yang dihasilkan atas pembelian dengan diskon or loss immediately. Transaction costs incurred in
diakui langsung pada laba rugi. Biaya-biaya the acquisition of subsidiary are directly expensed
transaksi yang timbul dari akuisisi entitas anak in the current year profit or loss.
dibebankan langsung pada laba rugi tahun
berjalan.
Kepentingan non-pengendali diakui pada Non-controlling interest is recognized at the date
tanggal kombinasi bisnis dan selanjutnya of initial business combination and subsequently
disesuaikan dengan proporsi atas perubahan adjusted by proportion of change in identifiable
aset bersih teridentifikasi entitas anak. net assets of subsidiaries.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank Changes in ownership interest in subsidiary that
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan do not result in a loss of control are treated as
hilangnya pengendalian diperlakukan sebagai transaction between equity holders and are
transaksi antara pemegang ekuitas dan dicatat accounted for as equity transactions.
sebagai transaksi ekuitas.
Kepentingan non-pengendali disajikan di Non-controlling interest is presented as part of
ekuitas dalam laporan posisi keuangan equity in the consolidated statements of financial
konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi position and represents the non-controlling
pemegang saham non-pengendali atas laba shareholders’ proportionate share in the net
tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut income for the year and equity of the subsidiary
berdasarkan persentase kepemilikan based on the percentage of ownership of the non-
pemegang saham non-pengendali pada entitas controlling shareholders in the subsidiary.
anak tersebut.
33
Page 37
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
istilah pihak-pihak berelasi digunakan sesuai term related parties is used as defined in PSAK
dengan PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan No. 7 regarding “Related Party Disclosures”.
Pihak-pihak Berelasi”.
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas, giro pada The Group’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank- accounts with other banks, placements with Bank
bank lain, efek-efek, tagihan derivatif, tagihan Indonesia and other banks, securities, derivative
akseptasi, pinjaman yang diberikan, receivables, acceptance receivables, loans, sharia
pembiayaan/piutang syariah, penyertaan financing/receivables, investment in shares and
saham dan tagihan lainnya (yang disajikan other receivables (presented as part of other
sebagai bagian dari aset lain-lain). assets).
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari liabilitas The Group’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari obligations due immediately, deposits from
bank-bank lain, liabilitas derivatif, liabilitas customers, deposits from other banks, derivative
akseptasi, efek-efek yang diterbitkan, pinjaman payables, acceptance payables, securities issued,
yang diterima, akrual, liabilitas sewa, pinjaman borrowings, accruals, lease liabilities,
subordinasi, dan liabilitas lain-lain. subordinated loans, and other liabilities.
h.1. Klasifikasi h.1. Classification
Aset keuangan Financial assets
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classified its financial assets into
keuangannya ke dalam kategori sebagai the following categories on initial
berikut pada saat pengakuan awal: recognition:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. At amortized cost;
ii. Nilai wajar melalui penghasilan ii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”); income (“FVOCI”);
iii. Nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) iv. iii. Fair value through profit or loss
(“FVTPL”)
v.
Aset keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial asset is classified into one of
salah satu dari kategori ini pada saat these categories on initial recognition based
pengakuan awal berdasarkan model bisnis on the business model within which it is
dimana aset keuangan tersebut dimiliki held, and its contractual cash flow
serta karakteristik arus kas kontraktualnya. characteristics. The business model reflects
Model bisnis merefleksikan bagaimana how groups of financial assets are managed
kelompok aset keuangan dikelola untuk to achieve a particular business objective.
mencapai tujuan bisnis tertentu.
vi.
Aset keuangan diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized
perolehan diamortisasi hanya jika cost only if it meets both of the following
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak conditions and is not designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan untuk tujuan mendapatkan hold the asset to collect contractual cash
arus kas kontraktual (hold to collect); dan flows (hold to collect); and
- Persyaratan kontraktual dari aset - Its contractual terms of the financial
keuangan yang pada tanggal tertentu asset give rise on specified dates to
menghasilkan arus kas yang merupakan cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga semata principal and interest on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
34
Page 38
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan diukur pada FVOCI hanya A financial asset is measured at FVOCI only
jika memenuhi kedua kondisi berikut dan if it meets both of the following conditions
tidak ditetapkan sebagai FVTPL: and is not designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (hold to collect cash flows and selling the financial asset
and sell); dan (hold to collect and sell); and
- Persyaratan kontraktual dari aset - Its contractual terms of financial asset
keuangan yang pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows
menghasilkan arus kas yang merupakan that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga semata interest on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya measured at amortized cost or FVOCI as
perolehan diamortisasi atau FVOCI described above are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur
dengan FVTPL.
Aset keuangan tidak direklasifikasi setelah Financial assets are not reclassified
pengakuan awal, kecuali dalam periode subsequent to their initial recognition, except
setelah Bank mengubah model bisnis yang in the period after the Bank changes its
mengelola aset keuangan. business model for managing financial
assets.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis Bank ditentukan pada level The Bank's business model is defined at a
yang mencerminkan bagaimana kelompok level that reflects how group of financial
aset keuangan dikelola bersama-sama assets are managed together to achieve
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Model certain business objectives. The Bank’s
bisnis Bank tidak bergantung pada intensi model does not depend on management's
manajemen untuk instrumen individu. intention for individual instruments.
Sejalan dengan hal tersebut, kondisi ini Accordingly, this condition is not an
bukan merupakan pendekatan instrumen- instrument-by-instrument approach to
per-instrumen untuk klasifikasi dan classification and is determined at a higher
ditentukan pada level agregasi yang lebih level of aggregation, which is at portfolio
tinggi yaitu pada level portfolio. level.
Model bisnis Bank mengacu pada The Bank’s business model refers to
pengelolaan aset keuangan untuk managing financial assets to generate cash
menghasilkan arus kas. Arus kas akan flows. Cash flows will result from obtaining
dihasilkan dari memperoleh arus kas contractual cash flows, selling financial
kontraktual, menjual aset keuangan atau assets or both. This assessment is not made
keduanya. Penilaian ini tidak dilakukan atas based on a scenario where the Bank does
dasar skenario bahwa Bank tidak not expect a “worst condition” scenario or a
mengharapkan terjadinya skenario “kondisi “stress condition” scenario to occur. In a
terburuk” atau skenario “kondisi stres”. situation where the Bank sells certain
Dalam kondisi Bank menjual portofolio aset portfolios of financial assets in a worst-case
keuangan tertentu dalam skenario kondisi scenario, that scenario will not affect the
terburuk, skenario itu tidak akan assessment of the business model for that
mempengaruhi penilaian terhadap model asset if the Bank reasonably expects that
bisnis untuk aset tersebut jika Bank secara such a scenario will not occur.
wajar mengharapkan bahwa skenario
seperti itu tidak akan terjadi.
35
Page 39
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Akan tetapi, ketika Bank menilai model bisnis However, when the Bank assesses the
untuk aset keuangan yang baru diterbitkan business model for newly issued or recently
atau baru dibeli, Bank harus purchased financial assets, it must consider
mempertimbangkan informasi tentang information about how cash flows were
bagaimana arus kas direalisasikan di masa realized in the past, along with all other
lalu, bersama dengan semua informasi yang relevant information.
relevan lainnya.
Model bisnis untuk mengelola aset The business model for managing financial
keuangan adalah kenyataan dan bukan assets is a reality and not just an assertion.
hanya sebuah asersi. Hal ini biasanya This is usually observed through the
diobservasi melalui aktivitas yang dilakukan activities the entity carries out to achieve the
Bank untuk mencapai tujuan dari model objectives of the business model. The Bank
bisnis. Bank mempertimbangkan semua considers all relevant evidence available at
bukti yang relevan yang tersedia pada the valuation date. The relevant evidence
tanggal penilaian. Bukti yang relevan includes, but is not limited to:
tersebut termasuk, tetapi tidak terbatas
pada:
- kebijakan dan tujuan yang dinyatakan - the stated policies and objectives for the
untuk portofolio dan pengoperasian portfolio and the operation of those
kebijakan tersebut dalam praktiknya. policies in practice. In particular, whether
Secara khusus, apakah strategi management’s strategy focusses on
manajemen berfokus pada menghasilkan earning contractual interest income,
pendapatan bunga kontraktual, maintaining a particular interest rate
mempertahankan profil suku bunga profile, matching the duration of the
tertentu, mencocokkan durasi aset financial assets to the duration of the
keuangan dengan durasi liabilitas yang liabilities that are funding those assets or
mendanai aset tersebut atau mewujudkan realising cash flows through sale of the
arus kas melalui penjualan aset; assets;
- bagaimana kinerja portofolio dievaluasi - how the performance of the portfolio is
dan dilaporkan kepada personil evaluated and reported to key
manajemen kunci Bank; management personnel of the Bank;
- risiko yang memengaruhi kinerja dari - the risks that affect the performance of
model bisnis (dan aset keuangan yang the business model (and the financial
dimiliki dalam model bisnis tersebut) dan assets held within that business model)
strategi mengenai bagaimana risiko and its strategy for how those risks are
tersebut dikelola; dan managed; and
- bagaimana manajer bisnis dikompensasi - how the business manager is
(sebagai contoh, apakah kompensasi compensated (for example, whether the
berdasarkan nilai wajar dari aset yang compensation is based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual yang of assets under management or the
diperoleh). contractual cash flows obtained).
36
Page 40
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash
merupakan pembayaran pokok dan bunga flows are solely payments of principal and
semata (SPPI) interest (SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. ‘Bunga’ financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang time value of money and for the credit risk
terkait dengan jumlah pokok yang terutang associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of time
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya and for other basic lending risks and costs
(misalnya risiko likuiditas dan biaya (e.g. liquidity risk and administrative costs),
administrasi), serta marjin keuntungan. as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan flows are SPPI, the Bank considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. contractual terms of the instrument. This
Hal ini termasuk menilai apakah aset includes assessing whether the financial
keuangan mengandung ketentuan asset contains a contractual term that could
kontraktual yang dapat mengubah waktu change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga cash flows such that it would not meet this
tidak memenuhi kondisi ini. Dalam condition. In making the assessment, the
melakukan penilaian, Bank Bank considers:
mempertimbangkan:
- Peristiwa kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Ketentuan percepatan pelunasan dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to cash
atas arus kas dari aset tertentu (seperti flows from specified assets (e.g. non-
pinjaman non-recourse); dan recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of
waktu atas uang (seperti penetapan the time value of money (e.g. periodical
ulang suku bunga berkala). reset of interest rates).
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the
kategori pengukuran sebagai berikut pada following measurement categories at initial
saat pengakuan awal berdasarkan sifat dan recognition based on their nature and
tujuannya: purpose:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, i. Fair value through profit or loss, which has
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, 2 (two) sub-classifications, i.e. financial
yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan liabilities designated as such upon initial
demikian pada saat pengakuan awal dan recognition and financial liabilities
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan classified as held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
ii. Liabilitas keuangan yang diukur pada ii. Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
37
Page 41
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.1. Klasifikasi (lanjutan) h.1. Classification (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki trading if it is acquired or incurred principally
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli for the purpose of selling or repurchasing it
kembali dalam waktu dekat atau jika in the near term or if it is part of a portfolio of
merupakan bagian dari portofolio instrumen identified financial instruments that are
keuangan tertentu yang dikelola bersama managed together and for which there is
dan terdapat bukti mengenai pola ambil evidence of a recent actual pattern of short-
untung dalam jangka pendek (short-term term profit-taking. Derivatives are also
profit-taking) yang terkini. Derivatif categorised as held for trading instrument
diklasifikasikan sebagai instrumen unless they are designated and effective as
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan hedging instruments.
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan value of financial liabilities are recognized in
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. current year profit or loss.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi terdiri dari liabilitas cost consist of non-derivative financial
keuangan non-derivatif yang tidak dimiliki liabilities that are not held for trading purpose
Bank untuk diperdagangkan dan tidak and not designated at fair value through
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
h.2. Pengakuan h.2. Recognition
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is initially
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai measured at fair value plus/less (for financial
wajar ditambah/dikurangi (untuk instrumen instruments not subsequently measured at
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss) transaction
melalui laba rugi setelah pengakuan awal) costs that are directly attributable to the
biaya transaksi yang dapat diatribusikan acquisition of a financial asset or issuance of
secara langsung atas perolehan aset a financial liability. The subsequent
keuangan atau penerbitan liabilitas measurement of financial assets and
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan financial liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal classification.
tergantung pada klasifikasi aset keuangan
dan liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and are incremental costs that would
merupakan biaya tambahan yang tidak akan not have been incurred if the instrument had
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut not been acquired or issued. In the case of
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset financial assets, transaction costs are added
keuangan, biaya transaksi ditambahkan to the amount recognized initially, while for
pada jumlah yang diakui pada awal financial liabilities, transaction costs are
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas deducted from the amount of debt
keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari recognized initially. Such transaction costs
jumlah utang yang diakui pada awal are amortized over the terms of the
pengakuan liabilitas. Biaya transaksi tersebut instruments based on the effective interest
diamortisasi selama umur instrumen method and are recorded as part of interest
berdasarkan metode suku bunga efektif dan income for transaction costs related to
dicatat sebagai bagian dari pendapatan financial assets or interest expense for
bunga untuk biaya transaksi sehubungan transaction costs related to financial
dengan aset keuangan atau sebagai bagian liabilities.
dari beban bunga untuk biaya transaksi
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
38
Page 42
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.2. Pengakuan (lanjutan) h.2. Recognition (continued)
Grup pada awalnya mengakui The Group initially recognizes
pinjaman/pembiayaan yang diberikan dan loans/financing and deposits on the date of
simpanan pada tanggal perolehan. origination.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (reguler) diakui pada tanggal financial assets are recognized on the trade
perdagangan dimana Grup memiliki date at which the Group commits to
komitmen untuk membeli atau menjual aset purchase or sell those assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognized on the trade date at
perdagangan dimana Grup menjadi suatu which the Group becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen contractual provisions of the instrument.
tersebut.
h.3. Biaya perolehan diamortisasi dan nilai h.3. Amortized cost and gross carrying
tercatat bruto amount
‘Biaya perolehan diamortisasi’ aset keuangan The ‘amortized cost’ of a financial asset or
atau liabilitas keuangan merupakan suatu financial liability is the amount at which the
nilai dimana aset keuangan atau liabilitas financial asset or financial liability is measured
keuangan diukur pada saat pengakuan awal on initial recognition minus the principal
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan amortization using the effective interest methof
metode suku bunga efektif atas selisih antara of any difference between that initial amount
nilai awal dan nilai jatuh temponya dan, untuk and the maturity amount and, for financial
aset keuangan, disesuaikan dengan assets, adjusted for any allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. ‘Nilai impairment losses. The ‘gross carrying
tercatat bruto aset keuangan’ merupakan amount of financial asset’ is the amortized cost
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan of a financial asset before adjusting for any
sebelum dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
h.4. Penghentian pengakuan h.4. Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the financial asset expire, or when the
tersebut kadaluwarsa, atau Grup mentransfer Group transfers the rights to receive the
seluruh hak untuk menerima arus kas contractual cash flows on the financial asset in
kontraktual dari aset keuangan dalam a transaction in which substantially all the risks
transaksi dimana Grup secara substansial and rewards of ownership of the financial
telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat asset are transferred. Any interest in
atas kepemilikan aset keuangan yang transferred financial assets that is created or
ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset retained by the Group is recognized as a
keuangan yang ditransfer yang timbul atau separate asset or liability.
yang masih dimiliki oleh Grup diakui sebagai
aset atau liabilitas secara terpisah.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes a financial liability
keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan when its contractual obligations are
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan discharged or cancelled or expired.
atau kadaluwarsa.
39
Page 43
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan h. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
h.4. Penghentian pengakuan (lanjutan) h.4. Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Grup secara In transactions in which the Group neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the risks
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of a financial asset,
kepemilikan aset keuangan, Grup the Group derecognizes the asset if it does not
menghentikan pengakuan aset tersebut jika retain control over the asset. The rights and
Grup tidak lagi memiliki pengendalian atas aset obligations retained in the transfer are
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki recognized separately as assets and liabilities
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah as appropriate. In transfers in which control over
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer the asset is retained, the Group continues to
dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, recognise the asset to the extent of its
Grup tetap mengakui aset yang ditransfer continuing involvement, determined by the
tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, extent to which it is exposed to changes in the
dimana tingkat keberlanjutan Grup dalam aset value of the transferred asset.
yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
Grup menghapusbukukan aset keuangan dan The Group writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Grup menentukan bahwa aset the Group determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih. uncollectible. This determination is reached
Keputusan ini diambil setelah after considering information such as the
mempertimbangkan informasi seperti telah occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the credit exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang
diberikan.
h.5. Saling hapus h.5. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount reported in the statements of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
konsolidasian ketika terdapat hak yang enforceable right to offset the recognized
berkekuatan hukum untuk melakukan saling amounts and there is an intention to settle on
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut a net basis, or realise the asset and settle the
dan adanya niat untuk menyelesaikan liability simultaneously. The legally
liabilitas secara bersamaan. Hak saling enforceable right must not be contingent on
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa future events and must be enforceable in the
depan dan dapat dipaksakan secara hukum normal course of business and in the event of
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam default insolvency or bankruptcy of the Group
peristiwa gagal bayar, atau peristiwa or the counterparty.
kepailitan atau kebangkrutan Grup atau pihak
lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a net
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh basis only when permitted by accounting
standar akuntansi. standards.
40
Page 44
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi
Dalam mengestimasi cadangan kerugian To estimate impairment loss allowance on
penurunan nilai atas aset keuangan, Bank financial assets, the Bank has implemented
telah menerapkan PSAK 71 sejak tanggal PSAK 71 since 1 January 2020. PSAK 71
1 Januari 2020. PSAK 71 mengharuskan requires a loss allowance to be recognized at
cadangan kerugian diakui sebesar kerugian an amount equal to either 12-month Expected
kredit ekspektasian (“KKE”) 12 bulan atau Credit Losses (“ECL”) or lifetime ECL.
kerugian kredit ekspektasian sepanjang Lifetime ECL is the ECL that results from all
umur aset keuangan (KKE lifetime). KKE possible default events over the expected life
lifetime adalah kerugian ekspektasian yang of a financial instrument, whereas 12-month
berasal dari semua kemungkinan kejadian ECL is the portion of ECL that results from
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian default events that are possible within the 12-
suatu instrumen keuangan, sedangkan month after reporting date.
KKE 12 bulan adalah porsi dari kerugian
kredit ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are a probability-
estimasi probabilitas tertimbang dari weighted estimate of credit losses (i.e the
kerugian kredit (yaitu nilai kini dari seluruh present value of all cash shortfalls) over the
kekurangan kas) selama perkiraan umur expected life of the financial instrument. A
instrumen keuangan. Kekurangan kas cash shortfall is the difference between the
adalah selisih antara arus kas yang cash flows that are due to an entity in
diperkirakan akan diterima entitas. Karena accordance with the contract and the cash
kerugian kredit ekspektasian flows that the entity expects to receive.
mempertimbangkan jumlah dan waktu Because expected credit losses consider the
pembayaran, kerugian kredit tetap timbul amount and timing of payments, a credit loss
meskipun entitas mengharapkan untuk arises even if the entity expects to be paid in
dibayar penuh namun setelah jatuh tempo full but later than when contractually due.
kontraktual.
KKE diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognized for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold guarantees that are classified as hold to
to collect atau hold to collect and sell dan collect or hold to collect and sell and have
memiliki arus kas SPPI. KKE tidak diakui SPPI cash flows. ECL is not recognized for
untuk instrumen keuangan yang detetapkan financial instruments designated as FVTPL
sebagai FVTPL dan instrumen ekuitas yang and equity instruments designated as FVOCI.
ditetapkan sebagai FVOCI.
Sesuai dengan siaran pers dari Ikatan In accordance to press conference of
Akuntan Indonesia (IAI) pada tanggal Indonesian Institute of Accountants on
10 Januari 2018 dan ISAK 102, khusus untuk 10 January 2018 and ISAK 102, particularly
transaksi berbasis syariah, pengukuran for sharia-based transactions, the allowance
penurunan nilai dari aset keuangan tidak for impairment losses of financial assets does
mengadopsi PSAK 71. not adopt PSAK 71.
41
Page 45
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank akan At each reporting date, the Bank shall
mengukur cadangan kerugian instrumen measure the loss allowance for a financial
keuangan sebesar kerugian kredit instrument at an amount equal to the lifetime
sepanjang umur (lifetime) instrumen credit losses, except in the following
keuangan, kecuali dalam kondisi berikut, condition, for which the amount recognized
dimana cadangan kerugian yang akan diakui will be 12-month ECL:
sebesar KKE 12 bulan:
• instrumen keuangan dengan risiko kredit • financial instruments with low credit risk;
rendah; dan and
• instrumen keuangan dengan risiko kredit • financial instruments for which credit risk
yang belum meningkat secara signifikan has not increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. recognition.
Estimasi eksposur kredit untuk tujuan The estimation of credit exposure for risk
manajemen risiko adalah kompleks dan management purpose is complex and
membutuhkan penggunaan model, requires the use of models, as the exposure
dikarenakan eksposur yang bervariasi varies with changes in market conditions,
terkait dengan perubahan kondisi pasar, expected cash flows and the passage of time.
arus kas yang diharapkan dan berjalannya The assessment of credit risk of a portfolio of
waktu. Penilaian risiko kredit dari portofolio assets entails further estimations as to the
aset memerlukan estimasi lebih lanjut likelihood of defaults occurring, of the
mengenai kemungkinan terjadinya gagal associated loss ratios and of default
bayar, dari rasio kerugian yang terkait dan correlations between counterparties. The
korelasi gagal bayar antar pihak. Bank Bank measures credit risk using Probability of
mengukur risiko kredit menggunakan Default (PD), Exposure at Default (EAD),
Probability of Default (PD), Exposure at Loss Given Default (LGD) and
Default (EAD), Loss Given Default (LGD) macroeconomic variables for forward looking
dan variabel makroekonomi untuk estimasi perspective.
yang bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking).
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss (ECL),
ekspektasian (KKE), komponen-komponen these components are multiplied together
tersebut akan diperhitungkan bersama- and discounted to the reporting date using
sama dan didiskontokan ke tanggal the effective interest rate. The basis of inputs,
pelaporan menggunakan suku bunga efektif. assumptions and the estimation technique
Dasar input, asumsi dan teknik estimasi are disclosed in Note 3.
diungkapkan di Catatan 3.
Untuk portofolio korporasi, risiko kredit For corporate portfolio, credit risk is
diukur berdasarkan pada pengelompokkan measured based on grouping grade of
tingkat peringkat internal. internal grading.
Untuk portofolio tresuri, risiko kredit diukur For the treasury portfolio, credit risk is
berdasarkan pada pengelompokkan tingkat measured based on grouping grade of
peringkat internal. Apabila tidak terdapat internal grading. If there is no information of
informasi peringkat internal untuk pihak internal grading for counterparty, the
lawan, pengelompokkan didasarkan pada categorizing is based on credit rating from
peringkat kredit dari pihak lawan. Untuk counterparty issuer. For PD calculation, the
perhitungan PD, Bank menggunakan Bank uses PD term structure issued by
struktur jangka waktu (term structure) PD external rating.
yang dikeluarkan oleh peringkat eksternal.
42
Page 46
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Untuk kategori portofolio ritel, risiko kredit For retail portfolio category, the credit risk is
diukur berdasarkan pada kelompok hari measured based on days past due buckets to
tunggakan untuk membentuk term structure create PD term structure used to compute
PD yang akan digunakan untuk menghitung ECL calculation by statistical model
perhitungan KKE dengan pendekatan model approach.
statistik.
Bank menganggap efek-efek investasi yang The Bank considers a Rupiah denominated
diterbitkan oleh pemerintah (seperti obligasi government investment securities (such as
pemerintah) dalam mata uang Rupiah dan government bonds) and funds placed with
dana yang ditempatkan pada Bank Bank Indonesia are having low credit risk,
Indonesia memiliki risiko kredit yang rendah, since the principal and interest of
karena pokok dan bunga efek-efek government investment securities are
pemerintah tersebut dijamin oleh pemerintah guaranteed by the government and there is
dan tidak ada kerugian yang pernah terjadi. no historical loss experience. The Bank does
Bank tidak menerapkan pengecualian risiko not apply the low credit risk exemption to any
kredit yang rendah atas instrumen keuangan other financial instruments.
lainnya.
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian
Sesuai PSAK 71, Bank menerapkan model In accordance with PSAK 71, the Bank
"Tiga-Tahap" untuk penurunan nilai applied “Three-Stage” model for impairment
berdasarkan perubahan kualitas kredit sejak based on changes in credit quality since initial
pengakuan awal seperti dirangkum di bawah recognition as summarised below:
ini:
- Instrumen keuangan yang tidak - A financial instrument that is not credit-
mengalami penurunan nilai kredit sejak impaired since initial recognition is
pengakuan awal diklasifikasikan dalam classified in “Stage 1”.
“Tahap 1”.
- Jika peningkatan signifikan dalam risiko - If a significant increase in credit risk
kredit ("SICR") sejak pengakuan awal (“SICR”) since initial recognition is
diidentifikasi, instrumen keuangan identified, the financial instrument is
dipindahkan ke "Tahap 2" tetapi belum moved to “Stage 2” but is not yet deemed
dianggap mengalami penurunan nilai to be credit-impaired.
kredit.
- Jika instrumen keuangan mengalami - If the financial instrument is credit-
penurunan nilai kredit, instrumen impaired, the financial instrument is then
keuangan kemudian dipindahkan ke moved to “Stage 3”.
"Tahap 3"
43
Page 47
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian (lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan - Tahap 1 Financial instruments - Stage 1
Kerugian kredit ekspektasian instrumen Stage 1 expected credit losses are
keuangan Tahap 1 diakui sebesar recognized at the amount of cash shortfalls
kekurangan kas yang timbul dari arising from possible default events up to 12
kemungkinan gagal bayar di masa depan months into the future from the reporting
dalam kurun waktu 12 bulan sejak tanggal date. Expected credit losses continue to be
pelaporan. Kerugian kredit ekspektasian determined on this basis until there is either
terus ditentukan oleh dasar ini sampai a significant increase in the credit risk of an
terjadi peningkatan risiko kredit yang instrument or the instrument becomes credit-
signifikan pada instrumen tersebut atau impaired where the expected credit losses
instrumen tersebut telah mengalami will be determined based on lifetime. If an
penurunan nilai kredit dimana kerugian instrument is no longer considered to exhibit
kredit ekspektasian akan dihitung a significant increase in credit risk, expected
berdasarkan basis lifetime. Jika suatu credit losses will revert to being determined
instrumen tidak lagi dianggap menunjukkan on a 12-month basis.
peningkatan risiko kredit yang signifikan,
maka kerugian kredit ekspektasian dihitung
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (SICR) -
(SICR) - Tahap 2 Stage 2
Bank menganggap instrumen keuangan The Bank considers a financial instrument to
telah mengalami peningkatan risiko kredit have experienced a significant increase in
yang signifikan ketika kriteria di bawah ini credit risk when the below criteria have been
telah dipenuhi: met:
- Untuk segmen korporasi menggunakan - For corporate segments use watchlist
parameter daftar pantauan (watchlist) parameters and 12-month PD change by
dan perubahan nilai PD 12 bulan 100% resulted from internal grading
sebesar 100% sebagai akibat movement from its initial recognition.
perpindahan peringkat internal sejak
pengakuan awal.
- Untuk instrumen keuangan di tresuri - For treasury financial instruments use 3
menggunakan pergerakan 3 titik (notch) notch movements from origination rating
dari peringkat pada saat pengakuan at its initial recognition.
awal.
- Untuk segmen ritel menggunakan - For retail segment use days past due
informasi jumlah hari tunggakan dalam information in month in arrears grouping.
sebulan dalam kelompok tunggakan. SICR incurred if the days past due
SICR terjadi ketika jumlah hari reached more than 30 days.
tunggakan mencapai lebih dari 30 hari.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit atau gagal bayar - Tahap 3 Stage 3
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or in
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih days past due in respect of principal and/or
dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga. Aset interest. Financial assets are also considered
keuangan juga dianggap mengalami to be credit impaired where the debtors are
penurunan nilai kredit dimana debitur unlikely to pay on the occurrence of one or
kemungkinan besar tidak akan membayar more observable events that have a
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian detrimental impact on the estimated future
yang teramati yang memiliki dampak cash flows of the financial asset.
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa
depan dari aset keuangan tersebut.
44
Page 48
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Expected credit loss measurement
(lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit atau gagal bayar - Tahap 3 (lanjutan) Stage 3 (continued)
Pinjaman korporasi Corporate loans
Pinjaman korporasi yang dikategorikan Corporate loans that are categorised as
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman impaired are loans from debtors with internal
dari debitur dengan peringkat internal 7R atau grading at 7R or lower.
lebih rendah.
Pinjaman non-korporasi Non-corporate loans
Pinjaman non-korporasi yang dikategorikan Non-corporate loans that are categorised as
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman impaired are loans that satisfy at least one of
yang memenuhi setidaknya satu dari kriteria the following criteria:
berikut:
a. Hari tunggakan lebih dari 90 hari a. Days past due over 90 days
b. Kolektibilitas OJK 3, 4 dan 5 b. OJK Grading 3, 4 and 5
Cadangan kerugian penurunan nilai Loss provisions against credit-impaired
terhadap aset keuangan yang mengalami financial assets are determined based on an
penurunan nilai ditentukan berdasarkan assessment of the recoverable cash flows
penilaian terhadap arus kas yang dapat under a range of scenarios with weighted
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario probabilities, including the realisation of any
dengan probabilitas tertimbang, termasuk collateral held where appropriate. The loss
realisasi jaminan yang dimiliki jika provisions held represent the difference
memungkinkan. Cadangan kerugian between the present value of the cash flows
penurunan nilai merupakan selisih antara expected to be recovered, discounted at the
nilai sekarang dari arus kas yang instrument’s original effective interest rate, and
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan the gross carrying value of the instrument prior
pada suku bunga efektif awal, dan nilai to any credit impairment.
tercatat bruto instrumen sebelum penurunan
nilai kredit.
Pengukuran KKE di seluruh tahapan aset The measurement of ECL across all stages is
diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang required to reflect an unbiased and probability-
tidak bias dan probabilitas tertimbang yang weighted amount that is determined by
ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a range of reasonably possible
serangkaian kemungkinan yang dapat outcomes using reasonable and supportable
terjadi menggunakan informasi yang wajar information about past events, current
dan terdukung dengan peristiwa masa conditions and forecasts of future economic
lampau, kondisi saat ini, dan proyeksi terkait conditions.
dengan kondisi ekonomi di masa depan.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring ECL
mengukur KKE adalah periode yang lebih is the shorter of the expected life and the
pendek antara umur ekspektasian dan contractual term of the financial asset. The
periode kontrak aset keuangan, Umur expected life may be impacted by
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh prepayments and the maximum contractual
pembayaran dimuka dan periode kontrak term by extension options. For certain
maksimum melalui opsi perpanjangan revolving portfolios, the expected life is
kontrak. Untuk portfolio revolving tertentu, assessed over the period that the Bank is
umur ekspektasian dinilai sepanjang periode exposed to credit risk, not the contractual term
dimana Bank terekspos dengan risiko kredit, of contract.
bukan sepanjang periode kontrak.
45
Page 49
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.1. Aset keuangan yang dicatat pada biaya i.1. Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Pengukuran kerugian kredit Expected credit loss measurement
ekspektasian (lanjutan) (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit-impaired (or defaulted) exposures -
kredit atau gagal bayar - Tahap 3 (lanjutan) Stage 3 (continued)
KKE atas komitmen pinjaman dan jaminan ECL on loan commitments and financial
keuangan diakui pada liabilitas lain-lain. Jika guarantees is recognized as other liabilities.
intrumen keuangan mencakup komponen Where a financial instrument includes both a
yang telah ditarik dan yang belum ditarik, drawn and an undrawn component, and the
dan Bank tidak dapat mengidentifikasi KKE Bank cannot identify the ECL on the loan
pada komponen pinjaman secara terpisah commitment component separately from
dari komponen yang telah ditarik, Bank those on the drawn component, the Bank
menyajikan cadangan kerugian gabungan presents a combined loss allowance for both
untuk kedua komponen. Jumlah gabungan components. The combined amount is
cadangan kerugian disajikan sebagai presented as a deduction from the gross
pengurang dari nilai tercatat bruto carrying amount of the drawn component. Any
komponen yang telah ditarik. Kelebihan dari excess of the loss allowance over the gross
cadangan kerugian atas nilai tercatat carrying amount of the drawn component is
komponen yang telah ditarik disajikan presented as other liabilities.
sebagai liabilitas lain-lain.
Penyajian kerugian kredit ekspektasian Presentation of expected credit losses
Untuk aset keuangan yang diukur pada For financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, saldo di cost, the balance at consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian financial position reflects the gross carrying
mencerminkan nilai tercatat bruto dikurangi amount less ECL. Changes in expected credit
KKE. Perubahan atas kerugian kredit losses are recognized in the current year profit
ekspektasian diakui pada laba rugi tahun or loss.
berjalan.
i.2. Aset keuangan yang diukur pada nilai i.2. Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain
Pengukuran KKE untuk aset keuangan The ECL measurement for debt instrument
instrumen utang yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income uses
(FVOCI) menggunakan pendekatan dan the same approach and calculation model in
model perhitungan yang sama dengan measuring ECL for financial assets carried at
pengukuran KKE untuk aset keuangan yang amortized cost. For debt instrument financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. assets in FVOCI category, the balance in
Untuk aset keuangan instrumen utang consolidated statement of financial position
dalam kategori FVOCI, saldo di laporan reflects the instrument’s fair value, with the
posisi keuangan konsolidasian ECL held as a separate reserve within other
mencerminkan nilai wajar instrumen, comprehensive income. Changes in expected
dengan KKE dibukukan terpisah sebagai credit losses are recognized in the current
cadangan pada penghasilan komprehensif year profit or loss.
lain. Perubahan atas kerugian kredit
ekspektasian diakui pada laba rugi tahun
berjalan.
46
Page 50
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Cadangan kerugian penurunan nilai aset i. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
i.3. Piutang murabahah i.3. Murabahah receivables
Entitas Anak melakukan evaluasi penurunan nilai The Subsidiary performs impairment evaluation
secara kolektif karena seluruh piutang collectively as all murabahah receivables have
murabahah memiliki nilai tidak signifikan secara individually insignificant value.
individu.
Untuk penurunan nilai secara kolektif ini, Entitas For this collective impairment, the Subsidiary
Anak mengelompokkan portofolio piutang classifies the receivables portfolio based on the
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit similarity of credit risk characteristics, that is
yaitu antara nasabah yang diberikan between customers who were given
restrukturisasi dan nasabah yang tidak restructuring and customers who were not
direstrukturisasi. restructured.
Entitas Anak menggunakan model analissa The Subsidiary uses statistical analysis models
statistik dalam perhitungan cadangan kerugian in determining the collective impairment loss
penurunan nilai secara kolektif, yaitu metode allowance, that is the migration analysis method
migration analysis dan metode vintage analysis. and the vintage analysis method.
Metode migration analysis digunakan untuk The migration analysis method is used for
menentukan kerugian penurunan nilai dari determining the impairment loss for non-
nasabah yang tidak direstrukturisasi. Pada restructuring customers. In the migration
metode migration analysis, Entitas Anak analysis method, the Subsidiary determines the
menentukan tingkat kerugian dari portofolio loss rate of the portfolio from the period between
selama periode antara terjadinya peristiwa gagal the occurrence of an default event and the
bayar dengan saat kerugian teridentifikasi untuk identification of a loss for each identified portfolio
setiap portofolio yang teridentifikasi dalam jangka witthin 12 months. Impairment losses on
waktu 12 bulan. Kerugian penurunan nilai atas murabahah receivables are measured at the
piutang murabahah diukur sebesar selisih antara difference between the carrying amount of the
nilai tercatat piutang murabahah dengan nilai kini murabahah receivables and present value of
estimasi arus kas masa datang. estimated future cash flows.
Metode vintage analysis digunakan untuk The vintage analysis method is used to
menentukan kerugian penurunan nilai dari determine the impairment loss of restructured
nasabah yang telah direstrukturisasi. Pada customers. In the vintage analysis method, the
metode vintage analysis, Entitas Anak Subsidiary uses the loss rate based on the
menentukan tingkat kerugian berdasarkan Subsidiary’s experience of previous restructured
pengalaman Entitas Anak atas nasabah yang customers from the retructuring date until the
diretrukturisasi sebelumnya dari tanggal financing receivables were paid-off or written-
restrukturisasi sampai dengan piutang off.
pembiayaan tersebut lunas atau
dihapusbukukan.
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak tertagih, When a financing is uncollectible, it is written-off
pembiayaan tersebut dihapusbuku dengan against the related allowance for impairment
menjurnal balik cadangan kerugian penurunan losses. Such financing is written-off after all
nilai. Pembiayaan tersebut dapat dihapusbuku necessary procedures have been completed
setelah semua prosedur yang diperlukan telah and the amount of the loss has been determined.
terpenuhi dan jumlah kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off in
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited to the provision for
dikreditkan pada akun pembentukan cadangan allowance for impairment losses account.
kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali Subsequent recoveries of financing written off in
atas pembiayaan yang telah dihapusbukukan previous year are recognized as other operating
pada tahun sebelumnya dicatat sebagai income.
pendapatan operasional lainnya.
47
Page 51
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Giro pada Bank Indonesia dan bank-bank j. Current accounts with Bank Indonesia and
lain other banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current
Indonesia dan bank-bank lain diukur pada biaya accounts with Bank Indonesia and other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan are measured at amortized cost using the
metode bunga efektif. effective interest method.
Giro pada Bank Indonesia termasuk giro wadiah Current accounts with Bank Indonesia include
Entitas Anak yang disajikan sebesar biaya the Subsidiary’s wadiah current accounts which
perolehan. Giro pada bank-bank lain termasuk are stated at acquisition cost. Current accounts
giro pada bank-bank lain Entitas Anak yang with other banks include the Subsidiary’s current
dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan accounts with other banks which are stated at
cadangan kerugian penurunan nilai. their outstanding balances, net of allowance for
impairment losses.
k. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank- k. Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Setelah pengakuan awal, penempatan pada Subsequent to initial recognition, placements
Bank Indonesia dan bank-bank lain disajikan with Bank Indonesia and other banks are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif. method.
Penempatan pada Bank Indonesia termasuk Placements with Bank Indonesia include
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa placements of funds with Bank Indonesia in the
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”), form of Bank Indonesia Deposit Facilities
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (“FASBI”), Bank Indonesia Sharia Deposit
(“FASBIS”), Deposito Berjangka Bank Facilities (“FASBIS”), Bank Indonesia Term
Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia Syariah Deposit, Bank Indonesia Sharia Certificates
(“SBIS”) dan call money. FASBIS dan SBIS (“SBIS”) and call money. FASBIS and SBIS are
merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank certificates issued by Bank Indonesia as a proof
Indonesia sebagai bukti penitipan dana of short-term fund deposits under wadiah and
berjangka pendek dengan akad masing-masing jualah agreements, respectively. Placements
adalah wadiah dan jualah. Penempatan pada with Bank Indonesia and other banks are stated
Bank Indonesia dan bank-bank lain disajikan at acquisition cost.
sebesar biaya perolehan.
l. Efek-efek l. Securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Investasi Securities consist of Certificate of Interbank
Mudharabah Antar bank (“SIMA”), Sukuk Bank Mudharabah Investment (“SIMA”), Bank
Indonesia, sukuk korporasi, Surat Berharga Indonesia Sukuk, corporate sukuk, Sovereign
Syariah Negara, reksa dana syariah, obligasi Sharia Securities, sharia mutual funds,
pemerintah yang diperdagangkan di pasar uang government bonds traded in the money market
dan pasar modal, dan wesel ekspor. and capital market, and export bills.
Efek-efek (selain sukuk, SIMA, reksa dana Securities (other than sukuk, SIMA, sharia
syariah, dan surat berharga lainnya berdasarkan mutual funds and other securities based on
prinsip syariah) pada awalnya dinilai sharia principles) are initially measured at fair
berdasarkan nilai wajar ditambah dengan (untuk value plus (for securities not subsequently
efek-efek yang tidak diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss)
melalui laba rugi) biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs and
diatribusikan secara langsung dan pengukuran subsequent measurement will depend on their
selanjutnya tergantung pada klasifikasinya. Lihat classification. Refer to Note 2h.3 for the
Catatan 2h.3 untuk kebijakan akuntansi aset accounting policy of financial assets measured at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
48
Page 52
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Efek-efek (lanjutan) l. Securities (continued)
Untuk efek-efek yang diukur dengan FVOCI, For securities measured at FVOCI, gains and
keuntungan dan kerugian diakui dalam losses are recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk income, except for the following, which are
beberapa hal di bawah ini yang diakui dalam recognized in profit or loss in the same manner
laba rugi sama seperti aset keuangan yang as for financial asset measured at amortized
diukur dengan biaya perolehan amortisasi: costs:
- pendapatan bunga menggunakan metode - interest amount using effective interest rate
suku bunga efektif; method;
- kerugian kredit ekspektasian dan pemulihan; - expected credit losses and reversal; and
dan
- keuntungan dan kerugian selisih kurs. - foreign exchange gain and losses.
Ketika efek-efek yang diukur pada FVOCI When securities measured at FVOCI are
dihentikan pengakuannya, keuntungan dan derecognized, the cumulative gain or loss
kerugian yang terakumulasi yang sebelumnya previously recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan komprehensif lain di income is reclassified from equity to profit or
reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi. loss.
Efek-efek yang diukur dengan FVTPL saat Securities measured at FVTPL are initially
pengakuan awal dan setelah pengakuan awal recognized and subsequently measured at fair
diakui dan diukur pada nilai wajar di laporan value in the statement of financial position, with
posisi keuangan, dengan biaya transaksi yang transaction costs recognized directly in profit or
terjadi diakui langsung pada laba rugi. loss.
Seluruh perubahan nilai wajar diakui sebagai All changes in fair value are recognized as part
bagian dari pendapatan operasional lainnya of other operational income in the statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian Gains or losses which are realized when the
yang direalisasi pada saat penjualan atau securities measured at FVTPL are sold or settled
penyelesaian efek-efek yang diukur dengan are recognized in profit or loss.
FVTPL diakui pada laba rugi.
Premi dan/atau diskonto diamortisasi dan Premium and/or discount is amortized and
dilaporkan sebagai pendapatan bunga dengan reported as interest income using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia securities are proof of investments based
investasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim on sharia principles that are commonly traded in
diperdagangkan di pasar uang syariah dan/atau the sharia money market and/or sharia capital
pasar modal syariah antara lain obligasi syariah markets, including sharia bonds (sukuk), SIMA,
(sukuk), SIMA, reksa dana syariah dan surat sharia mutual funds and other securities based
berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. on sharia principles.
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group determines the classification of
sukuk dan efek lain berprinsip syariah yang investments in sukuk and other securities under
mempunyai karakteristik yang serupa dengan sharia principles which have similar
sukuk, sesuai dengan PSAK characteristic with sukuk, in accordance with
No. 110 (Revisi 2015) dan penyesuaian tahun PSAK No. 110 (2015 Revision) and its
2020 tentang “Akuntansi Sukuk” sebagai berikut: amendments in 2020 regarding “Accounting for
Sukuk” as follows:
49
Page 53
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Efek-efek (lanjutan) l. Securities (continued)
1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi 1) Measured at acquisition cost. The
tersebut dimiliki dalam suatu model usaha investment is held in a business model
yang bertujuan utama untuk memperoleh whereby the primary goal is to collect
arus kas kontraktual dan terdapat contractual cash flows and has contractual
persyaratan kontraktual dalam menentukan terms in determining the specific date of
tanggal tertentu atas pembayaran pokok principal payments and or the margin. At the
dan atau hasilnya. Pada saat pengakuan initial recognition, investments in sukuk are
awal, investasi pada sukuk diukur pada nilai measured at fair value plus directly
wajar termasuk biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs. Subsequent to
diatribusikan secara langsung untuk initial recognition, investments in sukuk are
memperoleh investasi tersebut. Setelah stated at acquisition cost, plus unamortized
pengakuan awal, investasi pada sukuk portion of transaction costs that are amortized
dinyatakan sebesar biaya perolehan, using straight-line method, minus allowance
ditambah biaya transaksi yang belum for impairment losses, if any.
diamortisasi dengan menggunakan metode
garis lurus, dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai, jika ada.
2) Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2) Measured at fair value through other
komprehensif lain. Investasi tersebut dimiliki comprehensive income. The investment is
dalam suatu model usaha yang bertujuan held in a business model whereby the primary
utama untuk memperoleh arus kas goal is to obtain contractual cash flows and to
kontraktual dan melakukan penjualan sell the sukuk, and has contractual terms in
sukuk, dan terdapat persyaratan determining the specific date of principal
kontraktual dalam menentukan tanggal payments and/or the results.
tertentu atas pembayaran pokok dan/atau
hasilnya.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in sukuk
sukuk diukur pada nilai wajar termasuk are measured at fair value plus directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable transaction costs. Subsequent to
secara langsung untuk memper investasi initial recognition, investments in sukuk are
tersebut. Setelah pengakuan awal, investasi stated at fair value. All changes in fair value
pada sukuk dicatat sebesar nilai wajar. are recognized in other comprehensive
Seluruh perubahan nilai wajar diakui pada income. When sukuk is derecognized,
penghasilan komprehensif lain. Ketika accumulated gain or loss which has
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, previously recognized in other
akumulasi keuntungan atau kerugian yang comprehensive income is reclassified to profit
sebelumnya diakui dalam penghasilan or loss.
komprehensif lain dipindahkan ke laba rugi.
3) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. 3) Measured at fair value through profit or loss.
Pada saat pengakuan awal, investasi pada At the initial recognition, investments in sukuk
sukuk diukur pada nilai wajar tidak termasuk are measured at fair value excluding
biaya transaksi. Biaya transaksi langsung transaction costs. Transaction costs are
diakui pada laba rugi. Setelah pengakuan directly recognized in profit or loss.
awal, investasi pada sukuk dicatat sebesar Subsequent to initial recognition, investments
nilai wajar. Seluruh perubahan nilai wajar in sukuk are stated at fair value. All changes
diakui pada laba rugi tahun berjalan. in fair value are recognized in the current year
profit or loss.
Investasi dalam unit reksa dana syariah Investment in sharia mutual funds are presented
dinyatakan sebesar nilai wajar yang ditentukan at fair value which is measured based on net
berdasarkan nilai aset bersih dari reksa dana asset value of mutual funds at reporting date. All
pada tanggal pelaporan. Seluruh perubahan changes in net asset value are recognized in
nilai aset bersih diakui pada penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
50
Page 54
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Tagihan dan liabilitas derivatif m. Derivative receivables and payables
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank In the normal course of business, the Bank enters
melakukan transaksi instrumen keuangan into transactions involving derivative financial
derivatif seperti swap mata uang asing, cross instruments such as foreign currency swap, cross
currency swap, dan swap suku bunga. currency swap, and interest rate swap.
Instrumen keuangan derivatif diakui pada nilai Derivative financial instruments are recognized
wajar, dengan biaya transaksi yang terjadi diakui at their fair value, with transaction costs
langsung pada laba rugi. Derivatif dicatat recognized directly in profit or loss. Derivative are
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif carried as assets when the fair value is positive
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar and as liabilities when the fair value is negative.
negatif.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba rugi are recognized as current year profit or loss.
tahun berjalan.
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi disajikan sebesar biaya Acceptance receivables are stated at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the effective interest method less
metode bunga efektif dikurangi cadangan allowance for impairment losses, where
kerugian penurunan nilai, jika diperlukan. appropriate.
Liabilitas akseptasi pada awalnya diakui sebesar Acceptance payables are recognized initially at
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya fair value and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode bunga efektif. method.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2h amortized cost. Refer to Note 2h for the
untuk kebijakan akuntansi mengenai biaya accounting policy of amortized cost.
perolehan diamortisasi.
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent disbursement of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalent based on agreements with borrowers,
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau where borrowers are required to repay their debts
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur with interest after a specified period.
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang
berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.
Pembiayaan bersama dicatat sesuai dengan Joint financing is recorded according to the
porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh proportion of risks borne by the Bank and stated
Bank, dan dinyatakan sebesar biaya perolehan at amortized cost.
diamortisasi.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as amortized cost. Refer to
sebagai biaya perolehan diamortisasi. Lihat Note 2h for the accounting policy of amortized
Catatan 2h untuk kebijakan akuntansi mengenai cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Termasuk dalam pinjaman yang diberikan Included in the loans are sharia financing/
adalah pembiayaan/piutang syariah yang terdiri receivables which consist of murabahah
dari piutang murabahah, pembiayaan receivables, musyarakah financing and funds of
musyarakah dan pinjaman qardh. qardh.
51
Page 55
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Entitas Anak, dimana Entitas between the customer and the Subsidiary,
Anak membiayai kebutuhan barang untuk whereby the Subsidiary finances the goods for
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah, consumption, investment and working capital
yang dijual dengan harga pokok ditambah needs of the customer, sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah net realisable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan transaction costs and additional costs to obtain
secara langsung dan biaya tambahan untuk the respective murabahah receivables.
memperoleh piutang murabahah tersebut. Subsequent to the initial recognition, they are
Setelah pengakuan awal, piutang murabahah measured at amortized cost using the effective
diukur pada biaya perolehan diamortisasi rate of return method less deferred margin
menggunakan metode imbal hasil efektif income and allowance for impairment losses.
dikurangi pendapatan margin yang
ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement between
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk two or more parties for a particular business, in
suatu usaha tertentu, dimana masing-masing which each party contributes funds with the
pihak memberikan kontribusi dana dengan terms that profits are shared according to the
ketentuan bahwa keuntungan dibagi agreement, while losses are borne by each party
berdasarkan kesepakatan, sedangkan kerugian proportionate to the amount of fund
berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana contributions. The fund consists of cash or non-
tersebut meliputi kas atau aset non-kas yang cash assets allowed by sharia.
diperkenankan oleh syariah.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at outstanding
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance, net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Entitas The Subsidiary provides allowance for
Anak menetapkan cadangan kerugian impairment losses based on the financing quality
penurunan nilai sesuai dengan kualitas as determined by a review of each account.
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas
masing-masing saldo pembiayaan.
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of funds
dengan akad qardh. with qardh agreement.
Pinjaman qardh adalah penyediaan dana atau Funds of qardh represent funds provided or
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu similar claims based on an agreement or contract
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan between the borrower and the Subsidiary,
antara peminjam dan Entitas Anak yang wherein the borrower should repay the loan after
mewajibkan peminjam melunasi utangnya a specified period of time.
setelah jangka waktu tertentu.
52
Page 56
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Pinjaman qardh diakui sebesar total dana yang A funds of qardh is recognized in the amount lent
dipinjamkan pada saat terjadinya. Entitas Anak at the transaction date. The Subsidiary may
dapat menerima imbalan namun tidak receive a fee, however, this should not be stated
diperkenankan untuk dipersyaratkan di dalam in the agreement. The fee is recognized upon
perjanjian. Imbalan tersebut diakui pada saat receipt.
diterima.
Pinjaman qardh disajikan sebesar saldonya Funds of qardh is stated at its outstanding
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. balance less allowance for impairment losses.
Modifikasi pinjaman yang diberikan Modification of loans
Skema modifikasi pinjaman yang diberikan Modification schemes for loans can be in the
dapat berupa penyesuaian pada suku bunga, form of adjustment on interest rate, loan principal
pokok bunga dan tunggakan bunga, and past due interest, extension of repayment
perpanjangan jangka waktu jatuh tempo, period, rescheduling of installments and other
penjadwalan kembali pembayaran angsuran modification of the terms of the loans.
serta modifikasi persyaratan kredit lainnya.
Jika persyaratan perjanjian suatu pinjaman If the terms of a loan are modified, then the Bank
dimodifikasi, maka Bank mengevaluasi apakah evaluates whether the contractual cash flows of
arus kas kontraktual dari pinjaman yang the modified asset are substantially different.
termodifikasi berbeda secara signifikan.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual atas arus kas dari aset the contractual rights to cash flows from the
keuangan yang original sebenarnya telah original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset is
original dihentikan pengakuannya dan aset derecognized and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognized at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi transaction costs. Any fees received as part of
syarat. Imbalan yang diterima sebagai bagian the modification are accounted for as follows:
dari modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - fees that are considered in determining that
menentukan nilai wajar dari aset baru dan fair value of the new asset and fees
imbalan yang merupakan pembayaran represent reimbursement of eligible
kembali (reimbursement) dari biaya transaction costs are included in the initial
transaksi yang memenuhi syarat akan measurement of the asset; and
dimasukkan sebagai pengakuan awal aset;
dan
- imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - other fees are included in profit or loss as
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau part of the gain or loss derecognition.
kerugian dari penghentian pengakuan.
53
Page 57
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ o. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah (lanjutan) (continued)
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured
biaya perolehan diamortisasi tidak at amortized cost does not result in
mengakibatkan penghentian pengakuan aset derecognition of the financial asset, then the
keuangan, maka Bank terlebih dahulu Bank first recalculates the gross carrying
menghitung kembali nilai tercatat bruto aset amount of the financial asset using the original
keuangan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate of the asset and
awal aset tersebut dan mengakui selisih recognizes the resulting adjustment as
penyesuaian sebagai keuntungan atau kerugian modification gain or loss in profit or loss. Any
modifikasi di dalam laba rugi. Biaya atau costs or fees incurred and modification fees
imbalan yang terjadi dan imbalan modifikasi received are adjusted to the gross carrying
yang diterima disesuaikan ke nilai tercatat bruto amount of the modified financial asset and are
dan diamortisasi selama sisa jangka waktu aset amortized over the remaining term of the
keuangan yang dimodifikasi. modified financial asset.
Jika modifikasi dilakukan karena alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian disajikan risk reason, then the gain or loss is presented
sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena together with impairment losses. In other cases,
alasan ini, keuntungan atau kerugian disajikan it is presented as interest income calculated
sebagai pendapatan bunga yang dihitung using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
Dalam keadaan yang tidak biasa, setelah In some unusual circumstances, after changes
perubahan atau modifikasi yang mengakibatkan or modifications that result in de-recognition of
penghentian pengakuan aset keuangan awal, the original financial asset, there may be
mungkin terdapat bukti bahwa aset modifikasian evidence that the modified asset is credit-
memburuk pada pengakuan awal. Dengan impaired at initial recognition. Accordingly, the
demikian, aset keuangan tersebut diakui financial asset should be recognized as an
sebagai aset keuangan yang memburuk pada originated credit-impaired financial asset.
pengakuan awal.
Perubahan atau modifikasi yang dilakukan Changes or modifications that were made on the
karena resiko kredit, dapat dipertimbangkan basis of credit risk reason can be considered as
sebagai indikasi aset keuangan yang berasal an indication of originated credit-impaired
dari aset keuangan yang memburuk pada financial assets. Meanwhile changes or
pengakuan awal. Sedangkan perubahan atau modifications that were made on the basis of
modifikasi yang dilakukan dengan dasar business’ considerations, may not be
pertimbangan bisnis, mungkin tidak diakui recognized as originated credit-impaired
sebagai aset keuangan yang memburuk pada financial assets. However, comprehensive
pengakuan awal. Namun, penilaian ini perlu valuation should be performed to determine
dilakukan secara menyeluruh untuk whether initial recognition of financial assets has
menentukan apakah pengakuan awal aset deteriorated at initial recognition.
keuangan telah memburuk pada saat
pengakuan awal.
p. Penyertaan saham p. Investment in shares
Penyertaan saham dengan persentase Investment in shares with an ownership interest
kepemilikan di bawah 20% dan tidak memiliki below 20% and have no significant influence is
pengaruh signifikan pada awalnya diakui initially recognized at fair value and
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada subsequently measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Dividen kas yang diterima dari penyertaan Cash dividend received from investment in
saham diakui sebagai pendapatan. shares is recognized as income.
54
Page 58
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Beban dibayar dimuka q. Prepayments
Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah Prepayments are expenses which have been
dibayarkan tetapi belum diakui sebagai beban paid but not yet recognized as an expense in the
pada periode terjadinya. Beban dibayar dimuka related period. Prepayments are recognized as
akan diakui sebagai beban pada laba rugi pada expenses in the profit or loss when it is
saat diamortisasi sesuai dengan masa amortized in accordance with the expected
manfaatnya. period of benefit.
r. Aset tetap r. Fixed assets
Tanah disajikan sebesar nilai wajar, Land is presented at fair value based on
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh valuations performed by certified external
penilai independen eksternal yang telah independent valuers which are registered with
terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut OJK. Valuations are performed on a regular
dilakukan secara berkala dan apabila terdapat basis and if there is significant change in fair
perubahan nilai wajar yang signifikan untuk value to ensure that the fair value of a revalued
memastikan bahwa nilai wajar aset yang asset does not differ materially from its carrying
direvaluasi tidak berbeda secara material amount.
dengan jumlah tercatatnya.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi The increases in the carrying amount arising
tanah dikreditkan pada “cadangan revaluasi aset from revaluation of land is credited to the
tetap” sebagai bagian dari penghasilan “reserve on revaluation of fixed assets” as part
komprehensif lainnya. Penurunan yang of other comprehensive income. The decreases
menghapus nilai kenaikan yang sebelumnya that offset the previous increases are debited
atas aset tetap yang sama dibebankan terhadap against “reserve on revaluation of fixed assets”
“cadangan revaluasi aset tetap” sebagai bagian as part of other comprehensive income; all other
dari penghasilan komprehensif lainnya; decreases are charged to the current year profit
penurunan lainnya dibebankan pada laba rugi or loss.
tahun berjalan.
Tanah tidak disusutkan. Jika aset yang Land is not depreciated. When revalued assets
direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di dalam are sold, the amounts included in equity are
ekuitas dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings.
Aset tetap selain tanah diakui sebesar harga Fixed assets other than land are recognized at
perolehan setelah dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation.
penyusutan.
Harga perolehan termasuk pengeluaran yang Acquisition cost includes expenditure that is
dapat diatribusikan secara langsung atas directly attributable to the acquisition of the
perolehan aset tersebut. assets.
Aset tetap, selain tanah, disusutkan selama Fixed assets, except land, are depreciated over
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap their expected useful lives using straight-line
dengan metode garis lurus dan diakui sebesar method and are stated at cost less accumulated
harga perolehan setelah dikurangi dengan depreciation.
akumulasi penyusutan.
55
Page 59
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Aset tetap (lanjutan) r. Fixed assets (continued)
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap The expected useful lives of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Golongan I: Class I:
Kendaraan bermotor 4 Vehicles
Perlengkapan kantor 4&8 Office equipment
Golongan II: Class II:
Kendaraan bermotor 3 Vehicles
Perlengkapan kantor 5&8 Office equipment
sesuai masa sewa/according to
Leasehold improvement lease period Leasehold improvement
Kendaraan bermotor yang termasuk dalam Motor vehicles classified in class I are
golongan I adalah sepeda motor sedangkan motorcycles whilst operational vehicles and
kendaraan operasional dan kendaraan dinas office vehicles for directors or commissioners
untuk direktur atau komisaris termasuk dalam are classified in class II.
golongan II.
Perlengkapan kantor yang termasuk dalam Office equipment classified as class I are
golongan I adalah mebel dan peralatan dari kayu furniture and office equipment made from wood,
dan rotan, mesin kantor seperti mesin tik, mesin office machine such as typing machine,
fotokopi, komputer, laptop, alat komunikasi, alat photocopy machine, computer, laptop,
dapur dan perlengkapan lain seperti CCTV. communication tools, kitchen set and other
Sedangkan yang termasuk dalam golongan II equipment such as CCTV. Whilst office
adalah mebel dan peralatan dari logam seperti equipment classified as class II are furniture and
brankas, pendingin ruangan, dan generator office equipment made from metal such as
listrik. safes, air conditioning and electrical generator.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or recognized as a separate
sebagai aset yang terpisah sebagaimana asset, as appropriate, only when it is probable
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Grup that future economic benefits associated with the
akan mendapatkan manfaat ekonomis masa item will flow to the Group and the cost of the
depan berkenaan dengan aset tersebut dan item can be measured reliably. The carrying
biaya perolehan aset dapat diukur dengan amount of the replaced part is derecognized.
handal. Nilai tercatat komponen yang diganti Repairs and maintenance costs are charged to
dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan the current year profit or loss.
dibebankan ke dalam laba rugi tahun berjalan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are no longer in use or
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi disposed of, their costs and the related
penyusutannya dihapuskan dari laporan accumulated depreciation are written off in the
keuangan konsolidasian. Keuntungan atau consolidated financial statements. Net gains or
kerugian bersih atas pelepasan aset tetap losses on disposals are determined by
ditentukan dengan membandingkan hasil yang comparing the proceeds with the carrying
diterima dengan nilai tercatat dan diakui pada amount and are recognized in the current year
laba rugi tahun berjalan. profit or loss.
56
Page 60
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Aset tetap (lanjutan) r. Fixed assets (continued)
Akumulasi biaya konstruksi bangunan serta The accumulated costs of the construction of
pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi buildings and the installation of office equipment
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya are capitalized as construction in progress.
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada These costs are reclassified to fixed assets
saat proses konstruksi atau pemasangan accounts when the construction or installation is
selesai. Penyusutan dimulai pada saat aset completed. Depreciation is charged from the
tersebut siap untuk digunakan dengan tujuan date the assets are ready for use in the manner
yang diinginkan manajemen. intended by management.
Nilai tercatat aset segera diturunkan menjadi S The asset’s carrying amount is written down
sebesar jumlah yang dapat dipulihkan ketika e immediately to its recoverable amount when the
nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi asset’s carrying amount is greater than its
jumlah yang dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and adjusted
pada setiap akhir periode pelaporan. if appropriate, at the end of each reporting
period.
s. Aset takberwujud s. Intangible assets
Goodwill Goodwill
Goodwill dinyatakan sebesar nilai perolehan Goodwill is carried at cost less accumulated
dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses. Goodwill impairment reviews
Peninjauan atas penurunan nilai pada goodwill are undertaken annually or more frequently if
dilakukan setahun sekali atau lebih sering events or changes in circumstances indicate a
apabila terdapat peristiwa atau perubahan potential impairment.
keadaan yang mengindikasikan adanya potensi
penurunan nilai.
Piranti lunak Software
Piranti lunak memiliki masa manfaat yang Software have a finite useful life and recognized
terbatas dan diakui sebesar harga perolehan, at acquisition cost, subsequently carried at cost
selanjutnya dicatat sebesar harga perolehan less accumulated amortization and accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh The costs incurred to acquire software license
lisensi piranti lunak dan mempersiapkan piranti and bring that software to use are capitalized.
lunak tersebut siap untuk digunakan
dikapitalisasi.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban pada programs are recognized as expense when
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs that are directly
dapat secara langsung diatribusikan dalam attributable to the design and testing of
pembuatan dan pengujian produk piranti lunak identifiable and unique software products
yang dapat diidentifikasi dan unik yang controlled by the Group is recognized as
dikendalikan oleh Grup diakui sebagai aset intangible assets.
takberwujud.
57
Page 61
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
s. Aset takberwujud (lanjutan) s. Intangible assets (continued)
Piranti lunak (lanjutan) Software (continued)
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs that are capitalized as
dan dikapitalisasi sebagai bagian produk piranti part of the software product include the software
lunak mencakup beban pekerja pengembang development employee costs and an
piranti lunak dan bagian overhead yang relevan. appropriate portion of relevant overheads.
Pengeluaran pengembangan lain yang tidak Other development expenditures that do not
memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada meet these criteria are recognized as expense
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang when incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognized as expense are not recognized as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. asset in a subsequent period.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on a
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line basis over the estimated useful life
masa manfaat piranti lunak tersebut, sejak of the software, from the date it is ready for use.
tanggal piranti tersebut siap untuk dipakai. The estimated useful life of software is 4-8 years.
Estimasi masa manfaat dari piranti lunak adalah
4-8 tahun.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya Intangible assets shall be derecognized or
atau dilepas ketika tidak lagi terdapat manfaat disposed when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal.
atau pelepasannya.
t. Aset lain-lain t. Other assets
Aset lain-lain sebagian besar terdiri dari jaminan Other assets mainly consists of security
kontrak, uang muka, transaksi ATM dan transfer, deposits, advance payment, ATM transaction
tagihan kredit lainnya, agunan yang diambil alih, and transfer, other credit receivables, foreclosed
persediaan keperluan kantor, dan tagihan collateral, office supplies, and receivables from
kepada asuransi. insurance company.
Grup mengakui kerugian penurunan nilai untuk The Group recognizes impairment losses of
aset lain-lain apabila taksiran jumlah yang dapat other assets if the recoverable amount of the
diperoleh kembali dari suatu aset lebih rendah assets is lower than the carrying value. At each
dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal reporting date, the Group evaluates the
pelaporan, Grup melakukan penelaahan untuk recoverable amount of the assets to determine
menentukan apakah terdapat indikasi whether there is an indication of impairment.
penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai Reversal of impairment losses is recognized as
diakui sebagai keuntungan dalam laba rugi pada gain in the profit or loss when incurred.
saat terjadinya.
58
Page 62
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank- u. Deposits from customers and deposits from
bank lain other banks
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
dipercayakan oleh masyarakat kepada Grup customers to the Group based on fund deposits
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. agreements. Included in these accounts are
Termasuk didalamnya adalah giro, tabungan, current accounts, saving deposits, time deposits,
deposito berjangka, deposito on call dan deposits on call and sharia deposits from
simpanan nasabah berdasarkan prinsip syariah. customers.
Simpanan nasabah berdasarkan prinsip syariah Sharia deposits consist of wadiah demand
terdiri dari giro dan tabungan wadiah. Giro deposits and saving deposits. Wadiah demand
wadiah merupakan giro wadiah yadh-dhamanah deposits are wadiah yadh-dhamanah demand
yakni titipan dana pihak lain dimana pemilik dana deposits in which the funds owner will get a
mendapatkan bonus berdasarkan kebijakan bonus based on the Subsidiary’s policy. Wadiah
Entitas Anak. Giro wadiah dicatat sebesar saldo demand deposits are stated at the amount
titipan pemegang giro wadiah. Tabungan wadiah entrusted by depositors. Wadiah saving deposits
merupakan simpanan pihak lain yang bisa represent third party funds which can be taken at
diambil kapan saja (on call) atau berdasarkan any time (on call) or by an agreement which
kesepakatan dimana tidak ada imbalan yang required no reward except in the form of
disyaratkan kecuali dalam bentuk pemberian voluntary bonus (‘Athaya’) on the part of the
(‘Athaya’) sukarela dari Entitas Anak. Subsidiary.
Simpanan dari bank-bank lain terdiri dari Deposits from other banks represent liabilities to
liabilitas terhadap bank lain, dalam bentuk call other domestic banks, in the form of call money,
money, giro, bank acceptance finance, dan current accounts, bank acceptance finance, and
tabungan. saving deposits.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank- Deposits from customers and deposits from
bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas other banks are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost. Incremental costs
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat directly attributable to the acquisition of deposits
diatribusikan secara langsung dengan from customers and deposits from other banks
perolehan simpanan nasabah dan simpanan are deducted from the amount of deposits from
dari bank-bank lain dikurangkan dari jumlah customers and deposits from other banks.
simpanan nasabah dan simpanan dari bank-
bank lain.
Simpanan dari bank-bank lain disajikan sebesar Deposits from other banks are stated at the
jumlah liabilitas terhadap bank-bank lain. amounts due to other banks.
v. Efek-efek yang diterbitkan v. Securities issued
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari utang Securities issued consist of bonds payable.
obligasi.
Utang obligasi dicatat sebesar nilai nominal Bonds payable are stated at nominal value net
dikurangi dengan biaya emisi yang belum of unamortized bond issuance cost. Costs
diamortisasi. Biaya emisi adalah biaya yang incurred in connection with the bonds payable,
terjadi sehubungan dengan utang obligasi, are recognized as a deferred expense and offset
diakui sebagai beban yang ditangguhkan dan directly from the proceeds derived from such
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan offerings and amortized over the period of the
diamortisasi selama jangka waktu utang obligasi bonds payable using the effective interest
tersebut dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
59
Page 63
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Pinjaman yang diterima w. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognized at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings are
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, subsequently carried at amortized cost; any
pinjaman yang diterima diukur sebesar biaya difference between the proceeds (net of
perolehan diamortisasi; selisih antara transaction costs) and the redemption value is
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai recognized in the profit or loss over the period of
pelunasan dicatat pada laba rugi selama periode the borrowings using the effective interest
pinjaman dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognized as transaction costs of the loan
pinjaman sepanjang besar kemungkinan to the extent that it is probable that some or all
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. of the facility will be drawdown. In this case, the
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman fee is deferred until the draw-down occurs. To
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman the extent that there is no evidence that it is
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa probable that some or all of the facility will be
besar kemungkinan sebagian atau seluruh drawdown, the fee is capitalised as a pre-
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh payment for liquidity services and amortized
pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran over the period of the facility to which it relates.
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi
selama periode fasilitas yang terkait.
x. Imbalan kerja karyawan x. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they are payable to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pascakerja dihitung sebesar The post-employment benefits liabilities are
nilai kini dari taksiran jumlah imbalan pascakerja calculated at present value of estimated future
di masa depan yang timbul dari jasa yang telah benefits that the employees have earned in
diberikan oleh karyawan tersebut pada masa return for their services in the current and prior
kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh periods. The calculation is performed by an
aktuaris independen dengan metode projected- independent actuary using the projected-unit-
unit-credit. credit method.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali aktuarial atas liabilitas remeasurements of the net defined benefit
imbalan pasti neto diakui segera dalam liability are recognized immediately in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat comprehensive income. When the benefits of a
suatu program diubah atau terjadi kurtailmen, plan are changed or when a plan is curtailed, the
perubahan manfaat yang terkait dengan jasa resulting change in benefit that relates to past
lalu atau keuntungan atau kerugian dari service or the gain or loss on curtailment is
kurtailmen diakui segera dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya berupa cuti Other long-term benefits such as long service
berimbalan jangka panjang dihitung dengan leave are calculated using the projected unit
menggunakan metode projected unit credit dan credit method and discounted to present value.
didiskontokan ke nilai kini. Keuntungan dan Actuarial gains and losses arising from
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian experience adjustments and changes in
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumption are recognized to the
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. current year profit or loss.
60
Page 64
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Pinjaman subordinasi y. Subordinated loans
Pinjaman subordinasi pada awalnya diakui Subordinated loans are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada value and subsequently measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest method.
menggunakan metode bunga efektif.
z. Dana syirkah temporer z. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah dana yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Entitas Anak. received by Subsidiary.
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/ owners of the funds (shahibul maal) grant
Entitas Anak) dalam pengelolaan investasinya freedom to the fund manager
sesuai prinsip syariah dengan keuntungan (mudharib/Subsidiary) in the management of
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah their investments according to sharia principle
temporer terdiri dari tabungan mudharabah dan with profit distributed based on the agreement.
deposito mudharabah. Temporary syirkah funds consist of mudharabah
saving accounts and mudharabah time deposits.
Tabungan mudharabah merupakan investasi Mudharabah saving accounts represent
yang bisa ditarik kapan saja (on call) atau sesuai investment which could be withdrawn anytime
dengan persyaratan tertentu yang disepakati. (on call) or can be withdrawn based on certain
Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar agreed terms. Mudharabah saving deposits are
saldo tabungan nasabah di Entitas Anak. stated based on the customer’s savings deposit
balance at the Subsidiary.
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent investment
yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu which can only be withdrawn at a certain time
sesuai dengan perjanjian antara pemegang based on the agreement between the customer
deposito mudharabah dengan Entitas Anak. and the Subsidiary. Mudharabah time deposits
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai are stated at nominal amount as agreed
nominal sesuai dengan perjanjian antara between the deposit holder and the Subsidiary.
pemegang deposito dengan Entitas Anak.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas. Hal ini karena Entitas Anak liability, because the Subsidiary does not have
tidak berkewajiban untuk menjamin any obligation to return the initial funds to the
pengembalian jumlah dana awal dari pemilik owners if the Subsidiary experiences losses,
dana bila Entitas Anak merugi kecuali kerugian except for losses caused by the Subsidiary’s
akibat kelalaian atau wanprestasi. Di sisi lain, management negligence or default. On the other
dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan hand, temporary syirkah fund cannot be
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh classified as equity, because of the maturity
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak period and the depositors do not have the same
kepemilikan yang sama dengan pemegang rights as the shareholders such as voting rights
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi and the rights of realised gain from current
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan assets and other non-investment accounts.
aset non-investasi.
61
Page 65
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
z. Dana syirkah temporer (lanjutan) z. Temporary syirkah funds (continued)
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives a
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
aa. Modal saham aa. Share capital
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity.
Tambahan biaya yang secara langsung terkait Incremental costs directly attributable to the
dengan penerbitan saham biasa atau opsi baru issuance of new ordinary shares or options are
disajikan pada bagian ekuitas sebagai shown in equity as a deduction, net of tax, from
pengurang, sebesar jumlah yang diterima bersih the proceeds.
setelah dikurangi pajak.
Saham tresuri Treasury shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas When the Bank purchases the equity share capital
(saham tresuri), imbalan yang dibayar, termasuk (treasury shares), the consideration paid,
biaya tambahan yang secara langsung dapat including any directly attributable incremental
diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) costs (net of income taxes) is deducted from
dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan equity attributable to the Bank’s equity holders
kepada pemilik ekuitas Bank sampai saham until the shares are cancelled or reissued. Where
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. such ordinary shares are subsequently reissued,
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya any consideration received, net of any directly
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, attributable incremental transaction costs and the
dikurangi biaya tambahan transaksi yang terkait related income tax effects, is included in equity
dan dampak pajak penghasilan yang terkait attributable to the Bank’s equity holders.
dimasukkan kepada ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank.
ab. Pembayaran berbasis saham ab. Share-based payments
Grup menyediakan program imbalan berbasis The Group provides equity-settled share-based
saham yang diselesaikan dengan ekuitas, compensation plans, under which the Group
dimana Grup memberikan opsi instrumen gives share option of the Bank’s shares to
ekuitas Bank kepada karyawan sebagai imbalan employees in return for their services. The fair
atas jasa mereka. Nilai wajar opsi yang diberikan value of the options is recognized as an expense
diakui sebagai beban dan dengan peningkatan with a corresponding increase in equity. The total
pada ekuitas. Jumlah nilai yang harus amount to be expensed is determined by
dibebankan ditentukan dengan mengacu reference to the fair value of the options at grant
kepada nilai wajar opsi pada tanggal diberikan: date:
- termasuk kinerja pasar (misalnya: harga - including any market performance conditions
saham Bank); (for example: a Bank’s share price);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan - excluding the impact of any service and non-
kondisi vesting yang tidak dipengaruhi market performance vesting conditions (for
kinerja pasar (misalnya profitabilitas, target example: profitability, sale growth targets
pertumbuhan penjualan dan tetap menjadi and remaining an employee of the Bank or
karyawan Bank atau Entitas Anak selama Subsidiary over a specified time period); and
periode waktu tertentu); dan
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi Service conditions and non-market performance
kinerja pasar dimasukkan di dalam asumsi are included in assumptions about the number of
mengenai jumlah opsi yang diharapkan akan options that are expected to vest. The total
menjadi hak (vest). Jumlah beban diakui selama expense is recognized over the vesting period,
periode vesting, yaitu periode dimana seluruh which is the period over which all of the specified
kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. vesting conditions are to be satisfied.
62
Page 66
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ab. Pembayaran berbasis saham (lanjutan) ab. Share-based payments (continued)
Setiap akhir periode pelaporan, Grup merevisi At the end of each reporting period, the Group
estimasi jumlah opsi yang diharapkan vest revises their estimates of the number of options
berdasarkan syarat jasa. Selisih antara estimasi that are expected to vest based on the service
yang direvisi dengan jumlah estimasi conditions. The difference between the revised
sebelumnya, jika ada, diakui dalam laba rugi, estimates and original estimates, if any, is
dengan penyesuaian pada ekuitas. recognized in the profit or loss, with a
corresponding adjustment to equity.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan When the options are executed, the Bank issues
sejumlah saham baru atau menerbitkan kembali new shares or reissue its treasury shares (if any).
saham tresurinya (jika ada). Nilai kas yang The proceeds received, net of any directly
diterima, setelah dikurangi dengan biaya attributable transaction costs, are credited to
transaksi yang dapat diatribusikan, dikreditkan share capital (nominal value) and additional
ke modal saham (nilai nominal) dan tambahan paid-in capital.
modal disetor.
ac. Perpajakan ac. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini Income tax expense consists of current and
dan pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan deferred tax. Income tax expenses are
diakui pada laba rugi, kecuali untuk komponen recognized in profit or loss except to the extent
yang diakui secara langsung di ekuitas atau di that they relate to items recognized directly in
penghasilan komprehensif lain. equity or in other comprehensive income.
Beban pajak kini merupakan jumlah pajak yang Current tax expense is the amount of tax paid, or
dibayar, atau terutang atas laba atau rugi kena payable on taxable income or loss for the year
pajak untuk tahun yang bersangkutan dengan using tax rates substantively enacted as of the
menggunakan tarif pajak yang secara substantif reporting date. Current tax also includes true-up
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak kini adjustments made to the previous years’ tax
juga termasuk penyesuaian yang dibuat untuk provisions either to reconcile them with the
penyisihan pajak tahun sebelumnya, baik untuk income tax reported in annual tax returns, or to
merekonsiliasi pajak penghasilan dengan pajak account for differences arising from tax
yang dilaporkan di surat pemberitahuan tahunan, assesments.
atau untuk memperhitungkan perbedaan yang
muncul dari pemeriksaan pajak.
Beban pajak kini diukur menggunakan estimasi Current tax expense is measured using the best
terbaik atas jumlah yang diperkirakan akan estimate of the amount expected to be paid or
dibayar atau diterima, dengan received, taking into consideration the
mempertimbangkan ketidakpastian terkait uncertainty associated with the complexity of tax
dengan kompleksitas peraturan pajak. regulations.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan temporary differences between the carrying
pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan amounts of assets and liabilities for financial
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur reporting purposes and the amounts used for
dengan menggunakan tarif pajak yang taxation purposes. Deferred tax is measured at
diharapkan untuk ditetapkan atas perbedaan the tax rates that are expected to be applied to
temporer pada saat pembalikan, berdasarkan temporary differences when they reverse, based
peraturan yang telah berlaku atau secara on the laws that have been enacted or
substantif berlaku pada tanggal pelaporan. substantively enacted as of the reporting date.
Kebijakan akuntansi ini juga mengharuskan This accounting policy also requires the
pengakuan manfaat pajak, seperti rugi fiskal yang recognition of tax benefits, such as tax loss
belum dikompensasi, yang timbul dari periode carryforwards, which are originated in the current
berjalan yang diharapkan akan direalisasi pada period that are expected to be realized in the
masa mendatang, apabila besar kemungkinan future periods, to the extent that realisation of
manfaat pajak tersebut dapat direalisasi. such benefits is probable.
63
Page 67
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Perpajakan (lanjutan) ac. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih Deferred tax assets represent the net remaining
atas manfaat pajak tangguhan yang timbul dan balance of deferred tax benefits that have been
dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. originated and utilized through the reporting
Aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada setiap date. Deferred tax assets are reviewed at each
tangal pelaporan dan dikurangkan dengan reporting date and are reduced to the extent that
manfaat pajak sejumlah nilai yang besar it is no longer probable that the related tax
kemungkinan yang tidak dapat terealisasi; benefit will be realised; such reductions are
pengurangan tersebut akan dibalik ketika reversed when the probability of their realisation
kemungkinan realisasi melalui laba kena pajak di through future taxable profits improves.
masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui reassessed at each reporting date and
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak recognized to the extent that it has become
masa depan akan tersedia untuk digunakan. probable that future taxable income will be
available against which they can be used.
Grup telah menentukan bahwa bunga dan penalti The Group has determined that interest and
sehubungan dengan pajak penghasilan, penalties related to income taxes, including
termasuk yang mungkin diterima dalam kaitannya those that may materialize in connection with
dengan posisi pajak yang mengandung uncertain tax positions, do not meet the definition
ketidakpastian, tidak memenuhi definisi pajak of income taxes, and therefore are accounted for
penghasilan, dan dengan demikian diperlakukan in accordance with PSAK 57, Provisions,
sesuai dengan PSAK 57, Provisi, Liabilitas Contingent Liabilities and Contingent Assets.
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are recognized
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when an assessment is received, or if objection
diajukan keberatan dan atau banding, maka and or appeal is applied, when the results of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas objection or the appeal are received.
keberatan atau banding itu diterima.
ad.((Pendapatan dan beban bunga dan ad. Interest income and expense and sharia
((pendapatan syariah dan hak pihak ketiga income and third parties’ shares on return of
((atas bagi hasil dana syirkah temporer temporary syirkah funds
(i). Pendapatan dan beban bunga (i). Interest income and expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik Interest income on financial assets held at
yang diukur dengan nilai wajar melalui either fair value through other
penghasilan komprehensif lain atau biaya comprehensive income or amortized cost,
perolehan diamortisasi, dan beban bunga and interest expense on financial liabilities
atas liabilitas keuangan yang diukur dengan held at amortized cost are recognized in
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada profit or loss using the effective interest
laba rugi menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
64
Page 68
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ad.(Pendapatan dan beban bunga dan ad. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga atas income and third parties’ shares on return of
bagi hasil dana syirkah temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
(i). Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) (i). Interest income and expense (continued)
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya of calculating the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari aset atau financial asset or liability and of allocating
liabilitas keuangan dan metode untuk the interest income or expense over the
mengalokasikan pendapatan atau beban relevant period. The effective interest rate
bunga selama periode yang relevan. Suku is the rate that exactly discounts estimated
bunga efektif adalah suku bunga yang future cash payments or receipts through
secara tepat mendiskontokan estimasi the expected life of the financial instrument,
pembayaran atau penerimaan kas masa to the gross carrying amount of the financial
depan sepanjang umur yang diperkirakan asset or to the amortized cost of the
atas instrumen keuangan, pada nilai financial liability. When calculating the
tercatat bruto dari aset keuangan atau pada effective interest rate for financial
biaya perolehan diamortisasi untuk liabilitas instruments other than purchased or
keuangan. Saat menghitung suku bunga originated credit-impaired assets, the Bank
efektif intrumen keuangan selain aset yang estimates future cash flows considering all
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan contractual terms of the financial instrument
memburuk, Bank melakukan estimasi arus but not expected credit losses. For
kas masa depan dengan purchased or originated credit-impaired
mempertimbangkan seluruh perjanjian financial assets, a credit-adjusted effective
kontraktual atas instrumen keuangan tapi interest rate is calculated using estimated
tidak mempertimbangkan kerugian kredit future cash flows including expected credit
ekspektasian. Untuk aset keuangan yang losses. The calculation of the effective
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan interest rate includes transaction costs and
memburuk, suku bunga efektif yang fees that are an integral part of the effective
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung interest rate.
dengan menggunakan estimasi arus kas
masa depan termasuk kerugian kredit
ekspektasian. Perhitungan suku bunga
efektif termasuk biaya transaksi dan
imbalan yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
Suku bunga efektif aset atau liabilitas The effective interest rate of a financial
keuangan dihitung pada saat pengakuan asset or financial liability is calculated on
awal aset atau liabilitas keuangan tersebut. initial recognition of a financial asset or
Dalam menghitung pendapatan dan beban financial liability. In calculating interest
bunga, suku bunga efektif diterapkan atas income and expense, the effective interest
nilai tercatat bruto aset keuangan (ketika rate is applied to the gross carrying amount
aset tidak mengalami penurunan nilai) atau of the asset (when the asset is not credit-
atas biaya perolehan diamortisasi dari impaired) or to the amortized cost of the
liabilitas keuangan. Suku bunga efektif financial liability. The effective interest rate
direvisi sebagai hasil dari perhitungan is revised as a result of periodic re-
ulang estimasi arus kas dari instrumen estimation of cash flows of floating-rate
dengan suku bunga mengambang secara instruments to reflect movements in market
berkala untuk merefleksikan perubahan rates of interest. For financial assets that
suku bunga pasar. Untuk aset keuangan have become credit-impaired subsequent
yang telah mengalami penurunan nilai to initial recognition, interest income is
setelah pengakuan awal, pendapatan calculated by applying the effective interest
bunga dihitung dengan menerapkan suku rate to the amortized cost of the financial
bunga efektif atas biaya perolehan asset. If the asset is no longer credit-
diamortisasi aset keuangan tersebut. Jika impaired, then the calculation of interest
aset tersebut tidak lagi mengalami income reverts to the gross carrying
penurunan nilai, maka perhitungan amount.
pendapatan bunga kembali menggunakan
nilai tercatat bruto.
65
Page 69
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ad.(Pendapatan dan beban bunga dan ad. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga atas income and third parties’ shares on return of
bagi hasil dana syirkah temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
(ii). Pendapatan syariah (ii). Sharia income
Pendapatan pengelolaan dana oleh Entitas Income from fund management by Subsidiary as
Anak sebagai mudharib terdiri atas pendapatan mudharib consist of income from sales and
dari jual beli-margin murabahah, pendapatan purchases-murabahah margin, income from
bagi hasil-pembiayaan musyarakah, dan profit sharing-musyarakah financing and other
pendapatan usaha utama lainnya. main operating income.
Pengakuan pendapatan atas piutang The revenue recognition of murabahah
murabahah yang tidak memiliki risiko yang receivables, which do not have significant risk in
signifikan terkait dengan kepemilikan relation with the ownership of inventory, are
persediaan diakui pada laba rugi dengan recognized in profit or loss using the effective
menggunakan metode tingkat imbal hasil rate of return method.
efektif.
Tingkat imbal hasil efektif merupakan metode Effective rate of return is an allocation method of
alokasi pengakuan pendapatan dan revenue recognition and the rate which exactly
merupakan tingkat imbal hasil yang secara discounts the estimated future cash receipts
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan through the expected life of the murabahah
kas di masa depan selama perkiraan umur dari receivables to obtain the carrying amount of
piutang murabahah untuk memperoleh nilai murabahah receivables. When calculating the
tercatat piutang murabahah. Pada saat effective rate of return, the Subsidiary estimates
menghitung tingkat imbal hasil efektif, Entitas future cash flows by considering all contractual
Anak mengestimasi arus kas di masa datang terms of the murabahah receivables, but does
dengan mempertimbangkan seluruh not consider the loss of receivables in the future.
persyaratan kontraktual dalam piutang This calculation includes all commissions,
murabahah tersebut, tetapi tidak provisions and other forms received by the
mempertimbangkan kerugian piutang di masa parties in a contract which are an integral part of
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh the effective rate of return, transaction costs and
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima all other premiums or discounts.
oleh para pihak dalam akad yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari tingkat imbal hasil
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Untuk pengakuan pendapatan atas piutang For the recognition of income on restructured
murabahah yang telah direstrukturisasi dengan murabahah receivables with payment holidays
payment holiday atau skema penundaan or scheme to postpone installment payments,
pembayaran cicilan, Bank hanya mengakui the Bank will only recognise margin income if
pendapatan marjin apabila Bank cukup yakin the Bank has a reasonable certainty that an
bahwa pembayaran angsuran akan diterima installment payment will be received in
sesuai dengan kesepakatan dengan nasabah. accordance with the agreement with the
customers.
Pendapatan bagi hasil - pembiayaan Income from profit sharing - musyarakah
musyarakah diakui dalam periode terjadinya financing is recognized during the period of
hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati. profit sharing in accordance with the pre-
determined ratio.
(iii). Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii). Third parties’ shares on return of temporary
temporer syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Subsidiary’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Subsidiary
mereka oleh Entitas Anak. Pendapatan yang under mudharabah principles. Distributable
dibagikan adalah yang telah diterima (cash income will be distributed from the cash
basis). received (cash basis).
66
Page 70
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ad. Pendapatan dan beban bunga dan ad. Interest income and expense and sharia
pendapatan syariah dan hak pihak ketiga income and third parties’ shares on return of
atas bagi hasil dana syirkah temporer temporary syirkah funds (continued)
(lanjutan)
(iii). Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii). Third parties’ shares on return of
temporer (lanjutan) temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin atas pembiayaan yang Margin income on financing facilities and
diberikan dan atas aset produktif lainnya other earning assets (placements with
(penempatan pada Bank Indonesia, Bank Indonesia, placements with other
penempatan pada bank lain dan investasi banks and investments in securities) are
pada surat berharga) akan dibagikan distributed to fund owners and the
kepada nasabah pemilik dana dan Entitas Subsidiary based on proportion of funds
Anak sesuai dengan proporsi dana yang used in the financing and other earning
dipakai dalam pembiayaan yang diberikan assets. Likewise, the available margin
dan aset produktif lainnya. Selanjutnya, income is then distributed to fund owners
pendapatan marjin yang tersedia tersebut as shahibul maal and the Subsidiary as
kemudian didistribusikan ke nasabah mudharib based on a pre-determined ratio
pemilik dana sebagai shahibul maal dan (nisbah).
Entitas Anak sebagai mudharib sesuai
porsi nisbah bagi hasil yang telah
disepakati bersama sebelumnya.
Pendapatan marjin dari pembiayaan dan Margin income from financing facilities and
aset produktif lainnya yang memakai dana other earning assets using the Subsidiary
Entitas Anak, seluruhnya menjadi milik 's funds, are entirely shared for the
Entitas Anak, termasuk pendapatan dari Subsidiary, including income from the
transaksi Entitas Anak berbasis imbalan. Subsidiary’s fee-based transactions.
ae. Pendapatan provisi dan komisi ae. Fee and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang dapat Fees and commissions income directly
diatribusikan secara langsung kepada aktivitas attributable to lending activity are recognized as
peminjaman diakui sebagai pengurang biaya a deduction of lending cost and will be
pinjaman dan nilai tercatat atas pinjaman recognized as interest income by amortizing the
tersebut akan diamortisasi sebagai pendapatan carrying value of loan using effective interest
bunga dengan menggunakan metode bunga method.
efektif.
Pada umumnya pendapatan provisi dan komisi Fees and commissions income are generally
diakui menggunakan basis akrual pada saat recognized on an accrual basis when the service
jasa telah diberikan. Pendapatan provisi atas has been provided. Loan commitment fees for
komitmen memberikan pinjaman yang loans that are likely to be drawn down are
kemungkinan besar akan dicairkan (bersama- (together with related direct costs) recognized as
sama dengan biaya transaksi lain yang terkait an adjustment to the effective interest rate on the
langsung) diakui sebagai penyesuaian atas loan.
suku bunga efektif atas pinjaman yang
diberikan.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities are recognized as
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya revenue on the transaction date and classified
transaksi dan diklasifikasikan sebagai under other operating income.
pendapatan operasional lainnya.
67
Page 71
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
af. Laba per saham af. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih dengan rata-rata dividing net profit with the weighted average
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar number of ordinary shares outstanding during
pada tahun berjalan. the year.
Laba bersih per saham dilusian dihitung Diluted earnings per share is calculated by
dengan membagi jumlah rata-rata tertimbang dividing the weighted average number of
saham biasa yang beredar dengan dampak ordinary shares outstanding plus the assumed
dari semua efek berpotensi saham biasa yang conversion of all dilutive potential ordinary
dilutif yang dimiliki Bank, yaitu opsi saham. shares owned by Bank, which is stock option.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan When the options are exercised, the Bank
sejumlah saham baru atau menerbitkan issues new shares or reissues its treasury
kembali saham treasurinya (jika ada). Nilai kas shares (if any). The proceeds received, net of
yang diterima, dikurangi dengan biaya any directly attributable transaction costs, are
transaksi yang dapat diatribusikan, dikreditkan credited to share capital (nominal value) and
ke modal saham (nilai nominal) dan agio share premium.
saham.
ag. Segmen operasi ag. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen dari Grup An operating segment is a component of the
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang Group that engages in business activities from
menghasilkan pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur
beban, termasuk pendapatan dan beban yang expenses, including revenues and expenses
terkait dengan transaksi dengan komponen that relate to transactions with any of the
lain Grup, dimana hasil operasinya dikaji ulang Group’s other components, whose operating
secara berkala oleh pengambil keputusan results are reviewed regularly by the operating
operasional untuk membuat keputusan decision makers to make decisions about
mengenai sumber daya yang akan resources allocated to the segment and assess
dialokasikan pada segmen tersebut dan its performance, and for which discrete financial
menilai kinerjanya, serta tersedia informasi information is available. Segment results that
keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil are reported to the operating decision makers
segmen yang dilaporkan kepada pengambil include items directly attributable to a segment,
keputusan operasional meliputi komponen- as well as those that can be allocated on a
komponen yang dapat diatribusikan secara reasonable basis.
langsung kepada suatu segmen, dan
komponen-komponen yang dapat dialokasikan
dengan dasar yang wajar.
ah. Transaksi sewa ah. Lease transaction
Grup sebagai penyewa The Group as a lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group determines
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau if a contract is, or contains, a lease by
mengandung, sewa dengan considering whether the contract conveys the
mempertimbangkan apakah kontrak tersebut right to control the use of an identified asset for
memberikan hak untuk mengendalikan a period of time in exchange for a consideration.
penggunaan suatu aset identifikasian selama
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
68
Page 72
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Transaksi sewa (lanjutan) ah. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Suatu kontrak memberikan hak untuk A contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan suatu aset an identified asset if all of the following
identifikasian jika semua kondisi di bawah conditions are met:
dipenuhi:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan - the contract involves the use of substantially
secara substansial seluruh kapasitas dari all of the capacity of an identified asset that
aset identifikasian yang secara fisik is physically distinct (as specified explicitly
berbeda (sebagaimana ditentukan secara or implicitly in the contract). If the supplier
eksplisit atau implisit dalam kontrak). Jika has a substantive substitution right, then the
pemasok memiliki hak substitusi yang asset cannot be considered as identifiable;
substantif, maka aset tersebut tidak dapat
dianggap dapat diidentifikasi;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - the Group have the right to obtain
secara substansial semua manfaat substantially all of the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset selama from the use of the asset throughout the
periode penggunaan; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - the Group have the right to direct the use of
penggunaan aset: yaitu memiliki hak the asset: i.e. they have decision-making
pengambilan keputusan yang paling rights that are most relevant to changing
relevan untuk mengubah bagaimana dan how and for what purpose the asset is used.
untuk tujuan apa aset tersebut digunakan.
Pada saat insepsi atau penilaian kembali At inception or on reassessment of a contract
sebuah kontrak yang berisi komponen sewa, that contains a lease component, the Group
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak allocates the consideration in the contract to
tersebut kepada setiap komponen sewa atas each lease component on the basis of their
dasar harga relatif yang berdiri sendiri. relative stand-alone prices.
Grup mengakui aset hak guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak a lease liability at the lease commencement
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use asset is initially measured
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari at cost, which comprises the initial amount of
liabilitas sewa disesuaikan dengan the lease liability adjusted for any lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or to
memindahkan aset pendasar atau untuk restore the underlying asset or the site on which
merestorasi aset pendasar atau tempat di it is located, less any lease incentives received.
mana aset berada, dikurangi insentif sewa
yang diterima.
69
Page 73
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Transaksi sewa (lanjutan) ah. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak guna After commencement date, right-of-use asset is
diukur dengan model biaya. Aset hak guna measured using cost model. The right-of-use
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan asset is subsequently depreciated using the
metode garis-lurus dari tanggal permulaan straight-line method from the commencement
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir date to the earlier of the end of the useful life of
masa manfaat aset hak guna atau akhir masa the right-of-use asset or the end of the lease
sewa. Selain itu, aset hak guna secara berkala term. In addition, the right-of-use asset is
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, periodically reduced by impairment losses, if
jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran any, and adjusted for certain remeasurements
kembali liabilitas sewa. of the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not yet paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman determined, using the Group’s incremental
inkremental Grup. Pada umumnya, Grup borrowing rate. Generally, the Group uses their
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri dari: of the lease liability consist of:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara-substansi, dikurangi insentif fixed payments, less lease incentives
sewa yang belum diterima; receivable;
- pembayaran sewa secara variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga, index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur menggunakan index or rate as at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
berdasarkan jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - the exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi, that the Group is reasonably certain to
pembayaran sewa dalam opsi periode exercise, lease payments in an option
perpanjangan jika Grup cukup pasti untuk renewal period if the Group is reasonably
melaksanakan opsi perpanjangan, dan certain to exercise an extension option, and
denda untuk penghentian sewa lebih awal penalties for early termination of a lease
kecuali Grup yakin tidak menghentikan lebih unless the Group is reasonably certain not
awal. to terminate early.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest method. It is
suku bunga efektif. Liabilitas sewa diukur remeasured when there is a change in future
kembali ketika ada perubahan pembayaran lease payments arising from a change in an
sewa masa depan yang timbul dari perubahan index or rate, if there is a change in the Group’s
indeks atau suku bunga, jika ada perubahan estimate of the amount expected to be payable
estimasi Grup atas jumlah yang diperkirakan under a residual value guarantee, or if the Bank
akan dibayar dalam jaminan nilai residual, atau changes its assessment of whether it will
jika Bank mengubah penilaiannya apakah akan exercise a purchase, extension, or termination
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau option.
penghentian.
70
Page 74
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Transaksi sewa (lanjutan) ah. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to the
jumlah tercatat aset hak guna, atau dicatat carrying amount of the right-of-use asset or is
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset hak recorded in profit or loss if the carrying amount
guna telah berkurang menjadi nol. of the right-of-use asset has been reduced to
zero.
Grup menyajikan aset hak guna dalam aset The Group presents right-of-use assets in fixed
tetap. assets.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use assets and lease liabilities for short-term
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau leases that have a lease term of 12 months or
kurang dan sewa atas aset bernilai rendah. less and leases of low-value assets. The Group
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa recognizes the leases payments associated
tersebut sebagai beban dengan dasar garis with these leases as an expense on a straight-
lurus selama masa sewa. Nilai tercatat aset hak line basis over the lease term. The right-of-use
guna segera diturunkan menjadi sebesar asset’s carrying amount is written down
jumlah yang dapat dipulihkan ketika nilai immediately to its recoverable amount when the
tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah asset’s carrying amount is greater than its
yang dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group accounts for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the lease increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan stand-alone price for the increase in scope
penyesuaian yang tepat pada harga and any appropriate adjustments to that
tersendiri tersebut untuk merefleksikan stand-alone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date of
modifikasi sewa, Grup: the lease modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasures and allocate the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determines the lease term of the modified
modifikasian; lease;
71
Page 75
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ah. Transaksi sewa (lanjutan) ah. Lease transaction (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) The Group as a lessee (continued)
Modifikasi sewa (lanjutan) Lease modification (continued)
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasures the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian pada tingkat diskonto revisian using a revised discount rate on the basis
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa of the remaining lease term and the
pembayaran sewa dengan melakukan remaining lease payment with a
penyesuaian terhadap aset hak guna. corresponding adjustment to the right-of-
Tingkat diskonto revisian ditentukan use assets. The revised discount rate is
sebagai suku bunga pinjaman inkremental determined as the Group’s incremental
Grup pada tanggal efektif modifikasi; borrowing rate at the effective date of the
modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak guna - decreases the carrying amount of the
untuk merefleksikan penghentian right-of-use asset to reflect the partial or
sebagian atau seluruh sewa untuk full termination of the lease for lease
modifikasi sewa yang menurunkan ruang modifications that decrease the scope of
lingkup sewa. Grup mengakui setiap laba the lease. The Group recognizes any gain
rugi yang terkait dengan penghentian or loss relating to the partial or full
sebagian atau seluruh sewa tersebut termination of the lease in profit or loss;
dalam laba rugi; dan and
- membuat penyesuaian terkait dengan aset - makes a corresponding adjustment to the
hak guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use asset for all other lease
lainnya. modifications.
ai. Pengukuran nilai wajar ai. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date in the principal market
pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, or, in its absence, the most advantageous
jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang market to which the Group has access at that
paling menguntungkan dimana Grup memiliki date. The fair value of a liability reflects its non-
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar performance risk.
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar di When available, the Group measures the fair
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu value in an active market for that instrument. A
pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset market is regarded as active if transactions for
dan liabilitas terjadi dengan frekuensi dan the asset or liability take place with sufficient
volume yang memadai untuk menyediakan frequency and volume to provide pricing
informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Grup menggunakan teknik penilaian then the Group uses valuation techniques that
dengan memaksimalkan penggunaan input maximize the use of relevant observable inputs
yang dapat diobservasi yang relevan dan and minimize the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak The chosen valuation technique incorporates
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih all of the factors that market participants would
menggabungkan semua faktor yang take into account in pricing a transaction.
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam
penentuan harga transaksi.
72
Page 76
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
ai. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) ai. Fair value measurement (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar pada saat The best evidence of the fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu recognition is normally the transaction price,
nilai wajar dari pembayaran yang diberikan i.e., the fair value of the consideration given or
atau diterima. Jika Grup menetapkan bahwa received. If the Group determines that the fair
nilai wajar pada pengakuan awal berbeda value at initial recognition differs from the
dengan harga transaksi dan nilai wajar tidak transaction price and the fair value is evidenced
dapat dibuktikan dengan harga kuotasian di neither by a quoted price in an active market for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik an identical asset or liability nor based on a
atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya valuation technique that uses only data from
menggunakan data dari pasar yang dapat observable markets, then the financial
diobservasi, maka nilai wajar instrumen instrument is initially measured at fair value,
keuangan pada saat pengakuan awal adjusted to defer the difference between the fair
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan value at initial recognition and the transaction
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal price. Subsequently, that difference is
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, recognized in profit or loss on an appropriate
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi basis over the life of the instrument but no later
berdasarkan umur dari instrumen tersebut than when the valuation is wholly supported by
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian observable market data or the transaction is
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar closed out.
yang dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value
wajar memiliki harga penawaran dan harga has a bid price and an ask price, then the Group
permintaan, maka Grup mengukur aset dan measures assets and liabilities at its mid price.
liabilitas berdasarkan harga tengahnya.
Kelompok aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value, that are
terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang exposed to market risk and credit risk that are
dikelola oleh Grup berdasarkan eksposur managed by the Group on the basis of the net
netonya, baik terhadap risiko pasar ataupun exposure to either market or credit risk, are
risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang measured on the basis of a price that would be
akan diterima untuk menjual posisi net long received to sell a net long position (or paid to
(atau dibayar untuk mengalihkan posisi net transfer a net short position) for a particular risk
short) untuk eksposur risiko tertentu. exposure. Those portfolio-level adjustments
Penyesuaian pada level kelompok tersebut are allocated to the individual assets and
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual liabilities on the basis of the relative risk
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari adjustment of each of the individual instruments
masing-masing instrumen individual di dalam in the portfolio.
kelompok.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Informasi mengenai asumsi dan ketidakpastian Information about the assumptions and estimation
estimasi dijelaskan di bawah ini dan pada catatan- uncertainties is set out below and in the following
catatan di bawah ini: notes:
• Catatan 23 – pengukuran liabilitas imbalan • Note 23 – measurement of post-employment
pascakerja dan imbalan jangka panjang benefits liabilities and other long-term benefits:
lainnya: asumsi-asumsi aktuarial. actuarial assumptions.
73
Page 77
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Bank Bank
Grup melakukan peninjauan kembali atas aset The Group reviews their financial assets at
keuangan pada setiap tanggal pelaporan untuk reporting date to evaluate the allowance for
melakukan penilaian atas cadangan kerugian impairment losses. Management’s judgement
penurunan nilai yang telah dicatat. is applied in determining the level of allowance
Pertimbangan manajemen diperlukan dalam required.
menentukan tingkat cadangan yang
dibutuhkan.
Sesuai dengan PSAK 71, Bank mengestimasi In accordance with PSAK 71, the Bank
kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) atas estimated the expected credit losses (“ECL”)
pinjaman yang diberikan. Estimasi KKE on loans. The ECL estimation involves use of
melibatkan penggunaan model dan asumsi models and assumptions which are the key
yang merupakan sumber utama ketidakpastian sources of estimation uncertainty.
dalam estimasi.
Penilaian risiko kredit dari portofolio aset The assessment of credit risk of an asset
memerlukan estimasi mengenai kemungkinan portfolio entails further estimations as to the
terjadinya gagal bayar, dari rasio kerugian yang likelihood of defaults occurring, of the
terkait dan korelasi gagal bayar antar pihak. associated loss ratios and of default
Bank menggunakan model yang kompleks correlations between counterparties. The Bank
yaitu menggunakan matriks Probability of primarily uses sophisticated models that utilize
Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan the Probability of Default (PD), Loss Given
Exposure at Default (EAD), dan variable Default (LGD) and Exposure at Default (EAD),
makroekonomi untuk estimasi yang bersifat and macroeconomic variables for forward
perkiraan masa depan, yang didiskontokan looking perspective, which are discounted
menggunakan suku bunga efektif, yang dapat using the effective interest rate, as described
dijelaskan sebagai berikut: as follows:
- PD merupakan kemungkinan pada suatu - PD represents the probability at a point in
waktu (point in time) dimana debitur time that debtor will default, calibrated over
mengalami gagal bayar, dikalibrasikan up to 12 months from the reporting date
sampai dengan periode 12 bulan dari (Stage 1) or over the lifetime of the asset
tanggal pelaporan (Tahap 1) atau (Stage 2) and incorporating the impact of
sepanjang umur aset (Tahap 2) dan forward looking economic assumptions that
memperhitungkan dampak asumsi have an effect on credit risk. PD is
ekonomi masa depan yang memiliki estimated at point in time that means it will
dampak terhadap risiko kredit. PD fluctuate in line with the economic cycle.
diestimasikan pada suatu waktu yang
berarti PD akan berfluktuasi sejalan dengan
siklus ekonomi.
74
Page 78
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
- LGD merupakan kerugian yang - LGD represents the loss that is expected to
diperkirakan akan timbul dari debitur yang arise on default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan memperhitungkan forward looking economic assumptions
dampak dari asumsi ekonomi masa depan where relevant, which represents the
yang relevan, yaitu perbedaan antara arus difference between the contractual cash
kas kontraktual yang seharusnya diterima flows due and those that the Bank expects
dengan arus kas yang diharapkan Bank to receive. The Bank estimates LGD based
untuk diterima. Bank mengestimasikan on the history of recovery rates and
LGD berdasarkan data historis tingkat considers the recovery of any collateral that
pemulihan dan memperhitungkan is integral to the loans, taking into account
pemulihan yang berasal dari jaminan yang forward looking economic assumptions
merupakan bagian yang tidak terpisah dari where relevant.
pinjaman yang diberikan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan yang relevan.
- EAD merupakan perkiraan nilai eksposur - EAD represents the expected exposure at
pada saat gagal bayar dengan the time of default, taking into account the
mempertimbangkan perubahan eksposur expected change in exposure over the
yang diharapkan selama masa eksposur. lifetime of the exposure. This incorporates
EAD memperhitungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of committed
fasilitas kredit (committed) yang dilakukan, facilities, repayments of principals and
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi interest, amortization and prepayments,
dan pembayaran dimuka, serta dampak together with the impact of forward looking
dari asumsi ekonomi di masa depan yang economic assumptions where relevant,
relevan, yang dipilih berdasarkan which are chosen based on the collation of
pengumpulan data makroekonomi yang macroeconomics data obtained from
diperoleh dari berbagai sumber seperti, various sources such as, but not limited to,
namun tidak terbatas pada, regulator, regulators, government as well as
pemerintah serta organisasi penelitian independent research organisation.
independen.
Variabel makroekonomi yang digunakan terdiri The macroeconomic variables used, among
dari tingkat pertumbuhan pendapatan domestik others, consisted of gross domestic product
bruto (PDB), tingkat inflasi, nilai valuta asing, (GDP) growth rate, inflation rate, foreign
tingkat bunga antarbank, dan tingkat exchange rates, interbank rate, and
pengangguran. Untuk perhitungan KKE pada unemployment rate. In the calculation of ECL
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, as of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
Bank menggunakan variabel makroekonomi Bank used macroeconomic variables as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 2023
Tingkat Tingkat Nilai tukar
pertumbuhan bunga Rupiah per
PDB per Tingkat antarbank 1 USD/
tahun/ inflasi per per tahun/ Exchange Tingkat
GDP growth tahun/ Interbank rate of pengangguran/
Skenario/ rate per Inflation rate rate per Rupiah Unemployment
Scenario annum per annum annum per 1 USD rate
Terbaik/Best 6.3% 2.9% 4.0% 14,986 5.3%
Dasar/Base 6.0% 3.0% 4.3% 15,775 5.6%
Terburuk/Worst 5.7% 3.2% 4.5% 16,564 5.9%
75
Page 79
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
31 Desember/December 2022
Tingkat Tingkat Nilai tukar
pertumbuhan bunga Rupiah per
PDB per Tingkat antarbank 1 USD/
tahun/ inflasi per per tahun/ Exchange Tingkat
GDP growth tahun/ Interbank rate of pengangguran/
Skenario/ rate per Inflation rate rate per Rupiah Unemployment
Scenario annum per annum annum per 1 USD rate
Terbaik/Best 6.3% 2.9% 4.0% 14,986 5.3%
Dasar/Base 6.0% 3.0% 4.3% 15,775 5.6%
Terburuk/Worst 5.7% 3.2% 4.5% 16,564 5.9%
Dalam menentukan probabilitas tertimbang In determining the probability weighted of each
dari skenario yang akan terjadi di masa depan, scenario that will occur in the future, the Bank
Bank telah melakukan analisis berdasarkan has conducted an analysis based on historical
informasi historis PDB yang meliputi insiden GDP information which includes the major
besar yang terjadi pada rentang waktu incident that happened in the last 41 years.
41 tahun terakhir.
Bank menerapkan tiga skenario makroekonomi The Bank applied the following three
berikut untuk mencerminkan jumlah yang tidak macroeconomic scenarios to reflect an unbiased
bias dan probabilitas tertimbang yang probability-weighted range of possible future
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian outcomes in estimating ECL:
hasil yang kemungkinan dapat terjadi dalam
mengestimasi KKE:
- Skenario Dasar: Skenario ini - Base scenario: This scenario reflects that
mencerminkan bahwa kondisi current macroeconomic condition continue to
makroekonomi saat ini terus berlanjut; dan prevail; and
- Skenario Terbaik dan Terburuk: Skenario - Best and Worst scenarios: These scenarios
ini ditetapkan relatif terhadap skenario are set relative to the base scenario;
dasar; mencerminkan kondisi reflecting best and worst case
makroekonomi terbaik dan terburuk macroeconomic conditions based on
berdasarkan kombinasi pendekatan combination of statistical approach and
statistik dan penilaian dari subject matter subject matter expert’s assessment from
expert berdasarkan kondisi ekonomi saat current economic conditions.
ini.
Pemodelan dilakukan dengan Modelling is done by segmenting the credit
mengelompokkan portofolio kredit ke dalam 8 portfolio into 8 categories for retail loans and
kategori untuk pinjaman ritel dan 1 kategori 1 category for corporate loans.
untuk pinjaman korporasi.
Asumsi yang mendasari pemodelan akan The assumptions underlying modelling is
dipantau dan ditinjau setiap tahun. Tidak ada monitored and reviewed on an annual basis.
perubahan signifikan dalam teknik estimasi There have been no significant changes on
yang dibuat selama periode pelaporan. estimation techniques made during the reporting
period.
76
Page 80
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pada tahun 2021, terdapat penyempurnaan In 2021, ECL calculation enhancement process
perhitungan KKE yang dilakukan, meliputi was performed, covering revolving loan
perhitungan atas pinjaman revolving, metode calculation, discounting methodology, external
discounting dan metode external rating rating mapping methodology.
mapping.
Khusus untuk pinjaman korporasi dan mitra Specifically for corporate and certain material
bisnis tertentu yang material, ketika pinjaman business banking loans, when the loans have
yang diberikan mengalami penurunan nilai, been impaired, the allowance for credit losses is
cadangan kerugian kredit dihitung secara calculated individually. In individual assessment,
individu. Dalam penilaian individu, kondisi the specific debtors' conditions are evaluated
spesifik debitur dievaluasi secara individu individually based on management's best
berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas estimate of the present value of the cash flows
nilai kini arus kas yang diharapkan akan that are expected to be received. Evaluation over
diterima. Evaluasi penilaian individu atas arus the individual assessment is determined based
kas yang diharapkan akan diterima ditentukan on probability weighted of multiple scenarios.
berdasarkan probabilitas tertimbang beberapa
skenario.
Estimasi probabilitas tertimbang dilakukan Probability-weighted estimation is performed by
dengan memperhitungkan pembobotan taking into account weighting for each scenario
masing-masing skenario dan menggunakan and uses minimum of 2 (two) scenarios to reflect
minimum 2 (dua) skenario untuk at least normal scenario and worst scenario. In
mencerminkan setidaknya skenario normal estimating these cash flows, management
dan skenario buruk. Dalam mengestimasi arus makes judgments about the debtors' financial
kas tersebut, manajemen membuat situation and the net realizable value of any
pertimbangan mengenai situasi keuangan underlying collateral. Each impaired asset is
debitur dan nilai realisasi bersih dari setiap assessed on its merits and the workout strategy.
agunan yang ada. Setiap aset yang mengalami The estimated expected cash flows from
penurunan nilai dinilai sesuai dengan keadaan estimation scenarios are independently
dan strategi penyelesaian masing-masing. approved by the Business Risk from each
Estimasi arus kas ekspektasian dari skenario- business segment.
skenario estimasi disetujui secara independen
oleh Business Risk masing-masing segmen
bisnis.
Entitas Anak Subsidiary
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of the
portofolio piutang murabahah Entitas Anak. Subsidiary’s murabahah receivables. In
Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan assessing the need for collective impairment
penurunan nilai kolektif, manajemen allowances, management considers factors such
mempertimbangkan faktor-faktor seperti as financing quality, characteristic of products
kualitas pembiayaan, karakteristik produk dan and whether the financing has been restructured.
apakah pembiayaan tersebut telah
direstrukturisasi.
77
Page 81
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
• Cadangan kerugian penurunan nilai aset • Allowance for impairment losses of financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Dalam mengestimasi cadangan yang In order to estimate the required allowance,
diperlukan, asumsi-asumsi dibuat untuk assumptions are made to define the way inherent
menentukan model kerugian bawaan dan losses are modeled and to determine the
untuk menentukan parameter input yang required input parameters, based on historical
diperlukan, berdasarkan pengalaman historis experience and current economic conditions.
dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari The accuracy of the calculated allowances
cadangan yang dihitung ini tergantung pada depends on how well the estimates and
seberapa tepat estimasi dan asumsi pada assumptions on the model and parameters used
model dan parameter yang digunakan dalam in determining collective allowances.
menentukan cadangan kolektif.
Basis evaluasi atas cadangan kerugian Basis of evaluation of impairment for financial
penurunan nilai aset keuangan dan piutang assets and murabahah receivables is described
murabahah dijelaskan pada Catatan 2i. in Note 2i.
• Penentuan nilai wajar • • Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset The determination of fair value for financial
keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak assets and financial liabilities for which there is
terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, no observable market price, the Group has to use
Grup harus menggunakan teknik penilaian valuation techniques as described in Note 2ai.
seperti dijelaskan pada Catatan 2ai. Untuk For financial instruments that trade infrequently
instrumen keuangan yang jarang and have little price transparency, fair value is
diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang less objective, and therefore, it requires varying
transparan, nilai wajarnya menjadi kurang degrees of judgment depending on liquidity,
obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat concentration, uncertainty of market factors,
pertimbangan yang beragam, tergantung pada pricing assumptions and other risks affecting the
likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor specific instrument.
pasar, asumsi penentuan harga, dan risiko
lainnya yang mempengaruhi instrumen
tersebut.
Kebijakan akuntansi pengukuran nilai wajar The Group’s accounting policy on fair value
Grup dibahas pada Catatan 2ai. measurement is discussed in Note 2ai.
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup Group’s accounting policies
• Nilai wajar atas instrumen keuangan • • Fair value of financial instruments
Kebijakan akuntansi Grup untuk pengukuran The Group’s accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas di Catatan 2ai. measurements is discussed in Note 2ai.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar dari Information about the determination of fair value
instrumen keuangan diungkapkan pada of financial instruments is disclosed in Note 41.
Catatan 41.
78
Page 82
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup (lanjutan) Group’s accounting policies (continued)
• Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan serta • • Financial assets and liabilities as well as sharia
efek-efek syariah securities classification
Kebijakan akuntansi Grup memberikan pilihan The Group’s accounting policies provides
untuk mengklasifikasikan aset dan liabilitas choices to classify financial assets and
keuangan ke dalam berbagai kategori pada liabilities into different categories at initial
saat pengakuan awal berdasarkan kondisi recognition based on certain circumstances
tertentu yang membutuhkan pertimbangan requiring management’s judgement.
manajemen.
Dalam menentukan klasifikasi aset dan In determining the classification of financial
liabilitas keuangan, Bank telah menetapkan assets and liabilities, the Bank has determined
bahwa aset dan liabilitas keuangan telah that financial assets and liabilities have already
memenuhi persyaratan klasifikasi met the requirements of such classification as
sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2h. set out in Note 2h.
Dalam mengklasifikasikan investasi pada efek- In classifying investment in sharia securities as
efek syariah sebagai ”diukur pada biaya “measured at acquisition cost” and “measured
perolehan” dan ”diukur pada nilai wajar melalui at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain”, Entitas Anak income”, the Subsidiary has determined that
telah menetapkan bahwa investasi tersebut the investment in sharia securities have
telah memenuhi persyaratan klasifikasi already met the requirements of such
sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2l. classification as set out in Note 2l.
• Sewa • Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian Determining whether an arrangement is or
mengandung unsur sewa membutuhkan contains a lease requires careful judgement to
pertimbangan yang cermat untuk menilai assess whether the arrangement conveys a
apakah perjanjian tersebut memberikan hak right to obtain substantially all the economic
untuk mendapatkan secara substansial benefits from use of the asset throughout the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan period of use and right to direct the use of the
aset identifikasian dan hak untuk mengarahkan asset, even if the right is not explicitly specified
penggunaan aset identifikasian, bahkan jika in the arrangement.
hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di
perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah Since the Group could not readily determine
menentukan suku bunga implisit, manajemen the implicit rate, management uses the Group's
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as a discount rate.
inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. There are several factors to consider in
Ada beberapa faktor yang perlu determining an incremental borrowing rate,
dipertimbangkan dalam menentukan suku many of which need judgement in order to be
bunga pinjaman inkremental, yang banyak di able to reliably quantify any necessary
antaranya memerlukan pertimbangan untuk adjustments to arrive at the final discount rates.
dapat secara andal mengukur penyesuaian
yang diperlukan untuk sampai pada tingkat
diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining incremental borrowing rate, the
inkremental, Grup mempertimbangkan faktor- Group considers the following main factors; the
faktor utama sebagai berikut; risiko kredit Grup, Group’s credit risk, the lease term, the lease
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran payment term, the economic environment, the
sewa, lingkungan ekonomi, waktu di mana time at which the lease is entered, and the
sewa dimasukkan, dan mata uang di mana currency in which the lease payments are
pembayaran sewa ditentukan. denominated.
79
Page 83
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Grup Group’s accounting policies (continued)
(lanjutan)
• Sewa (lanjutan) • Leases (continued)
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan considers all facts and circumstances that create
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi an economic incentive to exercise an extension
untuk menggunakan opsi perpanjangan, atau option, or not exercise a termination option.
tidak menggunakan opsi penghentian. Opsi Extension options (or periods after termination
perpanjangan (atau periode setelah opsi options) are only included in the lease term if the
penghentian kontrak kerja) hanya lease is reasonably certain to be extended (or
dimasukkan dalam jangka waktu sewa jika not terminated).
sewa cukup pasti akan diperpanjang (atau
tidak dihentikan).
4. KAS 4. CASH
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 1,667,123 1,707,213 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 43,808 37,029 United States Dollar
Yen Jepang 2,457 3,219 Japanese Yen
Dolar Singapura 291 - Singapore Dollar
1,713,679 1,747,461
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) pada (Automatic Teller Machines) as of 30 June 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 31 December 2022 amounting to Rp 59,892 and
masing-masing sebesar Rp 59.892 dan Rp 74.196. Rp 74,196, respectively.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 6,787,627 7,710,064 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,232,848 2,505,286 United States Dollar
9,020,475 10,215,350
Termasuk dalam saldo giro pada Bank Indonesia Included in the balance of current accounts with
adalah giro berdasarkan prinsip syariah dengan Bank Indonesia are current accounts based on
akad wadiah masing-masing sebesar sharia principles under wadiah contract amounting to
Rp 757.234 dan Rp 694.427 pada tanggal Rp 757,234 and Rp 694,427 as of 30 June 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 31 December 2022, respectively.
80
Page 84
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Giro Wajib Minimum (GWM) pada tanggal As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah statutory reserves were as follows:
sebagai berikut:
30Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Bank Bank
Rupiah Rupiah
- GWM (Bank Konvensional) 7.20% 8.20% Statutory Reserves (Conventional Bank) -
- GWM Penyangga Likuiditas Statutory Reserve Macroprudential -
Makroprudensial (“PLM”) 9.37% 10.91% Liquidity Buffer (“PLM”)
- GWM Rasio Intermediasi Statutory Reserve Macroprudential -
Makroprudential (“RIM”)* - - Intermediation Ratio (“RIM”)*
Mata uang asing Foreign currencies
- GWM mata uang asing 4.02% 4.02% Foreign currencies reserve -
Entitas Anak Subsidiary
Rupiah Rupiah
- GWM Total (Bank Syariah) 5.89% 5.77% Total Statutory Reserves (Sharia Bank) -
*) Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 rasio RIM Bank berada di atas batas *) As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the Bank’s RIM ratio is above the specified limit.
yang ditentukan. Walaupun demikian, Bank tidak dikenakan GWM RIM dikarenakan Nevertheless the Bank is not subject to the Statutory Reserves RIM as the Bank’s CAR is above
rasio KPMM Bank berada di atas 14%. 14%.
Grup memenuhi ketentuan BI yang berlaku The Group fulfilled BI’s regulations regarding
tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal Statutory Reserve Requirements as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30 June 2023 and 31 December 2022.
6. GIRO PADA BANK-BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 142,721 92,222) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 305,395 1,453,587) United States Dollar
Yen Jepang 98,043 390,933) Japanese Yen
Dolar Australia 59,626 38,734) Australian Dollar
Poundsterling Inggris 49,347 35,593) British Poundsterling
Euro Eropa 37,510 89,866) European Euro
Baht Thailand 17,085 84,304) Thailand Baht
Dolar Singapura 5,503 2,234) Singapore Dollar
Mata uang asing lainnya 3,751 2,088) Other foreign currencies
576,260 2,097,339)
Cadangan kerugian penurunan nilai (150) (415) Allowance for impairment losses
718,831 2,189,146)
b. Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan b. By relationship with counterparties
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 142,721 92,222) Rupiah
Mata uang asing 207,631 1,457,632) Foreign currencies
350,352 1,549,854)
Pihak berelasi Related party
Mata uang asing 368,629 639,707) Foreign currencies
Cadangan kerugian penurunan nilai (150) (415) Allowance for impairment losses
718,831 2,189,146)
81
Page 85
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c. Berdasarkan pihak lawan c. By counterparties
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 168,820 96,905) PT Bank Central Asia Tbk
Wells Fargo Bank N.A., New York 96,667 1,333,299) Wells Fargo Bank N.A., New York
National Australia Bank, Singapura 59,626 38,734) National Australia Bank, Singapore
Citibank N.A., New York 9,483 37,953) Citibank N.A., New York
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7,343 34,899) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 6,499 5,645) (Persero) Tbk
Lain-lain 1,914 2,419) Others
350,352 1,549,854)
Pihak berelasi Related party
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 368,629 639,707) Corporation
Cadangan kerugian penurunan nilai (150) (415) Allowance for impairment losses
718,831 2,189,146)
Giro pada bank-bank lain pada tanggal As of 30 June 2023 and 31 December 2022,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 current accounts with other banks were
diklasifikasikan lancar berdasarkan classified as current based on OJK
kolektibilitas OJK. Tidak terdapat saldo giro collectibility. There were no current accounts
pada bank-bank lain yang diblokir atau with other banks which were blocked or used
digunakan sebagai agunan pada tanggal- as collateral as of those dates.
tanggal tersebut.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas The average interest rates per annum of
giro pada bank-bank lain untuk periode dan current accounts with other banks for period
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni and year ended 30 June 2023 and 31
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 2022 were as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 0.64% 1.78%) Rupiah
Mata uang asing 0.49% 0.12%) Foreign currencies
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment losses was as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Saldo awal (415) (460) Beginning balance
Pemulihan selama periode/tahun Reversal during the
berjalan (Catatan 34) 250 44) period/year (Note 34)
Lainnya 15 1) Others
Saldo akhir (150) (415) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk impairment losses was adequate to cover
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian impairment losses for current accounts with
akibat penurunan nilai atas giro pada bank- other banks as of 30 June 2023 and 31
bank lain pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 2022.
Desember 2022 .
82
Page 86
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK- 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN BANKS
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , As of 30 June 2023 and 31 December 2022, all placements
seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank with Bank Indonesia and other banks were placed at third
lain ditempatkan pada pihak ketiga. parties.
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 3,996,547 11,307,098) Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 3,823,088 10,578,116) United States Dollar
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 2,192 2,851) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai - (171) Allowance for impairment losses
7,821,827 21,887,894)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022, total
jumlah penempatan pada Bank Indonesia dan bank- placements with Bank Indonesia and other banks that were
bank lain yang digolongkan sebagai setara kas classified as cash equivalents amounted to Rp 7,819,635
adalah masing-masing sebesar Rp 7.819.635 dan and Rp 21,885,214, respectively.
Rp 21.885.214.
b. Berdasarkan jenis b. By type
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Deposito berjangka 4,057,588 21,111,655) Time deposits
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
(“FASBI”), bersih setelah dikurangi Bank Indonesia’s Deposit Facilities
dengan diskonto yang belum (“FASBI”), net of unamortized discount
diamortisasi 3,762,047 298,965)
Call money - 474,594) Call money
7,819,635 21,885,214)
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 2,192 2,851) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai - (171) Allowance for impairment losses
7,821,827 21,887,894)
c. Berdasarkan pihak lawan c. By counterparties
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Deposito berjangka: Time deposits:
Bank Indonesia 3,823,088 21,111,655) Bank Indonesia
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 186,000 - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Mega Syariah 48,500 - PT Bank Mega Syariah
4,057,588 21,111,655
Penempatan lain: Other placements:
Bank Indonesia - bersih setelah
dikurangi dengan diskonto yang Bank Indonesia - net of unamortized
belum diamortisasi 3,762,047 298,965) discount
PT Bank OCBC NISP Tbk - 250,000) PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mega Tbk - 155,675) PT Bank Mega Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah Tbk - 38,919) Jawa Tengah Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk - 30,000) Jawa Timur Tbk
3,762,047 21,885,214)
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 2,192 2,851) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai - (171) Allowance for impairment losses
7,821,827 21,887,894)
83
Page 87
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK- 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Hingga 1 bulan 7,585,135 21,795,214) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 234,500 90,000) More than 1 - 3 months
7,819,635 21,885,214)
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 2,192 2,851) Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai - (171) Allowance for impairment losses
7,821,827 21,887,894)
e. Berdasarkan sisa periode sampai dengan tanggal e. By remaining period to maturity date
jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to maturity
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 41. date was disclosed in Note 41.
f. Tingkat suku bunga f. Interest rate
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas The average interest rates per annum of placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank with Bank Indonesia and other banks for the years
lain untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 ended 30 June 2023 and 31 December 2022 were as
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 5.36% 3.20%) Rupiah
Mata uang asing 4.63% 2.53%) Foreign currencies
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan The movement of the allowance for impairment
nilai adalah sebagai berikut: losses was as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Saldo awal (171) (206) Beginning balance
Pemulihan selama Reversal during
periode/tahun berjalan (Catatan 34) 166 42) the period/year (Note 34)
Lainnya 5 (7) Others
Saldo akhir - (171) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 impairment losses was needed as of 30 June 2023
Juni 2023 dan cadangan kerugian penurunan nilai and allowance for impairment losses was adequate to
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat cover impairment losses for placement with Bank
penurunan nilai atas penempatan pada Bank Indonesia and other banks as of 31 December 2022.
Indonesia dan bank-bank lain pada tanggal 31
Desember 2022.
84
Page 88
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer
30 Juni/ June 2023
Premium
Keuntungan (diskonto) yang
(kerugian) yang belum
belum diamortisasi/
direalisasi/ Unamortized
Nilai nominal/ Unrealized premium Nilai tercatat/
Nominal value gains (losses) (discount) Carrying amount
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 70,632 2,373 - 73,005
70,632 2,373 - 73,005
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Obligasi pemerintah/Government bonds 7,757,107 25,766 103,507 7,886,380
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 205,000 87 - 205,087
7,962,107 25,853 103,507 8,091,467
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 1,308,434 - (2,728) 1,305,706
1,308,434 - (2,728) 1,305,706
Diukur pada biaya perolehan/
Measured at acquisition cost
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 3,443,574 - 17,697 3,461,271
Sukuk Bank Indonesia/Bank Indonesia
sukuk 2,749,119 - - 2,749,119
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 300,000 - - 300,000
Sukuk korporasi/Corporate sukuk 107,000 - 810 107,810
6,599,693 - 18,507 6,618,200
15,940,866 28,226 119,286 16,088,378
Mata uang asing/Foreign currency
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 1,036,924 - (15,170) 1,021,754
1,036,924 - (15,170) 1,021,754
Jumlah/Total 17,110,132
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima/Accrued interest/margin
income 244,168
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment losses (1,024)
Jumlah/Total 17,353,276
85
Page 89
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Premium
Keuntungan (diskonto) yang
(kerugian) yang belum
belum diamortisasi/
direalisasi/ Unamortized
Nilai nominal/ Unrealized premium Nilai tercatat/
Nominal value gains (losses) (discount) Carrying amount
Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or
loss
Obligasi pemerintah/Government bonds 40,367) 228) (483) 40,112)
40,367) 228) (483) 40,112)
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Obligasi pemerintah/Government bonds 9,070,522) (9,936) 126,792) 9,187,378)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 205,000) 81) -) 205,081)
9,275,522) (9,855) 126,792) 9,392,459)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 849,454) -) (232) 849,222)
849,454) -) (232) 849,222)
Diukur pada biaya perolehan/
Measured at acquisition cost
Surat Berharga Syariah Negara/Sovereign
Sharia Securities 3,413,975) -) 27,353) 3,441,328)
Sukuk Bank Indonesia/Bank Indonesia
sukuk 3,306,884) -) -) 3,306,884)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank
(SIMA)/Certificate of Interbank
Mudharabah Investment (SIMA) 323,000) -) -) 323,000)
Reksa dana syariah/Sharia mutual funds 150,000) -) -) 150,000)
Sukuk korporasi/Corporate sukuk 107,000) -) 1,545) 108,545)
7,300,859) -) 28,898) 7,329,757)
17,466,202) (9,627) 154,975) 17,611,550)
Mata uang asing/Foreign currency
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Wesel ekspor/Export bills 1,232,035) -) (7,708) 1,224,327)
1,232,035) -) (7,708) 1,224,327)
Jumlah/Total 18,835,877)
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima/Accrued interest/margin
income 214,812)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment losses (999)
Jumlah/Total 19,049,690)
86
Page 90
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang dan penerbit a. By currency and issuer (continued)
(lanjutan)
Perubahan atas keuntungan yang belum The movement of unrealized gains from changes
direalisasi dari perubahan nilai wajar atas efek- in fair value of securities measured at fair value
efek yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income during the
penghasilan komprehensif lain selama periode period and year ended 30 June 2023 and 31
dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni December 2022 was as follows:
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Saldo awal, sebelum pajak Beginning balance,
penghasilan (9,855) 151,144) before income tax
(Kerugian) keuntungan yang belum
direalisasi selama tahun berjalan - Unrealized (losses) gains during
bersih 35,707 (160,999) the year - net
Jumlah sebelum pajak penghasilan 25,852 (9,855) Total before income tax
Efek pajak penghasilan (Catatan 13f) (5,687) 2,169) Income tax effect (Note 13f)
20,165 (7,686)
Kepentingan non-pengendali (20) (18) Non-controlling interest
Saldo akhir, bersih 20,145 (7,704) Ending balance, net
b. Berdasarkan akad b. By contract
Termasuk di dalam efek-efek adalah efek-efek Included in securities are securities under sharia
dengan akad syariah: contracts:
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Ijarah 3,461,271 3,441,328) Ijarah
Musyarakah muntahiyah bittamlik 2,749,119 3,306,884) Musyarakah muntahiyah bittamlik
Mudharabah 107,810 431,545) Mudharabah
Wakalah 505,087 355,081) Wakalah
6,823,287 7,534,838)
Pendapatan yang masih akan diterima 69,014 64,941) Accrued income
6,892,301 7,599,779)
c. Berdasarkan hubungan lawan c. By relationship
30 Juni / 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga 17,110,132 18,650,367) Third parties
Pihak berelasi - 185,510) Related parties
17,110,132 18,835,877)
Pendapatan bunga/marjin yang Accrued interest/margin
masih akan diterima 244,168 214,812) income
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,024) (999) Allowance for impairment losses
17,353,276 19,049,690)
87
Page 91
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan jangka waktu d. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Sampai dengan 1 bulan 3,302,269 3,056,827) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 1,491,936 283,340) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 704,750 2,568,347) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan 854,491 -) More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 132,573 -) More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 10,624,113 12,927,363) More than 12 months
17,110,132 18,835,877)
Pendapatan bunga/marjin yang Accrued interest/margin
masih akan diterima 244,168 214,812) income
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,024) (999) Allowance for impairment losses
17,353,276 19,049,690)
e. Berdasarkan sisa periode sampai dengan e. By remaining period of maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to maturity
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada Catatan date was disclosed in Note 41.
41.
f. Tingkat suku bunga/marjin rata-rata per tahun f. Average interest rate/margin per annum
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Obligasi pemerintah 5.54% 4.51% Government bonds
Surat Berharga Syariah Negara 5.52% 5.14% Sovereign Sharia Securities
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank Mudharabah
Antarbank (SIMA) 5.78% 4.03% Investment (SIMA)
Reksa dana syariah 5.41% 5.22% Sharia mutual funds
Sukuk korporasi 7.38% 6.83% Corporate sukuk
Sukuk Bank Indonesia 6.03% 3.77% Bank Indonesia sukuk
g. Berdasarkan peringkat g. By rating
Peringkat penerbit sukuk korporasi adalah Rating of issuers of corporate sukuk was as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying amount
Sukuk korporasi/Corporate sukuk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Pefindo id AA 79,666
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Unit Usaha Syariah Pefindo id AAA 18,144
PT BPD Kalimantan Selatan
Unit Usaha Syariah Fitch A idn 10,000
31 Desember/December 2022
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying amount
Sukuk korporasi/Corporate sukuk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Pefindo id AA 80,428
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Unit Usaha Syariah Pefindo id AAA 18,117
PT BPD Kalimantan Selatan
Unit Usaha Syariah Fitch A idn 10,000
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
peringkat atas seluruh efek yang diterbitkan rating of all securities issued by Republic of
oleh pemerintah Republik Indonesia adalah Indonesia was BBB based on Fitch Ratings
BBB berdasarkan pemeringkat Fitch Ratings Indonesia agency.
Indonesia.
88
Page 92
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian yang dibentuk cukup untuk menutup losses was adequate to cover impairment losses
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai for securities as of 30 June 2023 and 31
atas efek-efek pada tanggal 30 Juni 2023 dan December 2022.
31 Desember 2022 .
Perubahan dalam cadangan kerugian The movement of the allowance for impairment
penurunan nilai efek-efek adalah sebagai losses for securities was as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Saldo awal (999) (483) Beginning balance
Pemulihan/penyisihan selama Reversal/provision during
periode/tahun berjalan (Catatan 34) 240 (481) the period/year (Note 34)
Lainnya (265) (35) Others
Saldo akhir 1,024 (999) Ending balance
i. Informasi penting lainnya sehubungan i. Other significant information relating to
dengan efek-efek securities
Selama periode dan tahun yang berakhir pada During the period and year ended 30 June 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, and 31 December 2022, the Bank did not sell
Bank tidak melakukan penjualan atas efek-efek securities measured at fair value through other
yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income, so there were no gains or
penghasilan komprehensif lain, sehingga tidak losses transferred from equity to profit or loss.
ada pemindahan keuntungan atau kerugian
dari ekuitas ke laba rugi.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022, total
2022, jumlah efek-efek yang digolongkan securities that were classified as cash equivalents
sebagai setara kas adalah masing-masing amounted to Rp 4,794,205 and Rp 3,340,167,
sebesar Rp 4.794.205 dan Rp 3.340.167. respectively.
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis dan hubungan a. By type and relationship
30 Juni/ June 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
kontrak/nosional/ Derivative receivables Derivative payables
Contract/notional Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Third
Instrumen/Instruments amount Related parties Third parties Related parties parties
Kontrak tunai mata uang
asing/Foreign currency spot 1,181,623 - 588 - 894
Kontrak berjangka mata uang
asing/Foreign currency forward 2,905,186 20,554 30,336 101 6,357
Swap mata uang asing/ Foreign
currency swap 11,350,846 594 50,655 23,756 46,874
Cross currency swap 27,069,659 110,561 544,377 22,473 513,235
Swap suku bunga/Interest rate swap 12,701,583 505,022 2,608 - 493,273
55,208,897 636,731 628,564 46,330 1,060,633
89
Page 93
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis dan hubungan (lanjutan) a. By type and relationship (continued)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair value
Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/
Nilai kontrak/nosional/ Derivative receivables Derivative payables
Contract/notional Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Instrumen/Instruments amount Related parties Third parties Related parties Third parties
Kontrak tunai mata uang
asing/Foreign
currency spot 1,728,020 522 1,171 - 4,500
Kontrak berjangka mata
uang asing/Foreign
currency forward 1,982,247 778 19,821 22,594 11,169
Swap mata uang asing/
Foreign currency swap 7,947,185 26,897 84,077 1,103 15,791
Cross currency swap 25,881,208 25,776 984,782 100,394 746,883
Swap suku
bunga/Interest rate
swap 13,837,808 561,187 41,813 - 545,302
51,376,468 615,160 1,131,664 124,091 1,323,645
Bank menyediakan produk derivatif untuk The Bank provides derivative products to its
nasabahnya seperti kontrak pembelian atau customers such as forward exchange
penjualan berjangka mata uang asing, perjanjian contracts, cross-currency swap agreements
swap mata uang asing dan perjanjian swap/cap and interest rate swap/cap agreements to
tingkat suku bunga yang memungkinkan enable its customers to transfer, modify or
nasabahnya untuk memindahkan, memodifikasi reduce their foreign exchange and/or interest
atau mengurangi risiko atas kurs nilai tukar rate risks. As part of its risk management
dan/atau risiko tingkat suku bunga. Sebagai policy, the Bank covers most of these
bagian dari kebijakan manajemen risiko, Bank derivative contracts with customers with
melindungi sebagian besar transaksi derivatif back-to-back derivative contracts with the
dengan nasabahnya dengan membuat transaksi same notional amount and maturity with its
derivatif timbal balik dengan jumlah dan waktu foreign affiliates and other banks. Also, the
jatuh tempo yang sama dengan perusahaan Bank uses derivative instruments as an end-
afiliasi di luar negeri dan bank lain. Bank juga user in connection with its risk management
menggunakan instrumen derivatif sebagai sarana activities. Derivatives are used by the Bank
sehubungan dengan kegiatan manajemen risiko. mainly to manage foreign exchange risk on
Derivatif digunakan oleh Bank terutama untuk its foreign currency denominated assets and
mengatasi risiko kurs nilai tukar atas aset dan liabilities and to manage interest rate risk
liabilitas dalam mata uang asing, dan untuk relating to specific groups of assets and
mengatasi risiko tingkat suku bunga yang liabilities in the consolidated statement of
berhubungan dengan aset dan liabilitas tertentu di financial position.
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Lancar 1,260,348 1,740,508 Current
Dalam Perhatian Khusus 4,947 6,316 Special Mention
1,265,295 1,746,824
90
Page 94
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
c. Berdasarkan sisa periode sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND
PAYABLES
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Semua tagihan akseptasi adalah transaksi dengan All acceptance receivables transactions were
pihak ketiga. with third parties.
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 1,918,508 1,898,383) Rupiah
Mata uang asing 1,241,769 1,171,471) Foreign currencies
3,160,277 3,069,854)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (2,434) (4,495) losses
3,157,843 3,065,359)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah Rupiah
Hingga 1 bulan - 6,619) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 30,526 24,509) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 2,929 1,843,668) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 1,885,053 23,587) More than 6 months
1,918,508 1,898,383)
Mata uang asing Foreign currencies
Hingga 1 bulan 4,575 3,411) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 155,778 131,357) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 956,928 907,601) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 124,488 129,102) More than 6 months
1,241,769 1,171,471)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (2,434) (4,495) losses
3,157,843 3,065,359)
91
Page 95
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND
PAYABLES (continued)
Tagihan akseptasi (lanjutan) Acceptance receivables (continued)
c. Berdasarkan kolektabilitas c. By collectability
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Lancar 3,160,277 3,069,854) Current
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (2,434) (4,495) losses
3,157,843 3,065,359)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan The movement of the allowance for
nilai tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: impairment losses for acceptance
receivables was as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Saldo awal (4,495) (5,633) Beginning balance
Pemulihan selama periode/tahun Reversal during
berjalan (Catatan 34) 2,003 1,576) the period/year (Note 34)
Lainnya 58 (438) Others
Saldo akhir (2,434) (4,495) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan yang Management believes that the allowance for
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan losses was adequate to cover impairment
kerugian akibat penurunan nilai tagihan akseptasi losses on acceptance receivables as of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 30 June 2023 and 31 December 2022.
2022 .
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
a. Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan a. By relationship with counterparties and
dan mata uang currency
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 1,916,590 1,873,299) Third parties -
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak ketiga 353,315 284,297) Third parties -
- Pihak berelasi 324,339 199,232) Related parties -
677,654 483,529)
2,594,244 2,356,828)
92
Page 96
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND
PAYABLES (continued)
Liabilitas akseptasi (lanjutan) Acceptance payables (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah Rupiah
Hingga 1 bulan - 6,619 Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 28,608 24,509) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 2,929 1,842,171) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 1,885,053 -) More than 6 months
1,916,590 1,873,299)
Mata uang asing Foreign currencies
Hingga 1 bulan 4,575 3,411) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 155,778 131,357) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 392,812 293,413) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 124,489 55,348) More than 6 months
677,654 483,529)
2,594,244 2,356,828)
c. Berdasarkan sisa periode sampai dengan c. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai dengan Information regarding remaining period to
tanggal jatuh tempo diungkapkan pada Catatan maturity date was disclosed in Note 41.
41.
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pinjaman yang diberikan: Loans:
Pihak ketiga Third parties
- Rupiah 90,716,288 88,421,976 Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 42,315,465 42,837,338 United States Dollar -
- Yen Jepang 632,210 782,342 Japanese Yen -
- Euro Eropa 118,503 167,004 European Euro -
Pihak berelasi Related parties
- Rupiah 733,877 856,218 Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 2,107,755 1,531,175 United States Dollar -
Pembiayaan/piutang syariah: Sharia financing/receivables:
Pihak ketiga Third parties
- Rupiah 12,090,082 11,527,463 Rupiah -
Pendapatan bunga/marjin yang masih akan
diterima Accrued interest/margin income
- Rupiah 651,530 658,255 Rupiah -
- Dolar Amerika Serikat 280,051 218,351 United States Dollar -
- Yen Jepang 206 266 Japanese Yen -
- Euro Eropa 1,445 1,662 European Euro -
Less: Allowance for impairment
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (3,824,832) (3,579,119) losses
145,822,580 143,422,931
93
Page 97
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas a. Based on type, currency and OJK
OJK grading
30 Juni/June 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Korporasi 49,802,000 1,307,154 - - 510,799 51,619,954 Corporates
Pensiunan 22,270,122 379,191 41,396 57,843 69,980 22,818,531 Pensioners
Small Medium
Usaha Kecil Menengah 12,248,966 349,678 16,747 47,333 788,048 13,450,772 Enterprises
Usaha Mikro Kecil 746,834 27,874 3,596 7,989 2,341 788,634 Micro business
Pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah 11,181,328 544,505 262,374 5,340 96,535 12,090,082 receivables
Other institutions’
Pegawai instansi lain 175,431 11,751 1,154 2,067 2,383 192,786 employees
Keperluan rumah tangga 81,601 8,694 250 478 249 91,272 Household goods
Karyawan 116,937 399 - 67 - 117,403 Employee loans
Umum 2,054,727 64,273 11,258 17,408 6,871 2,154,537 General purpose
Kredit kepemilikan
mobil 183,060 32,945 191 80 - 216,276 Car loans
98,861,006 2,726,464 336,966 138,604 1,477,207 103,540,247
Foreign
Mata uang asing currencies
Korporasi 42,770,191 2,298,794 104,948 - - 45,173,933 Corporates
141,631,197 5,025,258 441,914 138,605 1,477,206 148,714,180
Pendapatan bunga/
marjin yang masih Accrued interest/
akan diterima 871,242 61,990 - - - 933,232 margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance
kerugian penurunan for impairment
nilai (1,851,892) (581,961) (246,236) (70,729) (1,074,014) (3,824,832) losses
140,650,547 4,505,287 195,678 67,876 403,192 145,822,580
31 Desember/December 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Korporasi 48,133,482) 1,342,381) -) -) 515,461) 49,991,324) Corporates
Pensiunan 23,137,597) 483,528) 37,161) 42,812) 71,202) 23,772,300) Pensioners
Small Medium
Usaha Kecil Menengah 11,312,771) 120,626) 215,051) 30,083) 531,973) 12,210,504) Enterprises
Usaha Mikro Kecil 604,486) 18,449) 1,195) 1,538) 1,929) 627,597) Micro business
Pembiayaan/piutang Sharia financing/
syariah 10,949,316) 272,820) 187,571) 24,707) 93,049) 11,527,463) receivables
Other institutions’
Pegawai instansi lain 201,016) 9,995) 2,126) 2,135) 2,101) 217,373) employees
Keperluan rumah tangga 77,333) 3,505) 632) 1,185) 525) 83,180) Household goods
Karyawan 123,040) 135) -) 54) 123,229) Employee loans
Umum 1,950,614) 43,003) 7,395) 13,688) 174,822) 2,189,522) General purpose
Kredit kepemilikan
mobil 61,136) 1,771) 66) 168) 24) 63,165) Car loans
96,550,791) 2,296,213) 451,197) 116,370) 1,391,086) 100,805,657)
Foreign
Mata uang asing currencies
Korporasi 42,063,947) 3,137,156) 116,756) -) -) 45,317,859) Corporates
138,614,738) 5,433,369) 567,953) 116,370) 1,391,086) 146,123,516)
Pendapatan bunga/
marjin yang masih Accrued interest/
akan diterima 817,968) 60,566) -) -) -) 878,534) margin income
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance
kerugian penurunan for impairment
nilai (1,733,503) (411,626) (340,947) (79,938) (1,013,105) (3,579,119) losses
137,699,203) 5,082,309) 227,006) 36,432) 377,981) 143,422,931)
94
Page 98
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan a. Based on type, currency and OJK grading
kolektibilitas OJK (lanjutan) (continued)
Pembiayaan/piutang syariah terdiri atas Sharia financing/receivables consists of
piutang murabahah, pembiayaan musyarakah, murabahah receivables, musyarakah
dan pinjaman qardh masing-masing sebesar financing, and funds of qardh amounted to
Rp 12.041.908, Rp 60.275, dan Rp 3.516 pada Rp 12,041,908, Rp 60,275, and Rp 3,516,
tanggal 30 Juni 2023 dan masing-masing respectively, as of 30 June 2023 and Rp
sebesar Rp 11.463.672, Rp 60.275, dan Rp 11,463,672, Rp 60,275, and Rp 3,516,
3.516 pada tanggal 31 Desember 2022. respectively, as of 31 December 2022.
Rasio pinjaman yang diberikan kepada Usaha Ratios of loans extended to Micro, Small and
Mikro, Kecil dan Menengah (“UMKM”) terhadap Medium Enterprises (“UMKM”) to total loans
jumlah pinjaman yang diberikan pada tanggal as of 30 June 2023 and 31 December 2022
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- were 12.48% and 11.94%, respectively.
masing sebesar 12,48% dan 11,94%. Rasio These ratios were calculated based on the
tersebut dihitung sesuai dengan peraturan prevailing Bank Indonesia regulations.
Bank Indonesia yang berlaku.
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
30 Juni/June 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 24,002,750 488,192 54,152 77,937 79,478 24,702,509 Household
Perdagangan 22,528,485 666,781 238,297 22,300 814,156 24,270,019 Trading
Perindustrian 20,863,071 748,313 15,825 25,988 203,468 21,856,665 Manufacturing
Jasa lainnya 13,376,170 659,372 1,966 3,562 267,814 14,308,884 Other services
Pertanian 4,416,711 44,962 11,986 2,053 30,684 4,506,396 Agriculture
Accomodation
Jasa akomodasi 89,388 3,814 182 - 28,293 121,677 services
Konstruksi 5,786,553 50,958 623 - 42,024 5,880,158 Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 6,884,951 32,871 12 6,539 5,015 6,929,388 communication
Pertambangan 194,439 3,527 3 - 1,115 199,084 Mining
Lainnya 718,488 27,674 13,920 226 5,159 765,467 Others
98,861,006 2,726,464 336,966 138,604 1,477,207 103,540,247
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Perdagangan 2,484,359 - - - - 2,484,359 Trading
Perindustrian 9,655,600 2,046,476 104,948 - - 11,807,024 Manufacturing
Jasa lainnya 12,606,110 8,496 - - - 12,614,606 Other services
Pertanian 2,299,215 - - - - 2,299,215 Agriculture
Konstruksi 345,095 - - - - 345,095 Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 5,394,278 - - - - 5,394,278 communication
Pertambangan 4,900,752 - - - - 4,900,752 Mining
Lainnya 4,577,891 - - - - 4,577,891 Others
42,263,300 2,054,972 104,948 - - 44,423,220
Yen Jepang Japanese Yen
Perdagangan 8,461 - - - - 8,461 Trading
Perindustrian 98,349 239,984 - - - 338,333 Manufacturing
Jasa lainnya - 3,838 - - - 3,838 Other services
Lainnya 281,578 - - - - 281,578 Others
388,388 243,822 - - - 632,210
Euro Eropa European Euro
Perdagangan 118,503 - - - - 118,503 Trading
118,503 - - - - 118,503
141,631,197 5,025,258 441,914 138,605 1,477,206 148,714,180
Pendapatan
bunga/marjin
yang masih akan Accrued interest/
diterima 871,242 61,990 - - - 933,232 margin income
Dikurangi: Cadangan
kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,851,892) (581,961) (246,236) (70,729) (1,074,014) (3,824,832) impairment losses
140,650,547 4,505,287 195,678 67,876 403,192 145,822,580
95
Page 99
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
31 Desember/December 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 24,518,478 541,542 47,330 59,980 77,499 25,244,829 Household
Perdagangan 23,158,792 447,912 382,947 40,933 602,863 24,633,447 Trading
Perindustrian 20,220,675 671,592 5,522 8,735 167,556 21,074,080 Manufacturing
Jasa lainnya 14,060,442 593,476 1,186 218 451,273 15,106,595 Other services
Pertanian 3,625,257 10,326 3,074 1,056 20,389 3,660,102 Agriculture
Accomodation
Jasa akomodasi 97,763 1,457 73 - 28,318 127,611 services
Konstruksi 5,493,870 15,623 - 4,355 37,231 5,551,079 Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 4,377,026 341 1,942 - 739 4,380,048 communication
Pertambangan 200,892 1 1 - 6 200,900 Mining
Lainnya 797,596 13,943 9,122 1,093 5,212 826,966 Others
96,550,791 2,296,213 451,197 116,370 1,391,086 100,805,657
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Perdagangan 2,864,387 - - - - 2,864,387 Trading
Perindustrian 10,777,022 2,843,714 116,756 - - 13,737,492 Manufacturing
Jasa lainnya 12,379,459 11,935 - - - 12,391,394 Other services
Pertanian 2,652,480 - - - - 2,652,480 Agriculture
Konstruksi 382,345 - - - - 382,345 Construction
Transportasi & Transportation &
komunikasi 3,092,831 - - - - 3,092,831 communication
Pertambangan 5,259,690 - - - - 5,259,690 Mining
Lainnya 3,987,894 - - - - 3,987,894 Others
41,396,108 2,855,649 116,756 - - 44,368,513
Yen Jepang Japanese Yen
Perindustrian 165,346 275,650 - - - 440,996 Manufacturing
Perdagangan 14,726 - - - - 14,726 Trading
Jasa lainnya 2,676 5,857 - - - 8,533 Other services
Lainnya 318,087 - - - - 318,087 Others
500,835 281,507 - - - 782,342
Euro Eropa European Euro
Perdagangan 167,004 - - - - 167,004 Trading
138,614,738 5,433,369 567,953 116,370 1,391,086 146,123,516
Pendapatan
bunga/marjin
yang masih Accrued interest/
akan diterima 817,968 60,566 - - - 878,534 margin income
Dikurangi:
Cadangan
kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,733,503) (411,626) (340,947) (79,938) (1,013,105) (3,579,119) impairment losses
137,699,203 5,082,309 227,006 36,432 377,981 143,422,931
c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Hingga 1 tahun 65,051,634 61,644,137) Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 14,051,186 14,844,877) More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 3 tahun 11,159,554 11,394,722) More than 2 - 3 years
Lebih dari 3 - 4 tahun 6,987,552 7,596,787) More than 3 - 4 years
Lebih dari 4 - 5 tahun 18,731,980 17,631,424) More than 4 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 32,732,274 33,011,569) More than 5 years
148,714,180 146,123,516)
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima 933,232 878,534) Accrued interest/margin income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (3,824,832) (3,579,119) losses
145,822,580 143,422,931
96
Page 100
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
d. Berdasarkan sisa periode sampai dengan d. By remaining period to maturity date
tanggal jatuh tempo
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
e. Berdasarkan hubungan dengan pihak e. By relationship with counterparties/debtors
lawan/debitur
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga 145,872,548 143,736,123) Third parties
Pihak berelasi 2,841,632 2,387,393) Related parties
148,714,180 146,123,516)
Pendapatan bunga/marjin yang masih
akan diterima 933,232 878,534) Accrued interest/margin income
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,824,832) (3,579,119) Allowance for impairment losses
145,822,580 143,422,931)
f. Tingkat suku bunga/marjin rata-rata per f. Average interest/margin rate per annum
tahun
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Tingkat suku bunga rata-rata per
tahun: Average interest rate per annum:
Rupiah 9.49% 9.04%) Rupiah
Mata uang asing 5.83% 2.81%) Foreign currencies
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Tingkat marjin rata-rata per tahun: Average margin rate per annum:
Piutang murabahah 25%-30% 25%-30%) Murabahah receivables
Tingkat imbal hasil per tahun: Rate of return per annum:
Pembiayaan musyarakah 8.75%-11.00% 8.75%-10.50%) Musyarakah financing
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the allowance for
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ impairment losses for loans and sharia
piutang syariah adalah sebagai berikut: financing/receivables was as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Saldo awal (3,579,119) (3,953,699) Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan Provision during
(Catatan 34) (1,151,383) (1,754,676) the year (Note 34)
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan (19,447) (120,194) Recoveries from loans written-off
Penghapusbukuan 917,062 1,871,710) Write-off
Kerugian modifikasi - 308,911) Modification loss
Penjualan pinjaman yang
diberikan - 91,486) Sell of loan
Lain-lain 8,055 (22,657) Others
Saldo akhir (3,824,832) (3,579,119) Ending balance
97
Page 101
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movement of the Bank’s allowance for
pinjaman yang diberikan Bank berdasarkan impairment losses for loans based on Stages
Tahap (Stage) adalah sebagai berikut: was as follows:
Periode berakhir 30 Juni 2023/
Period ended 30 June 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal (698,596) (272,613) (1,838,985) (2,810,194) Beginning balance
Transfer ke Tahap 1 (68,379) 58,630 9,749 - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 117,005 (155,941) 38,936 - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 874 151,183 (152,057) - Transfer to Stage 3
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposures
dan pengukuran kembali 95,161 (270,472) (158,925) (334,236) and remeasurements
Pinjaman yang baru diperoleh (335,514) (129,177) (1,336,482) (1,801,173) New originated loans
Penerimaan kembali
pinjaman yang telah Recoveries from
dihapusbukukan - - (9,204) (9,204) loans written-off
Penghapusbukuan selama Write-off during
periode berjalan - - 292,475 292,475 the period
Pinjaman yang Loans which
telah dilunasi 149,959 173,139 1,341,412 1,664,510 have been repaid
Lain-lain - - 8,055 8,055 Others
Ending balance –
Saldo akhir - kerugian kredit expected credit losses
ekspektasian Bank (739,490) (445,251) (1,805,026) (2,989,767) Bank
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai – pembiayaan/piutang losses – sharia
syariah (835,065) financing/receivables
Saldo akhir (3,824,832) Ending balance
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal (533,068) (350,053) (2,371,313) (3,254,434) Beginning balance
Transfer ke Tahap 1 (274,449) 86,368) 188,081) -) Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 185,002) (218,461) 33,459) -) Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 166,582) 445,053) (611,635) -) Transfer to Stage 3
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposures
dan pengukuran kembali 55,989) (267,101) (553,730) (764,842) and remeasurements
Pinjaman yang baru diperoleh (413,024) (155,684) (228,370) (797,078) New originated loans
Penerimaan kembali
pinjaman yang telah Recoveries from
dihapusbukukan -) -) (45,362) (45,362) loans written-off
Penghapusbukuan selama Write-off during
tahun berjalan -) -) 921,486) 921,486) the year
Penjualan pinjaman -) -) 91,486) 91,486) Sale of loan
Pinjaman yang Loans which
telah dilunasi 218,775) 207,342) 464,058) 890,175) have been repaid
Changes in model
Perubahan parameter model (104,403) (20,077) (13,399) (137,879) parameter
Kerugian modifikasi -) -) 308,911) 308,911) Modification loss
Lain-lain -) -) (22,657) (22,657) Others
Ending balance –
Saldo akhir - kerugian kredit expected credit losses
ekspektasian Bank (698,596) (272,613) (1,838,985) (2,810,194) Bank
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai – pembiayaan/piutang losses – sharia
syariah (768,925) financing/receivables
(3,579,119)
Saldo akhir Ending balance
98
Page 102
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
g. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) g. Allowance for impairment losses
(continued)
Pergerakan cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the Bank’s allowance for
(CKPN) Bank dari Rp 2.810.194 posisi impairment losses (CKPN) from Rp 2.810.194
31 Desember 2022 menjadi Rp 2.989.767 posisi as of 31 December 2022 to Rp 2,989,767 as of
30 Juni 2023 adalah sebagai dampak dari 30 June 2023 was due to the impact of following
beberapa kejadian berikut ini: events:
- Nilai CKPN yang dibentuk sebagai bagian - CKPN booked as part of the implementation
prinsip kehati-hatian bank terhadap debitur- of prudential principle towards Covid-19
debitur restruktur Covid-19 yang dinilai dapat restructured debtors which are considered to
bertahan dan tidak dapat bertahan baik untuk be able to survive and not be able to survive
debitur KDK 34 ataupun debitur Non KDK 34 both for KDK 34 debtors and non-KDK 34
sebesar Rp 10.823. debtors is IDR 10,823.
- Penambahan CKPN yang dibentuk pada - Additional of CKPN booked for corporate
segmen korporasi sebesar Rp 275.341. segment amounted to Rp 275,341.
- Realisasi atas nilai CKPN yang dibentuk - Realization of CKPN booked which caused
sehingga menyebabkan penurunan nilai decrement in net value of CKPN at retail
CKPN bersih di segmen retail sebesar Rp segment amounted to Rp 106,591.
106.591.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance
yang dibentuk cukup untuk menutup for losses was adequate to cover impairment
kemungkinan kerugian akibat penurunan nilai losses on loans and sharia financing/
pinjaman yang diberikan dan receivables as of 30 June 2023 and 31
pembiayaan/piutang syariah pada tanggal December 2022.
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 .
h. Pembiayaan bersama h. Joint financing
Bank mengadakan perjanjian pembiayaan The Bank has entered into joint financing
bersama, antara lain dengan PT KB Finansia agreements, among others with PT KB
Multi Finance (FMF) (Catatan 40) dan PT Home Finansia Multi Finance (FMF) (Note 40) and
Credit Indonesia (HCI). PT Home Credit Indonesia (HCI).
i. Jasa pemasaran dan administrasi i. Marketing and administration services
Bank mengadakan perjanjian kerjasama jasa The Bank has entered into marketing and
pemasaran dan administrasi dengan PT Oto administration services agreement with PT Oto
Multiartha (OMA) dan PT Summit Oto Finance Multiartha (OMA) and PT Summit Oto Finance
(SOF). (SOF).
j. Batas Maksimum Pemberian Kredit j. Legal Lending Limit (“LLL”)
(“BMPK”)
Berdasarkan laporan Batas Maksimum Based on the Group’s Legal Lending Limit
Pemberian Kredit (BMPK) Grup yang (LLL) report to OJK, as of
disampaikan kepada OJK, pada tanggal 30 June 2023 and 31 December 2022 there
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 tidak was no violation or excess of LLL to both third
terdapat pelanggaran ataupun pelampauan parties and related parties in compliance with
BMPK kepada pihak ketiga dan pihak berelasi OJK’s regulation.
sesuai dengan peraturan yang telah
ditetapkan OJK.
99
Page 103
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
k. Pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ k. Non-performing loans and sharia
piutang syariah bermasalah financing/receivables
Berdasarkan peraturan OJK yang berlaku, Based on prevailing OJK regulations, the
rasio bruto pinjaman yang diberikan dan maximum gross non-performing loans and
pembiayaan/piutang syariah bermasalah sharia financing/receivables ratio for a bank is
setinggi-tingginya adalah 5% dari jumlah 5% from total loans and sharia
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/ financing/receivables given. The gross and net
piutang syariah. Rasio kredit bermasalah non-performing loan ratios of the Group was as
bruto dan bersih Grup adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Kurang lancar 441,913 567,953) Substandard
Diragukan 138,605 116,370) Doubtful
Macet 1,477,206 1,391,086) Loss
Jumlah pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Total non-performing loans and sharia
bermasalah - kotor 2,057,724 2,075,409) financing/receivables - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,390,979) (1,433,990) Allowance for impairment losses
Jumlah pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Total non-performing loans and sharia
bermasalah - bersih 666,745 641,419) financing/receivables - net
Jumlah pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah yang Total loans and sharia financing/
diberikan 148,714,180 146,123,516) receivables
Rasio pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Non-performing loans and sharia
bermasalah - kotor 1.39% 1.42%) financing/receivables ratio - gross
Rasio pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah Non-performing loans and sharia
bermasalah - bersih 0.45% 0.44%) financing/receivables ratio - net
Rasio pemenuhan cadangan kerugian The Group’s ratio of allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan Grup losses on financial assets (percentage of
(persentase cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses on financial
nilai aset keuangan yang telah dibentuk assets recorded to the minimum allowance for
terhadap jumlah minimum cadangan kerugian impairment losses on financial assets as
penurunan nilai aset keuangan sesuai required by Bank Indonesia) as of
ketentuan Bank Indonesia) pada tanggal 30 June 2023 and 31 December 2022 were
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- 117.90% and 114.08% respectively.
masing adalah sebesar 117,90% dan 114,08%
Pinjaman yang diberikan pada umumnya Loans are generally collateralised by registered
dijamin dengan agunan yang diikat dengan mortgages, mortgages or powers of attorney to
hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa untuk sell and other guarantees.
menjual dan jaminan lainnya.
Pada tanggal 30 Juni 2023, pinjaman yang As of 30 June 2023, loans secured
diberikan yang dijamin dengan jaminan uang by cash collateral were Rp 24,889,521
tunai adalah Rp 24.889.521 (31 Desember (31 December 2022: Rp 28,186,840).
2022: Rp 28.186.840).
l. Kredit penerusan l. Channeling loans
Bank juga menyalurkan fasilitas kredit yang The Bank also provides loan facilities funded by
dananya bersumber dari Pemerintah Indonesia the Government of Indonesia or Bank Indonesia
atau Bank Indonesia melalui kredit penerusan through channeling loans in the form of Kredit
(channeling loan) dalam bentuk Kredit Usaha Usaha Tani (KUT) and Kredit Pengusaha Kecil
Tani (KUT) dan Kredit Pengusaha Kecil Menengah (KPKM).
Menengah (KPKM).
100
Page 104
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
l. Kredit penerusan (lanjutan) l. Channeling loans (continued)
Saldo dari kredit penerusan tidak diakui pada These chanelling loans are not recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. Rincian consolidated financial statements.
saldo kredit penerusan adalah sebagai berikut: The balances were as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Kredit Penerusan KUT 24,687 24,687 KUT Channeling Loans
Kredit Penerusan KPKM 9,830 9,830 KPKM Channeling Loans
34,517 34,517
m. Kredit sindikasi m. Syndicated loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan Syndicated loans represent loans provided to
kepada nasabah berdasarkan perjanjian customers under syndication agreements with
pembiayaan bersama (sindikasi) dengan bank- other banks and are generally used to support
bank lain dan umumnya digunakan untuk the working capital needs and investment. In
memenuhi kebutuhan modal kerja dan investasi. syndicated loans, the Bank may act as a
Dalam kredit sindikasi, Bank dapat bertindak member and/or arranger and/or Facility Agent
sebagai anggota dan/atau arranger dan/atau and/or Security Agent. Syndication is done with
Agen Fasilitas dan/atau Agen Jaminan. several banks in Indonesia and/or offshore.
Sindikasi dilakukan dengan bank-bank di Total participation of the Bank in syndicated
Indonesia dan/atau luar negeri. Keikutsertaan loans, in which the Bank acted as a member
Bank sebagai anggota dan/atau arranger dalam and/or arranger, ranged from 1.77% up to 80%
kredit sindikasi berkisar antara 1,77% sampai of syndicated loan facility as of 30 June 2023
dengan 80% dari fasilitas kredit sindikasi pada and ranged from 1.77% up to 80% of syndicated
tanggal 30 Juni 2023 dan 1,77% sampai dengan loan facility as of 31 December 2022.
80% dari fasilitas kredit sindikasi pada pada
tanggal 31 Desember 2022.
n. Perjanjian dengan perusahaan asuransi n. Agreements with insurance companies
PT Asuransi Allianz Life Indonesia PT Asuransi Allianz Life Indonesia
Pada tanggal 26 November 2008, Bank On 26 November 2008, the Bank entered into an
melakukan perjanjian (“PKS”) dengan agreement (“PKS”) with PT Asuransi Allianz Life
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (“Allianz”), Indonesia (“Allianz”), a third party, to cover the
pihak ketiga, untuk melindungi Bank dari risiko Bank from the risk of uncollectible pension and
kerugian tidak tertagihnya kredit pensiunan dan micro loans with life insurance. The insurance
mikro dengan asuransi jiwa. Perjanjian agreement consists of 3 sections (insurance for
Kerjasama ini mencakup 3 bagian (asuransi pension loan debtors before 1 December 2008,
untuk debitur Kredit Pensiun sebelum tanggal insurance for pension loan debtors since
1 Desember 2008, asuransi untuk debitur Kredit 1 December 2008 onwards, and insurance for
Pensiun sejak tanggal 1 Desember 2008, dan micro loan debtors) and is effective for 5 (five)
asuransi untuk debitur kredit mikro) dan berlaku years since the date of the agreement, and shall
hingga 5 (lima) tahun sejak tanggal perjanjian, then be automatically renewed for further
dan kemudian dengan sendirinya diperbaharui successive periods of each of 5 (five) years or
untuk jangka waktu berikutnya masing-masing as mutually agreed by both parties.
5 (lima) tahun atau sebagaimana disepakati
bersama oleh para pihak.
Pada tanggal 1 April 2013 dilakukan perubahan On 1 April 2013, the PKS has been amanded in
atas PKS yang dibuat dalam bentuk PKS Induk the form of Master Agreement (Bancassurance
(Perjanjian Bancassurance untuk Kegiatan Agreement for Referral Activities) and Sub PKS
Referensi) dan PKS turunan yang dibuat untuk which were provided for each product of Pension
masing-masing produk Kredit Pensiun dan Kredit
Pegawai. Loan and Employee Loan.
101
Page 105
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
n. Perjanjian dengan perusahaan asuransi n. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (lanjutan) PT Asuransi Allianz Life Indonesia
(continued)
Premi asuransi Kredit Pensiun akan ditanggung Insurance premium of pension loan is borne
bersama-sama oleh debitur dan Bank. Sebesar by both debtors and the Bank. 10.5% of the
10,5% dari premi yang dibayarkan oleh debitur, premiums paid by debtors, which is received
yang diterima oleh Allianz, akan dikembalikan by Allianz, will be returned to the Bank as
kepada Bank sebagai komisi. commission.
Premi asuransi Kredit Pegawai akan ditanggung The insurance premium for Active Employee
sendiri oleh debitur. Sebesar 20% dari premi Loan is borne solely by debtors. 20% of the
yang dibayarkan oleh debitur, yang diterima oleh premiums paid by debtors which is received
Allianz, akan dikembalikan kepada Bank sebagai by Allianz will be returned to the Bank as
komisi. commission.
Sesuai Perjanjian Kerja Sama As per Agreement No.020/RLBPM/V/2022
No.020/RLBPM/V/2022 pada tanggal 20 Juni dated 20 June 2022 Bank and Allianz started
2022 Bank dan Allianz mulai memberlakukan new scheme insurance product for Pension
skema produk Asuransi yang baru untuk Kredit Loan. Under this new scheme insurance
Pensiun. Premi asuransi Kredit Pensiun yang premium will be borne solely by the debtors
baru ini akan ditanggung sepenuhnya oleh and as much as 10% of premium received by
debitur dan sebesar 10% dari premi yang Allianz will be returned to Bank as commision.
diterima oleh Allianz akan dikembalikan kepada
Bank sebagai komisi.
Dengan mulai berlakunya produk asuransi Kredit With the implementation of this Pension Loan
Pensiun ini pemberian referensi produk asuransi insurance product, referencing existing
Kredit Pensiun yang lama sudah tidak dilakukan Pension Loan insurance product will be
lagi sejak tanggal 1 Juli 2022, namun masih discontinued starting from 1 July 2022.
digunakan untuk perlindungan debitur yang Existing Pension Loan insurance still cover
sudah ada sebelum 1 Juli 2022. the debtors existed before 1 July 2022.
Jumlah premi yang dibayarkan oleh debitur Total premium paid by debtors through the
melalui Bank dan komisi yang diterima dari Bank and commission fees received from
Allianz untuk periode yang berakhir pada tanggal Allianz for the period ended 30 June 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 31 December 2022 were as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ June
2023 2022
Premi yang dibayarkan oleh debitur Premium paid by debtors through
melalui Bank ke Allianz 43,735 114,152 the Bank to Allianz
Penerimaan komisi dari Allianz 3,940 7,097 Commissions received from Allianz
PT Avrist Assurance PT Avrist Assurance
Pada tanggal 23 Juni 2011 Bank melakukan On 23 June 2011, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Avrist Assurance (“Avrist”), agreement with PT Avrist Assurance
pihak ketiga, untuk melindungi Bank dari risiko (“Avrist”), a third party, to cover the Bank from
kerugian tidak tertagihnya kredit pensiunan. the risk of uncollectible pensioners loan. The
Perjanjian Kerjasama ini berlaku selama satu agreement is effective for one year and shall
tahun dan kemudian dengan sendirinya then be automatically renewed for further
diperbaharui untuk jangka waktu berikutnya successive periods of each of one year or as
masing-masing satu tahun atau sebagaimana mutually agreed by both parties.
disepakati bersama oleh kedua belah pihak.
102
Page 106
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
n. Perjanjian dengan perusahaan asuransi n. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Avrist Assurance (lanjutan) PT Avrist Assurance (continued)
Premi asuransi akan ditanggung bersama-sama The insurance premium is borne by both
oleh debitur dan Bank. Sebesar 11% dari premi debtors and the Bank. 11% of the premiums
yang dibayarkan oleh debitur yang diterima oleh paid by debtors which is received by Avrist
Avrist, akan dikembalikan kepada Bank sebagai will be returned to the Bank as commission.
komisi.
Pada tanggal 17 September 2015, Bank dan On 17 September 2015, Bank and Avrist
Avrist sepakat untuk memperluas kerja sama agreed to expand the agreement for Active
untuk Kredit Pegawai Aktif dan kerja sama Employee Loan and this agreement was last
tersebut ditegaskan terakhir pada emphasized on 17 September 2019.
17 September 2019.
Premi asuransi Kredit Pegawai akan ditanggung The insurance premium for Active Employee
sendiri oleh debitur. Sebesar 20% dari premi Loan is borne solely by debtors. 20% of the
yang dibayarkan oleh debitur, yang diterima oleh premiums paid by debtors which is received
Avrist, akan dikembalikan kepada Bank sebagai by Avrist will be returned to the Bank as
komisi. commission.
Sesuai Perjanjian Kerja Sama As per Agreement No.017/RLBPM/III/2023
No.017/RLBPM/III/2023 dan and No.018/RLBPM/III/2023 dated 1
No.018/RLBPM/III/2023 pada tanggal 01 February 2023 Bank and Avrist started new
Februari 2023 Bank dan Avrist mulai scheme insurance product for Pension Loan.
memberlakukan skema produk Asuransi yang Under this new scheme insurance premium
baru untuk Kredit Pensiun. Premi asuransi Kredit will be borne solely by the debtors and as
Pensiun yang baru ini akan ditanggung much as 7% of premium received by Avrist
sepenuhnya oleh debitur dan sebesar 7% dari will be returned to Bank as commision.
premi yang diterima oleh Avrist akan
dikembalikan kepada Bank sebagai komisi.
Dengan mulai berlakunya produk asuransi Kredit With the implementation of this Pension Loan
Pensiun ini pemberian referensi produk asuransi insurance product, referencing existing
Kredit Pensiun yang lama sudah tidak dilakukan Pension Loan insurance product will be
lagi sejak tanggal 1 Februari 2023, namun masih discontinued starting from 1 February 2023.
digunakan untuk perlindungan debitur yang Existing Pension Loan insurance still cover
sudah ada sebelum 1 Februari 2023. the debtors existed before 1 February 2023.
Jumlah premi yang dibayarkan oleh debitur Total premiums paid by debtors through the
melalui Bank dan komisi yang diterima dari Avrist Bank and commission fees received from
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Avrist for the period ended 30 June 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 31 December 2022 were as follows:
berikut:
30 Juni/June
2023 2022
Premi yang dibayarkan oleh debitur Premium paid by debtors through
melalui Bank ke Avrist 215,313 44,576 the Bank to Avrist
Penerimaan komisi dari Avrist 13,693 2,903 Commissions received from Avrist
PT Asuransi Jiwa Generali PT Asuransi Jiwa Generali
Pada tanggal 22 Juni 2011 Bank melakukan On 22 June 2011, the Bank entered into an
perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa Generali agreement with PT Asuransi Jiwa Generali
(“Generali”), pihak ketiga, untuk melindungi (“Generali”), a third party, to cover the Bank
Bank dari risiko kerugian tidak tertagihnya from the risk of uncollectible pension loans.
kredit pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini The agreement is effective for one year and
berlaku selama satu tahun dan kemudian shall then be automatically renewed for further
dengan sendirinya diperbaharui untuk jangka successive periods of each of one year or as
waktu berikutnya masing-masing satu tahun mutually agreed by both parties.
atau sebagaimana disepakati bersama oleh
kedua belah pihak.
103
Page 107
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
n. Perjanjian dengan perusahaan asuransi n. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Asuransi Jiwa Generali (lanjutan) PT Asuransi Jiwa Generali (continued)
Premi asuransi akan ditanggung bersama- The insurance premium is borne by both
sama oleh debitur dan Bank. Sebesar 11% dari debtors and the Bank. 11% of the premiums
premi yang dibayarkan oleh debitur, yang paid by debtors which is received by Generali
diterima oleh Generali, akan dikembalikan will be returned to the Bank as commission.
kepada Bank sebagai komisi.
Pada tanggal 9 Oktober 2015, Bank juga On 9 October 2015, the Bank also entered into
melakukan perjanjian dengan PT Asuransi Jiwa an agreement with PT Asuransi Jiwa Generali
Generali (“Generali”), pihak ketiga, untuk (“Generali”), a third party, to cover the Bank
melindungi Bank dari risiko kredit dari pinjaman from the credit risk of active employee loans.
pegawai aktif. Perjanjian kerjasama ini berlaku The agreement is effective for five years and
selama lima tahun dan kemudian secara will be automatically extended for the next five
otomatis akan diperpanjang untuk 5 tahun years or may be terminated earlier as agreed
berikutnya atau dapat dihentikan lebih awal by both parties. The agreement was
sebagaimana disepakati bersama oleh kedua automatically extended on 9 October 2021 for
belah pihak. Perjanjian kerjasama ini the next five years until 9 October 2025.
diperpanjang secara otomatis pada tanggal
9 Oktober 2021 untuk 5 tahun berikutnya
sampai dengan tanggal 9 Oktober 2025.
Premi asuransi ditanggung sendiri oleh debitur. The insurance premium is borne solely by
Sebesar 20% dari premi yang dibayarkan oleh debtors. 20% of the premiums paid by debtors
debitur, yang diterima oleh Generali, akan which is received by Generali will be returned
dikembalikan kepada Bank sebagai komisi. to the Bank as commission.
Tidak ada premi yang dibayarkan oleh debitur There were no premium paid by the debtors
melalui Bank dan komisi yang diterima dari through the Bank and commission fees
Generali untuk periode yang berakhir pada received from Generali for the period ended
tanggal 30 Juni 2023 dan 2022. 30 June 2023 and 2022.
PT Proteksi Antar Nusa PT Proteksi Antar Nusa
Pada tanggal 1 Maret 2017, Bank melakukan On 1 March 2017, the Bank entered an
perjanjian dengan PT Proteksi Antar Nusa agreement with PT Proteksi Antar Nusa
(“PAN”), pihak ketiga, untuk melindungi Bank (“PAN”), a third party, to cover the Bank from
dari risiko kerugian tidak tertagihnya kredit the risk of uncollectible pensioners loan. The
pensiunan. Perjanjian Kerjasama ini telah agreement has been extended on 17 May
diperpanjang pada tanggal 17 Mei 2021 selama 2021 for another three years and can be
tiga tahun dan dapat diperpanjang extended as mutually agreed by both parties.
sebagaimana disepakati bersama oleh kedua
belah pihak.
Premi asuransi akan ditanggung oleh debitur. The insurance premium is borne by debtors.
Sebesar 10,5% dari seluruh premi yang 10.5% of all premiums paid by debtors which
dibayarkan oleh debitur yang diterima oleh PAN is received by PAN will be paid to the Bank as
akan dibayarkan kepada Bank sebagai komisi. commission.
Tidak ada premi yang dibayarkan oleh debitur There were no premium paid by the debtors
melalui Bank dan komisi yang diterima dari through the Bank and commission fees
PAN untuk periode yang berakhir pada tanggal received from PAN for the period ended 30
30 Juni 2023 dan 2022 . June 2023 and 2022.
104
Page 108
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
n. Perjanjian dengan perusahaan asuransi n. Agreements with insurance companies
(lanjutan) (continued)
PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk PT Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG Tbk
Pada tanggal 12 Januari 2022, Bank On 12 January 2022, the Bank entered an
melakukan perjanjian dengan PT Asuransi agreement with PT Asuransi Jiwa Sinarmas
Jiwa Sinarmas MSIG Tbk (“Sinarmas MSIG”), MSIG Tbk (“Sinarmas MSIG”), a non-related
pihak ketiga, untuk melindungi Bank dari risiko party, to cover the Bank from the risk of
kredit dari Kredit Pemilikan Rumah. Perjanjian uncollectible mortgage loan. The agreement
kerjasama ini berlaku selama tiga tahun dan is effective for three years and can be
sewaktu-waktu dapat ditinjau kembali oleh reviewed whenever necessary by both
masing-masing pihak. Perjanjian kerja sama ini parties. The agreement was launched at
mulai diimplementasikan pada tanggal 24 24 March 2022.
Maret 2022.
Tidak ada premi yang dibayarkan oleh debitur There were no premium paid by the debtors
melalui Bank dan komisi yang diterima dari through the Bank and commission fees
Sinarmas MSIG untuk periode yang berakhir received from Sinarmas MSIG for the period
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 . ended 30 June 2023 and 2022.
o. Pinjaman yang diberikan dan o. Restructured loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah yang financing/receivables
direstrukturisasi
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022,
2022 , jumlah pinjaman yang diberikan dan total restructured loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah yang telah receivables based on OJK grading was as
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas OJK follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ June 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard /Doubtful Loss Total
Korporasi 3,596,614 317,162 - - 510,799 4,424,575 Corporates
Pensiunan 248 - - - - 248 Pensioners
Kredit keperluan
rumah tangga 52 39 15 6 1 113 Household goods
Kredit
kepemilikan
mobil 93 191 19 8 - 311 Car loans
Umum 12,250 347 7 15 - 12,619 General purpose
Usaha kecil Small medium
menengah 1,097,796 177,188 1,100 38,939 491,283 1,806,306 enterprises
Usaha mikro kecil 47,134 5,979 1,404 390 45 54,952 Micro business
Pembiayaan/
piutang Sharia financing/
syariah 782,873 193,093 77,306 3,351 71,847 1,128,470 receivables
5,537,060 693,999 79,851 42,709 1,073,975 7,427,594
105
Page 109
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN DAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
o. Pinjaman yang diberikan dan o. Restructured loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah yang financing/receivables (continued)
direstrukturisasi (lanjutan)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022,
2022 , jumlah pinjaman yang diberikan dan total restructured loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah yang telah receivables based on OJK grading was as
direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas OJK follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Korporasi 3,853,177 648,050 - - 515,461 5,016,688 Corporates
Pensiunan 257 - - - - 257 Pensioners
Kredit keperluan
rumah tangga 290 44 42 40 9 425 Household goods
Kredit kepemilikan
mobil 723 138 15 78 - 954 Car loans
Umum 23,103 36 8 18 171,188 194,353 General purpose
Usaha kecil Small medium
menengah 1,372,194 36,798 205,380 28,184 469,658 2,112,214 enterprises
Usaha mikro kecil 77,307 10,076 625 771 670 89,449 Micro business
Pembiayaan/
piutang Sharia financing/
syariah 1,049,108 190,762 116,849 11,960 76,427 1,445,106 receivables
6,376,159 885,904 322,919 41,051 1,233,413 8,859,446
Sebagai dampak dari pandemi COVID-19 yang As the impacts of the COVID-19 pandemic
melanda Indonesia sejak bulan Maret 2020, which has been spread to Indonesia since
sejumlah pinjaman yang diberikan dan March 2020, certain amount of loans and
pembiayaan/piutang syariah telah sharia financing/receivables have been
direstrukturisasi berdasarkan Peraturan OJK restructured based on OJK Regulation
No. 11/POJK.03/ 2020 tanggal 16 Maret 2020 No. 11/POJK.03/ 2020 dated 16 March 2020
tentang Stimulus Perekonomian Nasional concerning National Economic Stimulus as a
Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Countercyclical Policy on the Impacts of the
Penyebaran Coronavirus Disease 2019 dan Spread of Coronavirus Disease 2019 and
Peraturan OJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal OJK Regulation No. 48/POJK.03/2020 dated
1 Desember 2020 tentang Perubahan Atas 1 December 2020 concerning Amendments to
Peraturan OJK No.11/POJK.03/2020 dan OJK Regulation No.11/POJK.03/2020 and
Peraturan OJK No. 17/POJK.03/2021 tentang OJK Regulation No. 17/POJK.03/2021
Perubahan Kedua atas Peraturan OJK concerning the Second Amendment to OJK
No.11/POJK.03/2020. Regulation No.11/POJK.03/2020.
106
Page 110
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAYMENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Asuransi kredit 1,105,623 1,247,475 Loans insurance
Pemeliharaan dan pembaharuan TI 90,676 119,918 IT maintenance and renewal
Asuransi kesehatan karyawan 66,149 - Employee health insurance
Promosi 22,530 37,341 Promotion
Sewa bangunan 855 12,003 Building rental
Tunjangan perumahan 6,583 5,856 Housing allowance
Lainnya 170,682 42,549 Others
1,463,098 1,465,142
Beban dibayar dimuka lainnya termasuk beban Other prepayments primarily includes prepayments
dibayar dimuka untuk asuransi jiwa, asuransi uang for life, cash and building insurance.
tunai dan asuransi gedung.
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Kelebihan pembayaran pajak penghasilan Corporate income tax
badan - 2023 6,158 - overpayment - 2023
Kelebihan pembayaran pajak penghasilan Corporate income tax
badan - 2022 31,804 31,804 overpayment - 2022
Pajak penghasilan badan - 2016 10,358 10,358 Corporate income tax - 2016
Pajak penghasilan badan - 2017 8,008 8,008 Corporate income tax - 2017
Pajak lainnya 396 187 Other taxes
56,724 50,357
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
Bank Bank
- Pasal 29 51,737 - Article 29 -
Entitas anak Subsidiary
- Pasal 25 - 34,044 Article 25 -
- Pasal 29 45,749 10,298 Article 29 -
97,486 44,342
Pajak lainnya: Other taxes:
Bank Bank
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 92,121 72,976 Article 23, 26 and 4(2) -
- Pasal 21 19,000 35,679 Article 21 -
- Pajak pertambahan nilai 3,733 5,328 Value added tax -
Entitas anak Subsidiary
- Pasal 23, 26 dan 4(2) 8,715 7,061 Article 23, 26 and 4(2) -
- Pasal 21 6,744 7,761 Article 21 -
- Pajak pertambahan nilai 26 129 Value added tax -
130,339 128,934
227,825 173,276
107
Page 111
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 Juni/June
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
- Kini Current -
Bank 315,420 209,042 Bank
Entitas anak 193,196 227,120 Subsidiary
- Tangguhan – Pembentukan Deferred – Origination of temporary -
perbedaan temporer differences
Bank (51,679) 101,191 Bank
Entitas anak 16,515 13,756 Subsidiary
Jumlah beban pajak penghasilan 473,452 551,109 Total income tax expenses
Rekonsiliasi antara laba akuntansi The reconciliation between consolidated
konsolidasian sebelum pajak penghasilan dikali accounting profit before income tax multiplied
tarif pajak yang berlaku dengan beban pajak by the prevailing tax rate and consolidated
penghasilan konsolidasian adalah sebagai income tax expense was:
berikut:
30 Juni/June
2023 2022
Laba akuntansi konsolidasian sebelum Consolidated accounting profit before
pajak penghasilan 2,160,803 2,483,162 income tax
Ditambah: Add:
Pendapatan dividen dari Entitas Anak 498,815 332,992 Dividend income from Subsidiary
2,659,618 2,816,154
Tarif pajak 22% 22% Tax rate
Pajak dihitung dengan tarif pajak 585,116 619,554 Tax calculated at tax rate
Perbedaan permanen dengan tarif pajak Permanent differences at tax rate:
- Bank (109,682) (67,945) Bank -
- Entitas anak (1,982) (500) Subsidiary -
Beban pajak penghasilan konsolidasian 473,452 551,109 Consolidated income tax expense
Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasian The reconciliation between consolidated
sebelum pajak penghasilan dan penghasilan accounting profit before income tax and
kena pajak Bank adalah sebagai berikut: taxable income of the Bank was as follows:
30 Juni/June
2023 2022
Laba akuntansi konsolidasian sebelum Consolidated accounting profit before
pajak penghasilan 2,160,803 2,483,162 income tax
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Pendapatan dividen dari Entitas Anak 498,815 332,992 Dividend income from Subsidiary
Laba Entitas Anak sebelum pajak
penghasilan (962,243) (1,097,163 Subsidiary’s profit before income tax
Laba akuntansi sebelum pajak Accounting profit before income
penghasilan (Bank saja) 1,697,375 1,718,991 tax (Bank only)
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan kerugian aset produktif - Allowance for impairment losses on
pinjaman yang diberikan 339,314 (368,656) earning assets - loans
Modifikasi arus kas kontraktual Modification of loans contractual
pinjaman yang diberikan (5,249) - cash flows
Beban penyusutan (1,011) 9,530 Depreciation expenses
Bonus direksi 2,928 (12,406) Bonus for directors
Akrual, bonus, tantiem dan imbalan Accruals, bonus, tantiem and other
jangka panjang lainnya (101,076) (88,430) long-term - employee benefits
Jumlah perbedaan temporer 234,906 (459,962) Total temporary differences
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Beban/(penghasilan) yang tidak
dapat dikurangkan/dikenakan - Non-deductible/(non-taxable)
pajak - bersih (498,554) (308,836) expenses/incomes - net
Penghasilan kena pajak Bank 1,433,727 950,193 Taxable income of the Bank
108
Page 112
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Perhitungan beban pajak kini dan d. The computation of current tax expense and
kekurangan pembayaran pajak penghasilan corporate income tax underpayment was as
badan adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
30 Juni/June
2023 2022
Penghasilan kena pajak: Taxable income:
Bank 1,433,727 950,193 Bank
Entitas Anak 878,167 1,032,364 Subsidiary
2,311,894 1,982,557
Beban pajak kini: Current tax expense:
Bank 315,420 209,042 Bank
Entitas Anak 193,197 227,120 Subsidiary
508,617 436,162
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka: Prepaid taxes:
Bank (263,683) (304,920) Bank
Entitas Anak (147,448) (179,947) Subsidiary
(411,131) (484,867)
(Kelebihan) kekurangan pembayaran Corporate income tax
pajak penghasilan badan (over) under payment
pasal (28) 29: article (28) 29:
Bank 51,737 - Bank
Entitas anak 45,749 47,173 Subsidiary
97,486 47,173
e. Sesuai dengan peraturan perpajakan di e. Under the taxation laws of Indonesia, the
Indonesia, Grup menghitung dan Group calculates and submits individual
melaporkan/menyetorkan pajak untuk setiap company tax returns (submission of
perusahaan sebagai suatu badan hukum yang consolidated income tax computation is not
terpisah (pelaporan pajak penghasilan allowed) on a self-assessment basis. The tax
konsolidasian tidak diperbolehkan) berdasarkan authorities may assess/amend taxes within the
sistem self-assessment. Fiskus dapat statute of limitations under prevailing
menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut regulations.
dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan
yang berlaku.
Manajemen mempertahankan posisi perpajakan Management vigorously defends the Group’s
Grup yang diyakini berdasarkan pada teknik tax positions which are believed to be grounded
dasar yang kuat, sesuai dengan peraturan on sound technical basis, in compliance with
perpajakan dan upaya manajemen dalam the tax regulations and management’s efforts
mengantisipasi kemungkinan risiko timbulnya to anticipate possible future tax exposure.
pajak di masa depan.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above calculation of income tax for the
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni period ended 30 June 2023 was a preliminary
2023 di atas adalah suatu perhitungan estimate made for accounting purposes.
sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi.
Bank masih menunggu peraturan implementasi The Bank is still awaiting for the tax
pajak mengenai penghitungan pajak terkait implementing regulation regarding allowance
biaya cadangan kerugian penurunan nilai atas for impairment losses of loans that has not yet
pinjaman yang diberikan yang sampai dengan been issued by the Indonesian Government
tanggal laporan keuangan konsolidasian ini until the date of the issuance of this
dibuat belum dikeluarkan oleh Pemerintah consolidated financial statements. Significant
Indonesia. Perubahan signifikan atas changes may affect the corporate income tax
penghitungan pajak penghasilan badan calculation if the new implementing regulation
mungkin akan terjadi jika peraturan regulates differently as compared with the
implementasi baru mengatur lain dibandingkan prevailing tax regulation.
dengan peraturan yang saat ini berlaku.
109
Page 113
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
e. Pada tanggal 30 Juni 2020, Pemerintah e. On 30 June 2020, the Government issued
menerbitkan Perpu No.1/2020 ("Peraturan"), Perpu No.1/2020 ("the Regulations"), on State
tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Financial Policies and Financial System
Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Stability for Handling the COVID-19 Pandemic
Pandemi COVID-19 dan/atau Dalam Rangka and/or In the Context of Facing Threats that
Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Endanger the National Economy and/or
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Financial System Stability and has been
Sistem Keuangan dan telah ditetapkan melalui determined through Law No. 2 of 2020 which
Undang-Undang No. 2 Tahun 2020 yang was authorized by the House of
disahkan oleh Dewan Perwakilan Rakyat pada Representative on 16 May 2020 and effective
tanggal 16 Mei 2020 dan berlaku sejak tanggal since 18 May 2020. One of the clauses in this
18 Mei 2020. Salah satu klausa dalam peraturan regulation is a reduction in tax rates, which is
ini adalah pengurangan tarif pajak, yaitu 22% 22% for 2020-2021 and 20% for 2022
untuk tahun 2020 - 2021 dan 20% untuk tahun onwards. In October 2021, Law No. 7 of 2021
2022 dan seterusnya. Pada bulan Oktober 2021, amended the provision of Law No. 2 of 2020,
Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 mengubah in that the statutory tax rate of 22% applies for
pasal dari Undang-Undang No. 2 Tahun 2020, fiscal year 2022 and onwards.
sehingga tarif pajak 22% berlaku untuk tahun
pajak 2022 dan seterusnya.
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan f. Deferred tax assets (liabilities)
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan Details of deferred tax assets (liabilities) of the
Grup adalah sebagai berikut: Group was as follows:
Bank Bank
Periode berakhir 30 Juni 2023/
Period ended 30 June 2023
Dikreditkan Dikreditkan
(Dibebankan) ke (Dibebankan) ke
laba rugi/ ekuitas/
Saldo awal/ Credited Credited Saldo akhir/
Beginning (Charged) to (Charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Cadangan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
pinjaman yang diberikan 183,836 74,649 - 258,485 losses on loans
Modifikasi arus kas
kontraktual pinjaman yang Modification of loans
diberikan 67,960 (1,155) - 66,805 contractual cash flows
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 62,480 (22,710) - 39,770 benefits
Imbalan pascakerja dan Post-employment
imbalan kerja jangka benefits and other long-
panjang 9,522 718 - 10,240 term employee benefits
(Keuntungan) kerugian yang
belum direalisasi dari Unrealized (gains) losses
efek-efek yang diukur on securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value
penghasilan komprehensif through other
lain 2,187 - (7,854) (5,667) comprehensive income
Aset tetap 48,526 (222) - 48,304 Fixed assets
Lain-lain 9,896 399) - 10,295 Others
Aset pajak tangguhan –
bersih 384,407 51,679 (7,854) 428,232 Deferred tax assets - net
110
Page 114
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Dikreditkan Dikreditkan
(Dibebankan) ke (Dibebankan) ke
laba rugi/ ekuitas/
Saldo awal/ Credited Credited Saldo akhir/
Beginning (Charged) to (Charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Cadangan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
pinjaman yang diberikan 276,162) (92,326) - 183,836 losses on loans
Modifikasi arus kas
kontraktual pinjaman yang Modification of loans
diberikan -) 67,960) - 67,960 contractual cash flows
Short-term employee
Imbalan kerja jangka pendek 63,208) (728) - 62,480 benefits
Imbalan pascakerja dan Post-employment
imbalan kerja jangka benefits and other long-
panjang 9,033) Ddd(8,993) 9,482 9,522 term employee benefits
(Keuntungan) kerugian yang Unrealized (gains) losses
belum direalisasi dari efek- on securities
efek yang diukur pada nilai measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other
komprehensif lain (33,226) -) 35,413 2,187 comprehensive income
Aset tetap 33,050) 15,476) -) 48,526 Fixed assets
Lain-lain 11,791) (1,895) -) 9,896 Others
Aset pajak tangguhan –
bersih 360,018) (20,506) 44,895 384,407 Deferred tax assets - net
Entitas Anak Subsidiary
Periode berakhir 30 Juni 2023/
Period ended 30 June 2023
Dikreditkan
(Dibebankan) Dikreditkan
ke laba rugi/ (Dibebankan) ke
Saldo awal/ Credited/ ekuitas/ Credited Saldo akhir/
Beginning (Charged) to (Charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Imbalan kerja jangka pendek 35,579) (22,371) - 13,208 Short-term employee benefits
Imbalan pascakerja dan Post-employment benefits
imbalan kerja jangka panjang and other long-term
lainnya 2,057) 170 679 2,906 employee benefits
Aset tetap (586) (1,400) (1,986) Fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang losses on murabahah
murabahah 112,696 9,947 - 122,643 receivables
Keuntungan yang belum Unrealized gains from
direalisasi dari efek-efek (18) - (2) (20) securities
Keuntungan yang belum Unrealized gain from
direalisasi dari investasi investment in equity
pada efek ekuitas (842) 662 - (180) securities
Lainnya 11,736 (3,522) 8,214 Others
Aset pajak tangguhan - bersih 160,622) (16,514) 677 144,785 Deferred tax assets - net
111
Page 115
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Dikreditkan
(Dibebankan) ke Dikreditkan
laba rugi/ (Dibebankan) ke
Saldo awal/ Credited/ ekuitas/ Credited Saldo akhir/
Beginning (Charged) to (Charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Imbalan kerja jangka pendek 30,098) 5,481) -) 35,579) Short-term employee benefits
Post-employment benefits
Imbalan pascakerja dan imbalan and other long-term employee
kerja jangka panjang lainnya 7,738) (4,385) (1,296) 2,057) benefits
Aset tetap 2,590) (3,176) -) (586) Fixed assets
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai atas piutang murabahah 98,386) 14,310) -) 112,696) losses on murabahah receivables
Keuntungan yang belum Unrealized gains from
direalisasi dari efek-efek (25) -) 7) (18) securities
Keuntungan yang belum
direalisasi dari investasi pada Unrealized gain from
efek ekuitas -) (842) -) (842) investment in equity securities
Lainnya 15,773) (4,037) 11,736) Others
Aset pajak tangguhan - bersih 154,560) 7,351) (1,289) 160,622) Deferred tax assets - net
g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessment letters
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before the merger (Note 1.b), SMBCI had the
1.b), SMBCI memiliki surat ketetapan pajak following tax assessments:
sebagai berikut:
Tahun pajak 2002 Fiscal year 2002
Pada bulan Februari 2011, SMBCI mengajukan In February 2011, SMBCI filed an appeal to the
gugatan baru ke Pengadilan Pajak untuk Tax Court to get interest compensation related
memperoleh kompensasi bunga terkait with 2002 tax assessment which was won by
pemeriksaan pajak tahun 2002 yang SMBCI. On 22 September 2011, SMBCI won its
dimenangkan oleh SMBCI. Pada tanggal appeal to the Tax Court.
22 September 2011, SMBCI memenangkan
gugatan ke Pengadilan Pajak tersebut.
Pada bulan Januari 2012, DJP mengajukan In January 2012, DGT filed a judicial review to
permohonan kasasi kepada Mahkamah Agung the Supreme Court to revoke the decision of the
untuk membatalkan keputusan dari Pengadilan Tax Court for interest compensation. Up to
Pajak atas imbalan bunga tersebut. Sampai this report position, the outcome of the judicial
saat laporan ini, belum ada hasil atas review filed by the DGT to Supreme Court has
permohonan kasasi yang diajukan oleh DJP ke not been determined yet.
Mahkamah Agung.
Sehubungan dengan proses tersebut, pada In relation to this process, on 31 May 2023, the
tanggal 31 Mei 2023 Majelis Mahkamah Agung Assembly of the Supreme Court has
mengumumkan keputusan menolak Peninjauan announced the decision to reject the DGT
Kembali dari Direktorat JenderalPajak. Dengan Judicial Review. The bank will potentially
demikian bank berhak mendapatkan receive an interest compensation and still
kompensasi imbalan bunga dan masih waiting for the formal decision.
menunggu keputusan formal diterbitkan.
112
Page 116
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessments letters (continued)
Sebelum penggabungan usaha (Catatan Before erger (Note 1.b), SMBCI had
1.b), SMBCI memiliki surat ketetapan pajak the following tax assessments
sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 4 Februari 2021, Bank menerima On 4 February 2021, the Bank received tax
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk audit notice for fiscal year 2017. On 9 August
tahun pajak 2017. Pada tanggal 9 Agustus 2022, the Directorate General of Taxes issued
2022, Direktorat Jenderal Pajak mengeluarkan Underpayment Tax Assessment Letter
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) (SKPKB) amounting to Rp 8,074 along with Tax
untuk seluruh jenis pajak dengan jumlah Collection Letter (STP) amounting to
sebesar Rp 8.074, dan Surat Tagihan Pajak Rp 1.5. The Bank has paid the amount on
(STP) sebesar Rp 1,5. Atas SKPKB tersebut 7 September 2022. The Bank has submitted tax
Bank telah melakukan pembayaran seluruhnya objection letter on 7 November 2022 amounting
pada tanggal 7 September 2022. Bank telah to Rp 8,008. Until now the objection process is
mengajukan permohonan surat keberatan still on going.
pajak pada tanggal 7 November 2022 dengan
jumlah Rp 8.008. Sampai saat ini proses
keberatan masih berlangsung.
Tahun pajak 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 5 Oktober 2022, Bank menerima On 5 October 2022, the Bank received tax audit
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk notice for fiscal year 2018. Until now the tax
tahun pajak 2018. Sampai saat ini proses audit process is still on going.
pemeriksaan masih berlangsung.
Sebelum penggabungan usaha (Catatan 1.b), Before the merger (Note 1.b), BTPN had the
BTPN memiliki surat ketetapan pajak sebagai following tax assessments:
berikut:
Tahun pajak 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 5 Desember 2018, Bank menerima On 5 December 2018, the Bank received tax
surat pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk audit notice for fiscal year 2016. On
tahun pajak 2016. Pada tanggal 18 December 2020, DGT issued the notification
18 Desember 2020, DJP menerbitkan Surat of tax examination result (SPHP) which stated
Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan (SPHP) yang that there are several tax audit findings resulting
menyatakan bahwa terdapat beberapa temuan to the underpayment of income tax expenses.
pemeriksaan perpajakan yang mengakibatkan
kurang bayar beban pajak penghasilan.
Pada tanggal 7 Januari 2021, Bank telah On 7 January 2021, the Bank submitted the
menyampaikan tanggapan yang menolak semua response which rejected all of the tax audit
temuan pemeriksaan pajak dan memberikan findings and provided its justification. On
justifikasinya. Pada tanggal 28 Januari 2021, DJP 28 January 2021, DGT issued an underpayment
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar tax assessment (SKPKB) amounting to
(SKPKB) sebesar Rp 13.155. Pada tanggal Rp 13,155. On 26 April 2021, the Bank
26 April 2021, Bank mengajukan keberatan atas submited an objection letter on the SKPKB to
SKPKB tersebut kepada DJP. the DGT.
Pada tanggal 10 Maret 2022, Direktorat Jenderal On 10 March 2022, the Directorate General of
Pajak telah menerbitkan 2 (dua) putusan Taxes has issued 2 (two) decision regarding tax
sehubungan dengan keberatan atas SKPKB yang objection of tax assessment letter (SKPKB)
diajukan sebelumnya, adapun hasil keputusan which the Bank has applied, the result of the
mengabulkan sebagian keberatan sehingga pajak decision grants part of the objection therefore
yang terhutang yang sebelumnya Rp 13.155 the amount of tax payable is reduced from
menjadi Rp 10.358, atas keputusan ini, Bank Rp 13,155 to Rp 10,358, with regards to the
mengajukan proses banding pada pengadilan objection decision, the Bank plan has applied for
pajak yang telah disampaikan pada tanggal appeal process in tax court on 8 June 2022. Until
8 Juni 2022. Sampai saat ini proses banding now the appeal process is on going.
tersebut masih berlangsung.
113
Page 117
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessments letters (continued)
Sebelum penggabungan usaha (Catatan 1.b), Before the merger (Note 1.b), BTPN had the
BTPN memiliki surat ketetapan pajak sebagai following tax assessments: (continued)
berikut: (lanjutan)
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 29 April 2019, Bank menerima Surat On 29 April 2019, the Bank received Tax
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) sebesar Overpayment Letter (“SKPLB”) amounting to
Rp 48.017 dari total lebih bayar menurut SPT Rp 48,017 from the total overpayment in annual
Tahunan PPh Badan sebesar Rp 53.308. Atas tax return amounting to Rp 53,308. The Bank
selisih sebesar Rp 5.237, Bank mengajukan filed an objection letter on 23 July 2019 for the
keberatan dengan surat pengajuan tertanggal difference of Rp 5,237.
23 Juli 2019.
Pada bulan Juni 2020, Bank menerima surat In June 2020, the Bank received an objection
keputusan keberatan dari DJP yang menerima decision letter from DGT which partially
sebagian permintaan keberatan Bank. Pada accepted the Bank's objection request. On
tanggal 11 September 2020, Bank telah 11 September 2020, the Bank submitted a
mengajukan permohonan banding ke Pengadilan request to the tax court for appeal of income tax
Pajak untuk PPh Badan dan pajak lainnya and other taxes amounting to Rp 5,017 and
masing-masing sebesar Rp 5.017 dan Rp 5.822. Rp 5,822, respectively.
Pada tanggal 25 Agustus 2022, Bank menerima On 25 August 2022, the Bank has received Tax
putusan dari Pengadilan Pajak dengan total Court Decision with total amoutn granted of Rp
putusan yang dikabulkan sebesar Rp 4.554 untuk 4,554 for corporate income tax and Rp 419 for
PPh Badan dan Rp 419 untuk PPN. Atas putusan VAT. The Bank has received most of the agreed
tersebut, Bank sudah menerima pengembalian refund amount on 25 September 2022. For the
atas sebagian besar pajak yang disetujui pada rejected amount of Rp 5,874, Bank has booked
tanggal 25 September 2022. Atas jumlah yang as expense in 2022.
telah ditolak sebesar Rp 5.874, Bank telah
membebankan dalam biaya tahun 2022.
114
Page 118
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessments letters (continued)
Sebelum penggabungan usaha (Catatan 1.b), Before the merger (Note 1.b), BTPN had the
BTPN memiliki surat ketetapan pajak sebagai following tax assessments: (continued)
berikut: (lanjutan)
Tahun pajak 2019 Fiscal year 2019
Pada tanggal 8 Juli 2020, Bank menerima surat On 8 July 2020, the Bank received a tax audit
pemberitahuan pemeriksaan pajak untuk tahun notification for Fiscal Year 2019. On 5 March
pajak 2019. Pada tanggal 5 Maret 2021, DJP 2021, the DGT issued an Audit Result
menerbitkan Surat Pemberitahuan Hasil Notification Letter (SPHP) which stated that
Pemeriksaan (SPHP) yang menyatakan bahwa there were several tax audit findings. On
terdapat beberapa temuan pemeriksaan 19 March 2021, the Bank submitted a response
perpajakan. Pada tanggal 19 Maret 2021, Bank which rejected all the tax audit findings and
telah menyampaikan tanggapan yang menolak provided justification. On 14 April 2021, the
semua temuan pemeriksaan pajak dan Bank received Tax Overpayment Letter
memberikan justifikasinya. Pada tanggal (“SKPLB”) amounting to Rp 178,984 from the
14 April 2021, Bank menerima Surat Ketetapan total overpayment in annual tax return
Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) sebesar amounting to Rp 197,290. On 2 June 2021, the
Rp 178.984 dari total lebih bayar menurut SPT Bank received the tax overpayment amounting
Tahunan PPh Badan tahun 2019 sebesar to Rp 178,019 after being deducted with the
Rp 197.290. Pada tanggal 2 Juni 2021, Bank underpayment tax assessment (SKPKB)
telah menerima pengembalian pajak sebesar amounting to Rp 965.
Rp 178.019 setelah dikurangi Surat Ketetapan
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) yang
diperhitungkan sebesar Rp 965.
Pada tanggal 12 Juli 2021, Bank On 12 July 2021, the Bank submitted an
menyampaikan surat keberatan kepada DJP Objection Letter partial to the amount of the Tax
atas sebagian jumlah dalam Surat Ketetapan Assessment Letter to DGT amounting to
Pajak sebesar Rp 9.345. Jumlah pajak yang Rp 9,345. The remaining tax which was not
tidak diajukan keberatan sebesar Rp 9.926, objected amounting to Rp 9,926 was charged to
dibebankan ke dalam laba-rugi Bank. Pada the Bank’s profit or loss. On 30 June 2022, DGT
tanggal 30 Juni 2022, DJP menerbitkan has issued Objection Decision in favour of the
Keputusan Keberatan, adapun hasilnya adalah Bank with an amount of Rp 9,345, the Bank has
DJP menerima Keberatan Bank senilai requested a refund for the amount mentioned to
Rp 9.345, atas nilai tersebut Bank sudah DGT. The Bank has received the overpayment
mengajukan pengembalian kelebihan bayar refund from the DGT, then as of 31 December
kepada DJP. Bank telah menerima 202 the tax case for fiscal year 2019 has been
pengembalian kelebihan bayar dari DJP, maka completed.
per 31 Desember 2022 kasus pajak untuk tahun
pajak 2019 telah selesai.
115
Page 119
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
Periode berakhir 30 Juni 2023/
Period ended 30 June 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 981,703 - - - 981,703 Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Gedung 425,296 393 - 704 426,393 Buildings
Kendaraan bermotor 216,400 17,962 (9,145) 364 225,581 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 1,489,714 20,570 (40,361) 40,824 1,510,747 Office equipments
Leasehold improvement 646,603 6,855 (3,202) 3,280 653,536 Leasehold improvement
Aset dalam penyelesaian 56,150 52,907 (2,742) (44,350) 61,965 Construction in progress
3,815,866 98,687 (55,450) 822 3,859,925
Aset hak guna 1,293,316 53,878 (46,869) - 1,300,325 Right-of-use assets
5,109,182 152,565 (102,319) 822 5,160,250
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (276,916) (10,260) - - (287,176) Buildings
Kendaraan bermotor (148,497) (18,304) 8,558 - (158,243) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (1,220,918) (71,432) 39,708 2,586 (1,250,056) Office equipments
Leasehold improvement (579,699) (21,245) 3,202 - (597,742) Leasehold improvement
(2,226,030) (121,241) 51,468 2,586 (2,293,217)
Aset hak guna (764,647) (109,886) 13,620 - (860,913) Right-of-use assets
(2,990,677) (231,127) 65,088 2,586 (3,154,130)
2,118,505
Nilai buku bersih 2,006,120 Net book value
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Model revaluasi Revaluation model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 981,703) -) -) -) 981,703) Land
Model biaya Cost model
Kepemilikan langsung Direct ownership
Gedung 423,329) 732) -) 1,235) 425,296) Buildings
Kendaraan bermotor 209,980) 32,867) (26,551) 104) 216,400) Motor vehicles
Perlengkapan kantor 1,432,828) 30,850) (73,123) 99,159) 1,489,714) Office equipments
Leasehold improvement 814,732) 9,916) (187,329) 9,284) 646,603) Leasehold improvement
Aset dalam penyelesaian 42,527) 119,329) (4,294) (101,412) 56,150) Construction in progress
2,923,396) 193,694) (291,297) 8,370) 2,834,163)
Aset hak guna 1,247,902) 164,257) (118,843) -) 1,293,316) Right-of-use assets
5,153,001) 357,951) (410,140) 8,370) 5,109,182)
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (250,502) (26,414) -) -) (276,916) Buildings
Kendaraan bermotor (133,825) (39,564) 24,892) -) (148,497) Motor vehicles
Perlengkapan kantor (1,145,047) (147,033) 71,162) -) (1,220,918) Office equipments
Leasehold improvement (722,065) (44,946) 187,312) -) (579,699) Leasehold improvement
(2,251,439) (257,957) 283,366) -) (2,226,030)
Aset hak guna (657,772) (225,718) 118,843) -) (764,647) Right-of-use assets
(2,909,211) (483,675) 402,209) -) (2,990,677)
2,243,790)
Nilai buku bersih 2,118,505) Net book value
116
Page 120
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Detail of the gain on disposal of fixed assets was as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Hasil atas penjualan aset tetap 9,658 5,569) Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (639) (1,959) Net book value
9,019 3,610)
Keuntungan penjualan aset tetap Gains on sale of fixed assets
Aset hak-guna meliputi transaksi sewa yang The right-of-use assets include the Bank’s lease
dilakukan Bank dimana Bank menyewa bangunan transactions whereby the Bank leases buildings for
untuk ruang kantor. Sewa ruang kantor secara umum its office. The leases of office space typically run for
berlaku untuk periode 3 - 10 tahun. Beberapa sewa a period of 3 - 10 years. Some leases include an
termasuk opsi untuk memperbaharui periode sewa option to renew the lease for an additional period of
dengan tambahan durasi yang sama setelah kontrak the same duration after the end of the contract term.
berakhir. Bank juga menyewa kendaraan dan The Bank also leases vehicles and equipment with
peralatan dengan periode kontrak 2 - 5 tahun, contract terms of 2 - 5 years, apartments, and
apartemen dan rumah dinas dengan periode kontrak employee residences with contract terms of 2 years
2 tahun, dan peralatan IT dan mesin dengan periode and IT equipment and machinery with contract
kontrak 3 - 5 tahun. terms of 3 - 5 years.
Aset hak-guna juga meliputi transaksi sewa yang The right-of-use assets also include the
dilakukan Entitas Anak dimana Entitas Anak Subsidiary’s lease transactions whereby the
menyewa bangunan untuk ruang kantor. Sewa ruang Subsidiary leases buildings for its office. The leases
kantor secara umum berlaku untuk periode 3 - 10 of office space typically run for a period of
tahun. Beberapa sewa termasuk opsi untuk 3 - 10 years. Some leases include an option to
memperbaharui periode sewa dengan tambahan renew the lease for an additional period of the same
durasi yang sama setelah kontrak berakhir. Entitas duration after the end of the contract term. The
Anak juga menyewa kendaraan dan peralatan Subsidiary also leases vehicles and equipment with
dengan periode kontrak 3 - 5 tahun dan peralatan IT contract terms of 3 - 5 years and IT equipment and
dan mesin dengan periode kontrak 3 - 5 tahun. machinery with contract terms of 3 - 5 years.
Aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 Juni 2023 Assets under construction as of 30 June 2023 and
dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 31 December 2022 amounted to Rp 61,965 and Rp
61.965 dan Rp 56.150 merupakan gedung yang 56,150, respectively, related to buildings that were
disewa dari pihak ketiga dan masih dalam tahap rented from third parties but was still in the
renovasi dan perlengkapan kantor yang masih dalam renovation progress and office equipments that
tahap konstruksi. Konstruksi tersebut diperkirakan were still under construction. Those constructions
akan selesai pada tahun 2023 dengan persentase are estimated to be completed in 2023 with current
penyelesaian adalah antara 0% pada tanggal 30 Juni percentages of completion between 0% as of 30
2023 (31 Desember 2022: 4% - 96%). June 2023 (31 December 2022: 4% - 96%).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December, fixed assets,
aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada except for land, have been insured by the third party
perusahaan asuransi pihak ketiga: insurance companies:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
PT Asuransi MSIG Indonesia 1,018,101 1,067,112 PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Zurich General Takaful Indonesia PT Zurich General Takaful Indonesia
(sebelumnya PT Asuransi Dinamika (before PT Asuransi Adira Dinamika
Syariah) 178,786 153,391 Syariah)
Jumlah 1,196,887 1,220,503 Total
Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan The Group believes that the insurance coverage is
asuransi cukup untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses arising from the
kerugian dari aset tetap tersebut. fixed assets.
117
Page 121
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
Grup melakukan peninjauan kembali atas masa Group performed a review on useful life,
manfaat, metode penyusutan dan nilai residu aset depreciation method and residual value of fixed
tetap dan menyimpulkan bahwa tidak diperlukan assets and concluded that no change in these
perubahan atas metode dan asumsi tersebut. method and assumptions was necesarry.
Penyusutan aset tetap untuk periode yang berakhir The depreciation of fixed assets for the period
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing- ended 30 June 2023 and 2022 amounting to
masing sebesar Rp 121,241 dan Rp 130.359 Rp 121,241 and Rp 130,359, respectively, was
dibebankan pada beban umum dan administrasi charged to general and administrative expenses
(Catatan 33). (Note 33).
Penyusutan aset hak guna untuk periode yang The depreciation of right-of-use asset for the period
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 ended 30 June 2023 and 2022 amounting to Rp
masing-masing sebesar Rp 109.886 dan 109,886 and Rp 109,266, respectively, was charged
Rp 109.266 dibebankan pada beban umum dan to general and administrative expenses (Note 33).
administrasi (Catatan 33).
Pada tanggal 30 Juni 2023, aset tetap yang sudah As of 30 June 2023, fixed assets that have been
disusutkan penuh namun masih digunakan untuk fully depreciated but were still in use to support the
menunjang aktivitas operasi Grup adalah sebesar Group’s operational activities amounted to
Rp 1.358.581 (31 Desember 2022: Rp 1.248.960). Rp 1,358,581 (31 December 2022: Rp 1,248,960).
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak The Group’s management believes that there was
terdapat indikasi adanya penurunan nilai atas aset no indication of impairment in the value of fixed
tetap pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember assets as of 30 June 2023 and 31 December 2022.
2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022 there
tidak terdapat aset tetap yang digunakan sebagai was no fixed asset pledged as collateral and no
jaminan dan semua aset tetap tidak dibatasi limitation on the ownership of fixed assets.
kepemilikannya.
Revaluasi tanah Revaluation of land
Penilaian atas tanah dan bangunan untuk tanggal The valuations of land and buildings for
31 Desember 2021 dilakukan oleh KJPP Susan 31 December 2021 were perfomed by KJPP Susan
Widjojo dan Rekan, penilai properti independen Widjojo dan Rekan, an external independent
eksternal yang telah terdaftar di OJK, yang property appraiser which are registered with OJK,
memenuhi kualifikasi profesional dan who fulfills the professional qualifications and
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang experience in the location and category of the assets
dinilai. being valued.
Penilaian dilakukan berdasarkan Peraturan Valuations were performed based on Peraturan
Bapepam - LK No. VIII.C.4 tentang Pedoman Bapepam - LK No. VIII.C.4 tentang Pedoman
Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian Properti.
Properti. Metode penilaian yang dipakai adalah The valuation method used was market value
metode data pasar. Elemen-elemen yang approach. Elements used in data comparison to
digunakan dalam perbandingan data untuk determine fair value of assets, among others were
menentukan nilai wajar aset antara lain: as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Types and rights attached to the property
b) Karakteristik tanah b) Land characteristics
c) Kondisi pasar c) Market conditiion
d) Kondisi ekonomi d) Economy condition
e) Letak dan waktu e) Location and time
118
Page 122
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi tanah (lanjutan) Revaluation of land (continued)
Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan Fair values are determined using the following
hierarki dan input-input yang digunakan dalam hierarchy of input used in the valuation techniques
teknis penilaian untuk aset non-keuangan: for non-financial assets:
- Level 1: Input yang berasal dari harga kuotasian - Level 1: Inputs that are derived from quoted prices
(tanpa penyesuaian) dalam pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for identical assets.
yang identik.
- Level 2: Input selain harga kuotasian pasar dalam - Level 2: Inputs other than quoted market price
level 1 yang dapat diobservasi baik secara langsung included in level 1 that are observable either directly
maupun tidak langsung. or indirectly.
- Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable
Pengukuran nilai wajar diatas dikategorikan sebagai The above fair value measurement has been
nilai wajar Level 2 berdasarkan input-input dalam categorized as Level 2 fair value based on the inputs
teknik penilaian yang digunakan. to the valuation technique used.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
jumlah harga perolehan tanah Grup adalah sebesar acquisition cost of the Group’s land amounted to Rp
Rp 81.352. 81,352.
15. ASET TAKBERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
Periode berakhir 30 Juni 2023/
Period ended 30 June 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Piranti lunak 2,799,890 52,578 (30,846) 277,203 3,098,825 Software
Pengembangan piranti lunak 376,931 191,981 (25,416) (278,024) 265,472 Software development
Goodwill 61,116 - - - 61,116 Goodwill
3,237,937 244,559 (56,262) (821) 3,425,413
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortization
Piranti lunak (2,161,199) (161,181) 28,328 (2,586) (2,296,638) Software
Nilai buku bersih 1,076,738 1,128,775 Net book value
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Harga perolehan Cost
Piranti lunak 2,439,241) 33,680) -) 326,969) 2,799,890) Software
Pengembangan piranti lunak 346,409) 400,160) (34,299) (335,339) 376,931) Software development
Goodwill 61,116) -) -) -) 61,116) Goodwill
2,846,766) 433,840) (34,299) (8,370) 3,237,937)
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortization
Piranti lunak (1,810,085) (351,114) -) -) (2,161,199) Software
Nilai buku bersih 1,036,681) 1,076,738) Net book value
Sisa periode amortisasi untuk piranti lunak adalah The remaining amortization period of software is
1 sampai dengan 8 tahun. 1 to 8 years.
119
Page 123
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Goodwill merupakan selisih antara nilai perolehan Goodwill represents the difference between the cost
dengan nilai wajar dari aset Entitas Anak yang of acquisition and the fair value of Subsidiary’s assets
diakuisisi pada tahun 2014 dimana Bank acquired in 2014 where the Bank acquired 70% of
mengakuisisi 70% saham PT Bank Sahabat Purba PT Bank Sahabat Purba Danarta’s shares (now
Danarta (sekarang PT Bank BTPN Syariah Tbk). PT Bank BTPN Syariah Tbk).
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there was no
indikasi adanya penurunan nilai aset takberwujud impairment in the value of intangible assets as of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30 June 2023 and 31 December 2022.
Amortisasi aset takberwujud untuk periode yang The amortization of intangible assets for the period
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 ended 30 June 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 161.181 dan Rp 161,181 and Rp 166,284, respectively, and was
Rp 166.284 dan dibebankan sebagai beban umum changed to general and administrative expenses
dan administrasi (Catatan 33). (Note 33).
16. ASET LAIN-LAIN – BERSIH 16. OTHER ASSETS – NET
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Jaminan kontrak 346,727 198,481) Security deposits
Transaksi ATM dan transfer 228,691 102,013) ATM transaction and transfer
Tagihan kredit lainnya 140,835 68,099) Other credit receivables
Agunan yang diambil alih 84,278 11,031) Foreclosed collaterals
Uang muka 38,201 114,943) Advance payment
Tagihan kepada asuransi 17,563 10,134) Receivables from insurance company
Persediaan keperluan kantor 8,303 10,882) Office supplies
Lain-lain 71,591 22,729) Others
936,189 538,312)
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan
nilai (52,507) (52,507) Less: Allowance for impairment losses
883,682 485,805)
Jaminan kontrak merupakan pembayaran atas uang Security deposits represent security deposits
jaminan sewa gedung, sewa IT dan setoran jaminan payment on building rent, IT rent and switching
lembaga switching untuk transaksi real time transfer. agent pre-fund deposits for real time transfer
transactions.
Transaksi ATM dan transfer terdiri dari piutang atas ATM transaction and transfer consists of
transaksi ATM dan transfer antar bank yang akan receivables from ATM transaction and transfer from
diselesaikan pada hari kerja berikutnya. other banks that will be settled on the following
working day.
Tagihan kredit lainnya terdiri dari tagihan bunga Other credit receivables consist of overdue interest
yang masih tertunggak dari debitur sebelum receivables from debtors prior to restructuring and
restrukturisasi dan penalti keterlambatan bayar penalty for late payments of loans.
untuk pinjaman yang diberikan.
Uang muka merupakan uang muka pembelian Advance payment consists of advances for
inventaris, beban perjalanan dinas dan uang muka purchace on office supplies, business trip
operasional lainnya. allowances and other operational advances.
Tagihan kepada asuransi adalah klaim kepada Receivables from insurance companies are the
pihak asuransi atas uang pesangon karyawan dan claim to the insurance companies on employees’
klaim pengembalian premi nasabah kredit pensiun. severance pay and premium refund claim for
pension loan’s debtors.
Persediaan keperluan kantor merupakan Office supplies represent supply of application
persediaan atas formulir aplikasi, materai, kartu forms, stamps, ATM cards and cheques.
ATM dan cek.
Lain-lain terdiri dari berbagai macam tagihan dari Others mainly consist of various receivables from
transaksi kepada pihak ketiga. transactions with third parties.
120
Page 124
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN – BERSIH (lanjutan) 16. OTHER ASSETS – NET (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain Allowance for impairment losses for other assets as
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 of 30 June 2023 and 31 December 2022 was made
dibentuk sebagian besar untuk tagihan kredit mainly made for other credit receivables. The
lainnya. Perubahan dalam cadangan kerugian movement of the allowance for impairment losses
penurunan nilai aset lain-lain adalah sebagai for other assets was as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Saldo awal (52,507) (722) Beginning balance
Penyisihan selama Provision during
Periode/tahun berjalan (Catatan 34) - (52,313) the period/year (Note 34)
Lain-lain - 528) Others
Saldo akhir (52,507) (52,507) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan yang Management believes that the allowance for losses
dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan was adequate to cover impairment losses on other
kerugian akibat penurunan nilai aset lain-lain pada assets as of 30 June 2023 and 31 December 2022.
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
17. LIABILITAS SEGERA 17. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Seluruh liabilitas segera dengan pihak ketiga. All obligations due immediately were to third
parties.
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Hutang kepada pihak ketiga 34,364 31,153 Payables to third parties
Titipan transaksi surat berharga 28,031 2,672 Unsettled securities transaction
Titipan bagi hasil deposito 5,153 2,887 Unsettled profit-sharing of time deposits
Titipan uang notaris 2,604 1,898 Unsettled notary transactions
Kiriman uang yang belum diselesaikan 1,610 8,908 Unsettled remittance transactions
Titipan uang pensiun 576 797 Unsettled pension funds
Lain-lain 39,326 4,696 Others
111,664 53,011
Mata uang asing: Other currencies:
Titipan transaksi surat berharga 3,130 - Unsettled securities transaction
Kiriman uang yang belum diselesaikan 2,358 6,034 Unsettled remittance transactions
117,152 59,045
Titipan transaksi surat berharga merupakan Unsettled securities transaction represent the
tampungan atas uang penjualan surat berharga payment of securities that have not been settled.
yang belum diselesaikan.
Titipan uang pensiun merupakan tampungan uang Unsettled pension funds represent the customer’s
pembayaran pensiun nasabah yang akan retirement payments that will be paid to the
dibayarkan ke rekening nasabah. customer’s bank account.
121
Page 125
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
- Giro 23,030,238 23,708,094 Current accounts -
- Tabungan 13,480,367 15,572,990 Savings deposits -
- Deposito berjangka 47,554,045 64,560,849 Time deposit -
- Deposito on call 11,992,198 100,470 Deposits on call -
96,056,848 103,942,403
Pihak berelasi: Related parties:
- Giro 96,695 57,708 Current accounts -
- Tabungan 40,362 59,543 Savings deposits -
- Deposito berjangka 146,789 963,633 Time deposits -
- Deposito on call 870,981 - Deposits on call -
1,154,827 1,080,884
97,211,675 105,023,287
Beban bunga yang masih harus dibayar 174,375 145,624 Accrued interest expenses
97,386,050 105,168,911
Berdasarkan mata uang: By currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Rupiah 74,223,516 82,507,890 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 21,035,230 20,798,083 United States Dollar
Yen Jepang 1,612,675 1,353,262 Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 340,254 364,052 Other foreign currencies
97,211,675 105,023,287
Beban bunga yang masih harus dibayar 174,375 145,624 Accrued interest expenses
97,386,050 105,168,911
a. Giro a. Current accounts
Berdasarkan mata uang: By currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 11,495,230 12,273,465 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 10,176,187 10,174,982 United States Dollar
Yen Jepang 1,349,404 1,144,277 Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 106,112 173,078 Other foreign currencies
23,126,933 23,765,802
Beban bunga yang masih harus
dibayar 1,001 1,489 Accrued interest expenses
23,127,934 23,767,291
Giro Wadiah yang dikelola oleh Entitas Anak masing- Wadiah current account managed by Subsidiary
masing sebesar Rp 27.976 dan Rp 27.646 pada amounted to Rp 27,976 and Rp 27,646 as of 30
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. June 2023 and 31 December 2022, respectively.
122
Page 126
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Giro (lanjutan) a. Current accounts (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata giro per tahun: The average interest rate per annum for current
accounts:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 1.48% 1.64% Rupiah
Mata uang asing 1.65% 0.40% Foreign currencies
Saldo giro yang diblokir masing-masing Total current accounts which were blocked
sebesar Rp 186.115 dan Rp 129.432 pada amounted to Rp 186,115 and Rp 129,432 as
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember of 30 June 2023 and 31 December 2022,
2022. Pemblokiran giro sebagian besar respectively. The blocking of current
dikarenakan giro tersebut diperuntukkan accounts is mainly because the current
sebagai akun tampungan untuk cicilan accounts are designated as escrow accounts
pinjaman yang diberikan dan sebagai for loan installments and as collaterals for
agunan pinjaman yang diberikan. loans.
b. Tabungan b. Saving deposits
Berdasarkan jenis: By type:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Tabungan “Jenius” 7,678,458 9,750,254 “Jenius” Savings
Tabungan “Citra Pensiun” 2,301,432 2,174,755 “Citra Pensiun” Savings
Tabungan “Tepat Tabungan “Tepat Tabungan Kelompok Syariah”
Kelompok Syariah” 2,159,445 2,109,497 Savings
Tabungan “Se To” 1,152,992 1,274,056 “Se To” Savings
Tabungan “Pasti” 161,450 197,149 “Pasti” Savings
Tabungan “Tepat Tabungan” 57,095 50,451 “Tepat Tabungan” Savings
Tabungan “Wadiah WOW iB” - 17,540 “Wadiah WOW iB” Savings
Lain-lain 9,857 58,831 Others
13,520,729 15,632,533
Beban bunga yang masih harus
dibayar 1,312 1,659 Accrued interest expenses
13,522,041 15,634,192
Berdasarkan mata uang: By currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Simpanan nasabah Deposits from customers
Rupiah 12,577,044 14,946,057 Rupiah
Dolar Amerikat Serikat 528,612 344,625 United States Dollar
Yen Jepang 180,931 150,877 Japanese Yen
Mata uang asing lainnya 234,142 190,974 Other foreign currencies
13,520,729 15,632,533
Beban bunga yang masih harus
dibayar 1,312 1,659 Accrued interest expenses
13,522,041 15,634,192
123
Page 127
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b. Tabungan (lanjutan) b. Saving deposits (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata tabungan per Average interest rate per annum for saving
tahun: deposits:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 1.84% 1.60% Rupiah
Mata uang asing 1.24% 0.17% Foreign currencies
Saldo tabungan yang diblokir pada tanggal Total saving deposits which were blocked as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- 30 June 2023 and 31 December 2022
masing sebesar Rp 1.036.520 dan Rp amounted to Rp 1,036,520 and Rp 3,989,159,
3.989.159. Pemblokiran tabungan sebagian respectively. The blocking of saving accounts is
besar dikarenakan tabungan tersebut mainly because the saving accounts are
diperuntukkan sebagai dana nasabah yang designated as customer funds that cannot be
tidak dapat ditarik hingga tanggal jatuh tempo withdrawn until the specified maturity date.
yang telah ditentukan.
c. Deposito berjangka c. Time deposits
Berdasarkan mata uang: By currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Deposito berjangka Time Deposits
Rupiah 41,392,216 55,187,898 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,288,171 10,278,476 United States Dollar
Yen Jepang 20,447 58,108 Japanese Yen
47,700,834 65,524,482
Beban bunga yang masih harus
dibayar 143,587 142,423 Accrued interest expenses
47,844,421 65,666,905
Berdasarkan jangka waktu: By time period:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Hingga 1 bulan 29,695,668 50,280,859 Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 13,082,772 11,510,339 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 3,149,716 2,153,881 More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 1,755,559 1,557,581 More than 6 - 12 months
Lebih dari 1 tahun 17,119 21,822 More than 1 year
47,700,834 65,524,482
Beban bunga yang masih harus
dibayar 143,587 142,423 Accrued interest expenses
47,844,421 65,666,905
124
Page 128
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
c. Deposito berjangka (lanjutan) c. Time deposits (continued)
Berdasarkan tingkat suku bunga: By interest rate:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Hingga 3% 2,052,330 5,874,336 Up to 3%
Lebih dari 3 - 5% 39,249,925 53,118,373 More than 3 - 5%
Lebih dari 5 - 7% 6,398,579 6,531,773 More than 5 - 7%
47,700,834 65,524,482
Beban bunga yang masih harus
dibayar 143,587 142,423 Accrued interest expenses
47,844,421 65,666,905
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average interest rate per annum for time
deposito: deposits:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 4.59% 3.31% Rupiah
Mata uang asing 3.70% 1.73% Foreign currencies
Saldo deposito berjangka yang diblokir atau Total time deposits blocked or pledged for
dijadikan jaminan kredit pada tanggal collaterals of loans as of 30 June 2023 and 31
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, masing- December 2022 amounted to Rp 294,021 and
masing sebesar Rp 294.021 dan Rp 377.514. Rp 377,514, respectively. The blocking of time
Pemblokiran deposito berjangka sebagian deposits is mainly because the time deposits are
besar dikarenakan deposito berjangka tersebut designated as collateral for loans and escrow
diperuntukkan sebagai agunan pinjaman yang accounts for loan installments.
diberikan dan sebagai akun tampungan untuk
cicilan pinjaman yang diberikan.
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
d. Deposito on call d. Deposits on call
Berdasarkan mata uang: By currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Deposito on call Deposits on call
Rupiah 8,759,026 100,470 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,042,260 - United States Dollar
Yen Jepang 61,893 - Japanese Yen
12,863,179 100,470
Beban bunga yang masih harus
dibayar 28,475 53 Accrued interest expenses
12,891,654 100,523
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average interest rate per annum for deposits on call:
deposito on call:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 5.29% 2.06% Rupiah
Mata uang asing 3.82% - Foreign currencies
125
Page 129
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga 239,321 18,779 Third parties
Pihak berelasi 189,330 147,352 Related parties
428,651 166,131
Beban bunga yang masih harus
dibayar 190 - Accrued interest expenses
428,841 166,131
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Giro 201,652 164,131 Current accounts
Deposito berjangka 2,000 2,000 Time deposits
Call money 225,000 - Call money
428,652 166,131
Beban bunga yang masih harus
dibayar 190 - Accrued interest expenses
428,842 166,131
Tidak ada saldo simpanan dari bank-bank lain There were no deposits from other banks which
yang diblokir atau dijadikan jaminan pada were blocked or pledged as of 30 June 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. and 31 December 2022.
b. Berdasarkan mata uang: b. By currency:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah 428,652 166,131 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - - United States Dollar
428,652 166,131
Beban bunga yang masih
harus dibayar 190 - Accrued interest expenses
428,652 166,131
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: c. Average interest rate per annum:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Rupiah Rupiah
Call money 2.38% 4.35% Call money
Giro 0.00% 0.06% Current accounts
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Call money 0.36% 1.20% Call money
126
Page 130
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
d. Jangka waktu: d. Time period:
Jangka waktu simpanan dari bank-bank lain The time period of deposits from other banks as
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember of 30 June 2023 and 31 December 2022 was
2022 adalah kurang dari 1 tahun. less than 1 year.
Informasi mengenai sisa periode sampai Information regarding remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan pada maturity date was disclosed in Note 41.
Catatan 41.
20. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 20. SECURITIES ISSUED
Utang obligasi Bonds payable
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Nilai nominal: Nominal value:
- Obligasi Berkelanjutan Continuing Bonds IV -
IV Tahap I AAA(idn) 201,000 201,000) Phase II
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum Unamortized bonds
diamortisasi (652) (866) issuance costs
200,240 200,134)
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih
harus dibayar 1,514 1,514) Accrued interest expenses
201,862 201,648)
Utang obligasi sesuai Bonds payable based on
dengan jangka time period:
waktunya:
Lebih dari 1-3 tahun -) More than 1-3 years
Lebih dari 3 tahun 201,000 201,000) More than 3 years
201,000 201,000)
*) Berdasarkan peringkat dari PT Fitch Ratings Indonesia *) Based on rating by PT Fitch Ratings Indonesia
Informasi lain mengenai utang obligasi pada tanggal Other information relating to bonds payable as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30 June 2023 and 31 December 2022 was as
sebagai berikut: follows:
Tingkat bunga
Nilai tetap/ Tanggal
nominal/ Fixed penerbitan/ Cicilan pokok obligasi/
Seri/ Nominal interest Date of Jatuh tempo/ Bonds principal
Series value rate issuance Due date installment
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I/Continuing Bonds IV Phase I:
Seri/ 201,000 7.75% 27 November/ 26 November/ Pembayaran penuh pada
Series B November November saat jatuh tempo/Bullet
2019 2024 payment on due date
127
Page 131
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 20. SECURITIES ISSUED (continued)
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap Bonds interests are paid every 3 months and bonds
3 bulan dan pembayaran pokok dilakukan pada principals are paid on the maturity date. The Bank
saat jatuh tempo. Bank telah melakukan has paid the bonds principal and interest based on
pembayaran pokok dan bunga obligasi sesuai the schedule.
dengan jadwal.
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreements provide several negative
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Bank, covenants to the Bank, among others, not issuing
antara lain tidak menerbitkan obligasi lain atau another bonds or other similar debt instrument with
instrumen utang lain yang sejenis yang mempunyai higher collecting right as compared to Continuing
hak tagih yang lebih tinggi dari Obligasi Bonds IV Phase I and collateralized with asset,
Berkelanjutan IV Tahap I serta yang dijamin except loans and facilities from bilateral interbank
dengan aset, kecuali pinjaman dan fasilitas dari loan and bilateral facilities from Bank Indonesia
pinjaman bilateral interbank dan fasilitas bilateral which are secured with assets in the amount of 20%
dengan Bank Indonesia yang dijamin dengan aset from assets which are calculated from the last
dalam jumlah 20% dari aset yang dihitung dari audited financial statements.
laporan keuangan yang terakhir yang telah diaudit.
Bank berkewajiban menjaga jumlah aset yang The Bank should keep the total assets that have not
tidak diagunkan secara khusus minimal sebesar been specifically pledged at the minimum 125%
125% dari total obligasi yang diterbitkan termasuk from total issued bonds including bonds principal.
pokok obligasi. Bank telah memenuhi batasan- The Bank has complied with the covenants on the
batasan yang diwajibkan dalam perjanjian trustee agreement.
tersebut.
Beban bunga atas utang obligasi untuk periode The interest expenses of bonds payable for the
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 period ended 30 June 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 8.002 dan Rp 39.566 Rp 8,002 and Rp 39,566, respectively (Note 30).
(Catatan 30).
128
Page 132
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA 21. BORROWINGS
Pinjaman yang diterima terdiri dari pinjaman bank Borrowings consists of bank borrowings and non-
dan pinjaman bukan bank yang dilakukan dengan bank borrowings with related parties and third
pihak berelasi dan pihak ketiga. parties.
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties:
Pinjaman bank: Bank borrowings:
PT Bank Central Asia Tbk 4,500,000 4,500,000) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1,000,000 1,000,000) PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 100,000) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
5,500,000 5,600,000)
Pinjaman bukan bank: Non-bank borrowings:
International Finance Corporation 2,063,850 2,063,850) International Finance Corporation
2,063,850 2,063,850)
Pihak berelasi Related party:
Pinjaman bank: Bank borrowings:
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 27,780,203 37,257,744) Corporation
35,344,053 44,921,594)
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum
diamortisasi (7,734) (9,988) Unamortized transaction costs
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 136,479 155,802) Accrued interest expenses
35,472,798 45,067,408)
a. Pinjaman bank a. Bank borrowings
Jumlah pokok pinjaman berdasarkan jangka Borrowing principals amount based on time
waktu: period:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Hingga 1 tahun 1,704,648 1,000,000 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 4,248,875 4,600,000 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 – 3 tahun 11,584,555 8,017,262 More than 2 - 3 years
Lebih dari 3 tahun 15,742,125 29,240,482 More than 3 years
33,280,203 42,857,744
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 94,847 107,801 Accrued interest expenses
33,375,050 42,965,545
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
Asia Tbk
Bank memiliki 6 fasilitas Pinjaman Bilateral dari The Bank had 6 Bilateral Borrowing facilities from
PT Bank Central Asia Tbk yang ditandatangani PT Bank Central Asia Tbk which were signed
pada rentang waktu tahun 2009 hingga 2022, during 2009 to 2022, with total facilities
dengan total fasilitas sebesar Rp 6.000.000, amounted to Rp 6,000,000, with details as
dengan detil sebagai berikut: follows:
a) Perjanjian pinjaman revolving Term Loan a) The facility agreement of revolving Term
I sebesar Rp 500.000 yang Loan I amounting to Rp 500,000 was signed
ditandatangani pada tanggal 15 Mei 2009 on 15 May 2009 and had been extended
dan telah diperpanjang beberapa kali several times with the latest extension was
dengan perpanjangan terakhir kali signed on 12 May 2022.
ditandatangani pada tanggal
12 Mei 2022.
129
Page 133
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Bilateral Borrowing with PT Bank Central
Tbk (lanjutan) Asia Tbk (continued)
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 18 (delapan belas) bulan 18 (eighteen) months from the date of
dari tanggal perjanjian kredit. agreement.
Fasilitas harus ditarik dalam 18 (delapan The facility should be fully drawndown
belas) bulan sejak tanggal perjanjian within 18 (eighteen) months from the date
kredit. Periode bunga adalah setiap of agreement. The interest period is
3 (tiga) bulan berdasarkan suku bunga 3 (three) months based on JIBOR interest
JIBOR, dengan pembayaran bunga rate and the interest will be paid every due
dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. date. The interest rate for this facility is
Suku bunga terhadap pinjaman ini adalah JIBOR + 0.40% shall be calculated from
JIBOR + 0,40% berlaku terhitung sejak 13 May 2022 until the final maturity date.
tanggal 13 Mei 2022 hingga tanggal jatuh
tempo terakhir.
b) Perjanjian pinjaman Revolving Term b) The facility agreement of Revolving Term l
Loan III sebesar Rp 1.000.000 yang Loan III amounting to Rp 1,000,000 was
ditandatangani pada tanggal 1 April 2015 signed on 1 April 2015 and had been
dan telah diperpanjang beberapa kali extended several times with the latest
dengan perpanjangan terakhir kali extension was signed on 30 March 2022.
ditandatangani pada tanggal
30 Maret 2022.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 1 (satu) bulan dari tanggal 1 (one) month of the date of agreement.
perjanjian kredit.
Jangka waktu pinjaman adalah The facility should be fully drawndown
18 (delapan belas) bulan sejak tanggal within 18 (eighteen) months from the date
Perjanjian Kredit. Periode bunga adalah of agreement. The interest period is
setiap 3 (tiga) bulan berdasarkan suku 3 (three) months based on JIBOR interest
bunga JIBOR, dengan pembayaran rate and the interest will be paid of every
bunga dilakukan setiap tanggal jatuh due date. The interest rate for this facility is
tempo. Suku bunga terhadap pinjaman ini JIBOR + 0.40% and calculated from 1 April
adalah JIBOR + 0,40% terhitung sejak 2022 until the Final Maturity Date.
tanggal 1 April 2022 hingga tanggal jatuh
tempo terakhir.
c) Perjanjian pinjaman Non-revolving Term c) The facility agreement of Non-revolving
Loan IV sebesar Rp 1.000.000 Term Loan IV amounting Rp 1,000,000
ditandatangani pada tanggal was signed on 10 June 2015 and had been
10 Juni 2015 dan telah diperpanjang extended several times with the latest
beberapa kali dengan perpanjangan extension was signed on
terakhir kali ditandatangani pada tanggal 24 May 2023.
24 Mei 2023.
Berdasarkan perjanjian fasilitas terakhir, Based on the latest facility agreement, the
batas waktu penggunaan fasilitas kredit availability period will be ended within
adalah sampai dengan 1 (satu) bulan dari 1 (one) month from the date of agreement.
tanggal perjanjian kredit.
Jatuh tempo terakhir 24 November 2023 The facility will be expired on 24 November
(18 bulan). Suku bunga terhadap 2023 (18 months). The interest rate for this
pinjaman ini adalah JIBOR + 0,4%. facility is JIBOR + 0.4%.
130
Page 134
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank Central Asia Tbk Bilateral Borrowing with PT Bank Central
(lanjutan) Asia Tbk (continued)
d) Perjanjian pinjaman Non-revolving Term d) The facility agreement of Non-revolving
Loan II sebesar Rp 2.500.000 Term Loan II amounting Rp 2,500,000
ditandatangani pada tanggal 29 April 2020 was signed on 29 April 2020 and had
dan telah diperpanjang dengan been amended with the latest
perpanjangan terakhir kali ditandatangani amendment signed on 3 November
pada tanggal 3 November 2021. 2021.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari tanggal 6 (six) months from the date of
perjanjian kredit. agreement.
Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) bulan, The interest period is 3 (three) months
dengan pembayaran bunga dilakukan and the interest will be paid every due
setiap tanggal jatuh tempo. Suku bunga date. The interest rate for this facility is
terhadap pinjaman ini adalah JIBOR + JIBOR + 0.4%.
0,4%.
e) Perjanjian pinjaman Revolving Term Loan e) The facility agreement of Revolving
sebesar Rp 1.000.000 ditandatangani Term Loan amounting Rp 1,000,000 was
pada tanggal 29 November 2022 signed on 29 November 2022
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas Based on the facility agreement, the
waktu penggunaan fasilitas kredit adalah availability period will be ended within
sampai dengan 6 (enam) bulan dari 6 (six) months from the date of
tanggal perjanjian kredit. agreement.
Jangka waktu pinjaman adalah The facility should be fully drawndown
18 (delapan belas) bulan sejak tanggal within 18 (eighteen) months from the
Perjanjian Kredit. date of agreement.
Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) The interest period is 3 (three) months
bulan, dengan pembayaran bunga and the interest will be paid every due
dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. date. The interest rate for this facility is
Suku bunga terhadap pinjaman ini adalah JIBOR + 0.4%.
JIBOR + 0,4%.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022,
2022, total fasilitas PT Bank Central Asia Tbk total unused facility from PT Bank Central Asia
yang belum digunakan adalah sebesar Rp Tbk amounted to Rp 1,500,000.
1.500.000.
131
Page 135
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Pinjaman Bilateral PT Bank UOB Indonesia Bilateral Borrowing with PT Bank UOB
Indonesia
Pada tanggal 18 Agustus 2021, Bank telah On 18 August 2021, the Bank signed
menandatangani perjanjian fasilitas kredit - Committed term loan facility agreement
committed term loan sebesar Rp 1.000.000 amounting to Rp 1,000,000 with PT Bank UOB
dengan PT Bank UOB Indonesia sebagai Indonesia as the creditor. The purpose of the
kreditur. Tujuan pinjaman adalah untuk modal borrowing is for the Bank’s working capital.
kerja Bank.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, batas waktu Based on the facility agreement, the availability
penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan period will be ended on the 6 (sixth) month from
6 (enam) bulan dari tanggal perjanjian kredit. the date of agreement.
Fasilitas kredit harus ditarik sepenuhnya dalam The facility should be fully drawndown within
batas waktu penarikan dengan ketentuan the availability period with minimum drawdown
jumlah minimum penarikan adalah Rp 500.000 amount is Rp 500,000 or any remaining
atau sebesar jumlah fasilitas kredit yang belum undrawn amount.
ditarik.
Pinjaman harus dibayar kembali dalam jangka The borrowing should be repaid within 2 (two)
waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal years after the date of borrowings agreement.
perjanjian pinjaman. Periode bunga adalah Interest period is 3 (three) months based on the
setiap 3 (tiga) bulan berdasarkan suku bunga JIBOR interest rate of 3 months + 0.25%, with
acuan 3 bulan + 0,25%, dengan pembayaran interest payments are made at each maturity
bunga dilakukan setiap tanggal jatuh tempo. date.
Pada tanggal 25 Februari 2022, Bank On 25 February 2022, the Bank drawndown
melakukan penarikan sebesar Rp 1.000.000. this loan at amount of Rp 1,000,000. The facility
Perjanjian ini telah berakhir dan dilunasi pada has been expired and repaid on 25 August
tanggal 25 Agustus 2022. 2022.
Pada tanggal 23 September 2022, Bank telah On September 23, 2022, the Bank signed
menandatangani perjanjian fasilitas kredit – Committed term loan facility agreement
committed term loan sebesar Rp 1.000.000 amounting to Rp 1,000,000 with PT Bank UOB
dengan PT Bank UOB Indonesia Indonesia.
Berdasarkan perjanjian fasilitas, jangka waktu Based on the facility agreement, The facility
fasilitas 12 (dua belas) bulan terhitung sejak should be fully drawndown within 12 (twelve)
tanggal fasilitas. Tanggal fasilitas adalah months from the date of facility. The facility date
tanggal dimana dilakukan penarikan untuk is the date on which a withdrawal is made for
pertama kali atau 5 (lima) Hari Kerja setelah the first time or 5 (five) Business Days after the
tanggal perjanjian Kredit, yang mana yang lebih date of the Agreement, whichever occurs first.
dahulu terjadi.
Batas waktu penarikan fasilitas kredit adalah The availability period will be ended on the
sampai dengan 6 (enam) bulan dari tanggal 6 (sixth) month from the date of facility. Interest
fasilitas. Periode bunga adalah setiap 3 (tiga) period is 3 (three) months based on the JIBOR
bulan berdasarkan suku bunga acuan 3 bulan + interest rate of 3 months + 0.3%, with interest
0,3%, dengan pembayaran bunga dilakukan payments are made at each maturity date.
setiap tanggal jatuh tempo.
Pada tanggal 12 Oktober 2022, Bank On 12 October 2022, the Bank made a
melakukan penarikan sebesar Rp 1.000.000. withdrawal of IDR 1,000,000.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
2022, Bank telah menggunakan seluruh Bank has utilized all borrowing facility.
fasilitas pinjaman yang ada.
132
Page 136
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman bank (lanjutan) a. Bank borrowings (continued)
Pinjaman PT Bank Maybank Indonesia Tbk Borrowing PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pada tanggal 13 Desember 2021, Entitas Anak On 13 December 2021, the Subsidiary obtained
mendapatkan fasilitas pinjaman dengan akad a borrowing facility on the basis of mudharabah
mudharabah yang diberikan oleh PT Bank provided by PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Maybank Indonesia Tbk sebesar Rp 100.000. in the amount of Rp 100,000. The facility is valid
Fasilitas berlaku sampai dengan tanggal until 13 December 2022. The purpose of the
13 Desember 2022. Tujuan pinjaman adalah borrowing is to support the Subsidiary's
untuk menunjang bisnis Entitas Anak. business.
Penarikan pinjaman dilakukan pada tanggal Withdrawal of borrowing was carried out on
9 Maret 2022 sebesar Rp 100.000 dengan 9 March 2022 in the amount of Rp 100,000 with
indikasi bagi hasil setara 5%. Entitas Anak telah an indication of profit sharing equivalent to 5%.
melunasi pinjaman pada tanggal 9 Maret 2023. The Subsidiary’s fully paid the borrowing on 9
March 2023.
Pinjaman Bilateral Sumitomo Mitsui Bilateral Borrowing with Sumitomo Mitsui
Banking Corporation - Cabang Singapura Banking Corporation - Singapore Branch
Bank mendapatkan revolving long-term The Bank entered into revolving long-term
borrowings dengan Sumitomo Mitsui Banking borrowings with Sumitomo Mitsui Banking
Corporation - Cabang Singapura, dengan total Corporation - Singapore Branch, with total
fasilitas setara dengan USD 3.625.000.000 facility amounting to equivalent of
(nilai penuh). Fasilitas ini dapat ditarik dalam USD 3,625,000,000 (full amount). The facility
mata uang Dolar AS atau jumlah yang setara can be drawn in US Dollars or the amount
dari jumlah tersebut dalam mata uang selain equivalent thereof in any other currencies other
dari Dolar AS dan Dolar Singapura. than US Dollars and Singapore Dollars.
Total pinjaman yang ditarik dari fasilitas ini Total outstanding amount drawn from this
pada tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar facility as of 30 June 2023 amounted to USD
USD 1.842.000.000 (nilai penuh) dan EUR 1,842,000,000 (full amount) and EUR
10.000.000 (nilai penuh) (31 Desember 2022: 10,000,000 (full amount) (31 December 2022:
USD 2.372.000.000 (nilai penuh) dan EUR USD 2,372,000,000 (full amount) and EUR
20.000.000 (nilai penuh)). 20,000,000 (full amount)).
Pinjaman ini akan jatuh tempo berkisar antara This borrowing will mature ranging from
tanggal 27 September 2024 sampai 30 Januari 27 September 2024 until 30 January 2025.
2025.
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas Contractual interest rate per annum on long-
pinjaman jangka panjang ini adalah cost of fund term borrowings is cost of fund plus certain
ditambah margin tertentu. Untuk posisi pada margin. For position as of 30 June 2023, the
tanggal 30 Juni 2023, marjin yang diterapkan applied margin was 0.66% (for total
adalah 0,66% (untuk total pinjaman USD outstanding amount of USD 1,180,000,000 (full
1.180.000.000 (nilai penuh)) dan 0,50% (untuk amount)) and 0.50% (for total outstanding
total pinjaman USD 662.000.000 (nilai penuh) amount of USD 662,000,000 (full amount) and
dan EUR 10.000.000 (nilai penuh)) dan untuk EUR 10,000,000 (full amount)) and for position
posisi 31 Desember 2022, marjin yang as of 31 December 2022, the applied margin
diterapkan adalah 0,66% (untuk total pinjaman was 0.66% (for total outstanding amount of
USD 355.000.000 (nilai penuh)) dan 0,50% USD 355,000,000 (full amount)) and 0,50% (for
(untuk total pinjaman USD 2.017.000.000 (nilai total outstanding amount of USD
penuh) dan EUR 20.000.000 (nilai penuh)). 2,017,000,000 (full amount) and EUR
20,000,000 (full amount)).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022 and
2022, tidak terdapat pembatasan-pembatasan 2021, there was no certain covenant which was
tertentu yang disyaratkan dalam pinjaman required to be maintainted in this long-term
jangka panjang ini. borrowing.
133
Page 137
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank b. Non-bank borrowings
Jumlah pokok pinjaman berdasarkan jangka Borrowing principals amount based on time
waktu: period:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Lebih dari 3 tahun 2,063,850 2,063,850) More than 3 years
Dikurangi: Less:
Biaya transaksi yang belum Unamortized transaction
diamortisasi (7,734) (9,988) costs
Ditambah: Add:
Beban bunga yang masih harus
dibayar 41,632 48,001) Accrued interest expenses
2,097,748 2,093,605)
Pembayaran bunga pinjaman telah dibayarkan Payments of interest on borrowings had been
oleh Bank sesuai dengan jadwal. paid by the Bank in accordance with the
schedule.
Pinjaman bukan bank adalah fasilitas pinjaman Non-bank borrowings are borrowing facilities
dengan International Finance Corporation (IFC) from International Finance Corporation (IFC)
dan Pemerintah, bukan pihak berelasi yang and Government, non-related party, consist of
terdiri dari beberapa perjanjian sebagai berikut: some agreements as follows:
(i) Perjanjian Pinjaman 2019 (i) Borrowing Agreement 2019
Tujuan pinjaman tersebut adalah untuk The purpose of borrowing was to finance
mendanai pembiayaan kredit mikro, usaha the Women-Owned Micro, Small Medium
kecil menengah yang dimiliki perempuan, Enterprise (MSME) loans, Green loans and
green loans, pinjaman SCF. Bank akan SCF loans. The Bank will use its best efforts
melakukan upaya terbaiknya untuk to ensure that the aggregated amount of the
memastikan bahwa jumlah agregat dari disbursements made to each loans was at
pencairan yang diberikan untuk setiap least equal to 25% of the maximum loan
pinjaman setidaknya sama dengan 25% amount.
dari jumlah maksimum pinjaman.
Pada tanggal 30 Desember 2019, Bank On 30 December 2019, the Bank
melakukan penarikan sebesar Rp 699.250, drawndown this loan at amount of
ekuivalen USD 50.000.000 (nilai penuh) Rp 699,250, equivalent to USD 50,000,000
dengan suku bunga 7,75% per tahun dan (full amount) with interest rate 7.75% per
jatuh tempo pada tanggal 3 Desember annum and maturity date on 3 December
2024. Pembayaran bunga dilakukan setiap 2024. Interest payment will be paid every
6 (enam) bulan, yang dimulai pada tanggal 6 (six) months, which is started on
30 Juni 2021 dan akan berakhir pada 30 June 2021 and will be ended on
tanggal 30 Desember 2024. 30 December 2024.
Pada tanggal 28 Januari 2020, Bank On 28 January 2020, the Bank drawndown
melakukan penarikan sebesar this at amount of Rp 1,364,600, equivalent
Rp 1.364.600, ekuivalen USD 100.000.000 to USD 100,000,000 (full amount) with
(nilai penuh) dengan suku bunga 7,30% interest rate 7.30% per annum and maturity
per tahun dan jatuh tempo pada tanggal date on 28 January 2025. Interest payment
28 Januari 2025. Pembayaran bunga will be paid every 6 (six) months, which is
dilakukan setiap 6 (enam) bulan, yang started on 28 July and will be ended on
dimulai pada tanggal 28 Juli 2021 dan akan 28 January 2025.
berakhir pada tanggal 28 Januari 2025.
134
Page 138
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
b. Pinjaman bukan bank (lanjutan) b. Non-bank borrowings (continued)
(i) Perjanjian Pinjaman 2019 (lanjutan) (i) Borrowing Agreement 2019 (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of 30 June 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Bank telah menggunakan the Bank has utilized all borrowing facility.
seluruh fasilitas pinjaman yang ada.
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, diatur The borrowing agreements provide several
beberapa pembatasan yang harus covenants required from the Bank, such as:
dipenuhi oleh Bank antara lain:
- tidak diperkenankan melakukan - no substantial change is made to the
perubahan bisnis secara substansial general nature of its business without
tanpa persetujuan tertulis dari pemberi prior written consent of the lender;
pinjaman;
- tidak melakukan penggabungan - not undertake or permit any merger,
usaha, demerger, restrukturisasi demerger, corporate restructuring,
korporasi, yang dapat memberikan which has or could reasonably be
dampak merugikan yang signifikan; expected to have material adverse
effect;
- tidak menerbitkan saham tambahan - not issue any additional shares and
dan tidak akan melakukan transfer shall not have its existing shares
saham, penjualan, perjanjian yang transferred, sold, pledged or otherwise
akan mengubah SMBC menjadi encumbered such that action would
pemegang saham non-pengendali make the SMBC to become a non-
sesuai dengan ketentuan Peraturan controlling shareholder under the
Perbankan atau Keuangan di Indonesia’s Banking or Financial
Indonesia; Regulations;
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of 30 June 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Bank telah memenuhi the Bank had fulfilled all the required ratios.
seluruh rasio yang dipersyaratkan.
(ii) Perjanjian Pinjaman 2023 (ii) Borrowing Agreement 2023
Pada tanggal 20 Juni 2023, Bank telah On June 20, 2023, the Bank has signed a
menandatangani perjanjian Fasilitas loan facility agreement of USD 500,000,000.
pinjaman sebesar USD 500.000.000. The form of this loan is a Privately Placed
Bentuk pinjaman ini adalah Privately Senior Sustainability Bond. The purpose of
Placed Senior Sustainability Bond. Tujuan these loans is to finance small and medium
pinjaman tersebut adalah untuk enterprises owned by women, construction
pembiayaan usaha kecil menengah yang of environmentally friendly buildings, and
dimiliki perempuan, pembangunan Social Bonds.
bangunan ramah lingkungan, dan Sosial
Bond.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Fasiltas As of June 30, 2023, the Facility has not
tersebut belum ditarik. been withdrawn
22. AKRUAL 22. ACCRUALS
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Akrual beban operasional 312,231 304,544 Accrued operational expenses
Akrual beban promosi 45,240 75,206 Accrued promotion expenses
Akrual jasa profesional 49,554 54,949 Accrued professional fees
Akrual beban kepegawaian 19,373 19,293 Accrued personnel expenses
426,398 453,992
135
Page 139
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja karyawan terdiri dari: Employee benefits liabilities consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Akrual bonus karyawan, THR, Accrual of employee bonus,
tantiem, dan liabilitas jangka pendek THR, tantiem, and other short-term
lainnya liabilities
- Bank 177,318 278,730 Bank -
- Entitas Anak 68,017 164,746 Subsidiary -
245,335 443,476
Imbalan pascakerja dan imbalan kerja Post-employment benefits and other
jangka panjang lainnya long-term employee benefits
- Bank 46,543 43,281 Bank -
- Entitas Anak 28,964 20,947 Subsidiary -
75,507 64,228
320,842 507,704
Grup menerapkan kebijakan program manfaat The Group implements post-employment benefits
imbalan pascakerja sesuai dengan Undang-Undang policy based on Job Creation Law (“UUCK”) No. 11
Cipta Kerja (“UUCK”) No. 11 Tahun 2020, Peraturan Year 2020, Government Regulation No. 35 Year
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 dan Perjanjian 2021 and Collective Labor Agreement applied by
Kerjasama yang berlaku di Grup. Dasar perhitungan the Group. The calculation basis of benefits is based
manfaat ini menggunakan gaji pokok terkini. on current basic salary. The Bank’s defined benefits
Program pensiun manfaat pasti ini dikelola oleh pension plan is managed by PT Asuransi Allianz
PT Asuransi Allianz Life Indonesia. Life Indonesia.
Program tersebut memberikan manfaat pensiun The program calls for benefits to be paid to eligible
yang akan dibayarkan kepada karyawan yang employees at retirement or when the employees
berhak pada saat karyawan pensiun atau pada saat resign according to the prevailing regulations. The
karyawan tersebut berhenti sesuai dengan funding of the pension plan is conducted by the
peraturan yang berlaku. Pendanaan program Group through payments of annual contributions
pensiun ini dilakukan oleh Grup dengan membayar which are sufficient to meet the minimum
iuran tahunan yang setidaknya memenuhi jumlah requirements set forth in applicable laws.
minimum seperti yang diharuskan oleh peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Perhitungan imbalan kerja jangka panjang Bank dan The calculation of the long-term employee benefits
Entitas Anak tetap menggunakan hasil perhitungan of the Bank and Subsidiary continues to use the
Aktuari periode 31 Desember 2022 dengan results of the calculation of the Actuarial period 31
informasi komparatif 31 Desember 2021. December 2022 with comparative information 31
December 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2022, jumlah karyawan As of 31 December 2022, the total number of the
Bank yang memiliki hak atas manfaat ini adalah Bank’s employees eligible for this benefit was 6,271
6.271 karyawan (31 Desember 2021: 6.496 employees (31 December 2021: 6,496 employees)
karyawan) (tidak diaudit). (unaudited).
Pada tanggal 31 Desember 2022, jumlah karyawan As of 31 December 2022, the total number of the
Entitas Anak yang memiliki hak atas imbalan ini Subisidiary’s employees eligible for this benefit was
adalah sebanyak 3.924 karyawan (31 Desember 3,924 employees (31 December 2021: 11,515
2021: 11.515 karyawan) (tidak diaudit). employees) (unaudited).
Selain memberikan manfaat yang disebutkan In addition to the benefits mentioned above, the
di atas, Bank juga memberikan manfaat cuti panjang Bank also provides its employees with long leave
kepada karyawannya. benefits.
136
Page 140
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Bank Bank
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja The actuarial calculation for the Bank’s employee
karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2022 benefits liabilities as of 31 December 2022 and 2021
dan 2021 dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria was performed by Kantor Konsultan Aktuaria Yusi
Yusi dan Rekan, aktuaris independen, dengan dan Rekan, an independent actuary, using the
menggunakan metode “Projected Unit Credit” “Projected Unit Credit” method based on its reports
berdasarkan laporannya tertanggal 8 Februari 2023 dated 8 February 2023 (2021: 11 February 2022).
(2021: tanggal 11 Februari 2022).
Perhitungan aktuaria tersebut menggunakan The actuarial valuations were carried out using the
asumsi-asumsi sebagai berikut: following assumptions:
31 Desember/December
2022 2021
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 5.52% - 7.43% 3.40% - 7.55% Interest discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7% 7% Salary increment rate per annum
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 55 Normal pension age
Tabel mortalitas/ Tabel mortalitas/
Mortality table Mortality table
Indonesia 2019 Indonesia 2019
Tingkat kematian (TMI 2019) (TMI 2019) Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI 2019) 10% TMI 2019) Disability rate
Status pendanaan atas program pensiun pada The funding status of the pension plan as of
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 berdasarkan 31 December 2022 and 2021 based on the actuarial
laporan aktuaria adalah sebagai berikut: reports was as follows:
31 Desember/December
2022 2021
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined benefits
manfaat pasti 674,325) 671,934) liabilities
Nilai wajar aset program (657,834) (657,951) Fair value of plan assets
Kekurangan pendanaan 16,491) 13,983) Funding deficit
Perubahan liabilitas imbalan manfaat pasti selama The movement in the defined benefits liabilities
tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2022 2021
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of defined
imbalan manfaat pasti: benefits liabilities:
Nilai kini kewajiban imbalan manfaat Present value of defined benefits
pasti, awal tahun 671,934) 640,803) liabilities, beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 85,663) 80,636) Current service cost
Beban bunga 40,220) 37,539) Interest expense
Biaya jasa lalu -) 104) Past service cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in benefit
metode atribusi (48,052) - attribution method
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Kerugian/keuntungan aktuaria yang
timbul dari: Actuarial losses/gains arising from:
- Asumsi keuangan (12,386) (12,320) Financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman 21,242) 9,492) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayarkan oleh aset Benefits paid by the plan assets
program selama tahun berjalan (84,296) (84,320) during the year
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun 674,325) 671,934) benefits liabilities, end of year
137
Page 141
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Perubahan nilai wajar aset program selama tahun The movement of fair value of plan assets during
berjalan adalah sebagai berikut: the year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2022 2021
Movement in the fair value of
Perubahan nilai wajar aset program: plan assets:
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
awal tahun 657,951) 545,350) beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Pendapatan bunga atas aset
program 43,720) 34,372) Interest income on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Imbal hasil atas aset program di Return on plan assets
luar pendapatan bunga (34,244) (22,272) excluding interest income
Lain-lain Others
Kontribusi yang dibayarkan
kepada program 74,703) 184,821) Contributions paid into the plan
Imbalan yang dibayarkan oleh
program (84,296) (84,320) Benefits paid by the plan
Nilai wajar aset program, Fair value of plan assets,
akhir tahun 657,834) 657,951) end of year
Seluruh aset program pensiun ditempatkan pada All of the pension plan assets are placed on cash
kas di Bank Kustodian dan deposito berjangka di with the Custodian Bank and time deposits with the
Bank. Bank.
Bank terekspos dengan beberapa risiko melalui The Bank is exposed to a number of risks through
program imbalan pasti. Risiko yang paling signifikan its defined benefit pension plans. The most
adalah sebagai berikut: significant risks are as follows:
Volatilitas aset Asset volatility
Liabilitas program dihitung menggunakan tingkat The plan liabilities are calculated using a discount
diskonto yang merujuk kepada tingkat imbal hasil rate set with reference to government bond yields. If
obligasi pemerintah. Jika imbal hasil aset program plan assets underperform this yield, then this will
lebih rendah, maka akan menghasilkan defisit create a deficit.
program.
Perubahan imbal hasil obligasi Changes in bond yields
Penurunan imbal hasil obligasi korporasi akan A decrease in corporate bond yields will increase
meningkatkan liabilitas program, walaupun hal ini plan liabilities, although this will be partially offset by
akan saling hapus dengan kenaikan dari nilai an increase in the value of the plans’ bond holdings.
obligasi program yang dimiliki.
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined by
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang considering the expected returns available on the
diharapkan atas aset dengan mengacu pada assets underlying the current investment policy.
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap Expected yields on fixed interest investments are
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada based on gross redemption yields as of the reporting
tanggal pelaporan. date.
138
Page 142
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Perubahan imbal hasil obligasi (lanjutan) Changes in bond yields (continued)
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja, nilai wajar Present value of post-employment benefits
aset program, defisit/surplus pada program dan liabilities, fair value of plan assets, deficit/surplus of
penyesuaian pada liabilitas program dan aset program and adjustment on plan liabilities and plan
program untuk 5 tahun terakhir adalah sebagai assets for the last 5 years were as follows:
berikut:
31 Desember/December
2022 2021 2020 2019 2018
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of defined
manfaat pasti 674,325) 671,934)) 640,803)) 540,349) 477,067) benefits liabilities
Nilai wajar aset program (657,834) (657,951) (545,350) (595,828) (635,475) Fair value of plan assets
Dampak batas atas aset - -)) -)) -) -) The effect of the asset ceiling
Defisit (surplus) 16,491) 13,983)) 95,453)) (55,479) (158,408) Deficit (surplus)
Penyesuaian pada liabilitas 8,856) (2,829)) 56,208)) 25,883) (187,441) Adjustments
program on plan liabilities
Penyesuaian pada aset Adjustments
34,244) 22,272)) 19,473)) 17,085) 10,850)
program on plan assets
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas Management believes that the estimated post-
atas imbalan pascakerja pada tanggal employment benefit liabilities as of
31 Desember 2022 dan 2021 telah memenuhi 31 December 2022 and 2021 have fulfilled the
persyaratan minimum UUCK. minimum requirements of UUCK.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined
pensiun imbalan pasti pada tanggal benefit pension obligation as of 31 December 2022
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah and 2021 was 10.78 years and 12 years,
10,78 tahun dan 12 tahun. respectively.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun yang tidak didiskontokan adalah sebagai benefits are as follows:
berikut:
31 Desember/ December
2022 2021
) )
Hingga 1 tahun 65,092 43,862 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 83,406 68,804 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 259,653 249,377 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 2,891,964 3,295,322 More than 5 years
Sensitivitas liabilitas imbalan pascakerja untuk The sensitivity of the post-employment benefits
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai liabilities to changes in the key actuarial
berikut: assumptions was as follows:
2022
Kenaikan
Kenaikan (penurunan) (penurunan)
nilai kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase Increase
(decrease) in present (decrease) in
Perubahan asumsi/ value of benefit current service
Change in assumption obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (6,528)
Penurunan/Decrease (40,837) 7,128)
Tingkat diskonto 1% 45,789) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 7,355)
Penurunan/Decrease 47,478) (6,548)
Tingkat kenaikan gaji 1% (42,947) Salary increase rate
139
Page 143
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
2021
Kenaikan Kenaikan
(penurunan) nilai (penurunan)
kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Perubahan asumsi/ Increase (decrease) (decrease) in
Change in in present value of current service
assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (46,109) (6,393)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 52,348) 7,353) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 54,284) 7,587)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (48,444) (6,692) Salary increase rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pascakerja atas asumsi aktuarial post-employment benefits liabilities to significant
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini actuarial assumptions, the same method (present
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan value of the defined benefits liabilities calculated
metode projected unit credit di akhir periode with the projected unit credit method at the end of
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam the reporting period) has been applied as when
penghitungan liabilitas imbalan pascakerja. calculating the post-employment benefits liabilities.
Entitas Anak Subsidiary
Perhitungan aktuaria pada tanggal The actuarial calculation as of 31 December 2022
31 Desember 2022 dan 2021 dilakukan oleh Kantor and 2021 was performed by Kantor Konsultan
Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, aktuaris Aktuaria Yusi dan Rekan, independent actuary, using
independen, dengan menggunakan metode the “Projected Unit Credit” method as stated in its
“Projected Unit Credit” sebagaimana yang reports dated 26 December 2022 (2021:
tercantum dalam laporan pada tanggal 26 7 January 2022) with the following assumptions:
Desember 2022 (2021: tanggal 7 Januari 2022)
dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:
31 Desember/December
2022 2021
Tingkat diskonto per tahun 5.77% - 7.30% 3.46% - 7.56% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 9% 9% Annual salary increase rate
Tabel mortalita Tabel mortalitas/ Tabel mortalitas/ Mortality table
Mortality table Mortality table
Indonesia 2019 Indonesia 2019
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Status pendanaan atas program pensiun pada The funding status of the pension plan as of
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 berdasarkan 31 December 2022 and 2021 based on the actuarial
laporan aktuaria adalah sebagai berikut: reports was as follows:
31 Desember/December
2022 2021
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 195,106) 240,583) Present value of defined benefits liabilities
Nilai wajar aset program (202,188) (219,728) Fair value of plan assets
(Kelebihan) kekurangan pendanaan (7,082) 20,855) Funding (gain) deficit
Dampak batas atas aset 7,082) -) The effect of the asset ceiling
Liabilitas/(Aset) imbalan bersih neto -) 20,855) Net defined liability/(asset)
140
Page 144
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Perubahan liabilitas imbalan manfaat pasti selama The movement of defined benefits liabilities during
tahun berjalan adalah sebagai berikut: the year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2022 2021
Perubahan nilai kini liabilitas imbalan Movement in present value of defined
manfaat pasti: benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined benefits
pasti, awal tahun 240,583) 217,467) liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 32,371) 45,900) Current service cost
Beban bunga 15,243) 14,111) Interest expense
Biaya jasa lalu – perubahan program -) (14,022) Past service cost – plan amendment
Penyesuaian atas perubahan
metode atribusi (53,029) -)
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Kerugian/keuntungan aktuaria yang
timbul dari: Actuarial losses/gains arising from:
- Asumsi keuangan (4,554) 3,857) Financial assumption -
- Penyesuaian pengalaman (19,388) (17,460) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (16,120) (9,270) Benefits paid
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined
195,106) 240,583)
pasti, akhir tahun benefits liabilities, end of year
Perubahan nilai wajar aset program selama tahun The movement of fair value of plan assets during the
berjalan adalah sebagai berikut: year was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2022 2021
Perubahan nilai wajar aset program: Movement in the fair value of plan assets:
Saldo, awal tahun 219,728) 193,363) Balance, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Hasil yang diharapkan dari aset
program 15,024) 13,788) Expected return on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Included in other comprehensive
komprehensif lain income
Imbal hasil atas aset program di luar Return on plan assets
pendapatan bunga (10,969) (8,153) excluding interest income
Lain-lain Others
Kontribusi pemberi kerja -) 30,000) Employer’s contribution
Mutasi aset (5,475) -) Asset mutation
Imbalan yang dibayar (16,120) (9,270) Benefits paid
Saldo, akhir tahun 202,188) 219,728) Balance, end of year
Seluruh aset program pensiun pada tanggal All of the pension plan assets as of 31 December
31 Desember 2022 dan 2021 ditempatkan pada 2022 and 2021 were placed on Program Dana
Program Dana Pensiun Lembaga Keuangan Pensiun Lembaga Keuangan Allianz with time
Allianz dengan deposito berjangka sebagai aset deposits as underlying assets.
yang mendasari.
141
Page 145
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Entitas Anak terekspos dengan risiko volatilitas Subsidiary is exposed to asset volatility risks through
aset melalui program imbalan pasti. Liabilitas its defined benefit pension plans. The plan liabilities
program dihitung menggunakan tingkat diskonto are calculated using a discount rate set with
yang merujuk kepada tingkat imbal hasil obligasi reference to government bond yields. If plan assets
pemerintah. Jika imbal hasil aset program lebih underperform this yield, then this will create a deficit.
rendah, maka akan menghasilkan defisit program.
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja, nilai wajar Present value of post-employment benefits liabilities,
aset program, defisit/surplus pada program dan fair value of plan assets, deficit/surplus of program
penyesuaian pada liabilitas program dan aset and adjustment on plan liabilities and plan assets for
program untuk 5 tahun terakhir adalah sebagai the last 5 years were as follows:
berikut:
2022 2021 2020 2019 2018
Present value of
Nilai kini liabilitas defined benefits
imbalan pasti (195,106) (240,583) (217,467) (175,160) (154,699) liabilities
Nilai wajar aset Fair value of plan
Program 202,188 219,728) 193,363) 188,883) 168,602) asset
Surplus (defisit) 7,082 (20,855) (24,104) 13,723) 13,903) Surplus (deficit)
Dampak batas atas aset The effect of the asset
(7,082) -) -) -) -) ceiling
Liabilitas (aset) imbalan Net defined benefit liability
-) (20,855) (24,104) 13,723) 13,903)
bersih neto (asset)
Penyesuaian yang
timbul pada liabilitas Adjustments on
(23,942) (13,603) (7,606) 16,253) 52,716)
program plan liabilities
Penyesuaian
pengalaman yang Experience
timbul pada aset adjustment on plan
program (10,969) (8,153) (5,969) (4,052) (2,410)
assets
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun yang tidak didiskontokan adalah sebagai benefits was as follow:
berikut:
31 Desember/ December
2022 2021
Hingga 1 tahun 8,428 15,671 Up to 1 years
Lebih dari 1 - 2 tahun 7,675 20,327 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 79,774 82,013 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 1,516,997 2,237,996 More than 5 years
Sensitivitas kewajiban imbalan pascakerja untuk The sensitivity of the post-employment benefit
perubahan asumsi aktuarial utama adalah obligation to change in the key actuarial assumption
sebagai berikut: was as follow:
2022
Kenaikan
Kenaikan (penurunan) (penurunan)
nilai kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase Increase
(decrease) in present (decrease) in
Perubahan asumsi/ value of benefit current service
Change in assumption obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (15,143) (2,918)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 17,252) 3,393) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 17,420) 3,425
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (15,566) (2,999) Salary increase rate
142
Page 146
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
2021
Kenaikan
Kenaikan (penurunan) (penurunan)
nilai kini kewajiban beban jasa kini/
imbalan kerja/ Increase
Increase (decrease) in (decrease) in
Perubahan asumsi/ present value of current service
Change in assumption benefit obligation cost
Kenaikan/Increase 1% (23,369) (3,532)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 27,723) 4,165) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 28,055) 4,194)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (24,081) (3,621) Salary increase rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuaria dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam praktiknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
liabilitas imbalan pascakerja atas asumsi aktuaria post-employment benefits liabilities to key actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions, the same method (present value of
liabilitas imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefits liabilities calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode projected unit credit method at the end of the
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam reporting period) has been applied as when
penghitungan liabilitas imbalan pascakerja. calculating the post-employment benefits liabilities.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Bank Bank
Bank juga memberikan manfaat cuti panjang The Bank also provides its employees with long
kepada karyawannya. leave benefit.
Perubahan liabilitas yang timbul dari imbalan kerja The movement in the Bank’s liabilities arising from
jangka panjang lainnya adalah sebagai berikut: other long-term employee benefits was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2022 2021
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of defined
imbalan manfaat pasti: benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of defined liabilities,
pasti, awal tahun 27,075) 27,885) beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 4,871) 4,852) Current service cost
Beban bunga 1,426) 1,431) Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi demografi -) -) Changes in demography assumptions -
- Penyesuaian asumsi keuangan (714) (249) Changes in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman (100) 827) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayarkan dari
pemberi kerja selama tahun Benefits paid by the employer
berjalan (5,768) (7,671) during year
Nilai kini liabilitas imbalan manfaat Present value of net defined
pasti, akhir tahun 26,790) 27,075) benefits liabilities, end of year
143
Page 147
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long term employee benefits (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted other
jangka panjang lainnya tidak didiskontokan adalah long-term employee benefits was as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ December
2022 2021
Hingga 1 tahun 2,807 4,510 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 2 tahun 3,330 3,103 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 21,494 18,742 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 60,402 59,791 More than 5 years
Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang The sensitivity of the other long term employee
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria utama benefit obligation to changes in the principal
adalah sebagai berikut: actuarial assumptions was as follows:
2022
Kenaikan (penurunan) nilai
kini kewajiban imbalan Kenaikan (penurunan)
kerja/ increase (decrease) beban jasa kini/
Perubahan asumsi/ in present value of benefit Increase (decrease) in
Change in assumption obligation current service cost
Kenaikan/Increase 1% (1,117) (211)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 1,221 230 Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 1,209 227
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (1,127) (211) Salary increase rate
2021
Kenaikan (penurunan) nilai
kini kewajiban imbalan Kenaikan (penurunan)
kerja/ increase (decrease) beban jasa kini/
Perubahan asumsi/ in present value of benefit Increase (decrease) in
Change in assumption obligation current service cost
Kenaikan/Increase 1% (1,119) (209)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 1,224) 228) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 1,206) 224)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (1,121) (209) Salary increase rate
Entitas Anak Subsidiary
Perubahan liabilitas yang timbul dari imbalan kerja The movement in the liabilities arising from other
jangka panjang lainnya selama tahun berjalan long-term employee benefits during the year was as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2022 2021
Perubahan nilai kini liabilitas Movement in present value of
imbalan manfaat pasti: defined benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, awal Present value of the defined benefits
tahun 12,483) 12,600) liabilities, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi Included in profit or loss
Beban jasa kini 1,881) 1,902) Current service cost
Beban bunga 692) 698) Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian asumsi demografi -) Changes in demographic -
- Penyesuaian asumsi keuangan (362) 78) Changes in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman (544) (1,120) Experience adjustment -
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (1,158) (1,675) Benefits paid
Nilai kini liabilitas imbalan pasti, Present value of defined
12,992) 12,483)
akhir tahun benefits liabilities, end of year
144
Page 148
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long term employee benefits (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan Expected maturity analysis of undiscounted other
jangka panjang lainnya tidak didiskontokan adalah long-term employee benefits was as follow:
sebagai berikut:
31 Desember/ December
2022 2021
Hingga 1 tahun 1,396 1,301 Up to 1 year
Lebih dari 1-2 tahun 2,078 1,449 More than 1-2 years
Lebih dari 2-5 tahun 6,658 6,536 More than 2-5 years
Lebih dari 5 tahun 40,089 41,252 More than 5 years
Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang The sensitivity of the other long term employee
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria utama benefit obligation to changes in the principal
adalah sebagai berikut: actuarial assumptions was as follows:
2022
Kenaikan (penurunan)
nilai kini kewajiban
imbalan kerja/ increase Kenaikan (penurunan)
(decrease) in present beban jasa kini/
Perubahan asumsi/ value of benefit Increase (decrease) in
Change in assumption obligation current service cost
Kenaikan/Increase 1% (699) (102)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 784) 112) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 763) 109)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (694) (100) Salary increase rate
2021
Kenaikan (penurunan)
nilai kini kewajiban
imbalan kerja/ increase Kenaikan (penurunan)
(decrease) in present beban jasa kini/
Perubahan asumsi/ value of benefit Increase (decrease) in
Change in assumption obligation current service cost
Kenaikan/Increase 1% (688) (103)
Tingkat diskonto Penurunan/Decrease 1% 773) 115) Discount rate
Kenaikan/Increase 1% 748) 112)
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/Decrease 1% (680) (102) Salary increase rate
24. PINJAMAN SUBORDINASI 24. SUBORDINATED LOANS
Pinjaman subordinasi merupakan pinjaman dari The outstanding subordinated loans represent loans
SMBC Cabang Singapura sejumlah USD obtained from SMBC Singapore Branch amounted
200.000.000 (nilai penuh), ekuivalen dengan to USD 200,000,000 (full amount), equivalent to
Rp 2.998.500 pada tanggal 30 Juni 2023 dan Rp 2,998,500 as of 30 June 2023 and amounted to
sejumlah USD 200.000.000 (nilai penuh), ekuivalen USD 200,000,000 (full amount), equivalent to Rp
dengan Rp 3.113.500 pada tanggal 31 Desember 3,113,500 as of 31 December 2022.
2022.
Pinjaman subordinasi sebesar USD 100.000.000 Subordinated loans of USD 100,000,000 (full
(nilai penuh) dan USD 100.000.000 (nilai penuh) amount) and USD 100,000,000 (full amount) were
masing-masing diperoleh pada tanggal 26 obtained on 26 September 2018 and 23 November
September 2018 dan 23 November 2018 dan akan 2018 respectively and will mature on 26 September
jatuh tempo pada tanggal 26 September 2028 dan 2028 and 21 November 2028, respectively.
21 November 2028.
Untuk fasilitas USD 100.000.000 (nilai penuh) yang For the USD 100,000,000 (full amount) facility
diperoleh pada tanggal 26 September 2018, telah obtained on 26 September 2018, a Supplemental
terdapat Perjanjian Tambahan yang ditandatangani Agreement has been signed on 27 September 2021,
pada tanggal 27 September 2021, sehingga tanggal so that the maturity date has changed from
jatuh tempo berubah dari tanggal 26 September previously 26 September 2025 to 26 September
2025 menjadi tanggal 26 September 2028. 2028.
145
Page 149
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 24. SUBORDINATED LOANS (continued)
Pinjaman subordinasi memiliki opsi pembayaran These subordinated loans have early repayment
lebih awal dengan pemberitahuan 20 hari option by 20 days notification in advance with
sebelumnya dan dengan persetujuan dari kreditur. lender’s approval.
Kisaran tingkat suku bunga pinjaman subordinasi Range of interest rate for subordinated loans per
adalah 6,80% - 6,81% per tahun. year was 6.80% - 6.81%.
Pinjaman subordinasi digunakan untuk memperkuat Subordinated loans are used to strengthen the
struktur modal Bank sebagai Modal Pelengkap (Tier Bank's capital structure as Supplementary Capital
2). (Tier 2).
Sesuai Peraturan OJK Nomor 11/POJK.03/2016 In accordance with the Regulation of OJK Number
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 11/POJK.03/2016 and Circular Letter of OJK
Bank Umum dan Surat Edaran OJK Nomor Number 20/SEOJK.03/2016 regarding Feature of
20/SEOJK.03/2016 tentang Fitur Konversi Menjadi Conversion to Common Stock or Write Down The
Saham Biasa atau Write Down terhadap instrumen Instruments of Additional Tier 1 and Tier 2, Lender
Modal Inti Tambahan dan Modal Pelengkap, and Borrower acknowledge the trigger events that
Kreditur dan Debitur memahami bahwa terdapat will cause the loan provided under this Agreement
kondisi yang menyebabkan (trigger events) to be converted to common stock or written down,
pinjaman yang diberikan sesuai dengan Perjanjian particulary in the event when the business continuity
ini harus dikonversi menjadi saham biasa atau of the debtor is potentially disrupted (point of non
dilakukan write down, yaitu dalam hal kelangsungan viability) and therefore affecting the liabilities of
usaha debitur berpotensi terganggu (point of non borrower to the lender, in the term of:
viability) sehingga mempengaruhi kewajiban debitur
kepada kreditur, yaitu dapat berupa:
(i) rasio Modal Inti Utama (Common Equity Tier (i) Common Equity Tier 1 (CET 1) is lower than or
1/CET 1) lebih rendah atau sama dengan equal to 5.125% of Risk-Weighted Assets
5,125% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (RWA), both individually and consolidated with
(ATMR) baik secara individu maupun its Subsidiaries; and/or
konsolidasi dengan Entitas Anak; dan/atau
(ii) terdapat rencana dari otoritas yang berwenang (ii) there is a plan of the competent authority to
untuk melakukan penyertaan modal kepada make capital injection to the Borrower which
Debitur yang dinilai berpotensi terganggu continuity of its business is evaluated to have
kelangsungan usahanya; dan the potential to be disrupted; and
(iii) terdapat perintah dari OJK untuk melakukan (iii) There is an order from OJK to convert into
konversi menjadi saham biasa dan/atau write- common stock and/or write-down.
down.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
Bank memenuhi seluruh persyaratan yang Bank complied with all the requirements mentioned
disebutkan dalam perjanjian pinjaman subordinasi. in the subordinated loan agreements.
25. LIABILITAS LAIN-LAIN 25. OTHER LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Transaksi ATM, transfer dan ATM transaction, transfer and
tagihan merchant 337,434 104,390 merchant bills
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses -
- komitmen 101,969 89,448 commitment
Utang premi asuransi kredit 97,561 30,995 Loan insurance premium payable
Beban Standby Letter of Credit Accrued Standby Letter of Credit
yang masih harus dibayarkan 92,092 99,880 fee
Utang kepada pihak ketiga 90,036 140,044 Payable to third parties
Pendapatan ditangguhkan 74,593 70,866 Unearned income
Komisi asuransi diterima dimuka 21,667 31,667 Up-front insurance commission
Utang premi asuransi lainnya 14,674 17,035 Other insurance premium payable
Klaim asuransi 12,837 10,880 Insurance claim
Lainnya 165,111 145,074 Others
1,007,974 740,279
146
Page 150
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 25. OTHER LIABILITIES (continued)
Transaksi ATM, transfer dan tagihan merchant ATM transaction, transfer and merchant bills consist
merupakan hutang atas transaksi ATM dan transfer of payables from Bank ATM transaction and transfer
antar bank yang akan diselesaikan pada hari kerja to other banks that will be settled on the next
berikutnya, serta transaksi dengan merchant melalui working day and transactions with merchants via
gerbang pembayaran. payment gateway.
Pendapatan ditangguhkan terdiri atas pendapatan Unearned income consists of deferred income from
dari pembelian wesel ekspor yang ditangguhkan. export bills purchase.
Beban standby letter of credit yang masih harus Accrued standby letter of credit fees are expense for
dibayarkan merupakan beban yang masih harus standby letter of credit related to loans that has not
dibayar atas standby letter of credit terkait dengan been paid.
pinjaman yang diberikan.
Komisi asuransi diterima dimuka merupakan komisi Up-front insurance commission represents
yang diterima dari Allianz atas penjualan produk- commission received from Allianz for the sales of
produk asuransi kepada nasabah Bank melalui insurance products to the Bank’s customers through
seluruh saluran distribusi Bank. all Bank’s distribution channels.
Utang kepada pihak ketiga sebagian besar Payables to third parties mainly represent payable to
merupakan utang kepada mitra bisnis Entitas Anak, Subsidiary’s business partner, payable related to
utang terkait informasi dan teknologi (IT) dan utang information and technology (IT) and payable to
kepada ASABRI. ASABRI.
Utang premi asuransi kredit terdiri dari pembayaran Loan insurance premium payable consists of
premi asuransi yang telah diterima dari debitur insurance premium payment from debtors but not
namun belum dibayarkan kepada perusahaan yet paid to the insurance companies.
asuransi.
Utang premi asuransi lainnya merupakan premi Other insurance premium payables are employees
terutang atas asuransi karyawan Grup. insurance premium payables of the Group.
Klaim asuransi terdiri dari dana yang diterima dari Insurance claim represents funds received from
hasil klaim asuransi atas nasabah kredit pensiun insurance claim on pensioner debtors who passed
yang meninggal dunia dan pencatatan sementara away and a temporary record of refund of Bank’s
penerimaan kembali premi asuransi Bank. Dana insurance premium. The received fund would be in
yang diterima akan berada dalam akun ini sampai this account until the Bank can identify the specific
Bank dapat mengidentifikasi kontrak terkait. contract.
Lainnya terutama terdiri dari akun tampungan atas Others mainly consist of temporary account for
penerimaan pembayaran dimuka dari debitur, yang upfront funds received from debtors, which will be
akan didebitkan pada waktu penyelesaian debited upon future contract settlement period.
kewajiban kontrak dengan debitur di masa
mendatang.
26. DANA SYIRKAH TEMPORER 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Grup menyajikan dana syirkah temporer The Group presented temporary syirkah funds in
sehubungan dengan kepemilikan Bank atas Entitas relation to the Bank’s ownership in the Subsidiary
Anak yang bergerak di bidang perbankan syariah. which engages in sharia banking industry.
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Simpanan nasabah: Deposits from customer:
Tabungan mudharabah 718,221 763,666) Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 9,418,986 9,079,595) Mudharabah time deposits
10,137,207 9,843,261)
147
Page 151
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
a. Tabungan mudharabah a. Mudharabah savings deposits
Berdasarkan hubungan dengan pihak lawan: By relationship with counterparties:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga 717,118 763,070) Third parties
Pihak berelasi 1,103 596) Related parties
718,221 763,666)
Berdasarkan jenis produk: By product type:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Tepat Tabungan Platinum 344,602 254,867 Tepat Tabungan Platinum
Tepat Tabungan Platinum Bisnis 373,619 508,799 Tepat Tabungan Platinum Bisnis
718,221 763,666
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio and profit
tabungan mudharabah untuk periode dan tahun sharing rate for mudharabah savings deposits
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan for the period and year ended 30 June 2023
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and 31 December 2022 were as follows:
30 Juni/June 2023
Tingkat bagi
Nisbah (%)/ hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
ratio (%) rate (%)
Tabungan mudharabah 2.43% 1.48% Mudharabah savings deposits
31 Desember/December 2022
Tingkat bagi
Nisbah (%)/ hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
ratio (%) rate (%)
Tabungan mudharabah 2.68% 3.10% Mudharabah savings deposits
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022,
2022, tidak ada saldo tabungan mudharabah there were no mudharabah saving deposits
yang diblokir atau dijadikan jaminan which were blocked or pledged for financing.
pembiayaan.
b. Deposito mudharabah b. Mudharabah time deposits
Berdasarkan hubungan dengan pihak lain: By relationship with counterparties:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pihak ketiga 9,378,389 9,043,060) Third parties
Pihak berelasi 40,597 36,535) Related parties
9,418,986 9,079,595)
148
Page 152
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Bukan Bank Non-Bank
Lebih dari 1 - 3 bulan 9,112,525 8,786,784) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 293,932 280,994) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan 2,000 2,000) More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 10,507 9,795) More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 22 22) More than 12 months
9,418,986 9,079,595)
d. Berdasarkan sisa umur sampai jatuh tempo d. By remaining period to maturity date
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Bukan Bank Non-Bank
Hingga 1 bulan 7,694,235 7,513,812) Up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 1,449,694 1,378,351) More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 267,193 180,550) More than 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 9 bulan 5,467 3,385) More than 6 - 9 months
Lebih dari 9 - 12 bulan 2,397 3,475) More than 9 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 22) More than 12 months
9,418,986 9,079,595)
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo deposito As of 30 June 2023, mudharabah time deposits
mudharabah yang diblokir atau dijadikan sebagai which were blocked or pledged for financing
jaminan atas pembiayaan sebesar Rp 8.000 (31 amounted to Rp 8,000 (31 December 2022: no
Desember 2022: tidak ada deposito yang diblokir). deposits were blocked).
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average of pre-determined ratio (nisbah) and
deposito mudharabah selama periode dan tahun profit sharing rate for mudharabah time deposits
berakhir 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 during the period and year ended 30 June 2023 and
adalah sebagai berikut: 31 December 2022 were as follows:
30 Juni/June 2023
Tingkat
Nisbah (%)/ bagi hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
1 bulan 8.95% 4.80% 1 month
3 bulan 9.85% 4.79% 3 months
6 bulan 8.50% 4.52% 6 months
12 bulan 8.36% 4.68% 12 months
31 Desember/December 2022
Tingkat
Nisbah (%)/ bagi hasil (%)/
Pre-determined Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
1 bulan 7.71%) 3.82%) 1 month
3 bulan 7.77%) 3.81%) 3 months
6 bulan 7.89%) 3.82%) 6 months
12 bulan 8.24%) 4.23%) 12 months
149
Page 153
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal Based on the share registrant record from Biro
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan Administrasi Efek, the composition of the Bank’s
catatan yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek shareholders composition as of 30 June 2023 and
adalah sebagai berikut: 31 December 2022 was as follows:
30 Juni/June 2023
Lembar saham/
Number of Persentase/
Pemegang saham shares Percentage Jumlah/Total Shareholder
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 7,532,311,297 92.431% 150,646 Corporation
PT Bank Central Asia Tbk 83,052,408 1.019% 1,661 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,007,137 0.147% 240 (Persero) Tbk
Direksi The Board of Directors
Merisa Darwis 220,858 0.003% 4 Merisa Darwis
Henoch Munandar 172,256 0.002% 3 Henoch Munandar
Hanna Tantani 146,654 0.002% 3 Hanna Tantani
Dini Herdini 117,072 0.001% 2 Dini Herdini
Darmadi Sutanto 87,620 0.001% 2 Darmadi Sutanto
Kaoru Furuya 1,500 0.000% 0 Kaoru Furuya
Dewan Komisaris The Board of Commissioners
Ongki Wanadjati Dana 860,804 0.011% 17 )Ongki Wanadjati Dana
Publik 427,666,465 5.248% 8,533 Public
8,056,644,071 98.865% 161,133
Saham tresuri 92,462,798 1.135% 1,849 Treasury shares
8,149,106,869 100.000% 162,982
31 Desember/December 2022
Lembar saham/
Number of Persentase/
Pemegang saham shares Percentage Jumlah/Total Shareholder
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation 7,532,311,297) 92.431%) 150,647) Corporation
PT Bank Central Asia Tbk 83,052,408) 1.019%) 1,661) PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 12,007,137) 0.147%) 240) (Persero) Tbk
Direksi ) The Board of Directors
Darmadi Sutanto 311,120) 0.004%) 6) Darmadi Sutanto
Merisa Darwis 220,858) 0.003%) 4) Merisa Darwis
Henoch Munandar 172,256) 0.002%) 3) Henoch Munandar
Hanna Tantani 146,654) 0.002%) 3) Hanna Tantani
Dini Herdini 117,072) 0.001%) 2) Dini Herdini
Hiromichi Kubo 64,164) 0.001%) 1) Hiromichi Kubo
Kaoru Furuya 1,500) 0.000%) 0) Kaoru Furuya
Kan Funakoshi 1,500) 0.000%) 0) Kan Funakoshi
Dewan Komisaris The Board of Commissioners
Ongki Wanadjati Dana 860,804) 0.011%) 17) )Ongki Wanadjati Dana
Publik 427,377,301) 5.244%) 8,549) Public
8,056,644,071) 98.865%) 161,133)
Saham tresuri 92,462,798) )1.135%) 1,849) Treasury shares
8,149,106,869) 100.000%) 162,982)
Pemegang saham publik terdiri dari pemegang Public shareholders consist of shareholders whose
saham yang memiliki kurang dari 5% jumlah saham ownership are less than 5% of outstanding shares.
beredar. Seluruh saham yang beredar adalah All the outstanding shares are ordinary shares.
saham biasa.
150
Page 154
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM (lanjutan) 27. SHARE CAPITAL (continued)
Perubahan komposisi kepemilikan saham Changes in share ownership composition
Pada tanggal 1 Februari 2019, Bank melakukan On 1 February 2019, the Bank carried out corporate
aksi korporasi berupa Cash Offer dan Konversi action namely cash offer and Share Conversion due
Saham karena penggabungan usaha dengan to the merger with SMBCI, resulting in changes in
SMBCI, sehingga terdapat perubahan kepemilikan share ownership and an additional 2,296,846,112
saham dan penambahan sejumlah 2.296.846.112 shares.
saham.
Dengan aksi korporasi tersebut, maka kepemilikan After this corporate action, SMBC ownership in the
SMBC di Bank mengalami peningkatan Bank’s increased to 7,932,311,297 shares of
menjadi 7.932.311.297 saham atau 97,34%. equivalent to 97.34%.
Sesuai dengan Peraturan Bursa Efek Indonesia, In accordance with the Indonesia Stock Exchange
jumlah saham yang dimiliki oleh pemegang saham Regulation, the number of shares owned by non
bukan pengendali dan bukan pemegang saham controlling shareholders and non majority
utama adalah minimum sebesar 7,5% dari jumlah shareholders is at the minimum of 7.5% of total
saham yang diterbitkan oleh Bank (Saham Free issued shares of the Bank (Free Float Shares).
Float). Oleh karenanya, SMBC telah menjual 400 Therefore, SMBC sold 400 million of its shares on
juta lembar sahamnya pada tanggal 26 August 2019 with the selling price of Rp 3,600
26 Agustus 2019 dengan harga jual Rp 3.600 (nilai (full amount) per share. The compliance with Free
penuh) per saham, sehingga pemenuhan ketentuan Float Shares requirement has changed the SMBC’s
Saham Free Float ini telah menyebabkan ownership from 97.34% to 92.43%.
kepemilikan SMBC berubah dari 97,34% ke
92,43%.
28. PENGGUNAAN LABA BERSIH 28. APPROPRIATION OF NET INCOME
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal income for the year ended 31 December 2022 as
31 Desember 2022 sebagai berikut: (1) Bank akan follows: (1) the Bank shall distribute dividend to the
membagikan dividen kepada para pemegang shareholders for 20% (twenty percent) of Net Profit
saham sejumlah 20% dari Laba Bersih atau kurang or more or less Rp619,140 or estimated at IDR 76.8
lebih sebesar Rp619.140 atau kurang lebih sebesar per share (full amount); (2) the Bank not allocate any
Rp76,8 per lembar saham (angka penuh); (2) Bank reserve of the Bank, in regards to the minimum
tidak menyisikan cadangan wajib Bank, mengingat statutory reserve as stipulated in the Article 70 of the
persyaratan minimum cadangan wajib Limited Liability Company Law, i.e. minimum 20% of
sebagaimana diatur dalam UUPT, yaitu minimum the Issued and Fully Paid-Up Capital of the Company
20% dari Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh has been complied; and (3) the remaining balance of
Perseroan telah terpenuhi; dan (3) Sisa dari total the net income earned by the Bank in financial year
laba bersih yang diperoleh Bank untuk tahun buku ended on 31 December 2022 after being deducted
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 with the allocation for Dividend shall be declared as
setelah dikurangi penyisihan Dividen dinyatakan unappropriated retained earnings.
sebagai saldo laba yang belum ditentukan
penggunaannya.
Pada tanggal 12 Mei 2023, PT Kustodian Sentral On 12 May 2023, PT Kustodian Sentral Efek
Efek Indonesia telah melakukan distribusi dividen Indonesia has distributed Bank’s cash dividends to
tunai Bank kepada pemegang saham sesuai Daftar Shareholders based on Shareholders List on 3 May
Pemegang Saham pada tanggal 3 Mei 2023 2023 (recording date).
(tanggal pencatatan).
Para pemegang saham menyetujui penggunaan The shareholders approved the appropriation of net
laba bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal income for the year ended 31 December 2021 as
31 Desember 2021 sebagai berikut: (1) Bank follows: (1) the Bank booked appropriated retained
membukukan saldo laba yang sudah ditentukan earnings amounting to Rp 700,000 (full amount) and
penggunaannya sebesar Rp 700.000 (nilai penuh) (2) the remaining balance of the net income earned
dan (2) sisa dari total laba bersih yang diperoleh by the Bank in financial year ended on 31 December
Bank untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 2021 shall be declared as unappropriated retained
31 Desember 2021 dinyatakan sebagai saldo laba earnings.
yang belum ditentukan penggunaannya.
151
Page 155
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 29. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
30 Juni/June
2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
Pihak ketiga: Third parties:
Pinjaman yang diberikan 5,715,988 4,347,396 Loans
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with
Indonesia 404,270 197,237 Bank Indonesia
Efek-efek 301,889 303,028 Securities
Giro dan penempatan pada bank-bank Current accounts and placements with
lain 17,321 6,069 other banks
Efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali 106 - Reverse repo
6,439,574 4,853,730
Pihak berelasi: Related parties:
Pinjaman yang diberikan 49,823 7,399 Loans
Efek-efek - 603 Securities
Penempatan pada bank-bank lain - 4 Placements with other banks
49,823 8,006
6,489,397 4,861,736
Pendapatan syariah Sharia income
Pihak ketiga: Third parties:
Pendapatan dari jual beli - marjin Income from sales and purchases -
murabahah 2,612,615 2,417,463 murabahah margin
Pendapatan usaha utama lainnya 216,341 148,549 Other main operating income
Pendapatan dari bagi hasil - pembiayaan Revenue from profit sharing -
musyarakah 2,986 713 musyarakah financing
2,831,942 2,566,725
9,321,339 7,428,461
30. BEBAN BUNGA DAN HAK PIHAK KETIGA 30. INTEREST EXPENSE AND THIRD PARTIES’
ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER SHARES ON RETURN OF TEMPORARY SYIRKAH
FUNDS
30 Juni/June
2023 2022
Beban bunga Interest expenses
Pihak ketiga: Third parties:
Simpanan nasabah Customer deposits
Deposito berjangka 1,198,052 847,771 Time deposits
Deposito on call 286,883 493 Deposits on call
Giro 198,052 52,793 Current accounts
Tabungan 94,016 143,724 Saving deposits
1,777,103 1,044,781
Pinjaman yang diterima 264,955 184,278 Borrowings
Liabilitas sewa 10,029 14,455 Lease liabilities
Utang obligasi (Catatan 20) 8,002 39,566 Bonds payables (Note 20)
Simpanan dari bank-bank lain 5,065 18,327 Deposits from other banks
2,065,154 1,301,407
152
Page 156
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN BUNGA DAN HAK PIHAK KETIGA 30. INTEREST EXPENSE AND THIRD PARTIES’
ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER SHARES ON RETURN OF TEMPORARY SYIRKAH
(lanjutan) FUNDS (continued)
30 Juni/June
2023 2022
Pindahan 2,065,154 1,301,407 Carried forward
Pihak berelasi: Related parties:
Simpanan nasabah Customer deposits
Deposito on call 3,888 - Deposits on call
Tabungan 1,875 1,230 Saving deposits
Deposito berjangka 1,075 34,449 Time deposits
Giro 3 53 Current accounts
6,841 35,732
Pinjaman yang diterima 964,781 172,537 Borrowings
Pinjaman subordinasi 94,980 31,533 Subordinated loans
Simpanan dari bank-bank lain - 563 Deposits from other banks
1,066,602 240,365
3,131,756 1,541,772
Beban syariah Sharia expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana Third parties’ shares on return of
syirkah temporer temporary syirkah funds
Pihak ketiga 233,084 161,123 Third parties
Pihak berelasi 1,010 889 Related parties
Pinjaman yang diterima 819 - Borrowings
234,913 162,012
3,366,669 1,703,784
31. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 31. OTHER OPERATING INCOME
30 Juni/June
2023 2022
Pendapatan administrasi dana pihak Third party fund administration
ketiga 153,897 165,330 income
Pendapatan dari penerimaan kembali Income from recovery of written-off
kredit yang dihapusbukukan 126,484 131,889 loans
Pendapatan komisi atas pinjaman
yang diberikan 134,846 88,538 Loan commission income
Denda pelunasan dipercepat dan Early termination penalty and late
keterlambatan 44,727 - penalty income
Pendapatan dari penjualan produk Income from sale of investment
investasi 44,370 61,451 products
Pendapatan transaksi perdagangan
efek-efek - bersih 37,770 49,395 Securities trading income - net
Jasa penerbitan garansi 17,328 39,090 Guarantee fees
Pendapatan dari komisi asuransi 18,761 12,404 Insurance commission income
Penerimaan kembali dari kerugian
operasional 1,978 10,969 Operational loss recovery
Jasa kliring dan transfer 1,075 8,404 Clearing and transfer fees
Pendapatan komisi lainnya 7,908 1,457 Others commission income
Lain-lain 55,259 37,330 Others
644,403 606,257
Pendapatan komisi atas pinjaman yang diberikan Loan commission income are administration income
adalah pendapatan administrasi yang diperoleh received from bank’s loans.
dari pinjaman yang diberikan oleh bank.
Pendapatan dari penjualan produk investasi Income from sale of investment products are
adalah pendapatan komisi dari pihak ketiga atas commission income received from third party related with
produk investasi yang dijual melalui Bank. invesment product that are sold through the Bank.
153
Page 157
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 31. OTHER OPERATING INCOME (continued)
(lanjutan)
Pendapatan dari komisi asuransi adalah Insurance commission income are income from
pendapatan atas komisi yang diterima oleh Bank commission received by the Bank based on
berdasarkan perjanjian yang telah disepakati agreements with insurance companies: Allianz, Avrist,
dengan perusahaan asuransi: Allianz, Avrist, (Note 11n) and insurance of collateral.
(Catatan 11n) dan asuransi jaminan.
Lain-lain termasuk jasa cash handling, jasa Others consist of cash handling services, payment
payment point dan pendapatan dividen. point service and dividend income.
32. BEBAN KEPEGAWAIAN 32. PERSONNEL EXPENSES
30 Juni/June
2023 2022
Gaji, upah, bonus dan tantiem 1,146,697 1,062,685 Salaries, wages, bonus and tantiem
Tunjangan hari raya 223,813 215,357 Holiday allowances
Tunjangan pajak 114,692 97,680 Tax allowances
Tunjangan kesehatan 94,299 85,736 Medical benefits
Tunjangan representasi 74,703 56,669 Representation allowance
Jamsostek 49,581 45,718 Jamsostek
Pendidikan dan latihan 33,883 17,707 Training and education
Tunjangan program kepemilikan Car ownership program
kendaraan 29,954 29,094 allowance
Tunjangan telepon 20,539 15,321 Telephone allowance
Tunjangan perumahan 10,745 8,474 Housing allowance
Lain-lain 57,841 63,021 Others
1,856,747 1,697,462
Termasuk dalam beban kepegawaian adalah gaji dan Included under personnel expenses are salaries and
kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, other compensations paid to the Board of Directors,
Dewan Komisaris dan Komite Audit. Board of Commissioners and Audit Committee.
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni/June
2023 2022
Jasa dari pihak ketiga dan perlengkapan Services from third parties and office
kantor 392,566 427,896 supplies
Sewa 287,841 250,146 Rent
Beban asuransi 236,660 236,184 Insurance expense
Amortisasi piranti lunak (Catatan 15) 161,181 166,284 Amortization of software (Note 15)
Penyusutan aset tetap (Catatan 14) 121,241 130,359 Depreciation of fixed assets (Note 14)
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 14) 109,886 104,734 (Note 14)
Promosi dan iklan 97,407 109,266 Promotion and advertising
Jasa profesional 54,949 41,954 Professional fees
Pemeliharaan dan perbaikan 51,652 46,174 Repairs and maintenance
Lain-lain 39,564 32,566 Others
1,552,947 1,545,563
Jasa dari pihak ketiga dan perlengkapan kantor Services from third parties and office supplies
terdiri dari beban honorarium, perjalanan dinas, consist of expenses from honorarium, business
tagihan kantor pos, beban listrik, air dan telepon, travelling, post office billing, uitilities, data
komunikasi data, peralatan kantor dan jasa communication, office supplies, and delivery
pengiriman. services.
Lain-lain termasuk pajak reklame, pajak kendaraan, Others consist of advertisement tax, vehicle tax,
pajak daftar perusahaan, dan beban lain-lain Entitas company registration tax and Subsidiary’s
Anak. miscellaneous expenses.
154
Page 158
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 34. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
30 Juni/June
2023 2022
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah (Catatan 11g) 1,153,383 679,225 receivables (Note 11g)
Komitmen pinjaman yang diberikan 13,599 7,607 Loan commitments issued
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain (Catatan 7g) (166) (212) other banks (Note 7g)
Efek-efek (Catatan 8h) (240) 578 Securities (Note 8h)
Giro pada bank-bank lain (Catatan 6) (250) (262) Current accounts with other banks (Note 6)
Tagihan akseptasi (Catatan 10d) (2,003) 779 Acceptance receivables (Note 10d)
Aset lain-lain (Catatan 16) - 52,313 Other assets (Note 16)
Penyisihan (pemulihan) selama tahun Provision (reversal) during
berjalan 1,162,323 740,028 the year
35. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 35. OTHER OPERATING EXPENSES
30 Juni/June
2023 2022
Beban komisi dan administrasi 143,618 144,171 Commissions and administrative fees
Iuran tahunan OJK 48,066 44,735 OJK annual fee
Beban rumah tangga 6,847 5,405 Household expenses
Kerugian terkait risiko operasional 6,407 3,145 Loss from operational risk
Rekrutmen 1,844 1,270 Recruitment
Beban pengurusan klaim asuransi 1,435 1,746 Insurance claim expenses
Beban retribusi 1,210 1,138 Retribution expenses
Beban pengembangan komunitas 29 40,416 Community development expenses
Lain-lain 19,325 20,438 Others
228,781 262,464
Lain-lain termasuk beban jamuan, beban Others consist of entertainment expenses,
keanggotaan dan beban penyelesaian kredit. membership fees and credit settlement charges.
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama engages in transactions with related parties,
meliputi transaksi-transaksi keuangan. primarily consisting of financial transactions.
Di bawah ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi The following is a summary of related parties who
yang bertransaksi dengan Grup, termasuk sifat have transactions with the Group, including the
hubungan dan sifat transaksinya: nature of the relationships and transactions:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationships Nature of transactions
Sumitomo Mitsui Banking Pemegang saham pengendali/ Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, Tokyo Controlling shareholders bank lain; transaksi derivatif; liabilitas akseptasi/
Current accounts with other banks; deposits
from other banks; derivative transactions;
acceptance payables
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, bank lain; liabilitas akseptasi; pinjaman yang
Singapura/Singapore diterima; pinjaman subordinasi; transaksi
derivatif/ Current accounts with other banks;
deposits from other banks; acceptance
payables; borrowings; subordinated loans;
derivative transactions
155
Page 159
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationships Nature of transactions
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, Cabang Hong bank lain; transaksi derivatif/
Kong/Hong Kong Branch Current accounts with other banks; deposits
from other banks;
derivative transactions
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain/
Corporation Bank International Current accounts with other banks
plc, London
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain/
Corporation, Cabang Current accounts with other banks
Dusseldorf/Dusseldorf Branch
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan dari bank lain/
Corporation, Malaysia Berhad Deposits from other banks
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain; simpanan dari
Corporation, Bangkok bank lain; transaksi derivatif/ Current accounts
with other banks; deposits from
other banks; derivative transactions
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Efek-efek/
Corporation, Seoul Securities
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain/
Corporation, New York Current accounts with other banks
Sumitomo Mitsui Banking Perusahaan afiliasi/affiliated company Giro pada bank lain/
Corporation, New Delhi Current accounts with other banks
PT SMFL Leasing Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan nasabah; pinjaman yang
diberikan; transaksi derivatif/
Deposits from customers; loans;
derivative transactions
PT Oto Multiartha Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan nasabah; pinjaman yang
diberikan; transaksi derivatif/
Deposits from customers; loans;
derivative transactions
PT Summit Oto Finance Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan nasabah; pinjaman yang
diberikan; transaksi derivatif/
Deposits from customers; loans; derivative
transactions
PT Nikko Securities Indonesia Simpanan nasabah/
Perusahaan afiliasi/affiliated company Deposits from customers
PT SBCS Indonesia Perusahaan afiliasi/affiliated company Simpanan nasabah/
Deposits from customers
Personil manajemen kunci/ Direktur, Komisaris dan pejabat Pinjaman yang diberikan, simpanan
Key Management Personnel eksekutif/Directors, Commissioners nasabah, pembayaran kompensasi dan remunerasi,
and executive employees imbalan pascakerja/
Loans, deposits from customers, payments of
compensation and remuneration, post-employment
benefits
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Saldo dan rincian transaksi dengan pihak berelasi The outstanding balances and detail transactions
adalah sebagai berikut: with related parties were as follows:
(a) Giro pada bank-bank lain (a) Current accounts with other banks
30Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
Pihak berelasi 368,629 639,707) Related party
Persentase terhadap jumlah aset 0.19% 0.31%) Percentage to total assets
156
Page 160
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(a) Giro pada bank-bank lain (lanjutan) (a) Current accounts with other banks (continued)
30 Juni/June
2023 2022
Pendapatan bunga -) -) Interest income
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga -) -) Percentage to total interest income
(b) Efek-efek (b) Securities
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Efek-efek Securities
Pihak berelasi - 185,510) Related party
- 185,510)
Pendapatan bunga
yang masih akan diterima - 2,075) Accrued interest income
- 187,585)
Persentase terhadap jumlah aset - 0.09%) Percentage to total assets
30 Juni/June
2023 2022
Pendapatan bunga - 603 Interest income
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga - 0.01% Percentage to total interest income
(c) Tagihan derivatif (c) Derivative receivables
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Tagihan derivatif Derivative receivables
Pihak berelasi 636,731 615,160) Related party
Persentase terhadap jumlah aset 0.33% 0.29%) Percentage to total assets
(d) Pinjaman yang diberikan (d) Loans
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pinjaman yang diberikan Loans
Personil manajemen kunci 17,349 16,504) Key management personnel
Pihak berelasi 2,824,283 2,370,889) Related parties
2,841,632 2,387,393)
Pendapatan bunga
yang masih akan diterima 40,800 19,863) Accrued interest income
2,882,432 2,407,256)
Persentase terhadap jumlah aset 1.49% 1.15%) Percentage to total assets
157
Page 161
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(d) Pinjaman yang diberikan (lanjutan) (d) Loans (continued)
30 Juni/June
2023 2022
Pendapatan bunga: Interest income:
Personil manajemen kunci 286 176 Key management personnel
Pihak berelasi 49,537 7,223 Related parties
49,823 7,399
Persentase terhadap jumlah
pendapatan bunga 0.77% 0.15% Percentage to total interest income
Suku bunga atas pinjaman yang diberikan Interest rate charged on loan to key
kepada personil manajemen kunci adalah management personnel amounting 5% - 8%
sebesar 5% - 8% per tahun dengan jangka per annum with term between 1 - 20 years.
waktu pinjaman antara 1 - 20 tahun. Pinjaman Such loan is given without any specific
tersebut diberikan tanpa adanya jaminan collateral.
tertentu.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember There was no impairment on the loan to key
2022 tidak terdapat penurunan nilai atas management personnel as of 30 June 2023 and
pinjaman yang diberikan kepada personil 31 December 2022.
manajemen kunci.
(e) Simpanan nasabah (e) Deposits from customers
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Dana pihak ketiga Third party funds
Personil manajemen kunci: Key management personnel:
Tabungan 40,362 59,543) Savings deposits
Deposito berjangka 146,764 141,457) Time deposits
187,126 201,000)
((Pihak berelasi: Related parties:
Giro 96,695 57,708) Current accounts
Deposito berjangka 25 822,176) Time deposits
Deposito on call 870,981 -) Deposits on call)
967,701 879,884)
1,154,827 1,080,884)
Beban bunga yang masih harus
dibayarkan 1,252 1,522) Accrued interest expense
1,156,079 1,082,406)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.81% 0.68%) Percentage to total liabilities
30 Juni/June
2023 2022
Beban bunga 6,841 35,732) Interest expense
Persentase terhadap jumlah
beban bunga 0.22% 2.32%) Percentage to total interest expenses
158
Page 162
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(e) Simpanan nasabah (lanjutan) (e) Deposits from customers (continued)
Dana pihak ketiga ditempatkan dalam giro, Third party funds are placed on current
tabungan maupun deposito berjangka. Tingkat account, saving accounts and time deposits.
suku bunga yang diberikan oleh Bank adalah Interest rate given by the Bank for the
sebesar 0,01% - 4,00%. Untuk deposito placement amounting to 0.01% - 4.00%. For
berjangka tergantung tenor dan jumlah pokok time deposit depends on tenor and principal
deposito. amount.
(f) Simpanan dari bank-bank lain (f) Deposits from other banks
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Simpanan dari bank-bank lain 189,330 147,352) Deposits from other banks
Beban bunga yang masih harus
(dibayar - -) Accrued interest expenses
189,330 147,352)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.13% 0.09%) Percentage to total liabilities
30 Juni/June
2023 2022
Beban bunga - 563 Interest expense
Persentase terhadap jumlah
beban bunga - 0.04% Percentage to total interest expenses
(g) Liabilitas derivatif (g) Derivative liabilities
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Pihak berelasi 46,330 124,091) Related party
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.03% 0.08%) Percentage to total liabilities
(h) Liabilitas akseptasi (h) Acceptance payables
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Pihak berelasi 324,339 199,232) Related party
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.23% 0.12%) Percentage to total liabilities
(i) Pinjaman yang diterima (i) Borrowings
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pinjaman yang diterima 27,780,203 37,257,744) Borrowings
Beban bunga yang masih harus dibayar 30,410 52,808) Accrued interest expenses
27,810,613 37,310,552)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 19.50% 23.33%) Percentage to total liabilities
30 Juni/June
2023 2022
Beban bunga Interest expense
Pihak berelasi 964,781 172,537 Related party
Persentase terhadap jumlah beban Percentage to total interest
bunga 30.81% 11.19% expenses
159
Page 163
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(j) Pinjaman subordinasi (j) Subordinated loans
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Pinjaman subordinasi 2,998,500 3,113,500) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus dibayar 10,480 12,078) Accrued interest expenses
3,008,980 3,125,578)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 2.11% 1.95%) Percentage to total liabilities
30 June/June
2023 2022
Beban bunga: Interest expense:
Pihak berelasi 94,980 31,533 Related party
Persentase terhadap jumlah beban
bunga 3.03% 2.05% Percentage to total interest expenses
(k) Dana syirkah temporer (k) Temporary syirkah funds
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Simpanan nasabah Deposits from customers
Personil manajemen kunci: Key management personnel:
Tabungan mudharabah 1,103 596 Mudharabah saving deposits
Deposito mudharabah 40,597 36,535 Mudharabah time deposits
41,700 37,131
Persentase terhadap jumlah hak pihak Percentage to total third parties’
ketiga atas bagi hasil syirkah shares on return of temporary
temporer 0.41% 0.38% syirkah funds
30 Juni/June
2023 2022
Hak atas bagi hasil dana syirkah Shares on return of temporary
temporer 1,010 889 syirkah funds
Persentase terhadap beban bagi hasil 0.43% 0.55% Percentage to total profit-sharing
(l)….Kompensasi dan remunerasi personil (l) Compensation and remuneration of key
Manajemen kunci management personnel
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa kepegawaian management for employee services is shown
adalah sebagai berikut: below:
30 Juni/June 2023
Personil manajemen kunci
Dewan Komisaris/Board of lainnya/Other key management
Direksi/Board of Directors Commissioners personnel
%* Rp %* Rp %* Rp
Gaji dan imbalan
karyawan jangka Salaries and other short-term
pendek lainnya 6.13% 113,776 1.10% 20,502 12.49% 231,851 employee benefits
Imbalan pascakerja - - - - - - Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang
lainnya - - - - - - Other long-term benefits
Jumlah 6.13% 113,776 1.10% 20,502 12.49% 231,851 Total
160
Page 164
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
(l)….Kompensasi dan remunerasi personil (l) Compensation and remuneration of key
Manajemen kunci (lanjutan) management personnel (continued)
30 Juni/June 2022
Personil manajemen kunci
Dewan Komisaris/Board of lainnya/Other key management
Direksi/Board of Directors Commissioners personnel
%* Rp %* Rp %* Rp
Gaji dan imbalan
karyawan jangka Salaries and other short-term
pendek lainnya 6.71% 113,842 0.73% 12,452 12.07% 204,850 employee benefits
Imbalan pascakerja - - - - - - Post-employment benefits
Imbalan jangka panjang
lainnya - - - - - - Other long-term benefits
Jumlah 6.71% 113,842 0.73% 12,452 12.07% 204,850 Total
*) terhadap jumlah beban kepegawaian *) % to total personnel expenses
(m) Komitmen dan kontinjensi (m) Commitments and contingencies
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Aset komitmen Committed assets
Fasilitas pinjaman yang belum
ditarik 34,065,074 19,161,055) Unused borrowing facilities
Liabilitas komitmen Committed liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused credit facilities to
yang belum digunakan 6,020,454 3,385,393) customers
37. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 37. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Aset komitmen Committed assets
Fasilitas pinjaman yang belum ditarik Unused borrowing facilities
- Pihak ketiga 8,996,250 1,500,000) Third parties -
- Pihak berelasi 26,568,824 19,161,055) Related parties -
35,565,074 20,661,055)
Contingent assets -
Aset kontinjensi - Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga pinjaman yang Interest receivable on non-
diberikan yang bermasalah 244,117 173,116) performing loans
Garansi yang diterima 29,589,232 31,249,359) Guarantees received
29,833,349 31,422,475)
Liabilitas komitmen Committed liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - committed customers - committed
- Pihak ketiga 15,702,315 13,315,311) Third parties -
- Pihak berelasi 15,000 -) Related parties -
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - uncommitted customers - uncommitted
- Pihak ketiga 87,165,898 94,784,040) Third parties -
- Pihak berelasi 6,005,454 3,385,393) Related parties -
Dipindahkan 108,888,667 111,484,744) Carry forward
161
Page 165
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 37. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Liabilitas komitmen (lanjutan) Committed liabilities (continued)
Pindahan 108,888,667 111,484,744) Carried forward
Fasilitas kredit kepada bank yang Unused credit facilities to
belum digunakan - uncommitted - banks - uncommitted -
Pihak ketiga 27,070 26,748) Third parties
Letters of credit yang tidak dapat Irrevocable letters of credit -
dibatalkan - Pihak ketiga 916,484 961,523) Third parties
109,832,221 112,473,015)
Contingent liabilities -
Liabilitas kontinjensi - Pihak ketiga Third parties
Garansi yang diberikan 5,128,775 5,608,120) Guarantees provided
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
31 Desember/December
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Lancar 112,218,791 116,218,404) Current
Dalam Perhatian Khusus 2,675,135 1,812,731) Special Mention
Kurang Lancar - 50,000) Substandard
Diragukan - -) Doubtful
Macet 40,000 -) Loss
114,933,926 118,081,135)
c. Kasus hukum c. Litigation cases
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is a party to various unresolved legal
pengurusan administrasi dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and claims
terselesaikan, yang berhubungan dengan in the ordinary course of its business. It is not
kegiatan usaha Bank. Adalah tidak mungkin possible to predict with certainty whether or not
untuk memastikan apakah Bank akan the Bank will ultimately be successful or not
memenangkan atau tidak menang atas masalah successful in any of these legal matters.
atau tuntutan hukum tersebut. Namun demikian, However, the Bank’s management does not
manajemen Bank yakin bahwa hasil keputusan expect that the results in any of these
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak proceedings will have a material adverse effect
akan membawa dampak yang signifikan pada on the Bank’s results of operations, financial
hasil usaha, posisi keuangan atau likuiditas position or liquidity.
Bank.
162
Page 166
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI 38. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance
internal yang disiapkan untuk Direksi, yang with the internal reporting provided to the Directors,
bertindak sebagai pengambil keputusan operasi, as the chief operating decision maker, who are
yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan responsible for allocating resources to the
sumber daya ke segmen dan melakukan penilaian reportable segments and assesses its
atas performanya. Seluruh segmen operasi yang performance. All operating segments used by the
digunakan oleh Grup telah memenuhi kriteria Group meet the definition of a reportable segment
pelaporan berdasarkan PSAK 5, “Segmen under PSAK 5, “Operating Segment”.
Operasi”.
Grup memiliki 5 (lima) pelaporan segmen, The Group has 5 (five) reportable segments, in
berdasarkan produk usaha, sebagaimana disajikan accordance with the business product, as set out in
dalam tabel di bawah ini. the table below.
Ritel Retail
Terdiri dari pinjaman yang diberikan kepada Consists of loans to pensioners and other individual
nasabah pensiunan dan nasabah individual customers.
lainnya.
Kredit Usaha Mikro, Kecil & Menengah (UMKM) Micro, Small & Medium Enterprises (MSME)
Terdiri dari pinjaman yang diberikan kepada Consists of loans to micro, small & medium
nasabah usaha mikro, kecil dan menengah yang enterprise customers for commercial purpose.
digunakan untuk kegiatan usaha.
Penghimpunan dana dan tresuri Funding and treasury
Terdiri dari aktivitas penghimpunan dana dari pihak Consists of funding business activity in raising
ketiga dan bank lain, serta aktivitas tresuri funds from third party and other banks, and
termasuk pinjaman yang diterima dan surat centralised treasury operations including
berharga yang diterbitkan. Penghimpunan dana borrowings and securities issued. Funding and
tresuri berada di bawah direktorat yang sama. treasury are under the same directorate.
Korporasi Corporate
Terdiri dari pinjaman dan layanan yang diberikan Consists of loans and services from corporate
dari nasabah korporasi yang digunakan untuk customers which related to commercial purpose.
kegiatan usaha.
Syariah Sharia
Merupakan lini segmen operasi atas Entitas Anak Represents a line of operating segments of
yang dimulai dari tanggal efektif beroperasi sebagai Subsidiary which started from the effective date to
bank umum syariah. operate as a sharia commercial bank.
Terdiri dari pembiayaan syariah dan dana pihak Consists of sharia financing and third party funds
ketiga dari nasabah syariah yang digunakan untuk from sharia customers which related to commercial
kegiatan usaha. purpose.
Dalam mengalokasikan beban operasional, In allocating operating expenses, management
manajemen mengatribusikan beberapa pos beban attributed some of its expenses based on Group’s
operasional sesuai dengan kebijakan pelaporan internal reporting policy.
internal Grup.
163
Page 167
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information was as follows:
berikut:
Periode berakhir 30 Juni 2023/
Period ended 30 June 2023
Penyesuaian
Penghimpunan dan eliminasi/
dana dan Adjustment
Ritel/ UMKM/ tresuri/ Funding Korporasi/ Syariah/ and Konsolidasian/
Retail MSME and Treasury Corporate Sharia elimination Consolidated
Pendapatan dan
beban Operating income
operasional and expenses
Pendapatan bunga
dan syariah dari External interest and
pihak eksternal 1,943,259 560,576 663,919 3,321,643 2,831,942 - 9,321,339 sharia income
Pendapatan bunga Inter-segment interest
antar segmen (987,830) (332,238) 3,869,298 (2,549,230) - - - income
Beban bunga antar Inter-segment interest
segmen 49,683 16,726 (1,802,216) 1,735,807 - - - expense
Beban bunga dan Interest expense and
bagi hasil syariah (5,116) (5,253) (2,047,320) (1,074,066) (234,913) - (3,366,669) sharia profit sharing
Pendapatan bunga
dan syariah Net reportable
segmen segment interest
dilaporkan-bersih 999,996 239,812 683,680 1,434,153 2,597,029 - 5,954,670 and sharia income
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya: income:
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 92,209 107,561 750,256 151,915 41,276 (498,815) 644,403 income
Keuntungan dari Net gain on
selisih kurs dan foreign exchange and
transaksi derivatif - derivative
bersih - 157 49,929 312,089 (3,007) - 359,168 transactions
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 92,209 107,719 800,185 464,004 38,269 (498,215) 1,003,571 income
Beban operasional Other operating
lainnya expenses
Beban operasional Other operating
lainnya (814,209) (354,002) (917,764) (558,767) (993,733) - (3,638,475) expenses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (112,619) (97,177) 688 (272,731) (680,484) - (1,162,323) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (926,827) (451,179) (917,076) (831,499) (1,674,217) - (4,800,798) expenses
Pendapatan Net reportable
operasional operational segment
lainnya - bersih (834,618) (343,461) (116,891) (367,494) (1,635,948) (498,815) (3,797,227) income
Pendapatan (beban) Non-operating
non-operasional 403 1,224 580 (10) 1,163 - 3,360 income (expenses)
Laba (rugi) segmen
sebelum pajak Segment income (loss)
penghasilan 165,781 (102,425) 567,370 1,066,649 962,243 (498,815) 2,160,803 before income tax
Beban pajak
penghasilan (25,759) 15,915 (88,159) (165,738) (209,711) - (473,452) Income tax expense
140,022 (86,510) 479,211 900,911 752,532 (498,815) 1,687,351
Laba (rugi) bersih Net income (loss)
164
Page 168
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
30 Juni/June 2023
Penghimpunan
dana dan Penyesuaian
tresuri/ dan eliminasi/
Ritel/ UMKM/ Funding and Korporasi/ Syariah/ Adjustment Konsolidasian/
Retail MSME Treasury Corporate Sharia and elimination Consolidated
Aset Assets
Pinjaman/pembiayaan
yang diberikan-bersih 24,287,893 12,032,207 - 97,314,231 11,255,017 - 144,889,348 Net loans/financing
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan diterima Accrued interest/
dari pinjaman/ margin income
pembiayaan yang from loans/
diberikan 210,641 36,413 - 552,099 134,079 - 933,232 financing
Aset lain-lain - - 27,479,974 - 8,987,462 (85,709) 36,381,728 Other assets
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima - - 177,346 - 69,014 - 246,360 income
Jumlah aset yang Total allocated
dialokasikan 24,498,534 12,068,619 27,657,320 97,866,330 20,445,573 (85,709) 182,450,668 assets
Aset yang tidak
dialokasikan* 10,635,035 Unallocated assets*
Jumlah aset 193,085,703 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2,301,432 683,865 35,874,533 56,107,179 2,244,668 - 97,211,675 Customer deposits
Beban bunga/bagi hasil Undistributed
yang masih harus revenue
dibayar - - 174,375 - 20,037 - 194,412 Sharing
Liabilitas lain-lain - - 38,973,579 - - (9,760) 38,963,819 Other liabilities
Beban bunga yang Accrued
masih harus dibayar - - 148,663 - - - 148,663 interest expenses
Jumlah liabilitas yang Total allocated
dialokasikan 2,301,432 683,865 75,171,150 56,107,179 2,264,705 (9,760) 136,518,569 Liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan* 6,133,019 liabilities*
Jumlah liabilitas 142,651,588 Total liabilities
Dana syirkah Temporary syirkah
temporer -) -) -) -) 10,137,207 - 10,137,207) fund
*) Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas *) Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities, including
pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, aset dan liabilitas current and deferred taxes, derivative assets and liabilities, fixed assets, intangible
derivatif, aset tetap, aset takberwujud, liabilitas lainnya dan akrual assets, other liabilities and accruals
165
Page 169
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
Periode berakhir 30 Juni 2022/
Period ended 30 June 2022
Penyesuaian
Penghimpunan dan eliminasi/
dana dan Adjustment
Ritel/ UMKM/ tresuri/ Funding Korporasi/ Syariah/ and Konsolidasian/
Retail MSME and Treasury Corporate Sharia elimination Consolidated
Pendapatan dan
beban Operating income
operasional and expenses
Pendapatan bunga
dan syariah dari External interest and
pihak eksternal 2,195,088 481,987 483,068 1,701,593 2,566,725 - 7,428,461 sharia income
Pendapatan bunga Inter-segment interest
antar segmen (1,162,111) (144,160) 2,162,158 (855,887) - - - income
Beban bunga antar Inter-segment interest
segmen 47,026 9,932 (1,048,862) 991,904 - - - expense
Beban bunga dan Interest expense and
bagi hasil syariah (7,932) (5,667) (950,196) (577,977) (162,012) - (1,703,784) sharia profit sharing
Pendapatan bunga
dan syariah Net reportable
segmen segment interest
dilaporkan-bersih 1,072,071 342,092 646,168 1,259,633 2,404,713 - 5,724,677 and sharia income
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya: income:
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 80,655 120,002 575,976 141,080 21,536 (332,992) 606,257 income
Keuntungan dari Net gain on
selisih kurs dan foreign exchange and
transaksi derivatif - derivative
bersih - 152 97,093 300,171 - - 397,416 transactions
Pendapatan
operasional Other operating
lainnya 80,655 120,154 673,069 441,251 21,536 (332,992) 1,003,673 income
Beban operasional Other operating
lainnya expenses
Beban operasional Other operating
lainnya (766,883) (432,509) (911,205) (451,640) (943,252) - (3,505,489) expenses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (87,573) (71,141) 914 (196,339) (385,889) - (740,028) impairment losses
Beban operasional Other operating
lainnya (854,456) (503,650) (910,291) (647,979) (1,329,141) - (4,245,517) expenses
Pendapatan Net reportable
operasional operational segment
lainnya - bersih (773,801) (383,496) (237,222) (206,728) (1,307,605) (332,992) (3,241,844) income
Pendapatan (beban) Non-operating
non-operasional 842 (247) (314) (7) 55 - 329 income (expenses)
Laba (rugi) segmen
sebelum pajak Segment income (loss)
penghasilan 299,112 (41,651) 408,632 1,052,898 1,097,163 (332,992) 2,483,162 before income tax
Beban pajak
penghasilan (53,981) 7,517 (73,748) (190,021) (240,876) - (551,109) Income tax expense
245,131 (34,134) 334,884 862,877 856,287 (332,992) 1,932,053
Laba (rugi) bersih Net income (loss)
166
Page 170
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENT (continued)
30 Juni/June 2022
Penghimpunan
dana dan Penyesuaian
tresuri/ dan eliminasi/
Ritel/ UMKM/ Funding and Korporasi/ Syariah/ Adjustment Konsolidasian/
Retail MSME Treasury Corporate Sharia and elimination Consolidated
Aset Assets
Pinjaman/pembiayaan
yang diberikan-bersih 26,754,965 9,606,170 - 98,618,938 10,476,741 - 145,456,814 Net loans/financing
Pendapatan
bunga/marjin yang
masih akan diterima Accrued interest/
dari pinjaman/ margin income
pembiayaan yang from loans/
diberikan 246,662 33,843 - 240,826 98,535 - 619,866 financing
Aset lain-lain - - 30,923,724 - 8,638,861 (11,025) 39,551,560 Other assets
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima - - 149,766 - 56,914 - 206,680 income
Jumlah aset yang Total allocated
dialokasikan 27,001,627 9,640,013 31,073,490 98,859,764 19,271,051 (11,025) 185,834,920 assets
Aset yang tidak
dialokasikan* 9,631,981 Unallocated assets*
Jumlah aset 195,466,901 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 3,228,681 516,103 32,008,298 55,707,011 2,094,272 - 93,554,365 Customer deposits
Beban bunga/bagi hasil Undistributed
yang masih harus revenue
dibayar - - 96,186 - 13,620 - 109,806 sharing
Liabilitas lain-lain - - 48,847,170 - 300,000 (12,621) 49,134,549 Other liabilities
Beban bunga yang Accrued
masih harus dibayar - - 117,438 - - - 117,438 interest expenses
Jumlah liabilitas yang Total allocated
dialokasikan 3,228,681 516,103 81,069,092 55,707,011 2,407,892 (12,621) 142,916,158 liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan* 5,150,807 liabilities*
Jumlah liabilitas 148,066,965 Total liabilities
Dana syirkah Temporary syirkah
temporer -) -) -) -) 9,615,810) -) 9,615,810)) fund
*) Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari aset dan liabilitas pajak *) Unallocated items mainly comprise of income tax assets and liabilities,
penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, aset dan liabilitas derivatif, aset tetap, including current and deferred taxes, derivative assets and liabilities, fixed
aset takberwujud, liabilitas lainnya dan akrual assets, intangible assets, other liabilities and accruals
Berdasarkan informasi geografis Geographical information
Pada tanggal 30 Juni 2023, segmen berdasarkan As of 30 June 2023, geographical segment consists
geografis terdiri dari 73 cabang (tidak diaudit) yang of 73 branches (unaudited) that are located into 4
terbagi menjadi 4 area yaitu Jawa, Sumatera, Bali areas, which are Java, Sumatera, Bali and Nusa
dan Nusa Tenggara, serta, Kalimantan dan Tenggara, also Kalimantan and Sulawesi
Sulawesi (31 Desember 2022: 73 cabang) (tidak (31 December 2022: 73 branches) (unaudited).
diaudit).
Segmen informasi berdasarkan geografis adalah Information concerning geographical segments is
sebagai berikut: as follows:
Penyesuaian dan
Kalimantan eliminasi/
Jawa/ Bali dan/and dan/and Adjustment and Konsolidasian/
Java Sumatera Nusa Tenggara Sulawesi elimination Consolidated
30 Juni 2023 30 June 2023
Pendapatan bunga 7,325,872 1,131,653 242,936 620,878 - 9,321,339 Interest income
Jumlah aset 173,564,094 10,304,471 2,447,764 8,001,967 (1,232,593) 193,085,703 Total assets
30 Juni 2022 30 June 2022
Pendapatan bunga 5,426,374 1,108,564 244,482 649,041 - 7,428,461 Interest income
31 Desember 2022 31 December 2022
Jumlah aset 190,311,295 9,822,302) 2,460,961 7,808,973 (1,233,827) 209,169,704 Total assets
167
Page 171
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. LABA BERSIH PER SAHAM 39. EARNINGS PER SHARE
a. Laba per saham dasar a. Basic earnings per share
30 Juni/June
2023 2022
Jumlah laba per saham dasar yang Total basic earnings per share
tersedia bagi pemegang saham attributable to the ordinary equity
biasa Bank 181 208 holders of the Bank
b. Laba per saham dilusian b. Diluted earnings per share
30 Juni/June
2023 2022
Jumlah laba per saham dilusian yang Total diluted earnings per share
tersedia bagi pemegang saham attributable to the ordinary equity
biasa Bank 181 208 holders of the Bank
c. Laba yang digunakan dalam perhitungan c. Earnings used in calculating earnings per
laba per saham share
30 Juni/June
2023 2022
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Laba yang tersedia bagi pemegang
saham biasa Bank yang digunakan Profit attributable to the ordinary
dalam perhitungan laba per saham equity holders of the Bank used in
dasar 1,461,598 1,675,167 calculating basic earnings per share
Laba per saham dilusian Diluted earnings per share
Laba yang tersedia bagi pemegang
saham biasa Bank yang digunakan Profit attributable to the ordinary
dalam perhitungan laba per saham equity holders of the Bank used in
dilusian 1,461,598 1,675,167 calculating diluted earnings per share
d. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang d. Weighted average number of shares used as
digunakan sebagai penyebut the denominator
30 Juni/June
2023 2022
Jumlah rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang digunakan sebagai ordinary shares used as the
penyebut dalam perhitungan laba denominator in calculating basic
per saham dasar 8,056,644,071 8,056,644,071 earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
yang digunakan sebagai penyebut shares used as the denominator in
dalam perhitungan laba per saham calculation diluted earnings per
dilusian 8,056,644,071 8,056,644,071 share
168
Page 172
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 40. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS
a. PT Taspen (Persero) a. PT Taspen (Persero)
Sejak tahun 2007, Bank telah bekerja sama Since 2007, the Bank has been cooperating with
dengan PT Taspen (Persero) dimana Bank PT Taspen (Persero) in which the Bank become
menjadi salah satu mitra untuk penanganan one of the partners for handling the payments of
pembayaran uang pensiun kepada para pension to retired government employees.
pensiunan pegawai Pemerintah.
b. PT Pos Indonesia (Persero) b. PT Pos Indonesia (Persero)
Sejak bulan Maret 2012 Bank telah bekerja Since March 2012 the Bank has been
sama dengan PT Pos Indonesia (Persero) cooperating with PT Pos Indonesia (Persero) in
dimana PT Pos Indonesia (Persero) membantu which PT Pos Indonesia (Persero) assists the
Bank dalam melakukan pemotongan uang Bank in deducting the pension benefits of retired
pensiun para pegawai Pemerintah untuk government employees for pension loan
angsuran kredit pensiun dan memasarkan installments and marketing the Bank’s pension
produk kredit pensiunan Bank. loan products.
Perjanjian kerjasama Bank dengan The Bank’s cooperation agreement with
PT Pos Indonesia (Persero) diperbaharui PT Pos Indonesia (Persero) is renewed regularly
secara berkala dan berdasarkan perjanjian and based on the latest agreement, the
terakhir kerjasama ini akan terus berlangsung cooperation will be continuing until 25 July 2024.
sampai dengan tanggal 25 Juli 2024. Untuk For the period ended 30 June 2023 and 2022, in
periode berakhir tanggal 30 Juni 2023 dan relation to this cooperation, the Bank paid
2022, terkait dengan kerjasama ini, Bank commissions to PT Pos Indonesia (Persero)
membayarkan komisi kepada PT Pos Indonesia amounting to Rp 33,514 and Rp 35,570,
(Persero) masing-masing sebesar Rp 33.514 respectively.
dan Rp 35.570.
c. Perjanjian pembiayaan bersama c. Joint financing agreement
PT KB Finansia Multi Finance PT KB Finansia Multi Finance
Pada bulan Oktober 2022, Bank melakukan In October 2022, the Bank entered into a joint
kerjasama pembiayaan bersama (tanpa financing arrangement (without recourse) with
tanggung renteng) dengan PT KB Finansia PT KB Finansia Multi Finance (“FMF”). Based on
Multi Finance (“FMF”). Dalam kerjasama ini, the agreement, the amount of funds to be
porsi fasilitas pembiayaan yang akan diberikan financed by each party will be a maximum of
adalah maksimum 90% dari Bank dan minimum 90% from the Bank and minimum of 10% from
10% dari pihak FMF. Fasilitas maksimum FMF. The maximum joint financing facility is
pembiayaan bersama adalah sebesar amounted to Rp 300,000. The term of the
Rp 300.000. Jangka waktu perjanjian adalah agreement is for 3 (three) years, from
untuk 3 (tiga) tahun, terhitung mulai tanggal 28 October 2022 to 28 October 2025.
28 Oktober 2022 hingga 28 Oktober 2025.
d. Perjanjian Kerjasama Bancassurance d. Bancassurance Agreement
Pada bulan Agustus 2014, Bank melakukan In August 2014, the Bank entered into
kerjasama bancassurance dengan a bancassurance agreement with PT Asuransi
PT Asuransi Allianz Life Indonesia (“Allianz”). Allianz Life Indonesia (“Allianz”). The Bank will
Bank akan mendistribusikan produk-produk distribute life insurance products of Allianz to its
asuransi jiwa dari Allianz kepada nasabah Bank customers through the Bank’s distribution
melalui seluruh jalur distribusi Bank. Perjanjian channels. The agreement is effective for
ini berlaku selama 10 tahun. 10 years.
169
Page 173
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN KERJASAMA, KONTRAK DAN 40. SIGNIFICANT AGREEMENTS, CONTRACTS AND
KOMITMEN YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS
e. Komitmen signifikan lainnya e. Other significant commitment
Bank menyewa kantor dengan perjanjian sewa The Bank leases offices under non-cancellable
yang tidak dapat dibatalkan. Masa sewa antara lease agreements. The lease terms are between
5 – 11 tahun dengan mayoritas perjanjian jasa 5 – 11 years, and the majority of lease
dapat diperbarui pada akhir periode dengan agreements are renewable at the end of the
harga pasar. Bank diharuskan memberitahukan lease period at the market rate. The Bank is
enam bulan lebih awal apabila berniat required to give a six-month notice for the
mengakhiri perjanjian sewa. Beban terkait termination of these agreements. The expenses
transaksi sewa yang dibebankan pada laba rugi related with lease transactions charged to the
selama tahun berjalan diungkapkan dalam profit or loss during the year was disclosed in
Catatan 30 dan 33. Note 30 and 33.
Berikut ini adalah pihak-pihak yang The following are counterparties of the Bank’s
mengadakan perjanjian sewa dengan Bank: lease commitments:
Pihak dalam perjanjian/ Item yang disewa/ Periode perjanjian/
Counterparties Leased items Period of agreement
PT Bumi Serpong Damai Ruang Kantor/Office Space 1 Februari/February 2020 –
1 September/September 2023
PT Bahana Semesta Citra Ruang Kantor/Office Space 5 Oktober/October 2015 –
Nusantara 14 Maret/March 2027
Jumlah pembayaran sewa minimum di masa The future aggregate minimum lease payments
depan dalam perjanjian sewa yang tidak dapat under non-cancellable leases were as follows:
dibatalkan adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Hingga 1 tahun 21,474 4,484 Up to 1 year
Lebih dari 1 - 5 tahun 336,322 410,185 More than 1 - 5 years
357,796 414,669
d
41. MANAJEMEN RISIKO 41. RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Grup mengutamakan penerapan manajemen risiko The Group focuses on the risk management
baik pada Bank dan Entitas Anak. Bank memiliki implementation for the Bank and Subsidiary. The
segmen yang lengkap mulai dari segmen pinjaman Bank has complete segments starting from loans
dengan plafond kecil di BTPN Syariah (Entitas with small limit at BTPN Syariah (Subsidiary),
Anak), Digital, Pensiun, MUR (mikro), SME, Digital, Pension, MUR (micro), SME, Commercial up
Komersial sampai dengan Korporasi. Dalam hal to Corporate segment. In term of portfolio
konsentrasi portofolio, segmen Korporasi menjadi concentration, Corporate segment is the largest
portofolio terbesar yaitu di kisaran 65% pada posisi portfolio at around 65% as of 30 June 2023 and 65%
30 Juni 2023 dan 65% pada posisi 31 Desember as of 31 December 2022 followed by Pensioners
2022 diikuti oleh segmen Pensiunan di kisaran 15% segment at around 15% as of 30 June 2023 and 31
pada posisi 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. December 2022.
Pengembangan manajemen risiko keuangan di Financial risk management development in the
Grup berpedoman pada peraturan OJK yang Group is guided by OJK regulations which govern
mengatur penerapan manajemen risiko bagi bank risk management implementation by commercial
umum. banks operating in Indonesia.
170
Page 174
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
(Kerangka manajemen risiko (lanjutan) (Risk management framework (continued)
Kerangka manajemen risiko Grup The Group’s risk management framework is
diimplementasikan melalui kebijakan-kebijakan, implemented through policies, procedures,
prosedur, limit-limit transaksi dan kewenangan, transactions and authorisation limits, risk tolerance
toleransi risiko serta perangkat manajemen risiko. as well as risk management tools. The Group carries
Grup melakukan pengembangan manajemen risiko out continuous risk management development in
secara berkesinambungan sesuai dengan line with the increasing business complexity and the
meningkatnya kompleksitas bisnis dan development organisation, strategies and
perkembangan organisasi, strategi dan manajemen management information systems.
sistem informasi.
Penerapan manajemen risiko mencakup: The implementation of risk management covers:
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi - Active supervision from Board of
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan Commissioners and Board of Directors
limit - Sufficient policies, procedures and limit sets
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Sufficient process of identification,
pemantauan dan pengendalian risiko serta measurement, risk oversight and control and
sistem informasi manajemen risiko risk management information
- Pengendalian internal yang menyeluruh - Overall internal control system
Organisasi manajemen risiko Grup melibatkan The risk management organization of the Group
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves the oversight from the Board of
Grup telah membentuk Komite Pemantau Risiko Commissioners and Board of Directors. The Group
sebagai pengawas tertinggi di tingkat komisaris dan has established Risk Monitoring Committee as the
Komite Manajemen Risiko di tingkat direksi yang highest risk authority in the commissioner level and
merupakan bagian yang sangat penting dalam Risk Management Committee at the director level,
pengendalian risiko, sebagai unit kontrol yang which constitutes a crucial element in risk control, as
memantau seluruh risiko yang terdapat pada a control unit to monitor all of the risks in the Group’s
kegiatan operasional Grup. operating activities.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah policies and procedures and for reviewing the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait adequacy of the risk management framework in
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. relation to the risks faced by the Bank. In performing
Dalam menjalankan fungsinya ini, Komite Audit the role, the Audit Committee is assisted by internal
dibantu oleh satuan kerja internal audit. audit working unit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan Grup The risks arising from the Group’s financial
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya instruments are financial risks, which include credit
adalah risiko kredit dan pembiayaan, risiko and financing risk, liquidity risk, market risk and
likuiditas, risiko pasar dan risiko operasional. operational risk.
Entitas Anak telah menerapkan manajemen risiko, Subsidiary has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
secara operasional dilakukan terpisah dari unit operating separately from the business unit and
bisnis dan menjalankan fungsinya secara conducting its function independently. To support
independen. Untuk mendukung penerapan the implementation of risk management, the
manajemen risiko, pada struktur organisasi Entitas Subsidiary has established Audit Committee in its
Anak juga dibentuk Komite Audit yang memiliki organizational structure, which has responsibility to
tanggung jawab untuk memantau kepatuhan monitor the compliance of risk management policies
terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko and procedures on a regular basis, and to analyse
secara berkala, dan untuk menelaah kecukupan the adequacy of risk management framework which
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan related to the risks faced by the Subsidiary.
risiko-risiko yang dihadapi oleh Entitas Anak.
171
Page 175
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
(Kerangka manajemen risiko (lanjutan) ( Risk management framework (continued)
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of
Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Board of Directors actively
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian monitor and evaluate the internal controls, through
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan the reports, as a basis in formulating and
sebagai dasar untuk merumuskan dan developing appropriate policies for the Subsidiary.
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Entitas
Anak.
Bank selaku Entitas Induk telah menerapkan As the Parent Entity, the Bank has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance with
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian OJK regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) include report of consolidated minimum Capital
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit (LLL),
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko risk profile, Risk-Based Bank Rating and Internal
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP).
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang Credit risk is the risk of financial loss, should any of
timbul jika nasabah, klien atau rekanan gagal the customers, clients or counterparties fail to fulfill
memenuhi kewajiban kontraktualnya kepada Grup. their contractual obligations to the Group. Credit
Risiko kredit terutama berasal dari pinjaman yang risk arises mainly from loans and sharia
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah. financing/receivables.
Grup juga terekspos risiko kredit yang muncul dari The Group is also exposed to credit risks arising
investasi pada efek-efek utang. from investment in debt securities.
Grup melakukan kaji ulang atas kebijakan kredit The Group reviews the credit policies periodically,
secara periodik terutama jika terdapat perubahan especially if there are any changes in market
kondisi perekonomian, perubahan peraturan conditions, changes in regulations and/or business
dan/atau pendekatan bisnis. approach.
Batas pemberian kredit ditetapkan dan ditelaah Lending limits are set and reviewed in the light of
mengikuti perubahan pada kondisi pasar dan changing market and economic conditions. Periodic
ekonomi. Penelaahan kredit secara periodik dan credit reviews and assessments of probability of
penilaian atas kemungkinan wanprestasi juga default are also conducted. Credit approval is
dilakukan. Proses persetujuan kredit dilakukan processed by credit committee and credit authority
melalui komite kredit dan kewenangan kredit as determined.
sebagaimana ditetapkan.
(i) Manajemen risiko kredit (i) Credit risk management
Grup mengelola dan mengawasi secara aktif The Group actively manages and monitors the
kualitas portofolio pinjaman yang diberikan loan portfolio quality by improving credit and
dengan cara meningkatkan kebijakan financing risk management policies
manajemen risiko kredit dan pembiayaan effectively, improving procedures and
secara efektif, penyempurnaan prosedur dan systems development.
pengembangan sistem.
172
Page 176
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Sistem Informasi Manajemen telah tersedia Management Information Systems (MIS) are in
dan akan terus dikembangkan serta telah place and continously developed and have
mencakup tingkat yang cukup rinci untuk covered sufficient level of detail to detect any
mendeteksi setiap perkembangan yang kurang adverse development at an early stage,
baik sedini mungkin sehingga memungkinkan allowing timely measurement to be taken to
dilakukannya tindakan yang tepat waktu untuk counteract any possible deterioration in credit
mengatasi kemungkinan penurunan kualitas quality or to minimise credit losses.
kredit atau untuk meminimalisasi kerugian
kredit.
Manajemen risiko kredit atas pandemi Credit risk management in COVID-19
COVID-19 pandemic
Merebaknya pandemi COVID-19 berdampak The outbreak of the COVID-19 pandemic has
pada kemampuan membayar kembali oleh had an impact on the ability to repay debtors.
debitur. Dampak keuangan langsung dari The immediate financial impact of the outbreak
wabah tersebut bagi industri perbankan adalah on the banking industry is an increase in ECL,
peningkatan KKE, yang disebabkan oleh driven by increase in credit risk of the
peningkatan risiko kredit dan penurunan customers and deterioration of loan quality.
kualitas pinjaman.
Bank telah melakukan upaya penanganan The Bank has made an effort to handle this
dalam menjaga stabilitas dan mitigasi dampak issue in order to maintain stability and to
dari pandemi tersebut antara lain: mitigate the impact of pandemic as follows:
1. Berdasarkan POJK No 11/POJK.03/2020 1. Referring to OJK Regulation No
dan POJK No.48/POJK.03/2020, POJK 11/POJK.03/2020, OJK Regulation
17/POJK.03/2021 tentang Stimulus No.48/POJK.03/2020, OJK Regulation
Perekonomian Nasional Sebagai No. 17/POJK.03/2021 Second
Kebijakan Countercyclical Dampak Amendment of OJK Regulation No
Penyebaran Coronavirus Disease, Bank 11/POJK.03/2020 concerning National
melakukan proses monitoring dan Economic Stimulus as a Countercyclical
pengawasan atas kualitas dan kecukupan Policy on the Impact of Coronavirus
CKPN debitur-debitur yang Disease 2019, the Bank has conducted
direstrukturisasi hingga Maret 2023 , monitoring and supervision process of
proses ini dilanjutkan dengan mengacu the quality and adequacy of allowance of
pada POJK No. 19 Tahun 2022 tentang impairment losses for restructured
Perlakuan Khusus untuk Lembaga Jasa debtors up to March 2023. This process
Keuangan pada Daerah dan Sektor has been continued in accordance to
Tertentu di Indonesia yang Terkena OJK Regulation No. 19/2022 concerning
Dampak Bencana serta KDK No 34 tahun Special Treatment for Financial Services
2022 mengenai Penetapan Daerah Institutions in Specific Regions and
dan/atau Sektor Ekonomi yang Terdampak Sectors in Indonesia Impacted by a
Bencana yang Memerlukan Perlakuan Disaster and OJK Board of
Khusus terhadap Kredit Bank (sektor Commissioners Decree No 34/KDK
ekonomi dan daerah tersebut adalah 03/2022 concerning Stipulation of the
sektor penyediaan akomodasi dan Food and Drink Accommodation
penyediaan makan minum ; sektor tekstil Provision Sector, the Textile and Textile
dan produk tekstil serta alas kaki; segmen Products and Footwear Sectors, the
usaha mikro, kecil, dan menengah; Micro, Small and Medium Enterprises
dan/atau daerah Provinsi Bali . Panduan Segment and Bali Province as a sector
atas penerapan POJK dan KDK tersebut and Region Which Require Special
telah dibuat oleh Bank.(catatan 11.o) Treatment. The guideline for the
implementation of the aforementioned
OJK Regulation and OJK Board of
Commissioners Decree has been set by
the bank.
173
Page 177
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Manajemen risiko kredit atas pandemi Credit risk management in COVID-19
COVID-19 (lanjutan) pandemic (continued)
2. Bank melakukan penilaian apakah debitur 2. The Bank conducts assessment on whether
yang direstruktur kreditnya memiliki restructured debtors have the capability to
kemampuan untuk bertahan dalam withstand the impact of COVID-19 in
menghadapi dampak COVID-19 sesuai accordance to the OJK Board of
panduan penerapan KDK No 34 tahun 2022. Commissioners Decree No 34/KDK 03/2022
implementation guidelines.
3. Bank telah melakukan pengkinian kebijakan 3. The Bank has updated policies to support
dalam mendukung program Pemulihan the National Economic Recovery program
Ekonomi Nasional (PEN) yang dirilis oleh released by the Government through a
Pemerintah melalui program penjaminan credit guarantee program and interest
kredit dan subsidi bunga kepada debitur subsidies for micro, small and medium
usaha mikro, usaha kecil dan usaha enterprise (MSME) borrowers according to
menengah (UMKM) sesuai kriteria yang the criteria set by the government.The Bank
ditetapkan pemerintah. Bank telah has signed a Collective Agreement with PT
menandatangani Perjanjian Kerjasama Jaminan Kredit Indonesia (Jamkrindo). The
dengan PT Jaminan Kredit Indonesia total disbursed credit by Bank as of 30 June
(Jamkrindo). Jumlah saldo pinjaman yang 2023 in relation with PEN program
telah disalurkan Bank pada posisi tanggal 30 amounted to Rp 8,665 (31 December 2022:
Juni 2023 dalam rangka program PEN adalah Rp 16,123).
sebesar Rp 8.665 (31 Desember 2022: Rp
16.123).
Demikian halnya dengan Entitas Anak, dalam As well as with the Subsidiary, during the
masa pandemi, Entitas Anak membantu nasabah pandemic period, the Subsidiary supports
yang usahanya terdampak pandemi COVID-19, customers whose business impacted by the
melalui program relaksasi sesuai POJK No. COVID-19 pandemic with relaxation program,
11/POJK.03/2020 dan perubahan-perubahannya in accordance to POJK
(POJK No. 48/POJK.03/2020 dan POJK No. No. 11/POJK.03/2020 and its amendments
17/POJK.03/2021). Entitas Anak juga (POJK No. 48/POJK.03/2020 and POJK
berpartisipasi dalam program Pemulihan Ekonomi No. 17/POJK.03/2021). The Subsidiary also
Nasional sesuai dengan kebijakan pemerintah participates in National Economic Recovery
untuk membantu segmen usaha mikro yang program as imposed by the government to
terdampak. support micro business segment impacted by
the pandemic.
Dalam rangka implementasi Program Pemulihan In conjunction with the implementation of
Ekonomi Nasional (PEN) sesuai dengan Peraturan National Economic Recovery Program (PEN) in
Menteri Keuangan Republik Indonesia (PMK) No. accordance with the Minister of Finance of
71/PMK.08/2020 tanggal 23 Juni 2020 tentang Republic of Indonesia Regulation (PMK)
Tata Cara Penjaminan Pemerintah Melalui Badan No. 71/PMK.08/2020 dated 23 June 2020
Usaha Penjaminan Yang Ditunjuk Dalam Rangka concerning Government Guarantee Procedures
Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi through Designated Guarantee Company in
Nasional, Entitas Anak telah berpartisipasi dengan conjunction with the Implementation of National
menjadi peserta penjaminan. Pada tanggal Economic Recovery Program, the Subsidiary
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, piutang has participated as guarantee participant. As of
murabahah sebesar Rp 1.023.179 dan Rp 30 June 2023 and 31 December 2022,
2.777.938 telah dijamin oleh Badan Usaha murabahah receivables amounting to Rp
Penjaminan yang ditunjuk yaitu PT Penjaminan 1,023,179 and Rp 2,777,938 were guaranteed
Jamkrindo Syariah dan PT Jaminan Pembiayaan by the designated Guarantee Company which
Askrindo Syariah. are PT Penjaminan Jamkrindo Syariah and
PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah.
174
Page 178
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Agunan Collaterals
Bank menerapkan berbagai kebijakan dan praktik The Bank employs a range of policies and practices
untuk memitigasi risiko kredit, Bank menerapkan to mitigate credit risk. The Bank implements
berbagai panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat guidelines on the acceptability of specific classes of
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit. Jenis- collateral to mitigate credit risk. The collateral types
jenis agunan atas pinjaman yang diberikan antara lain for loans are as follows:
adalah:
• Kas/Deposito • Cash/Time deposits
• Tanah dan/atau Bangunan • Lands and/or Buildings
• SBLC • SBLC
• Kendaraan • Vehicles
• Peralatan (termasuk mesin dan alat berat) • Equipment (including machines and heavy
equipment)
• Persediaan • Inventories
• Piutang • Accounts receivable
Untuk kredit korporasi, Bank mendapatkan jaminan For corporate loans, the Bank received collateral in
dalam bentuk standby letters of credit dari bank the form of standby letters of credit from controlling
afiliasi untuk membatasi risiko kredit bank. Bank juga banks to restrict the Bank’s credit risk. The Bank also
menyediakan bank garansi kepada nasabahnya yang provides bank guarantee to its customers which
mengharuskan Bank melakukan pembayaran untuk require the Bank to make payments for their interests.
kepentingan mereka. Hal ini menyebabkan Bank This causes the Bank to face the same risks as the
menghadapi risiko yang sama dengan kredit yang loans granted and these risks are also mitigated by
diberikan dan risiko tersebut juga dimitigasi dengan the same procedures and policies.
prosedur dan kebijakan yang sama.
Selain agunan yang disebutkan di atas, agunan yang In addition to the collateral mentioned above,
diterima untuk kredit korporasi terutama terdiri dari collaterals for corporate loans mainly consists of
jaminan yang diterima dari perusahaan induk debitur, guarantees received from the parent company of the
penjaminan kredit korporasi dan entitas publik debtor, corporate credit guarantees and other public
lainnya, lembaga keuangan dan perusahaan lain entities, financial institutions and other companies as
serta jaminan berupa efek-efek. well as collateral in the form of securities.
Porsi kredit yang diberikan yang mendapatkan The portion of loans that benefits from such partial or
manfaat dari agunan, baik sebagian maupun penuh, full collateralization as credit risk mitigation as of 30
sebagai mitigasi dari risiko kredit pada tanggal 30 June 2023 and 31 December 2022 were 32.35% and
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing 34.06% of total outstanding loans, respectively.
sebesar 32,35% dan 34,06% dari jumlah kredit yang
diberikan.
(ii) Eksposur maksimum risiko kredit (tanpa (ii) Maximum exposure to credit risk (without
memperhitungkan agunan dan perlindungan kredit taking into account collateral held or other
lainnya) credit enhancements)
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi For financial assets recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian, eksposur maksimum statement of financial position, the maximum
terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. exposure to credit risk is equal to its carrying value.
Untuk bank garansi dan irrevocable L/C yang For bank guarantees and irrevocable L/C issued,
diterbitkan, eksposur maksimum terhadap risiko maximum exposure to credit risk is the value that must
kredit adalah nilai yang harus dibayarkan oleh Bank be paid by the Bank if the liabilities on the bank
jika kewajiban atas bank garansi dan irrevocable L/C guarantee and irrevocable L/C issued has been
yang diterbitkan terjadi. Untuk komitmen kredit, occurred. For credit commitments, the maximum
eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar exposure to credit risk is equal to the amount of
jumlah komitmen fasilitas kredit (committed) yang committed credit facilities that have not been used by
belum digunakan oleh nasabah. customers.
175
Page 179
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Eksposur maksimum risiko kredit (tanpa (ii) Maximum exposure to credit risk (without
memperhitungkan agunan dan perlindungan taking into account collateral held or other
kredit lainnya) (lanjutan) credit enhancements) (continued)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Group’s
Grup terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan instruments in the consolidated statement of
konsolidasian dan rekening administratif, tanpa financial position and off-balance sheet
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau accounts, without taking into account any
perlindungan kredit lainnya: collateral held or other credit enhancements:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
Giro pada Bank Indonesia 9,020,475 10,215,350 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 718,831 2,189,146 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 7,821,827 21,887,894 other banks
Efek-efek 17,353,276 19,049,690 Securities
Tagihan derivatif 1,265,295 1,746,824 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,157,843 3,065,359 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah - bersih receivables - net
- Korporasi 97,314,231 95,209,651 Corporates -
- Pensiunan 22,787,093 23,733,930 Pensioners -
- Usaha Mikro Kecil dan Menengah Micro Small and Medium -
(“UMKM”) 12,032,209 10,722,188 Enterprises ("MSME")
- Pembiayaan/piutang syariah 11,255,017 10,758,538 Sharia financing/receivables -
- Lainnya 1,500,798 2,120,090 Others -
- Pendapatan bunga/marjin yang
masih akan diterima 933,232 878,534 Accrued interest/margin income -
Penyertaan saham 100,483 103,473 Investment in shares
Aset lain-lain 218,193 228,822 Other assets
185,478,803 201,909,489
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies with
risiko kredit: credit risk:
Garansi yang diberikan 5,128,775 5,608,120 Guarantees provided
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to customers -
belum digunakan - committed 15,717,315 13,315,311 committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 916,484 961,523 Irrevocable letters of credit
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
Grup mengelola dan mengendalikan The Group manages and controls
konsentrasi risiko kredit dimanapun risiko concentrations of credit risk wherever they are
tersebut teridentifikasi - secara khusus, identified - in particular, to individual and group
terhadap debitur individu dan kelompok, dan counterparties, and to industries and
industri serta sektor geografis. geographical sectors.
Grup menentukan tingkat risiko kredit dan The Group structures the levels of credit and
pembiayaan yang dimiliki dengan menetapkan financing risk it undertakes by placing limits on
batas jumlah risiko yang bisa diterima yang the amount of risk accepted in relation to one or
terkait dengan satu debitur atau kelompok group borrowers.
debitur.
176
Page 180
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Credit risk concentration by geographical
geografis adalah sebagai berikut: sectors was as follows:
30 Juni/June 2023
Bali dan/and Kalimantan
Nusa dan/and Jumlah/
Jawa* Sumatera Tenggara Sulawesi Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 9,020,475 - - - 9,020,475 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 718,342 85 255 149 718,831 banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank-bank lain 7,821,827 - - - 7,821,827 Indonesia and other banks
Efek-efek 17,353,276 - - - 17,353,276 Securities
Tagihan derivatif 1,265,295 - - - 1,265,295 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,157,843 - - - 3,157,843 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah – Loans and sharia financing/
bersih 126,124,604 9,690,888 2,339,995 7,667,093 145,822,580 receivables - net
Penyertaan saham 100,461 14 - 8 100,483 Investment in shares
Aset lain-lain 217,224 249 369 351 218,193 Other assets
165,779,347 9,691,236 2,340,619 7,667,601 185,478,803
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies
risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan 5,128,775 - - - 5,128,775 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - committed 15,717,315 - - - 15,717,315 customers - committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 916,484 - - - 916,484 Irrevocable letters of credit
*) Termasuk Kantor Pusat *) Including Head Office
31 Desember/December 2022
Bali dan/and Kalimantan
Nusa dan/and Jumlah/
Jawa* Sumatera Tenggara Sulawesi Total
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 10,215,350 - - - 10,215,350 Indonesia
Current accounts with other
Giro pada bank-bank lain 2,188,627 210 151 158 2,189,146 banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank-bank lain 21,887,894 - - - 21,887,894 Indonesia and other banks
Efek-efek 19,049,690 - - - 19,049,690 Securities
Tagihan derivatif 1,746,824 - - - 1,746,824 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,065,359 - - - 3,065,359 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang syariah – Loans and sharia financing/
bersih 124,387,704 9,194,397 2,355,909 7,484,921 143,422,931 receivables - net
Penyertaan saham 103,451 14 - 8 103,473 Investment in shares
Aset lain-lain 227,243 695 13 871 228,822 Other assets
182,872,142 9,195,316 2,356,073 7,485,958 201,909,489
Komitmen dan kontinjensi dengan Commitments and contingencies
risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan 5,608,120 - - - 5,608,120 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada nasabah yang Unused credit facilities to
belum digunakan - committed 13,315,311 - - - 13,315,311 customers - committed
Letters of credit yang tidak dapat
dibatalkan 961,523 - - - 961,523 Irrevocable letters of credit
*) Termasuk Kantor Pusat *) Including Head Office
177
Page 181
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (iii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor Credit risk concentration by industry sectors
industri adalah sebagai berikut: was as follows:
30 Juni/June 2023
Lembaga
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Perdagangan/ Business Perindustrian/ Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Trading services Manufacturing Others Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 9,020,475 - - - - - 9,020,475 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain - 718,831 - - - - 718,831 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain 7,821,827 - - - - - 7,821,827 banks
Efek-efek 14,412,295 1,547,111 - - 1,393,870 - 17,353,276 Securities
Tagihan derivatif - 1,184,202 24,813 1,272 55,008 - 1,265,295 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - 3,157,843 - - - 3,157,843 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/
piutang syariah - Loans and sharia
bersih - 21,327,096 25,394,907 23,451,586 33,598,742 42,050,249 145,822,580 financing/receivables - net
Penyertaan saham - 100,483 - - - - 100,483 Investment in shares
Aset lain-lain 561 35,657 - - - 181,975 218,193 Other assets
31,255,158 24,913,380 28,577,563 23,452,858 35,047,620 42,232,224 185,478,803
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan - - 5,128,775 - - - 5,128,775 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada Unused credit facilities
nasabah yang belum to customers -
digunakan - committed - 2,857,769 742,359 4,619,646 2,930,856 4,566,685 15,717,315 committed
Letters of credit yang Irrevocable letters of
tidak dapat dibatalkan - - 961,523 - - - 961,523 credit
31 Desember/December 2022
Lembaga
keuangan/ Jasa/
Pemerintah/ Financial Perdagangan/ Business Perindustrian/ Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Trading services Manufacturing Others Total
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 10,215,350 - - - - - 10,215,350 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain - 2,189,146 - - - - 2,189,146 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank- Indonesia and other
bank lain 21,482,219 405,675 - - - - 21,887,894 banks
Efek-efek 16,186,675 2,636,584 - - 226,431 - 19,049,690 Securities
Tagihan derivatif - 1,722,869 2,137 432 21,386 - 1,746,824 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - 3,065,359 - - - 3,065,359 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan
dan pembiayaan/
piutang syariah - Loans and sharia
bersih - 21,801,214 26,261,478 18,460,579 34,927,012 41,972,648 143,422,931 financing/receivables - net
Penyertaan saham - 103,473 - - - - 103,473 Investment in shares
Aset lain-lain 556 25,262 - - - 203,004 228,822 Other assets
47,884,800 28,884,223 29,328,974 18,461,011 35,174,829 42,175,652 201,909,489
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kredit: with credit risk:
Garansi yang diterbitkan - - 5,608,120 - - - 5,608,120 Guarantees issued
Fasilitas kredit kepada Unused credit facilities
nasabah yang belum to customers -
digunakan - committed - 1,565,602 740,926 4,857,149 1,869,785 4,281,849 13,315,311 committed
Letters of credit yang Irrevocable letters of
tidak dapat dibatalkan - - 961,523 - - - 961,523 credit
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis The credit risk concentration by type of credit or
kredit atau pembiayaan, mata uang, sektor financing, currency, economic sector and
ekonomi dan hubungan dengan debitur relationship with debtors is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 11. Note 11.
178
Page 182
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (iv) Credit quality of financial assets
Proses penentuan kualitas kredit Bank Process of determining the Bank’s credit quality
mengacu pada kolektibilitas sesuai peraturan refers to collectibility in accordance with the
OJK. OJK regulations.
Segmen korporasi Corporate segment
Untuk segmen korporasi, kualitas kredit dikelola For corporate segment, the quality of credit is
oleh Bank dengan menggunakan peringkat managed by the Bank using internal credit
kredit internal. Bank menentukan peringkat ratings. The Bank determines the rating of a
suatu debitur dengan terlebih dahulu debtor by first determining the financial grade
menetapkan peringkat keuangan (financial using a rating model from financial aspects and
grade) dengan menggunakan model peringkat data obtained from the debtor's financial
dari aspek keuangan dan data yang diperoleh statements, including net worth and cash flows.
dari laporan keuangan debitur, termasuk This financial grade is then adjusted by
kekayaan bersih dan arus kas. Peringkat considering the conditions of the debtor's
keuangan ini kemudian disesuaikan dengan financial position and qualitative factors to
mempertimbangkan kondisi dari posisi determine the grade of the debtor.
keuangan debitur dan faktor kualitatif untuk
menentukan peringkat debitur.
Faktor kualitatif terutama mencakup arus kas Qualitative factors mainly cover expected future
masa depan yang diharapkan dengan cash flows with considering some factors such
mempertimbangkan faktor-faktor seperti as historical loss information, conformity of the
informasi kerugian historis, kesesuaian debtor's business plan or operational
rencana bisnis debitur atau rencana perbaikan improvement plan, status of developments in
operasional, status perkembangan rencana the business plan and overall support from
bisnis dan dukungan menyeluruh dari lembaga financial institutions.
keuangan.
Selain prosedur peringkat di atas, dalam hal In addition of grading procedure above, in the
debitur dianggap sebagai anak perusahaan event that the debtor is considered as a
yang dikonsolidasi oleh induk perusahaan di subsidiary that is consolidated by a parent
luar negeri, peringkat debitur bisa ditentukan company abroad, the debtor's grading can be
dengan mengadopsi peringkat obligor determined by adopting an obligor grading
berdasarkan kualitas kredit induk perusahaan based on the quality of the parent loan or credit
atau peringkat kredit yang diberikan induk grading provided by the Bank's parent
perusahaan Bank terhadap induk perusahaan company. Debtor grading and facility grading
tersebut. Peringkat debitur dan peringkat are reviewed at least once a year, or if needed,
fasilitas ditelaah paling sedikit setahun sekali, when there are changes in credit.
atau bila diperlukan, ketika ada perubahan
kredit.
Peringkat internal untuk segmen korporasi Internal grading for corporate segment is
digolongkan sebagai berikut: categorized as follows:
• Debitur Grading 1-3 memiliki kemampuan • Grading 1-3 debtors have very strong
membayar kewajiban yang tinggi. ability to pay their obligations.
• Debitur Grading 4-6 tidak mengalami • Grading 4-6 debtors do not experience
kesulitan pembayaran kewajiban, namun difficulties to pay their obligations;
terdapat faktor bisnis atau ekonomi yang however, there are business or economy
dapat menyebabkan masalah dalam factors that may cause difficulties to pay
pembayaran kewajiban. the obligations.
• Debitur Grading 7A dan 7B memerlukan • Grading 7A and 7B debtors need special
pemantauan khusus karena bisnis yang observation as they experience
lesu/tidak stabil, atau masalah keuangan. sluggish/unstable business, or financial
issues.
• Debitur Grading 7R atau lebih rendah • Grading 7R or lower debtors represent
merupakan debitur yang telah mengalami debtors which are credit-impaired (default).
penurunan nilai (default).
179
Page 183
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
2022, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut: credit quality was as follows:
30 Juni/June 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1* Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Tanpa peringkat 9,020,475 - - - 9,020,475 Non-graded
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain other banks
Grade 1-3 348,215 - - - 348,215 Grade 1-3
Tanpa peringkat 370,766 - - - 370,766 Non-graded
718,981 - - - 718,981
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank-bank Indonesia and other
lain banks
Tanpa peringkat 7,821,827 - - - 7,821,827 Non-graded
Efek-efek Securities
Grade 1-3 2,341,517 - - - 2,341,517 Grade 1-3
Grade 4-6 - 3,841 - - 3,841 Grade 4-6
Tanpa peringkat 15,008,942 - - - 15,008,942 Non-graded
17,350,459 3,841 - - 17,354,300
Tagihan derivatif Derivative receivables
Belum jatuh tempo 1,265,295 - - - 1,265,295 Not yet overdue
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah: receivables:
Korporasi Corporates
Grade 1-3 79,259,998 1,214,614 - - 80,474,612 Grade 1-3
Grade 4-6 5,848,631 4,698,471 - - 10,547,102 Grade 4-6
Grade 7A-7B - 2,668,177 - - 2,668,177 Grade 7A-7B
Default - - 3,103,995 - 3,103,995 Default
85,108,629 8,581,262 3,103,995 - 96,793,886
Non-korporasi Non-corporates
Belum jatuh tempo - - 72,566 - 72,566 Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due up to
sampai dengan 90 hari 451,148 477,812 194,762 - 1,123,722 90 days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari 37,297,414 433,706 88,252 - 37,819,372 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due for
121-180 hari - - 133,265 - 133,265 121-180 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 180 hari - - 681,287 - 681,287 than 180 days
37,748,562 911,518 1,170,132 - 39,830,212
Dipindahkan 122,857,191 9,492,780 4,274,127 - 136,624,098 Carry forward
*) Termasuk aset keuangan syariah dengan kualitas kredit lancar Include sharia financial assets with current credit quality *)
180
Page 184
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
2022, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): credit quality was as follows (continued):
30 Juni/June 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1* Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
(lanjutan): (continued):
Pindahan 122,857,191 9,492,780 4,274,127 - 136,624,098 Carried forward
Syariah Sharia
Belum jatuh tempo - - - 11,181,328 11,181,328 Not yet overdue
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 1-30 hari - - - 231,320 231,320 1-30 days
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 31-60 hari - - - 224,147 224,147 31-60days
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 61-90 hari - - - 89,038 89,038 61-90 days
Mengalami penurunan nilai - - - 364,249 364,249 Impaired
- - - 12,090,082 12,090,082
Pendapatan bunga/marjin Accrued interest/
yang masih akan diterima 651,839 108,479 38,834 134,080 933,232 margin income
123,509,030 9,601,259 4,312,961 12,224,162 149,647,412
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Grade 1-3 3,093,531 - - - 3,093,531 Grade 1-3
Grade 4-6 66,350 - - - 66,350 Grade 4-6
Tanpa peringkat 396 - - - 396 Non-graded
3,160,277 - - - 3,160,277
Penyertaan saham Investment in shares
Tanpa peringkat 100,843 - - - 100,843 Non-graded
Aset lain-lain Other assets
Tanpa peringkat 190,695 - - 27,498 218,193 Non-graded
163,137,522 9,605,100 4,312,961 12,251,660 189,307,243
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (742,963) (445,386) (1,805,026) (835,065) (3,828,440) impairment losses
162,394,559 9,159,714 2,507,935 11,416,595 185,478,803
*) Termasuk aset keuangan syariah dengan kualitas kredit lancar Include sharia financial assets with current credit quality *)
181
Page 185
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
2022, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): credit quality was as follows (continued):
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1* Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Tanpa peringkat 10,215,350 - - - 10,215,350 Non-graded
Current accounts with
Giro pada bank-bank lain other banks
Grade 1-3 558,824 558,824 Grade 1-3
Tanpa peringkat 1,630,737 - - - 1,630,737 Non-graded
2,189,561 - - - 2,189,561
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank-bank Indonesia and other
lain banks
Grade 1-3 1,457,631 - - - 1,457,631 Grade 1-3
Tanpa peringkat 20,430,434 - - - 20,430,434 Non-graded
21,888,065 - - - 21,888,065
Efek-efek Securities
Grade 1-3 1,739,297 - - - 1,739,297 Grade 1-3
Grade 4-6 - 1,478 - - 1,478 Grade 4-6
Tanpa peringkat 17,309,914 - - - 17,309,914 Non-graded
19,049,211 1,478 - - 19,050,689
Tagihan derivatif Derivative receivables
Belum jatuh tempo 1,746,824 - - - 1,746,824 Not yet overdue
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang financing/
syariah: receivables:
Korporasi Corporates
Grade 1-3 77,651,301 315,611 - - 77,966,912 Grade 1-3
Grade 4-6 6,421,326 7,689,124 - - 14,110,450 Grade 4-6
Grade 7A-7B - 101,189 - - 101,189 Grade 7A-7B
Default - - 3,130,632 - 3,130,632 Default
84,072,627 8,105,924 3,130,632 - 95,309,183
Non-korporasi Non-corporates
Belum jatuh tempo 36,929,086 299,053 117,374 - 37,345,513 Not yet overdue
Telah jatuh tempo Past due up to
sampai dengan 90 hari 383,823 323,590 264,942 - 972,355 90 days
Telah jatuh tempo Past due for
91-120 hari - - 67,708 - 67,708 91-120 days
Telah jatuh tempo Past due for
121-180 hari - - 91,663 - 91,663 121-180 days
Telah jatuh tempo Past due more
lebih dari 180 hari - - 809,631 - 809,631 than 180 days
37,312,909 622,643 1,351,318 - 39,286,870
Dipindahkan 121,385,536 8,728,567 4,481,950 - 134,596,053 Carry forward
*) Termasuk aset keuangan syariah dengan kualitas kredit lancar Include sharia financial assets with current credit quality *)
182
Page 186
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iv) Kualitas kredit aset keuangan (lanjutan) (iv) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
2022, nilai tercatat aset keuangan berdasarkan carrying amount of financial assets based on
kualitas kredit adalah sebagai berikut (lanjutan): credit quality was as follows (continued):
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1* Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
(lanjutan): (continued):
Pindahan 121,385,536) 8,728,567) 4,481,950) -) 134,596,053) Carried forward
Syariah Sharia
Belum jatuh tempo -) -) -) 10,949,316) 10,949,316) Not yet overdue
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 1-30 hari -) -) -) 99,466) 99,466) 1-30 days
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 31-60 hari -) -) -) 86,523) 86,523) 31-60days
Telah jatuh tempo tetapi Past due but not
tidak mengalami impaired for
penurunan nilai 61-90 hari -) -) -) 86,831) 86,831) 61-90 days
Mengalami penurunan nilai -) -) -) 305,327) 305,327) Impaired
-) -) -) 11,527,463) 11,527,463)
Pendapatan bunga/marjin Accrued interest/
yang masih akan diterima 664,507) 65,410) 9,841) 138,776) 878,534) margin income
122,050,043) 8,793,977) 4,491,791) 11,666,239) 147,002,050)
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Grade 1-3 2,668,983) -) -) -) 2,668,983) Grade 1-3
Grade 4 -6 367,776) 33,095) -) -) 400,871) Grade 4-6
3,036,759) 33,095) -) -) 3,069,854)
Penyertaan saham Investment in shares
Tanpa peringkat 103,473) -) -) -) 103,473) Non-graded
Aset lain-lain ) Other assets
Tanpa peringkat 218,552) -) -) 10,270) 228,822) Non-graded
180,497,838) 8,828,550) 4,491,791) 11,676,509) 205,494,688)
Cadangan kerugian ) Allowance for
penurunan nilai (703,354) (273,934) (1,838,986) (768,925) (3,585,199) impairment losses
179,794,484) 8,554,616) 2,652,805) 10,907,584) 201,909,489)
*) Termasuk aset keuangan syariah dengan kualitas kredit lancar Include sharia financial assets with current credit quality *)
Penjelasan mengenai Tahap 1, Tahap 2 dan The explanation of Stage 1, Stage 2 and
Tahap 3 dapat dilihat pada Catatan 2i. Stage 3 can be referred to Note 2i.
183
Page 187
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan Movement of the allowance for impairment losses
nilai berdasarkan jenis portofolio by credit/financing portfolio types was as follows:
kredit/pembiayaan adalah sebagai berikut:
Periode berakhir 30 Juni2023/
Period ended 30 June 2023
Pensiunan/ UMKM/ Korporasi/ Syariah/ Lainnya/ Jumlah/
Pension* MSME Corporate Sharia Others Total
Saldo awal 255,742 974,353 1,356,573 768,925 223,526 3,579,119 Beginning balance
Penambahan 47,974 193,473 297,991 680,484 (68,539) 1,151,383 Addition
Penerimaan kembali 5,186 1,721 - 10,243 2,297 19,447 Recovery
Penghapusbukuan (84,677) (144,938) - (624,587) (62,860) (917,062) Write-off
Lainnya - - (8,055) - - (8,055) Others
Saldo akhir 224,225 1,024,609 1,646,509 835,065 94,424 3,824,832 Ending balance
Tahun berakhir 31 Desember 2022/
Year ended 31 December 2022
Pensiunan/ UMKM/ Korporasi/ Syariah/ Lainnya/ Jumlah/
Pension* MSME Corporate Sharia Others Total
Saldo awal 276,449) 1,080,904) 1,707,880) 699,265) 189,201) 3,953,699) Beginning balance
Penambahan 138,319) 260,577) 314,575) 945,052) 96,153) 1,754,676) Addition
Penerimaan kembali 15,907) 23,167) -) 74,832) 6,288) 120,194) Recovery
Penghapusbukuan (174,933) (390,295) (288,142) (950,224) (68,116) (1,871,710) Write-off
Kerugian modifikasi -) -) (308,911) - - (308,911) Modification loss
Penjualan pinjaman -) -) (91,486) - - (91,486) Sell of loan
Lainnya -) -) 22,657) -) -) 22,657) Others
Saldo akhir 255,742) 974,353) 1,356,573) 768,925) 223,526) 3,579,119) Ending balance
*) Termasuk Kredit Pegawai Aktif Include Active Employee Loan*)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang terjadi jika Grup Liquidity risk is the risk that the Group is unable to
tidak dapat memenuhi pembayaran kewajiban pada meet their payment obligations as they fall due,
saat jatuh tempo, termasuk pencairan simpanan including withdrawal of customer deposits. One of
nasabah. Salah satu parameter yang digunakan the parameters used is by analysing the maturity
adalah dengan menganalisa profil jatuh tempo dari profile from the funding sources, which are usually
sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka short term, while most of the assets which were
pendek dan sebagian besar aset yang disalurkan distributed in the form of loans, are usually long-
dalam bentuk kredit dengan jangka waktu yang term. A relatively wide gap can increase liquidity risk.
pada umumnya berjangka panjang. Terjadinya
kesenjangan yang cukup besar akan dapat
meningkatkan risiko likuiditas.
184
Page 188
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Dalam mengantisipasi potensi tekanan likuiditas In anticipating potential liquidity pressures due to the
karena pandemi COVID-19 yang berlangsung COVID-19 pandemic which has lasted quite a long
cukup lama, Grup telah mempersiapkan strategi time, the Group has prepared the funding strategy
pendanaan dan cadangan likuiditas yang memadai and adequate liquidity reserves which are adjusted to
yang disesuaikan dengan kebutuhan operasional the operational needs and the Bank's liquidity profile
dan profil likuiditas agar selalu memenuhi regulasi in order to always comply with the relevant
terkait. regulations.
Profil jatuh tempo diproyeksikan atas jangka waktu This maturity profile is projected based on the
yang tersisa berdasarkan tanggal kontraktual aset remaining period to the contractual maturity date of
dan liabilitas tertentu. Secara historis, sebagian assets and liabilities. Historically, a significant portion
besar dari simpanan diperpanjang pada saat jatuh of deposits are rolled-over on the maturity date which
tempo yang dipengaruhi oleh perilaku nasabah dan is affected by customer behaviour and confidence
tingkat kepercayaan terhadap Grup. Untuk level to the Group. To manage the liquidity risk of this
mengelola risiko likuiditas atas kondisi tersebut, condition, the Group establishes appropriate
maka Grup menetapkan strategi yang sesuai dan strategies and sufficient amount of cash and liquid
jumlah kas dan aset likuid yang perlu dimiliki, yang assets that can be liquidated or used as collateral
dapat dicairkan atau dijadikan jaminan jika ada should there be an urgent need for liquidity.
kebutuhan likuiditas yang mendesak.
Tabel berikut ini menyajikan rincian sisa periode The following tables provide detail of remaining
sampai dengan tanggal jatuh tempo aset keuangan period to maturity date of financial assets (before
(sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) dan allowance for impairment losses) and financial
liabilitas keuangan. liabilities.
30 Juni/June 2023
Sesuai > 6-12 bulan/
Jumlah/ permintaan/ ≤ 1 bulan/ > 1-3 bulan/ > > 3-6 bulan/ > 6-12 > 12 bulan/
Total On demand ≤ 1 month 1-3 months > 3-6 months months > 12 months
Aset Assets
Kas 1,713,679 1,713,679 - - - - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 9,020,475 9,020,475 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank-bank - Current accounts with
lain 718,981 718,981 - - - - other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank-bank lain 7,821,827 - 7,821,827 - - - - banks
Efek-efek 17,354,300 - 4,376,054 1,636,463 1,019,039 5,184,091 5,138,653 Securities
Tagihan derivatif 1,265,295 - 52,436 25,672 120,654 130,177 936,356 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 3,160,277 - 168,234 1,407,703 1,556,247 28,093 - Acceptance receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 149,647,412 - 28,342,172 23,132,043 8,993,830 18,146,374 71,032,993 financing/receivables
Penyertaan saham 100,483 100,483 - - - - - Investment in shares
Aset lain-lain 218,191 16,135 191,731 194 10 2,030 8,091 Other assets
Jumlah asset 191,020,920 11,569,753 40,952,454 26,202,075 11,689,780 23,490,765 77,116,093 Total assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera (117,152) - (78,301) (38,851) - - - Immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan (20,037) - (20,037) - - - - Sharing
Giro (23,127,935) (23,126,934) (1,001) - - - - Current accounts
Tabungan (13,522,042) (13,520,730) (1,312) - - - - Saving deposits
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call (60,736,074) - (49,552,400) (7,959,146) (2,600,216) (616,002) (8,310) deposits on call
Simpanan dari bank- Deposits from other
bank lain (428,842) (428,842) - - - - - Banks
Liabilitas derivatif (1,106,963) - (31,254) (42,771) (101,790) (108,209) (822,939) Derivative payables
Liabilitas akseptasi (2,594,244) - (166,662) (1,280,276) (1,119,212) (28,094) - Acceptance payables
Surat berharga yang
diterbitkan (201,862) - (1,514) - - - (200,348) Securities issued
Pinjaman yang diterima (35,472,798) - (136,479) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (32,336,319) Borrowings
Pinjaman subordinasi (3,008,980) - (10,480) - - - (2,998,500) Subordinated loans
Liabilitas sewa (331,621) - (23,824) 30 (1,936) (1,385) (304,506) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain (406,729) (29,989) (369,179) (5,182) (738) (1,641) - Other liabilities
Jumlah liabilitas (141,075,279) (37,106,495) (50,392,443) (10,326,196) (4,823,892) (1,755,331) (36,670,922) Total liabilities
49,945,641 (25,536,742) (9,439,989) 15,875,879 6,865,888 21,735,434 40,445,171
Aset (liabilitas) bersih Net assets (liabilities)
185
Page 189
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan rincian sisa periode The following tables provide detail of remaining
sampai dengan tanggal jatuh tempo aset keuangan period to maturity date of financial assets (before
(sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) dan allowance for impairment losses) and financial
liabilitas keuangan (lanjutan). liabilities (continued).
31 Desember/December 2022
Sesuai
Jumlah/ permintaan/ ≤ 1 bulan/ > 1-3 bulan/ > > 3-6 bulan/ > 6-12 bulan/ > 12 bulan/
Total On demand ≤ 1 month 1-3 months > 3-6 months > 6-12 months > 12 months
Aset Assets
Kas 1,747,461 1,747,461 - - - - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 10,215,350 10,215,350 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts with
lain 2,189,561 2,189,561 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank-bank lain 21,888,065 - 21,798,065 90,000 - - - banks
Efek-efek 19,050,689 - 3,963,945 2,191,661 4,815,590 1,454,969 6,624,524 Securities
Tagihan derivatif 1,746,824 - 97,184 81,870 42,664 239,221 1,285,885 Derivative receivables
- 273,136 1,479,902 Acceptance
Tagihan akseptasi 3,069,854 1,316,816 - - receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 147,002,050 - 25,645,867 18,367,645 10,186,775 21,900,681 70,901,082 financing/receivables
Penyertaan saham 103,473 103,473 - - - - - Investment in shares
Aset lain-lain 242,826 15,062 219,039 40 20 579 8,086 Other assets
Jumlah aset 207,256,153 14,270,907 51,997,236 22,211,118 16,361,865 23,595,450 78,819,577 Total assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera (59,045) -) (23,592) (35,453) -) -) -) immediately
Bagi hasil yang ) ) ) Undistributed revenue
belum dibagikan (18,996) -) (18,996) -) -) -) -) Sharing
Giro (23,767,291) (23,765,802) (1,489) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (15,634,192) (15,632,533) (1,659) -) -) -) -) Saving deposits
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call (65,767,428) -) (54,446,288) (8,940,417) (1,438,514) (929,691) (12,518)) deposits on call
Simpanan dari bank- Deposits from other
bank lain (166,131) (166,131) -) -) -) -) -) banks
Liabilitas derivatif (1,447,736) -) (82,402) (52,316) (26,381) (211,283) (1,075,354) Derivative payables
Liabilitas akseptasi (2,356,828) -) (155,693) (1,207,933) (993,202) -) -) Acceptance payables
Surat berharga yang
diterbitkan (201,648) -) (1,514) -) -) -) (200,134) Securities issued
Pinjaman yang diterima (45,067,408) -) (155,802) -) (3,500,000) (2,100,000) (39,311,606) Borrowings
Pinjaman subordinasi (3,125,578) -) (12,078) -) -) -) (3,113,500) Subordinated loans
Liabilitas sewa (425,887) -) (14,590) -) (2,203) (5,639) (403,455) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain (330,316) (29,756) (296,638) (3,396) (513) (13) -) Other liabilities
Jumlah liabilitas (158,368,484) (39,594,222) (55,210,741) (10,239,515) (5,960,813) (3,246,626) (44,116,567) Total liabilities
48,887,669) (25,323,315) (3,213,505) 11,971,603) 10,401,052) 20,348,824) 34,703,010)
Aset (liabilitas) bersih Net assets (liabilities)
186
Page 190
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan arus kas kontraktual The following table shows the contractual
yang tidak didiskonto dari liabilitas keuangan dan undiscounted cash flows of the Group’s financial
rekening administratif Grup berdasarkan periode liabilities and administrative accounts based on the
tersisa sampai dengan jatuh tempo kontraktual: remaining period to contractual maturity:
30 Juni/June 2023
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk Hingga
(keluar)/Gross 1 bulan/
Nilai tercatat/ nominal inflow Up to >1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 2 tahun/ >2 tahun/
Carrying amount (outflow) 1 month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (117,152) (117,152) (117,152) - - - - Obligations due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan (20,037) (20,037) (20,037) - - - - sharing
Giro (23,127,934) (23,159,748) (23,159,748) - - - - Current accounts
Tabungan (13,522,041) (13,530,723) (13,519,338) (3,098) (7,058) (1,229) - Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and
on call (60,736,075) (61,007,919) (49,838,702) (8,023,775) (3,138,705) (6,737) - deposits on call
Simpanan dari bank-bank lain (428,842) (438,619) (438,619) - - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (2,594,244) (2,594,244) (166,662) (1,280,276) (1,147,306) - - Acceptance payables
Surat berharga yang diterbitkan (201,862) (223,905) - (3,926) (11,779) (208,200) - Securities issued
Pinjaman yang diterima (35,472,798) (38,348,448) (177,325) (1,425,371) (3,550,374) (33,195,378) - Borrowing
Pinjaman subordinasi (3,008,980) (4,119,611) - (52,146) (156,437) (208,582) (3,702,446) Subordinated loans
Liabilitas sewa (331,621) (503,043) (38,847) (4,368) (91,169) (126,009) (242,650) Lease liability
Liabilitas lain-lain (406,731) (406,731) (406,731) - - - - Other liabilities
(139,968,317) (144,470,180) (87,883,161) (10,792,960) (8,102,828) (33,746,135) (3,945,096)
Liabilitas derivatif (1,106,963) Derivative payables
Arus kas masuk - 21,364,024 4,819,839 3,396,175 5,721,142 4,090,939 3,335,929 Cash inflow
Arus kas keluar - (23,469,645) (4,886,361) (3,491,552) (6,209,811) (4,468,993) (4,412,928) Cash outflow
(1,106,963) (2,105,621) (66,522) (95,377) (488,669) (378,054) (1,076,999)
L/C yang tidak dapat dibatalkan - (916,485) (414,629) (399,337) (102,519) - - Irrevocable L/C
Fasilitas kredit yang belum Unused credit
digunakan - committed - (15,717,315) (2,149,925) (1,218,121) - (1,206,381) (11,142,888) facilities - committed
Garansi yang diterbitkan - (5,128,774) (379,420) (1,039,597) (2,060,516) (1,649,241) - Guarantees issued
- (21,762,574) (2,943,974) (2,657,055) (2,163,035) (2,855,622) (11,142,888)
(141,075,280) (168,338,375) (90,893,657) (13,545,392) (10,754,532) (36,979,811) (16,164,983)
Jumlah Total
31 Desember/December 2022
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk Hingga
(keluar)/Gross 1 bulan/
Nilai tercatat/ nominal inflow Up to >1 - 3 bulan/ >3 - 12 bulan/ >1 - 2 tahun/ >2 tahun/
Carrying amount (outflow) 1 month months months years years
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (59,045) (59,045) (59,045) -) -) -) -) Obligations due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan (18,996) (18,996) (18,996) -) -) -) -) sharing
Giro (23,767,291) (23,793,972) (23,793,972) -) -) -) -) Current accounts
Tabungan (15,634,192) (15,641,692) (15,632,030) (2,077) (6,637) (948) -) Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito Time deposits and
on call (65,767,428) (66,041,088) (54,613,246) (9,009,990) (2,404,884) (12,968) -) deposits on call
Simpanan dari bank-bank lain (166,131) (176,247) (176,247) -) -) -) -) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (2,356,828) (2,356,828) (156,346) (1,207,280) (993,202) -) -) Acceptance payables
Surat berharga yang diterbitkan (201,648) (231,545) -) (3,926) (11,779) (215,840) -) Securities issued
Pinjaman yang diterima (45,067,408) (48,556,032) (199,919) (384,208) (7,273,145) (39,290,872) (1,407,888) Borrowing
Pinjaman subordinasi (3,125,578) (4,255,954) -) (48,599) (145,797) (194,397) (3,867,161) Subordinated loans
Liabilitas sewa (425,887) (514,752) (41,400) (6,554) (103,587) (134,340) (228,871) Lease liability
Liabilitas lain-lain (330,316) (330,316) (330,316) -) -) -) -) Other liabilities
(156,920,748) (161,976,467) (95,021,517) (10,662,634) (10,939,031) (39,849,365) (5,503,920)
Liabilitas derivatif (1,447,736) Derivative payables
Arus kas masuk -) 17,408,697) 3,970,439) 1,694,152) 3,878,369) 3,855,642) 4,010,095) Cash inflow
Arus kas keluar -) (19,064,558) (4,057,995) (1,801,098) (4,336,680) (4,264,952) (4,603,833) Cash outflow
(1,447,736) (1,655,861) (87,556) (106,946) (458,311) (409,310) (593,738)
L/C yang tidak dapat dibatalkan -) (961,523) (428,005) (335,780) (197,738) -) -) Irrevocable L/C
Fasilitas kredit yang belum Unused credit
digunakan - committed -) (13,315,311) -) (1,464,656) (3,500,806) (435,416) (7,914,433) facilities - committed
Garansi yang diterbitkan -) (5,608,120) (697,906) (680,026) (2,600,755) (1,629,433) -) Guarantees issued
-) (19,884,954) (1,125,911) (2,480,462) (6,299,299) (2,064,849) (7,914,433)
)
(158,368,484) (183,517,282) (96,234,984) (13,250,042) (17,696,641) (42,323,524) (14,012,091)
Jumlah Total
187
Page 191
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel sebelumnya menyajikan arus kas yang tidak The previous table shows the undiscounted cash
didiskontokan dari liabilitas keuangan Grup flows on the Group’s financial liabilities on the basis
berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang of their earliest possible contractual maturity. The
paling dekat. Arus kas yang diharapkan atas Group expected cash flows on these instruments
instrumen keuangan Grup mungkin berbeda dengan may vary from this analysis. For example, deposits
analisis ini. Sebagai contoh, simpanan diharapkan are expected to maintain a stable or increasing
memiliki saldo yang stabil atau meningkat atau balance or unused credit facilities to customer-
fasilitas kredit kepada nasabah yang belum committed are not all expected to be drawn down
digunakan (committed) tidak seluruhnya diharapkan immediately.
untuk segera digunakan.
Nilai nominal arus kas masuk/(keluar) yang The nominal inflow/(outflow) disclosed in the above
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan arus kas tables represents the contractual undiscounted
kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan cash flows relating to the principal and interest on
nilai pokok dan bunga dari liabilitas keuangan. the financial liabilities. The disclosure for
Pengungkapan instrumen derivatif menunjukkan nilai derivatives shows the net amount of derivatives
bersih derivatif yang dapat diselesaikan secara neto, that are net settled, and a gross inflow and outflow
juga nilai bruto arus kas masuk dan keluar untuk amount for derivatives that have simultaneous
derivatif yang diselesaikan secara bruto. Arus kas gross settlement. The cash flows of derivatives
liabilitas derivatif seperti yang ditunjukkan di tabel di liabilities in the table represent the cash flows
atas merupakan arus kas berdasarkan jatuh tempo based on contractual maturities which the Group
kontraktual yang menurut Grup adalah penting untuk believes is essential for an understanding of the
memahami jadwal dari arus kas. timing of the cash flows.
Kebijakan yang dijalankan Grup dalam Policies adopted by the Group in managing its
mengendalikan risiko likuiditas adalah: liquidity risk include:
- Menetapkan kebijakan pengendalian risiko - Application of a liquidity risk control policy that
likuiditas yang telah disesuaikan dengan misi, is suited to the mission, business strategy,
strategi bisnis, kecukupan permodalan, sumber capital adequacy, human resources and
daya manusia dan risk appetite Grup. appetite for risk of the Group.
- Menetapkan kebijakan dan prosedur penetapan - Application of a liquidity risk limit policies and
limit risiko likuiditas secara tertulis, lengkap, procedures that are written, complete,
memadai dan cukup mudah ditelusuri. adequate and easy to follow.
- Menjaga cadangan likuiditas agar sesuai dengan - Maintain liquidity reserves to match the
rekomendasi ALCO. ALCO’s recommendation.
- Mengelola portofolio pendanaan untuk - Managing it’s funding portfolio to avoid
menghindari risiko konsentrasi dan concentration risk and dependence on single
ketergantungan pada sumber pendanaan tertentu. source of funding. It is monitored by ALCO and
Hal ini dimonitor secara bulanan oleh ALCO dan Risk Management Committee (RMC).
Risk Management Committee (RMC).
- Fungsi pengawasan yang independen dari - The independent monitoring function of the risk
satuan kerja manajemen risiko. management working unit.
Untuk menjaga ketahanan likuiditas, Bank To maintain its liquidity resilience, the Bank monitor
melakukan pemantauan terhadap rasio kecukupan the Liquidity Coverage Ratio (LCR) and a Net
likuiditas (Liquidity Coverage Ratio/LCR) dan rasio Stable Funding Ratio (NSFR). Apart of being the
pendanaan stabil bersih (Net Stable Funding requirements that must be complied with, internally
Ratio/NSFR). Selain sebagai bagian dari ketentuan Bank also set those ratios as part of the early
yang wajib dipatuhi, secara internal Bank juga warning indicator and the recovery plan indicators
menetapkan rasio-rasio tersebut ditetapkan sebagai which are monitored on a daily basis.
bagian dari indikator peringatan dini (early warning
indicators) dan indikator rencana pemulihan
(recovery plan) yang dimonitor secara harian.
188
Page 192
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
LCR dikelola dengan memelihara asset likuid yang LCR is managed by maintaining high quality liquid
berkualitas tinggi (High Quality Liquid Assets/HQLA) assets (HQLA) which enables Bank to cover the
untuk dapat memenuhi potensi dana keluar bersih potential net outflows within the next 30 days in
dalam 30 hari kedepan sesuai dengan skenario accordance with the scenario determined based on
yang ditetapkan berdasarkan regulasi dari Otoritas regulations from Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Jasa Keuangan (OJK). Sedang NSFR bertujuan Meanwhile, the NSFR aims to maintain a stable
untuk memelihara profil pendanaan stabil yang funding profile that is adjusted to the composition of
disesuaikan dengan komposisi aset dan transaksi assets and administrative account transactions of
rekening administratif Bank sesuai dengan the Bank in accordance with regulations from OJK.
peraturan dari OJK.
Laporan LCR dan NSFR disampaikan secara LCR and NSFR reports are submitted periodically to
berkala kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) and published in
dipublikasikan sesuai dengan ketentuan yang accordance with applicable regulations.
berlaku.
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah potensi timbulnya kerugian Market risk is the potential loss in book value or
dalam nilai buku atau fluktuasi arus kas di masa future cash flows fluctuation due to changes in
mendatang yang diakibatkan oleh perubahan suku interest rates or exchange rates.
bunga atau nilai tukar.
Dalam mengantisipasi adanya gejolak atas nilai In anticipating fluctuations in exchange rates and
tukar dan suku bunga akibat adanya kemungkinan interest rates due to the possibility of a deterioration
memburuknya perekonomian paska kebijakan in the economy after the Large Scale Social
pembatasan sosial berskala besar (PSBB) dan Restrictions (“PSBB”) policy and a decline in
menurunnya transaksi perekonomian secara national and international economic transactions
nasional dan internasional karena adanya pandemi due to the COVID-19 pandemic, the Bank internally
COVID-19, Bank secara internal berupaya seeks to ensure exposures, as well as foreign
memastikan eksposur, transaksi dan ekspansi exchange and interest rates based transactions and
dalam valuta asing dan berdasarkan suku bunga expansion undertaken by the business is in
yang dilakukan bisnis telah sesuai dengan limit dan accordance with the Bank's limits and risk appetite.
risk appetite Bank.
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi In overall, market risk is divided into two following
dua risiko sebagai berikut: risks:
(i) Risiko mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko mata uang asing timbul dari adanya Foreign exchange risk arises from on and off-
posisi neraca dan komitmen dan kontinjensi balance sheet positions both on the asset and
(off-balance sheet) baik di sisi aset maupun liability sides through transactions in foreign
liabilitas yang timbul melalui transaksi mata currencies.
uang asing.
Bank mengukur risiko nilai tukar untuk melihat The Bank measures the foreign exchange risk
dampak perubahan nilai tukar pada pendapatan to understand the impact of the exchange rate
dan modal Bank. Untuk mengelola dan movement on the Bank’s revenue and capital.
memitigasi risiko nilai tukar, pembatasan posisi In order to manage and mitigate the foreign
secara internal ditetapkan jauh di bawah limit exchange risk, predefined internal limits are set
posisi devisa neto yang ditetapkan regulator. below net open position limit that is defined by
Bank juga memonitor stop loss limit untuk regulator. The Bank also monitors stop loss limit
menjaga tingkat kerugian yang disebabkan oleh to maintain the loss rate caused by movement
pergerakan pada nilai pasar tidak melebihi in market value do not not exceed the specified
kisaran yang telah ditetapkan. range.
Entitas Anak tidak memiliki aset maupun The Subsidiary does not have any assets or
liabilitas keuangan dalam mata uang asing, liabilities which are denominated in foreign
maupun posisi untuk diperdagangkan, currencies, or held for trading, thus the
sehingga Entitas Anak tidak memiliki risiko mata Subsidiary does not have foreign currency risk.
uang asing.
189
Page 193
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(i) Risiko mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the prevailing Bank Indonesia
mengenai posisi devisa neto yang berlaku, Regulation relating with net open position, the
maksimum posisi devisa neto adalah 20% dari maximum net open position is at 20% of capital.
modal.
Posisi devisa neto adalah jumlah dari nilai Net Open Position is the sum of the absolute
absolut selisih bersih aset dan liabilitas dalam values of the net difference between assets
laporan posisi keuangan untuk setiap mata and liabilities in the statement of financial
uang asing dan selisih bersih tagihan dan position for each foreign currency and the net
kewajiban komitmen dan kontinjensi dalam difference of receivables and commitments
rekening administratif untuk setiap mata uang and contingent liabilities in the administrative
asing, yang semuanya dinyatakan dalam accounts for each foreign currency, which are
Rupiah. all stated in Rupiah.
Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank pada Below is the Net Open Position of Bank as of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30 June 2023 and 31 December 2022 in
dalam mata uang (ekuivalen Rupiah). Nilai ini currency (Rupiah equivalent). These amounts
adalah yang dilaporkan kepada Bank Indonesia are reported to Bank Indonesia on the
pada tanggal laporan posisi keuangan sebagai statement of financial position’s date as part of
bagian dari laporan harian. daily reporting.
30 Juni/June 2023
Posisi Devisa
Neto/
Aset/ Liabilitas/ Net Open
Mata Uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
rekening administratif and off-balance sheet
Dolar Amerika Serikat 84,739,517 84,909,671 170,154 United States Dollar
Yen Jepang 3,225,490 3,227,816 2,326 Japanese Yen
Dolar Singapura 107,996 128,030 20,034 Singapore Dollar
Euro Eropa 351,206 328,461 22,745 European Euro
Baht Thailand 17,085 19,426 2,341 Thailand Baht
Poundsterling Inggris 49,607 28,832 20,775 British Poundsterling
Dolar Australia 59,700 53,551 6,149 Australian Dollar
Yuan China 3,084 2,926 158 China Yuan
Dolar Hong Kong 537 5,245 4,708 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 489 - 489 Swiss Franc
Rupee India 68 - 68 Indian Rupee
jJumlah 249,947 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 34,446,663 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN 0.73% NOP Ratio
31 Desember/December 2022
Posisi Devisa
Neto/
Aset/ Liabilitas/ Net Open
Mata Uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position
rekening administratif and off-balance sheet
Dolar Amerika Serikat 91,937,455 92,027,248 89,793 United States Dollar
Yen Jepang 2,782,946 2,784,000 1,054 Japanese Yen
Dolar Singapura 153,753 151,179 2,574 Singapore Dollar
Euro Eropa 549,811 548,073 1,738 European Euro
Baht Thailand 84,304 89,911 5,607 Thailand Baht
Poundsterling Inggris 35,593 36,100 507 British Poundsterling
Dolar Australia 38,727 31,458 7,269 Australian Dollar
Yuan China 5,390 4,802 588 China Yuan
Dolar Hong Kong 452 1,151 699 Hong Kong Dollar
Franc Swiss 226 - 226 Swiss Franc
Rupee India 30 - 30 Indian Rupee
jJumlah 110,085 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 33,705,339 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN 0.33% NOP Ratio
190
Page 194
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(i) Risiko mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Sensitivitas Bank terhadap mata uang asing The Bank’s sensitivity to foreign currency is
diperhitungkan dengan menggunakan calculated using net difference between assets
informasi selisih bersih aset dan liabilitas dalam and liabilities in the statement of financial
laporan posisi keuangan untuk setiap mata position for each foreign currency and the net
uang asing dan selisih bersih tagihan dan difference of receivables and commitments and
kewajiban komitmen dan kontinjensi dalam contingent liabilities in the off-balance sheet
rekening administratif untuk setiap mata uang accounts for each foreign currency information.
asing.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Bank (linier) pada tanggal Bank’s net income (linear) to movement of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 atas foreign exchange rates as of 30 June 2023 and
perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu: 31 December 2022:
Menambah (mengurangi)
laba bersih/
Increase (decrease) net income
2023 2022
lIDR melemah 1% (77) (852) IDR weakening by 1%
lIDR menguat 1% 77 852) IDR strengthening by 1%
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The above projection assumes that foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing exchange rates move by the same amount and,
bergerak pada jumlah yang sama sehingga therefore, do not reflect the potential impact on
tidak mencerminkan perubahan potensial profit of some rates changing while others
kepada laba atas perubahan beberapa nilai remain unchanged. The projections also assume
tukar mata uang asing sementara lainnya tidak that all other variables are held constant and are
berubah. Proyeksi juga mengasumsikan based on a constant reporting date position and
bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan that all positions run to maturity.
dan berdasarkan tanggal pelaporan yang
konstan serta seluruh posisi berjalan hingga
jatuh tempo.
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Pendapatan Bank yang berasal dari kegiatan The Bank’s income from conventional activities
konvensional merupakan selisih antara bunga are derived from the difference between the
yang dihasilkan dari sisi aset dengan bunga interest generated on the asset side and the
yang dibayarkan kepada dana pihak ketiga. interest paid to third party funds. If not
Perubahan tingkat bunga jika tidak diantisipasi anticipated, changes in interest rates can result
dapat menyebabkan penurunan pendapatan in a decrease in the Bank’s income.
Bank.
Risiko suku bunga berdampak pada fluktuasi Interest rate risk has an effect to future cash
arus kas di masa mendatang baik pada aset flows fluctuation of both assets and liabilities. It
maupun liabilitas. Hal ini dapat mempengaruhi can affect the Bank’s interest income and fair
pendapatan bunga Bank maupun nilai wajar value of the financial instruments.
dari instrumen keuangan yang dimiliki Bank.
191
Page 195
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Bisnis utama Entitas Anak adalah memberikan The Subsidiary’s main business is to provide
pembiayaan dengan akad murabahah. financing with murabahah contracts. The
Pendapatan marjin murababah dipengaruhi murabahah margin income is affected by the
oleh harga pembiayaan atau suku bunga di financing price or interest rate in the
pasar konvensional. conventional market.
Manajemen risiko suku bunga Interest rate risk management
Kebijakan yang dijalankan Grup dalam Policies adopted by the Group in managing its
pengendalian terhadap risiko suku bunga interest rate risk include:
mencakup:
- Memantau limit risiko suku bunga. - Monitoring of interest rate risk limit.
- Mengelola risiko suku bunga sesuai - Managing interest rate risk in accordance
regulasi terkait dan kebijakan internal with relevant regulations and Bank's internal
Bank. policies.
- Melakukan simulasi perhitungan - Conduct simulation of net margin income
pendapatan marjin bersih terhadap semua calculation toward all possible market
kemungkinan perubahan tingkat suku interest rate changes.
bunga di pasar.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarise the exposures of
instrumen keuangan Grup terhadap risiko financial instruments of the Group to interest rate
tingkat suku bunga. risks.
30 Juni/June 2023
Suku bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
dikenakan
bunga/
>3 >3-6 > 6 - 12 Non-
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ > 12 bulan/ interest Jumlah/
month months months month months months months months bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 1,713,679 1,713,679 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - 9,020,475 - - - - - 9,020,475 Bank Indonesia
Giro pada bank-bank Current accounts with
lain - - - 718,981 - - - - - 718,981 other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia dan Placements with Bank
bank-bank lain - - - 7,819,635 - - - - 2,192 7,821,827 Indonesia and other banks
Efek-efek - - - 4,200,900 1,636,463 1,019,039 5,262,052 5,060,692 175,154 17,354,300 Securities
Tagihan derivatif - - - - - - - - 1,265,295 1,265,295 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - - - - - - - 3,160,277 3,160,277 Acceptance receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah 33,898,009 24,160,561 3,363,396 27,390,586 7,767,634 6,522,835 13,318,550 29,840,352 3,385,489 149,647,412 financing/receivables
Penyertaan saham - - - - - - - - 100,483 100,483 Investment in shares
Aset lain-lain - - - - - - - - 218,190 218,190 Other assets
Jumlah aset keuangan,
sebelum cadangan Total financial assets
kerugian penurunan before allowance for
nilai 33,898,009 24,160,561 3,363,396 49,150,577 9,404,097 7,541,874 18,580,602 34,901,044 10,020,759 191,020,919 impairment losses
192
Page 196
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) Interest rate risk management (continued)
30 Juni/June 2023
Suku bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
dikenakan
bunga/
>3 >3-6 > 6 - 12 Non-
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ > 12 bulan/ interest Jumlah/
month months months month months months months months bearing Total
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - (117,152) (117,152) immediately..
Simpanan dari Deposits from
nasabah - - - (86,028,000) (7,959,147) (2,600,216) (616,002) (8,310) (174,375) (97,386,050) customers
Simpanan dari Deposits from other
bank-bank lain - - - (428,652) - - - - (190) (428,842) banks…
Liabilitas derivative - - - - - - - - (1,106,963) (1,106,963) Derivative payables
Liabilitas akseptasi - - - - - - - - (2,594,244) (2,594,244) Acceptance payables
Surat berharga
yang diterbitkan - - - - - - - (200,348) (1,514) (201,862) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (20,709,740) (12,570,463) - - - - - (2,056,116) (136,479) (35,472,798) Borrowings
Pinjaman
subordinasi - (2,998,500) - - - - - - (10,480) (3,008,980) Subordinated loans
Liabilitas sewa - - - - - - - - (331,621) (331,621) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - (406,729) (406,729) Other liabilities
Jumlah liabilitas
keuangan (20,709,740) (15,568,963) - (86,456,652) (7,959,147) (2,600,216) (616,002) (2,264,774) (4,879,747) (141,055,241) Total financial liabilities
Jumlah gap
repricing suku 13,188,269 8,591,598 3,363,396 (37,306,075) 1,444,950 4,941,658 17,964,600 32,636,270 5,141,012 49,965,678 Total interest repricing
bunga gap
31 Desember/December 2022
Suku bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
dikenakan
bunga/
>3-6 >3-6 > 6 - 12 Non-
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ bulan/ bulan/ > 12 bulan/ interest Jumlah/
month months months month months months months months bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 1,747,461 1,747,461 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - 10,215,350 - - - - - 10,215,350 Bank Indonesia
Giro pada bank- Current accounts with
bank lain - - - 2,189,561 - - - - - 2,189,561 other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank-bank - - - Indonesia and other
lain - - - 21,795,214 90,000 2,851 21,888,065 banks
Efek-efek - - - 3,814,073 2,191,661 4,815,591 1,535,920 6,543,573 149,871 19,050,689 Securities
Tagihan derivatif - - - - - - - - 1,746,824 1,746,824 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - - - - - - - - 3,069,854 3,069,854 Acceptance receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
pembiayaan/ Loans and sharia
piutang syariah 30,903,104 22,519,915 2,264,603 25,713,180 9,544,255 7,904,430 16,018,677 30,240,862 1,893,024 147,002,050 financing/receivables
Penyertaan saham - - - - - - - - 103,473 103,473 Investment in shares
Aset lain-lain - - - - - - - - 228,822 228,822 Other assets
Jumlah aset
keuangan,
sebelum
cadangan Total financial assets
kerugian before allowance for
penurunan nilai 30,903,104 22,519,915 2,264,603 63,727,378 11,825,916 12,720,021 17,554,597 36,784,435 8,942,180 207,242,149 impairment losses
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera -) -) -) -) -) -) -) -) (59,045) (59,045) immediately..
Simpanan dari Deposits from
nasabah -) -) -) (93,702,148) (8,940,417) (1,438,514) (929,691) (12,518) (145,623) (105,168,911) customers
Simpanan dari bank- Deposits from other
bank lain -) -) -) (166,131) -) -) -) -) -) (166,131) banks…
Liabilitas derivatif -) -) -) -) -) -) -) -) (1,447,736) (1,447,736) Derivative payables
Liabilitas akseptasi -) -) -) -) -) -) -) -) (2,356,828) (2,356,828) Acceptance payables
Surat berharga yang
diterbitkan -) -) -) -) -) -) -) (200,134) (1,514) (201,648) Securities issued
Pinjaman yang
diterima (26,725,906) (12,918,338) (3,113,500) -) -) -) (100,000) (2,053,862) (155,802) (45,067,408) Borrowings
Pinjaman
subordinasi -) (3,113,500) -) -) -) -) -) -) (12,078) (3,125,578) Subordinated loans
Liabilitas sewa -) -) -) -) -) -) -) -) (425,887) (425,887) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain -) -) -) -) -) -) -) -) (330,316) (330,316) Other liabilities
Jumlah liabilitas
keuangan (26,725,906) (16,031,838) (3,113,500) (93,868,279) (8,940,417) (1,438,514) (1,029,691) (2,266,514) (4,934,829) (158,349,488) Total financial liabilities
Jumlah gap
repricing suku 4,177,198) 6,488,077) (848,897) (30,140,901) 2,885,499) 11,281,507) 16,524,906) 34,517,921) 4,007,351) 48,892,661) Total interest repricing
bunga gap
193
Page 197
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
(ii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) Interest rate risk management (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Grup selama periode dan tahun Group’ net profit during the period and year
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan ended 30 June 2023 and 31 December 2022
31 Desember 2022 atas kenaikan atau due to an increase or decrease in market
penurunan tingkat suku bunga pasar, dengan interest rates, assuming no assymetrical
asumsi bahwa tidak ada pergerakan asimetris movement in yield curves:
di kurva imbal hasil:
(Penurunan) peningkatan
laba bersih/
(Decrease) increase net profit
2023 2022
Peningkatan 100 bps 9,455 3,903) Increased by 100 bps
Penurunan 100 bps (19,245) (14,083) Decreased by 100 bps
Manajemen Risiko Permodalan Capital Risk Management
Modal regulasi Regulatory capital
Tujuan manajemen permodalan Grup adalah untuk The Group capital management objectives is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investors,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan dan depositors, customers and market confidence. In
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan managing its capital, the Group considers factors
permodalan, Grup mempertimbangkan faktor-faktor such as: providing optimal capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal pada shareholders and maintaining a balance between
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara high return gearing ratio and safety provided by a
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio sound capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.
Sesuai dengan Peraturan OJK (POJK) According to OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016
No. 11/POJK.03/2016 tentang kewajiban dated 12 December 2013 regarding Capital
penyediaan modal minimum bank umum dan Adequacy Ratio (CAR) for Commercial Bank and
SEOJK No. 26/SEOJK.03/2016 tentang KPMM SEOJK No. 26/SEOJK.03/2016 regarding Capital
sesuai Profil Risiko dan Pemenuhan Capital Adequacy Ratio based on Risk Profile and
Equivalency Maintained Assets (CEMA), Bank wajib Fullfillment of Capital Equivalency Maintained
melakukan perhitungan KPMM minimum Assets (CEMA), the Bank is required to calculate
berdasarkan profil risiko dan melakukan Internal minimum CAR in accordance to its risk profile and to
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP). perform Internal Capital Adequacy Assessment
Peraturan ini juga mengatur tentang pemenuhan Process (ICAAP). This regulation also stipulates
rasio modal inti (Tier 1) paling rendah sebesar 6% minimum Tier 1 ratio at the minimum of 6% and
dan rasio modal inti utama (Common Equity Tier 1) common equity Tier 1 ratio at the minimum of 4.5%,
paling rendah sebesar 4,5%, efektif sejak tanggal effective on 1 January 2014.
1 Januari 2014.
Grup telah memenuhi semua persyaratan modal The Group has complied with all externally imposed
yang diwajibkan sepanjang tahun. capital requirements throughout the year.
194
Page 198
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Permodalan (lanjutan) Capital Risk Management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
Posisi permodalan Grup berdasarkan peraturan The Group’s regulatory capital position under the
OJK yang berlaku pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 prevailing OJK regulation as of
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30 June 2023 and 31 December 2022 were as
follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
KONSOLIDASI CONSOLIDATED
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 122,726,153 121,057,375 With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 133,226,995 144,374,143 charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 135,352,977 145,091,415 risk charge
Modal Capital
- Modal inti 35,760,429 34,966,039 Core capital -
- Modal pelengkap 4,532,789 4,626,967 Supplementary capital -
40,293,218 39,593,006
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum Capital adequacy ratio
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 32.83% 32.71% With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 30.24% 27.42% charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 29.77% 27.29% risk charge
9% sampai 9% sampai
dengan kurang dengan kurang
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum dari 10%/9% to dari 10%/9% to Minimum capital adequacy ratio
yang diwajibkan less than 10% less than 10% required
- Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 29.77% 27.29% Capital Adequacy Ratio -
- Rasio CET 1 26.42% 24.10% CET 1 ratio -
- Rasio tier 1 26.42% 24.10% Tier 1 ratio -
- Rasio tier 2 3.35% 3.19% Tier 2 ratio -
BANK BANK
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 113,739,521 113,060,445 With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 123,964,954 129,231,779 charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 126,090,936 129,949,051 risk charge
Modal Capital
- Modal inti 30,026,073 29,178,186 Core capital -
- Modal pelengkap 4,420,590 4,527,153 Supplementary capital -
34,446,663 33,705,339
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum Capital adequacy ratio
- Dengan memperhitungkan risiko kredit 30.29% 29.81% With credit risk charge -
- Dengan memperhitungkan risiko kredit dan With credit, operational risk -
operasional 27.79% 26.08% charge
- Dengan memperhitungkan risiko kredit, With credit, operational and market -
operasional dan pasar 27.32% 25.94% risk charge
9% sampai 9% sampai
dengan kurang dengan kurang
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum dari 10%/9% to dari 10%/9% to Minimum capital adequacy ratio
yang diwajibkan less than 10% less than 10% required
- Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum 27.32% 25.94% Capital Adequacy Ratio -
- Rasio CET 1 23.81% 22.45% CET 1 ratio -
- Rasio tier 1 23.81% 22.45% Tier 1 ratio -
- Rasio tier 2 3.51% 3.48% Tier 2 ratio -
195
Page 199
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Permodalan (lanjutan) Capital Risk Management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
ENTITAS ANAK SUBSIDIARY
Modal inti 8,050,575 8,019,187 Core capital
Modal pelengkap (maksimum 100% dari Supplementary capital (maximum at
modal inti) 112,199 99,814 100% from core capital)
Jumlah modal 8,162,774 8,119,001 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets
Risiko (ATMR) (RWA)
Risiko Kredit 8,837,190 7,750,299 Credit Risk
Risiko Operasional 8,095,128 7,380,362 Operational Risk
Rasio total 48.21% 53.66% Total ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan 9% - 10% 9% - 10% Minimum CAR
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in order
permodalan untuk memantau kecukupan modal, to monitor its capital base and these capital ratios
sesuai dengan standar industri. Pendekatan Bank remain the industry standards for measuring capital
Indonesia untuk pengukuran modal tersebut adequacy. Bank Indonesia's approach to such
terutama didasarkan pada pemantauan kebutuhan measurement is primarily based on monitoring the
modal yang diwajibkan terhadap modal yang relationship of the capital resources requirement to
tersedia. available capital resources.
Reformasi acuan suku bunga Interest rate benchmark reform
Reformasi mendasar dari acuan suku bunga utama A fundamental reform of major interest rate
sedang dilakukan secara global, termasuk benchmarks is being undertaken globally, including
penggantian beberapa suku bunga yang ditawarkan the replacement of some interbank offered rates
antar bank (“IBOR”) dengan suku bunga alternatif (“IBORs”) with alternative nearly risk-free rates
yang hampir bebas risiko (“Reformasi IBOR”). (“IBOR Reform”)
Bank memiliki eksposur terhadap IBOR atas The Bank has exposures to IBORs on its financial
instrumen keuangan yang akan direformasi sebagai instruments that will be reformed as part of this
bagian dari inisiatif pasar global. market-wide initiative.
Pada tanggal 27 Juli 2017, Financial Conduct On 27 July 2017, Financial Conduct Authority (FCA)
Authority (FCA) mengumumkan bahwa setelah announced that after 31 December 2021, banks
tanggal 31 Desember 2021, bank yang menjadi contributing to LIBOR will be no longer required to
kontributor LIBOR tidak lagi diwajibkan untuk provide LIBOR quotation. In response to the
memberikan kuotasi LIBOR. Menindaklanjuti announcement from FCA, five authorities from each
pengumuman dari FCA tersebut, lima otoritas dari LIBOR currency country moved to find and select an
masing-masing negara mata uang LIBOR mencari alternative reference rate (ARR) to replace LIBOR.
dan memilih suku bunga referensi alternatif
(Alternative Reference Rate - ARR) untuk
menggantikan LIBOR.
Seluruh otoritas pada negara mata uang LIBOR All authorities in the LIBOR currency country choose
memilih ARR berupa bunga rata-rata tertimbang ARR in the form of a weighted average of repurchase
dari transaksi repurchase agreement (secured) atau agreement transactions (secured) or interbank
transaksi pasar uang antar bank (unsecured) money market transactions (unsecured) with
dengan jangka waktu overnight. Pemilihan transaksi overnight tenor. The selection of transactions with
dengan tenor overnight dilakukan karena transaksi overnight tenor is made because transactions in this
pada tenor tersebut paling likuid dan merefleksikan tenor is the most liquid and reflecting interbank
suku bunga pasar antarbank. market interest rates.
196
Page 200
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Reformasi acuan suku bunga (lanjutan) Interest rate benchmark reform (continued)
Risiko utama yang dihadapi Bank sebagai akibat The main risks to which the Bank is exposed as a
dari reformasi IBOR adalah risiko operasional. result of IBOR reform are operational risks. For
Sebagai contoh, renegosiasi kontrak perjanjian example, billateral renegotiation of loan contracts
pinjaman secara bilateral dengan nasabah, with customers, amendments of contractual terms,
pembaruan persyaratan kontrak, pembaruan sistem updating systems that use IBOR curves and
yang masih menggunakan IBOR dan perubahan changes of operational controls related to the IBOR
kontrol operasional terkait reformasi IBOR. Risiko reform. Financial risk is predominantly limited to
keuangan sebagian besar terbatas pada risiko suku interest rate risk.
bunga.
Bank membentuk Komite IBOR lintas fungsi untuk The Bank established a cross-functional IBOR
mengelola transisi ke ARR. Tujuan Komite IBOR Committee to manage its transition to ARR. The
termasuk mengevaluasi sejauh mana pinjaman objectives of the IBOR Committee include
yang diberikan, komitmen kredit, dan transaksi trade evaluating the extent of amendments required for
finance perlu diubah sebagai dampak dari reformasi loans, loan commitments and trade finance
IBOR dan bagaimana mengelola komunikasi transactions as the impacts of IBOR reform and how
tentang reformasi IBOR dengan pihak lawan. to manage the communication about IBOR reform
with counterparties.
Bank mengelola transisi IBOR ke ARR sebagai The Bank manages the transition of LIBOR to ARR
berikut: as follows:
1. Menggunakan ARR pada kontrak keuangan baru 1. Using the ARR on new financial contracts as
sesuai anjuran otoritas masing-masing negara recommended by the authorities of each LIBOR
mata uang LIBOR dengan mempertimbangkan currency by considering several appropriate
beberapa opsi ARR yang sesuai. ARR options.
2. Membentuk tim transisi IBOR untuk memastikan 2. Establishing a IBOR transition team to ensure a
kelancaran proses transisi, baik dari sisi tata smooth transition process, both in terms of
kelola, manajemen risiko, prosedur, sistem governance, risk management, procedures,
informasi, legal dan akuntansi, dengan information system, legal and accounting, with
memperhatikan ketentuan yang berlaku. due observance of applicable regulations.
3. Melakukan negosiasi kontrak-kontrak yang ada 3. Negotiating outstanding contracts with debtors
dengan debitur atau pihak lawan untuk or counterparties to agree on fallback clauses,
menyepakati klausul fallback, antara lain including on trigger events, alternative
mengenai trigger event, suku bunga referensi reference interest rates and notice of
pengganti dan notice of payment. payments.
4. Menggunakan bahasa untuk klausul fallback dari 4. Using fallback clause language from market
standard pasar yang berlaku secara global, standards that apply globally, for example ISDA
misalnya ISDA Fallback Protocol atau Asia Fallback Protocol or Asia Pacific Loan Market
Pacific Loan Market Association (APLMA). Association (APLMA).
5. Mengikuti terus perkembangan proses transisi 5. Continuing follow-ups on the development of
IBOR. the IBOR transition process.
Terkait reformasi IBOR, Bank menetapkan tenggat In response to the IBOR reform, the Bank has set an
waktu penghentian internal untuk transaksi berbasis internal cessation deadlines for new LIBOR-based
LIBOR mulai tanggal 30 Juni 2021, dengan transactions since 30 June 2021, with certain
exceptional handling untuk produk USD LIBOR exceptional handling for USD LIBOR products to
untuk menunjang kebutuhan pelanggan. support customer’s needs.
Suku bunga alternatif yang digunakan Bank dalam Alternative interest rates that are used by the Bank
transisi dari LIBOR adalah sebagai berikut: in the transition from LIBOR are as follows:
Mata Uang/ Mata Uang IBOR/ Suku bunga referensi alternatif/
Currency Currency IBOR Alternative Reference Rate (ARR)
Cost of Fund, Fixed Rate, Compounded Secured Overnight Financing Rate (SOFR),
USD USD LIBOR
Term Risk Free Rate (RFR)
Cost of Fund, Tokyo Interbank Offered Rate (TIBOR), Compounded Tokyo Overnight
JPY JPY LIBOR
Average Rate (TONAR), Tokyo Term Risk Free Rate (TORF)
197
Page 201
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Reformasi acuan suku bunga (lanjutan) Interest rate benchmark reform (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023, reformasi IBOR masih As of 30 June 2023, the IBOR reform with respect to
dalam proses sehubungan dengan mata uang the currencies in which the Bank has exposures is
dimana Bank memiliki eksposur. Tabel di bawah ini still in progress. The table below sets out the
menunjukkan acuan sebelum reformasi dari produk benchmark before reform from the impacted
Bank yang terdampak (pinjaman yang diberikan products (loans and derivatives), new benchmark
dan derivatif), acuan baru dan status transisi. and status of the transition.
Status transisi pada tanggal 30 Juni 2023/
Mata Uang/ Acuan sebelum reformasi/ Acuan setelah reformasi/
Status of transition as of
Currency Benchmark before reform Benchmark after reform
30 June 2023
USD USD LIBOR USD SOFR In progress
JPY JPY LIBOR JPY TONA Completed
JPY JPY LIBOR JPY TORF Completed
Tabel berikut adalah jumlah eksposur pada tanggal The following table shows the total exposure as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 untuk 30 June 2023 dan 31 December 2022 for non-
instrumen keuangan non-derivatif (pinjaman yang derivative (loans) and derivative financial instruments
diberikan) dan derivatif serta komitmen pinjaman as well as loan commitments which are affected by
yang terdampak terhadap reformasi IBOR. the IBOR reform. The exposure of loans are
Eksposur pinjaman yang diberikan disajikan pada presented at their facility limit amount, while
jumlah plafon fasilitasnya, sementara eksposur derivatives are presented at their notional amount in
derivatif disajikan pada jumlah nosionalnya pada equivalent millions of Rupiah, translated using
ekuivalen jutaan Rupiah, dijabarkan dengan nilai foreign exchange rate as of 30 June 2023 and 31
tukar mata uang tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 2022.
Desember 2022.
30 Juni/June 2023
Acuan JPY LIBOR/ Acuan USD LIBOR/
JPY LIBOR Benchmark USD LIBOR Benchmark
Eksposur yang Eksposur dengan klausul Eksposur yang Eksposur dengan klausul
belum direformasi/ fallback yang sesuai/ belum direformasi/ fallback yang sesuai/
Unreformed Amount with appropriate Unreformed Amount with appropriate
exposures fallback clause exposures fallback clause
Pinjaman yang
diberikan Loans
Committed - - 2,645,571 15,905,527 Committed
Uncommitted - - - 10,445,650 Uncommitted
- - 2,645,571 26,351,177
Derivatif Derivatives
Antarbank - - - 14,518,119 Interbank
Nasabah - - 794,603 9,924,946 Customer
- - 794,603 24,443,064
31 Desember/December 2022
Acuan JPY LIBOR/ Acuan USD LIBOR/
JPY LIBOR Benchmark USD LIBOR Benchmark
Eksposur yang Eksposur dengan klausul Eksposur yang Eksposur dengan klausul
belum direformasi/ fallback yang sesuai/ belum direformasi/ fallback yang sesuai/
Unreformed Amount with appropriate Unreformed Amount with appropriate
exposures fallback clause exposures fallback clause
Pinjaman yang
diberikan Loans
Committed - - 10,606,829 5,373,159 Committed
Uncommitted - - 8,444,025 2,335,125 Uncommitted
- - 19,050,854 7,708,284
Derivatif Derivatives
Antarbank - - - 18,271,151 Interbank
Nasabah - - 7,137,849 6,784,374 Customer
- - 7,137,849 25,055,525
198
Page 202
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang diukur For financial assets and liabilities measured at fair
menggunakan nilai wajar, berikut ini adalah hirarki value, the following is the hierarchy of the fair
nilai wajar: values:
a. Level 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identical assets or liabilities;
identik;
b. Level 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset level 1 that are observable for the assets or
atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya liabilities, either directly (that is as prices) or
harga) maupun tidak langsung (misalnya indirectly (that is derived from prices); and
turunan harga); dan
c. Level 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data
(input yang tidak dapat diobservasi). (unobservable inputs).
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas The tables below show the Group’s financial assets
keuangan Grup yang diukur sebesar nilai wajar and liabilities that were measured at fair value as of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: 30 June 2023 and 31 December 2022:
30 Juni/June 2023
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 8,339,155 - 8,339,155 - 8,339,155 Securities
Tagihan derivatif 1,265,295 - 1,265,295 - 1,265,295 Derivative receivables
Penyertaan saham 100,483 - 77,961 22,522 100,483 Investment in shares
9,704,933 - 9,682,411 22,522 9,704,933
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 1,106,963 - 1,106,963 - 1,106,963 Derivative payables
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/
value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 9,578,603 - 9,578,603 - 9,578,603 Securities
Tagihan derivatif 1,746,824 - 1,746,824 - 1,746,824 Derivative receivables
Penyertaan saham 103,473 - 80,951 22,522 103,473 Investment in shares
11,428,900 - 11,406,378 22,522 11,428,900
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 1,447,736 - 1,447,736 - 1,447,736 Derivative payables
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarizes the carrying amounts
dan nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak and fair values of those financial instruments not
disajikan pada nilai wajarnya: stated at their fair values:
30 Juni/June 2023 31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
value Fair value value Fair value
Aset Assets
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 9,020,475 9,020,475 10,215,350 10,215,350 Indonesia
Giro pada bank-bank lain 718,831 718,831 2,189,146 2,189,146 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia
bank-bank lain 7,821,827 7,821,827 21,887,894 21,887,894 and other banks
Efek-efek 9,014,121 9,014,121 9,471,087 9,757,119 Securities
Tagihan akseptasi 3,157,843 3,157,843 3,065,359 3,065,359 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 145,822,580 149,797,744 143,422,931 146,384,580 receivables
Aset lain-lain 218,193 218,193 228,822 228,822 Other assets
199
Page 203
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarizes the carrying amounts
dan nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak and fair values of those financial instruments not
disajikan pada nilai wajarnya: (lanjutan) stated at their fair values: (continued)
30 Juni/June 2023 31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
value Fair value value Fair value
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 117,152 117,152 59,045 59,045 Obligation due immediately
Bagi hasil yang Undistributed revenue
belum dibagikan 20,037 20,037 18,996 18,996 sharing
Simpanan nasabah 97,386,050 97,386,050 105,168,911 105,168,911 Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 428,842 428,842 166,131 166,131 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 2,594,244 2,594,244 2,356,828 2,356,828 Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 201,862 206,937 201,648 204,077 Securities issued
Pinjaman yang diterima 35,472,798 35,528,748 45,067,408 45,106,240 Borrowings
Liabilitas lain-lain 406,731 406,731 330,316 330,316 Other liabilities
Nilai wajar dari efek-efek yang memiliki jatuh tempo The fair value for securities, which maturity date is
lebih dari 1 tahun diestimasi menggunakan nilai more than 1 year, are estimated using the last
kuotasi pasar terakhir (level 2 - hirarki nilai wajar). quoted market price (level 2 - fair value hierarchy).
Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan The estimated fair value of loans represents the
mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini discounted amount of estimated future cash flows
dari arus kas masa depan yang diharapkan akan expected to be received. Estimated cash flows are
diterima. Arus kas masa depan yang diharapkan discounted at current market rates to determine fair
didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini value (level 3 - fair value hierarchy).
untuk menentukan nilai wajar (level 3 - hirarki nilai
wajar).
Nilai tercatat dari pembiayaan syariah merupakan Carrying value of sharia financing approximates the
perkiraan yang layak atas nilai wajar dikarenakan estimates fair value since sharia financing have
pinjaman tersebut memiliki tenor jangka pendek. short-term tenure.
Nilai wajar surat utang jangka menengah dihitung The fair value of medium term notes was calculated
menggunakan teknik penilaian berdasarkan model using valuation technique based on the Bank's
internal Bank yaitu model penilaian diskonto arus internal model which is discounted cash flow
kas. Input dalam teknik penilaian termasuk arus kas valuation model. Inputs into the valuation technique
yang akan diterima di masa datang dan suku bunga include expected future cash flows and interest
pasar (level 2 - hirarki nilai wajar). rates (level 2 - fair value hierarchy).
Nilai wajar utang obligasi diestimasi menggunakan The fair value of bonds payable is estimated by
nilai kuotasi pasar terakhir (level 2 - hirarki nilai using the last quoted market price (level 2 - fair
wajar). value hierarchy).
Nilai wajar dari pinjaman yang diterima dinilai The fair value of borrowings is estimated by using
dengan menggunakan diskonto arus kas discounted cash flows applying the effective interest
berdasarkan tingkat suku bunga efektif yang rate charged by the lender for the last utilization of
dikenakan pada pinjaman terakhir yang digunakan borrowings (level 2 - fair value hierarchy).
(level 2 - hirarki nilai wajar).
Nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan The carrying amount of remaining financial assets
lainnya mendekati nilai wajarnya karena instrumen and financial liabilities are reasonable
keuangan bersifat jangka pendek atau yang ditinjau approximation of fair value because they are short
ulang menggunakan harga pasar secara berkala. term in nature or re-price to current market rates
frequently.
200
Page 204
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan Fair value estimation of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure
kepentingan pengungkapan dan tidak berdampak purposes only and do not have any impact on the
pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Grup. Group’s reported financial performance or position.
Nilai wajar yang dihitung oleh Grup mungkin The fair values calculated by the Group may be
berbeda dengan jumlah aktual yang akan different from the actual amount that will be
diterima/dibayar pada saat penyelesaian atau jatuh received/paid on the settlement or maturity of the
tempo instrumen keuangan. Mengingat kategori financial instruments. As certain categories of
tertentu instrumen keuangan yang tidak financial instruments are not traded, there is
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan management’s judgment involved in calculating the
manajemen dalam perhitungan nilai wajar. fair values.
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional didefinisikan sebagai risiko Operational risk is defined as the risks of loss
akibat ketidakcukupan atau tidak berfungsinya resulting from inadequate or failed internal
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan processes, people, systems failure or external
sistem, atau adanya kejadian-kejadian eksternal events that impacted to the Bank’s operational
yang mempengaruhi aktivitas operasional Bank. activities.
Tata Kelola Pengelolaan Risiko Operasional Operational Risk Management Governance
Dewan Komisaris dan Direksi melakukan The Board of Commissioners and the Board of
pengawasan secara aktif terhadap Manajemen Directors actively supervise operational risk
Risiko Operasional melalui berbagai komite seperti management through various committees, such as
Komite Pemantau Risiko dan Komite Manajemen the Risk Monitoring Committee and the Risk
Risiko yang dilakukan secara berkala sesuai terms Management Committee that conducted periodically
of reference masing-masing untuk membahas risiko in accordance with terms of reference to discuss
operasional beserta pelaksanaannya. operational risks and its implementation.
Satuan Kerja Operational & Fraud Risk Operational & Fraud Risk Management (OFRM)
Management (OFRM) yang memiliki garis pelaporan Division, which has a direct reporting line to the
secara langsung kepada Kepala Manajemen Risiko, Head of Risk Management, is responsible for
bertanggung jawab atas manajemen risiko operational and fraud risk management. Bank had
operasional dan fraud. Bank telah merumuskan dan formulated and determined the profile and level of
menetapkan profil dan tingkat risiko operasional operational risk sufficiently to be in line with overall
secara memadai agar sejalan dengan sasaran dan business goals and strategies of the Bank.
strategi bisnis Bank secara keseluruhan. Monitoring the operational risk profile and level is
Pemantauan profil dan tingkat risiko operasional carried out through operational risk management
dilakukan melalui perangkat manajemen risiko tools, such as operational risk appetite and key risk
operasional yaitu operational risk appetite dan key indicators which are part of the operational risk
risk indicator yang menjadi bagian dalam kerangka management framework.
kerja manajemen risiko operasional.
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Adequacy of Policies, Procedures, and
Limit Determination of Limits
Satuan kerja OFRM bertanggung jawab dalam OFRM Division is responsible for the formulation
pembuatan dan pengembangan kebijakan dan and development of Operational Risk Management
prosedur manajemen risiko operasional dan fraud and fraud policy and procedure which will be
yang kemudian akan dikaji ulang secara berkala, reviewed periodically to considers for any significant
dengan mempertimbangkan setiap perubahan changes, both internal and external.
signifikan, baik secara internal maupun eksternal.
201
Page 205
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Adequacy of Policies, Procedures, and
Limit (lanjutan) Determination of Limits (continued)
Setiap unit kerja wajib berpedoman kepada Each work unit must adhere to operational risk
kebijakan dan prosedur manajemen risiko management policies and procedures in carrying out
operasional dalam menjalankan aktivitas daily operational activities. Bank also has system
operasionalnya sehari-hari. Bank juga telah memiliki and determination of limits to support common and
sistem dan penetapan limit atau ambang batas specific controls, such as segregation of duties,
untuk mendukung pengendalian umum dan khusus, annual mandatory block leave reconciliation and
seperti pemisahan tugas, cuti wajib tahunan, others.
rekonsiliasi dan lainnya.
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of Operational Risk Management
Operasional Process
Proses manajemen risiko operasional yang The process of operational risk management
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan including identification, measurement, monitoring
dan pengendalian risiko berjalan secara terstruktur and risk control runs in a structured and consistent
dan konsisten. Proses Manajemen Risiko manner. The Operational Risk Management
Operasional di Bank diterapkan berdasarkan praktik process in Bank implemented based on effective
terbaik yang efektif dan juga mencakup Business best practices which also includes Business
Continuity Management dan Information Security Continuity Management and Information Security
Management. Management.
Tahapan proses manajemen risiko operasional yang The operational risk management process which
mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan include identification, measurement, monitoring
dan pengendalian atas risiko operasional adalah and control of operational risk are describe as
sebagai berikut: follows:
1. Risiko operasional dilakukan atas seluruh 1. Operational risk identification is carried out on
proses, produk, sistem, inisiatif dan struktur process, product, system, initiative and
organisasi baru ataupun perubahannya. organization for new and changes. The
Identifikasi risiko operasional juga dilakukan operational risk identification is also perform
melalui perangkat manajemen risiko through operational risk management tools
operasional di antaranya Risk Grading Matrix such as Risk Grading Matrix (RGM), Process
(RGM), Process Risk Control (PRC), Key Risk Risk Control (PRC), Key Risk Indicator (KRI)
Indicator (KRI) dan Risk Acceptance (RA). and Risk Acceptance (RA).
2. Proses pengukuran risiko meliputi kegiatan 2. Risk measurement process includes periodic
penilaian mandiri (self-assessment) secara self-assessment activities through Key Control
berkala melalui Key Control Self Assessment Self Assessment (KCSA), analysis of
(KCSA), analisa kejadian dan kerugian risiko operational risk events and losses, inspection
operasional, pelaksanaan aktivitas activities by Internal Control & Risk (ICR), KRI
pemeriksaan oleh Internal Control & Risk (ICR), measurement and Operational Risk Appetite
pengukuran KRI dan Operational Risk Appetite (ORA) which is reported monthly in meetings
(ORA) yang dilaporkan secara bulanan dalam of Risk Management Committee (RMC).
rapat Komite Manajemen Risiko (KMR).
3. Pemantauan risiko operasional dilakukan 3. Operational risk monitoring is carried out
melalui pelaporan kepada manajemen senior through reporting to senior management and
dan regulator, baik secara rutin ataupun ad- regulators, either on a regular basis or on an
hoc, termasuk pelaporan kejadian dengan ad-hoc basis, including reporting events with
kategori signifikan melalui SINP (Significant significant incident through SINP (Significant
Incident Notification Protocol). Hal ini Incident Notification Protocol). This is
diterapkan agar setiap permasalahan yang implemented so that any problems that occur
terjadi dapat segera ditindaklanjuti. can be immediately followed up.
202
Page 206
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Kecukupan Proses Manajemen Risiko Adequacy of Operational Risk Management
Operasional (lanjutan) Process (continued)
Tahapan proses Manajemen Risiko Operasional The operational risk management process which
yang mencakup identifikasi, pengukuran, include identification, measurement, monitoring and
pemantauan dan pengendalian atas risiko control of operational risk are describe as follows:
operasional adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
4. Pengendalian risiko operasional juga dilakukan 4. Operational risk control is also carried out by
dengan menerapkan mekanisme kontrol implementing effective prevention, detection
pencegahan, deteksi dan koreksi yang efektif and correction control mechanisms and/or
dan/atau menyediakan asuransi yang providing adequate insurance to minimize the
mencukupi untuk meminimalkan dampak impacts of operational losses on Bank. As one
kerugian operasional bagi Bank. Sebagai salah of the control measures, Bank has guidelines
satu tindakan pengendalian, Bank telah for comprehensive Business Continuity
memiliki pedoman bagi Manajemen Management.
Kelangsungan Bisnis yang komprehensif.
Penyediaan aplikasi Internal Control & Risk System The existence of the Internal Control & Risk System
(ICRS) adalah sebagai database di dalam (ICRS) application serves as database in the
penerapan manajemen risiko operasional dan fraud implementation of operational and fraud risk
dan sekaligus diharapkan agar dapat menyajikan management and at the same time is expected to
kebutuhan informasi secara akurat, tepat waktu dan be able to present information needs in an accurate,
terkini untuk memudahkan analisis dan pengambilan timely and up-to-date manner to facilitate analysis
keputusan. and decision making.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The calculation of the Capital Adequacy
(KPMM) untuk risiko operasional yang dilakukan Assessment Process (ICAAP) for operational risk
oleh Bank telah menggunakan pendekatan standar carried out by the Bank has used standardized
(standardized approach) mulai tahun 2023 approach starting in 2023 replacing the previous
menggantikan perhitungan sebelumnya dengan calculation with the basic indicator approach which
pendekatan indikator dasar (basic indicator is no longer valid.
approach) yang sudah tidak berlaku lagi.
Bank dan Entitas Anak telah memiliki pedoman The Bank and its Subsidiaries already have
pengelolaan kelangsungan usaha yang comprehensive business continuity management
komprehensif dan mengacu kepada standar industri guidelines which refer to the ISO 22301 industry
ISO 22301, dengan tujuan untuk mengantisipasi standard, with the aim of anticipating operational
potensi risiko operasional yang dapat terjadi dari risks that may occur from extreme/critical situations
situasi ekstrem/kritikal baik yang disebabkan oleh either caused by natural disasters such as floods,
faktor bencana alam seperti banjir, gempa bumi, dan earthquakes and volcaic eruptions or other factors
gunung meletus maupun faktor lainnya seperti such as demonstration, fires, disturptions to the
demonstrasi, kebakaran, ganggunan sistem power supply system, pandemic and unfavorable
pasokan listrik, pandemi serta situasi bisnis yang business situations. This is to ensure continuity of
kurang menguntungkan. Hal ini untuk memastikan service to customers.
keberlangsungan layanan kepada nasabah.
203
Page 207
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Sistem Pengendalian Internal atas Risiko Internal Control System for Operational Risk
Operasional
Sistem pengendalian internal atas risiko operasional Internal control system for operational risk is carried
dilakukan melalui penerapan model 3 (tiga) lini out through the implementation of three lines of
pertahanan (three lines of defense). Pada lini defense models. In the first line of defense, the Risk
pertahanan pertama, Risk Taking Unit (RTU) dibantu Taking Unit (RTU) assisted by Business Risk/ICR
oleh Business Risk/ICR dalam pengelolaan risiko in carried out day-to-day operational risk
operasional sehari hari. Pada lini pertahanan kedua, management. In the second line of defense, the
satuan kerja OFRM bertugas untuk mengawasi OFRM work unit is overseeing the implementation
pelaksanaan proses manajemen risiko sesuai of risk management process in accordance with
dengan kebijakan yang ditetapkan. stipulated policy.
Pada lini pertahanan ketiga, Internal Audit secara In the third line of defense, Internal Audit is
independen bertanggung jawab memastikan bahwa independently responsible for ensuring that
risiko yang tersisa (residual risks) masih berada residual risks are still within the limits that can be
dalam batasan yang dapat ditoleransi oleh Bank. tolerated by the Bank.
Penyelarasan kerja antara pihak-pihak Alignment process between the parties responsible
bertanggungjawab atas praktik pengendalian for Bank’s internal control practices is carried out on
internal Bank dilakukan secara berkelanjutan melalui an ongoing basis through a standardized ICR (ICR
ICR maturity self-assessment yang terstandardisasi maturity self-assessment) matrix and forums
dan forum-forum yang diselenggarakan oleh satuan organized by the OFRM work unit to facilitate the
kerja OFRM untuk memfasilitasi fungsi Internal Internal Control & Risk function.
Control & Risk.
Manajemen Risiko Fraud Fraud Risk Management
Bank menerapkan zero tolerance terhadap setiap The Bank has no tolerance to any fraud incident.
kejadian fraud. Bank senantiasa menindaklanjuti Bank always follows up on every fraud incident
setiap kejadian fraud termasuk memberikan sanksi including providing sanctions to employees who
kepada karyawan yang melakukan maupun yang commit or are involved in fraud incidents as per
terlibat dalam kejadian fraud sesuai dengan prevailing regulations including reporting to the
ketentuan yang berlaku termasuk melakukan authorities (if necessary).
pelaporan kepada pihak yang berwajib (bila
diperlukan).
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur strategi Bank has adequate policies and procedures of
anti-fraud yang memadai dan senantiasa antifraud strategies which are continuously
disempurnakan secara berkesinambungan. improvised. Fraud risk management is
Pengelolaan risiko fraud dilakukan secara sistematis systematically handled through a series of process
melalui sejumlah proses dan strategi. and strategy.
Terkait dengan proses pencegahan risiko fraud, Bank In relation to fraud risk prevention process, the Bank
telah menjalankan program anti-fraud awareness has implemented anti-fraud awareness program for
untuk seluruh karyawan dan Penandatanganan pakta all employees and the signing of integrity pact by the
integritas yang dilakukan oleh Direksi, Dewan Board of Directors, Board of Commissioners, and
Komisaris, dan setiap pegawai bank. Penyesuaian every Bank employee. Adjustments to policies and
terhadap kebijakan dan prosedur pengelolaan strategi procedures for managing anti-fraud strategies are
anti-fraud dilakukan secara berkala sehingga tetap carried out regularly to be in line with current
sesuai dengan kondisi terkini. Selain itu dilakukan conditions. In addition, both new and development
kajian risiko fraud atas setiap produk, proses, sistem products, processes, systems and initiatives are
dan inisiatif baik baru maupun pengembangannya. assessed for potential fraud risk.
204
Page 208
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Manajemen Risiko Fraud (lanjutan) Fraud Risk Management (continued)
Sosialisasi anti-fraud awareness dilakukan melalui Anti-fraud socialization and awareness was carried
beberapa media, yaitu melalui e-newsletter out through several media, namely e-newsletters,
broadcast, email broadcast, wallpaper desktop email broadcasts, desktop PC/laptop wallpapers,
PC/laptop, standing acrylics, BTPN Info, penayangan standing acrylics, BTPN Info, anti-fraud animation
video animasi antifraud, mandatory anti-fraud e- videos, anti fraud mandatory e-learning, in-class or
learning, pelaksanaan anti-fraud awareness yang virtual anti-fraud awareness training to employees.
disampaikan secara in-class training maupun In addition, there is whistleblowing channel provided
pelatihan secara virtual kepada karyawan. Selain itu, by Bank for reporting indication of fraud.
ada layanan whistleblowing di Bank yang dapat
digunakan untuk melaporkan kejadian berindikasi
fraud.
Bank juga memberikan berbagai berbagai sosialisasi Bank also provides various socialization programs
untuk meningkatkan kesadaran fraud kepada pihak to raise awareness of fraud to third parties, both
ketiga baik nasabah maupun vendor termasuk customers and vendors, including conducting virtual
melakukan pelatihan secara virtual perihal anti-fraud training on anti-fraud and Entertainment & Gifts for
maupun Entertainment & Gift kepada vendor secara vendors on regular basis in supporting the Bank to
berkala untuk turut serta membantu Bank dalam maintaining good corporate governance.
menjaga tata kelola perusahaan yang baik.
Sejalan dengan strategi anti-fraud yang berlaku, Bank In line with the applicable anti-fraud strategy, Bank
juga secara berkelanjutan terus melakukan sosialisasi also continuously socialized the fraud reporting
pelaporan fraud melalui whistleblowing channel through whistleblowing channel for detecting fraud
sebagai salah satu media pendeteksian kejadian incident, which is regularly communicated to all
fraud, yang secara berkala dikomunikasikan kepada employees through various internal Bank media.
seluruh karyawan melalui berbagai media internal Employees can disclose and report any violations
Bank. Karyawan dapat mengungkap dan melaporkan (misconduct) through e-mail channels (Ayo Lapor),
setiap Tindakan pelanggaran (misconduct) melalui Whatsapps, telephone, letters or face-to-face
saluran e-mail (Ayo Lapor), Whatsapps, telepon, surat meetings.
maupun pertemuan tatap muka.
Bank telah memiliki kebijakan yang memadai terkait The Bank has adequate policies regarding
proses investigasi dan pelaporan kejadian fraud. investigation process and reporting of fraud. For
Untuk setiap kasus fraud yang terbukti, proses each proven fraud case, the process of imposing
pemberian sanksi diputuskan oleh Komite Fraud dan sanctions is decided by Fraud Committee involving
melibatkan unit kerja terkait, Business Risk/ICR the relevant work units, related Business Risk/ICR,
terkait, satuan kerja Sumber Daya Manusia dan Human Resources and OFRM unit. The
OFRM. Implementasi keputusan Komite Fraud implementation of Fraud Committee’s decisions is
dipantau dan dievaluasi secara berkala untuk monitored and evaluated periodically to determine
menentukan upaya perbaikan di masa yang akan future improvement efforts.
datang.
205
Page 209
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 42. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING CURRENCIES
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
ASET ASSETS
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 43,808 37,029 United States Dollar
Yen Jepang 2,457 3,219 Japanese Yen
Dolar Singapura 291 - Singapore Dollar
46,556 40,248
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 2,232,848 2,505,286 United States Dollar
Giro pada bank-bank lain Current accounts with other banks
Dolar Amerika Serikat 305,395 1,453,587 United States Dollar
Yen Jepang 98,043 390,933 Japanese Yen
Dolar Australia 59,626 38,734 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 49,347 35,593 British Poundsterling
Euro Eropa 37,510 89,866 European Euro
Baht Thailand 17,085 84,304 Thailand Baht
Dolar Singapura 5,503 2,234 Singapore Dollar
Lain-lain 3,751 2,088 Others
576,260 2,097,339
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain other banks
Dolar Amerika Serikat 3,823,088 10,578,116 United States Dollar
Efek-efek Securities
Dolar Amerika Serikat 1,025,716 1,224,327 United States Dollar
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 1,241,373 1,171,471 United States Dollar
Lain-lain 396 - Others
1,241,769 1,171,471
Pinjaman yang diberikan Loans
Dolar Amerika Serikat 44,423,220 44,368,513 United States Dollar
Yen Jepang 632,210 782,342 Japanese Yen
Euro Eropa 118,503 167,004 European Euro
45,173,933 45,317,859
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 45,173 852 United States Dollar
Lain-lain 248 213 Others
45,421 1,065
Jumlah aset 54,165,591 62,935,711 Total assets
206
Page 210
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 42. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
ASING (lanjutan) CURRENCIES (continued)
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang The balances of monetary assets and liabilities in
asing adalah sebagai berikut: (lanjutan) foreign currencies are as follows: (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Giro Current accounts
Dolar Amerika Serikat 10,176,187 10,174,982 United States Dollar
Yen Jepang 1,349,404 1,144,277 Japanese Yen
Euro Eropa 87,449 75,158 European Euro
Baht Thailand 9,390 87,556 Thailand Baht
Lain-lain 9,273 10,364 Others
11,631,703 11,492,337
Tabungan Savings deposits
Dolar Amerika Serikat 528,612 344,625 United States Dollar
Yen Jepang 180,931 150,877 Japanese Yen
Euro Eropa 75,569 74,828 European Euro
Dolar Singapura 71,407 47,876 Singapore Dollar
Lain-lain 87,166 68,270 Others
943,685 686,476
Deposito berjangka dan deposito on call Time deposits and deposits on call
Dolar Amerika Serikat 10,330,431 10,278,476 United States Dollar
Yen Jepang 82,340 58,108 Japanese Yen
10,412,771 10,336,584
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 677,258 483,529 United States Dollar
Lain-lain 396 - Others
677,654 483,529
Pinjaman yang diterima Borrowings
Dolar Amerika Serikat 27,616,185 36,926,110 United States Dollar
Euro Eropa 164,018 331,634 European Euro
27,780,203 37,257,744
Pinjaman subordinasi Subordinated loans
Dolar Amerika Serikat 2,998,500 3,113,500 United States Dollar
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 139,049 157,999 United States Dollar
Yen Jepang 395 333 Japanese yen
Lain-lain 157 10 Others
139,601 158,342
Jumlah liabilitas 54,584,117 63,528,512 Total liabilities
Aset (Liabilitas) bersih (418,526) (592,801) Net assets (liabilities)
207
Page 211
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 43. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on 22 September 2005, which was
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by the Government Regulation as
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Substitution of Law No. 7 Year 2009 dated
undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2009 13 January 2009 regarding with the Determination of
tanggal 13 Januari 2009 tentang Penetapan Government Regulation as Substitution of Law
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 Year 2008, Deposit Insurance Agency (“LPS”)
No. 3 Tahun 2008, dibentuk untuk menjamin was formed to guarantee certain liabilities of
liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan commercial banks under the applicable guarantee
program penjaminan yang berlaku, yang besaran program, which the amount of guarantee can be
nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi amended if the situation complies with the valid
kriteria tertentu yang berlaku. particular criterias.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 year 2008
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal dated 13 October 2008 regarding The Amount of
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Deposit Guaranteed by Indonesia Deposit Insurance
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Agency (LPS), the amount of deposits covered by
Simpanan (LPS), maka pada tanggal LPS is customer deposits up to Rp 2,000 per
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 jumlah depositor per bank as of 30 June 2023 and 31
simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan December 2022.
sampai dengan Rp 2.000 untuk per nasabah per
bank.
Berdasarkan Siaran Pers yang terakhir diterbitkan di Based on the latest issued Press Release in 2021
tahun 2021 yaitu Siaran Pers No. PRESS- which is Press Release No. PRESS-35/SEKL/2021
35/SEKL/2021 tanggal 29 September 2021, tingkat dated 29 September 2021, the guaranteed interest
bunga penjaminan LPS menjadi sebesar 3,50% rate by LPS is 3.50% for deposits denominated in
untuk simpanan dalam Rupiah dan 0,25% untuk Rupiah and 0.25% for deposits denominated in
simpanan dalam mata uang asing. foreign currency.
Bank dan Entitas Anak adalah peserta dari program The Bank and Subsidiary both are participants of the
penjaminan tersebut. Premi yang telah dibayarkan guarantee program. Premium paid for the period and
selama periode dan tahun yang berakhir pada year ended 30 June 2023 and 31 December 2022
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 were Rp 111,865 and Rp 213,414, respectively.
masing-masing adalah Rp 111.865 dan Rp 213.414.
44. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 44. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) The relevant Statements of Financial Accounting
relevan yang telah disahkan oleh Dewan Standar Standards (PSAK) issued by the Board of Financial
Akuntansi Keuangan (DSAK) namun belum berlaku Accounting Standards (DSAK) but not yet effective for
efektif untuk laporan keuangan konsolidasian untuk the consolidated financial statements for the period
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 ended 30 June 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal PSAK that will become effective on 1 January
1 Januari 2024: 2024:
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Liabilitas Jangka Financial Statements: Disclosure of Long Term
Panjang dengan Kovenan” Liabilities under the Covenant”
- Amandemen PSAK 73 “Sewa: Liabilitas Sewa - Amendments to PSAK 73 “Lease: Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa-balik” Liabilities on Sale and Leaseback
Transactions”
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorization date of these consolidated
konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak financial statements, the Group is still evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru potential impact of the new standard to the
tersebut serta pengaruhnya terhadap laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
208
Page 212
PT BANK BTPN Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022 AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. REKONSILIASI UTANG BERSIH 45. NET DEBT RECONCILIATION
Pinjaman
Pinjaman yang Utang obligasi/ subordinasi/ Liabilitas
diterima/ Bonds Subordinated sewa/Lease Jumlah/
Borrowings payable loans liabilities Total
Utang bersih tanggal Net debt as of
1 Januari 2022 34,843,870 1,003,468 2,852,954 500,902 39,201,194 1 January 2022
Arus kas 10,143,096) (799,000) -) (146,455) 9,197,641 Cash flows
Perubahan lain*) 80,442) (2,820) 272,624) 71,440) 421,686 Other changes *)
Utang bersih tanggal Net debt as of
31 Desember 2022 45,067,408) 201,648) 3,125,578) 425,887) 48,820,521 31 December 2022
Arus kas (8,185,805) - - (80,909) (8,266,714) Cash flows
Perubahan lain*) (1,408,805) 214 (116,598) (13,357) (1,538,546) Other changes *)
Utang bersih tanggal Net debt as of
30 Juni 2023 35,472,798 201,862 3,008,980 331,621 39,015,261 30 June 2023
*) Perubahan lain termasuk pergerakan non-kas yang merupakan *) Other changes include non-cash movements which are effect of
dampak perubahan selisih kurs, amortisasi biaya transaksi, dan exchange rate, amortization of transaction cost, and accrued interest
akrual beban bunga expenses
46. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 46. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Bank menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Bank issued the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama. Informasi statements as its primary financial statements. The
keuangan tambahan PT Bank BTPN Tbk (Entitas supplementary financial information of PT Bank
Induk) ini, dimana investasi pada Entitas Anak dicatat BTPN Tbk (Parent Entity) which account for
dengan metode harga perolehan, disajikan untuk investments in Subsidiaries using the cost method,
dapat menganalisis hasil usaha entitas induk saja. have been prepared in order that the parent entity’s
Informasi keuangan tambahan PT Bank BTPN Tbk results of operations can be analysed. The following
(Entitas Induk) (halaman 210-218) berikut ini harus supplementary financial information of PT Bank
dibaca bersamaan dengan laporan keuangan BTPN Tbk (Parent Entity) (pages 210-218) should be
konsolidasian PT Bank BTPN Tbk dan Entitas Anak. read in conjunction with the consolidated financial
statements of PT Bank BTPN Tbk and Subsidiaries.
209
Page 213
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.1 APPENDIX 1.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 DAN 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
ASET ASSETS
Kas 959,077 1,017,618) Cash
Giro pada Bank Indonesia 8,263,241 9,520,923) Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain: Current accounts with other banks
- Pihak ketiga 348,221 1,547,499) Third parties -
- Pihak berelasi 368,629 639,707) Related parties -
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (150) (415) Less: Allowance for impairment losses
716,700 2,186,791)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank-bank lain 7,255,135 21,617,714) and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2,192 2,851) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai - (171) Less: Allowance for impairment losses
7,257,327 21,620,394)
Efek-efek Securities
- Pihak ketiga 10,286,845 11,115,529) Third parties -
- Pihak berelasi - 185,510) Related parties -
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 175,154 149,871) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (1,024) (999) Less: Allowance for impairment losses
10,460,975 11,449,911)
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak ketiga 628,564 1,131,664) Third parties -
- Pihak berelasi 636,731 615,160) Related parties -
1,265,295 1,746,824)
Tagihan akseptasi 3,160,277 3,069,854) Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (2,434) (4,495) Less: Allowance for impairment losses
3,157,843 3,065,359)
Pinjaman yang diberikan: Loans:
- Pihak ketiga 133,782,466 132,208,660) Third parties -
- Pihak berelasi 2,841,632 2,387,393) Related parties -
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 799,152 739,758) Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (2,989,767) (2,810,194) Less: Allowance for impairment losses
134,433,483 132,525,617)
Penyertaan saham Investment in shares
- Pihak ketiga 22 22) Third parties -
- Pihak berelasi 1,308,462 1,308,462) Related parties -
1,308,484 1,308,484)
Beban dibayar dimuka 1,384,735 1,412,001) Prepayments
Pajak dibayar dimuka 56,722 50,357) Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan 428,232 384,407) Deferred tax assets
Aset tetap 4,010,060 4,017,129) Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2,367,820) (2,277,391) Less: Accumulated depreciation
1,642,240 1,739,738)
Aset takberwujud 3,017,923 2,880,272) Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (2,146,940) (2,035,262) Less: Accumulated amortization
870,983 845,010)
Aset lain-lain 906,422 420,460) Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (52,338) (52,338) Less: Allowance for impairment losses
854,084 368,122)
JUMLAH ASET 173,059,421 189,241,556) TOTAL ASSETS
210
Page 214
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.2 APPENDIX 1.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 DAN 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas segera 73,668 20,617) Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Pihak ketiga 93,813,145 101,737,505) Third parties -
- Pihak berelasi 1,153,862 1,080,514) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 174,375 145,624) Accrued interest expenses
95,141,382 102,963,643)
Simpanan dari bank-bank lain Deposits from other banks
- Pihak ketiga 249,082 28,875) Third parties -
- Pihak berelasi 189,330 147,352) Related parties -
Beban bunga yang masih harus dibayar 190 -) Accrued interest expenses
438,602 176,227)
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak ketiga 1,060,678 1,323,645) Third parties -
- Pihak berelasi 46,285 124,091) Related parties -
1,106,963 1,447,736)
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak ketiga 2,269,905 2,157,596) Third parties -
- Pihak berelasi 324,339 199,232) Related parties -
2,594,244 2,356,828)
Utang pajak: Taxes payable:
- Pajak penghasilan 51,737 -) Income taxes -
- Pajak lain-lain 114,854 113,983) Other taxes -
166,591 113,983)
Efek-efek yang diterbitkan: Securities issued:
- Utang obligasi 200,348 200,134) Bonds payable -
Beban bunga yang masih harus dibayar 1,514 1,514) Accrued interest expenses
201,862 201,648)
Pinjaman yang diterima Borrowings
- Pihak ketiga 7,563,850 7,563,850) Third parties -
- Pihak berelasi 27,780,203 37,257,744) Related parties -
Beban transaksi yang belum diamortisasi (7,734) (9,988) Unamortized transaction costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 136,479 155,802) Accrued interest expenses
35,472,798 44,967,408)
Akrual 360,555 363,201) Accruals
Liabilitas imbalan kerja karyawan: Employee benefits liabilities:
- Imbalan kerja jangka pendek 177,318 278,730) Short-term employee benefits -
- Imbalan pascakerja dan imbalan jangka panjang Post-employment and other long-term -
lainnya 46,543 43,281) employees benefits
223,861 322,011)
Liabilitas sewa 271,016 358,141) Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 926,680 594,657) Other liabilities
Pinjaman subordinasi 2,998,500 3,113,500) Subordinated loans
Beban bunga yang masih harus dibayar 10,480 12,078) Accrued interest expenses
3,008,980 3,125,578)
JUMLAH LIABILITAS 139,987,202 157,011,678) TOTAL LIABILITIES
211
Page 215
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 1.3 APPENDIX 1.3
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 DAN 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June December
2023 2022
EKUITAS SHAREHOLDERS’ EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar Rp 300.000 Authorised capital of Rp 300,000
terdiri dari: consists of:
15.000.000.000 saham 15,000,000,000 shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 20 (nilai penuh) per saham Rp 20 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Issued and fully paid-up capital is
8.149.106.869 saham 8,149,106,869 shares
(31 Desember 2022: 8.149.106.869 saham) 162,982) 162,982) (31 December 2022: 8,149,106,869 shares)
Tambahan modal disetor 11,167,694) 11,167,694) Additional paid-in capital
Cadangan revaluasi aset tetap 870,785 870,785) Reserve on revaluation of fixed assets
Cadangan nilai wajar - bersih 20,097 (7,750) Fair value reserve – net
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 32,596 32,596) Appropriated -
- Belum dicadangkan 20,812,411 19,997,917) Unappropriated -
20,845,007 20,030,513)
Komponen ekuitas lainnya 260,801) 260,801) Other equity components
Saham tresuri (255,147) (255,147) Treasury shares
JUMLAH EKUITAS 33,072,219 32,229,878) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 173,059,421 189,241,556) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
212
Page 216
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.1 APPENDIX 2.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 30 Juni/
Period ended 30 June
2023 2022
PENDAPATAN (BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 6,489,397 4,861,736 Interest income
Beban bunga (3,131,756) (1,541,772) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA BERSIH 3,357,641 3,319,964 NET INTEREST INCOME
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan operational lainnya 1,101,942 917,713 Other operating income
Keuntungan dari selisih kurs dan transaksi derivatif Net gains on foreign exchange and
bersih 362,175 397,416 derivative transactions
1,464,117 1,315,129
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Beban kepegawaian (1,189,211) (1,099,241) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (1,245,216) (1,252,094) General and administrative expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai (481,839) (354,139) Provision for impairment losses
Beban operasional lain-lain (210,315) (210,902) Other operating expenses
(3,126,581) (2,916,376)
PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH 1,695,177 1,718,717 NET OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL INCOME (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 2,570 2,821 Non-operating income
Beban non-operasional (372) (2,547) Non-operating expenses
2,198 274
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 1,697,375 1,718,991 INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (263,741) (310,233) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,433,634 1,408,758 NET INCOME
213
Page 217
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 2.2 APPENDIX 2.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode berakhir 30 Juni/
Period ended 30 June
2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan Unrealized gains on fair value changes of
nilai wajar efek-efek yang diukur pada nilai wajar securities measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 35,701 (110,217) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasikan ke laba rugi (7,854) 24,248 reclassified to profit or loss
27,847 (85,969)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PERIODE OTHER COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN 27,847 (85,969) FOR THE PERIOD, NET OF INCOME TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN, SETELAH PAJAK PENGHASILAN 1,461,481 1,322,789 FOR THE PERIOD, NET OF INCOME TAX
LABA BERSIH PER SAHAM (NILAI PENUH) EARNINGS PER SHARE (FULL AMOUNT)
Dasar 178 175 Basic
Dilusian 178 175 Diluted
214
Page 218
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3.1 APPENDIX 3.1
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2023 DAN 2022 FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saldo laba yang Saldo laba yang
ditempatkan
dan disetor Tambahan Cadangan sudah belum
penuh/ modal revaluasi aset Cadangan ditentukan ditentukan Komponen
Issued and disetor/ tetap/ nilai wajar - penggunaannya/ penggunaanya/ ekuitas
fully Additional Reserve on bersih/ Appropriated Unappropriated lainnya/ Saham tresuri/ Jumlah
paid-up paid in revaluation of Fair value retained retained Other equity Treasury ekuitas/
share capital capital fixed assets reserve - net earnings earnings components shares Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2023 162,982) 11,167,694) 870,785) (7,750) 32,596) 19,997,917) 260,801) (255,147) 32,229,878) Balance as of 1 January 2023
Laba bersih periode berjalan - - - - - 1,433,634 - - 1,433,634 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - 35,701 - - - - 35,701 income
Efek pajak terkait - - - (7,854) - - - - (7,854) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama periode Total comprehensive income during
berjalan - - - 27,847 - 1,433,634 - - 1,461,481 the period
Pembayaran deviden - - - - - (619,140) - - (619,140) Dividend payment
Saldo tanggal 30 Juni 2023 162,982) 11,167,694) 870,785) 20,097 32,596 20,812,411 260,801 (255,147) 33,072,219 Balance as of 30 June 2023
215
Page 219
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 3.2 APPENDIX 3.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2023 DAN 2022 FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saldo laba yang Saldo laba yang
ditempatkan
dan disetor Tambahan Cadangan sudah belum
penuh/ modal revaluasi aset Cadangan ditentukan ditentukan Komponen
Issued and disetor/ tetap/ nilai wajar - penggunaannya/ penggunaanya/ ekuitas
fully Additional Reserve on bersih/ Appropriated Unappropriated Saham tresuri/ lainnya/ Jumlah
paid-up paid in revaluation of Fair value retained retained Treasury Other equity ekuitas/
share capital capital fixed assets reserve - net earnings earnings shares components Total equity
Saldo tanggal 1 Januari 2022 162,982 11,167,694) 870,785 117,804) 32,596 17,848,559) (255,147) 260,801 30,206,074) Balance as of 1 January 2022
Laba bersih periode berjalan - -) - -) - 1,408,758 -) - 1,408,758 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
Perubahan nilai wajar atas aset Changes in fair value of financial
keuangan yang diukur pada nilai assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - -) - (110,217) - - -) - (110,217) income
Efek pajak terkait - -) - 24,248 - - -) - 24,248 Related tax effect
Jumlah laba komprehensif selama periode Total comprehensive income during
berjalan - -) - (85,969) - 1,408,758 -) - 1,322,789 the period
Saldo tanggal 30 Juni 2022 162,982 11,167,694) 870,785 31,835 32,596 19,257,317 (255,147) 260,801 31,528,863 Balance as of 30 June 2022
216
Page 220
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.2 APPENDIX 4.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/June
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 6,405,379 4,818,103 Receipts from interest
Pembayaran beban bunga (4,513,004) (1,552,441) Payments of interest expense
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 753,866 1,078,242 Receipts from other operating income
Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan 96,845 13,523 Recovery from written-off loans
Pembayaran beban kepegawaian (1,287,361) (1,239,723) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (1,293,946) (986,090) Payments of other operating expenses
Penerimaan lain-lain 26,960 (194,263) Other receipts
Pembayaran pajak penghasilan badan (295,487) (281,986) Payments of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan Cash flows before changes in operating assets
liabilitas operasi (106,748) 1,655,365 and liabilities
(Kenaikan) penurunan aset operasi: (Increase) decrease in operating assets:
Pinjaman yang diberikan (2,320,520) (13,398,407) Loans
Tagihan akseptasi (90,423) (1,060,723) Acceptance receivables
Tagihan derivatif 481,529 (445,258) Derivative receivables
Efek-efek untuk tujuan diukur pada Fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi 133,381 (1,613,577) loss securities
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 53,051 18,474 Obligation due immediately
Simpanan nasabah (7,851,012) (6,946,576) Deposits from customers
Simpanan dari bank-bank lain 262,185 988,880 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif (340,773) 445,963 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 237,416 1,138,522 Acceptance payables
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas operasi (9,541,914) (19,217,337) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek diukur pada nilai wajar Purchases of fair value through other
melalui penghasilan komprehensif dan biaya comprehensive income and
perolehan diamortisasi (3,245,341) (2,304,354) amortised cost securities
Penerimaan dari penjualan efek-efek diukur pada Proceeds from sale of fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income and
dan biaya perolehan diamortisasi 4,495,945 6,787,784 amortised cost securities
Perolehan aset tetap (56,059) (29,108) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset hak guna (2,123) (4,111) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset takberwujud (187,767) (146,646) Acquisition of intangible assets
Hasil dari penjualan aset tetap 850 1,666 Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi 1,005,505 4,305,201 investing activities
217
Page 221
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAMPIRAN 4.2 APPENDIX 4.2
PT BANK BTPN Tbk
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/June
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 2,410,309 5,241,765 Proceeds from borrowings
Pembayaran angsuran dan pelunasan pinjaman yang Installment payments and settlement
diterima (10,596,114) (11,051) of borrowings
Penerimaan dividen 498,815 332,992 Dividend received
Pembayaran dividen (619,140) - Dividend paid
Pembayaran pokok liabilitas sewa (80,909) (76,020) Payments of lease liabilities principals
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (8,287,039) 5,487,686 financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (16,823,448) (9,424,450) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS TERHADAP EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES ON
KAS DAN SETARA KAS 8,795 32,895 CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
SALDO KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 35,242,248 28,369,487 BEGINNING OF PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
SALDO KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 18,427,595 18,977,932 END OF PERIOD
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas akhir periode terdiri dari: at end of the period consists of:
Kas 959,077 1,138,502 Cash
Giro pada Bank Indonesia 8,263,241 7,321,417 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain 716,850 1,164,817 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank-bank lain 7,255,135 9,353,196 other banks
Efek-efek 1,233,292 - Securities
18,427,595 18,977,932
SUPPLEMENTAL CASH FLOWS
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS: INFORMATION:
AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ACTIVITIES NOT AFFECTING
ARUS KAS CASH FLOWS
Pembelian aset tetap yang masih terhutang (273) (215) Acquisition of fixed assets still unpaid
218
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 10
Publikasi LapKeu Q2 2023 (EN).pdf
dead
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done
S.086 - Laporan Keuangan Konsolidasian Juni 2023.pdf
dead
FINAL_Penjelasan atas laporan keuangan Juni 2023.pdf
dead
FinancialStatement-2023-II-BTPN.xlsx
done
Publikasi LapKeu Q2 2023 (ID).pdf
dead