Back to announcement
Final Report PT Sanurhasta Mitra Tbk.pdf
Financial statement Text extracted MINASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 77
Page 1
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim / Interim Consolidated Financial Statements Pada Tanggal 30 Juni 2023 / As of June 30, 2023 Dan Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Tidak Di Audit) / And For The Six-Month Period Then Ended ( Unaudited)
Page 2
Page 3
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December
2022 (DiAudit) 2022(Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
2f,2g, Cash on hand and
Kas dan bank 4,28,29 2.008.974.268 1.291.420.086 in banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 2f,5,28,29 196.533.920 724.012.499 Third parties
Aset keuangan yang dinilai Financial assets
pada nilai wajar melalui at fair value
penghasilan komprehensif through other
lain 2f,6,28,29 24.479.400 24.512.900 comprehensive income
Aset keuangan lancar Other current
lainnya 2f,28,29 4.500.000 7.639.550 financial assets
Pajak dibayar di muka 15a 42.768.950 42.163.950 Prepaid taxes
Persediaan 2h,7 23.257.065.180 23.062.832.503 Inventories
Beban dibayar di muka 2i 47.352.734 54.970.122 Prepaid expenses
Total Aset Lancar 25.581.674.452 25.207.551.610 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 2r,15d 2.999.184.803 2.999.184.803 assets - net
Aset tetap - neto 2k,8 12.728.581.549 13.590.432.579 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 2j,9 65.403.359.400 65.403.359.400 Investment properties - net
Total Aset Tidak Lancar 81.131.125.752 81.992.976.782 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 106.712.800.204 107.200.528.392 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 4
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December
2022 (DiAudit) 2022(Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS CURRENT
JANGKA PENDEK LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 2f,10,28,29 292.795.197 332.560.630 Third parties
Hutang lain-lain 11 - 22.000.000 Other Payables
Pihak berelasi 26 - 66.000.000 Related party
Liabilitas keuangan 2f,12,25, Other current financial
lancar lain-lain 28,29 173.442.360 340.696.838 liabilities
Utang pajak 15b 165.301.473 202.779.189 Taxes payable
Beban akrual 2f,13,28,29 1.001.109.518 654.980.915 Accrued expenses
Uang jaminan pelanggan 2f,14,28,29 447.101.654 635.742.787 Customers’ deposits
Bagian liabilitas
jangka panjang - Current
yang jatuh tempo maturities of
dalam waktu satu tahun: long-term liabilities:
Liabilitas Imbalan Employee benefits
kerja 2o,17 367.725.000 367.725.000 liability
2f,2m,16,
Liabilitas sewa 28,29 241.886.842 241.886.842 Lease liabilities
Total Liabilitas Total Current
Jangka Pendek 2.689.362.044 2.864.372.201 Liabilities
LIABILITAS NON-CURRENT
JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka
panjang - setelah
dikurangi bagian Long-term
yang jatuh tempo dalam liabilities - net of
waktu satu tahun: current maturities:
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja 2o,17 1.195.466.411 1.195.466.411 liability
2f,2m,16,28,
Liabilitas sewa 29 334.202.245 334.202.245 Lease liabilities
Utang lain-lain 2f,28,29 Other payables
Pihak ketiga 11 4.115.000.000 3.115.000.000 Third party
Total Liabilitas Total Non-current
Jangka Panjang 5.644.668.656 4.644.668.656 Liabilities
TOTAL LIABILITAS 8.334.030.700 7.509.040.857 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 5
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December
2022 (DiAudit) 2022(Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owners of the
Pemilik Entitas Induk Parent Entity
Modal saham - Share capital -
Rp 20 nilai nominal Rp 20 par value
per saham per share
Modal dasar - Authorized -
21.000.000.000 saham 21,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh - fully paid -
6.562.500.000 saham 18 131.250.000.000 131.250.000.000 6,562,500,000 shares
Tambahan modal disetor 2s,19 (7.987.932.791 ) (7.987.932.791 ) Additional paid-in capital
Difference in value of
Selisih transaksi ekuitas equity
dengan kepentingan transaction with non-
nonpengendali 1d 2.693.848.392 2.693.848.392 controlling interest
Kerugian yang belum Unrealized loss on
direalisasikan atas aset changes in fair value of
keuangan 2f,6 (302.799 ) (269.299 ) financial assets
Defisit (27.674.792.073 ) (25.686.394.150 ) Deficits
Rugi Other comprehensive
komprehensif lain - (675.713.392 ) loss
Total Ekuitas yang dapat Total Equity
Diatribusikan kepada Attributed to Owners of
Pemilik Entitas Induk 98.280.820.729 99.593.538.760 the Parent Entity
Kepentingan Non-controlling
Nonpengendali 2c,20 97.948.775 97.948.775 Interest
TOTAL EKUITAS 98.378.769.504 99.691.487.535 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 106.712.800.204 107.200.528.392 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 6
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OFFINANCIALPOSITION
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited) and 2022(Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
PENDAPATAN NETO 2p,21 5.262.881.390 2.587.075.817 NET REVENUES
BEBAN POKOK COSTS OF
PENDAPATAN 2p,22 (1.957.371.796 ) (826.017.962 ) REVENUES
LABA BRUTO 3.305.509.594 1.761.057.855 GROSS PROFIT
Beban penjualan Selling and marketing
dan pemasaran 2p,23 (701.557.878 ) (272.680.575 ) expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2p,23,26 (3.913.150.314 ) (3.394.167.545 ) expenses
Rugi usaha Other operating
lainnya - neto 2p,24 (4.382.323) (429.690.494) loss - net
LOSS FROM
RUGI USAHA (1.313.580.921 ) (2.335.480.759 ) OPERATIONS
Penghasilan keuangan 2f 896.390 Finance income
Biaya keuangan 2f - (3.970.118 ) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (1.312.684.531 ) (2.339.450.877 ) INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK DEFERRED
PENGHASILAN INCOME TAX
TANGGUHAN 2r,15d - - BENEFIT (EXPENSE)
RUGI NETO TAHUN NET LOSS FOR
BERJALAN (1.312.684.531 ) (2.339.450.877 ) THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 7
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OFFINANCIALPOSITION
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited) and 2022(Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
OTHER
PENGHASILAN (RUGI) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi profit or loss
Perubahan nilai wajar Changes in fair
atas aset keuangan 2f,6 (33.500) (693.451.500) value financial assets
RUGI
KOMPREHENSIF
LAIN - NETO SETELAH (LOSS) FOR THE YEAR
PAJAK (33.500) (693.451.500 ) - NET OF TAX
TOTAL RUGI
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN (1.312.718.031) (3.032.902.377 ) LOSS FOR THE YEAR
RUGI NETO TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT NET LOSS
DIATRIBUSIKAN FOR THE YEAR
KEPADA: 2c ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the
Pemilik entitas induk (1.312.684.642 ) (2.341.739.267 ) parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali 111 2.288.390 interests
TOTAL (1.312.684.531 ) (2.339.450.877 ) TOTAL
RUGI
KOMPREHENSIF YANG COMPREHENSIVE
DAPAT DIATRIBUSIKAN LOSS ATTRIBUTABLE
KEPADA: 2c TO:
Owners of the
Pemilik entitas induk (1.312.718.031) (3.032.902.377 ) parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali - - interests
TOTAL (1.312.718.031) (3.032.902.377 ) TOTAL
RUGI NETO PER BASIC LOSS
SAHAM DASAR 2u,30 (0,20 ) (17,84 ) PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
5
Page 8
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited) and 2022(Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent
Selisih
Transaksi
Ekuitas
dengan
Modal Kepentingan
Ditempatkan Nonpengendali Kerugian yang
dan Disetor Tambahan / Difference in Belum
Penuh / Modal Value of Equity Direalisasi atas Saldo laba
Share Disetor / Transaction Aset Keuangan / (Defisit) / Kepentingan
Capital Additional with Non- Unrealized Loss Retained Nonpengendali /
Issued and Paid-in Controlling on Changes in Earnings Total / Non-controlling Total Ekuitas/
Fully Paid Capital Interest Financial Assets (Deficits) Total Interests Total Equity
Saldo per Balance as of
31 Desember 2021 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (6.049.638.799 ) (15.507.714.601 ) 104.398.562.201 102.843.374 104.501.405.575 December 31, 2021
Laba neto tahun berjalan - - - - (2.341.739.267 ) (2.341.739.267 ) 2.288.390 (2.339.450.877 ) Net profit for the year
Penghasilan
komprehensif lain Other comprehensive
tahun berjalan - - - (693.451.500 ) 2.288.390 (691.163.110 ) (2.288.390 ) (693.451.500 ) income for the year
Saldo per Balance as of
30 Juni 2022 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (6.743.090.299 ) (17.847.165.478 ) (101.365.659.824) 102.843.374 101.468.503.198 June 30, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. are an integral part of the consolidated financial statements taken as whole.
6
Page 9
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited) and 2022(Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent
Selisih
Transaksi
Ekuitas
dengan
Modal Kepentingan
Ditempatkan Nonpengendali Kerugian yang
dan Disetor Tambahan / Difference in Belum
Penuh / Modal Value of Equity Direalisasi atas Saldo laba
Share Disetor / Transaction Aset Keuangan / (Defisit) / Kepentingan
Capital Additional with Non- Unrealized Loss Retained Nonpengendali /
Issued and Paid-in Controlling on Changes in Earnings Total / Non-controlling Total Ekuitas/
Fully Paid Capital Interest Financial Assets (Deficits) Total Interests Total Equity
Saldo per Balance as of
31 Desember 2022 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (269.299 ) (26.362.107.542 ) 99.593.538.760 97.948.775 99.691.487.535 December 31, 2022
Laba neto tahun berjalan - - - - (1.312.684.642 ) (1.312.684.642 ) 111 (1.312.684.531 ) Net profit for the year
Penghasilan
komprehensif lain Other comprehensive
tahun berjalan - - - (33.500 ) 111 (33.389 ) (111 ) (33.500 ) income for the year
Saldo per Balance as of
30 Juni 2023 131.250.000.000 (7.987.932.791 ) 2.693.848.392 (302.799 ) (27.674.792.073 ) 98.280.820.729 97.948.775 98.378.769.504 June 30, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. are an integral part of the consolidated financial statements taken as whole.
7
Page 10
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan Juni 2022 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited) And June 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Cash receipts from
dari pelanggan 5.601.718.836 2.079.514.961 customers
Pembayaran kepada Cash payment
pemasok (1.039.064.236 ) (785.932.163) to suppliers
Pembayaran kepada Cash payment
karyawan dan beban usaha to employees and other
lainnya (3.769.375.789 ) (2.430.587.618) operating expense
Kas digunakan untuk operasi 793.278.811 (1.137.004.820 ) Cash used in operations
Penerimaan (Pembayaran) Received Finance income
biaya keuangan 896.390 (3.970.118 ) (paid)
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in) Operating
Aktivitas Operasi 794.175.201 (1.140.974.938) Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 8 (101.933.925 ) (42.217.170 ) Acquisition of fixed assets
Penerimaan kas lainnya 25.312.906 - Other cash inflows
Penerimaan penjualan Proceeds from sales of
investasi saham - 1.162.992.099 investment in shares
Kas Neto Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Net Cash (Used in)
Aktivitas Investasi (76.621.019 ) 1.120.774.929 Investing Activities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
8
Page 11
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan Juni 2022 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited) And June 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa - - Payment of lease liabilities
NET INCREASE
(DECREASE)
KENAIKAN (PENURUNAN) IN CASH ON HAND
NETO KAS DAN BANK 717.554.182 (20.200.009 ) AND IN BANKS
CASH ON HAND
AND IN BANKS AT
KAS DAN BANK BEGINNING OF THE
AWAL TAHUN 4 1.291.420.086 337.642.479 YEAR
CASH ON HAND
KAS DAN BANK AND IN BANKS AT END
AKHIR TAHUN 4 200.8974.268 317.442.470 OF THE YEAR
Lihat Catatan 31 atas laporan keuangan konsolidasian untuk See Note 31 to the consolidated financial statements for the
informasi tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
9
Page 12
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Sanurhasta Mitra (“Perusahaan”) didirikan di PT Sanurhasta Mitra (the “Company”) was
Jakarta tanggal 29 Desember 1993 berdasarkan established in Jakarta on December 29, 1993
Akta Notaris No. 196 oleh Ny. Pudji Redjeki based on Notarial Deed No. 196 of Ny. Pudji
Irawati, S.H., notaris di Jakarta dan diperbaiki Redjeki Irawati, S.H., notary in Jakarta and has
dengan Akta Notaris No. 32 tanggal 5 Agustus been amended by Notarial Deed No. 32 dated
1994 oleh Notaris pengganti Drs. Sutjahjo Srudji, August 5, 1994 by the Notary substitute
S.H., Notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini telah Drs. Sutjahjo Srudji, S.H., Notary in Jakarta.
disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak The Company’s Deed of Establishment was
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat approved by the Ministry of Law and Human
Keputusan No. C2-12739.HT.01.01.TH.1994 Rights of the Republic of Indonesia in Decision
tanggal 23 Agustus 1994 dan diumumkan dalam Letter No. C2-12739.HT.01.01.TH.1994 dated
Berita Negara Republik Indonesia No. 38 tanggal August 23, 1994 and published in the State
11 Mei 2010 dan Tambahan Berita Negara Gazette No. 38 dated May 11, 2010 and State
Republik Indonesia No. 4287. Gazette Supplement No.4287.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, most recently by Notarial
Notaris No. 145 tanggal 16 Agustus 2022 Deed No. 145 on August 24, 2022 by Christina
oleh Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., regarding
mengenai perubahan maksud dan tujuan serta amendments of the purpose and objectives and
kegiatan usaha Perusahaan. Laporan yang telah business activities of the Company.
diterima dan dicatat di dalam Sistem The report of which has been received and
Administrasi Badan Hukum, Kementerian Hukum recorded in the Sistem Administrasi Badan
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Hukum (“Sisminbakum”) Database, Ministry of
dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03- Law and Human Rights of the Republic of
0285926. Tahun 2022 tanggal 31 Agustus 2022. Indonesia in Decision Letter No. AHU-AH.01.03-
0285926. Year 2022 dated August 31, 2022.
Sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with the Company's Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan terdiri dari Association, the scope of its activities consists of
konstruksi gedung lainnya, aktivitas perusahaan other building construction, holding company
holding, real estat yang dimiliki sendiri atau activities, real estate owned or leased, real estate
disewa, real estat atas dasar balas jasa (fee) on a fee or contract basis, head office activities,
atau kontrak, aktivitas kantor pusat, aktivitas other management consulting activities, joint
konsultasi manajemen lainnya, aktivitas office administration service provider activities.
penyedia gabungan jasa administrasi kantor.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company commenced its commercial
pada tahun 1994. Pada saat ini, kegiatan usaha operations in 1994. Currently, the business
yang dijalankan Perusahaan meliputi melakukan activities of the Company consists of investment
investasi pada entitas anak yang mengelola in subsidiaries that manages cottages and real
pondok wisata dan real estat. estate.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan The Company is domiciled in South Jakarta and
dan berkantor pusat di Gedung Equity Tower, the head office is located at Equity Tower
lantai 11 unit D, SCBD Lot. 9, Jln. Jend. th
Building, 11 floor unit D, SCBD Lot. 9, Jln. Jend.
Sudirman, Kavling 52-53, Jakarta Selatan. Sudirman, Kav 52-53, South Jakarta.
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Edy As of Mach 31, 2023 and December 31, 2022,
Suwarno Al Jap L Sing adalah pemegang Edy Suwarno Al Jap L Sing is the controlling
saham pengendali Perusahaan yang masing- shareholder of the Company who owned 5.505%
masing memiliki 5,505% kepemilikan. ownership interest, respectively.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
10
Page 13
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham Biasa b. The Company’s Initial Public Offering of
Perusahaan Ordinary Shares
Pada tanggal 20 April 2017, Perusahaan On April 20, 2017, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif pendaftaran effective statement of share registration
saham dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. S-196/D.04/2017 from the Chairman of the
dengan surat ketua OJK No. S-196/D.04/2017 Financial Services Authority (“OJK”) for its initial
atas penawaran umum perdana sejumlah public offering of 262,500,000 common shares at
262.500.000 saham biasa dengan harga offering price of Rp 105 per share. On April 28,
penawaran sebesar Rp 105 per saham. Pada 2017, these shares were listed in the Indonesia
tanggal 28 April 2017, seluruh saham Stock Exchange.
Perusahaan tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Indonesia.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 susunan entitas anak adalah sebagai the Company’s subsidiaries are as follows:
berikut:
Persentase Kepemilikan (%) / Total Aset Sebelum Eliminasi /
Percentage of Ownership (%) Total Assets Before Elimination
Tahun
Operasi
Kegiatan Komersial /
usaha / Start of
Entitas Domisili / Principal Commercial
Anak / Subsidiaries Domicile Activity Operations 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Langsung/ Direct Ownership
Pondok
PT Minna wisata/
Padi Resorts (“MPR”) Jakarta Cottage 2007 99,67% 99,67% 31.854.340.906 32.754.057.392
Kepemilikan Tidak Langsung/ Indirect
Ownership
Melalui PT Minna Padi Resort / Through PT Minna Padi Resort:
Rumah
subsidi/
PT Sanur Hasta Griya Subsidized
(“SHG”) Solo houses 2019 33,75% 33,75% 23.214.442.852 23.015.537.798
PT Minna Padi Resorts PT Minna Padi Resorts
Pada bulan Oktober 2015, Perusahaan In October 2015, the Company acquired 58.17%
mengakuisisi PT Minna Padi Resorts (“MPR”) ownership interest in PT Minna Padi Resorts
dengan nilai persentase kepemilikan sebesar (“MPR”). MPR was established on February 23,
58,17%. MPR didirikan pada tanggal 2007 and started its commercial operations in
23 Februari 2007 dan mulai beroperasi secara 2007. The scope of activities of MPR is to
komersial pada tahun 2007. Ruang lingkup engage in real estate. Currently, the business
kegiatan MPR bergerak dalam bidang real activity carried on is to manage its cottages in
estate. Pada saat ini, kegiatan usaha yang Bali. MPR’s head office is located in Jakarta.
dijalankan adalah mengelola pondok wisata
milik sendiri yang berada di Bali. Kantor pusat
MPR berlokasi di Jakarta.
Pada bulan Mei 2017, Perusahaan mengakuisisi In May 2017, the Company acquired additional
tambahan saham MPR sejumlah 24.900 saham 24,900 shares of MPR amounting to
sebesar Rp 16.000.000.000 dari kepentingan Rp 16,000,000,000 from non-controlling interest
nonpengendali, sehingga kepemilikan resulting to 99.67% of ownership.
Perusahaan pada MPR menjadi sebesar
99,67%.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
11
Page 14
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
PT Minna Padi Resorts (lanjutan) PT Minna Padi Resorts (continued)
Selisih antara imbalan yang diserahkan dengan The difference between consideration transferred
bagian dengan Perusahaan atas aset neto and the Company’s portion on net assets at
dengan nilai buku sebesar Rp 2.693.848.392 carrying value amounting to Rp 2,693,848,392
diakui sebagai selisih transaksi ekuitas dengan was recognized as difference in value of equity
pihak nonpengendali pada laporan posisi transaction with non-controlling interest in the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
PT Sanur Hasta Griya (“SHG”) PT Sanur Hasta Griya (“SHG”)
Pada tanggal 26 November 2018, Perusahaan On November 26, 2018, the Company and MPR
dan MPR mendirikan PT Sanur Hasta Griya has established PT Sanur Hasta Griya (“SHG”)
(“SHG”) dengan nilai persentase kepemilikan with total ownership interest of 100%. The scope
total sebesar 100%. Ruang lingkup kegiatan of activities of SHG is to engage in subsidized
SHG bergerak dalam bidang jual beli rumah houses in Solo, Central Java. In 2019, SHG has
subsidi di Solo, Jawa Tengah. Pada tahun 2019, not started its commercial operation.
SHG belum mulai beroperasi secara komesial.
Berdasarkan akta perubahan susunan Based on the deed of change in the composition
pemegang saham No. 7 tanggal 4 September of the shareholders No. 7 dated September 4,
2019 dari Vincent Sugeng Fajar, S.H., notaris di 2019 of Vincent Sugeng Fajar, S.H., a notary in
Jakarta, modal disetor SHG meningkat dari Jakarta, SHG increased its paid up capital from
sejumlah Rp 990.000.000 menjadi Rp 990,000,000 to Rp 4,000,000,000 for MPR
Rp 4.000.000.000 untuk MPR (dari kepemilikan (from 99.00% of ownership to 20.00%), and from
sebesar 99,00% menjadi 20,00%), dan dari Rp 10,000,000 to Rp 16,000,000,000 for the
Rp 10.000.000 menjadi Rp 16.000.000.000 Company (from 1% of ownership to 80%).
untuk Perusahaan (dari kepemilikan sebesar
1% menjadi 80%).
Berdasarkan akta perubahan susunan Based on the deed of change in the composition
pemegang saham No. 4 tanggal 23 Desember of the shareholders No. 4 dated December 23,
2020 dari Cassandra Stephanie Paulira, S.H., 2020 of Cassandra Stephanie Paulira, S.H.,
M.Kn, notaris di Jakarta, Perusahaan M.Kn., notary in Jakarta, the Company
mengalihkan kepemilikan saham sebesar transferred its shares ownership of 46.25% with
46,25% dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 9,250,000,000 to MPR (from
Rp 9.250.000.000 kepada MPR (dari 20.00% of ownership to 66.25%). Thus, the
kepemilikan sebesar 20,00% menjadi 66,25%). Company's share ownership in SHG changed
Sehingga, kepemilikan saham Perusahaan di from 80.00% to 33.75% amounting to Rp
SHG berubah dari 80,00% menjadi 33,75% 6,750,000,000. The transfer of
sebesar Rp 6.750.000.000. ownership from the Company to MPR is for the
Pengalihan kepemilikan dari Perusahaan settlement of the Company’s payables to MPR
kepada MPR adalah untuk pelunasan utang through debt conversion.
Perusahaan kepada MPR yang berasal dari
konversi utang.
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combination of Entities Under
Common Control
Pada bulan Oktober 2015, Perusahaan In October 2015, the Company has acquired
mengakuisisi MPR dengan persentase 58.17% of ownership interest in MPR for a total
kepemilikan sebesar 58,17% dengan harga purchase price of Rp 34,900,000,000. Since the
pembelian sebesar Rp 34.900.000.000. Karena Company and MPR are entities under common
Perusahaan dan MPR merupakan entitas control, the acquisition was accounted for using
sepengendali, akuisisi tersebut dicatat dengan the pooling of interest method.
menggunakan metode penyatuan kepentingan.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
12
Page 15
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combination of Entities Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Tabel berikut merangkum nilai buku aset yang The following table summarizes the book value of
diperoleh, liabilitas dan kepentingan the assets acquired, liabilities assumed and non-
nonpengendali yang timbul dari kombinasi bisnis controlling interest arising from the business
entitas sepengendali: combination of entities under common control:
Nilai Tercatat
Pada Saat Akuisisi /
Carrying Value
Recognized on Acquisition
Total aset lancar 6.603.410.672 Total current assets
Total aset tidak lancar 57.194.866.658 Total non-current assets
Total aset 63.798.277.330 Total assets
Total liabilitas jangka pendek 14.461.557.860 Total current liabilities
Total liabilitas jangka panjang 232.878.994 Total non-current liabilities
Total liabilitas 14.694.436.854 Total liabilities
Total aset neto teridentifikasi Total identifiable net assets
dengan nilai buku 49.103.840.476 at book value
Kepentingan nonpengendali (20.541.773.265 ) Non-controlling interest
Dikurangi imbalan yang dibayarkan (34.900.000.000 ) Less consideration paid
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value from transactions
entitas sepengendali (6.337.932.789 ) with entities under common control
Selisih yang timbul dari kombinasi bisnis entitas The difference arising from the business
sepengendali sebesar Rp 6.337.932.789 diakui combination of entities under common control
sebagai "Tambahan Modal Disetor" di bagian amounted Rp 6,337,932,789 was recognized as
ekuitas dalam laporan posisi keuangan “Additional Paid-in Capital” in the equity section
konsolidasian (Catatan 19). of the consolidated statement of financial position
(Note 19).
e. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company’s Board of
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Commissioners and Directors as of June 30,
adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of
Commissioners
Komisaris President
Utama Edy Suwarno Al Jap L Sing Edy Suwarno Al Jap L Sing Commissioner
Komisaris Jose Luis Calle Rebolledo Jose Luis Calle Rebolledo Commisioner
Komisaris Independent
Independen Djoni Suyanto Djoni Suyanto Commisioner
Direksi Directors
Direktur Utama Ifiandiaz Nazsir Ifiandiaz Nazsir President Director
Direktur Gunawan Angkawibawa Gunawan Angkawibawa Director
Direktur Independent
Independen Airvin Widyatama Hardani Airvin Widyatama Hardani Director
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
13
Page 16
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and
(lanjutan) Employees (continued)
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of the Company’s Audit Committee
30 Juni 2023 dan 2022 berdasarkan Surat as of June 30, 2023 and 2022 based on the
Keputusan Dewan Komisaris Decree of the Board of Commissioners
No. 001/KEP/ DEPKOM-SHM/I/2017, tanggal No. 001/KEP/DEPKOM-SHM/I/2017, dated
20 Januari 2017 adalah sebagai berikut: January 20, 2017 are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Djoni Suyanto Chairman
Anggota Ricardo Suhendra Wrijawan Members
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Company’s Corporate Secretary as of June
30 Juni 2023 dan 2022 berdasarkan Surat 30, 2023 and 2022 based on the Decree of the
Keputusan Dewan Komisaris Board of Commissioners
No. 002/KEP/DEPKOM-SHM/I/2017, tanggal No. 002/KEP/DEPKOM-SHM/I/2017, dated
20 Januari 2017 adalah sebagai berikut: January 20, 2017 are as follows:
Sekretaris Perusahaan Gunawan Angkawibawa Corporate Secretary
Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi All members of the Board of Commissioners and
merupakan personil manajemen kunci Directors are considered as key management
Perusahaan. Manajemen kunci tersebut memiliki personnel of the Company. Key management
kewenangan dan tanggung jawab untuk personnel of the Company are those persons
merencanakan, memimpin dan mengendalikan having the authority and responsibility for
aktivitas usaha Perusahaan yang meliputi bidang- planning, directing and controlling the activities of
bidang investasi, strategi bisnis, sumber daya the Company, such as investment, business
manusia, tata kelola yang baik, akuntansi dan strategy, human resources, good governance,
keuangan. accounting and finance.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 Kelompok Usaha masing-masing memiliki the Group had 11 permanent employees
11 karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
f. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian f. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah These consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized to be published by the Directors
Perusahaan, sebagai pihak yang bertanggung of the Company, as the parties who are
jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan responsible for the preparation and completion of
keuangan konsolidasian pada tanggal consolidated financial statements, on
26 Juli 2023. July 26, 2023.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
14
Page 17
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian atas The consolidated financial statements of the
Perusahaan dan entitas anaknya (bersama-sama Company and its subsidiaries (collectively
disebut sebagai “Kelompok Usaha”) telah referred to as the “Group”) have been prepared
disusun dan disajikan sesuai dengan SAK di and presented in accordance with Indonesian
Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar SAK, which comprise of the Statements of
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”), yang the Interpretation of Financial Accounting
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (“ISAK”), issued by Accounting
Indonesia dari Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Standards Board of the Institute of Indonesia
IAI”) dan peraturan terkait yang diterbitkan oleh Chartered Accountants (“DSAK-IAI”) and the
OJK, khususnya Peraturan No. VIII.G.7, related OJK’s regulation particularly Rules No.
Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. VIII.G.7, Appendix of the Decision Decree of the
Kep 347/BL/2012 tentang "Pedoman Pelaporan Chairman of BAPEPAM-LK No. Kep
dan Pengungkapan Laporan Keuangan untuk 347/BL/2012 on “Guidelines for Financial
Perusahaan Publik ". Statements Reporting and Disclosures for Public
Companies”.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan prepared based on the going-concern
biaya perolehan, kecuali untuk akun tertentu assumption and historical cost basis, except for
yang diukur berdasarkan pengukuran lain certain accounts which are measured on the
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan basis described in the related accounting
akuntansi terkait. policies.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun The consolidated financial statements also have
dengan menggunakan basis akrual, kecuali untuk been prepared based on the accrual basis,
laporan arus kas konsolidasian yang disusun except for the consolidated statement of cash
berdasarkan basis kas. Laporan arus kas flows, which are prepared under the cash basis.
konsolidasian disusun berdasarkan metode The consolidated statement of cash flows has
langsung dengan mengelompokkan arus kas been prepared based on the direct method by
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan classifying cash flows on the basis of operating,
pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of the consolidated financial
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal statements for the years ended December 31,
31 Desember 2022, kecuali untuk penerapan 2022, except for the adoption of several new and
beberapa PSAK yang direvisi yang berlaku efektif revised
pada tanggal 1 Januari 2023 seperti yang PSAK effective January 1, 2023 as disclosed in
diungkapkan dalam Catatan ini. this Note.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
15
Page 18
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
(continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those estimates.
jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan The areas involving a higher degree of judgment
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi or complexity, or areas where assumptions and
atau hal-hal dimana asumsi dan estimasi adalah estimates are significant to the consolidated
signifikan terhadap laporan keuangan financial statements are disclosed in Note 3 to
konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3 atas the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Penerapan PSAK yang Direvisi Adoption of Revised PSAK
Kelompok Usaha telah menerapkan PSAK yang The Group adopted the following revised PSAK
direvisi, yang berlaku efektif 1 Januari 2023: that are mandatory for application effective
January 1, 2023:
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait pengungkapan kebijakan Financial Statements related to Disclosure
akuntansi of Accounting Policies
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements related Classification
sebagai Jangka Pendek atau Jangka of Liabilities as Current or Non-current
Panjang Amendments to PSAK 16: Fixed Assets
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang regarding Proceeds before Intended Use
Hasil sebelum Penggunaan yang Amendments to PSAK 25: Accounting
Diintensikan Policies, Changes in Accounting Estimates,
Amendemen PSAK 25: Kebijakan and Errors related to the Definition of
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Accounting Estimates
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi Amendments to PSAK 46: Income taxes
Akuntans regarding Deferred Tax related to Assets
Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan and Liabilities arising from a Single
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Transaction
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi
Tunggal
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Kelompok Usaha dan tidak accounting policies and had no material effect on
memiliki dampak material terhadap jumlah yang the amounts reported for the current year.
dilaporkan untuk tahun berjalan.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
16
Page 19
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
(continued)
Siaran Pers mengenai “Pengatribusian Press Release Regarding “Attributing
Imbalan pada Periode Jasa” yang Diterbitkan Benefits to Periods of Service” Issued in April
pada April 2022 2022
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, the Financial Accounting Standards
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) Board of the Institute of Indonesia Chartered
menerbitkan siaran pers mengenai Pengatribusian Accountants (“DSAK-IAI”) missued a press
Imbalan Pada Periode Jasa. Siaran pers tersebut release regarding Attributing Benefits to Periods
diterbitkan sehubungan dengan IFRS of Service. The press release was issued in
Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda relation to IFRS Interpretation Committee
Decision IAS 19 Employee Benefits mengenai (“IFRIC”) IAS 19 Employee Benefits Agenda
Attributing Benefit to Periods of Service pada Decision on Attributing Benefit to Periods of
bulan Mei 2021. DSAK IAI menilai bahwa pola Service in May 2021. DSAK IAI assesses that the
fakta program pensiun berbasis Undang-Undang fact pattern of the pension program based on the
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat Labor Law currently in force in Indonesia is
ini memiliki pola fakta serupa dengan pola fakta similar to the pattern of facts in the IFRIC Agenda
dalam IFRIC Agenda Decision tersebut. Dengan Decision. With similarity of fact pattern, the
pola fakta yang serupa tersebut, maka perlakuan accounting treatment in the IFRIC Agenda
akuntansi dalam IFRIC Agenda Decision relevan Decision is relevant to be applied in a pension
untuk diterapkan dalam program pensiun berbasis program based on the Labor Law.
Undang-Undang Ketenagakerjaan.
Setiap perubahan liabilitas imbalan kerja setelah Any changes in the employee benefits liability
penerapan atribusi imbalan sebagaimana after applying the attribution of benefits as
dijelaskan dalam siaran pers ini dianggap sebagai explained in this press release are considered as
perubahan kebijakan akuntansi. Berdasarkan a change in accounting policy. Based on the
siaran pers, setiap Kelompok Usaha perlu menilai press release, each Group needs to assess the
waktu yang wajar untuk mengubah kebijakan reasonable timing to change its accounting policy
akuntansinya terkait hal ini, yang dampaknya on this matter, which should be retrospectively
harus diperhitungkan secara retrospektif pada accounted for the impact to the beginning
saldo awal periode komparatif paling awal, jika balance of the earliest comparative period, if it is
material. material.
Kelompok Usaha telah mengkaji dampak siaran The Group has assessed the impact of this press
pers ini terhadap liabilitas imbalan kerja Kelompok release to the Group’s employee benefits liability
Usaha pada tanggal 31 Desember 2022 dan as of December 31, 2022 and considered that the
menganggap dampaknya tidak signifikan dan impact is not significant and charged to current
telah dibebankan pada periode berjalan. period.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah entitas dimana Kelompok A subsidiary is an entity over which the Group
Usaha memiliki pengendalian. Kelompok Usaha has control. The Group controls an investee
mengendalikan investee ketika (a) memiliki when the Group (a) has power over the investee,
kekuasaan atas investee, (b) eksposur atau hak (b) is exposed, or has rights, to variable returns
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya from its involvement with the investee, and
dengan investee, dan (c) memiliki kemampuan (c) has the ability to use its power over the
untuk menggunakan kekuasaannya atas investee investee to affect its returns. The Group re-
untuk memengaruhi jumlah imbal hasil. Kelompok assesses whether or not it controls an investee if
Usaha menilai kembali apakah Kelompok Usaha facts and circumstances indicate that there are
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan changes to one or more of the three elements of
mengindikasikan adanya perubahan terhadap control.
satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
17
Page 20
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Dasar Konsolidasian (lanjutan) c. Basis of Consolidation (continued)
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak Consolidation of a subsidiary begins when the
tanggal Kelompok Usaha memperoleh Group obtains control over the subsidiary and
pengendalian atas entitas anak dan berakhir ceases when the Group loses control of the
ketika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian subsidiary.
atas entitas anak.
Penghasilan dan beban entitas anak dimasukkan Income and expenses of a subsidiary acquired or
atau dilepaskan selama tahun berjalan dalam laba disposed of during the year are included in profit
rugi dari tanggal diperolehnya pengendalian or loss from the date the Group gains control until
sampai dengan tanggal ketika Kelompok Usaha the date the Group ceases to control the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent and to the non-controlling interests,
meskipun hal tersebut mengakibatkan even if this results in the non-controlling interests
kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. having a deficit balance. When necessary,
Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas adjustments are made to the financial statements
laporan keuangan antitas anak guna memastikan of subsidiary to bring its accounting policies into
keseragaman dengan kebijakan akuntansi line with the Group’s accounting policies. All
Kelompok Usaha. Aset dan liabilitas, penghasilan, intra-group assets and liabilities, equity, income,
beban, dan arus kas dalam intra Kelompok Usaha expenses and cash flows relating to transactions
terkait dengan transaksi antar entitas dalam between members of the Group are eliminated.
Kelompok Usaha telah dieliminasi.
Perubahan kepemilikan atas entitas anak, yang A change in the ownership interest in a
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian subsidiary, without a loss of control, is accounted
pada entitas anak dicatat sebagai transaksi for as an equity transaction. The difference
ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang between the fair value of any consideration paid
dibayar dan bagian yang diakuisisi atas nilai and the acquired relative carrying value of net
tercatat aset neto entitas anak tercatat di ekuitas. assets of the subsidiary is in equity. Gains or
Keuntungan atau kerugian pelepasan losses on disposals to non-controlling interest are
kepentingan nonpengendali juga dicatat pada also recorded in equity.
ekuitas.
Jika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian When the Group loses control of a subsidiary, a
atas entitas anak, keuntungan atau kerugian gain or loss is recognized in profit or loss and is
diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai selisih calculated as the difference between (i) the
antara (i) jumlah nilai wajar pembayaran yang aggregate of the fair value of the consideration
diterima dan nilai wajar kepentingan yang masih received and the fair value of any retained
tersisa atas entitas dan (ii) jumlah tercatat aset, interest and (ii) the previous carrying amount of
termasuk goodwill, dan liabilitas entitas anak dan the asset, including goodwill, and liabilities of the
setiap kepentingan nonpengendali sebelumnya. subsidiary and any non-controlling interests. All
Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui dalam amounts previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain terkait dengan comprehensive income in relation to that
entitas anak tersebut dicatat dengan dasar yang subsidiary are accounted for as if the Group had
sama yang disyaratkan jika Kelompok Usaha directly disposed of the related assets or liabilities
telah melepaskan secara langsung aset dan of the subsidiary. This may mean that the
liabilitas terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang amounts previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income are reclassified to profit
komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba rugi or loss or transferred to another category of
atau dialihkan ke kategori lain di ekuitas equity as permitted by applicable standards.
sebagaimana dipersyaratkan oleh standar terkait.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
18
Page 21
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combinations of Entities Under
Common Control
Dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali, aset In business combination of entities under
dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan common control, assets and liabilities of the
kembali ke nilai wajar, melainkan diakui sebesar acquiree are not restated to fair value instead the
jumlah tercatatnya dengan menggunakan metode acquirer continues to assume the acquiree’s
penyatuan kepentingan. carrying amount of those assets and liabilities
using pooling-of-interest method.
Metode penyatuan kepentingan ini harus The pooling-of-interests method should be
diterapkan sejak periode yang paling awal pada applied starting from the beginning of the period
tahun dimana kedua entitas (pengakuisisi dan in the year the two entities (acquirer and
pihak diakuisisi) berada dalam entitas acquiree) first came under common control.
sepengendali untuk pertama kalinya.
Selisih antara harga pengalihan dibayar dan nilai The difference between the transfer price paid
tercatat aset neto yang diperoleh akan disajikan and carrying amount of net assets acquired will
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal be presented as part of the “Additional Paid-in
Disetor” dalam ekuitas, yang tidak dapat Capital” account in equity, which should not be
direklasifikasi ke laba rugi masa depan. recycled to profit or loss in the future.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7 (Revisi 2010), In accordance with PSAK 7 (Revised 2010),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, Kelompok “Related Party Disclosures”, the Group parties
Usaha menganggap pihak yang dianggap berelasi are considered to be related if one party has the
jika salah satu pihak memiliki kemampuan untuk ability to control (by way of ownership, directly or
mengendalikan (dengan cara kepemilikan indirectly) or exercise significant influence (by
langsung maupun tidak langsung) atau way of participation in the financial and operating
mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara policies) over the other party in making financial
partisipasi dalam kebijakan keuangan dan and operating decisions.
operasional) selama pihak lain berpartisipasi
dalam keputusan kebijakan keuangan dan
operasional.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties are
pihak berelasi telah diungkapkan dalam disclosed in Note 26 to the consolidated financial
Catatan 26 atas laporan keuangan konsolidasian. statements.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi aset The Group determines the classification of its
keuangan tersebut pada pengakuan awal. financial assets at initial recognition.
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus Classification and measurement of financial
didasarkan pada bisnis model dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual - apakah semata dari pembayaran contractual cash flows - whether from solely
pokok dan bunga. payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
Aset keuangan yang diukur dengan nilai Financial assets at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi atau melalui loss (“FVTPL”) or other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income (“FVOCI”).
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
19
Page 22
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan Kelompok Usaha meliputi kas dan The Group’s financial assets include cash on
bank, piutang usaha - pihak ketiga, aset keuangan hand and in banks, trade receivables - third
yang dinilai pada nilai wajar melalui penghasilan parties, financial assets at fair value through
komprehensif lain dan aset keuangan lancar other comprehensive income and other current
lainnya. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai financial assets. Financial assets in this category
aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 are classified as current assets if expected to be
bulan, jika tidak maka aset keuangan ini settled within 12 months, otherwise they are
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. classified as non-current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Kelompok Usaha mengukur aset keuangan The Group measures financial assets at
pada biaya diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: (1) aset keuangan yang conditions are met: (1) the financial asset is
dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan held within a business model with the
untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; objective of holding to collect contractual
dan (2) persyaratan kontraktual dari aset cash flows; and (2) the contractual terms of
keuangan menimbulkan pada tanggal yang the financial asset give rise on specified
ditentukan untuk arus kas yang semata- dates to cash flows that are solely payments
mata pembayaran pokok dan bunga atas of principal and interest on the principal
jumlah pokok yang belum dibayar. amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or premium
perolehan yang diamortisasi dihitung on acquisition fees or costs that are an
dengan memperhitungkan diskonto atau integral part of the EIR. The EIR amortization
premi atas biaya akuisisi atau biaya yang is included in the consolidated profit or loss.
merupakan bagian integral dari EIR The losses arising from impairment are also
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam laba recognized in the consolidated profit or loss.
rugi konsolidasian. Kerugian yang timbul
dari penurunan nilai juga diakui pada laba
rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas This group of financial assets includes cash
dan bank, piutang usaha - pihak ketiga, dan on hand and in banks, trade receivables -
aset keuangan lancar lainnya. third parties, and other current financial
assets.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
20
Page 23
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Kelompok Usaha mengukur instrumen utang The Group measures debt instruments at fair
pada nilai wajar melalui OCI jika kedua value through OCI if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: (1) aset keuangan conditions are met: (1) the financial asset is
yang dimiliki dalam model bisnis dengan held within a business model with the
tujuan untuk mengumpulkan arus kas objective of both holding to collect
kontraktual dan penjualan; dan contractual cash flows and selling; and (2)
(2) persyaratan kontraktual dari aset the contractual terms of the financial asset
keuangan menimbulkan pada tanggal yang give rise on specified dates to cash flows that
ditentukan untuk arus kas yang semata- are solely payments of principal and interest
mata pembayaran pokok dan bunga atas on the principal amount outstanding.
jumlah pokok yang belum dibayar.
Untuk instrumen utang yang diukur pada For debt instruments at fair value through
nilai wajar melalui OCI, pendapatan bunga, OCI, interest income, foreign exchange
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau revaluation and impairment losses or
pembalikan penurunan nilai diakui dalam reversals are recognised in profit or loss and
laba rugi dan dihitung dengan cara yang computed in the same manner as for
sama seperti aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortized cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi. The remaining fair value changes are
Perubahan nilai wajar yang tersisa diakui recognised in OCI. Upon derecognition, the
dalam OCI. Setelah penghentian cumulative fair value change recognised in
pengakuan, perubahan nilai wajar kumulatif OCI is recycled to profit or loss.
yang diakui di OCI didaur ulang menjadi
laba rugi.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Kelompok Usaha Upon initial recognition, the Group can elect
dapat memilih untuk mengklasifikasikan to classify irrevocably its equity investments
investasi ekuitasnya secara tidak dapat as equity instruments designated at fair
dibatalkan sebagai instrumen ekuitas yang value through OCI when they meet the
ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI jika definition of equity under PSAK 50: Financial
definisi ekuitas sesuai PSAK 50: Instrumen Instruments: Presentation and are not held-
Keuangan: Penyajian dan tidak dimiliki untuk for-trading. The classification is determined
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan on an instrument-by-instrument basis.
berdasarkan instrumen per instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset Gains and losses on these financial assets
keuangan ini tidak pernah didaur ulang are never recycled to profit or loss. Dividends
menjadi laba atau rugi. Dividen diakui are recognised as other income in profit or
sebagai pendapatan lain-lain dalam laba loss when the right of payment has been
rugi pada saat hak pembayaran telah established, except when the Group benefits
ditetapkan, kecuali jika Kelompok Usaha from such proceeds as a recovery of part of
memperoleh keuntungan dari hasil tersebut the cost of the financial asset, in which case,
sebagai pemulihan sebagian biaya such gains are recorded in OCI. Equity
perolehan aset keuangan, dalam hal ini, instruments designated at fair value through
keuntungan tersebut adalah dicatat dalam OCI are not subject to impairment
OCI. Instrumen ekuitas yang ditetapkan assessment.
pada nilai wajar melalui OCI tidak tunduk
pada penilaian penurunan nilai.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
21
Page 24
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Kelompok aset keuangan ini meliputi aset This group of financial assets are financial
keuangan yang dinilai pada nilai wajar assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki loss include financial assets held-for-trading,
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or loss,
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or financial assets mandatorily required to be
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset measured at fair value. Financial assets are
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok classified as held-for-trading if they are
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk acquired for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near term.
dekat.
Derivatif, termasuk derivatif melekat yang Derivatives, including separated embedded
dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai derivatives, are also classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai effective hedging instruments. Financial
yang efektif. Aset keuangan dengan arus assets with cash flows that are not solely
kas yang tidak semata-mata pembayaran payments of principal and interestare
pokok dan bunga diklasifikasikan dan diukur classified and measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi, terlepas profit or loss, irrespective of the business
dari model bisnisnya. Terlepas dari kriteria model. Notwithstanding the criteria for debt
untuk instrumen utang yang akan instruments to be classified at amortized cost
diklasifikasikan pada biaya perolehan or at fair value through OCI, as described
diamortisasi atau pada nilai wajar melalui above, debt instruments may be designated
OCI, seperti dijelaskan di atas, instrumen at fair value through profit or loss on initial
utang dapat ditetapkan pada nilai wajar recognition if doing so eliminates, or
melalui laba rugi pada pengakuan awal jika significantly reduces, an accounting
hal tersebut menghilangkan, atau secara mismatch.
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian
akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
sebesar nilai wajar, dengan perubahan nilai at fair value, with changes in fair value
wajar yang diakui dalam laba rugi recognized in the consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Kelompok Usaha tidak memiliki aset The Group has no financial instrument which
keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset are classified as financial asset at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar through profit or loss.
melalui laba rugi.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
22
Page 25
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 71 are classified as follows:
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Financial liabilities at amortized cost; and
biaya diamortisasi; dan
Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi liabilitas The Group determines the classification of its
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung. transaction costs.
Liabilitas keuangan Kelompok Usaha meliputi The Group’s financial liabilities include trade
utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, payables - third parties, other payables, other
liabilitas keuangan lancar lain-lain, beban akrual, current financial liabilities, accrued expenses,
uang jaminan pelanggan dan liabilitas sewa. customers’ deposits and lease liabilities.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as non-current
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo liabilities when the remaining maturity is more
melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas jangka than 12 months, and as current
pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang dari liabilities when the remaining maturity is less than
12 bulan. 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya liabilities depends on their classification as
sebagai berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities at amortized cost
biaya diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang interest-bearing loans and borrowings) are
yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode EIR. method. The EIR amortization is included in
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya finance costs in the consolidated profit or
keuangan dalam laporan laba rugi loss.
konsolidasian.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi This group of financial liabilities includes
utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain - trade payables - third parties, other payables
pihak ketiga, liabilitas keuangan lancar lain- - third party, other current financial liabilities,
lain, beban akrual, uang jaminan pelanggan accrued expenses, customers’ deposits, and
dan liabilitas sewa. lease liabilities.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
23
Page 26
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas or loss include financial liabilities held-for-
keuangan untuk diperdagangkan dan trading and financial liabilities designated
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada upon initial recognition at fair value through
saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai the consolidated profit or loss.
wajar melalui laporan laba rugi
konsolidasian.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held-for-
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near term. This
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini category includes derivative financial
termasuk instrumen keuangan derivatif yang instruments entered into by the Group that
diambil Kelompok Usaha yang tidak are not designated as hedging instruments in
ditujukan sebagai instrumen lindung nilai hedge relationships as defined by
dalam hubungan lindung nilai sebagaimana PSAK 71. Separated embedded derivatives
didefinisikan dalam PSAK 71. are also classified as held-for-trading unless
Derivatif melekat yang dipisahkan juga they are designated as effective hedging
diklasifikasikan sebagai kelompok instruments.
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on liabilities held-for-trading
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui are recognized in the consolidated profit or
dalam laba rugi konsolidasian. loss.
Perusahaan tidak memiliki liabilitas The Group has no financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss
melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan different terms, or the terms of an existing liability
persyaratan yang berbeda secara substansial, are substantially modified, such an exchange or
atau modifikasi secara substansial atas modification is treated as a derecognition of the
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, original liability and the recognition of a new
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan liability, and the difference in the respective
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal carrying amounts is recognized in the
dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara consolidated profit or loss.
nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui
dalam laba rugi konsolidasian.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
24
Page 27
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan net amount is presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya statement of financial position if, and only if, the
jika, Kelompok Usaha saat ini memiliki hak yang Group has currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and intends either
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan to settle on a net basis, or to realize the asset
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau and settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Kelompok Usaha menerapkan model kerugian The Group applies expected credit loss (“ECL”)
kredit ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran model for measurement and recognition of
dan pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada impairment loss. At each reporting date, the
setiap periode pelaporan, Kelompok Usaha Group assesses whether the credit risk on a
menilai apakah risiko kredit dari instrumen financial instrument has increased significantly
keuangan telah meningkat secara signifikan since initial recognition. When making the
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan assessment, the Group uses the change in the
penilaian, Kelompok Usaha menggunakan risk of a default occurring over the expected life
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi of the financial instrument instead of the change
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan in the amount of expected credit losses. To make
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit that assessment, the Group compares the risk of
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, a default occurring on the financial instrument as
Kelompok Usaha membandingkan antara risiko at the reporting date with the risk of a default
gagal bayar yang terjadi atas instrumen occurring on the financial instrument as at the
keuangan pada saat periode pelaporan dengan date of initial recognition and consider
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen reasonable and supportable information, that is
keuangan pada saat pengakuan awal dan available without undue cost or effort at the
mempertimbangkan kewajaran serta reporting date about past events, current
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa conditions and forecasts of future economic
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan conditions, that is indicative of significant
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini increases in credit risk since initial recognition.
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
Kelompok Usaha menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit measure such expected credit loss for trade
ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha receivables without significant financing
tanpa komponen pendanaan yang signifikan. component.
Kelompok Usaha menilai kerugian kredit The Group assesses the ECL associated with its
ekspektasian terhadap instrumen utang yang debt instruments carried at fair value through OCI
diukur dengan nilai wajar melalui OCI on a forward-looking basis. The impairment
berdasarkan basis forward-looking. Metode methodology applied depends on whether there
penurunan nilai dilakukan dengan has been a significant increase in credit risk.
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah
meningkat secara signifikan.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
25
Page 28
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. KHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar di in the principal (or most advantageous market) at
pasar utama (atau pasar yang paling the measurement date under current market
menguntungkan) pada tanggal pengukuran conditions (i.e. an exit price) regardless of
dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga keluar) whether that price is directly observable or
terlepas apakah harga tersebut dapat estimated using another valuation technique at
diobservasi secara langsung atau diestimasi the measurement date.
dengan menggunakan teknik penilaian lain
pada tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk (a) in the principal market for the asset or
aset atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar (b) in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan (most most advantageous market for the asset or
advantageous market) untuk aset atau liability.
liabilitas tersebut.
Kelompok Usaha mengukur nilai wajar suatu The Group measures the fair value of an asset or
aset atau liabilitas menggunakan asumsi yang a liability using the assumptions that market
akan digunakan pelaku pasar ketika participants would use when pricing the asset or
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, liability, assuming that market participants act in
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak their economic best interest.
dalam kepentingan ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar takes into account a market participant’s ability to
untuk menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya (highest and best use) atau market participant that would use the asset in its
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain highest and best use.
yang akan menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Kelompok Usaha menggunakan teknik The Group uses valuation techniques that are
penilaian yang sesuai dalam keadaan dan appropriate in the circumstances and for which
dimana data yang memadai tersedia untuk sufficient data are available to measure fair
mengukur nilai wajar, memaksimalkan value, maximizing the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi yang inputs and minimizing the use of unobservable
relevan dan meminimalkan penggunaan input inputs.
yang tidak dapat diobservasi.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
level input untuk teknik penilaian yang levels the inputs to valuation techniques used to
digunakan dalam pengukuran nilai wajar, measure fair value, as follows:
sebagai berikut:
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
26
Page 29
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. KHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Estimation of Fair Value (continued)
(a) Input tingkat 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran. measurement date.
(b) Input tingkat 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input tingkat 3 - input yang tidak dapat
(c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas.
asset or liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized in the
laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements on a recurring
berulang, Kelompok Usaha menentukan basis, the Group determines whether transfers
apakah terjadi transfer antara Level di dalam have occurred between Levels in the hierarchy by
hierarki dengan cara mengevaluasi kategori re-assessing categorization (based on the lowest
(berdasarkan input level terendah yang level input that is significant to the fair value
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap measurement as a whole) at the end of each
akhir periode pelaporan. reporting period.
Kelompok Usaha menentukan kelas aset dan The Group determines appropriate classes of
liabilitas yang sesuai dengan sifat, karakteristik, assets and liabilities on the basis of the nature,
dan risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki characteristics and risks of the asset or liability,
nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar and the level of the fair value hierarchy within
tersebut dikategorikan. which the fair value measurement is categorized.
g. Kas dan Bank g. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank tidak Cash on hand and in banks represent cash on
dipergunakan sebagai jaminan serta tidak hand and in banks neither used as collateral nor
dibatasi penggunaannya. restricted.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah Inventories are stated at the lower of cost and net
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. realizable value. Cost is determined using the
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata- weighted average method. Net realizable value is
rata tertimbang. Nilai realisasi neto adalah the the estimated selling price in the ordinary
estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha course of business less applicable selling
biasa, dikurangi beban penjualan terkait. expenses. Inventories that no longer have
Persediaan yang tidak lagi memiliki nilai economic value, based on management’s
ekonomis, berdasarkan evaluasi manajemen, evaluation, are written off and charged to current
dihapuskan dan dibebankan pada operasi tahun operations.
berjalan.
Aset real estat terdiri dari bangunan yang siap Real estate assets consist of buildings that are
dijual, tanah belum dikembangkan dan ready for sale, undeveloped land and building in
bangunan dalam penyelesaian, dinyatakan progress, stated at cost or net realizable value,
sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi neto, whichever is lower.
mana yang lebih rendah.
Properti yang diperoleh atau yang sedang dalam Properties acquired or being constructed for sale
penyelesaian untuk dijual dalam kegiatan usaha in the ordinary course of business, rather than to
normal, tidak untuk sewa atau kenaikan nilai, be held for rental or capital appreciation, are held
merupakan persediaan. as inventories.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
27
Page 30
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. KHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Persediaan (lanjutan) h. Inventories (continued)
Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan The cost of land under development consists of
meliputi biaya perolehan tanah yang belum cost of undeveloped land, direct and indirect
dikembangkan, biaya pengembangan langsung development costs related to real estate
dan tidak langsung yang dapat diatribusikan development activities and borrowing costs. Land
pada kegiatan pengembangan real estat serta under development is transferred to landplots
biaya-biaya pinjaman. Tanah yang sedang available for sale when the land development is
dikembangkan dipindahkan ke tanah yang completed. Total project cost is allocated
tersedia untuk dijual pada saat pengembangan proportionately to the saleable landplots based on
tanah telah selesai. Semua biaya proyek their respective areas.
dialokasikan secara proporsional ke tanah yang
dapat dijual berdasarkan luas area masing-
masing.
Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian The cost of building in progress consists of the
meliputi biaya perolehan tanah yang telah cost of developed land, construction costs,
selesai dikembangkan ditambah dengan biaya borrowing costs and other costs related to the
konstruksi, biaya pinjaman dan biaya lainnya development of the apartment. Costs capitalized
yang dapat diatribusikan pada aktifitas to building in progress are allocated to each
pengembang bangunan. Biaya yang residential buildings unit using the saleable area
dikapitalisasi bangunan dalam penyelesaian method.
dialokasikan untuk setiap unit rumah tinggal
menggunakan metode area yang dapat dijual.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah The cost of land development, including land
yang digunakan sebagai jalan dan prasarana which is used for roads and infrastructure or other
atau area yang tidak dapat dijual lainnya, unsaleable area, is allocated using saleable area.
dialokasikan menggunakan luas area yang dapat
dijual.
Untuk proyek properti residensial, biaya For residential property project, its cost is
perolehan dipindahkan ke persediaan pada saat classified as part of inventories upon the
dimulainya pengembangan dan pembangunan commencement of development and construction
infrastuktur. Sedangkan untuk proyek properti of infrastructure. For commercial property project,
komersial, pada saat selesainya pengembangan upon the completion of development and
tanah dan pembangunan infrastruktur, harga construction of infrastructure, its cost remains as
perolehan akan tetap disajikan sebagai bagian part of inventories or is reclassified to the related
dari persediaan atau direklasifikasi ke properti investment properties account, whichever is more
investasi, mana yang lebih sesuai. appropriate.
Pengkajian atas estimasi biaya dilakukan pada Assessment of the estimation cost is reviewed at
setiap akhir periode pelaporan sampai proyek the end of each reporting period until the project
selesai secara substansial, jika terjadi perubahan is substantially completed, if there is a change,
dasar, Kelompok Usaha akan melakukan revisi the Group will revise the cost.
biaya.
i. Beban Dibayar di Muka i. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing beban dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus (straight-line
method).
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
28
Page 31
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Properti Investasi j. Investment Properties
Properti investasi terdiri dari tanah dan Investment properties comprise of land and is
dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya legal stated at cost. Initial legal costs incurred to
awal yang terjadi untuk memperoleh hak legal obtain legal rights are recognized as part of the
diakui sebagai bagian dari biaya akuisisi tanah acquisition cost of the land and these costs are
dan biaya-biaya ini tidak disusutkan. not depreciated.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized when
saat pelepasan atau ketika properti investasi either they are disposed of or when the
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen investment properties are permanently withdrawn
dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa from use and no future economic benefit is
depan yang dapat diharapkan pada saat expected from its disposal. Any gain or loss on
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang the retirement or disposal of an investment
timbul dari penghentian atau pelepasan properti property is recognized in profit or loss.
investasi diakui dalam laba rugi.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment properties
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, when, and only when, there is a change in use,
dibuktikan dengan mengakhiri pemilik- evidenced by ending of owner-occupation and
pendudukan dan dimulainya sewa operasi ke commencement of an operating lease to another
pihak lain. Transfer dari properti investasi party. Transfers are made from investment
dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat property if, and only if, there is a change in use,
perubahan penggunaan, dibuktikan dengan evidenced by commencement of owner
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau occupation or commencement of development
dimulainya pembangunan dengan maksud untuk with a view to sale.
dijual.
k. Aset Tetap k. Fixed Assets
Kelompok Usaha telah memilih untuk The Group had chosen cost method as the
menggunakan model biaya sebagai kebijakan accounting policy for its measurement.
akuntansi pengukuran aset tetapnya.
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari cost of an asset comprises its purchases price
harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing the
diatribusikan secara langsung untuk membawa asset to its working condition and location for its
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan intended use. Subsequent to initial recognition,
supaya aset siap digunakan. Setelah pengakuan fixed asset are measured at cost less
awal, aset tetap diukur sebesar biaya perolehan accumulated depreciation and any accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi impairment losses. Land are measured at cost
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan and not depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
29
Page 32
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset Tetap (lanjutan) k. Fixed Assets (continued)
Sesuai dengan ISAK 36, Kelompok Usaha In accordance with ISAK 36, the Group analyzes
menganalisa fakta dan keadaan untuk masing- the facts and circumstances for each type of land
masing jenis hak atas tanah dalam bentuk Hak rights in the form of Business Usage Rights (Hak
Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan Guna Usaha or “HGU”), Building Usage Rights
(“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and Usage
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak Rights (Hak Pakai or “HP”) in determining the
atas tanah tersebut sehingga dapat accounting for each of these land rights so that it
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian can accurately represent an underlying economic
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. event or transaction. If the land rights do not
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan transfer control of the underlying assets to the
pengendalian atas aset pendasar kepada Group, but gives the rights to use the underlying
Kelompok Usaha, melainkan mengalihkan hak assets, the Group applies the accounting
untuk menggunakan aset pendasar, Kelompok treatment of these transactions as leases under
Usaha menerapkan perlakuan akuntansi atas PSAK 73, “Lease”. If land rights are substantially
transaksi tersebut sebagai sewa berdasarkan similar to land purchases, the Group applies
PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas tanah secara PSAK 16 “Fixed Assets”.
substansi menyerupai pembelian tanah, maka
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 16 “Aset
tetap”
Biaya-biaya setelah perolehan awal termasuk Subsequent costs are included in the asset’s
dalam nilai tercatat aset atau diakui sebagai aset carrying amount or recognized as a separate
yang terpisah, sebagaimana mestinya, apabila asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi masa future economic benefits associated with the item
depan berkenaan dengan aset tersebut akan will flow to the Group and the cost of the item can
mengalir ke Kelompok Usaha dan biaya be reliably measured. Cost of repairs and
perolehan aset dapat diukur secara andal. maintenance that do not meet the recognition
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang criteria is recognized in profit or loss.
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam
laba rugi.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciation is recognized on a straight-line basis
selama umur manfaat aset untuk over the estimated useful lives to allocate the
mengalokasikan jumlah tersusutkan selama depreciable amount over as follows:
sebagai berikut:
Tahun /
Years
Bangunan 5 - 20 Buildings
Peralatan dan perabotan pondok wisata 8 Cottage furniture and fixtures
Kendaraan 4-8 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan kantor 4 Office equipment and fixtures
Nilai residu, masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan aset tetap ditelaah setiap akhir tahun lives and depreciation method are reviewed at
keuangan atas pengaruh dari setiap perubahan each financial year end with the effect of any
estimasi akuntansi yang berlaku prospektif. changes in accounting estimate accounted for on
a prospective basis.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
30
Page 33
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset Tetap (lanjutan) k. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets are derecognized when either they
pelepasan atau ketika aset tetap tersebut tidak have been disposed of or when the fixed assets
digunakan lagi secara permanen dan tidak are permanently withdrawn from use and no
memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang future economic benefit is expected from its
dapat diharapkan pada saat pelepasannya. disposal. Any gains or losses on the retirement or
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari disposal of fixed assets are recognized in the
penghentian atau pelepasan aset tetap diakui profit or loss in the year of retirement or disposal.
dalam laba rugi dalam tahun terjadinya
penghentian atau pelepasan tersebut.
l. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan l. Impairment for Non-financial Assets
Aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan Non-financial assets that are subject to
nilai apabila terjadi kondisi atau perubahan yang amortization are reviewed for impairment
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset whenever events or changes in circumstances
tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian indicate that the carrying amount may not be
penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah recoverable. An impairment loss is recognized for
tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. the amount by which the asset’s carrying amount
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih exceeds its recoverable amount. The recoverable
tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya amount is the higher of an asset’s fair value less
penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan costs of disposal and value in use. For the
menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan purposes of assessing impairment, assets are
hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas grouped to the smallest indentifiable unit that
terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset generates cash flows (cash-generating units).
nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai Non-financial assets that suffered an impairment
ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan atas are reviewed for possible reversal of the
penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal impairment at each reporting date.
pelaporan.
m. Sewa m. Leases
Kelompok Usaha sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Kelompok At the inception of a contract, the Group
Usaha menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains, a
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Group
identifikasian, Kelompok Usaha menilai apakah: assesses whether:
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk - The Group has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
31
Page 34
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Sewa (lanjutan) m. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk - The Group has the right to direct the use of
mengarahkan penggunaan aset the asset. The Group has this right when it
identifikasian. Kelompok Usaha memiliki has the decision-making rights that are the
hak ini ketika Kelompok Usaha memiliki hak most relevant to changing how and for what
untuk pengambilan keputusan yang relevan purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya
dan:
i) Kelompok Usaha memiliki hak untuk i) The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
ii) Kelompok Usaha telah mendesain aset ii) The Group has designed the asset in a
dengan cara menetapkan sebelumnya way that predetermined how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on re-assessment of a
kembali atas kontrak yang mengandung sebuah contract that contains a lease component, the
komponen sewa, Kelompok Usaha Group allocates the consideration in the contract
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke to each lease component on the basis of their
masing-masing komponen sewa berdasarkan relative stand-alone prices and the aggregate
harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan stand-alone price of the non-lease components.
harga tersendiri agregat dari komponen However, for the leases of improvements in
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang which the Group is a lessee, the Group has
dimana Kelompok Usaha bertindak sebagai elected not to separate non-lease components
penyewa, Kelompok Usaha memutuskan untuk and account for the lease and non-lease
tidak memisahkan komponen nonsewa dan components as a single lease component.
mencatat komponen sewa dan nonsewa tersebut
sebagai satu komponen sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Kelompok Usaha The Group recognizes a right-of-use asset and a
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. lease liability at the lease commencement date.
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, The right-of-use asset is initially measured at
dimana meliputi jumlah pengukuran awal cost, which comprises the initial amount of the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan lease liability adjusted for any lease payment
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date, plus
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan any initial direct cost incurred and an estimate of
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan costs to dismantle and remove the underlying
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk asset or to restore the underlying asset to the
membongkar dan memindahkan aset pendasar condition required by the terms and conditions of
atau untuk merestorasi aset pendasar ke kondisi the lease, less any lease incentives received.
yang disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi
dengan insentif sewa yang diterima.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
32
Page 35
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Sewa (lanjutan) m. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the commencement date to the earlier of the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the useful life of the right-of-use asset or the
masa sewa. end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that rate cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate. Generally, the Group
Pada umumnya, Kelompok Usaha menggunakan uses its incremental borrowing rate as the
suku bunga pinjaman inkremental sebagai discount rate.
tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi dikurangi dengan fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan index or rate as at the commencement
indeks atau suku bunga pada tanggal date;
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Kelompok - the exercise price under a purchase option
Usaha cukup pasti untuk mengeksekusi opsi that the Group is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Kelompok Usaha cukup pasti unless the Group is reasonably certain not
untuk tidak menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Kelompok Usaha menyajikan aset hak-guna The Group presents right-of-use assets as part
sebagai bagian dari “Aset tetap” dan “Liabilitas of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
sewa” di dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
33
Page 36
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Sewa (lanjutan) m. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Kelompok Usaha pada akhir asset to the Group by the end of the lease term
masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak- or if the cost of the right-of-use asset reflects that
guna merefleksikan Kelompok Usaha akan the Group will exercise a purchase option, the
mengeksekusi opsi beli, maka Kelompok Usaha Group depreciates the right-of-use asset from the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal commencement date to the end of the useful life
permulaan hingga akhir umur manfaat aset of the underlying asset. Otherwise, the Group
pendasar. Jika tidak, maka Kelompok Usaha depreciates the right-of-use asset from the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal commencement date to the earlier of the end of
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the useful life of the right-of-use asset or the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the lease term.
masa sewa.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Kelompok Usaha memutuskan untuk tidak The Group has elected not to recognize right-of-
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa use assets and lease liabilities for short-term
untuk sewa jangka pendek yang memiliki masa leases that have a lease term of 12 months or
sewa less. The Group recognizes the lease payments
12 bulan atau kurang. Kelompok Usaha associated with these leases as an expense on a
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut straight-line basis over the lease term.
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama
masa sewa.
Kelompok Usaha sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Kelompok Usaha bertindak sebagai When the Group acts as a lessor, it shall classify
pesewa, Kelompok Usaha mengklasifikasi each of its leases as either an operating lease or
masing-masing sewanya baik sewa operasi atau a finance lease.
sewa pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Group makes an
Kelompok Usaha membuat penilaian secara overall assessment of whether the lease transfers
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan substantially all of the risks and rewards
secara substansial seluruh risiko dan manfaat incidental to ownership of the underlying asset. If
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. this is the case, then the lease is classified as a
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka finance lease; if not, then it is an operating lease.
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; As part of this assessment, the Group considers
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. certain indicators such as whether the lease term
Sebagai bagian dari penilaian ini, Kelompok is for the major part of the economic life of the
Usaha mempertimbangkan beberapa indikator asset.
seperti apakah masa sewa adalah sebagian
besar dari umur ekonomik aset pendasar.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
34
Page 37
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Provisi Untuk Penggantian Perabot dan n. Provisions for Replacement of Furnitures and
Perlengkapan Pondok Wisata Serta Equipment and Employees’ Welfare
Kesejahteraan Karyawan
Provisi untuk penggantian peralatan operasional Provision for replacement of furnitures and
pondok wisata serta kesejahteraan karyawan equipment and employees’ welfare is calculated
didasarkan atas persentase tertentu dari based on certain percentage of cottage’s service
penerimaan jasa pelayanan (service charge) charge in the current period. Replacement for
pondok wisata pada operasi tahun berjalan. loss and breakage and payment for employees’
Penggantian peralatan yang hilang dan rusak welfare are recorded as a deduction from the
serta realisasi pembayaran untuk kesejahteraan established provision.
karyawan dibukukan sebagai pengurang dari
akun provisi tersebut.
Provisi untuk penggantian perabot dan Provision for replacement of furnitures and
perlengkapan pondok wisata serta kesejahteraan equipment and employees’ welfare is recorded as
karyawan dicatat sebagai “Liabilitas Keuangan “Other Current Financial Liabilities” in the
Lancar Lain-lain” pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak accounting period, at the undiscounted amount of
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek short-term employee benefits expected to be paid
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan in exchange for that service.
atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefits
Kelompok Usaha menyediakan imbalan kerja The Group provides defined employee benefits to
pasti kepada karyawannya sesuai dengan their employees in accordance with Implementing
Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 2020 (Job Creation Law) enacted in November
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan 2020. The defined benefit plan is unfunded.
pada November 2020. Program imbalan pasti ini
tidak didanai.
Liabilitas neto Kelompok Usaha atas program The Group’s net liability in respect of the defined
imbalan pasti dihitung dari nilai kini liabilitas benefit plan is calculated as the present value of
imbalan kerja pasti pada akhir periode pelaporan the employee benefits liability at the end of the
dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. reporting period less the fair value of plan assets,
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan if any. The employee benefits liability is
dilakukan dengan menggunakan metode determined using the Projected Unit Credit
Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria method with actuarial valuations being carried out
yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
35
Page 38
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Imbalan Kerja (lanjutan) o. Employee Benefits (continued)
Imbalan Pascakerja (lanjutan) Post-employment Benefits (continued)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurements of employee benefits liability,
karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian comprise of a) actuarial gains and losses, b) the
aktuarial,b) imbal hasil atas aset program, tidak return of plan assets, excluding interest, and c)
termasuk bunga, dan c) setiap perubahan the effect of asset ceiling, excluding interest, are
dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, recognized immediately in the other
diakui dipenghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income in the period in which
terjadinya. Pengukuran kembali tidak they occur. Remeasurements are not reclassified
direklasifikasi ke laba rugi pada periode to profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Kelompok Usaha mengakui (1) biaya jasa, yang The Group recognizes (1) service costs,
terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan comprising of current service cost, past-service
setiap keuntungan atau kerugian atas cost, and any gain or loss on settlement, and
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban (2) net interest expense or income immediately
bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. in profit or loss.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
5 langkah analisa sebagai berikut: assessment:
(i) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. (i) Identify contract(s) with a customer.
(ii) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam (ii) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
(iii) Penetapan harga transaksi. Harga transaksi (iii) Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange
atas diserahkannya barang atau jasa yang for transferring promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang a customer. If the consideration promised in
dijanjikan di kontrak mengandung suatu a contract includes a variable amount, the
jumlah yang bersifat variabel, maka Group estimates the amount of consideration
Kelompok Usaha membuat estimasi jumlah to which it expects to be entitled in exchange
imbalan tersebut sebesar jumlah yang for transferring the promised goods or
diharapkan berhak diterima atas services to a customer less the estimated
diserahkannya barang atau jasa yang amount of service level guarantee which will
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan be paid during the contract period.
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang
akan dibayarkan selama periode kontrak.
(iv) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban (iv) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
36
Page 39
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) p. Revenue and Expenses Recognition
(continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban (v) Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains control
telah memiliki kendali atas barang atau jasa of that goods or services).
tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
cara sebagai berikut: following:
Suatu titik waktu (umumnya janji untuk A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
Suatu periode waktu (umumnya janji untuk Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group
suatu periode waktu, Kelompok Usaha selects an appropriate measure of progress to
memilih ukuran penyelesaian yang sesuai determine the amount of revenue that should
untuk penentuan jumlah pendapatan yang be recognized as the performance obligation
harus diakui karena telah terpenuhinya is satisfied.
kewajiban pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price differs for each
setiap kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah contracts. A contract asset is recognized once
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo the consideration paid by customer is less than
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. the balance of performance obligation which has
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah been satisfied. A contract liability is recognized
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo once the consideration paid by customer is more
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. than the balance of performance obligation which
Aset kontrak disajikan dalam "Piutang usaha". has been satisfied. Contract assets are
presented under "Trade receivables".
Beban Expenses
Biaya yang secara langsung berhubungan The costs that directly relate to the contract
dengan kontrak, menghasilkan sumber daya generate resources to satisfy the contract (“cost
untuk memenuhi kontrak ("biaya untuk to fullfill“) or is incremental of obtaining a contract
memenuhi") atau penambahan untuk (“cost to obtain”) and are expected to be
mendapatkan kontrak ("biaya untuk recovered. These costs are therefore eligible for
memperoleh") dan diharapkan dapat dipulihkan. capitalization under PSAK 72 and recognized as
Beban tersebut dengan demikian memenuhi other current assets. Such cost will be amortized
syarat kapitalisasi berdasarkan PSAK 72 dan on a systematic basis that is consistent with the
diakui sebagai aset lancar lain-lain. Beban transfer of the goods or services to which such
tersebut diamortisasi dengan cara sistematis asset relates.
sejalan dengan penyerahan barang atau jasa
yang terkait dengan aset tersebut.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when they are
incurred.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
37
Page 40
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing q. Foreign Currency Transactions and Balances
a. Mata Uang Fungsional dan Penyajian a. Foreign Currency Transactions and Balances
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”),
uang fungsional Kelompok Usaha. which is the functional currency of the
Group.
b. Transaksi dan Saldo b. Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat are recorded at the rates of exchange
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan prevailing at the time the transactions are
posisi keuangan konsolidasian, aset dan made. At consolidated
liabilitas moneter dalam mata uang asing statement of financial position date,
dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan monetary assets and liabilities denominated
kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku in foreign currencies are adjusted to Rupiah
pada tanggal tersebut. Keuntungan atau to reflect the prevailing rates of exchange at
kerugian kurs yang terjadi dikreditkan atau such date as published by Bank Indonesia.
dibebankan pada operasi tahun berjalan. The resulting gains or losses are credited or
charged to current operations.
Kurs yang digunakan per satuan mata uang The exchange rate used per unit of foreign
asing terhadap Rupiah adalah sebagai currencies against the Rupiah were as
berikut: follows:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat $AS 1 15.026 15.731 United States Dollar US$ 1
r. Perpajakan r. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprise current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, tax. Tax is recognized in the profit or loss, except
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan to the extent that it relates to items recognized in
transaksi atau kejadian yang diakui di other comprehensive income or directly in equity.
penghasilan komprehensif lain atau langsung In this case, the tax is also recognized in other
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut comprehensive income or directly in equity,
masing-masing diakui dalam penghasilan respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable profit
pajak tahun berjalan. Laba kena pajak berbeda for the year. Taxable income differs from profit
dari laba yang dilaporkan dalam masing- masing as reported in the respective profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income of the entities
lain entitas dalam Kelompok Usaha karena tidak in the Group because it excludes items of income
termasuk pos-pos dari pendapatan atau beban or expense that are taxable or deductible in other
yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di years and it further excludes items that are not
tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak taxable nor deductible. The respective liability for
termasuk pos- pos yang tidak dapat dikenakan current tax of each entity in the Group is
pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas calculated using tax rates that have been enacted
pajak kini masing-masing entitas di dalam or substantively enacted at the consolidated
Kelompok Usaha untuk dihitung dengan statements of financial position date.
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau
secara substansial berlaku pada tanggal laporan
posisi keuangan konsolidasian.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
38
Page 41
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (continued)
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah Management periodically evaluates the amounts
yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan reported in Annual Tax Returns related to
Tahunan terkait dengan keadaan dimana circumstances in which applicable tax regulations
peraturan pajak yang berlaku memerlukan require interpretation and, if necessary,
interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen management will calculate the provision for
akan menghitung provisi atas jumlah yang amounts that may arise.
mungkin timbul.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui, dengan menggunakan Deferred tax is recognized, using the balance
metode balance sheet liability atas perbedaan sheet liability method on temporary differences
temporer antara dasar pengenaan pajak aset arising between the tax bases of assets and
dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan liabilities and their carrying amount for reporting
pelaporan keuangan pada akhir periode purposes at the end of the reporting period.
pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui untuk semua perbedaan assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan serta atas temporary differences and for the carryforward of
akumulasi rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak unused tax losses and unused tax credits to the
dimanfaatkan sejauh realisasi atas manfaat extent the realization of such tax benefit is
pajak tersebut dimungkinkan. probable.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
setiap akhir tanggal pelaporan dan dikurangi reviewed at the end of each reporting period and
ketika tidak terdapat kemungkinan bahwa laba reduced to the extent that it is no longer probable
kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang that sufficient taxable income will be available to
memadai untuk memanfaatkan seluruh atau allow all or part of the deferred tax assets to be
sebagian aset pajak tangguhan tersebut. Aset utilized. Unrecognized deferred tax assets are re-
pajak tangguhan yang belum diakui dinilai assessed at each reporting date and are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan recognized to the extent that it has become
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena probable that future taxable profit will allow the
pajak di masa depan akan memungkinkan aset deferred tax assets to be recovered.
pajak tangguhan untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diekspektasikan akan berlaku ketika aset year when the asset is realized or the liability is
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan settled based on tax rates (and tax laws) that
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan have been enacted or substantively enacted at
perpajakan) yang berlaku atau secara the consolidated statement of financial position
substansial telah diberlakukan pada tanggal date.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus jika, dan hanya jika, 1) terdapat hak yang and only if, 1) there is a legally enforceable right
dapat dipaksakan secara hukum untuk to offset the current tax assets and liabilities and
melakukan saling hapus antara aset dan liabilitas 2) the deferred tax assets and liabilities relate to
pajak kini dan 2) aset serta liabilitas pajak the same taxable entity and the same taxation
tangguhan tersebut terkait dengan pajak authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
39
Page 42
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Final Final Tax
Pajak final merupakan pajak final atas Final tax consists of final tax on revenue from
pendapatan dari sewa tanah. rental of land.
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan The differences between the carrying amounts of
liabilitas yang terkait pajak penghasilan final existing assets or liabilities related to the final
dan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui income tax and their respective tax bases are not
sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. recognized as deferred tax assets or liabilities.
Beban pajak periode berjalan sehubungan Current period expense for final income tax is
dengan pajak penghasilan final dihitung secara recognized proportionally with the accounting
proporsional terhadap jumlah pendapatan income recognized during the year. The
menurut akuntansi yang diakui selama tahun difference between the final income tax paid and
berjalan. Perbedaan antara pajak penghasilan the amount charged as final income tax expense
final yang dibayarkan dengan jumlah yang in profit or loss is recognized as prepaid tax or
dibebankan sebagai beban pajak penghasilan tax payable.
final dalam laba rugi dan diakui sebagai pajak
dibayar dimuka atau utang pajak.
Pajak Pondok Wisata dan Restoran Lodge and Restaurant Tax
Kelompok Usaha memiliki kegiatan usaha The Business Group has business activities in
dalam bidang penginapan (pondok wisata) dan the field of lodging (tourist lodges) and
restoran yang merupakan subjek Pajak Daerah restaurants which are subject to certain Local
tertentu, antara lain, Pajak Pondok Wisata dan Taxes, among others, Pondok Wisata and
Restoran, yang berlaku di bali adalah dengan Restaurant Tax, which applies in Bali at a rate of
tarif sebesar 10% dari pendapatan bruto. 10% of gross income.
s. Biaya Emisi Saham s. Stock Issuance Cost
Berdasarkan Peraturan No. VIII.G.7 (Lampiran In accordance with to Regulation No. VIII.G.7
dari Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. (Appendix of Decision Letter of Head of
Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000), biaya Bapepam No. Kep-06/PM/2000 dated March 13,
emisi saham dicatat sebagai pengurang modal 2000), the stock issuance cost is recorded as a
disetor dan disajikan sebagai bagian dari deduction of proceed from paid in capital and
ekuitas dalam akun “Tambahan Modal Disetor”. presented as part of stockholders’ equity under
“Additional Paid-in Capital“ account.
Biaya-biaya yang telah dikeluarkan sehubungan Cost incurred related to the public offering is
dengan penawaran umum tersebut disajikan presented as a stock issuance cost and recorded
sebagai biaya emisi saham sebagai pengurang as a deduction of paid in capital as part of
tambahan modal disetor. stockholders’ equity.
t. Segmen Operasi t. Segment Information
Segmen operasi disusun sesuai dengan Segment information is prepared using
kebijakan akuntansi yang dianut dalam the accounting policies adopted for preparing and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presenting in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis of
laporan internal komponen-komponen internal reports about components of the Group
Kelompok Usaha yang secara berkala that are regularly reviewed by the chief operating
dilaporkan kepada pengambil keputusan decision maker in order to allocate resources to
operasional dalam rangka alokasi sumber daya the segments and to assess their performances.
ke dalam segmen dan penilaian kinerja
Kelompok Usaha.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
40
Page 43
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Segmen Operasi (lanjutan) t. Segment Information (continued)
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional untuk tujuan alokasi decision maker for the purpose of resources
sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih allocation and assessment of its performance is
difokuskan pada kategori masing-masing more specifically focused on the category of each
produk, yang mana serupa dengan segmen product, which is similar to the business segment
usaha yang dilaporkan pada periode-periode information reported in the prior period.
terdahulu.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional, yang bertanggung jawab atas operating decision maker which is responsible for
alokasi sumber daya ke masing-masing allocating resources to the reportable segments
segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja and assesses its performance. The Group’s
masing-masing segmen tersebut. Segmen operating segment is in cottage management and
operasi Kelompok Usaha yaitu pengelolaan real estate, for which discrete financial information
pondok wisata dan real estat dimana tersedia is available.
informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their performance is
terfokus pada kategori dari setiap bidang usaha. more specifically focused on the category of each
business.
u. Rugi Per Saham Dasar u. Basic Loss Per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Basic loss per share is computed by dividing net
membagi rugi neto yang diatribusikan kepada loss attributable to the owner of the entity by the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata weighted average number of shares outstanding
tertimbang dari saham yang beredar pada tahun during the year as adjusted with the effect of
yang bersangkutan yang disesuaikan dengan treasury stock.
jumlah saham biasa yang dibeli kembali.
Rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted loss per share is computed by dividing net
membagi rugi neto yang diatribusikan kepada loss attributable to the owner of the entity by the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata weighted average number of shares outstanding
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan as adjusted for the effects of all dilutive potential
dengan dampak dari semua efek berpotensi ordinary shares.
saham biasa yang dilutif.
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires the management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang akan judgments, estimates and assumptions that will affect
memengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, the reported amounts of revenues, expenses, assets
aset dan liabilitas yang dilaporkan serta and liabilities and the disclosures of contingent
pengungkapan liabilitas kontinjensi pada tiap-tiap liabilities at each end period of financial statements.
akhir periode laporan keuangan konsolidasian. Judgments and estimates used in preparing the
Pertimbangan dan estimasi yang digunakan dalam consolidated financial statements are reviewed
penyusunan laporan keuangan konsolidasian periodically based on historical experiences and other
ditelaah secara berkala berdasarkan pengalaman factors, includes the expectation of the future events
historis dan faktor-faktor lainnya, termasuk ekspektasi that might occur. However, uncertainty about these
dari kejadian-kejadian di masa depan yang mungkin assumptions and estimates could result in outcomes
terjadi. Namun, ketidakpastian atas asumsi serta that could require a material adjustment to the carrying
estimasi tersebut dapat menimbulkan penyesuaian amount of the asset or liability affected in future
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas periods.
pada tahun berikutnya.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
41
Page 44
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group's accounting
Kelompok Usaha, manajemen telah membuat policies, management has made the following
pertimbangan berikut, selain yang telah tercakup judgments, apart from those involving estimations,
dalam estimasi, yang memiliki dampak signifikan atas which has the most significant effect on the amounts
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Kelompok Usaha mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets depending
keuangannya bergantung pada model bisnis untuk on the business model for managing those financial
mengelola aset keuangan tersebut dan apakah assets and whether the contractual terms of the
persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut financial asset are solely payments of principal and
semata-mata pembayaran pokok dan bunga dari interest on the principal amount outstanding. The
jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas keuangan financial assets and financial liabilities are
diakui dan dikelompokkan sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the Group’s
akuntansi Kelompok Usaha seperti diungkapkan accounting policies disclosed in Note 2f to the
pada Catatan 2f atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets
bergantung pada hasil pengujian semata depends on the results of the solely payment of
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas jumlah principal and interest (“SPPI”) on the principal
pokok terutang dan model bisnis. Kelompok Usaha amount outstanding and the business model test.
menentukan model bisnis pada tingkat yang The Group determines the business model at a level
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan that reflects how groups of financial assets are
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis managed together to achieve a particular business
tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang objective. This assessment includes
mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk judgment reflecting all relevant evidence including
bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya how the performance of the assets is evaluated and
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan their performance measured, the risks that affect the
bagaimana pengelolaannya. Kelompok Usaha performance of the assets and how these are
memantau aset keuangan yang diukur pada biaya managed. The Group monitors financial assets
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui measured at amortized cost or fair value through
pendapatan komprehensif lain yang dihentikan other comprehensive income that are derecognized
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk prior to their maturity to understand the reason for
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan their disposal and whether the reasons are
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset consistent with the objective of the business for
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari which the asset was held. Monitoring is part of the
penilaian berkelanjutan Kelompok Usaha tentang Group’s continuous assessment of whether the
apakah model bisnis yang memiliki aset keuangan business model for which the remaining financial
yang tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai assets are held continues to be appropriate and if it
apakah telah terjadi perubahan model bisnis dan oleh is not appropriate whether there has been a change
karena itu terdapat perubahan prospektif terhadap in business model and so a prospective change to
klasifikasi aset keuangan tersebut. the classification of those assets.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
42
Page 45
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Properti Investasi dan Properti Digunakan Sendiri Investment Properties and Owner Occupied
Properties
Kelompok Usaha menentukan apakah sebuah The Group determines whether a property qualifies
properti memenuhi syarat sebagai properti investasi as an investment properties or owner occoupied
atau properti digunakan sendiri. Dalam menentukan property. In making its judgment, the Group
penilaiannya, Kelompok Usaha mempertimbangkan considers whether the property generates cash
apakah properti menghasilkan arus kas yang flows largely independent of the other assets held by
sebagian besar tidak bergantung pada aset lain yang an entity. Owner occupied properties generate cash
dimiliki oleh entitas. Properti yang digunakan sendiri flows that are attributable not only to the property
menghasilkan arus kas yang dapat diatribusikan tidak but also to the other assets used in the production or
hanya ke properti, tetapi juga ke aset lain yang supply process.
digunakan dalam proses produksi atau persediaan.
Pengklasifikasian Properti Classification of Property
Kelompok Usaha menentukan apakah sebuah The Group determines whether a property acquired
properti yang diperoleh diklasifikasikan sebagai are classified as investment property or inventory.
properti investasi atau persediaan.
Properti investasi terdiri atas tanah yang tidak Investment property comprises land which are not
bertujuan untuk digunakan oleh atau dalam kegiatan occupied substantially for use, or in the operations
operasi Kelompok Usaha, tidak juga untuk dijual of the Group, nor for sale in the ordinary course of
dalam kegiatan bisnis Kelompok Usaha, tetapi business, but are held primarily to earn rental
digunakan untuk memperoleh pendapatan sewa dan income and capital appreciation.
peningkatan modal.
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Kelompok Usaha sebagai Pesewa Group as Lessor
Kelompok Usaha telah menandatangani sewa The Group has entered into commercial property
properti komersial atas portofolio properti leases on its investment property portfolio. The
investasinya. Kelompok Usaha telah menentukan, Group has determined, based on an evaluation of
berdasarkan evaluasi terhadap syarat dan ketentuan the terms and conditions of the arrangements, such
perjanjian, seperti masa sewa yang bukan as the lease term not constituting a major part of the
merupakan sebagian besar dari umur ekonomi economic life of the commercial property and the
properti komersial dan nilai sekarang dari present value of the minimum lease payments not
pembayaran sewa minimum yang tidak berjumlah amounting to substantially all of the fair value of the
substansial secara keseluruhan dari nilai wajar commercial property, that it retains substantially all
properti komersial, yang secara substansial the risks and rewards incidental to ownership of
mempertahankan semua risiko dan manfaat terkait these properties and accounts for the contracts as
dengan kepemilikan properti ini dan mencatat kontrak operating leases.
sebagai sewa operasi.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
43
Page 46
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa (lanjutan) Evaluating Lease Agreements (continued)
Kelompok Usaha sebagai Penyewa - Menilai Group as Lessee - Assessing the lease
pengaturan sewa dan jangka waktu sewa arrangement and term of the lease
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang a lease requires careful judgment to assess whether
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut the arrangement conveys a right to obtain
memberikan hak untuk mendapatkan secara substantially all the economic benefits from use of
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan the asset throughout the period of use and right to
aset identifikasian dan hak untuk mengarahkan direct the use of the asset, even if the right is not
penggunaan aset identifikasian, bahkan jika hak explicitly specified in the arrangement. In
tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di determining the lease term, the Group considers all
perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu sewa, facts and circumstances that create an economic
Kelompok Usaha mempertimbangkan semua fakta incentive to exercise an extension option, or not
dan keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi exercise a termination option. Extension options (or
untuk menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak periods after termination options) are only included
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan in the lease term if the lease is reasonably certain to
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) be extended (or not terminated).
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Kelompok Usaha Sebagai Penyewa - Memperkirakan Group as Lessee - Estimating the incremental
suku bunga pinjaman inkremental untuk liabilitas borrowing rate for lease liabilities
sewa
Karena Kelompok Usaha tidak dapat langsung Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management use the Group's
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as a discount rate. There
Kelompok Usaha sebagai tingkat diskonto. are a number factors to consider in determining an
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan incremental borrowing rate, many of which need
dalam menentukan suku bunga pinjaman judgment in order to be able to reliably quantify any
inkremental, yang banyak di antaranya memerlukan necessary adjustments to arrive at the final discount
pertimbangan untuk dapat secara andal mengukur rates. In determining incremental borrowing rate, the
penyesuaian yang diperlukan untuk mencapai tingkat Group considers the following main factors: the
diskonto akhir. Dalam menentukan suku bunga Group’s corporate credit risk, the lease term, the
pinjaman inkremental, Kelompok Usaha lease payment term, the economic environment, the
mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: risiko time at which the lease is entered into, and the
kredit korporat Kelompok Usaha, jangka waktu sewa, currency in which the lease payments are
jangka waktu pembayaran sewa, lingkungan denominated.
ekonomi, waktu dimana sewa dimulai, dan mata uang
dimana pembayaran sewa ditentukan.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan main sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of material
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas adjustments to the carrying amount of assets and
untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next period end are disclosed
below.
Kelompok Usaha mendasarkan asumsi dan estimasi The Group’s assumptions and estimates are based
pada parameter yang tersedia pada saat laporan on a reference available at the time the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi financial statements are prepared. Current situation
mengenai perkembangan masa depan mungkin and assumptions regarding future developments,
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar may change due to market changes or
kendali Kelompok Usaha. Perubahan tersebut circumstances beyond the control of the Group.
tercermin dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
44
Page 47
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penurunan Nilai Piutang Usaha Impairment of Trade Receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectibility of the accounts. In these cases, the
Dalam kasus ini, Kelompok Usaha menggunakan Group uses judgment based on the best available
pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi terbaik facts and circumstances, including but not limited to,
yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada the length of the Group’s relationship with the
jangka waktu hubungan Kelompok Usaha dengan customers and customers’ credits status based on
pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan third-party credit reports and known market factors,
laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar yang to record specific reserves for customers against
telah diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik amounts due in order to reduce the Group’s
untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk receivables to amounts that it expects to collect.
mengurangi piutang Kelompok Usaha menjadi jumlah
yang diharapkan tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi dan These specific reserves are re-evaluated and
disesuaikan kembali jika terdapat informasi tambahan adjusted as additional information received affects
yang diterima memengaruhi jumlah yang the amounts estimated. In addition to specific
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap piutang provision against individually significant receivables,
yang signifikan secara individual, Kelompok Usaha the Group also recognizes a collective impairment
juga mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif provision against credit exposure of its debtors
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan which are grouped based on common credit
berdasarkan karakteristik kredit yang sama, dan characteristics, and although not specifically
meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi identified as requiring a specific provision, have a
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal greater risk of default than when the receivables
bayar lebih tinggi daripada ketika awal piutang were originally granted to the debtors.
tersebut diberikan kepada debitur.
Kelompok Usaha menerapkan pendekatan yang Group applies simplified approach to measuring
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit expected credit losses which uses a lifetime
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian expected loss allowance for all trade receivables.
kredit ekspektasian seumur hidup untuk seluruh
piutang usaha.
Dalam penentuan kerugian kredit ekspektasian, In determining expected credit losses, management
manajemen diharuskan untuk menggunakan is required to exercise judgment in defining what is
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang considered to be a significant increase in credit risk
dianggap sebagai kenaikan risiko kredit yang and in making assumptions and estimates to
signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan incorporate relevant information about past events,
estimasi, untuk menghubungkan informasi yang current conditions and forecasts of economic
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini conditions. Judgment has been applied in
dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan determining the lifetime and point of initial
diaplikasikan dalam menentukan periode seumur recognition of receivables. The carrying amount of
hidup dan saat pengakuan awal piutang. Jumlah the Group’s trade receivables is disclosed in Note 5
tercatat piutang usaha Kelompok Usaha diungkapkan to the consolidated financial statement.
dalam catatan 5 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
45
Page 48
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penurunan Nilai Persediaan Impairment of Inventories
Manajemen melakukan penilaian analisis umur Management reviews aging analysis of inventories
persediaan pada setiap tanggal pelaporan dan at each statement of financial position date, and
membentuk penyisihan untuk persediaan usang dan makes allowance for obsolete and slow moving
persediaan yang memiliki perputaran yang lambat inventory items identified that are no longer suitable
yang diidentifikasi tidak lagi sesuai untuk digunakan for use in production. Management estimates the
dalam produksi, dengan mempertimbangkan nilai net realizable value of such finished goods and
realisasi neto dari persediaan barang jadi dan barang work-in-progress based primarily on the latest
dalam proses berdasarkan pada harga jual dan invoice prices and current market conditions. The
kondisi pasar saat ini. Jumlah tercatat persediaan carrying amount of the inventories is disclosed in
diungkapkan di dalam Catatan 7 atas laporan Note 7 to the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Umur Manfaat Aset Tetap Useful Lives of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line basis over the fixed asset's estimated
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen economic useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap useful lives of these fixed assets to be within 4 to
antara 4 sampai dengan 20 tahun, suatu kisaran 20 years. These are common life expectancies
yang umumnya diperkirakan dalam industri sejenis. applied in the industry. Changes in the expected
Perubahan dalam pola pemakaian dan tingkat level of usage and technological developments
perkembangan teknologi dapat memengaruhi masa could impact the economic useful lives and the
manfaat ekonomis serta nilai sisa aset dan karenanya residual values of these assets, therefore, future
biaya penyusutan masa depan memiliki kemungkinan depreciation charges could be revised. The carrying
untuk diubah/direvisi. Jumlah tercatat aset tetap amount of the Group's fixed assets at the
Kelompok Usaha pada tanggal laporan keuangan consolidated statement of financial position date is
konsolidasian diungkapkan di dalam Catatan 8 atas disclosed in Note 8 to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Penentuan Nilai Wajar dari Aset Keuangan dan Determination of Fair Value of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan dicatat dalam laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated statement of
konsolidasian tidak dapat diambil dari pasar yang financial position cannot be derived from active
aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan markets, their fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian termasuk model valuation techniques including the discounted cash
discounted cash flow. Masukan untuk model tersebut flow model. The inputs to these models are taken
dapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, from observable markets where possible, but where
tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah this is not feasible, a degree of judgment is required
tingkat pertimbangan disyaratkan dalam menetapkan in establishing fair value.
nilai wajar.
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan The judgment includes consideration of inputs such
masukan seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan as liquidity risk, credit risk and volatility. Changes in
volatilitas. Perubahan dalam asumsi mengenai faktor- assumptions about these factors could affect the
faktor tersebut dapat memengaruhi nilai wajar dari reported fair value of financial instruments.
instrumen keuangan yang dilaporkan.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
46
Page 49
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING (lanjutan) ASSUMPTION AND JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam There are certain transactions and computations for
menentukan penyisihan atas pajak penghasilan which the ultimate tax determination is uncertain
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan pajak during the ordinary course of business. The Group
tertentu yang penentuan akhirnya adalah tidak pasti recognizes liabilities for expected tax issues based
dalam kegiatan usaha normal. Kelompok Usaha on estimates of whether additional taxes will be due.
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Where the final tax outcome of these matters is
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat different from the amounts that were initially
tambahan pajak penghasilan badan. Ketika hasil recognized, such differences will impact the income
pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah yang tax and deferred tax provisions in the period in
awalnya diakui, perbedaan tersebut akan berdampak which such determination is made.
pada pajak penghasilan dan penyisihan pajak
tangguhan pada periode dimana penentuan tersebut
dilakukan.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba kena pajak akan tersedia untuk taxable income will be available against which the
dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang dapat losses can be utilized. The determination of the
dikompensasikan. Penentuan jumlah aset pajak amount of deferred tax assets that can be
tangguhan yang dapat diakui berdasarkan perbedaan recognized based upon the likely timing and level of
waktu dan laba kena pajak di masa mendatang future taxable income together with future tax
bersama-sama dengan strategi perencanaan pajak planning strategies required significant management
masa depan membutuhkan pertimbangan signifikan judgment.
dari manajemen.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset The Group’s carrying amount of tax payables and
pajak tangguhan Kelompok Usaha masing-masing deferred tax assets are disclosed in Note 15 to the
diungkapkan dalam Catatan 15 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan liability and employee benefits expense is
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dependent on its selection of certain assumptions
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi used by independent actuary in calculating such
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, amounts. Those assumptions include among others,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran discount rates, future annual salary increase, annual
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur employee turn-over rate, disability rate, retirement
pensiun dan tingkat kematian. age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2o atas laporan policies as mentioned in Note 2o to the
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen consolidated financial statements. While the Group
Kelompok Usaha berpendapat bahwa asumsi yang believes that its assumptions are reasonable and
digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan appropriate, significant differences in the Group’s
signifikan dari hasil aktual atau perubahan signifikan actual experience or significant changes in the
dalam asumsi yang ditetapkan secara material dapat Group’s assumptions may materially affect its
memengaruhi perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja employee benefits liability and employee benefits
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat expense. The carrying amount of the Group’s
liabilitas imbalan kerja karyawan Kelompok Usaha employee benefits liability disclosed in Note 17 to
diungkapkan dalam Catatan 17 atas laporan the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
47
Page 50
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
2023 2022
Kas 73.224.023 21.848.677 Cash on hand
Bank - Rupiah Cash in banks - Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1.074.053.058 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 713.261.221 175.009.296 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 69.272.809 88.471.931 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 12.091.414 12.091.414 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 1.136.888 1.466.889 International Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 1.210.591 1.250.591 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.149.304 1.179.304 (Persero) Tbk
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk 1.557.890 1.077.890 Internasional Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 601.770 601.770 Bank Indonesia Tbk
Sub-total 1.874.334.945 281.149.085 Sub-total
Cash in banks -
Bank - Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Permata Tbk - 966.745.478 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 61.415.300 21.676.846 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Sub-total 61.415.300 988.422.324 Sub-total
Total 2.008.974.268 1.291.420.086 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat saldo kas dan bank yang ditempatkan is no cash on hand and in banks placed with related
kepada pihak berelasi. Kas dan bank tidak parties. Cash on hand and in banks is not pledged
dijaminkan. as collateral.
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, this
akun ini merupakan tagihan kepada para pelanggan account represents receivables from third parties
pihak ketiga dalam mata uang Rupiah, sehubungan customers in Rupiah currency, with respect to
dengan pendapatan yang diperoleh dari pondok revenue arising from the cottage.
wisata.
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade receivables are as follows:
2023 2022
Kartu kredit 55.284.593 376.626.678 Credit cards
Agen perjalanan 71.886.919 260.911.293 Travel agents
Guests ledger 117.774.362 134.886.482 Guests ledger
Sub-total 244.945.874 772.424.453 Sub-total
Penyisihan penurunan Allowance for
kerugian nilai (48.411.954 ) (48.411.954 ) impairment losses
Neto 196.533.920 724.012.499 Net
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
48
Page 51
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
(continued)
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 110.225.643 134.886.482 Current
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 12.247.294 160.904.238 1 - 30 days
31 - 60 hari 24.494.587 5.922.788 31 - 60 days
61 - 90 hari 97.978.350 470.710.945 61 - 90 days
Sub-total 244.945.874 772.424.453 Sub-total
Penyisihan penurunan Allowance for
kerugian nilai (48.411.954 ) (48.411.954 ) impairment losses
Neto 196.533.920 724.012.499 Net
Kelompok Usaha telah membentuk provisi untuk The Group provided allowance for impairment losses
penurunan nilai piutang usaha berdasarkan penilaian of trade receivables based on individual assessment
kerugian individual dari sejarah kredit pelanggan. from customers’ credits history. The impaired
Piutang yang diturunkan nilainya secara individual receivables are from customers who have financial
merupakan pelanggan yang sedang dalam kondisi difficulties or other reasons.
kesulitan keuangan atau alasan lainnya.
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai untuk Movements in the allowance for impairment losses of
piutang usaha yang seluruhnya berdasarkan trade receivables which were wholly based on
penilaian secara individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 48.411.954 198.905.606 Balance at beginning of year
Pemulihan penurunan nilai tahun Recovery for impairment during
berjalan (Catatan 24) - (150.493.652 ) the year (Note 24)
Saldo akhir tahun 48.411.954 48.411.954 Balance at the end of year
Tidak terdapat piutang usaha yang digunakan No trade receivables is used as collateral for
sebagai jaminan atas utang. borrowings.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
penurunan kerugian nilai piutang usaha tersebut impairment losses of trade receivables is adequate
cukup memadai untuk menutup kemungkinan to cover possible losses on uncollectible
kerugian dari tidak tertagihnya piutang. receivables.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
49
Page 52
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
6. ASET KEUANGAN YANG DINILAI PADA NILAI 6. FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH
WAJAR MELALUI PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF LAIN
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain terdiri dari: comprehensive income consist of the following:
2023
Kerugian yang belum Persentase
direalisasikan atas terhadap
Nilai wajar perubahan nilai wajar aset portofolio
Total Biaya per lembar Total nilai keuangan/ Unrealized gain (%) /
Saham/ perolehan / saham / wajar / (losses) on Percentage
Number Acquisition Fair value Total fair changes in fair value of of portfolio
of shares cost per share value financial assets (%)
PT Andira PT Andira
Agro Tbk 489.000 24.450.000 50 24.450.000 - 99,88 Agro Tbk
PT Pan PT Pan
Brothers Tbk 500 280.000 50 25.000 (255.000) 0,10 Brothers Tbk
PT Minna Padi PT Minna Padi
Investama Investama
Sekuritas Tbk 100 49.699 17 1.700 (47.999) 0,01 Sekuritas Tbk
PT Bakrie & PT Bakrie &
Brothers Tbk 50 2.500 54 2.700 200 0,01 Brothers Tbk
Total 489.650 24.782.199 171 24.479.400 (302.799) 100,00 Total
2022
Kerugian yang belum Persentase
direalisasikan atas terhadap
Nilai wajar perubahan nilai wajar aset portofolio
Total Biaya per lembar Total nilai keuangan/ Unrealized gain (%) /
Saham/ perolehan / saham / wajar / (losses) on Percentage
Number Acquisition Fair value Total fair changes in fair value of of portfolio
of shares cost per share value financial assets (%)
PT Andira PT Andira
Agro Tbk 489.000 24.450.000 50 24.450.000 - 99,87 Agro Tbk
PT Pan PT Pan
Brothers Tbk 500 280.000 108 54.000 (226.000) 0,10 Brothers Tbk
PT Minna Padi PT Minna Padi
Investama Investama
Sekuritas Tbk 100 49.699 50 5.000 (44.699) 0,02 Sekuritas Tbk
PT Bakrie & PT Bakrie &
Brothers Tbk 50 2.500 78 3.900 1.400 0,01 Brothers Tbk
Total 489.650 24.782.199 286 24.512.900 (269.299) 100,00 Total
Mutasi aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar The movements of financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain adalah sebagai through other comprehensive income are as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal 24.512.900 3.149.575.400 Beginning balance
Penjualan tahun berjalan - (9.174.432.000 ) Sale during the year
Kerugian yang belum terealisasi Unrealized loss
tahun berjalan (33.500) 6.049.369.500 during the year
Saldo akhir 24.479.400 24.512.900 Ending balance
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
50
Page 53
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
6. ASET KEUANGAN YANG DINILAI PADA NILAI 6. FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH
WAJAR MELALUI PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
LAIN (lanjutan)
Rincian penjualan aset keuangan yang dinilai pada nilai The details of sale of financial assets at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah through other comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Harga jual - 1.956.110.449 Selling price
Biaya perolehan - (9.174.432.000 ) Acquisition cost
Kerugian penjualan aset - Loss on sale of
keuangan (7.218.321.551 ) financial assets
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2023 2022
Tanah dan bangunan Land and building
dalam pengembangan 23.137.226.752 22.937.936.130 under development
Perlengkapan operasional 71.154.154 67.987.269 Operating supplies
Makanan dan minuman 41.223.823 47.946.195 Food and beverages
Lain-lain 7.460.451 8.962.909 Others
Total 23.257.065.180 23.062.832.503 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
saldo tanah dan bangunan dalam pengembangan balance of the land and building under development
merupakan persediaan berupa rumah tempat tinggal PT represents a residential house of PT Sanur Hasta
Sanur Hasta Griya, Entitas Anak (proyek Griya Sanur Griya, a Subsidiary (project Griya Sanur Palem),
Palem), masing-masing sejumlah Rp 23.137.226.752 dan amounting to Rp 23,137,226,752 and Rp
Rp 22.937.936.130 yang berlokasi di Kabupaten Boyolali, 22,937,936,130, respectively, located in Boyolali
2
Jawa Tengah seluas 117.337 m . 2
Regency, Central Java with an area of 117,337 m .
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31 ,2022,
persediaan tidak diasuransikan. inventories are not insured.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022, biaya persediaan As of June 30, 2023 and 2022, the cost of
yang dibebankan pada laba rugi yang disajikan sebagai inventories charged to profit or loss which were
beban pokok pendapatan (Catatan 22) terdiri dari: presented as part of costs of revenues (Note 22)
consist of:
2023 2022
Perlengkapan 91.748.655 69.364.663 Supplies
Makanan dan minuman pembuka 60.241.407 38.706.779 Opening food and beverages
Total 151.990.062 108.071.442 Total
Tidak ada persediaan yang dijadikan jaminan. There are no inventories pledged as collateral.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan Management believes that cost of inventories do not
tersebut di atas tidak melebihi realisasi bersihnya dan exceed their net realizable value, therefore no
oleh karena itu, tidak diperlukan provisi untuk provision to adjust the cost of inventories to their net
menyesuaikan jumlah tercatat persediaan ke nilai realizable value.
realisasi netonya.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
51
Page 54
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP FIXED ASSETS
2023
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Bangunan 27.372.007.031 - - 27.372.007.031 Buildings
Peralatan dan perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.934.911.148 51.603.925 25.312.906 10.961.202.167 and fixtures
Kendaraan 2.034.730.000 - - 2.034.730.000 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan Office equipment
kantor 272.667.750 50.330.000 - 322.997.750 and fixtures
Sub-total 40.614.315.929 101.933.925 25.312.906 40.690.936.948 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use asset:
Tanah 1.086.221.841 - - 1.086.221.841 Land
Total Biaya Total Acquisition
perolehan 41.700.537.770 101.933.925 25.312.906 41.777.158.789 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Bangunan 14.810.038.830 735.316.779 - 15.545.355.609 Buildings
Peralatan dan perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.517.627.109 72.884.497 25.312.906 10.565.198.700 and fixtures
Kendaraan 1.890.248.550 144.481.450 - 2.034.730.000 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan Office equipment
kantor 282.817.099 11.102.229 - 293.919.328 and fixtures
Sub-total 27.500.731.588 963.784.955 25.312.906 28.439.203.637 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use asset:
Tanah 609.373.603 - - 609.373.603 Land
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 28.110.105.191 963.784.955 25.312.906 29.048.577.240 Depreciation
Nilai Buku Neto 13.590.432.579 12.728.581.549 Net Book Value
2022
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Bangunan 27.372.007.031 - - 27.372.007.031 Buildings
Peralatan dan perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.827.202.778 107.708.370 - 10.934.911.148 and fixtures
Kendaraan 2.034.730.000 - - 2.034.730.000 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan Office equipment
kantor 272.667.750 - - 272.667.750 and fixtures
Sub-total 40.506.607.559 107.708.370 - 40.614.315.929 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use asset:
Tanah 1.086.221.841 - - 1.086.221.841 Land
Total Biaya Total Acquisition
perolehan 41.592.829.400 107.708.370 - 41.700.537.770 Costs
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
52
Page 55
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Ending Balance
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Bangunan 13.066.051.418 1.743.987.412 - 14.810.038.830 Buildings
Peralatan dan perabotan Cottage furniture
pondok wisata 9.949.102.469 568.524.640 - 10.517.627.109 and fixtures
Kendaraan 1.788.069.389 102.179.161 - 1.890.248.550 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan Office equipment
kantor 272.684.595 10.132.504 - 282.817.099 and fixtures
Sub-total 25.075.907.871 2.424.823.717 - 27.500.731.588 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use asset:
Tanah 411.383.553 197.990.050 - 609.373.603 Land
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 25.487.291.424 2.622.813.767 - 28.110.105.191 Depreciation
Nilai Buku Neto 16.105.537.976 13.590.432.579 Net Book Value
Beban penyusutan untuk tahun-tahun yang berakhir Depreciation expenses for the years ended
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, June 30, 2023 and December 31, 2022 are fully
seluruhnya dialokasikan pada beban umum dan charged to general and administrative expenses
administrasi (Catatan 23). (Note 23).
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
53
Page 56
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, fixed
aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan assets except land, are covered by insurance against
terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko losses from fire and other risks under blanket
lainnya dengan nilai pertanggungan masing-masing insurance policies with combined coverage
sebesar Rp 60.000.000.000 yang menurut pendapat amounting to Rp 60,000,000,000, respectively, which
manajemen cukup untuk menutup kemungkinan in management’s opinion, is adequate to cover
kerugian atas risiko tersebut. possible losses that may arise from such risks.
Berdasarkan penelaahan manajemen Kelompok Based on the Group’s management review, there
Usaha, tidak terdapat kejadian atau perubahan was no occurrence or changes in condition that
kondisi yang mengindikasikan penurunan potensial indicates potential impairment of fixed assets as of
atas nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2023 dan June 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
9. PROPERTI INVESTASI 9. INVESTMENT PROPERTIES
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
properti investasi terdiri atas tanah masing-masing investment properties consist of land amounting to
sebesar Rp 65.403.359.400. Rp 65,403,359,400, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak dilakukan penilaian independen atas properti was no independent valuation of investment
investasi. Namun berdasarkan nilai jual objek pajak properties. However, based on the sales value of the
(NJOP), nilai wajar properti investasi pada tahun tax object (NJOP), the fair value of the investment
2023 dan 2022 masing-masing sebesar property in 2023 and 2022 amounted to Rp
Rp 107.350.320.000. Kelompok Usaha telah 107,350,320,000, respectively. The Group has
mengklasifikasikan nilai wajar sebagai Tingkat 2. classified the fair value as Level 2.
Tanah yang dimiliki oleh Perusahaan seluas Land owned by the Company covering an area of
2 2
37.100 m , terletak di Bali. 37,100 m , is located in Bali.
Rincian Hak Guna Bangunan (“HGB”) atas tanah The details of the Hak Guna Bangunan (“HGB”) of
2 2
seluas 37.100 m adalah sebagai berikut: land area of 37,100 m are as follows:
No. Keterangan / Luas Tanah / Berakhirnya hak /
Description Land Area Rights expired
1. HGB No. 3 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 30.200 m2 18 Oktober 2024 / October 18, 2024
2. HGB No. 4 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 2.800 m2 27 Juni 2025 / June 27, 2025
3. HGB No. 9 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan, 4.100 m2 28 September 2025 / September 28, 2025
Total / Total 37.100 m2
,,
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak ada pendapatan sewa yang timbul dari properti is no net rental income from the
investasi. investment properties.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there are no
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti indicate impairment in value of investment property
investasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 as June 30, 2023 and December 31, 2022.
Desember 2022. .
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
54
Page 57
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
10. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 10. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari utang dalam mata uang Rupiah This account consists of payables denominated in Rupiah
yang berasal dari pembelian persediaan dan/atau arising from the purchase of inventories and/or other
jasa lainnya dari pihak ketiga. Saldo pada tanggal services from third parties. The balance as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, masing-masing 2023 and December 31, 2022, amounted to
sebesar Rp 292.795.197 dan Rp 332.560.630. Rp 292,795,197and Rp 332,560,630, respectively.
Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok No collateral was provided by the Group related to
Usaha sehubungan dengan utang usaha di atas. the trade payables above.
11. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 11. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
2023 2022
Jangka pendek Short-term
Lain-lain - 22.000.000 Others
Jangka panjang Long-term
PT Lumbungmas PT Lumbungmas
Konstrindo Utama 4.115.000.000 3.115.000.000 Konstrindo Utama
Total 4.115.000.000 3.137.000.000 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, short-
utang lain-lain jangka pendek merupakan utang lain- term other payables represent other payables in
lain dalam mata uang Rupiah kepada pihak ketiga. Rupiah to third parties. These payables are non-
Utang ini tidak dikenakan bunga dan dapat interest bearing and can be extended by a mutual
diperpanjang berdasarkan kesepakatan kedua belah agreement between two parties.
pihak.
Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok No collateral was provided by the Group related to
Usaha sehubungan dengan utang lain-lain di atas. the other payables above.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
55
Page 58
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
12. LIABILITAS KEUANGAN LANCAR LAIN-LAIN 12. OTHER CURRENT FINANCIAL LIABILITIES
2023 2022
Uang titipan pelanggan 37.745.947 134.886.482 Deposits from customers
Jasa pelayanan 8.7594.308 127.371.228 Service charges
Provisi untuk penggantian Provisions for
perabot dan perlengkapan replacement of furnitures
pondok wisata 48.102.105 45.919.834 and equipment
Kesejahteraan karyawan - 32.519.294 Employee’s welfare
Total 173.442.360 340.696.838 Total
Liabilitas keuangan lancar lain-lain merupakan Other current financial liabilities are non-interest
liabilitas yang tidak dikenakan bunga dan bearing and will be repaid by the Group within one
diselesaikan oleh Kelompok Usaha dalam waktu satu year.
tahun.
13. BEBAN AKRUAL 13. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Jasa tenaga ahli 216.685.279 214.500.000 Professional fee
Jasa manajemen (Catatan 25b) 106.294.463 150.346.082 Management fee (Note 25b)
Bunga pinjaman - 99.680.000 Interest loan
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp 100.000.000) 678.129.776 190.454.833 (each below Rp 100,000,000)
Total 1.001.109.518 654.980.915 Total
14. UANG JAMINAN PELANGGAN 14. CUSTOMERS’ DEPOSITS
2023 2022
Agoda Company Pte., Ltd Agoda CompanyPte., Ltd
(Catatan 25b) 447.101.654 188.193.192 (Note 25b)
Tamu - 79.429.595 Guests
Lain-lain - 368.120.000 Others
Total 447.101.654 635.742.787 Total
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid tax
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, this
akun ini seluruhnya merupakan Pajak Pertambahan account entirely represents Value Added Tax
Nilai (“PPN”) masing-masing sebesar (“VAT”) amounted to Rp 42,768,950 and Rp
Rp 42.768.950 dan Rp 42.163.950. 42,163,950, respectively.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
56
Page 59
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes:
Pasal 21 8.529.143 23.336.392 Article 21
Pasal 23 655.438 1.134.512 Article 23
Pasal 26 14.751.615 22.870.248 Article 26
Pajak Pertambahan Nilai 10.412.980 13.802.848 Value Added Tax
Pajak pembangunan 130.952.297 141.635.189 Development tax
Total 165.301.473 202.779.189 Total
c. Manfaat Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax Benefit
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak The reconciliation between loss before income
penghasilan berdasarkan laba rugi dan tax in consolidated profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan comprehensive income and estimated fiscal
taksiran rugi fiskal untuk tahun-tahun yang losses for the years ended June 30, 2023 and
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 2022, are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak Consolidated loss
penghasilan konsolidasian (1.312.684.531) (2.339.450.877) before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi sebelum beban pajak Loss before income
penghasilan entitas anak (317.953.800 ) (1.264.458.527) tax of the subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before income
penghasilan Perusahaan (994.730.731 ) (1.074.992.350) tax of the Company
Beda temporer Temporary differences
Beban imbalan Employee
kerja karyawan - - benefits expense
Aset hak-guna - - Right-of-use assets
Beda permanen Permanent differences
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan: expenses:
Lain-lain 165.633.968 165.633.968 Others
Taksiran rugi fiskal tahun Estimated fiscal loss
berjalan (829.096.763 ) (909.358.382) for the current year
Akumulasi rugi fiskal: Accumulated fiscal loss:
Tahun 2016 (1.320.409.145 ) (1.320.409.145 ) Year 2016
Tahun 2017 (1.616.196.435 ) (1.616.196.435 ) Year 2017
Tahun 2018 (1.285.553.658 ) (1.285.553.658 ) Year 2018
Tahun 2019 (2.236.986.626 ) (2.236.986.626 ) Year 2019
Tahun 2020 (2.496.038.324 ) (2.496.038.324 ) Year 2020
Tahun 2021 (2.182.426.373 ) (2.182.426.373 ) Year 2021
Tahun 2022 (1.926.609.542 ) - Year 2022
Penyesuaian : Adjustment :
Rugi fiskal kedaluwarsa 2.936.605.580 - Fiscal loss expired
Akumulasi rugi Accumulated fiscal
fiskal akhir tahun (10.956.711.286 ) (12.046.968.943 ) loss at the end of the year
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
57
Page 60
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Manfaat Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax Benefit (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022, As of June 30, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan dalam posisi rugi fiskal, karenanya, was in fiscal loss position, hence, no
tidak ada pengakuan beban pajak penghasilan current corporate income tax was recognized.
badan.
Estimasi rugi fiskal di atas menjadi dasar The estimated fiscal loss above were used as
penyusunan SPT setiap tahun yang disajikan the basis for the preparation of tax returns every
dalam laporan keuangan Perusahaan. year presented in the Company’s financial
statements.
Rekonsiliasi antara manfaat pajak penghasilan Reconciliation between deferred income tax
tangguhan dengan hasil perkalian rugi sebelum benefit and loss before income tax by applying
pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif applicable tax rate is as follows:
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum beban pajak Consolidated loss
penghasilan konsolidasian (994.730.731 ) (1.074.992.350) before income tax
Rugi sebelum pajak Loss before
penghasilan Perusahaan (994.730.731 ) (1.074.992.350) income tax of the Company
Pajak dihitung dengan tarif yang Tax calculated at
berlaku (Catatan 15e) 248.682.683 268.748.088 applicable tax rate (Note 15e)
Dampak pajak atas beban yang Tax effect of non
tidak dapat dikurangkan (41.408.492 ) (41.408.492 ) deductible expenses
Aset pajak tangguhan Unrecognized
yang tidak diakui (207.274.191 ) (227.339.596 ) deferred tax assets
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit
penghasilan - neto - - (expense) - net
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
Rincian aset pajak tangguhan seperti yang The details of deferred tax assets presented in
disajikan dalam laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial position
konsolidasian adalah sebagai berikut: are as follows:
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
58
Page 61
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax Assets (continued)
2023
Dikreditkan
Dikreditkan pada
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Komprehensif
Rugi/ Credited Lain/ Credited
Saldo Awal / (Charged) to to Other Saldo Akhir /
Beginning the Profit or Penyesuaian / Comprehensive Ending
Balance Loss Adjustment Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 290.490.012 - - - 290.490.012 Fiscal loss
Aset tetap 15.814.763 - - - 15.814.763 Fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan benefits liability
kerja 226.230.070 - - - 226.230.070
Sub-total 532.534.845 - - - 532.534.845 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 2.375.480.527 - - - 2.375.480.527 Fiscal loss
Liabilitas
imbalan Employee
kerja 69.810.164 - - - 69.810.164 benefits liability
Cadangan
penurunan Allowance for
nilai impairment
piutang 10.650.631 - - - 10.650.631 losses
Aset tetap 10.708.636 - - - 10.708.636 Fixed assets
Sub-total 2.466.649.958 - - - 2.466.649.958 Sub-total
Total 2.999.184.803 - - - 2.999.184.803 Total
2022
Dikreditkan
Dikreditkan pada
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Komprehensif
Rugi/ Credited Lain/ Credited
Saldo Awal / (Charged) to to Other Saldo Akhir /
Beginning the Profit or Penyesuaian / Comprehensive Ending
Balance Loss Adjustment Income Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 290.490.012 - - - 290.490.012 Fiscal loss
Aset tetap 10.889.875 4.924.888 - - 15.814.763 Fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan benefits liability
kerja 202.405.685 18.193.515 - 5.630.870 226.230.070
Sub-total 503.785.572 23.118.403 - 5.630.870 532.534.845 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 2.907.466.380 141.318.585 (673.304.438 ) - 2.375.480.527 Fiscal loss
Liabilitas
imbalan Employee
kerja 57.885.781 (4.540.043 ) - 16.464.426 69.810.164 benefits liability
Cadangan
penurunan Allowance for
nilai impairment
piutang 43.759.234 (33.108.603 ) - - 10.650.631 losses
Aset tetap 16.790.384 2.718.252 (8.800.000 ) - 10.708.636 Fixed assets
Sub-total 3.025.901.779 106.388.191 (682.104.438 ) 16.464.426 2.466.649.958 Sub-total
Total 3.529.687.351 129.506.594 (682.104.438 ) 22.095.296 2.999.184.803 Total
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
59
Page 62
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax Assets (continued)
Manajemen Kelompok Usaha berkeyakinan The Group’s management believes that deferred
bahwa aset pajak tangguhan di atas dapat tax assets are recoverable by the Company’s and
dipulihkan dengan laba kena pajak Perusahaan its subsidiaries’ future taxable income.
dan entitas anaknya di masa mendatang.
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Change in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (RUU HPP) (RUU HPP) into Law Number 7 Year 2021 which
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang stipulates, among others, the increase of Value
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Added Tax (VAT) from previously 10% to
Pertambahan Nilai (PPN) dari semula 10% become 11% effective on April 1, 2022 and 12%
menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% effective on January 1, 2025. In addition, the bill
mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, revokes the reduction of the tax rates for entitled
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan corporate income taxpayers and permanent
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk establishments from previously decrease to 20%
usaha tetap dari semula turun ke 20% menjadi to remain at 22% for fiscal year 2022 onwards.
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada
tahun pajak 2022.
16. LIABILITAS SEWA 16. LEASE LIABILITIES
Kelompok Usaha memiliki kontrak sewa untuk The Group has lease contracts for various items of
bangunan dan tanah yang digunakan dalam buildings and land used in its operations. Leases of
operasinya. Sewa bangunan umumnya memiliki building generally have lease terms of 30 and 5 years.
jangka waktu sewa masing-masing yaitu 30 tahun The Group’s obligations under its leases are secured
dan 5 tahun. Kewajiban Kelompok Usaha atas sewa by the lessor’s title to the leased assets.
yang dimilikinya dijamin dengan hak penyewa atas
aset yang disewakan.
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
60
Page 63
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 16. LEASE LIABILITIES (continued)
2023 2022
Beginning at the beginning
Saldo awal tahun 576.089.087 760.657.647 of the year
Pembayaran - (215.459.243) Payments
Penambahan bunga - 30.890.683 Accretion of interest
Saldo akhir tahun 576.089.087 576.089.087 Balance at end of year
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 241.886.842 241.886.842 Less current portion
Bagian Jangka Panjang 334.202.245 334.202.245 Non-current Portion
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA 17. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Kelompok Usaha mencatat liabilitas imbalan kerja The Group recognized employee benefits liability
berdasarkan perhitungan aktuaris independen yaitu based on the calculation of an independent actuary,
KKA Muh. Imam Basuki dan Rekan dengan KKA Muh. Imam Basuki dan Rekan, in its actuary
laporannya masing-masing bertanggal 27 Februari report dated February 27, 2023 December 31, 2022
2023 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 and 2021, respectively, using “Projected Unit Credit”
dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” method with the key assumptions as follows:
dan asumsi-asumsi utama sebagai berikut:
2023 2022
Umur pensiun normal 55 tahun / years 55 tahun / years Normal pension age
Tingkat bunga diskonto per tahun 6,83% - 7,41% 6,83% - 7,41% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6% 6% Annual increase in salary rate
Tingkat mortalitas Mortability rate
(Tabel Mortalitas Indonesia - (Indonesia Mortality
TMI) TMI-IV-2019 TMI-IV-2019 Table - TMI)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
61
Page 64
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 17. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah The movements in the present value of defined
sebagai berikut: benefits liability are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.563.191.411 1.324.273.479 Balance at beginning of year
Beban imbalan kerja tahun Employee benefit
berjalan (Catatan 23) - 74.156.258 expense for the year (Note 23)
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
imbalan kerja - 164.761.674 employee benefits liability
Saldo akhir tahun 1.563.191.411 1.563.191.411 Balance at the end of the year
Sensitivitas keseluruhan liabilitas imbalan kerja The sensitivity of the overall employee benefits
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar liability to changes in the weighted principal
adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto Discount rate
Kenaikan 1% (47.481.277 ) (47.481.277 ) Increase 1%
Penurunan 1% 51.033.776 51.033.776 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary growth rate
Kenaikan 1% 50.892.357 50.892.357 Increase 1%
Penurunan 1% (47.577.719) (47.577.719) Decrease 1%
Perkiraan analisis jatuh tempo liabilitas imbalan Expected maturity analysis of employee benefits
kerja karyawan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 payments as of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
2023 2022
Dalam waktu 1 tahun 367.725.000 367.725.000 Within 1 year
Lebih dari 5 tahun 1.195.466.411 1.195.466.411 More than 5 year
Saldo akhir 1.563.191.411 1.563.191.411 Ending balance
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari liabilitas Expected maturity analysis of undiscounted pension
imbalan pensiun yang tidak didiskontokan adalah benefit liabilities is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Dalam waktu 1 tahun 1.225.537.500 1.225.537.500 Within 1 year
Antara 1 dan 2 tahun - - Between 1 and 2 year
Antara 2 dan 5 tahun - - Between 2 and 5 year
Lebih dari 5 tahun 2.997.095.458 2.997.095.458 More than 5 year
Saldo akhir 4.222.632.958 4.222.632.958 Ending balance
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
62
Page 65
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah of June 31, 2022 and December 31,2022 are as
sebagai berikut: follows:
2023
Total Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Pemilikan / Disetor /
Shares Issued Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham and Fully Paid Ownership Capital Shareholders
PT CGS-CIMB PT CGS-CIMB
Sekuritas Indonesia 3.000.000.000 45,71% 60.000.000.000 Sekuritas Indonesia
Tn. Edy Suwarno Tn. Edy Suwarno
Al Jap L Sing 361.264.300 5,50% 7.225.286.000 Al Jap L Sing
Masyarakat (masing- Public
masing kepemilikan (each owned
dibawah 5%) 3.201.235.700 48,79% 64.024.714.000 below 5%)
Total 6.562.500.000 100,00% 131.250.000.000 Total
2022
Total Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Pemilikan / Disetor /
Shares Issued Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham and Fully Paid Ownership Capital Shareholders
PT CGS-CIMB PT CGS-CIMB
Sekuritas Indonesia 3.000.000.000 45,71% 60.000.000.000 Sekuritas Indonesia
Tn. Edy Suwarno Tn. Edy Suwarno
Al Jap L Sing 361.264.300 5,51% 7.225.286.000 Al Jap L Sing
Masyarakat (masing- Public
masing kepemilikan (each owned
dibawah 5%) 3.201.235.700 48,78% 64.024.714.000 below 5%)
Total 6.562.500.000 100,00% 131.250.000.000 Total
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR 19. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2023 2022
Tambahan modal disetor melalui
penawaran umum (setelah Additional paid-up capital through
dikurangi biaya emisi saham public offering (net of stock
sebesar Rp 2.962.500.000) issuance cost of
(Catatan 1b) 1.650.000.002 1.650.000.002 Rp 2,962,500,000) (Note 1b)
Selisih nilai transaksi kombinasi Difference in business
bisnis entitas sepengendali combination of entities under
(Catatan 1d) 6.337.932.789 6.337.932.789 common control (Note 1d)
Total 7.987.932.791 7.987.932.791 Total
20. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 20. NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 31, 2023 and December 31, 2022, this
akun ini merupakan kepentingan nonpengendali untuk account consists of non-controlling interests for
Eveline Listijosuputro masing-masing sebesar Eveline Listijosuputro amounting to Rp 97,948,775
Rp 97.948.775 dan Rp 97.948.775. and Rp 97,948,775, respectively.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
63
Page 66
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
20. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 20. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
Mutasi kepentingan nonpengendali adalah sebagai The movements of non-controlling interest are as
berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 97.948.775 102.843.374 Balance at beginning of year
Laba (Rugi) neto tahun berjalan 111 (4.485.514 ) Net loss for the year
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain (111 ) (409.085) income (loss)
Saldo akhir tahun 97.948.775 97.948.775 Balance at end of the year
21. PENDAPATAN NETO 21. NET REVENUES
2023 2022
Jasa pondok wisata Cottage services
Kamar 4.038.628.331 2.143.626.178 Room
Lain-lain 605.432.046 27.151.062 Others
Penjualan makanan dan Sale of food and
minuman 618.821.013 416.298.577 beverages
Total 5.262.881.390 2.587.075.817 Total
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended June 30, 2023 and 2022, the
30 Juni 2023 dan 2022, pasar atau area geografis market or geographic area of the Group's revenue is
atas pendapatan Kelompok Usaha adalah domestik. domestic.
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended June 30, 2023 and 2022, there
30 Juni 2023 dan 2022, tidak terdapat transaksi were no transactions with buyers with total sales
dengan pembeli dengan jumlah nilai penjualan yang amount which is more than 10% of total consolidated
melebihi 10% dari jumlah pendapatan usaha revenues.
konsolidasian.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
64
Page 67
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN POKOK PENDAPATAN 22. COSTS OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan: Cost of revenue details:
2023 2022
Gaji dan tunjangan karyawan 1.174.305.670 369.943.895 Salaries and allowances
Perlengkapan dan peralatan Supplies and equipment
(Catatan 7) 227.602.262 158.867.607 (Note 7)
Beban langsung 182.274.391 114.382.594 Direct costs
Binatu
< 94.258.154 55.017.782 Laundry
Makanan dan minuman pembuka Opening food and beverages
(Catatan 7) 60.241.407 34.562.946 (Note 7)
Komunikasi 29.331.208 28.070.764 Communication
Hiburan 23.741.153 20.624.852 Entertainment
Dekorasi 6.881.839 2.266.965 Decoration
Transportasi 36.433.500 12.109.306 Transportation
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 10.000.000) 122.302.212 30.171.251 Rp 10,000,000)
Total 1.957.371.796 826.017.962 Total
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended June 30, 2023 and 2022,
30 Juni 2023 dan 2022, tidak terdapat transaksi dengan there were no total transactions with suppliers
pemasok yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan which are more than 10% of total consolidated
usaha konsolidasian. revenues.
23. BEBAN USAHA 23. OPERATING EXPENSES
2023 2022
Penjualan dan Pemasaran Selling and Marketing
Komisi 448.293.394 121.609.130 Commission
Jasa pemasaran 71.704.064 55.375.531 Marketing fee
Iklan dan promosi 25.738.127 36.666.239 Advertising and promotion
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 50.000.000) 155.822.293 59.029.675 Rp 50,000,000)
Sub-total 701.557.878 272.680.575 Sub-total
Umum dan Administrasi General and Administrative
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed
(Catatan 8) 938.472.050 1.453.802.268 assets (Note 8)
Gaji dan tunjangan lainnya 1.305.137.678 939.991.109 Salaries and other allowance
Telephone, electricity
Telepon, listrik dan air 436.302.274 365.171.840 and water
Jamuan dan Sumbangan 3.969.9412 25.528.886
Perijinan dan retribusi 348.561.859 26.568.025 Licences and retribution
Perlengkapan dan peralatan kantor 123.503.973 - Office equipment
Transportasi dan dinas 24.833.290 14.239.790 Transportation
Asuransi 21.501.102 21.564.652 Insurance
Alat tulis kantor 2.094.750 78.610.419 Office stationery
Jasa manajemen 433.933.225 207.120.548 Management fee
Perbaikan dan pemeliharaan 116.632.811 158.027.600 Repair and maintenance
Pajak 66.642.372 56.191.794 Taxes
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 70.000.000) 55.835.518 47.350.614 Rp 70,000,000)
Sub-total 3.913.150.314 3.394.167.545 Sub-total
Total 4.614.708.192 3.666.848.120 Total
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
65
Page 68
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN USAHA LAINNYA 24. OTHER OPERATING EXPENSES
2023 2022
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 10.000.000) 4.382.323 429.690.494 Rp 10,000,000)
Neto 4.382.323 429.690.494 Net
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perusahaan The Company
a. Pada tanggal 25 Februari 2016, Perusahaan a. On February 25, 2016, the Company signed
telah menandatangani “Perubahan II Perjanjian “Amendment II to Cooperation Agreement for
Kerjasama Pengusahaan Tanah Pemda the Development of Land of Provincial
Tingkat I Bali di Mertasari, Sanur, Bali” yang Government in Mertasari, Sanur, Bali” which
memberi Perusahaan hak untuk mengusahakan give the Company the right to exploit and/or use
dan/atau menggunakan sebidang tanah seluas 2
a parcel of land of 3,563 m with rent price for
2
3.563 m dengan harga sewa atas penggunaan 2
such land used of Rp 50,000/ m with 3% annual
2
tanah tersebut sebesar Rp 50.000/ m dengan increase.
kenaikan 3% per tahun.
Jangka waktu untuk memanfaatkan dan/atau The period to utilize and/or use the land is
menggunakan tanah tersebut adalah 5 tahun, 5 years, starting from January 26, 2015 and
terhitung sejak tanggal 26 Januari 2015 dan ended on January 25, 2020. This agreement is
berakhir pada 25 Januari 2020. Perjanjian ini renewed every five years up to 2025 and it was
diperpanjang setiap 5 tahun dan telah extended on December 10, 2020, for another 5
diperpanjang pada tanggal 10 Desember 2020, years hence the lease term will end on January
untuk 5 tahun kedepan sehingga masa sewa 27, 2025.
berakhir pada 27 Januari 2025.
Entitas Anak, MPR The Subsidiary, MPR
a. Perjanjian Jasa Manajemen a. Management Service Agreement
Pada tanggal Januari 2014, MPR mengadakan On January 2014, MPR entered into Hotel
Perjanjian Pengelolaan Hotel, dengan Lifestyle Management Agreement with Lifestyle Retreats,
Retreats dimana Lifestyle Retreats akan wherein Lifestyle Retreats will provide services
memberikan jasa sehubungan dengan in connection with cottage’s operational
pengoperasian pondok wisata. Sebagai activities. As compensation, MPR will pay a
kompensasi, MPR akan membayar biaya monthly management fee consisting of basic
manajemen bulanan yang terdiri dari biaya management fee amounting to 4% of gross
manajemen dasar sebesar 4% dari pendapatan revenue and the incentive management fee
bruto, dan biaya insentif manajemen sebesar amounting to 8%-12% of adjusted operational
8%-12% dari laba bruto operasional pondok gross operating profit and marketing expenses,
wisata yang telah disesuaikan dan biaya as regulated in the agreement.
pemasaran, sebagaimana diatur dalam
perjanjian tersebut.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
66
Page 69
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Entitas Anak, MPR (lanjutan) The Subsidiary, MPR (continued)
a. Perjanjian Jasa Manajemen (lanjutan) a. Management Service Agreement (continued)
Perjanjian ini berlaku selama 10 tahun sejak This agreement is valid for 10 years starting
tanggal operasional hotel, atau diperpanjang from the commercial operation of the hotel or
sesuai ketentuan yang diatur dalam perjanjian. shall be extended in accordance with term and
condition as determined in this agreement.
b. Perjanjian Kerjasama b. Cooperation Agreement
Eveline Listijosuputro Eveline Listijosuputro
Pada bulan Maret 2008, MPR menandatangani In March 2008, MPR signed a cooperation
2
perjanjian kerjasama untuk menyewa sebidang agreement to lease land of 7,000 m located in
2
tanah seluas 7.000m yang terletak di Kerobokan village, Bali with Certificate of
Kerobokan, Bali dengan Sertifikat Hak Milik Ownership (“SHM”) No. 6839/Kerobokan from
(“SHM”) No.6839/Kerobokan dari Ibu Eveline Mrs. Eveline Listijosuputro amounting to
Listijosuputro sejumlah Rp 150.000.000, efektif Rp 150,000,000, effective since signing date of
sejak tanggal penandatanganan perjanjian the agreement until December 31, 2016 and can
sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 dan be renewed upon mutual agreement of both
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan parties. MPR had paid such rental in 2012.
para pihak. MPR sudah membayar sewa
tersebut pada tahun 2012.
Pada tanggal 5 Desember 2016, para pihak On December 5, 2016, both parties agreed to
sepakat untuk memperpanjang jangka waktu extend the rental period for another 30 years until
sewa untuk 30 tahun mendatang sampai dengan December 31, 2046 and the new rental price is
31 Desember 2046 dan harga sewa baru Rp 10,000,000 per year and is payable no later
sebesar Rp 10.000.000 per tahun dan than end of July every year.
dibayarkan selambat-lambatnya pada akhir
bulan Juli tiap tahun.
Selain itu, para pihak sepakat MPR akan In addition, both parties agreed that MPR will
membangun pondok wisata, perlengkapan dan build resort buildings, related equipment and
sarana penunjanganya yang dibangun di atas facilities on land located at Kerobokan, Bali, and
tanah yang berlokasi di Kerobokan, Bali dan operate the resort during rental period. At the
mengelola pondok wisata tersebut selama end of the agreement, MPR will transfer the
jangka waktu sewa. Setelah berakhirnya whole resort buildings with all related equipment,
perjanjian, MPR akan menyerahkan seluruh and facilities to Mrs. Eveline Listijosuputro
bangunan pondok wisata beserta perlengkapan without any liabilities to pay to MPR.
dan sarana penunjang lainnya pada Ibu Eveline
Listijosuputro tanpa adanya kewajiban untuk
membayar kepada MPR.
Agoda Company Pte., Ltd Agoda Company Pte., Ltd
Pada bulan Juni 2014, MPR menandatangani In June 2014, MPR signed a cooperation
perjanjian kerja sama dengan Agoda Company agreement with Agoda Company Pte., Ltd.,
Pte., Ltd., ("Agoda") yang akan bertindak untuk ("Agoda") who will act to promote and transact
mempromosikan dan melakukan reservasi reservations with MPR. MPR agreed to give
kepada MPR. MPR menyetujui untuk Agoda a minimum of 18% commission based on
memberikan komisi kepada Agoda minimal 18% the gross profit rates inclusive of all taxes and
berdasarkan pada tingkat penjualan bruto service charges. This agreement shall be valid
termasuk semua pajak dan biaya layanan. for 1 (one) year from the date of signing by the
Perjanjian ini berlaku selama 1 (satu) tahun sejak last signatory and shall be renewed automatically
tanggal penandatanganan oleh kedua belah at the end of the period.
pihak dan akan diperpanjang secara otomatis
pada akhir periode.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
67
Page 70
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Entitas Anak, MPR (lanjutan) The Subsidiary, MPR (continued)
b. Perjanjian Kerjasama (lanjutan) b. Cooperation Agreement (continued)
Agoda Company Pte., Ltd (lanjutan) Agoda Company Pte., Ltd (continued)
MPR dan Agoda menandatangani Agoda MPR and Agoda entered into Agoda Advance
Advance Guarantee Program Agreement Guarantee Program Agreement ("AGP
("Perjanjian AGP") dengan tanggal efektif pada Agreement") with effective date on September 9,
9 September 2019 dimana Agoda setuju untuk 2019 in which Agoda agreed to pay in advance
membayar Rp 2.700.000.000 untuk pemesanan Rp 2,700,000,000 for bookings to be made
yang akan dilakukan melalui Situs (situs web through the Sites (Agoda websites and mobile
Agoda dan aplikasi seluler yang dimilikinya, applications it owns, including third party
termasuk situs web dan channels pihak ketiga websites and channels it engages) in return
yang digunakannya) sebagai imbalan dari increased consideration levels. During the term
meningkatkannya tingkat pembayaran. Selama of the AGP Agreement, the considerations rate
jangka waktu Perjanjian AGP, tingkat for all bookings made via the Sites shall be
pembayaran untuk semua pemesanan yang 28% ("Advance Guarantee Consideration").
dilakukan melalui Situs adalah 28%
("Pembayaran Jaminan di Muka").
Semua pemesanan yang memenuhi syarat akan All eligible bookings will be subject to Advance
tunduk pada Pembayaran Jaminan di Muka, dan Guarantee Consideration, and as such, amounts
dengan demikian, jumlah karena MPR akan due to MPR will be set-off against the advanced
dikompensasikan dengan uang muka yang received by MPR.
diterima oleh MPR.
Pada tahun 2022, MPR tidak memperpanjang In 2022, the MPR will not extend the
perjanjian kerja sama tersebut. cooperation agreement.
26. INFORMASI PIHAK BERELASI 26. RELATED PARTIES INFORMATION
Selain informasi pihak-pihak berelasi yang In addition to the related parties information
diungkapkan di catatan lain dalam laporan keuangan disclosed elsewhere in the consolidated financial
konsolidasian, berikut ini transaksi signifikan antara statements, the following significant transactions
Kelompok Usaha dan pihak-pihak terkait yang between the Group and its related parties took place
dilakukan dengan syarat-syarat yang disepakati at terms agreed between the parties concerned:
antara pihak-pihak terkait:
Persentase / Persentase /
2023 Percentage (%) 2022 Percentage (%)
Utang lain-lain Other payables
PT Minna Padi Investama PT Minna Padi Investama
Sekuritas Tbk - - 66.000.000 0,85% Sekuritas Tbk
Salaries and
Gaji dan tunjangan lain other allowances
Commissioners and
Komisaris dan direksi 120.000.000 1,39% 120.000.000 1,39% directors
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
68
Page 71
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
26. INFORMASI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak The nature of relationship and transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Transaksi Saldo /
Related Parties Nature Relationship Nature Transaction
Komisaris dan Direksi / Gaji dan tunjangan lain / Kompensasi kepada komisaris dan
Commissioners and Salaries and other allowances direksi /
directors Compensation to commissioners and
directors
PT Minna Padi Investama Entitas sepengendalian / Utang lain-lain / Other payables
Sekuritas Tbk Under common control
27. INFORMASI SEGMEN 27. SEGMENT INFORMATION
Kelompok Usaha beroperasi hanya dalam satu The Group operates in only one business segment
segmen usaha yaitu pendapatan dari pondok wisata. which is income from cottage. There is no separate
Tidak ada komponen dari Kelompok Usaha yang component of the Group which engages in business
terlibat secara terpisah dalam aktivitas bisnis ataupun activities or available separate financial information.
yang informasi keuangannya dapat dipisahkan.
28. INSTRUMEN KEUANGAN 28. FINANCIAL INSTRUMENTS
Kecuali aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar Except for financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, liabilitas sewa comprehensive income, lease liabilities and other
dan utang lain-lain jangka panjang, seluruh jumlah payables long-term, the carrying amounts of all
tercatat aset dan liabilitas keuangan konsolidasian financial assets and liabilities recognized in the
yang diakui di dalam laporan posisi keuangan telah consolidated statements of financial position
mendekati nilai wajarnya karena merupakan approximate their fair values due to short-term
instrumen keuangan yang berjangka pendek. maturities of these financial instruments.
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive income are recorded at fair value
wajar berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif based on quoted prices in an active market (Note 6).
(Catatan 6). Nilai wajar tersebut mengacu kepada The fair value refers to the closing price (closed
harga penutupan (closed price) pada hari price) on the last trading day in the Indonesia Stock
perdagangan terakhir di Bursa Efek Indonesia Exchange (fair value hierarchy Level 1).
(hierarki nilai wajar Tingkat 1).
Jumlah tercatat liabilitas sewa dengan suku bunga The carrying amount of lease liabilities with fixed rate
tetap diakui berdasarkan arus kas masa depan yang is recognized based on discounted future cash flow
didiskontokan dengan tingkat bunga pasar yang using current market rates for similar financial
mencerminkan risiko kredit Kelompok Usaha dengan instrument which reflects the Group’s credit risk.
mengacu pada instrumen keuangan yang serupa. Therefore, the carrying amount of those financial
Dengan demikian jumlah tercatat tersebut juga telah instruments also approximately their fair value.
mendekati nilai wajarnya.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tidak ada December 31,2022, there are no transfers between
perpindahan nilai wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat Level 1 and Level 2 fair values.
2.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
69
Page 72
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Kelompok Usaha memiliki beberapa risiko yang timbul The Group, from its financial instruments, is exposed
dari instrumen keuangan dalam bentuk risiko kredit, to several risks, credit risk, liquidity risk and market
risiko likuiditas dan risiko harga pasar. Kebijakan price risk. Management policies on financial risks are
manajemen terhadap risiko keuangan dimaksudkan intended to minimize potential and financial loss that
guna meminimalkan potensi dan kerugian keuangan may arise from such risks.
yang mungkin timbul dari risiko tersebut.
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Direksi Kelompok Usaha menelaah dan menyetujui The Group’s Directors audit and approve policies to
kebijakan untuk mengelola risiko-risiko yang manage risks and are summarized below:
dirangkum di bawah ini:
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that counterparty will not
pihak atas instrumen keuangan atau kontrak meet its obligations under a financial instrument
pelanggan akan gagal memenuhi liabilitasnya or customer contract, leading to a financial loss.
dan menyebabkan pihak lain mengalami The Group’s objective is to seek continual
kerugian keuangan. Tujuan Kelompok Usaha revenue growth while minimizing losses incurred
adalah untuk mencari pertumbuhan pendapatan due to increased credit risk exposure. The Group
yang berkelanjutan dan meminimalkan kerugian trades only with recognized and creditworthy
yang terjadi karena peningkatan eksposur risiko third parties. It is the Group’s policy that all
kredit. Kelompok Usaha melakukan transaksi customers who wish to trade on credit terms are
hanya dengan pihak ketiga yang memiliki subject to credit verification procedures. In
reputasi dan kredibilitas yang baik. Ini adalah addition, receivable balances are monitored on
kebijakan Kelompok Usaha bahwa semua an ongoing basis with the objective that the
pelanggan yang akan melakukan transaksi Group’s exposure to bad debts is not significant.
secara kredit harus melalui prosedur verifikasi
kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau secara
terus menerus dengan tujuan bahwa eksposur
Kelompok Usaha terhadap piutang tak tertagih
tidak signifikan.
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that counterparty will not
pihak atas instrumen keuangan atau kontrak meet its obligations under a financial instrument
pelanggan akan gagal memenuhi liabilitasnya or customer contract, leading to a financial loss.
dan menyebabkan pihak lain mengalami The Group’s objective is to seek continual
kerugian keuangan. Tujuan Kelompok Usaha revenue growth while minimizing losses incurred
adalah untuk mencari pertumbuhan pendapatan due to increased credit risk exposure. The Group
yang berkelanjutan dan meminimalkan kerugian trades only with recognized and creditworthy
yang terjadi karena peningkatan eksposur risiko third parties. It is the Group’s policy that all
kredit. Kelompok Usaha melakukan transaksi customers who wish to trade on credit terms are
hanya dengan pihak ketiga yang memiliki subject to credit verification procedures. In
reputasi dan kredibilitas yang baik. Ini adalah addition, receivable balances are monitored on
kebijakan Kelompok Usaha bahwa semua an ongoing basis with the objective that the
pelanggan yang akan melakukan transaksi Group’s exposure to bad debts is not significant.
secara kredit harus melalui prosedur verifikasi
kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau secara
terus menerus dengan tujuan bahwa eksposur
Kelompok Usaha terhadap piutang tak tertagih
tidak signifikan.
Kas di bank ditempatkan pada lembaga Cash in banks are placed with financial
keuangan yang memiliki reputasi dan kredibilitas institutions which are regulated and reputable.
yang baik.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
70
Page 73
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari masing-masing represented by the carrying amount of each
kelas aset keuangan dalam laporan posisi class of financial assets in the consolidated
keuangan konsolidasian. Kelompok Usaha tidak statement of financial position. The Group does
memiliki jaminan yang diterima terkait dengan not hold any collateral as security.
risiko ini.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset the credit quality per class of financial based on
keuangan berdasarkan peringkat yang dilakukan the Group’s rating is as follows:
oleh Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:
2023
Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak
Mengalami
Belum Jatuh
Penurunan
Tempo dan Provisi
Nilai / Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan
Penurunan Nilai/ Past Due Penurunan Nilai /
Neither Past Due but Not Nilai / Allowance for
nor Impaired Impaired Impaired Impairment Total / Total
Cash on hand
Kas dan bank 2.008.974.268 - - - 2.008.974.268 and in banks
Piutang usaha 110.225.643 134.720.231 - (48.411.954 ) 196.533.920 Trade receivables
Aset keuangan
yang dinilai pada
nilai wajar Financial assets at
melalui fair value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain 24.479.400 - - - 24.479.400 income
Aset keuangan Other current
lancar lainnya 4.500.000 - - - 4.500.000 financial assets
Total 2.148.179.311 134.720.231 - (48.411.954 ) 2.234.487.588 Total
2022
Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak
Mengalami
Belum Jatuh
Penurunan
Tempo dan Provisi
Nilai / Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan
Penurunan Nilai/ Past Due Penurunan Nilai /
Neither Past Due but Not Nilai / Allowance for
nor Impaired Impaired Impaired Impairment Total / Total
Cash on hand
Kas dan bank 1.291.420.086 - - - 1.291.420.086 and in banks
Piutang usaha 134.886.482 637.537.971 - (48.411.954 ) 724.012.499 Trade receivables
Aset keuangan
yang dinilai pada
nilai wajar Financial assets at
melalui fair value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain 24.512.900 - - - 24.512.900 income
Aset keuangan Other current
lancar lainnya 7.639.550 - - - 7.639.550 financial assets
Total 1.458.459.018 637.537.971 - (48.411.954 ) 2.047.585.035 Total
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
71
Page 74
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is the risk that the Group will
Kelompok Usaha akan mengalami kesulitan encounter difficulty in meeting financial
dalam memenuhi liabilitas keuangan karena obligations due to shortage of funds.
kekurangan dana.
Pemaparan Kelompok Usaha terhadap risiko The Group’s exposure to liquidity risk arises
likuiditas pada umumnya timbul dari primarily from mismatches of the maturities of
ketidaksesuaian jatuh tempo aset keuangan dan financial assets and liabilities.
liabilitas.
Kelompok Usaha memantau likuiditas mereka The Group monitors their liquidity needs by
dengan memonitor jadwal pembayaran utang closely monitoring schedule debt servicing
untuk liabilitas keuangan, terutama utang usaha payments for financial liabilities, particularly the
bank dan pengeluaran kas operasional sehari- trade payable and their cash outflows due to day-
hari mereka. Manajemen juga terus menilai to-day operations. Managements also
kondisi di pasar keuangan peluang untuk continuously assesses conditions in the financial
memperoleh sumber pendanaan yang optimal. markets for opportunities to obtain optimal
funding sources.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyzes the Group’s financial
keuangan Kelompok Usaha yang dikelompokkan liabilities into relevant maturity groupings based
berdasarkan periode yang tersisa sampai on the remaining period to the contractual
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. Jumlah maturity date. The amounts disclosed in the
yang diungkapkan dalam tabel merupakan arus table are the contractual undiscounted cash
kas kontraktual yang tidak didiskontokan. flows.
2023
Lebih dari
Kurang dari 1
Tahun / 2 Tahun /
Less than 1 1- 2 tahun / More than Bunga /
Year 1 - 2 years 2 Years Interest Total / Total
Utang usaha 292.795.197 - - - 292.795.197 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga - 4.115.000.000 - - 4.115.000.000 Third parties
Liabilitas keuangan Other current
lancar lain-lain 173.442.360 - - - 173.442.360 financial liabilities
Beban akrual 1.001.109.518 - - - 1.001.109.518 Accrued expenses
Uang jaminan Customers
pelanggan 447.101.654 - - - 447.101.654 deposits
Liabilitas sewa 231.923.019 248.580.710 230.000.000 (134.414.642 ) 576.089.087 Lease liabilities
Total 2.176.371.748 4.363.580.710 230.000.000 (134.414.642 ) 6.605.537.816 Total
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
72
Page 75
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Liquidity Risk (continued)
2022
Lebih dari
Kurang dari 1
Tahun / 2 Tahun /
Less than 1 1- 2 tahun / More than Bunga /
Year 1 - 2 years 2 Years Interest Total / Total
Utang usaha 332.560.630 - - - 332.560.630 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 22.000.000 3.115.000.000 - - 3.137.000.000 Third parties
Pihak berelasi 66.000.000 - - - 66.000.000 Related party
Liabilitas keuangan Other current
lancar lain-lain 340.696.838 - - - 340.696.838 financial liabilities
Beban akrual 654.980.915 - - - 654.980.915 Accrued expenses
Uang jaminan Customers
pelanggan 635.742.787 - - - 635.742.787 deposits
Liabilitas sewa 231.923.019 248.580.710 230.000.000 (134.414.642 ) 576.089.087 Lease liabilities
Total 2.283.904.189 3.363.580.710 230.000.000 (134.414.642 ) 5.743.070.257 Total
c. Risiko Harga Pasar c. Market Price Risk
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai Market price risk is fluctuations risk of financial
instrumen keuangan sebagai akibat dari instrument value as due to changes in the
perubahan harga pasar. Risiko ini dihadapi oleh market price. This risk affected to financial
aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar assets at fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain yang income as of June 30, 2023, and December
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 reflected 0.02% and 2.82% of Group’s
2022 nilainya mencerminkan sekitar 0,02% dan assets. The portfolios are classified as financial
2,82% dari jumlah aset Kelompok Usaha. assets at fair value through other comprehensive
Portofolio tersebut seluruhnya dikelompokkan income in which each stock price changes would
sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai affect the Group’s equity. The purpose of
wajar melalui penghasilan komprehensif lain management policies about price risk are to
dimana setiap perubahan harga efek akan reduce and control that risk in acceptable
memengaruhi ekuitas Kelompok Usaha. Tujuan parameters and also reached the rate of return
dari kebijakan manajemen terhadap risiko harga investment optimally.
adalah untuk mengurangi dan mengendalikan
risiko pada besaran yang dapat diterima
(acceptable parameters) dan sekaligus
mencapai tingkat pengembalian investasi
secara optimal.
Terkait dengan hal tersebut, manajemen Related to that, management periodically
melakukan telaah terhadap kinerja aset reviewed about performance of financial assets
keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain secara periodik, income, evaluation the relevance of that
menguji relevansi instrumen tersebut terhadap instrument against investment plan of long-term
rencana investasis strategi jangka panjang dan strategy and diversified portfolio.
melakukan diversifikasi portofolio.
Nilai dari aset keuangan dalam bentuk The value of financial assets in the form of
saham yang dimiliki oleh Kelompok Usaha shares owned by the Business Group (Note 6)
(Catatan 6) mempunyai risiko mengalami carries the risk of increasing/decreasing due to
kenaikan/penurunan yang diakibatkan oleh changes in market prices. The Group will strive
perubahan harga pasar. Kelompok Usaha akan to minimize this risk with portfolio diversification
mengupayakan untuk meminimumkan risiko ini policies.
dengan kebijakan diversifikasi portofolio.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
73
Page 76
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
29. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Harga Pasar (lanjutan) c. Market Price Risk (continued)
Apabila pada tanggal pelaporan, harga saham If at the reporting date, the price of the stock will
tersebut meningkat/(menurun) sebesar increase/(decrease) as much as 4.09%/ (4.09%),
4,09%/(4,09%), dimana variabel lain konstan, in which other variables constant, then net
maka laba komprehensif neto tahun 2023 dan comprehensive income and equity of the Group
ekuitas Kelompok Usaha pada tanggal during the date of June 30, 2023, and December
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 akan 31,2022 will increase/(decrease) as much as
meningkat/(menurun) masing-masing sebesar Rp 1,002,408/ (Rp 1,002,408), respectively,
Rp 1.002.408/ assuming investment in increasing/decreasing is
(Rp 1.002.408), asumsi peningkatan/ based on the average changes in the price of the
(penurunan) tersebut didasarkan pada rata-rata stock concerned during the year 2023.
perubahan harga saham yang bersangkutan
selama tahun 2023.
d. Manajemen Modal d. Capital Management
Kelompok Usaha bertujuan untuk mencapai The Group aims to achieve an optimal capital
struktur modal yang optimal dalam mencapai structure in pursuit of its business objectives,
tujuan usahanya, termasuk mempertahankan which include maintaining healthy capital ratios
rasio modal yang sehat dan peringkat kredit and strong credit ratings, and maximizing
yang kuat, dan memaksimalkan nilai pemegang stockholder value.
saham.
Manajemen memantau modal menggunakan Management monitors capital using several
beberapa ukuran leverage keuangan seperti financial leverage measurements such as
rasio pengungkit. gearing ratio.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023, and December 31,2022,
2022 rasio pengungkit Kelompok Usaha adalah the Group’s gearing ratios are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Total liabilitas 8.334.030.700 7.509.040.857 Total liabilities
Less: cash on hand
Dikurangi: kas dan bank 2.008.974.268 1.291.420.086 and in banks
Total liabilitas - neto 6.325.056.432 6.217.620.771 Total liabilities - net
Total ekuitas 98.378.769.504 99.691.487.535 Total equity
Rasio pengungkit 0,06 0,06 Gearing ratio
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
74
Page 77
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 And 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Epressed in Ruiah, unless otherwise stated)
30. RUGI NETO PER SAHAM DASAR 30. BASIC LOSS PER SHARE
Perhitungan rugi neto per saham dasar adalah Calculation of basic loss per share is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rugi neto tahun berjalan yang dapat Net loss for the year
diatribusikan kepada pemilik attributable to
entitas induk (1.312.684.642 ) (892.330.378 ) owners of the parent
Weighted average number of
Total rata-rata tertimbang saham 6.562.500.000 6.562.500.000 shares outstanding
Rugi neto per saham dasar (0,20 ) (0,14 ) Basic loss per share
31. PENERBITAN AMENDEMEN DAN 31. ISSUANCE OF AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS TO PSAK, NEW PSAK AND
ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif atas laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal sebagai berikut:
1) 1 Januari 2024 1) January 1, 2024
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-current
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Amendments to PSAK 73: Leases related to
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Lease Liabilities in Sale and Lease Back
Sewa-balik Transactions
2) 1 Januari 2025 2) January 1, 2025
PSAK 74: Kontrak Asuransi PSAK 74 : Insurance Contract
Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi Amendments to PSAK 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan Contracts regarding Initial Application of
PSAK 71 - Informasi Komparatif PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information
Kelompok Usaha masih mengevaluasi dampak dari The Group is still evaluating the effects of those
amendemen dan penyesuaian PSAK, PSAK dan amendments and improvements to PSAK, new
ISAK baru di atas dan belum dapat menentukan PSAK and ISAK and has not yet determined the
dampak yang timbul terkait dengan hal tersebut related effects on the consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian secara statements.
keseluruhan.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
75
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.