Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 34
Page 1
Nomor Surat 042/CC/VII/2023
Nama Emiten PT Charnic Capital Tbk.
Kode Emiten NICK
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 6 Bulan yang berakhir pada 30/06/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Charnic Holding, Real Jakarta 2013 AKTIF 6.301.887.961 PENUH IDR 99.99
Land Estat dan
Investment Konsultasi
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Charnic Capital Tbk. yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. PT
Charnic Capital Tbk. bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 June 2023
Nama entitas PT Charnic Capital Tbk. Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas NICK Entity code
Nomor identifikasi entitas AA811 Entity identification number
Industri utama entitas Properti / Property Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G5. Holding & Investment Subsector
Companies
Industri G51. Holding & Investment Industry
Companies
Subindustri G512. Investment Companies Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pengembangan / Development
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal II / Second Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan June 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya June 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Page 3
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[2210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - Property Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 June 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
67,122,368,169 50,190,682,565
equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
600,319,155 930,684,265
ketiga parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
5,000,000
ketiga parties
Persediaan lancar Current inventories
Persediaan lancar 110,399,092,235 188,213,260,600 Current inventories
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
56,351,000
lancar
Jumlah aset lancar 178,121,779,559 239,395,978,430 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Aset keuangan tidak Non-current financial
lancar assets
Aset keuangan tidak Other non-current
15,000,000,000
lancar lainnya financial assets
Properti investasi 15,481,983,705 10,090,325,924 Investment properties
Aset tetap Property, plant, and
25,781,250 77,343,750
equipment
Jumlah aset tidak lancar 15,507,764,955 25,167,669,674 Total non-current assets
Jumlah aset 193,629,544,514 264,563,648,104 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
83,032,459
ketiga third parties
Utang pajak 1,900,900 4,415,000 Taxes payable
Uang jaminan jangka Current deposits
437,122,000 330,228,000
pendek
Pendapatan diterima Current unearned
1,335,722,222 563,510,000
dimuka jangka pendek revenue
Jumlah liabilitas Total current
1,774,745,122 981,185,459
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 103,682,000 103,682,000 post-employment
panjang benefit obligations
Jumlah liabilitas Total non-current
103,682,000 103,682,000
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 1,878,427,122 1,084,867,459 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Page 5
Saham biasa 65,115,000,000 65,115,000,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
17,828,775,999 17,828,775,999
disetor capital
Komponen ekuitas Other components of
170,054,000 170,054,000
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 108,636,306,646 180,364,950,646 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
191,750,136,645 263,478,780,645
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
980,747
non-pengendali
Jumlah ekuitas 191,751,117,392 263,478,780,645 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
193,629,544,514 264,563,648,104
ekuitas
Page 6
[2311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by function - Property Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 June 2023 30 June 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
( 69,434,140,404 ) ( 4,270,643,756 )
usaha
Jumlah laba bruto ( 69,434,140,404 ) ( 4,270,643,756 ) Total gross profit
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 1,679,514,721 ) ( 1,508,316,601 )
expenses
Pendapatan keuangan 668,447,314 153,828,898 Finance income
Beban bunga dan keuangan ( 2,573,095 ) ( 1,779,394 ) Interest and finance costs
Keuntungan (kerugian) selisih Gains (losses) on changes in
( 1,269,748,444 ) 622,277,974
kurs mata uang asing foreign exchange rates
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
( 71,717,529,350 ) ( 5,004,632,879 )
pajak penghasilan
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
( 71,717,529,350 ) ( 5,004,632,879 )
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) ( 71,717,529,350 ) ( 5,004,632,879 ) Total profit (loss)
Jumlah laba rugi komprehensif ( 71,717,529,350 ) ( 5,004,632,879 ) Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
( 71,717,511,953 ) ( 5,004,632,879 )
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan ( 17,397 ) non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas ( 71,717,511,953 ) ( 5,004,632,879 ) attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke ( 17,397 ) attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham ( Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang ( 110.1398 ) 7.685837178837441 share from continuing
dilanjutkan ) operations
Page 7
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Current Year
30 June 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Komponen transaksi Kepentingan
Saham biasa ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor ekuitas lainnya non-pengendali
penggunaannya entitas induk
Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Non-controlling interests Equity
equity transactions earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
65,115,000,000 17,828,775,999 170,054,000 180,364,950,643 263,478,780,642 1,000,000 263,479,780,642
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 65,115,000,000 17,828,775,999 170,054,000 180,364,950,643 263,478,780,642 1,000,000 263,479,780,642 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 71,717,511,953 ) ( 71,717,511,953 ) ( 17,397 ) ( 71,717,529,350 ) Profit (loss)
Transaksi ekuitas lainnya ( 11,132,044 ) ( 11,132,044 ) ( 1,856 ) ( 11,133,900 ) Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 65,115,000,000 17,828,775,999 170,054,000 108,636,306,646 191,750,136,645 980,747 191,751,117,392 Equity position, end of the period
Page 8
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Prior Year
30 June 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Komponen transaksi
Saham biasa ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor ekuitas lainnya
penggunaannya entitas induk
Other components of Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Equity
equity transactions earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
65,115,000,000 17,828,775,999 75,227,000 231,260,744,418 314,279,747,417 314,279,747,417
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 65,115,000,000 17,828,775,999 75,227,000 231,260,744,418 314,279,747,417 314,279,747,417 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 5,004,632,879 ) ( 5,004,632,879 ) ( 5,004,632,879 ) Profit (loss)
Posisi ekuitas, akhir periode 65,115,000,000 17,828,775,999 75,227,000 226,256,111,539 309,275,114,538 309,275,114,538 Equity position, end of the period
Page 9
[2510000] Statement of cash flows, direct method - Property Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 June 2023 30 June 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
2,394,411,667 2,011,087,214
pelanggan
Penerimaan kas lainnya Other cash receipts from
5,970,680,217 28,283,095,487
dari aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
pemasok atas barang dan ( 1,174,397,511 ) ( 747,926,335 ) goods and services
jasa
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 352,422,100 ) ( 297,592,750 )
tunjangan allowances
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
6,838,272,273 29,248,663,616
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan bunga dari Interests received from
1,871,173,264 481,948,898
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 393,509,168 ) ( 285,546,785 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 1,362,240,137 ) ( 1,779,394 ) from operating activities
operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
6,953,696,232 29,443,286,335
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 5,860,876,000 )
properti investasi investment properties
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 5,860,876,000 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan dari Proceed from increase of
penambahan kepemilikan dari 1,000,000 non-controlling interest
non-pengendali
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 15,000,000,000 from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
15,001,000,000
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
16,093,820,232 29,443,286,335
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
50,190,682,565 11,515,134,051
awal periode flows, beginning of the period
Page 10
Efek perubahan nilai kurs pada 837,865,372 622,277,974 Effect of exchange rate changes
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
67,122,368,169 41,580,698,360
akhir periode cash flows, end of the period
Page 11
[2610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Property Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 June 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (?PSAK?) dan Interpretasi statements
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua OJK No.
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman Penyajian
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini telah diterapkan
secara konsisten terhadap seluruh periode yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. Laporan
keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep akrual, dan dasar pengukuran dengan
menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk akun tertentu yang disajikan dengan menggunakan
dasar seperti yang disebutkan dalam catatan terkait. Laporan arus kas, menyajikan penerimaan dan
pengeluaran kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan dengan
menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan keuangan
konsolidasian adalah Rupiah (Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Grup.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anaknya. Principles of consolidation
Pengendalian diperoleh ketika Grup terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut
melalui kekuasaannya atas investee. Secara khusus, Grup mengendalikan investee jika, dan hanya
jika, Grup memiliki seluruh hal berikut ini: a.kekuasaan atas investee (misalnya adanya hak yang
memberikan Grup kemampuan saat ini untuk mengarahkan aktivitas investee yang relevan);
b.eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatan Grup denga investee; dan c.kemampuan
untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi imbal hasil Grup. Grup menilai
kembali apakah masih mengendalikan investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan bahwa
terdapat perubahan dalam satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak
dimulai sejak tanggal Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berakhir ketika Grup
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan
komprehensif lain (OCI) diatribusikan kepada pemilik entitas Induk dari Grup dan kepentingan
non-pengendali (KNP), meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. Laporan
keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk
transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. Jika anggota Grup menggunakan kebijakan
akuntansi yang berbeda untuk transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang serupa, maka penyesuaian
dilakukan atas laporan keuangannya dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian. Seluruh
saldo akun dan transaksi yang signifikan antara Perusahaan dengan Entitas Anak telah dieliminasi.
Perubahan dalam bagian kepemilikian Grup pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya
pengendalian Grup pada entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas.
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas di bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan Cash and cash equivalents
atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan pinjaman serta tanpa
pembatasan penggunaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas di bank,
dan deposito berjangka seperti disebutkan di atas, dikurangi overdraft, jika ada.
Page 12
Piutang usaha dan piutang lain-lain Pada pengakuan awal, piutang usaha yang tidak memiliki komponen pendanaan yang signifikan, Trade and other receivables
diakui sebesar harga transaksi. Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur
kerugian kredit ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup
untuk seluruh saldo piutang usaha dan piutang lain-lain. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian,
piutang usaha dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang serupa.
Properti investasi Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau Investment property
kedua-duanya) untuk menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti
investasi dinyatakan sebesar biaya perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi
penyusutan dan penurunan nilai, kecuali tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat termasuk biaya
penggantian dari bagian properti investasi, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya
harian penggunaan properti investasi. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus
selama umur manfaat properti investasi. Tanah yang peruntukan masa depannya belum ditentukan
diklasifikasikan sebagai properti investasi. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak
disusutkan. Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa
depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari
dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Manajemen melakukan penilaian atas properti investasi secara berkala untuk memastikan ada
tidaknya penurunan nilai permanen yang material. Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam
bentuk Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna Bangunan (HGB) dan Hak Pakai (Hak Pakai) ketika tanah
diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari perolehan tanah dan tidak diamortisasi. Sedangkan
biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak
berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih
pendek.
Aset tetap Aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan, setelah dikurangi akumulasi penyusutan Fixed assets
dan penurunan nilai, jika ada. Biaya awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk biaya yang
dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset tetap ke kondisi kerjanya untuk digunakan.
Setelah pengakuan, aset tetap diukur dengan model biaya. Penyusutan aset tetap dihitung dengan
menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat keekonomian aset tetap yang
bersangkutan. Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan aset tetap dalam menjaga manfaat
ekonomi masa depan dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat
transaksi. Perbaikan yang meningkatkan nilai (utilitas) dan taksiran masa manfaat aset dan pemugaran
yang signifikan dikapitalisasi. Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk penurunan nilai saat kejadian atau
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak bisa diperoleh kembali. Nilai
residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah setidaknya setiap tahun. Aset tetap yang tidak
digunakan lagi atau dijual, biaya perolehan, akumulasi penyusutannya dan penurunan nilai dikeluarkan
dari akun. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak
ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami Impairment of non-financial assets
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset
diperlukan, maka Grup membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan
yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset (unit
penghasil kas) dikurangi dengan biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak
Page 13
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika
nilai tercatat aset lebih besar daripada jumlah terpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkan
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkannya.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada jumlah terpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkan
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkannya.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba atau rugi sesuai
dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.
Pengakuan pendapatan dan beban Grup melakukan penerapan PSAK No. 72 yang mensyaratkan pengakuan pendapatan harus Revenue and expense recognition
memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: 1.Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 2.Identifikasi
kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam kontrak
untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan; 3.Penetapan
harga transaksi. Harga transaksi merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh suatu entitas
sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan
yang dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, maka Grup membuat
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak diterima atas diserahkannya
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah jaminan kinerja jasa
yang akan dibayarkan selama periode kontrak; 4.Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri
sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah marjin; dan 5.Pengakuan
pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa yang
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki kendali atas barang atau jasa tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan 2 cara, yakni: (i) Suatu titik waktu (umumnya janji untuk
menyerahkan barang ke pelanggan); atau (ii) Suatu periode waktu (umumnya janji untuk menyerahkan
jasa ke pelanggan). Untuk kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam suatu periode waktu, Grup
memilih ukuran penyelesaian yang sesuai untuk penentuan jumlah pendapatan yang harus diakui
karena telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. Pendapatan dari penjualan barang dan jasa dalam
kegiatan bisnis normal diakui pada saat Grup memenuhi kewajiban Pelaksanaan dengan mengalihkan
kendali atas barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan. Jumlah pendapatan yang diakui
adalah jumlah harga transaksi yang dialokasikan pada kewajiban pelaksanaan yang terpenuhi.
Pendapatan dapat diakui pada waktu tertentu atau sepanjang waktu mengikuti waktu pemenuhan
kewajiban pelaksanaan. Jika pemenuhan kewajiban pelaksanaan adalah dari sepanjang waktu,
pendapatan diakui berdasarkan persentase penyelesaian yang mencerminkan kemajuan menuju
pemenuhan kewajiban pelaksanaan tersebut secara penuh. Beban diakui pada saat terjadinya (basis
akrual).
Transaksi dengan pihak berelasi Grup menerapkan PSAK No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi. PSAK revisi ini mensyaratkan Transactions with related parties
pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam
laporan keuangan konsolidasian. Dalam laporan keuangan konsolidasian, istilah pihak-pihak berelasi
seperti yang diungkapkan dalam PSAK No. 7, Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi. Seluruh transaksi
yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian.
Pajak penghasilan Grup menerapkan PSAK No. 46, Pajak Penghasilan. PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi untuk Income taxes
pajak penghasilan. Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan diukur sebesar jumlah yang
diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Beban pajak kini
ditentukan berdasarkan laba kena pajak tahun berjalan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku. Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak penghasilan dicatat sebagai bagian dari Beban
Page 14
Pajak Kini dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Grup juga menyajikan
bunga/denda, jika ada, sebagai bagian dari Beban Pajak Kini. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan
diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika diajukan keberatan, pada saat keputusan
atas keberatan ditetapkan. Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis penghasilan
dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. Mengacu pada
revisi PSAK No. 46 yang disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup yang
diatur oleh PSAK No. 46. Oleh karena itu, Grup memutuskan untuk menyajikan beban pajak final
sehubungan dengan persewaan gedung perkantoran, transaksi saham dan sekuritas lainnya serta
bunga deposito dan tabungan sebagai pos tersendiri. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui
menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi pajak pada masa mendatang yang timbul dari
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. Jumlah tercatat aset pajak
tangguhan ditelaah ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan diturunkan apabila laba fiskal
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup menilai kembali aset pajak tangguhan yang tidak
diakui. Grup mengakui aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila besar
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa depan akan tersedia untuk pemulihannya. Pajak
tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah
berlaku pada tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang
disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada usaha tahun berjalan, kecuali untuk
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Aset dan
liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus dalam laporan posisi keuangan, kecuali aset
dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas
pajak kini.
Provisi Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini (hukum atau konstruktif) sebagai akibat peristiwa Provisions
masa lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang andal
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisi diukur sebesar nilai kini dari estimasi terbaik
manajemen atas pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan liabilitas kini pada akhir periode
pelaporan. Tingkat diskonto digunakan untuk menentukan nilai kini dan risiko yang terkait dengan
kewajiban. Peningkatan provisi seiring dengan berjalannya waktu diakui sebagai beban bunga.
Imbalan kerja karyawan Grup membukukan imbalan pasca kerja sesuai dengan Undang-Undang ketenagakerjaan dan Employee benefits
peraturan pelaksanaan terkait. Liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai kini
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi keuangan sesuai dengan peraturan pelaksanaan
terkait dikurangi dengan nilai wajar aset program pensiun, jika ada. Keuntungan atau kerugian aktuarial
diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan penyesuaian atas biaya jasa lalu diakui dalam laba
rugi. Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus
kas keluar masa depan dengan menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah. Biaya jasa kini
diakui sebagai beban periode berjalan dalam laba rugi.
Dividen Dividen diakui dalam laba rugi ketika hak untuk menerima pembayaran telah ditetapkan Dividends
Page 15
Pelaporan segmen Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Grup yang Segment reporting
secara reguler direviu oleh ?pengambilan keputusan operasional? dalam rangka mengalokasikan
sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penillaian kinerja terfokus pada kategori dari setiap
bisnis.
Modal saham Grup mengklasifikasikan instrumen modal sebagai liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas Share capital
berdasarkan substansi dari kriteria yang disebutkan di dalam kontrak. Grup mengklasifikasikan saham
sebagai modal ketika tidak terdapat kewajiban di dalam kontrak untuk mentransfer kas atau aset
keuangan lainnya.
Instrumen keuangan Grup melakukan penerapan PSAK No. 71, yang mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan terkait Financial instruments
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset keuangan dan akuntansi lindung nilai.
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang memberikan informasi tambahan terkait posisi Grup pada Events after reporting period
periode pelaporan (adjusting events) disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa
setelah akhir tahun laporan yang bukan adjusting events telah diungkapkan dalam catatan atas
laporan keuangan konsolidasian apabila material.
Penerapan standar akuntansi baru Pengatribusian imbalan pada periode jasa Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi Adoption of new accounting standards
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) menerbitkan siaran pers dan mengklarifikasi
pengatribusian imbalan pada periode jasa untuk program pensiun berbasis Undang-Undang
Ketenagakerjaan dan peraturan pelaksanaan terkait. Grup telah menerapkan panduan dalam siaran
pers dan menerapkan perubahan yang diperlukan atas kebijakan akuntansi. Grup menentukan bahwa
dampak atas perubahan tersebut tidak material terhadap laporan keuangan periode berjalan dan
periode sebelumnya.
Page 16
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Current Year
30 June 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment, Carrying amount, gross
20,000,000 20,000,000
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
825,000,000 825,000,000
langsung
Dimiliki langsung 845,000,000 845,000,000 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
845,000,000 845,000,000
equipment
Akumulasi depresiasi Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment, Carrying amount, accumulated
20,000,000 20,000,000
dimiliki langsung directly owned depreciation
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
747,656,250 51,562,500 799,218,750
langsung
Dimiliki langsung 767,656,250 51,562,500 819,218,750 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
767,656,250 51,562,500 819,218,750
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
77,343,750 25,781,250
equipment
Page 17
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment, Carrying amount, gross
20,000,000 20,000,000
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
825,000,000 825,000,000
langsung
Dimiliki langsung 845,000,000 845,000,000 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
845,000,000 845,000,000
equipment
Akumulasi depresiasi Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment, Carrying amount, accumulated
20,000,000 20,000,000
dimiliki langsung directly owned depreciation
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
644,531,250 103,125,000 747,656,250
langsung
Dimiliki langsung 664,531,250 103,125,000 767,656,250 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
664,531,250 103,125,000 767,656,250
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
180,468,750 77,343,750
equipment
Page 18
[2611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 June 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap tidak diasuransikan oleh Grup. Disclosure of notes for property, plant and
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang equipment
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
Page 19
[2616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - Property Industry
Page 20
[2618000] Notes to the financial statements - Revenue By Source - Property
Industry
Catatan untuk sumber pendapatan Notes for revenue by source
30 June 2023 30 June 2022
Nama produk atau Penjualan dan Penjualan dan
jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari Keuntungan Domestic revenue 1
domestik 1 (Kerugian)
( 72,090,820,799 ) ( 5,902,575,756 )
investasi portofolio
efek, neto
Pendapatan dari Domestic revenue 2
Pendapatan sewa 1,453,954,445 1,303,812,000
domestik 2
Pendapatan dari Pendapatan Domestic revenue 3
1,202,725,950 328,120,000
domestik 3 dividen
Pendapatan domestik ( 69,434,140,404 ) ( 4,270,643,756 ) Domestic revenue
Sumber pendapatan ( 69,434,140,404 ) ( 4,270,643,756 ) Source of revenue
Page 21
[2620100] Notes to the financial statements - Trade receivables, by currency - Property Industry
Piutang usaha berdasarkan mata uang Trade receivables by currency
30 June 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
gross gross
receivables receivables
Pihak ketiga IDR 600,319,155 930,684,265 IDR Third party
Mata uang 600,319,155 930,684,265 Currency
Page 22
[2621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - Property Industry
Page 23
[2630000] Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Page 24
[2632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Page 25
[2640100] Notes to the financial statements - Trade Payable, by currency - Property Industry
Utang usaha berdasarkan mata uang Trade payables by currency
30 June 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Pihak ketiga IDR 83,032,459 IDR Third party
Mata uang 83,032,459 Currency
Page 26
[2641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - Property Industry
Page 27
[2670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - Property Industry
Page 28
[2671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - Property Industry
Page 29
[2691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Page 30
[2691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Page 31
[2692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
Page 32
[2693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Page 33
[2693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Page 34
[2696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.