Back to announcement
PT Bank Syariah Indonesia Tbk_31 Des 2025.pdf
Financial statement Text extracted BRISSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 183
Page 1
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2025 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements as of December 31, 2025 and for the year then ended with independent auditors’ report
Page 2
Page 3
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR THEN ENDED
TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan ........................................ 1-4 ...…………………. Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Statement of Profit or Loss
Lain ...................................................................... 5 ..................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ...................................... 6 ............................. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ....................................................... 7-8 .......................................... Statement of Cash Flows
Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Statement of Reconciliation of Income
Hasil .................................................................... 9 .......................................... and Revenue Sharing
Laporan Sumber dan Penyaluran Statement of Sources and Distribution of
Dana Zakat ........................................................... 10 ......................................................... Zakat Funds
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Statement of Sources and Uses of
Kebajikan ............................................................ 11 ......................................... Qardhul Hasan Funds
Catatan atas Laporan Keuangan ............................... 12 - 169 ……….…………... Notes to the Financial Statement
****************************
Page 4
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 1/1/II/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan The Shareholders and the Boards of
Direksi Commissioners and Directors
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial
Syariah Indonesia Tbk (“Bank”) terlampir, yang statements of PT Bank Syariah Indonesia Tbk (the
terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal “Bank”), which comprise the statement of financial
31 Desember 2025, serta laporan laba rugi dan position as of December 31, 2025, and the
penghasilan komprehensif lain, laporan statement of profit or loss and other
perubahan ekuitas, laporan arus kas, laporan comprehensive income, statement of changes in
rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil, laporan equity, statement of cash flows, statement of
sumber dan penyaluran dana zakat, dan laporan reconciliation of income and revenue sharing,
sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk statement of sources and distribution of zakat
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta funds, and statement of sources and uses of
catatan atas laporan keuangan, termasuk qardhul hasan funds for the year then ended, and
informasi kebijakan akuntansi material. notes to the financial statements, including
material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects,
material, posisi keuangan Bank tanggal the financial position of the Bank as of December
31 Desember 2025, serta kinerja keuangan, arus 31, 2025, and its financial performance, cash
kas, rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil, flows, reconciliation of income and revenue
sumber dan penyaluran dana zakat, sumber dan sharing, sources and distribution of zakat funds
penggunaan dana kebajikannya untuk tahun yang and sources and uses of qardhul hasan funds for
berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan the year then ended, in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
i
KAP Purwanto Susanti dan Surja
Registered Public Accountants KMK No. 69/MK/SK/2025
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 5
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/II/2026 (continued)
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public Accountants
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan (“IICPA”). Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab standards are further described in the Auditor’s
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Financial
pada laporan kami. Kami independen terhadap Statements paragraph of our report. We are
Bank berdasarkan ketentuan etika yang relevan independent of the Bank in accordance with the
dalam audit kami atas laporan keuangan di ethical requirements relevant to our audit of the
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung financial statements in Indonesia, and we have
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan fulfilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah accordance with such requirements. We believe
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk that the audit evidence we have obtained is
menyediakan suatu basis bagi opini kami. sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance
yang paling signifikan dalam audit kami atas in our audit of the financial statements of the
laporan keuangan periode kini. Hal audit utama current period. Such key audit matters were
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami addressed in the context of our audit of the
atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan financial statements taken as a whole, and in
dalam merumuskan opini kami atas laporan forming our opinion thereon, and we do not
keuangan terkait, dan kami tidak menyatakan provide a separate audit opinion on such key audit
suatu opini terpisah atas hal audit utama matters. For the key audit matter below, our
tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, description of how our audit addressed such key
penjelasan kami tentang bagaimana audit kami audit matter is provided in such context.
merespons hal tersebut disampaikan dalam
konteks tersebut.
ii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 6
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/II/2026 (continued)
Hal audit Utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Financial Statements paragraph of our report,
pada laporan kami, termasuk sehubungan including in relation to the key audit matter
dengan hal audit utama yang dikomunikasikan di communicated below. Accordingly, our audit
bawah ini. Oleh karena itu, audit kami mencakup included the performance of procedures designed
pelaksanaan prosedur yang didesain untuk to respond to our assessment of the risks of
merespons penilaian kami atas risiko kesalahan material misstatement of the accompanying
penyajian material dalam laporan keuangan financial statements. The results of our audit
terlampir. Hasil prosedur audit kami, termasuk procedures, including the procedures performed
prosedur yang dilakukan untuk merespons hal to address the key audit matter below, provide the
audit utama di bawah ini, memberikan dasar bagi basis for our opinion on the accompanying
opini audit kami atas laporan keuangan terlampir. financial statements.
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset- Allowance for impairment losses of financial assets
aset keuangan
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 9,10 dan As described in Notes 9, 10 and 11 to the
11 atas laporan keuangan terlampir, pada accompanying financial statements, as of
tanggal 31 Desember 2025, total aset-aset December 31, 2025, the Bank’s financial assets
keuangan Bank yang disajikan sebagai piutang, presented as receivables, funds of qardh and
pinjaman qardh dan pembiayaan adalah sebesar financing was totaling Rp314.98 trillion and the
Rp314,98 triliun dengan penyisihan kerugian related allowance for impairment losses was
penurunan nilai terkait sebesar Rp10,98 triliun. amounting to Rp10.98 trillion.
Dalam mengestimasi jumlah penyisihan kerugian In estimating the allowance for impairment losses
penurunan nilai atas aset-aset keuangan tersebut on the aforementioned financial assets, the Bank
di atas, Bank menggunakan model keuangan utilized a complex financial model involving key
yang kompleks berdasarkan asumsi-asumsi assumptions that required significant
utama yang ditentukan dengan tingkat management judgment and estimates.
pertimbangan dan estimasi yang signifikan dari
manajemen.
Penyisihan penurunan nilai aset-aset keuangan The allowance for impairment losses on these
ini adalah hal audit utama bagi kami karena total financial assets is a key audit matter for us, as
aset-aset keuangan ini setelah dikurangi these financial assets deducted by allowance for
penyisihan penurunan nilai mewakili 67% dari impairment losses represent 67% of the Bank’s
total aset Bank adalah material bagi laporan total assets, is material to the accompanying
keuangan terlampir dan proses estimasinya financial statements, and its estimation process
memerlukan pertimbangan dan estimasi involves significant management’s judgment and
signifikan dari manajemen. estimates.
iii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 7
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/II/2026 (continued)
Hal audit Utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset- Allowance for impairment losses of financial assets
aset keuangan (lanjutan) (continued)
Respons audit: Audit response:
Kami mengevaluasi dan menguji rancangan dan We evaluated and assessed the design and
efektivitas pengendalian utama atas proses operating effectiveness of key controls over the
pemberian aset-aset keuangan ini, segmentasi, origination of these financial assets, and their
penilaian kualitasnya dan penilaian internal secara segmentation, regular internal assessment of
regular, serta pencatatan dan pengawasannya. quality, and recording and monitoring. We gained
Kami memperoleh pemahaman atas metodologi understanding over methodologies and financial
dan model keuangan yang digunakan untuk model used to estimate the allowance for
mengestimasi penyisihan penurunan nilai atas impairment loss of these financial assets, and
aset-aset keuangan ini, serta melakukan validasi validated inputs, bases, and key assumptions used
atas data masukan, dasar dan asumsi utama yang in the financial model by comparing to the Bank’s
digunakan dalam model keuangan tersebut historical data. We also tested the objective
dengan membandingkan ke data historis Bank. evidence of impairment by reviewing conditions
Kami juga menguji bukti objektif adanya that reflect the deterioration of credit risk both for
penurunan nilai dengan mereview kondisi-kondisi collective portfolio and individual financing.
yang mencerminkan pemburukan risiko kredit
baik secara portfolio kolektif maupun pembiayaan
individual.
Kami melakukan evaluasi atas perhitungan hari We reviewed the calculation of days past due for
tunggakan atas seluruh aset-aset keuangan ini the population of these financial assets as well as
dan rasio realisasi bagi hasil terhadap proyeksi profit sharing realization to projected profit
bagi hasil atas seluruh pembiayaan mudharabah sharing ratio for mudharabah and musyarakah
dan musyarakah dan menilai kolektibilitasnya financing and assess their collectability on
berdasarkan sampel sesuai dengan Peraturan sampling basis based on the prevailing Financial
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. Services Authority Regulation (POJK) No.
2/POJK.03/2022 “Penilaian Kualitas Aset Bank 2/POJK.03/2022 “Asset Quality Ratings for Sharia
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. Kami Bank and Sharia Business Unit”. We also assessed
juga menguji konsistensi antara pengalaman consistency of historical financing loss experience
historis kerugian pembiayaan dan kondisi kualitas and the current financing quality circumstances
portofolio sekarang dibandingkan dengan compared with recent losses in the financing
kerugian terkini pada portfolio pembiayaan. portfolios.
iv
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 8
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/II/2026 (continued)
Hal audit Utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset- Allowance for impairment losses of financial assets
aset keuangan (lanjutan) (continued)
Respons audit: (lanjutan) Audit response: (lanjutan)
Untuk penyisihan penurunan nilai aset-aset On sample basis, for individually provided
keuangan ini yang ditentukan secara individual, allowance for impairment losses of these financial
atas dasar sampel kami mengevaluasi apakah assets, we assessed if timely identification was
identifikasi dilakukan secara tepat waktu terhadap made for exposures with significant deterioration
eksposur dengan penurunan kualitas kredit yang in credit quality or exposures which have been
signifikan atau yang telah mengalami penurunan impaired. Of these financial assets identified to be
nilai. Untuk aset-aset keuangan tersebut yang impaired, we assessed key assumptions on the
diidentifikasi mengalami penurunan nilai, kami expected future cash flows from operating
menilai kelayakan asumsi-asumsi utama atas arus activities, including the value of realizable
kas masa depan yang akan diterima dari kegiatan collateral based on available market information or
operasi, termasuk nilai jaminan yang dapat valuation prepared by either the management’s
direalisasikan berdasarkan informasi pasar yang expert or the management.
tersedia atau penilaian yang dilakukan baik oleh
pakar manajemen atau manajemen.
Atas dasar sampel, kami menguji akurasi We tested mathematical accuracy of the
perhitungan matematis pada model keuangan calculation of allowance for impairment on a
tersebut di atas dan menilai kecukupan sample basis and we assessed the adequacy of
pengungkapan atas penyisihan penurunan nilai disclosures for these matters in the notes to the
dari aset-aset keuangan ini pada laporan accompanying financial statements. We involved
keuangan terlampir. Kami melibatkan pakar our auditor’s experts in the performance of these
auditor kami dalam melakukan prosedur-prosedur procedures in accordance with their specific
di atas sesuai dengan keahliannya. expertise.
Hal lain Other Matter
Laporan keuangan PT Bank Syariah Indonesia The financial statements of PT Bank Syariah
Tbk tanggal 31 Desember 2024 dan untuk tahun Indonesia as of December 31, 2024 and for the
yang berakhir pada tanggal tersebut, sebelum di year then ended, before reclassification as
reklasifikasi yang di ungkapkan di catatan 55, di disclosed in note 55, were audited by other
audit oleh auditor independen lain dengan independent auditors whose report
laporan No. 00019/2.1457/AU.1/07/0229- No. 00019/2.1457/AU.1/07/0229-1/1/II/2025
1/1/II/2025 tanggal 4 Februari 2025 dated February 4, 2025 expressed an unmodified
menyatakan opini tanpa modifikasian atas opinion in such financial statements.
laporan keuangan tersebut.
v
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 9
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/II/2026 (continued)
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam Laporan Tahunan 2025 information included in the 2025 Annual Report
(“Laporan Tahunan”) selain laporan keuangan (the “Annual Report”) other than the
terlampir dan laporan auditor independen kami. accompanying financial statements and our
Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia bagi independent auditor’s report thereon. The Annual
kami setelah tanggal laporan auditor independen Report is expected to be made available to us after
ini. the date of this independent auditor’s report.
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak Our opinion on the accompanying financial
mencakup Laporan Tahunan, dan oleh karena itu, statements does not cover the Annual Report, and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun accordingly, we do not express any form of
atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan terlampir, tanggung jawab kami financial statements, our responsibility is to read
adalah untuk membaca Laporan Tahunan ketika the Annual Report when it becomes available and,
tersedia dan, dalam melaksanakannya, in doing so, consider whether the Annual Report is
mempertimbangkan apakah Laporan Tahunan materially inconsistent with the accompanying
mengandung ketidakkonsistensian material financial statements or our knowledge obtained in
dengan laporan keuangan terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau misstated.
mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan that there is a material misstatement therein, we
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan are required to communicate the matter to those
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada charged with governance and take appropriate
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola actions based on the applicable laws and
dan melakukan tindakan yang tepat berdasarkan regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
vi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 10
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/II/2026 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut fair presentation of the financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such internal control as
dianggap perlu oleh manajemen untuk management determines is necessary to enable the
memungkinkan penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements that are free
yang bebas dari kesalahan penyajian material, from material misstatement, whether due to fraud
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error.
kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements, management
manajemen bertanggung jawab untuk menilai is responsible for assessing the Bank’s ability to
kemampuan Bank dalam mempertahankan continue as a going concern, disclosing, as
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai applicable, matters related to going concern, and
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan using the going concern basis of accounting, unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management either intends to liquidate the Bank or
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali to cease its operations, or has no realistic
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi alternative but to do so.
Bank atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Bank’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Bank.
vii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 11
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/II/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan financial statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the financial statements taken as a
secara keseluruhan bebas dari kesalahan whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk independent auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor independen yang opinion. Reasonable assurance is a high level of
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing established by the IICPA will always detect
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit a material misstatement when it exists.
yang ditetapkan oleh IAPI akan selalu mendeteksi Misstatements can arise from fraud or error and
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut are considered material if, individually or in the
ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh aggregate, they could reasonably be expected to
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on
material jika, baik secara individual maupun the basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to such
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memeroleh sufficient and appropriate to provide a basis for
bukti audit yang cukup dan tepat untuk our opinion. The risk of not detecting a material
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko misstatement resulting from fraud is higher
tidak terdeteksinya suatu kesalahan than for one resulting from error, as fraud may
penyajian material yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, intentional
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan omissions, misrepresentations, or override of
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
viii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 12
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/II/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Bank. the Bank’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Bank's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Bank untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our independent
menyimpulkan bahwa terdapat suatu auditor’s report to the related disclosures in
ketidakpastian material, kami diharuskan the financial statements or, if such disclosures
untuk menarik perhatian dalam laporan are inadequate, to modify our opinion. Our
auditor independen kami ke pengungkapan conclusion is based on the audit evidence
terkait dalam laporan keuangan atau, jika obtained up to the date of our independent
pengungkapan tersebut tidak memadai, auditor’s report. However, future events or
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami conditions may cause the Bank to cease to
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh continue as a going concern.
hingga tanggal laporan auditor independen
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Bank tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
ix
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 13
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/II/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the underlying
dan peristiwa yang mendasarinya dengan transactions and events in a manner that
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied with
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevant ethical requirements regarding
relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan kepada pihak tersebut seluruh relationships and other matters that may
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara reasonably be thought to bear on our
wajar berpengaruh terhadap independensi kami, independence, and where applicable, related
dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
x
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 14
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor's Report (continued}
Laporan No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242- Report No. 00021/2.1505/AU.1/07/0242-
1/1/II/2026 (lanjutan) 1/1/ll/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor's responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with governance, we determine those
menentukan hal-hal tersebut yang paling matters that were of most significance in the audit
signifikan dalam audit atas laporan keuangan of the financial statements of the current period
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit and are therefore the key audit matters. We
utama. Kami menguraikan hal audit utama describe such key audit matters in our independent
tersebut dalam laporan auditor independen kami auditor's report unless laws or regulations preclude
kecuali peraturan perundang-undangan melarang public disclosure about such key audit matters or
pengungkapan publik tentang hal audit utama when, in extremely rare circumstances, we
tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat determine that a key audit matter should not be
jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal communicated in our independent auditor's report
audit utama tidak boleh dikomunikasikan dalam because the adverse consequences of doing so
laporan auditor independen kami karena would reasonably be expected to outweigh the
konsekuensi yang merugikan dari public interest benefits of such communication.
mengomunikasikan hal tersebut akan
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
KAP Purwanto Susanti dan Surja
Yovita
Registrasi Akuntan Publik No.: AP.0242/Public Accountant Registration No.: AP. 0242
4 Februari 2026/February 4, 2026
X.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 15
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2025 As of 31 December 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024
ASET ASSETS
KAS 4 8,690,766 8,080,689 CASH
CURRENT ACCOUNTS AND
GIRO DAN PENEMPATAN PLACEMENTS WITH BANK
PADA BANK INDONESIA 2e, 5 51,603,043 49,966,279 INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS AND
GIRO DAN PENEMPATAN PLACEMENTS WITH OTHER
PADA BANK LAIN 2f, 6, 45 BANKS
Pihak ketiga 4,440,920 3,752,325 Third parties
Pihak berelasi 2c 127,529 128,549 Related parties
Jumlah giro dan penempatan Total current accounts and
pada bank lain 4,568,449 3,880,874 placements with other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (17,787) (14,809) Allowance for impairment losses
Bersih 4,550,662 3,866,065 Net
INVESTASI PADA INVESTMENTS IN
SURAT BERHARGA 2g, 7, 45 MARKETABLE SECURITIES
Pihak ketiga 20,711,402 24,134,169 Third parties
Pihak berelasi 2c 38,971,200 38,117,637 Related parties
Jumlah investasi pada Total investments in
surat berharga 59,682,602 62,251,806 marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (32,114) (35,288) Allowance for impairment losses
Bersih 59,650,488 62,216,518 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 2h, 8, 45 ACCEPTANCE RECEIVABLES
Pihak ketiga 587,439 12,694 Third parties
Pihak berelasi 2c 105,677 172,451 Related parties
Jumlah tagihan akseptasi 693,116 185,145 Total acceptance receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (6,931) (1,851) Allowance for impairment losses
Bersih 686,185 183,294 Net
PIUTANG 2i, 9, 45 RECEIVABLES
Murabahah Murabahah
Pihak ketiga 149,274,351 144,205,651 Third parties
Pihak berelasi 2c 53,803 66,883 Related parties
Jumlah murabahah 149,328,154 144,272,534 Total murabahah
Istishna Istishna
Pihak ketiga - 11 Third parties
Ijarah Ijarah
Pihak ketiga 166,499 188,361 Third parties
Jumlah piutang 149,494,653 144,460,906 Total receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (4,560,165) (4,265,369) Allowance for impairment losses
Bersih 144,934,488 140,195,537 Net
PINJAMAN QARDH 2j, 10, 45 FUNDS OF QARDH
Pihak ketiga 17,201,419 12,863,002 Third parties
Pihak berelasi 2c 520,509 910,782 Related parties
Jumlah pinjaman qardh 17,721,928 13,773,784 Total funds of qardh
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (748,173) (787,694) Allowance for impairment losses
Bersih 16,973,755 12,986,090 Net
Dipindahkan 287,089,387 277,494,472 Carried forward
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
1
Page 16
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 As of 31 December 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pindahan 287,089,387 277,494,472 Brought forward
PEMBIAYAAN FINANCING
Mudharabah 2k, 11, 45 Mudharabah
Pihak ketiga 889,309 937,079 Third parties
Pihak berelasi 2c 2,000,000 2,000,000 Related parties
Jumlah mudharabah 2,889,309 2,937,079 Total mudharabah
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (51,456) (93,488) Allowance for impairment losses
Bersih 2,837,853 2,843,591 Net
Musyarakah 2k, 12, 45 Musyarakah
Pihak ketiga 118,731,486 88,044,668 Third parties
Pihak berelasi 2c 26,140,288 26,142,550 Related parties
Jumlah musyarakah 144,871,774 114,187,218 Total musyarakah
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (5,622,587) (5,145,131) Allowance for impairment losses
Bersih 139,249,187 109,042,087 Net
Jumlah pembiayaan 147,761,083 117,124,297 Total financing
Cadangan kerugian penurunan nilai 2d (5,674,043) (5,238,619) Allowance for impairment losses
Bersih 142,087,040 111,885,678 Net
ASET YANG DIPEROLEH ASSETS ACQUIRED
UNTUK IJARAH - BERSIH 2l, 13 3,866,097 3,122,255 FOR IJARAH - NET
ASET TETAP DAN FIXED ASSETS AND
ASET HAK GUNA - BERSIH 2m, 14 11,421,035 7,723,853 RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
ASET TIDAK BERWUJUD
- BERSIH 2m, 14 2,436,092 2,102,344 INTANGIBLE ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN 2n, 22c 1,875,326 2,056,727 DEFERRED TAX ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 2o, 15 7,417,629 4,228,103 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 456,192,606 408,613,432 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
2
Page 17
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 As of 31 December 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024*)
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
OBLIGATIONS
LIABILITAS SEGERA 2p, 16, 45 DUE IMMEDIATELY
Pihak ketiga 927,752 845,825 Third parties
Pihak berelasi 2c 9,601 12,818 Related parties
937,353 858,643
BAGI HASIL YANG BELUM UNDISTRIBUTED
DIBAGIKAN 2q, 17 258,515 291,578 REVENUE SHARING
SIMPANAN WADIAH WADIAH DEPOSITS
Giro wadiah 2r, 18, 45 Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 24,879,855 16,260,234 Third parties
Pihak berelasi 2c 2,910,619 2,886,845 Related parties
Jumlah giro wadiah 27,790,474 19,147,079 Total wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 2r, 19, 45 Wadiah savings deposits
Pihak ketiga 63,293,651 55,266,166 Third parties
Pihak berelasi 2c 17,470 13,901 Related parties
Jumlah tabungan wadiah 63,311,121 55,280,067 Total wadiah savings deposits
Jumlah simpanan wadiah 91,101,595 74,427,146 Total wadiah deposits
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2r, 20, 45 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 86,913 173,510 Third parties
Pihak berelasi 2c 1,175 1,369 Related parties
Jumlah giro wadiah 88,088 174,879 Total wadiah demand deposits
Tabungan wadiah Wadiah savings deposits
Pihak ketiga 17,704 8,985 Third parties
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank (“SIPA”) Management Certificate ("SIPA")
Pihak ketiga 2,693,886 400,000 Third parties
Pihak berelasi 2c - 200,834 Related parties
Jumlah Sertifikat Pengelolaan Dana Total Sharia Compliant
Berdasarkan Prinsip Syariah Interbank Fund Management
Antarbank (“SIPA”) 2,693,886 600,834 Certificate ("SIPA")
Jumlah simpanan dari bank lain 2,799,678 784,698 Total deposits from other banks
LIABILITAS KEPADA LIABILITIES TO
BANK INDONESIA 2s, 21 - 18,417,864 BANK INDONESIA
LIABILITAS AKSEPTASI 2h, 8, 45 ACCEPTANCE LIABILITIES
Pihak ketiga 498,492 72,792 Third parties
Pihak berelasi 2c 194,624 112,353 Related parties
Jumlah liabilitas akseptasi 693,116 185,145 Total acceptance liabilities
UTANG PAJAK 2n, 22a 439,413 889,642 TAXES PAYABLE
LIABILITAS EMPLOYEE BENEFITS
IMBALAN KERJA 2u, 43, 45 578,150 534,730 LIABILITIES
ESTIMASI KERUGIAN ESTIMATED LOSSES ON
KOMITMEN DAN COMMITMENTS AND
KONTINJENSI 42d 26,183 24,045 CONTINGENCIES
LIABILITAS LAIN-LAIN 2v, 23 8,095,239 5,867,830 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 104,929,242 102,281,321 TOTAL LIABILITIES
*) *)
Direklasifikasi, lihat Catatan 55 Reclassified, see Note 55
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 18
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 As of 31 December 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024*)
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Giro mudharabah 2w, 24, 45 Mudharabah demand deposits
Pihak ketiga 24,805,106 17,421,912 Third parties
Pihak berelasi 2c 19,284,514 19,813,889 Related parties
Jumlah giro mudharabah 44,089,620 37,235,801 Total mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2w, 25, 45 Mudharabah savings deposits
Pihak ketiga 98,825,160 85,414,890 Third parties
Pihak berelasi 2c 1,108,173 375,768 Related parties
Jumlah tabungan mudharabah 99,933,333 85,790,658 Total mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 2w, 26, 45 Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 99,049,344 92,556,398 Third parties
Pihak berelasi 2c 47,068,292 38,122,469 Related parties
Jumlah deposito mudharabah 146,117,636 130,678,867 Total mudharabah time deposits
Jumlah giro, tabungan dan deposito Total mudharabah demand deposits,
mudharabah 290,140,589 253,705,326 savings deposits and time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) 2x, 27, 45 Investment Certificate (“SIMA”)
Pihak ketiga 2,095,000 2,481,425 Third parties
Pihak berelasi 2c 550,000 885,225 Related parties
Jumlah Sertifikat Investasi Total Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank (“SIMA”) 2,645,000 3,366,650 Investment Certificate (“SIMA”)
Sukuk mudharabah diterbitkan 2y, 28, 45 Issued mudharabah sukuk
Pihak ketiga 5,117,401 2,653,063 Third parties
Pihak berelasi 2c 1,207,500 365,500 Related parties
Jumlah sukuk Total issued
mudharabah diterbitkan 6,324,901 3,018,563 mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 2y, 29, 45 Subordinated sukuk mudharabah
Pihak ketiga 145,000 140,000 Third parties
Pihak berelasi 2c 55,000 60,000 Related parties
Jumlah sukuk Total subordinated
mudharabah subordinasi 200,000 200,000 sukuk mudharabah
Pembiayaan berjangka mudharabah 2z, 30 - 1,000,000 Mudharabah term financing
JUMLAH DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 299,310,490 261,290,539 SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp500 (full amount)
Rp500 (nilai penuh) per saham par value per share
Modal dasar - 80.000.000.000 Authorised share capital -
lembar saham 80,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid-up
penuh - 46.129.260.138 capital - 46,129,260,138
lembar saham 31 23,064,630 23,064,630 shares
Tambahan modal disetor 31 (3,929,100) (3,929,100) Additional paid-in capital
Keuntungan revaluasi aset tetap 14 553,440 553,440 Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - setelah pajak 352,934 347,644 benefit liabilities - net of tax
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas surat
berharga yang diukur pada Unrealised gain/(loss) on marketable
nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value
komprehensif lain through other comprehensive
- setelah pajak 332,558 (56,814) income - net of tax
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 4,778,639 3,377,462 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 26,799,773 21,684,310 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 51,952,874 45,041,572 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,
SYIRKAH TEMPORER DAN TEMPORARY SYIRKAH
EKUITAS 456,192,606 408,613,432 FUNDS AND EQUITY
*) *)
Direklasifikasi, lihat Catatan 55 Reclassified, see Note 55
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 19
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended 31 December 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024
PENDAPATAN PENGELOLAAN INCOME FROM FUND
DANA SEBAGAI MUDHARIB MANAGEMENT AS MUDHARIB
Pendapatan dari jual beli 2aa, 32 14,510,697 13,404,055 Income from sales and purchases
Pendapatan dari bagi hasil 2aa, 33 10,126,213 8,001,204 Income from profit sharing
Pendapatan dari ijarah - bersih 2aa, 34 128,536 192,124 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 2aa, 35 3,500,045 3,700,820 Other main operating income
HAK PIHAK KETIGA ATAS THIRD PARTIES’ SHARE ON
BAGI HASIL 2ab, 36 (9,136,405) (7,889,029) RETURN
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 19,129,086 17,409,174 BANK’S SHARE IN PROFIT
PENDAPATAN USAHA LAINNYA 2ac, 37 OTHER OPERATING INCOME
Fee based income from
Pendapatan imbalan jasa perbankan 4,631,301 3,678,362 banking services
Keuntungan investasi surat berharga 1,000,562 587,199 Gain from marketable securities
Pendapatan lainnya 1,304,733 1,290,918 Other income
Jumlah pendapatan usaha lainnya 6,936,596 5,556,479 Total other operating income
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan 38 (5,496,617) (5,284,136) Salaries and benefits
Umum dan administrasi 39 (8,109,463) (6,342,626) General and administrative
Bonus wadiah (651) (586) Wadiah bonus
Lain-lain (93,983) (166,294) Others
(13,700,714) (11,793,642)
Beban cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai aset produktif losses on earning and
dan nonproduktif - bersih 2d, 40 (2,356,951) (1,893,867) non-earning assets - net
LABA USAHA 10,008,017 9,278,144 INCOME FROM OPERATION
PENDAPATAN/(BEBAN) NON-OPERATING
NONUSAHA - BERSIH 3,688 4,312 INCOME/(EXPENSE) - NET
LABA SEBELUM ZAKAT DAN INCOME BEFORE ZAKAT AND
BEBAN PAJAK 10,011,705 9,282,456 TAX EXPENSE
ZAKAT 2a (250,293) (232,061) ZAKAT
BEBAN PAJAK 2n, 22b (2,193,889) (2,044,507) TAX EXPENSES
LABA BERSIH 7,567,523 7,005,888 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Gain on revaluation
Keuntungan revaluasi aset tetap 14 - 108,910 on fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 2u, 43 6,782 136,130 benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 22c (1,492) (29,948) Related income tax
Pos-pos yang akan Items that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas surat Unrealised gain/(loss)
berharga yang diukur pada nilai on marketable securities
wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain 7b 492,515 (92,116) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 22c (103,143) 29,148 Related income tax
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain bersih setelah pajak 394,662 152,124 income net of tax
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 7,962,185 7,158,012 INCOME
LABA PER SAHAM DASAR DAN BASIC AND DILUTED EARNINGS
DILUSIAN (Rupiah penuh) 2ae, 41 164.05 151.88 PER SHARE (full Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 20
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended 31 December 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Kerugian)/
keuntungan
yang belum
direalisasi atas surat
berharga yang diukur
pada nilai wajar
Pengukuran melalui penghasilan
kembali komprehensif lain -
liabilitas imbalan setelah pajak/
Modal saham Keuntungan kerja - setelah Unrealised (loss)/gain
ditempatkan dan revaluasi pajak/ on marketable Saldo laba/Retained earnings
disetor penuh/ Tambahan modal aset tetap/ Remeasurement securities measured
Issued and fully disetor/ Gain on of employee at fair value through Telah ditentukan Belum ditentukan Jumlah
Catatan/ paid-up share Additional paid- revaluation benefit liabilities - other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
Notes capital in capital of fixed assets net of tax income - net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 1 Januari 2024 23,064,630 (3,929,100) 444,530 241,462 6,154 2,236,713 16,674,732 38,739,121 Balance as at 1 January 2024
Laba bersih - - - - - - 7,005,888 7,005,888 Net income
Penghasilan komprehensif lain - - 108,910 106,182 (62,968) - - 152,124 Other comprehensive income
Pembagian dividen 31 - - - - - - (855,561) (855,561) Dividend payment
Penambahan cadangan umum 31 - - - - - 1,140,749 (1,140,749) - Additional to general reserve
Saldo per 31 Desember 2024 23,064,630 (3,929,100) 553,440 347,644 (56,814) 3,377,462 21,684,310 45,041,572 Balance as at 31 December 2024
Laba bersih - - - - - - 7,567,523 7,567,523 Net income
Penghasilan komprehensif lain - - - 5,290 389,372 - - 394,662 Other comprehensive income
Pembagian dividen 31 - - - - - - (1,050,883) (1,050,883) Dividend payment
Penambahan cadangan umum 31 - - - - - 1,401,177 (1,401,177) - Additional to general reserve
Saldo per 31 Desember 2025 23,064,630 (3,929,100) 553,440 352,934 332,558 4,778,639 26,799,773 51,952,874 Balance as at 31 December 2025
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
secara keseluruhan. statements taken as a whole.
6
Page 21
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended 31 December 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024*)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan jual beli, bagi hasil, Proceeds of margin, profit sharing,
ijarah dan usaha utama lainnya 26,738,360 25,260,645 ijarah and other main operation
Pembayaran bagi hasil dana Payment of profit sharing
syirkah temporer (9,169,468) (7,854,159) for temporary syirkah funds
Penerimaan dari pembiayaan dan 9, 10, 11, Receipts from recovery of written-off
piutang yang dihapusbukukan 12, 37 2,163,537 2,097,759 financing and receivable
Penerimaan pendapatan usaha Receipt of other operating
lainnya 5,333,634 4,266,371 income
Pembayaran tantiem (142,299) (110,228) Payment tantiem
Pembayaran beban usaha (12,984,707) (14,283,894) Payment of operating expenses
Penerimaan atas pendapatan Receipt from non-operating
nonusaha - bersih 58,064 112,287 income - net
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (2,571,361) (1,985,972) income tax
Pembayaran zakat (316,136) (268,348) Payment of zakat
Distribution of qardhul
Penyaluran dana kebajikan (130,947) (117,028) hasan funds
Arus kas sebelum perubahan Cash flows before changes in
dalam aset dan liabilitas 8,978,677 7,117,433 assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas: Changes in assets and liabilities:
(Kenaikan)/penurunan aset: (Increase)/decrease in assets:
Surat berharga Marketable securities
- diukur pada nilai wajar (5,934,019) (1,472,899) - measured at fair value
Surat berharga jangka
pendek lainnya 92,732 (115,758) Other short-term securities
Piutang (7,055,462) (7,739,380) Receivables
Pinjaman qardh (4,017,080) (2,466,703) Funds of qardh
Pembiayaan (31,171,272) (27,026,967) Financing
Tagihan akseptasi (507,971) 246,083 Acceptance receivables
Aset yang diperoleh
untuk ijarah (743,842) (932,147) Assets acquired for ijarah
Aset lain-lain (3,233,185) 256,560 Other assets
Kenaikan/(penurunan) liabilitas: Increase/(decrease) in liabilities:
Liabilitas segera 144,553 (421,137) Obligations due immediately
Simpanan wadiah 16,674,449 6,553,248 Wadiah deposits
Simpanan dari bank lain 55 2,014,980 651,573 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 507,971 (246,083) Acceptance liabilities
Utang pajak 4,009 (99,768) Taxes payable
Liabilitas lain-lain 2,697,407 3,757,231 Other liabilities
Increase in temporary
Kenaikan dana syirkah temporer 55 35,713,613 28,761,566 syirkah funds
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi 14,165,560 6,822,852 operating activities
*) *)
Direklasifikasi, lihat Catatan 55 Reclassified, see Note 55
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
7
Page 22
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended 31 December 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan/pelepasan investasi Sale/disposal of investment
pada surat berharga 279,342,885 103,380,752 in marketable securities
Perolehan surat berharga (269,972,419) (92,955,821) Acquisition of marketable securities
Hasil penjualan aset tetap 1,440 1,274 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap dan Acquisition of fixed assets
aset hak guna (2,205,150) (2,935,755) and right-of-use assets
Perolehan aset tidak berwujud 14 (752,929) (1,144,967) Acquisition of intangible assets
Kas bersih dihasilkan dari Net cash generated from
aktivitas investasi 6,413,827 6,345,483 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (474,177) (151,913) Payments of lease liabilities
Pembayaran dividen 31 (1,050,883) (855,561) Payments of dividend
Pembayaran pembiayaan Payments of mudharabah
berjangka mudharabah (2,400,000) (7,778,995) term financing
Penerimaan pembiayaan Receipts from mudharabah
berjangka mudharabah 1,400,000 8,001,935 term financing
Pembayaran pinjaman yang Payments of borrowings
diterima (755,582) -
Penerimaan pinjaman yang Receipt from borrowings
diterima 755,582 -
Pelunasan surat berharga Settlement of securities
yang diterbitkan (1,701,922) - issued
Surat berharga yang diterbitkan 5,008,260 3,015,731 Securities Issued
Pembayaran biaya emisi Payment of the issuance cost
surat berharga yang diterbitkan (8,385) (10,591) of the securities issued
Penerimaan pinjaman Receipt liabilities from
dari Bank Indonesia 140,884,179 133,951,452 Bank indonesia
Pembayaran pinjaman Payment liabilities to
kepada Bank Indonesia (159,302,043) (127,433,643) Bank indonesia
Kas bersih dihasilkan dari/
(digunakan untuk) Net cash generated from/
aktivitas pendanaan (17,644,971) 8,738,415 (used in) financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE CASH
KAS DAN SETARA KAS 2,934,416 21,906,750 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL AT THE BEGINNING OF
TAHUN 61,927,842 40,021,092 THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS
TAHUN 64,862,258 61,927,842 AT THE END OF THE YEAR
Kas dan setara kas akhir Cash and cash equivalents at
periode terdiri dari: the end of the period consist of:
Kas 4 8,690,766 8,080,689 Cash
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 5 51,603,043 49,966,279 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain 6 4,568,449 3,880,874 placements with other banks
JUMLAH 64,862,258 61,927,842 TOTAL
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
8
Page 23
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN STATEMENT OF RECONCILIATION OF
DAN BAGI HASIL INCOME AND REVENUE SHARING
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended 31 December 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024
Pendapatan pengelolaan dana 32, 33, Revenue from fund management
sebagai mudharib 34, 35 28,265,491 25,298,203 as mudharib
Pengurangan Deduction
Pendapatan tahun berjalan Current year income in which
yang kas atau setara kasnya its cash and cash equivalents
belum diterima: has not been received:
Pendapatan dari jual beli (1,545,552) (620,300) Income from sales and purchase
Pendapatan bagi hasil (177,260) (79,292) Income from profit sharing
Income from amortisation of
differences between
Pendapatan amortisasi dari selisih acquisition cost and nominal
nilai perolehan surat berharga amounts for investments in
dibanding nilai nominal (13,879) (75,137) marketable securities
Pendapatan dari ijarah - bersih (35,567) (33,132) Income from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya (809,541) (979,776) Other main operating income
(2,581,799) (1,787,637)
Penambahan Addition
Pendapatan tahun sebelumnya Previous year income in which
yang kas atau setara kasnya its cash and cash equivalent
diterima pada tahun berjalan: was received during current year:
Pendapatan dari jual beli 620,300 623,425 Income from sales and purchase
Pendapatan bagi hasil 79,292 44,429 Income from profit sharing
Income from amortisation
of differences between
Pendapatan amortisasi dari selisih acquisition cost and nominal
nilai perolehan surat berharga amounts for investments
dibanding nilai nominal 75,137 104,229 in marketable securities
Pendapatan dari ijarah - bersih 33,132 29,685 Income from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 979,776 889,375 Other main operating income
1,787,637 1,691,143
Pendapatan yang tersedia untuk Available income for
bagi hasil 27,471,329 25,201,709 profit sharing
Hak bagi hasil milik Bank (18,334,924) (17,312,680) Bank’s share in profit sharing
Hak pihak ketiga atas bagi hasil 36 9,136,405 7,889,029 Third parties’ share on return
Dirinci atas: Details to:
Hak pemilik dana atas bagi hasil Fund owners’ share on
yang sudah didistribusikan 8,877,890 7,597,451 distributed profit sharing
Hak pemilik dana atas bagi hasil Fund owners’ share on
yang belum didistribusikan 17 258,515 291,578 undistributed profit sharing
Jumlah 9,136,405 7,889,029 Total
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
9
Page 24
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN SUMBER DAN STATEMENT OF SOURCES
PENYALURAN DANA ZAKAT AND DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended 31 December 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024
Sumber dana zakat Sources of zakat funds
Internal bank 250,293 232,061 Internal bank
Eksternal bank External bank
Pegawai 39,940 36,452 Employees
Nasabah dan umum 43,912 38,743 Customers and public
334,145 307,256
Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds
Disalurkan ke entitas Distributed to zakat
pengelola zakat (316,136) (268,348) management entity
Kenaikan dana zakat 18,009 38,908 Increase in zakat funds
Saldo awal dana zakat 235,682 196,774 Beginning balance of zakat funds
Saldo akhir dana zakat 16 253,691 235,682 Ending balance of zakat funds
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
10
Page 25
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
LAPORAN SUMBER DAN STATEMENT OF SOURCES
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN AND USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended 31 December 2025
Tanggal 31 Desember 2025 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
Notes December 2025 December 2024
Sumber dana kebajikan Sources of qardhul hasan funds
Infaq dan shadaqah 99,881 84,691 Infaq and shadaqah
Denda 23,899 21,972 Penalty
Penerimaan nonhalal 11,203 1,240 Non-halal income
Lainnya 7,796 4,094 Others
142,779 111,997
Penggunaan dana kebajikan Uses of qardhul hasan funds
Sumbangan (130,947) (117,028) Donation
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease)
dana kebajikan 11,832 (5,031) qardhul hasan funds
Beginning balance of qardhul
Saldo awal dana kebajikan 4,876 9,907 hasan funds
Ending balance of qardhul
Saldo akhir dana kebajikan 23 16,708 4,876 hasan funds
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
11
Page 26
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Bank establishment and general
information
PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("Bank") PT Bank Syariah Indonesia Tbk (the “Bank”)
merupakan hasil penggabungan beberapa was established through the merger of several
bank syariah di Indonesia. Sebelum akhirnya Islamic banks in Indonesia. Prior to adopting its
berubah nama menjadi PT Bank Syariah current name, the Bank originated from
Indonesia Tbk, pendirian bank berasal dari PT Bank BRIsyariah Tbk.
PT Bank BRIsyariah Tbk.
PT Bank BRIsyariah Tbk (“BRIS”) PT Bank BRIsyariah Tbk (“BRIS”) is located in
berkedudukan di Jakarta, Indonesia, awalnya Jakarta, Indonesia, and initially established
didirikan dengan nama PT Bank Jasa Arta under the name of PT Bank Jasa Arta (“BJA”)
(“BJA”) berdasarkan Akta Pendirian No. 4 based on the Deed of Establishment No. 4
tanggal 3 April 1969 yang dibuat di hadapan dated 3 April 1969 made before Liem Toeng
Liem Toeng Kie, S.H., notaris di Jakarta. Kie, S.H., notary in Jakarta.
BJA berubah nama menjadi PT Bank Syariah BJA changed its name to PT Bank Syariah BRI
BRI (“BSBRI”) berdasarkan Pernyataan (“BSBRI”) based on Shareholders’ Decision
Keputusan Persetujuan Pemegang Saham, Statement, as stated in the Deed No. 45 dated
sesuai dengan Akta No. 45 tanggal 22 April 22 April 2008 of Fathiah Helmi, S.H., notary in
2008 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, Jakarta and obtained a license from Bank
S.H., notaris di Jakarta dan memperoleh izin Indonesia to change its business activities, from
perubahan kegiatan usaha bank, dari a conventional bank into a commercial bank
konvensional menjadi bank umum yang based on sharia principles effective from 16
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan October 2008. In 2009, BSBRI changed its
prinsip syariah dari Bank Indonesia efektif sejak name to PT Bank BRISyariah based on
tanggal 16 Oktober 2008. Pada tahun 2009, Shareholders’ Decision Statement, as stated in
BSBRI melakukan perubahan nama menjadi Notarial Deed No. 18 dated 14 April 2009 made
PT Bank BRISyariah sesuai dengan Akta before Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta.
Keputusan Persetujuan Pemegang Saham
BSBRI No. 18 tanggal 14 April 2009 dibuat di
hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta.
PT Bank BRISyariah berubah nama menjadi PT Bank BRISyariah changed its name to
PT Bank BRIsyariah Tbk sesuai persetujuan PT Bank BRIsyariah Tbk as approved,
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia accepted and recorded by the Ministry of Laws
Republik Indonesia No. AHU-0000386. and Human Rights of the Republic of Indonesia
AH.01.02 Tahun 2018 tanggal 10 Januari 2018. No. AHU-0000386.AH.01.02 Year 2018 dated
10 January 2018.
Pada bulan Januari 2021, telah terjadi In January 2021, there was a merger of
penggabungan antara PT Bank BRIsyariah Tbk PT Bank BRIsyariah Tbk with PT Bank Syariah
dengan PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank Mandiri and PT Bank BNI Syariah. The merger
BNI Syariah. Penggabungan ini telah has received approval from Financial Services
mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Authority (“OJK”) of Capital Market through its
Keuangan (“OJK”) Pasar Modal melalui surat letter No. S-289/D.04/2020 dated 11 December
No. S-289/D.04/2020 tanggal 11 Desember 2020 and OJK Board of Commissioners
2020 dan Dewan Komisaris OJK Nomor Number 4/KDK.03/2021 dated 27 January 2021
4/KDK.03/2021 tanggal 27 Januari 2021 concerning the Granting of Permit to Merge
tentang Pemberian Izin Penggabungan PT Bank Syariah Mandiri and PT Bank BNI
PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BNI Syariah into PT Bank BRIsyariah Tbk and a
Syariah ke dalam PT Bank BRIsyariah Tbk Name Change Permit Using a Business
serta Izin Perubahan Nama dengan License from PT Bank BRIsyariah Tbk to
Menggunakan Izin Usaha PT Bank BRIsyariah become a Business License on behalf of
Tbk menjadi Izin Usaha atas nama PT Bank PT Bank Syariah Indonesia Tbk (“BSI”) as the
Syariah Indonesia Tbk (“BSI”) sebagai Bank Merged Bank. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Hasil Penggabungan. PT Bank Mandiri is the Bank's parent entity after the merger.
(Persero) Tbk adalah entitas induk Bank
setelah penggabungan usaha.
12
Page 27
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Bank establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Pada bulan Juni 2022, terjadi perubahan In June 2022, there was change in the shares
klasifikasi saham pada anggaran dasar sesuai classification in the Articles of Association as
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan stated in the Deed of Statement of Meeting
Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Resolutions on the Amendments to the Articles
Tbk No.146 tanggal 24 Juni 2022 yang dibuat di of Association of PT Bank Syariah Indonesia
hadapan Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Tbk No.146 dated 24 June 2022 made before
notaris di Jakarta sehubungan dengan: Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in
Jakarta, in connection with:
- penerapan klasifikasi saham pada Bank - the implementation of the classification of
menjadi saham Seri A Dwiwarna yang shares in the Bank into Series A Dwiwarna
merupakan saham dengan hak istimewa share which is share with special rights and
dan saham biasa Seri B yang merupakan Series B common share which is ordinary
saham biasa atas nama; dan share; and
- reklasifikasi 1 (satu) saham milik Negara - reclassification of 1 (one) share owned by
Republik Indonesia dalam Bank menjadi the Republic of Indonesia in the Bank into
1 (satu) saham Seri A Dwiwarna dan 1 (one) Series A Dwiwarna share and all
seluruh saham yang dimiliki pemegang shares owned by other shareholders into
saham lain menjadi saham biasa Seri B. Series B common shares.
Perubahan ini diterima dan dicatat oleh Menteri This change was accepted and recorded by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia No. AHU-AH.01.03-0269107 tanggal Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
22 Juli 2022. 0269107 dated 22 July 2022.
Perubahan Anggaran Dasar Bank mengenai The amendment to the Bank's Articles of
penyesuaian Anggaran Dasar BSI dengan Association in relation to the amendments of
ketentuan-ketentuan baru yang terkait dengan BSI's Articles of Association with new
BSI sebagai Bank Umum Syariah yang provisions relating to BSI as a Sharia
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Commercial Bank as outlined in the Deed of
Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Meeting Resolutions on Amendments to the
Syariah Indonesia Tbk No. 37 tanggal 17 Mei Articles of Association of PT Bank Syariah
2024 yang dibuat dihadapan Notaris Ashoya Indonesia Tbk No. 37 dated 17 May 2024 made
Ratam, S.H., M.Kn. notaris di Jakarta. before Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn.
Perubahan ini telah mendapatkan persetujuan notary in Jakarta. This amendment was
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
0035266.AH.01.02.Tahun 2024 tanggal 13 Juni 0035266.AH.01.02.Year 2024 dated 13 June
2024 dan telah diterima serta dicatat oleh 2024 and was received and recorded by the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0145286 tanggal 13 Juni 2024. 0145286 dated 13 June 2024.
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar Subsequently, the most recent amendment to
terakhir diputuskan dalam RUPS Luar Biasa the Articles of Association was decided at the
BSI tanggal 22 Desember 2025, dengan Extraordinary General Meeting of Shareholders
keputusannya antara lain menyetujui (EGMS) of BSI on 22 December 2025, with
perubahan Anggaran Dasar Perseroan dalam decisions including, among others, approving
rangka penyesuaian dengan peraturan changes to the Company's Articles of
perundang-undangan dan kebijakan antara lain Association in order to comply with laws and
(a) Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2003 regulations and policies, including (a) Law
tentang Badan Usaha Milik Negara Number 19 of 2003 concerning State-Owned
sebagaimana diubah terakhir dengan Undang Enterprises, as last amended by Law Number
Undang Nomor 16 Tahun 2025 tentang 16 of 2025 concerning the Fourth Amendment
Perubahan keempat atas Undang-Undang to Law Number 19 of 2003 concerning State-
Nomor 19 Tahun 2003 tentang Badan Usaha Owned Enterprises, and (b) Financial Services
13
Page 28
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Bank establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Milik Negara dan (b) Peraturan Otoritas Jasa Authority Regulation Number 2 of 2024
Keuangan Nomor 2 Tahun 2024 mengenai concerning the Implementation of Sharia
Penerapan Tata Kelola Syariah Bagi Bank Governance for Sharia Commercial Banks and
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah berikut Sharia Business Units, along with its
peraturan pelaksanaannya. implementing regulations.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank According to Article 3 of the Bank’s latest
yang terakhir, ruang lingkup kegiatan Bank Articles of Association, the Bank’s scope of
adalah menyelenggarakan usaha perbankan business is to conduct banking activities based
dengan prinsip Syariah. on Sharia principles.
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (BSI) PT Bank Syariah Indonesia Tbk (BSI) conducts
melaksanakan layanan bullion berdasarkan bullion services based on the approval of OJK
persetujuan OJK sebagaimana Surat OJK as stated in OJK Letter No. S-53/PB.22/2025
No S-53/PB.22/2025 tanggal 12 Februari 2025 dated 12 February 2025, regarding the
terkait Penyelenggaraan Kegiatan Usaha Implementation of Bullion Business Activities of
Bullion PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Izin PT Bank Syariah Indonesia Tbk. The license
yang diperoleh BSI tersebut mencakup obtained by BSI includes gold trading and gold
kegiatan perdagangan emas dan penitipan custody activities in accordance with the
emas sesuai dengan ketentuan POJK provisions of POJK No. 17 of 2024 concerning
No. 17 Tahun 2024 tentang Penyelenggaraan the Implementation of Bullion Business
Kegiatan Usaha Bulion. Bank memperoleh Activities. The bank obtained an additional
tambahan izin layanan bulion dalam hal bullion service license for gold deposits based
simpanan emas berdasarkan surat OJK on OJK Letter No. S-259/PB.22/2025 dated
No S-259/PB.22/2025 tanggal 10 November 10 November 2025.
2025.
Layanan bullion dilakukan melalui digital Bullion services are conducted through the
channel BYOND yang memungkinkan BSI digital channel BYOND, which allows BSI to
menyediakan berbagai produk terkait emas provide various gold-related products for its
bagi nasabahnya, seperti jual-beli, penitipan customers, such as buying and selling, custody,
dan simpanan emas sesuai prinsip syariah. and gold deposits in accordance with Sharia
principles.
Kantor pusat Bank berlokasi di The Bank’s head office is located in The Tower
Gedung The Tower, Jalan Gatot Subroto Building, Gatot Subroto Street No. 27, Karet
No. 27, Kel. Karet Semanggi, Kec. Setiabudi, Semanggi Village, Setiabudi District, South
Jakarta Selatan 12930. Jakarta 12930.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at 31 December 2025 and 2024, the Bank
Bank memiliki jaringan unit kerja dengan rincian has business unit network with details as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Kantor Cabang 153 153 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 896 886 Sub-Branch Offices
Layanan Syariah Bank Umum - 3,065 Commercial Bank Sharia Services
Kantor Cabang Luar Negeri 1 1 Overseas Branch Office
Kantor Fungsional 81 91 Functional Offices
14
Page 29
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen b. Structure and management
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal The composition of the Board of Commissioners
31 Desember 2025 berdasarkan Akta as at 31 December 2025 based on the Deed of
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Statement of Annual General Meeting of
Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Shareholders PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Tbk No. 35 tanggal 13 Juni 2025 yang dibuat di No. 35 dated 13 June 2025 made before the
hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in
notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: Jakarta, is as follows:
31 Desember/December 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Muhadjir Effendy President Commissioner
Komisaris Independen Felicitas Tallulembang Independent Commissioner
Komisaris Mochamad Agus Rofiudin Commissioner
Komisaris Kamaruddin Amin Commissioner
Komisaris Independen Nizar Ahmad Saputra Independent Commissioner
Komisaris Independen Addin Jauharudin1) Independent Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Syafii Antonio1) Independent Commissioner
Komisaris Meidy Ferdiansyah1) Commissioner
1) Diangkat dalam Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Tahunan Bank tanggal 16 Mei 2025 1) Appointed at the Bank's Annual General Meeting of Shareholders ("GMS") on 16 May 2025 and
dan berlaku efektif setelah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian effective after obtaining approval from the Financial Services Authority for the fit and proper test.
kemampuan dan kepatutan (fit and proper test).
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal The composition of the Board of Commissioners
31 Desember 2024 berdasarkan Akta as at 31 December 2024 based on the Deed of
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Statement of Annual General Meeting of
Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Shareholders PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Tbk No. 35 tanggal 23 Oktober 2024 yang dibuat No. 35 dated 23 October 2024 made before the
di hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in
notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: Jakarta, is as follows:
31 Desember/December 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Muliaman D. Hadad Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/ Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim Independent Commissioner
Komisaris Suyanto Commissioner
Komisaris Masduki Baidlowi Commissioner
Komisaris Abu Rokhmad Commissioner
Komisaris Fauzi1) Commissioner
Komisaris Nazaruddin1) Commissioner
Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Independent Commissioner
Komisaris Independen Mohamad Nasir Independent Commissioner
Komisaris Independen Felicitas Tallulembang1) Independent Commissioner
1) Diangkat dalam Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Tahunan Bank tanggal 17 Mei 2024 1) Appointed at the Bank's Annual General Meeting of Shareholders (“GMS”) on 17 May 2024
dan telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sesuai dengan Surat and has received approval from the Financial Services Authority ("OJK") in accordance with
Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR-170/D.03/2024 tanggal 9 Desember 2024, OJK Board of Commissioners Decree No. KEPR-170/D.03/2024 dated 9 December 2024,
KEPR-171/D.03/2024 tanggal 9 Desember 2024, dan KEPR-172/D.03/2024 tanggal 9 KEPR-171/D.03/2024 dated 9 December 2024, and KEPR-172/D.03/2024 dated 9 December
Desember 2024. 2024.
15
Page 30
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued)
Susunan Direksi Bank pada tanggal The composition of the Board of Directors of the
31 Desember 2025 berdasarkan Akta Bank as at 31 December 2025 based on the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank
Indonesia Tbk No. 35 tanggal 13 Juni 2025 yang Syariah Indonesia Tbk No. 35 dated 13 June
dibuat di hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., 2025 made before the Notary Ashoya Ratam,
M.Kn., notaris di Jakarta, adalah sebagai S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is as follows:
berikut:
31 Desember/December 2025
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Anggoro Eko Cahyo President Director
Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Vice President Director
Direktur Sales & Distribution Anton Sukarna Sales & Distribution Director
Direktur Finance & Strategy Ade Cahyo Nugroho Finance & Strategy Director
Direktur Wholesale Transaction Zaidan Novari Wholesale Transaction Banking
Banking Director
Direktur Risk Management Grandhis Helmi Harumansyah Risk Management Director
Direktur Retail Banking Kemas Erwan Husainy Retail Banking Director
Direktur Compliance & Human Arief Adhi Sanjaya Compliance & Human Capital
Capital Director
Direktur Information Technology Muharto Hadi Suprapto Direktur Information Technology
Direktur Treasury & Firman Nugraha Treasury & International Banking
International Banking Director
Susunan Direksi Bank pada tanggal The composition of the Board of Directors of the
31 Desember 2024 berdasarkan Akta Bank as at 31 December 2024 based on the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank
Indonesia Tbk No. 35 tanggal 23 Oktober 2024 Syariah Indonesia Tbk No. 35 dated
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya 23 October 2024 made before the Notary
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 2024
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Hery Gunardi President Director
Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Vice President Director
Direktur Finance & Strategy Ade Cahyo Nugroho Finance & Strategy Director
Direktur Sales & Distribution Anton Sukarna Sales & Distribution Director
Direktur Wholesale Transaction Zaidan Novari Wholesale Transaction Banking
Banking Director
Direktur Information Technology Saladin D. Effendi Information Technology Director
Direktur Risk Management Grandhis Helmi Harumansyah Risk Management Director
Direktur Compliance & Human Tribuana Tunggadewi Compliance & Human Capital
Capital Director
Direktur Retail Banking Harry Gusti Utama1) Retail Banking Director
Direktur Treasury & International Ari Rizaldi1) Treasury & International Banking
Banking Director
1) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 17 Mei 2024 dan telah mendapatkan 1) Appointed at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024 and has received approval from OJK in
persetujuan OJK sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR- accordance with OJK Board of Commissioners Decree No. KEPR-117/D.03/2024 dated 7
117/D.03/2024 tanggal 7 Oktober 2024 dan KEPR-116/D.03/2024 tanggal 7 Oktober 2024. October 2024 and KEPR-116/D.03/2024 dated 7 October 2024.
16
Page 31
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Bank's Sharia
pada tanggal 31 Desember 2025 berdasarkan Supervisory Board as at 31 December 2025
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Decision of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank
Indonesia Tbk No. 7 tanggal 5 Maret 2025 Syariah Indonesia Tbk No. 7 dated 5 March
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya 2025 which was made before the Notary
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta,
sebagai berikut: is as follows:
31 Desember/December 2025
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Hasanudin Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
Anggota Oni Sahroni Member
Anggota Abdul Ghofur Maimoen Member
Anggota Jaih Mubarok Member
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Bank's Sharia
pada tanggal 31 Desember 2024 berdasarkan Supervisory Board as at 31 December 2024
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Decision of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank
Indonesia Tbk No. 35 tanggal 23 Oktober 2024 Syariah Indonesia Tbk No. 35 dated
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya 23 October 2024 which was made before the
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in
sebagai berikut: Jakarta, is as follows:
31 Desember/December 2024
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Hasanudin Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
Anggota Oni Sahroni Member
Anggota Jaih Mubarok1) Member
Anggota Abdul Ghofur Maimoen2) Member
1) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 17 Mei 2024 dan telah mendapatkan 1) Appointed at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024 and has received approval from the
persetujuan dari OJK sesuai dengan surat No. SR-450/PB.02/2024 tanggal 14 Oktober 2024. OJK in accordance with letter No. SR-450/PB.02/2024 dated 14 October 2024.
2) Diangkat dalam RUPS Tahunan tanggal 17 Mei 2024 dan telah mendapatkan persetujuan 2) Appointed at the Annual GMS on 17 May 2024 and has received approval from the OJK in
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sesuai dengan Surat No. SR-13/PB.02/2025 tanggal accordance with letter No. SR-13/PB.02/2025 dated 9 January 2025.
9 Januari 2025.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank's Audit
31 Desember 2025 berdasarkan Surat Committee as at 31 December 2025 based on
Keputusan Direksi No. Kep: 04/440-KEP/DIR the Decree of the Board of Directors No. Kep:
tanggal 19 Juni 2025 dan Surat Dewan 04/440-KEP/DIR dated 19 June 2025 and the
Komisaris No. 05/026-3/KOM tanggal 26 Mei Letter of the Board of Commissioners No.
2025 adalah sebagai berikut: 05/026-3/KOM dated 26 May 2025 as follows:
31 Desember/December 2025
Komite Audit Audit Committee
Ketua Felicitas Tallulembang Chairman
Anggota Nizar Ahmad Saputra Member
Anggota Muhammad Syafii Antonio1) Member
Anggota Addin Jauharudin1) Member
Anggota Suharto Member
Anggota Mahfud Sholihin Member
1) Diangkat dalam Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Tahunan Bank tanggal 16 Mei 1) Appointed at the Bank's Annual General Meeting of Shareholders ("GMS") on 16 May 2025
2025 dan berlaku efektif setelah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas and effective after obtaining approval from the Financial Services Authority for the fit and proper
penilaian kemampuan dan kepatutan (fit and proper test). test.
17
Page 32
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued)
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank's Audit
31 Desember 2024 berdasarkan Surat Committee as at 31 December 2024 based on
Keputusan Direksi No. Kep: 04/200-KEP/DIR the Decree of the Board of Directors No. Kep:
tanggal 31 Mei 2024 dan Surat Dewan 04/200-KEP/DIR dated 31 May 2024 and the
Komisaris No. 04/017-3/KOM tanggal 31 Mei Letter of the Board of Commissioners No.
2024 adalah sebagai berikut: 04/017-3/KOM dated 31 May 2024 as follows:
31 Desember/December 2024
Komite Audit Audit Committee
Ketua Mohamad Nasir Chairman
Anggota Muliaman D. Hadad Member
Anggota Adiwarman Azwar Karim Member
Anggota Komaruddin Hidayat Member
Anggota Felicitas Tallulembang1) Member
Anggota Suharto Member
Anggota Rahmatina Awaliah Kasri Member
1) Diangkat dalam RUPS Tahunan tanggal 17 Mei 2024 dan telah mendapatkan persetujuan dari 1) Appointed at the Bank's Annual GMS on 17 May 2024 and has received approval from OJK in
OJK sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR-172/D.03/2024 accordance with OJK Board of Commissioners Decree No. KEPR-172/D.03/2024 dated
tanggal 9 Desember 2024. 9 December 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 On 31 December 2025 and 2024, Corporate
Sekretaris Perusahaan dari Bank adalah Wisnu Secretary of the Bank is Wisnu Sunandar.
Sunandar.
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen Based on the Bank’s policies, key management
kunci Bank mencakup anggota Dewan of the Bank consists of members of the Board of
Komisaris dan Direksi. Commissioners and Board of Directors.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation paid to the
kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk Board of Commissioners and the Board of
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2025 Directors for the year ended 31 Desember 2025
dan 2024 sebesar Rp186.954 dan Rp159.386. and 2024 are Rp186,954 and Rp159,386.
Jumlah karyawan tetap Bank pada tanggal 31 As at 31 December 2025 and 2024, the Bank has
Desember 2025 dan 2024 masing-masing 16,274 and 16,691 employees, respectively.
sebanyak 16.274 dan 16.691 orang.
c. Penawaran Umum Perdana Saham c. Initial Public Offering (“IPO”)
Pada bulan Mei 2018, BRIS melakukan In May 2018, BRIS undertook the initial public
penawaran umum perdana saham meliputi offering of PT Bank BRIsyariah Tbk shares
2.623.350.600 lembar saham baru dengan nilai included 2,623,350,600 new shares with a
nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar saham nominal value of Rp500 (full amount) per share
dengan harga jual Rp510 (nilai penuh) per at a selling price of Rp510 (full amount) per
lembar saham kepada masyarakat di share to the public in Indonesia. The Bank has
Indonesia. Bank telah mendapatkan surat received an effective registration statement
pernyataan efektif pendaftaran PT Bank letter of PT Bank BRISyariah Tbk regarding the
BRISyariah Tbk atas penawaran umum initial public offering of shares from OJK No.
perdana saham dari OJK No. S.37/D.04/2018 S.37/D.04/2018 dated 30 April 2018. The
tanggal 30 April 2018. Saham yang ditawarkan offered shares began to be listed and traded on
tersebut mulai dicatatkan dan diperdagangkan the Indonesia Stock Exchange (“IDX”) on 9 May
di Bursa Efek Indonesia (”BEI”) pada tanggal 2018.
9 Mei 2018.
18
Page 33
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Penawaran Umum Saham Terbatas d. Limited Public Offering
Pada bulan Desember 2022, Bank In December 2022, the Bank increased
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor additional paid-in capital through Right Issue
melalui Penambahan Modal dengan Hak with Pre-Emptive Rights I (“PMHMETD” I), in
Memesan Efek Terlebih Dahulu I accordance with the results of the Extraordinary
(”PMHMETD” I), sesuai hasil keputusan Rapat General Meeting of Shareholder (“EGMS”)
Umum Pemegang Saham Luar Biasa dated September 23, 2022. From PMHMETD I,
(”RUPSLB”) tanggal 23 September 2022. Dari the Bank has increased its share capital by
PMHMETD I, Bank telah meningkatkan jumlah 4,999,952,795 Series B shares (full amount)
modal sahamnya sebanyak 4.999.952.795 with a nominal value of Rp500 per share (full
lembar saham Seri B (nilai penuh) dengan nilai amount), from Rp20,564,654 to Rp23,064,630,
nominal per lembar saham Rp500 (nilai penuh), as stated in Notarial Deed No. 191 dated
dari Rp20.564.654 menjadi Rp23.064.630, December 29, 2022 of Notary Jose Dima Satria,
sebagaimana tercantum pada Akta No. 191 S.H., M.Kn., in Jakarta. The Bank has received
tanggal 29 Desember 2022, Notaris Jose Dima an effective registration statement letter
Satria, S.H., M.Kn., di Jakarta. Bank telah regarding PMHMETD I to the Banks’
mendapatkan surat pernyataan efektif shareholders from OJK No. S.256/D.04/2022
pendaftaran sehubungan dengan PMHMETD I dated December 5, 2022.
kepada para pemegang saham Bank dari OJK
dengan No. S.256/D.04/2022 tanggal
5 Desember 2022.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Bank diselesaikan dan diotorisasi The financial statements of the Bank are completed
untuk terbit oleh Direksi pada tanggal and authorised for issuance by the Board of Directors
4 Februari 2026. on 4 February 2026.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan The material accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan Bank adalah preparing the Bank’s financial statements are set
seperti dijabarkan di bawah ini: out below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below are the material accounting
material yang diterapkan dalam penyusunan policies applied in the preparation of the
laporan keuangan Bank yang disusun financial statements of the Bank in accordance
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di with Indonesian Financial Accounting
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Standards which comprise of Statements of
Akuntansi Keuangan (“PSAK”), Pernyataan Financial Accounting Standards (“SFAS”),
Standar Akuntansi Keuangan Syariah (“PSAK Statements of Sharia Financial Accounting
Syariah”), Interpretasi Standar Akuntansi Standards (“SFAS Sharia”), Interpretation of
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Ikatan Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued
Akuntan Indonesia, Pedoman Akuntansi by Institute of Indonesian Chartered
Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI Revisi Accountant, Indonesia Sharia Banking
2013”) serta peraturan regulator pasar modal Accounting Guidelines (“PAPSI Revised 2013”)
yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian as well as capital market regulator regulations,
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten which is Regulation No. VIII.G.7 regarding
dan Perusahaan Publik”, yang terlampir dalam “Financial Statements Presentation and
surat keputusan No. KEP-347/BL/2012. Disclosure of Issuers or Public Companies”,
Peraturan tersebut sekarang merupakan enclosed in the decision letter No. KEP-
regulasi dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). 347/BL/2012. The regulation is now a regulation
under Indonesian Financial Services Authority
(“OJK”).
19
Page 34
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
(lanjutan) (continued)
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements are prepared in
PSAK 401, “Penyajian Laporan Keuangan accordance with SFAS 401, “Presentation of
Syariah”. Berdasarkan PSAK 401, laporan Sharia Financial Statements”. Based on SFAS
keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari 401, a complete sharia bank financial
komponen-komponen sebagai berikut: statements consist of the following components:
(i) Laporan posisi keuangan; (i) Statements of financial position;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statements of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
(iii) Laporan perubahan ekuitas; (iii) Statements of changes in equity;
(iv) Laporan arus kas; (iv) Statements of cash flows;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan (v) Statements of reconciliation of income
bagi hasil; and revenue sharing;
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana (vi) Statements of sources and distribution of
zakat; zakat funds;
(vii) Laporan sumber dan penggunaan dana (vii) Statements of sources and uses of
kebajikan; dan qardhul hasan funds; and
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to the financial statements.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan The statements of financial position, statements
penghasilan komprehensif lain, laporan arus of profit or loss and other comprehensive
kas dan laporan perubahan ekuitas merupakan income, statements of cash flows and
laporan keuangan yang mencerminkan statements of changes in equity are the
kegiatan komersial Bank sesuai prinsip syariah. financial statements reflecting the Bank's
commercial activities in accordance with sharia
principle.
Laporan keuangan disajikan berdasarkan nilai The financial statements are presented on a
historis, kecuali disebutkan lain sebagaimana historical cost basis, unless stated otherwise as
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- described in the accounting policy for each
masing akun tersebut, dan disusun dengan account, and prepared on accrual basis, except
dasar akrual, kecuali laporan arus kas dan for statements of cash flows and statements of
laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil. reconciliation of income and revenue sharing.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared by
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifying cash flows into operating, investing
operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas and financing activities. Cash flows from
dari aktivitas operasi disusun dengan operating activities are prepared using the
menggunakan metode langsung. Untuk direct method. For the presentation of
penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas statements of cash flows, cash and cash
terdiri dari kas, giro dan penempatan pada Bank equivalents consist of cash, current accounts
Indonesia, giro pada bank lain, dan and placements with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain yang jatuh tempo accounts with other banks and placements with
dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal akuisisi. other banks with maturities of 3 (three) months
from the date of acquisition.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statements of reconciliation of income and
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan revenue sharing represents the reconciliation
bank syariah yang menggunakan dasar akrual between income of sharia bank under accrual
(accrual basis) dengan pendapatan yang basis and income distributed to fund owners
dibagihasilkan kepada pemilik dana yang under cash basis.
menggunakan dasar kas (cash basis).
20
Page 35
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
(lanjutan) (continued)
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and distribution of
dan laporan sumber dan penggunaan dana zakat funds and statements of sources and uses
kebajikan merupakan laporan keuangan yang of qardhul hasan funds represent the financial
mencerminkan peran Bank sebagai pemegang statements reflecting the Bank’s role as the
amanah dana kegiatan sosial yang dikelola mandate holder of social activity funds which are
secara terpisah. separately managed.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and distribution of
merupakan laporan yang menunjukkan sumber zakat funds show the sources and distribution of
dan penyaluran dana zakat dalam jangka waktu zakat funds for a certain period, and the
tertentu, serta dana zakat yang belum undistributed zakat funds on a particular date.
disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana The statements of sources and uses of qardhul
kebajikan menunjukkan sumber dan hasan funds show the sources and uses of
penggunaan dana kebajikan dalam jangka qardhul hasan funds for a certain period, and the
waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada qardhul hasan funds balance on a particular
tanggal tertentu. date.
Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib Zakat is part of the wealth which must be taken
dikeluarkan oleh muzakki (pembayar zakat) out by muzakki (the zakat payer) to be given to
untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima mustahiq (the zakat receiver). The sources of
zakat). Sumber dana zakat, infaq dan shadaqah zakat, infaq and shadaqah funds are derived from
berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima the Bank and other parties to be distributed to
Bank untuk disalurkan kepada pihak yang parties eligible in accordance with sharia principle.
berhak sesuai dengan prinsip syariah.
Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi The Bank is not directly involved in the
pengelolaan dana zakat dan dana kebajikan. management of zakat and qardhul hasan funds.
Bank menyalurkan dana zakat kepada entitas The Bank distributes zakat funds to the zakat
pengelola zakat yaitu BAZNAS dan lembaga management entity, namely BAZNAS and amil
amil zakat. zakat institution.
Bank menyalurkan dana kebajikan kepada The Bank distributes qardhul hasan funds to
beberapa lembaga antara lain BSI Maslahat, several institutions among others BSI Maslahat,
Dompet Dhuafa, Rumah Zakat, Baznas, dan Dompet Dhuafa, Rumah Zakat, Baznas, and
lain-lain. etc.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the financial
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah statements is Rupiah (“Rp”) which is also the
(“Rp”) yang juga merupakan mata uang Bank’s functional currency. The figures
fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam presented in the financial statements, unless
laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan otherwise stated, are rounded in millions of
secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.
Rupiah.
21
Page 36
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Financial Accounting
Standards (“IFAS”)
Pada tanggal 1 Januari 2025, terdapat standar On 1 January 2025, there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for prevailing
terhadap standar yang masih berlaku dan standards and effective since that date as
berlaku efektif sejak tanggal tersebut sebagai follows:
berikut:
Amendemen PSAK 221: “Pengaruh Amendment of SFAS 221: “Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing” tentang Changes in Foreign Exchange Rates"
kekurangan ketertukaran. regarding the lack of convertibility.
Implementasi dari standar tersebut tidak The implementation of the above standard did
menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the Bank’s
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap to the Bank’s financial statements for current
laporan keuangan Bank di tahun berjalan atau period of prior financial years.
tahun sebelumnya.
c. Transaksi dengan pihak berelasi c. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enters into transactions with parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK which are defined as related parties in
224 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak accordance with SFAS 224 regarding “Related
Berelasi” dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang Party Disclosures” and Regulation No. VIII.G.7
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan regarding “Financial Statements Presentation
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. and Disclosure of Issuers or Public Companies”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Bank jika: Bank if:
(1) langsung, atau tidak langsung yang melalui (1) directly or indirectly through one or more
satu atau lebih perantara, suatu pihak: intermediaries, the party: (i) controls, or is
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, controlled by, or under common control with
atau berada di bawah pengendalian the Bank; (ii) has an interest in the Bank that
bersama, dengan Bank; (ii) memiliki provides significant influence to the Bank; or
kepentingan dalam Bank yang memberikan (iii) has joint control over the Bank;
pengaruh signifikan atas Bank; atau
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Bank;
(2) suatu pihak yang berada dalam kelompok (2) it is a member of the same group as the
usaha yang sama dengan Bank; Bank;
(3) suatu pihak adalah ventura bersama (3) it is a joint venture in which the Bank acts as
dimana Bank sebagai venturer; a venturer;
(4) suatu pihak adalah anggota dari personil (4) it is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat (5) it is a close family member of an individual
dari individu yang diuraikan dalam butir as described in point (1) or (4);
(1) atau (4);
22
Page 37
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) c. Transactions with related parties (continued)
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Bank jika: (lanjutan) Bank if: (continued)
(6) suatu pihak adalah entitas yang (6) it is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan, dikendalikan bersama atau controlled or significantly influenced by or for
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk pihak whom has significant voting rights in several
yang memiliki hak suara signifikan pada entities, directly or indirectly, by the
beberapa entitas, langsung maupun tidak individuals described in point (4) or (5); and
langsung, yaitu individu seperti diuraikan
dalam butir (4) atau (5); dan
(7) suatu pihak adalah suatu program imbalan (7) it is a post-employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank program for the employee benefit of either
atau entitas yang terkait dengan Bank. the Bank or entities related to the Bank.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan atas laporan keuangan yang relevan notes to the financial statements and the details
dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 45 are presented in Note 45 of the financial
atas laporan keuangan. statements.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Piutang murabahah Murabahah receivables
Bank menghitung cadangan kerugian The Bank calculates individual allowance for
penurunan nilai individual untuk piutang impairment losses for murabahah receivable in
murabahah sesuai dengan ketentuan di PSAK accordance with SFAS 402 “Accounting for
402 "Akuntansi Murabahah", ISAK 402 Murabahah”, IFAS 402 “Impairment of
“Penurunan Nilai Piutang Murabahah”, dan Murabahah Receivables”, and PAPSI Revised
PAPSI Revisi 2013. 2013.
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti The Bank assesses whether there is any
objektif bahwa aset keuangan mengalami objective evidence that a financial asset is
penurunan nilai pada setiap tanggal laporan impaired at each statement of financial position
posisi keuangan. date.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika Financial assets are impaired when an objective
bukti objektif menunjukkan bahwa peristiwa evidence demonstrates that a loss event has
yang merugikan telah terjadi setelah occurred after the initial recognition of the asset
pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa and that the loss event has an impact on the
tersebut berdampak pada arus kas masa future cash flows of the financial asset that can
datang atas aset keuangan yang dapat be estimated reliably.
diestimasi secara andal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are as follows:
adalah sebagai berikut:
(1) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (2) a breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran arrears on principal or margin payments;
pokok atau margin;
(3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan (3) the lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the debtor’s financial difficulty,
kesulitan keuangan yang dialami pihak grants the debtor a concession that the
peminjam, memberikan keringanan lender would not otherwise consider;
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak
mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak
mengalami kesulitan tersebut;
23
Page 38
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Piutang murabahah (lanjutan) Murabahah receivables (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are as follows:
adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
(4) terdapat kemungkinan bahwa pihak (4) it becomes probable that the debtor will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganisation;
(5) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan (5) the disappearance of an active market of
akibat kesulitan keuangan; financial assets due to financial difficulties;
(6) data yang dapat diobservasi (6) observable data indicating that there is a
mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows from a portfolio of financial
datang dari kelompok aset keuangan sejak assets since the initial recognition of those
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun assets, although the decrease cannot yet be
penurunannya belum dapat diidentifikasi identified individually in the portfolio;
terhadap aset keuangan secara individual
dalam kelompok aset tersebut;
(7) memburuknya status pembayaran pihak (7) adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtors in the portfolio; and
(8) kondisi ekonomi nasional atau lokal yang (8) national or local economic conditions that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with breach of contract of the
dalam kelompok tersebut. assets in the portfolio.
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether an objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai secara evidence of impairment for financial assets that
individual atas aset keuangan yang signifikan are individually significant and collectively for
dan secara kolektif untuk aset keuangan yang financial assets that are not individually
tidak signifikan secara individual. significant.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti If the Bank determines that there is no objective
objektif mengenai penurunan nilai atas aset evidence of impairment for an individually
keuangan yang dinilai secara individual, assessed financial asset, whether significant or
terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau not, it includes the asset in a group of financial
tidak, maka Bank memasukkan aset tersebut ke assets with similar financing risk characteristics
dalam kelompok aset keuangan yang memiliki and collectively assesses them for impairment.
karakteristik risiko pembiayaan yang serupa Financial assets that are individually assessed
dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut for impairment, and for which an impairment
secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan loss is or continues to be recognised is
nilainya dilakukan secara individual, dan untuk excluded in the collective assessment of
itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau impairment.
tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan piutang murabahah yang The Bank determines murabahah receivables
harus dievaluasi penurunan nilainya secara to be evaluated for impairment through
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di individual evaluation if one of the following
bawah ini: criteria is met:
(1) piutang murabahah memiliki kolektibilitas (1) murabahah receivables which have
kurang lancar, diragukan dan macet, dan collectibility status as substandard,
memiliki saldo nilai piutang secara doubtful and loss, and have an individual
individual di atas atau sama dengan receivables balance of above or equal to
Rp10.000; atau Rp10,000; or
(2) piutang murabahah yang direstrukturisasi (2) murabahah receivables that are
atau pernah direstrukturisasi dan yang restructured or have been restructured and
secara individual memiliki saldo nilai which individually have a balance of
piutang di atas Rp10.000. receivables above or equal Rp10,000.
24
Page 39
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Piutang murabahah (lanjutan) Murabahah receivables (continued)
Bank menetapkan piutang murabahah yang The Bank determines murabahah receivables to
harus dievaluasi penurunan nilainya secara be evaluated for impairment through collective
kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di evaluation if one of the following criteria is met:
bawah ini:
(1) piutang murabahah yang secara individual (1) murabahah receivables which individually
memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki have significant value but there is no
bukti objektif penurunan nilai; objective evidence of impairment;
(2) piutang murabahah yang secara individual (2) murabahah receivables which individually
memiliki nilai tidak signifikan; atau have insignificant value; or
(3) piutang murabahah yang direstrukturisasi (3) restructured murabahah receivables which
yang secara individual memiliki nilai tidak individually have insignificant value.
signifikan.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai atas aset keuangan yang dinilai secara losses on financial assets which are evaluated
kolektif dikelompokkan berdasarkan collectively, grouped based on similar receivable
karakteristik risiko piutang yang sama dengan risk characteristics and taking into account the
mempertimbangkan segmentasi piutang receivable segmentation on the basis of
berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu historical loss experience (probability of default).
(probability of default).
Bank menggunakan metode analisis migrasi The Bank uses the migration analysis method
yang merupakan suatu metode analisis which is a statistical model analysis method to
statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas piutang yang diberikan collective receivables. The Bank uses 5 (five)
secara kolektif. Bank menggunakan data years historical data to compute for the
historis 5 (lima) tahun dalam menghitung Probability of Default (“PD”) and Loss Given
Probability of Default (“PD”) dan Loss Given Default (“LGD”).
Default (“LGD”).
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets recorded
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi at amortised cost are measured as the
diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset difference between the carrying amount of the
keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas financial assets and present value of estimated
masa datang yang didiskonto menggunakan future cash flows discounted at the financial
tingkat margin efektif awal dari aset keuangan assets original effective margin rate.
tersebut.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba Impairment losses are recognised in statements
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan of profit or loss and other comprehensive
dicatat pada akun cadangan kerugian income and reflected in an allowance for
penurunan nilai sebagai pengurang terhadap impairment losses account against financial
aset keuangan yang dicatat pada biaya assets carried at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada the current year are credited by adjusting the
tahun berjalan dikreditkan dengan allowance for impairment losses accounts.
menyesuaikan akun cadangan kerugian Recoveries of written-off loans from previous
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas years are recorded as operating income other
pinjaman yang diberikan yang telah than margin income.
dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
pendapatan margin.
25
Page 40
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Aset produktif selain piutang murabahah Earning assets other than murabahah
receivables
Aset produktif selain piutang murabahah terdiri Earning assets other than murabahah
terdiri dari giro dan penempatan pada Bank receivables consist of current accounts and
Indonesia dalam bentuk Deposito Berjangka placements with Bank Indonesia in the form of
Syariah Bank Indonesia dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Sharia Term Deposits and Bank
Bank Indonesia Syariah (“FASBIS”), giro dan Indonesia Sharia Deposit Facilities (“FASBIS”),
penempatan pada bank lain, investasi pada current accounts and placements with other
surat berharga, piutang istishna, pinjaman banks, investments in marketable securities,
qardh, pembiayaan mudharabah, pembiayaan istishna receivables, funds of qardh,
musyarakah, aset yang diperoleh untuk ijarah, mudharabah financing, musyarakah financing,
serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki assets acquired for ijarah, and commitments
risiko pembiayaan seperti bank garansi. Bank and contingencies which carry financing risk,
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai such as bank guarantees. The Bank provides
berdasarkan estimasi kerugian aset produktif the allowance for impairment losses based on
yang tidak dapat ditagih sebagaimana diatur the estimated losses from uncollectible amount
dalam PSAK yang berlaku. Selain itu, Bank juga earning assets as stipulated in the applicable
menerapkan Peraturan Otoritas Jasa SFAS. In addition, the Bank also implemented
Keuangan (“POJK”) No. 02/POJK.03/2022 Regulation of the Financial Services Authority
tanggal 31 Januari 2022 tentang “Penilaian (“POJK”) No. 02/POJK.03/2022 dated 31
Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit January 2022 regarding “Asset Quality Ratings
Usaha Syariah” yang berlaku efektif tanggal for Sharia Bank and Sharia Business Unit” which
7 Februari 2022. was effective as at 7 February 2022.
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan POJK adalah sebagai accordance with POJK is as follows:
berikut:
1) Cadangan umum, ditetapkan paling 1) General reserve, shall be no less than 1% of
rendah sebesar 1% dari aset produktif total earning assets classified as current,
yang digolongkan lancar diluar giro dan excluding current accounts and placements
penempatan pada Bank Indonesia, surat with Bank Indonesia, securities issued by
berharga yang diterbitkan pemerintah the government based on sharia principles
berdasarkan prinsip syariah dan aset and part of earning assets guaranteed cash
produktif yang dijamin dengan agunan collateral.
tunai.
2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya 2) Special reserves, shall be at least:
sebesar:
a) 5% dari aset produktif yang a) 5% of earning assets classified as
digolongkan Dalam Perhatian Khusus Special Mention after deducting the
setelah dikurangi nilai agunan; collateral value;
b) 15% dari aset produktif yang b) 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Substandard after deducting the
dikurangi nilai agunan; collateral value;
c) 50% dari aset produktif yang c) 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful after deducting the collateral
dikurangi nilai agunan; dan value; and
d) 100% dari aset produktif yang d) 100% of earning assets classified as
digolongkan Macet setelah dikurangi Loss after deducting the collateral value.
nilai agunan.
26
Page 41
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Aset produktif selain piutang murabahah Earning assets other than murabahah
(lanjutan) receivables (continued)
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the calculation
kerugian penurunan nilai sesuai dengan POJK. of allowance for impairment losses are based
on POJK.
Bank melakukan pengkajian kecukupan The Bank conducts assessment upon the
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset adequacy of the allowance for impairment
produktif yang dibentuk berdasarkan POJK No. losses on earning assets established based on
02/POJK.03/2022 dan mempertimbangkan POJK No. 02/POJK.03/2022 and consider the
estimasi kerugian aset produktif yang tidak estimated loss of earning assets that is
dapat ditagih. uncollectible.
Aset nonproduktif Non-earning assets
Aset nonproduktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets represent the Bank’s assets
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara other than earning assets which have potential
lain dalam bentuk Agunan loss such as foreclosed
Yang Diambil Alih (“AYDA”), rekening collaterals (“AYDA”), inter-branches account,
perantara, temporary account, dan properti temporary account and abandoned property.
terbengkalai.
AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik AYDA is an asset acquired through auction or
melalui pelelangan atau di luar pelelangan over the counter based on voluntary submission
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh by collateral owner or based on the power of
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk attorney to sell over the counter from collateral
menjual di luar lelang dari pemilik owner in the event of
agunan dalam hal nasabah tidak customer’s failure in meeting their liabilities to
memenuhi kewajibannya kepada Bank. Bank the Bank. The Bank is required to settle its
wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA and prepare documentation of its effort to
AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan settle the assets.
upaya penyelesaian AYDA.
Penetapan nilai realisasi bersih wajib dilakukan The determination of net realisable value is
oleh penilai independen, untuk AYDA dengan required to be carried out by an independent
nilai Rp5.000 atau lebih. Sementara untuk appraiser for AYDA in the amount equivalent or
AYDA dengan nilai di bawah Rp5.000 dapat more than Rp5,000. Internal appraiser of the
menggunakan penilai internal Bank. Bank may be used for AYDA below Rp5,000.
Bank wajib menggunakan nilai yang terendah The Bank is required to use the lowest price if
apabila terdapat beberapa nilai dari penilai there are several values proposed by the
independen atau penilai internal Bank. independent or internal appraiser.
AYDA yang telah dilakukan upaya AYDA which completion efforts have been made
penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas: is determined to have quality as follows:
a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 a) Current, if owned within 1 (one) year.
(satu) tahun.
b) Kurang Lancar, apabila dimiliki 1 (satu) b) Substandard, if owned 1 (one) year to 3
tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. (three) years.
c) Diragukan, apabila dimiliki 3 (tiga) tahun c) Doubtful, if owned 3 (three) years to 5 (five)
sampai dengan 5 (lima) tahun. years.
d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if owned more than 5 (five) years.
tahun.
27
Page 42
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses (continued)
(lanjutan)
Aset nonproduktif (lanjutan) Non-earning assets (continued)
AYDA sehubungan dengan penyelesaian AYDA acquired in relation to settlement of
pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain) financing (presented in other assets account)
diakui sebesar nilai realisasi bersih maksimum are recognised at net realisable value maximum
sebesar kewajiban nasabah. Nilai realisasi at the value of debtors’ obligation. Net realisable
bersih adalah nilai wajar aset setelah dikurangi value is the fair value of the asset after deducting
estimasi biaya pelepasan. Setelah pengakuan the estimated disposal costs. Subsequent to
awal, AYDA dicatat sebesar nilai yang lebih initial recognition, AYDA are stated at the lower
rendah antara nilai tercatat dengan nilai of the carrying value or the recovery value.
wajarnya setelah dikurangi biaya untuk
menjualnya.
Rekening perantara adalah akun tagihan yang Inter-branch account is receivable or payable
timbul dari transaksi antar kantor yang belum arising from inter-branch transactions that are
diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. unsettled after a certain period of time.
Temporary account adalah akun yang Temporary accounts is accounts used in daily
digunakan dalam operasional perbankan banking operations that are temporary and must
sehari-hari yang bersifat sementara dan harus be settled immediately within a certain time
segera diselesaikan dalam jangka waktu period determined by the Bank.
tertentu yang telah ditetapkan oleh Bank.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian The Bank is required to settle its inter-branch
rekening perantara dan temporary account. account and temporary account.
Kualitas rekening perantara dan temporary The quality of inter-branch account and
account ditetapkan sebagai berikut: temporary account are determined as:
1) Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan 1) Current, if the transaction has been
Bank sampai dengan 180 (seratus delapan recorded in the Bank’s book up to 180 (one
puluh) hari. hundred and eighty) days.
2) Macet, apabila tercatat dalam pembukuan 2) Loss, if the transaction has been recorded
Bank lebih dari 180 (seratus delapan in the Bank’s book over 180 (one hundred
puluh) hari. and eighty) days.
Properti terbengkalai adalah aset tetap dalam Abandoned property is a fixed asset in the form
bentuk properti yang dimiliki Bank tetapi tidak of property owned by the Bank but not used for
digunakan untuk kegiatan usaha Bank yang normal Bank business activities.
lazim.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian The Bank is required to settle its abandoned
properti terbengkalai. property.
Kualitas properti terbengkalai ditetapkan The quality of abandoned property are
sebagai berikut: determined as:
a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 a) Current, if owned within 1 (one) year.
(satu) tahun.
b) Kurang Lancar, apabila dimiliki 1 (satu) b) Substandard, if owned 1 (one) year to 3
tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. (three) years.
c) Diragukan, apabila dimiliki 3 (tiga) tahun c) Doubtful, if owned 3 (three) years to 5 (five)
sampai dengan 5 (lima) tahun. years.
d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if owned more than 5 (five) years.
tahun.
28
Page 43
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia e. Current accounts and placements with Bank
Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
terdiri dari giro wadiah pada Bank Indonesia Indonesia consist of wadiah current accounts
dan penanaman dana pada Bank Indonesia with Bank Indonesia and placements of funds
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia with Bank Indonesia in the form of Bank
Syariah (“FASBIS”) dan Deposito Berjangka Indonesia Sharia Deposit Facilities (“FASBIS”)
Syariah Bank Indonesia. and Bank Indonesia Sharia Term Deposits.
FASBIS merupakan sertifikat yang diterbitkan FASBIS are certificates issued by Bank
Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana Indonesia as evidence of short-term deposit of
berjangka pendek dengan prinsip wadiah. funds with the principles of wadiah. Bank
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Indonesia Sharia Term Deposits are term
merupakan penempatan berjangka di Bank deposits in Bank Indonesia with the principles of
Indonesia dengan prinsip jualah. Giro dan jualah. Current accounts and placements with
penempatan pada Bank Indonesia disajikan Bank Indonesia are presented at the
sebesar saldo penempatan. outstanding balance.
f. Giro dan penempatan pada bank lain f. Current accounts and placements with other
banks
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo Current accounts with other Banks are stated at
giro dikurangi dengan cadangan kerugian their outstanding balances net of allowance for
penurunan nilai. Bonus yang diterima Bank dari impairment losses. Bonuses received by the
Bank Umum Syariah diakui sebagai Bank from Sharia Commercial Banks are
pendapatan usaha lainnya. Penerimaan jasa recognised as other operating income.
giro dari bank nonsyariah tidak diakui sebagai Proceeds of interest on current accounts from
pendapatan Bank. non-sharia banks are not recognised as the
Bank's income.
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari The received current account service funds that
bank nonsyariah dikategorikan sebagai dana come from non-sharia bank are categorised as
nonhalal, sehingga Bank Syariah non-halal funds, so Sharia Bank then distributed
menyalurkannya sebagai dana kebajikan. as qardhul hasan funds. Before the qardhul
Sebelum dana kebajikan tersebut disalurkan, hasan funds are distributed, it is recorded in
maka pencatatannya di sisi liabilitas. liabilities.
g. Investasi pada surat berharga g. Investments in marketable securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of
penanaman dalam surat berharga berdasarkan investments under sharia principles commonly
prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di traded in sharia money market and/or sharia
pasar uang syariah dan/atau pasar modal stock exchange, such as sharia bonds (sukuk)
syariah, antara lain obligasi syariah (sukuk) dan and mutual funds.
reksa dana.
Pada saat pengakuan awal, Bank menentukan At initial recognition, the Bank determines the
klasifikasi investasi pada surat berharga classification of investments in marketable
sebagai diukur pada biaya perolehan securities either measured at amortised cost,
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain atau diukur pada or fair value through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi.
29
Page 44
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Investasi pada surat berharga (lanjutan) g. Investments in marketable securities
(continued)
a. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi a. Measured at amortised cost
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu The investment is held in a business
model usaha yang bertujuan utama model whereby the primary goal is to
untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and has
kontraktual dan terdapat persyaratan contractual terms in determining the
kontraktual dalam menentukan specific date of principal payments and
tanggal tertentu atas pembayaran or the results;
pokok dan atau hasilnya;
Biaya perolehan surat berharga Marketable securities acquisition cost
termasuk biaya transaksi; dan includes transaction cost; and
Selisih antara biaya perolehan dan The difference between the acquisition
nilai nominal diamortisasi secara garis cost and the nominal value is
lurus selama jangka waktu sukuk dan amortised on a straight-line basis over
diakui dalam laba rugi. the period of the sukuk and recognised
in profit or loss.
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu The investment is held in a business
model usaha yang bertujuan utama model whereby the primary goal is to
untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and to
kontraktual dan melakukan penjualan sell the marketable securities, and has
surat berharga, terdapat persyaratan contractual terms in determining the
kontraktual dalam menentukan specific date of principal payments and
tanggal tertentu atas pembayaran or the results;
pokok dan atau hasilnya;
Biaya perolehan surat berharga Marketable securities acquisition cost
termasuk biaya transaksi; includes transaction cost;
Selisih antara biaya perolehan dan The difference between acquisition
nilai nominal diamortisasi secara garis cost and the nominal value is
lurus selama jangka waktu surat amortised on a straight-line basis over
berharga dan diakui dalam laba rugi; the period of the marketable securities
dan and is recognised in profit or loss; and
Keuntungan atau kerugian dari Gain or loss from changes of fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam is recognised in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain setelah income after considering unamortised
memperhitungkan saldo selisih biaya difference of acquisition cost and
perolehan dan nilai nominal yang nominal value and accumulated gain
belum diamortisasi dan saldo or loss of fair value which has been
akumulasi keuntungan dan kerugian previously recognised in other
nilai wajar yang telah diakui dalam comprehensive income. When
penghasilan komprehensif lain marketable securities are
sebelumnya. Ketika investasi surat derecognised, the accumulated gain or
berharga dihentikan pengakuannya, loss which has been previously
akumulasi keuntungan atau kerugian recognised in other comprehensive
yang sebelumnya diakui dalam income is reclassified to profit or loss
penghasilan komprehensif lain as reclassification adjustment.
direklasifikasi ke laba rugi sebagai
penyesuaian reklasifikasi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi c. Measured at fair value through profit or
loss
Biaya perolehan surat berharga tidak Marketable securities acquisition cost
termasuk biaya transaksi; dan excludes transaction cost; and
Selisih antara nilai wajar dan jumlah The difference between fair value and
tercatat diakui dalam laba rugi. the carrying value is recognised in
profit or loss.
30
Page 45
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Tagihan dan liabilitas akseptasi h. Acceptance receivables and liabilities
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptance receivables and liabilities represent
transaksi Letter of Credit (“L/C”) dan Surat Letters of Credit (“L/C”) and Domestic
Kredit Berdokumen dalam Negeri (“SKBDN”) Documentary Letters of Credit (“SKBDN”)
yang diterima oleh bank penerima. transactions that have been accepted by the
accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptance receivables and liabilities are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan at amortised cost. Acceptances receivable are
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan stated at net of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as
pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas financing and receivables. Acceptance liabilities
akseptasi diklasifikasi sebagai kewajiban are classified as financial liabilities at amortised
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan cost.
diamortisasi.
i. Piutang i. Receivables
Piutang terdiri dari piutang murabahah, piutang Receivables consist of murabahah receivables,
istishna, dan piutang ijarah. istishna receivables and ijarah receivables.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan the Bank finances the consumption, investment
modal kerja nasabah yang dijual dengan harga and working capital needs of the customer sold
pokok ditambah dengan keuntungan yang with a principle price plus a certain margin that
diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran is mutually informed and agreed. Repayment on
atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai bersih ditambah dengan biaya transaksi net realisable value plus directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan transaction costs which is an additional cost to
merupakan biaya tambahan untuk obtain the respected financial assets and after
memperoleh aset keuangan tersebut dan the initial recognition, are measured at
setelah pengakuan awal diukur pada biaya amortised cost using the effective margin
perolehan diamortisasi menggunakan metode method less any allowance for impairment
margin efektif dikurangi dengan cadangan losses value.
kerugian penurunan nilai.
Istishna adalah akad penjualan antara Istishna is a sale and purchase contract
al-mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen between al-mustashni (buyer) and al-shani
yang juga bertindak sebagai penjual). (manufacturer also acting as the seller). Based
Berdasarkan akad tersebut, pembeli on the contract, the buyer orders the
menugaskan produsen untuk membuat atau manufacturer to produce or to supply al-mashnu
mengadakan al-mashnu (barang pesanan) (goods ordered) according to the specifications
sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli required by the buyer and to sell them at agreed
dan menjualnya dengan harga yang price.
disepakati.
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan Istishna receivables are stated at the amount
termin kepada pembeli akhir dikurangi dengan billed to customer less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. Margin losses. Deferred istishna margin is presented as
istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai a contra account of istishna receivables.
pos lawan piutang istishna.
Ijarah adalah akad sewa antara pihak yang Ijarah is the lease contract between the party
menyewakan aset ijarah (mu’jir) dengan who rents out the ijarah assets (mu'jir) and the
penyewa/penerima manfaat barang (musta’jir) lessee/beneficiary of the goods (musta'jir) or
atau antara penerima jasa (musta’jir) dengan between the recipient of the service (musta'jir)
pihak yang memberikan jasa (ajir) untuk and the party who provide the service (ajir) to
mempertukarkan manfaat dan ujrah, baik exchange benefits and ujrah, both benefits of
manfaat aset ijarah maupun jasa. ijarah assets or services.
31
Page 46
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Piutang (lanjutan) i. Receivables (continued)
Piutang ijarah terdiri dari piutang ijarah atas Ijarah receivables consist of ijarah of assets and
aset dan piutang ijarah multijasa. Piutang multi-services ijarah receivables. Ijarah of
ijarah atas aset adalah porsi pokok atas assets receivables are the principal portion of
pendapatan sewa yang telah jatuh tempo dan unpaid rent income at maturity. Multi-services
belum dibayar. Piutang ijarah multijasa adalah ijarah receivables are the principal portion of
porsi pokok atas pendapatan sewa yang belum unpaid rent income at maturity. Allowance for
dibayar sampai dengan jatuh tempo. impairment losses accounts on ijarah of assets
Cadangan kerugian penurunan nilai atas receivables and multi-services ijarah
piutang ijarah atas aset dan piutang ijarah receivables are presented as a contra account
multijasa disajikan sebagai pos lawan piutang of ijarah of assets receivables and multi-services
ijarah atas aset dan piutang ijarah multijasa. ijarah receivables. The Bank records ujrah
Bank mencatat ujrah ijarah atas aset yang receivables of ijarah of assets and multi-services
akan diterima dan ijarah multijasa yang akan ijarah as other assets.
diterima sebagai aset lainnya.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of
perpanjangan jangka waktu dan/atau maturity date and/or rescheduling debtor’s
penjadwalan kembali piutang bagi debitur receivables without changing the total margin to
tanpa mengubah jumlah margin yang harus be paid so that there is no gain or loss from
dibayar sehingga tidak terdapat keuntungan restructurisation. Margin income after
atau kerugian dari restrukturisasi. Pendapatan restructurisation is recognised based on the
margin setelah restrukturisasi diakui sesuai installment schedule after restructurisation.
jadwal angsuran setelah restrukturisasi.
j. Pinjaman qardh j. Funds of qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of funds
dengan akad qardh. with qardh contract.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana Qardh contract is a borrowing contract with the
kepada nasabah dengan ketentuan bahwa condition that the borrower should repay the
nasabah wajib mengembalikan dana yang loan at a specified period of time.
diterimanya pada waktu yang telah disepakati.
Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan Funds of qardh includes hawalah and rahn
akad hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah financing contract. Hawalah is a transfer of debts
akad pengalihan utang dari pihak yang from debtors (customers) to other party (Bank)
berutang (nasabah) kepada pihak lain (Bank) which obligate to shoulder or pay. The Bank will
yang wajib menanggung atau membayar. Atas obtain an ujrah (fee) from this transaction, which
transaksi ini Bank mendapatkan ujrah is recognised as income when received.
(imbalan) dan diakui sebagai pendapatan pada
saat diterima.
Akad rahn merupakan transaksi Rahn contract is the pawn of goods or assets by
menggadaikan barang atau harta dari nasabah customers to the Bank with the money as
kepada Bank dengan uang sebagai gantinya. compensation. Goods or assets being pawned
Barang atau harta yang digadaikan tersebut are valued in accordance with the market price
dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase less a certain percentage and the Bank gets
tertentu dan sebagai imbalannya Bank ujrah (fee) in return which are recognised on an
mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui accrual basis.
berdasarkan basis akrual.
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana Funds of qardh are recognised at the same
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Pada amount of funds lent when these occur. On the
tanggal laporan posisi keuangan, pinjaman statements of financial position date, funds of
qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman qardh is stated at the outstanding financing
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian balance less allowance for impairment losses
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan which is provided based on the management’s
hasil reviu oleh manajemen terhadap kualitas review of the financing quality.
pembiayaan yang ada.
32
Page 47
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Pinjaman qardh (lanjutan) j. Funds of qardh (continued)
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of
perpanjangan jangka waktu dan/atau maturity date and/or rescheduling debtor’s
penjadwalan kembali pinjaman qardh bagi funds of qardh. Ujrah income after
debitur. Pendapatan ujrah setelah restructurisation is recognised amounting to the
restrukturisasi diakui sebesar ujrah yang agreed ujrah after restructurisation.
disepakati setelah restrukturisasi.
k. Pembiayaan k. Financing
Pembiayaan bagi hasil dapat dilakukan dengan Financing with profit sharing scheme can be
akad mudharabah dan akad musyarakah. done in the form of mudharabah and
musyarakah contract.
Pembiayaan mudharabah merupakan Mudharabah financing is a joint financing made
pembiayaan kerjasama antara Bank sebagai between the Bank as the owner of the funds
pemilik dana (shahibul maal) dengan nasabah (shahibul maal) and the customer as a business
sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama executor (mudharib) during a certain period.
jangka waktu tertentu. Pembagian hasil The profit sharing from the project or the
keuntungan dari proyek atau usaha tersebut business is determined in accordance with the
ditentukan sesuai dengan nisbah mutually agreed nisbah (predetermined ratio).
(predetermined ratio) yang telah disepakati On the statements of financial position date,
bersama. Pada tanggal laporan posisi mudharabah financing is stated at the
keuangan, pembiayaan mudharabah outstanding financing balance less allowance
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan for impairment losses which is provided based
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian on the management’s review of the financing
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan quality.
hasil reviu oleh manajemen terhadap kualitas
pembiayaan yang ada.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is a partnership contract
kerjasama yang terjadi di antara para pemilik among fund’s owners (musyarakah partners) to
modal (mitra musyarakah) untuk contribute funds and conduct a business on a
menggabungkan modal dan melakukan usaha joint basis through partnership with the profit
secara bersama dalam suatu kemitraan dengan sharing based on a predetermined ratio, while
pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, the losses are borne proportionally based on
sedangkan kerugian ditanggung secara the capital contribution. On the statements of
proporsional sesuai dengan kontribusi modal. financial position dates, musyarakah financing
Pada tanggal laporan posisi keuangan, is stated at the outstanding financing balance
pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar less allowance for impairment losses which is
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo provided based on the management’s review on
cadangan kerugian penurunan nilai yang the existing financing quality.
dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh
manajemen terhadap kualitas pembiayaan
yang ada.
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of
perpanjangan jangka waktu dan/atau maturity date and/or rescheduling debtor’s
penjadwalan kembali pembiayaan bagi debitur. financing. Profit sharing income after
Pendapatan bagi hasil setelah restrukturisasi restructurisation is recognised amounting to the
diakui sebesar hak bagi hasil sesuai nisbah profit sharing based on the agreed nisbah after
yang disepakati setelah restrukturisasi. restructurisation.
l. Aset yang diperoleh untuk ijarah l. Assets acquired for ijarah
Ijarah atas aset adalah ijarah atas manfaat dari Ijarah of assets is ijarah for the benefits of ijarah
aset ijarah. assets.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease
menyewa antara pemilik objek sewa dan transaction between the lessor and lessee to
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obtain fee from the object leased with the option
objek sewa yang disewakan dengan opsi of transferring the title through purchase or grant
perpindahan hak milik objek sewa baik dengan at a certain time in accordance with the lease
jual beli atau pemberian (hibah) pada saat contract.
tertentu sesuai akad sewa.
33
Page 48
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Aset yang diperoleh untuk ijarah (lanjutan) l. Assets acquired for ijarah (continued)
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan Assets acquired for ijarah represent object of
aset yang menjadi objek transaksi sewa atas leased assets and are recorded in the
aset dan dicatat di laporan posisi keuangan statements of financial position at the acquisition
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi cost, net of accumulated depreciation.
penyusutan.
Objek sewa dalam transaksi ijarah atas aset Leased object in ijarah of assets transaction is
disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset depreciated based on the depreciation policy for
sejenis, sedangkan objek sewa dalam ijarah similar assets, while leased object in ijarah
muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa muntahiyah bittamlik transaction is depreciated
sewa. based on leased term.
Perpindahan hak milik objek sewa kepada The transfer of ownership right on the leased
penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik object to the lessee in ijarah muntahiyah
dapat dilakukan dengan cara: bittamlik can be conducted through:
(i) hibah; atau (i) a grant; or
(ii) penjualan. (ii) sales.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately
jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the asset's
aset lebih besar dari estimasi jumlah yang carrying amount is greater than the estimated
dapat dipulihkan. recoverable amount.
Ijarah atas jasa (multijasa) adalah ijarah atas Ijarah of services (multi-services) is ijarah for the
manfaat dari jasa. Ijarah multijasa secara tidak benefits of services. Indirect multi-services ijarah
langsung yaitu ijarah atas jasa yang mana is an ijarah for services where another entity
entitas lain yang memberikan jasa kepada provides services to the lessee. Indirect multi-
penyewa. Ijarah multijasa tidak langsung tidak services ijarah does not recognise assets
mengakui aset yang diperoleh untuk ijarah. acquired for ijarah. The Bank recognise the
Bank mengakui saldo pokok ijarah multijasa unpaid principal balance of the multi-services
yang belum dibayar sebagai piutang ijarah ijarah as multi-services ijarah receivable.
multijasa.
m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and
berwujud intangible assets
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap dinilai sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah depreciation, except for land which is valued
dinilai dengan metode revaluasi. Harga with revaluation method. The acquisition cost
perolehan termasuk pengeluaran yang dapat includes directly attributable cost for the
diatribusikan secara langsung atas perolehan acquisition of the asset. The land is stated at fair
aset tersebut. Tanah disajikan sebesar nilai value, based on the assessment performed by
wajar, berdasarkan penilaian yang dilakukan external independent appraisers which are
oleh penilai independen eksternal yang telah registered with OJK. Valuation are performed
terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut regularly every three years to ensure that the fair
dilakukan secara berkala setiap tiga tahun value of the revalued assets does not differ
untuk memastikan bahwa nilai wajar aset yang materially from its carrying amount. All other
direvaluasi tidak berbeda secara material property, plant and equipment are stated at
dengan jumlah tercatatnya. Aset tetap lainnya historical cost less depreciation. Historical cost
disajikan sebesar harga perolehan dikurangi includes expenditure that is directly attributable
dengan penyusutan. Harga perolehan to the acquisition of the items. Land is not
termasuk pengeluaran yang dapat diatribusikan depreciated.
secara langsung atas perolehan aset tersebut.
Tanah tidak disusutkan.
34
Page 49
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and
berwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan sejak Fixed assets, except land, are depreciated from
bulan ketika aset tersebut digunakan dengan the month of the usage of assets and computed
menggunakan metode garis lurus selama using the straight-line method based on the
taksiran masa manfaat aset sebagai berikut: estimated useful life of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Renovasi bangunan 10 Buildings improvement
Instalasi, kendaraan bermotor, Installation, vehicles,
inventaris kantor dan office equipment and
renovasi atas aset sewa 5*) leasehold improvement
*) 5 tahun atau mengikuti masa manfaat teknis *) 5 years or following the technical benefit period
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and adjusted
pada setiap akhir periode pelaporan. if appropriate, at the end of each reporting
period.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Costs after initial recognition are recognised as
sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai part of the carrying amount of the asset or as a
aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, separate asset, as appropriate, only when the
hanya jika kemungkinan besar Bank mendapat Bank is likely to benefit economically in the
manfaat ekonomis di masa depan berkenaan future with respect to these assets and the
dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset acquisition cost can be reliably measured. The
dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat dari carrying value of the replaced part are removed
komponen yang diganti dihapuskan. Biaya from the accounts. All other repairs and
perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke maintenance are charged to the statements of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income
komprehensif lain dalam tahun keuangan ketika in the financial period when these costs occur.
biaya-biaya tersebut terjadi.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari The increase in the carrying amount arising from
revaluasi tanah dikreditkan pada “selisih revaluation of land is credited to "surplus on
revaluasi aset tetap” sebagai bagian dari fixed assets revaluation" as part of other
pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income.
Penurunan yang menghapus nilai kenaikan The decrease in the carrying amount that offset
yang sebelumnya atas aset yang sama previous increase of the same asset is charged
dibebankan terhadap “selisih revaluasi aset to "surplus on fixed assets revaluation" as part
tetap” sebagai bagian dari pendapatan of other comprehensive income, other decrease
komprehensif lainnya; penurunan lainnya is charged to the statements of profit or loss and
dibebankan pada laporan laba rugi dan other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately
jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the asset’s
aset lebih besar dari estimasi jumlah yang carrying amount is greater than the estimated
dapat dipulihkan. recoverable amount.
Apabila aset tetap dilepas, maka nilai harga The net gains or losses arising from disposal of
perolehan dan akumulasi penyusutannya the fixed assets are determined by comparing
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan dan the proceeds received from disposal with the
keuntungan atau kerugian bersih atas carrying amount of the assets and recognised in
pelepasan aset tetap diakui pada “pendapatan “non-operating income and expenses” in the
dan beban nonusaha” dalam laporan laba rugi statements of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. Jika aset comprehensive income. When the revalued
yang direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di assets are sold, amounts recorded in equity are
dalam ekuitas dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings.
35
Page 50
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and
berwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
Aset hak guna Right-of-use assets
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a lease. A
sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is or contains a lease if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Bank tidak mengakui aset hak guna dan The Bank does not to recognise the right-of-use
liabilitas sewa untuk: asset and lease liabilities for:
Sewa dengan jangka waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option; and
opsi beli; dan
Sewa atas aset dengan nilai rendah. Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the Bank
identifikasian, Bank harus menilai apakah: shall assess whether:
Bank memiliki hak untuk mendapatkan The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
Bank memiliki hak untuk mengarahkan The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the identified asset. The Bank has the right
memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak when it has a relevant decision-making right
untuk pengambilan keputusan yang relevan on how and for what purpose the asset is
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa used are predetermined and:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana way that predetermine how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan purposes it will be used.
digunakan selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises a right-of-use assets and
aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak lease liabilities at the leases commencement
guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use assets is initially
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa measured at cost, which comprises the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa amount of the lease liabilities adjusted for any
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal leases payment made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan. Aset hak guna incurred. The right-of-use assets is amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode over the straight-line method throughout the
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liabilities are initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that right cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate. Generally, the Bank
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank uses its incremental borrowing rate as a
menggunakan suku bunga pinjaman discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
36
Page 51
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and
berwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
Aset hak guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liabilities and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the leases period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liabilities for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak guna leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi assets reflects that the Bank will exercise a
beli, maka Bank menyusutkan aset hak guna purchase option, the Bank depreciates the right-
dari tanggal permulaan hingga akhir umur of-use assets from the commencement date to
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank the end of the useful life of the underlying asset.
menyusutkan aset hak guna dari tanggal Otherwise, the Bank depreciates the right-of-
permulaan hingga tanggal yang lebih awal use assets from the commencement date to the
antara akhir umur manfaat aset hak guna atau earlier of the end of the useful life of the right-of-
akhir masa sewa. use assets or the end of the leases term.
Aset tidak berwujud Intangible assets
Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognised if, and only if
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur the cost of the asset can be measured reliably
secara andal dan kemungkinan besar Bank and it is probable that the Bank will obtain future
akan memperoleh manfaat ekonomis masa economic benefits from the assets. Intangible
depan dari aset tersebut. Aset tidak berwujud assets consist of software.
terdiri dari perangkat lunak.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat Software acquired by the Bank is recorded at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortisation. The
amortisasi. Metode amortisasi, estimasi masa amortisation method, estimated useful life and
manfaat dan nilai residual ditelaah pada setiap residual value are reviewed at the end of each
akhir tahun pelaporan dan disesuaikan jika reporting year and adjusted if deemed
dianggap tepat. appropriate.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs that are capitalised as
dikapitalisasi sebagai bagian produk perangkat part of the software product include the software
lunak mencakup beban pekerja pengembang development employee costs and an
perangkat lunak dan bagian overhead yang appropriate portion of relevant overheads.
relevan.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining computer
perangkat lunak diakui sebagai beban pada software programs are recognised as an
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang expense as incurred. Development costs
sebelumnya diakui sebagai beban, tidak dapat previously recognised as an expense are not
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. recognised as an asset in a subsequent period.
Perangkat lunak diamortisasi sejak bulan ketika Software are amortised from the month of the
aset tersebut digunakan dengan menggunakan usage of assets by computed using the straight-
metode garis lurus selama taksiran masa line method based on the estimated useful life
manfaat aset yaitu 5 dan 10 tahun. of the assets, which is 5 and 10 years.
37
Page 52
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Perpajakan n. Taxation
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognised for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognised for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable that those temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses will be utilised in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and is reduced
tercatat aset pajak tangguhan tersebut when it is no longer probable that sufficient
diturunkan apabila tidak lagi terdapat taxable profits will be available to compensate
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang part or all of the benefit of the deferred tax
memadai akan tersedia untuk assets.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank, when the
oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is determined.
banding dan atau keberatan tersebut. Jika If needed, management will provide provisions
perlu, manajemen akan membentuk provisi based on the estimated amount which will be
berdasarkan jumlah yang diestimasikan akan paid to tax authority.
dibayar kepada otoritas pajak.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset.
saling hapus.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realised or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan settled based on tax laws that have been
perpajakan yang berlaku atau yang telah enacted or substantively enacted as at
secara substantif diberlakukan pada tanggal statements of financial position dates. The
laporan posisi keuangan. Pengaruh pajak related tax effects of the provisions for and/or
terkait dengan penyisihan untuk dan/atau reversals of all temporary differences during
pembalikan seluruh perbedaan temporer the year, including the effect of change in tax
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh rates, are recognised as “Income Tax
perubahan tarif pajak, diakui sebagai Benefit/(Expense)” and included in the net profit
“Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan” dan or loss for the year, except to the extent that
termasuk dalam laba atau rugi bersih tahun they relate to items previously charged to other
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang comprehensive income and reported to equity.
sebelumnya telah langsung dibebankan ke laba
komprehensif lainnya dan dilaporkan ke
ekuitas.
38
Page 53
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Aset lain-lain o. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari biaya Other assets among other consist of prepaid
dibayar dimuka, pendapatan yang masih akan expense and income receivables and AYDA.
diterima dan AYDA.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortised over the useful
masa manfaat dengan menggunakan metode life using the straight-line method. Foreclosed
garis lurus. Agunan yang diambil alih collaterals acquired in relation to settlement of
sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan financing are recognised at net realisable value
diakui sebesar nilai realisasi bersih maksimum maximum at the value of debtors’ obligation. Net
sebesar kewajiban nasabah. Nilai realisasi realisable value is the fair value of the asset
bersih adalah nilai wajar aset setelah dikurangi after deducting the estimated disposal costs.
estimasi biaya pelepasan. Setelah pengakuan Subsequent to initial recognition, foreclosed
awal, AYDA dicatat sebesar nilai yang lebih collaterals are stated at the lower of the carrying
rendah antara nilai tercatat dengan nilai value or the recovery value.
wajarnya setelah dikurangi biaya untuk
menjualnya.
p. Liabilitas segera p. Obligations due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Obligations due immediately represent the
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera Bank’s obligations to other parties which should
dibayarkan sesuai perintah pemberi amanat be settled immediately based on predetermined
perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. instructions by those having the authority.
Liabilitas segera dinyatakan sebesar nilai Obligations due immediately are stated at the
liabilitas Bank kepada pemberi amanat. amounts of the Bank’s liabilities to the entrustee.
q. Bagi hasil yang belum dibagikan q. Undistributed revenue sharing
Bagi hasil yg belum dibagikan adalah bagi hasil Undistributed profit sharing refers to the portion
yang telah diperhitungkan pada akhir periode of profit sharing that has been accrued at the
tetapi belum jatuh tempo. Bagi hasil ini meliputi end of the period but has not yet matured. This
transaksi yang memiliki perjanjian waktu includes transactions with agreed placement
penempatan antara lain: deposito, surat periods, such as deposits, issued securities, and
berharga yang diterbitkan dan pembiayaan received financing.
yang diterima.
r. Simpanan dari nasabah dan bank lain r. Deposits from customers and other banks
Simpanan merupakan simpanan pihak lain Deposits represent other parties’ deposits in the
dalam bentuk giro wadiah dan tabungan form of wadiah demand deposits and wadiah
wadiah. Simpanan dari bank lain dinyatakan savings deposits. Deposits from other banks are
sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain. stated at the amounts payable to other banks.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat instruments and available for withdrawal at any
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan time through cheque and demand deposit drafts
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro and receive bonuses according to the Bank’s
wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang policies. Wadiah demand deposits are stated at
giro di Bank. the amount entrusted by depositors in the Bank.
Tabungan wadiah adalah simpanan dana Wadiah savings deposits are customers’
nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan deposits in the Bank which are entrusted and
penarikannya dapat dilakukan setiap saat. can be withdrawn at any time. For these
Terhadap titipan tersebut, Bank tidak deposits, the Bank is not required to give any
dipersyaratkan untuk memberikan imbalan benefits except in terms of voluntary bonuses.
kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara Wadiah deposits are stated at the amount
sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan payable to customers.
sebesar liabilitas Bank.
39
Page 54
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Liabilitas kepada Bank Indonesia s. Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas kepada Bank Indonesia (”PaSBI”) Liabilities to Bank Indonesia (“PaSBI”) is liquidity
merupakan pengelolaan likuiditas berdasarkan management based on Bank Indonesia sharia
prinsip syariah Bank Indonesia. Bank Indonesia principles. Bank Indonesia and the Bank agreed
dan Bank sepakat melakukan akad wakalah bil to enter into a wakalah bil ististmar agreement
ististmar untuk pengelolaan dana dengan for managing funds with collateral in the form of
agunan berupa surat berharga syariah. Dana sharia securities. Funds received are
yang diterima diakui sebagai liabilitas kepada recognized as liabilities to Bank Indonesia. The
Bank Indonesia. Bank melakukan pengelolaan Bank manages funds for overall business
dana untuk kegiatan investasi usaha secara investment activities (mutlaqah), returns of
keseluruhan (mutlaqah), pengembalian dana managed funds and payment of management
kelolaan dan pembayaran hasil pengelolaan results (istitsmar) are made at the time of
(istitsmar) dilakukan pada saat pelunasan. settlement. Liabilities to Bank Indonesia are
Liabilitas kepada Bank Indonesia dicatat stated at the issuance cash value received from
sebesar nilai tunai yang diterima dari suatu sharia securities intervention instrument in a
instrumen intervensi surat berharga syariah regular monetary operation by Bank Indonesia.
dalam suatu operasi moneter reguler oleh Bank
Indonesia.
t. Pinjaman yang akan diterima t. Borrowings received
Pinjaman diterima merupakan dana yang Borrowings received refer to funds obtained
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau from other banks, Bank Indonesia, or other
pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali parties, which are subject to repayment
sesuai dengan persyaratan perjanjian obligations in accordance with the terms and
pinjaman. conditions of the loan agreement.
u. Imbalan kerja u. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as salaries,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek dan social security contributions, short-term leaves
tunjangan hari raya diakui selama tahun and allowance of feast day are recognised
berjalan jasa diberikan. Imbalan jangka pendek during the period when services have been
dihitung sebesar jumlah yang tidak rendered. Short-term employee benefits are
didiskontokan. measured using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to the pension fund
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta equivalent to a certain percentage of salaries for
program pensiun iuran pasti Bank. Iuran qualified employees under the Bank’s defined
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika contribution plan. The contribution is accrued
jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai and recognised as expense when services have
tersebut dan pembayarannya dikurangkan dari been rendered by qualified employees and
utang iuran. Iuran terutang dihitung actual payments are deducted from the
berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan. contribution payable. Contribution payable is
measured using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya seperti cuti besar diakui term employee benefits such as grand leaves
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh are recognised as expense when services have
pegawai yang memenuhi syarat. Imbalan kerja been rendered by qualified employees. The
ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan benefits are determined based on Bank
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun regulations and Labor Law No. 11 of 2020 dated
2020 tanggal 2 November 2021. 2 November 2021.
40
Page 55
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Imbalan kerja (lanjutan) u. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of net defined benefit liabilities
imbalan pasti bersih, yang diakui sebagai (assets), which is recognised as other
penghasilan komprehensif lain terdiri atas: comprehensive income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial; (i) Actuarial gain and losses;
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that is included in net interest on liabilities
bunga bersih atas liabilitas (aset); dan (assets); and
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in the net interest of
dalam bunga bersih atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti - bersih, yang diakui sebagai (assets) - net, which is recognised as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits: current
biaya jasa kini, biaya bunga bersih atas liabilitas service cost, net interest expense of net defined
(aset) imbalan pasti bersih dan pengukuran benefit liabilities (assets) and re-measurement of
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti bersih liabilities (assets) is recognised immediately in
langsung diakui pada laporan laba rugi dan the current year statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. other comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognised as expense at
tanggal yang lebih awal antara ketika the earlier date between the occurrence of the
amendemen atau kurtailmen program terjadi, amendments or curtailment program occurs, and
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon the recognition of the costs of restructuring or
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum severance. Therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui cost can no longer be deferred and recognised
selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
v. Liabilitas lain-lain v. Other Liabilities
Liabilitas lain-lain antara lain terdiri dari Other liabilities consist of unearned income,
pendapatan diterima dimuka, liabilitas sewa lease liabilities, and accrued expenses.
dan beban yang masih harus dibayar. Unearned income refers to compensation
Pendapatan diterima dimuka adalah imbalan received at the beginning of a partnership
yang diterima diawal aktivitas kerja sama dan activity, which is recognized as income over the
diakui sebagai pendapatan selama periode term of the agreement. Lease liabilities
perjanjian, sedangkan liabilitas sewa adalah represent obligations for costs incurred as a
kewajiban atas biaya-biaya sebagai consequence of using assets over a specified
konsekuensi telah menggunakan aset selama period. Accrued expenses are provisions for
periode tertentu dan biaya yang masih harus costs whose benefits have already been
dibayar merupakan cadangan atas biaya yang received by the Bank but have not yet been
manfaatnya telah diterima oleh Bank namun invoiced by third parties.
belum ditagihkan oleh pihak ketiga
41
Page 56
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Dana syirkah temporer w. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak untuk received by the Bank. The Bank has the rights
mengelola dan menginvestasikan dana, baik to manage and invest the funds in accordance
sesuai dengan kebijakan Bank atau kebijakan with either the Bank’s policy or restriction set by
pembatasan dari pemilik dana, dengan the depositors with the agreed profit sharing. An
keuntungan dibagikan sesuai dengan example of temporary syirkah funds is the
kesepakatan. Contoh dari dana syirkah receipt of funds from a mudharabah muthlaqoh,
temporer adalah penerimaan dana dari mudharabah muqayyadah, mudharabah
investasi mudharabah muthlaqoh, mudharabah musytarokah and other similar accounts. For
muqayyadah, mudharabah musytarokah, dan example: mudharabah demand deposits,
akun lain yang sejenis, misalnya: giro mudharabah savings deposits and mudharabah
mudharabah, tabungan mudharabah, dan time deposits.
deposito mudharabah.
Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah savings deposits represent funds
dana pihak-pihak lain yang mendapatkan from other parties which receive predetermined
imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas and pre-agreed profit sharing (nisbah) based on
penggunaan dana tersebut dengan nisbah income derived by the Bank from the use of such
yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. funds. Mudharabah savings deposits are stated
Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai based on the customer’s savings deposit
simpanan dari nasabah. balance.
Deposito mudharabah merupakan simpanan Mudharabah time deposits represent third party
pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn only at a certain
tertentu sesuai dengan perjanjian antara point in time based on the agreement between
pemegang deposito mudharabah dengan Bank. the depositors and the Bank.
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah time deposits are stated at nominal
nominal sesuai dengan perjanjian antara amount based on the agreement between the
pemegang deposito dengan Bank. depositors and the Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak liabilities. This is because the Bank does not
berkewajiban untuk mengembalikan jumlah have any liabilities to return the fund to the
dana awal dari pemilik dana kecuali akibat owners, except for losses due to the
kelalaian atau wanprestasi ketika mengalami management’s negligence or
kerugian. misrepresentation.
Di sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat On the other hand, temporary syirkah funds
digolongkan sebagai ekuitas karena cannot also be classified as equity, because of
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik the existence of maturity period and the absence
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang of similar rights of depositors as with
sama dengan pemegang saham, seperti hak shareholders, such as voting rights and the
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang rights to realise gain from current assets and
berasal dari aset lancar dan aset noninvestasi. other non-investment assets.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut statements of financial position accounts which
sesuai dengan prinsip syariah yang is in accordance with sharia principles that
memberikan hak kepada Bank untuk mengelola provide rights to the Bank to manage and invest
dan menginvestasikan dana, termasuk untuk funds, including mixing of one fund with the
mencampur dana dimaksud dengan dana other funds.
lainnya.
42
Page 57
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Dana syirkah temporer (lanjutan) w. Temporary syirkah funds (continued)
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan parts of profit in accordance with the agreement
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah and receive loss based on the proportion of fund
dana dari masing-masing pihak. Pembagian from each parties. The profit distribution of
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan temporary syirkah funds might be based on
dengan konsep bagi hasil atau bagi profit sharing or revenue sharing concept.
keuntungan.
x. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank x. Interbank Mudharabah Investment
(”SIMA”) Certificate (“SIMA”)
Sertifikat yang digunakan sebagai sarana untuk The certificate used as a means to obtain funds
mendapatkan dana dari bank lain dengan from other banks based on the principle of
prinsip mudharabah, Yang dikelompokkan mudharabah. Included in this certificate are
dalam sertifikat ini adalah surat berharga securities in the form of mudharabah
berupa investasi mudharabah antar bank yang investments between banks issued by one bank
dikeluarkan bank kepada bank lain yang akan to another, which will be settled at maturity.
dilunasi pada saat jatuh tempo.
y. Sukuk mudharabah y. Sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah diakui sebesar nilai wajar Sukuk mudharabah is initially recognised at fair
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar value and subsequently measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi dengan cost using a straight-line method. Amortised cost
menggunakan garis lurus. Biaya perolehan is calculated by taking into account any discount
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan or premium associated to the initial recognition
adanya diskonto atau premi terkait dengan and transaction cost. The funds received from
pengakuan awal dan biaya transaksi. Dana the fund owners are recognised as temporary
yang diterima dari pemilik dana diakui sebagai syirkah funds.
dana syirkah temporer.
z. Pembiayaan berjangka mudharabah z. Mudharabah term financing
Pembiayaan berjangka mudharabah Mudharabah term financing is a joint financing
merupakan pembiayaan kerjasama antara made between the Bank as the business
Bank sebagai pelaksana usaha (mudharib) executor (mudharib) and the other bank as the
dengan bank lain sebagai pemilik dana owner of the funds (shahibul maal) during a
(shahibul maal) selama jangka waktu tertentu. certain period. The funds received from the fund
Dana yang diterima dari pemilik dana diakui owners are recognised as temporary syirkah
sebagai dana syirkah temporer sebesar jumlah funds amounting to the cash received. On the
kas yang diterima. Pada tanggal laporan posisi statements of financial position date, temporary
keuangan, dana syirkah temporer diukur dan syirkah funds are measured and presented at
disajikan sebesar nilai tercatat. the carrying amount.
Hak pemilik dana atas bagi hasil usaha yang The right of the fund owner to the profit sharing
sudah diperhitungkan tetapi belum dibagikan that has been calculated but has not yet been
kepada pemilik dana diakui sebagai liabilitas. distributed to the fund owner is recognised as a
liability.
43
Page 58
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
aa. Pendapatan pengelolaan dana sebagai aa. Income from fund management as mudharib
mudharib
Pendapatan pengelolaan dana sebagai Income from fund management as mudharib
mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi consists of income from murabahah receivables
piutang murabahah, istishna, pendapatan dari transactions, istishna receivables, income from
ijarah, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan ijarah, profit sharing from mudharabah and
mudharabah dan musyarakah dan pendapatan musyarakah financing and other main operating
usaha utama lainnya. income.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables is
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil recognised using the effective rate of return
efektif (margin efektif). Margin efektif adalah method (effective margin). Effective margin is
margin yang secara tepat mendiskontokan the margin that precisely discounts the
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di estimated future cash payments or receipts
masa datang selama perkiraan umur dari through the expected life of the murabahah
piutang murabahah. receivables.
Pada saat menghitung margin efektif, Bank When calculating the effective margin, the Bank
mengestimasi arus kas di masa datang dengan estimates the future cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument, but
kontraktual dalam instrumen keuangan does not consider the loss of receivables in the
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan future. This calculation includes all
kerugian piutang di masa mendatang. commissions, provision fees and other forms
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, accepted by the parties in the contract that are
provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para an inseparable part of the effective margin,
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian transaction costs and all other premiums or
tak terpisahkan dari margin efektif, biaya discounts.
transaksi dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Pendapatan istishna diakui apabila telah terjadi Income from istishna is recognised at the date of
penyerahan barang. transfer of assets.
Pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik Income from ijarah muntahiyah bittamlik
(“IMBT”) diakui selama masa akad secara (“IMBT”) is recognised over the contract period
merata sejak aset tersedia sampai akhir akad. evenly from the time the assets become
Bank mengakui pendapatan ijarah multijasa available until the end of the contract. The Bank
porsi pokok sejak nasabah menerima jasa dari recognises the principal portion of income from
pihak penyedia jasa berdasarkan kemajuan multi-services ijarah from the time the customer
jasa yang diberikan dan sejumlah biaya jasa receives services from the service provider
yang harus dibayarkan Bank kepada pihak based on the progress of the services provided
penyedia jasa. Bank mengakui pendapatan and the amount of service fees that must be paid
margin ijarah multijasa secara merata setelah by the Bank to the service provider. The Bank
selesainya pemberian jasa oleh pihak penyedia recognises income from multi-services ijarah
jasa selama masa akad ijarah antara Bank dan margin evenly after the completion of service by
nasabah. Pendapatan IMBT dan ijarah the service provider during the period of the
multijasa disajikan secara neto setelah ijarah contract between the Bank and the
dikurangi beban terkait di laba rugi. customer. Income from IMBT and multi-services
ijarah are presented on a net basis after
deducting the related expenses in profit or loss.
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi Musyarakah income which is distributed to
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partners is recognised in accordance with
dengan kesepakatan, sedangkan pendapatan the agreement, while musyarakah income which
usaha musyarakah untuk mitra pasif diakui is distributed to passive partners is recognised
sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil as right of the passive partner to profit sharing
dan liabilitas. and liabilities.
44
Page 59
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
aa. Pendapatan pengelolaan dana sebagai aa. Income from fund management as mudharib
mudharib (lanjutan) (continued)
Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam Income from mudharabah is recognised during
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah the period of profit sharing in accordance with
yang disepakati dan tidak diperkenankan the agreed nisbah, while recognition based on
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil projected income is not allowed. Loss incurred
usaha. Kerugian akibat kelalaian dari pengelola due to negligence on the part of fund manager
dana dibebankan pada pengelola dana dan is charged to the fund manager and shall not
tidak mengurangi investasi mudharabah. reduce the mudharabah investment.
Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari Other main operating income consists of
pendapatan dari pinjaman qardh, pendapatan income derived from funds of qardh, Bank
dari Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Sharia Term Deposits, FASBIS,
Indonesia, pendapatan dari FASBIS, placements with other sharia banks and profit
pendapatan dari penempatan pada bank sharing from investment in marketable
syariah lain dan pendapatan bagi hasil investasi securities.
pada surat berharga.
ab. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana ab. Third parties' share on return of temporary
syirkah temporer syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on return of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents third parties’ share on
pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip the income of the Bank derived from managing
mudharabah mutlaqah atas pengelolaan dana of such funds under mudharabah mutlaqah
mereka oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan principles. The profit sharing is distributed on the
adalah pendapatan yang telah diterima (cash cash basis.
basis).
Bagi hasil yang dibagikan kepada pemilik dana The profit sharing distributed to fund owners is
dihitung dari pendapatan Bank. calculated based on the revenue of the Bank.
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan dari aset facilities and other earning assets are distributed
produktif lainnya yang akan dibagikan kepada to fund owners. The Bank computes
nasabah penyimpan dana. Bank menghitung proportionately based on the allocation of funds
secara proporsional sesuai dengan alokasi from owners and the Bank which was used in
dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam financing and other earning assets granted.
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif
lainnya yang disalurkan.
Dari jumlah pendapatan margin dan bagi hasil The total available margin and profit sharing are
yang tersedia untuk nasabah tersebut distributed to customers and depositors as
kemudian dibagihasilkan kepada nasabah shahibul maal and to the Bank as mudharib in
penabung dan deposan sebagai shahibul maal accordance with a predetermined nisbah, while
dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan for customers of demand deposits and savings
porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati deposits under wadiah contract might be
bersama sebelumnya, sedangkan untuk granted bonuses according to the Bank’s policy.
nasabah giro dan tabungan dengan akad
wadiah dapat diberikan bonus berdasarkan
kebijakan Bank.
Pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing from financing
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif and other earning assets which are earned
lainnya yang didapatkan melalui penggunaan through the use of the Bank's funds, are entirely
dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank, entitled to the Bank, including income from the
termasuk pendapatan dari investasi Bank Bank's fee-based investments.
berbasis imbalan.
45
Page 60
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
ac. Pendapatan imbalan jasa perbankan ac. Fee based income from banking services
Pendapatan imbalan jasa perbankan diakui Fee based income from banking services is
pada periode akuntansi dimana jasa diberikan, recognised in the accounting period in which the
dengan mengacu pada tingkat penyelesaian services are rendered, by reference to the stage
dari suatu transaksi dan dinilai berdasarkan of completion of the specific transaction and
jasa aktual yang telah diberikan sebagai assessed on the basis of the actual service
proporsi atas total jasa yang harus diberikan. provided as a proportion of the total service to
be provided.
ad. Transaksi dan saldo mata uang asing ad. Transaction and balance in foreign currency
Bank menyelenggarakan catatan akuntansinya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah Indonesia sebagai mata uang Indonesian Rupiah as the functional currency.
fungsional. Transaksi yang melibatkan mata Transactions in foreign currencies are recorded
uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat at the prevailing exchange rates in effect on the
terjadinya transaksi. date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset At statements of financial position dates, all
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan foreign currencies are translated into Rupiah
menggunakan kurs Reuters pada pukul 16:00 using the Reuters spot rates at 16:00 WIB
WIB (Waktu Indonesia Bagian Barat). (Western Indonesian Time).
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai The resulting gains or losses from the
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas translation of monetary assets and liabilities in
moneter dalam mata uang asing dicatat dalam foreign currencies are recognised in the
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income for the current year.
Kurs mata uang asing yang digunakan untuk The exchange rates used in translating foreign
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah currency amounts into Rupiah are as follows
adalah sebagai berikut (nilai penuh): (full amount):
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
1 Dolar Amerika Serikat 16,675.00 16,095.00 1 United States Dollar
1 Riyal Arab Saudi 4,446.50 4,284.00 1 Saudi Arabian Riyal
1 Euro Eropa 19,571.45 16,758.12 1 European Euro
1 Dolar Singapura 12,965.05 11,844.58 1 Singapore Dollar
1 Dolar Australia 11,152.24 10,013.51 1 Australian Dollar
1 Dolar Hong Kong 2,142.30 2,073.11 1 Hong Kong Dollar
1 Pound Sterling Inggris 22,439.55 20,218.54 1 Great Britain Pound Sterling
1 Yen Jepang 106.50 103.03 1 Japan Yen
1 Dolar Kanada 12,167.54 11,201.59 1 Canadian Dollar
1 Franc Swiss 21,026.42 17,815.04 1 Swiss Franc
1 Yuan China 2,384.72 2,198.50 1 Chinese Yuan
1 Dirham Uni Emirat Arab 4,540.50 4,382.00 1 United Arab Emirates Dirham
ae. Laba per saham ae. Earnings per share
Laba per lembar saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah income for the year by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan number of issued and fully paid-up shares during
dan disetor penuh pada tahun yang the related year.
bersangkutan.
46
Page 61
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
af. Provisi af. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognised when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive), as a
konstruktif), akibat peristiwa masa lalu, besar result of a past event, it is probable that an
kemungkinannya penyelesaian kewajiban outflow of resources embodying economic
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber benefits will be required to settle the obligation
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan and a reliable estimate can be made of the
estimasi yang andal mengenai jumlah amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar If it is no longer probable that an outflow of
sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban resources embodying economic benefits will be
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi required to settle the obligation, the provision is
dibalik. reversed.
ag. Sumber dana kebajikan ag. Source of qardhul hasan funds
Sesuai dengan Fatwa DSN-MUI Based on Fatwa DSN-MUI
No. 123/DSN-MUI/XI/2018, Dana Kebajikan No. 123/DSN-MUI/XI/2018, Qardhul Hasan
berasal dari Dana yang Tidak Boleh Diakui Funds comes from Funds that are Prohibited to
Sebagai Pendapatan (Dana TBDSP), di be Recognised as Revenue (TBDSP Funds),
antaranya adalah sebagai berikut: which include the following:
1. Transaksi tidak sesuai dengan prinsip 1. The transaction that is not accordance
syariah yang tidak dapat dihindarkan with sharia principle and cannot be
termasuk pendapatan bunga (riba). avoided include interest revenue (riba).
2. Transaksi syariah yang tidak terpenuhi 2. The sharia transaction does not fulfill the
ketentuan dan batasannya (rukun terms and conditions (principle and/or
dan/atau syaratnya). requirement.
3. Dana sanksi (denda) karena tidak 3. Penalty funds (fines) because of not
memenuhi kewajiban sesuai fulfilling the obligation on initial contract.
kesepakatan.
4. Dana yang tidak diketahui pemiliknya, 4. Unknown funds, the owner is known but
diketahui pemiliknya tetapi tidak was not found or the owner is known but
ditemukan atau diketahui pemiliknya return cost is higher than the stated
tetapi biaya pengembaliannya lebih besar amount.
dari jumlah dana tersebut.
ah. Segmen operasi ah. Operating segment
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of
dari Bank yang terlibat baik dalam menyediakan the business unit that is engaged either in
produk tertentu (segmen usaha), maupun providing certain products (business segment),
dalam menyediakan produk dalam lingkungan or in providing products within a particular
ekonomi tertentu (segmen geografis), yang economic environment (geographical
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda segment), which is subject to risks and rewards
dengan segmen lainnya. that are different from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen mencakup hal-hal yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segment based
laporan internal yang disajikan kepada Direksi on the Bank’s internal report that is presented
sebagai pengambil keputusan operasional dan to the Board of Directors as the chief operating
keuangan. decision maker.
47
Page 62
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
ah. Segmen operasi (lanjutan) ah. Operating segment (continued)
Di tahun 2022, Bank menerapkan perubahan In 2022, the Bank implements some changes in
terhadap penyajian segmen operasi yang presentation of its operational segments for the
digunakan dalam laporan kinerja manajemen internal management performance report. The
internal. Bank telah mengidentifikasi dan Bank has identified and disclosed financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on main business (business
berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen segment) classified into Corporate Banking,
usaha) yang terbagi atas kelompok Corporate Commercial Banking, Institutional Relation,
Banking, Commercial Banking, Hubungan Retail and Treasury Banking & Head Office.
Kelembagaan, Ritel, dan Treasury Banking &
Kantor Pusat.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan preparation of the financial statements and these
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgment in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All estimates
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK and assumptions required in conformity with SFAS
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada are best estimates undertaken in accordance with
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan the applicable standard. Estimates and judgments
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan are evaluated on a continuous basis and are based
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain on past experiences and other factors, including
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of current
kejadian dan aktivitas saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimates and assumptions.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai pada a. Allowance for impairment losses on
piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan receivables, funds of qardh, and financing
Bank menelaah kualitas aset pada setiap tanggal The Bank examines the quality of assets at
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah statements of financial position date to assess
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba whether impairment should be recorded in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Dalam statements of profit or loss and other
menentukan apakah penurunan nilai harus comprehensive income. In determining whether
dibentuk dalam laporan laba rugi, Bank membuat a provision for impairment losses should be
estimasi penilaian apakah terdapat indikasi recognised in the profit or loss, the Bank makes
penurunan kualitas aset. Estimasi tersebut estimation of whether there is any indication of
didasarkan pada asumsi dari sejumlah aset dan impairment in the asset quality. Such estimates
hasil akhirnya mungkin berbeda, yang are based on the assumption of a number of
mengakibatkan perubahan di masa mendatang factors, and the end result may differ, resulting
atas cadangan penurunan nilai. in future changes to allowance for impairment.
48
Page 63
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai pada a. Allowance for impairment losses on
piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan receivables, funds of qardh, and financing
(lanjutan) (continued)
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific condition of impaired counterparty
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan in calculating allowances for impairment losses
kerugian atas piutang, pinjaman qardh, dan on receivables, funds of qardh, and financing is
pembiayaan dievaluasi secara individu evaluated individually based on management’s
berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas best estimate of the present value of the
nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. expected cash in flows. In estimating these cash
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, flows, management makes judgments about the
manajemen membuat pertimbangan tentang counterparty’s financial situation and/or the net
situasi keuangan counterparty dan/atau nilai realisable value of any underlying collateral.
realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap aset Each impaired assets is assessed on its merits,
yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai the workout strategy and estimated recoverable
dengan manfaat yang ada, dan strategi cash flows.
penyelesaian serta estimasi arus kas yang
diperkirakan dapat diterima.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian pembiayaan yang melekat cover financing losses inherent in portfolios of
dalam portofolio piutang, pinjaman qardh, dan receivables, funds of qardh, and financing with
pembiayaan dengan karakteristik ekonomi yang similar economic characteristics when there is
sama ketika terdapat bukti objektif penurunan objective evidence of impairment, yet the
nilai, tetapi penurunan nilai secara individu individual impaired items cannot be identified. In
belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai assessing the need for collective allowances,
kebutuhan untuk cadangan kolektif, manajemen management considers factors such as
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas financing quality and product segmentation. In
piutang dan segmentasi. Guna membuat order to estimate the required allowance,
estimasi cadangan yang diperlukan, manajemen assumptions are made to define the way
membuat asumsi untuk menentukan kerugian inherent losses are modelled and to determine
yang melekat, dan untuk menentukan parameter the required input parameters, based on
input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman historical experience and current economic
masa lalu dan kondisi ekonomi saat ini. conditions. The accuracy of the allowances
Keakuratan penyisihan tergantung pada depends on how well these estimate future cash
seberapa baik estimasi arus kas masa depan flows for specific counterparty allowances and
untuk cadangan counterparty tertentu dan the model assumptions and parameters used in
asumsi model dan parameter yang digunakan determining collective allowances (Note 2d, 9,
dalam menentukan cadangan kolektif (Catatan 10, 11, 12, 46a).
2d, 9, 10, 11, 12, 46a).
b. Kewajiban imbalan kerja karyawan b. Employee benefits liabilities
Nilai kini atas imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefit
tergantung dari banyaknya faktor yang obligations depends on a number of factors that
dipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkan are determined on an actuarial basis using a
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi- number of assumptions. Any changes in these
asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying assumptions will impact the carrying amount of
amount atas imbalan kerja karyawan. employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan untuk menentukan The assumptions used in determining the net cost
biaya atau pendapatan untuk imbalan kerja or income for employee benefits include the
mencakup tingkat diskonto dan kenaikan gaji di discount rate and future salary increase. Any
masa datang. Adanya perubahan pada asumsi changes in these assumptions will have an impact
ini akan mempengaruhi jumlah tercatat on the carrying amount of employee benefits
kewajiban imbalan kerja karyawan. liabilities.
Bank menentukan tingkat diskonto yang tepat The Bank determines the appropriate discount
pada setiap periode pelaporan. Ini merupakan rate at the reporting period. This is the interest
tingkat suku bunga yang digunakan untuk rate that should be used to determine the present
menentukan nilai kini atas arus kas masa depan value of estimated future cash outflows expected
yang diestimasi akan digunakan untuk to be required to settle the pension obligations.
membayar imbalan kerja.
49
Page 64
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
b. Kewajiban imbalan kerja karyawan (lanjutan) b. Employee benefits liabilities (continued)
Dalam menentukan tingkat diskonto yang tepat, In determining the appropriate discount rate, the
Bank mempertimbangkan tingkat suku bunga Bank considers the interest rates of Government
atas Obligasi Pemerintah yang mempunyai Bonds that have terms to maturity approximating
jatuh tempo yang menyerupai jangka waktu the terms of the related employee benefit
imbalan kerja karyawan. liabilities.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Bank For the rate of future salary increases, the Bank
mengumpulkan data historis mengenai collects all historical data relating to changes in
perubahan gaji dasar pekerja dan base salaries and adjusts it for future business
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis plans.
masa datang.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar are partly based on current market conditions.
saat ini.
c. Perpajakan c. Taxation
Bank menentukan provisi perpajakan The Bank provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will be
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir due. Where the final tax outcome of these matters
dari hal ini berbeda dengan jumlah yang dicatat is different from the amounts that were initially
semula, maka perbedaan tersebut akan recorded, such differences will impact the profit
berdampak terhadap laba rugi. loss.
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognised for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgement is
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi required to determine the amount of deferred tax
manajemen diperlukan untuk menentukan assets that can be recognised, based upon the
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, likely timing on level of future taxable profits
sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat together with future strategic planning.
laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan
strategi rencana perpajakan ke depan.
d. Revaluasi aset tetap d. Fixed asset revaluation
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends on
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai its selection of certain assumptions used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan others: discount rate, exchange rate, inflation
tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. Bank rate and revenue and cost increase rate. The
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Bank believes that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate and significant
asumsi yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed assets.
yang direvaluasi.
e. Menentukan jangka waktu kontrak dengan e. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the Bank
- Bank sebagai lessee as lessee
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as non-
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable term, together with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi covered by the option to extend the lease if it is
untuk memperpanjang masa sewa jika determined to be exercised, or any period
dipastikan akan dilaksanakan, atau periode apa covered by the option to terminate the lease, if it
pun yang dicakup oleh opsi untuk menghentikan is reasonably certain not to be exercised.
sewa, jika cukup wajar untuk tidak dilakukan.
50
Page 65
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
e. Menentukan jangka waktu kontrak dengan e. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the Bank
- Bank sebagai lessee (lanjutan) as lessee (continued)
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian include extension and contract termination in the
jangka waktu sewa. Bank menerapkan penilaian lease terms. The Bank applies its judgment in
dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan evaluating whether it is certain to exercise the
jika akan menggunakan opsi untuk option to extend or terminate the lease. This is
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal done by considering all relevant facts and
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan circumstances that provide economic incentives
seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang to extend or terminate the lease. After the
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan commencement date, the Bank reassesses the
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah lease term, if there is a significant event or
tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa change in circumstances which is under its
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan control and affects whether the lessee is certain
signifikan dalam keadaan yang berada dalam enough to exercise the option to extend or
kendali dan mempengaruhi apakah lessee terminate the lease.
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi
memperpanjang atau menghentikan sewa.
f. Penyisihan kerugian aset nonproduktif f. Allowance for impairment losses on non-
earning assets
Bank menelaah potensi kerugian aset The Bank evaluates the potential loss of non-
nonproduktif pada setiap tanggal pelaporan earning assets at each reporting date to assess
untuk menilai apakah terdapat penyisihan whether provision for impairment losses should
penurunan nilai yang harus dibentuk dalam be recognised in the statements of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income. In
lain. Dalam menentukan apakah penyisihan determining whether a provision for impairment
penurunan nilai harus dibentuk, Bank membuat losses should be recognised, the Bank makes
estimasi penilaian apakah terdapat indikasi estimate on whether there is any indication of
penurunan nilai dari aset nonproduktif. Estimasi impairment of non-earning assets. These
tersebut didasarkan pada pertimbangan dari estimates are based on consideration of a
sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin number of factors and the end results may be
berbeda (Catatan 15). different (Note 15).
g. Perlakuan penjualan aset pembiayaan g. Treatment of sales of financing assets
Penjualan aset syariah berupa pembiayaan The sale of sharia assets in the form of
musyarakah mutanaqishah (“MMQ”) griya musyarakah mutanaqishah (“MMQ”) financing
dilakukan setelah memenuhi kondisi jual beli is carried out after fulfilling the actual conditions
yang sesungguhnya (al-bai’ al-haqiqi), yang of sale and purchase (al-bai' al-haqiqi), which
ditandai dengan berpindahnya kepemilikan aset is marked by the transfer of ownership of the
pembiayaan MMQ yang diperjualbelikan, tidak MMQ financing assets being traded, there is no
ada kewajiban Bank untuk membeli kembali obligation of the Bank to buy back the financing
aset pembiayaan dalam bentuk pembiayaan assets in the form of financing or in the form of
atau dalam bentuk instrumen investasi sharia asset-backed securities securitization
sekuritisasi efek beragun aset syariah surat investment instrument participation letter
partisipasi (“EBAS-SP”). (“EBAS-SP”).
Kontrak jual beli secara syariah harus dibuat Sharia sale and purchase contracts must be
dalam bentuk jelas dan final. Prinsip syariah made in a clear and final form. Sharia principles
mensyaratkan tidak boleh terdapat dua require that there cannot be two transactions in
transaksi dalam satu kontrak. Sehingga Bank one contract. So the Bank treats the sale of
memperlakukan penjualan aset pembiayaan financing assets as a separate transaction from
sebagai transaksi yang terpisah dari pembelian the purchase of class B EBAS-SP.
EBAS-SP kelas B.
51
Page 66
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
g. Perlakuan penjualan aset pembiayaan g. Treatment of sales of financing assets
(lanjutan) (continued)
Bank menerapkan kriteria jual beli The Bank applies true sale criteria using SFAS
sesungguhnya menggunakan PSAK 411, 411, "Accounting of Wa’d". The true sale is
“Akuntansi Wa’d”. Jual beli sesungguhnya marked by a transfer from the Bank to the
ditandai dengan telah terjadi perpindahan dari issuer of:
Bank kepada penerbit atas:
a. hak dan kewajiban hukum aset syariah; a) legal rights and obligations of sharia
assets;
b. semua manfaat dan risiko dari aset b) all risks and rewards from sharia assets;
syariah; dan and
c. pengendalian atas aset syariah tersebut. c) control over the sharia assets.
Sesuai dengan hal diatas, Bank menghentikan Accordingly, the Bank derecognised the MMQ
pengakuan pembiayaan MMQ secara financing at its entirety (see Note 12g).
menyeluruh (lihat Catatan 12g).
4. KAS 4. CASH
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 8,157,814 7,623,321 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 164,345 174,016 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 307,691 272,438 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 52,536 6,402 Singapore Dollar
Euro Eropa 6,516 3,020 Europe Euro
Dolar Australia 1,688 1,423 Australian Dollar
Yen Jepang 176 69 Japanese Yen
8,690,766 8,080,689
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, saldo As at 31 December 2025 and 2024, the Rupiah
dalam mata uang Rupiah tersebut sudah termasuk balance includes cash in Automated Teller
uang pada mesin Anjungan Tunai Mandiri (”ATM”) Machines (“ATM”) amounting to Rp1,947,147 and
masing-masing sebesar Rp1.947.147 dan Rp1,738,176, respectively.
Rp1.738.176.
Bank telah mengasuransikan kas dalam kluis, kas The Bank has insured cash in vaults, cash in transit
dalam perjalanan dan kas pada mesin ATM untuk and cash in ATMs to cover possible losses against
menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko the risk of natural disasters, theft and other risks to
bencana alam, pencurian, dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Askrida Syariah and PT Asuransi
PT Asuransi Askrida Syariah dan PT Asuransi Takaful Umum, all are third parties, PT Asuransi
Takaful Umum, keseluruhannya adalah pihak ketiga, Tugu Pratama Indonesia Tbk., PT BRI Asuransi
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk., PT BRI Indonesia Unit Syariah and PT Asuransi Jasindo
Asuransi Indonesia Unit Syariah dan PT Asuransi Syariah, all are related parties.
Jasindo Syariah, keseluruhannya adalah pihak
berelasi.
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA WITH BANK INDONESIA
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 35,930,613 41,470,072 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 15,672,430 8,496,207 United States Dollar
51,603,043 49,966,279
52
Page 67
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA (lanjutan) WITH BANK INDONESIA (continued)
b. Berdasarkan jenis b. By type
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 25,023,385 13,470,072 Current accounts with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (“FASBIS”) 10,907,228 28,000,000 Facilities (“FASBIS”)
35,930,613 41,470,072
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 4,416,805 368,232 Bank Indonesia
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia
Bank Indonesia 11,255,625 8,127,975 Sharia Term Deposits
15,672,430 8,496,207
51,603,043 49,966,279
c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
memiliki sisa umur jatuh tempo kurang dari 1 Indonesia have remaining period to maturity of
(satu) bulan. less than 1 (one) month.
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 35,930,613 41,470,072 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - - > 3 - ≤ 12 months
35,930,613 41,470,072
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 15,672,430 8,496,207 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
15,672,430 8,496,207
51,603,043 49,966,279
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Kolektibilitas giro dan penempatan pada Bank The collectibility of current accounts and
Indonesia diungkapkan pada Catatan 54a. placements with Bank Indonesia is disclosed in
Note 54a.
f. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) f. The Minimum Statutory Reserve
Requirement (“GWM”) Ratio
GWM Bank sesuai dengan Peraturan Bank GWM Bank in accordance with Bank Indonesia
Indonesia dan Peraturan Anggota Dewan Regulation and Board of Governors Members
Gubernur (“PADG”) diungkapkan pada Catatan Regulations (“PADG”) is disclosed in Note 54m.
54m.
g. Kisaran tingkat bonus tahunan g. The range of annual bonus rate
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah (“FASBIS”) 3.75% - 5.25% 5.25% - 5.50% Sharia Deposit Facilities (“FASBIS”)
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia 3.89% - 4.40% 4.35% - 5.58% Term Deposit
53
Page 68
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 1,912,547 2,700,430 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 1,288,338 1,001,663 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 1,108,721 79,938 Saudi Arabian Riyal
Euro Eropa 105,672 19,758 Europe Euro
Dolar Singapura 96,243 34,578 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 26,794 6,576 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 10,532 2,863 Japanese Yen
Yuan China 9,374 19,805 Chinese Yuan
Dolar Australia 4,465 7,987 Australian Dollar
Dirham Uni Emirat Arab 3,685 7,011 United Arab Emirates Dirham
Franc Swiss 1,805 - Franc Swiss
Dolar Hong Kong 273 265 Hong Kong Dollar
2,655,902 1,180,444
Jumlah 4,568,449 3,880,874 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (17,787) (14,809) Allowance for impairment losses
4,550,662 3,866,065
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") Management Certificate ("SIPA")
PT Bank Mega Syariah 800,000 - PT Bank Mega Syariah
PT Bank Panin Dubai Syariah 450,000 - PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank Nano Syariah 300,000 - PT Bank Nano Syariah
PT BPD Sumatera Selatan BPD Sumatera Selatan
dan Bangka Belitung - UUS 200,000 200,000 and Bangka Belitung - UUS
PT BPD Riau Kepri Syariah 100,000 - PT BPD Riau Kepri Syariah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Syariah Indonesia - 600,000 Syariah Indonesia
PT Bank Syariah PT Bank Syariah
Mega Indonesia - 450,000 Mega Indonesia
PT Bank Jabar PT Bank Jabar
Banten Syariah - 400,000 Banten Syariah
PT Bank Syariah Nasional - 300,000 PT Bank Syariah Nasional
PT BPD Aceh - 250,000 PT BPD Aceh
PT BPD Sulawesi Selatan BPD Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat - UUS - 200,000 and Sulawesi Barat - UUS
1,850,000 2,400,000
Giro Current accounts
Standard Chartered Bank 5,955 3,564 Standard Chartered Bank
PT BPD Sulawesi Tengah 1,840 144 PT BPD Sulawesi Tengah
PT BPD Bengkulu 529 2,827 PT BPD Bengkulu
PT Bank Central Asia Tbk - 187,388 PT Bank Central Asia Tbk
Bank lainnya 10 10 Other banks
8,334 193,933
1,858,334 2,593,933
54
Page 69
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
(lanjutan) WITH OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Mata uang asing Foreign currencies
Giro Current accounts
Citibank N.A New York 722,197 883,190 Citibank N.A New York
Gulf International Bank Gulf International Bank
Saudia Arabia 512,281 20,427 Saudia Arabia
J.P.Morgan Chase Bank 259,669 66,661 J.P.Morgan Chase Bank
Riyad Bank 228,155 12,337 Riyad Bank
Bank Saudi National Commercial 211,852 23,732 Bank Saudi National Commercial
Wells Fargo Bank N.A 160,966 24,915 Wells Fargo Bank N.A
Al Rajhi Banking & Investment 143,657 22,583 Al Rajhi Banking & Investment
PT Bank Central Asia Tbk 70,563 1,625 PT Bank Central Asia Tbk
J.P Morgan SE - Germany JP Morgan SE - Germany
Cabang Frankfurt 69,000 16,262 Frankfurt Branch
DBS Bank Ltd 57,636 22,575 DBS Bank Ltd
United Overseas Bank 36,842 10,395 United Overseas Bank
J.P.Morgan London 25,774 5,656 J.P.Morgan London
Deutsche Bank, Cabang Frankfurt 24,578 6,298 Deutsche Bank, Frankfurt Branch
Deutsche Bank AG, Cabang Eropa 18,628 3,258 Deutsche Bank AG, Europe Branch
Bank Albilad 12,776 860 Bank Albilad
Sumitomo Mitsui Banking 10,489 2,816 Sumitomo Mitsui Banking
Bank Of China (Hongkong) Limited 9,374 19,805 Bank Of China (Hongkong) Limited
Bank Australia & New Zealand 4,465 7,987 Bank Australia & New Zealand
Emirates Islamic Bank P.J.S.C 3,231 7,011 Emirates Islamic Bank P.J.S.C
First Abu Dhabi Bank P.J.S.C 453 - First Abu Dhabi Bank P.J.S.C
2,582,586 1,158,392
4,440,920 3,752,325
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah Rupiah
Giro Current accounts
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 42,397 49,237 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 11,001 10,806 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 815 46,455 (Persero) Tbk
54,213 106,498
Mata uang asing Foreign currencies
Giro Current accounts
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 38,036 7,068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, Cabang London 20,870 1,158 (Persero) Tbk, London Branch
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, Cabang New York 6,752 6,233 (Persero) Tbk, New York Branch
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 3,284 5,030 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk, Cabang Singapura 1,765 1,608 (Persero) Tbk, Singapore Branch
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk, Cabang New York 1,641 14 (Persero) Tbk, New York Branch
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 651 628 (Persero) Tbk
Bank lainnya 317 312 Other banks
73,316 22,051
127,529 128,549
Jumlah 4,568,449 3,880,874 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (17,787) (14,809) Allowance for impairment losses
4,550,662 3,866,065
55
Page 70
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
(lanjutan) WITH OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability
Kolektibilitas giro dan penempatan pada bank The collectibility of current accounts and
lain diungkapkan pada Catatan 54b. placements with other banks is disclosed in
Note 54b.
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity
Giro dan penempatan pada bank lain memiliki Current accounts and placements with other
sisa umur jatuh tempo kurang dari 1 (satu) banks have remaining period to maturity of less
bulan. than 1 (one) month.
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan e. The movements of allowance for losses on
nilai giro dan penempatan pada bank lain current accounts and placements with other
banks
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal 14,809 20,745 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) selama Provision/(reversal)
periode berjalan (Catatan 40) 2,236 (6,999) during the period (Note 40)
Selisih kurs 742 1,063 Exchange rate difference
Saldo akhir 17,787 14,809 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
penyisihan kerugian giro dan penempatan impairment losses is adequate to cover losses from
pada bank lain adalah cukup untuk menutup uncollectible current accounts and placements with
kerugian akibat tidak tertagihnya giro dan other banks.
penempatan pada bank lain.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at 31 December 2025 and 2024, no current
tidak terdapat giro dan penempatan pada bank accounts and placements with other bank are
lain yang dijadikan jaminan. pledged as collaterals.
Seluruh pendapatan yang diterima dari giro All income received from current accounts with non-
pada bank nonsyariah dicatat sebagai dana sharia banks are recorded as qardhul hasan funds
kebajikan (Catatan 23). (Note 23).
56
Page 71
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Rupiah Rupiah
Sukuk Bank Indonesia 6,636,068 6,724,574 2,000,000 2,028,369 Sukuk Bank Indonesia
Surat Perbendaharaan Negara Sharia State Treasury Certificate
Syariah (“SPNS“) 2,908,897 2,850,078 2,006,619 1,962,324 (“SPNS“)
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 1,911,328 1,933,535 2,320,383 2,300,433 (“SBSN“)
Efek Beragun Aset Syariah - Sharia Asset Backed Securities -
Surat Partisipasi (”EBAS - SP”) Letter of Participation (“EBAS - SP”)
(Catatan 7g dan 12g7) 27,301 27,722 27,301 29,476 (Note 7g and 12g7)
11,483,594 11,535,909 6,354,303 6,320,602
Mata uang asing Foreign currencies
Sukuk Bank Indonesia 500,250 504,035 - - Sukuk Bank Indonesia
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 258,046 260,858 46,466 46,181 (“SBSN“)
758,296 764,893 46,466 46,181
Total nilai wajar melalui Total fair value through
laba rugi 12,241,890 12,300,802 6,400,769 6,366,783 profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 16,477,765 16,898,418 10,455,701 10,251,000 (“SBSN“)
Sukuk Bank Indonesia 5,240,654 5,240,654 11,184,698 11,184,698 Sukuk Bank Indonesia
Reksa dana 2,846,710 2,914,784 2,500,000 2,543,914 Mutual funds
24,565,129 25,053,856 24,140,399 23,979,612
Mata uang asing Foreign currencies
Sukuk Bank Indonesia 5,669,500 5,669,500 8,127,975 8,127,975 Sukuk Bank Indonesia
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 1,196,515 1,201,616 273,615 261,066 (“SBSN”)
6,866,015 6,871,116 8,401,590 8,389,041
Total nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 31,431,144 31,924,972 32,541,989 32,368,653 other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 14,162,265 14,180,967 22,078,936 22,127,374 (“SBSN“)
Wesel ekspor 213,953 213,953 309,746 309,746 Export bills
Sukuk korporasi 45,000 45,000 638,800 638,800 Corporate sukuk
14,421,218 14,439,920 23,027,482 23,075,920
Mata uang asing Foreign currencies
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 1,000,500 1,006,977 431,346 433,580 (“SBSN“)
Wesel ekspor 9,931 9,931 6,870 6,870 Export bills
1,010,431 1,016,908 438,216 440,450
Total biaya perolehan
diamortisasi 15,431,649 15,456,828 23,465,698 23,516,370 Total amortised cost
Total investasi pada Total investments in
surat berharga 59,682,602 62,251,806 marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (32,114) (35,288) Allowance for impairment losses
Bersih 59,650,488 62,216,518 Net
57
Page 72
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer
Tingkat
bagi hasil per
tahun (%)/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Annual Rating Carrying value
revenue
sharing 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Penerbit/Issuer rate (%) December 2025 December 2024 December 2025 December 2024
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or loss
Rupiah
Bank Indonesia*) 5,03 - - 6,724,574 2,028,369
Pemerintah/Government*)
Seri SBSN PBS003 6.00 - - 192,812 698,031
Seri SBSN PBS004 6.10 - - 35,447 10,863
Seri SBSN PBS005 6.75 - - 24,016 17,620
Seri SBSN PBS007 9.00 - - - 3,247
Seri SBSN PBS012 8.88 - - 1,149 126,050
Seri SBSN PBS015 8.00 - - 1,660 1,969
Seri SBSN PBS017 6.13 - - - 278,412
Seri SBSN PBS021 8.50 - - - 52
Seri SBSN PBS022 8.63 - - - 380
Seri SBSN PBS025 8.38 - - - 46,761
Seri SBSN PBS028 7.75 - - - 9,558
Seri SBSN PBS029 6.38 - - 3,826 232
Seri SBSN PBS030 5.88 - - 708,279 128,505
Seri SBSN PBS032 4.88 - - 360,451 328,337
Seri SBSN PBS033 6.75 - - 7,594 29,124
Seri SBSN PBS034 6.50 - - 32,138 964
Seri SBSN PBS036 5.38 - - - 449,735
Seri SBSN PBS037 6.88 - - 1,486 2,780
Seri SBSN PBS038 6.88 - - 8,414 3,235
Seri SBSN PBS039 6.63 - - 20,124 -
Seri SBSN PBS040 5.00 - - 116,741 -
Seri SBSN SR016 4.95 - - - 19,716
Seri SBSN SR017 5.90 - - - 23,254
Seri SBSN SR018T3 6.25 - - 30,618 33,789
Seri SBSN SR018T5 6.40 - - 34,658 18,597
Seri SBSN SR019T3 5.95 - - 28,242 18,402
Seri SBSN SR019T5 6.10 - - 30,113 13,679
Seri SBSN SR020T3 6.30 - - 73,089 19,111
Seri SBSN SR020T5 6.40 - - 22,239 12,661
Seri SBSN SR021T3 6.35 - - 80,123 4,996
Seri SBSN SR021T5 6.45 - - 40,092 373
Seri SBSN SR022T3 6.45 - - 18,073 -
Seri SBSN SR022T5 6.55 - - 6,686 -
Seri SBSN SR023T3 5.80 - - 8,832 -
Seri SBSN SR023T5 5.95 - - 46,633 -
SPN-S 02022025TRD - - - - 323,005
SPN-S 03032025TRD - - - - 469,597
SPN-S 01042025TRD - - - - 165,654
SPN-S 29052025TRD - - - - 320,256
SPN-S 09062025TRD - - - - 160,206
SPN-S 07072025TRD - - - - 309,093
SPN S 04082025TRD - - - - 75,910
SPN-S 01092025TRD - - - - 138,603
SPN-S 09032026TRD - - - 473,303 -
SPN-S 06042026TRD - - - 537,922 -
SPN-S 04052026TRD - - - 8,206 -
SPN-S 01062026TRD - - - 220,769 -
SPN-S 13072026TRD - - - 487,925 -
SPN-S 10082026TRD - - - 1,121,953 -
Korporasi/Corporation
EBAS - SP*) - - - 27,722 29,476
11,535,909 6,320,602
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
Bank Indonesia*) 3.98 - - 504,035 -
Pemerintah/Government*)
Seri INDOIS25TRD 3.31 - - - 1,621
Seri INDOIS27TRD 4.27 - - - 13,096
Seri SNI25TRD 4.30 - - - 31,464
Seri SNI0229TRD 4.45 - - 6,798 -
Seri SNI0327TRD 4.15 - - 12,280 -
Seri SNI0530TRD 5.00 - - 25,697 -
Seri SNI0627TRD 4.40 - - 119,132 -
Seri SNI0631TRD 2.55 - - 2,883 -
Seri SNI0730TRD 4.55 - - 41,723 -
Seri SNI0735TRD 5.20 - - 43,813 -
Seri SNI1133TRD 5.60 - - 8,532 -
764,893 46,181
12,300,802 6,366,783
*) Tidak memiliki peringkat *) No Rating
58
Page 73
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued)
Tingkat
bagi hasil per
tahun (%)/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Annual Rating Carrying value
revenue
sharing 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Penerbit/Issuer rate (%) December 2025 December 2024 December 2025 December 2024
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (lanjutan)/
Measured at fair value through other
comprehensive income (continued)
Rupiah
Bank Indonesia*) 5.01 - - 5,240,654 11,184,698
Korporasi/Corporation*)
Reksa Dana PT Batavia Proteksi Syariah - - - 353,283 351,601
Reksa Dana PT Bahana TCW Investment Management - - - 451,671 512,750
Reksa Dana PT BNP Paribas Asset Management - - - - 203,855
Reksa Dana PT Eastspring Investment Indonesia - - - 876,914 717,281
Reksa Dana PT Manulife Syariah Proteksi Utama - - - 201,534 200,938
Reksa Dana PT Syailendra Capital - - - 458,759 202,074
Reksa Dana PT Trimegah Sekuritas Indonesia - - - 572,623 355,415
Pemerintah/Government*)
Seri SBSN PBSG001 6.63 - - 1,508,018 573,996
Seri SBSN PBS003 6.00 - - 2,072,938 1,041,777
Seri SBSN PBS004 6.10 - - 1,662,367 1,501,152
Seri SBSN PBS012 8.88 - - 629,888 366,579
Seri SBSN PBS022 8.63 - - 394,499 -
Seri SBSN PBS029 6.38 - - 1,334,224 999,665
Seri SBSN PBS030 5.88 - - 3,659,127 1,619,080
Seri SBSN PBS032 4.88 - - 1,401,935 1,636,720
Seri SBSN PBS034 6.50 - - 1,011,107 -
Seri SBSN PBS036 5.38 - - - 598,793
Seri SBSN PBS037 6.88 - - 1,920,552 1,913,238
Seri SBSN PBS040 5.00 - - 1,303,763 -
25,053,856 23,979,612
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
Bank lndonesia*) 3.97 - - 5,669,500 8,127,975
Pemerintah/Government*)
Seri SNI0630AFS 2.80 - - 159,998 71,410
Seri SNI0229AFS 4.45 - - 184,649 94,236
Seri SNI0729AFS 5.10 - - 309,995 64,314
Seri SNI0632AFS 4.70 - - 33,712 31,106
Seri SNI0327AFS 4.15 - - 83,541 -
Seri SNI0530AFS 5.00 - - 281,109 -
Seri SNI0631AFS 2.55 - - 52,109 -
Seri SNI1128AFS 5.40 - - 26,997 -
Seri SNI1230AFS 4.50 - - 16,729 -
Seri SNI1133AFS 5.60 - - 52,777 -
6,871,116 8,389,041
31,924,972 32,368,653
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortised cost
Rupiah
Korporasi/Corporation
-
PT BPD Kalimantan Selatan Tahun 2022 8.00 - A(idn)sy 35,000
CIMB Niaga Tahun 2023 Seri B 7.15 idAAA(sy) AA+(idn)sy 45,000 45,000
Indosat Tahap I Tahun 2022 Seri A 7.00 - idAAA(sy) - 213,800
MPI Tahap II Tahun 2022 Seri A 9.00 - idA(sy) - 150,000
XL Axiata Tahap I Tahun 2022 Seri A 6.75 - AAA(idn)sy - 195,000
Pemerintah/Government*)
Seri SBSN IFR0006 10.25 - - 48,662 49,533
Seri SBSN IFR0010 10.00 - - 96,985 98,377
Seri SBSN PBS003 6.00 - - 1,920,069 1,921,650
Seri SBSN PBS004 6.10 - - 714,192 712,393
Seri SBSN PBS005 6.75 - - 156,927 156,743
Seri SBSN PBS012 8.88 - - 164,133 166,538
Seri SBSN PBS017 6.13 - - - 7,590,093
Seri SBSN PBS021 8.50 - - 102,637 105,663
Seri SBSN PBS030 5.88 - - 3,351,456 3,353,999
Seri SBSN PBS032 4.88 - - 6,627,593 6,625,521
Seri SBSN PBS036 5.38 - - - 298,577
Seri SBSN PBSG001 6.63 - - 998,313 998,421
Seri SBSN SR016 4.95 - - - 49,866
Wesel Ekspor/Export bills 5.92 - - 213,953 309,746
14,439,920 23,075,920
*) Tidak memiliki peringkat *) No Rating
59
Page 74
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued)
Tingkat
bagi hasil per
tahun (%)/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Annual Rating Carrying value
revenue
sharing 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Penerbit/Issuer rate (%) December 2025 December 2024 December 2025 December 2024
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortised cost
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
Pemerintah/Government*)
Seri INDOIS25 4.33 - - - 61,861
Seri INDOIS25 NEW 2.30 - - - 80,494
Seri INDOIS27 4.40 - - - 241,688
Seri INDOIS29 5.10 - - - 49,537
Seri SNI0327 4.15 - - 83,317 -
Seri SNI0530 5.00 - - 67,815 -
Seri SNI0627 4.40 - - 250,285 -
Seri SNI0630 2.80 - - 93,212 -
Seri SNI0729 5.10 - - 51,034 -
Seri SNI1128 5.40 - - 172,989 -
Seri SNI1133 5.60 - - 87,004 -
Seri SNI1230 4.50 - - 33,350 -
Seri SNI28 4.40 - - 167,971 -
Wesel Ekspor/Export bills 5.10 - - 9,931 6,870
1,016,908 440,450
15,456,828 23,516,370
59,682,602 62,251,806
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses (32,114) (35,288)
59,650,488 62,216,518
*) Tidak memiliki peringkat *) No Rating
Jumlah nominal atas SNI0229, SNI0327, The nominal amount of SNI0229, SNI0327,
SNI0530, SNI0627, SNI0631, SNI0730, SNI0530, SNI0627, SNI0631, SNI0730,
SNI0735, SNI1133, SNI0630, SNI0729, SNI0735, SNI1133, SNI0630, SNI0729,
SNI0632, SNI1128, SNI1230, SNI28 dan SNI0632, SNI1128, SNI1230, SNI28 and
SUVBI dalam mata uang Dolar Amerika SUVBI which is denominated in United States
Serikat pada tanggal 31 Desember 2025 Dollar as at 31 December 2025 amounted to
adalah sebesar USD518.320.055 (nilai USD518,320,055 (full amount).
penuh).
Jumlah nominal atas INDOIS25, INDOIS25 The nominal amount of INDOIS25, INDOIS25
NEW, INDOIS25TRD, INDOIS27, NEW, INDOIS25TRD, INDOIS27,
INDOIS27TRD, INDOIS29, SNI25TRD, INDOIS27TRD, INDOIS29, SNI25TRD,
SNI0630, SNI0229, SNI0729, SNI0632 dan SNI0630, SNI0229, SNI0729, SNI0632 and
SUVBI dalam mata uang Dolar Amerika SUVBI which is denominated in United States
Serikat pada tanggal 31 Desember 2024 Dollar as at 31 December 2024 amounted to
adalah sebesar USD551.028.356 (nilai USD551,028,356 (full amount).
penuh).
Bank mengakui (kerugian)/keuntungan yang The Bank recognised unrealised (loss)/gain on
belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat changes in the value of marketable securities
berharga yang diklasifikasikan “Diukur pada nilai classified as “Measured at fair value through
wajar melalui pendapatan komprehensif lain” other comprehensive income” for the period
untuk periode yang berakhir pada tanggal ended 31 December 2025 and 2024 amounting
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing to Rp492,515 and Rp(92,116), respectively,
sebesar Rp492.515 dan Rp(92.116) yang which are recorded in the statements of profit or
disajikan di laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
60
Page 75
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
≤ 1 tahun 19,248,386 19,175,310 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 3 tahun 2,532,352 4,724,828 > 1 - ≤ 3 years
> 3 - ≤ 5 tahun 4,116,225 4,418,800 > 3 - ≤ 5 years
> 5 tahun 33,785,639 33,932,868 > 5 years
59,682,602 62,251,806
Cadangan kerugian penurunan nilai (32,114) (35,288) Allowance for impairment losses
59,650,488 62,216,518
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
≤ 1 bulan 7,607,509 4,906,360 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 4,769,200 10,427,000 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 17,432,491 18,568,165 > 3 - ≤ 12 months
> 1 tahun 29,873,402 28,350,281 > 1 year
59,682,602 62,251,806
Cadangan kerugian penurunan nilai (32,114) (35,288) Allowance for impairment losses
59,650,488 62,216,518
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 14,527,936 15,999,324 Rupiah
Mata uang asing 6,183,466 8,134,845 Foreign currencies
20,711,402 24,134,169
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 36,501,749 37,376,811 Rupiah
Mata uang asing 2,469,451 740,826 Foreign currencies
38,971,200 38,117,637
59,682,602 62,251,806
Cadangan kerugian penurunan nilai (32,114) (35,288) Allowance for impairment losses
59,650,488 62,216,518
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas investasi pada surat berharga The collectibility of investments in marketable
diungkapkan pada Catatan 54c. securities is disclosed in Note 54c.
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed the impairment on
investasi surat berharga secara individual investments in marketable securities
dengan adanya bukti objektif penurunan nilai. individually based on whether an objective
evidence of impairment exists.
61
Page 76
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses stated above is adequate.
telah memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Sukuk As of 31 December 2024, Government Bonds
Pemerintah dengan jumlah nominal sebesar with total nominal amount of Rp19,800,000 are
Rp19.800.000 dijaminkan untuk fasilitas being pledged as collateral for the facilities of
liabilitas kepada Bank Indonesia (Catatan 21). liabilities to Bank Indonesia (Note 21).
Pada tanggal 31 Desember 2025, tidak As of 31 December 2025, there is no
terdapat Sukuk Pemerintah yang dijaminkan. Government Bonds are being pledged as
collateral.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for losses on
investasi pada surat berharga adalah sebagai investments in marketable securities are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal 35,288 132,506 Beginning balance
Pembalikan tahun berjalan (Catatan 40) (3,179) (97,218) Rreversal during the year (Note 40)
Selisih kurs 5 - Exchange rate difference
Saldo akhir 32,114 35,288 Ending balance
Berikut adalah perubahan nilai tercatat dan The following are changes in the carrying value
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek and allowance for impairment losses of
dengan klasifikasi nilai wajar melalui securities classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/Allowance nilai/Allowance
Nilai tercatat/ for impairment Nilai tercatat/ for impairment
Carrying value losses Carrying value losses
Saldo awal tahun 32,368,653 25,439 30,717,172 13,406 Beginning balance
Efek-efek yang baru dibeli 269,272,069 6,637 92,827,061 15,743 Newly purchased marketable securities
Efek-efek yang jatuh tempo Matured or sold
atau dijual (270,685,674) (2,039) (91,024,256) (3,776) marketable securities
Amortisasi premium dan diskonto 477,409 - (59,208) - Amortisation of premium and discount
Perubahan nilai wajar 492,515 (890) (92,116) 66 Changes in fair values
31,924,972 29,147 32,368,653 25,439
Bank membeli investasi EBAS-SP kelas B pada The Bank purchased the EBAS-SP class B
bulan Juni 2023. EBAS-SP kelas B merupakan investment in June 2023. EBAS-SP class B is a
investasi kelas junior yang bersifat subordinasi junior class investment which is subordinate to
dari EBAS-SP kelas A. Pembayaran imbal hasil EBAS-SP class A. Payment of class B profit
kelas B akan dibayarkan setiap kuartal ketika sharing will be paid on quarterly basis when the
imbal hasil kelas A telah terbayar. Pembayaran class A profit sharing portion has been paid.
pokok kelas B akan dibayarkan ketika pokok Payment of class B principal will be paid only
kelas A telah terbayar penuh (ekspektasi di after all principal of class A are paid in full
2032). (expected in 2032).
62
Page 77
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 8. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 98,309 4,630 (“SKBDN”)
L/C Ekspor dan Surat Kredit Export L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 16,928 8,064 (“SKBDN”)
115,237 12,694
Mata uang Asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 472,202 - (“SKBDN”)
472,202 -
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 67,773 130,019 (“SKBDN”)
L/C Ekspor dan Surat Kredit Export L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 37,904 42,432 (“SKBDN”)
105,677 172,451
693,116 185,145
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,931) (1,851) Allowance for impairment losses
686,185 183,294
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Kolektibilitas tagihan akseptasi diungkapkan The collectibility of acceptance receivables is
pada Catatan 54d. disclosed in Note 54d.
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
≤ 1 bulan 33,394 30,721 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 147,546 66,362 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 512,176 88,062 > 3 - ≤ 12 months
693,116 185,145
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,931) (1,851) Allowance for impairment losses
686,185 183,294
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. The movements of allowance for losses on
nilai tagihan akseptasi acceptance receivables
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal 1,851 4,312 Beginning balance
Penambahan/(pembalikan) selama Addition/(reversal) during
tahun berjalan (Catatan 40) 5,036 (2,457) the year (Note 40)
Selisih kurs 44 (4) Exchange rate difference
Saldo akhir 6,931 1,851 Ending balance
63
Page 78
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 8. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. The movements of allowance for losses on
nilai tagihan akseptasi (lanjutan) acceptance receivables (continued)
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses
menutup kerugian akibat tidak tertagihnya from uncollectible acceptance receivables.
tagihan akseptasi.
9. PIUTANG 9. RECEIVABLES
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. By currency and type
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Piutang murabahah 149,327,556 144,272,534 Murabahah receivables
Piutang istishna - 11 Istishna receivables
Piutang ijarah atas aset 12,221 15,942 Ijarah receivables of assets
Piutang ijarah multijasa 154,278 172,419 Multi-services ijarah
149,494,055 144,460,906
Mata uang asing Foreign currencies
Piutang murabahah 598 - Murabahah receivables
Jumlah 149,494,653 144,460,906 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,560,165) (4,265,369) Allowance for impairment losses
Bersih 144,934,488 140,195,537 Net
b. Berdasarkan mata uang dan sektor ekonomi b. By currency and economic sector
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Industri 2,381,647 2,670,919 Manufacturing
Jasa usaha 6,112,036 6,278,640 Business services
Konstruksi 275,410 302,656 Construction
Konsumer 110,435,465 106,767,508 Consumer
Listrik, gas dan air 41,564 46,949 Electricity, gas and water
Pengangkutan 850,408 856,986 Transportation
Perdagangan 16,770,042 15,427,045 Trading
Pertambangan 245,607 282,623 Mining
Pertanian 11,997,593 11,257,060 Agriculture
Sosial/masyarakat 114,885 123,242 Social/public
Lainnya 269,398 447,278 Others
149,494,055 144,460,906
Mata uang asing Foreign currencies
Pengangkutan 598 - Transportation
Jumlah 149,494,653 144,460,906 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,560,165) (4,265,369) Allowance for impairment losses
Bersih 144,934,488 140,195,537 Net
64
Page 79
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 684,262 508,513 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 2,785,053 2,030,673 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 29,087,365 25,958,450 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 116,937,375 115,963,270 > 5 years
149,494,055 144,460,906
Mata uang asing Foreign currencies
> 2 - ≤ 5 tahun 598 - > 2 - ≤ 5 years
Jumlah 149,494,653 144,460,906 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,560,165) (4,265,369) Allowance for impairment losses
Bersih 144,934,488 140,195,537 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 183,558 201,507 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 359,624 240,192 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 5,627,724 3,867,415 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 59,744,849 53,068,256 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 83,578,300 87,083,536 > 5 years
149,494,055 144,460,906
Mata uang asing Foreign currencies
> 1 - ≤ 5 tahun 598 - > 1 - ≤ 5 years
Jumlah 149,494,653 144,460,906 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,560,165) (4,265,369) Allowance for impairment losses
Bersih 144,934,488 140,195,537 Net
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 149,440,252 144,394,023 Rupiah
Mata uang asing 598 - Foreign currencies
149,440,850 144,394,023
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 53,803 66,883 Rupiah
Jumlah 149,494,653 144,460,906 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,560,165) (4,265,369) Allowance for impairment losses
Bersih 144,934,488 140,195,537 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas piutang diungkapkan pada The collectibility of receivables is disclosed in
Catatan 54e. Note 54e.
65
Page 80
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan 1) Employee loans that used murabahah
akad murabahah adalah pinjaman yang contract are loans to employees used for
diberikan kepada karyawan untuk acquisition of houses, vehicles and other
pembelian rumah, kendaraan dan necessities with 1 (one) until 30 (thirty)
keperluan lainnya dengan jangka waktu years period and paid through monthly
antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga salary deductions.
puluh) tahun dan dibayar kembali melalui
pemotongan gaji setiap bulan.
2) Efektif yield margin piutang murabahah 2) Effective margin yield on murabahah
untuk Rupiah berkisar antara 9,25% sampai receivables for Rupiah ranges from 9.25%
dengan 10,46% per tahun untuk tahun yang to 10.46% per year for the year ending
berakhir 31 Desember 2025 dan 9,37% 31 December 2025, and from 9.37% to
sampai dengan 9,96% per tahun untuk 9.96% per year for the year ending
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 31 December 2024. For foreign
dan untuk mata uang asing berkisar antara currencies, it ranges from 0.69% to 1.02%
0,69% sampai dengan 1,02% per tahun per year for the year ending
untuk tahun yang berakhir 31 December 2025, and from 1.05% to
31 Desember 2025 dan 1,05% sampai 2.76% per year for the year ending
dengan 2,76% per tahun untuk tahun yang 31 December 2024.
berakhir 31 Desember 2024.
3) Perubahan cadangan kerugian penurunan 3) The movements of allowance for
nilai piutang adalah sebagai berikut: impairment losses on receivables are as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal 4,265,369 4,361,368 Beginning balance
Pembentukan selama
tahun berjalan (Catatan 40) 1,621,074 967,838 Provision during the year (Note 40)
Penerimaan kembali hapus buku 695,437 646,160 Recoveries of write-off
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (2,021,715) (1,710,204) Write-off during the year
Selisih kurs - 207 Exchange rate difference
Saldo akhir 4,560,165 4,265,369 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on murabahah
piutang murabahah dan ijarah yang receivables is adequate to cover potential
dibentuk telah memadai untuk menutup losses from uncollectible receivables.
kemungkinan kerugian akibat tidak
tertagihnya piutang.
Piutang dijamin agunan yang diikat dengan Receivables are collateralised by
hak tanggungan atau surat kuasa registered mortgages or powers of
memasang hak tanggungan atau surat attorneys to mortgage and sell,
kuasa untuk menjual, deposito mudharabah time deposits (Note 26) or by
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan other guarantees generally accepted by the
lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank.
Bank.
4) Jumlah piutang yang direstrukturisasi 4) Total restructured receivables for the
untuk periode yang berakhir period ended 31 December 2025 and 2024
31 Desember 2025 dan 2024 diungkapkan are disclosed in Note 54i.
dalam Catatan 54i.
5) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 5) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah piutang Performing Financing (“NPF”) of
diungkapkan dalam Catatan 54j. receivables are disclosed in Note 54j.
66
Page 81
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. PINJAMAN QARDH 10. FUNDS OF QARDH
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. By currency and type
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Rahn 12,064,554 8,081,126 Rahn
Qardh 2,258,172 2,624,707 Qardh
Kartu Hasanah 856,396 801,593 Hasanah Card
15,179,122 11,507,426
Mata uang asing Foreign currencies
Qardh 2,542,806 2,266,358 Qardh
Jumlah 17,721,928 13,773,784 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (748,173) (787,694) Allowance for impairment losses
Bersih 16,973,755 12,986,090 Net
b. Berdasarkan mata uang dan sektor ekonomi b. By currency and economic sector
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Industri 488,925 442,609 Manufacturing
Jasa usaha 527,799 485,681 Business services
Konstruksi 431,435 1,053,849 Construction
Konsumer 12,993,727 8,991,765 Consumer
Pengangkutan 10,729 9,474 Transportation
Perdagangan 497,482 104,477 Trading
Pertanian 202,774 195,132 Agriculture
Listrik, gas dan air 3,327 195,244 Electricity, gas and water
Lainnya 22,924 29,195 Others
15,179,122 11,507,426
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 2,066,790 2,003,044 Manufacturing
Jasa usaha 254,164 - Business services
Pengangkutan 214,874 59,004 Transportation
Listrik, gas dan air - 200,885 Electricity, gas and water
Perdagangan 6,978 3,425 Trading
2,542,806 2,266,358
Jumlah 17,721,928 13,773,784 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (748,173) (787,694) Allowance for impairment losses
Bersih 16,973,755 12,986,090 Net
b. Berdasarkan jangka waktu c. By period
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 11,374,165 7,880,661 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 432,508 600,354 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 319,898 256,793 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 3,052,551 2,769,618 > 5 years
15,179,122 11,507,426
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun 2,283,839 2,099,432 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 4,802 166,926 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 50,833 - > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 203,332 - > 5 years
2,542,806 2,266,358
Jumlah 17,721,928 13,773,784 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (748,173) (787,694) Allowance for impairment losses
Bersih 16,973,755 12,986,090 Net
67
Page 82
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,852,234 1,444,041 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 6,066,327 4,315,569 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 4,015,863 2,351,567 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 902,781 1,334,153 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 2,341,917 2,062,096 > 5 years
15,179,122 11,507,426
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan 297,183 177,507 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 1,059,020 793,541 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 932,439 1,295,310 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 254,164 - > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
2,542,806 2,266,358
Jumlah 17,721,928 13,773,784 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (748,173) (787,694) Allowance for impairment losses
Bersih 16,973,755 12,986,090 Net
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 14,913,206 10,596,644 Rupiah
Mata uang asing 2,288,213 2,266,358 Foreign currency
17,201,419 12,863,002
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 265,916 910,782 Rupiah
Mata uang asing 254,593 - Foreign currency
520,509 910,782
Jumlah 17,721,928 13,773,784 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (748,173) (787,694) Allowance for impairment losses
Bersih 16,973,755 12,986,090 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas pinjaman qardh diungkapkan The collectibility of funds of qardh is disclosed in
pada Catatan 54f. Note 54f.
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Perubahan cadangan kerugian penurunan 1) The movements of allowance for
nilai pinjaman qardh adalah sebagai impairment losses on funds of qardh are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal 787,694 817,917 Beginning balance
Pembentukan selama tahun
berjalan (Catatan 40) 24,738 27,969 Provision during the year (Note 40)
Penerimaan kembali hapus buku 3,845 5,212 Recoveries of written-off
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (68,936) (64,288) Write-off during the year
Selisih kurs 832 884 Exchange rate differences
Saldo akhir 748,173 787,694 Ending balance
68
Page 83
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on funds of qardh is
pinjaman qardh yang dibentuk telah adequate to cover potential losses from
memadai untuk menutup kemungkinan uncollectible funds of qardh.
kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman
qardh.
2) Pinjaman qardh dijamin agunan yang diikat 2) Funds of qardh are collateralised by
dengan gadai, hak tanggungan atau surat pawning, registered mortgages or powers
kuasa memasang hak tanggungan atau of attorneys to mortgage and sell,
surat kuasa untuk menjual, deposito mudharabah time deposits (Note 26) or by
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan other guarantees generally accepted by
lain yang umumnya dapat diterima oleh the Bank.
Bank.
3) Jumlah pinjaman qardh yang 3) Total restructured funds of qardh for the
direstrukturisasi untuk periode yang period ended 31 December 2025 and 2024
berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 are disclosed in Note 54i.
diungkapkan dalam Catatan 54i.
4) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 4) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah pinjaman qardh Performing Financing (“NPF”) of funds of
diungkapkan dalam Catatan 54j. qardh are disclosed in Note 54j.
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 11. MUDHARABAH FINANCING
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. By currency and type
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Modal kerja 2,842,514 2,869,127 Working capital
Investasi 46,795 45,809 Investment
2,889,309 2,914,936
Mata uang asing Foreign currencies
Modal kerja - 22,143 Working capital
Jumlah 2,889,309 2,937,079 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51,456) (93,488) Allowance for impairment losses
Bersih 2,837,853 2,843,591 Net
b. Berdasarkan mata uang dan sektor ekonomi b. By currency and economic sector
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Industri 36,801 7,171 Manufacturing
Jasa usaha 57,274 54,116 Business services
Konstruksi 16,819 16,354 Construction
Perdagangan 16,288 21,123 Trading
Pengangkutan 8,406 17,835 Transportation
Pertanian 97,273 100,000 Agriculture
Lainnya 2,656,448 2,698,337 Others
2,889,309 2,914,936
Mata uang asing Foreign currencies
Pengangkutan - 22,143 Transportation
Jumlah 2,889,309 2,937,079 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51,456) (93,488) Allowance for impairment losses
Bersih 2,837,853 2,843,591 Net
69
Page 84
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 2,005,755 2,038,740 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 41,244 37,632 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 265,268 294,407 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 577,042 544,157 > 5 years
2,889,309 2,914,936
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun - 22,143 ≤ 1 year
Jumlah 2,889,309 2,937,079 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51,456) (93,488) Allowance for impairment losses
Bersih 2,837,853 2,843,591 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 2,019,018 20,506 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 7,403 8,190 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 66,465 2,088,080 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 584,205 630,325 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 212,218 167,835 > 5 years
2,889,309 2,914,936
Mata uang asing Foreign currencies
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - 22,143 > 3 - ≤ 12 months
- 22,143
Jumlah 2,889,309 2,937,079 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51,456) (93,488) Allowance for impairment losses
Bersih 2,837,853 2,843,591 Net
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 889,309 914,936 Rupiah
Mata Uang Asing - 22,143 Foreign currencies
889,309 937,079
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 2,000,000 2,000,000 Rupiah
Jumlah 2,889,309 2,937,079 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (51,456) (93,488) Allowance for impairment losses
Bersih 2,837,853 2,843,591 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas pembiayaan mudharabah The collectibility of mudharabah financing is
diungkapkan pada Catatan 54g. disclosed in Note 54g.
70
Page 85
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (continued)
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Efektif yield bagi hasil pembiayaan 1) Effective profit sharing yield mudharabah
mudharabah untuk Rupiah berkisar antara for Rupiah ranges from 4.54% to 17.93%
4,54% sampai dengan 17,93% per tahun per year for the year ending 31 December
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2025, and from 3.94% to 14.06% per year
2025 dan berkisar antara 3,94% sampai for the year ending 31 December 2024. For
dengan 14,06% per tahun untuk tahun foreign currencies, it ranges from 5.00% to
yang berakhir 31 Desember 2024 dan 5.59% per year for the year ending
untuk mata uang asing berkisar antara 31 December 2025, and from 5.04% to
5,00% sampai dengan 5,59% per tahun 5.08% per year for the year ending
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 31 December 2024.
2025 dan 5,04% sampai dengan 5,08% per
tahun untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2024.
2) Perubahan cadangan kerugian penurunan 2) The movements of allowance for
nilai pembiayaan mudharabah adalah impairment losses on mudharabah
sebagai berikut: financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal 93,488 49,481 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan selama (Reversal)/provision
tahun berjalan (Catatan 40) (10,107) 44,110 during the year (Note 40)
Penerimaan kembali hapus buku 10,017 31 Recoveries of written-off
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (41,942) (134) Write-off during the year
Saldo akhir 51,456 93,488 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance
kerugian penurunan nilai pembiayaan for impairment losses on mudharabah
mudharabah yang dibentuk telah memadai financing is adequate to cover potential
untuk menutup kemungkinan kerugian losses from uncollectible mudharabah
akibat tidak tertagihnya pembiayaan financing.
mudharabah.
3) Pembiayaan mudharabah dijamin agunan 3) Mudharabah financing is collateralised by
yang diikat dengan hak tanggungan atau registered mortgage or powers of attorneys
surat kuasa memasang hak tanggungan to mortgage or sell, mudharabah time
atau surat kuasa untuk menjual, deposito deposits (Note 26) or by other guarantees
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan generally accepted by the Bank.
lain yang umumnya diterima oleh Bank.
4) Jumlah pembiayaan mudharabah yang 4) Total restructured mudharabah financing
direstrukturisasi untuk periode yang for the period ended 31 December 2025
berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 and 2024 are disclosed in Note 54i.
diungkapkan dalam Catatan 54i.
5) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 5) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah pembiayaan Performing Financing (“NPF”) of
mudharabah diungkapkan dalam Catatan mudharabah financing are disclosed in
54j. Note 54j.
71
Page 86
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12. MUSYARAKAH FINANCING
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. By currency and type
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Investasi 61,369,286 46,224,075 Investment
Modal kerja 27,771,184 28,511,351 Working capital
Konsumsi 52,387,518 36,105,093 Consumption
141,527,988 110,840,519
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi 3,075,830 3,071,894 Investment
Modal kerja 267,956 274,805 Working capital
3,343,786 3,346,699
Jumlah 144,871,774 114,187,218 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,622,587) (5,145,131) Allowance for impairment losses
Bersih 139,249,187 109,042,087 Net
b. Berdasarkan mata uang dan sektor ekonomi b. By currency and economic sector
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Industri 7,527,410 7,215,612 Manufacturing
Jasa usaha 19,346,508 16,364,550 Business services
Konstruksi 15,057,927 16,470,495 Construction
Konsumer 52,387,518 36,105,092 Consumer
Listrik, gas dan air 5,495,099 5,701,749 Electricity, gas and water
Pengangkutan 9,662,132 6,553,830 Transportation
Perdagangan 17,004,643 7,343,272 Trading
Pertambangan 1,247,674 454,897 Mining
Pertanian 10,307,164 11,811,928 Agriculture
Sosial/masyarakat 175,931 187,051 Social/public
Lainnya 3,315,982 2,632,043 Others
141,527,988 110,840,519
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 400,200 422,286 Manufacturing
Pertanian 813,550 897,542 Agriculture
Listrik, gas dan air 1,302,184 611,612 Electricity, gas and water
Pengangkutan 10,777 138,803 Transportation
Pertambangan 817,075 1,276,456 Mining
3,343,786 3,346,699
Jumlah 144,871,774 114,187,218 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,622,587) (5,145,131) Allowance for impairment losses
Bersih 139,249,187 109,042,087 Net
72
Page 87
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 6,090,136 7,881,104 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 4,641,446 4,848,282 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 13,650,533 9,738,081 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 117,145,873 88,373,052 > 5 years
141,527,988 110,840,519
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun 233,450 222,676 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun - - > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 96,870 179,548 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 3,013,466 2,944,475 > 5 years
3,343,786 3,346,699
Jumlah 144,871,774 114,187,218 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,622,587) (5,145,131) Allowance for impairment losses
Bersih 139,249,187 109,042,087 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,193,667 1,984,503 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 4,424,806 3,200,199 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 8,226,635 7,680,873 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 32,117,508 22,934,376 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 95,565,372 75,040,568 > 5 years
141,527,988 110,840,519
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan 94,617 - ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 138,832 222,676 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 86,093 - > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 527,890 1,315,118 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 2,496,354 1,808,905 > 5 years
3,343,786 3,346,699
Jumlah 144,871,774 114,187,218 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,622,587) (5,145,131) Allowance for impairment losses
Bersih 139,249,187 109,042,087 Net
e. Berdasarkan hubungan e. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 115,387,700 84,697,969 Rupiah
Mata uang asing 3,343,786 3,346,699 Foreign currencies
118,731,486 88,044,668
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 26,140,288 26,142,550 Rupiah
Jumlah 144,871,774 114,187,218 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5,622,587) (5,145,131) Allowance for impairment losses
Bersih 139,249,187 109,042,087 Net
73
Page 88
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas pembiayaan musyarakah The collectibility of musyarakah financing is
diungkapkan pada Catatan 54h. disclosed in Note 54h.
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan 1) Employee loans that used musyarakah
akad musyarakah adalah pinjaman yang contract are loans to employees used for
diberikan kepada karyawan untuk acquisition of houses, vehicles and other
pembelian rumah, kendaraan, dan necessities with 1 (one) until 30 (thirty)
keperluan lainnya dengan jangka waktu years period and paid through monthly
antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga salary deductions.
puluh) tahun dan dibayar kembali melalui
pemotongan gaji setiap bulan.
2) Efektif yield bagi hasil pembiayaan 2) Effective profit sharing yield of musyarakah
musyarakah untuk Rupiah berkisar antara financing for Rupiah ranges from 7.58% to
7,58% sampai dengan 8,31% per tahun 8.31% per annum for the year ended
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 31 December 2025 and ranges from 7.74%
2025 dan berkisar antara 7,74% sampai to 8.20% per annum for the year ended
dengan 8,20% per tahun untuk tahun yang 31 December 2024 and for foreign
berakhir 31 Desember 2024 dan untuk currencies ranging from 4.70% to 10.19%
mata uang asing berkisar antara 4,70% per annum for the year ended 31
sampai dengan 10,19% per tahun untuk December 2025 and ranges from 3.65% to
tahun yang berakhir 31 Desember 2025 13.63% per annum for the year ended
dan berkisar antara 3,65% sampai dengan 31 December 2024.
13,63% per tahun untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2024.
3) Perubahan cadangan kerugian penurunan 3) The movements of allowance for
nilai pembiayaan musyarakah adalah impairment losses on musyarakah
sebagai berikut: financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal 5,145,131 4,459,696 Beginning balance
Pembentukan selama tahun
berjalan (Catatan 40) 810,124 1,069,868 Provision during the year (Note 40)
Penerimaan kembali hapus buku 149,505 155,439 Recoveries of written-off
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (492,544) (552,026) Write-off during the year
Selisih kurs 10,371 12,154 Exchange rate difference
Saldo akhir 5,622,587 5,145,131 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on musyarakah
pembiayaan musyarakah yang dibentuk financing is adequate to cover potential
telah memadai untuk menutup losses from uncollectible musyarakah
kemungkinan kerugian akibat tidak financing.
tertagihnya pembiayaan musyarakah.
4) Pembiayaan musyarakah dijamin agunan 4) Musyarakah financing is collateralised by
yang diikat dengan hak tanggungan atau registered mortgages or powers of
surat kuasa memasang hak tanggungan attorneys to mortgage or sell, mudharabah
atau surat kuasa untuk menjual, deposito time deposits (Note 26) or by other
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan collaterals generally acceptable by the
lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank.
Bank.
5) Jumlah pembiayaan musyarakah yang 5) Total restructured musyarakah financing
direstrukturisasi untuk periode yang for the period ended 31 December 2025
berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 and 2024 are disclosed in Note 54i.
diungkapkan dalam Catatan 54i.
74
Page 89
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
6) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 6) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah pembiayaan Performing Financing (“NPF”) of
musyarakah diungkapkan dalam Catatan musyarakah financing are disclosed in
54j. Note 54j.
7) Penjualan pembiayaan Griya untuk 7) The sales of Griya financing for the
keperluan sekuritisasi Efek Beragun Aset purposes of securitisation of Sharia Asset
Syariah - Surat Partisipasi (“EBAS - SP”). Backed Securities - Letter of Participation
(“EBAS - SP").
Pada tanggal 3 April 2023, Bank On 3 April 2023, the Bank entered into a
menandatangani Perjanjian Jual Beli Financing Sale and Purchase Agreement
Tagihan Pembiayaan dengan PT Sarana with PT Sarana Multigriya Finansial
Multigriya Finansial (Persero) (“PT SMF”). (Persero) (“PT SMF”). The Bank agreed to
Bank sepakat untuk menjual pembiayaan sell its Griya financing under the
Griya dengan akad Musyarakah Musyarakah Mutanaqisah (“MMQ”)
Mutanaqisah (“MMQ”) kepada PT SMF contract to PT SMF, which consists of
yang terdiri dari 1.604 debitur dengan nilai 1,604 debtors with a principal value of
pokok sebesar Rp325.000. Harga jual yang Rp325,000. The selling price received by
diterima Bank adalah sebesar nilai tercatat the Bank equal to the carrying value of the
pembiayaan. Seluruh pembiayaan yang financing. All financing sold has current
dijual memiliki kolektibilitas lancar dan rata- collectibility and the average margin rate is
rata tingkat imbalan 11,61% dengan rata- 11.61% with an average maturity of 10
rata jangka waktu 10 tahun. years.
Setelah terjadinya penjualan dan Subsequent to the sale and transfer of the
pengalihan kumpulan tagihan tersebut, collection of receivables, credit risks on the
risiko kredit atas kumpulan tagihan telah pool of financing were transferred from the
beralih dari Bank kepada PT SMF. Bank to PT SMF. This transaction has
Transaksi ini telah mendapatkan opini received the opinion of the Sharia
Dewan Pengawas Syariah PT Bank Supervisory Board of PT Bank Syariah
Syariah Indonesia Tbk sesuai dengan surat Indonesia Tbk in accordance with letter
No. 35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 tanggal No. 35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 dated
16 September 2022. 16 September 2022.
Bank akan bertindak sebagai penyedia The Bank will act as a service provider for
jasa pengumpul pembayaran pokok dan collecting principal payments and profit
bagi hasil dari para debitur untuk setiap sharing from debtors for each billing period,
periode penagihan, mentransfer secara transferring periodically collection of
periodik hasil penagihan pokok dan bagi principal and profit sharing to PT SMF and
hasil kepada PT SMF, dan mengurus taking care of the debtor's administrative
keperluan administrasi debitur. Bank needs. The Bank is entitled to a service fee
berhak mendapatkan imbalan jasa sebesar of 5% from the collection of principal and
5% dari hasil penagihan atas pokok dan profit sharing. The bank recognise the
bagi hasil. Bank mengakui imbalan jasa servicing fee as fee based income when
penagihan sebagai pendapatan imbalan the service is renderred.
jasa perbankan pada saat jasa telah
diberikan.
Sebagai penyedia jasa, Bank memiliki opsi As a service provider, the Bank has the
untuk membeli seluruh sisa pembiayaan option to purchase the entire remaining
MMQ yang belum dibayar nasabah jika MMQ financing that have not been paid by
saldo tersisa atas pembiayaan MMQ telah customers if the outstanding balance for
berkurang sampai menjadi 10% atau MMQ financing has been reduced to 10%
kurang, dari jumlah pembiayaan MMQ or less, of the total MMQ financing at the
pada saat awal penjualan. time of initial sale.
75
Page 90
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH - 13. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH - NET
BERSIH
Sesuai PSAK 407, akun ini merupakan objek sewa Based on SFAS 407 this account represents lease
dari transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik (“IMBT”). object transactions from Ijarah Muntahiyah Bittamlik
(“IMBT”).
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Mesin dan instalasi 1,418,864 1,898,777 Machinery and installations
Properti 2,116,184 1,651,516 Property
Alat transportasi 1,903,583 1,182,978 Transportations
Lainnya 5,398 5,399 Others
Jumlah 5,444,029 4,738,670 Total
Akumulasi penyusutan, amortisasi, Accumulated depreciation,
dan penurunan nilai (1,577,932) (1,616,415) amortisation, and impairment
Bersih 3,866,097 3,122,255 Net
Ujrah atas IMBT yang akan diterima bank sampai Ujrah for IMBT which will be received by the Bank
dengan akhir akad berdasarkan sisa jangka waktu up to the end of contract by remaining period are as
adalah sebagai berikut: follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 47 12 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 43 96 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 14,595 22,115 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 167,498 132,921 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 1,010,596 670,758 > 5 years
1,192,779 825,902
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH INTANGIBLE ASSETS - NET
Aset tetap, aset hak guna dan aset tidak berwujud - Fixed assets, right-of-use assets and intangible
bersih terdiri dari: assets - net consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Aset tetap - bersih 8,166,999 7,066,275 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 3,254,036 657,578 Right-of-use assets - net
Aset tidak berwujud - bersih 2,436,092 2,102,344 Intangible assets - net
13,857,127 9,826,197
Aset tetap Fixed assets
31 Desember/December 2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penilaian kembali/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Revaluation Reclassification Ending balance
Nilai revaluasi Revaluation amount
Tanah 2,563,178 28 - - 73,815 2,637,021 Land
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 983,757 18,169 - - 117,648 1,119,574 Buildings
Instalasi 445,509 27,411 (1,108 ) - 53,688 525,500 Installation
Kendaraan bermotor 60,909 3,367 (1,736 ) - 14,068 76,608 Vehicles
Inventaris kantor 3,808,700 104,855 (84,002 ) - 1,349,325 5,178,878 Office equipment
Renovasi atas aset sewa 776,628 42,723 (316 ) - 341,998 1,161,033 Leasehold improvement
Aset dalam penyelesaian 1,802,657 1,730,486 - - (1,950,542) 1,582,601 Construction in progress
10,441,338 1,927,039 (87,162) - - 12,281,215
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (212,081) (56,042) - - - (268,123) Buildings
Instalasi (274,670) (56,873) 1,108 - - (330,435) Installation
Kendaraan bermotor (55,997) (2,739) 1,724 - - (57,012) Vehicles
Inventaris kantor (2,512,411) (513,130) 83,963 - - (2,941,578) Office equipment
Renovasi atas aset sewa (271,450) (197,476) 312 - - (468,614) Leasehold improvement
(3,326,609) (826,260) 87,107 - - (4,065,762)
Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment
Tanah (48,454) - - - - (48,454) Land
Nilai buku 7,066,275 8,166,999 Book value
76
Page 91
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penilaian kembali/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Revaluation Reclassification Ending balance
Nilai revaluasi Revaluation amount
Tanah 2,444,841 62 - 116,525 1,750 2,563,178 Land
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 642,280 27,298 (4,492) - 318,671 983,757 Buildings
Instalasi 332,176 58,831 (5,443) - 59,945 445,509 Installation
Kendaraan bermotor 60,245 1,011 (347) - - 60,909 Vehicles
Inventaris kantor 2,880,160 249,645 (53,694) - 732,589 3,808,700 Office equipment
Renovasi atas aset sewa 500,126 27,095 (395) - 249,802 776,628 Leasehold improvement
Aset dalam penyelesaian 828,039 2,337,375 - - (1,362,757) 1,802,657 Construction in progress
7,687,867 2,701,317 (64,371) 116,525 - 10,441,338
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (175,418) (37,467) 804 - - (212,081) Buildings
Instalasi (242,850) (37,263) 5,443 - - (274,670) Installation
Kendaraan bermotor (53,240) (3,104) 347 - - (55,997) Vehicles
Inventaris kantor (2,232,052) (333,889) 53,530 - - (2,512,411) Office equipment
Renovasi atas aset sewa (148,326) (123,273) 149 - - (271,450) Leasehold improvement
(2,851,886) (534,996) 60,273 - - (3,326,609)
Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment
Tanah (45,979) (2,475) - - - (48,454) Land
Nilai buku 4,790,002 7,066,275 Book value
Aset dalam penyelesaian pada tanggal Construction in progress as at 31 December 2025
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai and 2024 are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Bangunan 657,446 355,621 Buildings
Inventaris kantor 925,155 1,447,036 Office equipment
1,582,601 1,802,657
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam penyelesaian pada tanggal construction in progress as at 31 December 2025 is
31 December 2025 adalah berkisar antara 0,60% - between 0.60% - 99.83% and 31 December 2024 is
99,83% dan 31 Desember 2024 adalah berkisar between 12.00% - 96.43%. Those construction in
antara 12,00% - 96,43%. Aset dalam penyelesaian progress as at 31 December 2025 are estimated to
pada tanggal 31 Desember 2025 tersebut be completed in 2026 until 2027.
diperkirakan akan selesai pada tahun 2026 sampai
dengan 2027.
Jumlah beban penyusutan aset tetap yang Total depreciation expenses of fixed assets charged
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain adalah masing-masing sebesar comprehensive income is amounting to Rp826,260
Rp826,260 dan Rp534.996 untuk tahun yang and Rp534,996 for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 31 December 2025 and 2024, respectively
(Catatan 39). (Note 39).
Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak The Bank has insured the fixed assets (except land
termasuk hak atas tanah) untuk menutup rights) to cover for losses against fire, theft and other
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, risks to PT Asuransi Tripakarta Sharia Unit and PT
kecurian, dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Zurich General Takaful Indonesia, all of which are
Tripakarta Unit Syariah dan PT Zurich General third parties, PT Asuransi Staco Mandiri Sharia Unit,
Takaful Indonesia, keseluruhannya adalah pihak PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk Sharia
ketiga, PT Asuransi Staco Mandiri Unit Syariah, PT Unit and PT BRI Asuransi Indonesia Sharia Unit, all
Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk Unit Syariah of which are related parties, with total insurance
dan PT BRI Asuransi Indonesia Unit Syariah, coverage amounting to Rp8,669,112 and
keseluruhannya adalah pihak berelasi, dengan nilai Rp7,619,835 as at 31 December 2025 and 2024,
pertanggungan masing-masing sebesar respectively.
Rp8.669.112 dan Rp7.619.835 pada tanggal
31 Desember 2025 dan 2024.
77
Page 92
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai The Bank’s management believes the amount is
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup adequate to cover losses which may arise from the
kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap yang insured fixed assets.
diasuransikan.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, jumlah As at 31 December 2025 and 2024, the gross
tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah amount of fixed assets which have been fully
disusutkan penuh dan masih digunakan masing- depreciated and are still in use amounted to
masing sebesar Rp2.766.560 dan Rp2.543.082. Rp2,766,560 and Rp2,543,082 respectively.
Selain tanah, tidak terdapat perbedaan material Other than land, there is no material difference
antara nilai wajar aset dan nilai tercatatnya. between the fair value of the asset and its carrying
value.
Nilai tanah Bank berdasarkan model biaya pada The Bank's land value based on the cost model as
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah at 31 December 2025 and 2024 is Rp1,872,173 and
masing-masing sebesar Rp1.872.173 dan Rp1,872,145.
Rp1.872.145.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there are no indicators of
indikator penurunan nilai aset tetap selain tanah impairment of fixed assets other than land as at
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. 31 December 2025 and 2024.
Bangun, Guna dan Serah Build, Operate and Transfer
Pada tanggal 28 April 2023, Bank dan PT PP On 28 April 2023, the Bank and PT PP (Persero)
(Persero) Tbk (“PT PP”) telah menandatangani Tbk (“PT PP”) entered into an agreement in
perjanjian sehubungan dengan Bangun, Guna dan connection with the Build, Operate and Transfer
Serah (“BOT”) atas tanah dan bangunan yang (“BOT”) of land and building located at Medan
berlokasi di Jalan Medan Merdeka Selatan No. 17 Merdeka Selatan Street No. 17 Jakarta. The Bank
Jakarta. Bank memberikan hak eksklusif kepada PT granted exclusive rights to PT PP to utilize the land,
PP untuk memanfaatkan lahan, melakukan to demolish the existing building and construct a
pembongkaran gedung eksisting dan melakukan new building. The Bank commits to rent the building
pembangunan gedung baru. Bank berkomitmen for 30 years and at the end of the lease period, PT
untuk menyewa gedung baru selama 30 tahun dan PP will hand over the ownership rights of the land
pada akhir masa sewa, PT PP akan menyerahkan and the building to the Bank.
penguasaan lahan dan hak pengelolaan gedung
kepada Bank.
Berdasarkan perjanjian BOT, Bank berhak In accordance with the BOT agreement, the Bank is
menerima kompensasi atas penghancuran gedung eligible to receive compensation for the demolition
lama dari PT PP sebesar Rp241.080 yang akan of the old building from PT PP amounting to
dibayarkan secara bertahap oleh PT PP selama 5 Rp241,080 which will be paid in stages by PT PP
tahun. Kompensasi ini mengikat PT PP, tidak dapat over 5 years. This compensation is binding to
dibatalkan dan tidak dapat dikembalikan dalam PT PP, non-cancellable and non-refundable under
keadaan apapun termasuk apabila Bank mengakhiri any circumstances including if the Bank terminates
kontrak secara sepihak. Berdasarkan syarat-syarat the contract unilaterally. Considering the terms in
dalam perjanjian, manajemen membuat the agreement, the management makes significant
pertimbangan signifikan bahwa kompensasi judgment that the compensation is accounted for as
dianggap sebagai transaksi terpisah dengan a separate transaction to the rental agreement of the
perjanjian sewa gedung baru meskipun kedua unsur new building even though the two elements are in
tersebut berada dalam satu kontrak yang sama, the same contract, between the same parties and at
antara pihak yang sama dan dalam waktu yang the same time. The Bank recognised the
bersamaan. Bank mengakui kompensasi yang compensation received as other income
diterima sebagai pendapatan lain-lain bersamaan corresponding with the recognition of loss from
dengan pengakuan kerugian atas pembongkaran demolition of old building amounting to Rp241,080
gedung lama sebesar Rp241.080 untuk tahun yang for the year ended 31 December 2023.
berakhir 31 Desember 2023.
78
Page 93
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Bangun, Guna dan Serah (lanjutan) Build, Operate and Transfer (continued)
Sampai dengan 31 Desember 2025, Bank telah As at 31 December 2025, the Bank had received
menerima pembayaran sebesar Rp144.648 (2024: payment of Rp144,648 (2024: Rp96,432) and
Rp96.432) dan sisanya dicatat sebagai piutang dari recorded the remaining as receivables from PT PP
PT PP pada aset lain-lain sebesar Rp96.432 (2024: amounting in other assets to Rp96,432 (2024:
Rp144.648). Rp144,648).
Revaluasi aset tetap Revaluation of fixed assets
Penilaian kembali atas aset tetap dilakukan The revaluation of fixed assets are performed based
berdasarkan Standar Penilaian Indonesia. Metode on Indonesian Valuation Standards. The valuation
penilaian yang dipakai adalah metode data pasar methods used are market data approach and
dan metode pendapatan. Elemen-elemen yang income approach. Elements used in data
digunakan dalam perbandingan data untuk comparison to determine fair value of assets are
menentukan nilai wajar aset antara lain: among others are as follows:
a) jenis dan hak yang melekat pada properti; a) type and right on property;
b) kondisi pasar; b) market condition;
c) lokasi; c) location;
d) karakteristik fisik; dan d) physical characteristic; and
e) karakteristik tanah. e) land characteristic.
Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan Fair value was determined by hierarchy and input
hierarki dan input-input yang digunakan dalam used on technical valuation of non-financial assets:
teknis penilaian untuk aset nonkeuangan:
Level 1: Input yang berasal dari harga Level 1: Input quoted (unadjusted) prices in
kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam pasar active market for identical assets;
aktif untuk aset yang identik;
Level 2: Input selain harga kuotasian pasar Level 2: Input other than quoted market price in
dalam level 1 yang dapat diobservasi baik level 1 that are observable either directly or
secara langsung maupun tidak langsung; dan indirectly; and
Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. Level 3: Input that are not observable.
Pengukuran nilai wajar tanah dikategorikan sebagai The fair value measurement for the land is
nilai wajar level 2 berdasarkan input dari teknik categorised as level 2 fair value based on the inputs
penilaian yang digunakan. of the valuation technique used.
Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank
Syariah Mandiri (”BSM”) Syariah Mandiri (“BSM”)
Berdasarkan surat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Based on the letter of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
No. CSC.CRE/508/2020 tertanggal No. CSC.CRE/508/2020 dated 26 August 2020 and
26 Agustus 2020 dan persetujuan OJK melalui approval OJK by the letter No.
surat No. S-159/PB.31/2020 tertanggal S-159/PB.31/2020 dated 9 October 2020, PT Bank
9 Oktober 2020, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Mandiri (Persero) Tbk has obtain additional share by
melakukan penambahan penyertaan modal melalui inbreng Non-movable Fixed Assets (“ATTB”) of
inbreng Aset Tetap Tidak Bergerak (“ATTB”) milik PT Bank Mandiri (Persero) Tbk to PT Bank Syariah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk kepada PT Bank Mandiri amounting Rp152,997 which consists of land
Syariah Mandiri sebesar Rp152.997 yang terdiri amounting Rp127,750 and buildings amounting
dari tanah senilai Rp127.750 dan bangunan senilai Rp25,247 (exclude tax). Revaluation of ATTB with
Rp25.247 (tidak termasuk pajak). Revaluasi atas market value amounting Rp152,997 was performed
ATTB dengan nilai pasar sebesar Rp152.997 by Public Appraisal Service Office (“KJPP”) Rizki
dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Publik (“KJPP”) Djunaedy & Partners, external independent appraisal
Rizki Djunaedy & Rekan, penilai independen registered in OJK, based on their report dated
eksternal yang telah teregistrasi pada OJK, 2 March 2020. Addition of ATTB in 2020 amounting
berdasarkan laporannya tertanggal 2 Maret 2020. to Rp175,876 consists of land amounting to
Penambahan ATTB selama tahun 2020 sejumlah Rp144,527 (include tax amounting Rp16,777) and
Rp175.876 terdiri dari tanah senilai Rp144.527 building amounting to Rp31,349 (include tax
(termasuk pajak sejumlah Rp16.777) dan amounting to Rp6,102) from inbreng ATTB related to
bangunan senilai Rp31.349 (termasuk pajak senilai additional capital from PT Bank Mandiri (Persero)
Rp6.102) yang berasal dari inbreng ATTB terkait Tbk.
penambahan modal dari PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk.
79
Page 94
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank
BRIsyariah Tbk (”BRIS”) BRIsyariah Tbk (“BRIS”)
Pada tanggal 31 Januari 2021, ex-legacy BRIS On 31 January 2021, the ex-legacy BRIS made a
melakukan penyesuaian kebijakan revaluasi aset policy adjustment of asset revaluation to be in line
tetap sesuai ketentuan dengan BSI atas pencatatan with BSI’s policy for recording of land from cost
tanah dari sebelumnya menggunakan model biaya model to revaluation model. In total in 2021, the
menjadi menggunakan model revaluasi. Secara increases in the carrying amount of land revaluation
total pada tahun 2021, kenaikan nilai tercatat yang are recorded as “Other Comprehensive Income”
timbul dari revaluasi tanah dicatat sebagai amounting to Rp80,276 and the decrease of carrying
“Pendapatan Komprehensif Lain” adalah sebesar amount from revaluation is recorded as expenses in
Rp80.276 dan penurunan nilai tercatat yang timbul 2021 amounting to Rp12,892. The valuations of land
dari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun was performed by KJPP Nanang Rahayu, Sigit
2021 adalah sebesar Rp12.892. Penilaian atas Paryanto dan Rekan, an external independent
tanah dilakukan oleh independen eksternal yaitu appraisal.
KJPP Nanang Rahayu, Sigit Paryanto dan Rekan.
Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank BNI Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank BNI
Syariah (”BNIS”) Syariah (“BNIS”)
Pada tanggal 31 Januari 2021, ex-legacy BNIS On 31 January 2021, ex-legacy BNIS made a policy
melakukan penyesuaian kebijakan dengan BSI adjustment to be in line with BSI’s policy for recording
atas pencatatan bangunan dari sebelumnya of building from revaluation model to cost model. In
menggunakan model revaluasi menjadi this regard, the Bank reversed the revaluation of the
menggunakan model biaya. Atas hal ini, Bank building which had previously been recorded in
melakukan pembalikan atas penilaian kembali “Other Comprehensive Income” amounting to
bangunan yang sebelumnya sudah dicatat di Rp9,361.
“Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar
Rp9.361.
Revaluasi atas tanah - PT Bank Syariah Revaluation on land - PT Bank Syariah Indonesia
Indonesia Tbk Tbk
Revaluasi atas tanah dengan nilai tercatat pada saat Revaluation on land with carrying amount on
revaluasi sebesar Rp67.617, dilakukan oleh KJPP revaluation amounting to Rp67,617, performed by
Abdullah Fitriantoro & Rekan, penilai independen KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan, an external
eksternal yang telah teregistrasi pada OJK, dalam independent appraisal registered on OJK, on their
laporannya tertanggal 25 November 2021. Selisih report dated 25 November 2021. Difference on land
lebih nilai revaluasi tanah tahun 2021 sebesar revaluation in 2021 amounting to Rp113,596 was
Rp113.596 dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset recorded as “Surplus on Revaluation of Fixed Asset”
Tetap” dan disajikan pada pendapatan and expressed on other comprehensive income.
komprehensif lain. Penurunan nilai tercatat yang Impairment of carrying value from revaluation on
timbul dari revaluasi tanah sebesar Rp45.979 diakui land amounting to Rp45,979 was recognised in the
dalam laba rugi tahun 2021 sebagai beban usaha profit or loss of the year 2021 as other operating
lainnya. expense.
80
Page 95
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Revaluasi atas tanah pada tahun 2024 Revaluation on land in 2024
Revaluasi atas tanah pada 31 Desember 2024 Revaluation on land as at 31 December 2024 was
dilakukan oleh KJPP Dino Farid & Rekan serta performed by KJPP Dino Farid & Rekan and KJPP
KJPP Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Uswatun Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Uswatun
(“MBPRU”) & Rekan, penilai independen eksternal (“MBPRU”) & Rekan, external independent
yang telah teregistrasi pada OJK, dalam laporannya appraisals registered on OJK, on their report dated
tertanggal 30 Juli 2024 dan 30 July 2024 and 1 August 2024. Difference on land
1 Agustus 2024. Selisih lebih nilai revaluasi tanah revaluation in 2024 amounting to Rp116,525 and
tahun 2024 sebesar Rp116.525 dan pembalikan reversal of impairment from prior period amounting
penurunan nilai dari periode sebelumnya sebesar to Rp7,615 were recorded as “Gain on Revaluation
Rp7.615 dicatat sebagai “Keuntungan Revaluasi of Fixed Assets” and presented in other
Aset Tetap” dan disajikan pada pendapatan comprehensive income. Impairment of carrying
komprehensif lain. Penurunan nilai tercatat yang value from revaluation on land amounting to
timbul dari revaluasi tanah sebesar Rp2.475 diakui Rp2,475 was recognised in the profit or loss of the
dalam laba rugi tahun 2024 sebagai beban usaha year 2024 as other operating expense.
lainnya.
Perubahan cadangan revaluasi aset bersih setelah The movements in the asset revaluation reserve net
pajak adalah sebagai berikut: of tax are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal tahun 553,440 444,530 Beginning year balance
Kenaikan nilai tanah - 108,910 Gain on land value
Saldo akhir tahun 553,440 553,440 Ending year balance
Aset hak guna Right-of-use assets
31 Desember/December 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan kantor 1,354,285 2,976,300 (312,481) 4,018,104 Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi 18,449 - (18,449) - technology system
1,372,734 2,976,300 (330,930) 4,018,104
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan kantor (696,707) (379,842) 312,481 (764,068) Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi (18,449) - 18,449 - technology system
(715,156) (379,842) 330,930 (764,068)
Nilai buku 657,578 3,254,036 Book value
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan kantor 1,205,107 438,502 (289,324) 1,354,285 Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi 132,876 - (114,427) 18,449 technology system
1,337,983 438,502 (403,751) 1,372,734
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan kantor (665,027) (321,004) 289,324 (696,707) Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi (110,115) (22,761) 114,427 (18,449) technology system
(775,142) (343,765) 403,751 (715,156)
Nilai buku 562,841 657,578 Book value
81
Page 96
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Bank mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa The Bank recognises the right-of-use assets and
untuk semua sewa dengan kontrak jangka waktu lease liabilities for all leases with time contracts,
tertentu, dibayar bulanan atau periodik. Terdapat payable monthly or periodically. There are
pengecualian untuk sewa dengan jangka waktu exceptions to the lease with a short term, which is
pendek, yaitu kurang dari atau sama dengan less or equal to 12 months and there is no call option
12 bulan serta tidak ada opsi beli dan opsi and extention option, and has a low value underlying
perpanjangan, dan memiliki aset pendasar bernilai asset, which is less than or equal to Rp70,000,000
rendah, yaitu lebih kecil atau sama dengan (seventy million Rupiah) in full amount.
Rp70.000.000 (tujuh puluh juta Rupiah) dalam nilai
penuh.
Per 31 Desember 2025, termasuk dalam aset hak As of 31 December 2025, included in the right-of-
guna adalah perjanjian sewa menyewa antara Bank use assets is lease agreement between the Bank
dan PT PP (Persero) Tbk (“PT PP”) and PT PP (Persero) Tbk (”PT PP”) (see Note 49).
(lihat Catatan 49).
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif Statements of profit or loss and other
lain menyajikan saldo berikut berkaitan dengan comprehensive income shows the following
sewa: amounts related to lease:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Beban penyusutan Depreciation expense of
aset hak guna (Catatan 39): right of use assets (Note 39):
Bangunan kantor 379,842 321,004 Office buildings
Kendaraan bermotor dan
sistem teknologi - 22,761 Vehicle and technology system
379,842 343,765
Beban sewa (Catatan 39): Rent expenses (Note 39):
Beban bunga: Interest expenses:
Bangunan kantor 18,107 15,574 Office buildings
Kendaraan bermotor dan Vehicle and
sistem teknologi - 349 technology system
18,107 15,923
Beban berkaitan dengan sewa Expenses related to short term
jangka pendek (kurang dari atau leases (less than or equal
sama dengan 12 bulan) 550,155 354,593 to 12 months)
Beban berkaitan dengan sewa atas Expenses related to leases
aset yang bernilai rendah yang of low value assets that are not
bukan sewa jangka pendek 38,732 22,556 short term leases
606,994 393,072
Jumlah 986,836 736,837 Total
Aset tidak berwujud Intangible assets
31 Desember/December 2025
Saldo awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 1,665,223 230,039 853,089 2,748,351 Software
Aset dalam penyelesaian 1,221,383 522,890 (853,089) 891,184 Construction in progress
2,886,606 752,929 - 3,639,535
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak (784,262) (419,181) - (1,203,443) Software
Nilai buku 2,102,344 2,436,092 Book value
82
Page 97
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND
TIDAK BERWUJD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Aset tidak berwujud (lanjutan) Intangible assets (continued)
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 1,279,219 84,176 301,828 1,665,223 Software
Aset dalam penyelesaian 462,420 1,060,791 (301,828) 1,221,383 Construction in progress
1,741,639 1,144,967 - 2,886,606
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak (613,305) (170,957) - (784,262) Software
Nilai buku 1,128,334 2,102,344 Book value
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam penyelesaian pada tanggal construction in progress as at 31 December 2025
31 Desember 2025 dan 2024 adalah berkisar antara and 2024 is between 4.78% - 99.26% and 4.19% -
4,78% - 99,26% dan 4,19% - 98,24%. Aset dalam 98.24%. Those assets in progress as at
penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2025 31 December 2025 are estimated to be completed
tersebut diperkirakan akan selesai pada tahun 2026 in 2026 until 2027.
sampai dengan 2027.
Jumlah beban amortisasi aset tidak berwujud yang Total amortisation expenses of intangible assets
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan charged in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain adalah masing-masing sebesar comprehensive income is amounting to Rp419,181
Rp419.181 dan Rp170.957 pada tanggal and Rp170,957 as at 31 December 2025 and 2024,
31 Desember 2025 dan 2024 (Catatan 39). respectively (Note 39).
15. ASET LAIN-LAIN - BERSIH 15. OTHER ASSETS - NET
Aset lain-lain terdiri dari: Other assets consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Beban dibayar dimuka 2,415,695 1,975,414 Prepaid expense
Tagihan SKBDN kepada nasabah 1,774,147 362,851 SKBDN receivables to customers
Pendapatan surat berharga Income receivables
yang akan diterima 809,541 979,776 from securities
Agunan yang diambil alih 655,554 711,370 Foreclosed collaterals
Pendapatan pembiayaan yang akan Income receivables
diterima 477,357 290,984 from financing
Tagihan ATM 314,977 198,877 ATM receivables
Persediaan emas 123,963 6,001 Gold inventory
Tagihan kepada pihak ketiga 96,432 144,648 Receivables from third party
Setoran jaminan 92,151 53,064 Guarantee deposit
Persediaan alat tulis kantor dan materai 45,694 65,419 Office supplies and stamps
Lainnya 1,429,328 398,854 Others
8,234,839 5,187,258
Cadangan kerugian penurunan nilai (817,210) (959,155) Allowance for impairment losses
Bersih 7,417,629 4,228,103 Net
83
Page 98
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
15. ASET LAIN-LAIN - BERSIH (lanjutan) 15. OTHER ASSETS - NET (continued)
Lainnya antara lain properti terbengkalai, biaya yang Others are abandoned property, deferred fees, as
ditangguhkan, serta berbagai macam tagihan, well as various bills, such as Bank Indonesia Fast
antara lain tagihan Bank Indonesia Fast Payment Payment (“BI Fast”) bills, bills for Quick Response
(“BI Fast”), tagihan atas transaksi Quick Response Code Indonesian Standard (“QRIS”) transactions,
Code Indonesian Standard (“QRIS”), tagihan Kartu Hasanah Card bills, clearing transactions and
Hasanah, transaksi kliring dan lebih bayar pajak overpayment of income tax art 21.
penghasilan pasal 21.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that allowance for impairment
kerugian penurunan nilai aset lain-lain yang losses on other assets is adequate.
dibentuk telah memadai.
Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal Movement of the foreclosed collaterals as at
31 Desember 2025 dan 2024 diungkapkan pada of 31 December 2025 and 2024 are disclosed in
Catatan 54k. Note 54k.
16. LIABILITAS SEGERA 16. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Liabilitas pihak ketiga 315,294 145,857 Liabilities to third parties
Zakat Bank 250,293 232,061 Zakat of the Bank
Titipan tagihan pembayaran 71,633 42,310 Remittance of bills payment
Titipan dana nasabah 37,265 57,800 Remittance of customer funds
Liabilitas ATM Jalin 29,709 130,950 Liabilities to ATM Jalin
Liabilitas ATM Bersama 19,968 30,809 Liabilities to ATM Bersama
Liabilitas ATM Prima 18,867 24,587 Liabilities to ATM Prima
Zakat pegawai, nasabah dan Zakat of employees, customers
umum 3,398 3,621 and public
Titipan ATM 2,680 3,396 ATM remittance
Titipan lainnya 178,645 174,434 Other remittances
927,752 845,825
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Liabilitas pihak ketiga 9,601 11,156 Liabilities to third parties
Titipan ATM - 1,662 ATM remittance
9,601 12,818
937,353 858,643
Liabilitas pihak ketiga merupakan liabilitas atas Liabilities to third parties represent liabilities arising
transaksi QRIS, liabilitas BI Fast, jasa pembayaran, from QRIS transactions, liabilities to BI Fast,
dan kewajiban dalam rangka sekuritisasi. payment services, and liabilities related to
securitisation.
Liabilitas ATM Jalin, ATM Prima dan ATM Bersama, Liabilities to ATM Jalin, ATM Prima and ATM
merupakan liabilitas yang timbul karena Bersama represent liabilities arising from using the
penggunaan jaringan ATM Bank oleh nasabah bank Bank’s network of ATM by customers of using ATM
lain yang menjadi anggota dari jaringan ATM Jalin, Jalin network, ATM Prima and ATM Bersama.
jaringan ATM Prima dan jaringan ATM Bersama.
Titipan lainnya merupakan titipan direct terhadap Other remittances are direct remittances to the
mitra Bank dan lainnya. Titipan dana nasabah Bank's partners and others. Remittance of customer
merupakan titipan bagi hasil deposito jatuh tempo funds are remittances of time deposits profit sharing
dan lainnya. and others.
Zakat pegawai, nasabah, dan umum merupakan Zakat of employees, customers and publics are
zakat yang dibayarkan secara individu melalui zakat paid individually through the Bank's
platform E-Channel Bank dan akan disalurkan ke E-Channel platform and will be distributed to zakat
lembaga pengelola zakat. management institutions.
84
Page 99
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan This account represents the undistributed share of
oleh Bank kepada nasabah (shahibul maal) atas the customers (shahibul maal) on income generated
bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah by the Bank from managing mudharabah funds.
disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah.
Bagi hasil yang belum dibagikan Bank pada tanggal The Bank’s undistributed profit sharing as at
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai 31 December 2025 and 2024, are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Bukan Bank Non-Bank
Rupiah Rupiah
Deposito 208,376 222,038 Time deposits
Giro 23,127 41,388 Demand deposits
Sukuk mudharabah berkelanjutan 8,233 8,384 Sustainability sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah subordinasi 1,317 1,317 Subordinated sukuk mudharabah
241,053 273,127
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito 17,386 9,236 Time deposits
Giro 2 2 Demand deposits
17,388 9,238
258,441 282,365
Bank Indonesia Bank Indonesia
Rupiah Rupiah
PaSBI - 6,395 PaSBI
Bank Bank
Rupiah Rupiah
Deposito 74 79 Time deposits
Pembiayaan berjangka mudharabah - 2,739 Mudharabah term financing
74 2,818
258,515 291,578
18. GIRO WADIAH 18. WADIAH DEMAND DEPOSITS
Giro wadiah terdiri dari: Wadiah demand deposits consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 23,389,959 15,113,900 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,259,532 1,064,416 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 112,376 37,287 Saudi Arabian Riyal
Euro Eropa 97,786 17,505 European Euro
Dolar Singapura 20,171 27,126 Singapore Dollar
Chinese Yuan 20 - Chinese Yuan
Dolar Australia 11 - Australian Dollar
24,879,855 16,260,234
85
Page 100
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. GIRO WADIAH (lanjutan) 18. WADIAH DEMAND DEPOSITS (continued)
Giro wadiah terdiri dari: (lanjutan) Wadiah demand deposits consist of: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 2,888,365 2,847,492 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 17,099 12,213 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 4,834 27,140 Saudi Arabian Riyal
Euro Eropa 290 - European Euro
Chinese Yuan 31 Saudi Arabian Riyal
2,910,619 2,886,845
27,790,474 19,147,079
Giro wadiah merupakan giro wadiah Wadiah demand deposits represent wadiah
yad-dhamanah yaitu titipan dana pihak ketiga yang yad-dhamanah in which the third parties funds are
dapat diberikan bonus berdasarkan kebijakan Bank. entitled to receive bonuses in accordance with the
Bank’s policy.
Kisaran bonus giro wadiah yang diberikan nasabah The range rate from wadiah demand deposits given
adalah sebagai berikut: by customers are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 0.18% - 0.24% 0.02% - 0.04% Rupiah
Mata uang asing 0.00% 0.00% Foreign currencies
19. TABUNGAN WADIAH 19. WADIAH SAVINGS DEPOSITS
Tabungan wadiah terdiri dari: Wadiah savings deposits consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 62,015,960 54,045,084 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,271,811 1,221,082 United States Dollar
Euro Eropa 3,385 - European Euro
Dolar Singapura 1,351 - Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 1,144 - Saudi Arabian Riyal
63,293,651 55,266,166
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 16,159 11,364 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,294 2,537 United States Dollar
Dolar Singapura 13 - Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 4 - Saudi Arabian Riyal
17,470 13,901
63,311,121 55,280,067
Kisaran bonus tabungan wadiah yang diberikan The range rate of bonus from wadiah savings
nasabah adalah sebagai berikut: deposits given by customers are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 0.46% - 0.49% 0.00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.00% 0.00% United States Dollar
86
Page 101
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") 2,693,886 600,834 Management Certificate ("SIPA")
Giro wadiah 86,935 174,143 Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 17,704 8,985 Wadiah savings deposits
2,798,525 783,962
Mata uang asing Foreign currencies
Giro wadiah 1,153 736 Wadiah demand deposits
2,799,678 784,698
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") 2,693,886 400,000 Management Certificate ("SIPA")
Giro wadiah 85,760 172,774 Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 17,704 8,985 Wadiah savings deposits
2,797,350 581,759
Mata uang asing Foreign currencies
Giro wadiah 1,153 736 Wadiah demand deposits
2,798,503 582,495
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah Rupiah
Giro wadiah 1,175 1,369 Wadiah demand deposits
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antarbank ("SIPA") - 200,834 Management Certificate ("SIPA")
1,175 202,203
2,799,678 784,698
Kisaran bonus giro wadiah yang diberikan The range rate from wadiah demand deposits
nasabah adalah sebagai berikut: given by customers are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 0.69% - 0.72%% 0.70% - 0.73% Rupiah
Mata uang asing 0.00% 0.00% Foreign currencies
87
Page 102
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah - 18,417,864 Rupiah
Liabilitas kepada Bank Indonesia berisi instrumen Liabilities to Bank Indonesia containing Liquidity
Pengelolaan Likuiditas berdasarkan Prinsip Syariah Management based on Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia ("PaSBl") yang merupakan fasilitas Principles ("PaSBl") instrument, which is a funding
penyediaan dana dari Bank Indonesia untuk facility from Bank Indonesia for managing the Bank's
pengelolaan likuiditas Bank dengan agunan berupa liquidity with collateral in the form of securities that
surat berharga yang memenuhi prinsip syariah. comply with sharia principles.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Bank As of 31 December 2024, the Bank obtained PaSBI
mendapatkan fasilitas PaSBI sebesar Rp18.417.864 facilities amounting to Rp18,417,864 with collateral
dengan nilai nominal agunan sebesar Rp19.800.000 nominal value amounting to Rp19,800,000 and
dan persentase bagi hasil yang dibayar oleh Bank profit-sharing rate payable by the Bank of 6.25% per
sebesar 6,25% per tahun. annum.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Bank tidak As of 31 December 2025, the Bank has no balance
memiliki saldo atas fasilitas PaSBI tersebut. on the PaSBI facilities.
Fasilitas PaSBI pada periode Januari hingga Juni PaSBI facility on January to June 2025 has been
2025 telah jatuh tempo paling lambat pada Juli 2025. matured at the latest on July 2025, Bank has not
Bank tidak mengajukan lagi fasilitas PaSBI kepada apply any PaSBI facility to Bank Indonesia resulting
Bank Indonesia, sehingga saldo fasilitas PaSBI per to Nil balance as of 31 December 2025.
31 Desember 2025 adalah Nihil.
Bank telah melakukan pembayaran bagi hasil The Bank has paid the profit sharing on schedule as
sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan. stated in the issuance agreement.
Bagi hasil atas PaSBI untuk tahun yang berakhir The profit sharing for PaSBI facilities for the year
pada tanggal 31 Desember 2025 dan ended 31 December 2025 and 31 December 2024
31 Desember 2024 masing-masing sebesar are Rp199,843 and Rp368,533, respectively
Rp199.843 dan Rp368.533 (Catatan 36). (Note 36).
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Utang pajak penghasilan Income tax payables
Pasal 29 220,597 674,835 Article 29
Utang pajak lainnya Other tax payables
Pasal 4 (2) 103,662 101,799 Article 4 (2)
Pasal 21 11,220 2,342 Article 21
Pasal 22 4,009 7,252 Article 22
Pasal 23 11,384 11,605 Article 23
Pasal 26 558 7,091 Article 26
PPN dan PPh lainnya 87,983 84,718 VAT and other income taxes
218,816 214,807
439,413 889,642
b. Beban pajak b. Tax expense
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Beban pajak kini 2,117,123 2,436,340 Current tax expense
(Manfaat)/beban pajak tangguhan 76,766 (391,833) Deferred tax (benefit)/expense
2,193,889 2,044,507
88
Page 103
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Beban pajak (lanjutan) b. Tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between income before income
penghasilan pada laporan laba rugi dan tax as stated in the statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain dan perhitungan and other comprehensive income and income
penghasilan pajak adalah sebagai berikut: tax calculation are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Laba sebelum pajak penghasilan 9,761,412 9,050,395 Income before tax
Beda temporer Temporary differences
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas aset keuangan on financial assets and
dan aset produktif 225,337 2,105,668 earning assets
Penyisihan kerugian atas aset Provision for impairment losses
nonproduktif (99,157) (46,041) on non-earning assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi 2,138 (7,972) and contingencies
Cadangan kerugian Provision for impairment
risiko operasional (5,489) (18,284) losses on operational risk
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 50,203 3,595 Provision for employee benefit liabilities
Cadangan bonus, tantiem dan Provision for bonus, tantiem and
beban tenaga kerja (167,517) (99,946) personnel expenses
Lain-lain (354,453) (155,958) Others
Jumlah beda temporer (348,938) 1,781,062 Total temporary differences
Beda tetap Permanent differences
Representasi 114,499 80,176 Representation
Revaluasi aset tetap - 2,475 Fixed assets revaluation
Keanggotaan nonasosiasi 1,484 2,724 Non-association membership
Biaya lainnya 94,828 157,443 Others
Total beda tetap 210,811 242,818 Total permanent differences
Total koreksi fiskal (138,127) 2,023,880 Total fiscal corrections
Penghasilan kena pajak 9,623,285 11,074,275 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan 2,117,123 2,436,340 Corporate income tax expense
Pajak dibayar dimuka - pasal 25 (1,896,295) (1,760,822) Prepaid tax - article 25
Pajak yang dipotong Tax withheld by
pihak lain - pasal 22 (231) (683) other parties - article 22
Utang pajak penghasilan Income tax payable
- pasal 29 220,597 674,835 - article 29
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan The reconciliation of income tax expense by
dengan perkalian laba sebelum pajak multiplying income before income tax to the
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah applicable tax rate are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Laba sebelum pajak penghasilan 9,761,412 9,050,395 Income before tax
Beban pajak penghasilan yang
dihitung dari laba sebelum Income tax expense
pajak penghasilan 2,147,511 1,991,087 calculated from income before tax
Pengaruh pajak atas beda tetap 46,378 53,420 Tax impact of permanent differences
Beban pajak 2,193,889 2,044,507 Tax expense
89
Page 104
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
31 Desember/December 2025
Dikreditkan/ (Dibebankan)/
(dibebankan) dikreditkan ke
ke laba rugi/ penghasilan
Credited/ komprehensif
Saldo awal/ (charged) to lain/(Charged)/ Saldo akhir/
Beginning statements of credited to Ending
balance profit or loss OCI balance
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
atas aset keuangan dan aset produktif 1,519,080 49,574 - 1,568,654 financial assets and earning assets
Penyisihan kerugian atas aset Provision for impairment losses on
nonproduktif 203,126 (21,814) - 181,312 non-earning assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi 5,290 470 - 5,760 and contingencies
Cadangan kerugian Provision for impairment losses on
risiko operasional 9,525 (1,207) - 8,318 operational risks
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 117,640 11,045 (1,492) 127,193 Provision employee benefit liabilities
Cadangan bonus, tantiem dan Provision for bonus, tantiem and
beban tenaga kerja 229,751 (36,854) - 192,897 personnel expenses
Depresiasi aset tetap (55,689) (50,618) - (106,307) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna (40,284) (557,492) - (597,776) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 39,886 556,766 - 596,652 Lease liabilities
Lainnya 28,402 (26,636) (103,143) (101,377) Others
2,056,727 (76,766) (104,635) 1,875,326
31 Desember/December 2024
Dikreditkan/ (Dibebankan)/
(dibebankan) dikreditkan ke
ke laba rugi/ penghasilan
Credited/ komprehensif
Saldo awal/ (charged) to lain/(Charged)/ Saldo akhir/
Beginning statements of credited to Ending
balance profit or loss OCI balance
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
atas aset keuangan dan aset produktif 1,055,833 463,247 - 1,519,080 financial assets and earning assets
Penyisihan kerugian atas aset Provision for impairment losses on
nonproduktif 213,255 (10,129) - 203,126 non-earning assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi 7,044 (1,754) - 5,290 and contingencies
Cadangan kerugian Provision for impairment losses on
risiko operasional 13,549 (4,024) - 9,525 operational risks
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 146,797 791 (29,948) 117,640 Provision employee benefit liabilities
Cadangan bonus, tantiem dan Provision for bonus, tantiem and
beban tenaga kerja 251,739 (21,988) - 229,751 personnel expenses
Depresiasi aset tetap (26,357) (29,332) - (55,689) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna 31,682 (71,966) - (40,284) Right-of-use assets
Liabilitas sewa (27,102) 66,988 - 39,886 Lease liabilities
Lainnya (746) - 29,148 28,402 Others
1,665,694 391,833 (800) 2,056,727
Manajemen berpendapat bahwa kemungkinan Management believes that it is most likely that
besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang future taxable income will be available against
memadai untuk mengkompensasi perbedaan the temporary differences which create
temporer yang menimbulkan aset pajak deferred tax assets.
tangguhan tersebut.
d. Surat ketetapan pajak d. Tax assessment letters
Pemeriksaan masa pajak Januari 2021 - ex- Assessment for fiscal year 2021 - BSI (ex-
legacy BRIS dan tahun pajak 2021 - BSI legacy BRIS)
Pada bulan Juli 2022, Bank menerima Surat In July 2022, the Bank received an Inspection
Perintah Pemeriksaan atas Masa Pajak Order for the Fiscal Year 31 January 2021
31 Januari 2021 untuk PT Bank Syariah addressed to PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Indonesia Tbk (ex-legacy BRIS) dan Tahun (ex-legacy BRIS) and for the Fiscal Year 2021
Pajak 2021 untuk PT Bank Syariah Indonesia addressed to PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Tbk. Pada tanggal 3 Desember 2024, Bank On 3 December 2024, the Bank received an
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Underpayment Tax Assesment (SKPKB)
Bayar (SKPKB) dimana disampaikan bahwa stating that the Bank had a tax underpayment
Bank memiliki Pajak kurang bayar sebesar of Rp18,153, primarily for Corporate Income
Rp18.153 terutama atas PPh Badan sebesar Tax amounting to Rp6,383 and Value Added
Rp6.383 dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Tax (VAT) amounting to Rp7,624. The Bank will
sebesar Rp7.624. Bank tidak akan mengajukan not file an objection and on 24 December 2024
keberatan dan pada tanggal 24 Desember 2024 has paid the tax underpayment of Rp18,153.
telah melakukan pembayaran atas Pajak
kurang bayar tersebut sebesar Rp18.153.
90
Page 105
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
d. Surat ketetapan pajak (lanjutan) d. Tax assessment letters (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2020 - BSI (ex- Assessment for fiscal year 2020 - BSI (ex-
legacy BRIS) legacy BRIS)
Pada bulan April 2024, Bank menerima Surat In April 2024, the Bank received an Inspection
Perintah Pemeriksaan atas Tahun Pajak 2020 Order for the Fiscal Year 2020 addressed to PT
untuk PT Bank Syariah Indonesia Tbk (ex- Bank Syariah Indonesia Tbk (ex-legacy BRIS).
legacy BRIS). Pada tanggal 25 Juni 2025, Bank On 25 June 2025, the Bank received an
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Underpayment Tax Assesment (SKPKB)
Bayar (SKPKB) dimana disampaikan bahwa stating that the Bank had a tax underpayment
Bank memiliki Pajak kurang bayar sebesar of Rp9,742, primarily for Corporate Income Tax
Rp9.742 terutama atas PPh Badan dan Pajak and Value Added Tax (VAT). The Bank will not
Pertambahan Nilai (PPN). Bank tidak akan file an objection and on 11 July 2025 has paid
mengajukan keberatan dan pada tanggal the tax underpayment of Rp9,742.
11 Juli 2025 telah melakukan pembayaran atas
Pajak kurang bayar tersebut sebesar Rp9.742.
e. Informasi lain e. Other information
Penerapan Peraturan Menteri Keuangan Implementation of the Minister of Finance
Republik Indonesia (“PMK”) No. 74 Tahun Regulation (“PMK”) No. 74 Year 2024
2024
Pada tanggal 18 Oktober 2024, Menteri On 18 October 2024, the Minister of Finance of
Keuangan Republik Indonesia menerbitkan the Republic of Indonesia issued Minister of
Peraturan Menteri Keuangan Republik Finance Regulation (“PMK”) No. 74 Year 2024
Indonesia (“PMK”) No. 74 Tahun 2024 tentang concerning the Establishment of Provisions for
Pembentukan Cadangan Piutang Tak Tertagih Uncollectible Receivables that can be
yang Boleh Dikurangkan dari Penghasilan Deducted from Gross Income. This regulation
Bruto. Peraturan ini menggantikan PMK No. replaces PMK No. 81/PMK.03/2009 regarding
81/PMK.03/2009 tentang Pembentukan atau the Formation or Accumulation of Reserve
Pemupukan Dana Cadangan yang Boleh Funds That Can Be Deducted as Expenses, as
Dikurangkan sebagai Biaya sebagaimana telah amended by PMK No. 219/PMK.011/2012.
diubah dengan PMK No. 219/PMK.011/2012. This change impacts the increase in deferred
Perubahan ini berdampak pada penambahan tax assets and the addition of the Bank's
nilai aset pajak tangguhan dan penambahan corporate tax liabilities for the Fiscal Year 2024.
hutang pajak badan Bank untuk Tahun Pajak
2024.
Dampak Penerapan Pilar 2 Organization for The impact of Pillar 2 of Organization for
Economic Co-operation and Development Economic Co-operation and Development
(”OECD”) (”OECD”)
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Regulation of the Minister of
Republik Indonesia Nomor 136 Tahun 2024 Finance of the Republic of Indonesia Number
("PMK-136") tentang Pengenaan Pajak 136 Year 2024 ("PMK-136") concerning the
Minimum Global Berdasarkan Kesepakatan Imposition of Global Minimum Tax Based on
Internasional, ketentuan pengenaan pajak International Agreements, the provisions for the
minimum global akan mulai berlaku di imposition of global minimum tax will come into
Indonesia, yurisdiksi di mana Bank didirikan, force in Indonesia, the jurisdiction where the
pada tanggal 1 Januari 2025. PMK-136 dihitung Bank is incorporated, on 1 January 2025.
untuk periode fiskal tahunan yang berakhir di PMK-136 is calculated for the annual fiscal
31 Desember 2025, berdasarkan penilaian period ending on 31 December 2025, based on
yang telah dilakukan menyeluruh secara Grup the assessment that has been carried out
Bank Mandiri, Bank diestimasikan tidak comprehensively as a Bank Mandiri Group, the
memiliki tambahan pajak penghasilan Pilar Bank is not expected to have Pillar Two income
Dua. taxes exposure.
91
Page 106
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. LIABILITAS LAIN-LAIN 23. OTHER LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pendapatan diterima dimuka 3,394,464 3,722,200 Deferred income
Liabilitas sewa 2,712,052 181,296 Lease liabilities
Cadangan bonus dan tantiem 833,731 870,500 Provision of bonus and tantiem
Biaya notaris 330,953 339,583 Notary fees
Beban yang masih harus dibayar 263,789 232,316 Accrued expenses
Cadangan THR dan Provision of THR and other
kepegawaian lainnya 43,072 173,854 employee expenses
Setoran jaminan 16,810 18,141 Guarantee deposits
Dana kebajikan 16,708 4,876 Qardhul hasan funds
Pendapatan administrasi Deferred financing
pembiayaan ditangguhkan 2,958 3,537 administration income
Lainnya 480,702 321,527 Others
8,095,239 5,867,830
Pendapatan diterima dimuka terdiri dari ujrah Deferred income consists of ujrah received in
diterima dimuka atas transaksi bancassurance (lihat advance for bancassurance (see Note 49), supply
Catatan 49), supply chain financing, buyer chain chain financing transactions, buyer chain financing,
financing, ijarah atas aset, dan ijarah multijasa. ijarah on assets, and multi-services ijarah.
Per 31 Desember 2025, termasuk dalam liabilitas As of 31 December 2025, included in the lease
sewa adalah perjanjian sewa menyewa antara Bank liabilities is lease agreement between Bank and PT
dan PT PP (Persero) Tbk (“PT PP”) PP (Persero) Tbk (”PT PP”) (see Note 49).
(lihat Catatan 49).
Beban yang masih harus dibayar terdiri dari Accrued expenses consist of reserves on network,
cadangan yang dibentuk untuk jaringan, ATM maintenance fees and OJK’s contribution.
pemeliharaan ATM dan iuran OJK.
Dana kebajikan terdiri dari dana sosial yang berasal Qardhul hasan funds consists of social funds
dari denda/penalti, transaksi yang tidak sesuai originating from fines/penalties, transactions that
dengan prinsip syariah serta infaq dan shadaqah are not in accordance with sharia principles and
yang berasal dari E-Channel. Infaq dan shadaqah infaq and shadaqah originating from E-Channel.
adalah harta yang diberikan secara sukarela oleh Infaq and shadaqah are assets that are given
pemiliknya, baik yang peruntukannya dibatasi voluntarily by the owners, whether the use is limited
(ditentukan) maupun tidak dibatasi. (determined) or not.
Lainnya terdiri dari rekening penampungan Others consist of escrow account for financing
angsuran pembiayaan, kewajiban kepada pihak installment, liabilities to third parties, administrative
ketiga, rekening administrasi, perantara hasil kliring accounts, clearance intermediaries and others.
dan lainnya.
24. GIRO MUDHARABAH 24. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga - Bukan Bank Third parties - Non-Bank
Rupiah 17,581,920 14,048,692 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,263,273 3,309,434 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 3,825,835 16,504 Saudi Arabian Riyal
Dollar Singapura 81,720 - Singapore Dollar
24,752,748 17,374,630
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 9,527,562 10,444,013 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 9,756,952 9,369,876 United States Dollar
19,284,514 19,813,889
Pihak ketiga - Bank Third parties - Bank
Rupiah 52,358 47,282 Rupiah
44,089,620 37,235,801
Giro mudharabah merupakan investasi dana Mudharabah demand deposits is a current accounts
nasabah yang penarikannya dapat dilakukan sesuai product in which investor’s fund can be withdrawn
kesepakatan dengan menggunakan cek dan sarana by check and other payment instruction method.
perintah pembayaran lainnya.
92
Page 107
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
24. GIRO MUDHARABAH (lanjutan) 24. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS (continued)
Kisaran tingkat bagi hasil untuk giro mudharabah per The range rate of profit sharing for mudharabah
tahun adalah sebagai berikut: demand deposits per annum are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 3.10% - 3.42% 2.28% - 3.37% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.22% - 2.43% 0.18% - 5.25% United States Dollar
25. TABUNGAN MUDHARABAH 25. MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga - Bukan Bank Third parties - Non-Bank
Rupiah 97,548,310 84,255,566 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 660,056 622,815 United States Dollar
98,208,366 84,878,381
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 1,106,275 374,864 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,898 904 United States Dollar
1,108,173 375,768
Pihak ketiga - Bank Third parties - Bank
Rupiah 616,794 536,509 Rupiah
99,933,333 85,790,658
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits
pihak ketiga yang mendapatkan imbalan bagi hasil from third parties who are entitled to receive a share
dari pendapatan Bank atas penggunaan dana in the revenue derived by the Bank from the use of
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan such funds based on a predetermined nisbah.
disetujui sebelumnya.
Kisaran tingkat bagi hasil untuk tabungan The range rate of profit sharing for mudharabah
mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: savings deposits per annum are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 1.29% - 1.61% 0.51% - 0.70% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.17% - 0.18% 0.22% - 0.23% United States Dollar
26. DEPOSITO MUDHARABAH 26. MUDHARABAH TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Bukan Bank Non-Bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 87,280,379 86,394,238 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 11,590,396 6,066,433 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 93,839 1,212 Saudi Arabian Riyal
98,964,614 92,461,883
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 45,437,841 36,862,143 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,630,451 1,260,326 United States Dollar
47,068,292 38,122,469
Bank Bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 84,730 94,515 Rupiah
146,117,636 130,678,867
93
Page 108
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
26. DEPOSITO MUDHARABAH (lanjutan) 26. MUDHARABAH TIME DEPOSITS (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu b. By period
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
1 bulan 69,404,547 64,708,025 1 month
3 bulan 40,164,482 32,460,138 3 months
6 bulan 17,984,289 19,050,780 6 months
12 bulan 5,249,632 7,131,953 12 months
132,802,950 123,350,896
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 12,191,580 6,099,471 1 month
3 bulan 293,749 675,420 3 months
6 bulan 137,425 143,673 6 months
12 bulan 598,093 408,195 12 months
13,220,847 7,326,759
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
1 bulan 93,839 1,212 1 month
146,117,636 130,678,867
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 76,595,824 72,806,931 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 47,867,797 30,168,394 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 8,339,329 20,375,571 > 3 - ≤ 12 months
132,802,950 123,350,896
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 12,300,828 6,446,277 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 317,972 466,066 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 602,047 414,416 > 3 - ≤ 12 months
13,220,847 7,326,759
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
≤ 1 bulan 93,839 1,212 ≤ 1 month
146,117,636 130,678,867
d. Deposito mudharabah yang dijadikan jaminan d. Mudharabah time deposits that are used as
atas piutang dan pembiayaan yang diberikan collateral for the Bank’s receivables and
oleh Bank berjumlah Rp1.960.875 dan financing amounted to Rp1,960,875 and
Rp1.575.029, masing-masing pada tanggal 31 Rp1,575,029, as at 31 December 2025 and
Desember 2025 dan 2024. 2024, respectively.
e. Deposito mudharabah merupakan investasi e. Mudharabah time deposits represent third
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil parties’ investments which are entitled to receive
dari pendapatan Bank atas penggunaan dana a share in the income derived by the Bank from
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan the use of such funds based on a predetermined
disetujui sebelumnya. and previously approved nisbah.
f. Kisaran tingkat bagi hasil untuk deposito f. The range rate of profit sharing for mudharabah
mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: time deposits per annum are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 2.38% - 3.48% 2.41% - 2.59% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.22% - 2.04% 0.21% - 0.23% United States Dollar
94
Page 109
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
27. SERTIFIKAT INVESTASI MUDHARABAH 27. INTERBANK MUDHARABAH INVESTMENT
ANTARBANK (“SIMA”) CERTIFICATE (“SIMA”)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2,095,000 2,240,000 Rupiah
Mata uang asing - 241,425 Foreign currencies
2,095,000 2,481,425
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Rupiah 550,000 - Rupiah
Mata uang asing - 885,225 Foreign currencies
550,000 885,225
2,645,000 3,366,650
Kisaran tingkat bagi hasil untuk sertifikat investasi The range rate of profit sharing for interbank
mudharabah antarbank adalah sebagai berikut: mudharabah investment certificate are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah 4.20% - 6.00% 5.90% - 6.57% Rupiah
Mata uang asing 4.30% - 4.60% 4.60% - 4.80% Foreign currencies
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK
Sukuk mudharabah diterbitkan terdiri dari: Issued mudharabah sukuk consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Sukuk mudharabah muqayyadah 24,901 18,563 Sukuk mudharabah muqayyadah
Sukuk keberlanjutan 6,300,000 3,000,000 Sustainability sukuk
6,324,901 3,018,563
Sukuk Mudharabah Muqayyadah Sukuk Mudharabah Muqayyadah
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga 24,901 18,563 Third Parties
Pada tanggal 26 Juni 2023, Bank telah menerbitkan On 26 June 2023, the Bank issued Long Term
Sukuk Mudharabah Muqayyadah Jangka Panjang Mudharabah Muqayyadah Sukuk Conducted
yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I Without Public Offering I PT Bank BSI Tbk Year
PT Bank BSI Tbk Tahun 2023 Tahap I (“Sukuk 2023 Phase I ("Sukuk Mudharabah Muqayyadah I
Mudharabah Muqayyadah I Tahap I”) dengan nilai Phase I") with a nominal value of Rp3,759. On 26
nominal sebesar Rp3.759. Pada tanggal 26 Maret March 2024, the Bank re-issued the Long-Term
2024, Bank menerbitkan kembali Sukuk Mudharabah Muqayyadah Sukuk Conducted
Mudharabah Muqayyadah Jangka Panjang yang Without Public Offering I PT Bank BSI Tbk Year
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I PT 2024 Phase II ("Sukuk Mudharabah Muqayyadah I
Bank BSI Tbk Tahun 2024 Tahap II (“Sukuk Phase II") with a nominal value of Rp7,762. On 20
Mudharabah Muqayyadah I Tahap II”) dengan nilai December 2024, the Bank re-issued the Long-Term
nominal sebesar Rp7.762. Pada tanggal 20 Mudharabah Muqayyadah Sukuk Conducted
Desember 2024, Bank menerbitkan kembali Sukuk Without Public Offering I PT Bank BSI Tbk Year
Mudharabah Muqayyadah Jangka Panjang yang 2024 Phase III ("Sukuk Mudharabah Muqayyadah I
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I PT Phase III") with a nominal value of Rp7,969.
Bank BSI Tbk Tahun 2024 Tahap III (“Sukuk
Mudharabah Muqayyadah I Tahap III”) dengan nilai
nominal sebesar Rp7.969.
Pada tanggal 20 Juni 2025, Bank menerbitkan On 20 June 2025, the Bank reissued the Long-Term
kembali Sukuk Mudharabah Muqayyadah Jangka Restricted Mudharabah Sukuk Without Public
Panjang yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Offering I PT Bank BSI Tbk Year 2025 Phase IV
Umum I PT Bank BSI Tbk Tahun 2025 Tahap IV (“Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Phase IV”) with
("Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Tahap IV") a nominal value of Rp8,260.
dengan nominal sebesar Rp8.260.
95
Page 110
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN (lanjutan) 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK (continued)
Sukuk Mudharabah Muqayyadah Sukuk Mudharabah Muqayyadah
Total plafon penerbitan Sukuk Mudharabah The total ceiling for Muqayyadah Mudharabah
Muqayyadah adalah sebesar Rp100.000. Besarnya Sukuk issuance is Rp100,000. The respective
nisbah masing-masing adalah sebesar 36,34%, nisbah are 36.34%, 19.75%, 19.84%, and 20.32%,
19,75%, 19,84%, dan 20,32% yang diindikasikan which is indicated at 0.55% per year. Sukuk funds
sebesar 0,55% per tahun. Dana sukuk dan bagi hasil and profit sharing are paid every 3 (three) months
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dan masing-masing and will mature on 26 December 2035, 26 June
akan jatuh tempo pada tanggal 26 Desember 2035, 2036, 20 December 2036 and 20 March 2038,
26 Juni 2036, 20 Desember 2036 dan respectively.
20 Maret 2038.
Penerbitan sukuk tersebut dilakukan dalam rangka The issuance of the sukuk was carried out in the
kerja sama antara Bank dengan BP Tapera selaku context of cooperation between the Bank and BP
investor tunggal dimana BSI ditunjuk sebagai Bank Tapera as the sole investor where BSI was
Penyalur KPR Tapera Syariah kepada peserta BP appointed as the Bank that distributes Tapera
Tapera. Skema kerja sama tersebut diatur pada Syariah KPR to BP Tapera participants. This
Undang-Undang No. 4 Tahun 2016 dan Peraturan cooperation scheme is regulated in Law No. 4 Year
Pemerintah No. 25 Tahun 2020 perihal 2016 and Government Regulation No. 25 Year 2020
penyelenggaraan tabungan perumahan rakyat. concerning the implementation of public housing
savings.
Bank telah melakukan pembayaran bagi hasil The Bank has paid the profit sharing on schedule as
sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan stated in the issuance agreement.
dalam perjanjian penerbitan.
Bagi hasil atas sukuk mudharabah muqayyadah The profit sharing for sukuk mudharabah
untuk tahun yang berakhir pada tanggal muqayyadah for the year ended periode ended
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing ended 31 December 2025 and 2024 are Rp128 and
sebesar Rp128 dan Rp55 (Catatan 36). Rp55, respectively (Note 36).
Sukuk Keberlanjutan Sustainability Sukuk
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 5,092,500 2,634,500 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 45) 1,207,500 365,500 Related parties (Note 45)
6,300,000 3,000,000
Pada tanggal 7 Juni 2024, Bank mendapatkan surat On 7 June 2024, the Bank received an effective
pernyataan efektif pendaftaran PT Bank Syariah registration statement letter of PT Bank Syariah
Indonesia Tbk atas Penawaran Umum Indonesia Tbk for the Continuous Public Offering of
Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Berlandaskan Continuous Sustainability Sukuk Mudharabah I
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahun 2024 Bank BSI Year 2024 from OJK No. S.64/D.04/2024.
dari OJK No. S.64/D.04/2024.
96
Page 111
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN (lanjutan) 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK (continued)
Sukuk Keberlanjutan (lanjutan) Sustainability Sukuk (continued)
Sesuai dengan Akta Perjanjian Perwaliamanatan In accordance with the Deed of Trust Agreement for
Sukuk Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan the Continuous Sustainability Sukuk Mudharabah I,
Berkelanjutan I, sebelum dilunasinya semua Jumlah prior to the settlement of all Obligations or other
Kewajiban atau pengeluaran lain yang menjadi expenditures that are the responsibility of the Bank
tanggung jawab Bank sehubungan dengan in connection with the issuance of the Sukuk, the
penerbitan Sukuk, Bank berjanji dan mengikat diri Bank promises and binds itself not to: (i) reduce its
untuk tidak: (i) mengurangi modal dasar dan modal authorized capital and paid-up capital, unless such
disetor kecuali jika pengurangan tersebut dilakukan reduction is carried out at the request/order of the
atas dasar permintaan/perintah dari Pemerintah Government of the Republic of Indonesia and/or the
Republik Indonesia dan/atau otoritas yang relevant authorities (including but not limited to the
berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada Financial Services Authority, the Minister of Finance
Otoritas Jasa keuangan, Menteri keuangan Negara of the Republic of Indonesia, and/or monetary or
Republik Indonesia, dan/atau otoritas moneter banking supervisory authorities) in accordance with
maupun otoritas penyehatan di bidang perbankan) the applicable regulations in the Republic of
sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Negara Indonesia; (ii) file for bankruptcy or submit a request
Republik Indonesia; (ii) mengajukan permohonan for Suspension of Debt Payment Obligations
pailit atau permohonan Penundaan Kewajiban ("PKPU") against itself; (iii) enter into any form of
Pembayaran Utang/Kewajiban ("PKPU") terhadap cooperation, profit-sharing, or similar agreements
Bank sendiri; (iii) mengadakan segala bentuk kerja outside the Bank’s ordinary course of business, or
sama, bagi hasil atau perjanjian serupa lainnya di enter into management agreements or other similar
luar kegiatan usaha sehari-hari Bank atau agreements that result in the Bank’s entire
mengadakan perjanjian manajemen atau perjanjian operations being taken over by another party and
serupa lainnya Bank yang mengakibatkan seluruh materially negatively impact the Bank’s ability to
kegiatan/operasi Bank diambil alih oleh pihak lain fulfill its obligations under the Mudharabah Sukuk
dan berdampak negatif secara material terhadap Trust Agreement.
kemampuan Bank untuk memenuhi kewajibannya
berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan Sukuk
Mudharabah ini.
Pada tanggal 19 Juni 2024 Sukuk Mudharabah On 19 June 2024, Continuous Sustainability Sukuk
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan Tahap I Mudharabah Phase I issued through a public
yang diterbitkan melalui penawaran umum telah offering was listed on the Indonesia Stock Exchange
tecatat di Bursa Efek Indonesia (BEI). Sukuk (IDX). The Continuous Sustainability Sukuk
Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan Mudharabah I Bank BSI Phase I Year 2024 was
Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Tahun 2024 ini issued without script, except for the Sukuk
diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Mudharabah Jumbo Certificate which was issued to
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan untuk be registered in the name of KSEI as proof of
didaftarkan atas nama KSEI sebagai bukti ownership for the benefit of the sukuk mudharabah
kepemilikan untuk kepentingan pemegang sukuk holders. The Continuous Sustainability Sukuk
mudharabah. Sukuk Mudharabah Berlandaskan Mudharabah I Bank BSI Phase I Year 2024 was
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I issued with a rating of idAAA(sy) (Triple A Sharia).
Tahun 2024 diterbitkan dengan peringkat idAAA(sy)
(Triple A Sharia).
Jumlah dana Sukuk Mudharabah Berlandaskan The amount of Continuous Sustainability Sukuk
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Mudharabah I Bank BSI Phase I Year 2024 is
Tahun 2024 sebesar Rp3.000.000, yang terdiri dari: Rp3,000,000, consisting of:
- Sukuk Mudharabah Seri A dengan jumlah dana - Series A Sukuk Mudharabah with total
sukuk mudharabah sebesar Rp1.700.000 mudharabah sukuk funds of Rp1,700,000 with
dengan jangka waktu 370 hari kalender sejak a term of 370 calendar days from the issuance
tanggal emisi dan sudah jatuh tempo pada date and matured on June 24, 2025.
tanggal 24 Juni 2025. Dengan demikian, pada Accordingly, as of the date this report was
saat laporan ini disusun per 31 Desember 2025, prepared on December 31, 2025, the Series A
Sukuk Mudharabah Seri A tersebut telah Sukuk Mudharabah had fully matured;
sepenuhnya jatuh tempo;
- Sukuk Mudharabah Seri B dengan jumlah dana - Series B Sukuk Mudharabah with total
sukuk mudharabah sebesar Rp220.000 dengan mudharabah sukuk funds of Rp220,000 with a
jangka waktu 2 (dua) tahun sejak tanggal emisi term of 2 (two) years from the issuance date
dan akan jatuh tempo pada tanggal 14 Juni and will mature on 14 June 2026; and
2026; dan
- Sukuk Mudharabah Seri C dengan jumlah dana - Series C Sukuk Mudharabah with total sukuk
sukuk mudharabah sebesar Rp1.080.000 mudharabah funds amounting to Rp1,080,000
dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun sejak with a term of 3 (three) years from the issuance
tanggal emisi dan akan jatuh tempo pada date and will mature on 14 June 2027.
tanggal 14 Juni 2027.
97
Page 112
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN (lanjutan) 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK (continued)
Sukuk Keberlanjutan (lanjutan) Sustainability Sukuk (continued)
Nisbah dan pendapatan bagi hasil Sukuk Nisbah and profit sharing income from Continuous
Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan Sustainability Sukuk Mudharabah I Bank BSI Phase
Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Tahun 2024 I Year 2024 is grouped into:
dikelompokkan menjadi:
- Sukuk Mudharabah Seri A: pendapatan bagi - Mudharabah Sukuk Series A: mudharabah
hasil sukuk mudharabah yang dihitung sukuk profit sharing income which is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil, based on the multiplication of the profit sharing
dimana besarnya nisbah pemegang sukuk nisbah, where the value of the sukuk holder's
adalah sebesar 74,72% dan nisbah Bank nisbah is 74.72% and the Bank's ratio is 25.28%
adalah sebesar 25,28% dari pendapatan yang of the shared income with a profit sharing
dibagihasilkan dengan bagi hasil sebesar equivalent of 6.65% per year;
ekuivalen 6,65% per tahun;
- Sukuk Mudharabah Seri B: pendapatan bagi - Series B Mudharabah Sukuk: mudharabah
hasil sukuk mudharabah yang dihitung sukuk profit sharing income which is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil, based on the multiplication of the profit sharing
dimana besarnya nisbah pemegang sukuk nisbah, where the sukuk holder’s nisbah is
adalah sebesar 75,29% dan nisbah Bank 75.29% and the Bank's nisbah is 24.71% of
adalah sebesar 24,71% dari pendapatan yang shared income with a profit sharing equivalent
dibagihasilkan dengan bagi hasil sebesar to 6.70% per year; and
ekuivalen 6,70% per tahun; dan
- Sukuk Mudharabah Seri C: pendapatan bagi - Series C Mudharabah Sukuk: mudharabah
hasil sukuk mudharabah yang dihitung sukuk profit sharing income which is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil, based on the multiplication of the profit sharing
dimana besarnya nisbah pemegang sukuk ratio, where the sukuk holder nisbah is 76.41%
adalah sebesar 76,41% dan nisbah Bank and the Bank's nisbah is 23.59% of shared
adalah sebesar 23,59% dari pendapatan yang income with a profit sharing equivalent of 6.80%
dibagihasilkan dengan bagi hasil sebesar per year.
ekuivalen 6,80% per tahun.
Pendapatan Bagi Hasil dibayarkan triwulan, sesuai Revenue Sharing Income is paid quarterly, in
dengan tanggal pembayaran Pendapatan Bagi Hasil accordance with the payment date of the Sukuk
Sukuk Mudharabah. Pembayaran Pendapatan Bagi Mudharabah Revenue Sharing Income. The first
Hasil Sukuk Mudharabah pertama dilakukan pada Sukuk Mudharabah Revenue Sharing Income
tanggal 14 September 2024 sedangkan payment will be made on 14 September 2024, while
pembayaran Pendapatan Bagi Hasil Sukuk the last Sukuk Mudharabah Revenue Sharing
Mudharabah terakhir dilakukan pada tanggal jatuh Income payment will be made on the maturity date
tempo Sukuk Mudharabah masing-masing seri of each Sukuk Mudharabah series, which is on 24
adalah pada tanggal 24 Juni 2025 untuk Sukuk June 2025 for Sukuk Mudharabah Series A, 14 June
Mudharabah Seri A, 14 Juni 2026 untuk Sukuk 2026 for Sukuk Mudharabah Series B, and 14 June
Mudharabah Seri B, dan 14 Juni 2027 untuk Sukuk 2027 for Sukuk Mudharabah Series C.
Mudharabah Seri C.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum The funds obtained from the Continuous Public
Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Berlandaskan Offering of Continuous Sustainability Sukuk
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Mudharabah I Bank BSI Phase I Year 2024, after
Tahun 2024, setelah dikurangi dengan biaya-biaya deducting the issuance cost, will be used by the
emisi terkait, akan digunakan Bank untuk Bank on the disbursement of new financing or
penyaluran pembiayaan baru atau pun pembiayaan existing financing, either directly or indirectly, for
yang sudah ada, baik langsung atau pun tidak activities included in the category of Environmental
langsung, atas kegiatan-kegiatan yang termasuk Based Business Activity (“KUBL”) and Social Based
dalam kategori Kegiatan Usaha Berwawasan Business Activity (“KUBS”) as regulated on POJK
Lingkungan (“KUBL”) dan Kegiatan Usaha No. 18 Year 2023 concerning the Issuance and
Berwawasan Sosial (“KUBS”) sebagaimana diatur Requirements of Sustainability Debt and Sukuk
dalam POJK No. 18 Tahun 2023 tentang Penerbitan Securities, with a minimum portion of 30% and a
dan Persyaratan Efek Bersifat Utang dan Sukuk maximum portion of 50% for KUBL and a minimum
Berlandaskan Keberlanjutan, dengan porsi minimal portion of 50% and a maximum portion of 70% for
sebesar 30% dan maksimal sebesar 50% untuk KUBS.
KUBL serta minimal 50% dan maksimal 70% untuk
KUBS.
98
Page 113
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN (lanjutan) 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK (continued)
Sukuk Keberlanjutan (lanjutan) Sustainability Sukuk (continued)
Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah Acting as trustee of Continuous Sustainability Sukuk
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank Mudharabah I Bank BSI Phase I Year 2024 is PT
BSI Tahap I Tahun 2024 adalah PT Bank Tabungan Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Negara (Persero) Tbk.
Pada tanggal 24 Juni 2025 Sukuk Mudharabah On 24 June 2025, Continuous Sustainability Sukuk
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank Mudharabah I Bank BSI Phase I Year 2024 Series
BSI Tahap I Tahun 2024 Seri A dengan pokok A with a principal amount of Rp1,700,000 matured
sebesar Rp1.700.000 telah jatuh tempo dan and was settled by the Bank through PT Kustodian
dilunaskan oleh Bank melalui PT Kustodian Sentral Sentral Efek Indonesia. The settlement of the
Efek Indonesia. Pelunasan pokok sukuk telah principal of the sukuk has been paid by the Bank on
dibayarkan sesuai dengan jatuh tempo yang telah schedule in accordance with the issuance
ditetapkan dalam perjanjian penerbitan. agreement.
Pada tanggal 30 Juni 2025 Sukuk Mudharabah On 30 June 2025, Continuous Sustainability Sukuk
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan Tahap II Mudharabah Phase II issued through a public
diterbitkan melalui penawaran umum telah tecatat di offering was listed on the Indonesia Stock Exchange
Bursa Efek Indonesia (BEI). Sukuk Mudharabah (IDX). The Continuous Sustainability Sukuk
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank Mudharabah I Bank BSI Phase II Year 2025 was
BSI Tahap II Tahun 2025 ini diterbitkan tanpa issued without script, except for the Sukuk
warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Sukuk Mudharabah Mudharabah Jumbo Certificate which was issued to
yang diterbitkan untuk didaftarkan atas nama KSEI be registered in the name of KSEI as proof of
sebagai bukti kepemilikan untuk kepentingan ownership for the benefit of the sukuk mudharabah
pemegang sukuk mudharabah. Sukuk Mudharabah holders. The Continuous Sustainability Sukuk
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank Mudharabah I Bank BSI Phase II Year 2025 was
BSI Tahap II Tahun 2025 diterbitkan dengan issued with a rating of idAAA(sy) (Triple A Sharia).
peringkat idAAA(sy) (Triple A Sharia).
Jumlah dana Sukuk Mudharabah Berlandaskan The amount of Continuous Sustainability Sukuk
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap II Mudharabah I Bank BSI Phase II Year 2025 is
Tahun 2025 sebesar Rp5.000.000, yang terdiri dari: Rp5,000,000, consisting of:
- Sukuk Mudharabah Seri A dengan jumlah dana - Series A Sukuk Mudharabah with total
sukuk mudharabah sebesar Rp2.445.000 mudharabah sukuk funds of Rp2,445,000 with a
dengan jangka waktu 370 hari kalender sejak term of 370 calendar days from the issuance
tanggal emisi dan akan jatuh tempo pada date and will mature on 6 July 2026;
tanggal 6 Juli 2026;
- Sukuk Mudharabah Seri B dengan jumlah dana - Series B Sukuk Mudharabah with total
sukuk mudharabah sebesar Rp175.000 dengan mudharabah sukuk funds of Rp175,000 with a
jangka waktu 2 (dua) tahun sejak tanggal emisi term of 2 (two) years from the issuance date and
dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 Juni will mature on 26 June 2027; and
2027; dan
- Sukuk Mudharabah Seri C dengan jumlah dana - Series C Sukuk Mudharabah with total sukuk
sukuk mudharabah sebesar Rp2.380.000 mudharabah funds amounting to Rp2,380,000
dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun sejak with a term of 3 (three) years from the issuance
tanggal emisi dan akan jatuh tempo pada date and will mature on 26 June 2028.
tanggal 26 Juni 2028.
99
Page 114
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN (lanjutan) 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK (continued)
Sukuk Keberlanjutan (lanjutan) Sustainability Sukuk (continued)
Nisbah dan pendapatan bagi hasil Sukuk Nisbah and profit sharing income from Continuous
Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan Sustainability Sukuk Mudharabah I Bank BSI Phase
Berkelanjutan I Bank BSI Tahap II Tahun 2025 II Year 2025 is grouped into:
dikelompokkan menjadi:
- Sukuk Mudharabah Seri A: pendapatan bagi - Mudharabah Sukuk Series A: mudharabah
hasil sukuk mudharabah yang dihitung sukuk profit sharing income which is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil, based on the multiplication of the profit sharing
dimana besarnya nisbah pemegang sukuk nisbah, where the value of the sukuk holder's
adalah sebesar 72,47% dari nisbah is 72.47% of the Projected Revenue
Proyeksi Pendapatan Yang Shared of Rp217,610,735,477 (full amount) or
Dibagihasilkan Rp217.610.735.477 (nilai equivalent to 6.45% per year, and the
penuh) atau ekuivalen 6,45% per tahun, dan Company's ratio is 27.53% of the Projected
Nisbah Perseroan adalah sebesar 27,53% dari Revenue Shared of Rp217,610,735,477 (full
Proyeksi Pendapatan Yang Dibagihasilkan amount);
sebesar Rp217.610.735.477 (nilai penuh);
- Sukuk Mudharabah Seri B: pendapatan bagi - Mudharabah Sukuk Series B: mudharabah
hasil sukuk mudharabah yang dihitung sukuk profit sharing income which is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil, based on the multiplication of the profit sharing
dimana besarnya nisbah pemegang sukuk nisbah, where the sukuk holder’s nisbah is
adalah sebesar 73,60% Proyeksi 73.60% of the Projected Distributed Revenue of
Pendapatan Yang Dibagihasilkan Rp15,574,048,914 (full amount) or equivalent to
sebesar Rp15.574.048.914 (nilai penuh) 6.55% per year and the Company's ratio is
atau ekuivalen 6,55% per tahun dan Nisbah 26.40% of the Projected Distributed Revenue of
Perseroan adalah sebesar 26,40% dari Rp15,574,048,914 (full amount); and
Proyeksi Pendapatan yang dibagihasilkan
sebesar Proyeksi Pendapatan Yang
Dibagihasilkan sebesar Rp15.574.048.914
(nilai penuh); dan
- Sukuk Mudharabah Seri C: pendapatan bagi - Mudharabah Sukuk Series C: mudharabah
hasil sukuk mudharabah yang dihitung sukuk profit sharing income which is calculated
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil, based on the multiplication of the profit sharing
dimana besarnya nisbah pemegang sukuk ratio, where the sukuk holder nisbah is 74.72%
adalah sebesar 74,72% dari Proyeksi of the Projected Revenue Shares of
Pendapatan yang dibagihasilkan Rp211,817,451,821 (full amount) or equivalent
sebesar Rp211.817.451.821 (nilai penuh) atau to 6.65% per year, and the Company's ratio is
ekuivalen 6,65% per tahun dan Nisbah 25.28% of the Projected Revenue Shares of
Perseroan adalah sebesar 25,28% dari Rp211,817,451,821 (full amount).
Proyeksi Pendapatan Yang Dibagihasilkan
sebesar Rp211.817.451.821 (nilai penuh).
Pendapatan Bagi Hasil dibayarkan triwulan, sesuai Revenue Sharing Income is paid quarterly, in
dengan tanggal pembayaran Pendapatan Bagi Hasil accordance with the payment date of the Sukuk
Sukuk Mudharabah. Pembayaran Pendapatan Bagi Mudharabah Revenue Sharing Income. The first
Hasil Sukuk Mudharabah pertama dilakukan pada Sukuk Mudharabah Revenue Sharing Income
tanggal 26 September 2025 sedangkan payment will be made on 26 September 2025, while
pembayaran Pendapatan Bagi Hasil Sukuk the last Sukuk Mudharabah Revenue Sharing
Mudharabah terakhir dilakukan pada tanggal jatuh Income payment will be made on the maturity date
tempo Sukuk Mudharabah masing-masing seri of each Sukuk Mudharabah series, which is on 6
adalah pada tanggal 6 Juli 2026 untuk Sukuk July 2026 for Sukuk Mudharabah Series A, 26 June
Mudharabah Seri A, 26 Juni 2027 untuk Sukuk 2027 for Sukuk Mudharabah Series B, and 26 June
Mudharabah Seri B, dan 26 Juni 2028 untuk Sukuk 2028 for Sukuk Mudharabah Series C.
Mudharabah Seri C.
100
Page 115
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. SUKUK MUDHARABAH DITERBITKAN (lanjutan) 28. ISSUED MUDHARABAH SUKUK (continued)
Sukuk Keberlanjutan (lanjutan) Sustainability Sukuk (continued)
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum The funds obtained from the Continuous Public
Berkelanjutan Sukuk Mudharabah Berlandaskan Offering of Continuous Sustainability Sukuk
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap II Mudharabah I Bank BSI Phase II Year 2025, after
Tahun 2025, setelah dikurangi dengan biaya-biaya deducting the issuance cost, will be used by the
emisi terkait, akan digunakan Bank untuk Bank on the disbursement of new financing or
penyaluran pembiayaan baru atau pun pembiayaan existing financing, either directly or indirectly, for
yang sudah ada, baik langsung atau pun tidak activities included in the category of Environmental
langsung, atas kegiatan-kegiatan yang termasuk Based Business Activity (“KUBL”) and Social Based
dalam kategori Kegiatan Usaha Berwawasan Business Activity (“KUBS”) as regulated on POJK
Lingkungan (“KUBL”) dan Kegiatan Usaha No. 18 Year 2023 concerning the Issuance and
Berwawasan Sosial (“KUBS”) sebagaimana diatur Requirements of Sustainability Debt and Sukuk
dalam POJK No. 18 Tahun 2023 tentang Penerbitan Securities, with a minimum portion of 30% and a
dan Persyaratan Efek Bersifat Utang dan Sukuk maximum portion of 50% for KUBL and a minimum
Berlandaskan Keberlanjutan, dengan porsi minimal portion of 50% and a maximum portion of 70% for
sebesar 30% dan maksimal sebesar 50% untuk KUBS.
KUBL serta minimal 50% dan maksimal 70% untuk
KUBS.
Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah Acting as trustee of Continuous Sustainability Sukuk
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank Mudharabah I Bank BSI Phase II Year 2025 is PT
BSI Tahap II Tahun 2025 adalah PT Bank Tabungan Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Negara (Persero) Tbk.
Bank telah melakukan pembayaran bagi hasil The Bank has paid the profit sharing on schedule as
sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan stated in the issuance agreement.
dalam perjanjian penerbitan.
Bagi hasil atas sukuk mudharabah keberlanjutan The profit sharing for continuous sustainability
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 sukuk for the year ended 31 December 2025 and
Desember 2025 dan 2024 masing-masing sebesar 2024 are Rp311,400 and Rp108,999, respectively
Rp311.400 dan Rp108.999 (Catatan 36). (Note 36).
29. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI 29. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 145,000 140,000 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 45) 55,000 60,000 Related parties (Note 45)
200,000 200,000
Pada tanggal 15 Desember 2023, Bank menerbitkan On 15 December 2023, the Bank issued
Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023
sebesar Rp200.000 dan akan jatuh tempo pada amounting to Rp200,000 and is due on
tanggal 15 Desember 2028. 15 December 2028.
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk During the validity period of the BSI Subordinated
Mudharabah Subordinasi BSI Tahun 2023 dan Sukuk Mudharabah Year 2023 and prior to
sebelum dilunasinya semua dana sukuk dan bagi repayment of all sukuk funds and profit sharing, the
hasil, Bank berkewajiban untuk: (i) menjaga rasio Bank is obliged to: (i) maintain a Capital Adequacy
Capital Adequacy Ratio (“CAR”) tidak kurang dari Ratio (“CAR”) ratio of not less than 12% (twelve
12% (dua belas persen); (ii) memastikan bahwa percent); (ii) ensure that the 2023 Subordinated
Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini Sukuk Mudharabah will not be owned by more than
tidak akan dimiliki oleh lebih dari 49 (empat puluh 49 (fourty nine) investors; (iii) submit to the
sembilan) investor; (iii) menyerahkan kepada agen monitoring agency as follows:
pemantau sebagai berikut:
101
Page 116
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
29. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 29. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH
(continued)
(a) Salinan dari laporan yang disampaikan kepada (a) A copy of the report submitted to OJK including
OJK termasuk laporan hasil penilaian tingkat the level assessment report the bank's health, no
kesehatan bank, dalam waktu selambat-lambatnya later than 5 (five) working days after the report
5 (lima) hari kerja setelah laporan tersebut handed over to the parties mentioned above. In case
diserahkan kepada pihak yang disebutkan di atas. the Monitoring Agent views necessary, based on the
Dalam hal Agen Pemantau memandang perlu, written request of the Monitoring Agent, the Bank is
berdasarkan permohonan Agen Pemantau secara obliged submit to the Monitoring Agent additional
tertulis, Bank wajib menyampaikan kepada Agen documents relating to the above report (if any) no
Pemantau dokumen-dokumen tambahan yang later than 10 (ten) working days after the date the
berkaitan dengan laporan tersebut di atas (apabila application letter is received by the Bank; (b) Annual
ada) selambat lambatnya 10 (sepuluh) hari kerja financial reports that have been audited by a public
setelah tanggal surat permohonan tersebut diterima accountant registered with the OJK and submitted
oleh Bank; (b) Laporan keuangan tahunan yang to the Monitoring Agent within 5 (five) working days
telah diaudit oleh akuntan publik yang terdaftar di after receiving the application letter from the
OJK dan disampaikan kepada Agen Pemantau Monitoring Agent.
dalam waktu 5 (lima) hari kerja setelah menerima
surat permohonan dari Agen Pemantau.
Seluruh dana hasil penerbitan Sukuk Mudharabah All funds from the issuance of Subordinated Sukuk
Subordinasi Tahun 2023, akan dipergunakan oleh Mudharabah Year 2023 will be used by the Bank for
Bank untuk kegiatan usaha Bank dalam rangka the Bank's business activities in order to strengthen
memperkuat struktur permodalan dengan its capital structure by calculating the proceeds from
memperhitungkan dana hasil penerbitan sebagai the issuance as complementary capital and
modal pelengkap dan meningkatkan aset produktif increasing the Bank’s productive assets.
Bank.
Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini This Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 is
diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo issued without script, except for the Subordinated
Sukuk Mudharabah Subordinasi yang diterbitkan Sukuk Mudharabah Jumbo Certificate which is
atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia issued in the name of PT Kustodian Sentral Efek
(“KSEI”) sebagai bukti kepemilikan Efek Syariah Indonesia ("KSEI") as proof of ownership of Sharia
untuk kepentingan Pemegang Sukuk Mudharabah Securities for the benefit of the Subordinated Sukuk
Subordinasi. Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun Mudharabah Holders. The Subordinated Sukuk
2023 diterbitkan dengan peringkat idAA(sy) (Double Mudharabah Year 2023 is issued with idAA(sy)
A Sharia) yang diperoleh dari agen pemeringkat efek (Double A Sharia) rating which was obtained from
PT Pefindo pada tanggal the securities rating agency PT Pefindo on
23 Februari 2024. 23 February 2024.
Pendapatan bagi hasil yang dihitung berdasarkan Profit sharing income is calculated based on the
perkalian antara nisbah bagi hasil Pemegang Sukuk multiplication of the profit sharing nisbah of
Mudharabah Subordinasi, dimana besarnya nisbah Subordinated Sukuk Mudharabah Holders, where
adalah 88,55% dari pendapatan yang dibagihasilkan the ratio is 88.55% of the revenue shared with an
dengan indikasi bagi hasil sebesar ekuivalen 7,90% indication of profit sharing equivalent to 7.90% per
per tahun. Jangka waktu Sukuk Mudharabah year. The term of the Subordinated Sukuk
Subordinasi Tahun 2023 adalah 5 (lima) tahun Mudharabah Year 2023 is 5 (five) years from the
terhitung sejak tanggal penerbitan. Sukuk issuance date. This Subordinated Sukuk
Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini ditawarkan Mudharabah Year 2023 is offered at a value of
dengan nilai 100% dari jumlah dana Sukuk 100% of the amount of Subordinated Mudharabah
Mudharabah Subordinasi. Pendapatan bagi hasil Sukuk funds. Profit sharing income is paid every
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan tanggal quarter, according to the payment date of profit
pembayaran pendapatan bagi hasil. sharing income.
Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah Acting as trustee of the 2023 BSI Subordinated
Subordinasi BSI Tahun 2023 adalah PT Bank Sukuk Mudharabah is PT Bank Negara Indonesia
Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Bank telah melakukan pembayaran bagi hasil The Bank has paid the profit sharing on schedule as
sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan stated in the issuance agreement.
dalam perjanjian penerbitan.
Bagi hasil atas sukuk mudharabah subordinasi The profit sharing for subordinated sukuk
untuk tahun yang berakhir pada tanggal mudharabah for the year ended ended
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing 31 December 2025 and 2024 are Rp15,800 and
sebesar Rp15.800 dan Rp16.459 (Catatan 36). Rp16,459, respectively (Note 36).
102
Page 117
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
30. PEMBIAYAAN BERJANGKA MUDHARABAH 30. MUDHARABAH TERM FINANCING
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah - 1,000,000 Rupiah
Per 31 Desember 2024, Bank memiliki fasilitas line As of 31 December 2024, the Bank has a
pembiayaan berjangka mudharabah dengan jumlah mudharabah term financing line facility from PT
maksimum dana yang disediakan sebesar Bank Maybank Indonesia Tbk with a maximum
USD95.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank Maybank amount of funds provided of USD95,000,000 (full
Indonesia Tbk dengan jangka waktu fasilitas dari 21 amount) from PT Bank Maybank Indonesia Tbk with
Februari 2024 sampai dengan 21 Februari 2025, a facility term from 21 February 2024 to 21 February
yang penarikannya dapat dilakukan secara 2025, the withdrawal of which can be done in
multicurrency dalam mata uang Rupiah dan Dolar multicurrency, in Rupiah and United States Dollar
Amerika Serikat dan bersifat revolving. currency, and is revolving.
Atas fasilitas tersebut, per 31 Desember 2024, Bank For this facility, as of 31 December 2024, the Bank
memiliki saldo pembiayaan berjangka has a mudharabah term financing balance
mudharabah sebesar Rp1.000.000 dari PT Bank amounting to Rp1,000,000 from PT Bank Maybank
Maybank Indonesia Tbk. Saldo atas fasilitas Indonesia Tbk. This financing facility balance
pembiayaan ini terdiri dari: consists of:
Pembiayaan berjangka mudharabah sebesar Balance of mudharabah term financing
Rp500.000 dengan jangka waktu fasilitas dari amounting to Rp500,000, starting from 13
13 Desember 2024 sampai dengan 13 Januari December 2024 to 13 January 2025 and a profit
2025 dan imbal bagi hasil sebesar ekuivalen sharing rate of equivalent 6.80% per annum.
6,80% per tahun
Pembiayaan berjangka mudharabah sebesar Balance of mudharabah term financing
Rp500.000 dengan jangka waktu fasilitas dari amounting to Rp500,000 starting from 20
20 Desember 2024 sampai dengan 20 Januari December 2024 to 20 January 2025 and a profit
2025 dan imbal bagi hasil sebesar ekuivalen sharing rate of equivalent 6.80% per annum.
6,80% per tahun.
Atas ke dua pembiayaan tersebut, telah dilakukan For both financing, repayment has been made
pelunasan sesuai dengan tanggal jatuh tempo yang according to the maturity date stated in the financing
tertera pada perjanjian pemberian pembiayaan. agreement.
Akad fasilitas line pembiayaan tersebut The mudharabah term financing line facility
diperpanjang efektif pada 21 Februari 2025 sampai agreement was extended effectively from 21
dengan 21 Februari 2026, dengan jumlah February 2025 to 21 February 2026, with the
maksimum dana yang disediakan adalah sebesar maximum amount of funds provided being
USD95.000.000 (nilai penuh) atau Rp1.400.000. USD95,000,000 (full value) or Rp1,400,000.
Atas fasilitas yang telah diperpanjang tersebut, pada Based on the extended facility, on 28 February
28 Februari 2025, Bank memiliki saldo pembiayaan 2025, the Bank received term financing mudharabah
berjangka mudharabah sebesar Rp750.000 dari amounting to Rp750,000 from PT Bank Maybank
PT Bank Maybank Indonesia Tbk dengan imbal bagi Indonesia Tbk with a profit sharing rate of equivalent
hasil ekuivalen 6,60% per tahun yang jatuh tempo 6.60% per annum which matured on 9 April 2025.
pada 9 April 2025. Atas pembiayaan ini, telah For this financing, repayment has been made
dilakukan pelunasan sesuai dengan tanggal jatuh according to the maturity date stated in the financing
tempo yang tertera pada perjanjian pembiayaan. agreement.
Pada 7 Maret 2025, Bank memiliki saldo On 7 March 2025, the Bank received term term
pembiayaan berjangka mudharabah sebesar financing mudharabah amounting to Rp650,000
Rp650.000 dari PT Bank Maybank Indonesia Tbk from PT Bank Maybank Indonesia Tbk with a profit
dengan imbal bagi hasil ekuivalen 6,60% per tahun sharing rate of equivalent 6.60% per annum which
yang jatuh tempo pada 21 April 2025. Atas matured on 21 April 2025. For this financing,
pembiayaan ini, telah dilakukan pelunasan sesuai repayment has been made in accordance with the
dengan tanggal jatuh tempo yang tertera pada maturity date stated in the financing agreement. As
perjanjian. Setelah tanggal 21 April 2025, bank of 21 April 2025, the bank has no remaining balance
sudah tidak memiliki saldo pembiayaan berjangka of mudharabah term financing.
mudharabah.
Tidak terdapat agunan yang dijaminkan untuk There is no collateral pledged for this financing
fasilitas pembiayaan tersebut. Per 31 Desember facility. As of 31 December 2025, the Bank has no
2025, Bank tidak memiliki saldo atas fasilitas line balance on the term financing mudharabah line
pembiayaan berjangka mudharabah tersebut. facility.
103
Page 118
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. EKUITAS 31. EQUITY
Modal Saham Share Capital
Susunan pemegang saham Bank adalah sebagai The composition of the Bank’s shareholders are as
berikut: follows:
31 Desember/December 2025
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh
(nilai penuh)/
Amount of issued Persentase Jumlah modal
and fully-paid pemilikan/ (nilai penuh)/
share capital Ownership Amount of
Pemegang Saham (full amount) percentage capital (full amount) Shareholders
Modal Dasar Authorised Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 0.00% 500 Series A Dwiwarna share
Saham biasa Seri B 79,999,999,999 100.00% 39,999,999,999,500 Series B common shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 0.00% 500 Republic of Indonesia
Saham biasa Seri B Series B common shares
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23,740,608,436 51.47% 11,870,304,218,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10,720,230,418 23.24% 5,360,115,209,000 (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7,092,761,655 15.38% 3,546,380,827,500 (Persero) Tbk
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Meidy Ferdiansyah 133,000 0.00% 66,500,000 Meidy Ferdiansyah
Direksi: Board of Directors:
Bob Tyasika Ananta 1,134,400 0.00% 567,200,000 Bob Tyasika Ananta
Ade Cahyo Nugroho 2,280,100 0.00% 1,140,050,000 Ade Cahyo Nugroho
Anton Sukarna 2,280,100 0.00% 1,140,050,000 Anton Sukarna
Zaidan Novari 1,071,400 0.00% 535,700,000 Zaidan Novari
Grandhis Helmi Harumansyah 343,100 0.00% 171,550,000 Grandhis Helmi Harumansyah
Kemas Erwan Husainy 220,101 0.00% 110,050,500 Kemas Erwan Husainy
Masyarakat 4,568,197,427 9.90% 2,284,098,713,500 Public
46,129,260,138 100.00% 23,064,630,069,000
31 Desember/December 2024
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh
(nilai penuh)/
Amount of issued Persentase Jumlah modal
and fully-paid pemilikan/ (nilai penuh)/
share capital Ownership Amount of
Pemegang Saham (full amount) percentage capital (full amount) Shareholders
Modal Dasar Authorised Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 0.00% 500 Series A Dwiwarna share
Saham biasa Seri B 79,999,999,999 100.00% 39,999,999,999,500 Series B common shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 0.00% 500 Republic of Indonesia
Saham biasa Seri B Series B common shares
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23,740,608,436 51.47% 11,870,304,218,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10,720,230,418 23.24% 5,360,115,209,000 (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7,092,761,655 15.38% 3,546,380,827,500 (Persero) Tbk
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Suyanto 1,086,400 0.00% 543,200,000 Suyanto
Masduki Baidlowi 1,086,400 0.00% 543,200,000 Masduki Baidlowi
Fauzi 115,000 0.00% 57,500,000 Fauzi
Abu Rokhmad 163,500 0.00% 81,750,000 Abu Rokhmad
Direksi: Board of Directors:
Hery Gunardi 3,354,400 0.01% 1,677,200,000 Hery Gunardi
Bob Tyasika Ananta 1,134,400 0.00% 567,200,000 Bob Tyasika Ananta
Ade Cahyo Nugroho 2,280,100 0.00% 1,140,050,000 Ade Cahyo Nugroho
Anton Sukarna 2,280,100 0.00% 1,140,050,000 Anton Sukarna
Tribuana Tunggadewi 2,280,100 0.00% 1,140,050,000 Tribuana Tunggadewi
Zaidan Novari 1,071,400 0.00% 535,700,000 Zaidan Novari
Saladin D. Effendi 343,100 0.00% 171,550,000 Saladin D. Effendi
Grandhis Helmi Harumansyah 343,100 0.00% 171,550,000 Grandhis Helmi Harumansyah
Ari Rizaldi 13,400 0.00% 6,700,000 Ari Rizaldi
Masyarakat 4,560,108,228 9.90% 2,280,054,114,000 Public
46,129,260,138 100.00% 23,064,630,069,000
104
Page 119
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. EKUITAS (lanjutan) 31. EQUITY (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Berdasarkan Perubahan Anggaran Dasar terakhir Based on the latest amendment to the Company’s
yang diputuskan dalam Rapat Umum Pemegang Articles of Association as resolved at the
Saham Luar Biasa tanggal 22 Desember 2025, Extraordinary General Meeting of Shareholders held
terdapat perubahan hak-hak istimewa untuk Saham on 22 December 2025, there have been changes to
Seri A Dwiwarna dan daftar pemegang saham biasa the special rights attached to the Series A Dwiwarna
seri B. Shares and to the list of holders of Series B ordinary
shares.
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang dimiliki Series A Dwiwarna Shares are shares exclusively
khusus oleh Negara Republik Indonesia yang owned by the Government of the Republic of
memberikan hak istimewa sebagai berikut: Indonesia, which confer the following special rights:
menyetujui dalam Rapat Umum Pemegang Approving in the General Meeting of
Saham (“RUPS”) mengenai perubahan Shareholders (“GMS”) regarding changes to
Anggaran Dasar, perubahan permodalan, the Articles of Association, changes in capital,
pengangkatan dan pemberhentian anggota the appointment and dismissal of members of
Direksi dan Dewan Komisaris atas persetujuan the Board of Directors and the Board of
Presiden, penggabungan, peleburan, Commissioners with the approval of the
pemisahan, pembubaran, serta President, mergers, consolidations,
pengambilalihan, persetujuan remunerasi separations, dissolutions, as well as
anggota Direksi dan Dewan Komisaris dan acquisitions, approval of remuneration for
penggunaan laba; members of the Board of Directors and the
Board of Commissioners, and the use of
profits;
mengusulkan calon anggota Direksi dan calon to propose candidates for members of the
anggota Dewan Komisaris; Board of Directors and members of the Board
of Commissioners;
mengusulkan mata acara RUPS; to propose agenda items for the GMS;
meminta dan mengakses data dan dokumen to request and access the Company’s data and
Perseroan; documents;
menetapkan pedoman terkait pengembangan to determine guidelines relating to the strategic
strategis Bank secara organik maupun development of the Bank, both organically and
nonorganik; dan non-organically; and
menyetujui tindakan-tindakan strategis Direksi to approve strategic actions of the Board of
sesuai dengan ketentuan dalam Anggaran Directors in accordance with the provisions set
Dasar Perseroan forth in the Company’s Articles of Association.
Pelaksanaan hak-hak istimewa Pemegang Saham The exercise of the special rights of Series A
Seri A Dwiwarna dapat dikuasakan sesuai dengan Dwiwarna Shareholders may be delegated in
ketentuan dan persyaratan yang berlaku, kecuali accordance with the applicable provisions and
pelaksanaan hak istimewa terkait hak untuk requirements, except for the exercise of special
menyetujui dalam RUPS terkait pengangkatan dan rights related to the approval in the GMS concerning
pemberhentian anggota Direksi dan Dewan the appointment and dismissal of members of the
Komisaris atas persetujuan Presiden sebagaimana Board of Directors and the Board of Commissioners
diatur dalam Pasal 5 ayat (4) huruf c Anggaran with the approval of the President as stipulated in
Dasar Perseroan. Article 5 paragraph (4) letter c of the Company's
Articles of Association.
Hak-hak istimewa Pemegang Saham Seri A The special rights of the holder of Series A
Dwiwarna mengalami penambahan dari 4 (empat) Dwiwarna Shares have been increased from four (4)
poin menjadi 6 (enam) poin sebagaimana diatur items to six (6) items as stipulated in Article 5
dalam Pasal 5 ayat (4) huruf c Anggaran Dasar paragraph (4) letter c the Company’s Articles of
Perseroan, yang merupakan inti dari hak istimewa Association, which constitute the core of the special
Pemegang Saham Seri A Dwiwarna, yaitu Negara rights attached to the Series A Dwiwarna Shares,
Republik Indonesia yang diwakili oleh BP BUMN. namely those of the Government of the Republic of
Indonesia as represented by the Ministry of
State-Owned Enterprises (BP BUMN).
105
Page 120
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. EKUITAS (lanjutan) 31. EQUITY (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Saham Biasa Seri B adalah saham biasa atas nama Series B Ordinary Shares are registered ordinary
yang kepemilikannya dapat dimiliki oleh Badan shares that may be owned by Badan Pengelola
Pengelola Investasi Daya Anagata Nusantara (BPI Investasi Daya Anagata Nusantara (BPI
Danantara), Holding Operasional, dan/atau oleh Danantara), the Operational Holding, and/or by the
Masyarakat. Pemegang Saham Seri B mempunyai Public. Holders of Series B Shares shall be entitled
hak memberikan suara, di mana setiap satu (1) to voting rights, whereby each share carries one (1)
saham memberikan satu hak suara. voting right.
Perubahan Anggaran Dasar Perseroan ini berlaku The amendment to the Company’s Articles of
efektif sejak tanggal 23 Januari 2026, yaitu sejak Association shall become effective as of 23 January
diterbitkannya Keputusan Menteri Hukum Republik 2026, being the date of issuance of the Decree of
Indonesia Nomor AHU-0003351.AH.01.02.TAHUN the Minister of Law of the Republic of Indonesia
2026 tentang Persetujuan Perubahan Anggaran Number AHU-0003351.AH.01.02.TAHUN 2026
Dasar Perseroan Terbatas PT Perusahaan concerning the Approval of the Amendment to the
Perseroan (Persero) PT Bank Syariah Indonesia Articles of Association of the Limited Liability
Tbk dan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Company PT Perusahaan Perseroan (Persero) PT
Anggaran Dasar PT Perusahaan Perseroan Bank Syariah Indonesia Tbk and the Acceptance of
(Persero) PT Bank Syariah Indonesia Tbk dari Notification of Amendments to the Articles of
Menteri Hukum Republik Indonesia Nomor Association of PT Perusahaan Perseroan (Persero)
AHU-AH.01.03-0019406. PT Bank Syariah Indonesia Tbk from the Minister of
Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Number AHU-AH.01.03-0019406.
Saldo laba - Telah ditentukan penggunaannya Retained earnings - Appropriated (General
(Cadangan Umum) Reserves)
Cadangan umum pada awalnya dibentuk dalam The general reserves are originally provided in
rangka memenuhi ketentuan Undang-Undang accordance with Law No. 1/1995 article 61
No. 1/1995 Pasal 61 ayat (1) mengenai Perseroan paragraph (1) on Limited Liability Company (later
Terbatas (kemudian diganti dengan Undang- superseded by Limited Liability Company Law No.
Undang Perseroan Terbatas No. 40/2007), yang 40/2007), which requires Indonesian companies to
mengharuskan perusahaan Indonesia untuk set up a general and legal reserve amounting to at
membuat penyisihan cadangan umum dan wajib least 20% of the issued and paid-in capital. This
sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah particular law does not regulate the period of time in
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. relation to the provision of such reserves.
Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka
waktu untuk pembentukan penyisihan tersebut.
Sesuai Akta Rapat Umum Pemegang Saham Deed of Decision of the Annual General Meeting of
Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tahun Shareholders of PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Buku 2024 No. 20 tanggal 16 Mei 2025 dan Tahun Fiscal Year 2024 No. 20 dated 16 May 2025 and
Buku 2023 No. 37 tanggal 17 Mei 2024, pemegang Fiscal Year 2023 No. 37 dated 17 May 2024,
saham menyetujui distribusi laba bersih untuk tahun shareholders approved the distribution of net profit
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember for the year ended 31 December 2024 and 2023,
2024 dan 2023, dengan penggunaan sebagai with the following usage:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Laba ditahan 4,553,828 3,707,433 Retained earnings
Pembagian dividen 1,050,883 855,561 Dividend-share
Cadangan umum 1,401,177 1,140,749 General reserves
7,005,888 5,703,743
106
Page 121
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. EKUITAS (lanjutan) 31. EQUITY (continued)
Tambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah sebagai The movements in additional paid-in capital are as
berikut: follows:
Saldo pada tanggal 1 Januari 2021 - Balance as at 1 January 2021
Agio saham dari penggabungan usaha 3,237 Agio shares from merger
Imbalan bersih yang secara efektif Net consideration effectively
dialihkan dalam akuisisi terbalik (5,374,061) transferred in reverse acquisition
Penyesuaian yang timbul dari akuisisi terbalik Adjustment arising from reverse acquisition
untuk mencerminkan modal menurut hukum (995,952) to reflect the Bank‘s legal capital
Tambahan modal disetor Additional paid-in capital
per 31 Desember 2021 (6,366,776) as at 31 December 2021
Tambahan modal disetor akibat Penawaran Additional paid-in capital due to
Umum Saham Terbatas pada tahun 2022 2,499,976 Limited Public Offering in 2022
Biaya emisi penerbitan saham (62,300) Share issuance costs
Saldo akhir (3,929,100) Ending balance
32. PENDAPATAN DARI JUAL BELI 32. INCOME FROM SALES AND PURCHASES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Murabahah 14,510,670 13,404,030 Murabahah
Istishna 27 25 Istishna
14,510,697 13,404,055
33. PENDAPATAN DARI BAGI HASIL 33. INCOME FROM PROFIT SHARING
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Musyarakah 9,978,945 7,841,527 Musyarakah
Mudharabah 147,268 159,677 Mudharabah
10,126,213 8,001,204
34. PENDAPATAN DARI IJARAH - BERSIH 34. INCOME FROM IJARAH - NET
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Ijarah muntahiyah bittamlik - bersih 109,993 171,137 Ijarah muntahiyah bittamlik - net
Ijarah multijasa - bersih 18,543 20,987 Multi-services ijarah - net
128,536 192,124
Pendapatan Ijarah Muntahiyah Bittamlik (“IMBT”) - Income from Ijarah Muntahiyah Bittamlik (“IMBT”) -
bersih merupakan pendapatan pokok dan margin net represents the principal and margin income from
IMBT setelah dikurangi beban penyusutan, dan IMBT after deducting depreciation expenses and
penurunan nilai aset ijarah. Pendapatan ijarah impairment of ijarah assets. Multi-services ijarah
multijasa - bersih merupakan pendapatan ijarah income - net represents indirect ijarah income from
tidak langsung atas margin dan pokok ijarah the principal and margin of multi-services ijarah after
multijasa setelah dikurangi biaya yang dibayarkan deducting fees paid to the initial service provider.
kepada pemberi jasa awal.
107
Page 122
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 35. OTHER MAIN OPERATING INCOME
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pendapatan dari investasi Income from investments
pada surat berharga 2,785,946 3,086,500 in marketable securities
Pendapatan dari Deposito Berjangka Income from Bank Indonesia
Syariah Bank Indonesia 246,528 366,792 Sharia Term Deposits
Pendapatan atas penempatan Income from placement in Minimum
Giro Wajib Minimum (“GWM”) 97,846 104,549 Statutory Reserve Requirement (“GWM”)
Bagi hasil penempatan Profit sharing from placements
pada bank lain 80,117 76,109 with other bank
Bonus dari Sertifikat Bank Bonus from Bank Indonesia
Indonesia Syariah (“SBIS”) dan Sharia Certificates (“SBIS”) and
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit
Indonesia Syariah (“FASBIS”) 289,608 66,870 Facilities (“FASBIS”)
3,500,045 3,700,820
36. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL 36. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Deposito mudharabah 6,589,557 5,539,666 Mudharabah time deposits
Giro mudharabah 1,298,084 1,100,295 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 438,716 432,774 Mudharabah savings deposits
PaSBI 199,843 368,533 PaSBI
Dana pihak ketiga terikat 213,778 180,666 Restricted third party funds
Sukuk keberlanjutan 311,400 108,999 Sustainability sukuk
SIMA dan SIKA 32,509 78,898 SIMA and SIKA
Pembiayaan berjangka mudharabah 13,979 37,282 Mudharabah term financing
Musyarakah-mudharabah Musyarakah-mudharabah
musytarakah 20,024 20,576 musytarakah
Sukuk mudharabah subordinasi 15,800 16,459 Subordinated sukuk mudharabah
SIPA 2,587 4,826 SIPA
Sukuk mudharabah muqayyadah 128 55 Mudharabah Muqayyadah Sukuk
9,136,405 7,889,029
37. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 37. OTHER OPERATING INCOME
Pendapatan usaha lainnya terdiri dari: Other operating income consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pendapatan imbalan jasa perbankan Fee based income from banking services
Pendapatan rahn 1,520,849 1,001,349 Income from rahn
Pendapatan layanan internet dan Income from internet and
mobile banking 501,616 414,190 mobile banking services
Pendapatan administrasi pembiayaan 330,805 313,896 Income from financing administration
Pendapatan administrasi tabungan Income from saving deposits
dan giro 316,593 333,028 and demand deposits administration
Pendapatan transaksi Bancassurance 301,483 343,480 Income from Bancassurance transactions
Pendapatan transaksi ATM 216,203 159,942 Income from ATM transactions
Pendapatan jasa pembayaran 172,878 166,418 Income from payment services
Pendapatan kartu Hasanah 166,573 147,380 Income from Hasanah Card
Pendapatan administrasi dan komisi Income from administration and
selain pembiayaan 165,017 168,141 commission other than financing
Pendapatan jasa ekspor impor 142,181 127,598 Income from export import services
Pendapatan komisi asuransi 97,777 134,976 Income from insurance commission
Pendapatan pembiayaan sindikasi 89,313 87,588 Syndicated financing fee
Pendapatan jasa penjualan sukuk Income from service of sale of sukuk
dan reksa dana 78,713 46,374 and mutual funds
Pendapatan transaksi Income from foreign
mata uang asing - bersih 70,647 65,316 exchange transaction - net
Pendapatan transaksi remittance 32,463 31,237 Income from remittance transactions
Pendapatan ganti rugi Income from restructuring
restrukturisasi (ta'widh) 23,146 27,467 compensation (ta'widh)
Lainnya 405,044 109,982 Others
4,631,301 3,678,362
108
Page 123
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. PENDAPATAN USAHA LAINNYA (lanjutan) 37. OTHER OPERATING INCOME (continued)
Pendapatan usaha lainnya terdiri dari: (lanjutan) Other operating income consists of: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Keuntungan investasi surat berharga Gain from marketable securities
Keuntungan pelepasan surat berharga 879,490 593,258 Gain on sale of marketable securities
Kenaikan/(penurunan) nilai surat berharga Increase/(decrease) in marketable securities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 121,072 (6,059) measured at fair value through profit or loss
1,000,562 587,199
Pendapatan lainnya Other income
Penerimaan kembali atas piutang dan
pembiayaan yang telah Subsequent recoveries of receivables
dihapusbukukan 1,304,733 1,290,918 and financing written-off
6,936,596 5,556,479
Pendapatan imbalan jasa perbankan - lainnya Fee based income from banking services - others
antara lain pendapatan atas margin dari penjualan are income from margin of the sale of gold savings,
tabungan emas, pendapatan atas wesel SKBDN, income from SKBDN bills, income from bank
pendapatan cetak rekening koran, dan pendapatan statement printing, and fees for banking service
administrasi jasa perbankan. administration fees.
38. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 38. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
Beban gaji dan tunjangan terdiri dari: Salaries and benefits consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Gaji dan upah 3,899,656 3,862,690 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 1,205,067 997,154 Employee allowances
Pendidikan dan pelatihan 139,792 175,822 Education and training
Lainnya 252,102 248,470 Others
5,496,617 5,284,136
Lainnya antara lain beban imbalan kerja dan beban Others are employee benefits expenses and
kegiatan komunitas pegawai. employee community activity expenses.
39. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 39. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets
aset hak guna dan amortisasi and right-of-use assets and amortisation
aset tidak berwujud (Catatan 14) 1,625,283 1,049,718 of intangible assets (Note 14)
Beban outsourcing 1,013,919 902,652 Outsourcing expenses
Beban promosi 1,068,216 838,642 Promotion expenses
Beban penjaminan 720,294 599,218 Guarantee expenses
Beban sewa (Catatan 14) 606,994 393,072 Rent expenses (Note 14)
Beban komunikasi 418,784 396,939 Communication expenses
Beban pemeliharaan dan perbaikan 352,169 254,239 Service and maintenance expenses
Beban lisensi software 292,413 175,629 Software license expenses
Beban transportasi 255,376 284,183 Transportation expenses
Beban barang dan jasa lain 255,684 157,330 Other goods & services expenses
Beban pungutan OJK 211,463 192,549 OJK fees expenses
Beban perlengkapan 208,549 186,954 Supplies expenses
Beban jasa tenaga ahli 168,076 196,396 Professional fees expenses
Beban listrik, air dan gas 138,113 128,844 Electricity, water and gas expenses
Beban asuransi 120,543 97,014 Insurance expenses
Beban alat tulis kantor 93,488 121,582 Office stationery expenses
Ujrah administrasi 91,569 90,604 Administrative ujrah
Lainnya 468,530 277,061 Others
8,109,463 6,342,626
109
Page 124
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
39. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 39. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Beban umum dan administrasi lainnya terdiri dari: Other general and administrative expenses consist
beban penunjang kinerja, beban sinergi bank of: performance support expenses, conventional
konvensional, beban perubahan nama kreditur ex- bank synergy expenses, creditor name change ex-
legacy, beban komisi jaringan visa, beban akses legacy expenses, visa network commission
data Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil, expenses, Population and Civil Registry Service
beban pajak reklame, dan lainnya. data access expenses, advertising tax expenses,
and others.
40. BEBAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN 40. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
NILAI ASET PRODUKTIF DAN NONPRODUKTIF - EARNING AND NON-EARNING ASSETS - NET
BERSIH
Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset Provision for impairment losses on earning and non-
produktif dan nonproduktif - bersih terdiri dari: earning assets - net, consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain (Catatan 6) 2,236 (6,999) with other banks (Note 6)
Investasi pada surat berharga Investments in marketable
(Catatan 7) (3,179) (97,218) securities (Note 7)
Tagihan akseptasi (Catatan 8) 5,036 (2,457) Acceptances receivables (Note 8)
Piutang (Catatan 9) 1,621,074 967,838 Receivables (Note 9)
Pinjaman qardh (Catatan 10) 24,738 27,969 Funds of qardh (Note 10)
Pembiayaan mudharabah (Catatan 11) (10,107) 44,110 Mudharabah financing (Note 11)
Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) 810,124 1,069,868 Musyarakah financing (Note 12)
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi (Catatan 42) 1,776 (8,443) and contingencies (Note 42)
Aset nonproduktif (108,861) (102,910) Non-earning assets
Aset lainnya 14,114 2,109 Other assets
2,356,951 1,893,867
41. LABA PER SAHAM 41. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham adalah sebagai berikut: The computation of earnings per share, are as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Laba tahun berjalan 7,567,523 7,005,888 Income for the year
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of shares
biasa yang beredar 46,129,260,138 46,129,260,138 outstanding
Laba bersih per saham dasar dan Basic and diluted earnings
dilusian (nilai penuh) 164.05 151.88 per share (full amount)
110
Page 125
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 42. INFORMATION ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen a. The Bank’s receivables and payables from
dan kontinjensi sebagai berikut: commitments and contingencies are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Tagihan komitmen Commitments receivables
Pihak ketiga Third parties
Pembelian berjangka mata uang Unsettled purchase of
asing yang belum diselesaikan 1,927,333 464,508 foreign currency
Liabilitas komitmen Commitments payables
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 3,699,883 2,090,286 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 63,214 202,609 Irrevocable L/C
Kewajiban subrogasi 606,836 140,040 Subrogation payables
Penjualan berjangka mata uang Sales of foreign currency
asing yang belum diselesaikan 2,041,742 489,752 futures unsettled
Titipan emas 4,483,635 640,910 Gold deposits
10,895,310 3,563,597
Pihak berelasi Related parties
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 1,990,575 48,602 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 44,964 161,978 Irrevocable L/C
Titipan emas 22,229 5,121 Gold deposits
2,057,768 215,701
Liabilitas komitmen - bersih 11,025,745 3,314,790 Commitments payables - net
Tagihan kontinjensi Contingencies receivables
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari pembiayaan Income from non-performing
bermasalah 517,187 425,397 financing
Bank garansi (kafalah) Bank guarantees (kafalah)
yang diterima 253,877 245,046 received
Lainnya 35,611 35,611 Others
806,675 706,054
Liabilitas kontinjensi Contingencies payables
Pihak ketiga Third parties
Garansi yang diterbitkan 1,982,105 1,532,802 Bank guarantees issued
Pihak berelasi Related parties
Garansi yang diterbitkan 498,335 507,923 Bank guarantees issued
2,480,440 2,040,725
Liabilitas kontinjensi - bersih 1,673,765 1,334,671 Contingencies payables - net
Titipan Emas adalah penitipan emas milik Gold deposits is the storage of gold owned by
masyarakat kepada Bank yang dilaksanakan the public with the Bank, carried out based on an
berdasarkan kesepakatan para pihak. Emas agreement between the parties. The gold
nasabah yang dititipkan diklasifikasikan sebagai deposited by customers is classified as an
allocated account yaitu adalah akun Emas yang allocated account, which is a gold account
dikelola atas nama Nasabah, sesuai dengan managed in the name of the Customer, in
perjanjian, yang ditempatkan pada tempat accordance with the agreement, and stored in
penyimpanan (vaulting) Bank dan Bank tidak the Bank's vault, with the Bank having no
memiliki hak kepemilikan atas Emas tersebut. ownership rights over the gold.
111
Page 126
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 42. INFORMATION ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
b. Transaksi komitmen dan kontinjensi yang terjadi b. The transactions of commitments and
dalam kegiatan normal Bank yang mempunyai contingencies in the normal course of the Bank’s
risiko pembiayaan adalah sebagai berikut: activities that have financing risks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Garansi yang diterbitkan 2,480,440 2,040,725 Bank guarantees issued
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 5,690,458 2,138,888 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 108,178 364,587 Irrevocable L/C
8,279,076 4,544,200
c. Kolektibilitas komitmen dan kontinjensi pada c. The collectibility of commitments and
rekening administratif yang mempunyai risiko contingencies with financing risk on
pembiayaan diungkapkan pada Catatan 54l. administrative accounts is disclosed in Note 54l.
d. Perubahan estimasi kerugian komitmen dan d. The movements of estimated losses on
kontijensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal tahun 24,045 32,017 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan selama (Reversal)/provision
tahun berjalan (Catatan 40) 1,776 (8,443) during the year (Note 40)
Selisih kurs 362 471 Exchange rate difference
Saldo akhir tahun 26,183 24,045 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa estimasi Management believes that the estimated losses
kerugian atas komitmen dan kontijensi yang on commitments and contingencies is adequate
dibentuk telah memadai dan telah sesuai and in compliance with OJK regulations.
dengan ketentuan OJK.
43. LIABILITAS IMBALAN KERJA 43. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Imbalan pasca kerja 404,347 374,963 Post-employment benefits
Cuti besar 173,803 159,767 Grand leaves
578,150 534,730
Bank memiliki Program Pensiun Iuran Pasti (“PPIP”) Bank has a defined contribution plan (“PPIP”) for all
yang meliputi seluruh karyawan tetap yang dikelola permanent employees which managed by the
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (“DPLK”) pension funds (“DPLK”) as follows:
sebagai berikut:
1. DPLK BRI yang telah mendapatkan 1. DPLK BRI which has been approved by OJK
pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas through its Decision Letter No. KEP-
Jasa Keuangan No. KEP-19/NB.1/2022 tanggal 19/NB.1/2022 dated 21 March 2022.
21 Maret 2022.
2. DPLK AXA Mandiri yang telah mendapatkan 2. DPLK AXA Mandiri which has been approved
pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas by OJK through its Decision Letter No. KEP-
Jasa Keuangan No. KEP-29/NB.01/2022 29/NB.01/2022 dated 18 April 2022.
tanggal 18 April 2022.
3. DPLK BNI yang telah mendapatkan 3. DPLK BNI which has been approved by OJK
pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas through its Decision Letter No. KEP-
Jasa Keuangan No. KEP-31/NB.01/2022 31/NB.01/2022 dated 13 May 2022.
tanggal 13 Mei 2022.
112
Page 127
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
43. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Jumlah iuran yang dibayarkan Bank sebesar The total contributions paid by the Bank amounting
Rp200.343 dan Rp189.334 untuk periode yang to Rp200,343 and Rp189,334 for the period ended
berakhir pada 31 Desember 2025 dan 2024. 31 December 2025 and 2024.
Selain itu, Bank memiliki Program Pensiun Untuk In addition, the Bank has a Pension Program for
Kompensasi Pesangon ("PPUKP") untuk pegawai Severance Compensation (“PPUKP”) for ex-legacy
ex-legacy BRIS yang dikelola oleh DPLK BRI. BRIS employees which managed by DPLK BRI.
Perhitungan aktuaria per tanggal 31 Desember 2025 The actuarial calculations as at 31 December 2025
dan 2024 dilakukan oleh KKA Steven & Mourits, and 2024 were prepared by KKA Steven & Mourits,
aktuaris independen, dalam laporannya masing- an independent actuary, in its reports dated
masing tertanggal 5 Januari 2026 dan 23 Desember 5 January 2026 and 23 December 2024,
2024. respectively.
Perhitungan aktuaria tersebut menggunakan The above actuarial calculations were using the
metode Projected Unit Credit serta Projected Unit Credit Method with the following key
mempertimbangkan asumsi-asumsi utama sebagai assumptions:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6.10% 7.10% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 6.50% 6.50% Rate of salary increases
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 36 - 56 tahun/years 36 - 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian Tabel Mortalitas/ Modifikasi Mortality rate
Mortality Table Tabel Mortalitas/
Indonesia Adjusted Mortality
TMI-IV-2019 Table
Indonesia
TMI-IV-2019
Tingkat cacat 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Tingkat hasil investasi DPLK BNIS: 6.75% BNIS: 6.00% DPLK investment rate
BSM: 7.75% BSM: 8.00%
BSI: 7.00% BSI: 6.00%
BRIS: 5.50% BRIS: 5.50%
Tingkat pengunduran diri usia/age 20-29: 5.00% 1% (sampai usia 20) Resignation rate
usia/age 30-34: 3.00% dan turun secara
usia/age 25-54: 2.00% linear ke 0%
usia/age ≥ 55: 0.00% di usia 56/
1% (until age of 20)
and decreasing
linearly to 0%
at age of 56
Imbalan pasca kerja Post-employment benefit
Rekonsiliasi status pembiayaan atas program A reconciliation of the funding status of the pension
pensiun disajikan sebagai berikut: plan are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Nilai kini liabilitas manfaat pasti yang Present value of funded defined
didanai 541,839 504,612 benefit obligations
Nilai wajar aset dana pensiun (137,492) (129,649) Fair value of pension plan assets
Nilai bersih kewajiban 404,347 374,963 Net liability
113
Page 128
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
43. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefit (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai The movements in the present value of funded
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: defined benefit obligations for the year are as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pada awal tahun 504,612 585,282 At the beginning of the year
Biaya 95,253 100,527 Service cost
(Keuntungan)/kerugian pengukuran Actuarial (gain)/loss on
kembali aktuarial (8,017) (137,052) remeasurement
591,848 548,757
Pembayaran imbalan pasca kerja Payment of post-employment
selama tahun berjalan (50,009) (44,145) benefit during the year
541,839 504,612
Rekonsiliasi atas mutasi liabilitas bersih selama The reconciliation of the movements of the net
periode yang berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 liabilities for the period ended 31 December 2025
adalah sebagai berikut: and 2024 is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Kewajiban bersih pada Net liabilities at the
awal tahun 374,963 463,243 beginning of the year
Beban tahun berjalan 176,428 176,523 Current year expenses
Pengukuran kembali diakui sebagai Remeasurement
pendapatan komprehensif recognised as other
lainnya akibat: comprehensive income due to:
Changes in
Perubahan asumsi demografi 2,972 - demographics assumptions
Changes in
Perubahan asumsi ekonomis 23,336 (92,804) economic assumptions
Changes from
Perubahan dari penyesuaian historis (33,090) (43,326) experience adjustment
(6,782) (136,130)
Pembayaran imbalan pasca kerja Payment of post-employment
selama tahun berjalan (50,009) (44,145) benefit during the year
Kelebihan pembayaran imbalan (90,253) (84,528) Excess benefit payment
Kewajiban bersih pada akhir Net liabilities at the end of the
tahun 404,347 374,963 year
Mutasi nilai wajar aset program untuk periode yang The movements in the fair value of plan assets for
berakhir adalah sebagai berikut: the period ended are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Pada awal tahun 129,649 122,039 At the beginning of the year
Hasil dari aset program (1,235) (923) Return on plan assets
Keuntungan aktuarial 9,078 8,533 Actuarial gains
137,492 129,649
114
Page 129
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
43. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefit (continued)
Biaya imbalan pensiun yang dibebankan pada Pension expenses recognised in the statements of
laporan laba rugi adalah sebagai berikut: profit or loss, are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Biaya jasa kini 61,033 65,683 Current service cost
Biaya jasa lalu - - Past service cost
Bunga bersih 25,142 26,312 Net Interest
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - - benefit attribution method
Kelebihan pembayaran imbalan 90,253 84,528 Excess benefits payment
Biaya yang dibebankan pada Expense recognised in
laporan laba rugi 176,428 176,523 profit or loss
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurement effect
pada penghasilan recognised in other
komprehensif lain (6,782) (136,130) comprehensive income
Biaya imbalan pasti 169,646 40,393 Defined benefit cost
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset As at 31 December 2025 and 2024, plan assets
program diinvestasikan ke dalam instrumen pasar invested to sharia money market each amounting to
uang syariah masing-masing sebesar Rp137.492 Rp137,492 and Rp129,649.
dan Rp129.649.
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang by considering the expected return available on the
diharapkan atas aset yang mengacu pada kebijakan assets in accordance with the current investment
investasi. Hasil investasi bunga tetap didasarkan policy. Expected yields on fixed interest investments
pada hasil pengembalian bruto pada tanggal are based on gross redemption yields as at the
pelaporan. Hasil yang diharapkan dari investasi reporting date. Expected return on equity and
ekuitas dan properti mencerminkan tingkat imbal property investments reflect long-term real rates of
hasil jangka panjang aktual yang terjadi untuk tiap- return experienced in the respective markets.
tiap pasar.
Bank terekspos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks through
imbalan kerja seperti risiko yang terekspos pada its employee benefit plans such as the exposed risks
program manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil in the defined benefit pension plan is the lower return
investasi di bawah asumsi discount rate dan on investment compared to assumption on discount
kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari asumsi. rate and the increase in the actual salary is higher
Hal tersebut menimbulkan peningkatan iuran yang than its assumption. These will cause an increase in
dibayarkan kepada dana pensiun. benefit paid to pension fund.
Untuk memastikan bahwa posisi investasi telah To ensure that the position of investments is
sesuai dengan kerangka Asset Liability Matching consistent with the Asset Liability Management
(“ALMA”), Bank melakukan pemantauan terhadap (“ALMA”) framework, the Bank performs monitoring
investasi atas program pensiun (baik iuran pasti over the investment for the pension program (for
maupun manfaat pasti) dan memastikan tingkat both defined benefit and contribution plans) and
investasi dimaksud mencapai tingkat diskonto yang performs action to ensure the return of investments
digunakan. Selain itu, dilakukan implementasi will meet the applicable discount rate. Apart from
kebijakan penyesuaian gaji sesuai dengan asumsi that, implementation of salary adjustment policy has
yang telah digunakan dalam perhitungan aktuaria been performed in accordance to the assumptions
untuk mengurangi selisih hasil perhitungan atas used by actuarial calculation to reduce the gap on
proyeksi imbalan kerja pasca kerja dengan the calculation of projected post-employment benefit
realisasinya. with its realisation.
115
Page 130
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
43. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefit (continued)
Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti pada The average duration of the defined benefit
tanggal 31 Desember 2025 adalah 8,03 tahun obligations as at 31 December 2025 is 8.03 years
(31 Desember 2024: 7,98 tahun). (31 December 2024: 7.98 years).
Cuti besar Grand leaves
Mutasi untuk cadangan atas cuti besar masing- The movements of allowance for grand leaves as at
masing pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 31 December 2025 and 2024, respectively, are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Liabilitas pada awal tahun 159,767 204,021 Liabilities at beginning of the year
Beban cuti besar Grand leaves expense
pada tahun berjalan 88,398 44,845 during the year
Pembayaran cuti besar Payment of grand leaves
selama tahun berjalan (74,362) (89,099) during the year
173,803 159,767
Beban cuti besar untuk periode yang berakhir pada Grand leaves expense for the period ended 31
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 berdasarkan December 2025 and 2024 based on actuarial
perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut: calculation are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Biaya jasa kini 70,406 69,662 Current service cost
Biaya bunga 9,496 12,024 Interest cost
Kerugian/(keuntungan) aktuarial 8,496 10,688 Actuarial loss/(gain)
Biaya jasa lalu - (47,529) Past service costs
Jumlah 88,398 44,845 Total
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligations to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the actuarial assumptions is as follows:
Dampak terhadap kewajiban imbalan kerja/
Impact on employee benefit liabilities
(Kenaikan)/penurunan
manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ (Increase)/decrease
31 Desember 2025 Change in assumption benefit obligation 31 December 2025
Tingkat diskonto Kenaikan/increase 1% (33,608) Discount rate
Penurunan/decrease 1% 36,885
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/increase 1% 112,501 Salary increase rate
Penurunan/decrease 1% (84,634)
116
Page 131
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
43. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Cuti besar (lanjutan) Grand leaves (continued)
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligations to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the actuarial assumptions is as follows:
(lanjutan) (continued)
Dampak terhadap kewajiban imbalan kerja/
Impact on employee benefit liabilities
(Kenaikan)/penurunan
manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ (Increase)/decrease
31 Desember 2024 Change in assumption benefit obligation 31 December 2024
Tingkat diskonto Kenaikan/increase 1% (30,654) Discount rate
Penurunan/decrease 1% 33,688
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/increase 1% 100,720 Salary increase rate
Penurunan/decrease 1% (76,546)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun yang tidak terdiskonto adalah sebagai is as follows:
berikut:
Kurang dari 2 sampai 5
1 tahun/ tahun/ Lebih dari 5
Less than a Between 2 to tahun/ Jumlah/
year 5 years Over 5 years Total
31 Desember 2025 31 December 2025
Pensiun 60,351 312,155 1,230,756 1,603,262 Pension
Cuti besar 74,123 410,337 1,233,204 1,717,664 Grand leaves
Jumlah 134,474 722,492 2,463,960 3,320,926 Total
31 Desember 2024 31 December 2024
Pensiun 53,202 311,490 1,272,552 1,637,244 Pension
Cuti besar 90,747 353,551 1,077,635 1,521,933 Grand leaves
Jumlah 143,949 665,041 2,350,187 3,159,177 Total
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 44. GOVERNMENT GUARANTEES ON
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004
22 September 2004, efektif sejak tanggal effective on 22 September 2005, as amended by
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan The Government Regulation of the Republic of
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Indonesia for Substitute of Law No. 3 dated
Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, 13 October 2008, the Government established the
Lembaga Penjaminan Simpanan (“LPS”) dibentuk Deposit Insurance Institution (“LPS”) to guarantee
untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank certain liabilities of commercial banks based on the
umum berdasarkan program penjaminan yang prevailing guarantee programs, in which the
berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat guaranteed amount may change if they meet certain
berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang specified criteria.
berlaku.
Berdasarkan peraturan LPS No. 2 tanggal 22 Based on LPS Regulation No. 2 dated 22
September 2014 tentang perubahan peraturan LPS September 2014 regarding amendment of LPS
No. 2/PLPS/2010 tentang program penjaminan Regulation No. 2/PLPS/2010 regarding the Deposit
simpanan dimana simpanan yang dijamin meliputi Guarantee Program, the deposits guaranteed
giro wadiah, giro mudharabah, tabungan wadiah, included wadiah demand deposits, mudharabah
tabungan mudharabah, deposito mudharabah dan demand deposits, wadiah savings deposits,
simpanan dari bank lain. mudharabah savings deposits, mudharabah time
deposits and deposits from other banks.
117
Page 132
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 44. GOVERNMENT GUARANTEES ON
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government of the Republic of
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal Indonesia Regulation No. 66 Year 2008
13 Oktober 2008, tentang “Besarnya Nilai Simpanan dated 13 October 2008, regarding “the Amount of
yang Dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan”, Public Deposits Guaranteed by the Government
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 jumlah Established Deposit Insurance Institution”, as at 31
simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan December 2025 and 2024 the amount of deposits
sampai dengan Rp2.000.000.000 (nilai penuh) that are guaranteed by LPS amounted to
untuk per nasabah per bank. Rp2,000,000,000 (full amount) for each customer of
each bank.
Berdasarkan peraturan LPS No. 1 tanggal 15 Mei Based on LPS regulation No. 1 dated 15 May 2024
2024 tentang Premi Program Restrukturisasi concerning the Banking Restructuring Program
Perbankan (“PRP”). Setiap Bank yang melakukan Premium (“PRP”). Every bank that conducts
kegiatan usaha di Wilayah Negara Republik business activities in the State Territory of the
Indonesia wajib membayar Premi PRP. Besaran Republic of Indonesia is required to pay PRP
Premi PRP dihitung dari kombinasi kelompok Bank Premiums. The amount of PRP Premium is
berdasarkan jumlah aset dan Tingkat Risiko Bank. calculated from the combination of the Bank's group
Untuk pertama kali, Premi PRP dibayarkan Bank based on the number of assets and the Bank's Risk
kepada LPS untuk periode 1 Januari 2025 sampai Level. For the first time, the PRP Premium is paid by
dengan 31 Desember 2025. the Bank to LPS for the period from 1 January 2025
to 31 December 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Bank As at 31 December 2025 and 2024, the Bank is a
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. participant of the government guarantee program.
Beban penjaminan dana pihak ketiga dan premi Insurance premium related to third party and PRP
PRP yang dijaminkan kepada LPS adalah Premium funds paid to LPS amounted to Rp720,136
Rp720.136 dan Rp599.081 masing-masing untuk and Rp599,081 for the year ended 31 December
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 and 2024, respectively.
2025 dan 2024.
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi. Semua transaksi into certain transactions with related parties. All
dengan pihak berelasi telah dilakukan dengan transactions with related parties have met the
kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. agreed terms and conditions.
a. Jenis hubungan a. Type of relationships
Pihak berelasi secara entitas dan/atau Related parties from the entity level and/or
manajemen: management are:
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the ultimate
saham utama shareholder
Pemerintah Republik Indonesia melalui The Government of Republic of Indonesia through
Kementerian Keuangan Ministry of Finance
118
Page 133
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Pihak berelasi secara entitas dan/atau Related parties from the entity level and/or
manajemen: (lanjutan) management are: (continued)
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the controlling
saham pengendali shareholder
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the shareholder
saham
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT BRI Danareksa Sekuritas PT BRI Danareksa Sekuritas
PT BNI Life Insurance PT BNI Life Insurance
PT Mandiri Sekuritas PT Mandiri Sekuritas
PT BNI Sekuritas PT BNI Sekuritas
PT Jasa Raharja PT Jasa Raharja
Perum Jamkrindo Perum Jamkrindo
PT ASABRI (Persero) PT ASABRI (Persero)
PT Axa Mandiri Financial Service PT Axa Mandiri Financial Service
Entitas dan lembaga pemerintah Government entities and institutions
BPJS Kesehatan BPJS Kesehatan
BPJS Ketenagakerjaan BPJS Ketenagakerjaan
Dana Pensiun Bank Mandiri Dana Pensiun Bank Mandiri
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Perum BULOG Perum BULOG
Perum DAMRI Perum DAMRI
Perum Jasa Tirta I Perum Jasa Tirta I
Perum Jasa Tirta II Perum Jasa Tirta II
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
Perum Perhutani Perum Perhutani
Perum Perumnas Perum Perumnas
Perum Peruri Perum Peruri
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia
PT Adhi Commuter Properti Tbk PT Adhi Commuter Properti Tbk
PT Adhi Jalintim Riau PT Adhi Jalintim Riau
PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Adhi Persada Beton PT Adhi Persada Beton
PT Adhi Persada Gedung PT Adhi Persada Gedung
PT Adhi Persada Properti PT Adhi Persada Properti
PT Aero Globe Indonesia PT Aero Globe Indonesia
PT Aerofood Indonesia PT Aerofood Indonesia
PT Aerojasa Cargo PT Aerojasa Cargo
PT Agro Medika Nusantara PT Agro Medika Nusantara
PT Agro Sinergi Nusantara PT Agro Sinergi Nusantara
PT Alur Pelayaran Barat Surabaya PT Alur Pelayaran Barat Surabaya
PT Amarta Karya (Persero) PT Amarta Karya (Persero)
PT Aneka Tambang Tbk PT Aneka Tambang Tbk
PT Angkasa Pura I PT Angkasa Pura I
PT Angkasa Pura II PT Angkasa Pura II
PT Angkasa Pura Hotel PT Angkasa Pura Hotel
PT Angkasa Pura Kargo PT Angkasa Pura Kargo
PT Angkasa Pura Logistik PT Angkasa Pura Logistik
PT Angkasa Pura Properti PT Angkasa Pura Properti
PT Angkasa Pura Sarana Digital PT Angkasa Pura Sarana Digital
PT Angkasa Pura Solusi PT Angkasa Pura Solusi
PT Angkasa Pura Solusi Integra PT Angkasa Pura Solusi Integra
PT Angkasa Pura Supports PT Angkasa Pura Supports
119
Page 134
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Angkasa Pura Retail PT Angkasa Pura Retail
PT Antam Resourcindo PT Antam Resourcindo
PT ASABRI (Persero) PT ASABRI (Persero)
PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) PT ASDP Indonesia Ferry (Persero)
PT Asuransi Asei Indonesia PT Asuransi Asei Indonesia
PT Asuransi BRI Life PT Asuransi BRI Life
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah
PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) PT Asuransi Jasa Raharja (Persero)
PT Asuransi Jiwa IFG PT Asuransi Jiwa IFG
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Asuransi Jiwa Taspen PT Asuransi Jiwa Taspen
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) PT Asuransi Jiwasraya (Persero)
PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero)
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk
PT Aviasi Pariwisata Indonesia PT Aviasi Pariwisata Indonesia
PT AXA Mandiri Financial Services PT AXA Mandiri Financial Services
PT Bahana Artha Ventura PT Bahana Artha Ventura
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia
PT Bahana Sekuritas PT Bahana Sekuritas
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
PT Bakti Timah Medika PT Bakti Timah Medika
PT Balai Pustaka PT Balai Pustaka
PT Bandara International Batam PT Bandara International Batam
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Barata Indonesia (Persero) PT Barata Indonesia (Persero)
PT Baturaja Multi Usaha PT Baturaja Multi Usaha
PT Berdikari PT Berdikari
PT Berdikari Logistik Indonesia PT Berdikari Logistik Indonesia
PT Berkah Industri Mesin Angkat PT Berkah Industri Mesin Angkat
PT Berkah Multi Cargo PT Berkah Multi Cargo
PT Berlian Jasa Terminal Indonesia PT Berlian Jasa Terminal Indonesia
PT Berlian Manyar Sejahtera PT Berlian Manyar Sejahtera
PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) PT Bhanda Ghara Reksa (Persero)
PT Bina Karya (Persero) PT Bina Karya (Persero)
PT Bio Farma (Persero) PT Bio Farma (Persero)
PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)
PT BNI Asset Management PT BNI Asset Management
PT BNI Sekuritas PT BNI Sekuritas
PT Borneo Alumina Indonesia PT Borneo Alumina Indonesia
PT Boma Bisma Indra PT Boma Bisma Indra
PT Brantas Abipraya (Persero) PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Brantas Total Energi PT Brantas Total Energi
PT BRI Asuransi Indonesia PT BRI Asuransi Indonesia
PT BRI Manajemen Investasi PT BRI Manajemen Investasi
PT BRI Ventura Investama PT BRI Ventura Investama
PT Bukit Asam Medika PT Bukit Asam Medika
PT Bukit Asam Tbk PT Bukit Asam Tbk
PT Bukit Energi Investama PT Bukit Energi Investama
PT Bukit Multi Properti PT Bukit Multi Properti
PT Bukit Prima Bahari PT Bukit Prima Bahari
PT Bukit Multi Investama PT Bukit Multi Investama
PT Bumi Daya Plaza PT Bumi Daya Plaza
PT Bumi Sawindo Permai PT Bumi Sawindo Permai
PT Cinere Serpong Jaya PT Cinere Serpong Jaya
PT Citilink Indonesia PT Citilink Indonesia
PT Citra Lautan Teduh PT Citra Lautan Teduh
PT Cut Meutia Medika Nusantara PT Cut Meutia Medika Nusantara
PT Dahana PT Dahana
PT Danareksa Capital PT Danareksa Capital
120
Page 135
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Danareksa Finance PT Danareksa Finance
PT Danareksa (Persero) PT Danareksa (Persero)
PT Danareksa Investment Management PT Danareksa Investment Management
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk
PT Dirgantara Indonesia (Persero) PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Air Kantung PT Dok dan Perkapalan Air Kantung
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Elnusa Petrofin PT Elnusa Petrofin
PT Elnusa Tbk PT Elnusa Tbk
PT Elnusa Fabrikasi Konstruksi PT Elnusa Fabrikasi Konstruksi
PT Emas Antam Indonesia PT Emas Antam Indonesia
PT Energi Agro Nusantara PT Energi Agro Nusantara
PT Energi Pelabuhan Indonesia PT Energi Pelabuhan Indonesia
PT Energy Management Indonesia (Persero) PT Energy Management Indonesia (Persero)
PT Equiport Inti Indonesia PT Equiport Inti Indonesia
PT Estika Daya Mandiri PT Estika Daya Mandiri
PT Finnet Indonesia PT Finnet Indonesia
PT Fintek Karya Nusantara PT Fintek Karya Nusantara
PT Gag Nikel PT Gag Nikel
PT Games Karya Nusantara PT Games Karya Nusantara
PT Gapura Angkasa PT Gapura Angkasa
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk
PT Graha Investama Bersama PT Graha Investama Bersama
PT Graha Niaga Tata Utama PT Graha Niaga Tata Utama
PT Graha Sarana Duta PT Graha Sarana Duta
PT Griyaton Indonesia PT Griyaton Indonesia
PT Hakaaston PT Hakaaston
PT Haleyora Powerindo PT Haleyora Powerindo
PT HK Realtindo PT HK Realtindo
PT Hutama Karya (Persero) PT Hutama Karya (Persero)
PT Hutama Karya Infrastruktur PT Hutama Karya Infrastruktur
PT Hutama Mambelim Trans Papua PT Hutama Mambelim Trans Papua
PT Indofarma Global Medika PT Indofarma Global Medika
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Indonesia Aluminium Alloy PT Indonesia Aluminium Alloy
PT Indonesia Chemical Alumina PT Indonesia Chemical Alumina
PT Indonesia Coal Resources PT Indonesia Coal Resources
PT Indonesia Comnets Plus PT Indonesia Comnets Plus
PT Indonesia Connectivity Investasi PT Indonesia Connectivity Investasi
PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk
PT Indonesia Power PT Indonesia Power
PT Indopelita Aircraft Services PT Indopelita Aircraft Services
PT Indra Karya (Persero) PT Indra Karya (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Industri Karet Nusantara PT Industri Karet Nusantara
PT Industri Kemasan Semen Gresik PT Industri Kemasan Semen Gresik
PT Industri Kereta Api (Persero) PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Industri Nabati Lestari PT Industri Nabati Lestari
PT Infomedia Nusantara PT Infomedia Nusantara
PT Infomedia Solusi Humanika PT Infomedia Solusi Humanika
PT Inhutani I PT Inhutani I
PT Inhutani Distrik PT Inhutani Distrik
PT Inka Multi Solusi PT Inka Multi Solusi
PT Inka Multi Solusi Service PT Inka Multi Solusi Service
PT Inka Multi Solusi Trading PT Inka Multi Solusi Trading
PT Inspeksi Sertifikasi dan Survey Indonesia PT Inspeksi Sertifikasi dan Survey Indonesia
121
Page 136
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah
PT Jasa Armada Indonesia Tbk PT Jasa Armada Indonesia Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Jasa Prima Logistik Bulog PT Jasa Prima Logistik Bulog
PT Jasa Raharja PT Jasa Raharja
PT Jasa Tirta Energi PT Jasa Tirta Energi
PT Jasa Tirta Luhur PT Jasa Tirta Luhur
PT Jasamarga Balikpapan Samarinda PT Jasamarga Balikpapan Samarinda
PT Jasamarga Gempol Pasuruan PT Jasamarga Gempol Pasuruan
PT Jasamarga Jalanlayang Cikampek PT Jasamarga Jalanlayang Cikampek
PT Jasamarga Japek Selatan PT Jasamarga Japek Selatan
PT Jasamarga Jogja Solo PT Jasamarga Jogja Solo
PT Jasamarga Kualanamu Tol PT Jasamarga Kualanamu Tol
PT Jasamarga Kunciran Cengkareng PT Jasamarga Kunciran Cengkareng
PT Jasamarga Manado Bitung PT Jasamarga Manado Bitung
PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri
PT Jasamarga Pandaan Malang PT Jasamarga Pandaan Malang
PT Jasamarga Related Business PT Jasamarga Related Business
PT Jasamarga Solo Ngawi PT Jasamarga Solo Ngawi
PT Jasamarga Surabaya Mojokerto PT Jasamarga Surabaya Mojokerto
PT Jasamarga Tollroad Maintenance PT Jasamarga Tollroad Maintenance
PT Jasamarga Tollroad Operator PT Jasamarga Tollroad Operator
PT Jasamarga Transjawa Tol PT Jasamarga Transjawa Tol
PT Jasaraharja Putera PT Jasaraharja Putera
PT Jembatan Nusantara PT Jembatan Nusantara
PT KA Properti Manajemen PT KA Properti Manajemen
PT Kalimantan Agro Nusantara PT Kalimantan Agro Nusantara
PT Kalimantan Jawa Gas PT Kalimantan Jawa Gas
PT Kaltim Adhiguna Dermaga PT Kaltim Adhiguna Dermaga
PT Kaltim Daya Mandiri PT Kaltim Daya Mandiri
PT Kaltim Industrial Estate PT Kaltim Industrial Estate
PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero)
PT Kawasan Industri Gresik PT Kawasan Industri Gresik
PT Kawasan Industri Makassar PT Kawasan Industri Makassar
PT Kawasan Industri Nusantara PT Kawasan Industri Nusantara
PT Kawasan Industri Terpadu Batang PT Kawasan Industri Terpadu Batang
PT Kawasan Industri Wijayakusuma (Persero) PT Kawasan Industri Wijayakusuma (Persero)
PT KBN Graha Medika PT KBN Graha Medika
PT KBN Prima Logistik PT KBN Prima Logistik
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Kereta Api Logistik PT Kereta Api Logistik
PT Kereta Api Pariwisata PT Kereta Api Pariwisata
PT Kereta Commuter Indonesia PT Kereta Commuter Indonesia
PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara
PT Kilang Pertamina Balikpapan PT Kilang Pertamina Balikpapan
PT Kimia Farma Apotek PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma Diagnostika PT Kimia Farma Diagnostika
PT Kimia Farma Tbk PT Kimia FarmaTbk
PT Kimia Farma Trading & Distribution PT Kimia Farma Trading & Distribution
PT Kliring Berjangka Indonesia PT Kliring Berjangka Indonesia
PT Kodja Terramarin PT Kodja Terramarin
PT Krakatau Bandar Samudera PT Krakatau Bandar Samudera
PT Krakatau Daya Listrik PT Krakatau Daya Listrik
PT Krakatau Global Trading PT Krakatau Global Trading
PT Krakatau Industrial Estate Cilegon PT Krakatau Industrial Estate Cilegon
PT Krakatau Information Technology PT Krakatau Information Technology
PT Krakatau Jasa Industri PT Krakatau Jasa Industri
PT Krakatau Jasa Logistik PT Krakatau Jasa Logistik
PT Krakatau Samudera PT Krakatau Samudera
122
Page 137
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Krakatau National Resources PT Krakatau National Resources
PT Krakatau Perbengkelan dan Perawatan PT Krakatau Perbengkelan dan Perawatan
PT Krakatau Pipe Industries PT Krakatau Pipe Industries
PT Krakatau Samudera Solusi PT Krakatau Samudera Solusi
PT Krakatau Sarana Infrastruktur PT Krakatau Sarana Infrastruktur
PT Krakatau Sarana Properti PT Krakatau Sarana Properti
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Krakatau Tirta Industri PT Krakatau Tirta Industri
PT Krakatau Tirta Operasi dan Pemeliharaan PT Krakatau Tirta Operasi dan Pemeliharaan
PT Krakatau Wajatama PT Krakatau Wajatama
PT Krida Upaya Tunggal PT Krida Upaya Tunggal
PT Laras Astra Kartika PT Laras Astra Kartika
PT Len Industri (Persero) PT Len Industri (Persero)
PT Mandiri Capital Indonesia PT Mandiri Capital Indonesia
PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
PT Mandiri Utama Finance PT Mandiri Utama Finance
PT Marga Trans Nusantara PT Marga Trans Nusantara
PT Mega Eltra PT Mega Eltra
PT Menara Antam Sejahtera PT Menara Antam Sejahtera
PT Metra Digital Media PT Metra Digital Media
PT Mitra Bisnis Madani PT Mitra Bisnis Madani
PT Mitra Rakata PT Mitra Rakata
PT Mitra Tours & Travel PT Mitra Tours & Travel
PT Mitra Transaksi Indonesia PT Mitra Transaksi Indonesia
PT Mitra Utama Madani PT Mitra Utama Madani
PT Mulia Sasmita Bhakti PT Mulia Sasmita Bhakti
PT Multi Sentana Baja PT Multi Sentana Baja
PT Multi Terminal Indonesia PT Multi Terminal Indonesia
PT Multimedia Nusantara PT Multimedia Nusantara
PT Nindya Beton PT Nindya Beton
PT Nindya Karya (Persero) PT Nindya Karya (Persero)
PT Nuon Digital Indonesia PT Nuon Digital Indonesia
PT Nusa Karya Arindo PT Nusa Karya Arindo
PT Nusa Pratama Property PT Nusa Pratama Property
PT Nusantara Medika Utama PT Nusantara Medika Utama
PT Nusantara Regas PT Nusantara Regas
PT Nusantara Sebelas Medika PT Nusantara Sebelas Medika
PT Nusantara Terminal Services PT Nusantara Terminal Services
PT Nusantara Turbin Dan Propulsi PT Nusantara Turbin Dan Propulsi
PT Paguntaka Cahaya Nusantara PT Paguntaka Cahaya Nusantara
PT PAL Indonesia (Persero) PT PAL Indonesia (Persero)
PT PAL Marine Services PT PAL Marine Services
PT PANN Pembiayaan Maritim PT PANN Pembiayaan Maritim
PT Patra Drilling Contractor PT Patra Drilling Contractor
PT Patra Logistik PT Patra Logistik
PT Patra Nusa Data PT Patra Nusa Data
PT Patra Telekomunikasi Indonesia PT Patra Telekomunikasi Indonesia
PT Patra Trading PT Patra Trading
PT Pegadaian PT Pegadaian
PT Pelabuhan Bukit Prima PT Pelabuhan Bukit Prima
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia I (Persero) PT Pelabuhan Indonesia I (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) PT Pelabuhan Indonesia II (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia Investama PT Pelabuhan Indonesia Investama
PT Pelabuhan Tanjung Priok PT Pelabuhan Tanjung Priok
PT Pelayanan Energi Batam PT Pelayanan Energi Batam
PT Pelayaran Bahtera Adhiguna PT Pelayaran Bahtera Adhiguna
123
Page 138
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Husada Citra
PT Pelindo Jasa Maritim PT Pelindo Jasa Maritim
PT Pelindo Marine Service PT Pelindo Marine Service
PT Pelindo Multi Terminal PT Pelindo Multi Terminal
PT Pelindo Properti Indonesia PT Pelindo Properti Indonesia
PT Pelindo Solusi Logistik PT Pelindo Solusi Logistik
PT Pelindo Terminal Petikemas PT Pelindo Terminal Petikemas
PT Pelita Air Service PT Pelita Air Service
PT Pemalang Batang Tol Road PT Pemalang Batang Tol Road
PT Penajam International Terminal PT Penajam International Terminal
PT Pengembang Pelabuhan Indonesia PT Pengembang Pelabuhan Indonesia
PT Pengerukan Indonesia PT Pengerukan Indonesia
PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam
(Persero) (Persero)
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero)
PT Penjaminan Jamkrindo Syariah PT Penjaminan Jamkrindo Syariah
PT Perikanan Indonesia PT Perikanan Indonesia
PT Perikanan Nusantara (Persero) PT Perikanan Nusantara (Persero)
PT Perkebunan Nusantara I PT Perkebunan Nusantara I
PT Perkebunan Nusantara II PT Perkebunan Nusantara II
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
PT Perkebunan Nusantara IV PT Perkebunan Nusantara IV
PT Perkebunan Nusantara VI PT Perkebunan Nusantara VI
PT Perkebunan Nusantara VII PT Perkebunan Nusantara VII
PT Perkebunan Nusantara VIII PT Perkebunan Nusantara VIII
PT Perkebunan Nusantara X PT Perkebunan Nusantara X
PT Perkebunan Nusantara XII PT Perkebunan Nusantara XII
PT Perkebunan Nusantara XIII PT Perkebunan Nusantara XIII
PT Perkebunan Nusantara XIV PT Perkebunan Nusantara XIV
PT Permata Graha Nusantara PT Permata Graha Nusantara
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Permodalan Nasional Madani (Persero)
PT Perta Arun Gas PT Perta Arun Gas
PT Pertagas Niaga PT Pertagas Niaga
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Bina Medika IHC PT Pertamina Bina Medika IHC
PT Pertamina Drilling Services Indonesia PT Pertamina Drilling Services Indonesia
PT Pertamina EP PT Pertamina EP
PT Pertamina Gas PT Pertamina Gas
PT Pertamina Hulu Indonesia PT Pertamina Hulu Indonesia
PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur
PT Pertamina Hulu Mahakam PT Pertamina Hulu Mahakam
PT Pertamina Hulu Rokan PT Pertamina Hulu Rokan
PT Pertamina International Shipping PT Pertamina International Shipping
PT Pertamina Lubricants PT Pertamina Lubricants
PT Pertamina Maintenance and Construction PT Pertamina Maintenance and Construction
PT Pertamina Marine Solutions PT Pertamina Marine Solutions
PT Pertamina Patra Niaga PT Pertamina Patra Niaga
PT Pertamina Pedeve Indonesia PT Pertamina Pedeve Indonesia
PT Pertamina Power Indonesia PT Pertamina Power Indonesia
PT Pertamina Retail PT Pertamina Retail
PT Pertamina Training & Consulting PT Pertamina Training & Consulting
PT Pertamina Trans Kontinental PT Pertamina Trans Kontinental
PT Pertani (Persero) PT Pertani (Persero)
PT Peruri Digital Security PT Peruri Digital Security
PT Peruri Properti PT Peruri Properti
PT Peruri Wira Timur PT Peruri Wira Timur
124
Page 139
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia PT Perusahaan Perdagangan Indonesia
PT Pesonna Indonesia Jaya PT Pesonna Indonesia Jaya
PT Pesonna Optima Jasa PT Pesonna Optima Jasa
PT Peteka Karya Tirta PT Peteka Karya Tirta
PT Petrosida Gresik PT Petrosida Gresik
PT Pelita Indonesia Djaya PT Pelita Indonesia Djaya
PT PG Rajawali II PT PG Rajawali II
PT PGAS Telekomunikasi Nusantara PT PGAS Telekomunikasi Nusantara
PT Phapros Tbk PT Phapros Tbk
PT PIM Prima Medika PT PIM Prima Medika
PT Pindad (Persero) PT Pindad (Persero)
s
PT Pindad Abhipraya Santosa PT Pindad Abhipraya Santosa
PT Pindad Enjiniring Indonesia PT Pindad Enjiniring Indonesia
PT Pindad International Logistic PT Pindad International Logistic
PT Pindad Medika Utama PT Pindad Medika Utama
PT PLN Energi Gas PT PLN Energi Gas
PT PLN Energi Primer Indonesia PT PLN Energi Primer Indonesia
PT PLN Nusantara Power PT PLN Nusantara Power
PT PLN Nusantara Renewables PT PLN Nusantara Renewables
PT PNM Investment Management PT PNM Investment Management
PT PNM Ventura Syariah PT PNM Ventura Syariah
PT PNM Venture Capital PT PNM Venture Capital
PT Pos Indonesia (Persero) PT Pos Indonesia (Persero)
PT Pos Logistik Indonesia PT Pos Logistik Indonesia
PT Pos Properti Indonesia PT Pos Properti Indonesia
PT PP (Persero) Tbk PT PP (Persero) Tbk
PT PP Infrastruktur PT PP Infrastruktur
PT PP Presisi Tbk PT PP Presisi Tbk
PT PP Properti Tbk PT PP Properti Tbk
PT PP Semarang Demak PT PP Semarang Demak
PT PP Sinergi Banjaratma PT PP Sinergi Banjaratma
PT PP Tirta Riau PT PP Tirta Riau
PT PP Urban PT PP Urban
PT PPRO Sampurna Jaya PT PPRO Sampurna Jaya
PT Pratama Mitra Sejati PT Pratama Mitra Sejati
PT Prima Armada Raya PT Prima Armada Raya
PT Prima Husada Cipta Medan PT Prima Husada Cipta Medan
PT Prima Indonesia Logistik PT Prima Indonesia Logistik
PT Prima Layanan Nasional Enjiniring PT Prima Layanan Nasional Enjiniring
PT Prima Medica Nusantara PT Prima Medica Nusantara
PT Prima Multi Terminal PT Prima Multi Terminal
PT Prima Pengembangan Kawasan PT Prima Pengembangan Kawasan
PT Produksi Film Negara (Persero) PT Produksi Film Negara (Persero)
PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Pupuk Indonesia Niaga PT Pupuk Indonesia Niaga
PT Pupuk Iskandar Muda PT Pupuk Iskandar Muda
PT Pupuk Kalimantan Timur PT Pupuk Kalimantan Timur
PT Pupuk Kujang Cikampek PT Pupuk Kujang Cikampek
PT Pupuk Sriwidjaja PT Pupuk Sriwidjaja
PT Rajawali Citramass PT Rajawali Citramass
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero)
PT Rajawali Nusindo PT Rajawali Nusindo
PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Syariah Indonesia PT Reasuransi Syariah Indonesia
PT Rekayasa Engineering PT Rekayasa Engineering
125
Page 140
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Rekayasa Industri PT Rekayasa Industri
PT Reska Multi Usaha PT Reska Multi Usaha
PT Riset Perkebunan Nusantara PT Riset Perkebunan Nusantara
PT Rolas Nusantara Medika PT Rolas Nusantara Medika
PT Rumah Sakit Pelabuhan PT Rumah Sakit Pelabuhan
PT Rumah Sakit Pelni PT Rumah Sakit Pelni
PT Sahung Brantas Energi PT Sahung Brantas Energi
PT Saka Energi Indonesia PT Saka Energi Indonesia
PT Sang Hyang Seri PT Sang Hyang Seri
PT Sarana Aceh Ventura PT Sarana Aceh Ventura
PT Sarana Bandar Nasional PT Sarana Bandar Nasional
PT Sarana Jakarta Ventura PT Sarana Jakarta Ventura
PT Sarana Jambi Ventura PT Sarana Jambi Ventura
PT Sarana Jatim Ventura PT Sarana Jatim Ventura
PT Sarana Kalbar Ventura PT Sarana Kalbar Ventura
PT Sarana Kalteng Ventura PT Sarana Kalteng Ventura
PT Sarana Kaltim Ventura PT Sarana Kaltim Ventura
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sei Mangkei Nusantara Tiga PT Sei Mangkei Nusantara Tiga
PT Semen Baturaja (Persero) Tbk PT Semen Baturaja (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia Beton PT Semen Indonesia Beton
PT Semen Indonesia Logistik PT Semen Indonesia Logistik
1
PT Semen Padang PT Semen Padang
PT Senggigi Pratama Internasional PT Senggigi Pratama Internasional
PT Sepatim Batamtama PT Sepatim Batamtama
PT Sigma Cipta Caraka PT Sigma Cipta Caraka
PT Sigma Cipta Utama PT Sigma Cipta Utama
PT Sigma Mitra Sejati PT Sigma Mitra Sejati
PT Sinergi Colomadu PT Sinergi Colomadu
PT Sinergi Gula Nusantara PT Sinergi Gula Nusantara
PT Sinergi Mitra Investama PT Sinergi Mitra Investama
PT Sinergi Mitra Lestari Indonesia PT Sinergi Mitra Lestari Indonesia
PT Sinkona Indonesia Lestari PT Sinkona Indonesia Lestari
PT Solusi Bangun Beton PT Solusi Bangun Beton
PT Solusi Bangun Indonesia Tbk PT Solusi Bangun Indonesia Tbk
PT Solusi Bangun Andalas PT Solusi Bangun Andalas
PT Sri Pamela Medika Nusantara PT Sri Pamela Medika Nusantara
PT Sucofindo PT Sucofindo
PT Sucofindo Advisory Utama PT Sucofindo Advisory Utama
PT Sucofindo Episi PT Sucofindo Episi
PT Sumberdaya Arindo PT Sumberdaya Arindo
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
PT Surveyor Indonesia (Persero) PT Surveyor Indonesia (Persero)
PT Surya Energi Indotama PT Surya Energi Indotama
PT Swadharma Sarana Informatika PT Swadharma Sarana Informatika
PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, & PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, &
Ratu Boko Ratu Boko
PT Tanjung Emas Daya Sejahtera PT Tanjung Emas Daya Sejahtera
PT Taspen (Persero) PT Taspen (Persero)
PT Taspen Abadi Sentosa PT Taspen Abadi Sentosa
PT Telekomunikasi Selular PT Telekomunikasi Selular
PT Telemedia Dinamika Sarana PT Telemedia Dinamika Sarana
PT Telkom Akses PT Telkom Akses
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Telkom Satelit Indonesia PT Telkom Satelit Indonesia
126
Page 141
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Telkomsel Ekosistem Digital PT Telkomsel Ekosistem Digital
PT Telkomsel Mitra Inovasi PT Telkomsel Mitra Inovasi
PT Terang Wahana Hijau PT Terang Wahana Hijau
PT Terminal Petikemas Surabaya PT Terminal Petikemas Surabaya
PT Terminal Teluk Lamong PT Terminal Teluk Lamong
PT Timah Karya Persada Properti PT Timah Karya Persada Properti
PT Timah Tbk PT Timah Tbk
PT Tirta Tangsel Mandiri PT Tirta Tangsel Mandiri
PT Tracon Industri PT Tracon Industri
PT Trans Jawa Paspro Jalan Tol PT Trans Jawa Paspro Jalan Tol
PT Tugu Pratama Interindo PT Tugu Pratama Interindo
PT Tugu Reasuransi Indonesia PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Tusam Hutani Lestari PT Tusam Hutani Lestari
PT United Tractors Semen Gresik PT United Tractors Semen Gresik
PT Usaha Gedung Mandiri PT Usaha Gedung Mandiri
PT Varia Usaha Bahari PT Varia Usaha Bahari
PT Varia Usaha Beton PT Varia Usaha Beton
PT Varia Usaha Dharma Segara PT Varia Usaha Dharma Segara
PT Varia Usaha Lintas Segara PT Varia Usaha Lintas Segara
PT Wahana Optima Permai PT Wahana Optima Permai
PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Beton Precast Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Waskita Karya Infrastruktur PT Waskita Karya Infrastruktur
PT Waskita Modern Realti PT Waskita Modern Realti
PT Waskita Toll Road PT Waskita Toll Road
PT Widya Tirta Selaras PT Widya Tirta Selaras
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk
PT Wijaya Karya Beton Tbk PT Wijaya Karya Beton Tbk
PT Wijaya Karya Bitumen PT Wijaya Karya Bitumen
PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi
PT Wijaya Karya Komponen Beton PT Wijaya Karya Komponen Beton
PT Wijaya Karya Pracetak Gedung PT Wijaya Karya Pracetak Gedung
PT Wijaya Karya Realty PT Wijaya Karya Realty
PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi
PT Wijaya Karya Serang Panimbang PT Wijaya Karya Serang Panimbang
PT Yodya Karya PT Yodya Karya
Pengendalian kegiatan Bank Control on Bank’s activities
Karyawan kunci Key employees
127
Page 142
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan pihak berelasi b. Transactions with related parties
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has performed
transaksi dengan pihak berelasi sebagai the following transactions with related parties
berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain (Catatan 6) with other banks (Note 6)
Pemegang saham pengendali 45,330 57,913 Controlling shareholders
Pemegang saham 82,199 70,636 Shareholders
127,529 128,549
Investasi pada surat berharga Investments in marketable securities
(Catatan 7) (Note 7)
Pemegang saham utama 38,332,450 37,381,958 Ultimate shareholders
Pemegang saham pengendali 118,522 113,886 Controlling shareholders
Pemegang saham 40,836 79,568 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 479,392 542,225 Government entities and institutions
38,971,200 38,117,637
Tagihan akseptasi (Catatan 8) Acceptance receivables (Note 8)
Pemegang saham pengendali 32,769 31,564 Controlling shareholders
Pemegang saham 5,136 10,868 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 67,772 130,019 Government entities and institutions
105,677 172,451
Piutang murabahah (Catatan 9) Murabahah receivables (Note 9)
Entitas dan lembaga pemerintah 16,225 43,504 Government entities and institutions
Karyawan kunci 37,578 23,379 Key employees
53,803 66,883
Pinjaman qardh (Catatan 10) Funds of qardh (Note 10)
Pemegang saham utama 254,164 - Ultimate shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 262,324 908,077 Government entities and institutions
Karyawan kunci 4,021 2,705 Key employees
520,509 910,782
Pembiayaan mudharabah (Catatan 11) Mudharabah financing (Note 11)
Entitas dan lembaga pemerintah 2,000,000 2,000,000 Government entities and institutions
Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) Musyarakah financing (Note 12)
Entitas dan lembaga pemerintah 26,051,089 26,065,721 Government entities and institutions
Karyawan kunci 89,199 76,829 Key employees
26,140,288 26,142,550
Jumlah aset dari pihak berelasi 67,919,006 67,538,852 Total assets from related parties
Jumlah aset 456,192,606 408,613,432 Total assets
Persentase jumlah aset dari
pihak berelasi terhadap Percentage of total assets from
jumlah aset 14.89% 16.53% related parties to total assets
128
Page 143
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties (continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has performed
transaksi dengan pihak berelasi sebagai the following transactions with related parties
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera (Catatan 16) Obligations due immediately (Note 16)
Entitas dan lembaga Government entities and
pemerintah 9,601 11,156 institutions
Pemegang saham pengendali - 1,662 Controlling shareholders
9,601 12,818
Simpanan wadiah Wadiah deposits
Giro wadiah (Catatan 18) Wadiah demand deposits (Note 18)
Pemegang saham utama 1,576,032 1,324,124 Ultimate shareholders
Pemegang saham 17,488 372 Shareholders
Entitas dan lembaga Government entities and
pemerintah 1,316,887 1,562,248 institutions
Karyawan kunci 212 101 Key employees
2,910,619 2,886,845
Tabungan wadiah (Catatan 19) Wadiah savings deposits (Note 19)
Pemegang Saham 2 - Shareholders
Entitas dan lembaga Government entities and
pemerintah 2,633 6,077 institutions
Karyawan kunci 14,835 7,824 Key employees
17,470 13,901
Jumlah simpanan wadiah 2,928,089 2,900,746 Total wadiah deposits
Simpanan dari bank lain (Catatan 20) Deposits from other banks (Note 20)
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pemegang saham 56 81 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 1,119 1,288 Government entities and institutions
1,175 1,369
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank
Antarbank (“SIPA”) Fund Management Certificate (“SIPA”)
Pemegang saham pengendali - 200,834 Controlling shareholders
Jumlah simpanan bank lain 1,175 202,203 Total deposits from other banks
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Pemegang saham pengendali 55,777 65,402 Controlling shareholders
Pemegang saham 97,425 14,205 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 41,422 32,746 Government entities and institutions
194,624 112,353
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit liablities
Karyawan kunci 23,215 29,680 Key employees
Jumlah liabilitas dari Total liabilities
pihak berelasi 3,156,704 3,257,800 from related parties
Jumlah liabilitas 104,929,242 102,281,321 Total liabilities
Persentase jumlah liabilitas
dari pihak berelasi Percentage of total liabilities from
terhadap jumlah liabilitas 3.01% 3.19% related parties to total liabilities
129
Page 144
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties (continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has performed
transaksi dengan pihak berelasi sebagai the following transactions with related parties
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Giro mudharabah (Catatan 24) Mudharabah demand deposits (Note 24)
Pemegang saham utama 2,968,277 5,977,295 Ultimate shareholders
Pemegang saham 104,226 25,542 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 16,212,011 13,811,052 Government entities and institutions
19,284,514 19,813,889
Tabungan mudharabah Mudharabah savings deposits
(Catatan 25) (Note 25)
Pemegang saham 102 - Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 1,017,825 338,761 Government entities and institutions
Karyawan kunci 90,246 37,007 Key employees
1,108,173 375,768
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
(Catatan 26) (Note 26)
Pemegang saham utama 10,000,000 - Ultimate Shareholders
Pemegang saham 185,220 29,200 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 36,843,756 38,037,617 Government entities and institutions
Karyawan kunci 39,316 55,652 Key employees
47,068,292 38,122,469
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) (Catatan 27) Investment Certificate (“SIMA”) (Note 27)
Pemegang saham pengendali 450,000 482,850 Controlling shareholders
Pemegang saham 100,000 402,375 Shareholders
550,000 885,225
Sukuk mudharabah Issued mudharabah
diterbitkan (Catatan 28) sukuk (Note 28)
Pemegang saham pengendali 100,000 50,000 Controlling shareholders
Pemegang saham 360,500 34,500 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 747,000 281,000 Government entities and institutions
1,207,500 365,500
Sukuk mudharabah Subordinated sukuk
subordinasi (Catatan 29) mudharabah (Note 29)
Entitas dan lembaga pemerintah 55,000 60,000 Government entities and institutions
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari pihak berelasi 69,273,479 59,622,851 from related parties
Jumlah dana syirkah temporer 299,310,490 261,290,539 Total temporary syirkah funds
Persentase jumlah dana syirkah
temporer dari pihak berelasi Percentage of total temporary syirkah
terhadap jumlah dana funds from related parties to
syirkah temporer 23.14% 22.82% total temporary syirkah funds
Gaji dan tunjangan, bonus kinerja, imbalan jangka Salaries and allowances, performance based
panjang untuk Dewan Komisaris dan Direksi untuk bonus, long-term benefits for the Board of
periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember Commissioners and the Board of Directors for the
2025 dan 2024 sebesar Rp199.730 dan Rp174.879 period ended 31 December 2025 and 2024 are
atau 1,46% dan 1,48% dari jumlah beban Rp199,730 and Rp174,879 or 1.46% and 1.48% of
operasional. total operating expenses.
130
Page 145
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO 46. RISK MANAGEMENT
Bank dalam menjalankan usahanya senantiasa In running its business, the Bank is always faced
dihadapkan pada berbagai risiko. Perkembangan with various risks. Rapid developments in the
yang pesat pada lingkungan eksternal dan internal Bank's external and internal environment have also
Bank juga menyebabkan risiko yang dihadapi Bank caused the risks faced by the Bank to become
menjadi semakin kompleks. Maka dari itu, agar increasingly complex. Therefore, in order to be able
dapat beradaptasi dan mampu bersaing dalam to adapt and be able to compete in the business
lingkungan bisnis, Bank dituntut untuk mampu environment, the Bank is required to be able to
menerapkan manajemen risiko yang andal dan implement reliable and systematic risk
sistematis. Prinsip-prinsip manajemen risiko yang management. The applied risk management
diterapkan harus dapat mendukung Bank untuk principles must be able to support the Bank in being
lebih berhati-hati seiring dengan perkembangan more prudent in line with the increasingly advanced
kegiatan usaha dan operasional perbankan yang developments in business activities and banking
semakin maju. operations.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is the risk arising from the failure of
nasabah atau pihak lain dalam memenuhi customers or other parties to fulfill their
kewajiban kepada Bank sesuai dengan obligations to the Bank as per the agreed
perjanjian yang disepakati, termasuk risiko contract, including credit risk due to debtor
kredit akibat kegagalan debitur, risiko failure, counterparty credit risk, settlement risk,
konsentrasi kredit (counterparty credit risk), and credit risk due to country risk.
risiko kredit akibat kegagalan penyelesaian
(settlement risk) dan risiko kredit akibat country
risk.
Pengelolaan risiko kredit yang dilakukan Bank The credit risk management carried out by the
antara lain dengan meningkatkan Bank are by improving the balance between
keseimbangan antara ekspansi pembiayaan healthy financing expansion and financing
yang sehat dan pengelolaan pembiayaan management by taking into account the
dengan memperhatikan prinsip prudensialitas principle of prudentiality to avoid a decrease in
agar terhindar dari penurunan kualitas the quality of financing. In addition, the Bank
pembiayaan. Selain itu, Bank juga berupaya also seeks to reduce credit risk exposure
untuk mengurangi eksposur risiko kredit, di through various credit risk mitigation by using a
antaranya melalui berbagai langkah mitigasi number of techniques, such as collateral and
risiko kredit dengan menggunakan sejumlah third party guarantees.
teknik seperti agunan dan jaminan pihak ketiga.
Bank melakukan pengelolaan risiko kredit The Bank manages credit risk by:
melalui:
a. Pembiayaan Wholesale a. Wholesale Financing
1. Perencanaan Pembiayaan 1. Financing Planning
a) Setting risk koridor a) Setting risk corridor
b) Anchor client dan client tiering b) Anchor client and client tiering
c) Manajemen limit dan manajemen c) Limit and pipeline management
pipeline
d) Portfolio guideline d) Portfolio guideline
2. Proses Akuisisi 2. Acquisition Process
a) Proses analisa nasabah yang a) Comprehensive customer’s due
komprehensif diligence
b) Assessment risiko nasabah b) Risk assessment for wholesale
pembiayaan wholesale melalui financing customers through
financing risk rating financing risk rating
c) Implementasi four eyes principle c) Implementation four eyes principle
d) Pemahaman dan penguasaan d) Understanding and mastery of
proses bisnis business process
e) Risk mitigation melalui term & e) Risk mitigation by term & condition
condition dan covenant and covenant
131
Page 146
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Bank melakukan pengelolaan risiko kredit The Bank manages credit risk by: (continued)
melalui: (lanjutan)
a. Pembiayaan Wholesale (lanjutan) a. Wholesale Financing (continued)
3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring
a) Monitoring portfolio mix a) Portfolio mix monitoring
b) Account mapping dan klasifikasi b) Mapping account and risk
risiko classification
c) Reviu tahunan c) Annual review
d) Watchlist alert d) Watchlist alert
e) Evaluasi Financing Risk Rating e) Financing Risk Rating Evaluation
f) Evaluasi Cadangan Kerugian f) Allowance for Impairment Losses
Penurunan Nilai (“CKPN”) (“CKPN”) Evaluation
g) Pemantauan pemenuhan g) Covenant fulfillment monitoring
covenant
h) Pemantauan second way out h) Second way out monitoring
i) Evaluasi Portfolio Guidline i) Portfolio Guidline Evaluation
4. Optimal Collection & Recovery 4. Optimal Collection & Recovery
a) Restrukturisasi a) Restructuring
b) Pemetaan nasabah sesuai b) Customer mapping based on
kuadran dan penetapan strategi quadrants and setting strategy as
serta action plan well as action plan
c) Penyiapan infrastruktur & sistem c) Preparation of Collection &
Collection & Recovery Recovery infrastructure & systems
d) Pemantauan NPF dan Write Off d) NPF and Write Off monitoring
e) Program Booster Collection & e) Booster Collection & Recovery
Recovery Program
b. Pembiayaan Ritel b. Retail Financing
1. Perencanaan Pembiayaan 1. Financing Planning
a) Fokus segmen & penetapan a) Segment focus & determined
targeted customer targeted customer
b) Penetapan RAC & fitur produk b) RAC & product features setting
c) Program produk c) Product program
d) Portfolio Guideline d) Portfolio Guideline
2. Proses Akuisisi 2. Acquisition Process
a) Memastikan akuisisi nasabah a) Ensuring customer acquisition
sesuai target pasar, fitur produk based on target market, product
dan RAC features and RAC
b) Assessment risiko nasabah b) Risk assessment for retail
pembiayaan ritel melalui scoring financing customers through
scoring
c) Implementasi four eyes principle c) The four eyes principle
implementation
d) Proses verifikasi: pendapatan, d) Verification process: income,
dokumen dan nasabah document and customer
e) Implementasi scoring model e) Scoring model implementation
3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring
a) Pemantauan portofolio dan a) Portfolio and quality monitoring
kualitas
b) Reviu Watchlist dan reviu tahunan b) Watchlist review and annual review
(batas SME > Rp5.000) (SME limit > Rp5,000)
c) Pemeliharaan Scoring System c) Scoring System maintenance
d) Pemantauan post transaction: d) Post transaction monitoring:
covenant, second way out, covenant, second way out,
committed to payroll, Perjanjian committed to payroll, Non-Payroll
Kerjasama Non-payroll, hasil Cooperation Agreement,
welcoming call welcoming call result
e) Evaluasi scoring model e) Scoring model evaluation
f) Evaluasi Portfolio Guidline f) Portfolio Guidline Evaluation
132
Page 147
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Bank melakukan pengelolaan risiko kredit The Bank manages credit risk by: (continued)
melalui: (lanjutan)
b. Pembiayaan Ritel (lanjutan) b. Retail Financing (continued)
4. Optimal Collection & Recovery 4. Optimal Collection & Recovery
a) Restrukturisasi a) Restructuring
b) Mobile Collection b) Mobile Collection
c) Enchancement sistem collection c) Enhancement collection system
d) Pemantauan NPF dan WO d) NPF and WO monitoring
e) Program Booster Collection & e) Booster Collection & Recovery
Recovery program
f) Pemantauan Sistem Klaim & f) Claim & Subrogation Monitoring
Subrogasi System
(i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The following tables show the quality of
keuangan berdasarkan golongan aset financial assets by asset class for all
untuk semua aset keuangan yang financial assets exposed by credit risk
mempunyai risiko kredit (diluar cadangan (excluding allowance for impairment
kerugian penurunan nilai): losses):
31 Desember/December 2025
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 51,603,043 - - - 51,603,043 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 4,568,449 - - - 4,568,449 with other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 59,682,602 - - - 59,682,602 securities
Tagihan akseptasi 693,116 - - - 693,116 Acceptance receivables
Piutang murabahah 134,680,584 8,697,956 2,304,607 3,645,007 149,328,154 Murabahah receivables
Piutang istishna - - - - - Istishna receivables
Piutang ijarah 145,398 5,165 2,418 13,518 166,499 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 16,692,305 700,948 50,358 278,317 17,721,928 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,864,007 - - 25,302 2,889,309 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 131,306,076 8,714,677 3,072,139 1,778,882 144,871,774 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 1,196,439 74,128 16,331 - 1,286,898 Other assets*)
403,432,019 18,192,874 5,445,853 5,741,026 432,811,772
31 Desember/December 2024
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 49,966,279 - - - 49,966,279 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 3,880,874 - - - 3,880,874 with other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 62,251,806 - - - 62,251,806 securities
Tagihan akseptasi 185,145 - - - 185,145 Acceptance receivables
Piutang murabahah 136,369,827 2,438,836 2,156,308 3,307,563 144,272,534 Murabahah receivables
Piutang istishna 11 - - - 11 Istishna receivables
Piutang ijarah 166,065 2,657 2,220 17,419 188,361 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 12,997,531 455,249 43,157 277,847 13,773,784 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,869,536 - - 67,543 2,937,079 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 102,812,355 6,991,160 2,791,965 1,591,738 114,187,218 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 1,221,765 37,634 11,361 - 1,270,760 Other assets*)
372,721,194 9,925,536 5,005,011 5,262,110 392,913,851
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables
diterima
133
Page 148
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Kualitas aset keuangan didefinisikan Financial assets quality are defined as
sebagai berikut: follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro dan penempatan pada Bank (a) Current accounts and placements
Indonesia, giro dan penempatan with Bank Indonesia, current
pada bank lain yaitu giro atau accounts and placements with other
penempatan pada institusi banks are current accounts or
Pemerintah, institusi Pemerintah placements with the Government
Daerah, bank yang terdaftar di bursa institutions, Local Government
serta transaksi dengan bank yang institutions, banks listed on the stock
memiliki reputasi baik dengan tingkat exchange and transactions with
kemungkinan gagal bayar atas reputable banks with low probability
kewajiban yang rendah. of default on liabilities.
(b) Investasi pada surat berharga yaitu (b) Investments in marketable securities
surat berharga yang diterbitkan oleh are securities issued by Government,
Pemerintah, efek-efek dan obligasi securities and bonds that are
yang termasuk dalam investment included in investment grade with
grade dengan rating minimal idBBB rating at least idBBB (Pefindo), BBB+
(Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (S&P), Baa1 (Moody’s) or BBB+
(Moody’s) atau BBB+ (Fitch). (Fitch).
(c) Pembiayaan, piutang, dan pinjaman (c) Financing, receivables and funds are
yaitu pembiayaan, piutang, dan financing, receivables and funds to
pinjaman kepada debitur dengan debtors with excellent payments
riwayat pembayaran yang sangat history and never being in arrears
baik dan tidak pernah menunggak throughout the financing period and
sepanjang jangka waktu pembiayaan debtors whose accounts have never
dan debitur dengan riwayat tidak been restructured.
pernah direstrukturisasi.
(d) Aset lain-lain yaitu piutang kepada (d) Other assets are receivables from
Pemerintah (termasuk Bank Government (including Bank
Indonesia) atau Pemerintah Daerah Indonesia) or local government such
seperti piutang pendapatan yang as income receivables.
masih akan diterima.
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro dan penempatan pada bank lain (a) Current accounts and placements
yaitu giro atau penempatan pada with other banks are current
bank yang tidak terdaftar di bursa. accounts or placements with non-
listed banks.
(b) Investasi pada surat berharga yaitu (b) Investments in marketable securities
surat berharga yang termasuk dalam are non-investment grade securities
non-investment grade dengan rating with a minimum rating of idBB
minimal idBB (Pefindo), BBB- (S&P), (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3
Baa3 (Moody’s) atau BBB- (Fitch). (Moody’s) or BBB- (Fitch).
(c) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (c) Financing, receivables and funds are
yaitu pembiayaan, piutang dan financing, receivables and funds to
pinjaman kepada debitur dengan debtors with a good payment history
riwayat pembayaran yang baik dan and debtors whose accounts have
debitur dengan riwayat pernah been restructured.
direstrukturisasi.
134
Page 149
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Kualitas aset keuangan didefinisikan Financial assets quality are defined as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(d) Aset lain-lain yaitu aset keuangan (d) Other assets are financial assets
lainnya selain piutang pendapatan other than income receivables from
yang masih akan diterima kepada Government or Local Government
Pemerintah atau Pemerintah Daerah such as other receivables to third
seperti tagihan rupa-rupa kepada parties.
pihak ketiga lainnya.
Berdasarkan PSAK 107, aset keuangan According to SFAS 107, past due financial
yang telah jatuh tempo ditentukan ketika assets are determined when the debtor
debitur gagal melakukan pembayaran fails to make payments on schedule. The
sesuai jadwal. Tabel di bawah table below shows aging analysis of past
menunjukkan aging analysis terhadap aset due but not impaired of financial assets:
keuangan yang diberikan yang telah jatuh
tempo tetapi tidak mengalami penurunan
nilai:
31 Desember/December 2025
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 1,078,254 625,732 600,621 2,304,607 Murabahah receivables
Piutang ijarah 515 1,154 749 2,418 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 38,782 10,141 1,435 50,358 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah 2,783,752 223,474 64,913 3,072,139 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 7,491 6,041 2,799 16,331 Other assets*)
3,908,794 866,542 670,517 5,445,853
31 Desember/December 2024
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 1,051,945 576,261 528,102 2,156,308 Murabahah receivables
Piutang ijarah 840 251 1,129 2,220 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 28,917 11,945 2,295 43,157 Funds of qardh
Pembiayaan musyarakah 2,678,490 76,347 37,128 2,791,965 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 5,734 3,710 1,917 11,361 Other assets*)
3,765,926 668,514 570,571 5,005,011
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan Other assets consist of income receivables
diterima
135
Page 150
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Analisis konsentrasi risiko (ii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details
rincian eksposur kredit yang of credit exposures categorised
dikategorikan berdasarkan wilayah by geographical area as at
geografis pada tanggal 31 December 2025 and 2024. The
31 Desember 2025 dan 2024. geographical area grouping is based
Pengelompokan wilayah geografis on the Bank’s business operations
berdasarkan tempat beroperasinya which also illustrates the business
bisnis Bank yang sekaligus potential of each region:
menggambarkan potensial bisnis
wilayah masing-masing:
31 Desember/December 2025
Indonesia Timur
dan Bali/
Kalimantan/ East Indonesia Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Jawa/Java*) Sumatra Borneo and Bali Others Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 51,603,043 - - - - - 51,603,043 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 4,565,859 1 540 1 2,025 23 4,568,449 with other banks
Investasi pada Investments in
surat berharga 59,553,956 115,136 13,510 - - - 59,682,602 marketable securities
Tagihan akseptasi 641,251 37,836 14,029 - - - 693,116 Acceptance receivables
Piutang murabahah 45,795,671 35,369,520 41,442,407 13,224,146 13,496,410 - 149,328,154 Murabahah receivables
Piutang istishna - - - - - - - Istishna receivables
Piutang ijarah 20,188 55,565 45,665 4,758 40,323 - 166,499 Ijarah financing
Pinjaman qardh 5,598,948 4,397,568 3,125,417 1,173,062 3,172,769 254,164 17,721,928 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,113,976 527,420 228,010 4 19,899 - 2,889,309 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 72,790,036 22,944,019 30,862,822 7,296,654 10,578,043 400,200 144,871,774 Musyarakah financing
Aset lain-lain**) 988,751 98,197 83,336 23,957 84,895 7,762 1,286,898 Other assets**)
243,671,679 63,545,262 75,815,736 21,722,582 27,394,364 662,149 432,811,772
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (11,039,213) impairment losses
Neto 421,772,559 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 4,780,747 306,102 565,714 29,332 8,563 - 5,690,458 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 46,562 - 61,616 - - - 108,178 Irrevocable L/C
Bank garansi yang diterbitkan 1,851,069 131,081 458,894 18,491 20,905 - 2,480,440 Bank guarantees issued
6,678,378 437,183 1,086,224 47,823 29,468 - 8,279,076
31 Desember/December 2024
Indonesia Timur
dan Bali/
Kalimantan/ East Indonesia Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Jawa/Java*) Sumatra Borneo and Bali Others Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 49,966,279 - - - - - 49,966,279 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 3,877,702 1 2,838 2 331 - 3,880,874 with other banks
Investasi pada Investments in
surat berharga 62,061,900 171,820 18,086 - - - 62,251,806 marketable securities
Tagihan akseptasi 142,589 42,556 - - - - 185,145 Acceptance receivables
Piutang murabahah 42,193,159 33,304,210 42,128,094 12,818,821 13,828,250 - 144,272,534 Murabahah receivables
Piutang istishna - 11 - - - - 11 Istishna receivables
Piutang ijarah 23,034 56,676 51,733 6,022 50,896 - 188,361 Ijarah financing
Pinjaman qardh 5,084,526 3,093,729 2,431,501 897,166 2,266,862 - 13,773,784 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,159,867 565,598 199,541 5 12,068 - 2,937,079 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 61,156,477 18,933,010 22,072,923 4,645,877 6,824,312 554,619 114,187,218 Musyarakah financing
**)
Aset lain-lain 1,065,310 67,845 55,885 16,717 59,138 5,865 1,270,760 Other assets**)
227,730,843 56,235,456 66,960,601 18,384,610 23,041,857 560,484 392,913,851
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (10,343,630) impairment losses
Neto 382,570,221 Net
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 1,720,153 95,332 299,757 16,133 7,513 - 2,138,888 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 344,941 1,196 18,450 - - - 364,587 Irrevocable L/C
Bank garansi yang diterbitkan 1,463,676 115,718 401,175 32,259 27,897 - 2,040,725 Bank guarantees issued
3,528,770 212,246 719,382 48,392 35,410 - 4,544,200
*) *)
Pulau Jawa tidak termasuk area Jabodetabek Java island excludes Jabodetabek area
**) **)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
136
Page 151
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Analisis konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sector
Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details
rincian eksposur kredit pada nilai of the credit exposure at the carrying
tercatat yang dikategorikan amount categorised by industrial
berdasarkan sektor industri pada sector as at 31 December 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024:
2024:
31 Desember/December 2025
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with
Bank Indonesia 51,603,043 - - - 51,603,043 Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain - 4,568,449 - - 4,568,449 placement with other banks
Investments in
Investasi pada surat berharga 56,471,213 3,211,389 - - 59,682,602 marketable securities
Tagihan akseptasi - 54,833 638,283 - 693,116 Acceptance receivables
Piutang murabahah 711 4,749 10,810,218 138,512,476 149,328,154 Murabahah receivables
Piutang istishna - - - - - Istishna receivables
Piutang ijarah - - 626 165,873 166,499 Ijarah financing
Pinjaman qardh 495,431 - 4,232,814 12,993,683 17,721,928 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,000,000 389,803 484,866 14,640 2,889,309 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 21,604,225 1,845,333 63,440,262 57,981,954 144,871,774 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 931,570 474 42,810 312,044 1,286,898 Other assets*)
133,106,193 10,075,030 79,649,879 209,980,670 432,811,772
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (11,039,213) impairment losses
Neto 421,772,559 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan 1,941,294 2,249,401 1,247,711 252,052 5,690,458 facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan - - 108,178 - 108,178 Irrevocable L/C
Bank garansi yang diterbitkan 390,164 38,744 2,025,327 26,205 2,480,440 Bank guarantees issued
2,331,458 2,288,145 3,381,216 278,257 8,279,076
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih Other assets consist of income receivables
akan diterima
137
Page 152
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Analisis konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industrial sector (continued)
Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details
rincian eksposur kredit pada nilai of the credit exposure at the carrying
tercatat yang dikategorikan amount categorised by industrial
berdasarkan sektor industri pada sector as at 31 December 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024: (continued)
2024: (lanjutan)
31 Desember/December 2024
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with
Bank Indonesia 49,966,279 - - - 49,966,279 Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain - 3,880,874 - - 3,880,874 placement with other banks
Investments in
Investasi pada surat berharga 58,752,476 2,940,530 558,800 - 62,251,806 marketable securities
Tagihan akseptasi 51,840 50,496 82,809 - 185,145 Acceptance receivables
Piutang murabahah 905 7,642 9,261,860 135,002,127 144,272,534 Murabahah receivables
Piutang istishna - - - 11 11 Istishna receivables
Piutang ijarah - - 5,284 183,077 188,361 Ijarah financing
Pinjaman qardh 771,543 - 4,010,476 8,991,765 13,773,784 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,000,000 368,310 544,341 24,428 2,937,079 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 14,605,048 1,659,965 56,962,439 40,959,766 114,187,218 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 1,009,412 4,557 47,453 209,338 1,270,760 Other assets*)
127,157,503 8,912,374 71,473,462 185,370,512 392,913,851
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (10,343,630) impairment losses
Neto 382,570,221 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan 48,751 1,420,812 564,968 104,357 2,138,888 facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 137,527 - 227,060 - 364,587 Irrevocable L/C
Bank garansi yang diterbitkan 251,201 59,536 1,699,968 30,020 2,040,725 Bank guarantees issued
437,479 1,480,348 2,491,996 134,377 4,544,200
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih Other assets consist of income receivables
akan diterima
(iii) Analisis eksposur maksimum terhadap (iii) Analysis of maximum exposure to
risiko kredit setelah memperhitungkan credit risk after considering the impact
dampak agunan dan mitigasi risiko of collateral and other credit risk
kredit lainnya mitigation
1. Secured financing 1. Secured financing
2. Partially secured financing 2. Partially secured financing
Untuk secured financing, Bank For secured financing, the Bank
menetapkan jenis dan nilai agunan yang determined the type and value of collateral
dijaminkan sesuai skema pembiayaan. according to the financing scheme. Types
Jenis dari agunan adalah sebagai berikut: of collateral are as follows:
a. Physical collateral, berupa objek a. Physical collateral, in the form of
benda bergerak maupun tidak movable or immovable objects,
bergerak antara lain: kendaraan includes: motor vehicles, land and
bermotor, tanah dan bangunan, serta buildings, as well as other properties.
properti lainnya.
138
Page 153
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Untuk secured financing, Bank For secured financing, the Bank
menetapkan jenis dan nilai agunan yang determined the type and value of collateral
dijaminkan sesuai skema pembiayaan. according to the financing scheme. Types
Jenis dari agunan adalah sebagai berikut of collateral are as follows (continued):
(lanjutan):
b. Financial collateral, berupa simpanan b. Financial collateral, such as deposits
(tabungan, giro, deposito), surat (savings, current accounts, time
berharga, dan emas. Apabila terjadi deposits), securities and gold. In case
default (gagal bayar), Bank akan of default, the Bank will use the
menggunakan agunan tersebut collateral as the last resort to recover
sebagai pilihan terakhir untuk counterparty obligations.
pemenuhan kewajiban counterparty.
Partially secured financing terdiri dari Partially secured financing consists of
pembiayaan untuk golongan financing for fixed income employees,
berpenghasilan tetap, pembiayaan financing for retirees and other
untuk para pensiunan dan consumer financing. In their payment
pembiayaan konsumer lainnya. Dalam obligations, partially secured financing
pembayaran kewajibannya, partially is generally made through automatic
secured financing umumnya dilakukan payroll deduction. Hence, the risk level
melalui pemotongan penghasilan of partially secured financing is not as
secara otomatis. Dengan demikian, big as the carrying value.
tingkat risiko dari partially secured
financing tidak sebesar nilai tercatat
pembiayaannya.
Mitigasi risiko kredit untuk partially Credit risk mitigations for partially
secured financing terdiri dari surat secured financing consists of
keputusan pengangkatan pegawai dan employee recruitment decision letter
surat keterangan pensiun and certificate of retirement.
b. Risiko pasar b. Market risk
Risiko pasar adalah risiko akibat perubahan Market risk is the risk due to changes in market
harga pasar, antara lain risiko dari perubahan prices, such as risks of changes in the value of
nilai aset yang dapat diperdagangkan atau assets that can be traded or leased. Market risk
disewakan. Risiko pasar terdiri dari dua jenis consists of two types of risk: exchange rate risk
risiko: risiko nilai tukar dan risiko benchmark and interest rate benchmark risk.
suku bunga.
Bank melakukan pengelolaan risiko pasar The Bank manages market risk through:
melalui:
- Menerapkan prinsip segregation of duty - Applying the principle of segregation of duty
dengan memisahkan fungsi front office, by separating the functions of the front office,
middle office, dan back office dalam middle office, and back office in the carrying
pelaksanaan transaksi surat berharga dan out securities and foreign exchange
valuta asing. transactions.
- Menerapkan segregation of duty dalam - Applying segregation of duty in carrying out
pelaksanaan transaksi treasury antara treasury transaction between dealer and
dealer dan supervisor. supervisor.
- Melakukan cut loss posisi terbuka instrumen - Doing trading instrument open position cut
trading apabila terdapat penurunan harga loss if market price decline.
pasar.
- Melakukan reviu terhadap kebijakan dan - Reviewing policies and standard operating
standar prosedur operasi yang terkait procedures related to market risk
dengan pengelolaan risiko pasar. management.
- Menetapkan batas risiko pasar mencakup - Setting market risk limits include Net Open
Posisi Devisa Neto (“PDN””), Value at Risk Position (“NOP”), Value at Risk (“VaR”),
(“VaR”), Posisi Terbuka, Stop Loss, Open Position, Stop Loss, Treasury
Transaksi Treasury, dan Cut Loss. Transactions, and Cut Loss.
139
Page 154
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Bank melakukan pengelolaan risiko pasar The Bank manages market risk through
melalui (lanjutan): (continued):
- Melakukan pengukuran risiko pasar - Conducting market risk measurement using
menggunakan VaR, Sensitivitas dan Stress VaR, Sensitivity Analysis and Stress Test.
Test.
- Memantau pergerakan indikator eksternal - Monitoring the movement of external
antara lain nilai tukar Dolar Amerika indicators including the United States
Serikat/Rupiah, yield, surat berharga Dollar/Rupiah exchange rate, yield,
pemerintah, tingkat imbal hasil pasar, harga government securities, market yields, gold
emas, Indonesia Overnight Index Average prices, Indonesia Overnight Index Average
(”IndONIA”), dan informasi pasar terkini. (”IndONIA”) and the latest market
information.
- Melakukan mark to market surat berharga - Conducting mark to market toward
dan revaluasi kurs secara harian. marketable securities and daily foreign
exchange rate revaluation.
Risiko benchmark suku bunga Benchmark rate risk
Risiko benchmark suku bunga merupakan risiko Benchmark rate risk is the risk due to changes
akibat perubahan harga instrumen keuangan, in financial instrument prices, such as sukuk,
antara lain sukuk, dari posisi trading book yang from trading book positions caused by changes
disebabkan oleh perubahan suku bunga. Risiko in interest rates. Benchmark rate risk which
benchmark suku bunga yang terdiri atas risiko consists of specific risk and general risk is taken
spesifik dan risiko umum diperhitungkan dalam into account in the Risk Weighted Assets
penilaian Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk valuation for Market Risk.
Risiko Pasar.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The following tables show the sensitivity of the
terhadap dampak kemungkinan perubahan atas Bank’s profit or loss and other comprehensive
risiko benchmark suku bunga terhadap laba rugi income and equity to reasonably possible
dan penghasilan komprehensif lain serta changes in benchmark rate risk, assuming all
ekuitas dengan asumsi bahwa semua variabel other variables are constant for as of
lain yang dimiliki adalah konstan untuk per 31 December 2025 and 2024:
31 Desember 2025 dan 2024:
31 Desember/December 2025
Perubahan Dampak terhadap Dampak terhadap
persentase/ laba rugi/ ekuitas/
Change in Impact to Impact to
percentage profit or loss equity
Risiko benchmark suku bunga +1% (92,707) (904,866) Benchmark rate risk
-1% 92,707 904,866
31 Desember/December 2024
Perubahan Dampak terhadap Dampak terhadap
persentase/ laba rugi/ ekuitas/
Change in Impact to Impact to
percentage profit or loss equity
Risiko benchmark suku bunga +1% (75,735) (579,785) Benchmark rate risk
-1% 75,735 579,785
Risiko nilai tukar Exchange rate risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the gap of
karena adanya perbedaan posisi valuta asing foreign exchange positions owned by the Bank
yang dimiliki Bank yang tercermin dalam PDN which is reflected in the NOP either on balance
baik neraca maupun secara keseluruhan. sheet or as a whole. Included in the foreign
Termasuk dalam posisi valuta asing tersebut exchange position are the trading book
yaitu posisi trading book yang dilakukan dengan positions carried out with the aim of gaining
tujuan untuk mendapatkan keuntungan short-term foreign exchange transaction
transaksi valuta asing dalam jangka pendek benefits as well as banking book positions to
maupun posisi banking book dalam rangka
140
Page 155
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Exchange rate risk (continued)
pengendalian PDN. Perhitungan PDN disajikan maintain NOP. The NOP calculation is
dalam Catatan 54q. disclosed in Note 54q.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The following tables show the sensitivity of the
terhadap kemungkinan perubahan atas nilai Bank’s profit or loss and other comprehensive
tukar terhadap laba rugi dan penghasilan income to reasonably possible changes in
komprehensif lain dengan asumsi bahwa exchange rate, assuming all other variables are
semua variabel lain yang dimiliki adalah constant for as of 31 December 2025 and 2024:
konstan untuk per 31 Desember 2025 dan
2024:
31 Desember/December 2025
Dampak terhadap laba
rugi dan penghasilan
komprehensif lain
Perubahan sebelum pajak/
persentase/ Impact to profit or loss
Change in and other comprehensive
percentage income before tax
Mata uang asing +1% 28,753 Foreign currencies
-1% (28,753)
31 Desember/December 2024
Dampak terhadap laba
rugi dan penghasilan
komprehensif lain
Perubahan sebelum pajak/
persentase/ Impact to profit or loss
Change in and other comprehensive
percentage income before tax
Mata uang asing +1% 9,931 Foreign currencies
-1% (9,931)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk arising from the Bank's
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi inability to meet maturing obligations from cash
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber flow funding sources and/or from high-quality
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid liquid assets that can be pledged, without
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa disrupting the Bank's activities and financial
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan condition. Along with the development of the
Bank. Seiring dengan perkembangan bisnis Bank’s business, liquidity risk is one of the risk
Bank, risiko likuiditas merupakan salah satu that become the major concerns of the Bank. It
risiko yang menjadi perhatian utama Bank. may result from the growth of the Bank’s
Risiko ini dapat terjadi akibat pertumbuhan financing which is greater than the growth of
pembiayaan Bank yang lebih besar third party funds. The difference between the
dibandingkan dengan pertumbuhan dana pihak availability of source of funds and the maturity of
ketiga. Perbedaan antara ketersediaan sumber receivable and financing can lead to difficulty in
dana dan jatuh tempo piutang dan pembiayaan fulfilling bank obligations to customers and other
dapat menyebabkan kesulitan dalam parties.
memenuhi kewajiban bank kepada nasabah
dan pihak lainnya.
Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise the
meminimalisir risiko likuiditas antara lain liquidity risk include the following:
sebagai berikut:
1) Melakukan pemisahan fungsi antara unit 1) Separating the functions between the
treasury sebagai front office, unit treasury unit as the front office, the risk
manajemen risiko sebagai middle office, dan management unit as the middle office, and
unit operasional sebagai back office. the operations unit as the back office.
2) Melakukan penempatan dana pada aset 2) Placing funds in high-quality liquid assets as
likuid berkualitas tinggi sebagai cadangan liquidity reserves.
likuiditas
141
Page 156
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise the
meminimalisir risiko likuiditas antara lain liquidity risk include the following (continued):
sebagai berikut (lanjutan):
3) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan 3) Reviewing policies and standard operating
prosedur operasi standar yang terkait procedures related to the management of
dengan pengelolaan risiko likuiditas. liquidity risk.
4) Memantau kondisi likuiditas Bank secara 4) Monitoring the liquidity conditions
berkala melalui beberapa rasio likuiditas periodically through some liquidity ratios
seperti Financing to Deposit Ratio (“FDR”), such as the Financing to Deposit Ratio
Liquidity Coverage Ratio (“LCR”), Net Stable (“FDR”), Liquidity Coverage Ratio (“LCR”),
Funding Ratio (“NSFR”), arus kas, dan Net Stable Funding Ratio (“NSFR”), cash
liquidity gap. flow and liquidity gaps.
5) Menentukan batas risiko likuiditas seperti 5) Setting the liquidity risk limit such as limit of
batas dari persyaratan Giro Wajib Minimum Statutory Reserve Requirement (“GWM”)
(“GWM”) dan secondary reserve. and secondary reserve.
Berikut adalah tabel analisis jatuh tempo aset The following are the tables of assets and
dan liabilitas pada tanggal 31 Desember 2025 liabilities maturity analysis as at
dan 2024, berdasarkan waktu yang tersisa 31 December 2025 and 2024, based on the
sampai dengan tanggal jatuh tempo: remaining time until the maturity date:
31 Desember/December 2025
Lebih dari Lebih dari Lainnya
1 bulan 3 bulan Lebih yang tidak
Sampai sampai dengan sampai dengan dari memiliki
dengan 3 bulan/ 1 tahun/ 1 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ More than 1 month More than 3 months More than Others that have Jumlah/
Keterangan Up to 1 month up to 3 months up to 1 year 1 year no maturities Total Descriptions
Aset Assets
Kas 8,690,766 - - - - 8,690,766 Cash
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with Bank
Bank Indonesia 51,603,043 - - - - 51,603,043 Indonesia
Current accounts and
Giro dan penempatan placements with
pada bank lain 4,568,449 - - - - 4,568,449 other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 7,607,509 4,769,200 17,432,491 29,873,402 - 59,682,602 securities
Tagihan akseptasi 33,394 147,546 512,176 - - 693,116 Acceptance receivables
Piutang - murabahah, Receivables - murabahah,
istishna, dan ijarah 183,558 359,624 5,627,724 143,323,747 - 149,494,653 istishna and ijarah
Pinjaman qardh 2,149,417 7,125,346 4,948,302 3,498,863 - 17,721,928 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2,019,017 7,403 66,465 796,424 - 2,889,309 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 1,288,285 4,563,638 8,312,728 130,707,123 - 144,871,774 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 463,515 20,373 203,988 599,022 - 1,286,898 Other assets*)
Jumlah aset 78,606,953 16,993,130 37,103,874 308,798,581 - 441,502,538 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 937,353 - - - - 937,353 Obligations due immediately
Undistributed revenue
Bagi hasil yang belum dibagikan 258,515 - - - - 258,515 sharing
Simpanan wadiah 91,101,595 - - - - 91,101,595 Wadiah deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia - - - - - - Liabilities to Bank Indonesia
Simpanan dari bank lain 2,799,678 - - - - 2,799,678 Deposits from other banks
Kewajiban akseptasi 33,394 147,546 512,176 - - 693,116 Acceptance liabilities
Liabilitas imbalan kerja - - - 578,150 - 578,150 Employee benefits liabilities
Liabilitas sewa 20,729 327 - 2,690,996 - 2,712,052 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 706,138 - - - - 706,138 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas 95,857,402 147,873 512,176 3,269,146 - 99,786,597 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Mudharabah savings
Tabungan mudharabah 99,933,333 - - - - 99,933,333 deposits
Deposito mudharabah 88,990,491 48,185,769 8,941,376 - - 146,117,636 Mudharabah time deposits
Giro mudharabah 44,089,620 - - - - 44,089,620 Mudharabah demand deposits
Interbank
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Investment
Antarbank (“SIMA”) 2,645,000 - - - - 2,645,000 Certificate (“SIMA”)
Sukuk mudharabah diterbitkan - - 2,665,000 3,659,901 - 6,324,901 Issued mudharabah sukuk
Subordinated sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi - - - 200,000 - 200,000 mudharabah
Pembiayaan berjangka mudharabah - - - - - - Mudharabah term financing
Jumlah dana syirkah Total temporary
temporer 235,658,444 48,185,769 11,606,376 3,859,901 - 299,310,490 syirkah funds
Perbedaan jatuh tempo (252,908,893 ) (31,340,512) 24,985,322 301,669,534 - 42,405,451 Maturity gap
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya yang masih harus dibayar, setoran jaminan, premi Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits, loan insurance premium
asuransi dan rekening sementara and temporary accounts
142
Page 157
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 46. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Berikut adalah tabel mengenai analisis jatuh The following are the tables of assets and
tempo aset dan liabilitas pada tanggal liabilities maturity analysis as at
31 Desember 2025 dan 2024, berdasarkan 31 December 2025 and 2024, based on the
waktu yang tersisa sampai dengan tanggal remaining time until the maturity date:
jatuh tempo: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2024
Lebih dari Lebih dari Lainnya
1 bulan 3 bulan Lebih yang tidak
Sampai sampai dengan sampai dengan dari memiliki
dengan 3 bulan/ 1 tahun/ 1 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ More than 1 month More than 3 months More than Others that have Jumlah/
Keterangan Up to 1 month up to 3 months up to 1 year 1 year no maturities Total Descriptions
Aset Assets
Kas 8,080,689 - - - - 8,080,689 Cash
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with Bank
Bank Indonesia 49,966,279 - - - - 49,966,279 Indonesia
Current accounts and
Giro dan penempatan placements with
pada bank lain 3,880,874 - - - - 3,880,874 other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 4,906,359 10,427,000 18,418,166 28,500,281 - 62,251,806 securities
Tagihan akseptasi 30,721 66,362 88,062 - - 185,145 Acceptance receivables
Piutang - murabahah, Receivables - murabahah,
istishna, dan ijarah 201,507 240,192 3,867,415 140,151,792 - 144,460,906 istishna and ijarah
Pinjaman qardh 1,621,547 5,109,110 3,646,878 3,396,249 - 13,773,784 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 20,507 8,189 2,110,222 798,161 - 2,937,079 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 1,984,502 3,422,875 7,680,873 101,098,968 - 114,187,218 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 343,605 75,786 216,260 635,109 - 1,270,760 Other assets*)
Jumlah aset 71,036,590 19,349,514 36,027,876 274,580,560 - 400,994,540 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 858,643 - - - - 858,643 Obligations due immediately
Undistributed revenue
Bagi hasil yang belum dibagikan 291,578 - - - - 291,578 sharing
Simpanan wadiah 74,427,146 - - - - 74,427,146 Wadiah deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia 18,417,864 - - - - 18,417,864 Liabilities to Bank Indonesia
Simpanan dari bank lain 784,698 - - - - 784,698 Deposits from other banks
Kewajiban akseptasi 30,721 66,362 88,062 - - 185,145 Acceptance liabilities
Liabilitas imbalan kerja - - - 534,730 - 534,730 Employee benefits liabilities
Liabilitas sewa 9,262 - 2,906 169,128 - 181,296 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 555,333 - - - - 555,333 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas 95,375,245 66,362 90,968 703,858 - 96,236,433 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Mudharabah savings
Tabungan mudharabah 85,790,658 - - - - 85,790,658 deposits
Deposito mudharabah 79,254,419 30,634,460 20,789,988 - - 130,678,867 Mudharabah time deposits
Giro mudharabah 37,235,801 - - - - 37,235,801 Mudharabah demand deposits
Interbank
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Investment
Antarbank (“SIMA”) 3,366,650 - - - - 3,366,650 Certificate (“SIMA”)
Sukuk mudharabah diterbitkan - - 1,700,000 1,318,563 - 3,018,563 Issued mudharabah sukuk
Subordinated sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi - - - 200,000 - 200,000 mudharabah
Pembiayaan berjangka mudharabah 1,000,000 - - - - 1,000,000 Mudharabah term financing
Jumlah dana syirkah Total temporary
temporer 206,647,528 30,634,460 22,489,988 1,518,563 - 261,290,539 syirkah funds
Perbedaan jatuh tempo (230,986,183) (11,351,308) 13,446,920 272,358,139 - 43,467,568 Maturity gap
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya yang masih harus dibayar, setoran jaminan, premi Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits, loan insurance premium
asuransi dan rekening sementara and temporary accounts
Bank senantiasa mengevaluasi efektivitas The Bank continually evaluates the
sistem operasi untuk memastikan bahwa dana effectiveness of the operating system to ensure
yang tersedia cukup untuk memenuhi seluruh that sufficient funds are available to meet all
kebutuhan dengan melakukan monitoring needs by monitoring the condition of the Bank's
terhadap kondisi likuiditas Bank melalui liquidity through several liquidity ratios. The
beberapa rasio likuiditas. Bank meyakini dana Bank believes that funds will continue to grow
tetap tumbuh dan arus kas dari aktiva produktif and cash flow from earning assets will be able
dapat menjaga kecukupan likuiditas. to maintain sufficient liquidity.
143
Page 158
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
47. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 47. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarises the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas between the carrying values and fair values of
keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah financial assets and liabilities of the Bank. The fair
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada values disclosed are based on relevant information
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 tidak available as at 31 December 2025 and 2024 and are
diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam not updated to reflect changes in market conditions
kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini. which have occurred after these dates.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 nilai As at 31 December 2025 and 2024, the carrying
tercatat dari aset dan liabilitas keuangan Bank value of the Bank’s financial assets and liabilities
memiliki nilai yang hampir sama dengan nilai approximates their fair value except for the following
wajarnya kecuali untuk instrumen berikut: financial instruments:
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 59,682,602 59,859,808 62,251,806 62,478,192 securities
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki recognised at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date.
pengukuran.
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung. indirectly.
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar yang berasal (iii) Level 3: Fair value measurements are those
dari teknik penilaian yang mencakup input derived from valuation techniques that include
untuk aset dan liabilitas yang bukan inputs for asset and liability that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat on observable market data.
diobservasi.
Nilai wajar tingkat 1 dinilai menggunakan data dari The fair value level 1 is valued by using data from
Bloomberg. Bloomberg.
Nilai wajar tingkat 2 dinilai menggunakan data dari The fair value level 2 is valued by using data from
Indonesia Bond Pricing Agency (“IBPA”) dan Net Indonesia Bond Pricing Agency (“IBPA”) and Net
Asset Value report dimana dihitung dengan model Asset Value report which is calculated using a
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil dari discounted cash flow model based on current yield
data pasar) terkini yang sesuai dengan sisa periode curve (derived from market data) appropriated with
jatuh temponya. the remaining term of maturity.
31 Desember/December 2025
Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
Investasi pada surat berharga 59,859,808 - 59,832,086 27,722 Investments in marketable securities
31 Desember/December 2024
Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
Investasi pada surat berharga 62,478,192 - 62,448,716 29,476 Investments in marketable securities
144
Page 159
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
47. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 47. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, The fair values of certain financial assets and
kecuali efek-efek dan sukuk Pemerintah yang liabilities, except for securities and Government
dimiliki hingga jatuh tempo, piutang, dan sukuk classified as held to maturity, receivables
pembiayaan yang diberikan dan surat berharga and financing and marketable securities issued
yang diterbitkan, mendekati nilai tercatatnya karena approximate their carrying values due to their short-
mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat. term maturities.
a. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia, a. Current accounts and placements with Bank
giro dan penempatan pada bank lain, tagihan Indonesia, current accounts and placements
akseptasi dan aset lain-lain. with other banks, acceptance receivables and
other assets.
Nilai tercatat dari giro dan penempatan pada The carrying amount of current accounts and
Bank Indonesia dan bank lain, tagihan placements with Bank Indonesia and other
akseptasi, dan aset lain-lain adalah perkiraan banks, acceptance receivables and other
yang layak atas nilai wajar. assets are a reasonable approximations of fair
value.
b. Investasi pada surat berharga b. Investments in marketable securities
Nilai wajar untuk investasi pada surat berharga The fair value for amortised cost investments
yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan in marketable securities are based on the
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi market prices or broker/dealer price
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika quotations. When this information is not
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi available, the fair value is estimated using
dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek quoted market prices for securities with similar
yang memiliki karakteristik risiko kredit, jatuh credit risk, maturity and yield characteristics or
tempo, dan yield yang serupa atau using internal valuation models.
menggunakan metode penilaian internal.
c. Liabilitas segera, simpanan wadiah, simpanan c. Obligations due immediately, wadiah deposits,
dari bank lain, liabilitas lain-lain, dan dana deposits from other banks, other liabilities and
syirkah temporer. temporary syirkah funds.
Estimasi nilai wajar dari liabilitas segera, The estimated fair value of obligations due
simpanan mudharabah, dan liabilitas lain-lain immediately, mudharabah deposits and other
adalah sebesar jumlah yang harus dibayarkan liabilities are the amounts repayable on
kembali sewaktu-waktu. demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan wadiah The estimated fair values of wadiah deposits
dan simpanan dari bank lain dengan tingkat and deposits from other banks with fixed rate
margin tetap dan liabilitas akseptasi ditetapkan margin and acceptance liabilities are
berdasarkan diskonto arus kas dengan determined based on discounted cash flows
menggunakan tingkat margin pasar uang using money market margin rates for with
dengan sisa jatuh tempo yang serupa. similar remaining maturities.
d. Piutang dan pembiayaan d. Receivables and financing
Portofolio piutang dan pembiayaan Bank Generally, the Bank’s receivables and
secara umum terdiri dari piutang dan financing portfolio consists of receivables and
pembiayaan yang diberikan dan dinyatakan financing that are stated at amortised cost.
berdasarkan amortised cost.
145
Page 160
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
47. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 47. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
d. Piutang dan pembiayaan (lanjutan) d. Receivables and financing (continued)
Estimasi nilai wajar terhadap piutang dan The estimated fair values of receivables and
pembiayaan ditetapkan berdasarkan diskonto financing are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan tingkat margin cash flows using margin rates applied for
yang berlaku untuk piutang dan pembiayaan receivables and financing with similar credit
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang risk and remaining maturities.
serupa.
Nilai wajar dari piutang dan pembiayaan yang The estimated fair value of loans represent the
diberikan menunjukkan nilai diskon dari discounted amount of estimated future cash
perkiraan arus kas masa depan yang flows expected to be received by the Bank
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan using the current market rates.
menggunakan tingkat margin pasar saat ini.
48. SEGMEN OPERASI 48. OPERATIONS SEGMENTS
Segmen operasi Bank dibagi berdasarkan beberapa The Bank’s operating segment is divided based on
segmen operasi sebagai berikut: Corporate the following operating segments: Corporate
Banking, Commercial Banking, Hubungan Banking, Commercial Banking, Institutional
Kelembagaan, Ritel dan Treasury Banking & Kantor Relation, Retail and Treasury Banking & Head
Pusat. Dalam menentukan hasil segmen operasi, Office. In determining the results of operating
beberapa akun aset dan liabilitas serta pendapatan segments, certain asset and liability accounts and
dan biaya diatribusikan ke masing-masing segmen revenues and expenses are attributed to each
berdasarkan kebijakan pelaporan internal segment based on management's internal reporting
manajemen. Komponen Internal Transfer Pricing policies. The components of Internal Transfer
Model diterapkan dalam perhitungan kinerja laba Pricing Model are applied in the calculation of profit
rugi masing-masing segmen. or loss performance of each segments.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations of
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: each segment in the Bank's segment reporting:
- Corporate Banking: melayani badan usaha - Corporate Banking: serves business entities
seperti BUMN dan anak perusahaannya, such as SOEs and their subsidiaries, state
lembaga negara, perusahaan multinasional, institutions, multinational companies, banks and
bank dan lembaga keuangan bukan bank non-bank financial institutions (including non-
(termasuk modal ventura non-linkage), linkage venture capital), syndicated financing,
pembiayaan sindikasi, perusahaan terbuka, dan public companies and securities companies.
perusahaan sekuritas.
- Commercial Banking: melayani badan usaha - Commercial Banking: serves business entities
seperti BUMD dan anak perusahaannya, such as BUMD and its subsidiaries, regional
pemerintah daerah, rumah sakit (kecuali diatur governments, hospitals (unless regulated in
dalam produk khusus), perguruan tinggi negeri special products), state and private universities
dan swasta (yayasan yang memiliki perguruan (foundations with tertiary institutions).
tinggi).
- Hubungan Kelembagaan: saat ini difokuskan - Institutional Relation: currently focused on the
untuk pengelolaan dana nasabah dan transaksi- management of customer funds and other
transaksi lainnya milik nasabah lembaga transactions belonging to customers of
pemerintah dan dana pensiun BUMN. government institutions and BUMN pension
funds.
146
Page 161
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATIONS SEGMENTS (continued)
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations of
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: each segment in the Bank's segment reporting:
(lanjutan) (continued)
- Ritel: saat ini meliputi antara lain: - Retail: currently includes, among others:
Ritel SME: melayani badan usaha swasta SME Retail: serving private business
berbentuk badan hukum dan nonbadan entities in the form of legal entities and non-
hukum untuk tujuan produktif, pendidikan legal entities for productive purposes,
dasar & menengah, klinik, koperasi, pola primary & secondary education, clinics,
linkage, inti plasma, dan perorangan. cooperatives, linkage patterns, plasma core
and individuals.
Ritel Mikro: ditujukan untuk melayani Micro Retail: aimed at serving individual
nasabah individual dan pengusaha mikro, customers and micro entrepreneurs,
termasuk di dalamnya adalah penyaluran including the distribution of subsidised
pembiayaan bersubsidi untuk mendukung financing to support government programs
program pemerintah dalam in empowering community businesses.
memberdayakan usaha masyarakat.
Ritel Konsumer: melayani perorangan Consumer Retail: serving individuals for
untuk tujuan konsumtif/multiguna (antara consumptive/multipurpose (among others
lain produk Griya, Multiguna, Kendaraan, Griya products, Multipurpose, Vehicles,
Pensiunan, Kartu Pembiayaan, Cicil Emas Pensioners, Financing Cards, Gold
dan Gadai Emas, pembiayaan program Installments and Pawn Gold, government
pemerintah). program financing).
- Lainnya: saat ini meliputi antara lain: - Others: currently include, among others:
Treasury: segmen treasury terkait dengan Treasury: treasury segment related to the
kegiatan treasury Bank termasuk transaksi Bank's treasury activities including foreign
valuta asing, money market, fixed income, exchange transactions, money market, fixed
bisnis perbankan internasional, pasar income, international banking business,
modal, supervisi Kantor Luar Negeri. capital market, supervision of Foreign
Office.
Kantor Pusat: terkait dengan pengelolaan Head Office: related to the management of
aset dan liabilitas selain yang telah dikelola assets and liabilities other than those
oleh segmen operasi lainnya termasuk already managed by other operating
menerima alokasi biaya atas penyediaan segments, including receiving cost
jasa servis secara sentralisasi kepada allocation for centralised service provision to
segmen lainnya serta pendapatan/biaya other segments as well as revenues/costs
yang tidak teralokasi ke pelaporan segmen that are not allocated to other segment
lainnya. reporting.
Kinerja diukur berdasarkan laba segmen sebelum Performance is measured based on segment profit
pajak penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam before income tax, as reported in an internal
laporan internal manajemen yang direviu oleh management report reviewed by the Bank
Manajemen Bank. Keuntungan segmen digunakan Management. Segment profit is used to measure
untuk mengukur kinerja dimana manajemen performance where management believes that the
berkeyakinan bahwa informasi tersebut paling information is most relevant in evaluating the results
relevan dalam mengevaluasi hasil segmen tersebut of the segment relative to other entities operating in
relatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalam the industry.
industri tersebut.
147
Page 162
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATIONS SEGMENTS (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi: the Bank are as follows:
31 Desember/December 2025
Treasury
Banking &
Hubungan Kantor Pusat/ Penyesuaian &
Kelembagaan/ Treasury Eliminasi/
Corporate Commercial Institutional Banking & Head Adjustment & Jumlah/
Keterangan Banking Banking Relation Retail Banking Office Elimination**) Total Descriptions
Income from fund
Pendapatan pengelolaan dana management
sebagai mudharib*) 5,622,410 2,264,840 5,203,797 29,087,617 2,313,633 (16,226,806) 28,265,491 as mudharib*)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) (4,579,930) (1,745,549) (4,698,204) (14,449,773) (594,093) 16,931,144 (9,136,405) Third parties' share on return*)
Hak bagi hasil milik Bank 1,042,480 519,291 505,593 14,637,844 1,719,540 704,338 19,129,086 Bank's share in profit
Pendapatan usaha lainnya 444,885 153,925 - 2,297,523 4,040,263 - 6,936,596 Other operating income
Beban usaha (233,113) (244,845) (161,637) (7,029,752) (6,031,367) - (13,700,714) Operating expenses
Beban cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset produktif dan losses on earning and
nonproduktif - bersih 61,612 (33,380) - (2,310,473) (74,710) - (2,356,951) non-earning assets - net
Total beban (171,501) (278,225) (161,637) (9,340,225) (6,106,077) - (16,057,665) Total expenses
Pendapatan/(beban) Non-operating
nonusaha - bersih 7 - - 585 3,688 (592) 3,688 income/(expense) - net
Laba sebelum zakat dan Income before zakat and
beban pajak 1,315,871 394,991 343,956 7,595,727 (342,586) 703,746 10,011,705 tax expense
Zakat (32,757) (9,875) (8,599) (189,893) (9,169) - (250,293) Zakat
Beban pajak (281,056) (84,725) (73,779) (1,629,284) (125,045) - (2,193,889) Tax expenses
Laba bersih 1,002,058 300,391 261,578 5,776,550 (476,800) 703,746 7,567,523 Net income
Aset segmen Segment of assets
Pembiayaan wholesale 70,842,980 19,956,543 - - - - 90,799,523 Wholesale financing
Pembiayaan ritel Retail financing
SME - - - 24,590,880 - - 24,590,880 SME
Mikro - - - 27,666,748 - - 27,666,748 Micro
Konsumer***) - - - 175,786,610 - - 175,786,610 Consumer***)
Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai pembiayaan (4,318,803) (1,190,829) - (5,472,749) - - (10,982,381) losses for financing
Nonpembiayaan - bersih 44,550 - - - 148,286,676 - 148,331,226 Non-financing - net
66,568,727 18,765,714 - 222,571,489 148,286,676 - 456,192,606
Segment of liabilities,
Liabilitas, dana syirkah temporer temporary syirkah funds
dan ekuitas segmen and equity
Pendanaan 44,366,869 21,047,633 103,829,629 210,861,924 13,105,708 - 393,211,763 Funding
Nonpendanaan - - - - 62,980,843 - 62,980,843 Non-funding
44,366,869 21,047,633 103,829,629 210,861,924 76,086,551 - 456,192,606
*) Termasuk komponen internal transfer pricing antarsegmen operasi *) Include component of internal transfer pricing among operating segments
**) Termasuk eliminasi komponen internal transfer pricing **) Include elimination of internal transfer pricing components
***) Termasuk segmen pawning dan hasanah card ***) Include pawning and hasanah card segment
148
Page 163
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATIONS SEGMENTS (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi: (lanjutan) the Bank are as follows: (continued)
31 Desember/December 2024
Treasury
Banking &
Hubungan Kantor Pusat/ Penyesuaian &
Kelembagaan/ Treasury Eliminasi/
Corporate Commercial Institutional Banking & Head Adjustment & Jumlah/
Keterangan Banking Banking Relation Retail Banking Office Elimination**) Total Descriptions
Income from fund
Pendapatan pengelolaan dana management
sebagai mudharib*) 4,758,365 1,643,295 4,743,000 26,466,294 2,321,675 (14,634,426) 25,298,203 as mudharib*)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) (3,682,258) (1,179,454) (4,192,316) (13,010,908) (614,513) 14,790,420 (7,889,029) Third parties' share on return*)
Hak bagi hasil milik Bank 1,076,107 463,841 550,684 13,455,386 1,707,162 155,994 17,409,174 Bank's share in profit
Pendapatan usaha lainnya 374,100 198,027 101 2,257,932 2,726,319 - 5,556,479 Other operating income
Beban usaha (151,526) (215,341) (101,896) (6,208,730) (5,116,149) - (11,793,642) Operating expenses
Beban cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset produktif dan losses on earning and
nonproduktif - bersih (109,297) (124,951) - (1,757,475) 97,856 - (1,893,867) non-earning assets - net
Total beban (260,823) (340,292) (101,896) (7,966,205) (5,018,293) - (13,687,509) Total expenses
Pendapatan/(beban) Non-operating
nonusaha - bersih - - - 56,610 (52,298) - 4,312 income/(expense) - net
Laba sebelum zakat dan Income before zakat and
beban pajak 1,189,384 321,576 448,889 7,803,723 (637,110) 155,994 9,282,456 tax expense
Zakat (29,735) (8,040) (11,222) (195,093) 12,029 - (232,061) Zakat
Beban pajak (255,123) (68,978) (96,287) (1,673,898) 49,779 - (2,044,507) Tax expenses
Laba bersih 904,526 244,558 341,380 5,934,732 (575,302) 155,994 7,005,888 Net income
Aset segmen Segment of assets
Pembiayaan wholesale 58,719,889 18,497,916 - - - - 77,217,805 Wholesale financing
Pembiayaan ritel Retail financing
SME - - - 21,634,863 - - 21,634,863 SME
Mikro - - - 27,745,691 - - 27,745,691 Micro
Konsumer***) - - - 151,882,883 - - 151,882,883 Consumer***)
Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai pembiayaan (4,382,847) (1,201,453) - (4,707,382) - - (10,291,682) losses for financing
Nonpembiayaan - bersih 597,762 - - - 139,826,110 - 140,423,872 Non-financing - net
54,934,804 17,296,463 - 196,556,055 139,826,110 - 408,613,432
Segment of liabilities,
Liabilitas, dana syirkah temporer temporary syirkah funds
dan ekuitas segmen and equity
Pendanaan 21,619,859 12,013,780 89,456,637 205,226,059 26,603,912 - 354,920,247 Funding
Nonpendanaan - - - - 53,693,185 - 53,693,185 Non-funding
21,619,859 12,013,780 89,456,637 205,226,059 80,297,097 - 408,613,432
*) Termasuk komponen internal transfer pricing antarsegmen operasi *) Include component of internal transfer pricing among operating segments
**) Termasuk eliminasi komponen internal transfer pricing **) Include elimination of internal transfer pricing components
***) Termasuk segmen pawning dan hasanah card ***) Include pawning and hasanah card segment
49. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN AND CONTINGENCIES
Perjanjian signifikan Significant Agreements
Bancassurance Bancassurance
Pada tanggal 27 September 2024, Bank As at 27 September 2024, the bank signed
menandatangani perjanjian bancassurance dengan bancassurance agreement with PT Prudential
PT Prudential Sharia Life Assurance (“Prudential Sharia Life Assurance (“Prudential Sharia Life”) to
Sharia Life”) untuk memasarkan, mempromosikan market, promote and refer Prudential Sharia Life
dan mereferensikan produk asuransi Prudential insurance products through the Bank's distribution
Sharia Life melalui jaringan distribusi Bank. network. This collaboration agreement is effective
Perjanjian kerjasama ini berlaku efektif sejak tanggal from the date of agreement and will continue to be
perjanjian dan akan terus berlaku dan efektif hingga valid and effective until the fifteenth (15th) year from
tahun kelima belas (15) sejak tanggal peluncuran the launch date (1 March 2025). The Bank's
(1 Maret 2025). Adapun kewajiban Bank sebelum obligations before the launch date related to the
tanggal peluncuran terkait dengan penerbitan launching of insurance products and services in the
produk dan layanan asuransi di jaringan distribusi Bank's distribution network include preparing
Bank antara lain mempersiapkan peraturan internal, internal regulations, training Bank employees,
pelatihan pegawai Bank, rencana pemasaran dan marketing and communication plans and system
komunikasi serta penyesuaian sistem. adjustments.
149
Page 164
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
49. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN (lanjutan) AND CONTINGENCIES (continued)
Perjanjian signifikan (lanjutan) Significant Agreements (continued)
Bancassurance (lanjutan) Bancassurance (continued)
Secara bertahap, terakhir pada tanggal In stages, latest on 25 October 2025, the Bank
25 Oktober 2025, Bank telah menerima secara tunai received Rp4,500,000 in cash from Prudential
sebesar Rp4.500.000 dari Prudential Sharia Life Sharia Life, which was recorded as cash and
yang dicatat sebagai kas dan pendapatan yang unearned income in the Bank's books.
diterima di muka di buku Bank. Selanjutnya, Bank Subsequently, the Bank will recognize income
akan mengakui pendapatan secara amortisasi through amortization over 15 years.
selama 15 tahun.
Sepanjang tahun 2025 dan 2024, Bank telah During 2025 and 2024, the Bank has recognized
mengakui pendapatan masing-masing sebesar revenues of Rp301,483 and Rp343,480,
Rp301.483 dan Rp343.480. respectively.
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreement
Pada tanggal 1 Juli 2025, Bank dan PT PP (Persero) On 1 July 2025, the Bank and PT PP (Persero) Tbk
Tbk (“PT PP”) telah menandatangani perjanjian (“PT PP”) signed a lease agreement for the leased
sewa menyewa area sewa sehubungan dengan area in connection with the Build, Operate and
skema Bangun, Guna dan Serah (“BOT”) BSI Tower Transfer (“BOT”) scheme of BSI Tower located at
yang berlokasi di Jalan Medan Merdeka Selatan Jalan Medan Merdeka Selatan No.17 Jakarta. The
No.17 Jakarta. Jangka waktu sewa adalah tiga lease term is thirty years, starting from the
puluh tahun, terhitung sejak tanggal dimulainya commencement date of the lease which is
sewa adalah 1 Juli 2025. Bank telah melakukan 1 July 2025. The Bank has made a rental payment
pembayaran sewa sebesar Rp62.241 untuk periode of Rp62,241 for the period from 1 July 2025 to
1 Juli 2025 sampai 31 Desember 2025. Pada 31 December 2025. On the lease commencement
tanggal dimulainya sewa Bank akan mencatat aset date the Bank will record the lease asset and lease
guna usaha dan liabilitas sewa untuk seluruh liability for the entire lease period until the lease
periode sewa hingga masa berakhirnya sewa. Aset ends. The right-of-use asset and lease liability as of
hak guna dan liabilitas sewa per 31 Desember 2025 31 December 2025 amounting to Rp2,605,315.
adalah sebesar Rp2.605.315.
Dana Kementerian Keuangan Ministry of Finance funds
Pada tanggal 12 September 2025, Bank menerima On 12 September 2025, the Bank received a fund
penempatan dana sebesar Rp10.000.000 dari placement of Rp10,000,000 from the Ministry of
Kementerian Keuangan berdasarkan Keputusan Finance based on the Decree of the Minister of
Menteri Keuangan Republik Indonesia No. Finance of the Republic of Indonesia No.
276/KMK.05/2025 tentang Penempatan Uang 276/KMK.05/2025 concerning the Placement of
Negara dalam Rangka Pengelolaan Kelebihan dan State Funds in the Context of Managing Cash
Kekurangan Kas untuk Mendukung Pelaksanaan Surpluses and Shortages to Support the
Program Pemerintah dalam Mendorong Implementation of Government Programs in
Pertumbuhan Ekonomi. Penempatan dana tersebut Encouraging Economic Growth. The fund placement
juga telah dituangkan dalam Perjanjian Kerjasama has also been stipulated in the Cooperation
(PKS) No. 05/1158-PKS/DIR tanggal Agreement (PKS) No. 05/1158-PKS/DIR dated
12 September 2025. 12 September 2025.
Penempatan Dana tersebut dalam bentuk Deposito The fund placement is in the form of a deposit with a
dengan tingkat imbal hasil setara 80,467% x return rate equivalent to 80.467% x BI7DRR. This
BI7DRR. Penerimaan dana tersebut dalam rangka fund placement is to support financial market
mendukung pendalaman pasar keuangan dan deepening and to assist the government's program
mendukung program pemerintah dalam mendorong in promoting economic growth, particularly the
pertumbuhan ekonomi terutama pertumbuhan growth of the real sector.
sektor riil.
Dana yang diterima oleh Bank akan digunakan The funds received by the Bank will be used in
sesuai ketentuan dalam KMK tersebut dan selaras accordance with the provisions of the said decree
dengan manajemen risiko dari Bank. and aligned with risk management of the Bank.
150
Page 165
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
49. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN (lanjutan) AND CONTINGENCIES (continued)
Dana Kementerian Keuangan (lanjutan) Ministry of Finance funds (continued)
Di tahun 2025, Bank menerima Penempatan Uang In 2025, the Bank received a State Fund Placement
Negara dalam Rangka Pengelolaan Kelebihan dan for the Management of Cash Surpluses and
Kekurangan Kas untuk Mendukung Pelaksanaan Shortfalls to Support the Implementation of
Program Pemerintah dan Mendorong Pertumbuhan Government Programs and Stimulate Economic
Ekonomi berdasarkan Keputusan Menteri Growth, based on Decrees of the Minister of Finance
Keuangan Republik Indonesia No.276 tertanggal of the Republic of Indonesia No. 276 dated
12 September dan No.332 tertanggal 12 September and No. 332 dated
10 November 2025 (‘SAL’) sebesar Rp10.000.000 10 November 2025 ('SAL') amounting to
yang di tempatkan dalam deposito mudharabah Rp10,000,000, placed in mudharabah time deposits
dengan tenor 6 bulan dan dapat diperpanjang. with a 6-month term and extendable.
Sampai dengan 31 Desember 2025, seluruh As of 31 December 2025, all SAL funds have been
penempatan dana SAL tersebut diatas telah di disbursed as credit by the Bank in accordance with
salurkan sebagai kredit oleh Bank sesuai dengan the disbursement criteria stipulated in the
kriteria penyaluran dana yang diatur dalam aforementioned Decree of the Minister of Finance
Keputusan Menteri Keuangan diatas dan ketentuan and internal policies, which refer to the Decree. As
internal yang mengacu kepada Keputusan Menteri of 31 December 2025, funds placed on mudharabah
Keuangan tersebut. Per 31 Desember 2025 dana time deposits remained at Rp10,000,000.
yang ditempatkan dalam deposito mudharabah
adalah tetap sebesar Rp10.000.000.
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Dalam menjalankan usahanya, Bank menghadapi In conducting the business, the Bank faces various
berbagai perkara hukum yang terkadang legal cases which sometimes involve claims for
mengandung tuntutan ganti rugi dimana Bank compensation in which the Bank is positioned as a
berposisi sebagai tergugat, terutama sehubungan defendant, especially in relation to the parties'
dengan kepatuhan para pihak terhadap compliance with agreements/contracts.
perjanjian/kontrak.
Walaupun terdapat perkara yang masih berproses, Although there are cases that are still in process, the
Bank berpendapat bahwa berdasarkan informasi Bank believes that based on information currently
yang ada dan posisi hukum Bank, tuntutan hukum available and the Bank’s legal position, these legal
ini tidak akan berdampak secara material pada claims will not likely have a material effect on the
operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas operations, financial position or liquidity level of the
Bank. Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Bank As at 31 December 2025 and 2024, the Bank has
telah membentuk cadangan (disajikan dalam akun established a provision (included in “Other
“Liabilitas Lain-lain”) untuk sejumlah tuntutan hukum Liabilities”) for a number of legal claims which have
yang telah berkekuatan hukum tetap (inkracht) permanent legal force (inkracht) and which are still
maupun yang masih dalam proses masing-masing in process amounting to Rp2,872 and Rp3,021,
sebesar Rp2.872 dan Rp3.021. Manajemen respectively. Management believes that the
berpendapat bahwa jumlah cadangan yang dibentuk provision is adequate to cover losses due to the
telah memadai untuk menutup kerugian akibat legal risks.
hukum yang belum diputuskan atau masih dalam
proses.
151
Page 166
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
50. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 50. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the statements of cash flows are as follows:
berikut:
31 Desember/December 2025
Selisih kurs/
1 Januari/ Aktivitas nonkas/ Arus kas/ Foreign exchange Lainnya/ Jumlah/
Keterangan 1 January 2025 Non-cash activity Cash flow difference Others Total Descriptions
Liabilitas sewa 181,296 3,004,933 (474,177) - - 2,712,052 Lease liabilities
Pembiayaan berjangka mudharabah 1,000,000 - (1,000,000) - - - Mudharabah term financing
Sukuk mudharabah subordinasi 200,000 - - - - 200,000 Subordinated sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah diterbitkan 3,018,563 - 3,306,338 - - 6,324,901 Issued sukuk mudharabah
Liabilitas kepada Bank Indonesia 18,417,864 - (18,417,864) - - - Liabilities to Bank Indonesia
31 Desember/December 2024
Selisih kurs/
1 Januari/ Aktivitas nonkas/ Arus kas/ Foreign exchange Lainnya/ Jumlah/
Keterangan 1 January 2024 Non-cash activity Cash flow difference Others Total Descriptions
Liabilitas sewa 123,193 210,016 (151,913) - - 181,296 Lease liabilities
Pembiayaan berjangka mudharabah 776,250 - 222,940 810 - 1,000,000 Mudharabah term financing
Sukuk mudharabah subordinasi 200,000 - - - - 200,000 Subordinated sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah diterbitkan 3,608 (776) 3,015,731 - - 3,018,563 Issued sukuk mudharabah
Liabilitas kepada Bank Indonesia 11,900,055 - 6,517,809 - - 18,417,864 Liabilities to Bank Indonesia
51. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Berdasarkan surat No. 01/BSI/DPS/OPINI/I/2026 Based on letter No. 01/BSI/DPS/OPINI/I/2026 dated
tanggal 28 Januari 2026, Dewan Pengawas Syariah 28 January 2026, the Sharia Supervisory Board
(“DPS”) PT Bank Syariah Indonesia Tbk (“DPS”) of PT Bank Syariah Indonesia Tbk
menyatakan bahwa secara umum aspek syariah expressed opinions that in general, the sharia
dalam operasional dan produk PT Bank Syariah aspects on products and operations of PT Bank
Indonesia Tbk untuk periode yang berakhir pada Syariah Indonesia Tbk for the period ended
tanggal 31 Desember 2025, telah mengikuti fatwa 31 December 2025, have complied with fatwa and
dan ketentuan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan sharia regulations issued by National Sharia Board
Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (“DSN- of Indonesian Ulama Council (“DSN-MUI”), and
MUI”), serta opini syariah dari DPS. sharia opinion of DPS.
Berdasarkan surat No. 05/BSI/DPS/OPINI/I/2025 Based on letter No. 05/BSI/DPS/OPINI/I/2025 dated
tanggal 16 Januari 2025, Dewan Pengawas Syariah 16 January 2025, the Sharia Supervisory Board
(“DPS”) PT Bank Syariah Indonesia Tbk (“DPS”) of PT Bank Syariah Indonesia Tbk
menyatakan bahwa secara umum aspek syariah expressed opinions that in general, the sharia
dalam operasional dan produk PT Bank Syariah aspects on products and operations of PT Bank
Indonesia Tbk untuk tahun yang berakhir pada Syariah Indonesia Tbk for the year ended
tanggal 31 Desember 2024, telah mengikuti fatwa 31 December 2024, have complied with fatwa and
dan ketentuan syariah yang dikeluarkan oleh Dewan sharia regulations issued by National Sharia Board
Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (“DSN- of Indonesian Ulama Council (“DSN-MUI”), and
MUI”), serta opini syariah dari DPS. sharia opinion of DPS.
52. RENCANA BARANG MODAL 52. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS
Bank memiliki komitmen barang modal terkait The Bank has capital expenditure plans in relation
dengan perangkat IT sebesar Rp1.940.341 dan to the IT equipment amounting to Rp1,940,341 and
Rp1.939.959, masing-masing pada tanggal Rp1,939,959 as at 31 December 2025 and 2024,
31 Desember 2025 dan 2024. respectively.
152
Page 167
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
53. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 53. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
BERLAKU EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) has issued the
standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, following new standards, amendments and
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang interpretations, but not yet effective for the financial
dimulai pada 1 Januari 2026 adalah sebagai berikut: year beginning 1 January 2026 are as follows:
- Amendemen PSAK 109: “Klasifikasi dan - Amendment of SFAS 109: “Classification and
Pengukuran Instrumen Keuangan” tentang Measurement of Financial Instruments”
penghentian pengakuan liabilitas keuangan, regarding the derecognition of financial
serta mengklarifikasi penilaian karakteristik liabilities, as well as clarifying the assessment
arus kas untuk aset keuangan dengan fitur of cash flow characteristics for financial assets
ESG-linked, aset keuangan dengan fitur non- with ESG-linked features, financial assets with
recourse, dan instrumen yang terikat secara non-recourse features, and contractually bound
kontraktual seperti tranche. instruments such as tranches.
- Amendemen PSAK 107: “Klasifikasi dan
Pengukuran Instrumen Keuangan” tentang - Amendment of SFAS 107: “Classification and
persyaratan pengungkapan investasi pada Measurement of Financial Instruments”
instrumen ekuitas yang diukur pada nilai wajar regarding requirements for investments in
melalui penghasilan komprehensif lain dan equity instruments measured at fair value
menambah ketentuan terkait instrumen through other comprehensive income and
keuangan dengan persyaratan kontraktual adding provisions related to financial
yang mengubah waktu atau jumlah arus kas instruments with contractual terms that change
kontraktual. the timing or amount of contractual cash flows.
Mulai efektif pada atau setelah tanggal Effective beginning on or after 1 January 2027.
1 Januari 2027.
- Amendemen PSAK 118: ”Penyajian dan - Amendment of SFAS 118: “Presentation and
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan” Disclosure in Financial Statements” regarding
tentang disyaratkan pengungkapan penyajian the required disclosure of specified total and
total dan subtotal tertentu dalam laporan laba subtotal presentation within the statement of
rugi. Selain itu, entitas juga disyaratkan untuk profit or loss, including subtotals. Furthermore,
mengklasifikasikan seluruh pendapatan dan entities are required to classify all income and
biaya dalam laporan laba rugi dan penghasilan expenses within the statement of profit or loss
komprehensif lain ke dalam satu dari lima into one of five categories: operating, investing,
kategori: operasi, investasi, pendanaan, pajak financing, income taxes and discontinued
penghasilan dan operasi yang dihentikan. operations, whereof the first three are new. It
Amandemen ini mensyaratkan pengungkapan also requires disclosure of newly defined
atas ukuran kinerja tetapan manajemen, subtotal management-defined performance measures,
pendapatan dan biaya, serta persyaratan baru subtotals of income and expenses, and
untuk agregasi dari disagregasi informasi includes new requirements for aggregation and
keuangan. disaggregation of financial information.
- Amendemen PSAK 413: “Penurunan Nilai” - Amendment of SFAS 413: “Impairment”
tentang penurunan nilai atas instrumen regarding the impairment of financial
keuangan yaitu aset keuangan berbasis syariah instruments, namely shariabased financial
dan kafalah untuk penjaminan risiko kredit. assets and kafalah for credit risk guarantees.
PSAK 413 diterapkan pada aset keuangan SFAS 413 is applied to sharia financial assets
syariah berupa hak tagih yang jumlah kas dan in the form of collection rights whose cash
waktu pembayarannya sudah ditentukan dalam amount and scheduled payment have been
akad. Perhitungan penurunan nilai dalam PSAK determined in the contract. The calculation of
413 menggunakan konsep ekspektasi kerugian impairment in SFAS 413 uses the concept of
(expected loss) yang perhitungannya expected loss whose calculation reflects the
mencerminkan jumlah tidak bias dan probabilitas unbiased and probabilityweighted amount and
tertimbang (unbiased and probability-weighted reasonable and supportable information. This
amount) dan informasi wajar dan tersokong calculation does not reflect the time value of
(reasonable and supportable information). money.
Perhitungan tersebut tidak mencerminkan nilai
waktu atas uang (time value of money).
153
Page 168
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
53. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 53. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE (continued)
BERLAKU EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2027 Effective beginning on or after 1 January 2027
(lanjutan). (continued).
- Kafalah penjaminan risiko kredit ditentukan - The credit risk guarantee kafalah is determined
jumlah yang lebih tinggi antara jumlah provisi by the higher amount between the provision
yang dihitung berdasarkan PSAK 413 dengan amount calculated based on SFAS 413 and the
jumlah liabilitas yang telah dibentuk amount of liabilities that have been formed.
- Amandemen PSAK 401: “Penyajian dan - Amendment to SFAS 401: “Presentation and
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan Disclosure in Sharia Financial Statements”
Syariah” tentang perubahan penyajian dan regarding changes in the presentation and
pengungkapan informasi dalam laporan disclosure of information in the comprehensive
penghasilan komprehensif dan catatan atas income statement and notes to the financial
laporan keuangan. Entitas disyarakan untuk statements. Entities are required to classify
melakukan pengklasifikasian penghasilan dan income and expenses into categories of
beban ke dalam kategori operasi, investasi, operations, investments, financing, corporate
pendanaan, zakat perusahaan, pajak zakat, income tax, and discontinued operations.
penghasilan dan operasi yang dihentikan. Selain Additionally, it is also required to present
itu, disyaratkan juga untuk menyajikan subtotal subtotals for operating profit or loss, profit or loss
laba rugi operasi, laba rugi sebelum pendanaan, before financing, corporate zakat, and income
zakat perusahaan, dan pajak penghasilan, serta tax, as well as profit or loss.
laba rugi.
Untuk mengkomunikasikan pandangan To communicate management's views on
manajemen atas aspek kinerja keuangan secara overall financial performance, PSAK 401
keseluruhan, PSAK 401 mensyaratkan mandates the disclosure of management's
pengungkapan ukuran kinerja tetapan performance measures. These changes result
manajemen. Perubahan ini mengakibatkan in a more consistent structure for the
struktur laporan penghasilan komprehensif yang comprehensive income statement and enhance
lebih konsisten dan meningkatkan comparability between entities.
komparabilitas antarentitas.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As at the authorisation date of financial statements,
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari the Bank is still evaluating the potential impact of
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta these new and revised standards to the financial
pengaruhnya pada laporan keuangan. statements.
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA STANDARDS
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia.
Indonesia.
a. Kolektibilitas giro dan penempatan pada a. Collectibility of current accounts and
Bank Indonesia placements with Bank Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at 31 December 2025 and 2024, all current
seluruh giro dan penempatan pada Bank accounts and placements with Bank Indonesia
Indonesia diklasifikasikan “Lancar”. are classified as “Current”.
b. Kolektibilitas giro dan penempatan pada b. Collectibility of current accounts and
bank lain placements with other banks
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 4,568,449 17,787 3,880,874 14,809 Current
154
Page 169
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
c. Kolektibilitas investasi pada surat berharga c. Collectibility of investments in marketable
securities
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 59,682,602 32,114 62,251,806 35,288 Current
d. Kolektibilitas tagihan akseptasi d. Collectibility of acceptance receivables
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 693,116 6,931 185,145 1,851 Current
e. Kolektibilitas piutang e. Collectibility of receivables
1) Kolektibilitas piutang murabahah adalah 1) Collectibility of Murabahah receivables as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/Principal impairment losses Pokok/Principal impairment losses
Lancar 143,378,540 1,678,284 138,808,664 1,720,199 Current
Dalam perhatian khusus 2,304,607 366,572 2,156,308 290,056 Special mention
Kurang lancar 939,997 332,157 885,705 299,394 Substandard
Diragukan 630,980 256,026 545,922 220,135 Doubtful
Macet 2,074,030 1,912,678 1,875,935 1,717,125 Loss
149,328,154 4,545,717 144,272,534 4,246,909
2) Kolektibilitas piutang istishna adalah 2) Collectibility of istishna receivables as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/Principal impairment losses Pokok/Principal impairment losses
Lancar - - 11 - Current
- - 11 -
3) Kolektibilitas piutang ijarah atas aset 3) Collectibility of ijarah receivables of assets
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/Principal impairment losses Pokok/Principal impairment losses
Dalam perhatian khusus 524 26 229 11 Special mention
Kurang lancar 69 10 259 39 Substandard
Diragukan 118 59 359 179 Doubtful
Macet 11,510 11,510 15,095 15,095 Loss
12,221 11,605 15,942 15,324
155
Page 170
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
e. Kolektibilitas piutang (lanjutan) e. Collectibility of receivables (continued)
4) Kolektibilitas piutang ijarah multijasa 4) Collectibility of multi-services ijarah as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/Principal impairment losses Pokok/Principal impairment losses
Lancar 150,563 1,712 168,722 1,794 Current
Dalam perhatian khusus 1,894 95 1,991 100 Special mention
Kurang lancar 702 105 209 32 Substandard
Diragukan 375 187 573 286 Doubtful
Macet 744 744 924 924 Loss
154,278 2,843 172,419 3,136
f. Kolektibilitas pinjaman qardh f. Collectibility of funds of qardh
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 17,393,253 477,918 13,452,780 512,708 Current
Dalam perhatian khusus 50,358 6,563 43,157 6,536 Special mention
Kurang lancar 8,503 1,080 6,446 820 Substandard
Diragukan 13,013 5,811 6,855 3,084 Doubtful
Macet 256,801 256,801 264,546 264,546 Loss
17,721,928 748,173 13,773,784 787,694
g. Kolektibilitas pembiayaan mudharabah g. Collectibility of mudharabah financing
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 2,864,007 26,154 2,869,536 25,945 Current
Dalam perhatian khusus - - - - Special mention
Macet 25,302 25,302 67,543 67,543 Loss
2,889,309 51,456 2,937,079 93,488
h. Kolektibilitas pembiayaan musyarakah h. Collectibility of musyarakah financing
31 Desember/December 2025 31 Desember/December 2024
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
Jumlah/Total impairment losses Jumlah/Total impairment losses
Lancar 140,020,753 2,174,755 109,803,514 1,924,213 Current
Dalam perhatian khusus 3,072,139 1,987,571 2,791,965 1,928,640 Special mention
Kurang lancar 420,966 208,359 424,908 227,708 Substandard
Diragukan 147,940 41,927 128,828 26,567 Doubtful
Macet 1,209,976 1,209,975 1,038,003 1,038,003 Loss
144,871,774 5,622,587 114,187,218 5,145,131
156
Page 171
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
i. Piutang, pembiayaan dan pinjaman yang i. Restructured receivables, financing and
direstrukturisasi funds
Jumlah piutang, pembiayaan dan pinjaman Receivables, financing and funds that have been
yang diberikan yang telah direstrukturisasi restructured by the Bank as at
oleh Bank sampai dengan tanggal 31 December 2025 and 2024 are as follows:
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai
berikut:
31 Desember/December 2025
Pembiayaan Pembiayaan
Mudharabah/ Musyarakah/
Piutang/ Pinjaman Qardh/ Mudharabah Musyarakah Jumlah/
Receivables Funds of Qardh Financing Financing Total
Lancar 8,703,121 700,948 - 8,714,677 18,118,746 Current
Dalam perhatian khusus 414,477 7,250 - 2,749,353 3,171,080 Special mention
Kurang lancar 193,722 293 - 258,292 452,307 Substandard
Diragukan 113,101 462 - 32,725 146,288 Doubtful
Macet 869,940 238,888 21,961 705,458 1,836,247 Loss
Jumlah 10,294,361 947,841 21,961 12,460,505 23,724,668 Total
31 Desember/December 2024
Pembiayaan Pembiayaan
Mudharabah/ Musyarakah/
Piutang/ Pinjaman Qardh/ Mudharabah Musyarakah Jumlah/
Receivables Funds of Qardh Financing Financing Total
Lancar 2,441,493 455,249 - 6,991,160 9,887,902 Current
Dalam perhatian khusus 347,765 7,637 - 2,574,563 2,929,965 Special mention
Kurang lancar 300,854 449 - 315,892 617,195 Substandard
Diragukan 160,586 700 - 51,580 212,866 Doubtful
Macet 1,014,695 243,304 64,205 730,372 2,052,576 Loss
Jumlah 4,265,393 707,339 64,205 10,663,567 15,700,504 Total
j. Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) j. Non-Performing Financing (“NPF”) Ratio
31 Desember/December 2025
Aset yang
Diperoleh untuk
Pembiayaan Pembiayaan Ijarah - Bersih/
Mudharabah/ Musyarakah/ Assets
Piutang/ Pinjaman Qardh/ Mudharabah Musyarakah Acquired for Jumlah/
Receivables Funds of Qardh Financing Financing Ijarah - Net Total
Jumlah saldo*) 149,494,653 17,721,928 2,706,308 144,831,031 3,866,097 318,620,017 Total balance*)
NPF - Bruto*) 3,658,525 278,317 25,302 1,778,882 12,609 5,753,635 NPF - Gross*)
Persentase NPF Percentage of NPF
- Bruto 2.45% 1.57% 0.93% 1.23% 0.33% 1.81% - Gross
NPF - Neto*) 1,145,049 14,624 - 318,620 12,609 1,490,902 NPF - Net*)
Persentase NPF Percentage of NPF
- Neto 0.77% 0.08% 0.00% 0.22% 0.33% 0.47% - Net
*) Diluar piutang, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, dan *) Exclude receivables, funds of qardh, mudharabah financing, and
pembiayaan musyarakah kepada bank lain musyarakah financing to other banks
31 Desember/December 2024
Aset yang
Diperoleh untuk
Pembiayaan Pembiayaan Ijarah - Bersih/
Mudharabah/ Musyarakah/ Assets
Piutang/ Pinjaman Qardh/ Mudharabah Musyarakah Acquired for Jumlah/
Receivables Funds of Qardh Financing Financing Ijarah - Net Total
Jumlah saldo*) 144,460,906 13,773,784 2,744,964 114,135,639 3,122,255 278,237,548 Total balance*)
NPF - Bruto*) 3,324,983 277,847 65,765 1,591,738 17,254 5,277,587 NPF - Gross*)
Persentase NPF Percentage of NPF
- Bruto 2.30% 2.02% 2.40% 1.39% 0.55% 1.90% - Gross
NPF - Neto*) 1,071,774 9,398 - 299,461 17,254 1,397,887 NPF - Net*)
Persentase NPF Percentage of NPF
- Neto 0.74% 0.07% 0.00% 0.26% 0.55% 0.50% - Net
*) Diluar piutang, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, dan *) Exclude receivables, funds of qardh, mudharabah financing, and
pembiayaan musyarakah kepada bank lain musyarakah financing to other banks
157
Page 172
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
k. Mutasi agunan yang diambil alih k. Movement of the foreclosed collaterals
Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal Movement of the foreclosed collaterals as at
31 Desember 2025 dan 2024: of 31 December 2025 and 2024 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Saldo awal 711,370 825,759 Beginning balance
Penyelesaian (55,816) (114,389) Settlement
Saldo akhir 655,554 711,370 Ending balance
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (655,554) (711,370) impairment losses
- -
l. Kolektibilitas komitmen dan kontinjensi l. Collectibility of commitments and
contingencies
Kolektibilitas komitmen dan kontijensi dengan The collectibility of commitments and
risiko pembiayaan adalah sebagai berikut: contingencies with financing risk are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Lancar 8,225,630 4,542,007 Current
Dalam perhatian khusus 53,446 2,193 Special mention
8,279,076 4,544,200
m. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) m. The Minimum Statutory Reserve
Requirement (“GWM”) Ratio
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Rupiah Rupiah
Kewajiban Pemenuhan GWM: Fulfillment of GWM:
GWM Harian 0.00% 0.00% GWM Daily
GWM Rata-Rata 7.50% 7.50% GWM Average
Insentif GWM (4.50%) (4.00%) GWM Incentives
Disinsentif Rasio Intermediasi Macroprudential Intermediation Ratio
Makroprudensial (“RIM”) 0.17% 0.00% (“RIM”) Disincentives
Total Kewajiban Pemenuhan GWM 3.17% 3.50% Total of Fulfillment of GWM
Pemenuhan Penyangga Likuiditas Fulfillment of Macroprudential
Makroprudensial (“PLM”) Liquidity Buffer (“PLM”)
(d/h GWM Sekunder) 2.50% 3.50% (previously GWM Secondary)
Realisasi Pemenuhan GWM 7.17% 4.83% Realisation Fulfillment of GWM
Realisasi Pemenuhan GWM Rata-Rata 6.20% 3.74% Realisation Fulfillment of GWM Average
Realisasi Pemenuhan Penyangga Realisation Fulfillment of Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) Liquidity Buffer (“PLM”)
(d/h GWM Sekunder) 13.66% 11.31% (previously GWM Secondary)
Valuta asing Foreign currencies
Kewajiban Pemenuhan GWM 1.00% 1.00% Fulfillment of GWM
Realisasi Pemenuhan GWM 17.42% 1.46% Realisation Fulfillment of GWM
158
Page 173
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
m. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) m. The Minimum Statutory Reserve
(lanjutan) Requirement (“GWM”) Ratio (continued)
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2025 The GWM ratio as at 31 December 2025 and
dan 2024 dihitung berdasarkan Peraturan 2024 are calculated based on Board of
Anggota Dewan Gubernur (“PADG”) No. Governors Members Regulations (“PADG”) No.
24/8/PADG/2022 tentang “Peraturan 24/8/PADG/2022 regarding ”The
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum implementation of Minimum Statutory Reserves
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank in Rupiah and Foreign Currency for
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Conventional Banks, Sharia Banks and Sharia
Unit Usaha Syariah”, sebagaimana telah diubah Business Units”, as last amended by PADG
terakhir dengan PADG No. 12 tahun 2023 No. 12 year 2023 dated 27 September 2023 and
tanggal 27 September 2023 dan mulai berlaku effectively came into force on 1 October 2023.
sejak tanggal 1 Oktober 2023. PADG baru The new PADG regulates every Sharia Bank
tersebut mengatur setiap Bank Umum Syariah and Sharia Business Unit to maintain GWM in
dan Unit Usaha Syariah untuk memelihara Rupiah and foreign exchange, the amount of
GWM dalam Rupiah dan valuta asing yang which is set at 7.5% and 1% of third party funds
besarnya ditetapkan sebesar 7,5% dan 1% dari (“TPF”) in Rupiah and foreign exchange.
dana pihak ketiga (“DPK”) dalam Rupiah dan
valuta asing.
Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan In calculating the fulfillment of Rupiah statutory
GWM Rupiah, terdapat komponen insentif reserves, there is a GWM incentive component
GWM sesuai PADG No. 8 tahun 2025 tanggal which is in accordance with the PADG No. 8
27 Maret 2025 tentang “Perubahan Ketiga atas year 2025 dated 27 March 2025 concerning
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Nomor “Third amendment of Board of Governors
24/8/PADG/2022 tentang Peraturan Members Regulations (“PADG”) No.
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum 24/8/PADG/2022 regarding the implementation
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank of Minimum Statutory Reserves in Rupiah and
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Foreign Currency for Conventional Banks,
Unit Usaha Syariah”, serta disinsentif RIM Sharia Banks and Sharia Business Units”, as
sesuai Peraturan Bank Indonesia Nomor well as disincentives RIM according to Bank
21/12/PBI/2019 tanggal 25 November 2019 Indonesia Regulation Number 21/12/PBI/2019
tentang “Perubahan atas Peraturan Bank dated 25 November 2019 concerning
Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio “Amendments to Bank Indonesia Regulation
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Number 20/4/PBI/2018 concerning
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Macroprudential Intermediation Ratio and
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Macroprudential Liquidity Buffer for
Usaha Syariah”. Conventional Commercial Banks, Sharia
Commercial Banks, and Sharia Business Unit”.
Bank juga memiliki kewajiban untuk memenuhi Bank also has the obligation to fulfill
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Buffer as regulated by
sebagaimana diatur dalam PADG No. 11 Tahun PADG No. 11 year 2025 dated 1 June 2025
2025 tanggal 1 Juni 2025 tentang “Perubahan concerning “Eight amendment of Board of
Kedelapan atas Peraturan Anggota Dewan Governors Members Regulations (“PADG”) No.
Gubernur Nomor 21/22/PADG/2019 tentang 21/22/PADG/2019 regarding Macroprudential
Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Intermediation Ratio and Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Liquidity Buffer for Conventional Commercial
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
Syariah, dan Unit Usaha Syariah”. Business Unit”.
159
Page 174
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
m. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) m. The Minimum Statutory Reserve
(lanjutan) Requirement (“GWM”) Ratio (continued)
Selain ketentuan di atas, berdasarkan In addition, based on Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) Regulation (“PBI”) No. 23/07/PADG/2021 which
No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku sejak is effective from 1 May 2021 and Bank
1 Mei 2021 dan Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation (“PBI”) No.
(“PBI”) No. 21/22/PADG/2019 yang berlaku 21/22/PADG/2019 which is effective from 28
sejak 28 November 2019, terdapat perubahan November 2019, there are changes in the
perhitungan GWM Financing to Deposit Ratio calculation of GWM Financing to Deposit Ratios
(“FDR”) menjadi RIM. Bank harus memelihara (“FDR”) to RIM. Bank must pay additional
tambahan GWM jika RIM Bank kurang dari Statutory Reserves if the Bank’s RIM is less
batas bawah 84% atau melebihi batas atas than the lower limit of 84% or exceeds the upper
target Bank Indonesia sebesar 94%. limit of the Bank Indonesia target of 94%.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan The balance of current accounts with Bank
untuk memenuhi persyaratan GWM dari Bank Indonesia is maintained to meet the GWM of
Indonesia. Bank Indonesia.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank As at 31 December 2025 and 2024, the Bank
Indonesia tentang GWM pada tanggal has complied with the Bank Indonesia
31 Desember 2025 dan 2024. regulations regarding the GWM.
n. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum n. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
(”KPMM”) (“CAR”)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As at 31 December 2025 and 2024, the CAR are
rasio KPMM Bank dihitung berdasarkan calculated based on OJK Regulation No.
Peraturan OJK No. 21/POJK.03/2014 tanggal 21/POJK.03/2014 dated 19 November 2014, as
19 November 2014 yang mencabut peraturan amended in previous regulation. The CARs as at
sebelumnya. Rasio KPMM pada tanggal 31 December 2025 and 2024 are as follows:
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2025 December 2024
Modal inti 48,109,082 41,685,617 Core capital
Modal pelengkap (maksimum Supplementary capital (maximum
100% dari modal inti) 120,000 160,000 100% over core capital)
Cadangan umum penyisihan General reserves of allowance for
kerugian aset produktif impairment losses on earning
(maksimum 1,25% dari Aset assets (maximum 1.25% of
Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
(”ATMR”)) 2,344,058 2,105,714 (”RWA”))
50,573,140 43,951,331
ATMR Risiko Kredit 187,167,249 168,052,923 RWA for Financing Risk
ATMR Risiko Pasar 3,974,723 1,693,430 RWA for Market Risk
ATMR Risiko Operasional 38,772,256 35,598,536 RWA for Operational Risk
229,914,228 205,344,889
Rasio KPMM Bank untuk Risiko Bank’s CAR for Credit Risk
Kredit dan Risiko Operasional 22.38% 21.58% and Operational Risk
Rasio KPMM Bank untuk Risiko
Kredit, Risiko Pasar Bank’s CAR for Credit Risk, Market Risk
dan Risiko Operasional 22.00% 21.40% and Operational Risk
Rasio KPMM yang diwajibkan 9.99% 9.99% Minimum CAR
160
Page 175
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
n. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum n. Minimum Required Capital Adequacy Ratio
(”KPMM”) (lanjutan) (“CAR”) (continued)
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal 31 Based on the risk profile as at 31 December
Desember 2025 dan 2024, yaitu satisfactory, 2025 and 2024, which is satisfactory, the
maka KPMM minimum pada tanggal 31 minimum CAR as at 31 December 2025 and
Desember 2025 dan 2024, ditetapkan sebesar 2024, was determined at 9% to less than 10%.
9% sampai dengan kurang dari 10%.
Selain wajib membentuk modal inti dan modal In addition to provide core capital and
pelengkap, Bank wajib untuk memenuhi supplementary capital, the Bank is required to
Countercyclical Buffer yang ditetapkan dalam provide Countercyclical Buffer ranging from 0%
kisaran 0% sampai dengan 2,5% dari ATMR to 2.5% of RWA based on POJK regulation No.
sesuai dengan POJK No. 21/POJK.03/2014 21/POJK.03/2014 regarding the Minimum
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Required Capital Adequacy Ratio of Sharia
Bank Umum Syariah. Bank.
Hasil penilaian menunjukan bahwa Bank The assessment result shows that the Bank
mampu untuk memenuhi KPMM sesuai dengan has met the Minimum CAR in accordance with
profil risiko dan mampu memenuhi ketentuan its risk profile and met additional capital buffer
tambahan modal (buffer). requirement.
o. Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman o. Small business receivables, financing and
usaha kecil funds ratio
Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman The ratio of small business receivables,
usaha kecil terhadap jumlah piutang, financing and funds to total sharia receivables,
pembiayaan dan pinjaman syariah yang financing and funds are 16.52% and 18.86% as
diberikan Bank adalah sebesar 16,52% dan at 31 December 2025 and 2024, respectively.
18,86% masing-masing pada tanggal
31 Desember 2025 dan 2024.
p. Batas Maksimum Penyaluran Dana dan p. Maximum Limit for Distribution of Funds and
Penyaluran Dana Besar ("BMPD") Distribution of Large Funds (“BMPD”)
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Based on the Maximum Limit for Distribution of
Dana dan Penyaluran Dana Besar ("BMPD") Funds and Distribution of Large Funds (“BMPD”)
kepada Otoritas Jasa Keuangan pada tanggal to the Financial Services Authority as at 31
31 Desember 2025 dan 2024 tidak terdapat December 2025 and 2024 there are no
piutang, pembiayaan dan pinjaman pihak terkait receivables, financing and funds related parties
yang melampaui ketentuan BMPD. which exceeded the BMPD regulation.
Pihak terkait dalam ketentuan BMPD adalah Related parties in BMPD regulation are
perorangan atau perusahaan yang mempunyai individuals or companies that have a controlling
hubungan pengendalian dengan Bank, baik relationship with the Bank, either directly or
secara langsung maupun tidak langsung, indirectly, through ownership, management
melalui hubungan kepemilikan, kepengurusan, and/or financial relationships.
dan/atau keuangan.
161
Page 176
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
q. Posisi Devisa Neto (“PDN”) q. Net Open Position (“NOP”)
Perhitungan PDN didasarkan pada Peraturan The NOP is calculated based on Bank Indonesia
Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal Regulation No. 5/13/PBI/2003 dated 1 July 2003
1 Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir which was last amended by Bank Indonesia
dengan Peraturan Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. 2015. Based on this regulation, the Bank is
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank required to maintain NOP ratio at a maximum of
diwajibkan untuk menjaga rasio PDN 20% of the total capital. The NOP is the sum of
maksimum 20% dari jumlah modal. PDN the absolute values, which are stated in Rupiah,
adalah penjumlahan nilai absolut yang of the net difference between the assets and
dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih liabilities denominated in each foreign currency
antara aset dan liabilitas dalam mata uang and the net difference of the receivables and
asing dan selisih bersih dari tagihan dan payables of commitments and contingencies
liabilitas komitmen dan kontinjensi yang dicatat recorded in the administrative accounts
dalam rekening administratif yang denominated in each foreign currency.
didenominasi dalam setiap mata uang asing.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2025 The NOP of Bank as at 31 December 2025 and
dan 2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
31 Desember/December 2025
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
dan Rekening Administratif and Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 33,500,018 31,948,350 1,551,668 United States Dollar
Riyal Saudi Arabia 2,832,466 4,082,659 1,250,193 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 147,817 142,217 5,600 Singapore Dollar
Euro Eropa 111,131 101,461 9,670 European Euro
Yuan China 9,280 51 9,229 Chinese Yuan
Dolar Australia 6,109 11 6,098 Australian Dollar
Dirham Uni Emirat Arab 3,648 - 3,648 United Arab Emirates Dirham
Pound Sterling Inggris 26,527 - 26,527 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 10,603 11 10,592 Japanese Yen
Franc Swiss 1,787 - 1,787 Swiss Franc
Dolar Hong Kong 270 - 270 Hong Kong Dollar
2,875,282
Modal (Catatan 54n) 50,573,140 Capital (Note 54n)
Rasio PDN 5.69% NOP Ratio
Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2025 Net Open Position ratio as of 31 December
jika menggunakan modal bulan November 2025 2025 if calculated using November 2025 capital
adalah sebagai berikut: as follows:
Modal bulan November 2025/November 2025 Capital 49,810,163
Rasio PDN/NOP ratio 0.81%
162
Page 177
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
q. Posisi Devisa Neto (“PDN”) (lanjutan) q. Net Open Position (“NOP”) (continued)
31 Desember/December 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
dan Rekening Administratif and Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 25,296,035 24,636,104 659,931 United States Dollar
Riyal Saudi Arabia 351,576 82,187 269,389 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 40,635 27,204 13,431 Singapore Dollar
Euro Eropa 22,580 17,507 5,073 European Euro
Yuan China 19,607 - 19,607 Chinese Yuan
Dolar Australia 9,329 210 9,119 Australian Dollar
Dirham Uni Emirat Arab 6,941 22 6,919 United Arab Emirates Dirham
Pound Sterling Inggris 6,510 - 6,510 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 2,903 - 2,903 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 262 - 262 Hong Kong Dollar
993,144
Modal (Catatan 54n) 43,951,331 Capital (Note 54n)
Rasio PDN 2.26% NOP Ratio
Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2024 Net Open Position ratio as of 31 December
jika menggunakan modal bulan November 2024 2024 if calculated using November 2024 capital
adalah sebagai berikut: as follows:
Modal bulan November 2024/November 2024 Capital 44,101,982
Rasio PDN/NOP ratio 2.25%
r. Manajemen risiko r. Risk management
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang Operational risk is the risk of loss resulting from
diakibatkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak inadequate and/or failed internal processes,
berfungsinya proses internal, kesalahan human error, system failures, and/or external
manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya events that affect the Bank’s operations.
kejadian-kejadian eksternal yang
mempengaruhi operasional Bank.
Pengelolaan risiko operasional selaras dengan Operational risk management is aligned with
pengembangan upaya pengendalian the development of internal control efforts. One
internal. Salah satu upaya yang dilakukan Bank of the efforts made by the Bank is the
dengan menerapkan pengendalian internal implementation of internal controls through the
melalui pemisahan tugas dan tanggung jawab segregation of duties and responsibilities
(segregation of duties) yaitu pemisahan fungsi (segregation of duties), namely the separation
(maker, checker, approver), mekanisme dual of functions (maker, checker, approver), dual
control dalam setiap transaksi, deviasi/otorisasi, control mechanisms in every transaction,
pembatasan otoritas sistem akses, peningkatan deviation/ authorisation, restrictions on access
kompetensi karyawan, dan pelaksanaan audit to the system authority, increasing employee’s
internal. competence and the implementation of internal
audit.
163
Page 178
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
r. Manajemen risiko (lanjutan) r. Risk management (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise
meminimalkan risiko operasional di antaranya operational risks include the following:
sebagai berikut:
1) Menyusun Kebijakan, Standar Prosedur 1) Formulating Policies, Standard Operating
dan Petunjuk Teknis Operasional sebagai Procedures, and Operational Technical
panduan dalam penerapan manajemen Instructions as guidance for implementing
risiko operasional di seluruh unit kerja. operational risk management across all work
Ketentuan tersebut akan direview dan units. These provisions will be reviewed and
disosialisasikan secara berkala sesuai disseminated periodically in line with the
dengan kebutuhan dan perubahan kondisi Bank’s needs and changes in internal and
internal dan eksternal Bank. external conditions.
2) Membentuk fungsi pengelola yang terpisah 2) Establish a separate management function
dari satuan kerja operasional dengan tugas from the operational work unit with the task
memastikan penerapan manajemen risiko of ensuring the implementation of
operasional di unit kerja. Fungsi tersebut operational risk management in the work
dilaksanakan oleh Senior Operational Risk unit. This function is carried out by the Senior
Head (SORH) dengan mengkoordinir: Operational Risk Head (SORH) by
coordinating:
a) Decentralized Compliance & a) Decentralized Compliance &
Operational Risk (DCOR) di Kantor Operational Risk (DCOR) at the Head
Pusat; dan Office; and
b) Regional Business Control (RBC) di b) The Regional Business Control (RBC)
kantor Jaringan. at branch offices.
3) Menyiapkan tools penerapan manajemen 3) Preparing tools for implementation of
risiko operasional, antara lain Risk and operational risk management, including Risk
Control Self Assessment, Key Risk & Control Self Assessment, Key Risk
Indicator, Loss Event Database, Laporan Indicators, Loss Event Database,
Perangkat Risiko Operasional, dan Control Operational Risk Tools Reports and Control
Testing. Testing.
4) Melakukan kajian & analisis risiko 4) Conducting operational risk studies &
operasional, memberikan masukan/ analysis, providing input/opinions/reviews
opini/review atas usulan produk dan/atau on proposed new products and/or activities,
aktivitas baru, serta perubahan as well as changes and updates to the
pemutakhiran ketentuan operasional Bank. Bank's operational provisions.
5) Menerapkan Business Continuity 5) Applying a Business Continuity
Management (“BCM”) untuk memastikan Management (“BCM”) to ensure the
kelangsungan operasional Bank secara continuity of operations of the Bank despite
terus menerus meskipun terjadi gangguan the disturbance (disaster) and to protect the
(bencana) untuk melindungi kepentingan interests of stakeholders.
stakeholders.
164
Page 179
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
r. Manajemen risiko (lanjutan) r. Risk management (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise
meminimalkan risiko operasional di antaranya operational risks include the following:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
6) Melakukan proses rekrutmen yang 6) Conducting an adequate recruitment
memadai untuk memastikan integritas dan process to ensure the integrity and
kompetensi calon karyawan termasuk competence of prospective employees,
penerapan Know Your Employee (“KYE”), including the implementation of Know Your
memberikan pelatihan dan sertifikasi yang Employee (“KYE”), providing continuous
berkesinambungan, meningkatkan training and certification, enhancing risk
kesadaran risiko melalui berbagai program awareness through various risk awareness
risk awareness, serta menerapkan programs, and implementing reward and
kebijakan reward dan punishment yang punishment policies that encourage
mendorong peningkatan kinerja dan disiplin improved employee performance and
pegawai. discipline.
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects. The
Timbulnya risiko hukum antara lain dapat emergence of legal risk can be caused by the
disebabkan karena ketiadaan peraturan absence of supporting laws and regulations or
perundang-undangan yang mendukung atau the weakness of the agreement, such as non-
kelemahan perikatan, seperti tidak dipenuhinya compliance with the legal terms of the contract
syarat sahnya kontrak atau pengikatan agunan or imperfect binding of collateral. As a company
yang tidak sempurna. Sebagai perusahaan governed by the laws of the Republic of
yang diatur oleh hukum Republik Indonesia, Indonesia, the Bank must comply with all
Bank harus selalu mematuhi semua hukum dan applicable laws and regulations issued by Bank
peraturan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia/Financial Service Authority (“OJK”)
Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) as a regulator in the banking industry in
sebagai regulator dalam industri perbankan di Indonesia as well as other regulations relating
Indonesia serta ketentuan lain yang berkaitan to business activities carried out by the Bank.
dengan kegiatan usaha yang dilakukan oleh
Bank.
Risiko hukum yang timbul dapat berupa Legal risk that arise can be in the form of claims
tuntutan kerugian material ataupun immaterial for material or immaterial losses if the Bank
apabila Bank tidak mematuhi ketentuan dan does not comply with the applicable rules and
peraturan yang berlaku. Jika terjadi tuntutan regulations. If there is a claim for losses against
kerugian terhadap Bank dalam jumlah yang the Bank in a material amount, it can directly
cukup material, maka secara langsung dapat affect the Bank's financial performance.
mempengaruhi kinerja keuangan Bank.
165
Page 180
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
r. Manajemen risiko (lanjutan) r. Risk management (continued)
Risiko hukum (lanjutan) Legal risk (continued)
Dalam mengelola risiko hukum, Bank In managing legal risk, the Bank performs
melakukan tindakan di antaranya: actions such as:
1) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan 1) Conducting a review of policies and
prosedur operasi standar yang terkait standard operating procedures related to
dengan pengelolaan risiko hukum sesuai the management of legal risk in
dengan peraturan yang berlaku. accordance with applicable regulations.
2) Mengembangkan organisasi hukum yang 2) Developing a strong legal organisation.
kuat.
3) Standarisasi akad dan perjanjian kerja sama 3) Standardising contract and cooperation
sesuai dengan peraturan yang berlaku. agreement in accordance with applicable
regulations.
4) Menentukan kebijakan cadangan perkara. 4) Determining the case provision policy.
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul dari Compliance risk is the risk arising from the Bank
kegagalan Bank dalam mematuhi dan/atau failures in complying and/or applying applicable
menerapkan peraturan perundang-undangan laws and regulations and Sharia principles. In
yang berlaku dan prinsip-prinsip the banking industry, the Bank is required to
Syariah. Dalam industri perbankan, Bank wajib comply with regulations issued by the
mematuhi peraturan yang dikeluarkan oleh Government, Bank Indonesia, OJK and the
Pemerintah, Bank Indonesia, OJK, dan Dewan National Sharia Boards.
Syariah Nasional.
Secara umum, risiko kepatuhan terkait erat In general, this risk is closely related to
dengan hukum yang berlaku dan peraturan, compliance with applicable laws and
yang mengatur Bank, seperti: regulations, which governs the Bank, such as:
1) Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 1) Capital Adequacy Ratio (“CAR”);
Minimum (“KPMM”);
2) Kualitas Aset Produktif; 2) Quality of Earning Assets;
3) Penyisihan Penghapusan Aset (“PPA”); 3) Allowance of Earning Assets (“PPA”);
4) Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan; 4) Legal Lending Limit;
5) Good Corporate Governance (“GCG”); dan 5) Good Corporate Governance (“GCG”); and
6) Rencana Bisnis Bank (“RBB”). 6) Bank Business Plan (“RBB”).
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan The inability of the Bank to follow and comply
mematuhi semua hukum dan peraturan yang with all laws and regulations related to banking
terkait dengan kegiatan usaha perbankan dapat activities may affect the continuity of the Bank.
mempengaruhi kelangsungan Bank.
166
Page 181
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
54. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 54. ADDITIONAL INFORMATION NOT REQUIRED
DISYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY INDONESIAN FINANCIAL ACCOUNTING
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is required by
yang disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan tidak applicable regulations and is not required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards in Indonesia:
Indonesia: (lanjutan) (continued)
r. Manajemen risiko (lanjutan) r. Risk management (continued)
Risiko kepatuhan (lanjutan) Compliance risk (continued)
Dalam mengelola risiko kepatuhan, Bank In managing the compliance risks, the Bank
melakukan tindakan di antaranya: performs actions such as:
1) Meningkatkan pemahaman tentang GCG 1) Improving understanding of GCG and the
dan kode etik. code of conduct.
2) Penguatan pelaksanaan GCG dan 2) Strengthening GCG implementation and
memastikan bahwa semua debitur ensuring that all financing debtors meet all
pembiayaan untuk memenuhi semua financing needs.
kebutuhan pembiayaan.
3) Menyusun dan menyampaikan laporan 3) Preparing and submitting GCG to Financial
GCG kepada Otoritas Jasa Keuangan. Services Authority.
4) Meningkatkan pelaksanaan Know Your 4) Increasing the implementation of the Know
Customer (“KYC”), Anti Pencucian Uang Your Customer (“KYC”), Anti Money
(“APU”), dan Pencegahan Pendanaan Laundering (“APU”) and the Prevention of
Teroris (“PPT”). Financing for Terrorism (“PPT”).
5) Meningkatkan pelaksanaan compliance 5) Improving the implementation of
certification. compliance certification.
6) Bekerja sama dengan Dewan Pengawas 6) Working closely with the Sharia Supervisory
Syariah dalam memastikan kepatuhan Bank Board in ensuring compliance of the Bank
terhadap prinsip syariah. with sharia principles.
7) Memberdayakan Kepatuhan Syariah untuk 7) Empowering Sharia Compliance to review
mereviu dan menganalisis kepatuhan dari and analyse the compliance of the Bank’s
produk Bank/kegiatan dengan prinsip products/activities with sharia principles.
syariah.
55. REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN 55. RECLASSIFICATION OF THE PRIOR YEAR
TAHUN SEBELUMNYA FINANCIAL STATEMENTS
Laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember The statement of financial position as of
2024 dan laporan arus kas untuk tahun yang 31 December 2024 and statement of cash flow for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 the year ended 31 December 2024 were classified
direklasifikasi terkait penyajian sertifikat investasi in relation to presentation of interbank mudharabah
mudharabah antarbank (“SIMA”) untuk investment certificate (“SIMA”) to conform with the
menyesuaikan dengan penyajian laporan posisi presentation of statement of financial position as of
keuangan tanggal 31 Desember 2025 dan laporan 31 December 2025 and statement of cash flow for
arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended 31 December 2025 as follows:
31 Desember 2025, yaitu sebagai berikut:
31 Desember/December 2024
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
LAPORAN POSISI KEUANGAN reclassification Reclassification reclassification STATEMENT OF FINANCIAL POSISTION
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dari bank lain 4,151,348 (3,366,650) 784,698 Deposits from Other Banks
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antarbank (“SIMA”) - 3,366,650 3,366,650 Investment Certificate (“SIMA”)
167
Page 182
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
55. REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN 55. RECLASSIFICATION OF THE PRIOR YEAR
TAHUN SEBELUMNYA (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
31 Desember/December 2024
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
LAPORAN ARUS KAS reclassification Reclassification reclassification STATEMENT OF CASH FLOWS
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Kenaikan/(penurunan) liabilitas Increase/(decrease) in liabilities
Simpanan dari bank lain 2,390,047 (1,738,474) 651,573 Deposits from Other Banks
Dana Syirkah Temporer 27,023,092 1,738,474 28,761,566 Temporary Syirkah Funds
Dampak reklasifikasi SIMA terhadap laporan posisi The impact of SIMA reclassification on the
keuangan periode awal komparatif (1 Januari 2024) comparative initial period statement of financial
adalah tidak material yaitu terdapat pengurangan position (1 January 2024) is immaterial, namely
saldo liabilitas simpanan dari bank lain sebesar there is a reduction in the balance of deposit from
Rp1.628.176 dan penambahan dana syirkah other banks of Rp1,628,176 and an increase in
temporer sebesar Rp1.628.176. temporary syirkah funds of Rp1,628,176.
56. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PERIODE 56. EVENT AFTER THE REPORTING DATE
PELAPORAN
Perubahan Anggaran Dasar dan penerbitan Amendment to the Articles of Association and
Surat Kuasa Khusus (SKK) Issuance of a Special Power of Attorney
Bank telah menyelenggarakan Rapat Umum The Bank held an Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal Shareholders (“EGMS”) on 22 December 2025, with
22 Desember 2025 (“RUPSLB”) dengan salah satu one of the agenda items being the approval of
mata acara RUPSLB berupa persetujuan amendments to the Articles of Association (“AoA”),
perubahan Anggaran Dasar (“AD”), di mana salah whereby one of the key points of the AoA
satu poin penting perubahan AD Bank adalah amendment for the Bank is the granting of additional
penambahan hak istimewa pemegang saham Seri special rights to Series A Dwiwarna shareholders
A Dwiwarna berdasarkan ketentuan UU BUMN. based on the provision of SOE Law. The
Perubahan Anggaran Dasar Perseroan tersebut amendments to the Company’s AoA have been
telah mendapatkan persetujuan Kementerian approved by the Ministry of Law of the Republic of
Hukum Republik Indonesia Nomor AHU Indonesia under Decree No. AHU
0003351.AH.01.02.TAHUN 2026 Tentang 0003351.AH.01.02.TAHUN 2026 Regarding the
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Approval of Amendments to the Articles of
Perseroan Terbatas PT Perusahaan Perseroan Association of the Limited Liability Company PT
(Persero) PT Bank Syariah Indonesia Tbk tanggal Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Syariah
23 Januari 2026 dan Penerimaan Pemberitahuan Indonesia Tbk dated 23 January 2026 and
Perubahan Anggaran Dasar dari Kementerian acknowledgment of notification No. AHU-AH.01.03-
Hukum Republik Indonesia Nomor AHU AH.01.03- 0019406 dated 23 January 2026.
0019406 tanggal 23 Januari 2026.
Dengan telah efektifnya perubahan Anggaran With the effective change of the Company's Articles
Dasar Perseroan maka secara administrasi of Association, the Company is administratively
Perseroan telah efektif berstatus sebagai Persero effective as a State-Owned Enterprise, so the name
sehingga penulisan nama Perseroan pada pasal 1 of the Company in Article 1 of the Articles of
Anggaran Dasar disesuaikan menjadi "PT Bank Association is adjusted to “PT Bank Syariah
Syariah Indonesia (Persero) Tbk" sebagaimana Indonesia (Persero) Tbk” as regulated by the
diatur dalam peraturan perundang-undangan yang applicable laws and regulations.
berlaku.
168
Page 183
The original financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN As of December 31, 2025 and
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk for the Year Then Ended
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
56. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PERIODE 56. EVENT AFTER THE REPORTING DATE
PELAPORAN (lanjutan) (continued)
Perubahan Anggaran Dasar dan penerbitan Amendment to the Articles of Association and
Surat Kuasa Khusus (SKK) (lanjutan) Issuance of a Special Power of Attorney
(continued)
Setelah dilakukannya perubahan AD Perseroan Following the amendment of the Company’s AOA,
tersebut, Badan Pengaturan Badan Usaha Milik the State-Owned Enterprises Regulatory Agency /
Negara/BP BUMN (dahulu bernama Kementerian BP BUMN (previously known as Ministry of SOE)
BUMN) yang mewakili Pemerintah sebagai which represents the Government, as the holder of
pemegang saham Seri A Dwiwarna pada Series A Dwiwarna shares in the Company issued
Perseroan menerbitkan Surat Kuasa Khusus a Special Power of Attorney (“SPA”) No. SKK-
(“SKK”) Nomor SKK-7/BPU/01/2026 tanggal 27 7/BPU/01/2026 dated 27 January 2026, which
Januari 2026 yang melimpahkan sebagian hak dan transferred some of the rights and authorities of the
kewenangan dari pemegang saham Dwi warna Dwiwarna shareholders to PT Danantara Asset
kepada PT Danantara Asset Management (“DAM”) Management (“DAM”) as the Operational Holding of
selaku Holding Operasional BUMN berdasarkan SOE pursuant to the SOE Law, and revoked the
UU BUMN, dan mencabut SKK sebelumnya yang previous SKK granted to PT Bank Mandiri (Persero)
diberikan kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Tbk, one of the Bank's shareholders.
salah satu pemegang saham Bank. (“Bank Mandiri”)
(“Bank Mandiri”)
Dampak dari hal diatas adalah Bank Mandiri telah The impact of the above is that Bank Mandiri lost its
kehilangan pengendalian atas Bank sesuai dengan control over the Bank in accordance with the criteria
kriteria dari Standar Akuntansi Keuangan yang of prevailing Indonesian Accounting Standard since
berlaku di Indonesia sejak 27 Januari 2026, karena 27 January 2026, as the control has been
pengendalian tersebut telah berpindah ke DAM. transferred to DAM.
169
Names mentioned 94 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Syariah Indonesia Tbk
p.4 ×7
unresolved
org
Purwanto Susanti
p.4 ×2
unresolved
org
Young Global Limited
p.4 ×11
unresolved
org
Bank Syariah Tbk
p.8 ×11
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.15 ×60
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.22 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.26 ×2
unresolved
org
Bank BRIsyariah Tbk.
p.26 ×29
unresolved
org
PT Bank Jasa Arta
p.26 ×2
unresolved
person
Liem Toeng Liem Toeng Kie
p.26
unresolved
person
Kie
p.26
unresolved
org
PT Bank Syariah BRI BRI
p.26
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.26 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.26 ×3
unresolved
org
Ministry of Laws Republik
p.26
unresolved
org
PT Bank Syariah Mandiri
p.26 ×3
unresolved
org
PT Bank BNI Syariah.
p.26
unresolved
org
Articles Tbk
p.27
unresolved
person
Notary Jose Dima Satria
p.27 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.27 ×2
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.27 ×2
unresolved
person
Ratam
p.27 ×2
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.27 ×10
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik
p.27
unresolved
org
Bank Sharia Services Kantor Cabang Luar Negeri
p.28
unresolved
person
Mochamad Agus Rofiudin
· Komisaris
p.29 ×2
unresolved
person
Meidy Ferdiansyah
· Komisaris
p.29
unresolved
org
Financial Services Authority
p.29 ×5
unresolved
person
Notary Ratam
p.30 ×2
unresolved
person
Hasanudin
· Ketua
p.31 ×2
unresolved
person
Oni Sahroni
· Anggota
p.31 ×2
unresolved
person
Abdul Ghofur Maimoen
· Anggota
p.31 ×2
unresolved
person
Jaih Mubarok
· Anggota
p.31 ×2
unresolved
org
BRISyariah Tbk
p.32
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.32
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Term Deposits
p.40
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Term Deposits. FASBIS
p.43
unresolved
org
Bank Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia
p.43
unresolved
org
Bank Undang-Undang Cipta Kerja
p.54
unresolved
org
PT Asuransi Askrida Syariah
p.66 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Takaful Umum
p.66
unresolved
org
Tugu Pratama Indonesia Tbk.
p.66
unresolved
org
PT BRI Asuransi
p.66
unresolved
org
PT BRI
p.66
unresolved
org
PT Asuransi Jasindo Asuransi Indonesia Unit Syariah
p.66
unresolved
—
Seri A Dwiwarna
p.118 ×2
unresolved
org
Government of the Republic of Indonesia
p.119
unresolved
org
Ministry of State-Owned Enterprises
p.119
unresolved
—
dana syirkah temporer
p.144 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.