Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 319
Page 1
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 30 Juni 2026 dan untuk 6 Bulan yang Berakhir pada Tanggal tersebut / June 30, 2026 and for the 6 Months then Ended Dan Laporan Auditor Independen / And Independent Auditors’ Report
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Directors’ statement
Laporan auditor independen Independent auditors’ report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-4 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 5-7 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 8 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 9-10 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 11-326 Notes to the consolidated financial statements
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 Juni 2026/ June 31 Desember /
Notes 30, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2,4,48,57,58 14.910.617 15.631.721 Cash and cash equivalents
Kredit 2,5,57,58 Loans
Pihak berelasi 48 1.257.015 1.236.862 Related parties
Pihak ketiga 129.931.262 135.227.874 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.581.556 ) (6.366.520 ) impairment losses
Bersih 124.606.721 130.098.216 Net
Piutang sewa pembiayaan 2,6,57,58 Finance lease receivables
Pihak ketiga 659.651 700.074 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (26.647 ) (15.733 ) impairment losses
Bersih 633.004 684.341 Net
Tagihan anjak piutang 2,6,57,58 Factoring receivables
Pihak ketiga 363.788 362.952 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (111.093 ) (94.326 ) impairment losses
Bersih 252.695 268.626 Net
Piutang pembiayaan 2,7,57,58 Consumer financing
konsumen receivables
Pihak ketiga 8.013.321 8.145.221 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (233.025 ) (178.213 ) impairment losses
Bersih 7.780.296 7.967.008 Net
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 2,8,57,58 receivables
Pihak ketiga 69.705 104.588 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.792 ) (507 ) impairment losses
Bersih 66.913 104.081 Net
Tagihan akseptasi 2,9 Acceptances receivable
Pihak ketiga 1.356.248 1.448.444 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.010 ) (4.370 ) impairment losses
Bersih 1.350.238 1.444.074 Net
Piutang Investment income
hasil investasi 2,10,48,57,58 111.306 67.880 receivables
Aset kontrak Insurance and
asuransi dan reasuransi 2,11 425.174 391.602 reinsurance contract assets
Investasi 2,12,48,57,58 Investments
Deposito berjangka 715.270 1.156.075 Time deposits
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 21.376.869 5.966.523 cost
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai funds at fair value
wajar melalui laba rugi 6.193.108 5.764.960 through profit or loss
Efek diukur pada nilai Securities at fair value
wajar melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain 44.085.457 53.801.349 income
Total investasi 72.370.704 66.688.907 Total investments
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
1 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 5
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 June / June 31 Desember /
Notes 30, 2026 December 31, 2025
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 2,14,57,58 agreements to resell
Pihak ketiga 371.362 8.546.644 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.125 ) (4.386 ) impairment losses
Bersih 370.237 8.542.258 Net
Tagihan derivatif - Derivative receivables
pihak ketiga 2,13,57,58 60.115 25.596 - third parties
Piutang lain-lain 2,57,58 64.434 55.682 Other receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 2,15 666.872 712.575 in associates
Beban dibayar di muka 273.454 192.790 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 27a 2.200 1.788 Prepaid taxes
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income
penghasilan 27b 556.791 619.312 tax refund
Aset pajak tangguhan 2,27e 477.575 108.851 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 2,16 10.177.750 10.208.479 Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 2,17 638.613 664.421 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2,18,57,58 7.295.992 7.226.691 Other assets
TOTAL ASET 243.091.701 251.704.899 TOTAL ASSETS
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY
TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DANA PARTICIPANTS’ FUNDS
PESERTA
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 2,19,57,58 Deposits
Pihak berelasi 48 1.091.851 1.011.111 Related parties
Pihak ketiga 131.091.705 142.181.374 Third parties
Jumlah 132.183.556 143.192.485 Total
Deposits from other
Simpanan dari bank lain - banks -
pihak ketiga 2,20,57,58 1.427.803 3.273.522 third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli agreements to
kembali - repurchase -
pihak ketiga 2,21,57,58 6.770.341 4.064.195 third parties
Liabilitas derivatif - Derivative payables -
pihak ketiga 2,13,57,58 61.661 25.922 third parties
Liabilitas akseptasi - Acceptances payable -
pihak ketiga 2,9 1.358.883 1.450.751 third parties
Surat berharga yang Securities
Diterbitkan 2,22,57,58 9.453.974 6.547.430 issued
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 Juni / June 31 Desember /
Notes 30, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY
TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DANA PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS AND
DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Pinjaman yang diterima 2,23,57,58 2.260.729 2.402.440 Borrowings
Obligasi subordinasi - bersih 2,24,57,58 - - Subordinated bonds - net
Liabilitas kontrak asuransi dan Insurance and
reasuransi 2,11 4.247.966 4.583.603 reinsurance contract liabilities
Utang pajak 27c 152.188 196.438 Taxes payable
Beban akrual 2,25,57,58 878.822 957.687 Accrued expenses
Utang lain-lain 1.057.596 197.683 Other payables
Liabilitas imbalan Employee
kerja 2,28 813.180 885.440 benefits liability
Liabilitas pajak tangguhan 2,27e 79 251.501 Deferred tax liabilities
Liabilitas sewa 2,29,57,58 15.697 19.744 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS 160.682.475 168.048.841 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER 2,26 FUNDS
Bukan bank 12.284.017 13.615.299 Non-bank
Bank 2.061.027 827.175 Bank
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 14.345.044 14.442.474 SYIRKAH FUNDS
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUND
Participants’ investment
Dana investasi peserta 2,51 35.682 46.666 fund
Dana tabarru 2,50 38.105 32.739 Tabarru's fund
Dana tanahud 871 871 Tanahud fund
TOTAL DANA TOTAL PARTICIPANTS’
PESERTA 74.658 80.276 FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
3 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 Juni / June 30, 31 Desember /
Notes 2026 December 31, 2025
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH
TEMPORER, TEMPORARY SYIRKAH
DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS AND
DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity attributed
Diatribusikan kepada to the Owners
Pemilik Entitas Induk of Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 125
Rp 125 (nilai penuh) (in full amount)
per lembar saham par value
Modal dasar - Authorized -
95.850.000.000
lembar saham 95,850,000,000 shares
Modal ditempatkan Issued
dan disetor penuh - and fully paid -
32.022.073.293
lembar saham 30 4.002.759 4.002.759 32,022,073,293 shares
Saham treasuri 31 (20.600 ) (20.600 ) Treasury stock
Tambahan modal Additional paid-in
disetor - bersih 32 (578.118 ) (578.118 ) capital - net
Selisih nilai Difference arising from
transaksi dengan transaction with
pihak nonpengendali 33 3.795.586 3.795.586 non-controlling interest
Komponen ekuitas lainnya 34 2.985.173 4.014.060 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 34.692 34.192 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 21.325.449 20.499.307 Unappropriated
Sub-total 31.544.941 31.747.186 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 35 36.444.583 37.386.122 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 67.989.524 69.133.308 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH
TEMPORER, TEMPORARY SYIRKAH
DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS 243.091.701 251.704.899 AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
4 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six-Months Period Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ Catatan / 30 Juni 2025/
June 30, 2026 Notes June 30, 2025
PENDAPATAN BERSIH NET REVENUES
Pendapatan bunga Interest revenues
Bunga yang diperoleh 7.501.935 2,38 7.658.500 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 192.638 166.296 Loan commissions and fees
Beban bunga (3.021.888 ) 2,39 (3.441.462 ) Interest expense
Pendapatan bunga - bersih 4.672.685 4.383.334 Interest revenues - net
Pendapatan (beban) asuransi dan Insurance and reinsurance
reasuransi - bersih 15.390 2,39 888.761 income (expenses) - net
Hasil investasi - bersih (53.044 ) 2,40 207.976 Investment income - net
Keuntungan penjualan Gain on sale of marketable
efek - bersih 106.063 2,41 150.813 securities - net
Keuntungan (kerugian) yang
belum Unrealized gain (loss)
direalisasi dari efek dan reksa
dana on securities and mutual
diukur pada nilai wajar melalui funds at fair value through
laba profit
rugi - neto 2,41 (9.535 ) or loss - net
Keuntungan transaksi valuta 81.281 62.481 Gain on foreign exchange
asing - bersih transactions - net
Commissions and fees from
Provisi dan komisi selain transactions other than
kredit - bersih 48.583 2,42 54.459 loans - net
Lain-lain -bersih 820.096 2,43 937.950 Others - net
Pendapatan - bersih 5.691.054 6.666.239 Revenues - net
BEBAN EXPENSES
Umum dan administrasi 2.992.082 2,44 3.820.114 General and administrative
Beban kerugian Provision for
penurunan nilai - bersih 666.602 2,45 889.357 impairment losses - net
Pendapatan (beban) non- Non-operating revenues
operasional - bersih (45.300 ) (14.241 (expenses) - net
Beban pajak final 193 21.915 Final tax expenses
Total beban lain-lain 3.613.577 4.717.145 Total other expenses
Laba sebelum bagian atas laba Profit before share in net
bersih dari entitas asosiasi 2.077.477 1.949.094 profit of an associate
Bagian laba bersih dari Share in net profit
entitas asosiasi 6.445 2 129.039 of associates
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 2.083.922 2.078.133 TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN – INCOME TAX
BERSIH (396.707 ) 2,27d (401.846 ) EXPENSES
LABA BERSIH TAHUN
BERJALAN 1.687.215 1.676.287 NET PROFIT FOR THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
5 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six-Months Period Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ Catatan / 30 Juni 2025/
June 30, 2026 Notes June 30, 2025
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja 1.705 2,28 - employee benefits liability
Surplus revaluasi Surplus on revaluation of
aset tetap - bersih 2 - fixed assets - net
Bagian penghasilan (rugi)
komprehensif Share of other comprehensive
lain atas entitas asosiasi 53 2,15 (115 ) income (loss) of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi 956 2,27g 1.532 subsequently to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keungan
yang diukur pada nilai wajar
Melalui penghasilan komprehensif
lain - 30.904
Sub-total 2.714 32.321 Sub-total
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value
melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain (2.928.844 ) 2 580.687 income
Pendapatan (beban) keuangan dari Finance income (expenses) from
kontrak asuransi yang diterbitkan 150.118 insurance contracts issued
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi 586.945 2,27g (126.070 ) subsequently to profit or loss
Sub-total (2.191.781 ) 454.617 Sub-total
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK (2.189.067 ) 486.938 INCOME (LOSS) - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN (501.853 ) 2.163.225 THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
6 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six-Months Period Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ Catatan / 30 Juni 2025/
June 30, 2026 Notes June 30, 2025
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN NET PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 826.642 812.564 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 860.573 2,35 863.723 Non-controlling interest
Total 1.687.215 1.676.287 Total
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (202.245 ) 1.060.234 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (299.608 ) 2,35 1.102.990 Non-controlling interest
Total (501.853 ) 2.163.224 Total
LABA PER SAHAM DASAR / BASIC / DILUTED EARNINGS
DILUSIAN PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 25,81 2,47 25,37 (in full amount of Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
7 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six-Months Period Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attributed to the Owners of Parent Entity
Selisih Nilai Saldo Laba /
Transaksi Retained Earnings
dengan
Pihak
Nonpengendali /
Modal Tambahan Difference
Ditempatkan Modal Arising
dan Disetor Disetor - from Komponen
Penuh / Saham bersih / Transaction Ekuitas Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional with Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2025 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.573.934 33.692 18.630.434 29.451.408 35.666.396 65.117.804 January 1, 2025
Increase (decrease)
Kenaikan (penurunan) ekuitas in equity through
melalui transaksi saham treasury stock
tresuri - (1,577) - - - - - (1,577) - (1,577) transactions
General reserves
Cadangan umum (Catatan 36) - - - - - 500 (500) - - - (Note 36)
Pembayaran dividen (641.675) Payment of dividends
Other comprehensive
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 812.564 812.564 863.723 1.676.287 income for the year
Laba komprehensif lain tahun General reserves
berjalan - - - - 70.384 - - 70.384 99.400 169.784 (Note 36)
Efek surplus revaluasi aset tetap Effect of fixed asset
pada entitas anak - - - - (10.476) 10.476 - - - revaluation surplus
Perubahan kepentingan
nonpengendali Changes in noncontrolling
atas transaksi interests due to other
lainnya dengan kepentingan transaction with non-controllin
non-pengendali - - - - - - - - (19.023) (19.023) interests
Other
Rugi komprehensif lain tahun comprehensive
Berjalan - - - - 247.670 - - 247.670 239.267 486.937 loss for the year
Balance as of June
Saldo 30 Juni 2025 4.002.759 (2.187) (584.387) 3.795.586 3.811.128 34.192 19.452.974 30.510.065 36.108.688 66.618.753 30, 2025
Saldo Balance as of
31 Desember 2025 4.002.759 (20.600) (578.118) 3.795.586 4.014.060 34.192 20.499.307 31.747.186 37.386.122 69.133.308 December 31, 2025
Pembayaran Dividen - - - - - - - - (641.932) (641.932) Dividen payment
General reserves
Cadangan umum (Catatan 36) - - - - - 500 (500) - - - (Note 36)
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 826.642 826.642 860.573 1.687.215 Net profit for the year
Laba komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - (1.028.887) - - (1.028.887) (1.160.180) (2.189.067) income for the year
Saldo Balance as of
30 Juni 2026 4.002.759 (20.600) (578.118) 3.795.586 2.985.173 34.692 21.325.449 31.544.941 36.444.583 67.989.524 June 30, 2026
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
8
Page 12
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six-Months Period Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ Catatan / 30 Juni 2026/
June 30, 2026 Notes June 30, 2026
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi Interest, loan commissions
kredit yang diterima 7.546.585 7.767.300 and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi Interest, prizes, fund commissions
dana yang dibayar (3.048.006 ) (3.449.179 ) and fees paid
Keuntungan dari transaksi Gain on foreign exchange
valuta asing - bersih 93.251 60.170 transactions - net
Pembayaran beban pajak (415.143 ) (374.238 ) Tax expense paid
Pendapatan asuransi 15.390 80.861 Insurance income
Penerimaan lain-lain 1.372 125.509 Receipts from other income
Penerimaan pendapatan operasional
lainnya 129.129 513.860
Pembayaran beban usaha lainnya (2.725.622 ) (2.699.917 ) Payment of other operating expenses
Penerimaan pendapatan non-
operasional - bersih 45.487 12.544 Non-operating income received - net
Operating cash flows before
Arus kas operasi sebelum perubahan changes in operating assets,
dalam aset, liabilitas operasi, dan dana liabilities, and temporary syirkah
syirkah temporer 1.642.443 2.036.910 fund
Decrease (increase) in
Penurunan (kenaikan) aset operasi operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar Securities (measured at fair value
melalui laba rugi) (2.215.498 ) 6.903.173 through profit and loss)
Kredit 5.211.822 5 (835.256) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 8.175.282 14 1.026.854 agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan 36.907 6 (28.457 ) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (17.755) 7 13.216 Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik 34.883 8 (14.708 ) Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang (836 ) 6 Factoring receivables
Aset lain-lain (106.502 ) 18 (107.117 ) Other assets
Increase (decrease) in operating
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi liabilities
Liabilitas segera 206.872 72.491 Liabilities payable immediately
Simpanan (11.013.556) 19 (2.575.840 ) Deposits
Simpanan dari bank lain (1.839.399) 20 (79.798 ) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 328 9 (44 ) Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreements to
kembali 2.706.146 21 (17.065.644 ) repurchase
Liabilitas lain-lain (156.925 ) 18.859 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer (103.750 ) 26 1.648.464 Increase in temporary syirkah funds
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used to)
untuk) Aktivitas Operasi 2.560.462 (8.986.897 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Securities purchased (other than
Pembelian efek-efek (selain diukur pada those measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi) (17.351.493 ) 19.154.790 through profit or loss)
Securities matured (other than those
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi) 10.483.774 (14.519.379 ) profit or loss)
Pencairan deposito berjangka 488.815 Withdrawal of time deposits
Penerimaan dari - Proceeds from sale of
penjualan surat berharga 502 2.134 marketable securities
Penerimaan hasil investasi 128.879 839.098 Receipts of investment income
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
9 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 13
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
(lanjutan) (Continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six-Months Period Ended
Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ Catatan / 30 Juni 2025/
June 30, 2026 Notes June 30, 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTING ACTIVITIES
INVESTASI (lanjutan) (continued)
Penempatan deposito berjangka (613.335 ) Placement in time deposits
Penempatan surat berharga (405.000 ) - Placement of securities
Perolehan - Acquisition
dari aktivitas investasi lainnya 233.108 (152.449 ) of other investment activities
Penerimaan dividen 14.337 120.808 Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 4.819 16 6.344 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset takberwujud (23.762 ) 17 (45.897 ) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (226.367 ) 16 (91.394 ) Acquisition of fixed assets
Kas Bersih Digunakan Net Cash Used in
untuk Aktivitas Investasi (6.652.388) 4.700.720 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerbitan surat berharga 3.212.000 Issuance of securities
Penerbitan obligasi subordinasi 50.000 Issuance of subordinated bonds
Pembelian saham treasuri (20.600 ) Purchase of treasury stock
Penerima pinjaman yang diterima oleh Borrowing received
entitas anak 1.269.699 1.026.064 by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang dibayar oleh Borrowings repaid
entitas anak (1.410.985 ) (1.150.250) by subsidiaries
Pembayaran liabilitas sewa (45.603 ) (51.724 ) Payments of lease liabilities
Pelunasan obligasi subordinasi yang
diterbitkan Redemption of subordinated bond
Biaya emisi obligasi (23.755 ) Bonds issuance costs
Biaya emisi obligasi subordinasi (914 ) Subordinated bonds issuance costs
Pembayaran dividen oleh entitas anak Payment of dividends by subsidiaries
ke kepentingan nonpengendali (96.709) to non-controling interest
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 3.050.442 (293.219 ) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE)
KAS DAN SETARA KAS (1.041.484 ) (4.579.396 ) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF
MATA UANG ASING TERHADAP CHANGES IN FOREIGN
KAS DAN SETARA KAS 320.380 176.045 EXCHANGE RATE
KAS DAN SETARA CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS AT THE BEGINNING OF THE
AWAL TAHUN 15.631.721 4 22.361.847 YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 14.910.617 4 17.958.496 AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan 56 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 56 to the consolidated financial statements for the
tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
10 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 14
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and
General Information
PT Panin Financial Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Panin Financial Tbk (the “Company”) was
di Jakarta dengan nama PT Asuransi Jiwa Panin established in Jakarta under the name
Putra berdasarkan Akta No. 192, tanggal PT Asuransi Jiwa Panin Putra on July 19,
19 Juli 1974, yang kemudian diubah dengan Akta 1974 based on Notarial Deed No. 192, which
No. 226 tanggal 27 Februari 1975, keduanya was changed by Notarial Deed No. 226 dated
diaktakan oleh Ridwan Suselo, S.H., Notaris di February 27, 1975, both notarized by Ridwan
Jakarta. Kedua akta tersebut mendapat Suselo, S.H., Notary in Jakarta. Both deeds
persetujuan dari Kementerian Kehakiman were approved by the Ministry of Justice of
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. the Republic of Indonesia in its Decision
Y.A.5/83/6 tanggal Letter
4 April 1975, didaftarkan pada kepaniteraan No. Y.A.5/83/6 dated April 4, 1975, registered
Pengadilan Negeri Jakarta berturut-turut di at the secretariat of Jakarta District Court
bawah No. 1190 dan 1197 tanggal 14 April 1975 under No. 1190 and 1197 dated April 14,
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik 1975 and published in State Gazette of the
Indonesia No. 30 tanggal 15 April 1975, Republic of Indonesia No. 30 dated April 15,
Tambahan No. 203. 1975, Supplement No. 203.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial
di bidang asuransi jiwa pada tahun 1976 dan operations in life insurance in 1976 and since
sejak tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan mulai January 1, 2010, the Company started its
beroperasi secara komersial di bidang commercial operations in providing business
penyediaan jasa konsultasi bisnis, manajemen consulting services, management and
dan administrasi kepada masyarakat umum. administration to the general public.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan kantor The Company is domiciled in Jakarta and its
Perusahaan beralamat di Gedung Bank Panin office is located at Bank Panin Headquarters
Pusat, Jalan Jend. Sudirman Kaveling 1, Jakarta. Building, Jalan Jend. Sudirman Kav. 1,
Jakarta.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan been amended several times, most recently
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum by the Deed relating to Yearly General
Pemegang Saham Tahunan No. 61 tanggal 26 Meeting of Shareholders No. 61 dated June
Juni 2025 dari Notaris Kumala Tjahjani Widodo, 26, 2025 of Notary Kumala Tjahjani Widodo,
S.H., M.H., M.Kn., mengenai perubahan S.H., M.H., M.Kn., regarding changes to the
kedudukan dan alamat Perusahaan. Perubahan Company’s legal status and address. This
tersebut telah diterima dan dicatat di dalam amendment has been accepted and recorded
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian in the Legal Entity Administration System of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Ministry of Law and Human Rights of the
Indonesia melalui Surat No. AHU- Republic of Indonesia through its Letter No.
0048960.AH.01.02.Tahun 2025 tanggal 24 Juli AHU-0048960.AH.01.02.Tahun 2025 dated
2025. July 24, 2025.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Paninvest The Company’s immediate company is
Tbk dan entitas induk terakhir Perusahaan PT Paninvest Tbk and ultimate holding
adalah company is PT Panin Investment. The
PT Panin Investment. Perusahaan tergabung Company is one of the companies under Pan
dalam Grup Pan Indonesia (Panin). Indonesia (Panin) Group.
11
Page 15
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 April 1983, Perusahaan On April 30, 1983, the Company obtained the
memeroleh pernyataan efektif dari Ketua Badan approval of the Chairman of Capital Market
Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Supervisory Agency (Bapepam) (presently
Otoritas Jasa Keuangan) (“OJK”) dengan surat Financial Services Authority) (”OJK”) based
No. SI-016/PM/E/1983 untuk melakukan on state letter No. SI-016/PM/E/1983 for the
penawaran umum perdana atas 1.020.000 initial public offering of 1,020,000 shares.
lembar saham Perusahaan kepada masyarakat.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Based on the Minutes of Extraordinary Meeting
Biasa Pemegang Saham yang tercantum dalam of the Company’s Shareholders as stated in the
Akta Notarial Deed No. 14 dated June 26, 2002 of
No. 14 tanggal 26 Juni 2002 dari notaris Veronica notary Veronica Lily Dharma, S.H., the
Lily Dharma, S.H., para pemegang saham shareholders approved to change the par value
Perusahaan memutuskan dan menyetujui per share from Rp 500 to Rp 125 per share.
perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 per This change was registered by the Ministry of
lembar saham menjadi Rp 125 per lembar Law and Human Rights of the Republic of
saham. Perubahan ini telah didaftarkan kepada Indonesia in its letter
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia No. C-24143HT.01.04.TH.2003 dated
Republik Indonesia dengan surat penerimaan October 10, 2003 and was published in the
laporan No. C-24143HT.01.04. TH.2003 tanggal State Gazette of the Republic of Indonesia
10 Oktober 2003 dan telah diumumkan dalam No. 94 dated November 24, 2003, Supplement
Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal No. 916.
24 November 2003 Tambahan No. 916.
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang The Initial and Limited Public Offerings
telah dilakukan oleh Perusahaan adalah sebagai conducted by the Company were as follows:
berikut:
Harga Penawaran per
Jumlah Saham
Saham / (dalam Rupiah Penuh) /
Tahun / Keterangan / Number of Offering Price per Share
Year Description Shares (in full amount of Rupiah)
1983 Penawaran Umum Perdana / 1.020.000 2.950
Initial Public Offering
1989 Penawaran Umum Terbatas I / 793.664 6.300
Preemptive Right Issue I
1998 Penawaran Umum Terbatas II / 147.998.456 500
Preemptive Right Issue II
1999 Penawaran Umum Terbatas III / 236.797.530 500
Preemptive Right Issue III
1999 Penawaran Umum Terbatas IV / 887.990.736 500
Preemptive Right Issue IV
1999 Penawaran Umum Terbatas V / 1.545.370.857 500
Preemptive Right Issue V
2006 Penawaran Umum Terbatas VI / 11.982.506.676 125
Preemptive Right Issue VI
2011 Penawaran Umum Terbatas VII / 3.994.010.198 125
Preemptive Right Issue VII
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31, 2025, all
2025, seluruh saham Perusahaan sejumlah of the Company’s issued shares totaling
32.022.073.293 lembar saham telah dicatatkan 32,022,073,293 shares have been listed in the
pada Bursa Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak c. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
rincian entitas anak yang dikonsolidasikan ke dalam details of subsidiaries which are consolidated
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai into the consolidated financial statements are
berikut: as follows:
Jumlah Aset Sebelum
Eliminasi / Total Assets
Before Elimination
31
Persentase 30 Juni Desembe
Kepemilikan / 2026/ r 2025/
Domisili / Kegiatan Usaha / Percentage June 30, Decembe
Entitas Anak Domicile Principal Activity of Ownership 2026 r 31, 2025 Subsidiaries
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Konsultasi Manajemen
PT Panin Bisnis di Bidang Kearsipan / PT Panin
Internasional Management Consulting in Internasional
(PT PI) Jakarta The Field of Archives 63,16% 3.913.276 3.913.497 (PT PI)
PT Bank Pan PT Bank Pan
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(PT BPI)**** Jakarta Bank / Banking 46,04%**** 204.969.172 213.282.361 (PT BPI)****
Kepemilikan Indirect
tidak langsung ownership
PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa / PT Panin Dai-ichi
Life (PT PDL)* Jakarta Life Insurance 95%* 9.449.278 10.386.531 Life (PT PDL)*
Reksa Dana Reksa Dana
Bahana Premier Bahana Premier
Fixed Income Reksa Dana / Fixed Income
Fund** Jakarta Mutual Fund 100%** 61.134 89.036 Fund**
Reksa Dana Reksa Dana
Batavia Obligasi Reksa Dana / Batavia Obligasi
Utama** Jakarta Mutual Fund 100%** 106.379 109.190 Utama**
PT Clipan Finance PT Clipan
Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan / Finance Indonesia
(PT CFI)*** Jakarta Financing 51,49%*** 9.269.821 9.527.016 Tbk (PT CFI)***
PT Bank Panin PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk Bank Syariah / Sharia Dubai Syariah
(PT PDSB)*** Jakarta Banking 67,30%*** 20.460.630 19.117.611 Tbk (PT PDSB)***
* Dimiliki 60% oleh PT PI * 60% Owned by PT PI
** Dimiliki oleh PT PDL ** Owned by PT PDL
*** Dimiliki oleh PT BPI *** Owned by PT BPI
**** Dikendalikan oleh induk **** Controlled by ultimate parent
Entitas Terstruktur Structured Entities
PT PI memiliki entitas anak secara tidak langsung PT PI owned subsidiaries indirectly through the
melalui kepemilikan PT PDL di beberapa entitas ownership of PT PDL in several structured
terstruktur dalam bentuk Reksa Dana. entities in form of mutual funds.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa Dana PT PDL has unit of participation in Mutual Fund
Bahana Premier Fixed Income Fund yang laporan Bahana Premier Fixed Income in which its
keuangannya mulai dikonsolidasikan ke laporan financial statement is consolidated to the
keuangan konsolidasian Grup dimulai pada bulan Group’s consolidated financial statements
Juni 2020. Perusahaan juga memiliki unit starting June 2020. The Company also has unit
penyertaan pada Reksa Dana Batavia Obligasi of participation in Mutual Fund Batavia Obligasi
Utama yang laporan keuangannya mulai Utama in which its financial statement is
dikonsolidasikan ke laporan keuangan consolidated to the Group’s consolidated
konsolidasian Grup pada November 2017. financial statements starting November 2017.
PT BPI memiliki secara langsung lebih dari PT BPI has direct ownership interest of more
50% saham atau memiliki pengendalian atas than 50% or has control over the management
manajemen entitas anak, yaitu PT CFI dan of the subsidiaries, namely PT CFI and
PT PDSB. PT PDSB.
Seluruh entitas anak PT BPI berdomisili di Jakarta All subsidiaries of PT BPI are domiciled in
dan mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Jakarta and listed in the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Panin Internasional (“PT PI”) PT Panin Internasional (“PT PI”)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
ringkasan informasi keuangan konsolidasian untuk the summary of consolidated financial
PT PI dan entitas anaknya yang dianggap signifikan information of PT PI and its subsidiary which is
terhadap Grup, adalah sebagai berikut: considered significant to the Group, were as
follow:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 9.972.826 10.345.736 Total Assets
Total Liabilitas (4.549.495 ) (4.873.846 ) Total Liabilities
Aset bersih 5.423.331 5.471.890 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 139.876 416.861 tax expense
Beban pajak penghasilan (15.911 ) (11.008 Income tax expense
Laba bersih tahun berjalan 123.965 405.853 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain (172.523) 47.738 income
Total penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan (48.558) 453.591 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi (292.076) 156.963 operating activities
Kas bersih digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi 235.836 (456.212 ) investing activities
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (6.642) -) financing activities
Penurunan bersih Net decrease in
kas dan setara kas (62.882 ) (299.249 ) cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 771.277 1.070.526 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 708.395 771.277 at the end of the year
14
Page 18
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
ringkasan informasi keuangan konsolidasian untuk the summary of consolidated financial
PT BPI dan entitas anaknya yang dianggap information of PT BPI and its subsidiaries which
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: is considered significant to the Group, were as
follow:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 229.285.529 237.326.686 Total Assets
Total Liabilitas (172.191.987 ) (178.553.673 ) Total Liabilities
Aset bersih 57.093.542 58.773.013 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 1.819.612 3.935.989 tax expense
Beban pajak penghasilan (380.989 ) (1.065.571 ) Income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 1.438.623 2.870.418 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain (2.010.421 ) (954.116 ) income (loss)
Total penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun berjalan (571.798) 3.824.534 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) (used in)
aktivitas operasi 2.861.212 (1.881.739 ) operating activities
Kas bersih digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (7.102.528 ) (4.271.924 ) investing activities
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 3.057.084 139.458 financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (1.184.232 ) (6.014.205 cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas 320.380 242.114 on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 12.083.544 17.855.635 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 11.219.692 12.083.544 at the end of the year
15
Page 19
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Committee, Corporate Secretary, Internal
Karyawan Auditor and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The composition of the Company’s Board of
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 Commissioners and Directors as of June 30,
sebagai berikut: 2026 and December 31, 2025 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden komisaris Mu’min Ali Gunawan President commissioner
Wakil presiden komisaris Richard Budi Gunawan Vice-president commissioner
Komisaris independen Sugeng Purwanto Independent commissioner
Direksi Directors
Presiden direktur Marwan Noor President director
Wakil presiden direktur Dedi Setiawan Vice-president director
Direktur Priskila Gabrielia Ciahaya Director
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi the Company’s key management personnel
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). (but not including the Independent
Commissioner).
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good corporate
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. governance, investment and business strategy
of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Audit
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah Committee as of June 30, 2026 and December
sebagai berikut: 31, 2025 are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sugeng Purwanto Chairman
Anggota Lidyawati Soesetio Members
Anggota Katty Susan Members
Susunan sekretaris Perusahaan dan internal audit The composition of corporate secretary and
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 internal auditor as of June 30, 2026 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2025, are as follows:
Sekretaris Marwan Noor Secretary
Internal auditor Sugeng Purwanto Internal auditor
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas Total permanent employees of the Company
anaknya adalah sebanyak 10.171 dan 10.504 and its subsidiaries were 10,171 and 10,504
orang, masing-masing pada tanggal 30 Juni 2026 personnel as of Jujne 30, 2026 and December
dan 31 Desember 2025 (tidak diaudit). 31, 2025, respectively (unaudited).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi The consolidated financial statements have
untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, pihak been authorized for issue by the Directors of the
yang bertanggung jawab atas penyusunan dan Company, parties who are responsible for the
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, preparation and completion of the consolidated
pada tanggal 31 Juli 2026. financial statements, on
July 31, 2026.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (together referred
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan as the ”Group") have been prepared and
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar presented in accordance with Indonesian SAK
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi which comprise of the Statements of Financial
Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Accounting Standards (“PSAK”) and the
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretation of Financial Accounting
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”), Standards (“ISAK”) issued by Financial
serta Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan oleh Accounting Standards Board of the Institute of
BAPEPAM-LK, tentang Penyajian dan Indonesian Chartered Accountants (“DSAK-
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau IAI”), and BAPEPAMLK Regulation
Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari Ketua Disclosures of Financial Statements of listed
BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. entity, enclosed in the decision letter No. KEP-
347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK
dated June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta been prepared on the assumption of going
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas concern and accrual basis except for
konsolidasian yang menggunakan dasar kas. consolidated statements of cash flows using
cash basis.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan The consolidated financial statements, except
arus kas konsolidasian, telah disusun secara akrual for the consolidated statement of cash flows,
dengan menggunakan konsep biaya perolehan have been prepared based on the accrual basis
(historical cost), kecuali untuk akun-akun tertentu using the historical cost concept of accounting,
yang diukur berdasarkan basis lain seperti yang except for certain accounts which are measured
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi terkait. on the basis described in the related accounting
policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and classified
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, investasi into operating, investing and financing activities.
dan pendanaan.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements are
konsisten dengan yang digunakan dalam penyusunan consistent with those adopted in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang consolidated financial statements for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024, kecuali ended December 31, 2024, except for the adoption
untuk penerapan PSAK yang direvisi yang berlaku of revised PSAK effective January 1, 2025 as
efektif pada tanggal 1 Januari 2025 seperti yang disclosed in this Note.
diungkapkan dalam Catatan ini.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah statements are rounded to millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi requires management to make judgment,
dan asumsi yang memengaruhi penerapan estimates and assumptions that affect the
kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, application of accounting policies and the
pendapatan dan beban yang dilaporkan. Walaupun reported amounts of assets, liabilities, income
estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik and expenses. Although these estimates are
manajemen dan pertimbangan atas kejadian dan based on management’s best knowledge and
tindakan saat ini, hasil yang sebenarnya mungkin judgment of current events and actions, actual
berbeda dari jumlah yang diestimasi. results may ultimately differ from those
estimates.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
(continued)
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau The areas involving a higher degree of judgment
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana or complexity, or areas where assumptions and
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap estimates are significant to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan dalam financial statements are disclosed in Note 3 to
Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of
keuangan konsolidasian adalah Rupiah atau Rp the consolidated financial statements is Rupiah
yang juga merupakan mata uang fungsional Grup. or Rp which also represents functional currency
of the Group.
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang revisi, yang The Group adopted the following revised PSAK
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2025: that are mandatory for application effective
January 1, 2025:
Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan Amendments to PSAK 221: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack
of Exchangeability
PSAK 117: Kontrak Asuransi PSAK 117: Insurance Contract
Amendemen PSAK 117: Kontrak Asuransi Amendments to PSAK 117: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK Contracts regarding Initial Application of
109 - Informasi Komparatif PSAK 117 and PSAK 109 - Comparative
Information
Pada tanggal 1 Januari 2025, PT PDL menerapkan On January 1, 2025, PT PDL adopted
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) amendement Statements of Financial
amandemen yang efektif sejak tanggal tersebut. Accounting Standards (“SFAS”) that are
Perubahan kebijakan akuntansi PT PDL telah dibuat mandatory for application from that date.
seperti yang dipersyaratkan, sesuai dengan Changes to PT PDL accounting policies have
ketentuan transisi dalam masing-masing standar dan been made as required, in accordance with the
interpretasi. Penerapan dan interpretasi baru atau transitional provisions in the respective
revisi, yang relevan dengan operasi PT PDL, adalah standards and interpretations. The adoption of
sebagai berikut: the new or revised standards and interpretations,
which are relevant to PT PDL operations, as
follows:
PSAK 117: Kontrak Asuransi PSAK 117: Insurance Contracts
PSAK 117 menggantikan PSAK 104 Kontrak PSAK 117 replaced PSAK 104 Insurance
Asuransi untuk periode tahunan yang dimulai pada Contracts for annual periods beginning on or
atau setelah 1 Januari 2025. PT PDL telah after January 1, 2025. PT PDL has restated
menyajikan kembali informasi komparatif untuk tahun comparative information for 2024 applying the
2024 dengan menerapkan ketentuan transisi. transitional provisions.
Perubahan pada klasifikasi dan pengukuran Changes to classification and measurement
Prinsip-prinsip kunci dari PSAK 117 adalah bahwa PT The key principles of PSAK 117 are that
PDL: PT PDL:
- Mengidentifikasi kontrak asuransi sebagai kontrak - Identifies insurance contracts as those under
di mana PT PDL menerima risiko asuransi yang which PT PDL accepts significant insurance
signifikan dari pihak lain (pemegang kontrak) risk from another party (the contract holders)
dengan setuju untuk memberikan kompensasi by agreeing to compensate the policyholder if
kepada pemegang polis jika suatu peristiwa masa a specified uncertain future event (the
depan yang tidak pasti (peristiwa yang dicakup) covered event) adversely affects the
berdampak negatif pada pemegang polis. policyholder.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Penerapan PSAK yang Direvisi (lanjutan) c. Adoption of Revised PSAK (continued)
PSAK 117: Kontrak Asuransi (lanjutan) PSAK 117: Insurance Contracts (continued)
Perubahan pada klasifikasi dan pengukuran Changes to classification and measurement
(lanjutan) (continued)
Prinsip-prinsip kunci dari PSAK 117 adalah bahwa PT The key principles of PSAK 117 are that
PDL: (lanjutan) PT PDL: (continued)
- Memisahkan embedded derivative (jika ada) yang - Separates specified embedded derivatives (if
ditentukan, komponen investasi yang terpisah, any), distinct investment components and
dan barang atau jasa non-asuransi yang terpisah distinct non-insurance goods or services from
dari kontrak asuransi dan memperhitungkan insurance contracts and accounts for them in
sesuai dengan standar lainnya. accordance with other standards.
- Membagi kontrak asuransi dan reasuransi ke
dalam kelompok-kelompok yang akan diakui dan - Divides the insurance and reinsurance
diukur. contracts into groups it will recognize and
measure.
- Mengakui dan mengukur kelompok kontrak - Recognises and measures groups of
asuransi pada: insurance contracts at:
Nilai kini dari arus kas masa depan yang A risk-adjusted present value of the future
disesuaikan dengan risiko (arus kas cash flows (the fulfilment cash flows) that
pemenuhan) yang menggabungkan semua incorporates all available information
informasi yang tersedia tentang arus kas about the fulfilment cash flows in a way
pemenuhan dengan cara yang konsisten that is consistent with observable market
dengan informasi pasar yang dapat information.
diobservasi.
Jika perlu, mengakui jumlah yang mewakili If necessary, recognising an amount
keuntungan yang belum diperoleh dalam representing the unearned profit in the
kelompok kontrak (Marjin Jasa Kontraktual atau group of contracts (the contractual service
CSM). margin or CSM).
- Mengakui keuntungan dari kelompok kontrak - Recognizes profit from a group of Insurance
asuransi selama periode PT PDL memberikan contracts over the period PT PDL provides
pertanggungan asuransi, saat PT PDL insurance coverage, as PT PDL is released
dibebaskan dari risiko. Jika kelompok kontrak from risk. If a group of contracts is expected to
diperkirakan akan merugikan (yaitu, mengalami be onerous (i.e., loss-making) over the
kerugian) selama periode pertanggungan yang remaining coverage period, PT PDL
tersisa, PT PDL mengakui kerugian tersebut recognises the loss immediately.
segera. - Recognises an asset for insurance acquisition
- Mengakui aset untuk arus kas akuisisi asuransi cash flows in respect of acquisition cash flows
sehubungan dengan arus kas akuisisi yang paid, or incurred, before the related group of
dibayar, atau yang terjadi, sebelum kelompok insurance contracts is recognized. Such an
kontrak asuransi terkait diakui. Aset semacam itu asset is derecognised when the insurance
dihapuskan ketika arus kas akuisisi asuransi acquisition cash flows are included in the
dimasukkan dalam pengukuran kelompok measurement of the related group of
kontrak asuransi terkait. insurance contracts.
Perubahan pada presentasi dan pengungkapan Changes to presentation and disclosure
Untuk penyajian dalam laporan posisi keuangan, For presentation in the statement of financial
PT PDL mengagregasi portofolio kontrak asuransi position, PT PDL aggregates portfolios of
dan reasuransi yang diterbitkan serta kontrak insurance and reinsurance contracts issued and
reasuransi yang dimiliki dan menyajikannya secara reinsurance contracts held and presents
terpisah: separately:
- Portofolio dari kontrak asuransi terbitan yang - Portfolios of insurance contracts issued that
merupakan aset. are asset.
- Portofolio dari kontrak asuransi terbitan yang - Portfolios of insurance contracts issued that
merupakan liabilitas. are liabilities.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Penerapan PSAK yang Direvisi (lanjutan) c. Adoption of Revised PSAK (continued)
PSAK 117: Kontrak Asuransi (lanjutan) PSAK 117: Insurance Contracts (continued)
Perubahan pada presentasi dan pengungkapan Changes to presentation and disclosure
(lanjutan) (continued)
Untuk penyajian dalam laporan posisi keuangan, For presentation in the statement of financial
PT PDL mengagregasi portofolio kontrak asuransi position, PT PDL aggregates portfolios of
dan reasuransi yang diterbitkan serta kontrak insurance and reinsurance contracts issued and
reasuransi yang dimiliki dan menyajikannya secara reinsurance contracts held and presents
terpisah: (lanjutan) separately: (continued)
- Portofolio dari kontrak reasuransi milikan yang - Portfolios of reinsurance contracts held that
merupakan aset. are asset.
- Portofolio dari kontrak reasuransi milikan yang - Portfolios of reinsurance contracts held that
merupakan liabilitas. are liabilities.
Portofolio yang disebutkan di atas adalah portofolio The portfolios referred to above are those
yang ditetapkan pada pengakuan awal sesuai established at initial recognition in accordance
dengan persyaratan PSAK 117. with the PSAK 117 requirements.
Deskripsi pos dalam laporan laba rugi dan The line item descriptions in the statement of
penghasilan komprehensif lainnya telah berubah profit or loss and other comprehensive income
secara signifikan dibandingkan dengan tahun lalu. have been changed significantly compared with
Sebelumnya, PT PDL melaporkan pos-pos berikut: last year. Previously PT PDL reported the
following line items:
- Premi bruto - Gross premiums
- Perubahan liabilitas premi - Changes in premium liabilities
- Premi neto - Net premiums
- Klaim bruto - Gross claims
- Perubahan liabilitas klaim - Changes in claim liabilities
- Klaim neto - Net claims
Sebagai gantinya, PSAK 117 mengharuskan Instead, PSAK 117 requires separate
penyajian terpisah dari: presentation of:
- Pendapatan asuransi - Insurance revenue
- Beban jasa asuransi - Insurance service expense
- Alokasi premi reasuransi - Allocation of reinsurance premium
- Nilai yang dapat dipulihkan dari Reasuradur - Amount recoverable from reinsurers for
untuk klaim yang terjadi incurred claims
- Pendapatan atau beban keuangan asuransi - Insurance finance income or expense for
untuk kontrak asuransi terbitan insurance contracts issued
- Pendapatan atau beban keuangan reasuransi - Reinsurance finance income or expense for
untuk kontrak reasuransi milikan reinsurance contracts held
PT PDL juga telah menyediakan informasi kualitatif PT PDL has also provided disaggregated
dan kuantitatif yang terpisah dalam catatan atas qualitative and quantitative information in the
laporan keuangan mengenai: notes to the financial statements about:
- Jumlah yang diakui dalam laporan keuangannya - The amounts recognised in its financial
dari kontrak asuransi. statements from insurance contracts.
- Pertimbangan signifikan, serta perubahan dalam - Significant judgements, and changes in those
pertimbangan tersebut, yang dibuat saat judgements, made when applying the
menerapkan standar. standard.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Penerapan PSAK yang Direvisi (lanjutan) c. Adoption of Revised PSAK (continued)
PSAK 117: Kontrak Asuransi (lanjutan) PSAK 117: Insurance Contracts (continued)
Transisi Transitions
PT PDL menentukan pendekatan transisi pada tingkat PT PDL determined the transition approach at
kelompok kontrak asuransi, tergantung pada groups of insurance contracts levels, depending on
ketersediaan informasi historis yang wajar dan dapat availability of reasonable and supportable historical
dipertanggungjawabkan. information.
Pada tanggal transisi, 1 Januari 2024, PT PDL: On transition date, January 1, 2024, PT PDL:
- Mengidentifikasi, mengakui, dan mengukur setiap - Identified, recognised and measured each
kelompok kontrak asuransi seolah-olah PSAK 117 group of insurance contracts as if PSAK 117
selalu diterapkan. had always applied.
- Mengidentifikasi, mengakui, dan mengukur aset - Identified, recognised and measured assets for
untuk arus kas akuisisi asuransi seolah-olah PSAK insurance acquisition cash flows as if PSAK 117
117 selalu diterapkan. has always applied.
- Menghapus pengakuan atas saldo yang ada yang - Derecognised any existing balances that
tidak akan ada seandainya PSAK 117 selalu would not exist had PSAK 117 always been
diterapkan. applied.
- Mengakui pajak yang timbul dari perbedaan - Recognised any tax arising from the
sementara antara jumlah tercatat aset dan temporary difference between the carrying
liabilitas dalam laporan posisi keuangan dan basis amounts of assets and liabilities in the
pajaknya, seolah-olah PSAK 117 selalu statement of financial position and their tax
diterapkan. bases, as if PSAK 117 had always applied.
- Mengakui perbedaan neto yang dihasilkan - Recognised any resulting net difference
tersebut dalam ekuitas. thereon in equity.
Pendekatan transisi Transition approach
Pada transisi ke PSAK 117, PT PDL telah Upon transition to PSAK 117, the PT PDL applied
menerapkan Pendekatan Retrospektif Penuh (FRA) the Full Retrospective Approach (FRA) for
untuk kontrak-kontrak asuransi dengan model insurance contracts measured under the Building
pengukuran Pendekatan Building Block Approach Block Approach (BBA) model for cohorts issued
(BBA) untuk penerbitan cohort dari tanggal 1 Januari from 1 January 2016 onwards. Meanwhile, for
2016. Sedangkan, untuk penerbitan cohort sebelum cohorts issued before January 1, 2016, the
1 Januari 2016, Perusahaan menerapkan metode Company applied the Fair Value Approach (FVA).
Pendekatan Nilai Wajar (FVA).
Upon transition to PSAK 117, PT PDL applied the
Pada transisi ke PSAK 117, PT PDL telah Full Retrospective Approach (FRA) for
menerapkan Pendekatan Retrospektif Penuh (FRA) reinsurance contracts measured under the
untuk kontrak-kontrak reasuransi dengan model Building Block Approach (BBA) model for cohorts
pengukuran Pendekatan Building Block Approach issued from 1 January 2021 onwards. Meanwhile,
(BBA) untuk penerbitan cohort dari tanggal 1 Januari for cohorts issued before January 1, 2021, the
2021. Sedangkan, untuk untuk penerbitan cohort Company applied the Fair Value Approach (FVA).
sebelum 1 Januari 2021, Perusahaan menerapkan
For contracts derived from unit-linked products
metode Pendekatan Nilai Wajar (FVA).
measured under the Variable Fee Approach
Untuk kontrak-kontrak yang berasal dari produk unit (VFA) model, PT PDL applied the Retrospective
link dengan model pengukuran Variable Fee Approach to all cohorts from their initial issuance
Approach (VFA), PT PDL menerapkan Pendekatan date up to December 31, 2023. Meanwhile, for
Retrospektif untuk semua cohort dari tanggal awal cohorts issued after December 31, 2023, PT PDL
penerbitan sampai dengan tanggal 31 Desember applied the Full Retrospective Approach (FRA).
2023. Sedangkan, untuk penerbitan cohort setelah 31
Desember 2023, PT PDL menerapkan Pendekatan
Retrospektif Penuh (FRA).
Selain PSAK 117, penerapan standar yang direvisi tidak In addition to PSAK 117, The adoption of the revised
mengakibatkan perubahan substansial terhadap standards did not result in substantial changes to the
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak Group’s accounting policies and had no material
material terhadap jumlah yang dilaporkan untuk tahun effect on the amounts reported for the current year.
berjalan.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas investee, when the Group (a) has power over the investee,
(b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari (b) is exposed, or has rights, to variable returns
keterlibatannya dengan investee, dan (c) memiliki from its involvement with the investee, and (c)
kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya has the ability to use its power over the investee
atas investee untuk memengaruhi jumlah imbal hasil. to affect its returns. The Group re-assesses
Grup menilai kembali apakah Grup mengendalikan whether or not it controls an investee if facts and
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan circumstances indicate that there are changes to
adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga one or more of the three elements of control.
elemen pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memeroleh pengendalian atas entitas anak dan Group obtains control over the subsidiary and
berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian atas ceases when the Group losses control of the
entitas anak. Penghasilan dan beban entitas anak subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
dimasukkan atau dilepaskan selama tahun berjalan acquired or disposed of during the year are
dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya included in the profit or loss from the date the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup Group gains control until the date the Group
kehilangan pengendalian atas entitas anak. ceases to control the subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests, even if this results in the non-controlling
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, interests having a deficit balance. When
dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan entitas necessary, adjustments are made to the financial
anak guna memastikan keseragaman dengan statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi Grup. Mengeliminasi secara accounting policies into line with the Group’s
penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra grup terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash
antar entitas dalam Grup. flows relating to transactions between members
of the Group are eliminated in full on
consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is accounted
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai for as an equity transaction. Any difference
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah between the amount by which the non-controlling
tercatat kepentingan nonpengendali yang interests are adjusted and the fair value of the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau consideration paid or received is recognized
diterima diakui secara langsung di ekuitas dan directly in equity and attributed to owners of the
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. parent entity.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas aset derecognizes the related assets (including
(termasuk goodwill), liabilitas dan komponen lain dari goodwill), liabilities, non-controlling interest and
ekuitas terkait, sementara keuntungan atau kerugian other components of equity while any resulting
yang dihasilkan diakui pada laba rugi. Bagian dari gain or loss is recognized in profit or loss. Any
investasi yang tersisa diakui pada nilai wajar. investment retained is recognized at fair value.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of structured
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. entities such as close-ended mutual fund. The
Persentase kepemilikan Grup pada entitas-entitas ini Group’s percentage of ownership in these entities
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan may fluctuate from day to day according to the
partisipasi Grup di dalamnya. Dimana Grup Group’s participation in them. Where the Group
mengendalikan entitas tersebut, entitas tersebut controls such entities, they are consolidated with
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak ketiga the interest of third parties shown as net asset
ditampilkan sebagai nilai aset neto yang menjadi value attributable to unit-holders and profit
pemegang unit penyertaan dan masing-masing attributable to unit-holders in the consolidated
keuntungan diatribusikan pada satuan pemegang statement of financial position and consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income, respectively.
konsolidasian.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai wajar combinations. The consideration transferred for
aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih dan the acquisition of a subsidiary is the fair value of
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. the assets transferred, the liabilities incurred and
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat the equity interest issued by the Group.
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan Acquisition-related costs are expensed as
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih incurred. Identifiable assets acquired and
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya liabilities and contingent liabilities assumed in a
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. business combination are measured initially at
their fair value at the acquisition date.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan acquisition date. Contingent consideration
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan classified as an asset or liability that is a financial
instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang instrument and within the scope of PSAK 109:
lingkup PSAK 109: Instrumen Keuangan diukur pada Financial Instruments, is measured at fair value
nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui with the changes in fair value recognized either
baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif in profit or loss or other comprehensive income.
lain. Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam If the contingent consideration is not within the
ruang lingkup PSAK 109 diukur dengan PSAK yang scope of
sesuai. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan PSAK 109, it is measured in accordance with the
sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan appropriate PSAK. Contingent consideration
penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas. classified as equity is not remeasured and
subsequent settlement is accounted for within
equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan On an acquisition-by-acquisition basis, the
nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar Group recognizes any non-controlling interest in
bagian proporsional kepentingan nonpengendali atas the acquiree either at fair value or at the non-
aset neto pihak yang diakuisisi. controlling interest’s proportionate share of the
acquiree’s net assets.
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan, The excess of the aggregate of the consideration
jumlah kepentingan nonpengendali pada pihak yang transferred, the amount of any non-controlling
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi dari interest in the acquiree and the acquisition-date
kepentingan ekuitas sebelumnya pada pihak yang fair value of any previous equity interest in the
diakuisisi yang melebihi nilai wajar bagian Grup atas acquiree over the fair value of the Group’s share
aset bersih yang dapat diidentifikasi yang diakuisisi of the identifiable net assets acquired is recorded
dicatat sebagai goodwill. Jika nilai wajar atas aset as goodwill. If the fair value of the net assets
neto yang diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan acquired is in excess of the aggregate
yang dialihkan dalam kasus pembelian dengan consideration transferred in the case of a bargain
diskon, maka selisih tersebut diakui langsung dalam purchase, the difference is recognized directly in
laba rugi. profit or loss.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. cost less any accumulated impairment losses.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak acquired in a business combination, from the
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit penghasil acquisition date, allocated to each of the Group’s
kas dari Grup yang diharapkan bermanfaat untuk cash-generating units that are expected to
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau benefit from the combination, irrespective of
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke whether other assets or liabilities of the acquiree
unit-unit tersebut. are assigned to those units.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu unit If goodwill has been allocated to a cash-
penghasil kas dan bagian operasi atas unit tersebut generating unit and part of the operation within
dilepas, maka goodwill yang terkait dengan operasi that unit is disposed, the goodwill associated with
yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam jumlah the disposed operation is included in the carrying
tercatat operasi ketika menentukan keuntungan atau amount of the operation when determining the
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepas gain or loss on disposal. Goodwill disposed in
dalam keadaan tersebut diukur berdasarkan nilai these circumstances is measured based on the
relatif operasi yang dilepas dan porsi unit penghasil relative values of the disposed operation and the
kas yang ditahan. portion of the cash-generating unit retained.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balance
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and financial statements
laporan keuangannya masing-masing diukur are measured using that functional currency.
dengan menggunakan mata uang fungsional. The functional currency of the Company is
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Indonesian Rupiah (“Rp”), which is also the
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang presentation currency used in the preparation
penyajian yang digunakan dalam penyusunan of the consolidated financial statements. For
laporan keuangan konsolidasian. Untuk tujuan consolidation purposes, assets and liabilities
penyajian laporan keuangan konsolidasian, aset of the subsidiaries at the reporting date are
dan liabilitas entitas anak pada tanggal translated into Rupiah using the exchange
pelaporan dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rates at that date, while income and expenses
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal are translated at the transaction rates of
tersebut, sedangkan penghasilan dan beban exchange.
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada
tanggal transaksi.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”), which
uang fungsional Perusahaan dan entitas is the functional currency of the Company and
anaknya. its subsidiaries.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke mata Transactions in foreign currencies are
uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang translated in to Rupiah using the exchange
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal rates prevailing at the dates of the
laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan transactions. Monetary assets and liabilities
liabilitas moneter dalam mata uang asing denominated in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat itu. translated at the rate of exchange prevailing
Pos nonmoneter dalam mata uang asing yang at the consolidated statement of financial
diukur berdasarkan nilai historis tidak dijabarkan position date. Non-monetary items that are
kembali. Selisih kurs yang timbul atas measured in terms of historical cost in a
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran foreign currency are not retranslated.
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi. Exchange differences arising on the
settlement of monetary items and on
retranslation of monetary items are included
in profit or loss.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balance
(lanjutan) (continued)
(ii) Transaksi dan Saldo (lanjutan) (ii) Transactions and balances (continued)
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of June
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah 30, 2026 and December 31, 2025 were as
sebagai berikut: follows:
31 Desember
2025 /
30 Juni 2026 / December, 31
June 30, 2026 2025
(Angka Penuh / (Angka Penuh /
Full Amount) Full Amount)
1 Dolar Amerika Serikat/Rp 16.782 16.782 1 United States Dollar/Rp
1 Poundsterling Inggris/Rp 22.440 22.440 1 Great Britain Poundsterling/Rp
1 Franc Swiss/Rp 21.026 21.026 1 Swiss Franc/Rp
1 Euro/Rp 19.571 19.571 1 Euro/Rp
1 Dolar Singapura/Rp 12.965 12.965 1 Singapore Dollar/Rp
1 Dolar Kanada/Rp 12.168 12.168 1 Canadian Dollar/Rp
1 Dolar Australia/Rp 11.152 11.152 1 Australian Dollar/Rp
1 Dolar Selandia Baru/Rp 9.626 9.626 1 New Zealand Dollar/Rp
1 Riyal Arab Saudi/ Rp 4.447 4.447 1 Saudi Arabian Riyal/Rp
1 Ringgit Malaysia/Rp 4.108 4.108 1 Malaysian Ringgit/Rp
1 Yuan China/Rp 2.385 2.385 1 Chinese Yuan/Rp
1 Dolar Hongkong/Rp 2.142 2.142 1 Hongkong Dollar/Rp
1 Baht Thailand/Rp 529 529 1 Thailand Baht/Rp
1 Yen Jepang/Rp 107 107 1 Japanese Yen/Rp
1 Won Korea Selatan/Rp 12 12 1 South Korean Won/Rp
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi g. Investment in Associate
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group
memiliki pengaruh signifikan namun bukan has significant influence but not control,
pengendalian, biasanya melalui kepemilikan hak generally accompanying a shareholding of
suara antara 20% dan 50%. Investasi entitas between 20% and 50% of the voting rights.
asosiasi dicatat dengan metode ekuitas. Sesuai Investments in associates are accounted for
metode ekuitas, investasi entitas asosiasi pada using the equity method. Under the equity
awalnya dicatat pada biaya dan nilai tercatat akan method, the investment in an associate is initially
meningkat atau menurun untuk mengakui bagian recognized at cost, and the carrying amount is
investor atas laba rugi. Di dalam investasi Grup atas increased or decreased to recognize the
entitas asosiasi termasuk goodwill yang investor's share of the profit or loss of the
diidentifikasi ketika akuisisi sejak tanggal perolehan. investee after the date of acquisition. The
Group’s investment in associates includes
goodwill identified on acquisition.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi (lanjutan) g. Investment in Associate (continued)
Jika kepemilikan kepentingan pada entitas asosiasi If the ownership interest in an associate is
berkurang, namun tetap memiliki pengaruh reduced but significant influence is retained, only
signifikan, hanya suatu bagian proporsional atas a proportionate share of the amounts previously
jumlah yang telah diakui sebelumnya pada recognized in other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lainnya yang reclassified to profit or loss where appropriate.
direklasifikasi ke laba rugi.
Bagian Grup atas laba atau rugi entitas asosiasi The Group’s share of post-acquisition profits or
pasca akuisisi diakui dalam laba rugi dan bagian losses is recognized in the profit or loss, and its
atas mutasi penghasilan komprehensif lainnya share of post-acquisition movements in other
pasca akuisisi diakui di dalam penghasilan comprehensive income is recognized in other
komprehensif lainnya dan diikuti dengan comprehensive income with a corresponding
penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. adjustment to the carrying amount of the
investment.
Dividen yang akan diterima dari entitas asosiasi Dividends receivable from associates are
diakui sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. recognized as reduction in the carrying amount
Jika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi of the investment. When the Group’s share of
sama dengan atau melebihi kepentingannya pada losses in an associate equals or exceeds its
entitas asosiasi, termasuk piutang tanpa agunan, interest in the associate, including any other
Grup menghentikan pengakuan bagian unsecured receivables, the Group does not
kerugiannya, kecuali Grup memiliki kewajiban atau recognize further losses, unless it has incurred
melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi. legal or constructive obligations or made
Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil payments on behalf of the associate. Unrealized
dari transaksi-transaksi antara Grup dengan entitas gains and losses resulting from transactions
asosiasi di eliminasi sesuai dengan jumlah between the Group and the associate are
kepentingan Gtup dalam entitas asosiasi. Kebijakan eliminated to the extent of the Group’s interest
akuntansi entitas asosiasi, disesuaikan jika in the associate. Accounting policies of
diperlukan, untuk menjamin konsistensi kebijakan associates have been changed where
akuntansi dengan yang digunakan oleh Grup. necessary to ensure consistency with the
policies adopted by the Group.
h. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Berelasi h. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 224, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 224, “Related Party
Pihak Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah Disclosures”, parties are considered to be
satu pihak memiliki kemampuan untuk related if one party has the ability to control (by
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara way of ownership, directly or indirectly) or
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai exercise significant influence (by way of
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam participation in the financial and operating
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak policies) over the other party in making financial
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties
diungkapkan dalam Catatan 48 atas laporan are disclosed in Note 48 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition.
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada Classification and measurement of financial
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah assets are based on business model and
semata dari pembayaran pokok dan bunga. contractual cash flows - whether from solely
payment of principal and interest.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive
komprehensif lain. income (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The The Group’s financial assets include cash and
seluruh piutang, deposito berjangka, kredit, tagihan cash equivalents, all receivables, time deposits,
anjak piutang, tagihan akseptasi, tagihan derivatif, loans, factoring receivables, acceptances
aset lain-lain, efek yang dibeli dengan janji dijual receivable, derivative receivables, other assets,
kembali, investasi pada efek dan reksa dana yang securities purchased with agreements to resell
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan efek investments in securities and mutual fund at fair
yang dinilai pada nilai wajar melalui penghasilan through profit or loss and securities at fair value
komprehensif lain. Aset keuangan diklasifikasikan through other comprehensive income. Financial
sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu assets in this category are classified as current
12 bulan, jika tidak maka aset keuangan ini assets
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. if expected to be settled within 12 months,
otherwise they are classified as non-current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai assets depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: amortized cost if both of the following
(1) aset keuangan yang dimiliki dalam model conditions are met: (1) the financial asset is
bisnis dengan tujuan untuk mengumpulkan arus held within a business model with the
kas kontraktual; dan objective of holding to collect contractual
(2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan cash flows; and (2) the contractual terms of
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan the financial asset give rise on specified
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran dates to cash flows that are solely payments
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang belum of principal and interest on the principal
dibayar. amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or premium
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan on acquisition fees or costs that are an
memperhitungkan diskonto atau premi atas integral part of the EIR. The EIR amortization
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan is included in the consolidated profit or loss.
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR The losses arising from impairment are also
dicatat dalam laba rugi konsolidasian. Kerugian recognized in the consolidated profit or loss.
yang timbul dari penurunan nilai juga diakui pada
laba rugi konsolidasian.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category include
setara kas, seluruh piutang, deposito berjangka, cash and cash equivalents, all receivables,
kredit, tagihan anjak piutang, tagihan akseptasi, time deposits, loans, factoring receivables,
tagihan derivatif dan aset lain-lain. acceptances receivable, derivative
receivables and other assets
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan the rate that exactly discounts estimated
kas masa depan (termasuk semua biaya dan future cash receipts (including all fees and
poin yang dibayarkan atau diterima yang points paid or received that form an integral
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari part of the effective interest rate, transaction
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi costs and other premiums or discounts)
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian excluding expected credit losses, through
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian the expected life of the debt instrument, or,
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode where appropriate, a shorter period, to the
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto gross carrying amount of the debt instrument
instrumen utang pada saat pengakuan awal. on initial recognition.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset is the
adalah nilai aset keuangan yang diukur pada amount at which the financial asset is
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran measured at initial recognition minus the
pokok, ditambah amortisasi kumulatif principal repayments, plus the cumulative
menggunakan metode suku bunga efektif dari amortization using the effective interest
selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, method of any difference between that initial
disesuaikan dengan penyisihan kerugiannya. Di amount and the maturity amount, adjusted
sisi lain, jumlah tercatat bruto aset keuangan for any loss allowance. On the other hand,
adalah biaya perolehan diamortisasi dari aset the gross carrying amount of a financial
keuangan, sebelum disesuaikan dengan asset is the amortized cost of a financial
penyisihan kerugian. asset before adjusting for any loss
allowance.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt
diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk instrumen amortized cost and at FVTOCI. For financial
keuangan lain, kecuali aset keuangan yang instruments other than purchased or
dibeli atau berasal dari aset keuangan originated credit-impaired financial assets,
memburuk, pendapatan bunga dihitung dengan interest income is calculated by applying the
menerapkan suku bunga efektif terhadap jumlah effective interest rate to the gross carrying
tercatat bruto aset keuangan, kecuali aset amount of a financial asset, except for
keuangan yang kemudian mengalami financial assets that have subsequently
penurunan nilai kredit. Untuk aset keuangan become credit-impaired. For financial assets
yang berasal dari aset keuangan memburuk, that have subsequently become credit-
pendapatan bunga diakui dengan menerapkan impaired, interest income is recognized by
suku bunga efektif terhadap biaya perolehan applying the effective interest rate to the
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika amortized cost of the financial asset. If, in
pada periode pelaporan keuangan selanjutnya, subsequent reporting periods, the credit risk
risiko kredit aset keuangan tersebut membaik on the credit-impaired financial instrument
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami improves so that the financial asset is no
penurunan nilai kredit, maka pendapatan bunga longer credit-impaired, interest income is
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif recognized by applying the effective interest
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan. rate to the gross carrying amount of the
financial asset.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup mengakui financial assets, the Group recognizes
pendapatan bunga dengan menerapkan suku interest income by applying the credit-
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko adjusted effective interest rate to the
kredit atas biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset from
aset keuangan sejak pengakuan awal. initial recognition.
Perhitungan tidak kembali ke basis bruto bahkan The calculation does not revert to the gross
jika risiko kredit dari aset keuangan selanjutnya basis even if the credit risk of the financial
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi asset subsequently improves so that the
mengalami penurunan kredit. Grup tidak financial asset is no longer credit-impaired.
memiliki aset keuangan yang dibeli atau berasal The Group does not have purchased or
dari aset keuangan yang memburuk. originated credit-impaired financial assets.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss
dimasukkan dalam pos “Bunga yang diperoleh”. and is included in the "Interest earned" line
item.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai wajar The Group measures debt instruments at fair
melalui OCI jika kedua kondisi berikut terpenuhi: value through OCI if both of the following
(1) aset keuangan yang dimiliki dalam model conditions are met: (1) the financial asset is
bisnis dengan tujuan untuk mengumpulkan arus held within a business model with the
kas kontraktual dan pejualan; dan (2) objective of both holding to collect
persyaratan kontraktual dari aset keuangan contractual cash flows and selling; and (2)
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan the contractual terms of the financial asset
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran give rise on specified dates to cash flows that
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang belum are solely payments of principal and interest
dibayar. on the principal amount outstanding.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, revaluasi OCI, interest income, foreign exchange
selisih kurs, dan kerugian atau pembalikan revaluation and impairment losses or
penurunan nilai diakui dalam laba rugi dan reversals are recognized in profit or loss and
dihitung dengan cara yang sama seperti aset computed in the same manner as for
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi. Perubahan nilai wajar yang tersisa The remaining fair value changes are
diakui dalam OCI. Setelah penghentian recognized in OCI. Upon derecognition, the
pengakuan, perubahan nilai wajar kumulatif cumulative fair value change recognized in
yang diakui di OCI didaur ulang menjadi laba OCI is recycled to profit or loss.
rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya to classify irrevocably its equity investments
secara tidak dapat dibatalkan sebagai instrumen as equity instruments designated at fair
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui value through OCI when they meet the
OCI jika definisi ekuitas sesuai PSAK 232: definition of equity under PSAK 232:
Instrumen Keuangan: Penyajian dan tidak Financial Instruments: Presentation and are
dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi not held for trading. The classification is
ditentukan berdasarkan instrumen per determined on an instrument-by-instrument
instrumen. basis.
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini Gains and losses on these financial assets
tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau rugi. are never recycled to profit or loss.
Dividen diakui sebagai pendapatan lain-lain Dividends are recognized as other income in
dalam laba rugi pada saat hak pembayaran telah profit or loss when the right of payment has
ditetapkan, kecuali jika Grup memeroleh been established, except when the Group
keuntungan dari hasil tersebut sebagai benefits from such proceeds as a recovery
pemulihan sebagian biaya perolehan aset of part of the cost of the financial asset, in
keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut which case, such gains are recorded in OCI.
adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas Equity instruments designated at fair value
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI through OCI are not subject to impairment
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai. assessment.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas yang The Group has investment in equity
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang securities which are classified as financial
diukur pada nilai wajar OCI. assets at fair value through OCI.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at fair value through profit or
termasuk aset keuangan yang dimiliki untuk loss include financial assets held for trading,
diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan yang loss, or financial assets mandatorily required
wajib diukur pada nilai wajar. Aset keuangan to be measured at fair value. Financial
diklasifikasikan sebagai kelompok assets are classified as held for trading if
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk they are acquired for the purpose of selling
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu or repurchasing in the near term.
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat yang Derivatives, including separated embedded
dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai dimiliki derivatives, are also classified as held for
untuk diperdagangkan kecuali jika ditetapkan trading unless they are designated as
sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset effective hedging instruments. Financial
keuangan dengan arus kas yang tidak semata- assets with cash flows that are not solely
mata pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest are
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar classified and measured at fair value through
melalui laba rugi, terlepas dari model bisnisnya. profit or loss, irrespective of the business
model.
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang yang Notwithstanding the criteria for debt
akan diklasifikasikan pada biaya perolehan instruments to be classified at amortized
diamortisasi atau pada nilai wajar melalui OCI, cost or at fair value through OCI, as
seperti dijelaskan di atas, instrumen utang dapat described above, debt instruments may be
ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi designated at fair value through profit or loss
pada pengakuan awal jika hal tersebut on initial recognition if doing so eliminates, or
menghilangkan, atau secara signifikan significantly reduces, an accounting
mengurangi, ketidaksesuaian akuntansi. mismatch.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position
nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang at fair value, with changes in fair value
diakui dalam laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Grup memiliki unit penyertaan reksa dana, efek The Group has investments in mutual funds,
utang (obligasi), efek ekuitas, tagihan derivatif debt securities (bonds), equity securities,
dan sukuk yang diklasifikasikan sebagai aset derivative receivables and sukuk which are
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui classified as financial asset at fair value
laba rugi. through profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 109 are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung. transaction costs.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Grup meliputi simpanan, The Group’s financial liabilities include
simpanan dari bank lain, beban akrual, utang lain- deposits, deposits from other banks, accrued
lain, liabilitas sewa, surat berharga yang diterbitkan, expenses, other payables, lease liabilities,
pinjaman yang diterima, obligasi subordinasi, securities issued, borrowings, subordinated
liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi dan efek yang bonds, derivative payables, acceptances
dijual dengan janji dibeli kembali. Liabilitas payable and securities sold with agreements to
keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka repurchase. Financial liabilities are classified as
panjang jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan non-current liabilities when the remaining
sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo maturity is more than 12 months, and as current
yang tersisa kurang dari 12 bulan. liabilities when the remaining maturity is less
than 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai liabilities depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR method. The EIR amortization is included in
termasuk di dalam biaya keuangan dalam finance costs in the consolidated profit or
laporan laba rugi konsolidasian. loss.
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan Sukuk is recognized initially at nominal
dengan premium atau diskonto dan biaya value, adjusted with premium or discount
transaksi terkait. Perbedaan antara nilai tercatat and the related transaction costs incurred.
dan nilai nominal diakui pada laba rugi Any differences between carrying amount
konsolidasian sebagai beban transaksi sukuk and nominal value is recognized in the
menggunakan metode garis lurus selama jangka consolidated profit or loss as Sukuk
waktu sukuk. transaction costs using the straight-line
method during the period of Sukuk.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laba rugi The related return element is charged to the
konsolidasian sebagai biaya keuangan. consolidated profit or loss as finance cost.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sukuk, adjusted with unamortized premium
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum or discount and transaction costs, is
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari presented as part of liabilities.
liabilitas.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi The financial liabilities in this category
simpanan, simpanan dari bank lain, beban include deposits, deposits from other banks,
akrual, utang lain-lain, liabilitas sewa, surat accrued expenses, other payables, lease
berharga yang diterbitkan, pinjaman yang liabilities, securities issued, borrowings,
diterima, obligasi subordinasi, liabilitas akseptasi subordinated bonds, acceptances payable
dan efek yang dijual dengan janji dibeli kembali. and securities sold with agreements to
repurchase.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan or loss include financial liabilities held for
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan trading and financial liabilities designated
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal upon initial recognition at fair value through
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi the consolidated profit or loss.
konsolidasian.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi (lanjutan) or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali of selling or repurchasing in the near term.
dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk This category includes derivative financial
instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup instruments entered into by the Group that
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung are not designated as hedging instruments
nilai dalam hubungan lindung nilai sebagaimana in hedge relationships as defined by
didefinisikan dalam PSAK 109. Derivatif melekat PSAK 109. Separated embedded
yang dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai derivatives are also classified as held for
kelompok diperdagangkan kecuali mereka trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai effective hedging instruments.
efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba are recognized in the consolidated profit or
rugi konsolidasian. loss.
Grup memiliki liabilitas derivatif yang The Group has derivative payables that are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the
saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau obligation under the liability is discharged or
kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang different terms, or the terms of an existing
berbeda secara substansial, atau modifikasi secara liability are substantially modified, such an
substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas exchange or modification is treated as a
yang ada, pertukaran atau modifikasi tersebut derecognition of the original liability and the
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan recognition of a new liability, and the difference
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan in the respective carrying amounts is
selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas recognized in the consolidated profit or loss.
diakui dalam laba rugi konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset and the
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup statement of financial position if, and only if, the
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk Group has currently enforceable legal right to
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah offset the recognized amounts and intends
diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan either to settle on a net basis, or to realize the
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan asset and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan model for measurement and recognition of
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap impairment loss. At each reporting date, the
periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko Group asseses whether the credit risk on a
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Grup menggunakan assessment, the Group uses the change in the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi risk of a default occurring over the expected life
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan of the financial instrument instead of the change
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit in the amount of expected credit losses. To
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup make that assessment, the Group compares
membandingkan antara risiko gagal bayar yang the risk of a default occurring on the financial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode instrument as at the reporting date with the risk
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi of a default occurring on the financial
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan instrument as at the date of initial recognition
awal dan mempertimbangkan kewajaran serta and consider reasonable and supportable
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya information, that is available without undue cost
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait or effort at the reporting date about past events,
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan current conditions and forecasts of future
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, economic conditions, that is indicative of
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak significant increases in credit risk since initial
pengakuan awal. recognition.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for
tersebut terhadap piutang hasil investasi dan investment income receivables and other
piutang lain-lain tanpa komponen pendanaan yang receivables without significant financing
signifikan. component.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian terhadap The Group assesses the ECL associated with
instrumen utang yang diukur dengan nilai wajar its debt instruments carried at fair value through
melalui OCI berdasarkan basis forward-looking. OCI on a forward-looking basis. The
Metode penurunan nilai dilakukan dengan impairment methodology applied depends on
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah whether there has been a significant increase
meningkat secara signifikan. in credit risk.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial instrument has increased significantly
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko gagal since initial recognition, the Group compares
bayar yang terjadi pada instrumen keuangan pada the risk of a default occurring on the financial
tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar yang instrument as at the reporting date with the risk
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal of a default occurring on the financial
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, Grup instrument as at the date of initial recognition.
mempertimbangkan baik informasi kuantitatif In making this assessment, the Group
maupun kualitatif yang wajar dan mendukung, considers both quantitative and qualitative
termasuk pengalaman historis dan informasi information that is reasonable and supportable,
bersifat perkiraan masa depan, yang tersedia tanpa including historical experience and forward-
biaya atau upaya berlebihan. Informasi masa depan looking information that is available without
yang dipertimbangkan mencakup prospek masa undue cost or effort. Forward-looking
depan industri dimana debitur Grup beroperasi, information considered includes the future
yang diperoleh dari laporan ahli ekonomi, analis prospects of the industries in which the Group’s
keuangan, badan pemerintah dan organisasi debtors operate, obtained from economic
serupa lainnya, serta pertimbangan berbagai expert reports, financial analysts, government
sumber eksternal aktual dan prakiraan informasi and other similar organizations, as well as
ekonomi yang terkait dengan operasi inti Grup. consideration of various external sources of
actual and forecast economic information that
relate to the Group’s core operations.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan (lanjutan) Significant increase in credit risk (continued)
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Grup effort, the Group cannot rely solely on
tidak bisa hanya bergantung pada informasi delinquent information to determine whether
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit credit risk has increased significantly since
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan initial recognition. However, when information
awal. Akan tetapi, ketika informasi yang lebih that is more forward-looking than the status of
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) arrears (either individually or collectively) is not
daripada status tunggakan (baik secara individu available without undue cost or effort, the
maupun kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau Group may use the arrears information referred
upaya berlebihan, Grup dapat menggunakan to determine whether there is a significant
informasi tunggakan yang dimaksud untuk increase in credit risk since the initial
menentukan apakah terdapat peningkatan risiko recognition.
kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup membuat Irrespective of the outcome of the above
praduga risiko kredit aset keuangan telah assessment, the Group presumes that the
meningkat signifikan sejak pengakuan awal ketika credit risk on a financial asset has increased
pembayaran kontraktual tertunggak lebih dari significantly since initial recognition when
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang contractual payments are more than 30 days
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal past due, unless the Group has reasonable and
sebaliknya. supportable information that demonstrates
otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Group assumes that
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak the credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition if
jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan the financial instrument is determined to have
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal low credit risk at the reporting date.
pelaporan. Instrumen keuangan bertekad memiliki A financial instrument is determined to have low
risiko kredit rendah jika: credit risk if:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal bayar 1. the financial instrument has a low risk of
yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the near
dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and business
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak selalu, conditions in the longer term may, but will
menurunkan kemampuan peminjam untuk not necessarily, reduce the ability of the
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya. borrower to fulfil its contractual cash flow
obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to have
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit low credit risk when the asset has external
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi credit rating of investment grade in accordance
yang dipahami secara global atau jika peringkat with the globally understood definition or if an
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki external rating is not available, the asset has an
peringkat internal 'performing'. Performing berarti internal rating of performing. Performing means
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat that the counterparty has a strong financial
dan tidak ada jumlah yang tertunggak. position and there is no past due amounts.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan (lanjutan) Significant increase in credit risk (continued)
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada saat For financial guarantee contracts, the date that
Grup menjadi salah satu pihak dari komitmen yang the Group becomes a party to the irrevocable
tidak dapat dibatalkan dianggap sebagai tanggal commitment is considered to be the date of
pengakuan awal untuk tujuan penilaian penurunan initial recognition for the purposes of assessing
nilai instrumen keuangan. Dalam menilai apakah the financial instrument for impairment. In
terdapat peningkatan yang signifikan dalam risiko assessing whether there has been a significant
kredit sejak pengakuan awal kontrak jaminan increase in the credit risk since initial
keuangan, Grup mempertimbangkan perubahan recognition of a financial guarantee contract,
risiko bahwa debitur tertentu akan gagal bayar the Group considers the changes in the risk that
dalam kontrak tersebut. the specified debtor will default on the contract.
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the effectiveness
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah of the criteria used to identify whether there has
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang signifikan been a significant increase in credit risk and
dan merevisinya jika perlu untuk memastikan revises them as appropriate to ensure that the
bahwa kriteria tersebut mampu mengidentifikasi criteria are capable of identifying significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan sebelum increase in credit risk before the amount
jumlahnya jatuh tempo. becomes past due.
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menerapkan definisi gagal bayar yang The Group applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan untuk consistent with the definition used for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal untuk credit risk management purposes for the
instrumen keuangan yang relevan dan relevant financial instruments and considers
mempertimbangkan indikator kualitatif (sebagai qualitative indicators (for example: financial
contoh: perjanjian keuangan) ketika keadaannya covenant) when appropriate. However, there is
sesuai. Akan tetapi, terdapat praduga (rebuttable a rebuttable presumption that the default does
presumption) bahwa gagal bayar tidak terjadi ketika not occur when financial assets are 90 days in
aset keuangan selambat-lambatnya menunggak 90 arrears, unless the Group has reasonable and
hari, kecuali Grup memiliki informasi yang wajar dan supportable information to demonstrate that the
terdukung untuk menunjukkan bahwa lagging lagging default criterion is more appropriate.
default criterion lebih tepat digunakan. Defnisi gagal The default definition used for this purpose is
bayar yang digunakan untuk tujuan ini diterapkan consistently applied to all financial instruments
secara konsisten untuk seluruh instrumen unless such information is available which may
keuangan kecuali informasi tersebut tersedia yang indicate a more appropriate definition of default
dapat menunjukkan definisi gagal bayar lain lebih for a particular financial instrument.
tepat untuk instrumen keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko gagal Credit risk measurement is based on default
bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar changes in default risk that occur during the life
yang terjadi selama umur instrumen keuangan. of the financial instrument.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Financial assets decrease in loan amount when
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki one or more event that has an effect in future
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan cash flow estimation from financial assets have
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti happened. The proof of financial assets
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai experiencing decrement including the data that
termasuk data yang dapat diobservasi tentang can be observe related to the event as follows:
peristiwa berikut:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the
penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
36
Page 40
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Aset keuangan memburuk (lanjutan) Credit-impaired financial assets (continued)
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik lenders, for economic or contractual
atau kontraktual sehubungan dengan kesulitan reason related to financial difficulty
keuangan yang dialami pihak peminjam, telah experience by borrower, has given the
memberikan konsesi pada pihak peminjam yang concessions to borrower that will not be
tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam given if the borrower didn’t experience
tidak mengalami kesulitan tersebut; financial difficulty;
terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam it is becoming probable that the borrower
akan dinyatakan pailit atau melakukan will enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. incurred credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial asset. Write-off is an administrative
buku adalah tindakan administratif Grup untuk action of the Group to write-off the financial
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki asset with bad quality and/or financial asset
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan with 100% allowance for impairment losses of
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari the debtor's obligation to the Group. Written-off
kewajiban debitur kepada Grup. Hapus buku aset financial assets are recorded in off-balance
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- sheet. Financial assets written off may still be
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan subject to enforcement activities under the
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam Group’s recovery procedures, taking into
prosedur pemulihan Grup, dengan account legal advice where appropriate. Any
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. recoveries made are recognized in profit or
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba loss.
rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is
merupakan fungsi dari probability of default (PD), a function of the probability of default (PD), loss
loss given default (LGD) (yaitu besarnya kerugian given default (LGD) (i.e. the magnitude of the
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal loss if there is a default) and the exposure at
bayar (EAD). Pengukuran risiko kredit ini default (EAD). This credit risk measurement is
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman an estimate based on historical experience by
historis dengan mempertimbangkan faktor makro considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian (ECL) Calculation of expected credit loss (ECL) is
dibagi menjadi 3, yaitu: divided into 3 stage:
Stage 1 Stage 1
Dalam PSAK 109, Grup membukukan ECL In PSAK 109, Group records ECL for 12
untuk 12 bulan sejak hari pengakuan awal months from the day of initial
untuk Stage 1. Untuk periode selanjutnya, recognition for Stage 1. For the next
Grup terus memonitor apakah terdapat period, the Group continues to monitor
peningkatan risiko kredit yang signifikan dari whether there is a significant increase in
pengakuan awal. credit risk from initial recognition.
Stage 2 Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit
signifikan, eksposur akan pindah ke Stage 2 risk, the exposure will move to Stage 2
dimana pencadangan dibukukan berdasarkan where reserves are posted on the ECL
ECL sepanjang umur eksposur. Sebaliknya, jika basis throughout the lifetime of the
terdapat perbaikan yang signifikan pada exposure. Conversely, if there is a
kualitas kredit, eksposur akan pindah kembali significant improvement in credit quality,
ke Stage 1. the exposure will move back to Stage 1.
Stage 3 Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Stage Exposures on Stage 2 can move to Stage
3 jika terdapat bukti penurunan nilai yang 3 if there is evidence of objective
obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal bayar) impairment (for example non-
yang teridentifikasi sejak pengakuan awal. performance of contract/ default) identified
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 from initial recognition. Allowance for
didasarkan pada ECL sepanjang umur impairment on Stage 3 is based on ECL
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan akan for the life of the exposure. Recoverable
pindah ke Stage 2 atau Stage 1. exposures will move to Stage 2 or Stage
1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. Untuk assets less expected credit losses. For debt
instrumen utang dalam kategori FVTOCI, saldo di instruments in the FVTOCI category, the
neraca mencerminkan nilai wajar dari instrumen, balance in the balance sheet reflects the fair
dengan cadangan kerugian kredit ekspektasian value of the instrument, with expected credit
dibukukan sebagai pergerakan pada penghasilan loss are included in the movement of other
komprehensif lain. Untuk komitmen pinjaman yang comprehensive income. For undrawn loan
belum digunakan, kerugian kredit ekspektasian commitments, the expected credit loss is the
merupakan nilai kini dari perbedaan antara arus kas present value of the difference between the
kontraktual yang menjadi hak Grup jika pemegang contractual cash flows that are due to the Group
komitmen pinjaman menggunakan pinjaman, dan if the holder of the loan commitment draws
arus kas yang diharapkan diterima oleh Grup jika down the loan, and the cash flows that the
pinjaman digunakan. Kerugian kredit ekspektasian Group expects to receive if the loan is drawn
atas komitmen dan kontinjensi diakui pada liabilitas down. Expected credit loss for commitments
lain-lain. and contingencies are recognized in other
liabilities.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the Group
diharuskan untuk melakukan pembayaran hanya is required to make payments only in the event
jika debitur gagal bayar sesuai dengan ketentuan of a default by the debtor in accordance with the
instrumen yang dijamin, penyisihan kerugian yang terms of the instrument that is guaranteed, the
diharapkan adalah pembayaran yang diharapkan expected loss allowance is the expected
untuk mengganti pemegang kerugian kredit yang payments to reimburse the holder for a credit
timbul dikurangi jumlah yang diharapkan akan loss that it incurs less any amounts that the
diterima Grup dari pemegang, debitur atau pihak Group expects to receive from the holder, the
lain. debtor or any other party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain
yang bergerak di bidang perbankan syariah assets for subsidiary which operates in
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa sharia banking is based on Financial
Keuangan No. 2/POJK.03/2022 tanggal Service Authority Regulation (POJK)
31 Januari 2022 tentang Penilaian Kualitas Aset No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, regarding Asset Quality Rating for Islamic
meliputi: giro pada bank umum syariah, Banks and Islamic Business Units, applied to:
penempatan pada bank lain, investasi pada surat demand deposits with commercial sharia
berharga, pinjaman Qardh dan pembiayaan banks, placements with other banks,
Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified asset
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan kualitasnya (loan) are reviewed based on its quality and
dan diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment losses:
penurunan nilai:
Persentase Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai/ Percentage of Allowance for
Klasifikasi Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/ Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/ Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/ Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/ Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The above percentages are applied to the
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi outstanding balance of assets less the value of
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan eligible collateral in line with above regulation,
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang except for those classified as current and are
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan not secured by cash collateral.
agunan tunai.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (“SWBI”), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan issued by the government based on sharia
prinsip syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
(“SBIS”) serta bagian aset produktif yang dijamin and part of earning assets which are secured
dengan jaminan pemerintah tidak dibentuk with government guarantee do not have
cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written-off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen berpendapat for impairment losses when management
bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena believes that they are definitely uncollectible.
secara operasional debitur sudah tidak mampu Recovery of assets previously written off is
membayar dan/atau sulit untuk ditagih. Penerimaan recorded as an addition to the allowance for
kembali aset yang telah dihapuskan dicatat sebagai impairment losses during the period.
penambahan cadangan kerugian penurunan nilai
periode berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup from the asset expire, or it transfers the
mentransfer aset keuangan dan secara substansial financial asset and substantially all the risks
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of the asset to
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup another entity. If the Group neither transfers nor
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara retains substantially all the risks and rewards of
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan ownership and continues to control the
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, transferred asset, the Group recognizes its
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan retained interest in the asset and an associated
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait liability for amounts it may have to pay. If the
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Group retains substantially all the risks and
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan rewards of ownership of a transferred financial
manfaat kepemilikan aset keuangan yang asset, the Group continues to recognize the
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan financial asset and also recognizes a
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar collateralized borrowing for the proceeds
pinjaman yang diterima. received.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, at amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carrying amount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. Selain itu, pada penghentian pengakuan recognized in profit or loss. In addition, on
investasi dalam instrumen utang yang derecognition of an investment in a debt
diklasifikasikan sebagai FVTOCI, keuntungan atau instrument classified as at FVTOCI, the
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi cumulative gain or loss previously accumulated
dalam cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi in the investment revaluation reserve is
ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian reclassified to profit or loss. In contrast, on
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang derecognition of an investment in an equity
telah dipilih Grup pada pengakuan awal untuk instrument which the Group has elected on
diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian initial recognition to measure at FVTOCI, the
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam cumulative gain or loss previously accumulated
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke in the investment revaluation reserve is not
laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. reclassified to profit or loss, but is transferred to
retained earnings.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau in the principal (or most advantageous market)
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal at the measurement date under current market
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu conditions (i.e. an exit price) regardless of
harga keluar) terlepas apakah harga tersebut dapat whether that price is directly observable or
diobservasi secara langsung atau diestimasi estimated using another valuation technique at
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the
liabilitas terjadi: liability takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or
atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang (b) in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan (most advantageous most advantageous market for the asset or
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku or a liability using the assumptions that market
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas participants would use when pricing the asset
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar or liability, assuming that market participants
bertindak dalam kepentingan ekonomis terbaiknya. act in their economic best interest.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk asset takes into account a market participant’s
menghasilkan manfaat ekonomis dengan ability to generate economic benefits by using
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi the asset in its highest and best use or by
dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan selling it to another market participant that
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan would use the asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) level Fair value hierarchy are categorized into
input untuk teknik penilaian yang digunakan dalam 3 (three) evels the inputs to valuation
pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: techniques used to measure fair value, as
follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted)
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran. measurement date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas. asset or liability.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup the consolidated financial statements on a
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di recurring basis, the Group determines whether
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori transfers have occurred between Levels in the
(berdasarkan input level terendah yang signifikan hierarchy by re-assessing categorization
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode (based on the lowest level input that is
pelaporan. significant to the fair value measurement as a
whole) at the end of each reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset assets and liabilities on the basis of the nature,
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar dimana characteristics and risks of the asset or liability,
pengukuran nilai wajar tersebut dikategorikan. and the level of the fair value hierarchy within
which the fair value measurement is
categorized.
k. Sukuk k. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk The Group determines the classification of
berdasarkan: investments in sukuk by:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memeroleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual requirement to
persyaratan kontraktual dalam menentukan determine the specific date of principal
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau payments and/or the result. At the initial
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, investasi measurement, the investment is recorded at
dicatat sebesar biaya perolehan yang sudah acquisition cost plus transaction cost. After the
termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan initial recognition, the investment sukuk is
awal, investasi sukuk ini diukur pada nilai measured at amortized cost. The difference
perolehan yang diamortisasi. Selisih antara biaya between acquisition cost and nominal value is
perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara amortized using straight line method during
garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk. the period of the sukuk instrument.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu model If the investment is held within a business
usaha yang bertujuan utama untuk memeroleh model that aims to collect contractual cash
arus kas kontraktual dan melakukan penjualan flows and to sell sukuk and contractual
sukuk dan persyaratan kontraktual menentukan requirements determine the specific date of
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau payment of principal and/or the results. The
hasilnya. Biaya perolehan sukuk Ijarah dan sukuk acquisition cost of Sukuk Ijarah and Sukuk
Mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih Mudharabah includes transaction cost. The
antara biaya perolehan dan nilai nominal difference between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus selama jangka nominal value is amortized straight-line basis
waktu sukuk. Perubahan nilai wajar diakui dalam over the sukuk’s period. Changes in fair value
penghasilan komprehensif lain. are recognized in other comprehensive
income.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Sukuk (lanjutan) k. Sukuk (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
mudharabah yang diukur pada nilai wajar melalui mudharabah excludes the transaction cost.
laba rugi tidak termasuk biaya transaksi. Untuk For investments in sukuk which are measured
investasi pada sukuk yang diukur pada nilai wajar at fair value through profit or loss, the
melalui laba rugi, selisih antara nilai wajar dan difference between the fair value and the
jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. carrying amount is recognized in profit or loss.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan hand, cash in banks and time deposits with
atau kurang sejak tanggal penempatannya dan maturities of three months or less at the time of
tidak dipergunakan sebagai jaminan serta tidak placement, and neither used as collateral nor
dibatasi penggunaannya. restricted.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain m. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan other banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition of
giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu demand deposits with Bank Indonesia and
pada Catatan 2 terkait aset keuangan. other banks are discussed in Note 2 related to
financial assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank n. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. banks are discussed in Note 2 related to
financial assets.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Investasi pada Efek-efek o. Investment in Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities measured
pada biaya perolehan diamortisasi dengan at cost are amortized using the effective interest
menggunakan suku bunga efektif. Sementara efek rate. While securities classified as FVTOCI are
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada measured at fair value after initial recognition,
nilai wajar setelah pengakuan awal, dimana where unrealized gains and losses on changes
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi in fair value will be recognized as other
atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi yang gain/loss and allowance for losses that have
belum direalisasi serta cadangan kerugian yang been created are recognized in profit or loss.
dibentuk diakui ke laba rugi. Untuk efek yang For securities classified as FVTPL, after initial
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah pengakuan recognition will be measured at fair value where
awal akan diukur pada nilai wajar dimana unrealized gains and losses on changes in fair
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi value are recognized immediately in profit or
atas perubahan nilai wajar langsung diakui ke laba loss.
rugi.
p. Tagihan dan Liabilitas Derivatif p. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba classified as FVTPL.
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value determination,
nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan impairment and derecognition of derivative
liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 2 terkait receivables and payables are discussed in
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Note 2 related to financial assets and financial
liabilities.
q. Kredit q. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan subsequent measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value determination, impairment and
pengakuan kredit mengacu pada Catatan 2 terkait derecognition of loans are discussed in
aset keuangan. Note 2 related to financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan Loans included in financing by subsidiary of
oleh entitas anak PT BPI (PT PDSB) berupa piutang PT BPI (PT PDSB) consist of murabahah
murabahah, pembiayaan mudharabah dan receivable, mudharabah financing and
pembiayaan musyarakah. musyarakah financing.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam kategori Murabahah receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. and receivable.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Kredit (lanjutan) q. Loans (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value determination, impairment and
pengakuan piutang Murabahah mengacu pada derecognition of Murabahah receivables are
Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in to Note 2 related to financial
assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan sebelum Accelerated repayment or repayment before
masa jatuh tempo untuk piutang Murabahah maturity date for Murabahah receivables are
diperlakukan sebagaimana pelunasan piutang treated as if the repayment is made on due
sesuai dengan masa jatuh temponya (biasa). date. Discount or muqasah can be offered
Muqasah atau diskon dapat diberikan sesuai based on applicable term but can not be
ketentuan yang berlaku namun tidak dapat predetermined.
diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan impairment losses. PDSB establishes
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan allowance for impairment losses based on a
penelaahan kualitas atas masing-masing saldo review on the quality of each individual
pembiayaan (Catatan 2). financing account (Note 2).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh is recognized based on fund provided at
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan the transaction date. Excess received from
penerimaan dari pinjaman atas Qardh yang dilunasi repayment of Qardh is recognized as income
diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. when received.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo pinjaman Qardh are stated at their outstanding balance
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan net of impairment losses.
nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar saldo Musyarakah financing is stated at the
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan outstanding balance of the financing less
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan allowance for impairment losses. PDSB
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan provides allowance for impairment losses
kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas based on the quality of the financing as
masing-masing saldo pembiayaan (Catatan 2). determined by a review of each individual
account (Note 2).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah akibat If there is a loss in Musyarakah due to
kelalaian atau penyimpangan mitra Musyarakah, negligence or irregularities of Musyarakah
mitra yang melakukan kelalaian tersebut partners, the partners are to bear the expenses.
menanggung beban kerugian itu. Kerugian Grup The Group’s losses caused by negligence or
yang diakibatkan kelalaian atau penyimpangan irregularities by those partners are recognized
mitra tersebut diakui sebagai piutang Musyarakah as the past due Musyarakah financing.
jatuh tempo.
r. Aset Keuangan Memburuk r. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the borrower
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat that unable or predicted to unable to fulfill its
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok principal payment installments responsibilities
atau bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan. or interest according to contractual schedule.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Aset Keuangan Memburuk (lanjutan) r. Credit Impaired Financial Assets
(continued)
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, Grup If the terms of financial asset are modified, the
mengevaluasi apakah arus kas dari aset yang Group evaluates whether the cash flows of the
dimodifikasi secara substansial berbeda. Jika arus modified asset are substantially different. If the
kas berbeda secara substansial, hak kontraktual cash flows are substantially different, then the
atas arus kas dari aset keuangan original dianggap contractual rights to cash flow from the original
telah kedaluwarsa. Dalam kasus ini, aset keuangan financial asset are deemed to have expired. In
original dihentikan pengakuannya dan aset this case, the original financial asset is
keuangan baru diakui pada nilai wajar. derecognized and a new financial asset is
recognized at fair value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried at
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh amortized cost are not substantially different,
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak then the modification does not result in
mengakibatkan penghentian pengakuan aset derecognition of the financial asset. In this
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup menghitung case, the Group recalculates the gross carrying
ulang nilai tercatat bruto aset keuangan dan amount of the financial asset and recognizes
mengakui jumlah yang timbul dari penyesuaian the amount arising from adjusting the gross
jumlah tercatat bruto sebagai modifikasi carrying amount as a modification gain or loss
keuntungan atau kerugian dalam laba rugi. in profit or loss.
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi s. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas Acceptance liabilities are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition of
tagihan dan liabilitas akseptasi mengacu pada acceptances receivable and payable are
Catatan 2 terkait aset keuangan dan liabilitas discussed in Note 2 related to financial assets
keuangan. and financial liabilities.
t. Piutang Pembiayaan Konsumen t. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value determination,
nilai dan penghentian pengakuan piutang impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 2 financing receivables are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai recorded as income in profit or loss current
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan. year.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Piutang Pembiayaan Konsumen (lanjutan) t. Consumer Financing Receivables
(continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realizable value of repossessed vehicle
PT CFI entitas anak PT BPI dinyatakan berdasarkan obtained by PT CFI, a subsidiary of PT BPI are
nilai terendah antara nilai tercatat piutang stated at the lower of related consumer
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi bersih. financing receivables’ carrying value or net
Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih realisable value of the repossessed assets. The
dicatat sebagai cadangan kerugian ekpektasian difference between the carrying value and net
atau cadangan kerugian penurunan nilai dan realisable value is recorded as allowance for
dibebankan sebagai laba/rugi. Dalam upaya expected loss and allowance for impairment
penyelesaian piutang, konsumen memberi kuasa loan losses and is charged as profit/loss. In
kepada CFI untuk menjual kendaraan ataupun case of default, the consumer gives the right to
melakukan tindakan lainnya bila terjadi wanprestasi CFI to sell repossessed assets or take any
terhadap perjanjian pembiayaan. Jika harga jual other actions to settle the outstanding
jaminan kendaraan lebih rendah dibandingkan consumer financing receivables. If the sale
dengan nilai saldo piutang pembiayaan, maka price of the repossessed vehicles is lower
selisih tersebut dibebankan sebagai laba/rugi. compared to the consumer financing
Apabila harga jual jaminan kendaraan lebih tinggi receivable, then the difference is charged as
dibandingkan dengan nilai saldo piutang profit/ loss. If the sale price of the repossessed
pembiayaan, maka selisih tersebut akan vehicles is higher compared to the consumer
dikembalikan kepada konsumen. financing receivable, then the difference will be
paid back to the consumers.
u. Penyertaan Dalam Bentuk Saham u. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group
mempunyai pengaruh yang signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence is
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but is
operasional investee tetapi tidak mengendalikan not control or joint control over those policies.
atau mengendalikan bersama atas kebijakan
tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements using
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan the equity method of accounting, except when
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan the investment is classified as held for sale, in
PSAK 105, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk which case, it is accounted for in accordance
Dijual dan Operasi yang Dihentikan. Dengan with PSAK 105, Non-current Assets Held for
metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi Sale and Discontinued Operations. Under the
diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian equity method, an investment in an associate is
sebesar biaya perolehan dan selanjutnya initially recognized in the consolidated
disesuaikan untuk perubahan dalam bagian statement of financial position at cost and
kepemilikan Grup atas laba rugi dan penghasilan adjusted thereafter to recognize the Group’s
komprehensif lain dari entitas asosiasi yang terjadi share of the profit or loss and other
setelah perolehan. Ketika bagian Grup atas comprehensive income of the associate. When
kerugian entitas asosiasi melebihi kepentingan the Group’s share of losses of an associate
Grup pada entitas asosiasi (yang mencakup semua exceeds the Group’s interest in that associate
kepentingan jangka panjang, yang secara (which includes any long-term interests that, in
substansi, membentuk bagian dari investasi bersih substance, form part of the Group’s net
Grup dalam entitas asosiasi), Grup menghentikan investment in the associate), the Group
pengakuan bagiannya atas kerugian selanjutnya. discontinues recognizing it’s share of further
Kerugian selanjutnya diakui hanya apabila Grup losses. Additional losses are recognized only to
mempunyai kewajiban bersifat hukum atau the extent that the Group has incurred legal or
konstruktif atau melakukan pembayaran atas nama constructive obligations or made payments on
entitas asosiasi. behalf of the associate.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) u. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat using the equity method from the date on which
investee menjadi entitas asosiasi. Setiap kelebihan the investee becomes an associate. Any
biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas excess of the cost of acquisition over the
nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, Group’s share of the net fair value of identifiable
liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi assets, liabilities and contingent liabilities of the
yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai associate or a joint venture recognized at the
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat date of acquisition, is recognized as goodwill.
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai Goodwill is included within the carrying amount
bagian dari investasi. Setiap kelebihan kepemilikan of the investment. Any excess of the Group’s
Grup dari nilai wajar bersih aset yang teridentifikasi, share of the net fair value of the identifiable
liabilitas dan liabilitas kontinjen atas biaya assets, liabilities and contingent liabilities over
perolehan investasi, sesudah pengujian kembali the cost of acquisition, after reassessment, is
segera diakui di dalam laba rugi pada periode recognized immediately in profit or loss in the
diperolehnya investasinya. period in which the investment is acquired.
Persyaratan dalam PSAK 236, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 236, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah perlu Assets, are applied to determine whether it is
untuk mengakui setiap penurunan nilainya necessary to recognize any impairment loss
sehubungan dengan investasi pada entitas with respect to the Group’s investment in an
asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang tersisa associate.The carrying amount of the
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai remaining investment (including goodwill) is
dengan PSAK 236, Penurunan Nilai Aset, sebagai tested for impairment in accordance with PSAK
suatu aset tunggal dengan membandingkan antara 236, Impairment of Assets, as a single asset by
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara comparing its recoverable amount (higher of
nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya value in use and fair value less costs to sell)
pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. with its carrying amount.
Rugi penurunan nilai diakui langsung pada nilai Any impairment loss recognized forms part of
tercatat investasi. Setiap pembalikan dari the carrying amount of the investment. Any
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 236 reversal of that impairment loss is recognized in
sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi tersebut accordance with PSAK 236 to the extent that
kemudian meningkat. the recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the equity
sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi method from the date when the investment
investasi pada entitas asosiasi atau ketika investasi ceases to be an associate, or when the
diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika investment is classified as held for sale. When
Grup mempertahankan kepemilikan dalam entitas the Group retains an interest in the former
yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi dan associate and the retained interest is a financial
sisa investasi tersebut merupakan aset keuangan, asset, the Group measures any retained
Grup mengukur setiap sisa investasi pada nilai investment at fair value at that date and the fair
wajar pada tanggal tersebut dan nilai wajar tersebut value is regarded as its fair value on initial
dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan recognition in accordance with
awal sesuai dengan PSAK 109. Grup mengakui PSAK 109. The difference between the carrying
keuntungan dan kerugian atas pelepasan investasi amount of the associate at the date the equity
asosiasi dalam laba rugi dengan turut method was discontinued, and the fair value of
memperhitungkan nilai wajar dari investasi yang any retained interest and any proceeds from
tersisa. Seluruh jumlah yang diakui dalam disposing of a part interest in the associate is
penghasilan komprehensif lain yang terkait dengan included in the determination of the gain or loss
entitas asosiasi direklasifikasi ke laba rugi (sebagai on disposal of the associate. The Group
penyesuaian reklasifikasi) pada saat penghentian reclassifies the gain or loss from equity to profit
metode ekuitas. or loss (as a reclassification adjustment) when
the equity method is discontinued.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) u. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the group reduces its ownership interest
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan in an associate but the Group continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the equity method, the Group reclassifies to
proporsi keuntungan atau kerugian yang telah profit or loss the proportion of the gain or loss
diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan pengurangan comprehensive income relating to that
bagian kepemilikan. Ketika Grup melakukan reduction in ownership interests. When the
transaksi dengan entitas asosiasi, keuntungan dan Group entity transacts with an associate, profits
kerugian yang timbul dari transaksi dengan entitas and losses resulting from the transactions with
asosiasi diakui dalam laporan keuangan the associate are recognized in the Group’s
konsolidasian Grup hanya sepanjang kepemilikan consolidated financial statements only to the
dalam entitas asosiasi yang tidak terkait dengan extent of its interest in the associate that are not
Grup. related to the Group.
Penyertaan lainnya Other investment
Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan Investment in shares of stock with percentage
kurang dari 20% diklasifikasikan dalam kategori of ownership less than 20% is classified as
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition of
penyertaan lainnya mengacu pada Catatan 2 terkait other investments are discussed in Note 2
aset keuangan. related to financial assets.
v. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual v. Non-current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets held for sale (or disposal
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual diukur groups) classified as held for sale are
pada nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat measured at the lower of their carrying amount
dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk and fair value less cost to sell.
menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan amount will be recovered principally through a
terutama melalui transaksi penjualan dari pada sale transaction rather than through continuing
melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap use. This condition is regarded as met only
memenuhi hanya ketika aset (atau kelompok when the asset (or disposal group) is available
lepasan) adalah berada dalam keadaan segera for immediate sale in its present condition
dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan subject only to terms that are usual and
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau customary for sales of such asset (or disposal
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya group) and its sale is highly probable.
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen harus Management must be committed to the sale,
memiliki komitmen untuk menjual dan penjualan which should be expected to qualify for
diharapkan untuk diselesaikan dalam waktu satu recognition as a completed sale within one year
tahun sejak tanggal klasifikasi. from the date of classification.
w. Beban Dibayar di Muka w. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the
manfaat masing-masing beban dengan useful life of the expenses using straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Aset Takberwujud x. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their useful
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam laba economic life and in which amortization is
rugi. recognized in the profit or loss.
Aset takberwujud terdiri dari jaringan distribusi, Intangible assets consist of distribution
goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh Grup. networks, goodwill and software acquired by
the Group.
Jaringan Distribusi Distribution Networks
Aset takberwujud terutama terdiri dari atas Intangible assets consists primarily of
hubungan kontraktual seperti akses jaringan contractual relationships such as access to
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut ditentukan distribution networks. The economic life of the
oleh beberapa faktor yang relevan seperti asset is determined by consideration of
penggunaan aset, stabilitas industri dan periode relevant factor such as usage of the asset, the
pengendalian atas aset. Aset takberwujud ini stability of the industry, and period of control
diamortisasi selama umur ekonomisnya selama over the asset. The intangible asset is
15 tahun dan dicatat dalam laba rugi. amortized over its useful economic life of
15 years and the amortization is recognized in
profit or loss.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada is carried at cost as established at the date of
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi acquisition of the business less accumulated
akumulasi penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari is allocated to each of the Group’s cash-
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang generating units (or group of cash-generating
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi units) expected to benefit from the synergies of
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang the combination. A cash-generating unit to
telah memeroleh alokasi goodwill diuji penurunan which goodwill has been allocated is tested for
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat impairment annually, or more frequently when
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut mungkin there is an indication that the unit may be
mengalami penurunan nilai. Jika jumlah terpulihkan impaired. If the recoverable amount of the cash-
dari unit penghasil kas kurang dari jumlah generating unit is less than its carrying amount,
tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan the impairment loss is allocated first to reduce
pertama kali untuk mengurangi jumlah tercatat atas the carrying amount of any goodwill allocated to
setiap goodwill yang dialokasikan pada unit the unit and then to the other assets of the unit
penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari unit pro-rata on the basis of the carrying amount of
penghasil kas secara prorata berdasarkan jumlah each asset in the unit. Any impairment loss for
tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas goodwill is recognized directly in profit or loss in
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill the consolidated statement of profit or loss and
diakui secara langsung dalam laba rugi pada other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif An impairment loss recognized for goodwill is
lain konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui not reversed in subsequent periods.
atas goodwill tidak dapat dibalik pada periode
berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah goodwill On disposal of the relevant cash-generating
yang dapat diatribusikan termasuk dalam unit, the attributable amount of goodwill is
penentuan laba rugi atas pelepasan. included in the determination of the profit or loss
on disposal.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Aset Takberwujud (lanjutan) x. Intangible Assets (lanjutan)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dijelaskan pada Catatan 2. acquisition of an associate is described in Note
2.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using
menggunakan metode garis lurus (straight-line the straight-line method based on its estimated
method) berdasarkan taksiran masa manfaat useful lives of 4 - 10 years.
ekonomis selama 4 - 10 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direviu setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each year
end.
y. Aset Tetap yang Akan Digunakan dalam y. Premises and Equipment to be Used
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang akan digunakan dalam kegiatan Premises and equipments to be used are stated
operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu at carrying amount which is cost.
biaya perolehan.
z. Agunan yang Diambil Alih z. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (Credit guarantees and
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) financing that have been taken over by the
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih Group) are presented in the Foreclosed
dalam kelompok “Aset lain-lain”. Collateral account under “Other assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan receivable
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih dari or financing receivables over the net realizable
agunan yang diambil alih, dibebankan ke dalam value of the foreclosed collateral is charged
akun cadangan kerugian penurunan nilai. against allowance for impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from the
atau kerugian pada saat penjualan agunan. sale of such collateral is recorded as gain or
loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collateral periodically. Allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk impairment losses on foreclosed collateral is
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reserved on reduction of foreclosed collateral
value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, The carrying amount of foreclosed collateral is
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui written down to recognize a permanent decline
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan in the value of the foreclosed collateral, which
pada laba rugi. is charged to current operations.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aa. Tagihan Anjak Piutang aa. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables are purchased
dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang receivables from the other companies. These
diklasifikasikan dalam kelompok biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition of
tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 2 aset factoring receivables are discussed in
keuangan. Note 2 related to financial assets.
ab. Piutang Jual dan Sewa-Balik ab. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan kegiatan Sales and lease-back receivables are financing
pembiayaan dalam bentuk penjualan suatu barang activities in form of selling goods by customer
oleh debitur kepada perusahaan pembiayaan yang to financing company, along with leasing back
disertai dengan menyewa pembiayaan kembali the same goods to the same customer.
barang tersebut kepada debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition of
piutang jual dan sewa-balik mengacu kepada sale and lease-back receivables are discussed
Catatan 2 terkait aset keuangan. in Note 2 related to financial assets.
ac. Simpanan ac. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value determination and
penghentian pengakuan simpanan mengacu pada derecognition of deposits are discussed in Note
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. 2 related through financial liabilities.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas anak The policy on subsidiary’s deposits and
yang bergerak di bidang perbankan syariah temporary syirkah funds which operates in
dinyatakan sebagai berikut: sharia banking industry are stated as follow:
- Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai liabilitas - Wadiah demand deposits are stated at the
kepada pemegang giro. amounts due to current account holders.
- Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai - Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di PT BPI. savings holders’ savings in PT BPI.
ad. Simpanan dari Bank Lain ad. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, to domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, interbank call money dengan demand deposits, interbank call money
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari deposits with original maturities of 90 days or
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. less, saving deposits and time deposits.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ad. Simpanan dari Bank Lain (lanjutan) ad. Deposits from Other Banks (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan determination, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan dari bank lain deposits from other banks are discussed in
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. Note 2 related to financial liabilities.
ae. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ae. Debt and Equity Instruments Issued
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam Bonds issued are classified as financial
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar measurement, fair value determination and
dan penghentian pengakuan surat berharga yang derecognition of securities issued are
diterbitkan mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas discussed in Note 2 related to financial
keuangan. liabilities.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value determination and
penghentian pengakuan obligasi subordinasi derecognition of subordinated bonds are
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. discussed in Note 2 related to financial
liabilities.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan beratribusi Share issuance costs that are incremental and
secara langsung terhadap penerbitan saham baru directly attributable to issuance of new shares
disajikan sebagai bagian dari tambahan modal are deducted from additional paid-in capital and
disetor dan tidak diamortisasi. are not amortized.
af. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali af. Securities Sold with Agreements to
Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan (repo) are classified as financial liabilities at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at
pembelian kembali yang disepakati dikurangi selisih the agreed repurchase price less the difference
antara harga jual dan harga pembelian kembali between the selling price and agreed
yang disepakati. Selisih antara harga jual dan harga repurchase price. The difference between the
pembelian kembali yang disepakati tersebut selling price and agreed repurchase price is
diamortisasi dengan menggunakan metode suku amortized using effective interest method as
bunga efektif sebagai beban bunga selama jangka interest expense over the year commencing
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga saat from the selling date to the repurchase date.
dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar measurement, reclassification, fair value
dan penghentian pengakuan efek yang dijual determination and derecognition of securities
dengan janji dibeli kembali mengacu pada sold with agreements to repurchase refer to
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. Note 2 related to financial liabilities.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ag. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ag. Securities Purchased with Agreements to
Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse Securities purchased with agreements to resell
repo) diklasifikasikan dalam kategori biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables
harga jual kembali efek-efek yang disepakati and stated at the agreed resale price less the
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli agreed resale price. The difference between
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut the purchase price and the agreed resale price
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif is amortized using the effective interest method
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu as interest income over the year commencing
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. from the acquisition date to the resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan determination, impairment and derecognition of
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased with agreements to resell
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. are discussed in Note 2 related to financial
assets.
ah. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga ah. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized
menggunakan metode suku bunga efektif. on an accrual basis using the effective interest
rate method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan nilai Interest income from impaired loan are
dihitung menggunakan suku bunga efektif atas computed using the effective interest method
dasar nilai kredit setelah memperhitungkan based on the amount of loan - net of impairment
kerugian penurunan nilai. loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan konsolidasian termasuk: consolidated financial statements includes:
Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada Interest on financial assets and liabilities
biaya perolehan diamortisasi yang dihitung measured at amortized costs using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest method.
Bunga pada aset keuangan yang diukur pada Interest on financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive
lain dihitung menggunakan suku bunga efektif. income is computed using the effective
interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL and other derivatives used
pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya for risk management purposes, and other
yang digunakan untuk kepentingan manajemen financial assets and liabilities measured at
risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya yang FVTPL will affect the consolidated statement of
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan profit or loss and other comprehensive income.
memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ah. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga ah. Recognition of Interest Revenues and
(lanjutan) Expenses (continued)
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat Included in interest income and expense are
pendapatan dan beban pengelolaan dana income as fund manager (mudharib) by
(mudharib) oleh entitas anak PT BPI (PT PDSB) PT PDSB, a subsidiary of PT BPI consist of
berdasarkan prinsip syariah, yang terdiri atas income from Murabahah transactions, income
pendapatan pembiayaan dengan akad Murabahah from profit sharing of Mudharabah, Musyarakah
dan pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, and other main operating income and third
Musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya parties’ share on the return of temporary
serta hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah syirkah funds.
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. basis using the effective rate of return method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from Musyarakah distributed to an
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan active partner is recognized in accordance with
kesepakatan atas pendapatan usaha Musyarakah, the agreement on Musyarakah revenue,
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif whereas revenue distributed to passive partner
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil is recognized as right of the passive partner on
dan liabilitas. the revenue sharing and as a liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang during the period of revenue sharing in
disepakati dan tidak diperkenankan mengakui accordance with the agreed revenue sharing
pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian ratio and recognition of revenue based on
akibat kelalaian atau kesalahan mudharib projected result is not allowed. Loss incurred
dibebankan pada mudharib dan tidak mengurangi due to negligence of mudharib is charged to
investasi Mudharabah. mudharib and will not reduce the Mudharabah
investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak temporary syirkah funds represents their share
ketiga yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh PT PDSB, a subsidiary of PT BPI based on
PT PDSB entitas anak PT BPI yang diakui Mudharabah Mutlaqah principles, which is
berdasarkan pendapatan yang telah diterima recognized based on distributed income
(cash basis). (cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PT PDSB entitas anak PT BPI yang PT PDSB, a subsidiary of PT BPI gross profit
telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin.
margin).
ai. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan ai. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan cost which directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortized over the periods of
bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related to
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu atau loan activities and terms of the loan or whose
nilainya tidak material menurut Grup diakui sebagai amount is not material according to the Group
pendapatan atau beban pada saat terjadinya are recognized as revenues or expenses at the
transaksi. time the transactions are made.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Dana Syirkah Temporer aj. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan Mudharabah savings deposits, Mudharabah
Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank. time deposits and Mudharabah Interbank
Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah savings deposits are stated at the
investasi pemegang tabungan di Bank. amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and
PT BPI. PT BPI.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified
sebagai liabilitas karena PT BPI tidak mempunyai as liability because PT BPI has no obligation to
liabilitas, ketika mengalami kerugian, untuk return the fund to the owner when PT BPI has
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana loss, unless there is negligence or default by PT
kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BPI. On the other side, temporary syirkah funds
PT BPI. Di sisi lain, dana syirkah temporer tidak can not be classified as equity since they have
dapat digolongkan sebagai ekuitas karena maturity and the owner of the funds do not have
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana ownership rights as common shareholders,
tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama such as voting rights and right of the profit
dengan pemegang saham seperti hak voting dan derived from current assets and non-
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari investment assets.
aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memeroleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit in accordance with the agreement and
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari receive loss in proportion to the amount of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana funds from each party. The return of temporary
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi hasil. syirkah funds are based on revenue sharing
concept.
ak. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana Syirkah ak. The Rights of Fund Owners to Profit-
Temporer Sharing from Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik dana temporary syirkah funds represents their share
yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by PT BPI
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
PT BPI yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from the
pendapatan Bank yang telah diterima berupa laba Bank’s income that has been received as gross
bruto (gross profit margin). profit margin.
al. Program Loyalitas Pelanggan al. Customer Loyalty Program
PT BPI telah menyusun berbagai strategi, mulai dari PT BPI has developed various strategy, from
program promosi untuk menarik minat nasabah promotion program to attract new customers,
baru, mempertahankan loyalitas nasabah existing, maintain the loyalty of existing customers,
perluasan usaha hingga peningkatan layanan expanding business and improving the services
terhadap nasabah. to customers.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Program Loyalitas Pelanggan (lanjutan) al. Customer Loyalty Program (continued)
Beberapa program terkait dengan promosi antara Several programs related to promotion, are as
lain sebagai berikut: follows:
• Program Panin Super Bonanza (PSB). • Panin Super Bonanza (PSB) Program.
• Program Panin Member Get Member. • Panin Member Get Member Program.
• Bunga ringan KPR fixed berjenjang. • Lower and fixed tiered interest for KPR.
• Uang muka ringan untuk KPR. • Lower Down Payment for KPR.
Sesuai dengan PSAK 109, perlakuan akuntansi In accordance with PSAK 109, accounting
atas program loyalitas pelanggan dilakukan sesuai treatment for Customer Loyalty Program is in
dengan pernyataan standar akuntansi keuangan accordance with the applicable of financial
yang berlaku. Untuk Panin Super Bonanza dan accounting standards. In relation to Panin
Panin Member Get Member, dan hadiah Super Bonanza and Panin Member Get
diperlakukan sesuai dengan kebijakan akuntansi Member, and prizes are treated based on
pada akun simpanan, sebagai biaya transaksi. accounting policies of deposits, as transaction
Sementara untuk program bunga dan uang muka cost. While for low interest and down payment
ringan, diperlakukan sesuai dengan kebijakan program are treated based on accounting
akuntansi pada akun kredit. policies of loans.
am. Kontrak Asuransi am. Insurance Contract
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan Insurance contract is a contract issued by
oleh perusahaan asuransi dimana perusahaan insurance companies which the insurer accepts
asuransi menerima risiko asuransi yang signifikan significant insurance risk from the policyholders
dari pemegang polis pada saat peneribitan polis. upon the issuance of the policy. Significant
Risiko asuransi yang signifikan didefinisikan insurance risk is defined as the possibility of
sebagai kemungkinan membayar manfaat yang paying significantly more benefit to the
signifikan kepada tertanggung apabila suatu policyholder upon the occurrence of insured
kejadian atas risiko yang diasuransikan terjadi event on the risk covered compared to the
dibandingkan dengan manfaat minimum yang akan minimum benefit payable in a scenario where
dibayarkan apabila risiko yang diasuransikan tidak the insured event on the risk covered does not
terjadi. Skenario-skenario yang diperhatikan adalah occur. Scenarios that are considered are those
skenario yang mengandung unsur komersial. with commercial substance.
Berdasarkan PSAK 117, kontrak asuransi Under PSAK 117, insurance contracts are
dikelompokkan menjadi kelompok-kelompok untuk aggregated into groups for measurement
tujuan pengukuran. Kelompok kontrak asuransi purposes. Groups of insurance contracts are
ditentukan dengan mengidentifikasi portofolio determined by identifying portfolios of
kontrak asuransi, di mana setiap portofolio terdiri insurance contracts, where each portfolio
dari kelompok kontrak dengan risiko yang serupa comprise group of contracts with similar risks
yang dikelola bersama. Portofolio tersebut dibagi which are managed together. The portfolios are
lebih lanjut berdasarkan profitabilitas kontrak further divided based on the profitability of
menjadi tiga kategori: kontrak yang merugikan, contracts into three categories: onerous
kontrak yang tidak memiliki risiko signifikan untuk contracts, contracts with no significant risk of
menjadi merugikan, dan kontrak yang tersisa. becoming onerous, and the remaining
Kontrak asuransi juga dikelompokkan menjadi contracts. The insurance contracts are also
cohort tahunan (yaitu berdasarkan tahun grouped into annual cohorts (i.e. by year of
penerbitan). Portofolio kontrak reasuransi yang issue). Portfolios of reinsurance contracts held
dimiliki dinilai untuk agregasi secara terpisah dari are assessed for aggregation separately from
portofolio kontrak asuransi yang diterbitkan. portfolios of insurance contracts issued.
Kontrak asuransi diukur menggunakan General Insurance contracts are measured under the
Measurement Model (“GMM”)/Building Block General Measurement Model (“GMM”)/Building
Approach (“BBA”), Variable Fee Approach (“VFA”), Block Approach (“BBA”), Variable Fee
atau Premium Allocation Approach (“PAA”). Approach (“VFA”) or Premium Allocation
Approach (“PAA”).
57
Page 61
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pengakuan awal dan batasan kontrak Initial recognition and contract boundary
Kelompok kontrak asuransi diukur pada pengakuan Groups of insurance contracts are measured on
awal sebagai total dari: initial recognition as the total of:
- Arus kas pemenuhan, yang terdiri dari estimasi - Fulfilment cash flows, comprising the best
terbaik nilai kini arus kas masa depan dalam estimate of the present value of future cash
batas kontrak yang diharapkan akan muncul, flows within the contract boundary that are
serta penyesuaian risiko eksplisit untuk risiko expected to arise and an explicit risk
non-keuangan; dan adjustment for non-financial risk; and
- Contractual Service Margin (CSM) yang - A Contractual Service Margin (CSM) that
mewakili penundaan keuntungan yang muncul represents the deferral of any day-one
pada pengakuan awal. gains arising on initial recognition.
PT PDL mengakui kelompok kontrak asuransi yang PT PDL recognises groups of insurance
diterbitkan dari yang paling awal di antara hal-hal contracts issued from the earliest of the
berikut: following:
- Awal periode perlindungan kelompok kontrak; - The beginning of the coverage period of
- Tanggal ketika pembayaran premi pertama dari the group of contracts;
pemegang polis dalam kelompok jatuh tempo; - The date when first premium payment from
dan policyholder in the group becomes due;
and
- Untuk kelompok kontrak yang merugikan, - For a group of onerous contracts, as soon
segera setelah fakta dan keadaan as facts and circumstances indicate that
menunjukkan bahwa kelompok tersebut the group is onerous.
merugikan.
Batas kontrak mendefinisikan arus kas masa depan The contract boundary defines which future
yang mana termasuk dalam pengukuran kontrak. cash flows are included in the measurement of
Akhir batas kontrak dianggap terjadi pada saat PT a contract. The end of the contract boundary is
PDL tidak lagi memiliki hak dan kewajiban considered to be at the point when PT PDL no
substansial berdasarkan kontrak asuransi untuk longer has substantive rights and obligations
memberikan jasa atau memaksa pemegang polis under the insurance contract to provide
untuk membayar premi. services or compel the policyholder to pay
premiums.
Tujuan PT PDL dalam memperkirakan arus kas PT PDL’s objective in estimating future cash
masa depan adalah untuk menentukan nilai flows is to determine the expected value, or the
harapan, atau rata-rata tertimbang probabilitas, dari probability-weighted mean, of the full range of
seluruh rentang kemungkinan hasil, dengan possible outcomes, considering all available,
mempertimbangkan semua informasi yang tersedia, reasonable and supportable information
wajar dan dapat didukung yang tersedia pada available at the reporting date without undue
tanggal pelaporan tanpa biaya atau upaya yang cost or effort. PT PDL estimates future cash
berlebihan. PT PDL memperkirakan arus kas masa flows considering a range of scenarios which
depan dengan mempertimbangkan berbagai have commercial substance and give a good
skenario yang memiliki substansi komersial dan representation of possible outcomes. The cash
memberikan representasi yang baik dari flows from each scenario are probability-
kemungkinan hasil. Arus kas dari setiap skenario weighted and discounted using current
diberi bobot probabilitas dan didiskontokan assumptions.
menggunakan asumsi saat ini.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pengakuan awal dan batasan kontrak (lanjutan) Initial recognition and contract boundary
(continued)
Dalam memperkirakan arus kas masa depan, When estimating future cash flows, PT PDL
PT PDL memasukkan seluruh arus kas yang includes all cash flows that are within the
berada dalam batas kontrak, termasuk: contract boundary including:
- Premi dan arus kas terkait - Premiums and related cash flows
- Klaim dan manfaat, termasuk klaim yang telah - Claims and benefits, including reported
dilaporkan tetapi belum dibayar, klaim yang claims not yet paid, incurred claims not yet
terjadi tetapi belum dilaporkan, dan klaim reported and expected future claims
masa depan yang diharapkan a) Payments to policyholders resulting
a) Pembayaran kepada pemegang polis from embedded surrender value
yang timbul dari opsi nilai tebus yang options
melekat
b) Alokasi arus kas akuisisi asuransi yang b) An allocation of insurance acquisition
dapat diatribusikan ke portofolio tempat cash flows attributable to the portfolio
kontrak tersebut berada to which the contract belongs
- Biaya penanganan klaim - Claims handling costs
- Biaya administrasi dan pemeliharaan polis, - Policy administration and maintenance
termasuk komisi berulang yang diharapkan costs, including recurring commissions
dibayarkan kepada pihak perantara that are expected to be paid to
intermediaries
- Alokasi biaya overhead tetap dan variabel - An allocation of fixed and variable
yang secara langsung terkait dengan overheads directly attributable to fulfilling
pemenuhan kontrak asuransi insurance contracts
- Pajak berbasis transaksi - Transaction-based taxes
Contractual Service Margin (“CSM”) Contractual Service Margin (“CSM”)
CSM adalah komponen aset atau liabilitas untuk The CSM is a component of the asset or liability
kelompok kontrak asuransi yang mewakili laba yang for the group of insurance contracts that
belum diakui oleh PT PDL seiring dengan represents the unearned profit PT PDL will
penyediaan jasa di masa mendatang. Sejumlah recognise as it provides services in the future.
CSM untuk kelompok kontrak asuransi diakui dalam An amount of the CSM for group of insurance
laba rugi sebagai pendapatan asuransi di setiap contracts is recognised in profit or loss as
periode untuk merefleksikan penyediaan jasa insurance revenue in each period to reflect the
kontrak asuransi yang diberikan berdasarkan insurance contract services provided under the
kelompok kontrak asuransi pada periode tersebut. group of insurance contracts in that period.
Jumlah tersebut ditentukan oleh: The amount is determined by:
- Mengidentifikasi unit pertanggungan dalam - Identifying the coverage units in the
grup. group.
- Mengalokasikan CSM pada akhir periode - Allocating the CSM at the end of the
(sebelum mengakui jumlah apa pun dalam period (before recognising any amounts
laba rugi untuk mencerminkan layanan in profit or loss to reflect the insurance
kontrak asuransi yang diberikan dalam contract services provided in the period)
periode tersebut) secara merata kepada equally to each coverage unit provided in
setiap unit pertanggungan yang diberikan the current period and expected to be
pada periode berjalan dan yang diharapkan provided in the future.
akan diberikan di masa mendatang.
- Mengakui dalam laba rugi jumlah yang - Recognising in profit or loss the amount
dialokasikan kepada unit pertanggungan yang allocated to coverage units provided in
diberikan pada periode tersebut. the period.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Contractual Service Margin (“CSM”) (lanjutan) Contractual Service Margin (“CSM”)
(continued)
Jumlah unit pertanggungan dalam suatu kelompok The number of coverage units in a group is the
adalah kuantitas jasa kontrak asuransi yang quantity of insurance contract services
diberikan oleh kontrak-kontrak dalam kelompok provided by the contracts in the group,
tersebut, yang ditentukan dengan determined by considering the quantity of the
mempertimbangkan jumlah manfaat yang diberikan benefits provided and the expected coverage
dan periode pertanggungan yang diharapkan. period. For groups of life insurance contracts,
Untuk kelompok kontrak asuransi jiwa, jumlah the quantity of benefits is the contractually
manfaat adalah jumlah pertanggungan yang agreed sum insured over the period of the
disepakati secara kontraktual selama periode contracts. The total coverage units of each
kontrak. Total unit pertanggungan dari setiap group of insurance contracts are reassessed at
kelompok kontrak asuransi dievaluasi kembali pada the end of each reporting period to adjust for the
akhir setiap periode pelaporan untuk menyesuaikan reduction of remaining coverage for claims
pengurangan sisa pertanggungan akibat klaim yang paid, expectations of lapses and cancellation of
dibayarkan, perkiraan pembatalan, dan contracts in the period. They are then allocated
pengakhiran kontrak dalam periode tersebut. Unit- based on probability-weighted average
unit pertanggungan ini kemudian dialokasikan duration of each coverage unit provided in the
berdasarkan rata-rata tertimbang probabilitas dari current period and expected to be provided in
durasi masing-masing unit pertanggungan yang the future.
diberikan pada periode berjalan dan yang
diharapkan diberikan di masa mendatang.
Penentuan unit pertanggungan kontrak asuransi The determination of coverage units of
melibatkan penggunaan justifikasi dengan insurance contracts involves the use of
mempertimbangkan tingkat pertanggungan yang judgment by considering both the level of
ditetapkan dalam kontrak berdasarkan maksimum coverage defined within the contract based on
manfaat asuransi (misalnya manfaat kematian, the maximum of insurance benefit (e.g. a death
saldo pinjaman yang belum dibayar, nilai akun benefit, outstanding loan balance, the
pemegang polis ditambah manfaat kematian, policyholders’ account value plus death benefit,
maksimum manfaat kesehatan) dan durasi maximum of health benefit) and the expected
pertanggungan yang diharapkan dari kontrak. coverage duration of the contract.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Marjin jasa kontraktual pada akhir periode The CSM at the end of the reporting period
pelaporan mewakili keuntungan dalam kelompok represents the profit in the group of insurance
kontrak asuransi yang belum diakui dalam laba rugi, contracts that has not yet been recognised in
karena berkaitan dengan jasa masa depan yang profit or loss, because it relates to future service
akan diberikan. to be provided.
Untuk sekelompok kontrak asuransi, jumlah tercatat For a group of insurance contracts the carrying
dari Marjin jasa kontraktual (CSM) atas kelompok amount of the CSM of the group at the end of
tersebut pada akhir periode pelaporan sama the reporting period equals the carrying amount
dengan jumlah tercatat pada awal periode at the beginning of the reporting period
pelaporan yang disesuaikan sebagai berikut: adjusted, as follows:
- Dampak dari kontrak baru yang ditambahkan - The effect of any new contracts added to
ke dalam kelompok the group
- Bunga akresian pada jumlah tercatat CSM - Interest accreted on the carrying amount
selama periode pelaporan, diukur dengan of the CSM during the reporting period,
tingkat diskonto pada pengakuan awal measured at the discount rates at initial
recognition
60
Page 64
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Untuk sekelompok kontrak asuransi, jumlah tercatat For a group of insurance contracts the carrying
dari Marjin jasa kontraktual (CSM) atas kelompok amount of the CSM of the group at the end of
tersebut pada akhir periode pelaporan sama the reporting period equals the carrying amount
dengan jumlah tercatat pada awal periode at the beginning of the reporting period
pelaporan yang disesuaikan sebagai berikut: adjusted, as follows: (continued)
(lanjutan)
- Perubahan dalam arus kas pemenuhan yang - The changes in fulfilment cash flows
berkaitan dengan layanan di masa depan, relating to future service, except to the
kecuali sejauh: extent that:
Peningkatan arus kas pemenuhan tersebut Such increases in the fulfilment cash
melebihi jumlah tercatat CSM, yang flows exceed the carrying amount of
mengakibatkan kerugian, atau the CSM, giving rise to a loss, or
Penurunan arus kas pemenuhan tersebut Such decreases in the fulfilment cash
dialokasikan ke komponen kerugian dari flows are allocated to the loss
kewajiban untuk sisa cakupan component of the liability for remaining
coverage
- Dampak dari perbedaan nilai tukar mata uang - The effect of any currency exchange
terhadap CSM differences on the CSM
- Jumlah yang diakui sebagai pendapatan - The amount recognised as insurance
asuransi akibat transfer layanan kontrak revenue because of the transfer of
asuransi dalam periode tersebut, ditentukan insurance contract services in the period,
berdasarkan alokasi CSM yang tersisa pada determined by the allocation of the CSM
akhir periode pelaporan (sebelum alokasi apa remaining at the end of the reporting
pun) selama periode cakupan saat ini dan period (before any allocation) over the
yang tersisa. current and remaining coverage period.
Tingkat diskonto pada tanggal pengakuan awal dari The locked-in discount rate is the weighted
sekelompok kontrak adalah rata-rata tertimbang average of the rates applicable at the date of
selama 12 bulan. Tingkat diskonto yang digunakan initial recognition of contracts that joined a
untuk bunga akresian pada saat insepsi kontrak group over a 12-month period. The discount
untuk margin jasa kontraktual dirtentukan rate used for accretion of interest on the CSM
menggunakan pendekatan atas ke bawah (top- is determined using the top-down approach at
down approach). inception.
Perubahan dalam arus kas pemenuhan yang The changes in fulfilment cash flows relating to
berkaitan dengan layanan di masa depan yang future service that adjust the CSM comprise of:
menyesuaikan CSM terdiri dari: - Experience adjustments that arise from
- Penyesuaian pengalaman yang muncul dari the difference between the premium
perbedaan antara penerimaan premi (dan receipts (and any related cash flows such
arus kas terkait seperti arus kas akuisisi as insurance acquisition cash flows and
asuransi dan pajak premi asuransi) dan insurance premium taxes) and the
estimasi, pada awal periode, dari jumlah yang estimate, at the beginning of the period,
diharapkan. Perbedaan yang terkait dengan of the amounts expected. Differences
premi yang diterima (atau yang jatuh tempo) related to premiums received (or due)
terkait dengan layanan saat ini atau masa lalu related to current or past services are
diakui segera dalam laba rugi, sementara recognised immediately in profit or loss
perbedaan yang terkait dengan premi yang while differences related to premiums
diterima (atau yang jatuh tempo) untuk received (or due) for future services are
layanan di masa depan disesuaikan terhadap adjusted against the CSM.
CSM.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Perubahan dalam arus kas pemenuhan yang The changes in fulfilment cash flows relating to
berkaitan dengan layanan di masa depan yang future service that adjust the CSM comprise of:
menyesuaikan CSM terdiri dari: (lanjutan) (continued)
- Perubahan dalam estimasi nilai kini dari arus - Changes in estimates of the present
kas di masa depan dalam kewajiban untuk value of future cash flows in the liability for
sisa cakupan, kecuali yang berkaitan dengan remaining coverage, except those
nilai waktu uang dan perubahan dalam risiko relating to the time value of money and
keuangan (diakui dalam laporan laba rugi dan changes in financial risk (recognised in
penghasilan komprehensif lainnya daripada the statement of profit or loss and other
menyesuaikan CSM). comprehensive income rather than
adjusting the CSM).
- Perbedaan antara komponen investasi yang - Differences between any investment
diharapkan akan dibayarkan dalam periode component expected to become payable
tersebut dan komponen investasi aktual yang in the period and the actual investment
menjadi jatuh tempo dalam periode tersebut. component that becomes payable in the
Perbedaan tersebut ditentukan dengan period. Those differences are determined
membandingkan (i) komponen investasi by comparing (i) the actual investment
aktual yang menjadi jatuh tempo dalam component that becomes payable in the
periode dengan (ii) pembayaran dalam period with (ii) the payment in the period
periode yang diharapkan pada awal periode that was expected at the start of the
ditambah dengan pendapatan atau biaya period plus any insurance finance income
keuangan asuransi terkait dengan or expenses related to that expected
pembayaran yang diharapkan tersebut payment before it becomes payable. The
sebelum menjadi jatuh tempo. Hal yang sama same applies to a policyholder loan that
berlaku untuk pinjaman pemegang polis yang becomes repayable.
menjadi dapat dilunasi. - Changes in the risk adjustment for non-
- Perubahan dalam penyesuaian risiko atas financial risk that relate to future service.
risiko non-keuangan yang terkait dengan jasa
di masa depan.
Modifikasi dan Penghentian Pengakuan Modification and Derecognition
PT PDL menghentikan pengakuan suatu kontrak PT PDL derecognises an insurance contract
asuransi ketika kewajiban yang ditentukan dalam when the specified obligations in the contract
kontrak tersebut berakhir, dipenuhi, atau dibatalkan. expire or are discharged or cancelled. PT PDL
PT PDL juga menghentikan pengakuan suatu also derecognises a contract if its terms are
kontrak jika ketentuannya diubah sedemikian rupa modified in a way that would have changed the
sehingga akan mengubah perlakuan akuntansi atas accounting for the contract significantly had the
kontrak tersebut secara signifikan seandainya new terms always existed, in which case a new
ketentuan baru tersebut selalu ada; dalam hal ini, contract based on the modified terms is
kontrak baru berdasarkan ketentuan yang recognised. The exercise of a right included in
dimodifikasi akan diakui. Pelaksanaan hak yang the terms of a contract is not a modification.
tercantum dalam ketentuan kontrak tidak dianggap
sebagai suatu modifikasi.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Modifikasi dan Penghentian Pengakuan (lanjutan) Modification and Derecognition (continued)
Modifikasi berikut akan mengharuskan PT PDL The following modifications will require PT PDL
untuk mengubah perlakuan akuntansi atas kontrak to change the accounting of the respective
asuransi terkait secara signifikan: insurance contracts significantly:
- Seandainya ketentuan yang dimodifikasi telah - Had the modified terms included at
ada sejak awal kontrak, PT PDL akan contract inception, PT PDL would have
menyimpulkan bahwa kontrak yang concluded that the modified contract:
dimodifikasi:
a) tidak termasuk dalam lingkup PSAK 117; a) is not within the scope of
b) menghasilkan komponen yang dapat PSAK 117;
dipisahkan berbeda; b) result in different separable
c) menghasilkan batas kontrak yang components;
berbeda; atau c) results in a different contract
d) termasuk dalam kelompok kontrak boundary;or
asuransi yang berbeda. d) belongs to a different group of
insurance contracts.
- Modifikasi mengakibatkan perubahan
perlakuan akuntansi kontrak dari VFA ke - Modification results in a change to
BBA/GMM atau sebaliknya. contract accounting from VFA to
- PT PDL menerapkan PAA pada kontrak awal, BBA/GMM or vice versa.
namun modifikasi mengakibatkan kontrak - PT PDL applied the PAA to the original
tersebut tidak lagi memenuhi kriteria contracts, but the modification results in
kelayakan untuk PAA. the contracts no longer meet the eligibility
criteria for PAA.
Pendapatan asuransi Insurance revenue
Pendapatan asuransi PT PDL mencerminkan The insurance revenue of PT PDL reflects the
penyediaan perlindungan dan jasa lain yang timbul provision of coverage and other services arising
dari sekelompok kontrak asuransi dengan jumlah from a group of insurance contracts at an
yang mencerminkan imbalan yang diharapkan amount that reflects the consideration expected
diterima oleh PT PDL sebagai imbalan atas jasa to be received by PT PDL in exchange for those
tersebut. Pendapatan asuransi dari kelompok services. The insurance revenue from a group
kontrak asuransi merupakan bagian yang relevan of insurance contracts is the relevant portion for
untuk periode tersebut, yang tercerminkan dari: that period, which is reflected in:
- Biaya jasa asuransi lainnya, tidak termasuk - Other insurance service expenses,
jumlah yang dialokasikan untuk komponen excluding any amounts allocated to the
kerugian dari liabilitas atas sisa loss component of the liability for
pertanggungan. remaining coverage.
- Pelepasan Contractual Service Margin (CSM). - The Contractual Service Margin (CSM)
- Jumlah yang terkait dengan arus kas akuisisi release.
asuransi. - Amounts related to insurance acquisition
- Pelepasan penyesuaian risiko untuk risiko cash flows.
non-keuangan, tidak termasuk jumlah yang - The risk adjustment release for non-
dialokasikan untuk komponen kerugian dari financial risk, excluding any amounts
liabilitas atas sisa pertanggungan. allocated to the loss component of the
- Pendapatan atas kontrak yang diukur dengan liability for remaining coverage.
PAA. - Revenue from contract measured under
PAA.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Beban jasa asuransi Insurance service expense
Beban jasa asuransi yang timbul dari kontrak Insurance service expenses arising from
asuransi diakui dalam laba rugi umumnya saat insurance contracts are recognised in profit or
mereka terjadi. Beban ini terdiri dari: loss generally as they are incurred. They
comprise of:
- Klaim yang terjadi dan beban jasa asuransi - Incurred claims and other insurance
lainnya. service expenses.
- Amortisasi arus kas akuisisi secara garis lurus - Amortisation of acquisition cash flows on
selama periode pertanggungan atau a straight-line basis over the coverage
berdasarkan pola yang diharapkan dari period or based on the expected pattern
pelepasan risiko selama periode of release of risk during the coverage
pertanggungan. period.
- Kerugian pada kontak yang merugi dan - Losses on onerous contracts and
pembalikan kerugian tersebut. reversals of such losses.
- Penyesuaian terhadap liabilitas untuk klaim - Adjustments to the liabilities for incurred
yang terjadi akibat pergerakan dalam claims for movements in the
pengalaman klaim yang tidak didiskontokan. undiscounted claims experience.
Selain itu, PT PDL mengalokasikan sebagian premi In addition, PT PDL allocates a portion of
yang terkait dengan pemulihan arus kas akuisisi premiums that relate to recovering insurance
asuransi ke setiap periode dengan menggunakan acquisition cash flows to each period using the
faktor amortisasi yang sama sebagaimana same amortisation factor used to amortise
digunakan untuk mengamortisasi CSM. CSM.
PT PDL mengakui jumlah yang dialokasikan PT PDL recognises the allocated amount,
tersebut, setelah disesuaikan dengan akresi bunga, adjusted for interest accretion, as insurance
sebagai pendapatan asuransi dan jumlah yang revenue and an equal amount as insurance
sama sebagai beban jasa asuransi. Komponen service expenses. Non-distinct investment
investasi yang tidak terpisahkan dikecualikan dari components are excluded from insurance
pendapatan asuransi dan beban jasa asuransi. revenue and insurance service expenses.
Pemisahan komponen Separating components
Pada saat pengakuan awal, PT PDL diwajibkan At inception, PT PDL is required to separate
untuk memisahkan komponen investasi, distinct investment components, distinct
memisahkan jasa selain jasa kontrak asuransi dan services other than insurance contract services
mencatatnya seolah-olah sebagai kontrak yang and account for them as if they were stand-
berdiri sendiri. Suatu komponen investasi dipisah alone contracts. An investment component is
jika dan hanya jika: distinct if and only if:
- komponen asuransi dan komponen investasi - the insurance and investment
tidak saling terkait secara erat; dan components are not highly interrelated;
and
- kontrak dengan ketentuan yang setara dijual - a contract with equivalent terms is, or
secara terpisah, atau dapat dijual secara could be, sold separately in the same
terpisah, di pasar atau yurisdiksi yang sama. market or jurisdiction.
Suatu kontrak memiliki komponen investasi apabila A contract has an investment component if
terdapat suatu jumlah yang disyaratkan dalam there is an amount that the contract requires the
kontrak untuk dibayarkan kembali oleh entitas entity to repay to the policyholders in all
kepada pemegang polis dalam seluruh keadaan circumstances that have commercial
yang memiliki substansi komersial. Nilai tebus, substance. Surrender value, net of policy loans
setelah dikurangi pinjaman polis dan beban and surrender charges, is accounted as the
penebusan, dicatat sebagai komponen investasi investment component of a contract for
dari suatu kontrak untuk kontrak partisipasi maupun participating and non-participating contracts.
nonpartisipasi. Untuk produk Asuransi Yang For Investment Linked, the surrender value is
Dikaitkan dengan Investasi (PAYDI), nilai tebus based on the total units or account value
ditentukan berdasarkan total unit atau nilai akun available net of surrender charges and
yang tersedia setelah dikurangi beban penebusan indebtedness.
dan kewajiban terutang.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pemisahan komponen (lanjutan) Separating components (continued)
Terdapat sejumlah kecil produk yang tidak memiliki There are a small number of products that do
nilai tebus, dan komponen investasi atas kontrak- not have surrender value, and the investment
kontrak tersebut ditentukan berdasarkan components of these contracts are determined
penelaahan masing-masing kontrak. on a case-by-case basis.
Komponen investasi tidak termasuk dalam The investment components are not included in
pendapatan asuransi dan beban jasa asuransi insurance revenue and insurance service
sesuai dengan PSAK 117. expenses under PSAK 117.
Komponen kerugian Loss components
PT PDL telah mengelompokkan kontrak yang PT PDL has grouped contracts that are onerous
merugikan pada pengakuan awal secara terpisah at initial recognition separately from contracts in
dari kontrak dalam portofolio yang sama yang tidak the same portfolio that are not onerous at initial
merugikan pada pengakuan awal. Kelompok yang recognition. Groups that were not onerous at
tidak merugikan pada pengakuan awal juga dapat initial recognition can also subsequently
menjadi merugikan jika asumsi dan pengalaman become onerous if assumptions and
berubah. PT PDL telah menetapkan komponen experience changes. PT PDL has established a
kerugian dari liabilitas atas sisa pertanggungan loss component of the liability for remaining
untuk setiap kelompok merugikan yang coverage for any onerous group depicting the
menggambarkan kerugian masa depan yang diakui. future losses recognised.
Komponen kerugian dilepaskan berdasarkan The loss component is released based on a
alokasi sistematis dari perubahan selanjutnya systematic allocation of the subsequent
dalam arus kas pemenuhan kepada: (i) komponen changes in the fulfilment cash flows to: (i) the
kerugian; dan (ii) kewajiban untuk perlindungan loss component; and (ii) the liability for
yang tersisa, tidak termasuk komponen kerugian. remaining coverage excluding the loss
Komponen kerugian juga diperbarui untuk component. The loss component is also
perubahan selanjutnya dalam estimasi arus kas updated for subsequent changes in estimates
pemenuhan yang terkait dengan jasa masa depan. of the fulfilment cash flows related to future
service.
Alokasi sistematis dari perubahan selanjutnya ke The systematic allocation of subsequent
komponen kerugian mengakibatkan jumlah total changes to the loss component results in the
yang dialokasikan ke komponen kerugian menjadi total amounts allocated to the loss component
sama dengan nol pada akhir periode perlindungan being equal to zero by the end of the coverage
dari sekelompok kontrak (karena komponen period of a group of contracts (since the loss
kerugian akan terwujud dalam bentuk klaim yang component will have been materialised in the
terjadi). PT PDL menggunakan proporsi pada form of incurred claims). PT PDL uses the
pengakuan awal untuk menentukan alokasi proportion on initial recognition to determine the
sistematis dari perubahan selanjutnya dalam arus systematic allocation of subsequent changes in
kas masa depan antara komponen kerugian dan future cash flows between the loss component
kewajiban untuk perlindungan yang tersisa, tidak and the liability for remaining coverage
termasuk komponen kerugian. excluding the loss component.
Pendapatan dan biaya keuangan asuransi Insurance finance income and expense
Pendapatan atau biaya keuangan asuransi terdiri Insurance finance income or expenses
dari perubahan dalam jumlah tercatat dari kelompok comprise the change in the carrying amount of
kontrak asuransi yang timbul dari: the group of insurance contracts arising from:
- Pengaruh nilai waktu uang dan perubahan - The effect of the time value of money and
dalam nilai waktu uang. changes in the time value of money.
- Pengaruh risiko keuangan dan perubahan - The effect of financial risk and changes in
dalam risiko keuangan. financial risk.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
am. Kontrak Asuransi (lanjutan) am. Insurance Contract (continued)
Pendapatan dan biaya keuangan asuransi Insurance finance income and expense
(lanjutan) (continued)
PT PDL memisahkan pendapatan atau beban PT PDL disaggregates insurance finance
keuangan asuransi atas kontrak asuransi yang income or expenses on insurance contracts
diterbitkan antara laba rugi dan Penghasilan issued between profit or loss and Other
komprehensif lainnya (OCI). Dampak perubahan comprehensive income (OCI). The impact of
suku bunga pasar terhadap nilai aset dan liabilitas changes in market interest rates on the value of
asuransi jiwa dan reasuransi terkait terefleksikan di the life insurance and related reinsurance
OCI untuk meminimalkan ketidaksesuaian assets and liabilities are reflected in OCI in
akuntansi antara akuntansi aset keuangan serta order to minimise accounting mismatches
aset dan liabilitas asuransi. between the accounting for financial assets and
insurance assets and liabilities.
Apabila terjadi pengalihan sekelompok kontrak In the event of transfer of a group of insurance
asuransi atau penghapusan kontrak asuransi, contracts or derecognition of an insurance
PT PDL mereklasifikasi pendapatan atau beban contract, PT PDL reclassifies the insurance
keuangan asuransi ke dalam laba rugi sebagai finance income or expenses to profit or loss as
penyesuaian reklasifikasi terhadap jumlah yang a reclassification adjustment to any remaining
tersisa untuk kelompok (atau kontrak) yang amounts for the group (or contract) that were
sebelumnya diakui dalam penghasilan previously recognised in other comprehensive
komprehensif lainnya. income.
an. Kontrak Reasuransi Milikan an. Reinsurance Contract Held
Kontrak reasuransi milikan terutama terkait dengan The reinsurance contracts held primarily relate
bisnis proteksi. PT PDL mengalihkan risiko asuransi to protection business. PT PDL cedes
untuk membatasi eksposur terhadap kerugian insurance risk to limit exposure to underwriting
underwriting berdasarkan berbagai perjanjian yang losses under various agreements that cover
mencakup risiko individu, risiko kelompok, atau individual risks, group risks or defined blocks of
portofolio bisnis tertentu, dengan dasar koasuransi, business, on a co-insurance, surplus, quota
surplus, quota share, atau excess of loss untuk share, or catastrophe excess of loss basis. The
risiko katastrofik. Jumlah risiko yang ditahan untuk amount of each risk retained depends on the
setiap risiko bergantung pada evaluasi atas risiko evaluation of the specific risk, subject to certain
spesifik tersebut, dengan mempertimbangkan circumstances, to internally set maximum limits
kondisi tertentu, dan tunduk pada batas maksimum based on characteristics of coverage.
yang ditetapkan secara internal berdasarkan
karakteristik pertanggungan.
Semua kontrak reasuransi milikan diukur antara lain All reinsurance contracts are measured using
menggunakan BBA/GMM dan PAA. either BBA/GMM and PAA.
Kontrak reasuransi milikan PT PDL mengikuti The reinsurance contracts held are subject to
persyaratan yang sama dengan kontrak yang the same requirements as underlying contracts
mendasarinya, sehubungan dengan pemisahan in relation to separating distinct investment
komponen investasi dari kontrak reasuransi. Saat components from a reinsurance contract. No
ini tidak ada komponen tersebut pada kontrak such components currently exist on
reasuransi milikan. reinsurance contracts held.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Kontrak Reasuransi Milikan (lanjutan) an. Reinsurance Contract Held (continued)
PT PDL mengakui kelompok kontrak reasuransi PT PDL recognizes a group of reinsurance
yang dimilikinya saat ditandatangan mana yang contracts held it has entered into from the
lebih awal dari berikut ini: earliest of the following:
Awal periode pertanggungan dari kelompok The beginning of the coverage period of
kontrak reasuransi milikan. Namun, PT PDL the group of reinsurance contracts held.
menunda pengakuan kelompok kontrak However, PT PDL delays the recognition
reasuransi milikan yang memberikan of a group of reinsurance contracts held
pertanggungan proporsional, sampai tanggal that provide proportionate coverage until
kontrak asuransi pendasar diakui pertama kali, the date when any underlying insurance
jika tanggal tersebut terjadi setelah awal contracts is initially recognised, if that
periode pertanggungan atas kelompok kontrak date is later than beginning of the
reasuransi milikan, dan; coverage period of the group of
reinsurance contracts held, and;
Pada tanggal PT PDL mengakui kelompok The date of PT PDL recognizes an
asuransi pendasar yang merugi jika PT PDL onerous group of underlying insurance
menjadi pihak dalam kontrak reasuransi contracts if PT PDL entered into the
milikan terkait di dalam kelompok kontrak related reinsurance contract held in the
reasuransi milikan pada saat atau sebelum group of reinsurance contract held at or
tanggal pengakuan tersebut. before that date.
Pendapatan atau beban keuangan reasuransi Reinsurance finance income or expense
PT PDL menyajikan secara terpisah pada laporan PT PDL presents separately on the of the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian jumlah yang diharapkan akan other comprehensive income the amounts
dipulihkan dari perusahaan reasuransi, dan alokasi expected to be recovered from reinsurers, and
premi reasuransi yang dibayarkan. PT PDL an allocation of the reinsurance premiums paid.
memperlakukan arus kas reasuransi yang PT PDL treats reinsurance cash flows that are
bergantung pada klaim atas kontrak yang contingent on claims on the underlying
mendasarinya sebagai bagian dari klaim yang contracts as part of the claims that are expected
diharapkan akan diganti berdasarkan kontrak to be reimbursed under the reinsurance
reasuransi yang dipegang, dan mengecualikan contract held, and excludes investment
komponen investasi dan komisi dari alokasi premi components and commissions from an
reasuransi yang disajikan pada laporan laba rugi allocation of reinsurance premiums presented
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. in the consolidated statement of profit or loss
Jumlah yang berkaitan dengan pemulihan kerugian and other comprehensive income. Amounts
yang atas kontrak reasuransi langsung yang merugi relating to the recovery of losses relating to
yang dimasukkan sebagai jumlah yang dapat reinsurance of onerous direct insurance
dipulihkan dari perusahaan reasuransi. contracts are included as amounts recoverable
from the reinsurer.
Pemisahan komponen Separating components
Beberapa kontrak reasuransi jiwa yang diterbitkan Some life reinsurance contracts issued contain
memuat pengaturan komisi laba. Berdasarkan profit commission arrangements. Under these
pengaturan ini, terdapat jumlah minimum yang arrangements, there is a minimum guaranteed
dijamin yang akan selalu diterima oleh pemegang amount that the policyholder will always receive
polis-baik berupa komisi laba, klaim, maupun - either in the form of profit commission, or as
pembayaran kontraktual lainnya tanpa tergantung claims, or another contractual payment
pada terjadinya peristiwa yang diasuransikan. irrespective of the insured event happening.
Komponen komisi laba tersebut telah dinilai sangat The profit commission components have been
terkait dengan komponen asuransi dari kontrak assessed to be highly interrelated with the
reasuransi dan, oleh karena itu, merupakan insurance component of the reinsurance
komponen investasi yang tidak terpisahkan yang contracts and are, therefore, non-distinct
tidak dicatat secara terpisah. Namun, penerimaan investment components which are not
dan pembayaran dari komponen investasi ini diakui accounted for separately. However, receipts
di luar laba atau rugi. and payments of these investment components
are recognised outside of profit or loss.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Kontrak Reasuransi Milikan (lanjutan) an. Reinsurance Contract Held (continued)
Pengukuran awal Initial measurement
Pengukuran kontrak reasuransi yang dimiliki The measurement of reinsurance contracts
mengikuti prinsip yang sama seperti kontrak held follows the same principles as those for
asuransi yang diterbitkan, dengan pengecualian insurance contracts issued, with the exception
sebagai berikut: of the following:
Pengukuran arus kas mencakup cadangan Measurement of the cash flows include an
berdasarkan rata-rata tertimbang probabilitas allowance on a probability-weighted basis
untuk memperhitungkan dampak for the effect of any non-performance by
ketidakmampuan pihak reasuransi memenuhi the reinsurers, including the effects of
kewajibannya, termasuk pengaruh jaminan dan collateral and losses from disputes.
kerugian akibat sengketa.
PT PDL menentukan penyesuaian risiko untuk PT PDL determines the risk adjustment for
risiko non-keuangan sehingga mencerminkan non-financial risk so that it represents the
jumlah risiko yang dialihkan kepada pihak amount of risk being transferred to the
reasuransi. reinsurer.
PT PDL mengakui baik keuntungan maupun PT PDL recognises both day 1 gains and
kerugian hari pertama pada saat pengakuan day 1 losses at initial recognition in the
awal dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian sebagai CSM dan position as a CSM and releases this to
melepaskannya ke laba rugi seiring pihak profit or loss as the reinsurer renders
reasuransi memberikan layanan, kecuali untuk services, except for any portion of a day 1
bagian kerugian hari pertama yang terkait loss that relates to events before initial
dengan peristiwa sebelum pengakuan awal. recognition.
PT PDL mengakui kerugian pada pengakuan awal PT PDL recognises a loss on initial recognition
suatu kelompok kontrak asuransi dasar yang of an onerous group of underlying insurance
merugikan atau ketika kontrak asuransi dasar contracts or when further onerous underlying
merugikan tambahan dimasukkan ke dalam insurance contracts are added to a group, it
kelompok, PT PDL membentuk komponen establishes a loss-recovery component of the
pemulihan kerugian dari aset untuk sisa asset for remaining coverage for a group of
pertanggungan pada kelompok kontrak reasuransi reinsurance contracts held depicting the
milikan yang mencerminkan pemulihan kerugian recovery of losses.
tersebut.
PT PDL menghitung komponen pemulihan kerugian PT PDL calculates the loss-recovery
dengan mengalikan kerugian yang diakui pada component by multiplying the loss recognised
kontrak asuransi dasar dengan persentase klaim on the underlying insurance contracts and the
pada kontrak asuransi dasar yang diharapkan PT percentage of claims on the underlying
PDL dapat pulihkan dari kelompok kontrak insurance contracts PT PDL expects to recover
reasuransi milikan. Apabila hanya sebagian kontrak from the group of reinsurance contracts held.
dalam kelompok kontrak asuransi dasar yang Where only some contracts in the onerous
merugikan yang dicakup oleh kelompok kontrak underlying group are covered by the group of
reasuransi milikan, PT PDL menggunakan metode reinsurance contracts held,
sistematis dan rasional untuk menentukan bagian PT PDL uses a systematic and rational method
kerugian yang diakui pada kelompok kontrak to determine the portion of losses recognised
asuransi dasar yang dicakup oleh kontrak on the underlying group of insurance contracts
reasuransi milikan. to insurance contracts covered by the group of
reinsurance contracts held.
Komponen pemulihan kerugian menyesuaikan nilai The loss-recovery component adjusts the
tercatat aset untuk sisa pertanggungan. carrying amount of the asset for remaining
coverage.
Apabila PT PDL menandatangani kontrak Where PT PDL enters into reinsurance
reasuransi milikan yang memberikan contracts held which provide coverage relating
pertanggungan terkait dengan peristiwa yang terjadi to events that occurred before the purchase of
sebelum pembelian reasuransi, biaya reasuransi the reinsurance, such cost of reinsurance is
tersebut diakui dalam laba rugi pada saat recognised in profit or loss on initial recognition.
pengakuan awal.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Kontrak Reasuransi Milikan (lanjutan) an. Reinsurance Contract Held (continued)
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Pengukuran kontrak reasuransi milikan mengikuti The measurement of reinsurance contracts
prinsip yang sama seperti kontrak asuransi yang held follows the same principles as those for
diterbitkan, dengan pengecualian sebagai berikut: insurance contracts issued, with the exception
of the following:
- Perubahan dalam arus kas pemenuhan diakui - Changes in the fulfilment cash flows are
dalam laba rugi apabila perubahan terkait dari recognised in profit or loss if the related
kontrak ceded yang mendasarinya telah diakui changes arising from the underlying ceded
dalam laba rugi. Sebaliknya, perubahan arus contracts have been recognised in profit or
kas pemenuhan tersebut disesuaikan terhadap loss. Alternatively, changes in the
CSM. fulfilment cash flows adjust the CSM.
- Perubahan dalam arus kas pemenuhan yang - Changes in the fulfilment cash flows that
disebabkan oleh perubahan risiko kegagalan result from changes in the risk of non-
pelaksanaan oleh penerbit kontrak reasuransi performance by the issuer of a reinsurance
milikan tidak menyesuaikan CSM, karena contract held do not adjust the contractual
perubahan tersebut tidak terkait dengan jasa di service margin as they do not relate to
masa depan. future service.
Setiap perubahan dalam arus kas pemenuhan dari Any change in the fulfilment cash flows of a
kontrak reasuransi retroaktif yang dimiliki akibat retroactive reinsurance contract held due to the
perubahan liabilitas atau klaim yang terjadi dari changes of the liability or incurred claims of the
kontrak dasar diakui dalam laba rugi dan tidak underlying contracts is taken to profit and loss
menyesuaikan marjin jasa kontraktual dari kontrak and not the contractual service margin of the
reasuransi yang dimiliki. reinsurance contract held.
Apabila suatu komponen rugi telah dibentuk setelah Where a loss component has been set up
pengakuan awal atas suatu kelompok kontrak subsequent to initial recognition of a group of
asuransi dasar, maka bagian pendapatan yang underlying insurance contracts, the portion of
telah diakui dari kontrak reasuransi yang dimiliki dan income that has been recognised from related
terkait dengan komponen rugi tersebut diungkapkan reinsurance contracts held is disclosed as a
sebagai komponen pemulihan rugi. loss-recovery component.
Apabila PT PDL telah membentuk suatu komponen Where PT PDL has established a loss-recovery
pemulihan rugi, PT PDL menyesuaikan komponen component, PT PDL adjusts the loss-recovery
pemulihan rugi tersebut untuk mencerminkan component to reflect changes in the loss
perubahan pada komponen rugi dari kelompok component of an onerous group of underlying
kontrak asuransi dasar yang merugi. insurance contracts.
Komponen pemulihan rugi berbalik sesuai dengan A loss-recovery component reverses consistent
pembalikan komponen rugi dari kelompok kontrak with reversal of the loss component of
yang diterbitkan, meskipun pembalikan komponen underlying groups of contracts issued, even
pemulihan rugi tersebut bukan merupakan when a reversal of the loss-recovery
perubahan dalam arus kas pemenuhan dari component is not a change in the fulfilment
kelompok kontrak reasuransi yang dimiliki. cash flows of the group of reinsurance contracts
Pembalikan komponen pemulihan rugi yang bukan held. Reversals of the loss- recovery
merupakan perubahan dalam arus kas pemenuhan component that are not changes in the
dari kelompok kontrak reasuransi yang dimiliki fulfilment cashflows of the group of reinsurance
disesuaikan terhadap marjin jasa kontraktual contracts held adjust the CSM.
(CSM).
69
Page 73
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Kontrak Reasuransi Milikan (lanjutan) an. Reinsurance Contract Held (continued)
Contractual Service Margin (“CSM”) Contractual Service Margin (“CSM”)
Untuk kontrak reasuransi milikan, amortisasi CSM For reinsurance contracts held, the CSM
merefleksikan ekspektasi pola underwriting yang amortisation reflects the expected pattern of
diharapkan dari kontrak yang mendasarinya karena underwriting of the underlying contracts
tingkat layanan yang diberikan bergantung pada because the level of service provided depends
jumlah kontrak yang mendasarinya yang masih on the number of underlying contracts in-force.
berlaku (in-force). Kuantitas manfaat adalah The quantity of benefit is the maximum
kerugian maksimum yang mungkin terjadi. Sisa unit probable loss. The remaining coverage units
pertanggungan dievaluasi kembali pada akhir setiap are reassessed at the end of each reporting
periode pelaporan untuk mencerminkan pola period to reflect the expected pattern of service
layanan yang diharapkan serta perkiraan and the expectations of lapses and
pembatalan dan pengakhiran kontrak. Sisa cancellations of contracts. The remaining
pertanggungan kemudian dialokasikan berdasarkan coverage is allocated based on
rata-rata tertimbang probabilitas dari durasi masing- probabilityweighted average duration of each
masing unit pertanggungan yang diberikan pada coverage unit provided in the current period and
periode berjalan dan yang diharapkan diberikan di expected to be provided in the future.
masa mendatang.
Komponen pemulihan kerugian Loss-recovery components
Ketika PT PDL mengakui kerugian pada pengakuan When PT PDL recognises a loss on initial
awal sekelompok kontrak asuransi yang merugikan recognition of an onerous group of underlying
atau ketika kontrak asuransi merugikan tambahan insurance contracts or when further onerous
ditambahkan ke dalam kelompok tersebut, PT PDL underlying insurance contracts are added to a
membentuk komponen pemulihan kerugian dari group, PT PDL establishes a loss-recovery
aset untuk sisa periode pertanggungan dari component of the asset forremaining coverage
sekelompok kontrak reasuransi yang dimiliki yang for a group of reinsurance contracts held
mencerminkan pemulihan kerugian. depicting the recovery of losses.
Apabila komponen kerugian telah dibentuk setelah Where a loss component has been set up
pengakuan awal sekelompok kontrak asuransi yang subsequent to initial recognition of a group of
mendasarinya, bagian dari pendapatan yang telah underlying insurance contracts, the portion of
diakui dari kontrak reasuransi terkait yang dimiliki income that has been recognised from related
diungkapkan sebagai komponen pemulihan reinsurance contracts held is disclosed as a
kerugian. loss-recovery component.
Apabila komponen pemulihan kerugian telah Where a loss-recovery component has been
dibentuk pada saat pengakuan awal atau kemudian, set up at initial recognition or subsequently,
PT PDL menyesuaikan komponen pemulihan PT PDL adjusts the loss-recovery component to
kerugian tersebut untuk mencerminkan perubahan reflect changes in the loss component of an
pada komponen kerugian dari sekelompok kontrak onerous group of underlying insurance
asuransi yang merugikan. contracts.
Jumlah tercatat dari komponen pemulihan kerugian The carrying amount of the loss-recovery
tidak boleh melebihi bagian dari jumlah tercatat component must not exceed the portion of the
komponen kerugian dari sekelompok kontrak carrying amount of the loss component of the
asuransi yang merugikan yang diperkirakan onerous group of underlying insurance
PT PDL dapat dipulihkan dari sekelompok kontrak contracts that PT PDL expects to recover from
reasuransi yang dimiliki. Berdasarkan hal ini, the group of reinsurance contracts held.
komponen pemulihan kerugian yang diakui pada On this basis, the loss-recovery component
pengakuan awal dikurangi menjadi nol seiring recognised at initial recognition is reduced to
dengan berkurangnya sekelompok kontrak asuransi zero in line with reductions in the onerous group
yang merugikan, dan menjadi nol apabila of underlying insurance contracts and is nil
komponen kerugian dari sekelompok kontrak when loss component of the onerous group of
asuransi yang merugikan tersebut bernilai nol. underlying insurance contracts is nil.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Aset Tetap ao. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchases price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing the
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset asset to its working condition and location for its
ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset intended use. Subsequent to initial recognition,
siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. fixed assets, except for land, are measured at
Setelah pengakuan awal, aset tetap, kecuali tanah, cost less accumulated depreciation and any
diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated impairment losses. Land are
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan measured at cost and not depreciated.
nilai. Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan
dan tidak disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 336, Grup menganalisa fakta In accordance with ISAK 336, the Group
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas analyzes the facts and circumstances for each
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak type of land rights in the form of Business
Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) Usage Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”),
dalam menentukan akuntansi untuk masing-masing Building Usage Rights (Hak Guna Bangunan or
hak atas tanah tersebut sehingga dapat “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or “HP”)
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian in determining the accounting for each of these
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika land rights so that it can accurately represent
hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan an underlying economic event or transaction. If
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, the land rights do not transfer control of the
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan underlying assets to the Group, but gives the
aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan rights to use the underlying assets, the Group
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa applies the accounting treatment of these
berdasarkan PSAK 116, “Sewa”. Jika hak atas transactions as leases under PSAK 116,
tanah secara substansi menyerupai pembelian “Lease”. If land rights are substantially similar
tanah, maka Grup menerapkan PSAK 216 “Aset to land purchases, the Group applies PSAK 216
tetap”. “Fixed Assets”.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa future economic benefits associated with the
depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Group and the cost of the
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur item can be reliably measured. The carrying
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang amount of the replaced part is derecognized
diganti dihentikan pengakuannya pada tahun during the financial year in which they are
dimana pada saat penggantian tersebut terjadi. incurred. All other repairs and maintenance are
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan charged to consolidated statement of profit or
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan line method to allocate the depreciable amount
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai berikut: over the estimated useful lives of the fixed asset
as follows:
Tahun / Years
Bangunan (metode revaluasi) 20 - 48 Buildings (revaluation model)
Kendaraan (metode revaluasi) 3-5 Vehicles (revaluation model)
Peralatan kantor (metode revaluasi) 3 - 25 Office equipment (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Mesin kantor 4-8 Office machines
Perabot kantor 4 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 Office equipment
71
Page 75
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Aset Tetap (lanjutan) ao. Fixed Assets (continued)
Aset tetap yang dinyatakan berdasarkan nilai Fixed assets stated at revalued amounts,
revaluasi merupakan nilai wajar pada tanggal represent their fair value at the date of
revaluasi dikurangi akumulasi penyusutan dan revaluation, less any subsequent accumulated
akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi setelah depreciation and subsequent accumulated
tanggal revaluasi, kecuali tanah yang tidak impairment losses, except for land which is not
disusutkan. Revaluasi dilakukan dengan depreciated. Revaluation is made with
keteraturan yang memadai untuk memastikan sufficient regularity to ensure that the carrying
bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara amount does not differ materially from the
material dari jumlah yang ditentukan dengan determined fair value as at reporting date.
menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan
posisi keuangan.
Aset yang tidak menjalani perubahan nilai wajar The premises that do not undergo significant
secara signifikan, wajib direvaluasi paling kurang changes in fair value, shall be revalued at least
setiap 3 (tiga) tahun. every 3 (three) years.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising from
bangunan diakui pada penghasilan komprehensif revaluation of such land and buildings is
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian recognized in other comprehensive income and
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan accumulated in equity under the heading gain
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam on revaluation of premises, except to the extent
laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan revaluasi that it reverses a revaluation decrease, for the
hingga sebesar penurunan nilai aset akibat same asset which was previously recognized in
revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan laba profit or loss, in which case the increase is
rugi. Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari credited to profit or loss to the extent of the
revaluasi tanah dan bangunan dibebankan dalam decrease previously charged.
laporan laba rugi apabila penurunan tersebut A decrease in carrying amount arising on the
melebihi saldo surplus revaluasi aset yang revaluation of such land and buildings is
bersangkutan, jika ada. charged to profit or loss to the extent that it
exceeds the balance, if any, held in the
revaluation surplus relating to a previous
revaluation of such land and buildings.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred to
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada retained earnings when the asset is
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dengan lives and depreciation method are reviewed at
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each financial year end with the effect of any
diperhitungkan secara prospektif. changes in accounting estimate accounted for
on a prospective basis.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs that
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam does not meet the recognition criteria is
laba rugi pada saat terjadinya. recognized in the profit or loss when incurred.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are expected
masa datang yang diharapkan dari penggunaan from its use or disposal. Any gain or loss arising
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian on derecognition of the asset (calculated as the
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap difference between the net disposal proceeds
(diperhitungkan sebagai selisih antara nilai jumlah and the carrying amount of the asset) is
tercatat aset dan hasil penjualan neto) dimasukkan included in the profit or loss the current year.
pada laba rugi tahun berjalan.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan ap. Impairment of Non-financial Assets
Aset nonkeuangan yang memiliki masa manfaat Non-financial assets that have an indefinite
yang tidak terbatas tidak diamortisasi namun diuji useful life are not subject to amortization but
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering tested annually for impairment, or more
apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada frequently if events or changes in
kondisi yang mengindikasikan kemungkinan circumstances indicate that they might be
penurunan nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah impaired. Non-financial assets that are subject
untuk penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau to amortisation are reviewed for impairment
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah whenever events or changes in circumstances
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. indicate that the carrying amount may not be
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recoverable. An impairment loss is recognized
jumlah tercatat aset terhadap jumlah for the amount by which the asset’s carrying
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya penjualan dengan nilai pakai. fair value less costs of disposal and value in
use.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purposes of assessing impairment,
dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped to the smallest identifiable
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit unit that generates separate cash flows (cash-
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang mengalami generating units). Non-financial assets that
penurunan nilai ditelaah untuk kemungkinan suffered an impairment are reviewed for
pembalikkan atas penurunan nilai tersebut pada possible reversal of the impairment at each
setiap tanggal pelaporan. reporting date.
aq. Utang Klaim aq. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payable represents liability arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui the submitted claim by policyholders and
oleh PT PDL tetapi belum dibayar hingga tanggal approved by PT PDL but not yet paid as of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang klaim consolidated statement of financial position
diakui pada saat jumlah yang harus dibayar date. Claims payable is recognized at the time
disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan the amount to be paid is approved. The liability
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, is derecognized when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
ar. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan ar. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima namun premiums already received but not yet earned,
belum diakui sebagai pendapatan karena masa as the period covered extends beyond the end
pertanggungan melampaui akhir periode pelaporan. of the current period.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums are calculated individually
secara individual dari tiap pertanggungan yang for each contract based on the insurance
besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap coverage provided during the insurance period
jumlah proteksi yang diberikan selama periode or risk period consistent with the recognition of
pertanggungan atau periode risiko, konsisten premium revenue. The liability is derecognized
dengan pengakuan pendapatan premi. Liabilitas ini when the contract expired, is discharged or
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak cancelled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
as. Transaksi Asuransi Syariah as. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 401, “Penyajian PT PDL adopted the PSAK 401, “Presentation
Laporan Keuangan Syariah” dan PSAK 408, of Sharia Financial Statements” and
“Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”. PSAK 408, “Accounting for Sharia Insurance
Transactions”.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
as. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) as. Sharia Insurance Transaction (continued)
PSAK 401 mengatur perubahan nama beberapa PSAK 401 regulates the changes of several
komponen laporan keuangan syariah menjadi name in the sharia financial statements’
laporan surplus defisit dana tabarru, laporan laba component become statement of surplus deficit
rugi dan penghasilan komprehensif lain serta of tabarru fund, profit or loss and other
laporan sumber dan penyaluran dana zakat. comprehensive income, and sources and
PSAK revisi ini juga meniadakan salah satu distribution of zakat fund. This revised PSAK
komponen laporan keuangan syariah yang diatur also deleted one of the sharia financial
dalam PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan statements’ component, which is required in the
dana tabarru. previous PSAK, which is statement of changes
in tabarru fund.
PSAK 408 mengatur beberapa hal yang tidak diatur PSAK 408 regulates several items that are not
dalam PSAK sebelumnya, yaitu: regulated in the previous PSAK, as follows:
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based on
asuransi jangka pendek dan jangka panjang. short term and long term insurance
contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total provision
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim provided to meet the estimated claims in
yang timbul pada periode mendatang. the future. This provision is provided for
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah long-term sharia insurance contract.
jangka panjang.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is
diinvestasikan dicatat secara on balance sheet. recorded on balance sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost are
secara garis lurus selama masa akad asuransi recognized using straight line method
syariah. over insurance sharia contract period.
v. Tes kecukupan liabilitas dilakukan terhadap v. Liability adequacy test are performed for
penyisihan teknis yang dibentuk dengan technical reserves using estimated
menggunakan estimasi nilai atas arus kas present value of future cash flows based
masa depan berdasarkan akad asuransi on sharia insurance contract. When
syariah. Ketika terjadi kekurangan maka deficiency occurred, such deficiency is
kekurangan, tersebut diakui sebagai beban recognized as expenses in tabarru funds.
pada dana tabarru.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. consist of investment fund and tabarru fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang dibentuk Tabarru fund represents reserves held from
dari donasi, hasil investasi dan akumulasi cadangan donation, investment income and accumulated
surplus underwriting dana tabarru yang underwriting surplus tabarru fund that were
didistribusikan kembali ke dana tabarru. Seluruh redistributed to tabarru fund. All investment
hasil investasi dari dana tabarru didistribusikan income from tabarru fund are redistributed as
kembali sebagai penambah dana tabarru, atau additions to tabarru fund or part of investment
sebagian hasil investasi didistribusikan menjadi income are redistributed to tabarru fund and the
dana tabarru, dan sisanya didistribusikan untuk remaining are distributed to participants and/or
peserta dan/atau PT PDL sesuai dengan akad yang to PT PDL based the agreement (“akad”).
disepakati.
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a mudharabah
menggunakan akad mudharabah, dana investasi invesment funds if use akad mudharabah, a
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah musyarakah invesment funds if
akad mudharabah musyarakah dan dana investasi use akad mudharabah musyarakah and akad
wakalah apabila menggunakan akad wakalah. wakalah invesment funds if use akad wakalah.
Dana investasi peserta dan dana tabarru disajikan Participant’s invesment fund and tabarru fund
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participants’ fund and
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan separated from liabilities and equity in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
as. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) as. Sharia Insurance Transaction (continued)
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from sharia
syariah termasuk di dalam laporan posisi keuangan transactions are included in PT PDL
konsolidasian PT PDL, dimana pendapatan consolidated statement of financial position,
underwriting syariah dan beban asuransi whereas sharia underwriting income and
dikeluarkan dari laporan laba rugi dan penghasilan insurance expenses are excluded from the
komprehensif lain konsolidasian, dan akumulasi consolidated statement of profit or loss and
surplus underwriting dari operasional syariah other comprehensive income, and the
tercermin di dalam laporan posisi keuangan accumulated underwriting surplus of sharia
konsolidasian PT PDL sebagai “Dana Peserta - operations is reflected in PT PDL consolidated
Dana Tabarru”. statement of financial position as “Participants’
Fund - Tabarru Fund”.
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is PT PDL rewards or compensation for
diterima oleh PT PDL dari pengelolaan asuransi managing the sharia insurance and recorded
syariah dan dicatat sebagai pendapatan fee dari as fee income from sharia insurance (ujrah).
asuransi syariah (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai bagian The investment portion of the contribution is
dari dana peserta, apabila menggunakan akad recognized as part of participants’ fund, if the
wakalah. Dalam wakalah, ketika PT PDL akad use wakalah. In wakalah, when PT PDL
mengalokasikan porsi investasi ke aset investasi, allocates the investment portion to invested
maka akan mengurangi liabilitas. Dana investasi asset then it will reduce the liabilities.
peserta atas kontrak dengan akad wakalah Participants’ investments funds on the contract
diungkapkan dalam Catatan 51 atas laporan under akad wakalah are disclosed in the
keuangan konsolidasian. Note 51 to the consolidated financial
statements.
at. Pengakuan Pendapatan dan Beban at. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and the
obligasi dan efek utang lainnya, dan surat berharga other debt securities, and other securities are
lainnya diakui atas dasar proporsi waktu recognized on a time proportion basis using the
berdasarkan metode suku bunga efektif. Laba (rugi) effective interest rate method. Gain (loss) on
kurs mata uang asing yang berkaitan dengan foreign exchange related to investment is
investasi disajikan sebagai bagian dari hasil presented as part of investment income in the
investasi pada laba rugi. Pendapatan atas dividen profit or loss. Dividend income is recognized
diakui pada saat hak atas dividen ditetapkan atau when incurred the rights to the dividends are
diumumkan melalui Rapat Umum Pemegang established or announced through the General
Saham. Meeting of Shareholders.
au. Liabilitas Imbalan Kerja au. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Grup As of December 31, 2025 and 2024, the Group
menyediakan imbalan kerja pasti kepada provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah employees in accordance with Government
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta of 2020 (Job Creation Law) enacted in
Kerja) yang diundangkan pada November 2020, November 2020, as changed to Law of the
sebagaimana diubah menjadi Undang-Undang Republic of Indonesia No. 6 of 2023 concerning
Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang Government Regulation in lieu of Law Number
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang 2 of 2022 concerning Job Creation to become
Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Law.
Undang-Undang.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
au. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) au. Employee Benefits Liability (continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti defined benefit plan is calculated as the present
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar value of the employee benefits liability at the
aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas end of the reporting period less the fair value of
imbalan kerja dilakukan dengan menggunakan plan assets, if any. The employee benefits
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan liability is determined using the Projected Unit
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode Credit method with actuarial valuations being
pelaporan. carried out at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits liability,
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, comprise of a) actuarial gains and losses, b) the
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk return of plan assets, excluding interest, and c)
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas atas the effect of asset ceiling, excluding interest,
aset, tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan are recognized immediately in the other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran comprehensive income in the period in which
kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada they occur. Remeasurements are not
periode berikutnya. reclassified to profit or loss in the subsequent
periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when
program. the plan amendment or curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest expense
atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto dengan (income) on the net employee benefits liability
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal (asset) for the period by applying the discount
periode pelaporan tahunan untuk mengukur rate used to measure the employee benefits
liabilitas imbalan pascakerja selama periode liability at the beginning of the annual period.
berjalan.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada settlement of employee benefit liability when
saat penyelesaian terjadi. keuntungan atau the settlement occurs. The gain or loss on
kerugian atas penyelesaian merupakan selisih settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang present value of employee benefits liability
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan being settled as determined on the date of
harga penyelesaian, termasuk setiap aset program settlement and the settlement price, including
yang dialihkan dan setiap pembayaran yang any plan assets transferred and any payment
dilakukan secara langsung oleh Grup sehubungan made directly by the Group in connection with
dengan penyelesaian tersebut. the settlement.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya The Group recognizes the (1) service costs,
jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan comprising of current service cost, past-service
atau kerugian atas penyelesaian, dan (2) cost, and any gain or loss on settlement, and
penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi (2) net interest expense or income immediately
pada saat terjadinya. in profit or loss.
76
Page 80
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
av. Pajak Penghasilan av. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense and
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, included in profit or loss for the period, except
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau to the extent that the tax arises from a
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait transaction or event which is recognized
dengan pos yang diakui dalam penghasilan outside profit or loss. Tax that relates to items
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income is
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos recognized in other comprehensive income and
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di tax that relates to items recognized directly in
ekuitas. equity is recognized in equity.
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on
pajak tahun berjalan. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba yang dilaporkan dalam differs from profit as reported in the
masing-masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas dalam comprehensive income of the entities in
Grup karena tidak termasuk pos-pos dari the Group because it excludes items of
pendapatan atau beban yang dapat income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- deductible in other years and it further
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk excludes items that are not taxable nor
pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak deductible. The respective current tax
atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak liability of each entity in the Group is
kini masing-masing entitas di dalam Grup calculated using tax rates that have been
dihitung dengan menggunakan tarif pajak enacted or substantively enacted as of
yang berlaku atau secara substansial berlaku the consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan reporting date.
konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat amount reported in the Annual Tax Return
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait (“SPT”) in relation to the circumstances in
dengan keadaan dimana peraturan pajak which the applicable tax regulations are
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, subject to interpretation and, if necessary,
jika diperlukan, manajemen akan menghitung the management will calculate the
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. amount of provision that may arise.
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary differences
perbedaan temporer antara dasar pengenaan between the tax bases of assets and their
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah carrying amounts for consolidated
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan financial reporting purposes. Deferred tax
konsolidasian. Aset pajak tangguhan diakui assets are recognized for all deductible
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat temporary differences and carry forward
dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal belum of unused tax losses to the extent that it
dikompensasi, bila kemungkinan besar laba is probable that taxable profits will be
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan available against which deductible
temporer dapat dikurangkan, dan rugi fiskal temporary differences and the carry
belum dikompensasi, dapat dimanfaatkan. forward of unused tax losses can be
utilized.
77
Page 81
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
av. Pajak Penghasilan (lanjutan) av. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (lanjutan) (ii) Deferred Tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for
perbedaan temporer kena pajak. all taxable temporary differences. Such
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak deferred tax assets and liabilities are not
diakui jika perbedaan temporer timbul dari recognized if the temporary differences
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada arises from (a) the initial recognition of
saat pengakuan awal aset atau liabilitas dari goodwill; (b) or of an asset or liability in a
transaksi yang (i) bukan transaksi kombinasi transaction that is (i) not a business
bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak combination, and (ii) at the time of the
memengaruhi laba akuntansi dan laba kena transaction, affects neither the accounting
pajak/rugi pajak. profit nor taxable profit or loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax
pada setiap tanggal pelaporan dan jumlah asset is reviewed at each reporting date
tercatat aset pajak tangguhan tersebut and reduced to the extent that it is no
diturunkan apabila laba kena pajak mungkin longer probable that sufficient taxable
tidak memadai untuk mengkompensasi profit will be available to allow all or part
sebagian atau semua manfaat aset pajak of the benefit of that deferred tax asset to
tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum be utilized. Unrecognized deferred tax
diakui dinilai kembali pada setiap tanggal assets are re-assessed at each reporting
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan date and are recognized to the extent that
besar laba kena pajak di masa depan akan it has become probable that future
memungkinkan aset pajak tangguhan untuk taxable profit will allow the deferred tax
dipulihkan. assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that have
yang berlaku atau secara substantif telah been enacted or substantively enacted as
berlaku pada tanggal pelaporan. at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki offset if, and only if, (a) there is a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to offset the current tax
untuk melakukan saling hapus antara aset assets and liabilities and (b) the deferred
dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta tax assets and liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait same taxable entity and the same
dengan pajak penghasilan yang dikenakan taxation authority.
oleh otoritas perpajakan yang sama.
(iii) Pajak Final (iii) Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak that certain taxable income is subject to
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan final tax. Final tax applied to the gross
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan value of transactions is applied even
walaupun atas transaksi tersebut pelaku when the parties carrying the transaction
transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by
lingkup yang diatur oleh PSAK 370. Oleh PSAK 370. Therefore, the Group has
karena itu, Grup memutuskan untuk decided to present all of the final tax
menyajikan beban pajak final sehubungan arising from interest income as a separate
dengan pendapatan bunga sebagai pos line item.
tersendiri.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
av. Pajak Penghasilan (lanjutan) av. Income Tax (continued)
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Grup Amendments to respective tax obligations of
diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) the Group are recorded when tax assessment
diterima atau, jika Grup mengajukan keberatan atau letter (“SKP”) is received or, if objected to or
banding, pada saat keputusan atas keberatan atau appealed against by the Group, when the result
banding tersebut telah ditetapkan. of the objection or appeal is determined.
aw. Sewa aw. Lease
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung lease. A contract is or contains a lease if the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup menilai apakah: Group assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of
use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the asset. The Group has this right when it
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk has the decision-making rights that are the
pengambilan keputusan yang relevan tentang most relevant to changing how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan purpose the asset is used are
telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak Group allocates the consideration in the
ke masing-masing komponen sewa berdasarkan contract to each lease component on the basis
harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan of their relative stand-alone prices and the
harga tersendiri agregat dari komponen nonsewa. aggregate stand-alone price of the non-lease
Namun, untuk sewa penunjang dimana Grup components. However, for the leases of
bertindak sebagai penyewa, Grup memutuskan improvements in which the Group is a lessee,
untuk tidak memisahkan komponen nonsewa dan the Group has elected not to separate
mencatat komponen sewa dan nonsewa tersebut non-lease components and account for the
sebagai satu komponen sewa. lease and non-lease components as a single
lease component.
79
Page 83
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aw. Sewa (lanjutan) aw. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset The Group recognizes a right-of-use asset and
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur a lease liability at the lease commencement
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah date. The right-of-use asset is initially
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan measured at cost, which comprises the initial
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada amount of the lease liability adjusted for any
atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan lease payment made at or before the
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi commencement date, plus any initial direct cost
biaya yang akan dikeluarkan untuk membongkar incurred and an estimate of costs to dismantle
dan memindahkan aset pendasar atau untuk and remove the underlying asset or to restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying asset to the condition required
disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi dengan by the terms and conditions of the lease, less
insentif sewa yang diterima. any lease incentives received.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method from
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat the commencement date to the earlier of the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. end of the useful life of the right-of-use asset or
the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga not paid at the commencement date,
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut discounted using the interest rate implicit in the
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku lease or, if that rate cannot be readily
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup determined, using incremental borrowing rate.
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental Generally, the Group uses its incremental
sebagai tingkat bunga diskonto. borrowing rate as the discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran of the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi dikurangi dengan fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on
pada indeks atau suku bunga yang pada an index or a rate, initially measured using
awalnya diukur dengan menggunakan indeks the index or rate as at the commencement
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable under a
penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase option
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan that the Group is reasonably certain to
exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Grup cukup pasti untuk tidak menghentikan unless the Group is reasonably certain not
lebih awal. to terminate early.
80
Page 84
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aw. Sewa (lanjutan) aw. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik so as to produce a constant periodic rate of
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap interest on the remaining balance of the liability
periode. for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya underlying asset to the Group by the end of the
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan lease term or if the cost of the right-of-use asset
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan reflects that the Group will exercise a purchase
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir option, the Group depreciates the right-of-use
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup asset from the commencement date to the end
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan of the useful life of the underlying asset.
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur Otherwise, the Group depreciates the right-of-
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. use asset from the commencement date to the
earlier of the end of the useful life of the right-
of-use asset or the end of the lease term.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek of-use assets and lease liabilities for short-term
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. leases that have a lease term of 12 months or
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa less. The Group recognizes the lease payments
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus associated with these leases as an expense on
selama masa sewa. a straight-line basis over the lease term.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa classify each of its leases as either an operating
operasi atau sewa pembiayaan. lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an
membuat penilaian secara keseluruhan atas overall assessment of whether the lease
apakah sewa mengalihkan secara substansial transfers substantially all of the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian underlying asset. If this is the case, then the
membuktikan hal tersebut, maka sewa lease is classified as a finance lease; if not, then
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika it is an operating lease. As part of this
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai assessment, the Group considers certain
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan indicators such as whether the lease term is for
beberapa indikator seperti apakah masa sewa the major part of the economic life of the asset.
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
81
Page 85
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Provisi ax. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup result of a past event, it is probable that the
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan Group will be required to settle the obligation,
estimasi yang andal dapat dibuat atas jumlah and a reliable estimate can be made of the
kewajiban tersebut. amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik atas pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date, taking
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision is
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas measured using the cash flows estimated to
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah settle the present obligation, its carrying
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. amount is the present value of those cash
flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to be
maka penggantian itu diakui hanya pada saat timbul recovered from a third party, the receivable is
keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima recognized if it is virtually certain that
dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal. reimbursement will be received and the amount
of the receivable can be measured reliably.
ay. Laba per Saham ay. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts is calculated
laba neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan by dividing the net profit for the year attributable
kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata to the owners of the parent by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar selama average number of ordinary shares outstanding
periode pelaporan. at the reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by
laba neto tahun berjalan yang dapat di atribusikan dividing the net profit attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- of the parent by the weighted average number
rata tertimbang saham biasa yang beredar selama of ordinary shares outstanding during the year
periode pelaporan yang bersangkutan ditambah plus the weighted average number of ordinary
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang akan shares that would be issued on the conversion
diterbitkan melalui konversi dari seluruh potensi of all the dilutive potential ordinary shares into
dilutif saham biasa. ordinary shares.
az. Informasi Segmen az. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang A segment is a distinguishable component of
terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa the Group that engaged either in providing
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan certain products (business segment), or in
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu providing products within a particular economic
(segmen geografis), yang memiliki risiko dan environment (geographical segment), which is
imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. subject to risks and rewards that are different
from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk akun-akun yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta to a segment as well as those that can be
hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang allocated on a reasonable basis to that
sesuai kepada segmen tersebut. Segmen segment. Segments are determined before
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar inter-company balances and transactions are
perusahaan, dieliminasi sebagai bagian dari proses eliminated as part of consolidation process.
konsolidasi.
82
Page 86
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Biaya Emisi Saham ba. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih deducted from the proceeds and presented as
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan a deduction of “Additional Paid-In Capital - Net”
disajikan sebagai pengurang pada akun “Tambahan account, under Equity section in the
Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian dari Ekuitas consolidated statement of financial position.
pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
bb. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan bb. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang menyediakan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s financial position
Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa at end of the reporting date (adjusting event)
penyesuaian) tercermin dalam laporan keuangan are reflected in the consolidated financial
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang statements. Post year-end events are not
bukan merupakan peristiwa penyesuaian, jika ada, adjusting events, if any, are disclosed if material
diungkapkan jika material terhadap laporan to consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect the
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas reported amounts of revenue, expenses, assets
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas and liabilities, and the disclosure of contingent
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. Namun, liabilities, at the reporting date. However, uncertainty
hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang about these assumptions and estimates could result
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi in outcomes that could require a material adjustment
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material to the carrying amount of the asset or liability affected
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun in future years.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain policies, management made the following judgments,
yang telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki apart from those involving estimations, which has the
dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam most significant effect on the amounts recognized in
laporan keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each entity in the Group is
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama the currency from the primary economic environment
dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut where such entity operates. Those currencies are the
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currencies that influence the revenues and costs of
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata uang each respective entity. The determination of
fungsional mungkin memerlukan pertimbangan karena functional currency may require judgment due to
berbagai kompleksitas, antara lain, entitas dapat various complexity, among others, the entity may
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan transact in more than one currency in its daily
usahanya sehari-hari. business activities.
Klasifikasi Produk Product Classifications
Berdasarkan PSAK 117, “Kontrak Asuransi”, Based on PSAK 117, “Insurance Contract”,
PT PDL harus mengklasifikasi kontraknya menjadi PT PDL should classify its contracts into insurance
kontrak asuransi atau kontrak investasi. Manajemen telah contract or investment contract. Management of
menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh kontrak PT PDL had assessed and concluded that all the
yang diterbitkan oleh PT PDL adalah kontrak asuransi. contracts issued by PT PDL are insurance contract.
83
Page 87
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya bergantung The Group classifies its financial assets depending
pada model bisnis untuk mengelola aset keuangan on the business model for managing those financial
tersebut dan apakah persyaratan kontraktual dari aset assets and whether the contractual terms of the
keuangan tersebut semata-mata pembayaran pokok dan financial asset are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas interest on the principal amount outstanding. The
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan financial assets and financial liabilities are accounted
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada for in accordance with the Group’s accounting
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. policies disclosed in Note 2 to the consolidated
financial statements.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang amount outstanding and the business model test.
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan The Group determines the business model at a level
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. that reflects how groups of financial assets are
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan managed together to achieve a particular business
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja objective. This assessment includes judgment
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang reflecting all relevant evidence including how the
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana performance of the assets is evaluated and their
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang performance measured, the risks that affect the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar performance of the assets and how these are
melalui pendapatan komprehensif lain yang dihentikan managed. The Group monitors financial assets
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk memahami measured at amortized cost or fair value through
alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut other comprehensive income that are derecognized
konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut prior to their maturity to understand the reason for
dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian their disposal and whether the reasons are consistent
berkelanjutan Grup tentang apakah model bisnis yang with the objective of the business for which the asset
memiliki aset keuangan yang tersisa masih sesuai dan was held. Monitoring is part of the Group’s
jika tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan model continuous assessment of whether the business
bisnis dan oleh karena itu terdapat perubahan prospektif model for which the remaining financial assets are
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. held continues to be appropriate and if it is not
appropriate whether there has been a change in
business model and so a prospective change to the
classification of those assets.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, kerugian As explained in Note 2, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang setara measured as an allowance equal to 12-month ECL
dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau ECL for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage
sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Suatu 3 assets. An asset moves to stage 2 when its credit
aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah risk has increased significantly since initial
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. recognition. PSAK 109 does not define what
PSAK 109 tidak menjelaskan apa yang merupakan constitutes a significant increase in credit risk. In
peningkatan risiko kredit yang signifikan. Dalam menilai assessing whether the credit risk of an asset has
apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat secara significantly increased the Group takes into account
signifikan, Grup mempertimbangkan informasi masa qualitative and quantitative reasonable and
depan yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif supportable forward-looking information.
dan kuantitatif.
84
Page 88
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang penentuan transactions and computations for which the ultimate
akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. tax determination is uncertain during the ordinary
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan course of business. The Group recognizes liabilities
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan for expected tax issues based on estimates of
pajak penghasilan badan. Ketika hasil pajak yang whether additional taxes will be due. Where the final
dikeluarkan berbeda dengan jumlah yang awalnya diakui, tax outcome of these matters is different from the
perbedaan tersebut akan berdampak pada pajak amounts that were initially recognized, such
penghasilan dan penyisihan pajak tangguhan pada differences will impact the income tax and deferred
periode dimana penentuan tersebut dilakukan. tax provisions in the period in which such
determination is made.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang Deferred tax assets are recognized for all unused tax
belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan bahwa losses to the extent that it is probable that taxable
laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi dengan profit will be available against which the losses can
saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Penentuan be utilized. The determination of the amount of
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui deferred tax assets that can be recognized based
berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena pajak di upon the likely timing and level of future taxable
masa mendatang bersama-sama dengan strategi profits together with future tax planning strategies
perencanaan pajak masa depan membutuhkan required significant management judgment.
pertimbangan signifikan dari manajemen.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset pajak The Group’s carrying amount of tax payables and
tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 27 laporan deferred tax assets are disclosed in Note 27 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Mengevaluasi perjanjian sewa Evaluating lease agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa dan Group as lessee - Assessing Lease Arrangement
Jangka Waktu Sewa and Lease-term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgment to assess whether
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of the
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak asset throughout the period of use and right to direct
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, the use of the asset, even if the right is not explicitly
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit specified in the arrangement. In determining the
di perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu sewa, lease term, the Group considers all facts and
Grup mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang circumstances that create an economic incentive to
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan opsi exercise an extension option, or not exercise a
perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi termination option. Extension options (or periods
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah after termination options) are only included in the
opsi penghentian kontrak kerja) hanya termasuk dalam lease term if the lease is reasonably certain to be
jangka waktu sewa jika cukup pasti akan diperpanjang extended (or not terminated).
(atau tidak dihentikan).
85
Page 89
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi perjanjian sewa (lanjutan) Evaluating lease agreements (continued)
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. Ada incremental borrowing rate as a discount rate. There
beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam are a number factors to consider in determining an
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang incremental borrowing rate, many of which need
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk judgment in order to be able to reliably quantify any
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang necessary adjustments to arrive at the final discount
diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto akhir. Dalam rates. In determining incremental borrowing rate, the
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, Grup Group considers the following main factors: the
mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: risiko Group’s corporate credit risk, the lease term, the
kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka waktu lease payment term, the economic environment, the
pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu dimana time at which the lease is entered into, and the
sewa dimulai, dan mata uang dimana pembayaran sewa currency in which the lease payments are
ditentukan. denominated.
Konsolidasi Reksadana Consolidated Mutual Funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Investments in structured entities such as closed-
dananya ketika mempunyai pengendalian. Pertimbangan ended mutual funds in which the Group has a
signifikan digunakan untuk menentukan apakah Grup controlling interest are consolidated. Significant
mempunyai pengendalian atas reksa dana tersebut atau judgment in involved in determining whether or not
tidak. the Group has control over the mutual funds.
Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada Assessing Control or Significant Influence on
Entitas Lain Another Entity
Manajemen menilai apakah Grup memiliki pengendalian Management assesses whether the Group has
pada entitas lain karena Grup merupakan pemegang control over other entities because the Group is the
saham mayoritas dengan kepentingan ekuitas yang lebih majority shareholder with a larger equity interest than
besar dari pemegang saham lainnya. Grup adalah other shareholders. The Group is the majority
pemegang saham mayoritas PT PI dan PT BPI dengan shareholder of PT PI and PT BPI with equity interests
kepentingan ekuitas masing-masing sebesar of 63.16% and 46.04% respectively, and there has
63,16% dan 46,04%, dan tidak pernah ada sejarah never been a history of other shareholders forming a
bahwa pemegang saham lainnya membentuk kelompok group to exercise their voting rights collectively.
untuk menggunakan hak suara mereka secara kolektif.
Manajemen telah melakukan penilaian terhadap tingkat Management has assessed the Group's level of
pengaruh Grup atas PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho influence over PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho
Leasing Indonesia Tbk dan PT Laksayudha Abadi. Grup Leasing Indonesia Tbk and PT Laksayudha Abadi.
memiliki kepemilikan saham pada PT Panin Sekuritas The Group has share ownership in PT Panin
Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk dan Sekuritas Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Laksayudha Abadi masing-masing sebesar 29,00%, and PT Laksayudha Abadi respectively 29.00%,
25,06% dan 36,00%. Grup menyimpulkan bahwa Grup 25.06% and 36.00%. The Group concluded that the
dianggap memiliki pengaruh yang signifikan sehingga Group is considered to have significant influence so
investasi ini diklasifikasi sebagai entitas asosiasi. this investment is classified as an associated entity.
86
Page 90
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki main sources of estimation uncertainty at the
risiko signifikan bagi penyesuaian material terhadap reporting date that have a significant risk of material
jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan liabilities within the next period end are disclosed
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada below. The Group’s assumptions and estimates are
saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi based on a reference available at the time the
dan situasi mengenai perkembangan masa depan consolidated financial statements are prepared.
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di Current situation and assumptions regarding future
luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam developments, may change due to market changes
asumsi terkait pada saat terjadinya. or circumstances beyond the control of the Group.
These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai measured based on its fair value. The Group uses
independen yang terdaftar di OJK untuk memperkirakan independent appraiser registered in OJK to estimate
nilai tanah dan bangunan berdasarkan pendekatan the value of land and buildings based on the income
pendapatan dan pendekatan biaya. Informasi mengenai approach and cost approach. Information regarding
penilai independen dan metode penilaian untuk independent appraiser and valuation method to
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan dijelaskan determine fair value of land and buildings are
dalam Catatan 16 atas laporan keuangan konsolidasian. described in Note 16 to the consolidated financial
statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. dependent on its selection of certain assumptions
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, used by independent actuary in calculating such
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri amounts. Those assumptions include among others,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan discount rates, future annual salary increase, annual
tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement
age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang diestimasi Actual results that differ from the Group’s
diperlakukan sesuai dengan kebijakan sebagaimana assumptions are treated in accordance with the
diatur dalam Catatan 2 atas laporan keuangan policies as mentioned in Note 2 to the consolidated
konsolidasian. Sementara manajemen Grup berpendapat financial statements. While the Group believes that
bahwa asumsi yang digunakan adalah wajar dan sesuai, its assumptions are reasonable and appropriate,
perbedaan signifikan dari hasil actual atau perubahan significant differences in the Group’s actual
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan secara material experience or significant changes in the Group’s
dapat memengaruhi perkiraan jumlah liabilitas imbalan assumptions may materially affect its long-term
kerja jangka panjang dan beban imbalan kerja karyawan. employee benefits liability and employee benefits
Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja jangka panjang expense. The carrying amount of the Group’s long-
Grup diungkapkan pada Catatan 28 atas laporan term employee benefits liability is disclosed in
keuangan konsolidasian. Note 28 to the consolidated financial statements.
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap dan takberwujud disusutkan Fixed assets and intangible asset are depreciated
dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis and amortized using the straight-line method over
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. the estimated economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lives of fixed
tetap antara 3 sampai dengan 48 tahun. Ini adalah umur assets between 3 to 48 years. These are the
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana common life expectancies applied in the industry.
Grup menjalankan bisnisnya.
87
Page 91
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud (lanjutan) Intangible Asset (continued)
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis technological developments may affect the economic
dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa useful lives and residual values of these assets and
depan mungkin direvisi. Adapun aset takberwujud therefore future depreciation charges could be
diamortisasi dengan taksiran masa manfaat selama revised. In addition, intangible asset is amortized
4 sampai dengan 15 tahun. based on estimated useful life between
4 to 15 years.
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset tak The carrying amounts of fixed assets and intangible
berwujud Grup diungkapkan masing-masing dalam asset of the Group are disclosed in Notes 16 and 17,
Catatan 16 dan 17 atas laporan keuangan konsolidasian. respectively to the consolidated financial
statements.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group recorded certain financial assets and
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi liabilities based on fair value which requires to use
akuntansi. Komponen signifikan atas pengukuran nilai accounting estimates. While the significant
wajar ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat component of fair value measurement is determined
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda using verifiable objective evidence, the amount of
bila Grup menggunakan metodologi penilaian yang changes in fair value can be different if the Group
berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas uses different valuation methodology. The changes
keuangan tersebut dapat memengaruhi secara langsung in fair value of financial assets and liabilities can
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain directly effect the Group’s consolidated statement of
konsolidasian Grup. profit or loss and other comprehensive income.
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liability
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liability represent amount set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi aside to provide for the outstanding and incurred
dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis- claims arising from insurance policies inforce
polis asuransi yang masih berlaku selama periode during the accounting period. PT PDL’s management
akuntansi. Pertimbangan manajemen PT PDL diperlukan judgement is required to determine the amount of
untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas klaim yang estimated claims liability.
dapat diakui.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban untuk kontrak asuransi jiwa didasarkan pada The liability for life insurance contracts is based on
asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang ditetapkan di current assumptions or on assumptions established
dalam kontrak, mencerminkan estimasi terbaik pada saat at inception of the contract, reflecting the best
terjadi kenaikan dengan margin untuk risiko dan risiko estimate at the time it occured with a margin for risk
pemburukan. and adverse deviation.
Semua kontrak dilakukan tes kecukupan liabilitas, yang All contracts are subject to a liability adequacy test,
mencerminkan estimasi manajemen saat ini terhadap which reflect management’s current estimate of
arus kas masa depan. future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation. Increase
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (decrease) in liability for future policy benefits is
(pendapatan) pada periode berjalan. recognized as expense (income) in the current
period.
88
Page 92
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Kontrak asuransi dan reasuransi Insurance and reinsurance contracts
PSAK 117 menetapkan prinsip-prinsip untuk pengakuan, PSAK 117 establishes principles for the recognition,
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan kontrak measurement, presentation and disclosure of
asuransi dan kontrak reasuransi. Standar ini insurance contracts and reinsurance contracts. It
memperkenalkan model yang mengukur kelompok introduces a model that measures groups of
kontrak berdasarkan estimasi PT PDL atas nilai kini dari contracts based on PT PDL’s estimates of the
arus kas masa depan yang diharapkan timbul seiring present value of future cash flows that are expected
dengan pemenuhan kontrak oleh PT PDL, penyesuaian to arise as PT PDL fulfils the contracts, an explicit risk
risiko eksplisit untuk risiko non-keuangan, dan adjustment for non-financial risk and Contractual
Contractual Service Margin (CSM). Proses penentuan Service Margin (CSM). The process of determining
nilai kini dari arus kas masa depan melibatkan sejumlah the present value of future cashflows involves a
estimasi dan pertimbangan, yang dijelaskan di bawah ini. number of estimates and judgments, which are set
out below.
Contractual Service Margin (“CSM”) Contractual Service Margin (“CSM”)
PT PDL melakukan estimasi signifikan dalam pengukuran PT PDL makes significant estimates in measuring the
Contractual Service Margin (CSM). CSM mewakili laba Contractual Service Margin (CSM). The CSM
yang belum direalisasi atas kontrak asuransi dan represents the unearned profit for insurance
diamortisasi secara sistematis selama periode contracts and is systematically amortized over the
pertanggungan. coverage period.
Estimasi yang digunakan dalam penentuan CSM The estimates used in determining the CSM include
mencakup proyeksi arus kas masa depan, asumsi tingkat projections of future cash flows, discount rate
diskonto, estimasi penyesuaian risiko dan asumsi non assumptions, risk adjustment estimates and
ekonomi (operasional) seperti mortalitas, morbiditas, non‑economic (operational) assumptions such as
lapse dan biaya yaitu berdasarkan asumsi estimasi mortality, morbidity, lapse, and expenses are
terbaik. determined based on best‑estimate assumption.
Perubahan dalam asumsi atau estimasi ini dapat Changes in these assumptions or estimates may
berdampak signifikan pada jumlah CSM yang diakui. have a significant impact on the amount of CSM
PT PDL mereviu dan memperbarui estimasinya secara recognized. PT PDL reviews and updates its
berkala, setidaknya pada setiap tanggal pelaporan, estimates periodically, at least at each reporting date,
sesuai dengan pengalaman yang muncul dan informasi in line with emerging experience and updated
terkini. information.
Probability-weighted atas proyeksi arus kas masa depan Probability-weighted estimates of future cash flows
Perkiraan arus kas masa depan mencerminkan The estimates of future cash flows reflect PT PDL’s
pandangan PT PDL terhadap kondisi saat ini pada view of current conditions at the reporting date and
tanggal pelaporan, dan perkiraan terhadap variabel pasar estimates of any relevant market variables are
yang relevan konsisten dengan harga pasar yang dapat consistent with observable market prices.
diamati.
Dalam memperkirakan arus kas masa depan, PT PDL When estimating future cash flows, PT PDL takes
mempertimbangkan ekspektasi saat ini terhadap into account current expectations of future events
peristiwa masa depan yang mungkin mempengaruhi arus that might affect those cash flows.
kas tersebut.
Ada berbagai asumsi ekonomi dan non-ekonomi yang There is a wide range of economic and non-
digunakan sebagai masukan dalam proses perkiraan economic assumptions that are used as inputs in the
arus kas masa depan, termasuk, namun tidak terbatas future cash flows estimation process including, but
pada, asumsi operasional seperti morbiditas, mortalitas, not limited to, operating assumptions such as
persisten, dan biaya yang ditetapkan berdasarkan asumsi morbidity, mortality, persistency and expenses which
estimasi terbaik PT PDL, serta asumsi ekonomi seperti is based on PT PDL's best estimate assumptions,
risk free rates dan illiquidity premium. and economic assumptions such as risk free rates
and illiquidity premium.
89
Page 93
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Kontrak asuransi dan reasuransi (lanjutan) Insurance and reinsurance contracts (continued)
Penyesuaian risiko untuk risiko non-keuangan Risk adjustment for non-financial risk
Pengukuran penyesuaian risiko harus mencerminkan The measurement of risk adjustment should reflect
kompensasi yang diperlukan oleh PT PDL untuk the compensation required by PT PDL for bearing the
menanggung ketidakpastian terkait jumlah dan waktu uncertainty around the amount and timing of the
arus kas masa depan yang timbul dari risiko non- future cash flows that arises from non-financial risk
keuangan saat PT PDL memenuhi kontrak asuransi. as PT PDL fulfils insurance contracts. The risk
Penyesuaian risiko untuk kontrak asuransi dan adjustment for insurance and reinsurance contracts
reasuransi didasarkan pada tingkat kepercayaan 75%. corresponds to 75% confidence levels.
Mortalitas/mordibitas Mortality/mordibity
Asumsi mortalitas dan morbidity umumnya Mortality and morbidity assumptions are generally
dikembangkan menggunakan pengalaman terkini dan developed using recent experience and other
input relevan lainnya. Pengalaman tersebut dipantau relevant inputs. Experience is monitored through
melalui studi rutin, dan hasilnya tercermin baik dalam regular studies, the results of which are reflected in
penetapan harga produk baru maupun dalam both the pricing of new products and the
pengukuran kontrak yang sudah ada. measurement of existing contracts.
Asumsi biaya yang digunakan dalam perkiraan arus kas Expense assumption used in future cash flow
masa depan estimation
PT PDL memperkirakan perkiraan biaya masa depan PT PDL estimates future cost projections related to
yang berkaitan dengan pelaksanaan kontrak contract execution using the current cost rate
menggunakan tingkat biaya saat ini yang disesuaikan adjusted for inflation. Most costs are recognized as
dengan inflasi. Sebagian besar biaya diakui sebagai attributable costs (direct costs) consisting of
biaya yang dapat diatribusikan (biaya langsung) yang acquisition and maintenance costs.
terdiri dari biaya akuisisi dan pemeliharaan.
Tingkat diskonto Discount rates
PT PDL akan menerapkan pendekatan bottom-up PT PDL will adopt a bottom-up approach using a
dengan menggunakan kurva imbal hasil yang konsisten consistent market yield curve based on risk free rate
dengan pasar berdasarkan suku bunga bebas risiko dan and applying illiquidity premium.
penerapan illiquidity premium.
Tingkat lapse dan penyerahan kembali Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis akibat tidak Lapses relate to the termination of policies due to
dibayarnya premi. Surrender berkaitan dengan non-payment of premiums. Surrenders relate to the
penghentian polis secara sukarela oleh pemegang polis. voluntary termination of policies by policyholders.
Asumsi penghentian polis ditentukan menggunakan Policy termination assumptions are determined using
ukuran statistik berdasarkan pengalaman PT PDL dan statistical measures based on PT PDL’s experience
bervariasi menurut jenis produk, masa berlaku polis, dan and vary by product type, policy duration and
cara pembayaran premi. premium mode.
Cadangan teknis syariah Sharia technical reserves
Cadangan teknis syariah termasuk didalamnya cadangan Technical reserves including technical reserve for
teknis dana perusahaan, dana peserta dan dana tabarru’ operator fund, participant fund and tabarru’ fund are
dicatat di laporan posisi keuangan konsolidasian stated in the consolidated statement of financial
berdasarkan asumsi aktuaria dengan estimasi terbaik. position in accordance with the actuarial calculation
Termasuk dalam cadangan teknis adalah liabilitas based on best estimate actuarial assumptions.
manfaat polis masa depan, estimasi liabilitas klaim, Included in the technical reserves are liability for
cadangan atas kontribusi yang belum merupakan future policy benefits, estimated claim liabilities,
pendapatan dan liabilitas kepada pemegang polis. unearned contribution reserves and liability to
policyholders.
90
Page 94
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Kontrak asuransi dan reasuransi (lanjutan) Insurance and reinsurance contracts (continued)
Aset reasuransi syariah Sharia reinsurance assets
Aset yang timbul dari kontrak reasuransi juga dihitung Assets arising from reinsurance contracts are also
berdasarkan asumsi aktuaria dengan estimasi terbaik. computed in accordance with the actuarial
Selain itu, pemulihan aset ini dinilai secara periodik untuk calculation based on best estimate actuarial
memastikan bahwa jumlahnya mencerminkan jumlah assumptions. In addition, the recoverability of these
yang pada akhirnya akan diterima, mempertimbangkan assets is assessed on a periodic basis to ensure that
faktor-faktor seperti pihak mitra reasuransi dan risiko the balance is reflective of the amounts that will
kredit. Penurunan nilai diakui dimana terdapat bukti ultimately be received, taking into consideration
objektif bahwa PT PDL tidak dapat menerima jumlah factors such as reinsurance counterparties and credit
tertagih dan jumlah ini dapat diukur secara andal. risk. Impairment is recognized where there is
objective evidence that PT PDL may not receive
amounts due to it and these amounts can be reliably
measured.
Uji kecukupan liabilitas unit syariah Liabilities adequacy test sharia unit
Unit syariah menilai kecukupan liabilitas asuransi dengan Sharia unit assesses the adequacy of its insurance
mengestimasi nilai kini klaim yang diperkirakan akan liabilities by estimating present value of estimated
dibayar di masa depan ditambah nilai kini estimasi biaya claims to be paid in the future plus present value of
yang akan dikeluarkan di masa depan. estimated expenses incurred in the future.
Beberapa asumsi harus digunakan untuk menentukan Several assumptions must be used to determine the
jumlah nilai kini. Asumsi-asumsi tersebut meliputi tingkat present value amounts. Those assumptions are
diskonto yang diperkirakan, klaim masa depan yang estimated discount rate, estimated future claims, and
diperkirakan, dan asumsi aktuari dengan estimasi terbaik. best estimates actuarial assumptions.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 109 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK 109 requires inclusion of information about
kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan perkiraan kondisi past events, current conditions and forecasts of
ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan dalam future economic conditions. The estimates of
kerugian kredit yang diharapkan harus mencerminkan, changes in expected credit losses should reflect, and
dan secara langsung konsisten dengan, perubahan be directionally consistent with, changes in related
dalam data terkait yang diobservasi dari periode ke observable data from period to period. The
periode. Perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara calculation of collective expected credit losses of
kolektif atas aset keuangan membutuhkan estimasi financial assets requires estimation of forwardlooking
forward looking dari Probability of Default (PD), Loss Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD)
Given Default (LGD) dan Exposure at Default (EAD). and Exposure at Default (EAD).
91
Page 95
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas dan bank 1.415.517 1.817.427 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Short-term time
jangka pendek 3.632.965 3.420.460 deposits
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 4.560.956 4.052.893 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 792.380 821.384 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 4.508.799 5.519.557 Indonesia and other banks
Total kas dan Total cash and
setara kas 14.910.617 15.631.721 cash equivalents
Kas dan bank Cash on hand and in banks
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 1.204.938 1.610.927 Rupiah
Dolar Singapura 74.641 62.432 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 71.561 14.691 United States Dollar
Sub-total - kas 1.351.140 1.688.050 Sub-total - cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 5.040 46.465 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 28.972 32.299 PT Bank DBS Indonesia
Deutsche Bank AG.; Cabang Deutsche Bank AG.;
Jakarta 17.831 26.485 Jakarta Branch
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 3.405 5.003 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
(dahulu PT Bank (formerly PT Bank
Commonwealth) 3.091 2.839 Commonwealth)
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.414 1.766 (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 391 871 Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 800 818 (Persero) Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 167 146 PT Bank Shinhan Indonesia
Lain-lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp 100) 496 454 below Rp 100)
Total pihak ketiga - Rupiah 61.607 117.146 Total third parties - Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank DBS Indonesia 2.184 11.761 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Commonwealth 551 384 PT Bank Commonwealth
Deutsche Bank AG; Cabang Deutsche Bank AG;
Jakarta 35 92 Jakarta Branch
Total pihak ketiga - Total third parties -
Dolar Amerika Serikat 2.770 12.237 United States Dollar
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai - (6 ) losses
Sub-total – bank 64.377 129.377 Sub-total - cash in banks
Total cash on hand and in
Total kas dan bank 1.415.517 1.817.427 banks
92
Page 96
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank (lanjutan) Cash on hand and in banks (continued)
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin ATM Cash and bank notes at branch office and ATM
(Automated Teller Machines) telah diasuransikan (Automated Teller Machine) are insured against fire,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya theft and other possible risks with PT Asuransi Multi
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), Artha Guna (“AMAG”), third parties, with coverage
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan jumlah amount of Rp 356.800 and Rp 361,700 as of June 30,
pertanggungan sebesar Rp 356.800 dan Rp 361.700 2026 and December 31, 2025.
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses on the assets
atas aset yang dipertanggungkan. insured.
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 838.440 837.639 Indonesia Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk 652.761 642.963 Internasional Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 607.956 572.096 Internasional Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 390.000 - PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Aladin Syariah Tbk 384.910 395.210 PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk 347.095 326.395 Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International PT Bank Victoria
Tbk 292.908 - International Tbk
PT Bank Woori Saudara 16.805 - PT Bank Woori Saudara
PT Bank Saqu Indonesia 15.000 - PT Bank Saqu Indonesia
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 14.350 11.725 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Syariah Bukopin
(Persero) Tbk 13.394 13.394 (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 8.000 10.500 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mega Syariah Tbk 5.000 - PT Bank Mega Syariah Tbk
PT Bank Mega International PT Bank Mega
Tbk 2.000 9.000 International Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara Syariah 610 610 Negara Syariah
PT Bank Jabar Banten
PT Bank Jabar Banten Syariah 610 610 Syariah
PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 150 - Tbk
PT Bank Victoria Syariah - 560.858 PT Bank Victoria Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mega Tbk 24.559 22.698 PT Bank Mega Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 18.537 17.116 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (120 ) (354 ) losses
Total deposito berjangka - Total short-term
jangka pendek 3.632.965 3.420.460 time deposits
Deposito berjangka - jangka pendek merupakan deposito Short-term time deposits are time deposits that will
berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu tidak lebih mature in no more than 3 (three) months from the
dari 3 (tiga) bulan dari tanggal penempatannya serta tidak date of placement and not pledged.
dijaminkan.
93
Page 97
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek (lanjutan) Short-term time deposits (continued)
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka The interest rates per annum of short-term time
jangka pendek adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah 6,00% - 8,25% 6,00% - 8,25% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,25% - 5,00% 0,25% - 5,00% United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia Demand deposits with Bank Indonesia
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah 4.037.661 3.574.799 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 523.295 478.094 United States Dollar
Total 4.560.956 4.052.893 Total
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserve (GWM) Bank in
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota Dewan accordance with Bank Indonesia (BI) Regulation and
Gubernur (PADG) diungkapkan pada Regulation of Members of The Board of Governors
Catatan 60. (PADG) are disclosed in Note 60.
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of currencies
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak Berelasi (Catatan 48) Related parties (Note 48)
PT BPI PT BPI
Dolar Australia 72.300 93.987 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 13.875 31.044 New Zealand Dollar
Sub-total - pihak berelasi 86.175 125.031 Sub-total - related parties
Pihak Ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Rupiah 5.841 4.197 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 204.605 198.270 United States Dollar
Yen Jepang 93.508 180.146 Japanese Yen
Euro 100.996 99.605 Euro
Dolar Singapura 95.944 82.644 Singapore Dollar
Yuan China 71.385 28.542 Chinese Yuan
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 99.168 89.839 Others (below 5% each)
Entitas anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah 23.692 12.706 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 11.171 417 United States Dollar
Sub-total - pihak ketiga 706.310 696.366 Sub-total - third parties
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 792.485 821.397 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (105 ) (13 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 792.380 821.384 other banks - net
94
Page 98
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other banks (continued)
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by counterparties
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Riau Kepri 2.038 1.774 PT Bank Riau Kepri
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 3.019 1.744 Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk 651 549 Tbk
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 133 130 Others (below 5% each)
Sub-total 5.841 4.197 Sub-total
Valuta Asing Foreign Currencies
Mizuho Bank, Tokyo 93.508 180.146 Mizuho Bank, Tokyo
JP Morgan Chase, New York 146.095 131.210 JP Morgan Chase, New York
Australia and New Zealand Australia and New
Bank, Melbourne 72.300 93.987 Zealand Bank, Melbourne
Deutsche Bank AG, Frankfurt 82.961 67.451 Deutsche Bank AG, Frankfurt
Standard Chartered, Standard Chartered,
Singapura 51.581 52.373 Singapore
United Overseas Bank, United Overseas Bank,
Singapore 42.692 29.017 Singapore
PT Bank ICBC Indonesia 71.385 28.542 PT Bank ICBC Indonesia
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 191.259 221.351 Others (below 5% each)
1
Sub-total 751.781 804.077 Sub-total
Sub-total giro pada Sub-total demand deposits
bank lain - PT BPI 757.622 808.274 with other banks - PT BPI
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 22.966 9.342 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 33 2.570 Banten Tbk
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 693 794 Others (below 5% each)
Valuta Asing Foreign Currencies
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, New York 10.724 417 (Persero) Tbk, New York
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 447 417 (Persero) Tbk
Total giro pada Total demand deposits
bank lain - entitas anak with other banks - subsidiaries
PT BPI 34.863 13.123 of PT BPI
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 792.485 821.397 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (105 ) (13 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 792.380 821.384 other banks - net
95
Page 99
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other banks (continued)
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada The average annual effective interest rates of
bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing demand deposits with other banks in Rupiah and
masing-masing sebesar 0,27% dan 1,11% pada tanggal foreign currencies were 0.27% dan 1.11% as of Juni
30 Juni 2026 dan 0,57% dan 1,48% pada tanggal 31 30, 2026 and 0.57% dan 1.48% as of December 31,
Desember 2025. 2025, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan oleh are no demand deposits from other banks that serve
Grup. as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat giro pada bank lain adalah sebagai The changes in carrying amount on demand deposits
berikut: with other banks are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 820.299 - - 1.098 821.397 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto (39.616) - - (20) (39.636) amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli - - - 10.724 10.724 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total pengurangan deduction for the
tahun berjalan **) (39.616) - - 10.704 (28.912) current year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 780.683 - - 11.802 792.485 end of the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 683.758 - - 112 683.870 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 147.382 - - 344 147.726 amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli 2.610 - - 642 3.252 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (13.451) - - - (13.451) derecognized
Total
Total pengurangan deduction for the
tahun berjalan 136.541 - - 986 137.527 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 820.299 - - 1.098 821.397 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and PPAP
dan PPAP BI BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
96
Page 100
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada bank lain (lanjutan) Demand deposits with other banks (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai giro pada The changes in the allowance for impairment losses
bank lain adalah sebagai berikut: on demand deposits with other banks are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 13 - - - 13 the year
Remeasurement
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian 92 - - - 92 losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issed or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penambahan additions for the
tahun berjalan **) 92 - - - 92 current year
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 105 - - - 105 year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 17 - - - 17 the year
Remeasurement
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian 3 - - - 3 losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (7) - - - (7) derecognized
Total
Total pengurangan deductions for
tahun berjalan **) (4) - - - (4) the current year
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 13 - - - 13 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and PPAP
dan PPAP BI BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai giro pada bank lain adalah cukup untuk impairment losses on demand deposits with other
menutup kerugian yang mungkin timbul. banks is adequate to cover the losses.
97
Page 101
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Total/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 62 - 92 hari/ Call money
days 6,75% 250.000
Tabungan 0,97% 11 Savings deposits
Sub-total 250.011 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia
Indonesia Deposit
Syariah 2 hari/ days 4,75% 920.000 Facility
Total – rupiah 1.170.011 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 1 - 8 hari/ days 3,21% 1.153.260 Dollar
Dolar Australia 7 - 32 hari/ days 4,37% 664.036 Australian Dollar
Dolar Singapura 7 - 32 hari/ days 2,21% 704.454 Singapore Dollar
Yen Jepang 7 - 32 hari/ days 0,50% 220.400 Japanese Yen
Euro 30 - 32 hari/ days 1,94% 264.947 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 7 hari/ days 3,62% 82.821 Poundsterling
Yuan China 30 hari/ days 1,29% 158.010 Chinese Yuan
Dolar Kanada 7 hari/ days 2,00% 25.131 Canadian Dollar
Dolar Selandia New Zaeland
Baru 14 hari/ days 2,20% 20.217 Dollar
Deposito Berjangka Savings deposits
Dolar Amerika United States
Serikat 1 hari/ days 3,00% 51.852 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 3.345.128 currencies
Total 4.515.139 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.340) impairment losses
Total penempatan Total
pada Bank placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and
lain – bersih 4.508.799 other banks - net
98
Page 102
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
(lanjutan) (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Total/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 7 - 59 hari/ days 4,94% 2.100.000 Call money
Tabungan 0,92% 12 Savings deposits
Sub-total 2.100.012 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia
Indonesia Deposit
Syariah 2 hari/ days 3,75% 1.198.886 Facility
Total - rupiah 3.298.898 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 2 - 94 hari/ days 4,46% 667.000 Dollar
Dolar Australia 31 - 62 hari/ days 3,67% 557.612 Australian Dollar
Dolar Singapura 14 - 33 hari/
days 1,31% 518.602 Singapore Dollar
Yen Jepang 14 - 31 hari/ days 0,50% 181.050 Japanese Yen
Euro 7 - 32 hari/ days 1,94% 166.357 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 14 hari/ days 3,62% 67.319 Poundsterling
Yuan China 14 hari/ days 1,29% 64.395 Canadian Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 2.222.335 currencies
Total 5.521.233 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.676) impairment losses
Total penempatan Total
pada Bank placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and
lain – bersih 5.519.557 other banks - net
99
Page 103
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
PT Bank QNB PT Bank QNB Indonesia
IndonesiaTbk 150.000 - Tbk
PT Bank Resona Perdania 100.000 - PT Bank Resona Perdania
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk - 1.500.000 Indonesia Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk - 600.000 International Tbk
Sub-total 250.000 2.100.000 Sub-total
Tabungan Savings deposits
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 11 11 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk - 1 Banten Tbk
Sub-total - PT BPI 250.011 2.100.012 Sub-total - PT BPI
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia
Indonesia Syariah Bank Deposit Facility Bank
Indonesia 920.000 1.198.886 Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
rupiah 1.170.011 3.298.898 rupiah
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, Seoul 375.480 - (Persero) Tbk, Seoul
PT Bank Mega Tbk 178.800 116.725 PT Bank Mega Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 178.800 Indonesia
PT Bank BNP Paribas PT Bank BNP Paribas
Indonesia 178.800 Indonesia
PT Bank Shinhan PT Bank Shinhan
Indonesia 143.040 Indonesia
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Sulawesi Selatan Daerah Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat 98.340 - dan Sulawesi Barat
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk, Singapura 416.875 (Persero) Tbk, Singapore
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, London 133.400 (Persero) Tbk, London
Sub-total 1.153.260 667.000 Sub-total
100
Page 104
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Valuta Asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT BPI (lanjutan) PT BPI (continued)
Call Money (lanjutan) Call Money (continued)
Dolar Australia Australian Dollar
CIC Bank, Singapura 664.036 - CIC Bank, Singapore
National Bank of Kuwait, National Bank of Kuwait,
Singapura - 412.633 Singapore
ING Bank NV, Singapura - 144.979 ING Bank NV, Singapore
Sub-total
{{{{
664.036 557.612 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk, Singapura 302.882 259.301 Indonesia Tbk, Singapore
ING Bank NV, Singapura 221.005 - ING Bank NV, Singapore
CIC Bank, Singapura 96.690 - CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura 82.877 259.301 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 704.454 518.602 Sub-total
Yen Jepang Japanese Yen
ING Bank NV, Singapura 220.400 181.050 ING Bank NV, Singapore
Sub-total 220.400 181.050 Sub-total
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 264.947 166.357 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 264.947 166.357 Sub-total
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 82.821 67.319 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 82.821 67.319 Sub-total
Yuan China Chinese Yuan
MUFG Bank, Singapura - 64.395 MUFG Bank, Singapore
CIC Bank, Singapura 158.010 CIC Bank, Singapore
Dolar Kanada Canadian Dollar
CIC Bank, Singapura 25.131 - CIC Bank, Singapore
Dolar Selandia Baru New Zealand Dollar
CIC Bank, Singapura 20.217 - CIC Bank, Singapore
Deposito Berjangka Time Deposit
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia 51.852 - Bank Indonesia
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain - Indonesia and other banks -
valuta asing 3.345.128 2.222.335 foreign currencies
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain 4.515.139 5.521.233 Indonesia and other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6.340) (1.676 ) losses
Total penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia dan bank lain - Indonesia and other banks -
bersih 4.508.799 5.519.557 net
111
Page 105
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
(lanjutan) (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah Indonesia and other banks at amortized cost were as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 4.515.139 5.521.233 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima (Catatan 18) 4.121 4.559 receivable (Note 18)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (6.340 ) (1.676 ) losses
Total 4.512.920 5.524.116 Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak On June 30, 2026 and December 31, 2025, there are
terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain no placements with Bank Indonesia and other banks
yang dijadikan agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 4.322.347 - - 1.198.886 5.521.233 the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto (1) - - - (1) carrying amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli 3.595.128 - - 920.000 4.515.128 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (4.322.335) - - (1.198.886) (5.512.221) derecognized
Total addition
Total penambahan (deductions) for
(penurunan) tahun the current
berjalan**) (727.208) - - (278.886) (1.006.094) year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 3.595.139 - - 920.000 4.515.139 end of the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 4.963.504 - - 1.111.500 6.075.004 the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto - - - - - carrying amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets issued or
atau dibeli 4.322.335 - - 1.198.886 5.521.221 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (4.963.492) - - (1.111.500) (6.074.992) derecognized
112
Page 106
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
(lanjutan) (continued)
Total addition
Total penambahan (deductions) for the
(penurunan) tahun current
berjalan **) (641.157) - - 87.386 (553.771) year **)
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.322.347 - - 1.198.886 5.521.233 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.676 - - - 1.676 the year
Balance at
Perubahan jumlah the beginning of
tercatat bruto - - - - - the year
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan atau assets issued or
dibeli 6.340 - - - 6.340 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (1.676) - - - (1.676) derecognized
Total
Total penambahan tahun addition for the
berjalan **) 4.664 - - - 4.664 current year **)
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 6.340 - - - 6.340 year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 641 - - - 641 the year
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan atau assets issued or
dibeli 1.676 - - - 1.676 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (641) - - - (641) derecognized
Total deduction
Total pengurangan tahun for the current year
berjalan **) 1.035 - - - 1.035 **)
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 1.676 - - - 1.676 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 239 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 and PPAP
dan PPAP BI BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment losses
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah cukup untuk on placement with Bank Indonesia and other banks is adequate
menutup kerugian yang mungkin muncul dari uncollectible placement to cover the losses which might arise from uncollectible
dengan Bank Indonesia dan bank lainnya. placement with Bank Indonesia and other banks.
113
Page 107
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT 5. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, Loans are arranged at both fixed and floating interest
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar rates, thus exposing the Group to fair value interest
(fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas rate risk and cash flow interest rate risk.
arus kas (cash flow interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 39.389.965 43.728.329 Working capital loans
Kredit investasi 28.307.466 28.554.081 Investment loans
Kredit konsumsi 23.897.514 25.841.039 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 26.483.693 25.552.723 Demand loans
Pembiayaan bersama 6.911.995 6.543.287 Syndicated loans
Pinjaman karyawan 49.489 49.575 Employee loans
Sub-total 125.040.122 130.269.034 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 2.710.437 3.132.234 Working capital loans
Kredit investasi 2.320.122 2.345.768 Investment loans
Pembiayaan bersama 1.083.169 681.870 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 34.427 35.830 Demand loans
Sub-total 6.148.155 6.195.702 Sub-total
Total 131.188.277 136.464.736 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.581.556) (6.366.520) impairment losses
Total Kredit - Bersih 124.606.721 130.098.216 Total Loans - Net
b. Jangka Waktu b. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah agreements are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
≤ 1 tahun 36.616.810 38.125.608 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 11.989.527 10.400.187 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 23.295.606 27.854.527 > 2 - 5 years
> 5 tahun 59.286.334 60.084.414 > 5 years
Jumlah 131.188.277 136.464.736 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.581.556) (6.366.520) impairment losses
Total Kredit - Bersih 124.606.721 130.098.216 Total Loans - Net
114
Page 108
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
c. Berdasarkan Staging PSAK 109 c. By PSAK 109 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying value of
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dengan loans and receivables/sharia financing with the
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi berdasarkan classification of amortized cost based on the
stage untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2026 dan 31 stage for the year ended June 30, 2026 and
Desember 2025: December 31, 2025:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 11.418.443 3.284.329 7.986.103 13.775.861 136.464.736 beginning year
Transfer to
Transfer ke 12 months
kerugian expected
ekspektasian credit loss
12 bulan (stage 1) 127.997 (109.407) (18.590) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (663.007) 1.424.809 (761.802) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (305.636) (268.527) 574.163 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 110.577.797 4.331.204 7.779.874 13.775.861 136.464.736 transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net
nilai tercatat bersih (7.651.932) (71.873) (50.311) 2.770.850 (5.003.266) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 5.207.887 44.371 818 3.174.866 8.427.942 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (2.985.126) (468.296) (274.107) (4.973.606) (8.701.135) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan (5.429.171) (495.798) (323.600) 972.110 (5.276.459) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 105.148.626 3.835.406 7.456.274 14.747.971 131.188.277 end of the year
115
Page 109
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
c. Berdasarkan Staging PSAK 109 (lanjutan) c. By PSAK 109 Staging (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 116.057.299 3.863.633 8.193.896 11.822.035 139.936.863 beginning year
Transfer to
Transfer ke 12 months
kerugian expected
ekspektasian credit loss
12 bulan (stage 1) 1.023.120 (665.693) (357.427) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (1.590.882) 1.601.389 (10.507) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai (1.088.943 Credit Impaired
(stage 3) (896.695) ) 1.985.638 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 114.592.842 3.710.386 9.811.600 11.822.035 139.936.863 transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net
nilai tercatat bersih (10.813.207) (71.361) (273.829) 927.925 (10.230.472) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 20.381.829 121.082 563.186 6.577.392 27.643.489 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (12.743.021) (475.778) (2.114.854) ( 5.551.491) (20.885.144) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan (3.174.399) (426.057) (1.825.497) 1.953.826 (3.472.127) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 111.418.443 3.284.329 7.986.103 13.775.861 136.464.736 end of the year
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1. Pada tahun 2026 dan 2025 tingkat bunga efektif 1. In 2026 and 2025, the average effective annual
rata-rata untuk kredit adalah sebagai berikut: interest rates for loans are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah 8,91% 9,04% Rupiah
Valuta asing 5,57% 5,47% Foreign currency
116
Page 110
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan 2. Loans are secured by collateral, which are
hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan legalized by deed of encumbrance or power of
jaminan lain yang umumnya diterima oleh attorney to sell and other collaterals that are
perbankan. Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai generally accepted in the banking industry. Loans
berupa giro, tabungan dan deposito berjangka are also secured by cash collateral, in the form of
(Catatan 19). Manajemen berkeyakinan agunan demand deposits, savings deposits and time
yang diterima tersebut cukup untuk menutup deposits (Note 19). Management believes that
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak collateral received from debtor is adequate to
tertagihnya kredit yang diberikan. cover possible losses which may arise from
uncollectible loans.
3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 3. Loans for working capital and investments
pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, rekening include long-term, fixed, revolving, demand and
koran dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi discounted loans, while consumer loans include
terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan housing, car and other consumer loans.
bermotor dan kredit konsumsi lain.
4. Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4. Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 9 hari have terms ranging from 9 days to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam valuta while those in foreign currencies have terms
asing berjangka waktu antara 6 bulan sampai ranging from 6 months to 9 years. Syndicated
9 tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan sindikasi loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah and
dalam Rupiah berjangka waktu 5 sampai dengan 3 to 8 years for foreign currencies.
15 tahun, sedangkan dalam valuta asing berjangka
waktu 3 sampai dengan 8 tahun.
5. Keikutsertaan PT BPI sebagai anggota sindikasi 5. PT BPI participation as a member in syndicated
dengan persentase penyertaan berkisar antara loans range from 2.14% - 21.73% as of June 30,
2,14% - 21,73% pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2026 and from 1.33% - 21.58% as of December
berkisar antara 1,33% - 21,58% pada tanggal 31 31, 2025.
Desember 2025.
6. Kredit kepada karyawan PT BPI merupakan kredit 6. Employee loans represent interest bearing loans
untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan for purchase of cars, houses and other
lainnya yang dibebani bunga sebesar 6% per tahun necessities. The maturity periods range from
dengan jangka waktu 1 sampai 10 tahun. 1 to 10 years and the interest rate is charged at
Pembayaran kembali kredit dilakukan dengan 6% per annum. The payments are deducted from
pemotongan gaji setiap bulan. monthly salary.
7. Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, 7. As of June 30, 2026 and December 31, 2025, PT
PT BPI mengakui langsung dalam laba rugi, BPI recognizes directly to profit or loss, the
perbedaan nilai wajar dari kredit yang diberikan difference in the fair value of employee loans
kepada karyawan masing-masing sebesar Rp 265 amounting to Rp 265 and Rp 576, respectively.
dan Rp 576.
8. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan 8. Total loans include loans to related parties
kepada pihak berelasi sebesar Rp 947.826 dan amounting to Rp 947,826 and Rp 913,643 net of
Rp 913.643 setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses of
penurunan nilai sebesar Rp 309.189 dan Rp 309.189 and Rp 323,219 as of June 30, 2026
Rp 323.219 masing-masing pada tanggal and December 31, 2025, respectively.
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi sebesar Loans to related parties amounted to
Rp 85.942 dan Rp 88.666 telah melewati jatuh tempo Rp 85.942 and Rp 88,666 are past due, net of
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses of Rp 188.444
nilai sebesar Rp 188.444 dan and Rp 185,720 as of June 30, 2026 and
Rp 185.720 pada tanggal 30 June 2026 dan 31 December 31, 2025.
Desember 2025.
117
Page 111
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi sebesar Loans to related parties are Rp 482.922 and
Rp 482.922 dan Rp 469.251 setelah dikurangi Rp 469,251 net of allowance of impairment
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp losses of Rp 306.414 and Rp 320,152 are
306.414 dan Rp 320.152 mengalami penurunan nilai individually impaired as of June 30, 2026 and
secara individu pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 31, 2025.
Desember 2025.
9. Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, 9. As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan oleh there are no loans pledged as collateral by the
Grup. Group.
10. Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, 10. As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
kredit yang disalurkan dengan sistem joint financing loans channeled through joint financing system
melalui CFI, berupa kredit kendaraan bermotor dan with CFI to finance motorcycle and car loans
mobil sebesar Rp 526.023 dan Rp 886.523. amounted to Rp 526.023 and Rp 886,523,
respectively.
11. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari kredit 11. The carrying amount of loans at amortized cost
yang diberikan adalah sebagai berikut: is as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Kredit 131.188.277 136.464.736 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 571.491 590.714 receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6.581.556) (6.366.520) losses
Total 125.178.212 130.688.930 Total
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 12. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 606.676 769.808 4.824.459 147.577 6.336.520 beginning year
Transfer ke Transfer to
Kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 32.321 (17.889) (14.432) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (10.962) 259.743 (248.781) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (5.956) (58.383) 64.339 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 622.079 953.279 4.643.585 147.577 6.336.520 transfer
118
Page 112
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 12. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
30 Juni 2026 / June 30, 2026 (lanjutan/ continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total /Total
Pengukuran Remeasurement
kembali of the
cadangan allwance for the
kerugian impairment
penurunan nilai 111.544 113.904 259.756 25.746 510.950 lossess
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 39.187 6.709 414 27.225 73.535 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (16.452) (58.486) (241.247) (53.264) (369.449) derecognized
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan the current
**) 134.279 62.127 18.923 (293) 215.036 year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 756.358 1.015.406 4.662.508 147.284 6.581.556 end of the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 927.643 931.082 5.353.194 219.363 7.431.282 beginning year
Transfer ke Transfer to
Kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 408.367 (188.121) (220.246) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (40.425) 46.855 (6.430) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (18.776) (318.707) 337.483 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 1.276.809 471.109 5.464.001 219.363 7.431.282 transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali of the
cadangan allwance for the
kerugian impairment
penurunan nilai (638.594) 303.833 1.155.972 (3.188) 818.023 lossess
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 82.507 64.711 160.979 62.476 370.673 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (114.046) (69.845) (1.938.493) (131.074) (2.253.458) derecognized
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan the current
**) (670.133) 298.699 (621.542) (71.786) (1.064.762) year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 606.676 769.808 4.842.459 147.577 6.366.520 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 dan
PSAK 239 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
119
Page 113
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KREDIT (lanjutan) 5. LOANS (continued)
12. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 12. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai kredit adalah cukup untuk menutup impairment losses on loans is adequate to cover
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak the losses which might arise from uncollectible
tertagihnya kredit. loans.
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at fixed
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas interest rates, thus the Group is exposed to fair
nilai wajar (fair value interest rate risk). value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari PT CFI Finance lease receivables are entered into by
entitas anak PT BPI pada tanggal 30 Juni 2026 dan PT CFI, subsidiary of PT BPI as of June 30,
31 Desember 2025 dengan perincian sebagai 2026 and December 31, 2025 with details as
berikut: follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Piutang sewa Finance lease receivables -
pembiayaan - bruto 728.249 782.522 gross
Nilai sisa 374.806 395.562 Residual value
Pendapatan sewa
pembiayaan yang
belum diakui (68.598) (82.448) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (374.806) (395.562) Security deposits
Total - Rupiah 659.651 700.074 Total - Rupiah
Cadangan kerugian
penurunan nilai (26.647) (15.733) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 633.004 684.341 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective interest
rata per tahun rates
Rupiah 12.10% 12.26% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan and December 31, 2025 based on stages:
stage:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 660.784 20.608 18.682 700.074 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 4.765 (4.765) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (36.955) 36.955 - - Impaired (stage 2)
120
Page 114
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya -
yang mengalami Transfer to Lifetime
penurunan nilai ECL - Credit Impaired
(stage 3) (12.755) (8.504) 21.259 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 615.839 44.294 39.941 700.074 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 192.080 - - 192.080 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (215.114) (8.566) (5.305) (228.985) have been repaid
Penghapusan - - (8.823) (3.518) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan (23.034) (8.566) (8.823) (40.423) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 592.805 35.728 31.118 659.651 the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total /Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 555.422 27.347 20.447 603.216 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 12.761 (12.761) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (36.309) 36.309 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (3.027) (6.567) 9.594 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 528.847 44.328 30.041 603.216 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 528.426 - - 528.426 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (396.489) (23.720) (10.597) (430.806) have been repaid
Penghapusan - - (762) (762) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 131.937 (23.720) (11.359) 96.858 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 660.784 20.608 18.682 700.074 the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum Total gross financial lease receivable (before
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang belum unearned lease income and allowance for
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada impairment losses) as of June 30, 2026 and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah December 31, 2025 are as follows:
sebagai berikut:
121
Page 115
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a) Berdasarkan jenis produk a) Based on type of products
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Alat berat 666.721 709.706 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 51.676 62.842 Vehicle
Mesin 9.852 9.974 Machine
Lain-lain - - Others
Total 728.249 782.522 Total
b) Berdasarkan kegiatan usaha b) Based on business activities
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Investasi 728.249 782.522 Investment
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) sesuai for impairment losses) based on maturity date
dengan jatuh temponya adalah sebagai berikut: are as follows:
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan / Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
31 31
Desember Desember
30 Juni 2025 / 30 Juni 2025 /
2026 / June December 2026 / June December
30, 2026 31, 2025 30, 2026 31, 2025
Angsuran sewa Lease
pembiayaan installments
Sampai dengan Within one
satu tahun 449.020 452.368 397.541 394.277 year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to
lima tahun 279.229 330.154 262.110 305.797 years
Sub-total 728.249 782.522 659.651 700.074 Sub-total
Pendapatan
sewa
pembiayaan Unearned
yang belum finance lease
diakui income
Sampai dengan Within one
satu tahun (51.478) (58.091) - - year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to
lima tahun (17.120) (24.357) - - five years
Sub-total (68.598) (82.448) - - Sub-total
Total 659.651 700.074 659.651 700.074 Total
122
Page 116
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 - 13 The range of financing terms is 1 - 13 years
tahun dengan mayoritas pembiayaan ditenor with majority tenor of within 3 years.
3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, bea Costs incurred, such as insurance premium,
materai dan biaya terkait lainnya sehubungan stamp duty, and other related costs in
dengan perolehan aset sewa pembiayaan, connection with finance lease transaction are
dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total /Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.880 536 13.317 15.733 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 52 (52) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (149) 308 (159) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (103) (364) 467 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 1.680 428 13.625 15.733 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 1.530 1.127 11.024 13.681 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 803 - - 803 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (29) (11) (12) (52) have been repaid
Penghapusan - - (3.518) (3.518) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 2.304 1.116 7.494 10.914 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 3.984 1.544 21.119 26.647 the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 460 135 14.358 14.953 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 28 (28) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (57) 57 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (7) (70) 77 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 424 94 14.435 14.953 Balance after transfer
123
Page 117
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 784 476 180 1.440 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 704 - - 704 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (32) (34) (536) (602) have been repaid
Penghapusan - - (762) (762) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 1.456 442 (1.118) 780 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 1.880 536 13.317 15.733 the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin Some finance lease receivables are secured
dengan kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by motor vehicles and Vehicle Document of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang Ownership (“BPKB”) of the related vehicle.
bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivable related to land and
tanah dan bangunan dijamin dengan objek yang buildings are secured by the object financed
dibiayai Grup dan bukti kepemilikan berupa Sertifikat by the Group and document of ownership in
Hak Milik (“SHM”) dan Sertifikat Hak Guna Bangunan the form of Certificates of Ownership (“SHM”)
(“SHGB”). Piutang sewa pembiayaan untuk or Certificates of Building Use Right (“SHGB”).
tongkang dan tug boat diikat dengan akta fidusia Finance lease receivables related to barges
(grosse akta) dari barang-barang yang dibiayakan and tug boats are tied with fiduciary certificate
sedangkan piutang sewa pembiayaan untuk alat-alat (certificate grosse) of the financed items, while
berat, mesin-mesin produksi dan peralatan dijamin finance lease receivables related to heavy
dengan barang-barang yang dibiayai. equipment, production machinery and
equipment are secured by financed items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima the allowance for impairment losses and
dari debitur adalah cukup untuk menutup kerugian collateral received from debtors are adequate
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang to cover the losses, which might arise from
sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in
kerugian piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Finance lease receivables are used as
PT CFI menggunakan piutang sewa pembiayaan collateral for loans received by PT CFI as of
yang dimilliki sebagai jaminan atas pinjaman yang June 30, 2026 and December 31, 2025 (Note
diterima (Catatan 23). Jumlah piutang sewa 23). Total finance lease receivables pledged
pembiayaan yang dijaminkan masing-masing as collateral amounted to Rp 20.250 and
sebesar Rp 20.250 dan Rp 22.644 pada tanggal Rp 22,644 as of June 30, 2026 and December
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 31, 2025, respectively.
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank pemberi The recipient of the guarantee are
pinjaman yang diterima. counterparty banks of loans received.
124
Page 118
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 14.894 as of June 30, 2026 and December 31, 2025
dan Rp 5.874 pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 amounted to Rp 14.894 and Rp 5,874,
Desember 2025. respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan lessee rendered security deposits which will
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari be used as payment of purchased leased
aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila assets at the end of the lease period, if the
hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. option right is exercised. If the option right is
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan not exercised, such security deposits will be
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee returned at the end of the lease period.
pada akhir masa sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, The factoring receivable are arranged at fixed
sehingga PT CFI terpapar risiko suku bunga atas interest rates, thus exposing PT CFI to fair
nilai wajar (fair value interest rate risk). value interest rate risk.
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Tagihan anjak piutang Factoring receivable
kontraktual 75.000 75.000 contractual
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (30.951) (30.951 ) losses
Bersih 44.049 44.049 Net
Tagihan anjak piutang
dalam proses Factoring receivable in
penyelesaian 288.788 287.952 settlement process
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (80.142) (63.375 ) impairment losses
Bersih 208.646 224.577 Net
Total tagihan piutang 252.695 268.626 Total factoring receivable
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective
rata per tahun 20.00% 20,00% interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal 30 Juni 2026 There is no changes based on stages in
dan 31 Desember 2025 tidak mengalami perubahan factoring receivables as of June 30, 2026 and
saldo berdasarkan stage. December 31, 2025.
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Anjak piutang Factoring receivables
kontraktual contractual
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 75.000 75.000 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
125
Page 119
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tagihan anjak piutang pada tanggal 30 Juni 2026 There is no changes based on stages in
dan 31 Desember 2025 tidak mengalami perubahan factoring receivables as of June 30, 2026 and
saldo berdasarkan stage. (lanjutan) December 31, 2025. (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 75.000 75.000 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam mata financing working capital and in Indonesian
uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivable based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivable have additional collateral
berupa tanah dan bangunan. in the form of land and buildings.
Tagihan anjak piutang dalam proses penyelesaian Factoring receivables in the settlement
dicatat ketika jaminan tambahan dapat digunakan process are recorded when additional
untuk memenuhi kewajiban debitur setelah melalui collateral can be used to fulfill the debtor's
proses yang ditetapkan dalam perjanjian anjak obligations after going through the process
piutang dan dinyatakan berdasarkan nilai realisasi stipulated in the factoring agreement and are
bersih yaitu nilai tercatat atau pokok tagihan anjak stated based on net realizable value, namely
piutang termasuk biaya yang dikeluarkan the carrying amount or principal of the
sehubungan eksekusi jaminan tambahan dikurangi factoring receivables including costs incurred
penyisihan penurunan nilai pasar. in connection with the execution of additional
collateral less the provision for decline in
market value.
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: receivable in the current year:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 30.951 30.951 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 the year
126
Page 120
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 6. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: (lanjutan) receivable in the current year: (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 30.951 30.951 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 the year
Anjak piutang dalam proses penyelesaian masuk Factoring in the settlement process is in stage
dalam tahap 3 dan tidak terdapat transfer antar tahap 3 and there are no transfers between stages
selama 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. during June 30, 2026 and December 31, 2025
Perubahan selama tahun berjalan dikarenakan 2025. Changes during the year are due to
pengukuran kembali nilai tercatat dan pengukuran remeasurement of the carrying value and
kembali cadangan kerugian penurunan nilai. remeasurement of the impairment loss
allowance.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk allowance for impairment losses are adequate
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak to cover the possible losses arising from
tertagihnya tagihan anjak piutang. uncollectible factoring receivable.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga The consumer financing receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai fixed interest rates, thus the Group are exposed to
wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of June
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 merupakan piutang 30, 2026 and December 31, 2025 are consumer
pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh PT CFI, financing receivables made by PT CFI, subsidiary of
entitas anak PT BPI, dengan perincian sebagai berikut: PT BPI, with details as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen kontraktual contractual
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables
konsumen - bruto 9.558.644 9.760.339 - gross
Pendapatan pembiayaan
konsumen yang belum Unearned consumer financing
diakui (1.570.479 ) (1.649.277 ) income receivables
Total 7.988.165 8.111.062 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (225.787 ) (171.305 ) Allowance for impairment losses
Bersih 7.762.378 7.939.757 Net
127
Page 121
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of June
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 merupakan piutang 30, 2026 and December 31, 2025 are consumer
pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh PT CFI, financing receivables made by PT CFI, subsidiary of
entitas anak PT BPI, dengan perincian sebagai berikut: PT BPI, with details as follows: (continued)
(lanjutan)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen dalam proses receivables in the settlement
penyelesaian process
Piutang pembiayaan
konsumen dalam proses Consumer financing receivables
penyelesaian in the settlement process -
konsumen - bruto 25.156 34.159 gross
Cadangan kerugian
penurunan nilai (7.238) (6.908 ) Allowance for impairment losses
Bersih 17.918 27.251 Net
Total piutang pembiayaan Total consumer
konsumen - bersih 7.780.296 7.967.008 financing receivables - net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17,16% 17,35% per annum - Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of June
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan stage: 30, 2026 and December 31, 2025 based on stages:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.453.632 448.735 208.695 8.111.062 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 52.530 (48.624) (3.906) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (278.664) 287.358 (8.694) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya - Transfer to lifetime
yang mengalami ECL - Credit
penurunan nilai (stage 3) (121.462) (261.836) 383.298 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 7.106.036 425.633 579.393 8.111.062 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 2.171.417 - - 2.171.417 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1.961.789) (89.446) (93.280) (2.144.515) have been repaid
Penghapusan - - (149.799) (149.799) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 209.628 (89.446) (243.079) (122.897) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.315.664 336.187 336.314 7.988.165 the year
128
Page 122
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of June
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan stage: 30, 2026 and December 31, 2025 based on stages:
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.971.950 498.602 311.084 8.781.636 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 47.060 (44.898) (2.162) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (379.270) 382.313 (3.043) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (521.059) (195.616) 716.675 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 7.118.681 640.401 1.022.554 8.781.636 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 4.302.848 - - 4.302.848 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (3.967.897) (191.666) (285.951) (4.445.514) have been repaid
Penghapusan - - (527.908) (527.908) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 334.951 (191.666) (813.859) (670.574) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.453.632 448.735 208.695 8.111.062 the year
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
pembiayaan bersama (joint financing) masing-masing allocation for joint financing amounted to Rp 64.656
masing-masing sebesar Rp 64.656 dan Rp 109.739. and Rp 109,739, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
piutang pembiayaan konsumen termasuk biaya transaksi consumer financing receivable include transaction
yang terkait langsung dengan pemberian pembiayaan costs directly atributtable to the original consumer
konsumen masing-masing sebesar Rp 78.554 dan financing amounted to Rp 78.554 and Rp 90,856,
Rp 90.856. respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
piutang pembiayaan konsumen dalam proses consumer financing receivables in the settlement
penyelesaian dicatat ketika jaminan dapat digunakan process are recorded when collateral can be used to
untuk memenuhi kewajiban konsumen setelah melalui fulfill consumer obligations after going through the
proses yang ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan dan process stipulated in the financing agreement and are
dinyatakan berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai stated based on net realizable value, namely the
tercatat atau pokok piutang pembiayaan termasuk biaya carrying amount or principal of financing receivables
yang dikeluarkan sehubungan penarikan kembali jaminan including costs incurred in connection with the
pembiayaan dikurangi penyisihan penurunan nilai pasar. withdrawal of financing collateral less an allowance
for decline in market value.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto (sebelum Total gross consumer finance receivable (before
dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen yang belum unearned income and allowance for impairment
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) losses) based on business activity as of June 30,
berdasarkan kegiatan usaha pada tanggal 30 Juni 2026 2026 and December 31, 2025 are as follows:
dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut:
129
Page 123
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Multi guna 6.536.224 6.696.213 Multi purpose
Investasi 2.428.312 2.497.362 Investment
Modal kerja 619.264 600.923 Working capital
Total 9.583.800 9.794.498 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Satu tahun berikutnya
(termasuk yang telah jatuh The following year
tempo) 4.202.643 4.251.779 (including past due)
> 1 - 2 tahun 2.994.118 3.079.682 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 2.361.883 2.428.878 More than 3 years
Total 9.558.644 9.760.339 Total
Aset yang dibiayai oleh PT CFI, entitas anak PT BPI, Assets finance by PT CFI, a subsidiary of PT BPI, are
adalah kendaraan baru dan bekas, apartemen, tanah dan new and used vehicles, apartment, land and buildings
bangunan dengan tenor pembiayaan adalah 1 - 10 tahun with period of financing ranging from 1 - 10 years with
dengan mayoritas pembiayaan di tenor 4 tahun. majority tenor of within 4 years.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan perolehan Additional cost, related to financing are charged to
aset pembiayaan konsumen, dibebankan kepada debitur. customers.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables as
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 73.768 dan of June 30, 2026 and December 31, 2025 amounting
Rp 160.098 pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember to Rp 73.768 and Rp 160,098, respectively.
2025.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Cadangan kerugian
kredit piutang Allowance for credit
pembiayaan losses consumer
konsumen financing receivables
kontraktual contractual
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 24.900 20.377 126.028 171.305 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 2.978 (1.744) (1.234) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (1.974) 4.863 (2.889) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya - Transfer to lifetime
yang mengalami ECL - Credit Impaired
penurunan nilai (stage 3) (853) (12.180) 13.033 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan Balance after transfer
130
Page 124
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
30 Juni 2026 / June 30, 2026 (lanjutan/ continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Cadangan kerugian
kredit piutang Allowance for credit
pembiayaan losses consumer
konsumen financing receivables
kontraktual contractual
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai (14) 7.978 200.935 208.899 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 6.499 - - 6.499 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1.242) (1.762) (8.113) (11.117) have been repaid
Penghapusan - - (149.799) (149.799) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 5.243 6.216 43.023 54.482 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 30.294 17.532 177.961 225.787 the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Cadangan kerugian
kredit piutang Allowance for credit
pembiayaan losses consumer
konsumen financing receivables
kontraktual contractual
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 25.654 18.115 172.119 215.888 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 2.176 (1.498) (678) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (1.770) 2.759 (989) - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya - Transfer to lifetime
yang mengalami ECL - credit impaired
penurunan nilai (stage 3) (12.461) (9.795) 22.256 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 13.599 9.581 192.708 215.888 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 4.538 14.088 475.458 494.084 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 10.373 - - 10.373 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (3.610) (3.292) (14.230) (21.132) have been repaid
Penghapusan - - (527.908) (527.908) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 11.301 10.796 (66.680) (44.583) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 24.900 20.377 126.028 171.305 the year
131
Page 125
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 7. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen dalam proses Consumer financing receivables in the settlement
penyelesaian masuk dalam tahap 3 dan tidak terdapat process are in stage 3 and there are no transfers
transfer antar tahap selama 30 Juni 2026 dan between stages during June 30, 2026 and December
31 Desember 2025. Perubahan selama tahun berjalan 31, 2025. Changes during the year are due to
dikarenakan aset keuangan yang dilunasi dan financial assets being repaid and remeasurement of
pengukuran kembali cadangan kerugian penurunan nilai. the impairment loss allowance.
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor Consumer financing receivables of vehicles (new and
(baru dan bekas) dijamin dengan Bukti Pemilikan used) are secured by the related certificates of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang ownership (“BPKB”) of the vehicle while consumer
bersangkutan sedangkan piutang pembiayaan konsumen financing receivable related to apartment, land and
untuk apartemen, tanah serta tanah dan bangunan land and buildings are secured by Certificates of
dijamin dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM’) atau Sertifikat Ownership (“SHM”) or Certificates of Building Use
Hak Guna Bangunan (“SHGB”) atau Sertifikat Hak Milik Right (“SHGB”) or Certificates of Ownership of
atas Satuan Rumah Susun (“SHMSRS”). Mansions Unit (“SHMSRS”).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh PT CFI entitas anak collateral for bank loans received by PT CFI,
PT BPI pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 subsidiary of PT BPI as of June 30, 2026 and
dari beberapa bank (Catatan 23). Jumlah piutang December 31, 2025 and 2024 from several banks
pembiayaan konsumen yang dijaminkan masing-masing (Note 23). Total consumer financing receivables
sebesar Rp 2.118.598 dan Rp 2.327.559 pada tanggal pledged as collateral amounted to Rp 2.118.598 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. Rp 2,327,559 as of June 30, 2026 and December 31,
2025, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan kerugian The management of the Group believes that the
penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas consumer financing receivables is adequate to cover
tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. the possible losses that might arise from uncollectible
consumer financing receivables.
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga tetap, Sales and lease-back receivables are arranged at
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar fixed interest rates, thus the Group is exposed to fair
(fair value interest rate risk). value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 berasal dari PT CFI, June 30, 2026 and December 31, 2025 are entered
entitas anak PT BPI, dengan perincian sebagai berikut: into by PT CFI, subsidiary of PT BPI, with details as
follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa-balik - bruto 75.800 114.772 receivables - gross
Nilai sisa terjamin 30.077 39.817 Residual value
Pendapatan jual dan sewa-balik Unearned sales and
yang belum diakui (6.095 ) (10.184 ) lease-back income
Simpanan jaminan (30.077 ) (39.817 ) Security deposits
Sub-total 69.705 104.588 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.792 ) (507 ) Allowance for impairment losses
Total - Bersih 66.913 104.081 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif per Average effective interest
tahun - Rupiah 13.34% 13.32% rates per annum - Rupiah
132
Page 126
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, sales
piutang jual dan sewa-balik termasuk biaya transaksi yang and lease-back receivables including transaction
terkait langsung dengan piutang jual dan sewa-balik costs directly related to sales and leaseback
sebesar Rp 184 dan Rp 345. receivables amounted to Rp 184 and Rp 345.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum dikurangi Total sales and lease-back receivables (gross of
pendapatan piutang jual dan sewa-balik yang belum unearned sales and leaseback income and allowance
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada for impairment losses) as of June 30, 2026 and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah December 31, 2025 are as follows:
sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Alat berat 58.366 88.988 Heavy equipment
Kendaraan bermotor 17.434. 25.784 Vehicle
Total 75.800 114.772 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Investasi 75.208 111.110 Investment
Modal kerja 592 3.662 Working capital
Total 75.800 114.772 Total
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables installments
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) sesuai (gross of allowance for impairment losses) based on
dengan jatuh temponya pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 maturity date as of June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025 adalah sebagai berikut: 2025 are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Jatuh tempo satu tahun
berikutnya (termasuk yang Due next years
telah jatuh tempo) 57.537 81.833 (including past due)
Jatuh tempo dua tahun Due in the next
berikutnya 16.322 28.612 two years
Jatuh tempo tiga tahun Due in the next three
berikutnya atau lebih 1.941 4.327 years or more
Total 75.800 114.772 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa-balik ini Assets that are classified as sale and lease-back
terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor pembiayaan receivables consist of heavy equipment and vessels
1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas pembiayaan di tenor with a financing tenor of 1 - 4 years, with majority
3 tahun. tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi sebesar Total restructured sales and lease-back receivables
Rp 3.465 dan Rp 386 pada tanggal amounted to Rp 3.465 and Rp 386 as of June 30,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 2026 and December 31, 2025.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of June 30,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan tahap: 2026 and December 31, 2025 based on stages:
133
Page 127
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 97.265 7.323 - 104.558 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 2.644 (2.644) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (4.384) 4.384 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya - Transfer to lifetime
yang mengalami ECL - Credit impaired
penurunan nilai (stage 3) (3.910) (3.282) 7.192 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 91.615 5.781 7.192 104.538 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 11.236 - - 11.236 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (43.060) (1.646) (1.413) (46.119) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan (31.824) (1.646) (1.413) (34.883) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 59.791 4.135 5.779 69.705 the year
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan tahap: and December 31, 2025 based on stages:
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 68.375 29.712 - 98.087 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (12.121) 12.121 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang umurnya - Transfer to lifetime
yang mengalami ECL - Credit Impaired
penurunan nilai (stage 3) - (29.713) 29.713 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 56.254 12.120 29.713 98.087 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 113.223 - - 113.223 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (72.212) (4.797) (13.647) (90.656) have been repaid
Penghapusan - - (16.066) (16.066) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 41.011 (4.797) (29.713) 6.501 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 97.265 7.323 - 104.588 the year
134
Page 128
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang jual The changes in the allowance for impairment losses of
dan sewa-balik adalah sebagai berikut: sales and lease-back receivables are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 225 282 - 507 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) 101 (101) - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (5) 5 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (10) (157) 167 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 311 29 167 507 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai (53) 57 2.268 2.278 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 38 - - 38 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (14) (11) - (25) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan (29) 46 2.268 2.285 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 282 75 2.435 2.792 the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 92 118 - 210 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (26) 26 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) - (118) 118 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 66 26 118 210 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 36 256 15.948 16.240 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 143 - - 143 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (20) - - (20) have been repaid
Penghapusan - - (16.066) (16.066) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) tahun (deductions) for
berjalan 159 256 (118) 297 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 225 282 - 507 the year
135
Page 129
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 8. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan kerugian The management of the Group believes that the
penurunan nilai dan agunan yang dibentuk dan yang allowance for credit losses provided, and collateral
diterima dari debitur adalah cukup untuk menutup received from customers is adequate to cover the
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya possible losses arising from uncollectible sale and
piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan berjalan techniques or significant assumptions made during
dalam penilaian cadangan kerugian piutang jual dan the current reporting period in assessing the loss
sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, debitur At the inception in sale and lease-back contract, the
memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan lessees provide security deposits to be used as an
untuk opsi membeli aset yang dijual dan sewa-balik option to buy the asset that has been sold and
sebesar nilai sisa aset tersebut pada akhir perjanjian leaseback amounted as of residual value of the
sebagai bagian pembayarannya. assets at the end ot the lease period as a payment.
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan If the option right is not exercised, such security
tersebut akan dikembalikan kepada penyewa pada akhir deposits will be returned at the end of the lease
masa sewa pembiayaan. period.
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 848.178 878.510 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 488.413 551.277 United States Dollar
Yen Jepang 18.406 11.794 Japanese Yen
Yuan China 2.539 9.170 Chinese Yuan
Euro 1.347 - Euro
Sub-total 1.358.883 1.450.751 Sub-total
Diskonto tagihan akseptasi (2.635 ) (2.307 ) Discount on acceptances receivable
Total 1.356.248 1.448.444 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (6.010 ) (4.370 ) losses
Total Tagihan Akseptasi - Total Acceptances Receivable
Bersih 1.350.238 1.444.074 - Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 848.178 878.510 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 488.413 551.277 United States Dollar
Yen Jepang 18.406 11.794 Japanese Yen
Yuan China 2.539 9.170 Chinese Yuan
Total Liabilitas Akseptasi 1.358.883 1.450.751 Total Acceptances Payable
136
Page 130
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 28.962 28.962 4.589 4.588 < 1 month
> 1 - 3 bulan 212.364 212.866 279.479 279.814 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.063.747 1.065.706 1.139.666 1.141.538 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 51.175 51.349 24.710 24.811 > 6 - 12 months
Total 1.356.248 1.358.883 1.448.444 1.450.751 Total
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of acceptances
sebagai berikut: receivable are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.448.444 - - 1.448.444 of the year
Pengukuran kembali nilai Remeasurement of the
tercatat bersih 392 - - 392 net carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 1.346.453 - - 1.346.453 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (1.439.041) - - (1.439.041) derecognized
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan (92.196) - - (92.196) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 1.356.248 - - 1.356.248 the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.415.079 - - 1.415.079 of the year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 1.448.444 - - 1.448.444 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya ( 1.415.079) - - ( 1.415.079) derecognized
Total pengurangan tahun Total deductions for
berjalan 33.365 - - 33.365 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 1.448.444 - - 1.448.444 the year
137
Page 131
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari tagihan The changes in the allowance for impairment losses
akseptasi adalah sebagai berikut: of acceptances receivable are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 4.370 - - 4.370 of the year
Pengukuran kembali
penyisihan kerugian
penurunan nilai (54) - - (54)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 5.968 - - 5.968 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (4.274) - - (4.274) derecognized
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan *) 1.640 - - 1.640 the current year *)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 6.010 - - 6.010 the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6.358 - - 6.358 of the year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 4.370 - - 4.370 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya ( 6.358) - - ( 6.358) derecognized
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan *) (1.988) - - (1.988) the current year *)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 4.370 - - 4.370 the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas acceptance receivable is adequate to cover the
tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivable.
138
Page 132
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PIUTANG HASIL INVESTASI 10. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang berasal This account represents investment income
dari: receivables from:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 99.416 54.423 Bonds
Deposito berjangka 8.056 9.554 Time deposits
Pihak berelasi (Catatan 48) Related parties (Note 48)
Obligasi 243 534 Bonds
Sub-total 107.715 64.511 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 3.565 3.343 Bonds
Deposito berjangka 31 29 Time deposits
Sub-total 3.596 3.372 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (5 ) (3 ) losses
Total 111.306 67.880 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan penurunan As of reporting date, there is no provision for
nilai atas piutang hasil investasi karena manajemen Grup impairment losses on investment income
berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif receivables, as the Group’s management believes
penurunan nilai. that there is no objective evidence of impairment.
11. ASET/LIABILITAS KONTRAK ASURANSI DAN 11. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACT
REASURANSI ASSETS/LIABILITIES
Aset/ liabilitas kontrak asuransi dan reasuransi berasal Insurance and reinsurance contract assets/ liabilities
dari PT PDL, Entitas Anak PT PI. are derived from PT PDL, a subsidiary of PT PI.
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Aset kontrak: Contract assets:
Aset kontrak asuransi 235.863 188.985 Insurance contract assets
Aset kontrak reasuransi 189.311 202.617 Reinsurance contract assets
Sub-total 425.174 391.602 Sub-total
Liabilitas kontrak: Contract liabilities:
Liabilitas kontrak asuransi (4.243.021) (4.570.988 ) Insurance contract liabilities
Liabilitas kontrak reasuransi (4.945) (12.615 ) Reinsurance contract liabilities
Sub-total (4.247.966) (4.583.603 ) Sub-total
Total (3.822.792) (4.192.001 ) Total
139
Page 133
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET/LIABILITAS KONTRAK ASURANSI DAN 11. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACT
REASURANSI ASSETS/LIABILITIES
a. Aset/ Liabilitas Kontrak Asuransi a. Insurance Contract Assets/ Liabilities
Rincian di bawah ini memberikan analisis atas The detail below provides an analysis of the
portofolio aset dan liabilitas kontrak asuransi yang portfolio of insurance contract assets and
diterbitkan oleh PT PDL: liabilities issued by the PT PDL:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Aset/assets Liabilitas/liabilities Bersih/net
Kontrak asuransi yang Insurance contracts
tidak diukur not measured under
berdasarkan PAA: PAA:
Perkiraan atas nilai saat Estimates of present
ini dari arus kas masa value of future cash
depan (608.479) 2.940.333 2.331.854 flows
Risk adjustment for
Penyesuaian risiko untuk non- financial
risiko non-keuangan 14.553 300.249 314.802 risks
Contractual services
Margin jasa kontraktual 358.062 1.001.426 1.359.488 margin
Total kontrak asuransi Total insurance
yang tidak diukur contract not
berdasarkan PAA (235.864) 4.242.008 4.006.144 measured under PAA
Kontrak asuransi yang Insurance contracts
diukur berdasarkan PAA - 1.013 1.013 measured under PAA
Total saldo kontrak Total insurance
asuransi (235.863) 4.243.021 4.007.157 contract balances
31 Desember / December 31, 2025
Aset/assets Liabilitas/liabilities Bersih/net
Kontrak asuransi yang Insurance contracts
tidak diukur not measured under
berdasarkan PAA: PAA:
Perkiraan atas nilai saat Estimates of present
ini dari arus kas masa value of future cash
depan (278.371) 3.287.025 3.008.654 flows
Penyesuaian risiko untuk Risk adjustment for
risiko non-keuangan non- financial
10.588 330.206 340.794 risks
Margin jasa kontraktual Contractual services
78.798 952.836 1.031.634 margin
Total kontrak asuransi Total insurance
yang tidak diukur contract not
berdasarkan PAA (188.985) 4.570.067 4.381.082 measured under PAA
Kontrak asuransi yang Insurance contracts
diukur berdasarkan PAA - 921 921 measured under PAA
Total saldo kontrak Total insurance
asuransi (188.985) 4.570.988 4.382.003 contract balances
140
Page 134
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET/LIABILITAS KONTRAK ASURANSI DAN 11. INSURANCE AND REINSURANCE CONTRACT
REASURANSI ASSETS/LIABILITIES
b. Aset/liabilitas kontrak reasuransi b.Reisurance contract assets/liabilities
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Liabilitas (aset)
kontrak
reasuransi,
Aset kontrak Liabilitas kontrak neto/ Net
reasuransi / reasuransi/ reinsurance
Reisurance Reinsurance contract
Contract Contract liabilities
Assets Liabilities (assets)
Kontrak reasuransi yang Reinsurance contracts
tidak diukur not
berdasarkan PAA: measured under
PAA:
Perkiraan atas nilai saat Estimates of present
ini dari arus kas masa value of future cash
depan (85.372) 10.932 (74.440) flows
Penyesuaian risiko untuk Risk adjustment for non
risiko non-keuangan -
210.394 4.593 214.987 finansial risks
Margin jasa kontraktual Contractual services
(311.459) (10.580) (322.039) margin
Total kontrak reasuransi Total reinsurance
yang tidak diukur contract
berdasarkan PAA not measured under
(186.437) 4.945 (181.492) PAA
Kontrak reasuransi yang Reinsurance contracts
diukur berdasarkan measured under PAA
PAA (2.874) - (2.874)
Total reinsurance
Total kontrak reasuransi (189.311) 4.945 (184.366) contract balances
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Aset/assets Liabilitas/liabilities Neto/net
Reinsurance
Kontrak reasuransi contracts
yang tidak diukur not measured under
berdasarkan PAA: PAA:
Perkiraan atas nilai saat Estimates of present
ini dari arus kas masa value of future cash
depan (199.832) 19.051 (180.781) flows
Penyesuaian risiko untuk Risk adjustment for
risiko non- financial
non-keuangan 210.502 10.210 220.712 risks
Margin jasa kontraktual Contractual services
(215.380) (16.647) (232.027) margin
Total kontrak reasuransi Total reinsurance
yang tidak diukur contract not
berdasarkan PAA (204.710) 12.614 (192.096) measured under PAA
Kontrak reasuransi yang Reinsurance contracts
diukur berdasarkan PAA 2.094 - 2.094 measured under PAA
Total saldo kontrak Total reinsurance
reasuransi (202.616) 12.614 (190.002) contract balances
141
Page 135
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI 12. INVESTMENTS
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan selain Anak Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Deposito berjangka 715.270 1.156.075 Time deposits
Efek dan reksa dana diukur Securities and mutual funds
pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit
rugi 2.093.078 3.880.428 or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 6.131.343 4.794.332 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 125.050 50.050 cost
Sub-total 9.064.741 9.880.885 Sub-total
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi 4.100.030 1.884.532 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 37.954.114 49.007.017 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 21.251.819 5.916.473 cost
Sub-total 63.305.963 56.808.022 Sub-total
Total 72.370.704 66.688.907 Total
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank Subsidiaries
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time deposits:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Woori PT Bank Woori
Indonesia 1906 Tbk 168.300 442.605 Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Sahabat PT Bank Sahabat
Sampoerna 398.375 398.375 Sampoerna
PT Bank Bukopin Tbk 5.000 220.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Mandiri Taspen 50.000 - PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 93.595 93.595 Indonesia Tbk
PT Bank Aladin Syariah - 1.500 PT Bank Aladin Syariah
PT Bank KB Bukopin PT Bank KB Bukopin
Syariah - - Syariah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah - - Syariah
Total deposito berjangka 715.270 1.156.075 Total time deposits
142
Page 136
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits are
berjangka adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/
December 31,
2025
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Rupiah 6,25% - 8,00% 6,25% - 8,00% Rupiah
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar The details of securities and mutual funds at fair
melalui laba rugi adalah sebagai berikut: value through profit or loss are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Unit penyertaan reksa dana 1.770.311 3.520.753 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 218.117 257.540 Debt securities (bonds)
Sukuk 59.868 29.444 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 44.782 72.691 Equity securities (shares)
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 2.093.078 3.880.428 quoted market price
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial assets at fair
wajar melalui laba rugi dicatat dalam "Keuntungan value through profit or loss are recorded in
(kerugian) yang belum direalisasi dari efek dan reksa “Unrealized gain (loss) on securities and mutual
dana diukur pada nilai wajar melalui laba rugi" dalam fund at fair value through profit or loss” in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui Penghasilan c. Securities at Fair Value Through Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Rincian efek diukur pada nilai wajar melalui The details securities at fair value through other
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai comprehensive income are as follows:
berikut:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Efek utang (obligasi) 5.231.261 3.945.952 Debt securities (bonds)
Sukuk 877.772 817.728 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 22.310 30.652 Equity securities (shares)
Total 6.131.343 4.794.332 Total
Akumulasi perubahan dan perubahan tahun berjalan Accumulated changes and changes for the year in
nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan fair values of financial assets classified as fair
sebagai nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income for
komprehensif lainnya untuk efek utang Grup adalah debt securities of the Group are as follows:
sebagai berikut:
143
Page 137
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 198.713 (5.280 ) Beginning balance
Tambahan: Additional:
(Kerugian) keuntungan
neto yang belum
direalisasi tahun Net unrealized (loss)
berjalan - bersih (306.712) 204.142 gain for the year - net
Reklasifikasi: Reclassification:
(Kerugian) keuntungan
neto terealisasi atas
penjualan efek - Net realized (loss) gain
bersih 262 (149 ) from sale of securities - net
Subtotal (306.450) 203.993 Subtotal
Total (107.737) 198.713 Total
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui Penghasilan c. Securities at Fair Value Through Other
Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
Akumulasi perubahan dan perubahan tahun berjalan Accumulated changes and changes for the year in
nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasian fair values of financial assets classified as fair
sebagai nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income
komprehensif lainnya masing-masing dicatat dalam securities are recorded in “Other comprehensive
“Penghasilan komprehensif lain” pada laporan laba income” of consolidated statement of profit and
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income,
konsolidasian. respectively.
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no impairment losses
penurunan nilai atas efek yang tersedia untuk dijual on available-for-sale securities, as the Group’s
karena manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak management believes that there is no objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai. evidence of impairment.
d. Peringkat Efek d. Rating of Securities
Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan penilaian Based on the maturity date and rating valuation
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
(Pefindo), kecuali obligasi Pemerintah Republik except for the bonds issued by the Government of
Indonesia yang tidak diperingkat, peringkat obligasi the Republic of Indonesia which is unrated, the
yang dimiliki Grup adalah sebagai berikut: Group’s bonds are rated as follows:
144
Page 138
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Nilai tercatat/nilai wajar/
Carrying value/fair value
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
AA 341.900 301.822 AA
AA- - 127.038 AA-
AA+ - 40.164 AA+
AAA 442.995 485.959 AAA
BBB - 204.139 BBB
Tanpa peringkat*) 4.664.483 3.044.370 Non-rated*)
Subtotal 5.449.378 4.203.492 Subtotal
Sukuk Sukuk
A 196.524 154.218 A
AA - - AA
AA+ 10.134 10.489 AA+
AAA - 20.045 AAA
BBB - 13.757 BBB
Tanpa peringkat*) 730.982 648.663 Non-rated*)
Subtotal 937.640 847.172 Subtotal
Total 6.387.018 5.050.664 Total
*Efek utang dan sukuk pemerintah tidak diperingkat *Government bonds and sukuk are unrated
Dana Jaminan Compulsory Fund
Grup memiliki dana jaminan dalam bentuk efek The Group has compulsory fund in the
utang (obligasi) dan sukuk. Dana jaminan form of debt securities (bonds) and sukuk.
dalam bentuk efek utang (obligasi) dan sukuk The compulsory funds in the form of debt
tersebut mulai ditempatkan sejak tanggal securities (bonds) and sukuk were placed
2 November 2016 melalui surat persetujuan starting on November 2, 2016 based on
OJK No. S-032/NB.211/2016, dengan OJK approval letter No. S-032/NB.211/2016,
perubahan terakhir berdasarkan surat with its latest amendment based on
No. S-162/PD.111/2025 dan S-342/PD.111/2025 letter No. S-162/PD.111/2025 and
masing-masing tertanggal 26 April 2025 dan No. S-342/PD.111/2025 dated April 26, 2025
1 Oktober 2025. and October 1, 2025, respectively.
Dana Jaminan Compulsory Fund
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Grup tidak memiliki dana jaminan dalam bentuk Group has no compulsory funds in form of time
deposito berjangka. deposits.
Pembentukan deposito dan obligasi wajib tersebut The establishment of these compulsory deposits and
dalam rangka memenuhi Peraturan Otoritas Jasa obligations are in order to comply with the Regulation
Keuangan (POJK) No. 71/POJK.5/2016 of Financial Services Authority (POJK) No.
tanggal 28 Desember 2016 untuk unit konvensional 71/POJK.5/2016 dated December 28, 2016 for
dan POJK No. 72/POJK.05/2016 tanggal conventional unit and POJK No. 72/POJK.05/2016
28 Desember 2016 untuk unit usaha syariah tentang dated December 28, 2016 for sharia business unit
Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan regarding Financial Soundness of Insurance and
Perusahaan Reasuransi. Reinsurance Companies.
145
Page 139
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah dana In accordance with those regulations, the total
jaminan yang harus dibentuk sekurang-kurangnya compulsory fund to be established must be the higher
jumlah yang lebih besar antara amount between 20% of the minimum required paid-
20% dari modal sendiri pada PT PDL, entitas anak up share capital of PT PDL, the subsidiary and the
yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 2% dari sum of 2% of premium reserve for Insurance Product
cadangan premi untuk Produk Asuransi Yang Related With Investment, plus 5% of premium reserve
Dikaitkan Dengan Investasi, ditambah dengan 5% dari for products other than Insurance Product Related
cadangan premi untuk produk selain Produk Asuransi with Investment and unearned premium reserve of PT
Yang Dikaitkan Dengan Investasi dan cadangan atas PDL, the subsidiary.
premi yang belum merupakan pendapatan pada PT
PDL, entitas anak.
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 1.564.524 829.594 Securities
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 1.751.197 784.706 Bonds
Sukuk Negara 781.426 266.686 Government Sukuk
Surat utang jangka
menengah 2.883 3.546 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui laba rugi 4.100.030 1.884.532 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 34.392.480 44.814.758 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia - - Securities
Sukuk Negara 2.705.716 3.404.461 Government Sukuk
Obligasi lainnya 619.094 549.339 Other bonds
Saham 170.380 173.458 Shares
Surat utang jangka
menengah 66.444 65.001 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 37.954.114 49.007.017 income
146
Page 140
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: (lanjutan) were as follows: (Continued)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi Cost
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 17.271.365 3.081.189 Securities
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 2.412.733 1.739.243 Bonds
Sukuk Negara 1.329.091 1.046.762 Government Sukuk
Obligasi lainnya 162.033 49.282 Other bonds
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Based on Interbank Sharia
Syariah Antarbank (SiPA) - Principles (SiPA)
Sukuk lainnya 50.000 - Other sukuk
Wesel tagih 26.969 - Export drafts
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (372 ) (3 ) losses
Total efek diukur pada biaya Total securities at amortized
perolehan diamortisasi 21.251.819 5.916.473 cost
Total 63.305.963 56.808.022 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata tertimbang per tahun The weighted average annual effective interest
untuk efek-efek adalah sebagai berikut: rates of the above securities are as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 5,54% 6,33% Securities
Sukuk 6,20% 6,23% Sukuk
Obligasi 6,38% 6,01% Bonds
Surat utang jangka menengah 1,34% 1,34% Medium term notes
Wesel tagih - - Expore draft
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Based on Interbank Sharia
Antarbank (SiPA) - - Principles (SiPA)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5,90% 5,98% Bonds
Sukuk 4.15% 4,23% Sukuk
Euro Euro
Obligasi 3.75% 3,75% Bonds
147
Page 141
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Obligasi 4 bulan – 38 tahun/ Bonds
4 months – 38 8 bulan - 39 tahun/
years 8 months - 39 years
Sukuk 19 hari – 26 tahun/ 3 bulan - 26 tahun/ Sukuk
19 days – 26 years 3 months - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun/ years 9 tahun/ years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank 3 bulan – 1 tahun/ 6 bulan - 1 tahun/ Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 3 months – 1 years 6 months - 1 year Securities
Wesel tagih 57 – 182 hari/ days - Expore draft
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Based on Interbank Sharia
Antarbank (SiPA) - Principles (SiPA)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 2 - 50 tahun/ years 10 - 50 tahun/ years Bonds
Sukuk 10 tahun/ years 10 tahun/ years Sukuk
Euro Euro
Obligasi 12 tahun/ years 12 tahun/ years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are arranged
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, at both fixed and floating interest rates, thus
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai exposing the Group to fair value interest rate risk
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk mata at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
uang Rupiah dan valuta asing ini masing-masing on June 30, 2026 were 7,52% and 7,25% per
sebesar 7,52% dan 7,25% per tahun pada tanggal annum and on December 31, 2025 were 5.99% and
30 Juni 2026 dan 5,99% dan 7,08% per tahun pada 7.08% per annum, respectively.
tanggal 31 Desember 2025.
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and rating
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan of bonds from various rating companies as of June
pemeringkat pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 30, 2026 and December 31, 2025 were as follows:
Desember 2025 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Rupiah Rupiah
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 42.136.898 BBB 50.818.162 BBB Republic of Indonesia
Perusahaan Lainnya Other Companies
PT KB Finansia PT KB Finansia Multi
Multi Finance 385.828 AAA (idn) 401.536 AAA (idn) Finance
PT Indosat
Ooredoo PT Indosat Ooredoo
Hutchison Tbk - - - Hutchison Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 253.238 idA- 147.803 idA- International Tbk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 18.835.889 3.910.783 - Rupiah Securities
148
Page 142
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and rating
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan of bonds from various rating companies as of June
pemeringkat pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 30, 2026 and December 31, 2025 were as follows:
Desember 2025 adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
Badan Usaha Milik State owned
Negara enterprises
PT Barata PT Barata Indonesia
Indonesia Seri B 36.138 35.732 Seri B
PT Barata PT Barata Indonesia
Indonesia Seri A 33.189 32.815 Seri A
Sertifikat Pengelolaan Certificate of Fund
Dana Berdasarkan Management Based on
Prinsip Syariah Interbank Sharia
Antarbank (SiPA) Principles (SiPA
Bank Muamalat - - - Bank Muamalat
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya 26.969 - - Other Companies
Saham Shares
Perusahaan lainnya 170.380 173.458 - Other Companies
Sub-total 61.928.529 55.520.289 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 1.174.781 1.179.960 BBB Republic of Indonesia
Badan Usaha Milik State owned
Negara 89.206 enterprises
PT Perusahaan PT Perusahaan
Pelayaran Pelayaran
Indonesia 52.855 49.282 BBB Indonesia
Sub-total 1.316.842 1.229.242 Sub-total
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 60.964 BBB 58.494 BBB Republic of Indonesia
Total 63.306.335 56.808.025 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (372) (3) impairment losses
Bersih 63.305.963 56.808.022 Net
149
Page 143
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance license
Pemerintah dan telah jatuh tempo pada tanggal fee to government and has been repaid on June 4,
4 Juni 2025. 2025.
Efek-efek yang diukur pada biaya perolehan Securities measured at amortized cost had a
diamortisasi masing-masing memiliki nilai nominal nominal value of Rp 21.851.105 and Rp 6,040,189
Rp 21.851.105 dan Rp 6.040.189 pada tanggal as of June 30, 2026 and December 31, 2025,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. Biaya perolehan respectively. Cost of securities as of June 30, 2026
efek-efek pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember and December 31, 2025 amounted to Rp
2025 masing-masing sebesar Rp 20.994.396 dan Rp 20.994.396 and
5.846.382. Diskonto yang belum diamortisasi bersih Rp 5,846,382, respectively. Unamortized net
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 discount as of June 30, 2026 and December 31,
masing-masing sebesar Rp 598.914 dan Rp 123.713. 2025 amounted to Rp 598.914 and Rp 123,713,
respectively.
Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi Unrealized gain and loss from increase in fair value
akibat peningkatan nilai wajar efek-efek yang diukur of securities measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
(FVTOCI), setelah dikurangi pajak penghasilan income tax and provisions for impairment losses on
tangguhan dan cadangan kerugian penurunan nilai June 30, 2026 and December 31, 2025 amounted
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 to Rp 1.849.501 and Rp 147,445, respectively, are
adalah sebesar Rp 1.849.501 dan Rp 147.445, yang recorded as other comprehensive income.
dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang dijual securities which serve as collateral for securities
dengan janji dibeli kembali (Catatan 21), adalah sold with agreements to repurchase (Note 21), are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 7.090.000 4.080.000 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia - 10.000 Securities
Sukuk Negara - Government Sukuk
Total 7.090.000 4.090.000 Total
150
Page 144
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 On June 30, 2026 and December 31, 2025, there
terdapat efek-efek Group yang dijadikan jaminan untuk were the Group’s securities used as collateral for
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip the Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank (SiPA) yang dicatat sebagai Dana Interbank Sharia Principles (SiPA), which were
Syirkah Temporer dengan rincian sebagai berikut: recorded as Temporary Syirkah Funds with the
following details:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Project Based Sukuk 032 - 300.000 Project Based Sukuk 032
Project Based Sukuk 029 514.000 300.000 Project Based Sukuk 029
Project Based Sukuk 030 249.000 150.000 Project Based Sukuk 030
Project Based Sukuk 040 281.000 90.000 Project Based Sukuk 040
Project Based Sukuk 037 108.000 60.300 Project Based Sukuk 037
Project Based Sukuk 034 360.000 - Project Based Sukuk 017
Total 1.512.000 900.300 Total
Sepanjang 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Along June 30, 2026 and December 31, 2025 and
terdapat beberapa efek-efek yang diukur pada biaya 2024, certain securities that are measured at
perolehan diamortisasi yang telah jatuh tempo dan amortized cost has matured and were settled with
dilunasi seluruhnya dengan nilai nominal sebagai nominal value as follows:
berikut:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 100.000 30.976.777 Securities
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 139.372 900.000 Bonds
Sukuk Bank Indonesia - 220.905 Bank Indonesia Sukuk
Obligasi lainnya - 33.120 Other bonds
Sukuk Lainnya - 25.000 Other Sukuk
Sukuk Negara 83.375 - Government Sukuk
Total 322.747 32.155.802 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan biaya The net carrying amount of securities measured at
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: amortized cost is as follows:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Efek-efek 21.252.191 5.916.476 Securities
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 62.223 48.387 Accrued interest receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (372) (3 ) losses
Total 21.314.042 5.964.860 Total
151
Page 145
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
31
30 Juni Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2026 / 2025 /
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment June 30, December
Name Maturity Date Frequency 2026 31, 2025
Rupiah
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
FR 0087 15 Februari/ February 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 5.125.599 7.028.371
FR 0103 15 Juli/ July 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 6.654.688 6.846.318
FR 0086 15 April/ April 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually - 5.221.858
FR 0106 15 Agustus/ August 15, 2040 Semesteran/ Semi-annually 4.797.474 5.128.236
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 4.683.998 4.730.441
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 2.397.783 2.320.185
FR 0098 15 Juni/ June 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 1.316.861 1.822.362
FR 0090 15 April/ April 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 90.001 1.811.186
FR 0072 15 Mei/ May 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 1.706.080 1.788.008
FR 0068 15 Maret/ March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 1.676.333 1.749.264
FR 0088 15 Juni/ June 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 1.014.884 1.156.386
FR 0091 15 April/ April 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 1.007.725 1.075.977
FR 0083 15 April/ April 15, 2040 Semesteran/ Semi-annually 625.862 768.236
FR 0079 15 April/ April 15, 2039 Semesteran/ Semi-annually 624.890 673.325
FR 0045 15 Mei/ May 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 545.085 544.938
FR 0075 15 Mei/ May 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 566.669 490.919
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 427.833 455.479
FR 0058 15 Juni/ June 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 488.622 452.952
FR 0065 15 Mei/ May 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 394.649 417.702
FR 0074 15 Agustus/ August 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 350.624 371.979
FR 0062 15 April/ April 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 313.580 313.094
FR 0108 15 April/ April 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 648.750 277.641
FR 0080 15 Juni/ June 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 379.324 241.340
FR 0050 15 Juli/ July 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 220.689 235.789
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 181.299 171.534
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 98.865 100.216
FR 0107 15 Agustus/ August 15, 2045 Semesteran/ Semi-annually 128.781 66.817
FR 0109 15 Maret/ March 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 818.234 31.110
FR 0104 15 Juli/ July 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 27.882 28.856
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/ Semi-annually 3.475 8.368
FR 0105 15 Juli/ July 15, 2064 Semesteran/ Semi-annually 107.370 5.078
FR 0092 15 Juni/ June 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually - 3.176
FR 0097 15 Juni/ June 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually 5.207 2.972
FR 0102 15 Juli/ July 15, 2054 Semesteran/ Semi-annually 4.167 2.880
FR 0089 15 Agustus/ August 15, 2051 Semesteran/ Semi-annually 2.078 2.580
FR 0064 15 Mei/ May 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually - 204
FR 0081 15 Juni/ June 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually -
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
ORI 027 T3 15 Februari/ February 15, 2028 Bulanan/ Monthly 8.812 1.690
ORI 023 T6 15 Juli/ July 15, 2029 Bulanan/ Monthly 407 1.297
ORI 026 T3 15 Oktober/ October 15, 2027 Bulanan/ Monthly 147 833
ORI 026 T6 15 Oktober/ October 15, 2030 Bulanan/ Monthly - 364
152
Page 146
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
31
30 Juni Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2026 / 2025 /
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment June 30, December
Name Maturity Date Frequency 2026 31, 2025
Rupiah (lanjutan/
continued)
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
(lanjutan/
continued)
ORI 027 T6 15 Februari/ February 15, 2031 Bulanan/ Monthly 1.309 156
ORI 024 T6 15 Oktober/ October 15, 2029 Bulanan/ Monthly 420 102
ORI 025 T3 15 Februari/ February 15, 2027 Bulanan/ Monthly - 91
ORI 023 T3 15 Juli/ July 15, 2026 Bulanan/ Monthly - 64
ORI 028 T3 15 Oktober/ October 15, 2028 Bulanan/ Monthly - 4
ORI 024 T3 15 Oktober/ October 15, 2026 Bulanan/ Monthly 150 -
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/ Monthly -
ORI 025 T6 15 Februari/ February 15, 2030 Bulanan/ Monthly 25 -
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
PBS 034 15 Juni/ June 15, 2039 Semesteran/ Semi-annually 1.155.477 1.495.188
PBS 029 15 Maret/ March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 1.338.194 1.351.413
PBS 032 15 Juli/ July 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 505.374 453.978
PBS 028 15 Oktober/ October 15, 2046 Semesteran/ Semi-annually 347.932 347.955
PBS 040 15 November/ November 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 387.691 328.835
PBS 030 15 Juli/ July 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 280.302 286.623
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 142.493 150.353
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/ Semi-annually 82.980 20.022
PBS 004 15 Februari/ February 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 19.329 19.329
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/ Semi-annually 487 3.266
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/ Semi-annually - 2.140
PBS 005 15 April/ April 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually 1.977 1.527
PBS 017 15 Oktober/ October 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually - -
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually - -
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 020 T3 10 Maret/ March 10, 2027 Bulanan/ Monthly - 2.077
SR 022 T3 10 Juni/ June 10, 2028 Bulanan/ Monthly 5.475 1.886
SR 021 T3 10 September/ September 10, 2027 Bulanan/ Monthly 35 1.449
SR 023 T3 10 Oktober/ October 10, 2028 Bulanan/ Monthly - 1.009
SR 018 T3 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly - 703
SR 020 T5 10 Maret/ March 10, 2029 Bulanan/ Monthly 185 31
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/ Monthly - -
SR 019 T5 10 September/ September 10, 2028 Bulanan/ Monthly 539 -
SR 017 10 September/ September 10, 2025 Bulanan/ Monthly - -
SR 019 T3 10 September/ September 10, 2026 Bulanan/ Monthly - -
Total Rupiah/ Total
Rupiah 42.136.898 50.818.162
153
Page 147
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
31
30 Juni Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2026 / 2025 /
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment June 30, December
Name Maturity Date Frequency 2026 31, 2025
Valuta asing/
Foreign
currencies
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 121035
8,5 REGS 12 Oktober/ October 12, 2035 Semesteran/ Semi annually 374.694 349.419
ROI 120331
1,85 12 Maret/ March 12, 2031 Semesteran/ Semi annually 270.159 253.603
ROI 170237
6,625 REGS 17 Februari/ February 17, 2037 Semesteran/ Semi annually 246.692 229.465
ROI 170138
7,75 REGS 17 Januari/ January 17, 2038 Semesteran/ Semi annually 103.889 96.807
ROI 120371
3,35 12 Maret/ March 12, 2071 Semesteran/ Semi-annually 547 541
ROI 200927
4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/ Semi-annually - -
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds Sukuk
(ROI)
ROI SUKUK
290327 4,15
REGS 29 Maret/ March 29, 2027 Semesteran/ Semi-annually 178.800 166.750
ROI SUKUK
290326 4,55
REGS 29 Maret/ March 29, 2026 Semesteran/ Semi-annually - 83.375
ROI SUKUK
020729 5.1
REGS 2 Juli/ July 2, 2096 Semesteran/ Semi-annually - -
Total Dolar Amerika
Serikat/ Total
United Stated
Dollar 1.174.781 1.179.960
154
Page 148
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran bunga along with maturity date and interest payment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
31
30 Juni Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2026 / 2025 /
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/ Interest Payment June 30, December
Name Maturity Date Frequency 2026 31, 2025
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Euro/ Euro
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 140628
3,75 REGS 14 Juni/ June 14, 2028 Tahunan/ Annually 60.964 58.494
Total / Total 43.372.643 52.056.616
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and subsidiaries
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan were utilized to finance infrastructures and APBN’s
APBN. activity.
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: The details of export drafts are as follows:
30 Juni / June 30, 2026
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia 8,00% PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 26 Oktober/ October 26, 2026 10.225 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia 8,00% 7 Desember/ Desember 7, PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2026 8.723 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia 8,00% 23 Desember/ December 23, PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2026 7.207 (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 10,00% 21 Agustus / August 21,, 2026 814 PT Bank HSBC Indonesia
Total 26.969 Total
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of December 31, 2025 are from
31 Desember 2025 berasal dari transaksi usaha dan business transaction and nil as of June 30, 2026.
sebesar nihil pada 30 Juni 2026.
155
Page 149
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham Shares
Rincian saham adalah sebagai berikut: The details of shares are as follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of 31 31
Business 30 Juni Desember 30 Juni Desembe
2026 / 2025 / 2026 / r 2025 /
June 30, December June 30, Decembe
2026 31, 2025 2026 r 31, 2025
PT Asuransi Multi Artha Asuransi / PT Asuransi Multi Artha
Guna Insurance 7,76% 7,76% 153.648 155.976 Guna
PT Bank ANZ Perbankan / PT Bank ANZ
Indonesia Banking 1,00% 1,00% 16.500 16.500 Indonesia
PT FAC Sekuritas Sekuritas / PT FAC Sekuritas
Indonesia Securities 2,50% 2,50% - 750 Indonesia
PT Sarana Kalsel Modal ventura PT Sarana Kalsel
Ventura / Ventura Ventura
capital 1,04% 1,04% 232 232
Total 170.380 173.458 Total
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in AMAG
saham AMAG sebesar Rp 60.916. Nilai wajar amounting to Rp 60,916 is based on its quoted
penyertaan saham AMAG didasarkan pada harga market price as of reporting date. The unrealized
pasar yang tercatat pada tanggal pelaporan. gain on increase in value of investment, net of
Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan deferred income tax, as of June 30, 2026 and
nilai wajar penyertaan, setelah dikurangi pajak December 31, 2025 amounted to Rp 72,331 and Rp
penghasilan tangguhan pada tanggal 30 Juni 2026 74,147, respectively, and is recorded as other
dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar Rp comprehensive income in the current year.
72.331 dan Rp 74.147 yang dicatat sebagai
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 On June 30, 2026 and December 31, 2025, there is
tidak terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang no investment in shares of stocks that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 5.467.794 - - 448.682 5.916.476 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto 146.567 - - 54 146.621 carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan atau assets issued or
dibeli 14.968.561 - - 403.623 15.372.184 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (183.090) - - - (183.090) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
tahun berjalan 14.932.038 - - 403.667 15.335.715 current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 20.392.832 - - 852.359 21.252.191 of the year
156
Page 150
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total/ Total
Balance at the
Saldo awal tahun 5.688.733 - - 370.472 6.059.205 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto 41.589 - - 184 41.773 carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli 3.081.190 - - 128.026 3.209.216 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3.343.718) - - (50.000) (3.393.718) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
tahun berjalan (220.939) - - 78.210 (142.729) current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 5.467.794 - - 448.682 5.916.476 of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment losses
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah on securities measured at amortized cost are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total/ Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 3 - - - 3 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai 24 - - - 24 impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 345 - - - 345 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total deduction
Total pengurangan for the current year
tahun berjalan **) 369 - - - 369 **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 372 - - - 372 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 dan
PSAK 239 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
157
Page 151
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries
(continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment losses
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah on securities measured at amortized cost are as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia *) Total/ Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 21 - - - 21 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai - - - - - impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (18) - - - (18) derecognized
Total deduction
Total pengurangan for the current year
tahun berjalan **) (18) - - - (18) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 3 - - - 3 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 239 dan
PSAK 239 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 13. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
PT BPI melakukan transaksi derivatif dalam bentuk PT BPI derivative instruments, principally consist of
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing forward foreign exchange contracts and swap
(forward) dan swap untuk tujuan trading. contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency swap
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk contracts. Such currency swap transactions are
melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs commitments to settle in cash on a future date an
yang ditentukan terlebih dahulu. obligation in foreign currency at a predetermined rate
of exchange.
158
Page 152
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 13. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai akibat The market risk of derivative transactions arise from
dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi kurs mata potential changes in value due to fluctuations in
uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain foreign exchange rates, while credit risk is the
tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada PT BPI. possibility that a loss may occur due to the failure of
Jangka waktu dari pembelian dan penjualan berjangka a counterparty to fulfill its obligations. According to
valuta asing pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember the terms of the contracts as of June 30, 2026 and
2025 masing-masing berkisar antara 1 hari sampai 278 December 31, 2025, PT BPI derivative instruments
dan 2 hari sampai 188 hari. have terms range from 1days to 278 days and 2 days
to 188 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables as
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai of June 30, 2026 and December 31, 2025 are as
berikut follows
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.689.458 1.662.691 17.590 29.238 contract
Swap 2.735.003 2.541.080 42.525 32.434 Swap
Total 4.424.461 4.203.771 60.115 61.661 Total
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.824.827 1.542.935 14.415 8.106 contract
Swap 2.262.982 2.567.950 11.181 17.816 Swap
Total 4.087.809 4.110.885 25.596 25.922 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah dalam mata denominated in Rupiah, Chinese Yuan, Singapore
uang Rupiah, Yuan China, Dolar Singapura, dan Dolar Dollar, and United States Dollar as of June 30, 2026
Amerika Serikat. and December 31, 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
jumlah keuntungan dan kerugian atas tagihan dan amount of gain or loss on derivative receivables and
liabilitas derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun payables recognized in profit or loss under “gain on
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- foreign exchange transactions - net” amounted to
masing sebesar Rp 52.178 juta dan Rp 51.319 juta. Rp 52.178 and Rp 51,319, respectively.
159
Page 153
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 14. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 30 hari/ 9 Juni/ 9 Juli/
Indonesian Bank Rupiah Securities days June 9, 2026 July 9, 2026 285.341 441 284.900
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 18 Juni/ 2 Juli/
Indonesia Government Bonds days June 18, 2026 July 2, 2026 19.310 3 19.307
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 29 Juni/ 13 Juli/
Indonesia Government Bonds days June 29, 2026 July 13, 2026 19.348 44 19.304
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 19 Juni/ 3 Juli/
Indonesia Government Bonds days June 19, 2026 July 3, 2026 19.211 7 19.204
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 25 Juni/ 9 Juli/
Indonesia Government Bonds days June 25, 2026 July 9, 2026 19.207 29 19.178
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 26 Juni/ 10 Juli/
Indonesia Government Bonds days June 26, 2026 July 10, 2026 9.485 16 9.469
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali/ Total securities
purchased with agreements to
resell 371.362
Cadangan kerugian penurunan
nilai/ Allowance of impairment
losses (1.125)
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - Bersih/ Total
securities purchased with
agreements to resell - Net 370.237
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 31 Desember/ 7 Januari/
Indonesia Government Bonds 7 hari/ days December 31, 2025 January 7, 2026 3.855.760 3.080 3.852.680
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 31 Desember/ 14 Januari/
Indonesia Government Bonds days December 31, 2025 January 14, 2026 976.252 1.707 974.545
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 31 hari/ 30 Desember/ 30 Januari/
Indonesia Government Bonds days December 30, 2025 January 30, 2026 962.254 3.782 958.472
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 hari/ 30 Desember/ 13 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 30, 2025 January 13, 2026 956.936 1.513 955.423
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 Desember/ 6 Januari/
Indonesia Government Bonds 7 hari/ days December 30, 2025 January 6, 2026 508.663 339 508.324
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 29 Desember/ 6 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 8 hari/ days December 29, 2025 January 6, 2026 477.900 325 477.575
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 29 Desember/ 6 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 8 hari/ days December 29, 2025 January 6, 2026 297.491 205 297.288
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 29 Desember/ 5 Januari/
Indonesia Government Bonds 7 hari/ days December 29, 2025 January 5, 2026 295.738 160 295.578
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 29 Desember/ 6 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 8 hari/ days December 29, 2025 January 6, 2026 197.879 134 197.745
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 24 Desember/ 7 Januari/
Indonesia Government Bonds days December 24, 2025 January 7, 2026 19.264 15 19.249
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 hari/ 19 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 19, 2025 January 2, 2026 9.766 1 9.765
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali/ Total securities
purchased with agreements to
resell 8.546.644
Cadangan kerugian penurunan
nilai/ Allowance of impairment
losses (4.386)
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - Bersih/ Total
securities purchased with
agreements to resell - Net 8.542.258
160
Page 154
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 14. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell are
berlokasi di Jakarta. located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Interest rate of securities purchased with agreements
berkisar antara 6,60% - 7% pada 30 Juni 2026 dan to resell are ranged between
berkisar antara 4,70% - 4,90% pada 31 Desember 2025. 6,60% - 7% on June 30, 2026 and between 4.70% -
4.90% on December 31, 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, nilai As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the fair
wajar efek yang dijadikan sebagai jaminan efek yang value of securities used to secure the securities
dibeli dengan janji dijual kembali, adalah Obligasi purchased with agreements to resell is Indonesian
Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar Rp 90.952 Government Bonds amounted to Rp 90.952 and
dan Rp 6.997.040 dan Sekuritas Rupiah Bank indonesia Rp 6,997,040, and Bank Indonesia Rupiah
sebesar Rp 301.850 dan Rp 1.939.470 Securuties amounted to Rp 301.850 and Rp
1.939.470.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Saldo awal 8.546.644 - - 8.546.644 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 371.362 - - 371.362 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (8.546.644) - - (8.546.644) have been repaid
Total penambahan tahun Total additions for
berjalan (8.175.282) - - (8.175.282) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 371.362 - - 371.362 of the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Saldo awal 1.095.467 - - 1.095.467 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 8.546.644 - - 8.546.644 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (1.095.467) - - (1.095.467) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan 7.451.177 7.451.177 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 8.546.644 8.546.644 of the year
161
Page 155
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 14. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Saldo awal 4.386 - - 4.386 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.125 - - 1.125 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (4.386) - - (4.386) have been repaid
Total penambahan tahun Total addition for
berjalan (3.261) - - (3.261) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.125 - - 1.125 of the year
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/ Total
Saldo awal 693 - - 693 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4.386 - - 4.386 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (693) - - (693) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan 3.693 - - 3.693 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 4.386 4.386 of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek yang which might arise from uncollectible securities
dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
162
Page 156
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 15. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as
berikut: follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha / 31
Type of 31 Desembe
Business 30 Juni Desember 30 Juni r 2025 /
2026 / 2025 / 2026 / Decembe
June December June 30, r 31,
30, 2026 31, 2025 2026 2025
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas / PT Panin Sekuritas Tbk
208.800.000 saham* Securities 29,00% 29,00% 420.320 467.520 208,800,000 shares
PT Mizuho Leasing Lembaga PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk pembiayaan / Indonesia Tbk
1.425.455.604 saham* Financing 25,06% 25,06% 187.136 186.477 1,425,455,604 shares
PT Laksayudha Abadi Properti / PT Laksayudha Abadi
108.000.000 saham* Property 36.00% 36.00% 59.416 58.578 108,000,000 shares
Total 666.872 712.575 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in associates
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun using equity method for the years ended June 30,
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 2026 and December 31, 2025 are as follows:
Desember 2025 sebagai berikut:
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
Saldo awal 467.520 443.630 Beginning balance
Bagian laba bersih entitas
asosiasi 5.000 55.405 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan (rugi) Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income (loss)
dari entitas asosiasi - (195 ) of associate
Pengurangan (52.200 ) (31.320 ) Deduction
Saldo akhir tahun 420.320 467.520 Balance at the end of the year
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Saldo awal 186.477 186.473 Beginning balance
Bagian laba (rugi) bersih entitas Share in net profit (loss) of
asosiasi 606 725 associate
Bagian rugi Share in other comprehensive
komprehensif lainnya loss
dari entitas asosiasi 53 (721 ) of associate
Saldo akhir tahun 187.136 186.477 Balance at the end of the year
163
Page 157
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 15. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in associates
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun using equity method for the years ended June 30,
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 2026 and December 31, 2025 are as follows:
Desember 2025 sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
Saldo awal 58.578 59.125 Beginning balance
Bagian rugi bersih Share in net loss
entitas asosiasi 838 (547 ) of associate
Saldo akhir tahun 59.416 58.578 Balance at the end of the year
`Total 666.872 712.575 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
June 30, 2026 December 31, 2025
Total aset 2.203.108 2.637.296 Total assets
Total liabilitas (722.128 ) (990.028 ) Total liabilities
Aset bersih 1.480.980 1.647.268 Net assets
Pendapatan 153.683 469.090 Revenue
Laba bersih 16.569 201.353 Net profit
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif lain - (704 ) comprehensive income (loss)
Total penghasilan
komprehensif 16.569 200.649 Total comprehensive income
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
30 Juni 2026 / 31 Desember
June 30, 2026 2025 / December
31, 2025
Total aset 3.146.302 3.153.115 Total assets
Total liabilitas (2.399.661 ) (2.409.103 ) Total liabilities
Aset bersih 746.641 744.012 Net assets
Pendapatan 159.117 448.822 Revenue
Laba (rugi) bersih 37.840 2.893 Net profit (loss)
Rugi komprehensif lain - (2.877 ) Other comprehensive loss
Total penghasilan (rugi) Total comprehensive
komprehensif 37.840 16 income (loss)
164
Page 158
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 15. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025
June 30, 2026 / December 31,
2025
Total Aset 458.156 449.844 Total Assets
Total Liabilitas (151.190 ) (144.182 ) Total Liabilities
Aset bersih 306.966 305.662 Net assets
Pendapatan 32.914 40.340 Revenue
Laba (rugi) bersih 2.329 (1.520 ) Net Profit (loss)
Total Laba (rugi)
komprehensif 2.329 (1.520 ) Total comprehensive Profit (loss)
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi PT Panin Sekuritas by using quoted price as of June
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 30, 2026 and December 31, 2025 amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp 330.948 dan Rp Rp 330,948 and Rp 312,156, respectively.
312.156.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada MLI Fair value of investment in shares of stock in MLI by
dengan menggunakan harga kuotasi pada tanggal using quoted price as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebesar Rp December 31, 2025 amounted to Rp 98,356 and
98.356 dan Rp 126.866. Rp 126,866, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
unquoted equity instruments, yang nilai wajarnya tidak unquoted equity instruments whose fair value cannot
dapat ditentukan dengan andal, diklasifikasikan sebagai be determined reliably are classified as measured at
instrumen yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income that
penghasilan komprehensif lain yang dicatat pada biaya are recorded at cost net of allowance for impairment
perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian losses.
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 tidak On June 30, 2026 and December 31, 2025, there is
terdapat investasi pada entitas asosiasi yang dijaminkan no investment in associates that serve as collateral
oleh Grup. to the Group.
165
Page 159
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 5.987.621 - - (2.276) - 5.985.345 Land
Bangunan 3.156.252 12.638 - (586) - 3.168.304 Buildings
Kendaraan 202.789 3.815 2.447 - 204.157 Vehicles
Peralatan Office
kantor 920.640 159.205 1.654 662 - 1.078.853 equipment
Aset tetap
yang akan Fixed assets
digunakan 24.175 1.610 - (1.433) - 24.352 to be used
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 12.047 - - - - 12.047 Vehicles
Mesin Office
kantor 43.900 146 145 - - 43.901 machines
Perabot Furniture
kantor 3.655 - - - - 3.655 and fixtures
Peralatan Office
kantor 341 4 - - - 345 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 29.404 - - - - 29.404 Land
Ruangan 185.528 48.369 34.598 - - 199.299 Rooms
Kendaraan 10.835 730 1.689 - - 9.876 Vehicles
Bangunan 50.532 978 2.371 - - 49.139 Buildings
Lainnya 7.160 - - - - 7.160 Others
Sub-total 10.634.879 227.495 42.904 (3.633) - 10.815.837 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan Buildings
154.917 69.771 - (49) - 224.639
Kendaraan Vehicles
30.141 19.660 1.643 - - 48.158
Peralatan Office
kantor 43.135 110.427 179 - - 153.383 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 2.718 752 - - 3.470 Vehicles
Mesin Office
kantor 37.670 2.005 140 - 39.535 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.272 115 - - 3.387 fixtures
Peralatan Office
kantor 340 1 - - 341 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 9.569 1.502 - - - 11.071 Land
Ruangan 102.866 41.468 34.551 - - 109.783 Rooms
Kendaraan 6.230 1.773 1.566 - - 6.437 Vehicles
Bangunan 30.968 3.411 1.868 - - 32.511 Buildings
Lainnya 4.574 798 - - - 5.372 Others
Sub-total 4426.400 251.683 39.947 (49) - 638.087 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Bersih 10.208.479 10.177.750 Value
166
Page 160
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 5.917.962 59.576 - (2.455) 12.538 5.987.621 Land
Bangunan 3.129.427 26.074 - 2.875 (2.124) 3.156.252 Buildings
Kendaraan 222.120 29.117 22.817 (25.631) 202.789 Vehicles
Peralatan Office
kantor 1.044.418 161.045 12.162 - (272.661) 920.640 equipment
Aset tetap
yang akan Fixed assets
digunakan 10.634 13.744 - (203) - 24.175 to be used
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.961 1.086 - - - 12.047 Vehicles
Mesin Office
kantor 41.470 2.446 16 - - 43.900 machines
Perabot Furniture
kantor 3.671 29 45 - - 3.655 and fixtures
Peralatan Office
kantor 383 1 43 - - 341 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 33.037 210 3.843 - - 29.404 Land
Ruangan 186.699 79.459 80.630 - - 185.528 Rooms
Kendaraan 9.900 4.590 3.655 - - 10.835 Vehicles
Bangunan 27.276 23.256 - - - 50.532 Buildings
Lainnya 7.160 - - - - 7.160 Others
Sub-total 10.645.118 400.633 123.211 217 (287.878) 10.634.879 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan Buildings
17.953 138.419 - 311 (1.766) 154.917
Kendaraan Vehicles
53.827 48.061 18.609 - (53.138) 30.141
Peralatan Office
kantor 299.970 219.834 9.586 - (467.083) 43.135 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 1.304 1.414 - - - 2.718 Vehicles
Mesin Office
kantor 33.471 4.215 16 - - 37.670 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.094 223 45 - - 3.272 fixtures
Peralatan Office
kantor 381 2 43 - - 340 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 9.666 3.746 3.843 - - 9.569 Land
Ruangan 99.584 83.920 80.638 - - 102.866 Rooms
Kendaraan 4.811 4.216 2.797 - - 6.230 Vehicles
Bangunan 25.281 5.687 - - - 30.968 Buildings
Lainnya 2.978 1.596 - - - 4.574 Others
Sub-total 552.320 511.333 115.577 311 (521.987) 426.400 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Bersih 10.092.798 10.208.479 Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deductions of premises and equipment represent the
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai sale and write-off of fixed assets with details as follows:
berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Nilai tercatat 2.957 6.784 Net book value
Harga jual dan penghapusan 4.819 14.960 Selling price and disposal
Keuntungan penjualan dan Gain on
penghapusan aset tetap sale and write-
- bersih 1.862 8.176 off of fixed assets - net
167
Page 161
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Total penyusutan yang dibebankan pada laba rugi Depreciation expense charged to the consolidated
konsolidasian adalah sebesar Rp 251.683 dan profit or loss amounted to Rp 251,683 and
Rp 511.333, masing-masing untuk tahun yang Rp511,333, for the year ended June 30, 2026 and
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 31, 2025.
Desember 2025.
PT CFI menghapuskan aset tetap dengan harga PT CFI deducts the premises and equipment with
perolehan di bawah Rp 5 ke beban umum dan acquisition cost below Rp 5 to general and
administrasi pada pos peralatan dan kebutuhan adminstration expenses in office supplies and
kantor sebesar nihil pada 30 Juni 2026 dan Rp juta stationaries expense post amounted to nil in June
pada tahun 2025. 30, 2026 and Rp of 2025.
Sepanjang 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, Along the year of 2025 and 2024, the book value
nilai buku aset tetap yang dihapus PT BPI masing- of premises and equipment owned by PT BPI has
masing adalah sebesar Rp xx dan Rp 12, yang been written of amounting to Rp xx and Rp 710,
dibebankan pada beban operasional lainnya. respectively, and has been recognized in other
operating expense.
Pada December 31,2025, PT BPI melakukan In December 31, 2025, PT BPI revalued its fair
penilaian kembali atas nilai wajar tanah dan value of land and buildings were performed by
bangunan yang dilakukan oleh penilai independen independent appraisers registered in OJK, KJPP
yang telah teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as
Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan laporan stated in the report dated December 13, 2024 with
tertanggal partner in charge Muhammad Haikal, S.E.,
13 Desember 2024 dengan penanggung jawab M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Based on the appraisal
Muhammad Haikal, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). report, the valuation was determined in
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan accordance with the regulation POJK No.
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) yang 28/POJK.04/2021 on the assessment and
ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam presentation of property valuation reports in the
ketentuan yang wajar dan peraturan capital market and Circular Letter
POJK No. 28/POJK.04/2021 tentang penilaian dan No.33/SEOJK.04.2021 on the guidelines for the
penyajian laporan penilaian properti di pasar modal valuation and presentation of property valuation
dan Surat Edaran No.33/SEOJK.04.2021 tentang reports in the capital market.
pedoman penilaian dan penyajian laporan penilaian
properti di pasar modal.
Pada 30 Juni 2026, PT BPI melakukan penilaian In June 30, 2026, PT BPI revalued its fair value of
kembali atas nilai wajar kendaraan bermotor dan vehicles and office equipments which were
inventaris kantor yang dilakukan oleh penilai performed by independent appraisers registered in
independen yang telah teregistrasi di OJK, KJPP OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan Rekan as stated in the report dated December 17,
laporan tertanggal 17 Desember 2025 dengan 2025 with partner in charge Dewi Sri Umi, S.E.,
penanggung jawab Dewi Sri Umi, S.E., MBA, MAPPI MBA, MAPPI (Cert.).
(Cert.).
Penilaian atas nilai wajar aset tetap berupa tanah The revaluation of land and buildings of the
dan bangunan Perusahaan juga dilakukan oleh Company was also performed by independent
penilai independen yang telah teregistrasi di OJK, appraisers registered in OJK, KJPP Nanang
KJPP Nanang Rahayu & Rekan dengan laporan Rahayu & Rekan as stated in the report dated
tertanggal 27 Februari 2026 dengan penanggung February 27, 2026 with partner in charge Ir.
jawab Ir. Nanang Rahayu, M. Ec. Dev., MAPPI Nanang Rahayu, M. Ec. Dev., MAPPI (Cert.). The
(Cert.). Penilaian tanah dan bangunan revaluation of land and buildings used the financial
menggunakan informasi keuangan pada tanggal information as of December 31, 2025
31 Desember 2025.
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan Based on the appraisal report, the valuation was
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) yang determined in accordance with the regulation
ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam POJK No. 28/POJK.04/2021 on the assessment
ketentuan yang wajar dan peraturan POJK No. and presentation of property valuation reports in
28/POJK.04/2021 tentang penilaian dan penyajian the capital market and Circular Letter
laporan penilaian properti di pasar modal dan Surat No.33/SEOJK.04.2021 on the guidelines for the
Edaran No.33/SEOJK.04.2021 tentang pedoman valuation and presentation of property valuation
penilaian dan penyajian laporan penilaian properti di reports in the capital market.
pasar modal.
168
Page 162
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Nilai wajar kendaraan ditentukan dengan The fair value of vehicles is determined using the
menggunakan metode Teknik Tambah Kurang Overall Adjustment / Pluses and Minuses method,
Secara Menyeluruh, yaitu metode yang dilakukan which involves a direct comparison of the overall
dengan membandingkan secara langsung advantages and disadvantages of the subject
kelebihan dan kekurangan objek penilaian terhadap property against comparable properties.
properti pembanding yang sebanding. Sementara Meanwhile, the fair value of office equipment is
itu, nilai wajar inventaris kantor ditentukan dengan determined using the Depreciated Replacement
menggunakan Metode Biaya Pengganti Cost method, which is an application of the cost
Terdepresiasi, yang merupakan penerapan dari approach, by calculating the new reproduction cost
pendekatan biaya, dengan menghitung biaya or new replacement cost of the subject property
reproduksi baru atau biaya pengganti baru dari less physical depreciation and all forms of
properti yang dinilai setelah dikurangi dengan obsolescence.
penyusutan fisik dan segala bentuk keusangan
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are
berikut: as follows:
Tanggal efektif
Rekan Tanggal Revaluasi/
Penilai independent/ penanggungjawab/ laporan/ Metode penilaian/ Revaluation
Independen Appraiser Partner In-charge Report date Appraisal Method Effective Date
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 29 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 4 Desember/
Rekan M.Bus., MAPPI December 29, and cost December 4,
(Cert.) 2023 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 15 Februari/ Pasar dan biaya/ Market 15 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI February 15, and cost December 15,
(Cert.) 2024 2023
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Muhamad Haikal, 13 Desember/ Pasar, pendapatan dan 30 September/
Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 13, biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2024 and cost 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Muhamad Haikal, 30 Desember/ Pasar, pendapatan dan 30 September/
Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 30, biaya/ Market, income September 30,
(Cert.) 2024 and cost 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Muhamad Haikal, 23 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan S.E., M.Ec., MAPPI December 23, and cost September 30,
(Cert.) 2024 2024
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Dewi Sri Umi, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan MBA, MAPPI (Cert.) December 17, and cost September 30,
2025 2025
Pada 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, selisih In June 30, 2026 and December 31, 2025\, the
lebih nilai wajar aset dengan nilai tercatat dikurangi difference between the fair value and carrying
dengan pajak penghasilan masing-masing adalah amount of the assets net of tax amounting to Rp
sebesar 1.297 and Rp 180,740, respectively, is recorded
Rp 1.297 dan Rp180.740, dibukukan dalam in other comprehensive income and accumulated
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi in equity as “Revaluation of premises and
dalam ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset equipment”.
Tetap”.
Jika aset tetap dicatat menggunakan model biaya, If the premises and equipment are measured
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount would
be as follows:
169
Page 163
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 31 Desember 2025/ December 31, 2025
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan/ Accumulated perolehan/ Accumulated
Acquisition depreciation Total/ Total Acquisition depreciation Total/ Total
Tanah 1.152.828 - 1.152.828 1.153.379 - 1.153.379 Land
Bangunan 2.426.331 1.869.284 557.047 2.426.787 1.833.186 593.601 Building
Kendaraan 294.339 203.948 90.391 293.139 192.366 100.773 Vehicle
Peralatan Office
kantor 2.283.373 1.849.245 434.128 2.140.562 1.782.284 358.278 equipment
Total 6.156.871 3.922.477 2.234.394 6.013.867 3.807.836 2.206.031 Total
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah dengan PT BPI owns several pieces of land with Building
hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang Use Right (HGB) for 30 (thirty) years expiring up
berjangka waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan to 2057. PT BPI owns several buildings with Strata
jatuh tempo sampai dengan 2057. PT BPI memiliki Title Ownership Right (“HMASRS”) for 20 (twenty)
beberapa bangunan dengan hak legal berupa Hak years expiring in 2041. Management believes that
Milik atas Satuan Rumah Susun (“HMASRS”) yang there will be no difficulty in the extension of the
berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan land rights since all the land are acquired legally
jatuh tempo sampai dengan 2041. Manajemen and supported by sufficient evidence of
berpendapat tidak terdapat masalah dengan ownership.
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti
pemilikan yang memadai.
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah yang PT BPI owns several pieces of land upon Land
berdiri di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan Management Right (“HPL”), which the certificates
(“HPL”), dengan sertifikatnya Hak Guna Bangunan of Building Use Right (“HGB”) are valid for 30
(“HGB”) berjangka waktu 30 (tiga puluh tahun) yang (thirty) years expiring up to 2039. These land are
akan jatuh tempo sampai dengan 2039. Tanah ini depreciated over the period of their Building Use
disusutkan sepanjang masa berlaku sertifikat hak Right (“HGB”). Management believes that there
guna bangunannya. Manajemen berpendapat tidak will be no difficulty in the extension of the land
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas rights since all the land are acquired legally and
tanah tersebut karena seluruh tanah diperoleh supported by sufficient evidence of ownership.
secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan
yang memadai.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025 land and
terdapat tanah dan bangunan milik PT BPI dengan nilai buildings owned by PT BPI with net book value
buku masing-masing sebesar Nihil dan amounting to nil and Rp 3,712, respectively, are still in
Rp 3.712 yang masih dalam proses balik nama atau atas process of transferring the name of the owner or are still
nama pihak lain. under other parties’ name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying amount of
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai premises and equipment is lower than the
yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak recoverable value, as such there is no impairment
diperlukan penurunan nilai aset tetap. in value of premises and equipment.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 On June 30, 2026 and December 31, 2025 there
tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh is no premises and equipment that serve as
Grup. collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible risks
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna with PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”),
(“AMAG”), PT Asuransi Central Asia dan China PT Asuransi Central Asia and China Taiping
Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, seluruhnya Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third parties, with
merupakan pihak ketiga, dengan jumlah coverage amount of 6,617,867 and
pertanggungan sebesar Rp 6.617.867 dan SGD 280,000 as of June 30,2026 and
SGD 280.000 pada tanggal 30 Juni 2026 dan Rp 6,351,361 and SGD 280,000 as of December
Rp 6.351.361 dan SGD 280.000 pada tanggal 31, 2025. Management believes that the
31 Desember 2025. Manajemen berpendapat insurance coverage is adequate to cover possible
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk losses on the assets insured.
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
170
Page 164
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Aset Hak-Guna Right of-Use-Assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including
kendaraan bermotor, dan peralatan lainnya dengan building, motor vehicles, and other equipment with
masa sewa rata-rata adalah 5 tahun. an average lease periode of 5 years.
Aset Hak-Guna (lanjutan) Right of-Use-Assets (continued)
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada 2026 dan The amount recognized in profit or loss in 2026
2025 yang timbul dari sewa adalah beban and 2025 arising from leases, are depreciation
penyusutan aset-hak-guna setelah dikurangi beban expense of right-of-use assets after deducting
penyusutan aset-hak-guna yang direklasifikasi depreciation expense of reclassified right-of-use
sebesar Rp 45.541 dan Rp 93.478 yang diakui assets amounting to Rp 45,541 and Rp 93,478,
sebagai penyusutan dan amortisasi pada respectively, which is recognized as
Catatan 44, dan beban bunga atas liabilitas sewa depreciation and amortization in Note 44, and
sebesar Rp 4.085 dan Rp 4.471 yang dicatat interest expense on lease liabilities amounting to
sebagai beban bunga atas liabilitas sewa pada Rp 4,085 and Rp 4,471, respectively, which is
Catatan 39. recorded as interest expense on lease liability
on Note 39.
17. ASET TAKBERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSETS
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Biaya perolehan Costs
Awal tahun 1.112.806 989.316 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 25.372 140.089 Addition during the year
Penghapusan tahun berjalan (2.410 ) (16.599 ) Disposals during the year
Akhir tahun 1.135.768 1.112.806 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (448.385 ) (392.766 ) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (48.770 ) (59.738 ) Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan - 4.119 Disposals during the year
Akhir tahun (497.155 ) (448.385 ) End of the year
Jumlah tercatat 638.613 664.421 Carrying value
171
Page 165
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET LAIN-LAIN 18. OTHER ASSETS
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Agunan yang diambil alih 3.211.657 3.223.981 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak Idle
digunakan 950.119 956.403 properties
Pendapatan yang masih Accrued income
akan diterima receivables
Efek-efek 887.737 959.976 Securities
Kredit 517.388 545.119 Loans
Penempatan pada BI Placement with BI and other
dan Bank lain 56.219 4.434 banks
Uang muka Advances
Pihak ketiga 25.906 23.579 Third parties
Pendirian cabang 20.152 19.781 New branches
Pembelian aset tetap 40.081 10.179 Purchases of fixed assets
Piutang kontribusi 1.238 1.699 Contribution receivables
Piutang reasuransi -
syariah 3.048 4.012 Sharia reinsurance receivables
Aset reasuransi syariah 1.721 3.032 Sharia reinsurance assets
Piutang lain-lain 23.391 24.686 Other receivables
Lain-lain 1.853.898 1.745.508 Others
Total 7.592.555 7.522.389 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (296.563 ) (295.698 ) losses
Bersih 7.295.922 7.226.691 Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collaterals represent collaterals on
kredit dan pembiayaan konsumen dalam bentuk loan and consumer financing collaterals in the
tanah, bangunan dan kendaraan yang telah diambil form of land, buildings and vehicles that have
alih oleh PT BPI. been foreclosed by PT BPI.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa PT BPI has taken actions for the resolution of
Keuangan No. 40/POJK.03/2019 tanggal foreclosed properties as required by Financial
19 Desember 2019, PT BPI telah melakukan upaya Services Authority No. 40/POJK.03/2019, dated
penyelesaian atas agunan yang diambil alih, antara December 19, 2019, among others through sales.
lain melalui penjualan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed collaterals are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 292.176 287.959 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (256 ) 4.456 the year
Penghapusan - (239 ) Write-off
Saldo akhir tahun 291.920 292.176 Balance at the end of the year
172
Page 166
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 18. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) Foreclosed Collaterals (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih impairment losses on foreclosed collaterals is
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
Pendapatan Bunga yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai Rp 4.623 dan stock amounting to Rp 4,623 and Rp 3,522 as of
Rp 3.522 pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 June 30, 2026 and December 31, 2025,
Desember 2025. respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima losses on accrued interest receivables are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 3.522 5.147 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan 1.021 (1.630) the year
Selisih kurs 89 5 Differences in exchange rate
Saldo akhir tahun 4.632 3.522 Balance at the end of the year
173
Page 167
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 18. OTHER ASSETS (continued)
Aset Keuangan Lainnya Other Financial Assets
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pihak berelasi Related parties
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 5) 4.255 4.861 Loans (Note 5)
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 5) 513.133 585.853 Loans (Note 5)
Efek-efek (Catatan 12) 60.273 48.388 Securities (Note 12)
Penempatan pada BI dan Placement with BI and other
Bank lain (Catatan 4) 56.340 4.559 Banks (Note 4)
Piutang lain-lain 23.391 24.686 Other receivables
Setoran jaminan 6.050 5.819 Security deposits
Lainnya 4 3 Others
Diukur pada nilai wajar
melalui peghasilan Measured at value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek (Catatan 12) 842.678 945.935 Securities (Note 12)
Diukur pada nilai wajar Measured at value through
melalui laba rugi profit or loss
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 36.972 12.494 Securities
Total 1.618.720 1.632.598 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (4.463 ) (3.522 ) losses
Bersih 1.614.077 1.629.076 Net
174
Page 168
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. SIMPANAN 19. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total/ Total
Giro 94.443 11.808.716 11.903.159 Demand deposits
Tabungan 628.915 44.953.193 45.582.108 Saving deposits
Deposito berjangka 368.493 73.418.104 73.786.597 Time deposits
Giro Wadiah - 632.633 632.633 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 279.059 279.059 Wadiah saving deposits
Total 1.091.851 131.091.705 132.183.556 Total
31 Desember 2025, December 31, 2025
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total/ Total
Giro 58.608 12.446.452 12.505.060 Demand deposits
Tabungan 566.571 47.286.781 47.853.352 Saving deposits
Deposito berjangka 385.932 81.568.418 81.954.350 Time deposits
Giro Wadiah - 626.742 626.742 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 252.981 252.981 Wadiah saving deposits
Total 1.011.111 142.181.374 143.192.485 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost are
simpanan adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember
2025/
30 Juni 2026/ December 31,
June 30, 2026 2025
Simpanan Deposits
Giro 12.535.792 13.131.802 Demand deposits
Tabungan 45.861.167 48.106.333 Saving deposits
Deposito berjangka 73.786.597 81.954.350 Time deposits
Sub-total 132.183.556 143.192.485 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Giro 338 417 Demand deposits
Tabungan 687 696 Saving deposits
Deposito berjangka 211.386 246.295 Time deposits
Sub-total 212.411 247.408 Sub-total
Total 132.395.967 143.439.893 Total
175
Page 169
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. SIMPANAN (lanjutan) 19. DEPOSITS (continued)
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak berelasi Related parties
Bank
Rupiah 70.361 49.090 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 24.048 9.485 United States Dollar
Lainnya 34 33 Others
Sub-total 94.443 58.608 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 8.983.894 10.164.714 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.716.123 2.417.210 United States Dollar
Lainnya (masing-masing Others (below 5%
di bawah 5%) 741.332 491.270 each)
Sub-total 12.441.349 13.073.194 Sub-total
Total 12.535.792 13.131.802 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,46% 1,71% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 2,88% 2,05% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of June 30, 2026 and December 31, 2025, demand
kredit pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember deposits which are earmarked and pledged as loan
2025 masing-masing sebesar Rp 546.260 dan collateral amounted to Rp 546.260 and Rp 266,162,
Rp 266.162. respectively.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Tabungan Panin 35.676.449 39.231.682 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Panin Super Prize Saving
Prize 1.484.778 1.108.171 Deposits
Tabungan Wadiah 279.059 252.981 Wadiah Saving Deposit
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 1.949.009 2.007.242 Others (below 5% each)
Sub-total 39.389.295 42.600.076 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Tabungan Pan Dolar Pan Dollar Saving Deposits
Dolar Amerika Serikat 4.541.444 3.867.065 United States Dollar
Dolar Australia 689.413 612.702 Australian Dollar
Dolar Singapura 620.316 473.067 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 620.699 553.423 Others (below 5% each)
Sub-total 6.471.872 5.506.257 Sub-total
Total 45.861.167 48.106.333 Total
176
Page 170
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. SIMPANAN (lanjutan) 19. DEPOSITS (continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective interest
per tahun rates
Rupiah 0,56% 0,67% Rupiah
Valuta asing 0,11% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 0,31% 3,92% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
jaminan kredit pada tanggal 30 Juni dan 31 blocked savings deposits which pledged as loan
Desember 2025 masing-masing sebesar Rp collateral are amounted to Rp 533.895 and
533.895 dan Rp 558.863. Rp 558,863, respectively.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 276.916 300.586 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 88.427 82.395 United States Dollar
Lainnya 3.150 2.951 Others
Sub-total 368.493 385.932 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 71.500.743 79.577.662 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.826.837 1.918.367 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 90.524 72.389 Others (below 5% each)
Sub-total 73.418.104 81.568.418 Sub-total
Total 73.786.597 81.954.350 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4,45% 4,94% Rupiah
Valuta asing 0,28% 0,75% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026/ June 30, 2026 31 Desember 2025/ December 31, 2025
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 32.727.266 1.491.910 34.219.176 33.578.838 1.485.678 35.064.516 1 month
3 bulan 17.833.700 253.936 18.087.636 21.511.515 286.123 21.797.638 3 months
6 bulan 11.267.932 200.590 11.468.522 13.595.769 242.899 13.838.668 6 months
12 bulan 8.942.546 62.502 9.005.048 9.181.988 61.402 9.243.390 12 months
Lebih dari More than
12 bulan 1.006.251 - 1.006.215 2.010.138 - 2.010.138 12 months
Total 71.777.659 2.008.938 73.786.597 79.878.248 2.076.102 81.954.350 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2026 blocked time deposits which pledged as loan
dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar collateral are amounted to Rp 5.200.893 and Rp
Rp 5.200.893 dan Rp 5.146.193. 5,146,193, respectively.
177
Page 171
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both fixed
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko and floating interest rate, thus exposing the Group
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) to fair value interest rate risk and cash flow interest
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk.
rate risk).
30 Juni 2026/ June 30, 2026 31 Desember 2025/ December 31, 2025
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
Demand
Giro 30.152 241 30.393 37.576 225 37.801 deposits
Deposito Time
berjangka 81.082 - 81.082 38.661 - 38.661 deposits
Call money 720.000 - 720.000 2.725.000 433.550 3.158.550 Call money
Wadiah demand
Giro Wadiah 42.690 - 42.690 36.510 - 36.510 deposits
Tabungan Wadiah saving
Wadiah - - - 2.000 - 2.000 deposits
PASBI 553.638 - 553.638 - - - PASBI
Total 1.427.562 241 1.427.803 2.839.747 433.775 3.273.522 Total
31 Desember 2025/ December
30 Juni 2026/ June 30, 2026 31, 2025
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,19% 0,00% 0,27% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 4,17% - 4,19% - Time deposits
Call money 4,24% - 4,53% 4,30% Call money
Tingkat bonus rata-rata per Average bonus rate per annum
tahun
Giro Wadiah 2,88% - 2,05% - Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - - 3,92% - Wadiah saving deposits
Tabungan Mudharabah 6,50% - - - Mudharabah saving deposit
Jumlah simpanan dari bank lain yang diblokir dan As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 Juni 2026 blocked deposits from other banks which pledged as
dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar Rp loan collateral are amounted to Rp 6,529 and Rp
6.529 dan Rp 10.659 . 10,659, respectively.
178
Page 172
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 30-365 hari/ days 31 - 365 hari/ days Time deposits
Call money 1 hari/ days 2 - 3 hari/ days Call money
PASBI 7 hari/ days - PASBI
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Simpanan Deposits
Giro 73.083 74.311 Demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.000 Wadiah saving deposits
Deposito berjangka 81.082 38.661 Time deposits
Call money 720.000 3.158.550 Call money
PASBI 553.638 - PASBI
Sub-total 1.427.803 3.273.522 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Deposito berjangka 198 71 Time deposits
Call money 115 686 Call money
PASBI 500 - PASBI
Sub-total 813 757 Sub-total
Total 1.434.936 3.274.279 Total
179
Page 173
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 21. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA REPURCHASE - THIRD PARTIES
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri dari: The details of securities sold with agreements to
repurchase are as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 29 Juni 2026/ 6 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days June 29, 2026 July 6, 2026 1.884.264 1.700 1.882.564
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 Juni 2026/ 7 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days June 30, 2026 July 7, 2026 1.518.359 1,643 1.516.716
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 24 Juni 2026/ 1 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days June 24, 2026 July 1, 2026 1.418.922 2 1.418.920
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 26 Juni 2026/ 3 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days June 26, 2026 July 3, 2026 1.367.904 495 1.367.409
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 Juni 2026/ 2 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 2 hari/ days June 30, 2026 July 2, 2026 501.980 85 501.895
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 17 Juni 2026/ 1 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days June 17, 2026 July 1, 2026 18.553 - 18.553
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 Juni 2026/ 14 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days June 30, 2026 July 14, 2026 18.458 45 18.413
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Juni 2026/ 6 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days June 22, 2026 July 6, 2026 18.396 17 18.379
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Juni 2026/ 7 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days June 23, 2026 July 7, 2026 18.365 21 18.344
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 24 Juni 2026/ 8 Juli 2026/
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days June 24, 2026 July 8, 2026 9.160 12 9.148
Total/Total 6.774.361 4.020 6.770.341
31 Desember 2025 / December 31, 2025
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 29 Desember 2025/ 5 Januari 2026/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 29, 2025 January 5, 2026 2.997.642 1.614 2.996.028
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 29 Desember 2025/ 12 Januari 2026/
Indonesian Government Bonds days December 29, 2025 January 12, 2026 982.544 1.424 981.120
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 23 Desember 2025/ 6 Januari 2026/
Indonesian Government Bonds days December 23, 2025 January 6, 2026 19.410 13 19.397
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 22 Desember 2025/ 5 Januari 2026/
Indonesian Government Bonds days December 22, 2025 January 5, 2026 19.355 11 19.344
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 hari/ 18 Desember 2025/ 2 Januari 2026/
Indonesian Government Bonds days December 18, 2025 January 2, 2026 19.310 3 19.307
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 14 hari/ 29 Desember 2025/ 12 Januari 2026/
Indonesian Government Bonds days December 29, 2025 January 12, 2026 19.294 28 19.266
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 hari/ 22 Desember 2025/ 5 Januari 2026/
Bank Indonesia Rupiah Securities days December 22, 2025 January 5, 2026 9.738 5 9.733
Total/Total 4.067.293 3.098 4.064.195
Suku bunga efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Interest rate of securities sold with agreements to
berkisar 6,05% - 6,80% pada 30 Juni 2026 dan berkisar repurchase are ranged 6,05% - 6,80% on June 30,
antara 4,70% - 4,85% pada 31 Desember 2025. 2026 and between 4.70% - 4.85% on December 31,
2025.
180
Page 174
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 22. SECURITIES ISSUED
31 Desember
30 June 2026 /
2025 / December
June 30, 2026
31, 2025
Nilai nominal
Obligasi Berkelanjutan V Bank
Panin
Phase 1 Year
Tahap I Tahun 2026 2026
Pihak berelasi 9.500 - Related parties
Pihak ketiga 484.000 - Third parties
Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin
Phase III Year
Tahap IV Tahun 2026 2025
Seri A Series A
Pihak berelasi 27.800 - Related parties
Pihak ketiga 1.408.600 - Third parties
Seri B Series B
Pihak berelasi 16.000 - Related parties
Pihak ketiga 978.100 - Third parties
Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin
Phase III Year
Tahap III Tahun 2025 2025
Seri A Series A
Pihak berelasi 147.200 148.300 Related parties
Pihak ketiga 1.539.800 1.435.700 Third parties
Seri B Series B
Pihak berelasi 84.000 84.000 Related parties
Pihak ketiga 942.000 942.000 Third parties
Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin
Phase II Year
Tahap II Tahun 2024 2024
Pihak berelasi 105.224 105.364 Related parties
Pihak ketiga 3.767.600 3.767.600 Third parties
Outstanding
Surat berharga yang beredar 9.509.824 6.482.964 securities
Unamortized
Diskonto yang belum diamortiasi (55.850) (38.534) discount
Neto 9.453.974 6.444.430 Net
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pada tahun 30 Weighted average interest rate of these securities
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 untuk obligasi yang in June 30, 2026 and December 31, 2025 are 6,88%
diterbitkan adalah sebesar 6,88% dan 7,10% per and 7.10% per annum, respectively.
tahun.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di Bursa All securities issued and recorded at Indonesia
Efek Indonesia, Jakarta. Stock Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup All securities issued by Group are not secured by a
tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda specific collateral, whether tangible or income or
atau pendapatan atau aset lain PT BPI dalam bentuk other assets of any kind of PT BPI and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
181
Page 175
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 22. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Tidak terdapat surat berharga diterbitkan yang akan There are no securities issued that will mature within
jatuh tempo dalam 12 bulan pada tanggal 12 months on June 30, 2026 and December 31,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 2025.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Surat berharga yang diterbitkan -
bersih 9.453.974 6.547.430 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus
dibayar 98.675 81.919 Accrued interest payable
Total 9.552.649 6.629.349 Total
Obligasi yang diterbitkan oleh PT BPI ditawarkan Bonds issued by PT BPI offered at 100% of nominal
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dengan value, with details are as follows:
rincian sebagai berikut:
Tingkat
bunga
teta per
tahun/ 31
Fixed 30 Juni Desembe
Jangka Tanggal Tanggal interest 2026/ r 2025/
waktu/ mulai/ Start jatuh tempo/ rate per Peringkat/ June 30, Decembe
Term date Maturity date annum Rating 2026 r 31, 2025
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan Berkelanjutan
IV Bank IV Bank
PaninTahap IV 5 tahun/ 26 Juni/ June 26 Juni/ June 26, PaninTahap IV
Tahun 2026 years 26, 2026 2031 7,25% idAA *) 493.500 Tahun 2026
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan V Berkelanjutan
Bank V Bank
PaninTahap I 25 Februari/ 25 Februari/ PaninTahap I
Tahun 2026 3 tahun/ February 25, February 25, Tahun 2026
Seri A years 2026 2029 5,90% idAA *) 1.436.400 Seri A
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan V Berkelanjutan
Bank V Bank
PaninTahap I 25 Februari/ 25 Februari/ PaninTahap I
Tahun 2026 5 tahun/ February 25, February 25, Tahun 2026
Seri B years 2026 2031 6,15% idAA *) 994.100 Seri B
Obligasi
Obligasi Berkelanjutan
Berkelanjutan IV Bank Panin
IV Bank Panin 4 September/ 4 September/ Tahap III
Tahap III Tahun 3 tahun/ September 4, September 4, Tahun 2025
2025 Seri A years 2028 2028 6,45% idAA *) 1.687.000 1.687.000 Seri A
Obligasi
Obligasi Berkelanjutan
Berkelanjutan IV Bank Panin
IV Bank Panin 4 September/ 4 September/ Tahap III
Tahap III Tahun 5 tahun/ September 4, September 4, Tahun 2025
2025 Seri B years 2025 2030 6,65% idAA *) 1.026.000 1.026.000 Seri B
Obligasi Obligasi
Berkelanjutan Berkelanjutan
IV Bank Panin 8 Oktober/ 8 Oktober/ IV Bank Panin
Tahap II Tahun 5 tahun/ October 8, October 8, Tahap II
2024 years 2024 2029 7,25% IdAA *) 3.872.824 3.872.964 Tahun 2024
Obligasi yang Outstanding
beredar 9.509.824 6.585.964 bonds
Diskonto yang
belum Unamortized
diamortisasi (55.850) (38.534) discount
Total 9.453.974 6.547.430 Total
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 7 Maret 2025 *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-231/PEF-DIR/III/2025,,
No. RC-231/PEF-DIR/III/2025 untuk periode 7 Maret dated March 7, 2025 for period March 7, 2025 until March 1,
2025 sampai dengan 1 Maret 2026. 2026.
182
Page 176
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 22. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
PT BPI dapat melakukan pembelian kembali (buy PT BPI has the option to buy them back in full or in
back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk disimpan part as a reserve for future resale or redemption, in
yang di kemudian hari dapat dijual kembali atau accordance with the applicable regulations.
sebagai pelunasan dengan memperhatikan peraturan
yang berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh PT BPI adalah The purpose of issuing securities by PT BPI is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan working capital in the context of business
usaha terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others:
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
• Mengurangi modal ditempatkan dan modal disetor. • Reduce its issued and paid-up capital.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
• Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun • Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan regulation or authorized financial institution.
yang berwenang.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others: (continued)
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini: (lanjutan)
• Melakukan penggabungan, peleburan, atau • Engaging in mergers, consolidations, or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganizations with other companies that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict the regulations or policies of the OJK
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga keuangan or relevant financial authorities.
yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Selling, transferring, or otherwise disposing of, in
tangankan dengan cara apapun juga sebagian atau any manner, part or all of the Company's Fixed
seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di Assets, including land and buildings on it,
atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan whether currently existing or to be acquired in the
ada di kemudian hari, kepada pihak ketiga manapun future, to any third party, except for foreclosed
kecuali untuk agunan yang diambil alih/harta eks collateral/assets and other Fixed Assets whose
jaminan dan Aktiva Tetap lainnya yang nilainya value, in a single transaction or a combination of
dalam 1 (satu) transaksi atau gabungan transaksi transactions within the current year during the
yang dalam tahun berjalan selama masa Obligasi Bond period, does not exceed 4% (four percent)
tidak melebihi 4% (empat persen) dari total aktiva of the Company's total assets based on the
Perseroan berdasarkan laporan keuangan terakhir Company's latest audited financial statements by
Perseroan yang telah diaudit oleh kantor akuntan a public accounting firm.
publik.
• Menjaminkan atau membebani dengan cara apapun • Pledge or encumber in any way PT BPI assets,
harta kekayaan PT BPI, baik yang sekarang ada existing or future to any third parties. This
maupun yang akan ada dikemudian hari kepada restriction does not apply to:
pihak ketiga manapun. Pembatasan ini tidak berlaku
untuk:
183
Page 177
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 22. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
i. Harta kekayaan yang telah dijaminkan sebelum i. Assets pledged before the signing date of
tanggal ditandatanganinya Perjanjian the Trustee Agreement.
Perwaliamanatan.
ii. Jaminan yang diberikan dalam kegiatan usaha ii. Collateral provided as part of the
sehari-hari, termasuk pinjaman antar bank untuk Company’s daily business operations,
kebutuhan likuiditas, pinjaman pemerintah atau including interbank loans for liquidity needs,
terkait pemerintah, dan/atau pinjaman luar negeri government or government-related loans,
untuk pengembangan usaha serta transaksi and/or foreign loans for business expansion,
repo. as well as repo transactions.
iii. Harta kekayaan yang dijaminkan untuk pinjaman iii. Assets pledged for new loans as a
baru sebagai pengganti pinjaman lama replacement for old loans (refinancing).
(refinancing).
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
surat berharga yang diterbitkan selama tahun 2026 securities issued in 2026 and 2025.
dan 2025.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follows:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga
pertama/ First Kupon bunga
coupon terakhir/ Last
Jenis payment coupon payment Type
24 September/
Obligasi Berkelanjutan V Bank September 24, 26 Juni/June 26, Obligasi Berkelanjutan V Bank
Panin Tahap I Tahun 2026 2026 2031 Panin Tahap I Tahun 2026
Obligasi Berkelanjutan IV
Bank Panin Tahap IV Tahun Obligasi Berkelanjutan IV Bank
2026 Panin Tahap IV Tahun 2025
25 Mei/ May 25, 25 Februari/
Seri A 2026 Februari 25, 2029 Series A
25 Mei/ May 25, 25 Februari/
Seri B 2026 Februari 25, 2031 Series B
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin Tahap III Tahun 2025 Panin Tahap III Tahun 2025
4 Desember/ 4 September/
December 4, September 4, 2028
Seri A 2025 Series A
4 Desember/ 4 September/
December 4, September 4, 2030
Seri B 2025 Series B
Obligasi Berkelanjutan IV Bank 8 Januari/ 8 Oktober/ Obligasi Berkelanjutan IV Bank
Panin Tahap II Tahun 2024 January 8, 2025 October 8, 2029 Panin Tahap II Tahun 2024
184
Page 178
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA 23. BORROWINGS
30 Juni 2026, June 30 2026
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
PT CFI PT CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,12% 444.564 Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,25% 307.641 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 2 - 4 tahun/ years 6,58% 857.207 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2 - 4 tahun/ years 7,02% 261.093 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI 4 - 5 tahun/ years 7,29% 252.029 PT Bank DKI
PT Bank Shinhan 7,10% PT Bank Shinhan
Indonesia Tbk 4 tahun/ years 71.875 Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,70% 31.354 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Keb Hana Indonesia PT Bank Keb Hana
4 tahun/ years 6,50% 34.966 Indonesia
Total 2.260.729 Total
31 Desember 2025/ December 31, 2025
(lanjutan/continued)
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
PT CFI PT CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,12% 573.691 dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,30% 516.269 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 2 - 4 tahun/ years 7,04% 483.953 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2 - 4 tahun/ years 7,03% 376.338 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI 4 - 5 tahun/ years 7,29% 295.210 PT Bank DKI
PT Bank Shinhan 7,10% PT Bank Shinhan
Indonesia Tbk 4 tahun/ years 90.625 Indonesia Tbk
6,70% PT Bank Danamon
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 56.354 Tbk
PT Bank SMBC Indonesia PT Bank SMBC
1 tahun/ years 5,65% 10.000 Indonesia
Total 2.402.440 Total
185
Page 179
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pinjaman yang diterima 2.260.729 2.402.440 Borrowing
Beban bunga yang masih
harus dibayar 6.638 7.419 Accrued interest payable
Total 2.267.367 2.409.859 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months from
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan the reporting date are amounting to Rp
adalah sebesar Rp 1.681.304 dan 1.681.304and Rp 1,627,850 on June 30, 2026 and
Rp 1.747.923 pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 December 31, 2025, respectively.
Desember 2025.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
PT CFI PT CFI
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia - 435.417 Indonesia
PT Bank SMBC PT Bank SMBC
Indonesia Tbk 465.000 410.000 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk 208.750 323.958 Tbk
PT Bank DKI 43.230 288.674 PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah
Banten Tbk Jawa Barat dan
129.167 257.500 Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 25.000 249.583 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 171.389 222.431 Indonesia Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 225.000 220.000 International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 124.699 150.694 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk - - PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan
18.750 37.500 Indonesia
Total 1.410.985 2.595.757 Total
PT CFI PT CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh PT CFI All PT CFI's borrowing is used for working capital.
digunakan untuk modal kerja. Berikut ini adalah Summary of major information related to
informasi pokok lainnya sehubungan dengan borrowing are as follows from PT CFI on June 30,
pinjaman yang diterima berasal dari PT CFI pada 2026 and December 31, 2025 are as follows:
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dengan
perincian sebagai berikut:
186
Page 180
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Maybank Pinjaman berjangka VI/ 28 September 2022/ 28 September 2026/ PT Maybank
Indonesia Tbk Term Loan VI 500.000 September 28, 2022 September 28, 2026 Indonesia Tbk
Pinjaman berjangka 11 September 2024/ 28 Oktober 2029/
VII/ Term loan VII 1.000.000 September 11, 2024 October 28, 2029
PT Bank Mandiri Modal kerja IV/ 8 Februari 2023/ 22 Mei 2027/ PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk Working Capital IV 500.000 February 8, 2023 Mayr 22, 2027 (Persero) Tbk
Modal kerja V/ Working 24 November 2023/ 5 April 2027/
Capital V 500.000 November 24, 2023 April 5, 2027
Modal kerja VI/ 01 November 2024/ 25 Maret 2030/
Working Capital VI 500.000 November 01, 2024 March 25, 2030
PT Bank Pinjaman berjangka 3 Juli 2020/ 15 Mei 2027/ PT Bank
Danamon Tbk Vll/ Term loan Vll 500.000 July 3, 2020 May 15, 2027 Danamon Tbk
Modal kerja/ Working 27 Januari 2025/ 27 Januari 2026/
capital 150.000 January 27, 2025 January 27, 2026
Pinjaman berjangka IV/ 21 Juni 2024/ June 10 Desember 2029/
PT Bank DKI Term Loan IV 400.000 21, 2024 December 10, 2029 PT Bank DKI
PT Bank Central 6 Agustus 2024/ 8 November 2027/ PT Bank Central
Asia Tbk Instalment Loan XII 500.000 August 6, 2024 November 8, 2027 Asia Tbk
Pinjaman rekening 17 November 2025/ 17 Februari 2026/
koran/ Overdraft 30.000 November 17, 2025 February 17, 2026
PT Bank KEB PT Bank KEB
Hana Indonesia Money market line 15 April 2025/ 15 April 2026/ Hana Indonesia
Tbk (Uncommited) 50.000 April 15, 2025 April 15, 2026 Tbk
PT Bak Victoria Demand loan - Non PT Bak Victoria
International revolving 28 Oktober 2024/ 28 Desember 2025/ International
Tbk (Uncommited) 300.000 October 28, 2024 December 28, 2025 Tbk
PT Bank PT Bank
Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Daerah Jawa
Barat dan Kredit modal kerja IX/ 23 Agustus 2023/ 12 Januari 2028/ Barat dan
Banten Tbk Working capital IX 500.000 August 23, 2023 January 12, 2028 Banten Tbk
Kredit modal kerja X/ 21 Mei 2024/ 6 Januari 2029/
Working capital X 500.000 May 21, 2024 January 6, 2029
PT Bank Shinhan Pinjaman berjangka II/ 13 Mei 2024/ 13 Mei 2028/ PT Bank Shinhan
Indonesia Term loan II 150.000 May 13, 2024 May 13, 2028 Indonesia
PT Bank SMBC 28 November 2025/ 30 November 2026/ PT Bank SMBC
Indonesia Tbk Money market line 250.000 November 28, 2025 November 30, 2026 Indonesia Tbk
*) Perpanjangan dari peoride sebelumnya *) Extension from the previous period
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, PT CFI wajib In relation to these bank loans, PT CFI is required to
menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. PT CFI juga keep its gearing ratio value between 8x - 10x. PT CFI
diwajibkan menjaga rasio non-performing loan untuk is also required to keep its non-performing loan ratio
tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% dan value for arrears exceeding 30 days not more than 5%
tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara and for arrears exceeding 90 days between
3% - 5%. PT CFI diharuskan untuk memberikan 3% - 5%. PT CFI must give written notification to
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan concerned banks regarding changes in management,
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, mergers and acquisitions, changes in PT CFI
perubahan bentuk PT CFI, komposisi permodalan dan structure, composition of capital and PT CFI profit
pembagian laba PT CFI. sharing arrangement.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid by
dibebankan oleh PT CFI sesuai dengan jadwal. PT CFI on schedule.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, PT As of June 30, 2026 and December 31, 2025, PT CFI
CFI telah memenuhi semua pembatasan yang has complied with all covenants mentioned in loan
disebutkan dalam perjanjian pinjaman. agreements.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun variabel, Bank loans are arranged at both fixed and floating
sehingga PT CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus, exposing PT CFI to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga interest rate risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
187
Page 181
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 23. BORROWINGS (continued)
PT CFI memberikan piutang sewa pembiayaan dan/atau PT CFI provides finance lease receivables and/or
piutang pembiayaan konsumen kepada pihak ketiga consumer financing receivables to third parties as
sebagai jaminan fidusia, dengan rincian sebagai berikut: fiduciary collateral, with details as follows:
Bank Jaminan/ Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka
VI dan VII (Catatan 7)/ Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
PT Bank Maybank Tbk outstanding balance of term loan credit facility VI and VII (Note 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah utang
pokok fasilitas kredit modal kerja IV dan sebesar minimal 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal
kerja V dan VI (Catatan 6 dan 7)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a
minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit facility IV and 70%
PT Bank Mandiri Tbk of the outstanding balance of working capital credit facility V and VI (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan tidak ada agunan untuk modal kerja (Catatan 6 dan 7)/ Finance
lease receivables and consumer financing receivables at an amount equivalent to 80% of the outstanding
PT Bank Danamon Indonesia Tbk balance of term loan VII and clean basis collateral for working capital facility (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka IV (Catatan 6 and 7)/ Finance leases receivables and/ or
customer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of term
PT Bank DKI loan credit facility IV (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah utang
pokok fasilitas kredit installment loan XII dan pinjaman rekening koran (Catatan 6 and 7)/ Finance lease
receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
PT Bank Central Asia Tbk outstanding balance of installment loan XII and overdraft (Notes 7 and 8)
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk Tidak ada agunan untuk money market/ Clean basis collateral for money market line.
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah utang
pokok fasilitas kredit modal kerja IX dan X (Catatan 6 and 7)/ Finance lease receivables and/or consumer
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working capital
Barat dan Banten Tbk credit facility IX and X (Notes 6 and 7).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah utang
pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka II (Catatan 6 and 7)/ Finance lease receivables and/or consumer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of term loan credit
PT Bank Shinhan Indonesia facility II (Notes 6 and 7).
PT Bank SMBC Indonesia Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
24. OBLIGASI SUBORDINASI 24. SUBORDINATED BONDS
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga rates, exposing the Group to fair value interest rate
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). risk.
Suku bunga efektif rata-rata pada 30 Juni 2026 dan 31 The average effective interest rate in these
Desember 2025 dari obligasi subordinasi yang subordinated bonds in June 30, 2026 and December
diterbitkan ini adalah sebesar 8,53% dan 9,23% per 31, 2025 were 8,53% per annum, respectively.
tahun.
Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir pada 30 Amortization of discount for the period ended
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing June 30, 2026 and December 31, 2025 amounted to
sebesar Rp 130 dan Rp 1.027. Rp 130 and Rp 1,027 , respectively.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follow:
dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/ Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan V Bank Panin Tahap I Tahun 2026/ 26 September 2026/ 26 Juni 2033/
Continuous Subordinated Bonds V Bank Panin Phase I Year 2026 September 26, 2026 July 3, 2025
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap I Tahun 2024/ October 5, 2024/ 5 Juli 2031/
Continuous Subordinated Bonds IV Bank Panin Phase I Year 2024 October 5, 2024 July 5, 2031
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults on payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama 30 Juni 2026 dan 31 subordinated bonds in June 30, 2026 and December
Desember 2025. 31, 2025.
188
Page 182
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 24. SUBORDINATED BONDS (continued)
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap Continuous Subordinated Bonds III Bank Panin
I Tahun 2018 telah jatuh tempo dan dilunasi pada Phase I Year 2018 have matured and repaid on July
tanggal 3 Juli 2025. 3, 2025.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
II Tahun 2017 telah jatuh tempo pada tanggal Phase II Year 2017 have matured on
17 Maret 2024 dan dilunasi pada tanggal March 17, 2024 and repaid on March 15, 2024.
15 Maret 2024.
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi adalah The trustee for the issuance of subordinated bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT BPI tidak mempunyai hak untuk melakukan PT BPI has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok obligasi subordinated bonds.
subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta reason, any proceeds from the liquidation process
kekayaan PT BPI hasil likuidasi untuk pembayaran will only be applied to the outstanding amount due to
jumlah terutang oleh PT BPI kepada pemegang obligasi the subordinated bondholders after all payment of
subordinasi hanya akan dibayarkan setelah dipenuhinya obligation to senior debts have been made. Claims
seluruh liabilitas pembayaran PT BPI kepada utang in regard to subordinated bonds are ranked
senior. Hak tagih sehubungan dengan obligasi paripassu without any preferences among
subordinasi menempati peringkat paripassu tanpa subordinated bondholders.
preferensi di antara para pemegang obligasi
subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain PT specific collateral, whether tangible or income or
BPI dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh pihak other assets of any kind of PT BPI and are not
lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others:
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal Disetor. Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Mengadakan perubahan bidang usaha. Change its business.
Melakukan penyertaan modal pada pihak manapun Increase its equity to any parties that in total will
juga yang secara total melebihi ketentuan Otoritas exceed the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau lembaga otoritas keuangan regulation or authorized financial institution.
yang berwenang.
Melakukan penggabungan, peleburan atau Perform a merger, consolidation or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganization with other companies, that
bertentangan dengan ketentuan/ kebijaksanaan contradict with Financial Services Authority or
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga yang authorized financial institution.
berwenang.
189
Page 183
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 24. SUBORDINATED BONDS (continued)
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others: (continued)
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini: (lanjutan)
Menjual atau mengalihkan atau memindah Selling, transferring, or otherwise disposing of, in
tangankan dengan cara apapun juga sebagian atau any manner, part or all of the Company's Fixed
seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan di Assets, including land and buildings on it,
atasnya, baik yang telah ada maupun yang akan whether currently existing or to be acquired in the
ada di kemudian hari, kepada pihak ketiga future, to any third party, except for foreclosed
manapun kecuali untuk agunan yang diambil collateral/assets and other Fixed Assets whose
alih/harta eks jaminan dan Aktiva Tetap lainnya value, in a single transaction or a combination of
yang nilainya dalam 1 (satu) transaksi atau transactions within the current year during the
gabungan transaksi yang dalam tahun berjalan Bond period, does not exceed 4% (four percent)
selama masa Obligasi tidak melebihi 4% (empat of PT BPI total assets based on PT BPI latest
persen) dari total aktiva PT BPI berdasarkan audited financial statements by a public
laporan keuangan terakhir PT BPI yang telah accounting firm.
diaudit oleh kantor akuntan publik.
Menjaminkan atau membebani dengan cara Pledge or encumber in any way PT BPI assets,
apapun harta kekayaan PT BPI, baik yang existing or future to any third parties. This
sekarang ada maupun yang akan ada dikemudian restriction does not apply to:
hari kepada pihak ketiga manapun. Pembatasan ini
tidak berlaku untuk:
i. Harta kekayaan yang telah dijaminkan sebelum i. Assets pledged before the signing date of
tanggal ditandatanganinya Perjanjian the Trustee Agreement.
Perwaliamanatan.
ii. Jaminan yang diberikan dalam kegiatan usaha ii. Collateral provided as part of the
sehari-hari, termasuk pinjaman antar bank untuk Company’s daily business operations,
kebutuhan likuiditas, pinjaman pemerintah atau including interbank loans for liquidity needs,
terkait pemerintah, dan/atau pinjaman luar government or government-related loans,
negeri untuk pengembangan usaha serta and/or foreign loans for business
transaksi repo. expansion, as well as repo transactions.
iii. Harta kekayaan yang dijaminkan untuk iii. Assets pledged for new loans as a
pinjaman baru sebagai pengganti pinjaman replacement for old loans (refinancing).
lama (refinancing).
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2025 dan 2024. subordinated bonds in 2025 and 2024.
190
Page 184
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. BEBAN AKRUAL 25. ACCRUED EXPENSES
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Beban bunga yang masih
harus dibayar 312.965 331.605 Accrued interest payable
Setoran jaminan 155.856 177.013 Marginal deposits
Liabilitas pada pihak ketiga 40.384 75.010 Liabilities to third parties
Liabilitas titipan setoran
nasabah 59.946 67.881 Customer deposit liabilities
Promosi dan hadiah 50.549 38.418 Promotion and gifts
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment losses
komitmen dan of commitments and
kontinjensi 37.275 36.957 contingencies
Gaji dan kesejahteraan Employees' salaries and
karyawan 28.363 21.556 wages
Pendapatan diterima
dimuka 146.930 10.914 Income received in advance
Provisi pajak 11.341 8.619 Tax provision
Jasa tenaga ahli 9.612 7.724 Professional fee
Pendidikan dan pelatihan 2.669 2.029 Education and training
Jamuan dan representasi 234 178 Entertainment and representation
Provisi hukum - - Legal provision
Lain-lain 22.697 179.783 Others
Total 878.822 957.687 Total
Pendapatan Diterima di Muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on deposits,
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits from other banks, securities sold with
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, agreements to repurchase, borrowings, securities
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
191
Page 185
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 25. ACCRUED EXPENSES (continued)
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima Income received in
dimuka 83.949 89.365 advance
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 343.174 366.764 payable
Setoran jaminan 156.025 177.174 Security deposits
Pendapatan diterima dimuka 62.981 66.110 Income received in advance
Sub-total 562.180 610.048 Sub-total
Total 646.129 699.413 Total
26. DANA SYIRKAH TEMPORER 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in the
terikat dalam bentuk giro Mudharabah, tabungan form of Mudharabah demand deposits, Mudharabah
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan saving deposits, Mudharabah time deposits and
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank, Sertifikat Mudharabah Interbank Investment Certificate,
Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Syariah Certificate of Fund Management Based on Interbank
Antarbank. Sharia Principles.
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dengan PT PDSB as of June 30, 2026 and December 31,
perincian sebagai berikut: 2025 with details as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty bank Bank counterparties
Giro Mudharabah 6.320 23.168 Mudharabah demand deposits
Tabungan Mudharabah 12.058 19.958 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
Mudharabah 179.649 36.049 Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antarbank 518.000 93.000 investment certificate
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of fund management
berdasarkan prinsip based on interbank sharia
syariah antarbank 1.345.000 655.000 principles
Sub-total 2.061.027 827.175 Sub-total
Counterparty bukan bank Non-bank counterparties
Giro Mudharabah 572.946 98.317 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 1.615.940 1.326.741 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 10.086.699 12.187.376 Mudharabah time deposits
Sub-total 12.275.585 13.612.434 Sub-total
Total-Rupiah 14.336.612 14.439.609 Total-Rupiah
192
Page 186
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 dengan PT PDSB as of June 30, 2026 and December 31,
perincian sebagai berikut: (lanjutan) 2025 with details as follows: (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty bukan bank Non bank counterparties
Deposito berjangka
mudharabah 8.432 2.865 Mudharabah saving deposits
Total Dana Syirkah Temporer 14.345.044 14.442.474 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata
pertahun Revenue sharing per annum
Giro Mudharabah 3,34% 5,35% Mudharabah demand deposits
Tabugan mudharabah 5,37% 4,83% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 5,42% 6,35% Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antar bank 5,91% 6,12% investment certificate
Sertifikat Pengelolaan Dana Certificate of Fund
Berdasarkan Prinsip Management Based on
Syariah Antarbank 6,89% 4,81% Interbank Sharia Principles
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Dana syirkah temporer Temporary Syirkah Fund
Giro mudharabah 579.266 121.485 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 1.627.998 1.346.699 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 10.274.780 12.226.290 Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antarbank 518.000 93.000 investment certificate
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of fund
berdasarkan prinsip management based on
syariah antarbank 1.345.000 655.000 interbank sharia principles
Sub-total 14.345.044 14.442.474 Sub-total
Beban bunga yang masih Accrued interest payable
harus dibayar (Catatan 25) (Note 25)
Deposito berjangka
mudharabah 20.880 26.951 Mudharabah time deposits
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of fund
berdasarkan prinsip management based on
syariah antarbank 1.603 653 interbank sharia principles
Sertifikat investasi Mudharabah interbank
mudharabah antarbank 563 112 investment certificate
Sub-total 23.046 27.716 Sub-total
Total 14.368.090 14.470.190 Total
193
Page 187
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya adalah Mudharabah savings deposits by types are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Tabungan Bagi Hasil Harian 906.291 629.360 Tabungan Bagi Hasil Harian
Tabungan Bisnis 544.470 532.428 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Tabungan Fleksibel Program
Gadget 128.143 125.551 Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 12.058 19.958 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 11.989 14.934 Tabungan Tazam
Tabungan Rencana 13.539 9.385 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas Tabungan Mudharabah Pas IB
IB 3.938 7.076
Tabungan Mudharabah Tabungan Mudharabah
Karyawan 5.243 5.198 Karyawan
Tabungan Pas Flexible 2.327 2.809 Tabungan Pas Flexible
Total 1.627.998 1.346.699 Total
Deposito Berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Klasifikasi deposito berjangka mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
30 Juni 2026/ June 30, 2026 31 Desember 2025/ December 31, 2025
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total / Total Rupiah currencies Total / Total
1 bulan 7.203.648 8.432 7.212.080 8.234.320 2.865 8.237.185 1 month
3 bulan 2.108.387 - 2.108.387 2.850.634 - 2.850.634 3 months
6 bulan 847.970 - 847.970 1.003.841 - 1.003.841 6 months
12 bulan 106.343 - 106.343 134.630 - 134.630 12 months
Total 10.266.348 8.432 10.247.780 12.223.425 2.865 12.226.290 Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
jumlah deposito berjangka mudharabah yang diblokir mudharabah time deposits that are blocked and
dan dijadikan jaminan pembiayaan murabahah served as collateral for mudharabah financing and
dan pembiayaan musyarakah sebesar Rp 71.860 dan musyarakah financing are amounting to
Rp 127.978. Rp 71.860 and Rp 127,978.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat investasi mudharabah antarbank merupakan Mudharabah interbank investment certificate
instrumen yang diterbitkan PT PDSB dalam bentuk represents instrument issued by PT PDSB in the form
sertifikat investasi mudharabah yang diperdagangkan of mudharabah investment certificate which are
antar bank pada pasar uang antar bank. traded on the interbank money market.
Jangka waktu sertifikat investasi mudharabah As of June 30, 2026 and December 31, 2025
antarbank pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 mudharabah interbank investment certificate have
Desember 2025 masing-masing berkisar antara 2 hari terms range from 2 days to 14 days.
sampai 14 hari.
194
Page 188
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 26. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
(lanjutan) (continued)
Sertifikat investasi mudharabah antarbank diperoleh Mudharabah interbank investments certificate are
dari: obtained from:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan Barat
Barat (BPD Sulselbar) 93.000 93.000 (BPD Sulserbar)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Sumatra Selatan Bangka
Bangka Belitung 100.000 - Belitung (BPD Sumsel Babel)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Maluku dan Maluku Utara 200.000 - Maluku dan Maluku Utara
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Unit Usaha Jawa Timur Unit Usaha Syariah
Syariah 50.000
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Selatan Unit Syariah 75.000 - Kalimantan Selatan Unit Syariah
Total 518.000 93.000 Total
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on
Syariah Antarbank Interbank Sharia Principles
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on Interbank
Syariah Antarbank merupakan instrumen yang Sharia Principles represents instrument issued by
diterbitkan PT PDSB dalam bentuk sertifikat PT PDSB in the form of Certificate of Fund
pengelolaan dana sesuai prinsip syariah yang Management with sharia principles which are traded
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Pengelolaan Dana As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank pada tanggal PDSB’s Certificate of Fund Management Based on
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 berkisar antara Interbank Sharia Principles have terms range from 2
2 hari sampai 15 hari dan 8 hari sampai 14 hari. days to 15 days and 8 days to 14 days.
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on Interbank
Syariah Antarbank diperoleh dari: Sharia Principles are obtained from:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 300.000 450.000 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Utara Unit Usaha Kalimantan Utara Unit Usaha
Syariah 425.000 - Syariah
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Barat 320.000 105.000 Kalimantan Barat
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Barat 200.000 - Sulawesi Selatan dan Barat
PT Bank Aladin Syariah Tbk 100.000 - PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bank Nagari Unit Usaha PT Bank Nagari Unit Usaha
Syariah - 100.000 Syariah
Total 1.345.000 655.000 Total
Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Certificate of Fund Management Based on Interbank
Syariah Antarbank (SiPA) dijaminkan oleh Sukuk Sharia Principles (SiPA) was secured by
Negara senilai Rp 2.112.000 dan Rp 900.300 masing- Government Sukuk collateral amounting to
masing pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember Rp 2.112.000 and Rp 900,300 as of June 30, 2026
2025. and December 31, 2025.
195
Page 189
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, this
akun ini seluruhnya merupakan Pajak account entirely represents Value Added Tax each
Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Rp amounting to Rp 2,200 and Rp 1,788, respectively.
2.200 dan Rp 1.788.
b. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan b. Estimated Claim for Income Tax Refund
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, this
akun ini seluruhnya merupakan taksiran tagihan account entirely represents estimated claims for
pajak PT BPI masing-masing sebesar Rp 560.072 income tax refund PT BPI each amounting to Rp
dan Rp 619.312. 560,072 and Rp 619,312, respectively.
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4(2) - 1.218 Article 4 (2)
Pasal 21 33 1.030 Article 21
Pajak Pertambahan Nilai 317 222 Value Added Tax
Sub-total 350 2.470 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 9.512 8.275 Article 4 (2)
Pasal 21 21.519 10.204 Article 21
Pasal 23 85.524 89.573 Article 23
Pasal 25 542 63.084 Article 25
Pasal 26 4 406 Article 26
Pasal 29 32.876 16.896 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 1.861 5.530 Value Added Tax
Sub-total 151.838 193.968 Sub-total
Total 152.188 196.438 Total
d. Beban Pajak Penghasilan d. Income Tax Expenses
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Perusahaan The Company
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expense
Entitas Anak Subsidiaries
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expense
Entitas Anak 366.025 1.004.034 - Subsidiaries
Beban pajak tangguhan 30.682 72.545 Deferred tax expenses
Bersih 396.707 1.076.579 Net
196
Page 190
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
d. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan) d. Income Tax Expenses (continud)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between profit before income tax
penghasilan konsolidasian menurut laporan laba per consolidated statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income to estimated taxable
konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena income for the current year are as follows:
pajak tahun berjalan adalah sebagai berikut:
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expenses based on
penghasilan consolidated statement of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian 2.083.922 4.587.645 comprehensive income
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas anak Profit before income tax of the
yang dikonsolidasikan (1.959.295 ) (4.352.850 ) consolidated subsidiaries
Eliminasi (124.627) 1.514.556 Eliminations
Laba sebelum beban pajak Income before Company’s
penghasilan Perusahaan - 1.749.351 income tax expense
Beda permanen: Permanent differences:
Pendapatan sewa - (904 ) Rent income
Pendapatan bunga - (253.642 ) Interest income
Pendapatan lain-lain - (1.514.010 ) Other income
Beban lain-lain - 19.205 Other expense
Total - (1.749.351 ) Total
Taksiran laba kena pajak - - Estimated taxable profit
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income tax
penghasilan Pasal 28A refund Article 28A - the
- Perusahaan - - Company
Taksiran tagihan pajak
penghasilan Pasal 28A Estimated claim for income tax
- PT BPI 59.239 (4.638 ) refund Article 28A - PT BPI
Taksiran utang pajak Estimated income tax payable
penghasilan Pasal 29 Article 29 -
- selain PT BPI 32.876 16.896 other than PT BPI
197
Page 191
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Dibebankan
Dampak Penerapan Saldo awal Dibebankan ke penghasilan Dibebankan
PSAK 117 dan 109/ (disajikan ke laba rugi / komprehensif lain / ke dana
Saldo awal / Impact of the kembali) / Charged to Charged to the other tabarru/ Saldo akhir /
Beginning adoption PSAK 17 opening balance profit or comprehensive Charged to Ending
balance and 109 (restated) loss income tabarru fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Accrued
Beban akrual 13.001 - - - - 13.001 expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (6.669) - - 1.609 - - (5.059) depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban and interest
bunga atas expense of
aset guna right-of-use
usaha (30.063) - - (2.873) - - (32.935) assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 52.716 - - 1.208 (342) - 53.582 liability
Interest expense
Beban bunga atas from lease
liabilitas sewa (211) - - - - - (211) liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses outstanding claims
dan IBNR 53.616 - - - - - 53.616 and IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (14.832) - - - - - (14.832) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum
direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (23.056) - - 25.308 556.251 - 558.503 financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 131 - - 175 - - 305 maintenance
Cadangan Allowance for
kerugian kredit 13 - - - - 13 credit losses
Cadangan
kerugian
penurunan Allowance for
nilai 92.812 - - 3.761 - - 96.572 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 3.789 - - (1.617) - - 2.172 allowance
Beban pensiun 149.017 - - - - 149.017 Pension costs
Aset takberwujud (2.644) - - 255 - - (2.390) Intangible assets
Properti investasi Investment
(17) - - - - - (17) properties
Aset sewa operasi Operating
(303) - - 9 - - (295) lease asset
Rugi fiscal 17.066 - - - - 17.066 Fiscal loss
Beban lainnya 294 - - 2.163 - - 2.457 Other expenses
Surplus revaluasi Surplus revaluation
aset tetap (417.957) - - 1.296 - (416.662) of fixed assets
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (397) - - (173) - - (570) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (8.477) - - (3.810) - - (12.287) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 15.231 - - 4.667 - - 19.898 equipment
Penurunan
(kenaikan)
perubahan Unrealized loss
nilai aset (gain) from
keuangan changes in fair
yang diukur value financial
pada nilai assets measured
wajar melalui at fair value
penghasilan through other
kompehensif comprehensive
lain (35.708) - - - 32.338 - (3.370) income
Aset pajak
tangguhan - Deferred tax
bersih (142.648) - - 30.682 589.543 - 477.575 assets - net
198
Page 192
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Dibebankan
Dampak Penerapan Saldo awal Dibebankan ke penghasilan Dibebankan
PSAK 117 dan 109/ (disajikan ke laba rugi / komprehensif lain / ke dana
Saldo awal / Impact of the kembali) / Charged to Charged to the other tabarru/ Saldo akhir /
Beginning adoption PSAK 17 opening balance profit or comprehensive Charged to Ending
balance and 109 (restated) loss income tabarru fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Accrued
Beban akrual 22.297 - 22.297 (9.296) - - 13.001 expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (12.247) - (12.247) 5.578 - - (6.669) depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban and interest
bunga atas expense of
aset guna right-of-use
usaha (33.302) - (33.302) 3.239 - - (30.063) assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 48.803 - 48.803 4.959 (1.046) - 52.716 liability
Interest expense
Beban bunga atas from lease
liabilitas sewa (436) - (436) 225 - - (211) liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses outstanding claims
dan IBNR 13.088 - 13.088 (4.353) 44.881 - 53.616 and IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (17.085) - (17.085) 2.253 - - (14.832) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum
direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (4.026) - (4.026) 456 (19.486) - (23.056) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 452 - 452 (321) - - 131 maintenance
Cadangan Allowance for
kerugian kredit 5.335 - 5.335 (5.322) - - 13 credit losses
Cadangan
kerugian
penurunan Allowance for
nilai 104.241 - 104.241 (11.429) - - 92.812 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 5.896 - 5.896 (2.107) - - 3.789 allowance
Beban pensiun 174.509 - 174.509 (45.528) 20.036 - 149.017 Pension costs
Aset takberwujud (1.656) - (1.656) (988) - - (2.644) Intangible assets
Properti investasi Investment
(5) - (5) (12) - - (17) properties
Aset sewa operasi Operating
(723) - (723) 420 - - (303) lease asset
Rugi fiscal 26.250 - 26.250 (9.184) - 17.066 Fiscal loss
Beban lainnya (43.083) - (43.083) 44.438 (1.061) - 294 Other expenses
Surplus revaluasi Surplus revaluation
aset tetap (377.833) - (377.833) - (40.124) - (417.957) of fixed assets
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (623) - (623) 226 - - (397) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (5.673) - (5.673) (2.804) - - (8.477) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 10.471 - 10.471 4.760 - - 15.231 equipment
Penurunan
(kenaikan)
perubahan Unrealized loss
nilai aset (gain) from
keuangan changes in fair
yang diukur value financial
pada nilai assets measured
wajar melalui at fair value
penghasilan through other
kompehensif comprehensive
lain 249.049 - 249.049 (47.755) (237.002) - (35.708) income
Aset pajak
tangguhan - Deferred tax
bersih 163.699 - 163.699 (72.545) (233.802) - (142.648) assets - net
199
Page 193
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
f. Perubahan Peraturan Pajak f. Changes in Tax Regulations
Perubahan tarif pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang which stipulates, among others, the increase of
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Value Added Tax (“VAT”) from previously 10% to
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula become 11% effective on April 1, 2022 and
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% effective on January 1, 2025. In addition,
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, the bill revokes the reduction of the tax rates for
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan entitled corporate income taxpayers and
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk permanent establishments from previously
usaha tetap dari semula turun ke 20% menjadi decrease to 20% to remain at 22% for fiscal year
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada 2022 onwards.
tahun pajak 2022.
Pada bulan Desember 2024, Pemerintah In December 2024, the Government of
Indonesia mengesahkan Peraturan Menteri Indonesia enacted the Minister of Finance
Keuangan Republik Indonesia No. 131 Tahun Regulation of the Republic of Indonesia No. 131
2024 tentang Perlakuan Pajak Pertambahan Year 2024 related to the Treatment of Value
Nilai atas Impor Barang Kena Pajak, Penyerahan Added Tax on the Import of Taxable Goods,
Barang Kena Pajak, Penyerahan Jasa Kena Delivery of Taxable Goods, Delivery of Taxable
Pajak, Pemanfaatan Barang Kena Pajak Tidak Services, Utilization of Intangible Taxable Goods
Berwujud dari Luar Daerah Pabean di Dalam from Outside the Customs Area within the
Daerah Pabean, dan Pemanfaatan Jasa Kena Customs Area, and Utilization of Taxable
Pajak dari Luar Daerah Pabean di Dalam Daerah Services from Outside the Customs Area within
Pabean yang mengubah cara perhitungan pajak Customs Area, which changes the of the method
pertambahan nilai yang terutang dihitung dengan of calculating the value added tax payable by
cara mengalikan tarif 12% dengan dasar multiplying the rate of 12% (twelve percent) with
pengenaan pajak berupa nilai lain sebesar the tax base in the form of another value of
11/12 (sebelas per dua belas) dari harga jual 11/12 (eleven twelfths) of the selling price,
mulai tanggal 1 Januari 2025. effective from January 1, 2025.
Pajak Penghasilan Pilar Dua Pillar Two income taxes
Berbagai negara telah memberlakukan atau Various countries have enacted or intend to
bermaksud memberlakukan undang-undang enact tax legislation to comply with Pillar Two
perpajakan untuk mematuhi aturan model Pilar model rules, including Indonesia. The Group is
Dua, termasuk Indonesia. Grup berada dalam within the scope of PMK 136/2024, which did not
lingkup PMK 136/2024, yang tidak berdampak impact 2024 (consolidated) financial statements
pada laporan keuangan (konsolidasian) 2024 but may impact the Group’s consolidated
tetapi mungkin akan mempengaruhi laporan financial statements from January 1, 2025
keuangan konsolidasian Grup mulai 1 Januari onward.
2025 dan seterusnya.
PMK 136/2024 menerapkan mekanisme PMK 136/2024 applies new taxing mechanisms
perpajakan baru yang mensyaratkan under which a Multinational Enterprises (“MNE”)
Perusahaan Multinasional ("PMN") untuk would pay a top-up tax in a jurisdiction whenever
membayar pajak tambahan di suatu yurisdiksi the efective tax rate, determined on a
ketika tarif pajak efektif, yang ditentukan jurisdictional basis under the Pillar Two rules is
berdasarkan yurisdiksi menurut aturan Pilar Dua, below a 15% minimum rate. PMK 136/2024 sets
lebih rendah dari tarif minimum 15%. PMK out the mechanics for determining which entity
136/2024 menetapkan mekanisme untuk (or entities) in an MNE Group should apply the
menentukan entitas mana (atau entitas-entitas top-up tax and the portion of such tax that is
mana) dalam Grup PMN yang harus menerapkan charged to each relevant entity.
pajak tambahan tersebut dan porsi pajak yang
dibebankan kepada setiap entitas terkait.
200
Page 194
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
f. Perubahan Peraturan Pajak (lanjutan) f. Changes in Tax Regulations (continued)
Pajak Penghasilan Pilar Dua (lanjutan) Pillar Two income taxes (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2024, the
31 Desember 2024, Grup telah menerapkan Group has applied amendment to PSAK 212:
amandemen PSAK 212: Pajak Penghasilan, Income Taxes, which provides mandatory
yang memberikan pengecualian wajib sementara temporary exception from recognizing or
dari pengakuan atau pengungkapan pajak disclosing deferred taxes related to Pillar Two
tangguhan terkait aturan Pilar Dua sehingga tidak rules such that there is no impact to the 2024
ada dampak terhadap Laporan Keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian 2024.
Aturan model Pilar Dua adalah kompleks dan The Pillar Two model rules are complex and the
Grup sedang dalam proses untuk mengestimasi Group is still in the process of assessing
dampak potensialnya terhadap laporan potential impact to the (consolidated) financial
keuangan (konsolidasian), jika ada. Berdasarkan statements, if any. Based on currently available
informasi yang tersedia saat ini, Grup tidak information, the Group does not expect any
mengharapkan adanya dampak material material impact to the consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian. statements.
g. Pemeriksaan Pajak g. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) PT Panin International (“PI”)
Pemeriksaan Pajak - Tahun pajak 2016 Tax assessment - Fiscal year 2016
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) menerima PT Panin International (“PI”) received the
surat perintah pemeriksaan No. PRIN- inspection notification letter No. PRIN-
118/PJ.04/RIK.SIS/2018 tertanggal 6 Agustus 118/PJ.04/RIK.SIS/2018 dated August 6, 2018,
2018 dari DJP untuk menguji kepatuhan from DGT to test compliance with the fulfillment
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun of tax obligations for the 2016 tax year.
pajak 2016.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga On February 2, 2021, the PDL has also received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpaid Tax Assessement Letter (“SKPKB")
(“SKPKB”) dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
No. SKPKB Objek Pajak / Tax Object Total / Total
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 tahun 2016 /
00004/201/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 21 for 2016 1.866
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 tahun 2016 /
00003/203/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 23 for 2016 1
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai tahun 2016 /
00008/207/16/038/21 SKPKB Value Added Tax for 2016 1
Pada tanggal 22 April 2022, PT PDL juga On April 22, 2022, PT PDL has also
menerima Keputusan Direktur Jenderal received Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022,
KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, dan KEP- KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, and KEP-
00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 dari DJP yang 00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 from DJP which
menyatakan penolakan atas keberatan terkait stated rejection of objection related to tax
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan underpayment for several Income Taxes article
(PPh) pasal 21, PPh badan, dan PPN. 21, Corporate Income Tax, and VAT.
PT PDL telah mengajukan banding kepada PT PDL has submitted an appeal to the Tax
Pengadilan Pajak atas SKPKB diatas di tahun Court on the above SKPKB in 2022 through the
2022 melalui surat 008/Dir/002/07.22, letter no. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22,
009/Dir/002/07.22, 010/Dir/002/07.22 terkait 010/Dir/002/07.22 for Corporate Income Tax,
kekurangan pembayaran pajak PPh badan, Income Taxes article 21, and VAT. As of
Pajak Penghasilan (PPh) pasal 21, dan PPN. completion date of this consolidated financial
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan statements, no decision from the Tax Court on
keuangan konsolidasian ini, belum ada PT PDL’s tax appeal.
keputusan dari Pengadilan Pajak atas banding
201
Page 195
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pajak PT PDL.
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) (lanjutan) PT Panin International (“PI”) (continued)
Pemeriksaan Pajak - Tahun pajak 2020 Tax assessment - Fiscal year 2020
PT PDL menerima Surat Pemberitahuan PT PDL received the inspection Notification Letter
pemeriksaan No. PRIN-79/RIKSIS/ No. PRIN-79/RIKSIS/KPP.0508/2024 dated May 03,
KPP.0508/2024 tertanggal 3 Mei 2024 dari DJP 2024, from DGT to test compliance with the
untuk menguji kepatuhan pemenuhan kewajiban fulfillment of tax obligations for the 2020 tax year. Up
perpajakan untuk tahun pajak 2020. Sampai to the completion date of this consolidated financial
tanggal penyelesaian laporan keuangan statements, the audit for the 2020 tax year remains
konsolidasian ini, pemeriksaan untuk tahun pajak in progress and no decisions has been made
2020 masih berlangsung dan belum ada
keputusan.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
Pada tanggal 14 November 2018, PT BPI On November 14, 2018, PT BPI received an Audit
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Notification Letter for the 2017 tax year.
untuk tahun pajak 2017.
Tanggal 30 September 2019 PT BPI menerima On September 30, 2019, PT BPI received a Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPh Underpayment Assessment Letter (SKPKB) for
Badan, PPh Pasal 21, 23, 26, 4 ayat (2) dan PPN Corporate Income Tax, Article 21, 23, 26, 4 paragraph
tahun pajak 2017 dengan total nilai sebesar (2) Income Tax, and VAT for the 2017 tax year with a
Rp 429.773. PT BPI telah melakukan pembayaran total amount of Rp 429,773.
SKPKB pada tanggal 29 Oktober 2019. Atas PT BPI made the payment on October 29, 2019.
pembayaran SKPKB tersebut, manajemen Regarding the payment of the above SKPKB,
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifika management believes that there is no significant
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan impact on PT BPI financial condition and consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Tanggal 20 Desember 2019 PT BPI mengajukan On December 20, 2019, PT BPI submitted an
permohonan keberatan atas SKPKB tahun 2017 objection request regarding the 2017 SKPKB, namely
yaitu PPh Badan sebesar Rp 368.257 dan PPh Corporate Income Tax of Rp 368,257 and Article 4
Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp 59.706. Tanggal paragraph (2) Income Tax of Rp 59,706. On
17 Desember 2020 Direktorat Jenderal Pajak December 17, 2020, the Directorate General of Taxes
mengabulkan permohonan keberatan PPh Badan approved the objection request for Corporate Income
dengan nilai sebesar Rp 360.586, dan tanggal Tax amounting to Rp 360,586 million, and on
20 November 2020 menolak permohonan November 20, 2020, rejected the objection request for
keberatan PPh Pasal 4 ayat (2). Atas Article 4 paragraph (2) Income Tax. Following the
dikabulkannnya permohonan keberatan PPh approval of the Corporate Income Tax objection
Badan, BPI telah menerima pengembalian request, PT BPI received a refund of the overpaid tax
kelebihan pembayaran pajak pada tanggal on March 23, 2021.
23 Maret 2021.
Tanggal 15 Februari 2021 PT BPI mengajukan On February 15, 2021, PT BPI submitted an appeal
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas to the Tax Court regarding the rejection of the
penolakan keberatan PPh Pasal 4 ayat (2) tahun objection to Article 4 paragraph (2) Income Tax for the
2017 sebesar Rp 59.706. Tanggal 17 Juni 2025, year 2017 amounting to Rp 59,706. On June 17,
Pengadilan Pajak memutuskan mengabulkan 2025, the Tax Court decided to grant the Bank's entire
seluruh permohonan banding PT BPI. Atas appeal. Following the approval of the appeal
dikabulkannnya permohonan banding PPh Pasal 4 regarding Article 4 paragraph (2) Income Tax,
ayat (2), Bank telah menerima pengembalian PT BPI received a refund of the overpaid tax on
kelebihan pembayaran pajak pada tanggal August 14, 2025.
14 Agustus 2025.
Pada tanggal 23 April 2021, PT BPI menerima On April 23, 2021, PT BPI received a Tax Audit
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan untuk tahun Notification Letter for the 2016 tax year, for the
pajak 2016 dengan tujuan pemeriksaan adalah purpose of conducting a Special Audit as part of a Re-
Pemeriksaan Khusus dalam rangka Pemeriksaan examination based on top-down instruction for all
Ulang berdasarkan instruksi top-down seluruh jenis types of taxes.
pajak.
202
Page 196
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27 PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
.
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Tanggal 28 Desember 2021 PT BPI menerima On December 28, 2021, PT BPI received an
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Additional Tax Underpayment Assessment Letter
(SKPKBT) PPh Badan tahun 2016 dengan nilai (SKPKBT) for Corporate Income Tax for the year
kurang bayar sebesar Rp 681.966 dan sanksi 2016 with an underpayment amount of
administrasi sebesar Rp 681.966. PT BPI telah Rp 681,966 and an administrative penalty of
melakukan pembayaran pada tanggal Rp 681,966. PT BPI made the payment on
18 Maret 2022. Atas pembayaran SKPKBT March 18, 2022. Regarding the payment of the
tersebut, manajemen berkeyakinan tidak ada SKPKBT, management believes that there is no
dampak yang signifikan terhadap kondisi keuangan significant impact on PT BPI financial condition and
PT BPI dan laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Regarding the Additional Corporate Income Tax
Tambahan PPh Badan tahun 2016 tersebut, Underpayment Assessment Letter for 2016,
PT BPI tidak menyetujui baik secara aspek formal PT BPI did not agree with both formal and material
maupun material, dan mengajukan permohonan aspects and submitted an objection on March 21,
keberatan pada tanggal 21 Maret 2022. 2022.
Tanggal 17 Maret 2023 Direktorat Jenderal Pajak On March 17, 2023, the Directorate General of Taxes
mengabulkan sebagian permohonan keberatan partially approved the objection request for the 2016
PPh Badan tahun 2016 PT BPI dengan nilai Corporate Income Tax of PT BPI with an amount of
sebesar Rp 84.022. Rp 84,022.
Tanggal 12 Juni 2023 PT BPI mengajukan On June 12, 2023, PT BPI filed an appeal for the 2016
permohonan banding ke Pengadilan Pajak. Corporate Income Tax to the Tax Court. On August
Tanggal 28 Agustus 2025 Pengadilan Pajak 28, 2025, the Tax Court decided to partially grant PT
mengabulkan sebagian permohonan banding BPI appeal in the amount of
PT BPI, yaitu sebesar Rp 266.540. PT BPI telah Rp 266,540. The Bank received the refund for the
menerima pengembalian kelebihan pembayaran overpaid tax on December 8, 2025.
pajak tersebut tanggal 8 Desember 2025.
Tanggal 26 November 2025 PT BPI mengajukan On November 26, 2025, PT BPI submitted a request
permohonan Peninjauan Kembali (PK) ke for Judicial Review (PK) to the Supreme Court
Mahkamah Agung atas nilai sengketa pajak kurang regarding the disputed corporate income tax
bayar PPh Badan tahun 2016 sebesar underpayment for 2016 amounting to Rp 506,684 and
Rp 506.684 dan sanksi administrasi sebesar administrative sanctions amounting to
Rp 506.684. Sampai dengan tanggal penerbitan Rp 506,684. As of the date of issuance of the
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements on December 31,
31 Desember 2025, proses Peninjauan Kembali 2025, the Judicial Review process is still ongoing.
masih berlangsung.
Pada tanggal 2 Agustus 2022, PT BPI menerima On August 2, 2022, PT BPI received a Notice of Audit
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan untuk tahun for the 2018 tax year.
pajak 2018.
Tanggal 9 Juni 2023 PT BPI menerima Surat On June 9, 2023, PT BPI received a Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun Underpayment Assessment Letter (SKPKB) for the
2018 dengan total nilai sebesar Rp 483.846. year 2018 with a total amount of Rp 483,846. PT BPI
PT BPI melakukan pembayaran dua kali yaitu pada made the payment in two installments, on July 7,
tanggal 7 Juli 2023 dan tanggal 25 Agustus 2023. 2023, and August 25, 2023. Regarding the payment
Atas pembayaran SKPKB tersebut manajemen of the SKPKB, management believes that there is no
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan significant impact on PT BPI financial condition and
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
203
Page 197
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Tanggal 4 September 2023 PT BPI mengajukan On September 4, 2023, PT BPI submitted an
permohonan keberatan atas SKPKB PPh Badan, objection request regarding the SKPKB for
PPh Pasal 23, 26, 4 ayat (2) dan PPN tahun 2018 Corporate Income Tax, Article 23, 26, 4 paragraph
dengan total nilai sebesar Rp 481.820. Terhadap (2) Income Tax, and VAT for the year 2018, with a
permohonan keberatan tersebut Direktorat total amount of Rp 481,820. Regarding this
Jenderal Pajak mengabulkan sebagian yaitu PPh objection request, the Directorate General of Taxes
Pasal 23, 26, 4 ayat (2), PPN dengan total nilai partially approved it, namely Article 23, 26, 4
sebesar Rp 61.599 dan PPh Badan sebesar paragraph (2) Income Tax, and VAT, with a total
Rp 155.370. Atas dikabulkannnya permohonan value of Rp 61,599, and Corporate Income Tax
keberatan tersebut PT BPI telah menerima amounting to Rp 155,370. Following the approval of
pengembalian kelebihan pembayaran pajak the objection request, PT BPI received a refund for
tersebut selama periode tanggal 14 Juni 2024 the overpaid taxes during the period from June 14,
sampai dengan 8 Januari 2025 dengan total nilai 2024, to January 8, 2025, with a total amount of Rp
sebesar Rp 216.969. 216,969.
Tanggal 12 Agustus 2024 PT BPI mengajukan On August 12, 2024, PT BPI filed an appeal for the
permohonan banding tahun 2018 ke Pengadilan year 2018 with the Tax Court regarding the VAT
Pajak atas SKPKB PPN dan tanggal 3 September Assessment Letter, and on September 3, 2024,
2024 atas SKPKB PPh Pasal 4 ayat (2) dan tanggal regarding the Income Tax Article 4 paragraph (2)
28 November 2024 atas SKPKB Assessment Letter, and on November 28, 2024,
PPh Badan. regarding the Corporate Income Tax Assessment
Letter.
Pengadilan Pajak mengabulkan sebagian The Tax Court partially granted the appeal for 2018
permohonan banding tahun 2018, tanggal tax year on December 16, 2025, regarding Income
16 Desember 2025 atas PPh Pasal 4 ayat (2) Tax Article 4 paragraph (2) amounting to Rp 5,453,
dengan nilai sebesar Rp 5.454, tanggal and on December 22, 2025, regarding VAT for the
22 Desember 2025 atas PPN Masa Agustus August period amounting to Rp 11,494, and on
dengan nilai sebesar Rp 11.494 dan tanggal February 3, 2026, regarding VAT for the December
3 Februari 2026 atas PPN Masa Desember dengan period amounting to Rp 55,664. From February 11,
nilai sebesar Rp 55.664. Sejak tanggal 2026 to February 18, 2026, the Bank has received
11 Februari 2026 sampai dengan tanggal refunds for Income Tax Article 4 paragraph (2)
18 Februari 2026, PT BPI telah menerima amounting to Rp 5,454 and VAT for August
pengembalian atas PPh Pasal 4 ayat (2) sebesar amounting to Rp 11,494. As of the issuance date of
Rp 5.454 dan PPN Masa Agustus sebesar the consolidated financial statements on December
Rp 11.494. Sampai dengan tanggal penerbitan 31, 2025, PT BPI is still awaiting the results of the
laporan keuangan konsolidasian Corporate Income Tax appeal decision.
31 Desember 2025, PT BPI masih menunggu hasil
keputusan banding PPh Badan.
Pada tanggal 22 Desember 2023, PT BPI On December 22, 2023, PT BPI received a Tax
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Audit Notification Letter for the 2019 tax year.
untuk tahun pajak 2019.
Tanggal 29 Oktober 2024 PT BPI menerima Surat On October 29, 2024, PT BPI received a Tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dengan Underpayment Assessment Letter (SKPKB)
total nilai sebesar Rp 58.690. PT BPI telah amounting to Rp 58,690. PT BPI paid for the SKPKB
melakukan pembayaran pada tanggal on November 25, 2024.
25 November 2024.
204
Page 198
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Tanggal 22 Januari 2025 PT BPI mengajukan On January 22, 2025, PT BPI submitted an objection
permohonan keberatan atas SKPKB tahun 2019 to the 2019 Corporate Income Tax (CIT), Article 4
PPh Badan, PPh Pasal 4 ayat (2) dan PPN. paragraph (2) Income Tax, and VAT Assessment
Terhadap permohonan keberatan tersebut Letter (SKPKB). The Directorate General of Taxes
Direktorat Jenderal Pajak mengabulkan sebagian partially approved the objection, specifically for CIT
yaitu PPh Badan dan PPh Pasal 4 ayat (2) dengan and Article 4 paragraph (2) Income Tax, with a total
total nilai sebesar Rp 1.431. Atas dikabulkannnya value of Rp 1,431. Following the approval of the
permohonan keberatan, PT BPI telah menerima objection, the Bank received a refund of the excess
pengembalian kelebihan pembayaran pajak PPh CIT payment amounting to Rp 1,388 on December
Badan sebesar Rp 1.388 pada tanggal 3 Desember 3, 2025. As of the issuance date of the consolidated
2025. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan financial statements on December 31, 2025, PT BPI
keuangan konsolidasian 31 Desember 2025, PT is still preparing the appeal letter.
BPI masih mempersiapkan surat permohonan
banding.
Pada tanggal 22 Desember 2023 PT BPI menerima On December 22, 2023, PT BPI received a Tax
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan untuk tahun Audit Notification Letter for the 2021 tax year.
pajak 2021.
Tanggal 29 Desember 2025 dan 30 Desember On December 29, 2025, and December 30, 2025,
2025 PT BPI menerima Surat Ketetapan Pajak PT BPI received the Underpayment Tax
Kurang Bayar (SKPKB) tahun 2021 dengan total Assessment Letters (SKPKB) for the year 2021 with
nilai sebesar Rp 152.981. Pembayaran telah a total amount of Rp 152,981. PT BPI has made a
dilakukan Bank sebesar Rp 117 melalui payment of Rp 117 through compensation on
kompensasi pada tanggal 13 Januari 2026 dan January 13, 2026, and a payment of Rp 540 through
melalui penyetoran sebesar Rp 540 pada tanggal deposit on January 28, 2026, with the remaining
28 Januari 2026, sisanya akan disetorkan Bank amount to be paid by PT BPI before submitting the
sebelum mengajukan surat permohonan objection letter. As of the issuance date of the
keberatan. Sampai dengan tanggal penerbitan consolidated financial statements on December 31,
laporan keuangan konsolidasian 31 Desember 2025, PT BPI was still preparing the objection letter.
2025, PT BPI masih mempersiapkan surat
permohonan keberatan.
Pada tanggal 21 Mei 2024, PT BPI mengajukan On May 21, 2024, PT BPI filed a lawsuit with the Tax
Gugatan ke Pengadilan Pajak atas Keputusan Court regarding the Director General of Taxes'
Direktur Jenderal Pajak Tentang Pemberitahuan Decision on the Notification of the Decree on the
Surat Keputusan Pemberian Imbalan Bunga Granting of Interest Compensation (SKPIB) Unable
(SKPIB) Tidak Dapat Diterbitkan atas sengketa to be Issued concerning the 2016 tax dispute.
pajak tahun 2016.
Tanggal 28 Agustus 2025 Pengadilan Pajak On August 28, 2025, the Tax Court decided to reject
memutuskan menolak permohonan Gugatan Surat the lawsuit petition regarding the Bank's Decree on
Keputusan Pemberian Imbalan Bunga (SKPIB) the Granting of Interest Compensation (SKPIB). On
Bank. Tanggal 26 November 2025 November 26, 2025, PT BPI filed a request for
PT BPI mengajukan permohonan Peninjauan judicial review (PK) with the Supreme Court. As of
Kembali (PK) ke Mahkamah Agung. Sampai the issuance of the consolidated financial
dengan tanggal penerbitan laporan keuangan statements on December 31, 2025, the Judicial
konsolidasian 31 Desember 2025 proses Review process is still ongoing.
Peninjauan Kembali masih berlangsung.
205
Page 199
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
g. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) g. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 6 September 2024, PT BPI menerima On September 6, 2024, PT BPI received a Tax Audit
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan untuk tahun Notification Letter for the 2020 tax year.
pajak 2020.
Tanggal 11 Agustus 2025 PT BPI menerima Surat On August 11, 2025, PT BPI received the 2020
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun Underpaid Tax Determination Letter (SKPKB) for
2020 PPh Badan, PPh Pasal 21, 23, 26 dan PPN Corporate Income Tax, Income Tax Articles 21, 23,
dengan total nilai sebesar Rp 371.434. PT BPI 26 and VAT with a total value of Rp 371,434. The
telah melakukan pembayaran pada tanggal Bank has made payments on September 9, 2025 and
9 September 2025 dan tanggal 27 Oktober 2025. October 27, 2025. Upon the payment of the above
Atas pembayaran SKPKB di atas, manajemen SKPKB, management believes that there is no
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan significant impact on PT BPI financial condition and
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Tanggal 3 November 2025 PT BPI mengajukan On November 3, 2025, the Bank filed an objection to
permohonan keberatan atas SKPKB tahun 2020 the 2020 SKPKB for Corporate Income Tax, Article
PPh Badan, PPh Pasal 23 dan PPN dengan total 23 Income Tax, and VAT with a total amount of
nilai sebesar Rp 292.170. Sampai dengan tanggal Rp 292,170. As of the issuance date of the
penerbitan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements on December 31,
31 Desember 2025, proses keberatan masih 2025, the objection process is still ongoing.
berlangsung.
Pada tanggal 19 Juni 2025 PT BPI menerima Surat On June 19, 2025, PT BPI received a Notification of
Pemberitahuan Pemeriksaan untuk tahun pajak Audit for the 2022 tax year. As of the issuance date
2022. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan of the consolidated financial statements on
keuangan konsolidasian 31 Desember 2025 December 31, 2025, the tax audit process is still
proses pemeriksaan pajak masih berlangsung. ongoing.
Pada tanggal 26 September 2025 PT BPI On September 26, 2025, PT BPI received a
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Notification of Audit for the 2024 tax year. As of the
untuk tahun pajak 2024. Sampai dengan tanggal issuance date of the consolidated financial
penerbitan laporan keuangan konsolidasian statements on December 31, 2025, the tax audit
31 Desember 2025 proses pemeriksaan pajak process is still ongoing.
masih berlangsung.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan In accordance with the Regulation of the Minister of
Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2024 Finance of the Republic of Indonesia No. 74 of 2024
(“PMK-74”) tentang Pembentukan Cadangan ("PMK-74") concerning the Establishment of
Piutang Tak Tertagih Yang Boleh Dikurangkan Dari Reserves for Uncollectible Receivables That May Be
Penghasilan Bruto, perhitungan penyisihan piutang Deducted from Gross Income, the calculation of the
tak tertagih yang boleh dikurangkan dari allowance for uncollectible receivables that may be
penghasilan bruto Bank mulai tahun pajak 2024 deducted from the Bank's gross income starting in the
menggunakan PMK-74. Terhadap penerapan awal 2024 tax year uses PMK-74. For the initial
yang menyebabkan selisih saldo awal tahun 2024 implementation which causes the difference between
dan saldo akhir tahun 2023 dapat dibebankan pada the balance at the beginning of 2024 and the balance
tahun fiskal 2024 dan 2025. Manajemen at the end of 2023 to be charged to the fiscal year
berpendapat bahwa aset pajak tangguhan yang 2024 and 2025. Management believes that deferred
timbul karena perbedaan temporer dapat tax assets arising from temporary differences can be
direalisasikan pada tahun-tahun mendatang. realized in future years.
206
Page 200
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. LIABILITAS IMBALAN KERJA 28. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the Group
Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada provides defined employee benefits to their employees
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah in accordance with Implementing Regulation (“PP”)
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Nomor No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law)
11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) yang enacted in November 2020. The defined benefit plan is
diundangkan pada November 2020. Program imbalan unfunded.
pasti ini tidak didanai.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang telah The balance of long-term employee benefits liability as
dibentuk pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember, of June 30, 2026 and December 31, 2025, amounted to
2025 adalah masing-masing sebesar Rp xxx dan Rp xxx and Rp 885,441 respectively.
Rp 885.441.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was calculated
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. using “Projected Unit Credit” method. The calculation of
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang long-term employee benefits liability for PT Panin
untuk PT Panin Internasional dan Entitas Anak tanggal Internasional and its subsidiary as of December 31,
31 Desember 2025 dilakukan oleh aktuaris independen, 2025 is performed by an independent actuary, KKA
KKA Enny Diah Awal melalui laporannya Enny Diah Awal through its report
No. 25295/PDIL/AP/12/2025 tanggal 29 Desember No. 25295/PDIL/AP/12/2025 dated December 29, 2025
2025 dan untuk tanggal 31 Desember 2024 and as of December 31, 2024 is performed by KKA Enny
dilakukan oleh KKA Enny Diah Awal melalui laporannya Diah Awal through its report
No. 24057/PDIL/AP/01/2025 tanggal No. 24057/PDIL/AP/01/2025 dated January 20, 2025.
20 Januari 2025. Perhitungan liabilitas imbalan kerja The calculation of long-term employee benefits liability
jangka panjang untuk PT BPI dan entitas anak tanggal for PT BPI and its subsidiary as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dilakukan oleh aktuaris independen, is performed by an independent actuary, KKA Steven &
KKA Steven & Mourits melalui laporannya No. 0265/MR- Mourits through its report No. 0265/MR-DA-PSAK219-
DA-PSAK219-BNKP/II/2026 tanggal BNKP/II/2026 dated February 4, 2026 and as of
4 Februari 2026 dan untuk tanggal December 31, 2024 is performed by KKA Steven &
31 Desember 2024 dilakukan oleh KKA Steven & Mourits through its report No. 0235/MR-DA-PSAK219-
Mourits melalui laporannya No. 0235/MR-DA-PSAK219- BNKP/II/2025 dated February 6, 2025.
BNKP/II/2025 tanggal 6 Februari 2025.
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Umur pensiun normal (tahun) 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age (year)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per
6,63% - 6,80% 6,63% - 6,80%
tahun) Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 7,0% - 10% 7,0% - 10% Salary increase rate (per annum)
29. LIABILITAS SEWA 29. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember
June 30, 2026 2025/ December
31, 2025
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 19.744 1.412 the year
Penambahan 275 23.257 Addition
Pertambahan bunga 614 1.717 Accretion of interest
Pembayaran (4.936 ) (6.642 ) Payments
Saldo akhir tahun 15.697 19.744 Balance at the end of the year
207
Page 201
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. MODAL SAHAM 30. SHARE CAPITAL
Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 The details of the shareholders and their respective
Juni 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan catatan share ownership as of June 30, 2026 and
yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi December 31, 2025, respectively, based on the
Efek adalah sebagai berikut: report prepared by PT Sinartama Gunita Shares
Registrar, are as follows:
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership capital Shareholders
PT Paninvest Tbk 21.728.799.460 67,86% 2.716.100 PT Paninvest Tbk
Masyarakat (masing-
masing kepemilikan Public (each below
di bawah 5%) 10.293.273.833 32,14% 1.286.659 5% ownership)
Total 32.022.073.293 100,00% 4.002.759 Total
31. SAHAM TREASURI 31. TREASURY STOCK
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated March
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi 9, 2020, about Other Condition as Significant
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Fluctuation of Market Condition Regarding to
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Repurchase of Stocks that has been issued by The
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, Public Company, PT BPI has repurchase its own
PT BPI telah melaksanakan pembelian kembali saham stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, PT BPI membeli kembali On March 26, 2020, PT BPI repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 yang dimiliki shares amounting to Rp 4,233 owned by public.
oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai nominal From that amount, Rp 610 is used as deduction of
Rp 610 digunakan sebagai pengurang dari modal capital stock, while the rest amounting to Rp 3,623
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 3.623 digunakan is used as deduction of share premium.
sebagai pengurang agio saham.
Selama tahun 2025, PT BPI membeli kembali Along the year of 2025, PT BPI repurchase
15.772.900 lembar saham senilai Rp 20.600 yang 15,772,900 shares amounting to Rp 20,600 owned
dimiliki oleh masyarakat. by public.
Pada bulan November dan Desember 2025, PT BPI On November and December 2025, PT BPI resale
menjual kembali 6.100.000 lembar saham senilai 6,100,000 shares amounting to Rp 6,879 to public.
Rp 6.879 ke masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai From that amount, Rp 610 is used as addition of
Rp 610 digunakan sebagai penambah dari modal capital stock, while the rest amounting to
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 6.269 digunakan Rp 6,269 is used as addition of additional paid in
sebagai penambah tambahan modal disetor. capital.
208
Page 202
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. TAMBAHAN MODAL DISETOR 32. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) / 31 Desember
Saham / Premium 2025/
Number of per Shares 30 Juni 2026/ December
Shares (full amount) June 30, 2026 31, 2025
Agio saham Share premium
Penjualan saham: Sale of shares
1983 1.020.000 1.950 1.989 1.989 1983
1989 793.664 5.300 4.206 4.206 1989
Saham bonus Bonus shares in
tahun 1990 186.143 2.750 512 512 1990
Swap share Swap share
pada transaction
tahun 1991 15.520.000 10.000 155.200 155.200 in 1991
Kapitalisasi agio Capitalization of
saham share premium
tahun 1992 55.499.421 - (55.499) (55.499) in 1992
Saham yang
diperoleh Treasury
kembali (78.035.500) - (3.685) (3.685) stocks
Agio saham yang Selling
diperoleh of treasury
kembali 7.145 7.145 stocks
Hasil Exercise
pelaksanaan Warrant
Waran Seri V 19.930 19.930 Series V
Sub-total 129.798 129.798 Sub-total
Biaya emisi efek Share
ekuitas issuance cost
Biaya Penawaran
Umum
Terbatas (PUT)
dalam rangka
penerbitan hak Limited
memesan efek Public Offering
terlebih dahulu through
kepada preemptive
pemegang right issue to
saham shareholders
- PUT II tahun - Limited Public
1998 (435) (435) Offering II, 1998
- PUT III - Limited Public
tahun 1999 (332) (332) Offering III, 1999
- PUT IV - Limited Public
tahun 1999 (551) (551) Offering IV, 1999
- PUT V tahun - Limited Public
1999 (444) (444) Offering V, 1999
- PUT VI - Limite Public
tahun 2006 (570) (570) Offering VI, 2006
209
Page 203
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 32. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) / 31 Desember
Saham / Premium 2025/
Number of per Shares 30 Juni 2026/ December
Shares (full amount) June 30, 2026 31, 2025
- PUT VII - Limited Public
tahun 2011 (8.234) (8.234) Offering VII, 2011
Sub-total (10.566) (10.566) Sub-total
Selisih nilai Difference arising
transaksi from business
kombinasi combination
bisnis transaction of
entitas entities under
sepengendali (1.214.310) (1.214.310) common control
Biaya perolehan Acquisition cost
Nilai buku Book value of
investasi pada investment in
PT BPI 510.691 510.691 PT BPI
Penjualan saham Sale of treasury
treasuri PT BPI stock PT BPI -
- 2025 6.269 6.269 2025
Sub-total (697.350) (697.350) Sub-total
Total (578.118) (578.118) Total
33. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2013, PT PI telah beberapa kali In 2013, PT PI has increase its authorized and
meningkatkan modal dasar serta modal issued share capital several times which
ditempatkan yang diambil bagian dan disetor penuh subscribed and fully paid by the Company and
oleh Perusahaan dan Dai-ichi Life Holdings, Inc. Dai-ichi Life Holdings, Inc. (formerly The Dai-ichi
(sebelumnya The Dai-ichi Life Insurance Company, Life Insurance Company, Ltd) in different
Ltd) dalam proporsi yang berbeda. Hal ini proportion. This resulted in the dilution of the
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
atas PT PI dari semula 99,99% menjadi 63,16%, become 63.16%, without losing control. All impact
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak resulted from this dilution are presented in
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, PT BPI telah beberapa kali In 2013, PT BPI has increase its authorized and
meningkatkan modal dasar serta modal issued share capital several times which
ditempatkan yang diambil bagian dan disetor penuh subscribed and fully paid by the Company in
oleh Perusahaan dalam proporsi yang berbeda. Hal different proportion. This resulted in the dilution of
ini berdampak terhadap dilusi kepemilikan the Company’s ownership of PT BPI from
Perusahaan atas PT BPI dari semula 34,34% 34.34% to become 46.04%, without losing
menjadi 46,04%, tanpa kehilangan pengendalian. control. All impact resulted from this dilution are
Seluruh dampak yang terkait dengan dilusi tersebut presented in “Difference Arising from Transaction
dicatat dalam akun “Selisih Nilai Transaksi dengan with Non-controling Interest” account.
Pihak Nonpengendali”.
210
Page 204
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Merupakan selisih antara ekuitas bagian PT BPI di Represents the difference between PT BPI
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with PT CFI
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan limited public offering V of 1,171,488,567 shares
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham with 911,157,774 warrants in 2011, and the
PT CFI sejumlah 1.171.488.567 saham disertai exercise of warrants Series V to 209,723,040
sejumlah 911.157.774 waran pada tahun 2011 dan shares in 2014 and the PDSB Initial Public
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 Offering of 4,750,000,000 shares with
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham 950,000,000 warrants Series I in 2014 and the
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham exercise of warrants Series I to 275,809,846
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada shares in 2017, perform to increase of Capital
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah through PDSB Limited Public Offering I with Pre-
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal emptive Rights Issued (HMETD) of
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB 13,763,702,595 shares in 2018.
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(HMETD) sejumlah 13.763.702.595 saham pada
tahun 2018.
34. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 34. OTHER EQUITY COMPONENTS
Akun ini berkaitan dengan hal-hal berikut: This account pertains to the following:
30 Juni 31
2026/ June Desember
30, 2026 2025/
December
31, 2025
Surplus revaluasi Revaluation surplus of
aset tetap 3.765.371 3.708.044 fixed assets
Bagian penghasilan komprehensif Equity portion in other comprehensive
lainnya dari entitas asosiasi (1.191.597) (1.033.596) income of an associate
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain from adjustment in
dari kenaikan nilai wajar efek fair value of available-for-sale
tersedia untuk dijual 1.245.296 1.253.638 securities
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined benefit
kewajiban imbalan pasti (15.753) (16.040) obligation
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss) from
direalisasi dari kenaikan nilai adjustment in
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain (818.144) 102.014 comprehensive income
Total 2.985.173 4.014.060 Total
211
Page 205
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 35. NON-CONTROLLING INTEREST
30 Juni 31
2026/ June Desember
30, 2026 2025/
December
31, 2025
Kepentingan non-pengendali atas Non-controlling Interest in
Aset Bersih Entitas Anak Net Assets of Subsidiaries
PT Bank Pan Indonesia Tbk 34.285.274 35.201.860 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Panin Internasional 2.155.309 2.184.262 PT Panin Internasional
Total 36.444.583 37.386.122 Total
Kepentingan non-pengendali atas Non-controlling Interest in Net
Laba Bersih Entitas Anak Income of Subsidiaries
PT Bank Pan Indonesia Tbk 810.976 1.604.398 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Panin Internasional 49.596 162.339 PT Panin Internasional
Total 860.572 1.766.737 Total
. 30 Juni 31
2026/ June Desember
30, 2026 2025/
December
31, 2025
Kepentingan non-pengendali atas Non-controlling Interest in
Penghasilan (Rugi) Other Comprehensive Income (Loss)
Komprehensif Lain Entitas Anak of Subsidiaries -
- setelah pajak net of tax
PT Bank Pan Indonesia Tbk (1.091.171) 2.132.631 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Panin Internasional (69.010) 186.457 PT Panin Internasional
Total (1.160.181) 2.319.088 Total
36. CADANGAN UMUM 36. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 26 Juni 2025, para pemegang saham Shareholders dated June 26, 2025, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan shareholders decided to not distribute dividends and
dividen dan menetapkan cadangan umum sebesar approved the appropriation for general reserves
Rp 500. amounting to Rp 500.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Minutes of Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 27 Juni 2024, para pemegang saham Shareholders dated June 27, 2024, the Company’s
Perusahaan menyetujui untuk tidak membagikan shareholders decided to not distribute dividends and
dividen dan menetapkan cadangan umum sebesar approved the appropriation for general reserves
Rp 500. amounting to Rp 500.
212
Page 206
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. PENGELOLAAN MODAL 37. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham continue as a going concern and to maximize
dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, based on changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan conditions. To maintain or adjust
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan the capital structure, the Group may adjust
pembayaran dividen kepada pemegang saham, the dividend payment to shareholders, return capital
imbalan modal kepada pemegang saham atau to shareholders or issue new shares.
menerbitkan saham baru.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio,
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian by dividing net debt with the total capital.
antara utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan The Group’s policy is to maintain a gearing ratio
Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran within the range of gearing ratios of the leading
yang umum dalam industri sejenis dengan tujuan companies in the industry in order to secure funds at
untuk mengamankan pendanaan terhadap biaya yang a reasonable cost.
rasional.
Utang neto meliputi seluruh beban akrual dan utang Net debt is calculated as all accrued expenses and
lain-lain ditambah dengan liabilitas kontrak asuransi other payables and insurance contract liabilities less
dikurangi kas dan setara kas. Jumlah modal mencakup cash and cash equivalents. The total capital is
seluruh ekuitas sebagaimana yang disajikan dalam calculated as equity as shown in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
Liabilitas kontrak asuransi Insurance and
dan reasuransi 4.247.966 4.583.603 reinsurance contract liabilities
Beban akrual 878.822 957.687 Accrued expenses
Utang lain-lain 1.057.596 197.683 Other payables
Total 6.184.384 5.738.973 Total
Dikurangi kas dan setara kas (14.910.617) (15.631.721) Less cash and cash equivalents
Utang bersih (8.726.233) (9.892.748) Net liabilities
Total ekuitas 67.989.525 69.133.308 Total equity
Rasio pengungkit (0,13) (0,14) Gearing ratio
213
Page 207
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 38. INTEREST EARNED
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 51.477 167.603 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 24.963 119.032 Rupiah Security
Surat Utang Jangka
Menengah 24 24 Medium Term Notes
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui laba value through profit and
rugi 74.464 286.659 loss
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive
lain income
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 1.223.800 674.189 Bonds/sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah Security
Indonesia - 354.929
Surat Utang Jangka
Menengah 445 445 Medium Term Notes
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif comprehensive
lain 1.224.245 1.029.563 income
214
Page 208
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 38. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 33.201 29.455 Demand deposits
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia
lain and other banks
Call money 58.043 17.496 Call money
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 10.990 17.280 deposit facility
Deposito berjangka - 3.111 Time deposits
Sertifikat Bank Bank Indonesia Sharia
Indonesia Syariah 3.937 1.829 Certificates
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank 93 - Investment Certificate
Efek - efek Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
BankIndonesia 197.775 240.643 Rupiah Security
Obligasi/Sukuk 151.876 163.406 Bonds/Sukuk
Efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 107.308 41.533 agreements to resell
Sukuk Bank Indonesia 16.826 - Bank Indonesia Sukuk
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund
prinsip Syariah management certificate
antarbank 13 2.178 based on Sharia principle
Wesel tagih 210 81 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 3.390.350 3.482.106 Fixed loans
Pinjaman rekening
koran 1.007.818 983.277 Demand loans
Pembiayaan bersama 283.459 319.522 Syndicated loans
Kredit program 30.076 49.458 Program loans
Kredit lainnya 65.150 72.679 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 546.114 605.189 Consumer financing
Sewa pembiayaan 39.140 34.962 Finance lease
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik 5.376 4.916 receivables
Lainnya 25 - Others
Sub-total - Diukur pada biaya Sub-total - Measured at
perolehan diamortisasi 5.947.780 6.069.121 amortized cost
Total pendapatan bunga - Total interest earned -
Rupiah 7.248.489 7.385.343 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Suku 3.179 2.981 Bonds/Sukuk
215
Page 209
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 38. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Valuta asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 3.810 4.966 Demand deposits
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia
lain and other banks
Call money 29.649 45.640 Call money
Deposito berjangka 145 19 Time deposits
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 35.667 35.414 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 19 30 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 155.992 162.462 Fixed loans
Pembiayaan bersama 23.047 21.022 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 704 619 Demand loans
Kredit lainnya 4 Other loans
Sub-total - Diukur pada biaya Sub-total - Measured at
perolehan diamortisasi 249.033 270.176 amortized cost
Total pendapatan bunga - valuta Total interest earned - foreign
asing 253.446 273.157 currencies
Total 7.501.935 7.658.500 Total
Pendapatan bunga dari efek diskonto atas kredit yang Interest income from the effect of discounting of
mengalami penurunan nilai sebesar Rp 91.014 dan impaired loans are amounting to Rp 91.014 and
Rp 78.304 pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025. Rp 78.304 as of June 30, 2026 and, 2025.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 663.835 dan Rp transactions amounted to Rp 663.835 and
576.024 masing-masing untuk 30 Juni 2026 dan dan Rp 576.024million in June 30, 2026 and 2025,
31 Desember 2025. respectively.
216
Page 210
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. BEBAN BUNGA 39. INTEREST EXPENSE
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 1.651.827 1.859.643 Time deposits
Tabungan 409.029 525.269 Saving deposits
Giro 76.530 83.584 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 16.160 8.063 Call money
Pengelolaan likuiditas
berdasarkan prinsip Liquidity management based
syariah oleh Bank on sharia principles by
Indonesia (PASBI) 500 - Bank Indonesia (PASBI)
Deposito berjangka 1.410 709 Time deposits
Giro 22 29 Demand deposits
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali 36.949 223.905 agreements to repurchase
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Obligasi 311.745 145.979 Bonds
Obligasi subordinasi 2.282 64.841 Subordinated bonds
Pinjaman yang diterima 85.474 109.785 Borrowings
Liabilitas sewa (Catatan 16) 1.672 2.362 Lease liabilities (Note 16)
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 306.962 336.8 44 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah investment
mudharabah 18.049 26.147 certificate
Tabungan 47.704 16.487 Saving deposits
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund management
prinsip syariah certificate based on
antarbank 24.900 14.792 sharia principle
Giro mudharabah 7.373 1 Mudharabah demand deposits
Sub-total 2.998.588 6.616.057 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 11.049 8.015 Time deposits
Tabungan 8.287 3.570 Saving deposits
Giro 1.282 1.242 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 35 - Deposits from other banks
Call money 2.647 10.195 Call money
Sub-total 23.300 23.022 Sub-total
Total 3.021.888 3.441.462 Total
Jumlah beban syariah sebesar Rp 425.516 dan Sharia expense amounted to Rp 425.516 and
Rp 859.854 masing-masing untuk 30 Juni 2026 dan 30 Rp 859,854 for June 30, 2026 and June 30, 2025,
Juni 2025. respectively.
217
Page 211
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. HASIL INVESTASI 40. INVESTMENT INCOME
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Pendapatan bunga Interest income
Deposito berjangka 119.691 20.022 Time deposits
Obligasi dan efek ekuitas Bonds and other debt
lainnya 286.654 186.640 securities
Giro Demand deposits
Pendapatan dividen 1.804 1.846 Dividend income
Lain-lain - bersih (461.193) 532 Others - net
Bersih (53.044) 207.976 Net
41. KEUNTUNGAN PENJUALAN EFEK 41. GAIN ON SALE OF MARKETABLE SECURITIES
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Efek utang (obligasi) 102.941 116.485 Debt securities (bonds)
Efek lainnya 3.122 34.328 Other securities
Bersih 106.063 150.813 Net
42. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT - BERSIH 42. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Asuransi 23.632 24.211 Insurance
Transaksi ekspor - impor 13.914 18.310 Export - import transactions
Kiriman uang 791 861 Money transfers
Lainnya - bersih 10.246 11.077 Others - net
Total 48.583 54.459 Total
43. LAIN-LAIN 43. OTHERS
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Penerimaan kembali kredit dan Recovery of loans and consumer
piutang pembiayaan financing receivables previously
konsumen yang dihapus buku 271.264 454.012 written-off
Pendapatan jasa administrasi 195.287 213.839 Administration fees
Jasa bank lainnya 38.721 39.808 Other service fees
Pendapatan komisi 5.416 11.788 Commissions revenue
Lainnya 309.408 218.503 Others
Total 820.096 937.950 Total
218
Page 212
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. UMUM DAN ADMINISTRASI 44. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June, 2025
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 1.099.754 1.212.284 wages
Imbalan kerja karyawan Employee
(Catatan 28) 211.067 175.429 benefits (Note 28)
Gratifikasi dan bonus 100.868 114.334 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 20.369 12.200 Training and education
Sub-total 1.432.058 1.514.247 Sub-total
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 16 dan 17) 300.942 291.949 (Notes 16 and 17)
Beban premi Deposit insurance
penjaminan 53.817 - premium paid
Pemeliharaan dan perbaikan 148.184 112.515 Repairs and maintenance
Komunikasi 83.045 80.864 Communication
Pajak 75.768 65.990 Taxes
Administrasi kantor 45.719 332 Office administration
Beban pungutan Otoritas Jasa Financial Service Authority fee
Keuangan 166.230 expenses
Premi asuransi 35.283 30.450 Insurance premium
Honorarium 31.975 26.263 Honorarium
Sewa 28.095 35.181 Rent
{{{{{{{{{{
Iklan 23.358 21.566 Advertising
Representation and
Representasi dan sumbangan 10.741 11.519 donations
Jasa tenaga ahli 4016 14.900 Professional fees
Lain-lain 552.851 1.084.718 Others
Total 2.992.082 3.065.464 Total
219
Page 213
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 45. REVERSAL OF (PROVISION FOR) IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain (Catatan 4) 4.751 (146) banks (Note 4)
Efek-efek (Catatan 12) 369 (17) Securities (Note 12)
Kredit (Catatan 5) 402.589 605.727 Loans (Note 5)
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
(Catatan 6) 16.767 - (Note 6)
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
(Catatan 14) (3.261) (642) (Note 14)
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik (Catatan 8) 2.286 16.026 receivables (Note 8)
Piutang sewa
pembiayaan Finance lease receivables
(Catatan 6) 14.431 (37) (Note 6)
Piutang pembiayaan
konsumen Consumer financing
(Catatan 7) 204.467 267.790 receivables (Note 7)
Tagihan akseptasi Acceptances receivable
(Catatan 9) 1.392 (964) (Note 9)
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima 1.021 (874) Accrued interest receivables
Sub-total 644.812 886.863 Sub-total
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 12) 2.656 (300) Securities (Note 12)
Total 647.468 886.563 Total
Aset Lain-lain (Catatan 18) Other Assets (Note 18)
Piutang lain-lain 19.157 31.451 Other receivables
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contigencies
(Catatan 53) 234 (20.568) (Note 53)
Total 666.859 897.446 Total
Aset Nonkeuangan Non-financial Assets
Agunan diambil alih Foreclosed properties
(Catatan 18) (257) (8.089) (Note 18)
Total 666.602 889.357 Total
220
Page 214
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. JASA KUSTODIAN 46. CUSTODIAL SERVICES
PT BPI memeroleh persetujuan sebagai bank kustodian PT BPI has obtained approval to act as a
dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) custodian bank from BAPEPAM through Decision
berdasarkan surat keputusan Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated February
No. KEP-01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. 28, 2002. The securities which are administered
Penyimpanan efek nasabah pada kustodian dalam by the Bank, consist of scriptless bonds, Bank
bentuk obligasi tanpa warkat, Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Rupiah Securities, and script-less
Indonesia, dan saham tanpa warkat per tanggal stocks in the form of scriptless shares as of June
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 30, 2026 and December 31, 2025 and 2024.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian PT BPI antara The custodial services offered by PT BPI consist
lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, jasa of, among others, handling the settlement of
penyimpanan dan pengadministrasian efek serta jasa- securities transaction, safekeeping and
jasa kustodian lainnya misalnya mengurus atau administration of securities, and other related
menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara services such as corporate actions, and payments
lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran of coupon, dividends, bonus payments, payments
efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
47. LABA PER SAHAM 47. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian pada Calculation of basic / diluted earnings per share as
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah sebagai of June 30, 2026 and 2025 are as follow:
berikut:
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June, 30 2026 June, 30 2025
Laba bersih tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Net profit for the year
kepada pemilik entitas attributable to the owners of
induk 826.642 812.564 the parent entity
Rata-rata tertimbang total Weighted average number of
saham yang beredar dan shares for basic and diluted
dasar selama tahun berjalan 32.022.073.293 32.022.073.293 earnings per share
Laba per saham dasar dan Basic and diluted
dilusian (dalam Rupiah earnings per share (in full
penuh) 25,81 25,37 amount of Rupiah)
48. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 48. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 2.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada Catatan 2.
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Amana Jaya PT Amana Jaya
PT Terminal Builders PT Terminal Builders
PT Panin Asset Management PT Panin Asset Management
PT Paninvest Tbk PT Paninvest Tbk
PT Famlee Invesco PT Famlee Invesco
221
Page 215
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 48. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Sifat Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are
merupakan perusahaan-perusahaan yang the companies with the same majority
pemegang saham utamanya sama dengan stockholder as PT BPI.
PT BPI.
c. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang saham c. PT Paninvest Tbk is a shareholder of
PT Panin Financial Tbk. PT Panin Financial Tbk.
d. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh d. DPK PIB is an entity established by PT BPI to
PT BPI untuk mengelola program pensiun manage PT BPI defined benefit pension
manfaat pasti PT BPI, seperti yang dibahas pada program, as discussed in Note 28.
Catatan 28.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 4 dan 38). receipt of interest (Notes 4 and 38).
2. Penempatan kepada bank lain dan penerimaan 2. Placement with other banks and receipt of
bunga (Catatan 4 dan 38). interest (Notes 4 and 38).
3. Pemberian kredit dan tagihan bunga (Catatan 5 3. Granting of loans, interest receivable (Notes
dan 38). 5 and 38).
4. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 4. Placements of funds by related parties in the
berelasi dalam bentuk simpanan dan form of deposits and payment of interest
pembayaran bunga (Catatan 19 dan 39). (Notes 19 and 39).
5. Penjualan surat berharga yang diterbitkan dan 5. Sales of securities issued and subordinated
obligasi subordinasi (Catatan 21 dan 24). bonds (Notes 21 and 24).
6. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 6. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 28. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 28.
7. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 7. The Group provides rentals of buildings from
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Bank, PT Famlee Invesco,
PT Amana Jaya and PT Terminal Builders.
8. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 8. The Group obtained a lease of office spaces
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk from PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, PT
menyewa ruang-ruang kantor. Paninvest Tbk and PT Panin Sekuritas Tbk.
222
Page 216
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 48. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with Related
Berelasi Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group has
tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi dengan entered into certain transactions with related
pihak berelasi dilakukan dengan kondisi dan parties. Related party transactions are made based
persyaratan yang disepakati oleh para pihak, yang on term and condition agreed by the parties, these
meliputi antara lain: transactions include, the following:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Paninvest Tbk Entitas induk terakhir / Menerima pertanggungan asuransi jiwa
Ultimate parent entity atas karyawan PT Paninvest Tbk /
Received premium on life insurance
contracts for employees of PT Paninvest
Tbk.
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa dana
yang sama (Pan Indonesia diukur pada nilai wajar melalui laba rugi,
Grup) / kerjasama pemasaran produk
Under the same indirect Bancassurance / Placement of investment
parent entity (Pan Indonesia in securities and mutual fund at fair value
Group) through profit or loss, Bancassurance
product marketing cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendali/ Sewa gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental owned
by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci / Beban gaji dan kesejahteraan karyawan /
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits.
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak berelasi The summary of the transactions with related
tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows:
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
Giro pada bank lain Demand deposits with other bank
Grup Panin 86.175 125.031 Panin Group
Kredit Loans
Manajemen kunci dan Key management and
Grup Panin 1.257.015 1.236.862 Panin Group
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 1.375 1.476 Panin Group
Total 1.344.565 1.363.369 Total
Persentase terhadap total
aset 0,01% 0,01% Percentage from total assets
223
Page 217
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 48. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with Related
Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak The summary of the transactions with related
berelasi tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember
30 Juni 2026, 2025, December
June 30, 2026 31, 2025
Simpanan Deposits
Grup Panin 1.091.851 1.011.111 Panin Group
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Grup Panin 382.670 337.664 Panin Group
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Grup Panin - - Panin Group
Setoran jaminan Security deposits
Grup Panin 65 59 Panin Group
Pendapatan diterima
dimuka Income received in advance
Grup Panin 83.949 89.365 Panin Group
Total 1.558.535 1.438.199 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 0,01% 0,01% Percentage from total liabilities
Pendapatan bunga Unused loan facilities
Grup Panin 8.184 69.686 Panin Group
Beban bunga Interest expense
Grup Panin 3.209 8.870 Panin Group
Beban sewa Rental expense
Grup Panin 9.337 22.692 Panin Group
Hasil sewa Rental revenues
Grup Panin 251 476 Panin Group
Total 20.945 101.724 Total
Persentase terhadap total Percentage from total
pendapatan bersih 0,01% 0,01% net sales
224
Page 218
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 48. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused loan facilities from
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah liabilitas related parties to total commitment liabilities are
komitmen adalah sebagai berikut: as follows:
Fasilitas kredit yang
belum digunakan Interest income
Grup Panin 172.174 176.994 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas komitmen 0,38% 0,43% commitment liabilities
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Grup Panin 243 534 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
31 Desember
2025/
30 Juni 2026, December 31,
June 30, 2026 2025
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai wajar funds at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Grup Panin 192.468 437.109 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,17% Percentage from total assets
Imbalan Kerja Manajemen Kunci Compensation for Key Management Personnel
Kompensasi untuk manajemen kunci yang The compensation for key management personnel
seluruhnya meliputi anggota Komisaris dan Direksi which includes all the Group’s Board of
Group adalah sebagai berikut: Commissioner and Directors are as follows:
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Beban
Beban manfaat
Gaji dan manfaat karyawan /
Tunjangan / Nilai pension / Post-
Salaries and Bonus / Wajar / Pension employment
Benefits Bonuses Fair Value benefits benefits
Dewan Komisaris 11.512 1.331 - - 12.843 Board of Commissioners
Direksi 45.658 15.153 - - 60.811 Directors
Anggota Komite Audit 593 - - - 593 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 106.576 19.845 6.342 168 132.931 Executive Officers
Total 164.339 36.329 6.342 168 207.178 Total
225
Page 219
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) 48. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Beban
Beban manfaat
Gaji dan manfaat karyawan /
Tunjangan / Nilai pension / Post-
Salaries and Bonus / Wajar / Pension employment
Benefits Bonuses Fair Value benefits benefits
Dewan Komisaris 11.512 1.331 - - 12.843 Board of Commissioners
Direksi 45.658 15.153 - - 60.811 Directors
Anggota Komite Audit 593 - - - 593 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 106.576 19.845 6.342 168 132.931 Executive Officers
Total 164.339 36.329 6.342 168 207.178 Total
49. KONTRAK REASURANSI 49. REINSURANCE CONTRACTS
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis- polis For the purpose of managing risk exposure on
asuransi yang jumlah pertanggungannya melebihi insurance policies in excess of own retention risk,
retensi sendiri (own retention), PT Panin Dai-ichi Life PT Panin Dai-ichi Life entered into life reinsurance
mengadakan kontrak reasuransi jiwa dengan contracts with local reinsurance companies, namely
perusahaan reasuransi lokal yaitu PT Reasuransi PT Reasuransi Indonesia Utama
Indonesia Utama (Persero), PT Maskapai Reasuransi (Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk.,
Indonesia Tbk., PT Reasuransi Syariah Indonesia, PT Reasuransi Syariah Indonesia,
PT Tugu Reasuransi Indonesia, Reasuransi Nusantara PT Tugu Reasuransi Indonesia,
Makmur, dan dengan perusahaan reasuransi Reasuransi Nusantara Makmur, and with
internasional yaitu Münchener Rückversicherungs- international reinsurance companies, namely
Gesellschaft, Swiss Reinsurance Company Ltd., dan Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss
Metlife Insurance Ltd. Reinsurance Company Ltd., and Metlife Insurance
Ltd.
50. DANA TABARRU 50. TABARRU FUND
Sebagai bagian dari bisnis asuransinya, Grup As part of its insurance business, Grup enters into
melakukan kontrak manajemen dengan peserta management contracts with sharia insurance
asuransi syariah untuk mengelola dana tabarru yang participants to manage the tabarru fund arising from
timbul dari kontrak asuransi syariah. sharia insurance contracts.
Laporan perubahan dana tabarru untuk tahun yang The statement of changes in tabarru fund for June
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 30, 2026 and December 31, 2025 are as follows:
Desember 2025 adalah sebagai berikut:
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
Saldo awal 29.322 25.035 Beginning balance
Surplus underwriting Underwriting surplus
dana tabarru 8.783 9.166 tabarru fund
Distribusi ke peserta - (1.170 ) Distribution to participants
Distribusi ke pengelola - (292 ) Distribution to operator
Surplus yang
tersedia untuk dana tabarru 8.783 7.704 Tabarru fund surplus
Saldo akhir 38.105 32.739 Ending balance
226
Page 220
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. DANA TABARRU (lanjutan) 50. TABARRU FUND (continue)
Rincian surplus underwriting dana tabarru untuk Details of underwriting surplus of tabarru fund for the
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan June 30, 2026 and December 31, 2025 are as
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum ujrah 12.191 26.237 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola (1.104 ) (2.919 ) Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (3.694 ) (6.584 ) Reinsurance share
Kenaikan kontribusi Increase in unearned
yang belum menjadi hak 7 7 contribution
Kenaikan kontribusi yang belum Increase in
menjadi hak yang disesikan unearned contribution
kepada reasuradur - 23 ceded to reinsurer
Total pendapatan asuransi 7.400 16.764 Total insurance revenue
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 8.807 20.570 Claim paid
Klaim reasuransi (4.316 ) (11.034) Reinsurance claims
Kenaikan Increase in
estimasi liabilitas klaim (6.670 ) (10.647 estimated claims liability
Penurunan liabilitas Decrease in liability for
manfaat polis masa depan 760 2.530 future policy benefits
Penurunan
liabilitas kontrak asuransi Decrease in insurance
yang disesikan kepada contract liabilities ceded to
reasuradur 1.359 7.724) reinsurers
Total beban asuransi (60) 9.143 Total insurance expenses
Surplus bersih asuransi 7.460 7.621 Net surplus insurance
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Pendapatan investasi 466 1.566 Investment income
Investment administration
Beban pengelolaan investasi (270) - expenses
Penghasilan (beban) lain-lain -
bersih 1.127 (21 Other income (expense) - net
Total Hasil Investasi - bersih 1.323 1.545 Total Investment Income - net
Surplus Underwriting Underwriting Surplus
Dana Tabarru 8.783 9.166 From Tabarru Fund
227
Page 221
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. DANA INVESTASI PESERTA 51. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
dana investasi peserta produk syariah di bawah details of participant’s investments funds of sharia
akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh Grup products under akad wakalah that have been
adalah sebagai berikut: invested by Groups are as follows:
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
31 Desember
30 Juni 2026, 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
Kas di bank Cash in banks
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk 104 226 Syariah Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 1.225 1.274 PT Bank DBS Indonesia
Total kas di bank 1.329 1.500 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Aladin Syariah 3.110 4.110 PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Syariah
Bukopin 610 610 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank BTPN Syariah 610 610 PT Bank BTPN Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 610 610 Syariah
Bank Syariah Indonesia 150 - Bank Syariah Indonesia
Penyisihan kerugian
penurunan nilai (4) (4) Allowance for impairment losses
Total deposito berjangka 5.086 5.940 Total time deposits
Total kas dan setara kas 6.419 7.440 Total cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi Investment income receivable
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
Pihak ketiga 83 85 Third parties
Piutang lain-lain Other Receivable
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Dana investasi peserta 336 - Participants’ invesment
228
Page 222
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 51. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham Shares
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT United Tractors Tbk 48.400 1.468 1.427 (41) PT United Tractors Tbk
PT Bumi Resources Tbk 4.054.900 1.006 1.484 478 PT Bumi Resources Tbk
PT Adaro Energy Tbk 317.900 971 575 (396) PT Adaro Energy Tbk
PT Indosat Tbk 207.000 482 480 (2) PT Indosat Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 170.200 443 446 3 Indonesia Tbk
PT Aneka Tambang 77.200 1.041 973 (68) PT Aneka Tambang Tbk
PT Bukit Asam Tbk 158.000 589 365 (224) PT Bukit Asam Tbk
PT Astra International Tbk 676.900 4.279 4.535 256 PT Astra International Tbk
PT Barito Pacific Tbk 937.300 1.325 3.065 1.740 PT Barito Pacific Tbk
PT Raharja Energi Cepu Tbk 28.900 336 285 (51) PT Raharja Energi Cepu Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 198.600 1.114 896 (218) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 171.000 1.143 1.159 16 Makmur Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 627.300 1.005 758 (247) PT Kalbe Farma Tbk
PT Telkom Indonesia PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk 1.639.200 5.866 5.704 (162) (Persero) Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical 346.700 2.572 2.427 (145) PT Chandra Asri Petrochemical
PT Aneka Tambang Tbk 293.400 561 924 363 PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 149.100 261 332 71 (Persero) Tbk
PT XL Axiata Tbk 175.100 428 657 229 PT XL Axiata Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 79.600 744 653 (91) Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 83.900 493 434 (59) PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 81.200 618 690 72 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Merdeka Battery PT Merdeka Battery
Materials Tbk 977.900 610 557 (53) Materials Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 422.900 1.229 964 (265) PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk 165.600 190 186 (4) Energy Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 421.300 674 805 131 Negara Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 1.788.700 412 1.968 1.556 Minerals Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 248.600 321 334 13 Internasional Tbk
PT Adaro Andalan PT Adaro Andalan
Indonesia Tbk 52.300 388 365 (23) Indonesia Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 191.900 802 499 (303) PT Unilever Indonesia Tbk
Total 14.791.000 31.371 33.947 2.576 Total
229
Page 223
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 51. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND (continued)
Penyertaan saham (lanjutan) Shares (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT United Tractors Tbk 48.400 1.468 1.427 (41) PT United Tractors Tbk
PT Bumi Resources Tbk 4.054.900 1.006 1.484 478 PT Bumi Resources Tbk
PT Adaro Energy Tbk 317.900 971 575 (396) PT Adaro Energy Tbk
PT Indosat Tbk 207.000 482 480 (2) PT Indosat Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 170.200 443 446 3 Indonesia Tbk
PT Aneka Tambang 77.200 1.041 973 (68) PT Aneka Tambang Tbk
PT Bukit Asam Tbk 158.000 589 365 (224) PT Bukit Asam Tbk
PT Astra International Tbk 676.900 4.279 4.535 256 PT Astra International Tbk
PT Barito Pacific Tbk 937.300 1.325 3.065 1.740 PT Barito Pacific Tbk
PT Raharja Energi Cepu Tbk 28.900 336 285 (51) PT Raharja Energi Cepu Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 198.600 1.114 896 (218) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 171.000 1.143 1.159 16 Makmur Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 627.300 1.005 758 (247) PT Kalbe Farma Tbk
PT Telkom Indonesia PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk 1.639.200 5.866 5.704 (162) (Persero) Tbk
PT Chandra Asri
PT Chandra Asri Petrochemical 346.700 2.572 2.427 (145) Petrochemical
PT Aneka Tambang Tbk 293.400 561 924 363 PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 149.100 261 332 71 (Persero) Tbk
PT XL Axiata Tbk 175.100 428 657 229 PT XL Axiata Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 79.600 744 653 (91) Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 83.900 493 434 (59) PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 81.200 618 690 72 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Merdeka Battery PT Merdeka Battery
Materials Tbk 977.900 610 557 (53) Materials Tbk
PT Merdeka Copper Gold
PT Merdeka Copper Gold Tbk 422.900 1.229 964 (265) Tbk
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk 165.600 190 186 (4) Energy Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 421.300 674 805 131 Negara Tbk
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 1.788.700 412 1.968 1.556 Minerals Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 248.600 321 334 13 Internasional Tbk
PT Adaro Andalan PT Adaro Andalan
Indonesia Tbk 52.300 388 365 (23) Indonesia Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 191.900 802 499 (303) PT Unilever Indonesia Tbk
Total 14.791.000 31.371 33.947 2.576 Total
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
31
Desember
30 Juni 2025/
2026/ June December
30, 2026 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 5.198 5.198 Government of the republic Indonesia
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 5.198 5.198 quoted market laced
230
Page 224
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 51. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND (continued)
Rincian dana investasi peserta produk syariah di Details of participants’ investments fund of sharia
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan products under akad wakalah that have been
oleh Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal- invested by the Group for June 30, 2026
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 December 31, 2025 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Kas dan setara kas 6.415 7.436 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 83 85 Investment income receivables
Piutang lain-lain 336 - Other receivable
Penyertaan saham 33.946 33.947 Shares
Efek utang (obligasi) 5.198 5.198 Debt securities (bonds)
Total participants’ investments
Total dana investasi peserta 45.978 46.666 fund
52. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI 52. SPOT TRANSACTIONS
VALUTA ASING
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
jumlah nosional pembelian dan penjualan tunai valuta notional amount outstanding of unsettled spot
asing yang belum diselesaikan terdiri atas: exchange contracts are as follows:
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025/ December
June 30, 2026 31, 2025
Unsettled spot
Pembelian tunai valuta asing purchase transactions
Dolar Amerika Serikat 553.006 656.613 United States Dollar
Euro - 131.129 Euro
Yuan China - 50.001 Chinese Yuan
Dolar Australia 73.782 33.457 Australian Dollar
Dolar Singapura 14.300 - Singapore Dollar
Total 641.088 871.200 Total
Unsettled spot sale
Penjualan tunai valuta asing Transactions
Dolar Amerika Serikat 437.805 423.221 United States Dollar
Euro - 131.129 Euro
Yuan China - 50.012 Chinese Yuan
Dolar Australia 73.782 33.457 Australian Dollar
Dolar Singapura 14.298 - Singapore Dollar
Total 525.885 637.819 Total
231
Page 225
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 53. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of the Group has credit risk as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 44.280.078 40.441.371 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan Outstanding irrevocable
masih berjalan dalam Letters of Credit (L/C)
rangka ekspor dan impor 865.784 649.369 for export and import
Total Liabilitas Komitmen 45.145.862 41.090.740 Total Commitment Liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Pendapatan Contingent Receivables
bunga dalam penyelesaian 349.969 256.152 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.696.314 1.407.643 Bank Guarantee
Total Liabilitas Kontinjensi - Total Contingent Liabilities -
Bersih 1.346.345 1.151.491 Net
Lainnya Others
Kredit hapus buku (Catatan 5) - 12.574.571 Loans written off (Note 5)
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk based on amortized cost classification on a stage
tahun yang berakhir 30 Juni 2026 dan 31 Desember basis for the year ended June 30, 2026 and
2025 sebagai berikut: December 31, 2025:
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Balance at the
Saldo awal tahun 39.189.991 18.684 74.904 3.214.804 42.498.383 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 2.266 (2.266) - - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (7.530) 7.530 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya - Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (2.924) - 2.924 - - (stage 3)
Total pengalihan 39.181.803 23.948 77.828 3.214.804 42.498.383 Total transfer
232
Page 226
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 53. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 (Lanjutan/ continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (302.799) (6.881) (2.914) 534.299 221.705 value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New commitments
atau dibeli 6.777.925 - - 1.229.334 8.007.259 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (2.019.801) (14.400) - (1.850.970) (3.885.171) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan 4.455.325 (21.281) (2.914) (87.337) 4.343.793 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 43.637.128 2.667 74.914 3.127.467 46.842.176 end of the year
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk based on amortized cost classification on a stage
tahun yang berakhir 30 Juni 2026 dan 31 Desember basis for the year ended June 30, 2026 and
2025 sebagai berikut: (lanjutan) December 31, 2025: (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Balance at the
Saldo awal tahun 39.959.767 13.545 77.827 2.218.377 42.269.516 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 3.029 (115) (2.914) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (29.472) 29.472 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya - Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (12.277) (233) 12.510 - - (stage 3)
Total pengalihan 39.921.047 42.669 87.423 2.218.377 42.269.516 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (6.141.700) (23.559) (12.511) 59.359 (6.118.411) value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New commitments
atau dibeli 9.853.001 - - 1.770.854 11.623.855 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (4.442.357) (426) (8) (833.786) (5.276.577) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan (731.056) (23.985) (12.519) 996.427 228.867 current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 39.189.991 18.684 74.904 3.214.804 42.498.383 end of the year
233
Page 227
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 53. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES (continued)
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 109 (109) - - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (51) 51 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Credit Impaired
nilai (stage 3) (34) - 34 - (stage 3)
Total pengalihan 35.976 945 36 36.957 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (615) (58) (28) (701) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 5.149 - - 5.149 contingencies
Komitmen dan kontijensi yang Commitments and
dihentikan pegakuannya (3.367) (763) - (4.130) contingencies derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions)
tahun berjalan 1.167 (821) (28) 318 for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 37.143 124 8 37.275 of the year
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 57.994 1.321 25 59.340 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 36 (15) (21) - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (166) 166 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (92) (11) 103 - (stage 3)
Total pengalihan 57.772 1.461 107 59.340 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (17.186) (420) (103) (17.709) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 4.829 - - 4.829 contingencies
Komitmen dan kontijensi yang Commitments and
dihentikan pegakuannya (9.463) (38) (2) (9.503) contingencies derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions)
tahun berjalan (21.820) (458) (105) (22.383) for the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 35.952 1.003 2 36.957 of the year
234
Page 228
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 53. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah cukup impairment losses on commitment and contigencies is
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat adequate to cover the losses which might arise from
tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. uncollectible commitments and contigencies.
PT BPI menghadapi beberapa tuntutan hukum, PT BPI is facing various unresolved legal actions,
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum administrative proceedings, and claims in the ordinary
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan course of its business. It is not possible to predict with
usaha PT BPI. Tidak memungkinkan untuk memastikan certainty whether or not PT BPI will ultimately be
apakah PT BPI akan memenangkan masalah atau successful in any of these legal matters or, if not, what
tuntutan hukum tersebut, atau dampaknya jika PT BPI the impact might be. However, PT BPI management
kalah. Namun demikian, manajemen PT BPI yakin does not expect that the results in any of these
bahwa hasil keputusan masalah atau tuntutan hukum proceedings will have a material adverse effect on PT
tersebut tidak akan membawa dampak yang signifikan BPI results of operations, financial position or liquidity.
pada hasil usaha, posisi keuangan atau likuiditas PT In running its operations, PT BPI faced several claims
BPI. Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, PT of tax cases as disclosed in Note 27.
BPI mengalami beberapa tuntutan pajak seperti yang
diungkapkan dalam Catatan 27.
54. INFORMASI SEGMEN 54. SEGMENTS INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Asuransi jiwa dan jasa konsultasi bisnis 1. Life insurance and business consulting service
2. Perbankan dan pembiayaan 2. Banking and Multi-finance
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan Cash and
setara kas 3.800.603 11.213.247 (103.233 ) 14.910.617 cash equivalents
Piutang Investment income
hasil investasi 111.306 - - 111.306 receivables
Aset kontrak Insurance and
asuransi dan reinsurance
reasuransi 425.174 - - 425.174 contract assets
Investasi 10.028.578 63.676.200 (750.237 ) 72.370.704 Investments
Kredit - bersih - 124.606.721 - 124.606.721 Loans - net
Piutang sewa
pembiayaan - Finance lease
bersih - 633.004 - 633.004 receivables - net
Tagihan anjak Factoring
piutang - bersih - 252.695 - 252.695 receivables - net
Consumer
Piutang pembiayaan financing
konsumen - bersih - 7.780.296 - 7.780.296 receivables - net
Piutang jual dan Sales and lease-
sewa balik - 66.913 - 66.913 back receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.350.238 - 1.350.238 receivable
Piutang lain-lain 530.175 - (465.741 ) 64.434 Other receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 60.115 - 60.115 receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 1.157.143 607.456 (1.097.726 ) 666.873 in associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 41.783 231.671 - 273.454 expenses
235
Page 229
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 54. SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Pajak dibayar di muka 2.200 - - 2.200 Prepaid taxes
Estimated claim for
Taksiran tagihan income tax
pajak penghasilan - - 556.791 556.791 refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - bersih 61.697 415.878 - 477.575 asset - net
Aset tetap, - bersih 215.493 9.962.256 - 10.177.750 Fixed assets - net
Aset takberwujud - Intangible
bersih 135.800 638.613 (135.800 ) 638.613 assets - net
Aset lain-lain 56.084 7.790.226 (494.234 ) 7.295.992 Other assets
Total asset
Total aset segmen 16.566.036 229.285.529 (2.490.180 ) 243.091.701 segment
Segment
Liabilitas segmen liabilities
Simpanan - 132.286.789 (103.233 ) 132.183.556 Deposits
Simpanan dari bank Deposits from
lain - 1.427.803 - 1.427.803 other banks
Insurance and
Liabilitas kontrak reinsurance
asuransi dan contract
reasuransi 4.247.966 - - 4.247.966 liabilities
Efek yang dijual Securities
dengan janji sold with
dibeli agreements to
kembali - 6.770.341 - 6.770.341 repurchase
Liabilitas derivatif - 61.661 - 61.661 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.358.883 - 1.358.883 payable
Surat berharga yang
diterbitkan - 10.316.150 (862.176 ) 9.453.974 Securities issued
Pinjaman yang diterima - 2.260.729 - 2.260.729 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - 97.417 (97.417 ) - bonds
Utang pajak 19.681 132.507 - 152.188 Taxes payable
Accrued
Beban akrual 116.488 898.134 (135.800 ) 878.822 expenses
Utang lain-lain 12.411 1.464.042 51.127 1.057.596 Other payables
Liabilitas Employee
imbalan kerja 40.693 772.487 - 813.180 benefits liability
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan - bersih 79 - - 79 liabilities - net
Liabilitas sewa 15.697 15.697 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.453.015 157.846.943 (3.431.213 ) 160.682.475 liabilities
236
Page 230
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 54. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaan/ Eliminasi /
Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Dana syirkah Segment
temporer temporary
segmen syirkah funds
Bank - 2.061.027 - 2.061.027 Bank
Bukan bank - 12.284.017 - 12.284.017 Non-bank
Total dana syirkah Total segment
temporer temporary
segmen - 14.345.044 - 14.345.044 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Dana investasi Participants’
peserta 35.682 - - 35.682 investment fund
Dana tabarru 38.105 - - 38.105 Tabarru's fund
Dana tanahud 871 - - 871 Tanahud fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 74.658 - - 74.658 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 74.658 14.345.044 - 14.419.702 liabilities
Pendapatan bersih Net revenues
Pendapatan bunga - Interest
bersih - 4.672.685 - 4.672.685 revenues - net
Pendapatan
asuransi dan Insurance and
reasuransi - reinsurance
bersih 31.187 - (15.797) 15.390 income - net
Hasil investasi - Investment
bersih 299.765 - (352.809) (53.044) income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek - 106.063 - 106.063 securities
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - bersih - 81.281 - 81.281 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - other than
bersih - 48.583 - 48.583 loans
Lain-lain - bersih (51.407 ) 502.896 - 451.489 Others - net
Total pendapatan - Total
bersih 279.545 5.411.508 - 5.691.053 revenues - net
237
Page 231
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 54. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaan/ Eliminasi /
Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Beban Expenses
Umum dan General and
administrasi (15.882 ) (2.976.200 ) - (2.992.082 ) administrative
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (666.602 ) - (666.602 ) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional 45.300 - 45.300 revenues
Beban pajak final (193 ) - - (193 ) Final tax expenses
Total other
Total pendapatan income
(beban) lain-lain (16.075 ) (3.597.502 ) - (3.613.577 ) (expenses)
Laba sebelum Profit before
bagian atas laba share
bersih dari in net profit of
entitas asosiasi 263.470 1.814.006 - 2.077.476 an associate
Bagian laba bersih
dari entitas Share in net profit
asosiasi 839 5.606 - 6.445 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 264.309 1.819.612 - 2.083.921 expenses
Manfaat (beban)
pajak penghasilan Income tax benefit
- bersih (15.718 ) (380.989 ) - (396.707 ) (expenses)
Laba bersih tahun Net profit for
berjalan 248.591 1.438.623 - 1.687.214 the year
Other
Penghasilan (rugi) comprehensive
komprehensif lain income
- setelah pajak (176.982 ) (2.010.420 ) - 2.713 (loss) - net of tax
Total
Total penghasilan comprehensiv
komprehensif e income for
tahun berjalan 71.609 (571.797 ) - (500.188 ) the year
238
Page 232
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 54. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaan/ Eliminasi /
Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Segment
Aset Segmen Assets
Kas dan Cash and
cash
setara kas 3.657.726 12.081.855 (107.860) 15.631.721 equivalents
Investment
Piutang income
hasil investasi 67.880 - - 67.880 receivables
Aset kontrak Insurance and
asuransi dan reinsurance
reasuransi 391.602 - - 391.602 contract assets
Investasi 10.505.486 65.350.280 (624.601) 75.231.165 Investments
130.098.21
Kredit - bersih - 130.098.216 - 6 Loans - net
Piutang sewa
pembiayaan - Finance lease
bersih - 684.341 - 684.341 receivables - net
Tagihan anjak Factoring
piutang - bersih - 268.626 - 268.626 receivables - net
Piutang
pembiayaan Consumer
konsumen - financing
bersih - 7.967.008 - 7.967.008 receivables - net
Piutang jual dan Sales and lease-
sewa balik - 104.081 - 104.081 back receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.444.074 - 1.444.074 receivable
Other
Piutang lain-lain 55.682 - - 55.682 receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 25.596 - 25.596 receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 28.321.115 653.997 (28.262.537) 712.575 in associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 39.623 153.167 - 192.790 expenses
Pajak dibayar di
muka 1.788 - - 1.788 Prepaid taxes
Estimated claim for
Taksiran tagihan income tax
pajak penghasilan - - 619.312 619.312 refund
Aset pajak
tangguhan - Deferred tax
bersih 41.623 67.228 - 108.851 asset - net
Fixed assets -
Aset tetap - bersih 221.403 9.987.076 - 10.208.479 net
Aset takberwujud - Intangible
bersih 144.561 664.421 (144.561) 664.421 assets - net
Aset lain-lain 69.283 7.776.720 (619.312) 7.226.691 Other assets
Total asset
Total aset segmen 43.517.772 237.326.686 (29.139.559) 251.704.899 segment
239
Page 233
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 54. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaan/ Eliminasi /
Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Segment
Liabilitas segmen liabilities
Simpanan - 143.300.345 (107.860) 143.192.485 Deposits
Simpanan dari bank Deposits from
lain - 3.273.522 - 3.273.522 other banks
Insurance and
Liabilitas kontrak reinsurance
asuransi dan contract
reasuransi 4.583.603 - - 4.583.603 liabilities
Efek yang dijual Securities
dengan janji sold with
dibeli agreements to
kembali - 4.064.195 - 4.064.195 repurchase
Liabilitas derivatif - 25.922 - 25.922 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.450.751 - 1.450.751 payable
Surat berharga
yang diterbitkan - 7.121.466 (574.036) 6.547.430 Securities issued
Pinjaman yang
diterima - 2.402.440 - 2.402.440 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - 48.202 (48.202) bonds
Utang pajak 5.115 191.323 - 196.438 Taxes payable
Accrued
Beban akrual 88.752 1.013.496 (144.561) 957.687 expenses
Utang lain-lain 80.244 119.236 (1.797) 197.683 Other payables
Liabilitas Employee
imbalan kerja 36.640 848.800 - 885.440 benefits liability
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan - bersih - 251.501 - 251.501 liabilities - net
Liabilitas sewa 19.744 - - 19.744 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.814.098 164.111.199 (876.456) 168.048.841 liabilities
Dana syirkah Segment
temporer temporary
segmen syirkah funds
Bank - 827.175 - 827.175 Bank
Bukan bank - 13.615.299 - 13.615.299 Non-bank
Total dana syirkah Total segment
temporer temporary
segmen - 14.442.474 - 14.442.474 syirkah funds
240
Page 234
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 54. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaan/ Eliminasi /
Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Dana investasi Participants’
peserta 46.666 - - 46.666 investment fund
Dana tabarru 32.739 - - 32.739 Tabarru's fund
Dana tanahud 871 - - 871 Tanahud fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 80.276 - - 80.276 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.894.374 178.553.673 (876.456) 182.571.591 liabilities
Pendapatan bersih Net revenues
Pendapatan bunga - Interest
bersih - 8.943.255 - 8.943.255 revenues - net
Beban asuransi dan Insurance and
reasuransi - reinsurance
bersih 119.416 - - 119.416 expenses - net
Hasil investasi - Investment
bersih 872.233 - - 872.233 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek - 287.204 - 287.204 securities
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - bersih - 120.434 - 120.434 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - other than
bersih - 125.730 - 125.730 loans
Lain-lain - bersih (257.012) 1.675.809 - 1.418.797 Others - net
Total pendapatan - Total
bersih 734.637 11.152.432 - 11.887.069 revenues - net
241
Page 235
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 54. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Perbankan Penyesuaian
Bisnis / Life dan dan
Insurance and Pembiayaan/ Eliminasi /
Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Beban Expenses
Umum dan General and
administrasi (37.218) (5.889.572) - (5.926.790) administrative
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (1.438.271) - (1.438.271) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional - 55.266 - 55.266 revenues
Beban pajak final (45.212) - - (45.212) Final tax expenses
Total other
Total pendapatan income
(beban) lain-lain (82.430) (7.272.577) - (7.355.007) (expenses)
Laba sebelum Profit before
bagian atas laba share
bersih dari in net profit of
entitas asosiasi 652.203 3.879.859 - 4.532.062 an associate
Bagian laba bersih
dari entitas Share in net profit
asosiasi 1.265.473 56.130 (1.266.020) 55.583 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 1.917.676 3.935.989 (1.266.020) 4.587.645 expenses
Manfaat (beban)
pajak penghasilan Income tax benefit
- bersih (11.008) (1.065.571) - (1.076.579) (expenses)
Laba bersih tahun Net profit for
berjalan 1.906.668 2.870.418 (1.266.020) 3.511.066 the year
Other
Penghasilan (rugi) comprehensive
komprehensif lain income
- setelah pajak 489.433 954.116 (410.947) 1.032.602 (loss) - net of tax
Total
Total penghasilan comprehensiv
komprehensif e income for
tahun berjalan 2.396.101 3.824.534 (1.676.967) 4.543.668 the year
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. PT BPI hanya have risks and returns which are relatively similar. PT
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang kegiatan BPI owns a representative office in Singapor`e whose
operasionalnya tidak signifikan. operations are insignificant.
242
Page 236
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
55. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 55. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program, as enhanced
Simpanan yang telah disempurnakan dengan peraturan by LPS regulation No. 1/LPS/2023 dated May 22,
LPS No. 1/PLPS/2023 tanggal 22 Mei 2023 yang 2023 that stated, since September 22, 2005, the
menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee bank
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan deposits including demand deposits, time deposits,
yang meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat certificate of deposits, savings deposit, and other
deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang forms of deposits, including deposits from other
dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan banks.
yang berasal dari masyarakat termasuk yang berasal
dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia In accordance with Government Regulation No. 66
No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, yang year 2008 dated October 13, 2008, starting October
menyatakan bahwa sejak tanggal 13, 2008, the “Lembaga Penjamin Simpanan”
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin guarantee deposits for each customer in a bank which
Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah was previously set at a maximum of Rp 100 was
pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 diubah changed to maximum of Rp 2,000. As of December
menjadi maksimal Rp 2.000. Pada tanggal 31, 2025 and 2024, Bank was a participant of the
31 Desember 2025 dan 2024, Bank adalah peserta dari above guarantee program.
program tersebut.
56. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 56. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan both cash and non-cash changes. Liabilities arising
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas from financing activities are those for which cash
pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, atau arus flows were, or future cash flows will be, classified in
kas masa depannya, diklasifikasikan dalam laporan the Group’s consolidated statement of cash flows as
arus kas konsolidasian sebagai arus kas dari aktivitas cash flows financing activities.
pendanaan.
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2025 Cash flow changes 2025
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 6.547.430 3.212.000 (305.456) 9.453.974 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
pihak ketiga 2.402.440 141.286 282.997 2.260.729 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih - - - - bonds - net
Liabilitas sewa 19.744 (45.603) 41.556 15.697 Lease liabilties
Total 8.969.614 3.307.683 19.097 11.730.400 Total
243
Page 237
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
56. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 56. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2024 Cash flow changes 2024
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.867.185 2.673.975 6.270 6.547.430 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
pihak ketiga 2.937.757 (535.757) 440 2.402.440 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 1.299.174 (1.302.000) 2.826 - bonds - net
Liabilitas sewa 1.412 (6.642) 24.974 19.744 Lease liabilties
Total 8.105.528 829.576 34.510 8.969.614 Total
57. INSTRUMEN KEUANGAN 57. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat The table below sets forth the carrying amounts and
dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup estimated fair values of the Group’s financial
yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan instruments that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 statement of financial position as at June30, 2026 and
Desember 2025: December 31, 2025:
31 Desember 2025/ December 31,
30 Juni 2026/ June 30, 2026 2025
Nilai Nilai
Nilai Nilai
Tercatat / Tercatat /
Wajar / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 14.910.617 14.910.617 15.631.721 15.631.721 Cash and cash equivalents
Kredit 124.606.721 124.606.721 130.098.216 130.098.216 Loans
Piutang sewa pembiayaan 633.004 633.004 684.341 684.341 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 252.695 252.695 268.626 268.626 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 7.780.296 7.780.296 7.967.008 7.967.008 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 66.913 66.913 104.081 104.081 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 111.306 111.306 67.880 67.880 receivables
Investasi 72.370.704 72.370.704 66.688.907 66.688.907 Investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 370.237 370.237 8.542.258 8.542.258 agreements to resell
Derivative receivables
Tagihan derivatif - pihak ketiga 60.115 60.115 25.596 25.596 - third parties
Piutang lain-lain 64.434 64.434 55.682 55.682 Other receivables
Aset lain-lain 4.826 4.826 5.711 5.711 Other assets
Total aset keuangan 221.231.868 221.231.868 230.140.027 230.140.027 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 132.286.789 132.286.789 143.192.485 143.192.485 Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- pihak ketiga 1.427.803 1.427.803 3.273.522 3.273.522 - third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali agreements to repurchase
- pihak ketiga 6.770.341 6.770.341 4.064.195 4.064.195 - third parties
Derivative payables
Liabilitas derivatif - pihak ketiga 61.661 61.661 25.922 25.922 - third parties
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan - bersih 9.453.974 9.453.974 6.547.430 6.547.430 - net
Pinjaman yang diterima Borrowings
- pihak ketiga 2.402.440 2.402.440 2.402.440 2.402.440 - third parties
Obligasi subordinasi - bersih - - Subordinated bonds - net
Beban akrual 878.822 878.822 957.687 957.687 Accrued expenses
Utang lain-lain 1.057.596 1.057.596 197.683 197.683 Other payables
Liabilitas sewa 15.697 15.697 19.744 19.744 Other payables
Total liabilitas keuangan 154.355.123 154.355.123 160.681.108 160.681.108 Total financial liabilities
244
Page 238
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 57. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup untuk The assumptions and methods below were used by
melakukan estimasi nilai wajar setiap kelompok instrumen the Group to estimate the fair value of each category
keuangan: of financial instruments:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, kredit, piutang sewa - The carrying amounts of cash and cash
pembiayaan, piutang jual dan sewa balik, piutang hasil equivalents, loans, finance lease receivables,
investasi, piutang lain-lain, aset lain-lain, tagihan anjak sales and lease-back, investment income
piutang, piutang pembiayaan konsumen, beban akrual receivables, other receivables, other assets,
dan utang lain-lain, mendekati nilai wajarnya karena factoring receivables, consumer financing,
merupakan jangka pendek dari akun tersebut. accrued expenses, and other payables,
approximate their fair values due to the short-
term nature of the transactions.
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melalui laba - The fair values of financial assets at fair value
rugi dan penghasilan komprehensif lain menggunakan through profit or loss and other comprehensive
harga pasar yang diterbitkan pada tanggal pelaporan. income quoted in active markets are determined
using the published quoted price at reporting
date.
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan determined by discounting future cash flows
suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang using applicable rates from observable current
dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, market transactions for instruments with similar
risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. terms, credit risk and remaining maturities.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengelompokkan aset keuangan yang The following table provides financial assets that are
diukur pada nilai wajar pada tanggal measured at fair value as of June 30, 2026 and
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 ke dalam tingkat December 31, 2025, grouped into Levels 1 to 3 based
1 sampai tingkat 3 berdasarkan tingkat dimana nilai on the degree to which the fair value is observable.
wajar dinilai.
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana - 1.770.311 - 1.770.311 Mutual funds
Efek ekuitas - - - Equity securities
(saham) 1.609.306 - - 1.609.306 (shares)
Efek utang 1.754.080 218.117 - 1.972.197 Debt securities
Sukuk 781.426 59.868 - 841.294 Sukuk
245
Page 239
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 57. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 (lanjutan/ continued)
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek diukur pada nilai Securities at fair
wajar melalui value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Efek utang 35.078.018 5.231.261 - 40.309.279 Debt securities
Sukuk 2.705.716 877.772 - 3.583.488 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 192.690 - 192.690 (shares)
Total 42.121.236 8.157.329 - 50.278.565 Total
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa dana Securities and
diukur pada nilai mutual fund at
wajar melalui laba fair value through
rugi profit or loss
Reksa dana - 3.520.753 - 3.520.753 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 902.285 - - 902.285 (shares)
Efek utang 788.252 257.540 - 1.045.792 Debt securities
Sukuk 266.686 29.444 - 296.130 Sukuk
Efek diukur pada nilai Securities at fair
wajar melalui value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Efek utang 45.429.098 3.945.952 - 49.375.050 Debt securities
Sukuk 3.404.461 817.728 - 4.222.189 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 204.110 - - 204.110 (shares)
Total 50.994.892 8.571.417 - 59.566.309 Total
- Tingkat 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - derived from quoted prices (unadjusted)
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas in active markets for identical assets and liabilities.
yang identik. Suatu pasar dianggap aktif jika harga A market is regarded as active if quoted prices are
kuotasi siap dan secara teratur tersedia untuk readily and regularly available from an exchange,
pertukaran, agen, broker, kelompok industri, harga dealer, broker, industry group, pricing service, or
layanan, atau badan pengawas, dan harga tersebut regulatory agency, and those prices present actual
tersedia secara aktual dan teratur transaksi pasar and regularly occurring market transactions on an
yang terjadi secara wajar. Instrumen keuangan yang arm’s length basis. Financial instruments included
termasuk dalam Tingkat 1 terutama terdiri dari efek in Level 1 comprise primarily of equity securities
ekuitas dan efek utang yang tercatat di Bursa Efek and debt securities listed in Indonesian Stock
Indonesia. Exchange.
246
Page 240
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
57. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 57. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi prices included within Level 1 that are observable
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau for the asset and liability, either directly or indirectly.
secara tidak langsung. Nilai wajar ditentukan dengan The fair values are determined by using valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik-teknik techniques. These valuation techniques maximize
penilaian tersebut memaksimalkan penggunaan data the use of observable market data where it is
pasar yang dapat diobservasi dimana tersedia dan available and rely as little as possible on entity’s
sesedikit mungkin mengandalkan estimasi yang specific estimates. If all significant inputs required
spesifik terkait dengan entitas. Jika semua masukan to value an instrument are observable, the
yang signifikan diperlukan untuk menilai suatu instrument is included in this level.
instrumen dapat diobservasi, instrumen tersebut juga
termasuk dalam tingkat ini.
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or liability
liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar yang that are not based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs). If one or more significant
diobservasi). Jika satu atau lebih masukan yang inputs is not based on observable market data, the
signifikan tidak didasarkan pada data pasar yang instrument is included in this level.
dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk
dalam tingkat ini.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 During the years ended June 30, 2026 and December
dan 31 Desember 202, tidak ada perpindahan nilai wajar 31, 2025, there are no transfers between Level 1 and
antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 2 fair values.
58. MANAJEMEN RISIKO 58. RISKS MANAGEMENT
A. Risiko Asuransi A. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul Insurance risk is the risk of loss due to actual
karena adanya perbedaan antara hasil aktual dan experience emerging differently than assumed
asumsi yang digunakan pada suatu produk when a product was designed and priced with
asuransi didesain dan ditetapkan preminya yang respect to mortality and morbidity claims,
terkait dengan klaim mortalitas dan morbiditas policyholder behavior and expenses.
serta perilaku pemegang polis dan biaya-biaya.
Strategi manajemen risiko Grup adalah menelaah The Group’s management strategy is to
secara periodik asumsi yang digunakan dalam periodically examine the assumptions used in the
penentuan liabilitas yang dapat berakibat pada determination of liability which may result in an
peningkatan liabilitas polis dan penurunan laba increase in policy liabilities and a decrease in net
neto yang diatribusikan kepada pemegang saham. income attributed to shareholders. These
Asumsi-asumsi tersebut memerlukan assumptions require significant professional
pertimbangan profesional yang signifikan, judgment, especially if there is a material
terutama jika terdapat perbedaan yang material difference between assumptions and actual
antara asumsi dan hasil aktual yang terjadi. results that occur.
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh The principle risk PT PDL faces under insurance
PT PDL adalah klaim aktual dan pembayaran contracts is the actual claims and benefit payments
manfaat pada saat tertentu berbeda dengan yang or the timing thereof, differ from expectations. This
telah diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh is influenced by the frequency of claims, severity of
frekuensi klaim, tingkat keparahan klaim, manfaat claims, actual benefits paid and subsequent
aktual yang dibayarkan dan pengembangan development of long term claims.
selanjutnya dari klaim dalam jangka panjang.
Oleh karena itu, tujuan dari PT PDL adalah untuk Therefore, the objective of PT PDL is to ensure that
memastikan bahwa cadangan manfaat cukup sufficient reserve is available to cover these
tersedia untuk memenuhi kewajibannya. liabilities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi atas portofolio kontrak asuransi yang across a large portfolio insurance contracts. The
besar. Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan variability of risk is also improved by careful
pemilihan strategi underwriting yang cermat dan selection and implementation of underwriting
melaksanakan pedomannya, serta melakukan strategy guidelines, as well as the use of
kerjasama reasuransi. the reinsurance arrangements.
247
Page 241
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
PT PDL melakukan pembelian reasuransi sebagai PT PDL purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
disesikan secara proporsional dan based on both proportional and non-propotional
nonproporsional. Reasuransi proporsional adalah basis. The majority of proportional reinsurance
pembagian kuota reasuransi untuk mengurangi is quota-share reinsurance which is taken to
jumlah eksposur Grup atas suatu bisnis tertentu. reduce the overall exposure of the Group to
certain classes of business.
Reasuransi nonproporsional terutama adalah Non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi excess-of-loss yang dirancang guna excess-of-loss reinsurance designed to mitigate
mengurangi eksposur PT PDL terhadap kerugian. PT PDL net exposure to losses. Retention limits
Batas retensi untuk reasuransi excess-of-loss for the excess-of-loss reinsurance vary by
berbeda-beda berdasarkan lini produk dan strategi product line and underwriting strategies are
underwriting yang digunakan. used.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasikan dengan cara yang konsisten estimated in a manner consistent with the
dengan penentuan provisi atas klaim yang belum outstanding claims provision and are in
dibayar dan sesuai dengan kontrak accordance with the reinsurance contracts.
reasuransinya. Meskipun PT PDL memiliki Although the PT PDL has reinsurance
perjanjian reasuransi, bukan berarti dibebaskan agreement, it is not relieved of its direct
dari kewajiban langsung kepada pemegang polis obligations to its policyholders and thus, a
sehingga dengan demikian eksposur kredit tetap credit exposure exists with respect to ceded
ada berkenaan dengan asuransi yang disesikan, insurance, to the extent that any reinsurer is
sejauh diasumsikan bahwa setiap reasuradur unable to meet its obligations assumed under
tidak dapat memenuhi kewajibannya di bawah such reinsurance agreements. The PT PDL’s
perjanjian reasuransi tersebut. PT PDL placement of reinsurance is diversified such
melakukan penempatan reasuransi adalah untuk that it is neither dependent on a single reinsurer
diversifikasi sedemikian rupa sehingga tidak nor are the operations of the PT PDL
tergantung pada reasuradur tunggal ataupun substantially dependent upon any single
operasional PT PDL secara substansial reinsurance contract.
tergantung pada kontrak reasuransi tunggal.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Life insurance contracts offered by
Grup meliputi: asuransi kematian, whole life, the Group include: death, whole life, annuity,
anuitas, dwiguna, dwiguna kombinasi, universal endowment, endowment combine, universal life,
life, unit-linked, kecelakaan diri dan kesehatan. unit-linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Asuransi Whole Life and Term Insurance are
Jiwa Berjangka (Term Insurance) adalah produk conventional product with regular premium
konvensional dengan pembayaran premi regular payment, in which will be paid lump sum
dimana manfaat dibayarkan secara lump sum atas benefits are payable on death or permanent
suatu kematian atau cacat permanen. Beberapa disability. Some contracts have a surrender
kontrak asuransi memiliki nilai penebusan polis. value.
Risiko utama yang berdampak pada Grup adalah The main risks that the Group is exposed to are
sebagai berikut: as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai akibat - Mortality risk - risk of loss arising due to
klaim meninggal dunia yang terjadi melebihi dari policyholder death experience being
jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan karena penyakit yang policyholder health experience being
terjadi melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko longevity - risiko kerugian sebagai akibat - Longevity risk - risk of loss arising due to
tertanggung hidup lebih lama dari yang the annuitant living longer than expected
diperkirakan
- Risiko pengembalian investasi - risiko kerugian - Investment return risk - risk of loss arising
akibat hasil investasi yang didapatkan kurang from actual returns being different than
dari nilai yang diperkirakan expected
- Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah - Expense risk - risk of loss arising from
biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah expense experience being different than
yang diperkirakan expected
248
Page 242
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
- Risiko keputusan pemegang polis - risiko - Policyholder decision risk - risk of loss
kerugian akibat jumlah polis yang putus kontrak arising due to policyholder experiences
(lapse atau surrender) melebihi nilai yang (lapses and surrenders) being different than
diperkirakan expected
Risiko-risiko di atas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in relation to
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko the location of the risk insured by PT PDL, type of
yang ditanggung oleh PT PDL, jenis risiko yang risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
Strategi underwriting PT PDL dirancang untuk PT PDL’s underwriting strategy is designed to
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi ensure that risks are well diversified in terms of
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang type of risk and level of insured benefits. This is
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai largely achieved through diversification across
melalui diversifikasi di sektor industri dan industry sectors and geography, the use of
geografis, penggunaan tes kesehatan untuk medical screening in order to ensure that pricing
memastikan premi asuransi yang takes account of current health conditions and
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini dan family medical history, regular review of actual
sejarah kesehatan keluarga, secara periodik claims experience and product pricing, as well as
dilakukan peninjauan atas klaim aktual dan premi detailed claims’ handling procedures.
yang dikenakan atas produk, serta prosedur Underwriting limits are in place to enforce
penanganan klaim. Underwriting limit digunakan appropriate risk selection criteria. Insurance
untuk menegakkan seleksi kriteria risiko yang contracts also entitle PT PDL to pursue third
tepat. Kontrak asuransi memberikan hak kepada parties for payment of some or all costs. PT PDL
PT PDL untuk meminta pihak ketiga melakukan further enforces a policy of actively managing and
pembayaran atas beberapa atau seluruh beban. promptly pursuing claims, in order to reduce its
PT PDL selanjutnya menerapkan kebijakan yang exposure to unpredictable future developments
secara aktif mengelola dan memproses klaim that can negatively impact
tepat pada waktunya dengan tujuan untuk PT PDL.
mengurangi eksposur terhadap perkembangan
masa depan yang tidak terduga yang dapat
berdampak negatif terhadap PT PDL.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that could
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim increase the overall frequency of claims are
adalah epidemi penyakit, perubahan yang epidemics, widespread changes in lifestyle and
signifikan dalam gaya hidup dan bencana alam, natural disasters, resulting in earlier or more
sehingga hasil aktual klaim lebih tinggi dari yang claims than expected.
diharapkan.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant factor is
signifikan adalah perbaikan dalam ilmu medis dan continued improvement in medical science and
kondisi sosial secara berkelanjutan yang social conditions that would increase longevity. PT
berdampak meningkatkan harapan usia hidup. PT PDL reinsures its annuity contracts on a quota
PDL mereasuransikan kontrak anuitasnya share basis to mitigate its risk.
dengan dasar pembagian kuota untuk memitigasi
risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or to
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di terminate the contract completely. As a result, the
masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak amount of insurance risk is also subject to contract
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
249
Page 243
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Material judgment is required in determining the
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. liabilities and in the choice of assumptions.
Asumsi yang digunakan didasarkan pada Assumptions in use are based on past experience,
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, current internal data, external market indices and
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang benchmarks which reflect current observable
mencerminkan harga pasar saat diobservasi dan market prices and other published information.
informasi yang dipublikasikan lainnya. Asumsi Assumptions and prudent estimates are
dan estimasi yang cermat ditentukan pada determined at the date of valuation and no credit
tanggal penilaian dan tidak ada pengaruh untuk is taken for possible beneficial effects of voluntary
kemungkinan mengambil keuntungan dari withdrawals. Assumptions are further evaluated
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi on a continuous basis in order to ensure realistic
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus and reasonable valuations.
untuk memastikan penilaian yang realistis dan
masuk akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation of
liabilitas adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tarif mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, data nasional Assumptions are based on standard industry,
dan/atau data internasional, sesuai dengan national tables, and/or international tables,
pengalaman PT PDL. Asumsi-asumsi tersebut according to PT PDL’s past experience. They
merefleksikan data historis terbaru dan disesuaikan reflect recent historical experience and are
pada saat yang tepat untuk menggambarkan adjusted when appropriate to reflect PT PDL’s
pengalaman PT PDL. Cadangan atas liabilitas own experiences. An appropriate, but not
ditetapkan secara tepat dan penuh kehati-hatian, excessive, prudent allowance is made for
namun tidak berlebihan, untuk perbaikan yang di expected future improvements. Assumptions are
ekspektasikan di masa mendatang. Asumsi juga differentiated by sex, underwriting class and
dibedakan menurut jenis kelamin, kelas underwriting contract type.
dan jenis kontrak.
Peningkatan tarif akan mengakibatkan jumlah An increase in rates will lead to a larger number of
klaim yang lebih besar (dan klaim bisa terjadi lebih claims (and claims could occur sooner than
cepat daripada yang diantisipasi), yang akan anticipated), which will increase the expenditure
meningkatkan pengeluaran dan mengurangi and reduce profits for the shareholders.
keuntungan bagi para pemegang saham.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, data Assumptions are based on standard industry,
nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables and/or international tables,
dengan pengalaman PT PDL. Cadangan atas adjusted when appropriate to reflect
liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh PT PDL’s own risk experience. An appropriate but
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk not excessive prudent allowance is made for
perbaikan yang di ekspektasikan di masa expected future improvements. Assumptions are
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut differentiated by sex, underwriting class and
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis contract type.
kontrak.
Peningkatan tingkat longevity akan menyebabkan An increase in longevity rates will lead to an
peningkatan jumlah pembayaran anuitas dimana increase in the number of annuity payments
akan meningkatkan pengeluaran dan mengurangi made, which will increase the expenditure and
keuntungan bagi para pemegang saham. reduce profits for the shareholders.
250
Page 244
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang imbal hasil investasi The weighted average rate of return is derived
diturunkan berdasarkan model portofolio yang based on a model portfolio that is assumed to
ditujukan untuk mendukung liabilitas, konsisten back liabilities, consistent with the long-term asset
dengan strategi alokasi aset jangka panjang. allocation strategy. These estimates are based on
Perkiraan ini didasarkan pada imbal hasil pasar current market returns as well as expectations
saat ini serta harapan tentang perkembangan about future economic and financial
ekonomi dan keuangan di masa depan. developments.
Peningkatan pengembalian investasi akan An increase in investment return would lead to a
mengakibatkan penurunan pengeluaran dan reduction in expenditure and an increase in profits
peningkatan keuntungan bagi para pemegang for the shareholders.
saham.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi dari Operating expenses assumptions reflect
biaya untuk pemeliharaan in-force polis dan biaya the projected costs of maintaining and servicing
overhead yang terkait. Biaya yang telah terjadi in-force policies and associated overhead
digunakan sebagai dasar asumsi yang tepat, expenses. The current level of expenses is taken
disesuaikan dengan inflasi yang diharapkan, as an appropriate expense base, adjusted for
manakala lebih tepat. expected expense inflation, if appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would result
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi in an increase in expenditure thereby reducing
keuntungan bagi para pemegang saham. profits for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis Lapses relate to the termination of policies due to
karena tidak terbayarnya premi. Surrender non-payment of premiums. Surrenders relate to
berhubungan dengan penghentian sukarela polis the voluntary termination of policies by
oleh pemegang polis. Asumsi pemberhentian policyholders’. Policy termination assumptions are
polis ditentukan dengan menggunakan determined using statistical measures based on
pengukuran statistik berdasarkan pengalaman the Group’s experience and vary by product type,
Grup, dan berbeda-beda untuk jenis produk dan policy duration.
durasi umur polis.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun An increase in lapse rates early in the life of
awal polis akan cenderung mengurangi the policy would tend to reduce profits for
keuntungan bagi pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Penurunan tingkat diskonto akan meningkatkan A decrease in the discount rate will increase the
nilai liabilitas kontrak asuransi dan karenanya value of the insurance contract liability and
mengurangi keuntungan bagi pemegang saham. therefore, reduce profits for the shareholders.
Asumsi yang memiliki pengaruh besar pada The assumptions that have the greatest effect on
laporan posisi keuangan konsolidasian dan the consolidated statement of financial position
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian Grup adalah sebagai berikut: other comprehensive income of the Group are as
follow:
251
Page 245
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Asuransi (lanjutan) B. Insurance Risk (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
30 Juni 2026/ June 30, 31 Desember 2025/
2026 December 31, 2025
CSO1980, TMI 2011, CSO1980, TMI 2011,
Tingkat mortalitas dan Morbiditas Reasuransi/ Morbiditas Reasuransi/ Mortality and morbidity
morbiditas Morbidity of Morbidity of rates
Reinsurance Reinsurance
Tingkat pembatalan 5,00% - 25,00% 5,00% - 25,00% Lapse and surrender rates
Tingkat diskonto saat ini IDR 6,29% IDR 6,29% Current discount rate
(per tahun) USD 4,97% USD 4,97% (per annum)
Tingkat diskonto rata-rata IDR 6,35% IDR 6,35% Average discount rate
(per tahun) USD 5,35% USD 5,35% (per annum)
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Analisis berikut (tidak diaudit) dilakukan untuk The below analysis (unaudited) is performed for
menyesuaikan dengan pergerakan yang mungkin reasonably possible movements in key
terjadi pada asumsi utama dengan semua asumsi assumptions with all other assumptions held
lainnya tetap konstan, menunjukkan dampak pada constant, showing the impact on gross and net
liabilitas bruto dan neto, laba sebelum pajak dan liabilities, profit before tax and equity.
ekuitas.
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang The correlation of assumptions will have a
signifikan dalam menentukan klaim liabilitas significant effect in determining the ultimate
utama, tetapi untuk menunjukkan dampak akibat claims liability, but to demonstrate the impact
perubahan asumsi, asumsi harus diubah secara due to changes in assumptions, assumptions
individual. Perlu dicatat bahwa pergerakan dalam had to be changed on an individual basis. It
asumsi ini tidak saling berhubungan. Informasi should be noted that movements in these
sensitivitas juga akan bervariasi sesuai dengan assumptions are non-linear. Sensitivity
asumsi ekonomi saat ini, terutama karena dampak information will also vary according to the
perubahan biaya intrinsik dan nilai waktu dari opsi current economic assumptions, mainly due to
dan jaminan. Karena opsi dan jaminan adalah the impact of changes to both the intrinsic cost
alasan utama timbulnya asimetris dalam and time value of options and guarantees. When
sensitivitas. options and guarantees exist, they are the main
reason for the asymmetry of sensitivities.
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Dampak
Dampak pada Dampak pada laba
liabilitas pada sebelum
Perubahan bruto / liabilitas pajak / Dampak
asumsi / Impact on neto / Impact on pada ekuitas
Change in gross Impact on profit / Impact on
assumption liabilities net liabilities before tax equity
Mortalitas +5% 85.135 28.081 (22.802) (23.131) Mortality
-5% (85.635) (27.741) 21.998 23.054
Morbiditas +5% 126.112 104.753 (30.005) (30.992) Morbidity
-5% 126.053 (104.611) 25.477 26.465
Tingkat
pembatalan/ Lapse/
penyerahan +10% (60.437) (74.788) 28.732 32.360 surrender rate
-10% 68.172 15.463 (33.994) (37.701)
Biaya +10% 57.148 - (11.377) (12.202) Expense
252
Page 246
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Dampak
Dampak pada Dampak pada laba
liabilitas pada sebelum
Perubahan bruto / liabilitas pajak / Dampak
asumsi / Impact on neto / Impact on pada ekuitas
Change in gross Impact on profit / Impact on
assumption liabilities net liabilities before tax equity
Mortalitas +5% 85.135 28.081 (22.802) (23.131) Mortality
-5% (85.635) (27.741) 21.998 23.054
Morbiditas +5% 126.112 104.753 (30.005) (30.992) Morbidity
-5% 126.053 (104.611) 25.477 26.465
Tingkat
pembatalan/ Lapse/
penyerahan +10% (60.437) (74.788) 28.732 32.360 surrender rate
-10% 68.172 15.463 (33.994) (37.701)
Biaya +10% 57.148 - (11.377) (12.202) Expense
-10% (57.201) - 10.982 11.806
C. Risiko Keuangan C. Financial Risk
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko The Group is exposed to credit risk, market
kredit, risiko pasar serta risiko likuiditas. risk, and liquidity risk arising in the normal
Manajemen terus memantau proses manajemen course of business. The management
risiko Grup untuk memastikan keseimbangan continually monitors the Group’s risk
yang sesuai antara risiko dan pengendalian yang management process to ensure the
dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko appropriate balance between risk and control
dipantau secara berkala untuk mencerminkan is achieved. Risk management policies and
perubahan dalam kondisi pasar dan kegiatan systems are reviewed regularly to reflect
Grup. changes in market conditions and the Group’s
activities.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risk
berasal dari kas dan setara kas, kredit, primarily from cash and cash
piutang sewa pembiayaan, tagihan anjak equivalents, loans, finance lease
piutang, piutang pembiayaan, piutang jual receivables, factoring receivables,
dan sewa balik, piutang hasil investasi, consumer financing, sales and lease-
investasi, efek yang dibeli dengan janji dijual back receivables, investment income
kembali, tagihan derivatif - pihak ketiga, receivables, investments, securities
piutang lain-lain dan aset lain-lain. Grup purchased with agreements to resell,
mengelola risiko kredit yang terkait dengan derivative receivables - third parties,
simpanan di bank, investasi dalam efek dan other receivables and other assets. The
piutang dengan jalan memantau reputasi Group manages credit risk from its
peringkat dan membatasi risiko agregat deposits with banks, investment
pada masing-masing pihak individu. securities and receivables by monitoring
reputation, credit ratings and limiting the
aggregate risk to any individual
counterparty.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loans given to
kepada pemegang polis dimana sebagian policyholders which are predominantly
besar berasal dari asuransi konvensional, from conventional insurance, the Group
Grup menerapkan kebijakan pemberian applies prudent loan acceptance
pinjaman berdasarkan prinsip kehati-hatian, policies, performs ongoing credit
melakukan pemantauan terhadap portofolio portfolio monitoring as well as manages
kredit dan senantiasa mengupayakan the collection of policy loans in order to
kebijakan penagihan dengan tujuan untuk minimize the credit risk exposure.
meminimalisir risiko kredit.
253
Page 247
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Grup mempertimbangkan pemberian The Group considers the deposit
pinjaman polis kepada pemegang polis yang component (cash surrender) when
telah memiliki nilai tunai polis atas asuransi reviewing the policy loans applications.
jiwa sebagai jaminan, dengan maksimum Policy loans given are up to 80% of the
pinjaman sebesar 80% dari nilai tunai cash surrender. Therefore the maximum
tersebut. Dengan demikian eksposur exposure for policy loans is nil as these
maksimum atas risiko pinjaman polis are guaranteed by the related cash
tersebut nihil karena dijamin oleh nilai tunai surrender value owned by the
yang telah menjadi hak pemegang polis. policyholders.
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit There is no concentration of credit risk as
karena Grup memiliki banyak pemegang the Group has a large number of
polis tanpa adanya pemegang polis individu policyholders without any significant
yang signifikan. individual policyholders.
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit risk
adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember
2025/
30 Juni 2026/ December 31,
June 30, 2026 2025
Kas dan Cash and
setara kas 14.910.617 15.631.721 cash equivalents
Kredit 124.606.721 130.098.216 Loans
Piutang sewa pembiayaan 633.004 684.341 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 252.695 268.626 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 7.780.296 7.967.008 Consumer financing receivables
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 66.913 104.081 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 111.306 67.880 receivables
Investasi 72.370.704 66.688.907 Investments
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 370.237 8.542.258 agreements to resell
Tagihan derivatif - pihak ketiga 60.115 25.596 Derivative receivables - third parties
Piutang lain-lain 64.434 55.682 Other receivables
Aset lain-lain 4.826 5.711 Other assets
Total 221.231.868 230.140.027 Total
254
Page 248
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 As of June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025 dkualitas kredit pada setiap 2025, the credit quality per class of
klasifikasi aset keuangan berdasarkan pada financial assets based on the Group’s
peringkat yang disusun oleh Grup adalah rating is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026/ June 30 2026
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 14.910.617 - - - - - 14.910.617 equivalents
Kredit 124.606.721 - - - - - 124.606.721 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 633.004 - - - - - 633.004 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 252.695 - - - - - 252.695 receivables
Consumer
Piutang financing
pembiayaan 7.780.296 - - - - - 7.780.296 receivables
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 66.913 - - - - - 66.913 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 111.306 - - - - - 111.306 receivables
Investasi 72.370.704 - - - - - 72.370.704 Investments
Securities
Efek yang dibeli purchased with
dengan janji agreements to
dijual kembali 370.237 - - - - - 370.237 resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 60.115 - - - - - 60.115 third parties
Other
Piutang lain-lain 64.434 - - - - - 64.434 receivables
Aset lain-lain 4.826 - - - - - 4.826 Other assets
Total 221.231.868 - - - - - 221.231.868 Total
255
Page 249
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
.
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 15.631.721 - - - - - 15.631.721 equivalents
Kredit 130.098.216 - - - - - 130.098.216 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 684.341 - - - - - 684.341 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 268.626 - - - - - 268.626 receivables
Consumer
Piutang financing
pembiayaan 7.967.008 - - - - - 7.967.008 receivables
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 104.081 - - - - - 104.081 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 67.880 - - - - - 67.880 receivables
Investasi 66.688.907 - - - - - 66.688.907 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 8.542.258 - - - - - 8.542.258 to resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 25.596 - - - - - 25.596 third parties
Other
Piutang lain-lain 55.682 - - - - - 55.682 receivables
Aset lain-lain 5.711 - - - - - 5.711 Other assets
Total 230.140.027 - - - - - 230.140.027 Total
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak berelasi related and third parties as follows:
dan pihak ketiga sebagai berikut:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposito pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, this covers, as
tanggal laporan keuangan konsolidasian of reporting date, accounts of good
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan paying policyholders, reinsurance and
pihak lain yang membayar tepat waktu, other parties, with good credit standing
dengan saldo kredit yang baik dan tidak and with no history of account treatment
memiliki riwayat gagal bayar selama for a defined period. Settlements are
periode. Penyelesaian kredit diperoleh dari obtained from counterparties following
pihak tertagih sesuai kontrak tanpa upaya the terms of the contracts without much
penagihan yang signifikan. collection effort.
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based on
pengalaman Grup atas penagihan aset the Group’s collection experience with related
keuangan tersebut baik dengan pihak and third parties as follows: (continued)
berelasi dan pihak ketiga sebagai berikut:
(lanjutan)
256
Page 250
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58 MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
.
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
- Piutang tingkat standar termasuk akun- - Standard grade receivables include
akun pemegang polis umum, reasuradur accounts of standard paying
dan pihak-pihak lain yang membayar policyholders, reinsurance and other
sesuai dengan jangka waktu kredit, serta parties, those whose payments are
pemegang polis baru, reasuradur baru within the credit term, and new
dan pihak-pihak baru lainnya dimana policyholders, reinsurance and other
riwayat kreditnya belum mencukupi. parties for which sufficient credit
Beberapa peringatan dilakukan untuk history has not been established.
memeroleh pelunasan dari pihak Some reminder follow-ups are
tertagih. performed to obtain settlements from
counterparties.
-
- Piutang tingkat sub-standar meliputi - Sub-standard grade receivables
akun-akun pemegang polis, reasuradur include accounts of slow paying
dan pihak-pihak lain yang terlambat policyholders, reinsurance and other
bayar serta pihak-pihak yang melakukan parties and those whose payments
pembayaran setelah ditagih. Ada upaya are received upon demand at report
khusus dari pihak Grup untuk menagih date. There is a persistent effort from
saldo piutang. Namun demikian, Grup the Group to collect the balances.
tetap yakin bahwa piutang akan tertagih. However, the Group believes that
- Piutang yang telah jatuh tempo namun these are still collectible.
tidak mengalami penurunan nilai timbul - Past due but not impaired
pada saat pihak yang berutang gagal receivables arise when the
untuk melakukan pembayaran saat jatuh counterparties failed to make
tempo. payment when contractually due.
- Piutang yang mengalami penurunan nilai - Impaired receivables and available-
dan aset keuangan tersedia untuk dijual for-sale financial assets include items
meliputi akun-akun yang memiliki bukti with objective evidence of
objektif penurunan nilai, sehingga impairment in value, therefore
dengan demikian Grup memiliki appropriate allowances have been
cadangan yang cukup memadai. provided by the Group.
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis The table below shows the aging
umur aset keuangan yang dimiliki oleh analysis of past due but not impaired
Grup yang telah jatuh tempo namun tidak financial assets that the Group held as of
mengalami penurunan nilai pada tanggal June 30, 2026 and December 31, 2025:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025:
257
Page 251
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) d. Market risk (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 14.910.617 - - - - - - 14.910.617 equivalents
Kredit 124.606.721 - - - - - - 124.606.721 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 633.004 - - - - - - 633.004 Receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 252.695 - - - - - - 252.695 Receivables
Consumer
Piutang financing
pembiayaan 7.780.296 - - - - - - 7.780.296 receivables
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 66.913 - - - - - - 66.913 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 111.306 - - - - - - 111.306 receivables
Investasi 72.370.704 - - - - - - 72.370.704 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 370.237 - - - - - - 370.237 to resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 60.115 - - - - - - 60.115 third parties
Other
Piutang lain-lain 64.434 - - - - - - 64.434 Receivables
Aset lain-lain 4.826 - - - - - - 4.826 Other assets
Total 221.231.868 - - - - - - 221.231.868 Total
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 15.631.721 - - - - - - 15.631.721 equivalents
Kredit 130.098.216 - - - - - - 130.098.216 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 684.341 - - - - - - 684.341 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 268.626 - - - - - - 268.626 receivables
Consumer
Piutang financing
pembiayaan 7.967.008 - - - - - - 7.967.008 receivables
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 104.081 - - - - - - 104.081 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 67.880 - - - - - - 67.880 receivables
Investasi 66.688.907 - - - - - - 66.688.907 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 8.542.258 - - - - - - 8.542.258 to resell
Derivative
Tagihan derivatif receivables -
- pihak ketiga 25.596 - - - - - - 25.596 third parties
Other
Piutang lain-lain 55.682 - - - - - - 55.682 receivables
Aset lain-lain 5.711 - - - - - - 5.711 Other assets
Total 230.140.027 - - - - - - 230.140.027 Total
258
Page 252
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
Grup memiliki dan menggunakan berbagai The Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis business. As part of the insurance
asuransi, Grup menerima premi dari para operations, the Group collects premiums
pemegang polis dan menginvestasikan dana from the policyholders and invests them in a
tersebut dalam berbagai jenis portofolio wide variety of investment portfolios. These
investasi. Hasil portofolio investasi inilah yang investment portfolios ultimately cover the
pada akhirnya menutup klaim para pemegang future claims by the policyholders. As the fair
polis di kemudian hari. Oleh karena nilai wajar values of the investment portfolios depend
dari portofolio investasi tergantung pada on financial markets, which may change
pasar keuangan, yang mana dapat berubah over time, the Group is exposed to market
dari waktu ke waktu, Grup memiliki eksposur risks.
risiko pasar.
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang For example, an unexpected overall
tidak diharapkan atas suku bunga atau increase in interest rates or an unanticipated
penurunan indeks saham yang tidak drop in equity markets may generally result
diantisipasi dimana secara umum mungkin to significant decrease in value of the
mengakibatkan penurunan signifikan nilai portfolios. In order to limit the impact of any
portofolio. Guna meminimalkan dampak of these financial market changes, the
perubahan pasar keuangan Grup, Group applied a monitoring system which is
menerapkan sistem pemantauan based on a variety of different risk measures
berdasarkan berbagai pengukuran risiko, including sensitivities, asset durations as
termasuk sensitivitas, durasi aset dan tolak well as benchmark portfolio approved by the
ukur portofolio, sebagaimana disetujui oleh Directors.
Direksi.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas the fair value or future cash flows of a
masa datang dari suatu instrumen financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat because of changes in foreign exchange
perubahan nilai tukar mata uang asing. rates. Risks faced by the Group as a
Risiko yang dihadapi oleh Grup sebagai result of fluctuations in exchange rates
akibat fluktuasi nilai tukar berasal dari rasio derived from the ratio of assets
aset terhadap liabilitas dalam mata uang compared with liabilities denominated in
asing. foreign currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy
meminimumkan dampak risiko yang to minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing currency exchange rate is by balancing
adalah dengan menyeimbangkan nilai aset value of assets and liabilities
dan liabilitas dalam mata uang asing denominated in foreign currencies in
dengan tujuan untuk menghindari risiko order to avoid loss due to changes in
kerugian dari perubahan nilai tukar mata foreign currency exchange rates.
uang asing.
Tabel berikut ini menunjukan aset dan The following table shows the Group’s
liabilitas keuangan Grup dalam mata uang significant foreign currency-
asing dan ekuivalennya dalam Rupiah denominated financial assets and
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 liabilities and their Rupiah equivalents
Desember 2025. as of June 30, 2026 and December 31,
2025.
259
Page 253
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
31 Desember
30 Juni 2026/ 2025, December
June 30, 2026 31, 2025
Aset Assets
Kas 146.202 77.123 Cash on hand
Bank 12.237 Cash in banks
Deposito berjangka -
jangka pendek 39.814 Short-term time deposits
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 523.295 478.094 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 762.952 804.494 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 3.345.128 2.222.335 and other banks
Investment income
Piutang hasil investasi 3.372 receivables
Investasi 1.522.091 Investments
Kredit 6.148.155 6.195.702 Loans
Tagihan akseptasi 509.589 570.999 Acceptances receivable
Aset lain-lain 41.505 40.989 Other assets
Sub-total 11.476.826 11.967.250 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (148.038) (126.916) losses
Total Aset 11.328.788 11.840.334 Total Assets
Liabilitas 12.728.934 Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera 100.941 24.821 immediately
Simpanan 12.008.399 10.500.357 Deposits
Simpanan dari bank lain 241 433.775 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 510.075 572.241 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 100.216 109.105 Other liabilities
Total Liabilitas 12.720.502 11.640.299 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 8.432 2.865 Temporary syirkah funds
Total Aset (Liabilitas dan Total Net Assets (Liabilities
Dana Syirkah and Temporary Syirkah
Temporer) Bersih (1.400.146) 197.170 Funds
260
Page 254
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 5.403.765 74.641 Cash on hand
USD 4.002.317 71.561
Bank USD Cash in banks
Deposito berjangka -
jangka pendek USD Short-term time deposits
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia USD 29.267.062 523.295 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 5.879.531 72.300 Related parties
NZD 1.372.588 13.875
Pihak ketiga USD 12.068.051 215.776 Third parties
JPY 848.532.730 93.508 Third parties
EUR 4.955.512 100.996
SGD 6.945.997 95.944
CAD 932.167 11.713
CNY 27.106.402 71.385
GBP 1.188.652 28.127
HKD 7.923.966 18.067
AUD 421.490 5.183
CHF 604.003 13.343
MYR 4.174.349 18.325
SAR 414.233 1.972
THB 2.390.148 1.287
KRW 100.000.000 1.151
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan bank Indonesia and other
lain USD 67.400.000 1.205.112 banks
AUD 54.000.000 664.036
SGD 51.000.000 704.454
JPY 2.000.000.000 220.400
EUR 13.000.000 264.947
GBP 3.500.000 82.821
CNY 60.000.000 158.010
CAD 2.000.000 25.131
NZD 2.000.000 20.217
Efek-efek USD 73.648.887 1.316.842 Securities
EUR 2.991.265 60.964
Kredit USD 341.850.316 6.112.284 Loans
SGD 2.596.906 35.871
Tagihan akseptasi USD 27.259.347 487.397 Acceptances receivable
JPY 166.115.365 18.306
CNY 964.050 2.539
EUR 66.084 1.347
Aset lain-lain USD 2.167.262 38.751 Other Assets
AUD 116.368 1.431
Lainnya/
Others 1.323
Sub-total 12.842.836 Sub-total
261
Page 255
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/
in Foreign Ekuivalen dalam Rp/
Currencies
Dalam angka Equivalent in Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Cadangan kerugian
penurunan Allowance for impairment
nilai USD (8.226.347 ) (147.087 ) losses
Lainnya/
Others (951 )
Sub-total - cadangan
kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (148.038 ) Impairment losses
Total Aset 12.706.594 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 3.495.343 62.497 immediately
CNY 6.736.958 17.742
JPY 16.659.959 1.836
SGD 580.067 8.012
EUR 255.839 5.214
AUD 289.674 3.562
GBP 52.416 1.240
Lainnya/
Others 838
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 33.153.534 592.785 Related parties
AUD 100.205 1.232
SGD 745.481 10.297
Lainnya/
Others 999
Pihak ketiga USD 483.788.953 8.650.146 Third parties
AUD 59.769.387 734.982
SGD 64.349.049 888.842
JPY 2.759.577.882 304.105
EUR 20.111.334 409.879
CNY 75.009.810 197.538
GBP 4.519.332 106.942
NZD 3.129.779 31.637
CAD 2.951.049 37.081
HKD 5.394.683 12.300
CHF 561.359 12.401
MYR 3.553.405 15.599
Lainnya/
Others 1.634
Simpanan dari bank
lain USD 13.486 241 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 27.316.169 488.413 Acceptances payable
JPY 167.021.000 18.406
CNY 964.050 2.539
EUR 66.084 1.347
262
Page 256
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Liabilitas lain-lain USD 5.305.565 94.864 Other liabilities
JPY 36.716.256 4.046
Lainnya/
Others 1.306
Total Liabilitas 12.720.502 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 471.580 8.432 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan Dana (Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer) Bersih 12.728.934 Syirkah Funds)
(22.340 )
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 3.744.061 62.432 Cash on hand
USD 1.133.110 14.691
Bank USD 729.174 12.237 Cash in banks
Deposito berjangka -
jangka pendek USD 2.372.423 39.814 Short-term time deposits
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 28.671.302 478.094 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 8.427.606 93.987 Related parties
NZD 3.225.181 31.044
Pihak ketiga USD 11.915.253 198.687 Third parties
JPY 1.691.512.328 180.146 Third parties
EUR 5.089.278 99.605
SGD 6.374.348 82.644
CAD 2.543.763 30.951
CNY 11.967.214 28.542
GBP 1.032.893 23.178
HKD 7.173.080 15.367
AUD 830.274 9.259
CHF 405.794 8.532
MYR 418.104 1.718
SAR 187.475 834
263
Page 257
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025 (lanjutan / continued)
Mata Uang
Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies
Dalam angka Equivalent
penuh/ in Rp
In full Rp Juta/
amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 40.000.000 667.000 banks
AUD 50.000.000 557.612
SGD 40.000.000 518.602
JPY 1.700.000.000 181.050
EUR 8.500.000 166.357
GBP 3.000.000 67.319
CNY 27.000.000 64.395
Investment income
Piutang hasil investasi USD 200.929 3.372 receivables
Investasi USD 87.212.311 1.463.597 Investment
EUR 2.988.734 58.494
Kredit USD 369.302.916 6.158.126 Loans
SGD 2.898.285 37.576
Tagihan akseptasi USD 32.990.233 550.112 Acceptances receivable
JPY 110.032.610 11.718
CNY 3.844.251 9.169
Aset lain-lain USD 2.317.181 38.639 Other assets
EUR 66.087 1.293
Lainnya/
Others 1.057
Sub-total 11.967.250 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (7.588.788) (126.543) losses
Lainnya/
Others (373)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (126.916) Impairment losses
Total Aset 11.840.334 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 740.159 12.342 immediately
CNY 2.258.116 5.386
JPY 43.457.581 4.628
Lainnya/
Others 2.465
264
Page 258
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 29.151.353 489.218 Related parties
AUD 1.897.010 21.156
SGD 752.323 9.754
GBP 131.088 2.942
Lainnya/
Others 421
Pihak ketiga USD 468.084.163 7.805.304 Third parties
AUD 57.298.386 639.005
SGD 49.272.364 638.819
JPY 3.277.367.661 349.040
EUR 15.788.876 309.011
CNY 32.638.253 77.842
GBP 3.460.728 77.657
NZD 3.071.733 29.567
CAD 2.468.396 30.034
HKD 5.402.994 11.575
CHF 405.004 8.516
Lainnya/
Others 496
Simpanan dari bank lain USD 26.013.516 433.775 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 33.060.062 551.277 Acceptances payable
JPY 110.743.171 11.794
CNY 3.844.670 9.170
Liabilitas lain-lain USD 6.405.032 106.804 Others Laibilities
JPY 13.362.228 1.423
Lainnya/
Others 878
Total Liabilitas 11.640.299 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 171.834 2.865 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan Dana (Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer) Bersih 197.170 Syirkah Funds)
265
Page 259
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair value
nilai wajar atau arus kas masa depan dari or future cashflows of financial instrument
instrumen keuangan akan berfluktuasi will fluctuate because of changes in market
karena perubahan tingkat suku bunga. interest rate. The interest rate risk currently
Risiko suku bunga yang dihadapi oleh faced by the policyholders is the mismatch
pemegang polis berasal dari between interest rate used in calculating the
ketidakseimbangan antara tingkat suku liabilities to policyholders with the interest
bunga yang digunakan dalam perhitungan earned from the investment portfolio,
liabilitas kepada pemegang polis dengan especially for products whose values are
tingkat suku bunga yang diperoleh dari guaranteed by the Group.
portofolio investasi, khususnya atas
produk-produk investasi yang nilainya
dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan risiko suku bunga yang minimize the interest rate risk is to align
terjadi adalah dengan menyelaraskan the interest rate assumption used in
tingkat suku bunga yang digunakan dalam calculating the liabilities by adopting
perhitungan liabilitas dengan investment strategies to achieve the interest
mempertimbangkan strategi investasi guna rate that is expected in accordance with the
mencapai tingkat suku bunga yang investment product profiles and portfolios.
diharapkan sesuai dengan profil produk This strategy is carried out regularly and
investasi dan portofolionya. Strategi ini adopted using the prudent principles.
dilakukan secara berkala dan menerapkan
prinsip kehati-hatian.
Selain PT BPI, Grup tidak memiliki Except PT BPI, The Group has no significant
instrumen keuangan bunga mengambang exposure to interest rate risk as it has no
yang berdampak terhadap arus kas risiko financial instrument with floating interest
suku bunga. rate.
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity securities
karena investasi yang dimiliki oleh Grup price risk because of the investments held by
dimana diklasifikasikan pada laporan posisi the Group and classified on the consolidated
keuangan konsolidasian baik sebagai yang statement of financial position either as at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss. The Group is
Grup tidak memiliki risiko harga komoditas. not exposed to commodity price risk. To
Untuk mengelola risiko harga yang timbul manage its price risk arising from
dari investasi pada efek, Grup melakukan investments in securities, The Group
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversifies its portfolio. Diversification of the
portofolionya ini dilakukan sesuai dengan portfolio is done in accordance with the limits
batasan yang ditetapkan oleh Grup. set by the Group.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating with
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika the policyholders withdraw funds, i.e.
nilai investasi polis atau nilai tunai polis dalam investment value or the policy cash value in
jumlah yang besar pada saat yang sama. large amount at the same time.
266
Page 260
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi condition (mass withdrawal). This situation
ini terjadi apabila ada faktor-faktor negatif can occur when there are unusual negative
seperti situasi politik dan ekonomi makro yang factors, such as worsening political and
memburuk yang memengaruhi pemegang macroeconomic affecting the policyholders
polis untuk melakukan penebusan nilai that resulted in the policyholders’ request to
investasi atau nilai tunai atau menghentikan withdraw cash surrender or terminate the
investasi. Strategi manajemen risiko Grup investment. The Group’s risk management
untuk meminimalkan risiko likuiditas melalui strategy to minimize liquidity risk is by
prosedur penyeimbangan (matching concept) implementing procedures for asset and
antara aset dan liabilitas, dimana Grup liability in matching concept, in which Group
memperkirakan manfaat yang akan jatuh estimates the benefits that will be due and
tempo dan bagaimana aset dialokasikan untuk how the assets are allocated to the payment
pembayaran manfaat tersebut, baik dari jumlah of these benefits, both from the number of
dana maupun jangka waktu. funds and time frames.
Selain itu Grup juga mempertimbangkan risiko The Group also considers the systematic risk
sistematik yang dapat mengganggu stabilitas that can disrupt the stability of the Group’s
sistem keuangan Grup terkait dengan aktivitas financial system due to large withdrawal
penarikan dana secara besar-besaran dalam activity of funds in a given period of time, such
periode waktu yang sama, dengan cara as perform the sensitivity analysis of the
melakukan analisis sensitivitas terhadap factors that affect the liquidity risk either in
faktor-faktor yang memengaruhi risiko likuiditas normal or abnormal conditions, developing an
Grup baik dalam kondisi normal ataupun tidak accurate information systems for decision-
normal, mengembangkan sistem informasi making, prepare future projections of funding
yang akurat bagi pengambilan keputusan Grup and obligations.
dan menyusun proyeksi pendanaan dan
kewajiban.
Tabel berikut ini menjelaskan tanggal jatuh The table below summarizes the maturity
tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan profile of the Group’s financial liabilities based
kontrak yang tidak didiskontokan pada tanggal on contractual undiscounted payments as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025: June 30, 2026 and December 31, 2025:
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Liabilitas sewa Lease liabilities
Utang lain-lain Others payables
Total Total
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Beban akrual 957.687 - - - - 957.687 957.687 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 1.988 1.190 1.152 15.414 19.744 19.744 Lease liabilities
Utang lain-lain 197.683 - - - - 197.683 197.683 Others payables
Total 1.155.370 1.988 1.190 1.152 15.414 1.175.114 1.175.114 Total
267
Page 261
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan C. Banking Risk
Organisasi manajemen risiko PT BPI melibatkan The organization of PT BPI’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite Commissioners and the Board of Directors.
risiko tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang The Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan committee at the Board of Commissioners’
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan level who are responsible to oversight the
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi implementation of risk management strategies
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko and policies and evaluate implementation of
dan satuan kerja manajemen risiko PT BPI dan duties of the Risk Management Committee
Entitas Anak. and risk management working unit in the PT
BPI and Subsidiaries.
Dewan Komisaris PT BPI mendelegasikan The Board of Commissioners of PT BPI
wewenang kepada Direksi untuk delegate authority to the Board of Directors to
mengimplementasikan strategi manajemen implement the risk management strategy. The
risiko. Komite Manajemen Risiko dibentuk pada Risk Management Committee is established at
tingkat Direksi dan bertanggungjawab untuk the Board of Directors’ level and is responsible
memberikan rekomendasi kepada Direktur in providing recommendation to the President
Utama dalam mengembangkan strategi dan Director for developing the risk management
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko strategy and policy, managing overall risk in
secara keseluruhan di PT BPI dan Entitas Anak, PT BPI and Subsidiaries, and improving the
serta perbaikan atas pelaksanaan strategi, implementation of strategies, policies and
kebijakan dan evaluasi atas permasalahan risiko evaluating significant risk issues.
yang signifikan.
Komite Audit PT BPI memiliki tanggung jawab PT BPI’s Audit Committee is responsible for
untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan monitoring compliance with risk management
dan prosedur manajemen risiko dan untuk policies and procedures and for reviewing the
menelaah kecukupan kerangka manajemen adequacy of the risk management framework
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang in relation to the risks faced by PT BPI. In
dihadapi oleh PT BPI. Dalam menjalankan performing the role, the Audit Committee is
fungsinya ini, Komite Audit dibantu oleh Satuan assisted by internal audit working unit.
Kerja Audit Internal.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan The risks arising from the financial instruments
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya are financial risks, which include credit and
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar financing risk, liquidity risk, market risk and
dan risiko operasional. operational risk.
Entitas anak PT BPI telah menerapkan Subsidiary of PT BPI has implemented risk
manajemen risiko, antara lain dengan management, among others by establishing a
membentuk unit risiko pada Entitas Anak. risk unit in Subsidiary. Risk management in
Manajemen risiko pada Entitas Anak secara Subsidiary is operating separately from the
operasional dilakukan terpisah dari unit bisnis business unit and conducting its function
dan menjalankan fungsinya secara independen. independently. To support the implementation
Untuk mendukung penerapan manajemen risiko, of risk management, the Subsidiary has
pada struktur organisasi Entitas Anak juga established Audit Committee in its
dibentuk Komite Audit yang memiliki tanggung organizational structure, which has
jawab untuk memantau Kepatuhan terhadap responsibility to monitor the compliance of risk
kebijakan dan prosedur manajemen risiko secara management policies and procedures on a
berkala, dan untuk menelaah kecukupan regular basis, and to analyse the adequacy of
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan risk management framework which related to
risiko-risiko yang dihadapi oleh Entitas Anak the risks faced by Subsidiary of PT BPI.
PT BPI.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi In addition, the Subsidiary’s Board of
pada Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Directors of PT BPI
pemantauan, dan evaluasi terhadap actively monitor and evaluate the internal
pengendalian internal melalui laporan-laporan controls, through the reports, as a basis in
untuk digunakan sebagai dasar untuk formulating and developing appropriate
policies for Subsidiary of PT BPI.
268
Page 262
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
merumuskan dan mengembangkan kebijakan
yang tepat pada Entitas Anak PT BPI .
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko PT BPI has implemented consolidated risk
konsolidasian sesuai ketentuan OJK. management in accordance with OJK
Penerapan manajemen risiko konsolidasian regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum include report of consolidated minimum Capital
(KPMM) konsolidasian, Batas Maksimum Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit
Pemberian Kredit (BMPK) konsolidasian, (LLL), risk profile, Risk-Based Bank Rating and
laporan Profil Risiko konsolidasian, Tingkat Internal Capital Adequacy Assessment
Kesehatan Bank (Risk- Based Bank Rating) Process (ICAAP).
konsolidasian dan Internal Capital Adequacy
Assessment Process (ICAAP).
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat Credit risk is the risk due to failure of other
kegagalan pihak lain dalam memenuhi parties to meet its obligation to PT BPI and/or
kewajibannya kepada PT BPI dan/atau Entitas Subsidiaries, including credit risk due to debtor
Anak, termasuk risiko kredit akibat kegagalan failure, credit concentration risk, counterparty
debitur, terkonsentrasinya penyediaan dana credit risk, settlement risk and country risk.
(risiko konsentrasi kredit), kegagalan pihak Credit risk exposure at PT BPI primarily arises
lawan (counterparty credit risk), kegagalan from lending activities as well as other
settlement (settlement risk), dan country risk. activities such as trade finance, treasury and
Eksposur risiko kredit pada PT BPI terutama investment. Credit risk exposure can also
muncul dari kegiatan perkreditan maupun increase due to the concentration of credit on
aktivitas lainnya seperti pembiayaan certain debtor, geographic region, products,
perdagangan (trade finance), tresuri dan type of financing or business field. The
investasi. Eksposur risiko kredit juga dapat objective of credit risk management is to
meningkat karena adanya konsentrasi kredit control and manage credit risk exposures
pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis within acceptable limits in accordance to risk
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. appetite, while optimizing the risk adjusted
Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah returns.
untuk mengendalikan dan mengelola eksposur
risiko kredit dalam batasan yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established
kebijakankebijakan dan proses-proses yang policies and processes covering credit
meliputi kriteria pemberian kredit, origination, acceptance criteria, credit origination,
persetujuan kredit, penetapan pricing, approval, pricing, monitoring, problem loan
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah management and portfolio management.
dan manajemen portofolio.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function
berjalan dengan efektif, PT BPI telah operates effectively, PT BPI has established
membentuk Direktorat Manajemen Risiko yang Risk Management Directorate which has role
memiliki peran dan tanggung jawab sebagai and responsibility as the Risk Management
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) yang Working Unit (SKMR) and as a separate and
merupakan unit kerja yang terpisah dan independent working unit from the risk taking
independen dari risk taking unit dan unit kerja unit and internal control working unit.
pengendalian internal.
PT BPI juga memantau perkembangan PT BPI also closely monitors the performance
portofolio kredit yang memungkinkan untuk of its loan portfolios,that enable to initiate
melakukan tindakan pencegahan secara tepat preventive actions in a timely manner when
waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. deterioration is observed in credit quality.
269
Page 263
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measumenet
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan The classification of financial assets is based
berdasarkan model bisnis PT BPI dalam on PT BPI business model in managing
mengelola aset keuangan dan pengujian financial assets and testing the
karakteristik arus kas kontraktual (Solely characteristics of contractual cash flows
Payment of Principal & Interest (SPPI). Aset (Solely Payment of Principal & Interest
keuangan PT BPI diklasifikasikan sebagai (SPPI). PT BPI financial assets are classified
berikut: as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan c. Measured at amortized cost
diamortisasi
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspetasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan PT BPI mengacu Calculation of allowance for impairment loss
pada PSAK 109. PSAK 109 refers to PSAK 109. PSAK 109 introduces the
memperkenalkan metode kerugian kredit expected credit loss method in measuring
eksptektasian dalam mengukur kerugian financial instrument losses, which changes
instrumen keuangan akibat penurunan nilai from the previous PSAK 239 which
instrumen, berbeda dengan PSAK 239 recognized credit losses when the credit loss
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit event occurred, PSAK 109 required the
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, immediate recognition of the effect of
PSAK 109 mensyaratkan pengakuan segera changes in expected credit losses after the
atas dampak perubahan kerugian kredit initial recognition of the financial asset.
ekspektasian setelah pengakuan awal aset
keuangan.
PT BPI juga telah telah menerapkan PT BPI has also implemented the calculation
perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian of Expected Credit Loss which refers to the
mengacu pada prinsip-prinsip PSAK 109 principles of PSAK 109 that is in accordance
sesuai ketentuan Regulator, dimana with the Regulators' provisions, which
menghitung pencadangan Kerugian Kredit calculates the allowance for Expected Credit
Ekspektasian secara forward- looking, Loss in a forward-looking approach, PT BPI
PT BPI menggunakan 2 (dua) metode uses 2 (two) calculation methods, as follow:
perhitungan, yaitu:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit calculation of expected credit loss by
ekspektasian secara portofolio untuk lini Portfolio for business lines of PT BPI. In
bisnis. Pada metode ini, PT BPI this method, PT BPI uses the rating/age of
menggunakan rating/umur tunggakan arrears as the basis for determining the
sebagai basis dalam penentuan model PD (Probability of Default) model for each
PD (Probability of Default) untuk debtor. Meanwhile, the LGD model
masing-masing Debitur. Sedangkan considers the value of recovery and EAD
untuk model LGD mempertimbangkan (Exposure at Default) that is including all
nilai Recovery dan EAD (Exposure at assets on balance sheet and off balance
Default) merupakan posisi semua on sheet.
balance sheet and off balance sheet.
270
Page 264
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan exposures above Rp 15 billion. This
eksposur di atas Rp 15 Miliar. calculation uses the DCF (Discounted
Perhitungan ini menggunakan Cash Flow) or Collateral approach which
pendekatan DCF (Discounted Cash is calculated in individual level.
Flow) atau pendekatan agunan
(Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Tahap Stage Criteria
PSAK 109 mensyaratkan PT BPI untuk PSAK 109 requires PT BPI to classify
mengelompokkan aset keuangan ke dalam financial assets into three stages of
tiga tahapan penurunan nilai (tahap 1, tahap impairment (stage 1, stage 2, and stage 3) by
2, dan tahap 3) dengan menentukan apakah determining whether there is a significant
terjadi peningkatan risiko kredit yang increase in credit risk.
signifikan.
PT BPI mengukur cadangan kerugian PT BPI measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian impairment losses in the amount of
12 bulan untuk asset keuangan yang 12 months expected credit loss for financial
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal assets with low credit risk at the reporting date
pelaporan (tahap1) dan kerugian kredit (stage 1) and lifetime expected credit loss for
ekspektasian sepanjang umur untuk aset financial assets that experience a significant
keuangan yang mengalami peningkatan increase in credit risk (stage 2 and stage 3).
risiko kredit yang signifikan (tahap 2 dan
tahap 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, PT BPI At each reporting date, PT BPI assesses
menilai apakah risiko kredit atas instrumen whether credit risk on financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly (SICR) since initial
(SICR) sejak pengakuan awal. Dalam recognition. In conducting this assessment,
melakukan penilaian tersebut, PT BPI PT BPI compares the risk of default at initial
membandingkan risiko gagal bayar pada recognition and considers reasonable and
saat pengakuan awal serta supportable information that is available
mempertimbangkan informasi yang wajar without undue cost or effort, which is an
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya indication of a significant increase in credit
atau upaya berlebihan, yang merupakan risk (SICR) since initial recognition.
indikasi peningkatan risiko kredit secara
signifikan (SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan In general, financial assets with arrears of 30
tunggakan 30 hari atau lebih dan belum days or more and have not experienced a
mengalami penurunan nilai akan selalu impairment in value will always be considered
dianggap telah mengalami peningkatan to have experienced a significant increase in
risiko kredit yang signifikan (SICR). credit risk (SICR).
271
Page 265
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kriteria Penentuan Stage (lanjutan) Stage Criteria (continued)
Asset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed impaired
mengalami penurunan nilai dan kerugian and expected credit losses are recognized
kredit ekspektasian sepanjang umurnya throughout their life, if there is observable
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan objective evidence of impairment, such as
nilai yang dapat diobservasi, termasuk default (having arrears of more than 90 days)
antara lain gagal bayar (memiliki tunggakan or experiencing significant financial
lebih dari 90 hari) atau mengalami kesulitan difficulties.
keuangan yang signifikan.
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang The evolving economic environment is a
adalah penentu utama dari kemampuan determinant key of PT BPI customers' ability
nasabah PT BPI untuk memenuhi kewajiban to fulfill their obligations as they become due.
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip It is a basic principle of PSAK 109 that
dasar PSAK 109 bahwa potensi kerugian di potential future losses must depend not only
masa depan harus bergantung tidak hanya on the current economic health, but must also
pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi juga consider the possible changes in the
harus memperhitungkan kemungkinan economic environment. For example if PT BPI
perubahan pada lingkungan ekonomi. anticipates a sharp slowdown in the world
Misalnya jika economy, PT BPI should create more
PT BPI mengantisipasi perlambatan tajam allowance for the current time to absorb
dalam ekonomi dunia, PT BPI harus possible credit losses in the near future.
membentuk lebih banyak cadangan saat ini
untuk menyerap kerugian kredit yang
kemungkinan akan terjadi dalam waktu
dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effects of changes in the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, the PD model is used
untuk menghitung kerugian kredit to calculate expected credit losses, by
ekspektasian, dengan memasukkan including forward looking information in the
informasi forward looking dalam bentuk form of estimated values of economic
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang variables that are likely to have an impact on
kemungkinan akan berdampak pada the repayment ability of Bank debtors.
kemampuan pembayaran kembali debitur
Bank.
Macroeconomic Variables (MEV), Macroeconomics Variables (MEV), is one of
merupakan salah satu parameter/komponen the parameters/components in calculating
pada perhitungan kerugian kredit expected credit loss using a forward-looking
ekspektasian secara pendekatan forward- approach. PT BPI also determines
looking. PT BPI juga menetapkan variabel macroeconomic variables on a regular basis
makro ekonomi secara berkala dan and correlates them with the PSAK 109
mengkorelasikan terhadap model-model models. The MEV used by PT BPI includes
PSAK 109. MEV yang digunakan PT BPI Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
antara lain GDP Indonesia, Inflasi, 7 days USDIDR exchange rate, world oil price and
repo rate, kurs USDIDR, harga minyak dunia the USD 3-month LIBOR interest rate.
dan suku bunga USD 3-month.
272
Page 266
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Informasi Terkait Forward-Looking (lanjutan) Forward-Looking Information (continued)
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa losses (“ECL”) is dependent on several
variabel dan pada dasarnya tidak linear variables and is inherently non-linear and
serta tergantung pada portofolio yang portfolio dependent which implies that no
menyiratkan bahwa tidak ada analisis single analysis can fully demonstrate the
tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of expected credit loss to changes
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit in MEV. PT BPI believes that sensitivity
ekspektasian terhadap perubahan dalam should be applied to all variables, not just
MEV. PT BPI berkeyakinan bahwa single variables, as this is in line with the
sensitivitas harus dilakukan terhadap multi-variable nature of ECL calculations.
seluruh variabel, bukan hanya variabel
tunggal, karena hal ini sejalan dengan sifat
multi-variabel dari perhitungan ECL
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Cibditions
Evaluasi kesesuaian model dengan kondisi The evaluation of the model's suitability with
portofolio Bank dan faktor ekonomi yang the Bank's portfolio conditions and the
mempengaruhinya dilakukan melalui influencing economic factors is conducted
backtesting secara berkala. Seiring dengan through periodic backtesting. With the
telah berlalunya pandemic Covid-19 dan Covid-19 pandemic having passed and
semakin stabilnya faktor-faktor macroeconomic factors stabilizing at a new
makroekonomi pada posisi keseimbangan post-pandemic equilibrium, the Bank has
baru pasca pandemic, maka Bank developed a new model using an extended
mengembangkan model yang baru dengan data period up to September 2024. As a
periode data yang telah diperpanjang result, a new forward-looking model was
sampai dengan September 2024 dan produced that meets the predetermined
hasilnya didapat model forward looking baru statistical thresholds, indicating that the
yang memenuhi batasan-batasan statistik updated model aligns with both the current
yang telah ditetapkan sehingga dapat portfolio conditions and the latest economic
dikatakan model terbaru telah sesuai situation. Out of 11 segments, valid models
dengan kondisi portofolio dan kondisi were obtained for 10 segments, while for 1
ekonomi terkini. Dari 11 segmentasi, model segment, no model met the required
yang valid didapat untuk 10 segmentasi statistical thresholds. Therefore, a post-model
sedangkan untuk 1 segmentasi tidak overlay is applied to that segment based on
terbentuk model yang memenuhi batasan its condition, if needed.
statistik yang ditetapkan sehingga untuk
segmentasi tersebut diterapkan post model
overlay sesuai kondisinya apabila
dibutuhkan.
273
Page 267
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
(lanjutan) Cibditions (continued)
Untuk mengatasi hal tersebut, Bank To address this issue, the Bank applied a
melakukan post model overlay dengan postmodel overlay by analyzing borrowers
melakukan analisa terhadap debitur-debitur who were significantly affected by the Covid-
yang terdampak pandemi Covid-19 secara 19 pandemic and restructured loans, in order
signifikan dan kredit-kredit yang to adjust the allowance for impairment losses
direstrukturisasi untuk dapat melakukan in accordance with their potential credit risk.
penyesuaian pembentukan cadangan
kerugian penurunan nilai sesuai dengan
potensi risiko kreditnya.
Agunan Collateral
PT BPI menerapkan kebijakan dan praktik PT BPI implements policies and practices to
untuk memitigasi risiko kredit. Praktik yang mitigate credit risk. The most common
umum dilakukan adalah dengan meminta practice is to receive collateral. PT BPI
agunan sebagai jaminan. PT BPI implements guidelines on the acceptability of
menerapkan berbagai panduan atas jenis- specific collateral that can be accepted to
jenis agunan yang dapat diterima dalam mitigate the credit risk. The types of collateral
rangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis accepted includes; mortgage, land and
agunan yang diterima antara lain adalah building, inventories, account receivable,
hipotek, tanah dan bangunan, persediaan, deposits and financial instruments.
piutang usaha, simpanan dan instrumen
keuangan.
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
PT BPI mengelola, membatasi dan PT BPI manages, limits and controls the credit
mengendalikan konsentrasi risiko kredit risk’s concentrations wherever the risk is
dimanapun risiko tersebut teridentifikasi - identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu counterparties and group, and industries and
dan kelompok, dan industri serta geografis. also geographical. PT BPI determined the
PT BPI menentukan tingkat risiko kredit levels of credit risk by applying limits on the
yang dimiliki dengan menetapkan batas amount of risk that can be accepted related to
jumlah risiko yang bisa diterima yang terkait a debtor or a group of debtors, and based on
dengan satu debitur, atau beberapa geographic and industry segments. Legal
kelompok debitur, dan berdasarkan segmen lending limits are reviewed by following the
geografis dan industri. Batas pemberian change in the market and economic
kredit ditelaah mengikuti perubahan pada conditions and periodically credit reviews and
kondisi pasar dan ekonomi dan telaahan assessment of the default probability.
kredit secara periodik dan penilaian atas
kemungkinan wanprestasi.
274
Page 268
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net of
kredit (setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents PT BPI and its
maksimum PT BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s maximum exposure to credit
terhadap risiko kredit atas instrumen risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies
(rekening administratif), tanpa (administrative accounts), without taking into
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau account any collateral held or other credit
jaminan kredit lainnya. enhancement.
31 Desember
2025/
30 Juni 2026/ December 31,
June 30, 2026 2025
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
Kas 1.351.112 1.688.021 Cash
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 4.560.956 4.052.893 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 792.380 821.384 other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - Placements with Bank Indonesia
bersih 4.508.799 5.519.557 and other banks - net
Efek-efek - bersih 877.051 667.164 Securities - net
Tagihan derivatif 60.115 25.596 Derivative receivables
Kredit - bersih 124.055.244 129.612.544 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 252.659 268.626 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 370.237 8.542.258 agreements to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik -
bersih 66.931 104.081 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan -
bersih 633.004 684.341 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables -
konsumen - bersih 7.780.296 7.967.008 net
Tagihan akseptasi - bersih 1.350.238 1.444.074 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 62.258.532 55.967.400 Government bonds
Aset lain-lain 1.614.077 1.629.076 Other assets
Sub-total 210.531.649 218.994.023 Sub-total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 44.280.078 40.441.371 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.696.314 1.407.643 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit
yang masih berjalan 865.784 649.369 Outstanding irrevocable L/C
Sub-total 46.842.176 42.498.383 Sub-total
Total 257.373.825 261.492.406 Total
275
Page 269
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents PT BPI and its
konsentrasi kredit PT BPI dan entitas subsidiaries’s credit concentration on its
anaknya pada nilai tercatat sebelum carrying value before deducted by the
cadangan kerugian penurunan nilai, yang allowance for impairment losses, categorized
dikategorikan berdasarkan sektor industri: based on its industry sector:
30 Juni 2026/ June, 30 2026
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rumah tangga 21.302.565 470.377 610.192 633.238 23.016.372 Household
Perdagangan Wholesale and
besar dan eceran 21.792.522 244.330 639.650 2.905.318 25.581.820 Retail Trading
Industri
pengolahan 22.417.988 94.026 227.839 3.283.367 26.023.220 Manufacturing
Aktivitas
keuangan dan Financial activity
asuransi 16.619.178 120 5.147 1.276.045 17.900.490 and insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential and
Perusahaan 5.856.181 1.400.151 1.020.948 937.508 9.214.788 other
Konstruksi 3.481.828 750.491 2.579.071 1.369.140 8.180.530 Construction
Penyediaan
akomodasi dan Accommodation and
penyediaan food and
makan minum 3.023.209 682.005 43.576 767.595 4.516.385 beverages
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 2.490.757 21.458 1.847.616 1.260.524 5.620.355 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan Rental
sewa guna usaha activities and
tanpa hak opsi, lease without
ketenagakerjaan options,
dan agen employment and
perjalanan, travel agent, and
dan penunjang other business
usaha lainnya 1.903.122 30.906 53.573 788.479 2.776.080 support
Listrik, gas dan Electricity,
air 1.921.587 - - 14.153 1.935.740 gas and water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 1.970.140 4.141 249.966 31.830 2.256.077 and forestry
Professional
Aktivitas activities,
profesional, science and
ilmiah dan tekni 831.314 2.076 30.670 6.555 870.615 technic
Pertambangan
dan penggalian 371.660 107.912 101.049 11.986 592.607 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 308.147 330 12 393.354 702.023 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 270.858 8.321 1.604 257.611 538.394 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 265.094 2.317 4.340 6.620 278.371 services
Kesenian, Art,
hiburan dan entertainment
rekreasi 65.321 12 15.676 51.956 132.965 and recreation
Education
Jasa pendidikan 117.047 16.433 24.643 55.012 213.495 services
Water
Pengelo laan air, management,
pengelolaan wastewater
air limbah, management,
pengelolaan waste
dan daur ulang management and
sampah recycling, and
dan aktivitas remediation
remediasi 139.748 - 702 146.023 286.473 activities
Total 105.148.626 3.835.406 7.456.274 14.196.494 130.636.800 Total
276
Page 270
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rumah tangga 23.137.530 403.792 519.673 741.831 24.802.826 Household
Perdagangan Wholesale and
besar dan eceran 21.698.170 269.458 513.677 2.363.803 24.845.108 Retail Trading
Industri
pengolahan 21.896.653 78.406 180.768 2.926.364 25.082.191 Manufacturing
Aktivitas
keuangan dan Financial activity
asuransi 21.363.601 360 66.603 1.626.095 23.056.659 and insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential and
Perusahaan 5.821.925 1.339.259 1.044.907 948.013 9.154.104 other
Konstruksi 3.550.928 80.143 3.322.398 1.233.794 8.187.263 Construction
Penyediaan
akomodasi dan Accommodation and
penyediaan food and
makan minum 3.097.076 917.060 41.975 820.562 4.876.673 beverages
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 2.446.370 22.946 1.845.099 1.147.412 5.461.827 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan Rental
sewa guna usaha activities and
tanpa hak opsi, lease without
ketenagakerjaan options,
dan agen employment and
perjalanan, travel agent, and
dan penunjang other business
usaha lainnya 1.903.727 4.840 49.165 748.537 2.706.269 support
Listrik, gas dan Electricity,
air 1.705.043 3.904 1.708.947 gas and water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.447.228 2.928 248.489 31.846 2.730.491 and forestry
Professional
Aktivitas activities,
profesional, science and
ilmiah dan tekni 797.149 2.132 32.587 7.340 839.208 technic
Pertambangan
dan penggalian 299.553 114.214 95.246 16.400 525.413 Mining
Information
Informasi dan and
komunikasi 341.459 210 1.702 313.530 656.901 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 250.286 1.256 693 115.308 367.543 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 271.709 6.775 4.455 6.464 289.403 services
Kesenian, Art,
hiburan dan entertainment
rekreasi 167.294 15.667 34.708 217.669 and recreation
Education
Jasa pendidikan 133.048 40.066 2.114 60.025 235.253 services
Water
Pengelo laan air, management,
pengelolaan wastewater
air limbah, management,
pengelolaan waste
dan daur ulang management and
sampah recycling, and
dan aktivitas remediation
remediasi 89.694 484 885 143.980 235.043 activities
Total 111.418.443 3.284.329 7.986.103 13.289.916 135.978.791 Total
277
Page 271
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of
eksposur kredit PT BPI dan entitas anaknya PT BPI and its subsidiaries’s credit exposure
pada nilai tercatat sebelum cadangan at their carrying amounts before allowance for
kerugian penurunan nilai, yang impairment losses, categorized by the
dikategorikan berdasarkan area geografis debtor’s geographical area of operation as at
operasi debitur pada 30 Juni 2026 dan 31 June 30, 2026 December 2025:
Desember 2025.
31 Desember
2025/
30 Juni 2026/ December
June 30, 2026 31, 2025
DKI Jakarta 90.091.154 94.861.699 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 12.489.798 12.936.422 East Java and Bali
Sumatera 10.544.520 10.740.690 Sumatera
Jawa Barat 6.508.244 6.766.386 West Java
Jawa Tengah dan
Yogyakarta 3.668.599 3.551.986 Central Java dan Yogyakarta
Sulawesi 3.548.129 3.324.626 Sulawesi
Kalimantan 1.961.552 1.955.043 Kalimantan
Lain-lain 1.824.804 1.841.939 Other
Saldo akhir 130.636.800 135.978.791 Ending balance
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
30 Juni 2026/ June 30, 2026
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 4.560.956 792.485 - - 5.353.441 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 971.852 3.543.287 - - 4.515.139 other banks
Investasi 122.182 - 755.241 - - 877.423 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 1.572 - 58.543 - - 60.115 receivable
Kredit yang
diberikan 55.815.745 - 915.225 9.869.692 64.036.138 130.636.800 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.348.677 - 7.571 - - 1.356.248 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 62.258.532 - - - 62.258.532 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.328.168 956.196 380.421 7.336.996 1.064.775 11.096.547 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 26.723.470 - 323.802 7.489.871 12.305.033 46.842.176 contingencies
Total 85.339.814 68.747.536 6.776.566 24.726.559 77.405.946 262.996.421 Total
278
Page 272
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai) (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 4.052.893 821.397 - - 4.874.290 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 1.198.886 4.322.347 - - 5.521.233 other banks
Investasi 549.338 - 117.830 - - 667.168 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 488 - 25.108 - - 25.596 receivable
Kredit yang
diberikan 57.926.320 - 1.237.173 10.148.067 66.667.231 135.978.791 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.444.063 - 3.314 1.067 - 1.448.444 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 55.967.400 - - - 55.967.400 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.786.312 9.550.473 7.696 7.500.930 646.666 19.492.077 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.690.233 - 867.089 7.303.045 12.638.016 42.498.383 contingencies
Total 83.396.754 70.769.652 7.401.954 24.953.109 79.951.913 266.473.382 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring receivables,
piutang sewa pembiayaan, piutang finance leases receivable, consumer financing
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli receivables, securities purchased with agreements to
dengan janji dijual kembali dan aset resell and other financial assets.
keuangan lainnya.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami that would otherwise be past due or
penurunan nilai impaired
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
Within
< 30 30
hari days
31 - 60 31 - 60
hari days
61 - 90 61 - 90
hari days
91 -
180 91 - 180
hari days
over
> 180 180
hari days
Total Total
279
Page 273
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang f. Aging analysis of loans and receivables
yang telah jatuh tempo tetapi tidak that would otherwise be past due or
mengalami penurunan nilai (lanjutan) impaired (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
Within
< 30 30
hari - - - - - - - days
31 - 60 31 - 60
hari - - - - - - - days
61 - 90 61 - 90
hari 196 - - - - - 196 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 196 - - - - - 196 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Manegement
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang Market Risk is the potential loss that occurs due
timbul karena adanya pergerakan faktor pasar to the movements of market factor in which the
yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa fair value or cash flow of financial instruments in
mendatang dari instrumen keuangan akan the future fluctuates due to movements from
berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari market variables such as: interest rate, foreign
variabel pasar seperti: suku bunga, nilai tukar, exchange, equity price and commodity price.
harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko Market Risk is inherent to all bank’s portfolio, be
pasar melekat pada semua portofolio bank, baik it in the trading book position as well as in the
posisi trading book maupun posisi pada banking banking book within the balance sheet and
book di neraca dan rekening administratif. administrative account. Market risk monitoring is
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan constantly done in routine and periodically in
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, daily, weekly until monthly. To increase such
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi monitoring function PT BPI utilize the Guava
pemantauan tersebut PT BPI menggunakan Treasury system which is integrated in the front
Guava Treasury System yang telah terintegrasi office, middle office and back office.
antara front office, middle office, dan back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu:
Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exhange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk that arise from
akibat adanya pergerakan nilai tukar yang the existence of foreign exchange rate
akan berpengaruh terhadap portofolio bank movements that will affect bank’s portfolio
yang memiliki posisi valuta asing. Risiko nilai which has foreign exchange positions. Bank’s
tukar bank tercermin dalam Posisi Devisa exchange rate risks are reflected within the Net
Neto (PDN). Open Position.
280
Page 274
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam In managing market risk within the trading
trading book, PT BPI menggunakan book, PT BPI utilize several methods besides
beberapa metode selain Posisi Devisa Neto, Net Open Position, PT BPI also measures
yaitu dengan menggunakan Value at Risk market risk by using Value at Risk (VaR),
(VaR), Present Value of Basis Point (PVBP) Present Value of Basis Point (PVBP) and Stop
dan Stop Loss Limit, serta sensitivitas nilai Loss Limit as well as exchange value and
tukar dan suku bunga. interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai Var is utilized to measures the exchange rate
tukar pada posisi devisa neto. VaR risk on Net Open Position. VaR is defined as
didefinisikan sebagai potensi kerugian the maximum potential loss that originates
maksimum yang berasal dari pergerakan from normal market movements with
pasar yang normal dengan tingkat confidence level and for a certain time periods
kepercayaan dan untuk jangka waktu based on the sensitivity or volatility of every
tertentu berdasarkan sensitivitas atau variable instrument. VaR methodology that is
volatilitas dari setiap variabel instrumen. being utilized by PT BPI is the parametric
Metodologi VaR yang digunakan PT BPI method (variance covariance) with the
adalah metode parametric (variance confidence level of 99%.
covariance) dengan tingkat kepercayaan
(confidence level) sebesar 99%.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk Risk management for Interest Rate Risk in
in Banking Book (“IRRBB”) diterapkan Banking Book (IRRBB) applied by the PT BPI
PT BPI pada tingkat entitas maupun pada on the entity level as well as on the
tingkat konsolidasi dengan memperhatikan consolidated level by considering the purpose,
tujuan, kebijakan, ukuran dan kompleksitas policy, size and the complexity of the
bisnis PT BPI. Penerapan manajemen business. PT BPI IRRBB management
IRRBB PT BPI bertujuan untuk mengukur, practice is intended to measure, monitor and
memantau, dan mengendalikan risiko control interest rate movement risk that may
pergerakan suku bunga yang berdampak impact the Economic Value of Equity (EVE) as
terhadap nilai ekonomis (Economic Value of well as the Net Interest Income (NII).
Equity - EVE) maupun pendapatan bunga Measurement of IRRBB exposure is to include
bersih (Net Interest Income - NII). present as well as the future asset, liabilities
Pengukuran eksposur IRRBB pada masa and administrative transaction accounts that
kini maupun masa depan meliputi aset, are sensitive to interest rate movements.
liabilitas, dan transaksi rekening
administrative yang sensitif terhadap
perubahan suku bunga.
281
Page 275
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Strategi PT BPI terkait IRRBB adalah PT BPI strategy relating to IRRBB is to take
mengambil posisi long / positive gap antara long position / positive gap between Rate
Rate Sensitive Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
Sensitive Liabilities (RSL) dengan profil Liabilities (RSL) with short term interest rate
perubahan suku bunga jangka pendek. Hal shift profile. In such case this allows PT BPI to
tersebut memungkinkan PT BPI mengambil take quick steps to anticipate changes in
langkah yang cepat untuk mengantisipasi interest rates when interest rates rise or fall. In
perubahan suku bunga baik pada saat suku addition, PT BPI prepares an IRRBB strategy
bunga naik maupun turun. Selain itu in line with the business strategy by taking into
PT BPI menyusun strategi IRRBB sejalan account risk appetite and risk tolerance.
dengan strategi bisnis dengan
memperhatikan risk appetite dan risk
tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, In terms of IRRBB control, PT BPI
manajemen PT BPI akan mengambil management will take preventive steps
langkah-langkah pencegahan terhadap against the possibility of a greater IRRBB loss,
kemungkinan terjadinya kerugian IRRBB control of profit and loss and compliance with
yang lebih besar, pengendalian terhadap regulations. The Risk Management Work Unit
laba rugi serta kepatuhan terhadap related to IRRBB is the Market & Liquidity Risk
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko Department under Risk and Compliance
terkait IRRBB adalah Departement Market & Directorate which carries out monitoring
Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk and including IRRBB reporting. ALCO is the
Compliance yang melakukan pemantauan committee responsible for IRRBB
termasuk pelaporan IRRBB. ALCO adalah management including setting policies and
komite yang bertanggung jawab untuk limits. The IRRBB strategy is in line with the
pengelolaan IRRBB termasuk menetapkan business strategy and consistent with the risk
kebijakan dan limit. Strategi IRRBB sejalan appetite and risk tolerance of the PT BPI as a
dengan strategi bisnis dan konsisten whole (bank-wide).
dengan risk appetite dan risk tolerance PT
BPI secara keseluruhan (bank-wide).
Perhitungan IRRBB dilakukan secara IRRBB calculation is done quarterly in
triwulanan sesuai dengan pelaporan Profil correspond with the Bank Risk Profile
Risiko Bank. Sensitivitas Bank terhadap reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
IRRBB diukur menggunakan ΔEVE/Modal measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
Tier 1, ΔNII/NII proyeksi dan Repricing projection and Repricing Profile Gap with
Profile Gap dengan berbagai skenario shock various interest rate movement shock
perubahan suku bunga. scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII measure the sensitivity of NII and EVE
dan EVE, PT BPI menggunakan skenario PT BPI uses the standard scenario referred in
standar yang sesuai dalam Surat Edaran the Financial Services Authority Circular
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK nomor Letter (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018),
12/SEOJK.03/2018) yaitu terdiri dari which consists of 6 interest rate shock
6 shock skenario suku bunga untuk EVE. scenarios for EVE.
282
Page 276
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul Liquidity Risk is the risk arising from PT BPI that
akibat PT BPI tidak dapat memenuhi kewajiban cannot meet its financial obligation to customers
finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan or counterparties in a timely manner at a
(counterparty) secara tepat waktu dengan biaya reasonable cost. Liquidity risk management is
yang wajar . Manajemen risiko likuiditas very important because it can have a significant
merupakan hal yang sangat penting karena impact on the business sustainability. PT BPI
dapat berdampak signifikan terhadap strives to ensure that every need of liquidity and
keberlangsungan bisnis. PT BPI senantiasa funding at this time and the foreseeable future
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan can be met both in normal and crisis market
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa yang condition.
akan datang dapat terpenuhi baik dalam kondisi
pasar normal maupun krisis.
PT BPI mengelola risiko likuiditas secara hati- PT BPI manages liquidity risk carefully (prudent)
hati (prudent) dengan memastikan kecukupan to ensure sufficient funds on a daily basis and in
dana secara harian maupun di masa datang baik the future both during normal time and crisis
pada saat kondisi normal maupun kondisi krisis condition in the fulfillment of obligation in a timely
dalam pemenuhan liabilitas secara tepat waktu manner from various sources of available funds,
dari berbagai sumber dana yang tersedia, including ensuring the availability of high-quality
termasuk memastikan ketersediaan aset likuid liquid assets. Contingency funding plan has been
berkualitas tinggi. Rencana pendanaan darurat made to prepare PT BPI if there is a crisis.
(contingency funding plan) telah disusun untuk
mempersiapkan PT BPI jika terjadi krisis.
PT BPI mengukur dan memantau risiko likuiditas PT BPI measures and monitors liquidity risk
melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas through the difference in the maturity of liquidity
dan rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio and liquidity ratios analysis. One liquidity ratio
likuiditas yang digunakan adalah rasio dari aset used is the ratio of liquid assets to current
likuid terhadap liabilitas lancar. PT BPI juga telah liabilities. PT BPI has also to implement Liquidity
mengimplementasi perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) calculation in accordance
Coverage Ratio (LCR) sesuai dengan ketentuan with the LCR provisions of the Financial Services
LCR dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Authority (OJK).
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset The table below presents the ratio of liquid assets
likuid terhadap liabilitas lancar. to current liabilities.
31 Desember
2025/
30 Juni 2026/ December 31,
June 30, 2026 2025
Kas 1.351.112 1.688.021 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 5.532.808 5.251.779 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 62.258.532 55.967.400 Government bonds
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dikurangi dengan simpanan less deposits from other
dari bank lain 2.901.649 1.870.222 banks
Total aset likuid bersih 72.044.101 64.777.422 Total net liquid assets
Simpanan 132.286.789 143.300.345 Deposits
Rasio 54,46% 45,20% Ratio
283
Page 277
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Jatuh Tempo Untuk Liabilitas Maturity Analysis For Financial Liabilities
Keuangan
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on the cash
tidak terdiskonto. Dalam tabel dibawah PT BPI flows that are not discounted. In the table below
telah mengelompokan jatuh tempo untuk the PT BPI has grouped the maturity of financial
liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh tempo liabilities based on the remaining contractual
kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity of the reporting date.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on
tidak terdiskonto. undiscounted cash flows.
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 1.464.042 - - - - - 1.464.042 immediately
Simpanan - 43.267 3.451 - - - - 46.718 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 27.161 - - - - - 27.161 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 23.327 14.845 23.489 - - - 61.661 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 260.736 824.920 273.227 - - - 1.358.883 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 245.457 148.419 268.707 1.384 151.554 164.036 979.557 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 58.657.151 - - - - - 58.657.151 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 626.696 - - - - - 626.696 other banks
Liabilitas lain-lain - 29.180 - - - - - 29.180 Other liabilities
Simpanan - 43.385.806 16.645.570 14.202.166 99.102 1.081 - 74.333.725 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 780.704 27.242 5.066 - - - 813.012 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 6.774.355 - - - - - 6.774.355 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 115.276 207.039 850.770 644.232 443.411 - 2.260.728 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - - - - 100.000 100.000 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 10.372.000 - 10.372.000 issued
Liabilitas lain-
lain - 96.994 - 170 1.077 - - 98.241 Other liabilities
Sub-total 112.530.152 17.871.486 15.623.595 745.795 10.968.046 264.036 158.003.110 Sub total
284
Page 278
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
30 Juni 2026 / June 30, 2026 (lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap 2.207.264 2.207.264 rate
Suku bunga Variable
variabel 10.574.469 1.159.506 403.805 12.137.780 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan 41.496.941 175.961 328.283 729.654 735.385 586.005 227.849 44.280.078 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor 35.638 242.271 587.875 865.784 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen 41.496.941 211.599 570.554 1.317.529 735.385 586.005 227.849 45.145.862 liabilities
Liabilitas
kontinjensi Contigent
bank liabilities
garansi 443.219 251.045 925.215 54.930 16.772 5.133 1.696.314 bank guarantee
Total 41.496.941 125.966.703 19.852.591 18.270.144 1.536.110 11.570.823 497.018 219.190.330 Total
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 119.236 - - - - - 119.236 immediately
Simpanan - 911.208 3.155 318 - - - 914.681 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 63.862 - - - - - 63.862 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 14.071 11.851 - - - - 25.922 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 544.905 676.381 229.465 - - - 1.450.751 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 311.075 142.408 78.306 2.152 162.177 177.970 874.088 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 60.669.466 - - - - - 60.669.466 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 37.801 - - - - - 37.801 other banks
Liabilitas lain-lain - 32.242 - - - - - 32.242 Other liabilities
285
Page 279
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025 (lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Simpanan - 43.825.098 23.187.766 15.498.792 153.388 - - 82.665.044 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 3.249.318 7.064 6.630 - - - 3.263.012 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 4.067.291 - - - - - 4.067.291 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 117.895 214.531 897.057 758.649 414.308 - 2.402.440 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - - - - 50.000 50.000 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - 2.154.000 5.006.000 - 7.160.000 issued
Liabilitas lain-
lain - - - - - - Other liabilities
Sub-total - 113.963.468 24.243.156 16.710.568 3.068.189 5.582.485 227.970 163.795.836 Sub total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap - 11.853.716 1.236.976 603.782 - - - 13.694.474 rate
Suku bunga Variable
variabel - 748.000 - - - - - 748.000 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan 37.466.495 870 18.885 1.306.745 358.427 797.280 492.669 40.441.371 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 146.455 289.228 210.092 3.594 - - 649.369 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen 37.466.495 147.325 308.113 1.516.837 362.021 797.280 492.669 41.090.740 liabilities
Liabilitas
kontinjensi Contigent
bank liabilities
garansi - 1.175.075 41.073 85.724 105.771 - - 1.407.643 bank guarantee
Total 37.466.495 127.887.584 25.829.318 18.916.911 3.535.981 6.379.765 720.639 220.736.693 Total
286
Page 280
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operational errors and/or operational losses,
operasional baik secara langsung ataupun tidak either directly or indirectly, caused by inadequacy
langsung yang disebabkan oleh ketidakcukupan and/or dysfunction of internal processes, human
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, error, system failure, and/or external events that
kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau affect PT BPI operations.
adanya kejadian-kejadian eksternal yang
memengaruhi operasional PT BPI.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting The management of Operational Risk is essential
bagi PT BPI sebagai tindakan pencegahan untuk to PT BPI as a preventive measure to lower down
meminimalkan terjadinya insiden kerugian the occurrence of financial and non-financial loss
finansial maupun non-finansial termasuk insiden incidents, including fraud incidents. As well as
fraud. Serta menghindarkan PT BPI dari preventing PT BPI from subsequent occurence of
terjadinya jenis-jenis risiko ikutan lainnya yang other risk types being triggered by the operational
dipicu oleh risiko operasional. PT BPI yang dapat risks. PT BPI that can manage their operational
mengelola risiko operasionalnya secara efektif risks effectively will deliver quality operations and
akan menghasilkan kualitas dari aktivitas efficient business activities, which in turn will
operasional dan bisnis yang efisien sehingga encourage the achievement of the PT BPI
mendorong tercapainya objektif PT BPI. objectives.
Pemaparan risiko operasional melekat pada Operational risk exposure is inherent to all
seluruh aktivitas fungsional PT BPI, sehingga functional activities of the PT BPI, so that the
mekanisme pengendaliannya wajib untuk required control mechanisms will have to be well
dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh Pejabat understood and implemented by all PT BPI
dan Karyawan PT BPI, dan khususnya yang Officials and Employees, and especially to those
terkait dengan risiko-risiko baru related to emerging risks, such as cyber security
(emerging risks) seperti pemaparan risiko yang risks inherent to the adoption of information
terkait dengan ketahanan dan keamanan technology in accordance with OJK Regulation
siber dalam pemanfaatan teknologi (POJK) No. 11 /POJK.03/2022 concerning the
informasi sesuai POJK No. 11 /POJK.03/2022 Implementation of Information Technology by
tentang Penyelenggaraan Teknologi Commercial Banks and OJK Circular (SEOJK)
Informasi oleh Bank Umum dan No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
SEOJK No. 29/SEOJK.03/2022 tentang Resilience and Security for Commercial Banks
Ketahanan dan Keamanan Siber bagi Bank also regarding to Personal Data Protection
Umum Umum serta Pelindungan Data Pribadi according to UU No. 27 year 2022. The rapid
sesuai UU No.27 tahun 2022. Potensi emerging development of information technology and
risks cenderung meningkat seiring dengan digital business has increased the potential for
pesatnya perkembangan teknologi informasi dan emerging risks, especially those related to data
bisnis digital saat ini dimana pencurian dan theft and misuse, which is a significant concern
penyalahgunaan data pribadi menjadi hal for the financial services industry.
penting yang harus menjadi perhatian bagi
industri jasa keuangan.
PT BPI selalu mengerahkan upaya terbaiknya PT BPI consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko effective management of operational risk
operasional yang melekat pada semua aktivitas exposures inherent to all functional activities of
fungsional PT BPI sesuai Peraturan Otoritas PT BPI, in concurrence to Otoritas Jasa
Jasa Keuangan (POJK) Nomor Keuangan Regulation (POJK)
18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the following
activities:
287
Page 281
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas praktik and Overseeing Functions on PT BPI's risk
manajemen risiko PT BPI yang dilakukan management practices are carried out with
oleh Direksi dan Dewan Komisaris. by the Board of Directors and Board of
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan Commissioners.
prosedur manajemen risiko operasional b) Adequacy of operational risk management
yang lengkap, kerangka policies and standard operating procedures,
kerja/pendelegasian tugas dan wewenang comprehensive framework/clear segregation
yang jelas (segregation of duties) disertai of accountability/duties and authorities as
limit risiko mengenai pengelolaan risiko well as definitions of operational risk limits.
operasional.
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari c) Maintaining consistency and effectiveness
proses dan berjalannya mekanisme of the process and practices of Identification,
Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan Controling/Mitigation mechanisms for
risiko operasional pada setiap Unit Kerja. PT operational risk exposure in all operational
BPI juga telah memanfaatkan sistem Work Unita. PT BPI has been deploying an
informasi manajemen risiko operasional operational risk management information
yang disesuaikan dengan karakteristik, system which well suit to Bank’s business
kegiatan dan kompleksitas usaha. characteristics, activities and complexity.
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational
manajemen risiko operasional pada risk management opinions over inceptions of
penerbitan produk baru dengan cakupan new products and services, with more
potensi risiko yang lebih komprehensif comprehensive and in-depth coverage of
sesuai dengan pedoman dan standarisasi potential risks in concurrence to guidelines
mengenai tata kelola yang berdasarkan and standardization of governance based on
ketentuan-ketentuan regulator maupun regulatory provisions and industry standards.
standar industri.
e) Conductioning Operational Risk Weighted
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang Assets (RWA) by using the Standard
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Measurement Approach in concurrence to
dengan menggunakan pendekatan OJK Circular (SEOJK) Number
Standard (Standard Measurement 6/SEOJK/2020.
Approach) sesuai SEOJK Nomor
6/SEOJK/2020.
f) Conduct monitoring and recording incidents
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan of PT BPI operational errors that result in
insiden kesalahan operasional PT BPI baik financial losses (nearmisses), as well as
yang menimbulkan kerugian finansial (loss mitigation steps taken.
event management/LEM) maupun yang
hampir menimbulkan kerugian finansial
(nearmisses), serta langkah mitigasi yang
dilakukan.
288
Page 282
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
g) Secara konsisten melakukan peningkatan g) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and Risk
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Based Bank Rating (RBBR) applications,
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating which have been effectively deployed in all
(RBBR) yang telah diimplementasikan pada Head Office Units and Branch Offices.
seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Kantor Operational risk management tools featured
Cabang. Aktivitas pengelolaan risiko in the Operational Risk Assessor (OPRA)
operasional yang tersedia pada Aplikasi include:
Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
• Risk and Control Self-Assessment • Risk and Control Self-Assessment
(R-CSA), untuk mengidentifikasi dan (R-CSA), to identify and measure
mengukur pemaparan risiko, serta operational risk exposure, as well as to
memprediksi tingkat risiko operasional predict the level of operational risk
dalam beberapa periode ke depan exposures in the coming periods, based
berdasarkan data historis dan efektifitas on historical data baselining and the
kontrol yang tersedia. effectiveness of controls practices.
• Loss Event Management (LEM), yaitu • Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi PT BPI. losses for PT BPI.
• Nearmiss, yaitu insiden risiko operasional • Nearmisses, are operational risk incidents
yang tidak/hampir menimbulkan kerugian that do not/nearly cause financial losses
finansial bagi for PT BPI, and must still be considered as
PT BPI, namun tetap harus menjadi an early warning signal to prevent future
peringatan dini (early warning signal) occurrence or operational loss event
agar tidak terulang di kemudian hari dan incidents.
menjadi insiden LEM.
• Key Risk Indicators, yang merupakan • Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian indicators previously defined together with
dari upaya memantau risiko-risiko yang the repective thresholds, as part of
ada secara risk-based dengan tujuan continuous monitoring over the state of
agar tindak lanjut dapat segera diambil existing risk exposures with the objective
sebelum terjadinya risiko. to enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
• Register Risiko Teknologi Informasi, yang • Information Technology Risk Register,
terdiri dari register risiko yang berbasis which consists of process-based and
proses dan aset, serta dapat memberikan asset-based risk registers, and can
informasi risiko TI sehinggga Risk provide the mapping of IT risk information,
Owner/Risk Taking Units maupun pihak so that Risk Owners/Risk Taking Units
terkait lainnya dapat melakukan and other related parties can carry out
pemantauan maupun tindakan mitigasi monitoring and mitigation actions, in
agar sistem TI tetap terjaga dan ensuring continuous IT services to
mendukung operasional, bisnis dan support operations, business and
layanan nasabah secara berkelanjutan. customer service.
h) Bank Panin juga telah mengembangkan h) Panin Bank has as well developed a web-
Aplikasi Integrated Reporting System (IRS) based Integrated Reporting System (IRS) to
yang berbasis web untuk mendukung automate the monitoring and management
pemantauan dan pengelolaan risk of the Bank's risk appetite and risk profile.
appetite/risk tolerance dan profil risiko Bank
secara otomatis.
289
Page 283
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
i) Terus menyempurnakan program i) Continuously improving the risk awareness
kesadaran akan risiko dengan tagar program with the hashtag
#PeduliKeamanan, untuk target internal #PeduliKeamanan, targeting at both internal
(karyawan Bank) maupun eksternal (bank employees) and external stakeholders
(nasabah dan konsumen), yang dilakukan (customers and consumers). Effectiveness
secara sistematis dan terukur efektivitasnya, is measured systematically through various
diantaranya dengan mengadakan initiatives such as risk awareness workshops
Workshop Penguatan Risk Awareness bagi for branch managers and employees, and
pejabat dan karyawan kantor cabang, dan hybrid data privacy workshops attended by
Workshop Pelindungan Data Pribadi yang all employees and branch managers.
diadakan secara hybrid dan diikuti oleh Measurement over program effectiveness
seluruh Karyawan dan Pimpinan Kantor was also conducted through different
Cabang. Pengukuran efektivitas dari methodologies eg. Email phising test of
program dilaksanakan pula melalui Bank’s staff, controlled quizzes/
beberapa metode seperti email phising test questionnaires, readiness simulation/table
karyawan, controlled top exercises, etc.
quizzes/questionnaires, simulasi kesiapan/
table top exercises, dll.
j) Memperluas cakupan dan meningkatkan j) Improving the coverage and quality of risk
kualitas dari pengelolaan risiko terkait management over risks related to IT and
Teknologi Informasi dan Digital melalui Digital through effective operational of
pembentukan fungsi-fungsi yang mengelola functions that manage security aspects of
aspek-aspek keamanan dari Layanan Digital Services consisting of CISO Office
Digital diantaranya operasionalisasi dari which carries out the functions of
CISO Office yang menjalankan fungsi CISO- CISO-Chief Information Security Officers,
Chief Information Security Officers, DPO- DPO-Data Protection Officer, and escalation
Data Protection Officer, dan eskalasi of CSIRT-Cyber Security Incident Response
CSIRT-Cyber Security Incident Response Team; as well as the operationalization of
Team; serta operasionalisasi dari CSOC- CSOC-Cyber Security Operation Center as
Cyber Security Operation Center sebagai part of PT BPI cyber security supporting
infrastruktur pendukung keamanan siber PT infrastructure, and conducting cyber incident
BPI, serta mengadakan pengujian kesiapan response readiness tests (CSIRT) in the
tanggap insiden siber (CISRT) dalam bentuk form of Facilitated Tabletop Exercises.
Facilitated Table Top Exercise.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar As for reporting system and basis for supervisory
pengawasan atas Proses Pengelolaan Risiko over PT BPI's Operational Risk Management
Operasional PT BPI, maka secara konsisten practices, the Bank is providing Operational Risk
disampaikan Laporan Profil Risiko Operasional Profile Reports and Risk Appetite/Risk Tolerance
dan hasil Pemantauan Risk Apetite /Risk Monitoring being consistently submitted to the
Tolerance kepada Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee (Board of
(Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Directors) and Risk Monitoring Committee (Board
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam of Commissioners), and then subsequently
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan reported to the Regulators (OJK/Bank Indonesia)
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank in the form of Risk Profile Report and Bank’s
Rating) kepada Regulator. Selain itu, dalam Soundness Level Report (Risk Based Bank
rangka pengelolaan risiko operasional terdapat Rating). Additionally, in the context of sound
laporan pengelolaan risiko operasional yang operational risk management practices, more
disampaikan kepada manajemen sebagai detailed ad-hoc operational risk management
sarana monitoring dan bahan pertimbangan reports are also provided to Bank’s Management
untuk mengambil tindakan prioritas. as a means of monitoring and consideration for
taking priority actions.
290
Page 284
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan Legal risk is the risk arising from legal claims
akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan and/or weaknesses in judiciall aspects caused by
aspek yuridis yang disebabkan oleh ketiadaan the absence of supporting laws and regulations
peraturan perundang-undangan yang or weaknesses in the agreement such as not
mendukung atau kelemahan perikatan seperti fulfilling the conditions for the validity of the
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan contract and inadequate completeness of binding
kelengkapan pengikatan dokumen yang tidak documents. As business develops and the scope
memadai. Seiring dengan perkembangan bisnis of cooperation/ecosystem with third parties
dan perluasan cakupan kerjasama / ekosistem expands, legal risk management becomes
dengan pihak ketiga, maka pengelolaan risiko important.
hukum menjadi penting.
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on a
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu PT BPI parties. In addition, PT BPI must review and
harus melakukan kaji ulang dan mengkinikan update agreements that have been previously
PKS yang telah dibuat sebelumnya dengan created by including new clauses that yet to be
memasukan klausula-klausula baru yang belum covered, such as the Personal Data Protection
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data clause (according to Law No. 7 of 2022),
Pribadi (sesuai UU No.7 tahun 2022), Consumer Protection (Law No. 8 of 1999) and
Pelindungan Konsumen (UU No.8 tahun 1999) derivative regulations. To ensure completeness
dan regulasi turunannya. Untuk memastikan of the clauses in the PKS, all working Units in PT
kelengkapan klausula dalam PKS PT BPI dapat BPI might request consultation and having legal
meminta kajian dan opini hukum kepada reviews and opinions from PT BPI legal
Bagian/Departemen hukum PT BPI. section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum quarterly Legal Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicators / risk parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan Regulator yang accordance to applicable Regulatory provisions
berlaku sehingga diperoleh gambaran mengenai so as to obtain an overview of the potential level
tingkat potensi Risiko Hukum secara bankwide. of bankwide Legal Risk state.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat Strategic risk can occur due to weaknesses in PT
ketidaktepatan PT BPI dalam mengambil BPI’s decision making processes and/or while
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu implementing strategic decisions as well as
keputusan stratejik serta kegagalan dalam failure to anticipate changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. environment. Strategic risk management is
Pengelolaan risiko stratejik menjadi penting important to maintain the sustainability of
untuk menjaga keberlanjutan operasional dan PT BPI's operations and businesses in facing
bisnis PT BPI dalam menghadapi kondisi dynamics of internal and external business
lingkungan bisnis internal dan eksternal serta environmental conditions as well as global
perkembangan global yang dapat mengganggu developments which can disrupt PT BPI's
tujuan objektif PT BPI. objectives.
PT BPI senantiasa melakukan analisis PT BPI consistently carries out analysis over the
kesesuaian bisnis internal dengan lingkungan suitability of its internal business directions with
eskternal serta menganalisa realisasi the external environment, as well as periodically
pencapaian target rencana bisnis PT BPI yang analyzing the realization of the achievement of
telah ditetapkan secara periodik, melakukan bank business plan/ targets which have been
pengukuran realisasi pencapaian target aset, previously set, measuring the realization of the
aset produktif, sumber dana, permodalan, laba achievement of targets for assets, productive
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor dan assets, sources of funds, capital, profit before tax,
lainnya dibanding proyeksi yang tercantum new products, office networks and others, and
dalam Rencana Bisnis PT BPI. compared them to the projections stated in PT
BPI's Business Plan.
291
Page 285
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Stratejik (lanjutan) Strategic Risk Management (continued)
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik quarterly Strategic Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicator/ parameters in accordance
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang with applicable regulatory provisions so as to
berlaku sehingga diperoleh gambaran mengenai obtain an overview of the potential level of
tingkat potensi Risiko Stratejik secara bankwide. Strategic Risk exposures on a bankwide basis.
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the losing
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan of stakeholder’s trust due to negative perceptions
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi over PT BPI, whether due to operational defect or
negatif terhadap PT BPI, baik yang disebabkan violations of business ethics. PT BPI continues to
operasional maupun pelanggaran etika bisnis. improve service quality through coordination and
PT BPI senantiasa meningkatkan kualitas redefinition/clear division of functions related to
layanan melalui koordinasi dan complaint management and customer protection
redefinisi/pembagian dari masing-masing fungsi ie. Customer Service, Customer Complaint
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Secretary, and other related Working Units.
Customer Service, Customer Complaint
Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Secretary, dan unit kerja terkait lainnya.
PT BPI telah menyediakan Contact Center PT BPI has established a 24/7 Contact Center to
sebagai sarana bagi nasabah untuk melakukan provide customers with a communication channel
komunikasi/ memperoleh informasi dan for inquiries, information, and complaints.
melakukan pengaduan secara daring dalam Additionally, PT BPI has partnered with a media
periode 24/7. Selain itu PT BPI melakukan listening vendor to monitor news and social
kerjasama dengan vendor media listening untuk media for any mentions of the Bank, enabling
memantau berita-berita terkait PT BPI pada prompt and accurate responses.
media elektronik maupun media sosial agar
dapat respon secara cepat dan akurat.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Reputasi quarterly Reputation Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicator/ parameters in accordance
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang to applicable regulatory provisions to obtain an
berlaku sehingga diperoleh gambaran mengenai overview of the potential level of bankwide
tingkat potensi Risiko Reputasi secara Reputation Risk.
bankwide.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat PT BPI Compliance risk is the risk resulted from PT BPI
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan of not complying to and/or not implementing
peraturan perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations during its
yang berlaku dalam kegiatan operasional dan operational and business activities. PT BPI
bisnisnya. PT BPI melakukan pemantauan dan continuously monitors and timely make
perbaiikan terhadap teguran/reminding corrections over regulatory
letter/sanksi denda dari regulator serta reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed by
menindaklanjuti semua temuan Audit dari Regulators and follows up on all audit findings
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang from external/regulators according to the
telah ditetapkan. PT BPI menyampaikan laporan specified time. PT BPI submits a report on the
hasil tindak lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan results of the follow-up Audit Result Report
(LHP), melakukan pemantauan atas sanksi (LHP), monitors the fines and penalties imposed
denda kewajiban membayar yang dikenakan on PT BPI by the regulator.
kepada PT BPI dari regulator.
292
Page 286
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk Management (continued)
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over Compliance
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, PT BPI melaksanakan Risk Management practices,
penilaian Profil Risiko Kepatuhan secara triwulanan PT BPI carries out quarterly Compliance Risk Profile
atas beberapa parameter indikator risiko sesuai assessments on several risk indicator parameters in
ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh accordance to applicable regulatory provisions so as to
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko Kepatuhan obtain an overview of the potential level of Bank’s
secara bankwide. Compliance Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh tempo aset The table below showed the maturity gap analysis of
dan liabilitas Grup pada tanggal the Group on June 30, 2026 and December 31, 2025
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, berdasarkan arranged by remaining days until maturity date and
jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo behavioral assumptions:
kontrak dan asumsi perilaku (behavioral assumptions):
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.351.112 - - - - - 1.351.112 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 4.560.956 - - - - - 4.560.956 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 11.171 - - - - - 11.171 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 21.642 15.074 23.399 - - - 60.115 receivables
Kredit (2.574) 2.370 35 1.409 624 1.590 - 3.454 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (6.010) 260.672 823.226 272.352 - - - 1.350.238 receivable
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 777.836 777.836 stock
Aset lain-lain Other assets
-bersih (4.643) 649.358 939.923 - 19.896 - 6.050 1.610.584 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (104) 781.256 - - - - - 781.152 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 11 - - - - - 11 banks
Kredit (5.092.171) 5.116.381 8.796.575 25.895.094 6.309.239 28.569.874 19.604.196 88.389.188 Loans
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (1) 58 - - - - - 57 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (6.340) 4.168.438 346.690 - - - - 4.508.788 banks
Efek-efek (372) 2.808.517 3.037.971 13.923.677 273.646 7.772.586 35.519. 63.135.583 Securities
Kredit (676.811) 878.416 1.776.723 3.962.568 2.993.954 7.831.168 19.448.061 36.214.079 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (1.125) 371.362 - - - - - 370.237 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (111.093) 75.000 - - 288.788 - - 252.695 receivables
Sales
Piutang and lease-
jual dan back
sewa-balik (2.792) 7.410 10.397 34.538 15.441 1.909 - 66.913 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (26.647) 56.115 70.185 271.242 211.700 50.409 - 633.024 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (233.025) 412.390 570.171 2.325.892 2.561.146 2.143.722 - 7.780.296 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 200 358 1.207 812 829 88 3.494 net
Total Aset (6.973.708) 21.532.833 16.387.328 46.711.388 12.675.246 46.372.087 75.155.789 211.860.963 Total Asset
293
Page 287
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 1.464.042 - - - - - 1.464.042 tely
Simpanan - 43.267 3.451 - - - - 46.718 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 41.425 - - - - - 41.425 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 23.327 14.845 23.489 - - - 61.661 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 260.736 824.950 273.227 - - - 1.358.883 payable
Liabilitas Other
lain-lain - 219.873 123.301 - - 146.930 156.025 646.129 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 7.184.658 3.714.515 47.583.429 10.002 7.028 560 58.500.192 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 585.271 - - - - - 585.521 banks
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Simpanan - 43.264.418 16.509.184 13.871.359 93.918 1.000 - 73.739.879 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 769.107 27.000 5.000 - - - 801.797 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 6.770.341 - - - - - 6.770.341 third parties
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 10.316.150 10.316.150 issued
Pinjaman
yang
diterima - 115.276 207.040 850.770 644.232 443.441 2.260.729 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - - - - 97.419 97.419 bonds
Total Total
Liabilitas - 60.741.741 21.424.256 62.607.274 748.152 10.914.519 254.002 156.689.944 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 2.207.264 - - - - - 2.207.264 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 10.574.469 1.159.506 403.805 - - - 12.137.780 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 12.781.733 1.159.506 403.805 - - - 14.345.044 Funds
Selisih - (51.990.641) (6.196.434) (16.299.691) 11.927.094 35.457.568 74.901.787 40.825.975 Difference
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.688.021 - - - - - 1.688.021 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 4.052.893 - - - - - 4.052.893 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 418 - - - - - 418 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 13.805 11.505 286 - - - 25.596 receivables
Kredit (2.591) 2.588 191 1.144 416 1.305 3.053 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (4.370) 544.615 675.212 228.617 - - - 1.444.074 receivable
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 827.455 827.455 stock
Aset lain-lain Other assets
-bersih (3.522) 595.276 1.006.817 - 19.307 - 5.819 1.623.697 - net
294
Page 288
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 Desember 2025/ December 31, 2025 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
(lanjutan) (continued)
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (13) 820.979 - - - - - 820.966 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 12 - - - - - 12 banks
Kredit (5.727.022) 4.174.700 9.282.216 28.033.178 4.912.507 34.534.321 20.217.936 95.427.836 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (1.676) 3.392.667 2.128.554 - - - - 5.519.545 banks
Efek-efek (3) 102.094 84.078 9.484.589 2.002.407 1.538.852 43.422.547 56.634.564 Securities
Kredit (636.907) 762.670 1.086.142 4.464.420 2.765.338 7.564.713 18.660.951 34.667.327 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (4.386) 8.546.644 - - - - - 8.542.258 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (94.326) 75.000 - - - 287.952 - 268.626 receivables
Sales
Piutang and lease-
jual dan back
sewa-balik (507) 15.259 12.433 45.887 26.797 4.212 - 104.081 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (15.733) 55.772 71.597 266.907 222.831 82.967 - 684.341 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (178.213) 399.433 567.118 2.340.863 2.592.576 2.245.231 - 7.967.008 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 320 498 1.928 1.481 913 239 5.379 net
Total Aset (6.669.269) 25.243.166 14.926.361 44.867.819 12.543.660 46.260.466 83.134.947 220.307.150 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera 119.236 - - - - - 119.236 tely
Simpanan - 31.485 3.155 318 - - - 34.958 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 38.886 - - - - - 38.886 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 14.071 11.851 - - - - 25.922 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 544.905 676.381 229.465 - - - 1.450.751 payable
Liabilitas Other
lain-lain - 256.102 110.662 - - 155.475 177.174 699.413 liabilities
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 7.912.661 3.619.224 49.795.667 7.476 10.210 572 61.345.810 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 37.425 - - - - - 37.425 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 43.717.388 22.990.490 15.065.568 146.131 - - 81.919.577 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 3.183.711 7.000 6.500 - - - 3.197.211 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 4.064.195 - - - - - 4.064.195 third parties
295
Page 289
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
58. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 58. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 Desember 2025/ December 31, 2025 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
(lanjutan) (continued)
Fixed
Suku bunga interest
tetap: Rate
(lanjutan) (continued)
Securities
- - - - - 3.934.213 - 3.934.213 issued
Pinjaman
yang
diterima - 113.674 192.010 851.066 1.048.666 732.341 - 2.937.757 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - 1.301.212 - - 47.962 1.349.174 bonds
Total Total
Liabilitas - 60.037.960 27.633.294 65.994.574 912.256 7.701.460 225.948 162.505.492 Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 11.853.716 1.236.976 603.782 - - - 13.694.474 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 748.000 - - - - - 748.000 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 12.601.716 1.236.976 603.782 - - - 14.442.474 Funds
Selisih (6.669.269) (47.396.510) (13.943.909) (21.730.537) 11.631.404 38.559.006 82.908.999 43.359.184 Difference
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA SIGNIFICANT AGREEMENTS
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
a. PT BPI mengadakan Perjanjian Induk a. PT BPI entered into Master Bancassurance
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian (AMAG) based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai June 27, 2016 regarding PT BPI consent to
promote, introduce and explain AMAG’s products
persetujuan PT BPI untuk mempromosikan, to PT BPI’s customers in Indonesia based on
memperkenalkan dan menjelaskan produk- agreement with upfront facilitation fee amounting to
produk AMAG kepada para nasabah PT BPI di Rp 601,976 million. Among others, the promotion of
Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah AMAG’s product is in motor vehicle insurance
disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah funded by KPM facility in all PT BPI’s branches and
sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk PT BPI’s authorized representative with terms and
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk procedures of coverage determine by AMAG.
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang
dan perwakilan yang menjadi wewenang
PT BPI, dengan syarat dan prosedur penutupan
objek pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
On December 31, 2020 PT BPI has amend the
Pada tanggal 31 Desember 2020, PT BPI Bancassurance agreement, whereby the payment
mengadakan perubahan atas perjanjian of commission is made annually with 20 years tenor
kerjasama Bancassurance, dimana pembayaran start from July 1, 2020.
atas komisi dilakukan setiap tahun dengan
jangka waktu perjanjian 20 tahun terhitung dari
tanggal 1 Juli 2020.
Magna sehat Magna Sehat
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2018. dated on November 1, 2018.
296
Page 290
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Magna sehat (lanjutan) Magna Sehat (continued)
Pada tanggal 8 November 2019 PT BPI On November 8, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
Pada tanggal 26 Maret 2024 PT BPI On March 26 2024, PT BPI made a second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment to the Magna Sehat Insurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, Bancassurance Product Agreement, where both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the term, add provisions
perpanjangan jangka waktu, menambah to insurance marketing procedures, change the
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, obligations and rights of the parties, and change
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan representations and warranties.
merubah pernyataan dan jaminan.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 PT BPI On August 1, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of joint agreement of Bancassurance
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Product Self Accident Insurance, whereby both
Kecelakaan Diri, dimana kedua pihak sepakat parties agreed to add some policies regarding the
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process of the closure of insurance policy of KEP
proses penutupan polis kepada nasabah KEP customers and add some policies to article 17
dan menambahkan ketentuan pada ayat 1 pasal verse 1.
17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 Bank mengadakan On June 7, 2021 The Bank enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of Bancassurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Product Asuransi Kecelakaan Diri, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah parties agreed to modified product feature, policy
fitur produk, proses penutupan polis dan proses closing process and claim process.
klaim.
Pada tanggal 2 April 2024 Bank mengadakan On April 2 2024, the Bank made the third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to the Personal Accident Insurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Agreement, where both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the term, add provisions
perpanjangan jangka waktu, menambah to insurance marketing procedures, change the
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, obligations and rights of the parties, and change
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan representations and warranties.
merubah pernyataan dan jaminan.
Magna Properti Magna Property
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Insurance with PT Panin Insurance based on
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Joint Agreement dated June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, PT BPI On October 17, 2017 PT BPI has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-Vehicle
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Insurance, whereby the both parties has agreed
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
297
Page 291
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Magna Property (lanjutan) Magna Property (continued)
Pada tanggal 29 Maret 2019, PT BPI On March 29, 2019 PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment of the agreement of Bancassurance
perjanjian kerjasama pemasaran referensi product reference marketing of Non-Vehicle
produk Bancassurance Asuransi Non Insurance, where both parties agree to the
Kendaraan Bermotor, dimana kedua pihak additional of terms regarding insurance offerings.
sepakat untuk menambah ketentuan perluasan
penawaran asuransi.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Magna
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Properti with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2023. dated November 1, 2023.
Magna Secure Magna Secure
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, PT BPI On November 15, 2019 PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Secure, Product Magna Secure Insurance, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated November 1, 2023.
1 November 2023.
Precious Medicare Insurance Precious Medicare Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Precious
Precious Medicare Insurance dengan AMAG Medicare Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
4 September 2024.
Magna Wisata Domestik Magna Wisata Domestik
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Domestik dengan AMAG Wisata Domestik with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
298
Page 292
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Magna Wisata Overseas Magna Wisata Overseas
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Wisata Overseas dengan AMAG Wisata Overseas with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 4, 2024.
tanggal 4 September 2024.
Asuransi Magna Usaha Mikro Asuransi Magna Usaha Mikro
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Asuransi Magna Usaha Mikro dengan AMAG Usaha Mikro with AMAG based on the agreement
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal dated October 7, 2024.
tanggal 7 Oktober 2024.
b. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama b. PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI act as
sebagai agen pemasaran dengan memeroleh marketing agent and obtains compensation such
kompensasi berupa komisi, dengan jangka as commission, for 5 years and can be renewed.
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, PT BPI mengadakan On May 20, 2013, PT BPI amended the
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua cooperation agreement whereby both parties
pihak sepakat untuk mengubah mekanisme agreed to change the mechanism of the
penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Dana Pasti. Pada tanggal Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin Life
4 November 2013, PT Panin Life berubah nama changed its name into PT Panin Dai-ichi Life.
menjadi PT Panin Dai-ichi Life.
Pada tanggal 26 September 2016, PT BPI On September 26, 2016 PT BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to extend the period of the agreement up
memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai to June 21, 2021 and the changes of the
dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan commision earned by PT BPI to 0.33%.
komisi yang diterima PT BPI menjadi sebesar
0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT BPI mengadakan On June 22, 2021, PT BPI has entered into
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua addendum of joint agreement, whereas both
pihak sepakat untuk memperpanjang waktu parties are willing to extend tenor agreement for
perjanjian selama 5 years until June 21, 2026.
5 tahun sampai tanggal 21 Juni 2026.
299
Page 293
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Pada tanggal 16 Desember 2022 ditandatangani On December 16, 2022, the Termination
Pengakhiran Perjanjian atas Perjanjian Agreement was signed for the Distribution Joint
Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Produk Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
Panin Dana Pasti. Pengakhiran kerjasama Fund Products. Termination of the intended
dimaksud adalah untuk penjualan baru, collaboration is for new sales, while existing
sementara polis-polis yang sedang aktif policies will continue to be managed by
(existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai- PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
Ichi Life sesuai syarat umum dan ketentuan yang general terms and conditions that apply.
berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garuda Asuransi Prima
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 PT BPI On November 1, 2017 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of Bancassurance
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Marketing Product, Solusi Garda Asuransi Prima,
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties has agreed to change the
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. product specification appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 PT BPI On November 20, 2020, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi Prima,
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties has agreed to change tenor
mengubah pasal mengenai jangka waktu of the agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 20 November 2025, Bank On November 20, 2025, Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi Prima,
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties has agreed to change tenor
mengubah pasal mengenai jangka waktu of the agreement.
perjanjian.
Primer Maxima Protection Primer Maxima Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its third amendment
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk to Bancassurance product agreement of Premier
Bancassurance Premier Maxima Protection, Maxima Protection whereby both parties agreed
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah to have additional product specification on
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. Premier Maxima Protection.
300
Page 294
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
c. Panin Premier Protection (lanjutan) c. Panin Premier Protection (continued)
Primer Maxima Protection (lanjutan) Primer Maxima Protection (continued)
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
Asuransi Jiwa Kredit . Credit Life Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Credit Life
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Insurance Bancassurance with PT Panin Dai-ichi
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Life based on the Cooperation Agreement No.
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember 275/Dir/006.12.21 dated December 10, 2021.
2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 PT BPI On January 3, 2022 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Credit Life Insurance with PT Panin Dai-ichi Life,
Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agreed to ammend the
untuk mengubah pasal mengenai definisi, cara articles about definition, marketing joint
kerjasama pemasaran, hak dan kewajiban para procedures, rights and obligations of both parties
pihak dan materi pemasaran. and marketing substance.
Pada tanggal 18 Januari 2024 Bank On January 18, 2024 Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agreed to ammend the
untuk mengubah pasal mengenai pembayaran articles about premium, rights and obligations of
premi, hak dan kewajiban para pihak, materi both parties, marketing substance and Appendix
pemasaran dan Lampiran II SOP. II regarding SOP.
Pada tanggal 28 November 2024 Bank On November 28, 2024 Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran referensi produk marketing reference of bancassuranse product,
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agreed to ammend the
untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi Produk Appendix I regarding product spesification and
dan Lampiran II SOP. Appendix II regarding SOP.
Smart Term Protection . Smart Term Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai-ichi product, Smart Term Protection with PT Panin
Life berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan . Panin Global Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT Panin
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
tanggal 5 April 2022. April 5, 2022.
301
Page 295
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
c. Panin Premier Protection (lanjutan) c. Panin Premier Protection (continued)
Panin Global Health Plan (lanjutan) . Panin Global Health Plan (continued)
Pada tanggal 1 November 2024 PT BPI telah On November 1 2024, PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Agreement for The Reference Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Reference of Bank Products (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Panin Global Health Panin Global Health Plan Products.
Plan.
Panin Smart Secure Wealth . Panin Smart Secure Wealth
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
tanggal 15 September 2022. agreement dated September 15, 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin Wholelife agreement for the reference of bancassurance
Protection dengan PT Panin Dai-ichi Life product Panin Wholelife Protection with
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 6 PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
agreement dated March 6, 2023.
Maret 2023.
Panin Proteksi Terjamin Panin Proteksi Terjamin
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for the
referensi produk Bancassurance Panin Proteksi reference of bancassurance product Panin
Terjamin dengan Panin Dai-ichi Life berdasarkan Proteksi Terjamin with PT Panin Dai-ichi Life
Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated February 1,
2024.
1 Februari 2024.
Panin Flexi Health Plan Panin Flexi Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for the
referensi produk Bancassurance Panin Flexi reference of bancassurance product Panin Flexi
Health Plan dengan Panin Dai-ichi Life Health Plan with PT Panin Dai-ichi Life based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal the joint agreement dated December 12, 2024.
12 Desember 2024.
Panin Critical Illness Protection Panin Critical Illness Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for the
referensi produk Bancassurance Panin Critical reference of bancassurance product Panin
Illness Protection dengan PT Panin Dai-ichi Life Critical Illness Protection with PT Panin Dai-ichi
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal Life based on the joint agreement dated
December 10, 2025.
10 Desember 2025.
Panin Credit Life Panin Credit Life
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into agreement for the distribution
distribusi produk Bancassurance Panin Credit of bancassurance product Panin Credit Life with
Life dengan Panin Dai-ichi Life berdasarkan PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
Perjanjian Kerjasama tanggal 9 September agreement dated September 9, 2014.
2014.
302
Page 296
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
c. Panin Premier Protection (lanjutan) c. Panin Premier Protection (continued)
Panin Credit Life (lanjutan) Panin Credit Life (continued)
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024 PT BPI has its fifth
mengadakan perubahan kelima atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama distribusi produk Bancassurance distribution of bancassuranse product, Panin
Panin Credit Life dengan Panin Dai-ichi Life, Credit Life with PT Panin Dai-ichi Life, whereby
both parties agreed to extend the agreement,
dimana kedua pihak sepakat untuk melakukan ammend the Appendix I regarding product
perpanjangan jangka waktu, perubahan spesification and Appendix II regarding SOP.
Lampiran I Spesifikasi Produk dan Lampiran II
SOP.
Asuransi Jiwa Kredit Mikro Asuransi Jiwa Kredit Mikro
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into agreement for the reference
referensi produk Bancassurance Asuransi Jiwa of bancassurance product Asuransi Jiwa Kredit
Kredit Mikro dengan Panin Dai-ichi Life Mikro with PT Panin Dai-ichi Life based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal joint agreement dated July 20, 2016.
20 Juli 2016.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024 PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama referensi produk reference of bancassuranse product, Asuransi
Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit Mikro Jiwa Kredit Mikro with PT Panin Dai-ichi Life,
whereby both parties agreed to extend the
dengan Panin Dai-ichi Life, dimana kedua pihak agreement, ammend the Appendix I regarding
sepakat untuk mengubah Lampiran I Spesifikasi product spesification and Appendix II regarding
Produk dan Lampiran II SOP. SOP.
Asuransi Jiwa Kredit (referensi tidak dalam Asuransi Jiwa Kredit (not in the reference of
rangka produk bank) bank’s product)
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for the
pemasaran referensi produk Bancassurance reference of bancassurance product Asuransi
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Jiwa Kredit n with PT Panin Dai-ichi Life based on
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 9 the joint agreement dated February 9, 2015.
Februari 2015.
Pada tanggal 4 Desember 2024, PT BPI On December 4, 2024 PT BPI has its sixth
mengadakan perubahan keenam atas perjanjian ammendment of the joint agreement for the
kerjasama referensi produk Bancassurance marketing reference of bancassuranse product,
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi Life,
whereby both parties agreed to ammend the
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk Appendix I regarding product spesification and
mengubah Lampiran I Spesifikasi Produk dan Appendix II regarding SOP.
Lampiran II SOP.
Pada tanggal 4 Februari 2025, Bank On February 4, 2025, Bank has its seventh
mengadakan perubahan ketujuh atas perjanjian amendment of the joint agreement for the
kerjasama referensi produk Bancassurance marketing reference bancassurance product,
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa Kredit with PT Panin Dai-ichi life,
whereby both parties agreed to extend the period
Life, dimana kedua pihak sepakat of the agreement.
untukmelakukan perpanjangan jangka waktu.
303
Page 297
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
d. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama d. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Ultima Credit with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15,
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 2021.
tanggal 15 Juli 2021.
Pada tanggal 26 Juni 2023, PT BPI On June 26, 2023, PT BPI has first amendment
mengadakan perubahan pertama atas perjanjian for product reference marketing of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima
Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima with PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas
both parties agreed to adjust with POJK and add
dengan PT Asuransi Ciputra Indonesia, dimana
some customer complain procedures.
kedua pihak sepakat untuk melakukan
penyesuaian POJK dan menambah prosedur
pengaduan nasabah.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November, 2024, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian amendment for product reference marketing of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima
Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima with PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas
both parties agreed to adjust with POJK.
dengan PT Asuransi Ciputra Indonesia, dimana
kedua pihak sepakat untuk melakukan
penyesuaian POJK.
e. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama e. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan Mortgage Protector product with PT Avrist
PT Avrist Assurance berdasarkan Perjanjian Assurance based on the Cooperation Agreement
No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated December 10,
Kerjasama No.111/LEG-AVR/XII/2021 tanggal 2021.
10 Desember 2021.
Pada tanggal 25 Februari 2025, Bank On February 25, 2025, Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas perjanjian amendment of the joint agreement for the
kerjasama pemasaran produk Bancassurance marketing reference bancassurance product,
Avrist Mortgage Protector dengan PT Avrist Avrist Mortgage Protector with PT Avrist
Assurance, whereby both parties agreed to
Assurance, dimana kedua pihak sepakat untuk adjust with POJK and appendix.
untuk melakukan penyesuaian POJK dan
Lampiran.
f. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama f. PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana PT BPI Management, in which PT BPI acts as a
bertindak sebagai Mitra Distribusi Pemerintah Government Distribution Partner in the context of
selling Government Retail Bonds on the
dalam rangka penjualan Surat Berharga Ritel Domestic Primary Market. The joint agreement is
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. retroactive from January 1 - December 31, 2024.
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal
1 Januari – 31 Desember 2024.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Management, in which the Bank acts as a
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam Government Distribution Partner in the context of
selling Government Retail Bonds on the
rangka penjualan Surat Berharga Ritel Domestic Primary Market. The joint agreement is
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. retroactive from January 1 - December 31, 2025.
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal
1 Januari - 31 Desember 2025.
304
Page 298
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Management, in which the Bank acts as a
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam Government Distribution Partner in the context of
selling Government Retail Sharia Bonds on the
rangka penjualan Surat Berharga Syariah Domestic Primary Market. The joint agreement is
Negara Ritel Pemerintah di Pasar Perdana retroactive from January 1 - December 31, 2024.
Domestik. Perjanjian kerjasama berlaku surut
dari tanggal 1 Januari - 31 Desember 2024.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana Bank bertindak Management, in which the Bank acts as a
sebagai Mitra Distribusi Pemerintah dalam Government Distribution Partner in the context of
selling Government Retail Sharia Bonds on the
rangka penjualan Surat Berharga Syariah Domestic Primary Market. The joint agreement is
Negara Ritel Pemerintah di Pasar Perdana retroactive from January 1 - December 31, 2025.
Domestik. Perjanjian kerjasama berlaku surut
dari tanggal 1 Januari - 31 Desember 2025.
Pada tanggal 24 September 2025, PT BPI On September 24, 2025, PT BPI has amended
melakukan perubahan Perjanjian Kerja the Agreement for the Sale of Government Retail
Penjualan Surat Berharga Syariah Negara Ritel Sharia Bonds on the Domestic Primary Market
di Pasar Perdana Domestik dengan Direktorat with General of Financing and Risk Management,
Ministry of Finance of the Republic of Indonesia.
Jenderal Pengelolaan Pembiayaan dan Risiko,
Kementerian Keuangan Republik Indonesia.
g. Pada tanggal 30 Juli 2024, Bank mengadakan g. On July 30 2024, the Bank entered into a joint
perjanjian kerjasama dengan PT Evergreen agreement with PT Evergreen Sekuritas
Sekuritas Indonesia (Evergreen) dimana Bank Indonesia (Evergreen) where the Bank acts as a
bertindak sebagai Mitra Pemasaran Pedagang Level I Institutional Securities Dealer Marketing
Efek Kelembagaan Level I, dengan menawarkan Partner, by offering customers or prospective
nasabah atau calon nasabah Bank untuk Bank customers to open a securities account at
membuka rekening efek di Evergreen. Perjanjian Evergreen. This agreement is valid for 5 years
ini berlaku selama from signing date.
5 tahun sejak ditandatangani.
h. Pada tanggal 30 Juli 2024, Bank mengadakan h. On July 30 2024, the Bank entered into a joint
perjanjian kerjasama dengan PT Panin Sekuritas agreement with PT Panin Sekuritas Tbk where
Tbk dimana Bank bertindak sebagai Mitra the Bank acts as a Level I Institutional Securities
Pemasaran Pedagang Efek Kelembagaan Level Dealer Marketing Partner, by offering customers
I, dengan menawarkan nasabah atau calon or prospective Bank customers to open a
nasabah Bank untuk membuka rekening efek di securities account at PT Panin Sekuritas Tbk.
PT Panin Sekuritas Tbk. Perjanjian ini berlaku This agreement is valid for 5 years from signing
selama 5 tahun sejak ditandatangani. date.
i. Pada tanggal 23 November 2017, Bank i. On November 23, 2017, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Model Reference Model Joint Agreement in the
Referensi Dalam Rangka Produk Bank dengan Framework of Bank Products with PT Asuransi
PT Asuransi Buana Independent. Buana Independent.
Pada tanggal 27 September 2022, Bank On September 27, 2022, the Bank entered into
mengadakan Addendum pertama atas perjanjian the first Addendum to the Reference Model Joint
kerjasama Model Referensi Dalam Rangka Agreement in the Framework of Bank Products.
Produk Bank.
305
Page 299
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Pada tanggal 30 Oktober 2023, Bank On October 30, 2023, the Bank entered into the
mengadakan Addendum kedua atas perjanjian second Addendum to the Reference Model Joint
kerjasama Model Referensi Dalam Rangka Agreement in the Framework of Bank Products.
Produk Bank.
Pada tanggal 23 November 2024, Bank On November 23, 2024, the Bank entered into the
mengadakan Addendum ketiga atas perjanjian third Addendum to the Reference Model Joint
kerjasama Model Referensi Dalam Rangka Agreement in the Framework of Bank Products.
Produk Bank.
Pada tanggal 23 November 2025, Bank On November 23, 2025, the Bank entered into the
mengadakan Addendum keempat atas fourth Addendum to the Reference Model Joint
perjanjian kerjasama Model Referensi Dalam Agreement in the Framework of Bank Products.
Rangka Produk Bank.
j. Pada tanggal 28 Oktober 2022, Bank j. On October 28, 2022, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama Model Reference Model Joint Agreement in the
Referensi Dalam Rangka Produk Bank dengan Framework of Bank Products with PT Asuransi
PT Asuransi Sinar Mas. Sinar Mas.
Pada tanggal 8 Januari 2024, Bank mengadakan On January 8, 2024, the Bank entered into the
Addendum pertama atas perjanjian kerjasama first Addendum to the Reference Model Joint
Model Referensi Dalam Rangka Produk Bank. Agreement in the Framework of Bank Products.
Pada tanggal 1 Oktober 2024, Bank On October 1, 2024, the Bank entered into the
mengadakan Addendum kedua atas perjanjian second Addendum to the Reference Model Joint
kerjasama Model Referensi Dalam Rangka Agreement in the Framework of Bank Products.
Produk Bank.
Pada tanggal 24 Oktober 2025, Bank On October 24, 2025, the Bank entered into the
mengadakan Addendum ketiga atas perjanjian third Addendum to the Reference Model Joint
kerjasama Model Referensi Dalam Rangka Agreement in the Framework of Bank Products
Produk Bank.
k. Citra Jiwa Kredit Ultima k. Citra Jiwa Kredit Ultima
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Citra Jiwa Kredit Ultima dengan PT Asuransi Kredit Ultima product reference with
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian PT Asuransi Ciputra Indonesia based on Joint
Kerjasama No.137/DIR/ACI/PKS/VII/2021 Agreement No.137/DIR/ACI/PKS/VII/2021 dated
tanggal 15 Juli 2021. July 15, 2021.
Pada tanggal 26 Juni 2023, PT BPI mengadakan On June 26, 2023, PT BPI made the first
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama amendment to the marketing joint agreement for
pemasaran referensi produk Bancassurance the Bancassurance Citra Jiwa Kredit Ultima
Citra Jiwa Kredit Ultima, dimana kedua pihak product reference, where both parties agreed to
sepakat untuk mengubah pasal mengenai pasal amend the article regarding Consumer
Perlindungan Konsumen. Protection.
Pada tanggal 28 November 2024, PT BPI On November 28, 2024, PT BPI made a second
mengadakan perubahan kedua atas perjanjian amendment to the Bancassurance Citra Jiwa
kerjasama pemasaran referensi produk Kredit Ultima product reference marketing joint
Bancassurance Bancassurance Citra Jiwa Kredit agreement, where both parties agreed to amend
Ultima, dimana kedua pihak sepakat untuk the article regarding Consumer Data Protection
mengubah pasal mengenai Perlindungan and Commission.
Data Konsumen dan Komisi.
306
Page 300
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
l. Avrist Mortgage Protector l. Avrist Mortgage Protector
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing joint agreement for
pemasaran referensi produk Bancassurance Avrist the Bancassurance Avrist Mortgage Protector
Mortgage Protector dengan PT Avrist Assurance product reference with PT Avrist Assurance based
berdasarkan Perjanjian Kerjasama No.111/LEG- on Cooperation Agreement No. 111/LEG-
AVR/XII/2021 tanggal 10 Desember 2021. AVR/XII/2021 dated December 10, 2021.
Pada tanggal 25 Februari 2025, PT BPI On February 25, 2025, PT BPI made the first
mengadakan perubahan pertama atas perjanjian amendment to the Bancassurance Avrist Mortgage
kerjasama pemasaran referensi produk Protector product reference marketing joint
Bancassurance Avrist Mortgage Protector, dimana agreement, where both parties agreed to amend
kedua pihak sepakat untuk mengubah pasal the articles regarding Consumer Data Protection,
mengenai pasal Perlindungan Data Konsumen, SOP SOP and Commission.
dan Komisi.
Pada tanggal 29 Oktober 2025, PT BPI mengadakan On October 29, 2025, PT BPI made the first
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama amendment to the Bancassurance Avrist Mortgage
pemasaran referensi produk Bancassurance Avrist Protector product reference marketing joint
Mortgage Protector, dimana kedua pihak sepakat agreement, where both parties agreed to amend
untuk mengubah pasal mengenai pasal the articles regarding Consumer Data Protection,
Perlindungan Data Konsumen, SOP dan Komisi. SOP and Commission.
m. Asuransi Jiwa Kredit m. Asuransi Jiwa Kredit
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing jp agreement for
pemasaran referensi produk Bancassurance the Bancassurance Credit Life Insurance (AJK)
Asuransi Jiwa Kredit (AJK) dengan PT Asuransi product reference with PT Asuransi Simas Jiwa
Simas Jiwa berdasarkan Perjanjian Kerjasama based on Joint Agreement
No.157/ASJ/Perj. Umum/Lgl//XII/2025 tanggal No. 157/ASJ/Perj. Umum/Lgl//XII/2025 dated
17 Desember 2025. December 17, 2025.
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
a. PT CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. PT CFI enters into joint financing agreement with
penyaluran pembiayaan bersama (joint PT BPI, related party, based on deed
financing) dengan PT BPI, pihak berelasi, No. 32 dated November 22, 2017, made by
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Nanny Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta.
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, In that agreement, noted that PT BPI will finance
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian receivables owned by PT CFI from third parties
tersebut, disebutkan bahwa PT BPI akan that buys new and used car that financed by
mendanai piutang-piutang yang dimiliki PT CFI PT CFI. The purpose of this agreement is to
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah membeli finance the purchase of vehicles by third parties,
mobil baik baru maupun bekas yang dibiayai by proportion. PT CFI will finance 10% of the
oleh PT CFI. Tujuan dari kerjasama/ fasilitas outstanding and PT BPI will finance 90% from the
pembiayaan ini adalah untuk pembiayaan outstanding of the joint finance. The purpose of
pembelian kendaraan pihak ketiga (konsumen) this agreement is to finance the purchase of
secara porsi pembiayaan bersama adalah PT vehicles by third parties, by proportion. PT CFI
CFI sebesar 10% dari nilai pembiayaan bersama will finance 10% of the outstanding and PT BPI
dan PT BPI sebesar 90% dari nilai pembiayaan will finance 90% from the outstanding of the joint
bersama. finance.
307
Page 301
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9, 2019
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in Jakarta. PT
Notaris di Jakarta. PT CFI memeroleh tambahan CFI obtain additional joint finance facility with
fasilitas kerjasama pembiayaan bersama (Joint maximum principle amount Rp 6,000 billion until
Finance) dengan jumlah pokok yang tidak November 22, 2027. Fund availability for this
melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka waktu facility are 72 months for financing passanger
pinjaman sampai dengan 22 November 2027. vehicle and 60 months for financing commercial
Periode ketersediaan dana untuk fasilitas ini vehicle.
adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
Jumlah pokok pembiayaan konsumen Total principal of consumer financing receivable
sehubungan dengan perjanjian kerjasama under Joint Financing Agreement was
pembiayaan bersama sebesar Rp 886.743 pada Rp 886,743 as of December 31, 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan Rp 2,038,567 as of December 31, 2024.
Rp 2.038.567 pada 31 Desember 2024.
b. PT CFI menghadapi berbagai kasus hukum yang b. PT CFI is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha PT in the ordinary course of its business. It is not
CFI. Tidak memungkinkan bagi PT CFI untuk possible to predict with certainty whether or not
memperkirakan dengan pasti apakah PT CFI the PT CFI will ultimately be successful in any of
akan menghasilkan dalam setiap kasus hukum these legal matters or, if not, what the impact
tersebut, atau jika tidak, dampak yang mungkin might be.
timbul.
PT Bank Panin Dubai Syariah (“PT PDSB”) PT Bank Panin Dubai Syariah (“PT PDSB”)
PT PDSB menghadapi berbagai kasus hukum yang PT PDSB is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims in
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha PT the ordinary course of its business. It is not possible
PDSB. Tidak memungkinkan bagi PT PDSB untuk to predict with certainty whether or not the
memperkirakan dengan pasti apakah PT PDSB will ultimately be successful in any of
PT PDSB akan berhasil dalam setiap kasus hukum these legal matters or, if not, what the impact might
tersebut, atau jika tidak, dampak yang mungkin be.
timbul.
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement (“Bancassurance
agreement”) agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat antara Bancassurance Agreement entered into between
PT PDL dan PT BPI tanggal PT PDL and PT BPI on June 3, 2013 as a
3 Juni 2013 sebagai suatu syarat penyelesaian condition in fulfilling the Shares Subscription
dalam Shares Subscription Agreement. Agreement.
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop life
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan insurance business on how to market and
cara memasarkan dan mempromosikan setiap promote every insurance product that is
produk asuransi yang dijamin. dibuat dan dijual guaranteed. made and sold by PT PDL based on
oleh PT PDL berdasarkan Bancassurance Bancassurance Agreement with PT BPI. to
Agreement oleh PT BPI kepada para nasabah PT PT BPI clients and selling of PT PDL’s products
BPI dan penjualan Produk oleh PT PDL melalui through distribution channels used by PT BPI in
saluran distribusi referensi yang digunakan oleh accordance with Bancassurance Agreement to
PT BPI sesuai dengan Bancassurance market, promote or sell any product in accordance
Agreement untuk memasarkan, mempromosikan with the Bancassurance Agreement.
atau menjual setiap produk sesuai dengan
Bancassurance Agreement.
308
Page 302
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement (“Bancassurance
agreement”) (lanjutan) agreement”) (continued)
Bancassurance Agreement yang ditandatangani di Bancassurance Agreement signed above is
atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian induk meant to be a master agreement which will be
yang akan berlaku terhadap semua jenis saluran applicable to all types of distribution channels
distribusi dan semua jenis produk yang dipasarkan and all kinds of products that are marketed
melalui kegiatan bancassurance dengan PT BPI. through bancassurance with PT BPI.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of Bancassurance
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Agreement, Bancassurance Product
Product Agreement yang merupakan implementasi Agreement will be signed which is an
dari Bancassurance Agreement dimana memuat implementation of the Bancassurance
produk-produk yang dipasarkan secara spesifik. Agreement which contains the specific product
to be marketed.
Sehubungan dengan hal tersebut, akan dibentuk With respect to such matters, Bancassurance
Komite Pengarah Bancassurance (steering Steering Committee (the steering committee)
committee) yang akan dilakukan sesuai dengan will be formed in accordance with the provisions
ketentuan peraturan perundang-undangan yang of the applicable laws and regulations including
berlaku termasuk Surat Edaran Bank Indonesia Bank Indonesia Circular Letter No. 12/35/DPNP
No. 12/35/DPNP tanggal 23 Desember 2010, dated December 23, 2010, the Minister of
Keputusan Menteri Keuangan Finance Decree
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003 No. 426/KMK.06/2003 dated September 30,
dan setiap perubahannya. 2003 and any changes there in.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari perjanjian As of October 1, 2018, the period of this
Bancassurance Agreement ini diperpanjang dari Bancassurance Agreement was extended from
yang sebelumnya berumur 15 years of contract to 20 years of contract.
15 tahun kontrak menjadi 20 tahun kontrak.
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
PT PDL memiliki perjanjian-perjanjian penting PT PDL has significant agreements with related
dengan pihak berelasi sebagai berikut: parties as follows:
(a) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (a) PT PDL entered into joint agreements
kerjasama pemasaran produk Bancassurance relating to Bancassurance and Group
dan Group Insurance dengan beberapa pihak Insurance products with related parties
berelasi, yaitu PT Bank Pan Indonesia Tbk., such as PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., dan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk., and PT
PT Panin Asset Management. Dalam Panin Asset Management. Based on these
perjanjian tersebut Grup menunjuk pihak-pihak agreements, the Group appointed these
tersebut sebagai agen pemasaran yang parties as marketing agents entitled to
mendapatkan kompensasi berupa komisi. commissions.
(b) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (b) PT PDL entered into rent agreements
sehubungan dengan penyewaan ruangan- relating to rooms or places for PT PDL’s
ruangan atau tempat-tempat untuk kantor- operational and marketing offices and for
kantor operasional dan pemasaran PT PDL the installation of billboard of Panin Life
dan pemasangan reklame Panin Life Centre Centre with related parties, such as
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Famlee PT Famlee Invesco and PT Panin Financial
Invesco dan PT Panin Financial Tbk. Tbk.
(c) Grup mengadakan perjanjian pengelolaan (c) The Group entered into agreement relating
investasi dengan PT Panin Asset Management to investment management with PT Panin
(PAM). Dalam perjanjian tersebut Grup Asset Management (PAM). Based on the
menunjuk PAM sebagai manajer investasi atas agreements, the Group appointed PAM
investasi-investasi dalam bentuk reksa dana party as the investment manager for its
dan kontrak pengelolaan dana. investments in a form of mutual funds and
discretionary funds.
309
Page 303
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 59. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (lanjutan) (B) Other Significant Agreements (continued)
PT PDL memiliki perjanjian-perjanjian penting PT PDL has significant agreements with third
dengan pihak ketiga sebagai berikut: parties as follows:
(a) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (a) PT PDL entered into joint agreements
kerjasama pemasaran produk Bancassurance relating to Bancassurance and/ or Group
dan/ atau Group Insurance dengan beberapa Insurance products with several third
pihak ketiga, yaitu PT Bank DBS Indonesia, parties such as PT Bank DBS Indonesia,
PT Bank Commonwealth, PT Bank Central PT Bank Commonwealth,
Asia Tbk., PT Multi Artha Guna Tbk., PT Bank Central Asia Tbk., PT Multi Artha
PT Bank Shinhan Indonesia, PT Proline Guna Tbk., PT Bank Shinhan Indonesia,
Indonesia, dan MUFG Bank, LTD., Cabang PT Proline Indonesia, and MUFG Bank,
Jakarta., Koperasi Pegawai Otoritas Jasa LTD., Jakarta Branch., Employee
Keuangan, PT Kopojeka Daya Indonesia, dan Cooperative of Financial Services
PT Roy Weston Indonesia. Dalam perjanjian Authority, PT Kopojeka Daya Indonesia,
tersebut, PT PDL menunjuk pihak-pihak and PT Roy Weston Indonesia. Based on
tersebut sebagai agen pemasaran yang these agreements, PT PDL appointed
mendapatkan kompensasi berupa komisi. those parties as marketing agents entitled
to compensation in the form of
commissions.
(b) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (b) PT PDL entered into custodian agreements
kustodian dengan, Deutsche Bank AG dan with Deutsche Bank AG and PT Bank DBS
PT Bank DBS Indonesia. Dalam perjanjian Indonesia. Based on these agreements, the
tersebut Grup menunjuk pihak-pihak tersebut Group appointed these parties as
sebagai kustodian atas investasi-investasi investment custodians.
yang dimiliki oleh Perusahaan.
(c) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (c) PT PDL entered into agreements relating to
pengelolaan investasi dengan PT Schroder investment management with
Investment Management Indonesia, PT BNP PT Schroder Investment Management
Paribas Investment Partners, PT Bahana TCW Indonesia, PT BNP Paribas Investment
Investment Partners, PT Batavia Prosperindo Partners,PT Bahana TCW Investment
Aset Manajemen, PT Pinnacle Persada Partners, PT Batavia Prosperindo Aset
Investama, PT Sucorinvest Asset Manajemen, PT Pinnacle Persada
Management, PT Indo Premier Investment Investama, PT Sucorinvest Asset
Management, dan PT Mandiri Manajemen Management, PT Indo Premier Investment
Investasi. Dalam perjanjian tersebut Management, and PT Mandiri Manajemen
PT PDL menunjuk pihak-pihak tersebut Investasi. Based on these agreements, the
sebagai manajer investasi atas investasi- PT PDL appointed these parties on as
investasi dalam bentuk reksa dana yang investment managers for its investments in
dimiliki oleh PT PDL. a form of mutual funds.
(d) PT PDL mengadakan perjanjian-perjanjian (d) PT PDL entered into rent agreements with
sehubungan dengan penyewaan ruangan several individual parties for the rental of
untuk kantor-kantor pemasaran dengan marketing offices.
beberapa pihak perorangan.
310
Page 304
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN
a. Giro pada Bank Indonesia a. Demand deposits with Bank Indonesia
Sesuai PBI No. 20/3/PBI/2018, PBI No. In accordance with PBI No. 20/3/PBI/2018, PBI
24/04/PBI/2022 dan PADG No. 24/8/PADG/2022 No. 24/04/PBI/2022 and PADG
tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan No. 24/8/PADG/2022 concerning Statutory
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Reserve Requirement (GWM) in Rupiah and
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, dan Foreign Currency for Conventional Bank, Sharia
perubahan terakhir PADG No. 31 tahun 2025, Bank Bank, and Sharia Unit, and its latest amendment
wajib melakukan pemenuhan GWM dalam mata uang PADG No. 31 year 2025, Bank is required to fulfill
Rupiah yang ditetapkan sebesar persentase tertentu the GWM in Rupiah in certain percentage from
dari dana pihak ketiga dalam Rupiah yang dipenuhi total third party funds in Rupiah which is set daily
secara harian sebesar 0% dan secara rata-rata at 0% and on an average at 9%. GWM in foreign
sebesar 9%. GWM dalam valuta asing secara harian currencies is set daily at 2% and average of 2%
ditetapkan sebesar 2% dan secara rata-rata sebesar from total third-party funds in foreign currencies.
2% dari dana pihak ketiga dalam valuta asing. Furthermore, in accordance with PADG
Selanjutnya sesuai PADG No. 24/8/PADG/2022 dan No. 24/8/PADG/2022 and its last amendment in
perubahan terakhir PADG No. 27 tahun 2025 tentang PADG No. 27 year 2025 concerning
Peraturan Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas Macroprudential Liquidity Incentive Policy (KLM),
Makroprudensial (KLM), Bank Indonesia memberikan Bank Indonesia provides incentives for Banks that
insentif kepada Bank yang melakukan penyediaan provide funds for certain and inclusive economic
dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif activities in the form of easing of the obligation to
berupa pelonggaran atas kewajiban pemenuhan fulfill the GWM in rupiah which must be fulfilled on
GWM dalam rupiah yang wajib dipenuhi secara average at a maximum of 5.5%. The
ratarata paling tinggi sebesar 5,5%. Parameter macroprudential incentive policy parameters are
kebijakan insentif makroprudensial diatur dalam regulated in PADG No. 11 year 2023 and the latest
PADG No. 11 tahun 2023 dan perubahan terakhir amendment in PADG No. 4 year 2024. In
PADG No. 4 tahun 2024. Sesuai PBI No. accordance with PBI No. 20/4/PBI/2018 and its
20/4/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam PBI latest amendment in PBI No. 24/16/PBI/2022 and
No.24/16/PBI/2022 dan PADG No. PADG No. 21/22/PADG/2019 and the latest
21/22/PADG/2019 dan perubahan terakhirnya sesuai amendment in PADG No. 11 year 2025 regarding
PADG No. 11 tahun 2025 tentang Rasio Intermediasi Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, Business Units, Macroprudential Liquidity Buffer
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) (PLM) is set at 4% of total third party funds in
ditetapkan sebesar 4% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah.
Rupiah.
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Minimal / Minimal /
(%) Minimum (%) (%) Minimum (%)
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 2,90 0,00 2,53 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 4,25 9,00 4,73 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 43,37 4,00 46,50 4,00 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,01 2,00 4,01 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,01 2,00 4,01 2,00 Average GWM
311
Page 305
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Demand deposits with Bank Indonesia
(continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Minimal / Minimal /
(%) Minimum (%) (%) Minimum (%)
Entitas Anak Syariah dari Sharia Subsidiary of
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata **) 2,43 2,30 5,01 7,50 Average GWM **)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 6,49 2,50 11,72 2,50 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 6,52 1,00 4,16 1,00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, PT BPI yang melakukan penyediaan dana untuk *) Since July 1, 2022, PT BPI that provide funds for certain and
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan insentif inclusive economic activities will receive incentives in the
berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Rata-rata form of relaxation on the obligation to fulfill the Average
Rupiah sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada tanggal 1 Statutory Reserves in Rupiah amounting to 1% and change
September 2022 sebagaimana dimaksud dalam PADG No. to 2% since September 1, 2022, according to PADG
24/8/PADG/2022. Insentif tersebut lalu mengalami perubahan No. 24/8/PADG/2022. This incentive has amended,
terakhir menjadi 5,5% sejak 1 Desember 2025 sesuai PADG No. amounting to 5.5% since December 1, 2025 according to
1.
27 Tahun 2025. PADG No. 27 year 2025.
**) Insentif yang diterima PT BPI atas penyaluran pembiayaan **) Incentive received by PT BPI on providing financing which
sebagaimana diatur dalam peraturan BI mengenai Kebijakan regulated in Bank Indonesia regulation related to
Insentif Likuiditas Makroprudensial berupa remunerasi atau Macroprudential Liquiditiy Incentive as remuneration or
insentif terhadap pemenuhan GWM Rupiah pada 31 Desember incentive to fulfil Statutory Reserves in Rupiah on December
2025 sebesar 4,50%. Dengan demikian, pemenuhan GWM pada 31, 2025 amounted to 4,50%. Then, on December 31, 2025,
31 Desember 2025 secara rata-rata 7,50% menjadi 3,00%. the fulfilment of Statutory Reserves in Rupiah which should
be which should be 7.50% an average become 3.00%.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, PT
PT BPI telah memenuhi giro wajib minimum yang BPI has complied with the required minimum
harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank deposit balances under the Bank Indonesia
Indonesia. regulation.
b. Kredit b. Kredit
Sektor Ekonomi By Economic Sector
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 35.182.550 3.242.718 31.411 54.673 256.972 38.768.324 Services
Industri 24.710.749 215.174 4.353 17.887 479.081 25.427.244 Industry
Perdagangan 23.704.756 505.437 77.756 27.304 478.222 24.793.475 Trading
Konstruksi 10.662.510 4.211.193 8.480 35.800 1.248.687 16.166.670 Construction
Lain-lain 23.400.585 1.005.712 131.617 152.058 423.349 25.113.321 Others
Total - Rupiah 117.661.150 9.180.234 253.617 287.722 2.886.311 130.269.034 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 3.106.063 - - - 62.443 3.168.506 Industry
Jasa 1.573.866 119.727 - - - 1.693.593 Services
Konstruksi 1.281.255 - - - - 1.281.255 Construction
Perdagangan 52.348 - - - - 52.348 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 6.013.532 119.727 - - 62.443 6.195.702 Currencies
Total 123.674.682 9.299.961 253.617 287.722 2.948.754 136.464.736 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (6.366.520) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 130.098.216 Net
312
Page 306
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Sektor Ekonomi (lanjutan) By Economic Sector
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 33.697.910 3.335.678 16.423 20.631 880.725 37.951.367 Services
Industri 22.838.171 625.102 373.799 9.808 370.586 24.217.466 Industry
Perdagangan 22.731.938 519.321 71.651 29.470 495.228 23.847.608 Trading
Konstruksi 13.706.026 5.082.434 51.374 131.210 1.059.268 20.030.312 Construction
Lain-lain 26.113.677 1.092.765 75.724 110.637 401.567 27.794.370 Others
Total - Rupiah 119.087.722 10.655.300 588.971 301.756 3.207.374 133.841.123 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.956.376 - - - 60.271 3.016.647 Industry
Jasa 1.564.312 121.435 - - - 1.685.747 Services
Konstruksi 1.367.202 - - - - 1.367.202 Construction
Perdagangan 26.144 - - - - 26.144 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.914.034 121.435 - - 60.271 6.095.740 Currencies
Total 125.001.756 10.776.735 588.971 301.756 3.267.645 139.936.863 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (7.431.282) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 132.505.581 Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi dan Other economic sectors consist of administration
rumah tangga. and household.
Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang The ratio of small business loans to total loans as
diberikan adalah sebesar 8,25% dan of June 30, 2026 and December 31, 2025 are
8,07% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2026 8,25% and 8.07%, respectively.
dan 31 Desember 2025.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
rincian kredit yang direstrukturisasi menurut jenis details of restructured loans classified based on
pinjaman adalah sebagai berikut: types of loans are as follows:
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 1.816.609 4.234.868 352.553 94.175 733.238 7.231.443 loans
Kredit modal Working
kerja 398.571 310.318 25.371 17.426 159.937 911.803 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 391.935 178.772 19.430 41.026 129.403 loans
Pembiayaan Syndicated
bersama 1.067.658 2.427.145 - - - 3.494.803 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 299.311 63.960 15.328 4.945 125.387 508.931 loans
Total - Rupiah 3.974.264 7.215.063 412.682 157.572 1.147.965 12.907.546 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Kredit Investment
investasi 835.139 125.041 - - - 960.180 loans
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 4.809.403 7.340.104 412.682 157.572 1.147.965 13.867.726 Net
313
Page 307
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025 the
rincian kredit yang direstrukturisasi menurut jenis details of restructured loans classified based on
pinjaman adalah sebagai berikut: (lanjutan) types of loans are as follows: (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 2.486.552 3.880.377 23.099 33.883 1.055.590 7.479.501 loans
Kredit modal Working
kerja 443.773 270.888 51.592 23.110 97.108 886.471 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 478.749 169.047 42.963 10.573 83.033 784.365 loans
Pembiayaan Syndicated
bersama 1.080.845 2.453.072 - - 61.603 3.595.520 loans
Pinjaman Demand
rekening koran 322.552 97.907 8.150 8.179 104.852 541.640 loans
1.402.18 13.287.49 Total -
Total - Rupiah 4.812.471 6.871.291 125.804 75.745 6 7 Rupiah
Foreign
currencie
Valuta Asing s
Kredit Investment
investasi 882.492 119.727 - - - 1.002.219 loans
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 5.694.963 6.991.018 125.804 75.745 1.402.186 14.289.716 Net
Sepanjang tahun 30 Juni 2026 dan 31 Desember During the year of June 30, 2026 and December
2025, PT BPI telah melakukan restrukturisasi atas 2025, BPI has restructured loans for some
kredit untuk beberapa debitur masing-masing debtors, which amounted to Rp 1.815.589 and
sebesar Rp 3,229,070 , respectively.
Rp 1.815.589 dan 3.229.070.
Sehubungan dengan penanganan dampak ekonomi Due to the handling of economic impact due
akibat wabah Covid-19, sesuai dengan Siaran Pers to Covid-19 pandemic, according to OJK
OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 Advance Stimulus Package Policy
No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28,
dan POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal 2020 and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
16 Maret 2020, yang telah mengalami perubahan March 16, 2020 which has been amended twice
dua kali atas POJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated December
1 Desember 2020 tentang Perubahan atas 1, 2020 concerning Amendments to Financial
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority Regulation
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Ekonomi No.11/POJK.03/2020 concerning National
Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
terhadap Dampak Penyebaran Corona on the Impact of the Spread of Corona Virus
Virus Disease 2019 dan POJK Disease 2019 and POJK No. 17/POJK.03/2021
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 dated September 10, 2021 concerning the
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas Second Amendment to the Financial Services
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020 tentang Authority Regulation No 11/POJK.03/2020
Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan Concerning National Economic
Countercyclical dari Dampak Penyebaran Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Coronavirus Disease 2019, serta siaran pers Impact of the Spread of Coronavirus Disease
OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal 2019, as well as OJK press release
28 November 2022 tentang Perpanjangan Kebijakan No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated November
Restrukturisasi dan Pembiayaan Kredit Secara 28, 2022 concerning Extension of Credit
Terukur dan Sektoral untuk Mengatasi Dampak Restructuring and Financing Policies on a
Pasca Pandemi Covid-19. Kredit tersebut Targeted and Sectoral Basis to Address the
direstrukturisasi dengan kualitas lancar. After-Effect of the Covid-19 Pandemic. Loans
have restructured with current collectibility.
314
Page 308
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Sampai dengan 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
2025, rincian kredit yang direstrukturisasi sesuai details of restructured loan based on Covid-19
Kebijakan Stimulus Covid-19 adalah sebagai berikut: Stimulus Policy are as follows:
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi details of non-performing loans based on economic
adalah sebagai berikut: sector are as follows:
31 Desember 2025/
30 Juni 2026/ June 30, 2026 December 31, 2025
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non- impairment Non- impairment
performing losses performing losses
Rupiah Rupiah
Perdagangan 1.287.437 578.217 1.292.967 724.092 Trading
Jasa 357.980 229.002 583.282 463.577 Services
Industri 550.403 433.167 501.321 392.036 Industry
Konstruksi 744.235 577.072 343.056 250.307 Construction
Lain-lain 760.824 550.044 707.024 454.863 Others
Foreign
Valuta asing currency
Industri 66.956 66.956 62.443 62.443 Industry
Total - Net 3.767.835 2.434.458 3.490.093 2.347.318 Total - net
315
Page 309
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Kredit (lanjutan) b. Kredit (continued)
Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung Non-performing loan (NPL) ratio calculated based
berdasarkan Surat Edaran OJK on Circular Letter No. 43/SEOJK.03/2016 dated
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 2016 September 28, 2016 are as follows:
adalah sebagai berikut
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated PT BPI Consolidated PT BPI
NPL Bruto 2,82% 2,50% 3,05% 2,92% Gross NPL
NPL Neto 1,04% 0,62% 0,90% 0,69% Net NPL
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) c. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy Ratio
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 dihitung (“CAR”) on December 31, 2025 and 2024 is
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan calculated based on Financial Services Authority
(“POJK”) No. 11/POJK.03/2016 tanggal Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dated
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK February 2, 2016 and its amendment
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, No. 27 dated December 28, 2022 regarding
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Concerning Capital Adequacy Ratio of Commercial
Bank Umum dimana bank wajib membentuk Capital Bank where as is mandatory for the bank to
Conservation Buffer secara bertahap mulai 1 establish Capital Conservation Buffer gradually
Januari 2016 sampai dengan 1 Januari 2019. Pada starting from January 1, 2016 until January 1, 2019.
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Capital On December 31, 2025 and 2024, Capital
Conservation Buffer yang wajib dibentuk oleh Conservation Buffer which should be established
PT BPI masing-masing adalah sebesar 2,500% dari by PT BPI amounted to 2.500% respectively from
ATMR. Risk Weighted Assets.
Berdasarkan profil risiko PT BPI pada tanggal Based on PT BPI risk profile, which is level
31 Desember 2025 dan 2024, yaitu masing-masing 2 (two) respectively as of December 31, 2025 and
peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum ditetapkan 2024, therefore minimum CAR is set to 9% to less
masing-masing sebesar 9% sampai dengan kurang than 10% as of December 31, 2025 and December
dari 10% pada 31 Desember 2025 dan 31 31, 2024.
Desember 2024.
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI dengan PT BPI capital adequacy ratio with consideration
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan for credit, operational and market risks as of June
risiko pasar pada tanggal 30, 2026 and December 31, 2025, are as follows:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 masing-
masing dihitung sebagai berikut:
30 Juni 2026 / 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 June 30, 2025
PT BPI and its
PT BPI dan Entitas Anak Subsidaries
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 50.080.667 51.106.646 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.409.074 1.473.817 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 51.489.741 52.580.463 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 130.659.153 133.551.964 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.303.678 5.727.992 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 9.348.152 8.946.359 for operational risk ***)
Total ATMR 143.310.983 148.226.315 Total risk weighted assets
316
Page 310
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) c. Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
(lanjutan)
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI dengan PT BPI capital adequacy ratio with consideration
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan for credit, operational and market risks as of June
risiko pasar pada tanggal 30, 2026 and December 31, 2025, are as follows:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 masing- (continued)
masing dihitung sebagai berikut: (lanjutan)
30 Juni 2026 / 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 June 30, 2025
PT BPI dan Entitas Anak PT BPI and its
(lanjutan) Subsidaries (continued)
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 34,95% 34,48% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 34,95% 34,48% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 0,98% 0,99% Ratio Tier 2
Rasio Total 35,93% 35,47% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,69% 9,47% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 26,24% 26,00% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh PT BPI must be fulfilled by the PT BPI
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,000% 1,000% Bank
PT BPI PT BPI
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 44.554.794 45.671.825 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.197.019 1.284.776 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 45.751.813 46.956.601 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 110.215.544 114.911.605 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.303.678 5.727.992 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.397.670 7.955.960 for operational risk ***)
Total ATMR 121.916.892 128.595.557 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 36,55% 35,52% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 36,55% 35,52% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 0,98% 1,00% Ratio Tier 2
Rasio Total 37,53% 36,52% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,70% 9,44% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 27,83% 27,08% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh PT BPI must be fulfilled by the PT BPI
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,000% 1,000% Bank
317
Page 311
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) c. Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, On June 30, 2026 and December 31, 2025 PT BPI
PT BPI telah memenuhi rasio sesuai yang has complied with required ratio set by Bank
disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio Indonesia for capital adequacy ratio.
kecukupan modal.
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on OJK’s Circular Letter
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal No.24/SEOJK.03/2021 dated October 7,
7 Oktober 2021. 2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on OJK’s Circular Letter
Keuangan No.23/SEOJK.03/2022 tanggal No.23/SEOJK.03/2022 dated December 7,
7 Desember 2022. 2022.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional dihitung ***) Risk weighted assets ratio for operational risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on OJK’s Circular Letter
Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29, 2020.
April 2020.
Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap The ratio of classified earning assets to total
total aset produktif dan non produktif pada tanggal earning assets and non-earning assets as of June
30 Juni 2026 dan 2025 masing-masing sebesar 30, 2026 and 2025 are 2.25% and 2.56%,
2,25% dan 2,56%. respectively.
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) d. Legal Lending Limit (LLL)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
tidak terdapat pelampauan BMPK kepada pihak there was no excess of Legal Lending Limit (LLL)
terkait maupun pihak tidak terkait. to both related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan Peraturan LLL calculation is prepared based on regulation
OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang Penerapan No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Manajemen Risiko secara Konsolidasi bagi PT BPI implementation of consolidated risk management
yang Melakukan Pengendalian terhadap to the subsidiaries which are controlled by the PT
Perusahaan Anak dalam perhitungan BMPK BPI in its LLL calculation which is effective starting
PT BPI yang mulai berlaku tanggal 1 Januari 2020. on January 1, 2020.
Batas maksimum penyediaan dana diatur sebagai The maximum lending limit is as follows:
berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi – To related parties not exceed
10% dari modal PT BPI. 10% from PT BPI capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of PT BPI’s tier 1
PT BPI. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed 25% of PT BPI’s tier 1
modal inti PT BPI. capital.
318
Page 312
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
d. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) d. Legal Lending Limit (LLL) (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada The following are the balances of amounts with
pihak berelasi per tanggal 30 Juni 2026 dan 31 affiliates as of June 30, 2026 and December 31,
Desember 2025 sesuai dengan ketentuan Bank 2025 in accordance with the Legal Lending Limit
Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian (LLL) regulation of Bank Indonesia:
Kredit (BMPK):
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025 /
June 30, 2026 June 30, 2025
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 86.175 40.837 banks
Kredit 1.911.882 1.993.540 Loans
Penyertaan dalam bentuk
saham 16.500 16.500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 290.064 122.002 Administrative accounts
Saldo akhir 2.305.521 2.172.879 Ending balance
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember June 30, 2026 and December 31, 2025
2025 masing-masing sebesar Rp 4.575.181 dan amounted to
Rp 4.825.553 (10% dari modal PT BPI). Rp 4.575.181 and Rp 4,825,553 (10% of
PT BPI’s capital), respectively.
e. Posisi Devisa Neto (PDN) e. Net Open Position
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, To manage and mitigate exchange rate risk, the
batas maksimum posisi devisa neto yang dapat maximum net open position that Bank can
dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% dari withhold is as much as 20% from the Bank’s
modal, mengikuti aturan dari regulator. Pada capital, adhering to the regulator’s provision. In
Triwulan IV 2025 Posisi devisa neto Bank sebesar the fourth quarter of 2025 the bank’s Net Open
Rp 574.714 atau 1,19% dan berada dalam kisaran Position is Rp 574,714 or 1.19% and within the
antara Rp 82.110 - Rp 650.820 (0,17% - 1,35% dari range of Rp 82,110 - Rp 650,820 (0.17% - 1.35%
modal Bank). of the Bank’s capital).
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 25.047.553 25.450.677 193.124 United States Dollar
Dolar Australia 1.557.214 1.762.860 3.029 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.737.633 1.554.185 25.227 Singapore Dollar
Euro 845.360 869.014 23.654 Euro
Yen Jepang 643.009 647.642 4.633 Japanese Yen
Poundsterling Great Britain
Inggris 219.754 217.017 2.737 Poundsterling
Yuan China 454.183 442.084 11.381 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 31.229 26.088 5.141 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 74.515 74.398 423 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 66.000 63.581 2.419 New Zealand Dollar
Franc Swiss 26.602 28.986 2.384 Swiss Franc
Ringgit Malaysia 33.986 31.322 2.664 Ringgit Malaysia
Riyal Arab Saudi 2.083 222 1.861 Riyal Arab Saudi
Won Korea Selatan 2.145 1.987 158 Won Korea Selatan
Total 30.743.120 30.962.452 279.558 Total
Total modal 48.173.429 Total capital
Persentase PDN Percentage of NOP to
terhadap modal 1.19% capital
319
Page 313
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
e. Posisi Devisa Neto (PDN) (lanjutan) e. Net Open Position (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 22.781.758 23.227.771 446.013 United States Dollar
Dolar Australia 1.362.431 1.362.078 353 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.255.229 1.274.227 18.998 Singapore Dollar
Euro 769.272 853.073 83.801 Euro
Yen Jepang 728.658 724.008 4.650 Japanese Yen
Poundsterling Great Britain
Inggris 235.898 238.856 2.958 Poundsterling
Yuan China 172.485 162.535 9.950 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 27.446 23.991 3.455 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 61.349 60.433 916 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 60.818 59.340 1.478 New Zealand Dollar
Franc Swiss 17.382 17.443 61 Swiss Franc
Ringgit Malaysia 2.202 968 1.234 Ringgit Malaysia
Riyal Arab Saudi 834 - 834 Riyal Arab Saudi
Won Korea Selatan 14 27 13 Won Korea Selatan
Total 27.475.776 28.004.750 574.714 Total
Total modal 48.173.429 Total capital
Persentase PDN Percentage of NOP to
terhadap modal 1,19% capital
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat bahwa Based on the table above it can be seen that the
rasio PDN sebesar 1,19%, cenderung rendah NOP Ratio is as much as 1.19%, it is still below
jauh berada dibawah ketentuan regulasi Bank the Bank Indonesia regulation which is under
Indonesia yaitu dibawah 20% dari modal. Pada 20% from capital. At the end of fourth quarter
akhir triwulan IV 2025, komposisi PDN terbesar 2025, the largest NOP composition held by the
yang dimiliki oleh Bank adalah mata uang USD bank is USD currency as much as 77.61% from
sebesar 77,61% dari total PDN, diikuti oleh mata the total NOP, followed by EUR currency which
uang EUR yaitu sebesar 14,58% dari total PDN is 14.58% and SGD currency is 3.31%.
dan SGD sebesar 3,31%.
320
Page 314
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen Risiko f. Risk Management
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi The table below provides VaR PT BPI Net
devisa neto PT BPI sepanjang Triwulan IV Open position throughout fourth Quarter of
tahun 2026 dan 2025. 2026 and 2025.
30 Juni 2026/ June 30, 2026
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 41,24 80,11 13,60 30,00 Australian Dollar
Dolar Kanada 4,28 6,73 2,13 3,98 Canadian Dollar
Franc Swiss 30,36 37,78 26,33 26,33 Swiss Franc
Euro 148,72 205,09 89,93 205,09 Euro
Poundsterling Inggris 28,26 38,31 22,72 23,74 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 53,29 71,03 40,89 47,94 Hongkong Dollar
Yen Jepang 69,70 88,62 44,74 44,74 Japanese Yen
Yuan China 187,46 315,50 122,34 124,54 China Yuan
Dolar Selandia Baru 13,23 24,58 6,39 24,58 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 388,91 572,50 281,53 312,69 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 972,88 1.468,17 165,41 1.468,17 United States Dollar
Ringgit Malaysia 32,10 38,67 26,73 26,73 Ringgit Malaysia
Won Korea Selatan 4,06 6,57 1,21 4,40 Won Korea Selatan
Bath Thailand 6,51 12,85 1,71 5,50 Bath Thailand
Riyal Arab Saudi 27,33 35,40 23,07 23,07 Riyal Arab Saudi
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 29,45 51,57 3,41 3,41 Australian Dollar
Dolar Kanada 10,28 16,97 6,90 6,90 Canadian Dollar
Franc Swiss 9,18 16,59 0,58 0,58 Swiss Franc
Euro 428,33 614,55 86,57 614,55 Euro
Great Britain
Poundsterling Inggris 40,16 86,03 12,66 86,03 Poundsterling
Dolar Hongkong 18,46 21,64 16,74 17,01 Hongkong Dollar
Yen Jepang 54,30 80,31 36,38 46,21 Japanese Yen
Yuan China 996,29 2.790,49 36,19 162,17 China Yuan
Dolar Selandia Baru 33,50 72,95 10,66 16,88 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 124,69 153,67 110,06 110,06 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 2.050,03 2.755,12 1.423,42 1.971,54 United States Dollar
Ringgit Malaysia 8,32 8,73 8,09 8,14 Ringgit Malaysia
Won Korea Selatan 0,05 0,15 - 0,15 Won Korea Selatan
Riyal Arab Saudi 1,38 4,14 - 4,14 Riyal Arab Saudi
321
Page 315
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur dengan Exchange rate sensitivity analysis is measured
kemampuan ekses modal PT BPI untuk by PT BPI’s capital excess ability to absorb
menyerap potensi kerugian dari nilai tukar, potential loss from the exchange rate, namely
yaitu dengan membuat asumsi by creating assumption of changes/fluctuation
perubahan/fluktuasi nilai tukar yang of exchange rate that are in opposition with
berlawanan arah dengan masing-masing each exchange rate position. In December
posisi nilai tukar. Pada posisi Desember 2025 position, the bank’s capital excess has
2025, selisih lebih modal PT BPI mampu the adequacy to cover exchange rate risk as
meng-cover risiko nilai tukar sebesar much as 1,410.46 times, decreased compared
1.410,46 kali turun dibandingkan triwulan to previous quarter. Therefore, PT BPI is not
sebelumnya. Dengan demikian, PT BPI considered vulnerable to exchange rate
dinilai tidak rentan terhadap pergerakan nilai movements.
tukar.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Berikut tabel hasil repricing terhadap The following is the repricing results table for
perubahan shock suku bunga pada banking changes in interest rate shocks in the banking
book dengan 6 (enam) shock scenarios book with 6 (six) interest rate shocks for EVE
suku bunga untuk EVE dan 2 (dua) shock and 2 (two) interest rate shocks for NII.
scenarios suku bunga untuk NII.
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
ΔEVE ΔNII
Tanggal Tanggal
laporan laporan
Tanggal sebelumnya/ Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T) (T-1) (T) (T-1) Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (5.328.360) (5.095.683) (951.629) (378.298) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 8.133.758 8.117.813 2.881.716 2.391.390 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (3.850.984) (4.331.337) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 2.739.947 3.285.419 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (656.099) (171.351) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 667.544 145.712 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (5.328.360) (5.095.683) (951.629) (378.298) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 44.554.794 45.715.462 7.289.343 7.289.343 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 11,96% 11,15% 13,06% 5,19% projected income
322
Page 316
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (6.601.632) (1.052.347) (557.408) 2.592.881 Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 10.275.070 1.906.817 2.562.821 (519.109) Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (4.500.701) (662.232) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 3.410.866 794.762 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (816.609) (54.219) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 289.790 (553.990) - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (6.601.632) (1.052.347) (557.408) (519.109) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 55.302.383 54.876.763 9.932.091 8.875.828 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 11,94% 1,92% 5,61% 5,85% projected income
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period June
Juni 2026 dan Desember 2025 adalah 2026 and December 2025 is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
ΔEVE ΔNII
Tanggal Tanggal
Tanggal laporan Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T) (T-1) (T) (T-1) Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) 221.866 186.938 59.468 57.595 Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) (231.410) (192.720) 290 8.794 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (47.070) (44.063) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 99.480 88.646 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) 176.947 152.605 - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500 Short rate down
bps) (191.830) (165.957) - - (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (231.410) (192.720) 290 8.794 value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau Capital tier 1 (ΔEVE) or
projected income projected income
(ΔNII) 44.554.794 45.715.462 462.119 462.119 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,52% 0,42% 0,06% 1,90% projected income
323
Page 317
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period June
Juni 2026 dan Desember 2025 adalah 2026 and December 2025 is as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 160.469 163.148 35.787 26.484 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (162.585) (164.348) 32.431 52.196 Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (46.710) (49.806) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 85.274 89.213 - - bps)
Short rate up (300 bps) 138.365 142.704 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (150.722) (155.282) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (162.585) (164.348) 32.431 26.484 value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 55.302.383 54.876.763 2.660.837 1.604.575 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,29% 0,30% 1,22% 1,65% projected income
PT BPI juga menganalisis kemungkinan PT BPI also analyzes the possibility of interest
perubahan tingkat suku bunga yang rate changes which have an impact on the
berdampak pada laba rugi portofolio Bank’s portfolio of profit and loss. The table
PT BPI. Tabel di bawah ini menyajikan below presents the interest rate changes for
perubahan tingkat suku bunga posisi trading trading book and banking book position and
book dan banking book dan pengaruhnya its effect on PT BPI income and equity.
terhadap laba rugi maupun ekuitas PT BPI.
30 Juni 2026/ June, 30 2026
Pengaruh Pengaruh
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 327 bps - - 1.749.841 (1.653.170)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 498 bps 461.103 (436.840) - - and loss
Kredit 34 bps (871.198) 871.198 - - Loans
324
Page 318
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
60. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 60. ADDITIONAL INFORMATION IS NOT REQUIRED
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI BY FINANCIAL ACCOUNTING STANDARS
KEUANGAN (lanjutan) (continued)
f. Manajemen Risiko (lanjutan) f. Risk Management (continued)
3. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 3. Interest Rate Risk (continued)
30 Juni 2026/ June 30, 2026 (lanjutan/ continued)
Pengaruh Pengaruh
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 3 bps 5.294 (5.294) - - Deposits
Tabungan 4 bps 29.881 (29.881) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Pengaruh Pengaruh
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 350 bps - - 4.106.016 (3.282.208)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 595 bps 694.139 (535.148) - - and loss
Kredit 3 bps (35.730) 35.730 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 2 bps 2.865 (2.865) - - deposits
Tabungan 1 bps 7.791 (7.791) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
g. Manajemen Risiko Likuiditas g. Liquidity Risk Management
Pada triwulan IV 2025 likuiditas Bank masih In Quarter IV 2025 the Bank's liquidity has been
terjaga sangat baik dengan rata-rata Liquidity maintained very well with a quarterly average
Coverage Ratio (LCR) sebesar 380,11%. Bank LCR of 380.11%. The Bank has meet the
telah memenuhi kewajiban minimum minimum LCR requirement in accordance with
pemenuhan LCR sesuai dengan ketentuan dari OJK regulations, which are set at 100%.
OJK sebesar 100%.
325
Page 319
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2026 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal June 30, 2026
tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
61. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 61. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN TAHUNAN PSAK, PSAK DAN ISAK ANNUAL IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK
BARU AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
dengan periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal berikut:
(a) 1 Januari 2026 (a) January 1, 2026
Amendemen PSAK 107: Instrumen Keuangan: Amendments to PSAK 107: Financial
Pengungkapan - Klasifikasi dan Pengungkapan Instrument: Disclosures - Classification and
Instrumen Keuangan Measurement of Financial Instruments
Amendemen PSAK 109: Instrumen Keuangan - Amendments to PSAK 109: Financial
Klasifikasi dan Pengungkapan Instrumen Instrument - Classification and Measurement
Keuangan of Financial Instruments
Amandemen PSAK 109: Instrumen Keuangan Amendments to PSAK 109: Financial
dan PSAK 107: Instrumen Keuangan: Instruments and PSAK 107: Financial
Pengungkapan - Kontrak yang Mengacu pada Instruments: Disclosures - Contracts
Listrik Bergantung Alam referencing Nature-Dependent Electricity
Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas - Amendments to PSAK 207: Statement of
Metode Biaya Perolehan Cash - Flows Cost Method
(b) 1 Januari 2027 (b) January 1, 2027
PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan dalam PSAK 118: Presentation and Disclosure in
Laporan Keuangan Financial Statements
PSAK 119: Entitas tanpa Akuntabilitas Publik PSAK 119: Entities without Public
Accountability.
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen dan The Group is still evaluating the effects of those
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru di atas dan amendments and improvements to PSAK, new PSAK
belum dapat menentukan dampak yang timbul terkait and ISAK, and has not yet determined the related
dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan effects on the consolidated financial statements.
konsolidasian secara keseluruhan.
326
Names mentioned 69 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank TOTAL DANA SYIRKAH
p.6
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin
p.14
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin Putra
p.14
unresolved
person
Ridwan Suselo
· Notaris
p.14
unresolved
person
Suselo
p.14
unresolved
org
Kementerian Kehakiman
p.14
unresolved
org
Ministry of Justice
p.14
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.14
unresolved
org
District Court
p.14
unresolved
org
Bank Panin Headquarters Pusat
p.14
unresolved
person
Notary Kumala Tjahjani Widodo
p.14
unresolved
org
Kementerian
p.14
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.14
unresolved
org
Bapepam
p.15 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.15
unresolved
person
Veronica Lily Dharma
p.15 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15
unresolved
org
PT Panin Internasional
p.16 ×3
unresolved
org
PT PI
p.16 ×10
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.16 ×2
unresolved
org
PT BPI
p.16 ×44
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi
p.16
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi Life
p.16 ×3
unresolved
org
PT PDL
p.16 ×46
unresolved
org
Reksa Dana Bahana Premier
p.16
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Obligasi
p.16 ×2
unresolved
org
Clipan Indonesia Tbk
p.16 ×2
unresolved
org
PT CFI
p.16 ×6
unresolved
org
Bank Syariah
p.16
unresolved
org
PT PDSB
p.16 ×11
unresolved
org
PT PDSB. Seluruh
p.16
unresolved
person
Priskila Gabrielia Ciahaya
· Direktur
p.19
unresolved
person
Sugeng Purwanto
· Ketua
p.19
unresolved
person
Lidyawati Soesetio
· Anggota
p.19
unresolved
person
Katty Susan
· Anggota
p.19
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.20 ×6
unresolved
person
Disclosures
· Ketua
p.20
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.42
unresolved
org
Bank Indonesia
p.43 ×17
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.43
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.43
unresolved
—
REGS
p.147 ×3
unresolved
org
PT Reasuransi
p.219
unresolved
org
PT Maskapai Reasuransi
p.219
unresolved
org
PT Reasuransi Syariah Indonesia
p.219
unresolved
org
PT Tugu Reasuransi Indonesia
p.219
unresolved
org
Swiss Reinsurance Company Ltd.
p.219
unresolved
org
Swiss Metlife Insurance Ltd.
p.219
unresolved
org
Reinsurance Company Ltd.
p.219
unresolved
org
Metlife Insurance Ltd.
p.219
unresolved
org
PT BPI’s
p.261 ×2
unresolved
org
PT BPI’s Audit Committee
p.261
unresolved
org
PT BPI. In
p.261
unresolved
org
PT BPI. Disamping
p.261
unresolved
org
PT BPI's Operational Risk Management Operasional
p.283
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 8
046-VII-PF-2026.pdf
done
047-VII-PF-2026.pdf
done
FinancialStatement-2026-II-PNLF.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD PF Q2 2026.pdf
done