Report RD Majoris Goverment Bond ETF 2025.pdf

Financial statement Text extracted XMGB

Document Extracted text 37

Source file signed link, expires in 15 minutes

Extracted text 37

Page 1

 REKSA DANA MAJORIS GOVERNMENT BONDS ETF INDONESIA
 (Reksa Dana yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek)

                           Laporan Keuangan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024

                                Beserta

                     Laporan Auditor Independen

Page 2

                                          DAFTAR ISI




                                                              Halaman

I.    Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian
      Tentang Tanggung Jawab Atas Laporan Keuangan

II.   Laporan Auditor Independen                                i-v


III. Laporan Keuangan

      - Laporan Posisi Keuangan                                  1

      - Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain      2

      - Laporan Perubahan Aset Bersih                            3

      - Laporan Arus Kas                                         4

      - Catatan Atas Laporan Keuangan                          5-26

      - Informasi Keuangan Tambahan                             27

Page 3

Page 4

Page 5

Page 6

dbsd&a
Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali
                                                                                             3(�
                                                                                           INTERNATIONAL

Registered Public Accountants                                     An Independent member of BKR International,
License No.: KEP- 105/KM.1/2013                                               with offices throughout the world

Branch Office :
TI. Tapak Doro No. 15 Malang
Phone     : (62-341) 471135
E-mail : dbsda_malang@kapdbsda.co.id




  No. : 00006/3.0262/AU .1/09/0413-3/1/II/2026


                                       LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN


  Pemegang Unit Penyertaan, Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian
  REKSA DANA MAJORIS GOVERNMENT BONDS ETF INDONESIA
  (Reksa Dana yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek)

  Opini

  Kami telah mengaudit laporan keuangan REKSA DANA MAJORIS GOVERNMENT BONDS ETF
  INDONESIA (Reksa Dana yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek) ("Reksa
  Dana"), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2025, serta laporan laba rugi dan
  penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk tahun yang
  berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi
  material.

   Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material,
   posisi keuangan REKSA DANA MAJORIS GOVERNMENT BONDS ETF INDONESIA (Reksa Dana yang
   Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek) tanggal 31 Desember 2025, serta kinerja
   keuangan, perubahan aset bersih dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai
   dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

   Basis Opini

  Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
  Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
  Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen terhadap Reksa
  Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan
  kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti
  audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

   Hal Audit Utama

   Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
   signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan dalam konteks
   audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas laporan
   keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut.

Page 7

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

Pengukuran Nilai dan Keberadaan Portofolio Efek

Seperti dijelaskan dalam catatan 4 pada laporan keuangan, portofolio efek (Instrumen Pasar Uang dan Efek
Bersifat Utang) memiliki saldo bersih sebesar Rp. 116.006.455.068 pada tanggal 31 Desember 2025 yang
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi yang diukur menggunakan perhitungan amortisasi dan pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi yang diukur dengan menggunakan teknik penilaian kuotasi harga di pasar
aktif yang tersedia. Oleh karena itu, kami mempertimbangkan estimasi nilai wajar instrumen keuangan
dengan metode pengukuran tersebut sebagai hal audit utama.

Bagaimana Audit Kami Merespon Hal Audit Utama:

•   Prosedur kami yang berkaitan dengan penilaian kontrol yang relevan terkait dengan proses klasifikasi dan
    pengukuran instrumen keuangan difokuskan pada identifikasi kerangka manajemen risiko dan kontrol atas
    transaksi di pasar keuangan tempat Reksa Dana beroperasi, mengevaluasi penerapan kebijakan investasi
    Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, prosedur untuk pengakuan dan klasifikasi instrumen
    keuangan berdasarkan model bisnis yang ada dan karakteristik kontraktualnya serta memeriksa
    pengendalian utama terkait dengan proses pengukuran instrumen keuangan.

•   Berkenaan dengan pengujian detail yang dilakukan, kami menguji instrumen keuangan yang diukur pada
    biaya perolehan diamortisasi dan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan menilai kelayakan
    klasifikasinya, kecukupan kriteria pengukuran yang digunakan, dan keakuratan pengukurannya.

• Membandingkan daftar instrumen pasar uang yang dimiliki Reksa Dana dengan catatan dari Sistem
  Pengelolaan Investasi Terpadu (S-Jnvest) atas instrumen pasar uang yang dimiliki Reksa Dana pada
  tanggal 31 Desember 2025.

•   Membandingkan daftar efek bersifat utang yang dimiliki Reksa Dana dengan catatan dari Bank Indonesia
    atas efek yang dimiliki Reksa Dana dan memeriksa pencatatan efek bersifat utang yang dimiliki Reksa
    Dana dari Sistem Pengelolaan Investasi Terpadu (5-Jnvest) sesuai dengan nilai pasar wajar efek yang
    tercatat pada Indonesia Bond Pricing Agency pada tanggal 31 Desember 2025.

Keuntungan (Kerugian) Investasi yang Belum Direalisasi

Seperti diungkapkan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, keuntungan (kerugian)
investasi yang belum direalisasi sebesar Rp. 2.713.487.404 untuk periode sampai dengan tanggal 31
Desember 2025. Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi dihasilkan dari perhitungan kenaikan
(penurunan) nilai pasar wajar atas portofolio efek (Efek bersifat Utang) yang masih dimiliki Reksa Dana dan
berpengaruh pada kinerja Reksa Dana. Oleh karena itu, kami mempertimbangkan keuntungan (kerugian)
investasi yang belum direalisasi tersebut sebagai hal audit utama.

Bagaimana Audit Kami Merespon Hal Audit Utama:

•   Kami melaksanakan prosedur dengan memahami dan mengevaluasi desain dan implementasi dari
    pengendalian internal Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang relevan sehubungan dengan
    keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi.

•   Membandingkan, berdasarkan sampel, transaksi keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi
    yang tercatat selama periode berjalan dengan dokumen pendukung yang relevan dan menilai apakah
    keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi tersebut telah diakui sesuai dengan kebijakan
    pengakuan pendapatan Reksa Dana.




                                                      ii

Page 8

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

•   Memeriksa pencatatan efek bersifat utang yang masih dimiliki Reksa Dana sesuai dengan nilai pasar wajar
    efek yang tercatat pada Indonesia Bond Pricing Agency pada tanggal 31 Desember 2025 dan memeriksa
    perhitungan kenaikan (penurunan) nilai pasar wajar yang diakui Reksa Dana atas efek bersifat utang yang
    masih dimiliki untuk periode sampai dengan tanggal 31 Desember 2025.

Informasi Lain
Ikhtisar rasio keuangan yang disajikan sebagai informasi keuangan tambahan terhadap laporan keuangan
terlampir, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan bagian dari laporan keuangan
terlampir yang diharuskan menurut Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Informasi keuangan tambahan
merupakan tanggung jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian serta dihasilkan dari dan berkaitan secara
langsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang mendasarinya, yang digunakan untuk
menyus 1Jn laporan keuangan terlampir.

Opini kami atas laporan keuangan tidak mencakup informasi keuangan tambahan. Oleh karena itu, kami tidak
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas informasi keuangan tambahan tersebut.

Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan, tanggung jawab kami adalah untuk membaca
informasi keuangan tambahan yang teridentifikasi di atas, dan dalam melaksanakannya mempertimbangkan
apakah informasi keuangan tambahan mengandung ketidakkonsistensian material dengan laporan keuangan
atau pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau mengandung kesalahan penyajian material.

Ketika kami membaca informasi keuangan tambahan, jika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
kesalahan penyajian material di dalamnya, kami diharuskan untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola dan mengambil tindakan tepat berdasarkan Standar Audit
yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia.

Tanggung Jawab Manajer lnvestasi, Bank Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas
Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan

Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan
keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal
yang dianggap perlu oleh Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian untuk memungkinkan penyusunan laporan
keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan.

Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab untuk
menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi
kelangsungan usaha, kecuali Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa
Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.

Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Reksa Dana.




                                                     iii

Page 9

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut.

Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:

•   Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang
    disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit yang
    responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan
    basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang disebabkan oleh
    kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan
    kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian
    internal.

•   Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
    mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
    opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.

•   Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
    pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian.

•   Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer lnvestasi dan
    Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian
    material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas
    kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan
    bahwa terdapat suatu ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan
    auditor kami ke pengungkapan terkait dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak
    memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan
    pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
    masa depan dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.

•   Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
    pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
    mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.

Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensi
signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.

Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami
telah rr.ematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan mengomunikasikan seluruh
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh terhadap independensi kami, dan, jika
relevan, pengamanan terkait.




                                                    iv

File	Open PDF
Source	IDX
Size	3.37 MB
Published	19 Feb 2026
Pages	37
Characters	104,963
Text source	Embedded text layer
OCR confidence	—

Report RD Majoris Goverment Bond ETF 2025.pdf

Source file signed link, expires in 15 minutes

Extracted text 37

File

Names mentioned 18 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong

Extraction attempts how the parser did, and what it refused

Other files in this announcement 4