Back to announcement
Laporan Keuangan Interim September 2025.pdf
Financial statement Text extracted BBSISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 87
Page 1
LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 SEPTEMBER 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2025 DAN 2024 FINANCIAL STATEMENTS AS OF 30 SEPTEMBER 2025 AND 31 DECEMBER 2024 AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2025 AND 2024
Page 2
Kantor Pusat
PT Krom Bank Indonesia, Tbk
Dipo Tower Lantai 9
Jl. Gatot Subroto Kav. 50-52, Jakarta 10260
Telp. : (021) 50899777
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL DAN THE FINANCIAL STATEMENTS AS AT AND
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 SEPTEMBER 2025 DAN 2024 30 SEPTEMBER 2025 AND 2024
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
Kami, yang bertanda tangan dibawah ini: We, the undersigned:
Nama : Anton Hermawan Name : Anton Hermawan
Alamat Kantor : Jl. Ir. H. Juanda No. 137 Office address : Jl. Ir. H. Juanda No. 137
Bandung Bandung
Alamat Rumah : Taman Alfa Indah Blok I-5/10, Residential address : Taman Alfa Indah Blok I-5/10,
Jakarta Jakarta
Nomor Telepon : 08116136613 Telephone : 08116136613
Jabatan : Presiden Direktur Title : President Director
Nama : Alvin James Kurniawan Name : Alvin James Kurniawan
Alamat Kantor : Jl. Ir. H. Juanda No. 137 Office address : Jl. Ir. H. Juanda No. 137
Bandung Bandung
Alamat Rumah : Aprt. Mediterania Marina Residential address : Aprt. Mediterania Marina
Residen Tower D/33/AE Jl. RT Residen Tower D/33/AE Jl. RT
015 RW 002 Kelurahan Ancol, 015 RW 002 Kelurahan Ancol,
Kecamatan Pedemangan, Kecamatan Pedemangan,
Jakarta Utara Jakarta Utara
Nomor Telepon : 08111061733 Telephone : 08111061733
Jabatan : Direktur Title : Director
menyatakan bahwa: declare that:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and
laporan keuangan; presentation of the financial statements;
2. Laporan keuangan telah disusun dan disajikan 2. The financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian Financial
Indonesia; Accounting Standards;
3. a. All information contained in the financial
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan telah statements is complete and correct;
dimuat secara lengkap dan benar;
b. The financial statements do not contain any
b. Laporan keuangan tidak mengandung informasi incorrect information or material facts, nor do they
atau fakta material yang tidak benar, dan tidak omit information or material facts;
menghilangkan informasi atau fakta material;
4. We are responsible for the Bank’s internal control
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian system.
internal dalam Bank.
Thus statement letter is made truthfully.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 30 Oktober/October 30, 2025
Presiden Direktur / Direktur/
President Director D i re ct o r
Signed by AL V I N J A M E S KURNIAWAN
Signed by Anton Hermawan (NT2145)
(LV1733)
Signed on Oct 30, 2025 17:16:16
Signed on Oct 30, 2025 16:18:48
Anton Hermawan Alvin James Kurniawan
PT Krom Bank Indonesia, Tbk.
Page 3
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 As of 30 September 2025 and 31 December 2024
Catatan/
Notes 2025 2024
Rp Rp
ASET ASSETS
Kas 5 2,867,291,500 7,963,973,725 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 6 506,479,984,963 303,381,302,393 Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank lain - setelah 7 Placements with Other Banks - net off
dikurangi cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses
nilai sebesar tahun 2025 Rp 85.129.365 Rp 85,129,365 in 2025
(2024: Rp 317.360.061) - pihak ketiga 85,044,235,236 317,042,701,206 (2024: Rp 317,360,061) - third parties
Efek-efek - setelah 8 Marketable securities - net off
dikurangi cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses
nilai sebesar Rp 22.883.161 tahun 2025 Rp 22,883,161 in 2025
(2024: Rp 101.748.767) - pihak ketiga 1,013,782,930,306 894,482,007,184 (2024: Rp 101,748,767) - third parties
Efek yang dibeli 9 Securities purchased
dengan janji dijual kembali 636,933,529,460 443,096,625,000 with agreements to resell
Kredit yang diberikan - setelah dikurangi 10
cadangan kerugian penurunan nilai Loans receivable - net off allowance for
sebesar Rp 692.230.481.930 tahun 2025 impairment losses Rp 692,230,481,930
(2024: Rp 380.707.996.341) in 2025 (2024: Rp 380,707,996,341)
Pihak berelasi 31 290,820,025,330 270,224,906,280 Related parties
Pihak ketiga 6,978,426,195,781 3,595,807,574,135 Third parties
Aset tidak lancar diklasifikasikan sebagai 11 Non-current assets classified as
dikuasai untuk dijual 5,224,979,994 5,532,331,758 held for sale
Aset tetap dan Aset Hak Guna - setelah dikurangi 13 Fixed assets and Right of Use Assets - net off
akumulasi penyusutan sebesar Rp 13.453.685.116 accumulated depreciation Rp 13,453,685,116
tahun 2025 (2024: Rp 9.989.842.711) 180,389,080,620 167,180,237,285 in 2025 (2024: Rp 9,989,842,711)
Aset lain-lain - bersih 14 849,710,118,767 550,561,215,380 Other assets - net
Aset pajak tangguhan 19 52,118,979,367 52,118,979,368 Deferred Tax Assets
Aset takberwujud - bersih 12 72,952,836,343 44,056,045,979 Intangible assets - net
JUMLAH ASET 10,674,750,187,667 6,651,447,899,693 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 15.31 128,132,687,843 83,990,129,259 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 16 Current accounts
Pihak berelasi 31 5,277,545,167 5,626,193,423 Related parties
Pihak ketiga 18,443,148,406 6,550,103,411 Third parties
Tabungan 17 Savings
Pihak berelasi 31 8,727,128,176 3,396,809,300 Related parties
Pihak ketiga 1,369,343,957,614 492,743,301,471 Third parties
Deposito berjangka 18 Time deposits
Pihak berelasi 31 410,602,499,866 77,512,785,110 Related parties
Pihak ketiga 5,157,707,585,358 2,572,946,955,682 Third parties
Simpanan dari bank-bank lain 22 8,000,000,000 - Deposits from other banks
Utang pajak 19 16,417,672,276 30,478,908,438 Tax payable
Liabilitas imbalan kerja 20 19,157,686,524 14,641,919,734 Employee benefits obligation
Liabilitas lain-lain 21 85,447,506,709 43,520,898,652 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 7,227,257,417,939 3,331,408,004,480 TOTAL LIABILITIES
- -
EKUITAS EQUITY
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorized - 8,000,000,000 shares
dengan nominal Rp 100 per saham with par value Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor sebesar Issued and paid-up capital -
3.674.723.301 saham 23 367,472,330,100 367,472,330,100 3,674,723,301 shares
Tambahan modal disetor 24 2,223,685,942,304 2,223,685,942,304 Additional paid-in capital
Surplus revaluasi aset 25 135,187,153,948 135,187,153,948 Asset revaluation surplus
Keuntungan (kerugian) aktuarial program
imbalan kerja setelah dikurangi Actuarial loss employee on benefits
pajak tangguhan (4,438,011,781) (4,438,011,781) program after deducting deferred tax
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Unrealised losses on changes
atas perubahan nilai wajar efek-efek yang in fair value of marketable securities
diukur pada nilai wajar melalui Pendapatan measured at Fair Value through
Komprehensif Lain, setelah dikurangi Other Comprehensive Income after
pajak tangguhan 1,305,685,447 (62,295,566) deducting deferred tax
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 73,544,466,020 73,544,466,020 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 650,735,203,690 524,650,310,188 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3,447,492,769,728 3,320,039,895,213 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 10,674,750,187,667 6,651,447,899,693 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
-1-
Page 4
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembulan Bulan yang Berakhir pada 30 September 2025 dan 2024 For The Nine-Month Period Ended 30 September 2025 and 2024
Catatan/ September September
Notes 2025 2024
Rp Rp
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING INCOME AND EXPENSES
Pendapatan dan Beban Bunga Interest Income and Expenses
Pendapatan bunga 26 1,558,212,745,599 743,809,917,608 Interest income
Beban bunga 27 (289,495,325,701) (65,782,435,159) Interest expense
Pendapatan Bunga - Bersih 1,268,717,419,898 678,027,482,449 Net Interest Income
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Administrasi dan denda 310,696,886 740,665,604 Administration and fines
Provisi dan komisi lainnya 2,119,231,235 691,099,508 Other fees and commissions
Pendapatan lainnya 22,311,685,816 4,675,632,076 Other revenues
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 24,741,613,937 6,107,397,188 Total Other Operating Income
JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 1,293,459,033,835 684,134,879,637 TOTAL OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Beban tenaga kerja 28 (67,291,904,108) (63,254,033,609) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi 28 (158,478,578,330) (69,771,152,826) General and administrative expenses
Jumlah Beban Operasional (225,770,482,438) (133,025,186,435) Total Operating Expenses
(Beban) Pemulihan Kerugian Penurunan Nilai 29 (904,466,504,839) (414,972,408,847) (Provision for) Reversal of Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 163,222,046,558 136,137,284,355 OPERATING INCOME
PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERASIONAL NON-OPERATING INCOME AND EXPENSE
Pendapatan non-operasional 30 198,685,049 2,415,601,256 Non-operating income
Beban non-operasional 30 (1,773,432,243) (1,209,423,369) Non-operating expenses
Jumlah Pendapatan (Beban) Total Non-Operating (Expenses)
non-operasional - bersih (1,574,747,194) 1,206,177,887 Income - Net
LABA SEBELUM PAJAK 161,647,299,364 137,343,462,242 PROFIT BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Kini 19 (35,562,405,862) (30,215,561,693) Current tax
Tangguhan 19 - - Deferred tax
Jumlah Pajak Penghasilan (35,562,405,862) (30,215,561,693) Total Income Tax
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 33 126,084,893,502 107,127,900,549 NET PROFIT FOR THE YEAR
- -
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Surplus revaluasi aset 24 - - asset surplus revaluation
(Kerugian) Keuntungan aktuarial 20 - - (Loss) Gain actuarial employee
Pajak penghasilan atas keuntungan aktuarial 19 - - Income tax on gain actuarial employee
Pos-pos yang tidak direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on financial assets at
atas efek-efek yang diukur pada fair value through
nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain 1,367,981,013 - other comprehensive income
Pajak penghasilan 19 - - Income tax
Jumlah 1,367,981,013 - Total
Penyesuaian atas surplus revaluasi Adjustment for fixed assets
aset tetap 24 - - revaluation surplus
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF LAIN TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK 127,452,874,515 107,127,900,549 INCOME FOR THE YEAR AFTER TAX
LABA BERSIH PER SAHAM 33 34 29 NET INCOME PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
-2-
Page 5
PT KROM BANK INDONESIA, TBK PT KROM BANK INDONESIA, TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembulan Bulan yang Berakhir pada 30 September 2025 dan 2024 For The Nine-Month Period Ended 30 September 2025 and 2024
Keuntungan (kerugian) yang
Keuntungan belum direalisasi
atas perubahan nilai wajar efek-
(kerugian) aktuaria efek yang
diukur pada nilai wajar melalui
Surplus revaluasi program imbalan Pendapatan
Komprehensif Lain, setelah
Modal saham/ aset setelah kerja setelah dikurangi dikurangi
Ditempatkan dan dikurangi pajak pajak tangguhan/ pajak tangguhan/
Uang muka disetor penuh/ Tambahan tangguhan Actuarial gain (loss) Unrealised losses on changes Saldo laba/Retained earnings
setoran modal/ Share capital - Modal disetor/ Asset revaluation employee benefits in fair value of marketable securities Telah ditentukan Belum ditentukan
Advanced stock Catatan/ issued and Additional paid-in surplus after program after measured at Fair Value through penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
subscription Notes fully paid-in capital deducting deferred tax deducting deferred tax prehensive Income after deducting d Appropriated Unappropriated Total equity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo per 31 Desember 2023 367,472,330,100 2,223,685,942,304 147,662,219,863 (4,926,369,966) - 73,544,466,020 387,930,894,898 3,195,369,483,219.00 Balance as of December 31, 2023
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 124,060,349,375 124,060,349,375.00 Net income for the year
Pendapatan komprehensif lain - - 184,000,000 488,358,185 (62,295,566) - - 610,062,619.00 Other comprehensive income
Reklasifikasi surplus revaluasi aset Reclassification on asset revaluation
ke saldo laba - - (12,659,065,915) - - - 12,659,065,915 - surplus to retained earnings
Saldo per 31 Desember 2024 367,472,330,100 2,223,685,942,304 135,187,153,948 (4,438,011,781) (62,295,566) 73,544,466,020 524,650,310,188 3,320,039,895,213.00 Balance as of December 31, 2024
Laba bersih tahun berjalan --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Net income for the year
Pendapatan komprehensif lain - - - - 1,367,981,013 - - 1,367,981,013 Other comprehensive income
Reklasifikasi surplus revaluasi aset Reclassification on asset revaluation
ke saldo laba - - - - - - - - surplus to retained earnings
Saldo per 30 September 2025 367,472,330,100 2,223,685,942,304 135,187,153,948 (4,438,011,781) 1,305,685,447 73,544,466,020 524,650,310,188 3,321,407,876,226.00 Balance as of September 30, 2025
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-3 -
Page 6
PT KROM BANK INDONESIA, TBK PT KROM BANK INDONESIA, TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 As of 30 September 2025 and 31 December 2024
2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan Bunga Yang Diterima 1,526,869,338,689 1,073,992,244,423 Interest Income Received
Beban Bunga Yang Dibayar (255,758,801,765) (92,799,577,096) Interest Expenses Paid
Pendapatan Operasional Lainnya 24,741,613,937 10,538,968,143 Other Operating Income
Beban Tenaga Kerja (64,318,417,893) (51,761,083,980) Labor Expenses
Beban Umum dan Administrasi (147,553,272,701) (104,024,019,301) General and Administrative Expenses
Beban Non Operasi - Bersih 188,812,548 (2,211,061,359) Non - Operating Expenses - Net
Pendapatan Non Operasi - Bersih (154,543,023) 190,012,311 Non - Operating Income - Net
Pembayaran Pajak Penghasilan Badan (39,891,001,580) (37,974,509,837) Payments of Corporate Income Taxes
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Sebelum Cash Flow from Operating Activities Before
Perubahan Aset dan Liabilitas Operasi 1,044,123,728,212 795,950,973,304 Changes in Operating Assets and Liabilities
Penurunan (Kenaikan) Aset Operasi: Decrease (Increase) in Operating Assets:
Efek-efek (117,932,942,109) (682,467,607,459) Marketable Securities
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (193,836,904,460) 771,349,271,000 Securities purchased with agreements to resell
Kredit Yang Diberikan (4,307,912,476,231) (2,816,905,973,768) Loans
Aset Lain-Lain (249,409,028,218) (378,936,534,306) Other Assets
Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Operasi: Increase (Decrease) in Operating Liabilities:
Simpanan Dari Nasabah 3,811,325,716,190 2,811,216,925,021 Deposits from Customers
Simpanan Dari Bank Lain 8,000,000,000 - Deposits from Other Banks
Liabilitas Segera 24,386,477,088 25,528,398,482 Obligations Due Immediately
Liabilitas Pajak (9,732,640,443) (23,915,836,613) Taxes Liabilities
Liabilitas Lain-lain 11,669,073,721 871,056,906 Other Liabilities
Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi 20,681,003,750 502,690,672,567 Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian Aset Tetap (21,797,770,396) (8,631,089,957) Acquisitions of Fixed Assets
Pembelian Aset Takberwujud (33,893,810,178) (35,098,995,651) Acquisitions of Intangible Assets
Penjualan Aset Tetap 3,471,630,503 207,117,393 Proceeds from Sale of Fixed Assets
Penjualan Aset tidak lancar diklasifikasikan sebagai Proceeds from Non-current assets classified as
dikuasai untuk dijual - 10,400,000,000 held for sale
Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (52,219,950,071) (33,122,968,215) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pokok liabilitas sewa (2,689,750,000) (481,950,000) Payment of lease liabilities principal
Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan (2,689,750,000) (481,950,000) Net Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
DAN SETARA KAS (34,228,696,321) 469,085,754,352 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 628,705,337,385 159,619,583,033 THE BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 594,476,641,064 628,705,337,385 THE END OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI: CONSIST OF:
Kas 2,867,291,500 7,963,973,725 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 506,479,984,963 303,381,302,393 Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank lain 85,129,364,601 317,360,061,267 Placements with other Banks
Jumlah 594,476,641,064 628,705,337,385 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-4 -
Page 7
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Krom Bank Indonesia Tbk (untuk selanjutnya PT Krom Bank Indonesia Tbk (hereinafter referred
disebut sebagai Bank) didirikan di Bandung to as Bank) was established in Bandung under the
dengan nama Bank Ekonomi Nasional NV name Bank Ekonomi Nasional NV based on
berdasarkan Akta Notaris Meester Tan Eng Kiam Notary Deed Meester Tan Eng Kiam No. 76 dated
No. 76 tanggal 16 Maret 1957 yang perubahan March 16, 1957 which amended all of its articles of
seluruh anggaran dasarnya sebagaimana dimuat association as contained in the notarial deed of
dalam Akta Notaris Kikit Wirianti Sugata, S.H. Kikit Wirianti Sugata, S.H. No. 5 on February 10,
No. 5 tanggal 10 Februari 1999 dan No. 23 1999 and No. 23 dated July 21, 1999, was
tanggal 21 Juli 1999, telah disahkan oleh Menteri approved by the Minister of Justice based on
Kehakiman berdasarkan Surat Keputusan No. C- Decree No. C-17733 HT.01.04.TH. 99 dated
17733 HT.01.04.TH. 99 tanggal 15 Oktober 1999 October 15, 1999 and announced in State Gazette
serta diumumkan dalam Berita Negara Republik of the Republic of Indonesia No. 25 dated
Indonesia No. 25 tanggal 28 Maret 2000, March 28, 2000, Supplement No. 1563/2000.
Tambahan No. 1563/2000.
Bank mulai beroperasi secara komersial sejak The Bank has started its commercial operations
tanggal 11 April 1957 dengan izin Menteri since April 11, 1957 upon the approval of the
Keuangan dalam Surat Keputusan Ministry of Finance in its Decision Letter No.
No. 56202/U.M.II. 56202/U.M.II.
Berdasarkan Akta Pernyataan Sirkuler Based on the Deed of Shareholders Circular
Pemegang Saham No. 18 tanggal 18 Mei 2020, Statement No. 18 dated May 18, 2020, the Bank
Bank telah mengalami perubahan status Bank has undergone a change in its status of the Bank
dari Perseroan Tertutup menjadi Perseroan from a private company to a public, and the
Terbuka, dan Pemegang Saham menyetujui shareholders approved the change of Bank’s
perubahan nama menjadi PT Bank Bisnis name to PT Bank Bisnis Internasional Tbk.
Internasional Tbk.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Based on the Deed of Extraordinary General
Saham Luar Biasa No. 03 tanggal 15 September Meeting of Shareholders No. 03 dated
2022, Pemegang Saham telah menyetujui September 15, 2022, the shareholders has
perubahan nama Bank menjadi PT Krom Bank approved the change of Bank’s name to PT Krom
Indonesia Tbk. Bank Indonesia Tbk.
Anggaran Dasar Bank mengalami perubahan The Bank's Articles of Association were amended
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat by the Deed of the Extraordinary General Meeting
Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.23 of Shareholders No. 23 dated December 28, 2022
tanggal 28 Desember 2022 dibuat di hadapan made before Syarifudin, S.H., Notary in
Syarifudin, S.H., Notaris di Tangerang, yang telah Tangerang, which has obtained approval from the
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Minister of Law and Human Rights of the Republic
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Indonesia with Decree No. AHU-AH.01.03-
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0497547 0497547 TAHUN 2022 dated December 30, 2022
TAHUN 2022 tanggal 30 Desember 2022 serta and has been registered in Company Register No.
telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan No. AHU-0263714.AH.01.11.TAHUN 2022 on
AHU-0263714.AH.01.11 TAHUN 2022 tanggal 30 December 30, 2022. Bank has amendments to the
Desember 2022. Bank memiliki perubahan Akta Deed regarding:
mengenai:
- Memutuskan dan menyetujui Penambahan - Decide and approve the addition of the issued
Modal ditempatkan dan disetor Bank dengan and paid-up capital of the Bank by granting
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Pre-emptive rights (HMETD III), and issuing
Dahulu (HMETD III), dengan mengeluarkan shares in the Bank's savings with a maximum
saham dalam simpanan Bank dengan jumlah of 465,082,165 new shares.
sebanyak-banyaknya 465.082.165 saham
baru.
- Mengubah anggaran dasar khususnya Pasal - Amend the Articles of Association, especially
4 ayat 2 mengenai penambahan modal Article 4 paragraph 2 regarding the increase
ditempatkan dan disetor Bank dalam rangka in issued and paid-up capital of the Bank
Penambahan Modal Dengan Hak Memesan through Capital Increase with Pre-emptive
Efek Terlebih Dahulu (“PMHMETD”) Rights ("PMHMETD").
-5-
Page 8
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
- Memberikan kuasa kepada Direksi dan/atau - To authorize the Board of Directors and/or the
Dewan Komisaris Bank untuk melaksanakan Board of Commissioners of the Bank to carry
segala tindakan yang dianggap perlu out all actions deemed necessary in relation
berkaitan dengan Penawaran Umum to the Limited Public Offering III.
Terbatas III.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank's Articles
ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan of Association, the scope of its activities is to
usaha sebagai bank umum swasta non devisa. conduct business as a non-foreign exchange
private commercial bank.
Pada tanggal 30 September 2025 kantor pusat As of September 30, 2025, the Bank’s head office
Bank berlokasi di Dipo Tower Lantai 9, Jakarta. is located at Dipo Tower 9th floor, Jakarta. The
Bank memiliki dua kantor cabang di Bandung dan Bank has two branches office located in Bandung
Jakarta. and Jakarta.
Pemegang saham pengendali dari Bank adalah The ultimate shareholder of the Bank is
PT FinAccel Teknologi Indonesia, dengan entitas PT FinAccel Teknologi Indonesia, with ultimate
induk akhir adalah Kredivo Group Ltd. parent is Kredivo Group Ltd.
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors and
Employees
Personil manajemen kunci mencakup Dewan Key management personnel consists of the Board
Komisaris, Direksi, dan pejabat eksekutif yaitu of Commissioners, Board of Directors, and key
pejabat yang bertanggung jawab langsung executives who have direct responsibility to the
kepada Direksi. Board of Directors.
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite As of September 30, 2025 and 2024 the
Audit Bank pada tanggal 30 September 2025 dan composition of the Bank’s Board of
2024 adalah sebagai berikut: Commissioners, Board of Directors, and Audit
Committee was as follows:
30 September 31 Desember
2025/September 30, 2025 2024/December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Dinno Indiano Dinno Indiano President Commissioner
Komisaris Independen Zainal Abidin Zainal Abidin Independent Commissioner
Komisaris Independen Markus Sugiono Markus Sugiono Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Anton Hermawan Anton Hermawan President Director
Direktur Laniwati Tjandra Laniwati Tjandra Director
Direktur Alvin James Kurniawan Alvin James Kurniawan Director
Direktur Wisaksana Djawi Wisaksana Djawi Director
Direktur Tan Alie Tan Alie Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Markus Sugiono Markus Sugiono Chairman
Anggota Waldy Gutama Waldy Gutama Member
Anggota Liauw She Jin Liauw She Jin Member
Audit Internal Windu Tri Andaruno Windu Tri Andaruno Internal Audit
Sekretaris Perusahaan Antik Rosalia Indah Antik Rosalia Indah Corporate Secretary
Pada tanggal 30 September 2025, jumlah As of September 30, 2025, the number of
karyawan tetap Bank berjumlah 309 orang permanent employees of the Bank was 309
(2024: 239 karyawan) (tidak diaudit). employees (2024: 239 employees) (unaudited).
-6-
Page 9
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
c. Penawaran Umum Efek Bank c. Public Offering of Shares of the Bank
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Pada tanggal 31 Agustus 2020, Bank melakukan On August 31, 2020, the Bank conducted an initial
penawaran umum perdana atas 394.764.700 public offering of 394,764,700 new shares with a
saham baru dengan nilai nominal sebesar Rp 100 par value of Rp 100 per share and an offering price
per lembar saham dan harga penawaran setiap of Rp 480 per share to the public in Indonesia. The
saham sebesar Rp 480 per lembar saham kepada offered shares were traded at the Indonesia Stock
masyarakat di Indonesia. Saham yang ditawarkan Exchange (IDX) since September 7, 2020.
tersebut diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia
(BEI) sejak tanggal 7 September 2020.
Dari Penawaran Umum Perdana Saham, Bank From the Initial Public Offering of Shares, the Bank
mencatat kelebihan penerimaan di atas nominal recorded excess receipts over the nominal shares
saham sebesar Rp 150.010.587.900, dikurangi amounting to Rp 150,010,587,900, minus the
biaya emisi penerbitan saham. issuance costs of shares.
Penawaran Umum Saham Terbatas I Limited Public Offering I
Pada tanggal 14 Desember 2020, Bank On December 14, 2020, the Bank undertook a
melakukan Penawaran Umum Terbatas I dalam Limited Public Offering I (“LPO I”) through the
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih issuance of Pre-emptive rights of 394,764,705
Dahulu (HMETD) sebanyak 394.764.705 saham new shares with a nominal value of Rp 100 per
baru dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per share. Every holder of 20 old shares registered in
lembar saham. Setiap pemegang 20 saham lama the DPS on December 10, 2020 is entitled to 3
yang tercatat dalam DPS pada tanggal Rights, where every 1 Rights gives the holder the
10 Desember 2020 berhak atas 3 HMETD, di right to buy 1 new share at an offering price of
mana setiap 1 HMETD memberikan hak kepada Rp 735 per share.
pemegangnya untuk membeli 1 saham baru
dengan harga penawaran Rp 735 per lembar
saham.
Tambahan modal disetor atas Penambahan Additional paid-in capital for Additional Capital with
Modal Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Pre-emptive Rights ("PMHMETD") notarized on
Dahulu ("PMHMETD") diaktakan pada tanggal 23 December 23, 2020 based on Deed No. 16
Desember 2020 berdasarkan Akta No. 16 tentang concerning the Statement of Meeting Resolutions
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan on Amendments to the Articles of Association of
Anggaran Dasar PT Bank Bisnis Internasional PT Bank Bisnis Internasional Tbk, the issued and
Tbk, modal ditempatkan dan disetor yang semula paid-up capital which was originally
sebesar Rp 263.176.470.000 ditingkatkan Rp 263,176,470,000 was increased to
menjadi Rp 302.652.940.500. Atas Penawaran Rp 302,652,940,500. For the Limited Public
Umum Saham Terbatas I, Bank mencatat Offering I, the Bank recorded excess receipts over
kelebihan penerimaan di atas nominal saham the nominal shares amounting to
sebesar Rp 250.675.587.675, dikurangi biaya Rp 250,675,587,675, minus the issuance costs of
emisi penerbitan saham. shares.
Penawaran Umum Saham Terbatas II Limited Public Offering II
Pada tanggal 20 Desember 2021, telah On December 20, 2021, an Extraordinary General
dilaksanakan Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders (RUPSLB) was held,
Luar Biasa (RUPSLB), mengenai terpenuhinya regarding the fulfillment of the Limited Public
proses pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas Offering II process, the Shareholders have
II, Pemegang Saham telah memutuskan untuk decided to increase the issued and paid-up capital
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor by issuing a total of 280,721,568 new shares with
dengan menerbitkan sejumlah 280.721.568 a nominal value of Rp 100 per share and an
saham baru dengan nilai nominal Rp 100 per offering price of Rp 3,510 per share, which comes
lembar saham dan harga penawaran sebesar from Capital Increase with Pre-emptive Rights
Rp 3.510 per lembar saham, yang berasal dari ("PMHMETD") from December 6, 2021 to
Penambahan Modal Dengan Hak Memesan Efek December 10, 2021.
Terlebih Dahulu ("PMHMETD") dari tanggal
6 Desember 2021 sampai dengan tanggal
10 Desember 2021.
-7-
Page 10
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Dari Penawaran Umum Terbatas II, Bank From the Limited Public Offering II, the Bank
mendapatkan tambahan modal disetor sebesar received additional paid-in capital of
Rp 28.072.156.800 dan tambahan agio saham Rp 28,072,156,800 and additional share premium
sebesar Rp 957.260.549.180. Sehingga modal of Rp 957,260,549,180. So that the issued and
ditempatkan dan disetor yang semula paid-up capital which was originally
sebesar Rp 302.652.940.500 menjadi Rp 302,652,940,500 becomes
Rp 330.725.097.300. Pada bulan Maret 2022, Rp 330,725,097,300. In March 2022, Bank has
Bank mendapat persetujuan penggunaan dari received approval from the Banking Financial
Otoritas Jasa Keuangan Perbankan, sehingga Services Authority, so that the additional capital as
penambahan modal tersebut per 31 Desember of December 31, 2021, classified as issued and
2021 diklasifikasikan sebagai modal ditempatkan paid-up capital and presented in Equity, minus the
dan disetor dan disajikan dalam Ekuitas, issuance costs of shares.
dikurangi dengan biaya emisi penerbitan saham.
Penawaran Umum Saham Terbatas III Limited Public Offering III
Pada tanggal 28 Desember 2022, telah On December 28, 2022, a meeting for the
dilaksanakan Rapat Perubahan Anggaran Dasar, Amendment of Articles of Association Meeting was
mengenai terpenuhinya proses pelaksanaan held, regarding the fulfillment of the Limited Public
Penawaran Umum Terbatas III, pemegang Offering III process, the Shareholders have
saham telah memutuskan untuk meningkatkan decided to increase the issued and paid-up capital
modal ditempatkan dan disetor dengan by issuing a total of 367,472,328 new shares with
menerbitkan sejumlah 367.472.328 saham baru a nominal value of Rp 100 per share and an
dengan nilai nominal Rp 100 per lembar saham offering price of Rp 2,480 per share, which comes
dan harga penawaran sebesar Rp 2.480 per from Capital Increase with Pre-emptive Rights
lembar saham, yang berasal dari Penambahan (“PMHMETD”) from December 14, 2022 to
Modal dengan Hak Memesan Efek terlebih dahulu December 21, 2022.
(“PMHMETD”) dari tanggal 14 Desember 2022
sampai dengan tanggal 21 Desember 2022.
Dari Penawaran Umum Terbatas III, Bank From the Limited Public Offering III, the Bank
mendapatkan tambahan modal disetor sebesar received additional paid-in capital of
Rp 36.747.232.800 dan tambahan agio saham Rp 36,747,232,800 and additional share premium
sebesar Rp 872.298.974.288. Atas penambahan of Rp 872,298,974,288. For the capital increase of
modal sebesar tersebut belum ada persetujuan this amount there has been no approval for use
penggunaan dari Otoritas Jasa Keuangan from the Banking Financial Services Authority, so
Perbankan, sehingga penambahan modal that the additional capital as of December 31,
tersebut per 31 Desember 2022 masih 2022, is still classified as Advance Stock
diklasifikasikan sebagai Uang Muka Setoran Subscription and presented in Equity.
Modal dan disajikan dalam Ekuitas.
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on Banking Financial Services Authority
Perbankan No. S/60/KR.021/2023 tanggal Letter No. S/60/KR.021/2023 dated May 12, 2023,
12 Mei 2023, penambahan modal disetor sebesar additional paid-in capital of Rp 36,747,232,800 has
Rp 36.747.232.800 telah disetujui sehingga been approved so that the issued and paid-up
modal ditempatkan dan disetor yang semula capital which was originally Rp 330,725,097,300
sebesar Rp 330.725.097.300 menjadi becomes Rp 367,472,330,100 and issuance
Rp 367.472.330.100 dan biaya emisi yang costs of shares charged amounting to
dibebankan sebesar Rp 2.454.820.690. Rp 2,454,820,690.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 seluruh saham Bank telah 2024, all of the Bank's outstanding shares have
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (“BEI”). been listed at the Indonesia Stock Exchange
(“IDX”).
-8-
Page 11
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS OF PSAK
(“ISAK”)
a. Amendemen/penyesuaian Standar yang a. Amendments/improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
PSAK 117 Kontrak Asuransi PSAK 117 Insurance Contract
Amandemen PSAK 117 Kontrak Asuransi Amendment PSAK 117 Insurance Contracts on
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan Initial Application of PSAK 117 and PSAK 109
PSAK 109 – Informasi Komparatif Comparative Information
PSAK 221 Pengaruh Perubahan Kurs Valuta PSAK 221 The Effect of Changes in Foreign
Asing Exchange Rates
Amendemen/penyesuaian Standar yang berlaku Those amendments/improvements to standards
efektif pada tahun berjalan tersebut tidak effective in the current year are not significantly
berdampak signifikan terhadap Laporan impact the Bank’s Financial Statements.
Keuangan Bank.
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standard and Amendments/Improvements to
Standar Telah Diterbitkan tapi Belum Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, At the date of authorization of the financial
standar, interpretasi, dan amandemen- statements, the following standard, interpretation,
amandemen atas PSAK yang telah diterbitkan and amendments to PSAK were issued but not
namun belum berlaku efektif, dengan penerapan effective, with early application permitted.
dini diizinkan.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2026: January 1, 2026:
Amandemen dan Penyesuaian Tahunan Amendment to and Annual Improvement
PSAK 109 Instrumen Keuangan PSAK 109 Financial Instruments
Amandemen PSAK 107 Instrumen Amendment to and Annual Improvement
Keuangan: Pengungkapan PSAK 107 Financial Instruments: Disclosure
Penyesuaian Tahunan PSAK 207 Laporan Annual Improvement PSAK 207 Statement of
Arus Kas Cash Flows
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the financial statements,
keuangan, dampak dari penerapan standar, the effects of adopting these standards,
amendemen dan interpretasi tersebut terhadap amendments and interpretations on the financial
laporan keuangan tidak dapat diketahui atau statements are not known nor reasonably
diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
-9-
Page 12
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan Bank disusun sesuai dengan The financial statements of the Bank have been
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan prepared in accordance with Indonesian Financial
peraturan Peraturan Bapepam LK VIII.G.7 yang Accounting Standards and the Bapepam-LK
merupakan lampiran keputusan ketua Bapepam - VIII.G.7 Appendix of the Decree of the Chairman of
LK No. No. KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni the BAPEPAM-LK No. KEP 347/BL/2012 dated 25
2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan June 2012 regarding “Financial Statement
Laporan No. Keuangan Emiten atau Perusahaan Presentation and Disclosure of the Issuer or Public
Publik. Company..
b. Dasar penyusunan b. Basis of preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan Bank The Bank’s financial statements have been
adalah biaya historis, kecuali instrumen keuangan prepared on the historical cost basis, except for
tertentu yang diukur pada jumlah revaluasian atau financial instruments that are measured at revalued
nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan, amounts or fair values at the end of each reporting
yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi di period, as explained in the accounting policies
bawah ini. below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair value
wajar dari imbalan yang diberikan dalam of the consideration given in exchange for goods
pertukaran barang dan jasa. and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date, regardless of whether that price
pengukuran, terlepas dari apakah harga tersebut is directly observable or estimated using another
dapat diamati secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair value of
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam an asset or a liability, the Bank takes into account
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau the characteristics of the asset or liability if market
liabilitas, Bank memperhitungkan karakteristik participants would take those characteristics into
aset atau liabilitas jika pelaku pasar akan account when pricing the asset or liability at the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika measurement date.
menentukan harga aset atau liabilitas pada
tanggal pengukuran.
Laporan arus kas Bank disusun dengan The Bank’s statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing, and financing
operasi, investasi, dan pendanaan. activities.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan laporan The Directors have, at the time of approving the
keuangan, suatu ekspektasi yang memadai bahwa financial statements, a reasonable expectation that
Bank memiliki sumber daya yang cukup untuk the Bank has adequate resources to continue in
melanjutkan keberadaan operasinya untuk di operational existence for the foreseeable future.
masa yang akan datang. Sehingga, mereka Thus, they continue to adopt the going concern
melanjutkan penerapan dasar akuntansi basis of accounting in preparing the financial
kelangsungan usaha dalam penyusunan laporan statements.
keuangan.
- 10 -
Page 13
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
c. Transaksi dan penjabaran dalam mata uang c. Foreign currency transactions and translation
asing
Laporan keuangan Bank diukur dan disajikan The Bank’s financial statements are measured and
dalam mata uang dari lingkungan ekonomi utama presented in the currency of the primary economic
di mana entitas beroperasi (mata uang fungsional). environment in which the entity operates (its
Laporan keuangan Bank disajikan dalam mata functional currency). The Bank’s financial
uang Rupiah yang merupakan mata uang statements are presented in Indonesian Rupiah,
fungsional dan mata uang penyajian untuk laporan which is the functional currency and the
keuangan Bank. presentation currency for the financial statements.
d. Transaksi pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related to
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to the reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya saling berelasi fellow subsidiary is related to the others).
dengan entitas lainnya).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu the other entity is a member).
kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau the reporting entity, or an entity related to
entitas yang terkait dengan entitas the reporting entity. If the reporting entity
pelapor. Jika entitas pelapor adalah is itself such a plan, the sponsoring
entitas yang menyelenggarakan program employers are also related to the reporting
tersebut, maka entitas sponsor juga entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
- 11 -
Page 14
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. A person identified in (a) and (i) has
dan (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is a
entitas atau merupakan personil member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of the
induk dari entitas). entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak- Significant transactions with related parties,
pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan whether carried out with the same terms and
persyaratan yang sama dengan pihak ketiga conditions as third parties or not, are disclosed in
maupun tidak, diungkapkan pada laporan the Bank’s financial statements.
keuangan Bank.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada Financial assets and financial liabilities are
laporan posisi keuangan pada saat Bank menjadi recognized on the statement of financial position
salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual when the Bank becomes a party to the contractual
instrumen tersebut. provisions of the instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are initially
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi measured at fair value. Transaction costs that are
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan directly attributable to the acquisition or issue of
perolehan atau penerbitan aset keuangan dan financial assets and financial liabilities are added to
liabilitas keuangan ditambahkan atau dikurangkan or deducted from the fair value of the financial
dari nilai wajar aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities, as appropriate, on
keuangan, di mana sesuai, pada pengakuan awal. initial recognition. Transaction costs directly
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial assets or
langsung dengan perolehan aset keuangan dan financial liabilities at fair value through profit or loss
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba are recognized immediately in profit or loss.
rugi diakui langsung pada laba rugi.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya perolehan subsequently in their entirety at either amortized
yang diamortisasi atau nilai wajar, tergantung pada cost or fair value, depending on the classification of
klasifikasi aset keuangan tersebut. the financial assets.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi; Measured at amortized cost;
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI); comprehensive income (FVTOCI);
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
(FVTPL). (FVTPL).
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following conditions
berikut selanjutnya diukur pada biaya perolehan are subsequently measured at amortized cost:
diamortisasi:
- 12 -
Page 15
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; dan flows; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows that
yang semata dari pembayaran pokok dan are solely payments of principal and interest
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi berikut value through other comprehensive income
ini: (“FVTOCI”):
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a business
yang tujuannya akan tercapai dengan model whose objective is achieved by both
mendapatkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling
menjual aset keuangan; dan the financial assets; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial asset give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang semata-mata dari pembayaran pokok solely payments of principal and interest on the
dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31
Desember 2024, aset keuangan Bank 2024, the Bank’s financial assets were classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur as financial assets measured at amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi dan pada nilai and at fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif lain income (FVTOCI).
(FVTOCI).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt instrument
instrumen utang dan mengalokasikan pendapatan and of allocating interest income over the relevant
bunga selama periode yang relevan. period.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau For financial instruments other than purchased or
berasal dari aset keuangan memburuk, suku originated credit-impaired financial assets, the
bunga efektif adalah tingkat suku bunga yang effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan penerimaan kas discounts estimated future cash receipts (including
masa depan (termasuk semua biaya dan poin yang all fees and points paid or received that form an
dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian integral part of the effective interest rate,
yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, transaction costs and other premiums or discounts)
biaya transaksi dan premi atau diskon lainnya) excluding expected credit losses, through the
tidak termasuk kerugian kredit ekspektasian, expected life of the debt instrument, or, where
melalui umur ekspektasian dari instrumen utang, appropriate, a shorter period, to the gross carrying
atau, jika sesuai, periode yang lebih pendek, ke amount of the debt instrument on initial recognition.
jumlah tercatat bruto instrumen utang pada saat For purchased or originated credit-impaired
pengakuan awal. Untuk aset keuangan yang dibeli financial assets, a credit adjusted effective interest
atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, rate is calculated by discounting the estimated
suku bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko future cash flows, including expected credit losses,
kredit dihitung dengan mendiskontokan estimasi to the amortized cost of the debt instrument on
arus kas masa depan, termasuk estimasi kerugian initial recognition.
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi instrumen
utang pada pengakuan awal.
- 13 -
Page 16
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset is the
adalah nilai aset keuangan yang diukur pada saat amount at which the financial asset is measured at
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, initial recognition minus the principal repayments,
ditambah amortisasi kumulatif menggunakan plus the cumulative amortization using the effective
metode suku bunga efektif dari selisih antara nilai interest method of any difference between that
awal dan nilai jatuh temponya, disesuaikan dengan initial amount and the maturity amount, adjusted for
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah any loss allowance. On the other hand, the gross
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya carrying amount of a financial asset is the
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, amortized cost of a financial asset before adjusting
sebelum disesuaikan dengan penyisihan kerugian. for any loss allowance.
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest income is recognized using the effective
bunga efektif untuk instrumen utang yang diukur interest method for debt instruments measured
selanjutnya pada biaya perolehan diamortisasi dan subsequently at amortized cost and at FVTOCI.
pada FVTOCI. Untuk instrumen keuangan lain, For financial instruments other than purchased or
kecuali aset keuangan yang dibeli atau berasal originated credit-impaired financial assets, interest
dari aset keuangan memburuk, pendapatan bunga income is calculated by applying the effective
dihitung dengan menerapkan suku bunga efektif interest rate to the gross carrying amount of a
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan, financial asset, except for financial assets that have
kecuali aset keuangan yang kemudian mengalami subsequently become credit-impaired. For
penurunan nilai kredit. Untuk aset keuangan yang financial assets that have subsequently become
berasal dari aset keuangan memburuk, credit-impaired, interest income is recognized by
pendapatan bunga diakui dengan menerapkan applying the effective interest rate to the amortized
suku bunga efektif terhadap biaya perolehan cost of the financial asset. If, in subsequent
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika reporting periods, the credit risk on the credit-
pada periode pelaporan keuangan selanjutnya, impaired financial instrument improves so that the
risiko kredit aset keuangan tersebut membaik financial asset is no longer credit-impaired, interest
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami income is recognized by applying the effective
penurunan nilai kredit, maka pendapatan bunga interest rate to the gross carrying amount of the
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif financial asset.
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss and
dimasukkan dalam pos “Penghasilan bunga”. is included in the "Interest income" line item.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 109 memperkenalkan metode kerugian kredit PSAK 109 introduces the expected credit loss
ekspektasian yang lebih melihat ke depan dalam method which is more forward looking at
mengukur penurunan nilai instrumen keuangan measuring impairment of financial instruments
(expected loss). Setiap tanggal pelaporan, Bank (expected loss). At each reporting date, the Bank
menilai apakah risiko kredit atas instrumen assesses whether credit risk on financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instruments has increased significantly since initial
pengakuan awal menggunakan informasi forward- recognition using reasonable and supportable
looking yang wajar dan terdukung (reasonable and information. The Bank measures the allowance for
supportable information). Bank mengukur possible losses on financial instruments at the
penyisihan kerugian instrumen keuangan sejumlah amount of Expected Credit Losses (ECL)
Kerugian Kredit Ekspektasian (KKE) sepanjang throughout their life or 12 months in accordance
umurnya atau 12 bulan sesuai dengan tingkat risiko with the level of credit risk.
kreditnya.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit losses
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang that will result from all possible default events over
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa gagal the expected life of a financial instrument. In
bayar selama perkiraan umur instrumen contrast, 12-month ECL represents the portion of
keuangan. Sebaliknya, KKE 12 bulan mewakili lifetime ECL that is expected to result from default
porsi KKE sepanjang umur yang timbul dari events on a financial instrument that are possible
peristiwa gagal bayar pada instrumen keuangan within 12 months after the reporting date.
yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
- 14 -
Page 17
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Bank membandingkan risiko recognition, the Bank compares the risk of a default
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan occurring on the financial instrument as at the
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar reporting date with the risk of a default occurring on
yang terjadi pada instrumen keuangan pada the financial instrument as at the date of initial
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan recognition. In making this assessment, the Bank
penilaian, Bank mempertimbangkan baik informasi considers both quantitative and qualitative
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan information that is reasonable and supportable,
mendukung, termasuk pengalaman historis dan including historical experience and forward-looking
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang information that is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. effort. Forward-looking information considered
Informasi masa depan yang dipertimbangkan includes the future prospects of the industries in
mencakup prospek masa depan industri di mana which the Bank’s debtors operate, obtained from
debitur Bank beroperasi, yang diperoleh dari economic expert reports, financial analysts,
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan government and other similar organizations, as
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta well as consideration of various external sources of
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual actual and forecast economic information that
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait relate to the Bank’s core operations.
dengan operasi inti Bank.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or effort,
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Bank the Bank cannot rely solely on delinquent
tidak bisa hanya bergantung pada informasi information to determine whether credit risk has
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit increased significantly since initial recognition.
telah meningkat secara signifikan sejak However, when information that is more forward-
pengakuan awal. Akan tetapi, ketika informasi looking than the status of arrears (either
yang lebih bersifat perkiraan masa depan (forward- individually or collectively) is not available without
looking) daripada status tunggakan (baik secara undue cost or effort, the Bank may use the arrears
individu maupun kolektif) tidak tersedia tanpa information referred to determine whether there is
biaya atau upaya berlebihan, Bank dapat a significant increase in credit risk since the initial
menggunakan informasi tunggakan yang recognition.
dimaksud untuk menentukan apakah terdapat
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak
pengakuan awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Bank Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan assessment, the Bank presumes that the credit risk
telah meningkat signifikan sejak pengakuan awal on a financial asset has increased significantly
ketika pembayaran kontraktual tertunggak lebih since initial recognition when contractual payments
dari 30 hari, kecuali jika Bank memiliki informasi are more than 30 days past due, unless the Bank
yang wajar dan terdukung yang menunjukkan hal has reasonable and supportable information that
sebaliknya. demonstrates otherwise.
Meskipun demikian, Bank mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Bank assumes that the
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition if the
awal jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan financial instrument is determined to have low
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal credit risk at the reporting date. A financial
pelaporan. Instrumen keuangan ditetapkan instrument is determined to have low credit risk if:
memiliki risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the near
dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and business
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak conditions in the longer term may, but will not
selalu, menurunkan kemampuan peminjam necessarily, reduce the ability of the borrower
untuk memenuhi kewajiban arus kas to fulfil its contractual cash flow obligations.
kontraktualnya.
- 15 -
Page 18
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Bank menganggap aset keuangan memiliki risiko The Bank considers a financial asset to have low
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit credit risk when the asset has external credit rating
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi of ‘investment grade’ in accordance with the
yang dipahami secara global atau jika peringkat globally understood definition or if an external
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki rating is not available, the asset has an internal
peringkat internal 'Performing' yang berarti bahwa rating of ‘Performing’ which means that the
rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat dan counterparty has a strong financial position and
tidak ada jumlah yang tertunggak. there is no past due amounts.
Bank secara teratur memantau efektivitas kriteria The Bank regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has been
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang a significant increase in credit risk and revises them
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk as appropriate to ensure that the criteria are
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu capable of identifying significant increase in credit
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang risk before the amount becomes past due.
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo.
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menganggap hal-hal berikut ini merupakan The Bank considers the following as constituting an
peristiwa gagal bayar untuk tujuan manajemen event of default for internal credit risk management
risiko kredit internal karena pengalaman historis purposes as historical experience indicates that
menunjukkan bahwa aset keuangan yang financial assets that meet either of the following
memenuhi salah satu kriteria berikut umumnya criteria are generally not recoverable:
tidak dapat dipulihkan:
ketika terdapat pelanggaran persyaratan when there is a breach of financial covenants
keuangan oleh debitur; atau by the debtor; or
informasi yang dikembangkan secara internal information developed internally or obtained
atau diperoleh dari sumber eksternal from external sources indicates that the debtor
menunjukkan bahwa debitur kemungkinan is unlikely to pay its creditors, including the
tidak akan membayar kreditornya, termasuk Bank, in full (without taking into account any
Bank, secara penuh (tanpa memperhitungkan collateral held by the Bank).
jaminan yang dimiliki oleh Bank).
Terlepas dari analisis di atas, Bank menganggap Irrespective of the above analysis, the Bank
bahwa gagal bayar telah terjadi ketika aset considers that default has occurred when a
keuangan tertunggak lebih dari 90 hari kecuali jika financial asset is more than 90 days past due
Bank memiliki informasi yang wajar dan terdukung unless the Bank has reasonable and supportable
untuk menunjukkan bahwa kriteria yang lebih information to demonstrate that a more lagging
panjang lebih tepat. default criterion is more appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit A financial asset is credit-impaired when one or
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki more events that have a detrimental impact on the
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan estimated future cash flows of that financial asset
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti have occurred. Evidence that a financial asset is
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai credit-impaired includes observable data about the
termasuk data yang dapat diobservasi tentang following events:
peristiwa berikut:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; the borrower;
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal a breach of contract, such as a default or past
bayar atau tunggakan; due event;
- 16 -
Page 19
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan the lender(s) of the borrower, for economic or
ekonomi atau kontraktual sehubungan contractual reasons relating to the borrower’s
dengan kesulitan keuangan yang dialami financial difficulty, having granted to the
pihak peminjam, telah memberikan konsesi borrower a concession(s) that the lender(s)
pada pihak peminjam yang tidak mungkin would not otherwise consider;
diberikan jika pihak peminjam tidak
mengalami kesulitan tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam it is becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial asset
dengan diskon sangat besar yang at a deep discount that reflects the incurred
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial assets. Write-off is an administrative
buku adalah tindakan administratif Bank untuk action of the Bank to write-off the financial asset
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki with bad quality and/or financial asset with 100%
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan allowance for impairment losses of the debtor's
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari obligation to the Bank. Written-off financial assets
kewajiban debitur kepada Bank. Hapus buku aset are recorded off-balance sheet. Financial assets
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- written off may still be subject to enforcement
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan activities under the Bank’s recovery procedures,
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam taking into account legal advice where appropriate.
prosedur pemulihan Bank, dengan Any recoveries made are recognized in profit or
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. loss.
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba
rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian losses
Dalam pengukuran kerugian kredit ekspetasian, In measuring the expected credit losses, the Bank
Bank mempertimbangkan komponen Probability considers the Probability of Default (PD), Loss
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Given Default (LGD) and Exposure at Default
Exposure at Default (EAD). Pengukuran ini (EAD) components. This credit risk measurement
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman is an estimate based on historical experience while
historis dengan mempertimbangkan faktor makro considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
Perhitungan cadangan kerugian kredit Calculation of expected credit loss (ECL)
ekspektasian (KKE) dibagi menjadi 3 tahap yaitu: reserves is divided into 3 stages:
Tahap 1 Stage 1
Bank membukukan cadangan KKE untuk 12 Bank records ECL reserves for 12 months
bulan sejak hari pengakuan awal untuk from the day of initial recognition for Stage
Tahap 1. Untuk periode selanjutnya, Bank 1. For the next period, Bank continues to
terus memonitor apakah terdapat peningkatan monitor whether there is a significant increase
risiko kredit yang signifikan dari pengakuan in credit risk from initial recognition.
awal.
- 17 -
Page 20
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Tahap 2 Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit risk,
signifikan, eksposur akan pindah ke Tahap 2 the exposure will move to Stage 2 where
di mana pencadangan dibukukan reserves are posted on the ECL basis
berdasarkan KKE sepanjang umur eksposur. throughout the lifetime of the exposure.
Sebaliknya, jika terdapat perbaikan yang Conversely, if there is a significant
signifikan pada kualitas kredit, eksposur akan improvement in credit quality, the exposure
pindah kembali ke Tahap 1. will move back to Stage 1.
Tahap 3 Stage 3
Eksposur pada Tahap 2 dapat pindah ke Exposures on Stage 2 can move to Stage 3 if
Tahap 3 jika terdapat bukti penurunan nilai there is evidence of objective impairment (for
yang obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal example non-performance of contract/ default)
bayar) yang teridentifikasi sejak pengakuan identified from initial recognition. Allowance for
awal. Cadangan penurunan nilai pada Tahap impairment on Stage 3 is based on ECL for
3 didasarkan pada KKE sepanjang umur the life of the exposure. Recoverable
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan exposures will move to Stage 2 or 1.
akan pindah ke Tahap 2 atau Tahap 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. assets less expected credit losses. For undrawn
Untuk komitmen pinjaman yang belum digunakan, loan commitments, the expected credit loss is the
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai kini present value of the difference between the
dari perbedaan antara arus kas kontraktual yang contractual cash flows that are due to the Bank if
menjadi hak Bank jika pemegang komitmen the holder of the loan commitment draws down the
pinjaman menggunakan pinjaman, dan arus kas loan, and the cash flows that the Bank expects to
yang diharapkan diterima oleh Bank jika pinjaman receive if the loan is drawn down. Expected credit
digunakan. Kerugian kredit ekspektasian atas loss for commitments and contingencies are
komitmen dan kontinjensi diakui pada liabilitas recognized in other liabilities.
lain-lain.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognizes a financial asset only when
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas the contractual rights to the cash flows from the
yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau asset expire, or it transfers the financial asset and
Bank mentransfer aset keuangan dan secara substantially all the risks and rewards of ownership
substansial mentransfer seluruh risiko dan of the asset to another entity. If the Bank neither
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. transfers nor retains substantially all the risks and
Jika Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki rewards of ownership and continues to control the
secara substansial seluruh risiko dan manfaat transferred asset, the Bank recognizes its retained
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang interest in the asset and an associated liability for
ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan amounts it may have to pay. If the Bank retains
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan substantially all the risks and rewards of ownership
liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin of a transferred financial asset, the Bank continues
harus dibayar. Jika Bank memiliki secara to recognize the financial asset and also
substansial seluruh risiko dan manfaat recognizes a collateralized borrowing for the
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Bank proceeds received.
masih mengakui aset keuangan dan juga
mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
- 18 -
Page 21
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the asset’s
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah carrying amount and the sum of the consideration
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam received and receivable is recognized in profit or
laba rugi. loss.
f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan value. Transaction costs that are directly
secara langsung dengan perolehan atau attributable to the acquisition or issue of financial
penerbitan liabilitas keuangan (selain liabilitas liabilities (other than financial liabilities at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba through profit or loss) are added to or deducted
rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari nilai from the fair value of the financial liabilities, as
wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, pada appropriate, on initial recognition. Transaction
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat costs directly attributable to the acquisition of
diatribusikan secara langsung dengan perolehan financial liabilities at fair value through profit or loss
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar are recognized immediately in profit or loss.
melalui laba rugi langsung diakui dalam laba rugi.
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as liabilities or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued
diterbitkan oleh Bank diklasifikasi sesuai dengan by the Bank are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements entered
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. into and the definitions of a financial liability and an
equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that evidences
memberikan hak residual atas aset Bank setelah a residual interest in the assets of the Bank after
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen deducting all of its liabilities. Equity instruments are
ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of direct
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. issue costs.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai biaya Financial liabilities are classified as at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan At initial recognition, financial liabilities measured
yang diukur pada biaya perolehan yang at amortized cost are recognized at fair value. The
diamortisasi, diakui pada nilai wajarnya. Nilai wajar fair value is reduced by transaction costs which are
tersebut dikurangi biaya transaksi yang dapat directly attributable to the issuance of such
diatribusikan secara langsung dengan penerbitan financial liabilities. Subsequently, these financial
liabilitas keuangan tersebut. Selanjutnya, liabilitas liabilities are measured at amortized cost using the
keuangan diukur pada biaya perolehan effective interest method, where interest expense
diamortisasi dengan menggunakan metode suku is recognized based on the rate of effective return,
bunga efektif, dimana beban bunga diakui except for short-term liabilities when the
berdasarkan tingkat pengembalian yang efektif, recognition of interest would be immaterial.
kecuali untuk liabilitas jangka pendek di mana
pengakuan bunganya tidak material.
- 19 -
Page 22
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial liability
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode and of allocating interest expense over the relevant
untuk mengalokasikan biaya bunga selama period. The effective interest rate is the rate that
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah exactly discounts estimated future cash payments
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan (including all fees and points paid or received that
estimasi pembayaran kas masa depan (mencakup form an integral part of the effective interest rate,
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan transaction costs and other premiums or discounts)
dan diterima yang merupakan bagian yang tak through the expected life of the financial liability, or
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya (where appropriate) a shorter period to the net
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) carrying amount on initial recognition.
selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau
(jika lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes financial liabilities when,
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank telah and only when, the Bank’s obligations are
dilepaskan, dibatalkan atau kedaluwarsa. Selisih discharged, cancelled or have expired. The
antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang difference between the carrying amount of the
dihentikan pengakuannya dan imbalan yang financial liability derecognized and the
dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. consideration paid and payable is recognized in
profit or loss.
g. Saling Hapus Antara Aset Keuangan dan g. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan and the net amount presented in the statement of
dalam laporan posisi keuangan jika Bank tersebut financial position when the Bank has a legally
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara enforceable right to set off the recognized amounts;
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah and intends either to settle on a net basis, or to
yang telah diakui; dan berintensi untuk realize the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously. A right to set-off must be available
merealisasikan aset dan menyelesaikan today rather than being contingent on a future
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus event and must be exercisable by any of the
dapat ada pada saat ini dari pada bersifat kontinjen counterparties, both in the normal course of
atas terjadinya suatu peristiwa di masa depan dan business and in the event of default, insolvency or
harus dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa gagal
bayar, peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
h. Nilai Wajar h. Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date, regardless of whether that
pengukuran tanpa memperhatikan apakah harga price is directly observable or estimated using
tersebut dapat diobservasi secara langsung atau another valuation technique. In estimating the fair
diestimasi menggunakan teknik penilaian lain. value of an asset or a liability, the Bank takes into
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau account the characteristics of the asset or a liability
liabilitas pada tanggal pengukuran, Bank if market participants would take those
memperhitungkan karakteristik suatu aset atau characteristics into account when pricing the asset
liabilitas jika pelaku pasar akan memperhitungkan or liability at the measurement date.
karakteristik tersebut ketika menentukan harga
aset atau liabilitas pada tanggal pengukuran
- 20 -
Page 23
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan In order to increase consistency and comparability
dalam pengukuran nilai wajar dan pengungkapan in fair value measurements and related
terkait, Bank melakukan pengukuran nilai wajar disclosures, the Bank measures the fair value of
atas instrumen keuangan yang dimiliki dengan the financial instruments held based on the
hierarki berikut: following hierarchy:
Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities;
liabilitas yang identik; di mana Bank dapat that the Bank can access at the measurement
mengakses pada tanggal pengukuran; date;
Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat included within Level 1 that are observable for
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik the assets or liability, either directly (i.e. as
secara langsung (misalnya harga) atau prices) or indirectly (i.e. derived from prices);
secara tidak langsung (misalnya deviasi dari and
harga); dan
Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang Level 3 fair value measurements are those
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that include
input untuk aset atau liabilitas yang bukan inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
i. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain i. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition of
pengakuan giro pada Bank Indonesia dan bank demand deposits with Bank Indonesia and other
lain. banks.
j. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank j. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition of
pengakuan penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other banks
bank lain dibahas pada Catatan 3e dan 3h. are discussed in Notes 3e and 3h.
- 21 -
Page 24
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
k. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali k. Securities Purchased with Agreements to
Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori (reverse repo) are classified as amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables and
harga jual kembali efek-efek yang disepakati stated at the agreed resale price less the difference
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual between the purchase price and the agreed resale
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli price. The difference between the purchase price
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut and the agreed resale price is amortized using
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif the effective interest method as interest income
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu over the year commencing from the acquisition
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual date to the resale date.
kembali.
l. Efek-efek l. Marketable Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dengan cost are amortized using the effective interest rate.
menggunakan suku bunga efektif. Sementara efek While securities classified as FVTOCI are
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada measured at fair value after initial recognition,
nilai wajar setelah pengakuan awal, di mana where unrealized gains and losses on changes in
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi fair value will be recognized as other
atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi yang gain/loss and allowance for losses that have been
belum direalisasi serta cadangan kerugian yang created are recognized in profit or loss.
dibentuk diakui ke laba rugi.
m. Kredit yang Diberikan m. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition of
pengakuan kredit. loans.
n. Aset Keuangan Memburuk n. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the borrower that
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat unable or predicted to unable to fulfill its principal
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran payment installments responsibilities or interest
pokok atau bunga sesuai jadwal yang according to contractual schedule.
diperjanjikan.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses resulting from loan restructuring related to
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of credit terms are recognized if the
kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah present value of future cash receipts which have
penerimaan kas yang akan datang yang telah been determined in new loan terms, including
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, receipts designated as interest or principal, is less
termasuk penerimaan yang diperuntukkan than the amount of the outstanding loan before the
sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil restructuring.
dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat
sebelum restrukturisasi.
- 22 -
Page 25
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, If the terms of financial asset are modified, the Bank
Bank mengevaluasi apakah arus kas dari aset evaluates whether the cash flows of the modified
yang dimodifikasi secara substansial berbeda. asset are substantially different. If the cash flows
Jika arus kas berbeda secara substansial, hak are substantially different, then the contractual
kontraktual atas arus kas dari aset keuangan rights to cash flow from the original financial asset
orisinal dianggap telah kedaluwarsa. Dalam kasus are deemed to have expired. In this case, the
ini, aset keuangan orisinal dihentikan original financial asset is derecognized and a new
pengakuannya dan aset keuangan baru diakui financial asset is recognized at fair value
pada nilai wajar.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried at
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh amortized cost are not substantially different, then
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak the modification does not result in derecognition of
mengakibatkan penghentian pengakuan aset the financial asset. In this case, the Bank
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Bank recalculates the gross carrying amount of the
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset financial asset and recognizes the amount arising
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari from adjusting the gross carrying amount as a
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai modification gain or loss in profit or loss. If such a
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba modification is carried out because of financial
rugi. Jika modifikasi tersebut dilakukan karena difficulties of the borrower (Note 3e), then the gain
peminjam mengalami kesulitan keuangan or loss is presented together with impairment
(Catatan 3e), maka keuntungan atau kerugian losses. In other cases, it is presented as interest
disajikan bersama dengan kerugian penurunan income.
nilai. Dalam kasus lain, ini disajikan sebagai
pendapatan bunga.
o. Sewa o. Lease
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Bank menilai On the date of the contract's inception, the Bank
apakah suatu kontrak merupakan, atau assesses whether a contract is, or contains, a
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, lease. A contract is, or contains, a lease if the
atau mengandung, sewa jika kontrak tersebut contract gives the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identification asset for a period of time to be
penggunaan suatu aset identifikasian selama exchanged for compensation.
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Bank sebagai penyewa The bank as a lessee
PSAK 116 memperkenalkan model akuntansi PSAK 116 introduces a single accounting model
tunggal dan mensyaratkan lessee mengakui aset and requires the lessee to recognize right-of-use
hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal asset and lease liabilities on the date of
dimulainya sewa untuk semua sewa dengan commencement of lease for all leases with terms of
jangka waktu lebih dari 12 bulan, kecuali aset more than 12 months, except for low value asset.
dengan nilai rendah. Aset hak-guna awalnya Right-of-use assets are initially measured at cost,
diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari which consists of the initial measurement of the
jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa lease liabilities adjusted for lease payments made
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang on or before the commencement date, plus the
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, initial direct costs incurred, and the estimated costs
ditambah dengan biaya langsung awal yang to dismantle and move the underlying asset or to
dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk restore the underlying asset or the place where the
membongkar dan memindahkan aset pendasar asset is, less the lease incentives received.
atau untuk merestorasi aset pendasar atau tempat
di mana aset berada, dikurangi insentif sewa yang
diterima.
- 23 -
Page 26
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After the start date, the right-of-use assets are
dengan model biaya. Aset hak-guna selanjutnya measured using the cost model. The right-of-use
disusutkan dengan menggunakan metode garis assets are subsequently depreciated using the
lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang straight-line method from the commencement date
lebih awal antara akhir masa manfaat aset hak- to the earliest date between the end of the useful
guna atau akhir masa sewa. Selain itu, aset hak- life of the right-of-use asset or the end of the lease
guna secara berkala dikurangi dengan kerugian period. In addition, the right-of-use assets are
penurunan nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan periodically reduced by impairment losses, if any,
pengukuran kembali liabilitas sewa. and adjusted for the re-measurement of lease
liabilities.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas Lease liabilities are initially measured at the present
pembayaran sewa yang belum dibayar pada value of the unpaid lease payments at the start
tanggal permulaan, didiskontokan menggunakan date, discounted using the implicit interest rate in
suku bunga implisit dalam sewa atau, jika suku the lease or, if the interest rate cannot be
bunga tersebut tidak dapat ditentukan digunakan determined, the Bank's incremental loan interest
suku bunga pinjaman inkremental Bank. rate is used. Generally, the Bank uses the
Umumnya, Bank menggunakan suku bunga incremental loan rate as the discount rate.
pinjaman inkremental sebagai suku bunga
diskonto.
Bank memilih untuk tidak mengakui aset hak guna Bank has chosen not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek asset and lease liabilities for short-term leases that
yang memiliki masa sewa kurang dari 12 bulan have a lease period less than 12 months and lease
dan sewa atas aset bernilai rendah. for low value assets.
p. Aset Tetap p. Fixed Assets
Tanah dinyatakan berdasarkan nilai revaluasi Land is stated at their revalued amounts, being the
yang merupakan nilai wajar pada tanggal fair value at the date of revaluation, less any
revaluasi dikurangi akumulasi kerugian penurunan subsequent accumulated impairment losses.
nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi. Revaluation is made with sufficient regularity to
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang ensure that the carrying amount does not differ
cukup reguler untuk memastikan bahwa jumlah mmaterially from the determined fair value as at
tercatat tidak berbeda secara material dengan statement financial position reporting date. Assets
jumlah yang ditentukan dengan menggunakan with insignificant changes in fair value, must be
nilai wajar pada tanggal laporan posisi keuangan. revalued at least every 3 (three) years.
Aset yang tidak mengalami perubahan nilai wajar
secara signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.
Peningkatan yang berasal dari revaluasi diakui Any revaluation increase arising from the
dalam penghasilan komprehensif lain dan revaluation is recognized in other comprehensive
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus income and accumulated in revaluation reserve,
revaluasi, kecuali peningkatan tersebut except to the extent that it reverses a revaluation
memulihkan penurunan revaluasi aset yang sama decrease for the same asset previously recognized
yang sebelumnya diakui dalam laba rugi, dalam in profit or loss, in which case the increase is
hal tersebut peningkatan dikreditkan ke laba rugi credited to profit or loss to the extent of the
sebesar penurunan yang sebelumnya decrease previously charged. A decrease in
dibebankan. Penurunan jumlah tercatat yang carrying amount arising on the revaluation is
timbul dari revaluasi dibebankan ke laba rugi charged to profit or loss to the extent that it exceeds
hingga sebesar jumlah yang dicatat di surplus the balance, if any, held in the property revaluation
revaluasi atas revaluasi aset tersebut, jika ada. reserve relating to a previous revaluation of that
asset.
- 24 -
Page 27
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred to
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada retained earnings when the asset is derecognized.
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Aset tetap selain tanah dicatat berdasarkan biaya Other items of fixed assets other than land are
perolehan setelah dikurangi akumulasi stated at cost, less accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan any accumulated impairment losses.
nilai.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Semua aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan All fixed assets, except land, are stated at cost less
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi accumulated depreciation and impairment. The
penyusutan dan penurunan nilai. Aset tetap fixed assets of a building, furniture and fixture, and
kelompok bangunan, inventaris dan kendaraan vehicles group are depreciated using the straight-
disusutkan dengan menggunakan metode garis line method by allocating acquisition costs over
lurus (straight-line method) dengan their estimated useful life.
mengalokasikan harga perolehan sepanjang
estimasi masa manfaatnya.
Masa/
Useful Life
Jenis Aset Tetap Type of Fixed Assets
Bangunan dan Instalasi 20 tahun/years Building and Installation
Instalasi 10 tahun/years Installation
Inventaris 4 tahun/years Furniture and Fixture
Kendaraan 4 tahun/years Vehicles
Masa manfaat ekonomis, nilai residu, dan metode The estimated useful life, residual values, and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut end, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged to
pada laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Biaya- comprehensive income as incurred. Other
biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul subsequent costs incurred in adding, replacing, or
untuk menambah, mengganti atau memperbaiki repairing assets are recorded as acquisition costs
aset dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan if and only if it is probable that future economic
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis benefits relating to the assets flow to the Bank and
dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut the cost of the assets can be measured reliably.
mengalir ke Bank dan biaya perolehan aset dapat
diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis derecognized upon disposal or when no future
masa depan yang diharapkan timbul dari economic benefits are expected to arise from the
penggunaan aset secara berkelanjutan. continued use of the asset. Any gain or loss arising
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari on the disposal or retirement of an item of property,
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu plant and equipment is determined as the
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara hasil difference between the sales proceeds and the
penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui dalam carrying amount of the asset and is recognized in
laba rugi. Pada saat penjualan atau penghentian profit or loss. On the subsequent sale or retirement
properti revaluasian, surplus revaluasi yang dapat of a revalued property, the attributable revaluation
diatribusikan yang tercatat sebagai cadangan surplus remaining in the properties revaluation
revaluasi properti dialihkan langsung ke saldo reserve is transferred directly to retained earnings.
laba. Tidak ada pengalihan dari cadangan No transfer is made from the revaluation reserve to
revaluasi ke saldo laba kecuali jika aset dihentikan retained earnings except when an asset is
pengakuannya. derecognized.
- 25 -
Page 28
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
q. Aset yang Dimiliki Untuk Dijual q. Assets Held-for-Sale
Aset diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual Assets classified as held-for-sale are measured at
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah the lower of their carrying amount and fair value
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya less cost to sell.
untuk menjual.
Aset yang dimiliki untuk dijual diklasifikasi sebagai Assets are classified as held-for-sale if their
dimiliki untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan carrying amount will be recovered principally
dipulihkan terutama melalui transaksi penjualan through a sale transaction rather than through
dari pada melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini continuing use. This condition is regarded as met
dianggap terpenuhi hanya ketika aset berada only when the asset is available for immediate sale
dalam keadaan segera dapat dijual dengan syarat- in its present condition subject only to terms that are
syarat yang biasa dan umum yang diperlukan usual and customary for sales of such asset and its
dalam penjualan aset tersebut dan penjualannya sale is highly probable. Management must be
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen harus committed to the sale, which should be expected to
memiliki komitmen untuk menjual dan penjualan qualify for recognition as a completed sale within
diharapkan untuk diselesaikan dalam waktu satu one year from the date of classification.
tahun sejak tanggal klasifikasi.
Aset yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk Assets classified as held-for-sale are presented
dijual disajikan secara terpisah dari aset lainnya separately from the other assets in the statement of
dalam laporan posisi keuangan. financial position.
r. Aset Takberwujud r. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak yang Intangible assets consist of software internally
dikembangkan atau dibeli oleh Bank. developed or acquired by the Bank.
Biaya yang terkait dengan pembelian dan Costs associated with purchase and maintaining
pemeliharaan perangkat lunak komputer diakui computer software programs are recognized as an
sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya expense as incurred. Development costs that are
pengembangan yang dapat secara langsung directly attributable to the design and testing of
diatribusikan kepada desain dan pengujian produk identifiable and unique software products controlled
perangkat lunak yang dapat diidentifikasi dan unik by the Bank are recognized as intangible assets.
yang dikendalikan oleh Bank diakui sebagai aset Intangible assets are stated at cost less
takberwujud. Aset takberwujud dicatat accumulated amortization.
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi
akumulasi amortisasi.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs that are capitalized as
dikapitalisasi sebagai bagian produk perangkat part of the software product include the software
lunak mencakup beban pekerja pengembang development employee costs.
perangkat lunak.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method based on its estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis yaitu 3 - 4 tahun. life of 3 - 4 years. Amortization is recognized from
Amortisasi dimulai ketika aset tersedia untuk the date of the asset is available for use.
digunakan.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful life, residual values and
amortisasi ditinjau kembali setiap akhir tahun dan amortization method are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut end, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
- 26 -
Page 29
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
s. Agunan yang Diambil Alih s. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (agunan yang telah diambil Land and other assets (collateral foreclosed by the
alih oleh Bank) disajikan dalam akun Agunan yang Bank) are presented in the Foreclosed Collateral
Diambil Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”. account under “Other assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas value. The excess of loan receivable over the net
nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, realizable value of the foreclosed collateral is
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian charged against allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from the
atau kerugian pada saat penjualan agunan. sale of such collateral is recorded as gain or loss at
the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collateral periodically. Allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk losses on foreclosed collateral is reserved on
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collateral value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline in
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya the value of the foreclosed collateral, which is
dibebankan pada laba rugi. charged to current operations.
t. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan t. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk reviews the carrying amounts of non-financial
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset assets to determine whether there is any indication
tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika that those assets have suffered an impairment
terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari loss. If any such indication exists, the recoverable
aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian amount of the asset is estimated in order to
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak determine the extent of the impairment loss (if any).
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah Where it is not possible to estimate the recoverable
terpulihkan atas suatu aset individu, Bank akan amount of an individual asset, the Bank estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash generating unit
penghasil kas atas aset. to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual value less cost to sell and value in use. In
dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakai, estimasi assessing value in use, the estimated future cash
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini flows are discounted to their present value using a
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak pre-tax discount rate that reflects current market
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari assessments of the time value of money and the
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang risks specific to the asset for which the estimates
mana estimasi arus kas masa depan belum of future cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of a non-financial asset
(unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, (cash generating unit) is less than its carrying
nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi amount, the carrying amount of the asset (cash
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali generating unit) is reduced to its recoverable
dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba amount and an impairment loss is recognized
rugi. immediately against earnings.
- 27 -
Page 30
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, When an impairment loss subsequently reverses,
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) the carrying amount of the asset (or a cash-
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari jumlah generating unit) is increased to the revised
terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat estimate of its recoverable amount, but the
tidak boleh melebihi jumlah tercatat yang tidak ada increased carrying amount does not exceed the
kerugian penurunan nilai yang diakui untuk aset carrying amount that would have been determined
(atau unit penghasil kas) pada tahun-tahun had no impairment loss been recognized for the
sebelumnya. Pemulihan rugi penurunan nilai diakui asset (or cash-generating unit) in prior years. A
segera dalam laba rugi. reversal of an impairment loss is recognized
immediately in profit or loss.
u. Liabilitas Segera u. Liabilities Due Immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities due immediately are immediately
kewajiban atau diterima perintah dari pemberi recorded when the obligations arise or orders are
amanat, baik dari masyarakat maupun dari Bank received from the trustor, both from the public and
lain. from other Banks.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya Liabilities due immediately are stated at amortized
perolehan yang diamortisasi. cost.
v. Simpanan v. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized costs.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan. deposits.
w. Pengakuan pendapatan dan beban bunga w. Recognition of interest revenues and expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized on
menggunakan metode suku bunga efektif. an accrual basis using the effective interest
method.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan adalah bunga pada aset dan financial statement is interest on financial assets
liabilitas keuangan pada biaya perolehan and liabilities measured at amortized costs using
diamortisasi yang dihitung menggunakan suku the effective interest method.
bunga efektif.
x. Pengakuan pendapatan dan beban provisi dan x. Recognition of revenues and expenses on
komisi provision and commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Provision and commissions income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction cost
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan which are directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan metode instruments and amortized over the periods of the
suku bunga efektif. Untuk kredit yang dilunasi related financial instruments using the effective
sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi interest rate method. For loans settled prior to
dan/atau komisi yang ditangguhkan, diakui pada maturity date, the balances of deferred fee or
saat kredit dilunasi. commission are recognized as income at loan
settlement date.
- 28 -
Page 31
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Provision and commissions, which are not related
kegiatan perkreditan atau pinjaman dan jangka to loan activities and terms of the loan or whose
waktu tertentu atau nilainya tidak material menurut amount is not material according to the Bank are
Bank diakui sebagai pendapatan atau beban pada recognized as revenues or expenses at the time the
saat terjadinya transaksi. transactions are made.
Seluruh penghasilan dan beban yang terjadi All income and expenses incurred are charged to
dibebankan pada laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income as
penghasilan komprehensif lain pada saat incurred.
terjadinya.
y. Informasi Segmen y. Segment Information
Informasi segmen diidentifikasi berdasarkan Segment information identified on the basis of
laporan internal mengenai komponen dari Bank internal reports about components of the Bank that
yang secara reguler ditelaah oleh “pengambil are regularly reviewed by the chief operating
keputusan operasional” dalam rangka decision maker in order to allocate resources to the
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segments and to assess their performances.
informasi segmen.
Informasi operasi adalah suatu komponen dari An operating segment information is a component
entitas: of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenues and incur expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban (including revenues and expenses relating to
terkait dengan transaksi dengan komponen the transactions with other components of the
lain dari entitas yang sama); same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed regularly
reguler oleh pengambil keputusan by the entity’s chief operating decision maker
operasional untuk membuat keputusan to make decision about resources to be
tentang sumber daya yang dialokasikan pada allocated to the segments and assess its
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan performance; and
c) di mana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada lokasi geografis. more specifically focused on the geographic
location.
z. Laba Per Saham z. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by dividing
laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham the profit attributable to the equity holders of the
Bank dengan jumlah rata-rata tertimbang saham Bank by the weighted average number of ordinary
biasa yang beredar pada periode berjalan. shares outstanding during the period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by dividing
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada net income attributable to the owners by the
pemilik dengan jumlah rata-rata tertimbang saham weighted average number of shares outstanding as
biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari adjusted for the effects of all dilutive potential
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. ordinary shares.
- 29 -
Page 32
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
ab. Imbalan kerja ab. Employee benefits
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established a defined benefit pension
imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. plan covering all the local permanent employees. In
Bank juga memberikan imbalan pasca kerja addition, the Bank also provides post-employment
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan benefits as required under Labor Law No. 6 of year
Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 Tentang Cipta 2023 on Job Creation (Job Creation Law). For
Kerja (Undang-Undang Cipta Kerja). Bank normal pension scheme, the Bank calculates and
menghitung selisih antara imbalan yang diterima recognizes the higher of the benefits under the Job
karyawan berdasarkan Undang-Undang Cipta Creation Law and those under such pension plan.
Kerja yang berlaku dengan manfaat yang diterima
dari program pensiun untuk pensiun normal.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using
menggunakan metode projected unit credit dengan the projected unit credit method, with actuarial
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap valuations being carried out at the end of each
akhir periode pelaporan tahunan. Pengukuran annual reporting period. Remeasurement
kembali terdiri dari keuntungan dan kerugian comprising actuarial gains and losses, the effect of
aktuarial, dampak batas atas aset (jika ada) dan the asset ceiling (if applicable) and the return on
dari imbal hasil atas aset program (tidak termasuk plan assets (excluding interest), are recognized
bunga), diakui langsung dalam laporan posisi immediately in the statement of financial position
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan ke with a charge or credit recognized in other
penghasilan komprehensif lain periode terjadinya. comprehensive income in the period in which they
Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan occur. Remeasurements recognized in other
komprehensif lain tercermin segera dalam ”saldo comprehensive income are reflected immediately in
laba” tidak direklasifikasi ke laba rugi. “retained earnings” not reclassified.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi Past service cost is recognized in profit or loss
amandemen program atau kurtailmen, atau ketika when the plan amendment or curtailment occurs, or
Bank mengakui biaya restrukturisasi terkait atau when the Bank recognizes related restructuring
pesangon, jika lebih dahulu. Bunga neto dihitung costs or termination benefits, if earlier. Net interest
dengan mengalikan tingkat diskonto dengan is calculated by applying a discount rate to the net
liabilitas atau aset imbalan pasti neto. Biaya defined benefit liability or asset. Defined benefit
imbalan pasti dibagi menjadi tiga kategori: costs are in to three categories:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and losses
kurtailmen dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
Beban atau pendapatan bunga neto Net interest expense or income
Pengukuran kembali Remeasurement
Bank menyajikan dua komponen pertama dari The Bank presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang terjadi A liability for a termination benefit is recognized at
lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi menarik the earlier of when the entity can no longer
penawaran imbalan tersebut dan ketika entitas withdraw the offer of the termination benefit and
mengakui biaya restrukturisasi terkait. when the entity recognizes any related
restructuring costs.
- 30 -
Page 33
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
ac. Pajak Penghasilan ac. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak Income tax expense represents the sum of the tax
kini terutang dan pajak tangguhan. currently payable and deferred tax.
Pajak kini Current tax
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak The tax currently payable is based on taxable profit
untuk tahun berjalan. Laba kena pajak berbeda for the year. Taxable profit differs from net profit as
dari laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan di reported in profit or loss because it excludes items
laba rugi karena tidak memperhitungkan of income or expense that are taxable or deductible
penghasilan atau beban yang dikenakan pajak in other years and it further excludes items that are
atau dikurangkan pada tahun berbeda dan tidak never taxable or deductible. The Bank’s liability for
memperhitungkan pos-pos yang tidak pernah current tax is calculated using tax rates that have
dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan. been enacted or substantively enacted by the end
Liabilitas Bank untuk pajak kini dihitung of the reporting period.
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku pada
akhir periode pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang tidak A provision is recognized for those matters for
pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain, but it is
mengakibatkan arus keluar dana kepada otoritas considered probable that there will be a future
pajak. Provisi diukur sebesar estimasi terbaik atas outflow of funds to a tax authority. The provisions
jumlah ekspektasian yang terhutang. Penilaian are measured at the best estimate of the amount
berdasarkan pada pertimbangan profesional pajak expected to become payable. The assessment is
dalam Bank yang didukung dengan pengalaman based on the judgement of tax professionals within
lalu atas aktivitas tersebut dan dalam kasus the Bank supported by previous experience in
tertentu berdasarkan saran pakar pajak respect of such activities and in certain cases
independen. based on specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized on temporary
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam differences between the carrying amounts of assets
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak and liabilities in the financial statements and the
yang digunakan dalam perhitungan laba kena corresponding tax bases used in the computation
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui of taxable profit. Deferred tax liabilities are
untuk seluruh perbedaan temporer kena pajak. generally recognized for all taxable temporary
Aset pajak tangguhan umumnya diakui untuk differences. Deferred tax assets are generally
seluruh perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary differences
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar to the extent that is probable that taxable profits will
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga be available against which those deductible
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset temporary differences can be utilized. Such
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal recognized if the temporary differences arise from
(selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan the initial recognition (other than in a business
liabilitas suatu transaksi yang tidak memengaruhi combination) of assets and liabilities in a
laba kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, transaction that affects neither the taxable profit nor
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika the accounting profit. In addition, deferred tax
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal liabilities are not recognized if the temporary
goodwill. differences arise from the initial recognition of
goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku the tax rates that are expected to apply in the period
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau in which the liability is settled or the asset realized,
aset dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan based on the tax rates (and tax laws) that have
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara been enacted, or substantively enacted, by the end
substantif telah berlaku pada akhir periode of the reporting period.
pelaporan.
- 31 -
Page 34
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the tax consequences that would
dengan cara Bank memperkirakan, pada akhir follow from the manner in which the Bank expects,
periode pelaporan, untuk memulihkan atau at the end of the reporting period, to recover or
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan settle the carrying amount of their assets and
liabilitasnya. liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi reviewed at the end of each reporting period and
jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba reduced to the extent that it is no longer probable
kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang that sufficient taxable profits will be available to
memadai untuk mengompensasikan sebagian allow all or part of the asset to be recovered.
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi periode expense or income in profit or loss, except when
berjalan, kecuali untuk pajak penghasilan yang they relate to items that are recognized outside of
timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui di profit or loss (whether in other comprehensive
luar laba rugi (baik dalam penghasilan income or directly in equity), in which case the tax
komprehensif lain maupun secara langsung di is also recognized outside of profit or loss, or where
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di they arise from the initial accounting for a business
luar laba rugi, atau yang timbul dari akuntansi awal combination. In the case of a business
kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, combination, the tax effect is included in the
pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi accounting for the business combination.
kombinasi bisnis.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank, yang In the application of the Bank accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan which are described in Note 3, the management is
untuk membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi required to make judgements, estimates, and
tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak assumptions about the carrying amounts of assets and
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang liabilities that are not readily apparent from other
terkait didasarkan pada pengalaman historis dan sources. The estimates and associated assumptions
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil are based on historical experience and other factors
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. that are considered to be relevant. Actual results may
differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting
periode yang perkiraan tersebut direvisi jika revisi estimates are recognized in the period which the
hanya memengaruhi periode itu, atau pada periode estimates are revised if the revision affects only that
revisi dan periode masa depan jika revisi period, or in the period of the revision and future
memengaruhi kedua periode tersebut. periods if the revision affects both periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgement in Applying Accounting
Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
yang melibatkan estimasi yang telah dibuat involving estimations, that the management have
manajemen dalam proses penerapan kebijakan made in the process of applying the Bank’s accounting
akuntansi Bank dan memiliki pengaruh paling policies and that have the most significant effect on the
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan amounts recognized in the financial statements.
keuangan.
- 32 -
Page 35
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Penentuan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Determination of Allowance for Impairment Losses
Bank melakukan peninjauan kembali atas aset The Bank review its financial assets at reporting date
keuangan pada setiap tanggal pelaporan untuk to evaluate the allowance for expected credit losses.
melakukan penilaian atas cadangan kergian kredit The Management's judgment is applied in the
ekspektasian yang telah dicatat. Pertimbangan estimation when determining the level of allowance
manajemen diperlukan dalam menentukan tingkat required. The assessment of credit risk of an asset
cadangan yang dibutuhkan. Penilian risiko kredit dari portfolio entails further estimation as to the likelihood of
portofolio aset memerlukan estimasi mengenai defaults occurring, of the associated loss rations and of
kemungkinan terjadinya gagal bayar, dari rasio default correlations between counterparties.
kerugian yang terkait dan korelasi gagal bayar antar
pihak.
Pertimbangan kritis yang dilakukan manajemen di Critical judgment made by the management in
dalam penentuan cadangan kerugian kredit determination of allowance for expected credit losses
ekspektasian meliputi: includes:
Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, As explained in Note 3, expected credit losses are
kerugian kredit ekspektasian diukur sebagai measured as an allowance equal to 12-month ECL
cadangan yang setara dengan KKE 12 bulan for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
untuk aset tahap 1, atau KKE sepanjang umur stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when
untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset its credit risk has increased significantly since
bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah initial recognition. In assessing whether the credit
meningkat secara signifikan sejak pengakuan risk of an asset has significantly increased the
awal. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu Bank takes into account qualitative and
aset telah meningkat secara signifikan, Bank quantitative reasonable and supportable forward-
mempertimbangkan informasi masa depan yang looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan
kuantitatif.
Informasi Forward-Looking Forward-Looking Information
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
mencerminkan jumlah rata-rata probabilitas reflects an unbiased, probability-weighted average
tertimbang yang tidak bias dari rentang hasil akhir of the range of possible future outcomes, taking
masa depan yang mungkin terjadi dengan into account macroeconomic variables that exhibit
mempertimbangkan variabel makroekonomi yang correlation.
berkorelasi.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other key
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir sources of estimation uncertainty at the end of the
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan reporting period, that have a significant risk of causing
yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of assets
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode and liabilities within the next reporting period are
pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini. discussed below.
Perhitungan Cadangan Kerugian Kredit Calculation of Expected Credit Loss (ECL)
Ekspektasian (KKE)
Saat mengukur KKE, Bank menggunakan informasi When measuring ECL the Bank uses information at
pada tanggal pelaporan dan informasi masa depan reporting date and reasonable and supportable
yang wajar dan dapat didukung, yang didasarkan forward-looking information, which is based on
pada asumsi untuk pergerakan masa depan dari assumptions for the future movement of different
berbagai pendorong ekonomi dan bagaimana economic drivers and how these drivers will affect each
penggerak ini akan saling memengaruhi. other.
- 33 -
Page 36
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising on
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual terutang contractual cash flows due and those that the Bank
dan yang diharapkan akan diterima Bank, dengan would expect to receive, taking into account cash flows
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan from collateral and integral credit enhancements.
peningkatan kredit integral.
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur KKE. Probability of default adalah perkiraan measuring ECL. Probability of default is an estimate of
kemungkinan gagal bayar selama jangka waktu the likelihood of default over a given time horizon, the
tertentu, yang penghitungannya mencakup data calculation of which includes historical data,
historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. assumptions and expectations of future conditions.
Dalam menetapkan informasi forward-looking dalam In applying forward-looking information in the PSAK
model PSAK 109, Bank menggunakan makroekonomi 109 models, the Bank uses macroeconomics
dalam menentukan kerugian kredit ekspektasian. variables. The macroeconomic variables used as of
Variabel makroekonomi yang digunakan pada tanggal December 31, 2024, were Gross Domestic Product
31 Desember 2024 adalah pertumbuhan Pendapatan (GDP) growth, inflation rate, inter-bank rate, oil brent
Domestik Bruto (PDB), tingkat inflasi, tingkat suku crude, property price index, and unemployment rate.
bunga, harga minyak mentah, indeks harga properti,
dan tingkat pengangguran.
Penentuan Nilai Wajar dan Taksiran Masa Manfaat Fair Value Measurement and Estimated Useful Life
Ekonomis Aset Tetap of Fixed Assets
Aset tetap milik Bank dalam bentuk tanah diukur Fixed assets in form of land owned by the Bank are
berdasarkan nilai wajarnya. Bank menggunakan jasa measured based on its fair value. The Bank use
penilai independen yang terdaftar di Otoritas Jasa independent appraiser registered in Financial Services
Keuangan (OJK) untuk mengestimasi nilai aset tetap Authority (OJK) to estimate the value of fixed assets
berdasarkan pendekatan data pasar. Informasi based on market data approach. Information regarding
mengenai penilai independen dan cara penentuan independent appraiser and valuation methods to
nilai wajar dijelaskan dalam Catatan 13 dan 35. determine its fair value are described in Notes 13 and
35.
Masa manfaat setiap aset tetap Bank ditentukan The useful life of each item of the Bank’s fixed assets
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset are estimated based on the period over which the asset
tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi is expected to be available for use. Such estimation is
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. based on internal technical evaluation and experience
Masa manfaat setiap aset ditelaah secara periodik with similar assets. The estimated useful life of each
dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan asset is reviewed periodically and updated if
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan expectations differ from previous estimation due to
teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan physical wear and tear, technical or commercial
lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat obsolescence and legal or other limits on the use of the
kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang asset. It is possible, however, that future results of
dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan operations could be materially affected by changes in
atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang the amounts and timing of recorded expenses brought
diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan about by changes in the factors mentioned above.
di atas.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat A change in the estimated useful life of any item of
memengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui fixed asset would affect the recorded depreciation
dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. expense and decrease the carrying values of these
assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of fixed assets are disclosed in
Catatan 13. Note 13.
- 34 -
Page 37
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
5. KAS 5. CASH
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30 2025 December 31,2024
Rp Rp
Rupiah 2,867,291,500 7,963,973,725 Rupiah
Kas telah diasuransikan pada PT Asuransi Central Cash has been insured with PT Asuransi Central Asia
Asia yang meliputi Cash in Safe (CIS), Cash in which includes Cash in Safe (CIS), Cash in Counter
Counter (CIC), Cash in Transit (CIT), dengan nilai (CIC), Cash in Transit (CIT), with a sum insured of
pertanggungan sebesar Rp 56.250.000.000 per Rp 56,250,000,000 as of September 30, 2025 (2024:
30 September 2025 (2024: Rp 58.002.018.000). Rp 58,002,018,000).
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai The Bank's management believes that the insurance
pertanggungan tersebut telah memadai untuk coverage is adequate to cover possible losses and
menutup kemungkinan kerugian dan risiko tersebut. risks.
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH
INDONESIA BANK INDONESIA
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Giro Bank Indonesia 356,479,984,963 261,381,302,393 Current Accounts with Bank Indonesia
Deposito Bank Indonesia: Bank Indonesia Deposits:
Deposito harian 150,000,000,000 42,000,000,000 Daily deposits
Jumlah Giro dan Penempatan Total Current Accounts and Placements
pada Bank Indonesia 506,479,984,963 303,381,302,393 with Bank Indonesia
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserve (GWM) Bank in
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota accordance with Bank Indonesia (BI) Regulation and
Dewan Gubernur (PADG). Regulation of Members of The Board of Governors
(PADG).
Tingkat bunga efektif rata-rata untuk giro dan The average annual effective interests rates of current
penempatan pada Bank Indonesia adalah sebagai accounts and placements with Bank Indonesia are as
berikut: follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
% %
Giro Bank Indonesia 1.50 1.50 Current accounts with Bank Indonesia
Deposito Bank Indonesia 4.00 5.25 Bank Indonesia Deposit
Manajemen berpendapat bahwa seluruh giro dan Management believes that current accounts and
penempatan pada Bank Indonesia dapat ditagih dan placements with Bank Indonesia are fully collectible
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal and allowance for impairment losses as of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 tidak September 30, 2025 and December 31, 2024 are not
diperlukan. required.
- 35 -
Page 38
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
7. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH
OTHER BANKS
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30,2025 December 30,2024
Rp Rp
Giro Current accounts
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 63,888,286,130 78,008,958,128 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10,913,220,148 10,003,584,791 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8,824,192,482 5,468,595,850 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 903,133,311 3,546,651,073 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 375,761,585 133,798,544 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 160,886,456 130,191,080 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank Indonesia 46,269,633 51,000,000 Standard Chartered Bank Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 17,614,855 17,281,801 PT Bank DBS Indonesia
Jumlah Giro 85,129,364,600 97,360,061,267 Total Current Accounts
Deposito Berjangka Time deposits
Pihak Ketiga Third Party
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 220,000,000,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah Penempatan pada Bank Lain 85,129,364,600 317,360,061,267 Total Placements with Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (85,129,365) (317,360,061) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 85,044,235,236 317,042,701,206 Total - Net
Tidak terdapat saldo giro pada bank lain dan deposito There were no current accounts with other banks and
berjangka yang diblokir atau digunakan sebagai time deposits that were blocked or used as collateral on
agunan pada tanggal 30 September 2025 dan 31 September 30, 2025 and December 31, 2024.
Desember 2024.
Tingkat suku bunga rata-rata giro pada bank lain pada The average interest rate from current accounts with
tanggal 30 September 2025 adalah 0.65% per tahun other banks as of September 30, 2025 is 0.65 % per
(31 Desember 2024: 1,30% per tahun). annum (December 31, 2024: 1.30% per annum).
Tidak terdapat deposito pada bank lain pada tanggal There are no deposits with other banks as of
30 September 2025 (31 Desember 2024: 6,42%). September 30, 2025 (December 31, 2024: 6.42%).
Seluruh giro dan penempatan pada bank lain pada As of September 30, 2025 and December 31, 2024, all
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember 2024 current accounts and placements with other banks
berada pada tahap 1. were on stage 1.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai giro The changes in allowance for impairment losses of current
dan penempatan pada bank lain adalah sebagai accounts and placements with other banks are as follows:
berikut:
- 36 -
Page 39
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
30 September 2025/
September 30, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal tahun 317,360,061 - - 317,360,061 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang diterbitka (13,848,014) - - (13,848,014) New financial assets issued or
atau dibeli purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (218,382,682) - - (218,382,682) Financial assets derecognized
Total penambahan tahun berjalan (232,230,696) - - (232,230,696) Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 85,129,365 - - 85,129,365 Ending balance
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal tahun 33,106,783 - - 33,106,783 Balance at beginning of the year
Penempatan selama tahun berjalan 285,863,669 - - 285,863,669 Placements during the year
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1,610,391) - - (1,610,391) Financial assets derecognized
Total pengurangan tahun berjalan 284,253,278 - - 284,253,278 Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 317,360,061 - - 317,360,061 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan impairment losses is adequate to cover the losses
tidak tertagihnya giro dan penempatan pada bank lain. which might arise from uncollectible current accounts
and placements with other banks.
- 37 -
Page 40
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
8. EFEK - EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 Desember 31, 2024
Rp Rp
Surat Berharga Negara (SBN) Government Securities (SBN)
Nilai nominal 9,807,685,728 9,820,478,617 Nominal value
Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) Government Islamic Securities (SBSN)
Nilai Nominal 100,000,000,000 100,000,000,000 Nominal Value
Premium yang belum diamortisasi 58,471,493 69,510,717 Unamortized premium
Subjumlah 100,058,471,493 100,069,510,717 Subtotal
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) Bank Indonesia Rupiah Securities (SRBI)
Nilai Nominal 891,288,114,903 709,920,133,890 Nominal Value
Diskonto yang belum diamortisasi (10,231,619,556) (26,975,133,895) Unamortized discount
Subjumlah 881,056,495,347 682,944,999,995 Subtotal
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
Nilai Nominal 23,000,000,000 102,000,000,000 Nominal Value
Diskonto yang belum diamortisasi (116,839,101) (251,233,378) Unamortized discount
Subjumlah 22,883,160,899 101,748,766,622 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (22,883,161) (101,748,767) Allowance for impairment losses
Jumlah bersih obligasi korporasi 22,860,277,738 101,647,017,855 Corporate bonds - net
Jumlah 1,013,782,930,306 894,482,007,184 Total
Efek-efek pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Marketable securities as of September 30, 2025 and
Desember 2024 merupakan efek-efek pada pihak 2024 relate to marketable securities with third parties.
ketiga. Tidak terdapat saldo efek-efek yang diblokir There were no securities balances that were blocked
atau digunakan sebagai agunan pada tanggal or used as collateral on these date.
tersebut.
Suku bunga rata-rata SBSN pada tanggal The average SBSN interest rate on September 30,
30 September 2025 adalah 6,63%. dan 31 Desember 2025 is 6.63%and 2024 is 6.63%.
2024 sebesar 6,63%.
Suku bunga rata-rata SRBI pada tanggal The average SRBI interest rate on September 30,
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar 2025 and December 31, 2024 are 0%.
0%.
Suku bunga rata-rata obligasi korporasi pada tanggal The average corporate bonds interest rate on
30 September 2025 sebesar 6,43% (31 Desember September 30, 2025 is 6.43% (December 31, 2024:
2024: 6,51%). 6,51%).
Suku bunga rata-rata Reverse Repo pada tanggal 30 The average Reverse Repo interest rate on
September 2025 sebesar 4,44% (31 Desember 2024: September 30, 2025 is 4.44% (December 31, 2024:
nihil). nil).
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The term of securities from acquisition date to maturity
hingga jatuh tempo adalah 6 tahun untuk SBN FR, 7 date were 6 years for SBN FR, 7 years for SBSN, less
tahun untuk SBSN, kurang dari 1 tahun untuk SRBI, than 1 year for SRBI, 4 and years for corporate bonds.
dan 4 tahun untuk obligasi korporasi.
Peringkat efek pada tanggal 30 September 2025 dan Rating of securities as of September 30, 2025 and
2024 adalah: 2024 are:
- 38 -
Page 41
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
SBSN BBB BBB SBSN
SRBI AAA - SRBI
Obligasi korporasi: Corporate Bonds:
- PT Pegadaian AAA AAA - PT Pegadaian
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk AAA AAA - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
- PT Sarana Multi Infrastruktur - PT Sarana Multi Infrastruktur
(Persero) AAA AAA (Persero)
Efek-efek diperingkat oleh pihak ketiga yang tidak Marketable securities are rated by third parties that are
terkait dengan Bank, yaitu Moody’s; Fitch Ratings; not related to the Bank and include Moody’s; Fitch
S&P (untuk SBN dan SBSN) dan Pefindo (untuk SRBI Ratings; S&P (for Government securities) and Pefindo
dan obligasi korporasi). (for SRBI and corporate securities).
Seluruh efek-efek pada tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025 and December 31, 2024, all
dan 31 Desember 2024 berada pada tahap 1. marketable securities were on stage 1.
Perubahan cadangan penurunan nilai penempatan The changes in allowance for impairment losses of
pada efek-efek adalah sebagai berikut: marketable securities are as follows:
30 September 2025/
September 30, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal tahun 101,748,767 - - 101,748,767 Balance at beginning of the year
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (78,865,606) - - (78,865,606) Financial assets derecognized
Total pembalikan tahun berjalan (78,865,606) - - (78,865,606) Total reversal for the current year
Saldo akhir tahun 22,883,161 - - 22,883,161 Ending balance
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal tahun 102,274,695 - - 102,274,695 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang dibeli
A pengakuannya (525,928) - - (525,928) Financial assets derecognized
(525,928) - - (525,928) Total reversal for the current year
Total penambahan tahun berjalan
101,748,767 - - 101,748,767 Ending balance
Saldo akhir tahun
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan impairment losses is adequate to cover the losses
tidak tertagihnya efek-efek. which might arise from uncollectible marketable
securities.
- 39 -
Page 42
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
9. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari: The details of securities purchased with agreements to
resell are as follows:
30 September 2025/
September 30, 2 025
Jenis Efek yang Nilai Wajar dari Efek
Mendasari/Type of Tanggal Dimulai/ Tanggal Jatuh yang Mendasari/Fair Tingkat Suku
Pihak Lawan/ Underlying Commencement Tempo/Maturity Value of Underlying Bunga/Intereset Nilai Tercatat/
Counterparty Securieties Date Date Securities Rate Carrying Amount
26 September/ 1 Oktober/
SUPERBANK September 26, October 1 , 99,316,330,751 4.20% 99,258,430,000
2025 2025
29 September/ 2 Oktober/
BRI September 29, October 2 , 97,328,947,958 4.15% 97,295,300,000
2025 2025
29 September/ 3 Oktober/
BRI September 29, October 3 , 97,340,704,473 4.20% 97,295,300,000
2025 2025
30 September/ 1 Oktober/
NOBU September 30, October 1 , 95,701,232,289 4.00% 95,690,600,000
2025 2025
30 September/ 3 Oktober/
BRI September 30, October 3 , 48,808,916,184 4.10% 48,792,245,500
2025 2025
Jumlah/Total 438,496,131,655 438,331,875,500
Jenis Efek yang Nilai Wajar dari Efek
Mendasari/Type of Tanggal Dimulai/ Tanggal Jatuh yang Mendasari/Fair Tingkat Suku
Pihak Lawan/ Underlying Commencement Tempo/Maturity Value of Underlying Bunga/Intereset Nilai Tercatat/
Counterparty Securieties Date Date Securities Rate Carrying Amount
26 September/ 3 Oktober/
Bank Indonesia September 26, October 3 , 36,308,884,849 4.75% 36,275,380,504
2025 2025
26 September/ 3 Oktober/
Bank Indonesia September 26, October 3 , 36,308,884,849 4.75% 36,275,380,504
2025 2025
26 September/ 3 Oktober/
Bank Indonesia September 26, October 3 , 14,056,724,879 4.75% 14,043,753,912
2025 2025
29 September/ 6 Oktober/
Bank Indonesia September 29, October 6 , 56,055,295,039 4.75% 56,003,569,520
2025 2025
29 September/ 6 Oktober/
Bank Indonesia September 29, October 6 , 56,055,295,039 4.75% 56,003,569,520
2025 2025
Jumlah/Total 198,785,084,655 198,601,653,960
- 40 -
Page 43
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Jenis Efek yang Nilai Wajar dari Efek
Mendasari/Type of Tanggal Dimulai/ Tanggal Jatuh yang Mendasari/Fair
Pihak Lawan/ Underlying Commencement Tempo/Maturity Value of Underlying Tingkat Suku Nilai Tercatat/
Counterparty Securities Date Date Securities Bunga/Interest Rate Carrying Amount
27 Desember/ 3 Januari/
Bank Indonesia VR0034 247,308,215,029 6.00% 247,020,025,000
December 27, 2024 January 3, 2025
30 Desember/ 6 Januari/
Bank Indonesia VR0059 196,305,356,033 6.00% 196,076,600,000
December 30, 2024 January 6 , 2025
Jumlah/Total 443,613,571,062 443,096,625,000
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell are
berlokasi di Jakarta. located in Jakarta.
Semua efek yang dibeli dengan janji dijual kembali As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
pada tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember all securities purchased with agreements to resell
2024 berada pada tahap 1. were on stage 1.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh efek yang Management believes that securities purchased with
dibeli dengan janji dijual kembali dapat ditagih dan agreements to resell are fully collectible and
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal allowance for impairment losses as of June 30, 2025
30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 tidak diperlukan. and December 31, 2024 are not required.
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a. Berdasarkan jenis kredit dan mata uang a. By type and currency
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Kredit modal kerja 291,858,496,338 271,180,643,398 Working capital loans
Subjumlah 291,858,496,338 271,180,643,398 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Kredit konsumsi 7,405,120,156,666 3,701,693,159,411 Consumer loans
Kredit m odal kerja 196,144,822,882 193,831,511,887 Working capital loans
Kredit investasi 68,353,227,155 80,035,162,060 Investment loans
Subjumlah 7,669,618,206,703 3,975,559,833,358 Subtotal
Jumlah 7,961,476,703,041 4,246,740,476,756 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (692,230,481,930) (380,707,996,341) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 7,269,246,221,111 3,866,032,480,415 Total - net
- 41 -
Page 44
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
30 September 2025/
September 30, 2025
Cadangan kerugian
Jumlah kredit penurunan nilai/ Jumlah kredit yang
yang diberikan/ Allowance for diberikan - bersih/
Total loans impairment losses Total loans - net
Rp Rp Rp
Konsumsi lainnya 7,406,018,890,211 (678,625,214,535) 6,727,393,675,676 Other consumption
Jasa kemasyarakatan 257,029,121,099 (952,539,297) 256,076,581,802 Social services
Sektor perindustrian 97,703,865,151 (4,296,702,611) 93,407,162,540 Industrial sector
Perdagangan 87,952,970,267 (7,219,953,064) 80,733,017,203 Trading
Real estate 57,631,083,355 (220,388,145) 57,410,695,210 Real estate
Perusahaan jasa lainnya 32,470,004,350 (442,445,532) 32,027,558,818 Other services company
Konstruksi 20,498,040,427 (463,133,409) 20,034,907,018 Construction
Restoran dan perhotelan 1,750,000,000 (6,095,111) 1,743,904,889 Restaurant and hotel
Sektor pertambangan 422,728,181 (4,010,226) 418,717,955 Mining sector
Jumlah 7,961,476,703,041 (692,230,481,930) 7,269,246,221,111 Total
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Cadangan kerugian
Jumlah kredit penurunan nilai/ Jumlah kredit yang
yang diberikan/ Allowance for diberikan - bersih/
Total loans impairment losses Total loans - net
Rp Rp Rp
Konsumsi lainnya 3,764,340,936,102 (378,635,565,114) 3,385,705,370,988 Other consumption
Perusahaan jasa lainnya 227,110,597,159 (836,199,532) 226,274,397,627 Other services company
Sektor perindustrian 84,152,705,799 (517,485,144) 83,635,220,655 Industrial sector
Perdagangan 80,057,352,722 (394,612,516) 79,662,740,206 Trading
Real estate 61,394,722,206 (210,405,182) 61,184,317,024 Real estate
Konstruksi 26,585,904,186 (97,626,239) 26,488,277,947 Construction
Restoran dan perhotelan 1,750,000,000 (6,292,907) 1,743,707,093 Restaurant and hotel
Jasa kemasyarakatan 825,843,186 (5,506,120) 820,337,066 Social services
Sektor pertambangan 498,333,336 (4,225,267) 494,108,069 Mining sector
Jasa kesehatan 24,082,060 (78,320) 24,003,740 Health services
Jumlah 4,246,740,476,756 (380,707,996,341) 3,866,032,480,415 Total
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
Perjanjian kredit Loans agreement
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
< 1 tahun 629,308,627,598 3,136,747,643,824 < 1 year
> 1 - 5 tahun 7,102,035,151,983 890,746,453,047 > 1 - 5 years
> 5 tahun 230,132,923,460 219,246,379,885 > 5 years
Jumlah 7,961,476,703,041 4,246,740,476,756 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (692,230,481,930) (380,707,996,341) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 7,269,246,221,111 3,866,032,480,415 Total - net
- 42 -
Page 45
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Sisa umur jatuh tempo Remaining period to maturity
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
< 1 tahun 6,574,181,873,126 3,823,888,109,024 < 1 year
> 1 - 5 tahun 1,270,353,825,183 273,485,931,248 > 1 - 5 years
> 5 tahun 116,941,004,732 149,366,436,484 > 5 years
Jumlah 7,961,476,703,041 4,246,740,476,756 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (692,230,481,930) (380,707,996,341) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 7,269,246,221,111 3,866,032,480,415 Total - net
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Following are the main information provided with
dengan kredit yang diberikan: loans:
a. Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin a. Loans are generally guaranteed by demand
dengan giro, deposito berjangka, harta deposits, time deposits, movable and
bergerak dan tidak bergerak yang diaktakan immovable property covered by deed of
dengan akta pemberian hak tanggungan granting mortgage or power of attorney to
atau surat kuasa memasang hak tanggungan install mortgage or power of attorney to sell,
atau surat kuasa untuk menjual, atau jaminan or other collateral generally accepted by the
lain yang umumnya diterima oleh Bank. Bank.
Pada tanggal 30 September 2025, jumlah As of September 30, 2025, the total loans
kredit yang dijamin dengan deposito guaranteed by time deposits amounted to
berjangka sebesar Rp 33.424.174.317 (31 Rp 33,424,174,317 (December 31, 2024: Rp
Desember 2024: Rp 15.310.054.981). 15,310,054,981).
b. Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk b. The average annual interest rates for loans as
kredit yang diberikan pada tanggal of September 30, 2025 are 14,74% for
30 September 2025 sebesar 14,74% untuk conventional loans, 44,47% for channeling
kredit konvensional 44,47%, untuk kredit loans and 43.14% for Gaji Gesa, 16.20% for
channeling dan 43,14 untuk Gaji Gesa, Paylater and 21,60% for Personal Loan
16,20% untuk Paylater, dan 21,60% untuk (December 31, 2024: 18.12% for conventional
Personal Loan (31 Desember 2024: 18,12% loans and 55.01% for channeling loans).
untuk kredit konvensional dan 55,01% untuk
kredit channeling).
c. Pada tanggal 30 September 2025 terdapat c. As of September 30, 2025 there were
kredit yang dihapus buku sebesar Rp 591,280,798,787.00 for written-off loans
Rp 591.280.798.787.00 (31 Desember 2024: (December 31, 2024: Rp 404,049,697,169).
Rp 404.049.697.169).
- 43 -
Page 46
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
11. ASET YANG DIMILIKI UNTUK DIJUAL 11. ASSETS HELD-FOR-SALE
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Saldo awal 5,532,331,758 20,540,825,167 Beginning balance
Penambahan Addition
Pengurangan Deduction
Tanah - (12,482,551,194) Land
Bangunan - (1,911,238,686) Buildings
Penyesuaian nilai wajar Changes in fair value
Bangunan (307,351,764) (614,703,529) Buildings
Jumlah 5,224,979,994 5,532,331,758 Total
Bank bermaksud untuk menjual tanah dan bangunan The Bank intends to dispose of land and buildings no
yang tidak lagi digunakan. Properti yang terletak di longer in use. The property located on the land was
lokasi tanah tersebut sebelumnya digunakan dalam previously used in the Bank’s retail operations. A
kegiatan usaha ritel Bank. Pencarian pembeli sedang search is underway for a buyer. Some efforts have
berlangsung. Berbagai upaya telah dan akan terus been made and will continuously be performed by the
dilakukan Bank untuk menjual aset tersebut dengan Bank to sell the assets by sending offerings to some
mengirimkan penawaran kepada beberapa pihak. parties.
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
1 Januari/ 30 September/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ September 30
2025 Additions Deductions Reclassification 2025
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 3,070,990,460 - 1,519,200,000 - 1,551,790,460 Software
IT Capitalization 18,607,013,895 - - - 18,607,013,895 IT Capitalization
IT Capitalization 30,670,485,188 33,893,810,178 - 64,564,295,366 IT Capitalization
dalam penyelesaian - - 0 in progress
Jumlah 52,348,489,543 33,893,810,178 1,519,200,000 - 84,723,099,721 Total
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 2,385,272,640 446,823,215 1,519,200,000 - 1,312,895,855 Software
IT Capitalization 5,907,170,924 4,550,196,599 - - 10,457,367,523 IT Capitalization
Jumlah 8,292,443,564 4,997,019,814 1,519,200,000 - 11,770,263,378 Total
Jumlah tercatat bersih 44,056,045,979 72,952,836,343 Net carrying value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Decemb er 31,
2024 Additions Deductions Reclassification 2024
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 4,889,046,135 - 1,818,055,675 - 3,070,990,460 Software
IT Capitalization 11,019,379,000 - - 7,587,634,895 18,607,013,895 IT Capitalization
IT Capitalization IT Capitalization
dalam penyelesaian 3,159,124,432 35,098,995,651 - (7,587,634,895) 30,670,485,188 in progress
Jumlah 19,067,549,567 35,098,995,651 1,818,055,675 - 52,348,489,543 Total
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 3,366,691,568 836,636,747 1,818,055,675 - 2,385,272,640 Software
IT Capitalization 618,613,925 5,288,556,999 - - 5,907,170,924 IT Capitalization
Jumlah 3,985,305,493 6,125,193,746 1,818,055,675 - 8,292,443,564 Total
Jumlah tercatat bersih 15,082,244,074 44,056,045,979 Net carrying value
Amortisasi selama September 2025 sebesar Amortization during the September 2025 period
Rp 4.997.019.814 (September 2024: 3.593.367.958) amounted at Rp 4,997,019,814 (September 2024:
termasuk dalam “Beban Umum dan Administrasi” 3,593,367,958) is included in the “General and
(Catatan 27). Administrative Expenses” (Note 27).
- 44 -
Page 47
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 13. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSET
2025 Additions Deductions Reclassification 2025
Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan / Nilai Revaluasi At Cost / Revaluation Cost:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 153,077,000,000 - - - 153,077,000,000 Land
Bangunan dan instalasi 7,240,877,079 57,853,260 78,868,000 - 7,219,862,339 Buildings and installation
Perbaikan kantor 1,422,001,360 165,233,990 1,422,001,360 6,687,564,142 6,852,798,132 Office improvements
Inventaris kantor 9,246,219,898 2,727,206,281 1,492,158,264 2,783,880,500 13,265,148,415 Office equipments
Kendaraan 2,372,206,000 - - - 2,372,206,000 Vehicles
Aset dalam penyelesaian 1,679,718,628 7,791,726,014 - (9,471,444,642) - Asset in progress
175,038,022,965 10,742,019,545 2,993,027,624 - 182,787,014,886
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 2,132,057,031 11,055,750,851 2,132,057,031 - 11,055,750,851 Buildings
Jumlah 177,170,079,996 21,797,770,396 5,125,084,655 - 193,842,765,737 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan dan instalasi 3,974,200,643 232,970,248 78,867,993 - 4,128,302,898 Buildings and installation
Perbaikan Kantor 43,311,654 1,147,731,919 247,561,974 943,481,599 Office improvements
Inventaris kantor 3,485,476,348 1,886,439,674 738,894,579 - 4,633,021,443 Office equipments
Kendaraan 2,099,207,333 214,378,719 - - 2,313,586,052 Vehicles
9,602,195,978 3,481,520,560 1,065,324,546 12,018,391,992
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 387,646,733 1,693,724,280 646,077,888 - 1,435,293,125 Buildings
Jumlah 9,989,842,711 5,175,244,840 1,711,402,434 - 13,453,685,117 Total
Jumlah tercatat bersih 167,180,237,285 180,389,080,620 Net carrying value
1Januari/ 31Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Decem ber 31,
2024 Additions Deductions Reclassification 2024
Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan / Nilai Revaluasi At cost / Revaluation Cost:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 153,077,000,000 - - - 153,077,000,000 Land
Bangunan dan instalasi 7,092,716,089 155,050,090 6,889,100 - 7,240,877,079 Buildings and installation
Inventaris kantor 6,902,409,784 3,724,212,848 1,380,402,734 - 9,246,219,898 Office equipments
Kendaraan 2,610,906,000 - 238,700,000 - 2,372,206,000 Vehicles
Aset dalam penyelesaian - 1,679,718,628 - - 1,679,718,628 Asset in progress
Aset hak- guna Right- of- use assets
Bangunan - 3,554,058,391 - - 3,554,058,391 Buildings
Jumlah 169,683,031,873 9,113,039,957 1,625,991,834 - 177,170,079,996 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan dan instalasi 3,621,650,829 352,897,882 348,068 - 3,974,200,643 Buildings and installation
Inventaris kantor 3,386,384,842 1,412,111,879 1,313,020,373 - 3,485,476,348 Office equipments
Kendaraan 1,685,740,772 552,708,240 139,241,679 - 2,099,207,333 Vehicles
Aset hak- guna Right- of- use assets
Bangunan - 430,958,387 - - 430,958,387 Buildings
Jumlah 8,693,776,443 2,748,676,388 1,452,610,120 - 9,989,842,711 Total
Jumlah tercatat bersih 160,989,255,430 167,180,237,285 Net carrying value
- 45 -
Page 48
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan aset Disposal of assets consists of sales and write-off of
tetap dan hapus buku untuk tahun-tahun yang fixed assets for the years ended September 30, 2025
berakhir pada 30 September 2025 dan 31 Desember and December 31, 2024, are as follows:
2024 adalah sebagai berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30 2025 Desember 31, 2024
Rp Rp
Harga perolehan 2,803,289,066 746,080,374 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (925168532) (624,296,548) Accumulated depreciation
Nilai buku aset tetap yang dijual dan dihapus 1,878,120,534 121,783,826 Book value of disposed fixed assets
Hasil penjualan dan penghapusan aset tetap 1,882,823,896 207,117,393 Proceeds from disposal of fixed assets
Laba penjualan aset tetap (Catatan 30) 4,703,362 85,333,567 Gain on sale of assets
Penyusutan 30 September 2025 sebesar Depreciation during September 2025 amounted at
Rp 5.175.244.839 (September 2024: Rp Rp 5,175,244,839 (September 2024: Rp
1.684.545.236) termasuk dalam “Beban Umum dan 1,684,545,236) is included in the “General and
Administrasi” (Catatan 28). Administrative Expenses” (Note 28).
Aset tetap yang telah terdepresiasi penuh namun The fixed assets that have been fully depreciated but
masih digunakan oleh Bank sebesar still used by the Bank amounted to
Rp 3.852.232.053 pada tanggal 30 September 2025 Rp 3,852,232,053 as of September 30, 2025
(Desember 2024: Rp 4.422.328.575), antara lain (December 2024: Rp 4,422,328,575), including
berupa kendaraan, bangunan dan inventaris kantor. vehicles, building and office equipment.
Nilai wajar dari tanah yang dimiliki Bank telah The fair value of land owned by the Bank has been
dilakukan penilaian kembali dengan tanggal penilaian revalued with the valuation date as of June 30, 2022
per 30 Juni 2022 yang dinilai oleh Kantor Jasa Penilai which was assessed by the Public Appraisal Services
Publik (KJPP) Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Office (KJPP) Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
Rekan (KJPP-NDR) berdasarkan laporan Partners (KJPP-NDR) based on report
No. 00500/2.0018-00/PI/07/0148/1/VIII/2022 tertanggal No. 00500/2.0018-00/PI/07/0148/1/VIII/2022 dated
29 Agustus 2022. August 29, 2022.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian The valuation is based on the Indonesian Appraisal
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Standard, determined based on current market
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan transactions and is carried out with the usual
yang lazim. Pendekatan penilaian yang dipakai adalah provisions. The valuation approach used is the market
pendekatan pasar, sesuai dengan karakteristik dari approach, in accordance with the characteristics of the
aset yang dinilai, dimana tersedia data pasar yang assets being valued, in which adequate market data is
memadai, sebanding dan sepadan dengan properti available, comparable and commensurate with the
yang dinilai untuk dijadikan sebagai pembanding dan property valued to be used as a comparison and in
dalam menggunakan pendekatan pasar dengan using a market approach using the Market Data
menggunakan Metode Perbandingan Data Pasar Comparison Method (Direct Comparison Method).
(Direct Comparison Method).
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai The following table presents the information on the
revaluasi tanah pada tanggal revaluasi: revaluation of the land on the date of revaluation:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 Desember 31, 2024
Nilai buku/ Nilai wajar/ Surplus revaluasi/ Nilai buku/ Nilai wajar/ Surplus revaluasi/
Book value Fair value Revaluation surplus Book value Fair value Revaluation surplus
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Tanah 153,770,000,000 153,770,000,000 - 153,770,000,000 153,770,000,000 - Land
- 46 -
Page 49
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Aset tetap (kecuali tanah) telah diasuransikan Fixed assets (except land) have been insured against
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya fire and other risks under a certain policy package to
berdasarkan suatu paket polis tertentu kepada PT Zurich, PT Asuransi Sinar Mas, and PT Asuransi
PT Zurich, PT Asuransi Sinar Mas, dan PT Asuransi Central Asia, with a sum of
Central Asia, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 8,184.562.877 (2024: Rp 7,606,500,000). The
Rp 8,184.562.877 (2024: Rp 7.606.500.000). Bank’s management believes that the insurance
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai coverage is adequate to cover possible losses from
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup fire and other risks.
kemungkinan kerugian atas risiko kebakaran dan
risiko lainnya.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap aset tetap Based on the review of fixed assets as of
pada tanggal 30 September 2025 dan 2024, September 30, 2025 and 2024, management believes
manajemen menyatakan bahwa tidak terdapat indikasi that there was no indication of impairment.
adanya penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2025 dan 2024, Bank As of September 30, 2025 and 2024, the Bank has no
tidak memiiki aset tetap yang dijadikan jaminan. fixed assets that are pledged as collateral.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 September 2025 31 Desember 2024
September 30, 2025 Desember 31, 2024
Rp Rp
Pihak berelasi Related parties
Piutang risk premium 498,975,823,527 353,003,272,778 Risk premium receivable
Tagihan pinjaman channeling 111,606,455,241 35,595,857,497 Channeling loan charges
kredit channeling channeling loan repayment
subjumlah 610,582,278,768 388,599,130,275 subtotal
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga yang akan diterima 107,252,111,351 56,151,015,627 Accrued interest
Setoran Jaminan 43,775,249,865 44,038,178,702 Security Deposit
Agunan yang diambil alih - bersih 15,748,632,962 19,761,020,000 Foreclosed collateral - net
Biaya dibayar dimuka 18,853,153,297 16,872,115,288 Prepaid expenses
Properti Terbengkalai 12,328,000,000 12,328,000,000 Abandoned property
Incoming suspense accounts 21,341,608,556 10,927,208,140 Incoming suspense accounts
Lainnya 19,829,083,968 1,884,547,348 Others
Jumlah 849,710,118,767 550,561,215,380 Total
Piutang risk premium adalah pendapatan risk Risk premium receivable represents risk premium income
premium pada pinjaman channeling yang ditahan oleh on channeling loans that are held by partners and will be
mitra dan akan dibayarkan oleh mitra sesuai dengan paid by partners in accordance with the agreed portion and
porsi dan jangka waktu yang sudah disepakati. term.
Pendapatan bunga yang akan diterima terdiri dari Accrued interest consisting of deposit interest income from
pendapatan bunga deposito dari bank lain, other banks, interest income from placements with Bank
pendapatan bunga dari penempatan pada Bank Indonesia, interest income from securities and loans interest
Indonesia, pendapatan bunga dari surat berharga dan income.
pendapatan bunga kredit yang diberikan.
Setoran jaminan terutama terdiri dari jaminan kepada The security deposit mainly consists of deposits to Artajasa
Artajasa sebagai pengelola ATM Bersama, Prima, as the administrator of ATM Bersama, Prima, merchant
merchant billers, pengelola gedung termasuk di dalam billers, building management including other third parties
Aset lain-lain pihak ketiga lainnya. Asset.
Biaya dibayar dimuka sebagian besar terdiri atas uang Prepaid expenses consist mainly of security deposits,
muka jaminan, biaya asuransi, biaya umum dan insurance costs, general and personnel costs, and
personalia, dan biaya teknologi. technology costs.
- 47 -
Page 50
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Pada tahun 2024, nilai wajar dari aset amnesti pajak In 2024, the fair value of the tax amnesty asset is a
berupa sebidang tanah kosong seluas 1.840m² yang piece of vacant land with an area of 1,840m² which is
terletak di Komplek Permata Ayu, Kelurahan Babakan located in the Permata Ayu Complex, Babakan Ciparay
Ciparay, Kecamatan Ciparay, Kota Bandung dengan Village, Ciparay District, Bandung City with SHM
SHM No. 835 telah dilakukan penilaian kembali No. 835 have been reassessed with an assessment
dengan tanggal penilaian per 19 Desember 2024 yang date of December,19 2024 which was assessed by the
dinilai oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Nirboyo Public Appraiser Service Office (KJPP) Nirboyo
Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan berdasarkan Adiputro, Dewi Apriyanti & Partners based on report
laporan No. 00059/2.0018-00/PI/07/0496/1/II/2025 No. 00059/2.0018-00/PI/07/0496/1/II/2025 dated
tertanggal 10 Februari 2025. Nilai wajar dari aset February 10, 2025. The fair value of the tax amnesty
amnesti pajak tersebut sebesar Rp 12.328.000.000. asset amounting to Rp 12,328,000,000.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian The valuation is based on the Indonesian Appraisal
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Standard, determined based on current market
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan transactions and is carried out with the usual provisions.
yang lazim. Pendekatan penilaian yang dipakai adalah The valuation approach used is a market approach, in
pendekatan pasar, sesuai dengan karakteristik dari accordance with the characteristics of the asset being
aset yang dinilai, di mana tersedia data pasar yang assessed, where adequate, comparable and
memadai, sebanding dan sepadan dengan properti commensurate market data are available to the
yang dinilai untuk dijadikan sebagai pembanding dan property being assessed for comparison and in using a
dalam menggunakan pendekatan data pasar dengan market data approach using the added less
menggunakan metode teknik tambah kurang secara comprehensive technique method (Overall
menyeluruh (Overall Adjustment/Pluses Minuses). Adjustments/Pluses Minuses).
Agunan yang diambil alih merupakan agunan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loan in
dalam bentuk tanah yang telah diambil alih oleh Bank. the form of land that has been foreclosed by the Bank.
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas The Bank has taken action for resolution of foreclosed
agunan yang diambil alih, antara lain melalui collateral, among others through sales.
penjualan.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses on
agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed collaterals are as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 Desember 31, 2024
Rp Rp
Saldo awal tahun 629,280,000 8,650,000 Balance at the beginning of the year
Penyisihan tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 29) 1,666,965,000 620,630,000 (Note 29)
Saldo akhir tahun 2,296,245,000 629,280,000 Balance at the end of the year
- 48 -
Page 51
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
15. LIABILITAS SEGERA 15. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
`
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 Desember 31, 2024
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)
Kewajiban terkait disbursement Liabilities related to
kredit channeling 31,007,717,208 28,022,215,644 channeling loan disbursement
Beban royalti 10,957,998,218 - Royalty expenses
Lainnya 167,950,000 14,250,000 Others
Subjumlah 42,133,665,426 28,036,465,644 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan ditangguhkan 41,118,598,961 21,362,517,465 Deferred revenue
Kewajiban ATM Bersama Liabilities to ATM Bersama
dan Prima 11,882,757,205 16,456,176,203 and Prima
Kewajiban terkait pemasaran 5,772,024,336 8,858,805,014 Marketing-related liabilities
Lainnya 27,225,641,915 9,276,164,933 Others
Subjumlah 85,999,022,417 55,953,663,615 Subtotal
Jumlah 128,132,687,843 83,990,129,259 Total
16. GIRO 16. CURRENT ACCOUNTS
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 31) 5,277,545,167 5,626,193,423 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 18,443,148,406 6,550,103,411 Third parties
Jumlah 23,720,693,573 12,176,296,834 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun: Average annual effective interest rate:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 Desember 31, 2024
% %
Giro 1.70 0.89 Current accounts
Pada tanggal 30 September 2025 saldo giro yang As of September 30, 2025 the blocked current accounts
diblokir adalah sebesar Rp 3,065,000,000 (2024: balance was Rp 3,065,000,000 (2024: 1.300.000.000).
1.300.000.000).
17. TABUNGAN 17. SAVINGS
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 31) 8,727,128,176 3,396,809,300 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 1,369,343,957,614 492,743,301,471 Third parties
Jumlah 1,378,071,085,790 496,140,110,771 Total
- 49 -
Page 52
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun: Average annual effective interest rate:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
% %
Tabungan 5.99 5.99 Savings
Pada tanggal 30 September 2025 saldo tabungan As of September 30, 2025 the blocked savings balance
yang diblokir adalah sebesar Rp 599.186.035 was Rp 599,186,035 (2024: Rp 527,332,248).
(2024: Rp 527.332.248).
18. DEPOSITO BERJANGKA 18. TIME DEPOSITS
Berdasarkan jangka waktu Based on time period
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Kurang dari 1 bulan 4,554,985,430 20,500,000 Less than 1 month
1 - 3 bulan 377,724,634,519 59,048,561,494 1 - 3 months
3 - 6 bulan 23,618,163,623 18,443,723,616 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 4,704,716,294 - More than 6 months
Subjumlah 410,602,499,866 77,512,785,110 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Kurang dari 1 bulan 419,283,395,412 160,616,640,841 Less than 1 month
1 - 3 bulan 2,790,572,410,622 1,489,699,079,494 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1,477,150,269,864 922,631,235,347 3 - 6 months
Lebih dari 6 bulan 470,701,509,460 - More than 6 months
Subjumlah 5,157,707,585,358 2,572,946,955,682 Subtotal
Jumlah 5,568,310,085,224 2,650,459,740,792 Total
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh By remaining period to maturity
tempo
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)
Kurang dari 1 bulan 76,203,102,375 16,627,704,661 Less than 1 month
1 - 6 bulan 329,704,853,800 60,885,080,449 1 - 6 months
lebih dari 6 bulan 4,694,543,691 - more than 6 months
Subjumlah 410,602,499,866 77,512,785,110 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Kurang dari 1 bulan 2,452,426,432,721 513,197,732,229 Less than 1 month
1 - 6 bulan 2,257,925,126,067 2,059,749,223,453 1 - 6 months
lebih dari 6 bulan 447,356,026,570 - more than 6 months
Subjumlah 5,157,707,585,358 2,572,946,955,682 Subtotal
Jumlah 5,568,310,085,224 2,650,459,740,792 Total
- 50 -
Page 53
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun: Average annual effective interest rate:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
% %
Deposito berjangka 7.83 8.06 Time deposits
Pada tanggal 30 September 2025, deposito berjangka As of September 01, 2025, time deposits which were
yang dijadikan agunan atas fasilitas kredit yang used as collateral for credit facilities provided by the
diberikan oleh Bank berjumlah Bank amounted to Rp 38,814,981,919 (2024:
Rp 38.814.981.919 (2024: Rp 15.821.817.421). Rp 15,821,817,421).
19. PAJAK PENGHASILAN 19. INCOME TAX
Utang pajak: Income tax payables:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Pajak penghasilan Pasal 4(2) 7,687,097,332 3,618,115,467 Income tax Article 4(2)
Pajak penghasilan Pasal 21 1,454,098,189 178,382,354 Income tax Article 21
Pajak penghasilan Pasal 23 & 26 137,129,924 169,792,149 Income tax Article 23 & 26
Pajak penghasilan Pasal 25 6,637,347,774 2,308,752,055 Income tax Article 25
Pajak pertambahan nilai 501,999,057 -
Pajak penghasilan Pasal 29 - 24,203,866,413 Income tax Article 29
Jumlah 16,417,672,276 30,478,908,438 Total
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pengaruh pajak tangguhan atas beda waktu yang The tax effects of significant temporary differences
signifikan antara pelaporan komersial dan perpajakan between commercial reporting and tax purposes are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Dikreditkan
Dikreditkan ke penghasilan
ke laba rugi/ komprehensif lain/
1 Januari/ Credited Credited to other 31 Des/
January 1, to profit comprehensive Dec 31,
2024 and loss income 2024
Rp Rp Rp Rp
Cadangan imbalan pasca kerja 2,364,348,648 921,611,669 (137,742,052) 3,148,218,265 Employee benefits obligation
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 21,302,312,810 22,992,929,884 - 44,295,242,694 losses
Penyusutan dan amortisasi 131,898,758 112,117,219 - 244,015,977 Depreciation and amortization
Cadangan bonus dan THR 1,619,957,277 2,437,360,829 - 4,057,318,106 Bonus and festive allowances
Aset hak-guna - 85,282,281 - 85,282,281 Right-of-use assets
Liabilitas sewa - (51,102,940) - (51,102,940) Lease liabilities
Kerugian penurunan nilai atas Impairment loss from
agunan diambil alih - 322,434,441 - 322,434,441 foresclosed asset
Kerugian yang belum direalisasi
atas efek-efek yang diukur Unrealized losses on
pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - 17,570,544 17,570,544 other comprehensive income
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets -
bersih 25,418,517,493 26,820,633,383 (120,171,508) 52,118,979,368 net
- 51 -
Page 54
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Penerapan Peraturan Menteri Keuangan Republik Implementation of the Minister of Finance
Indonesia (“PMK”) No. 74 Tahun 2024 Regulation (“PMK”) No. 74 Year 2024
Sesuai dengan ketentuan peralihan dalam Peraturan Based on the transitional provisions in the Regulation of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 74 the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
Tahun 2024, Bank telah melaksanakan perhitungan Number 74 of 2024, the Bank has calculated the
nilai tercatat cadangan kerugian penurunan nilai untuk carrying value of the allowance for impairment losses
awal tahun fiskal 2024 dan selisih lebih sebesar for the beginning of the fiscal year 2024, and the excess
Rp 32.073.057.293 diakui sebagai biaya yang amounting to Rp 32,073,057,293 is fully charged as
dibebankan seluruhnya untuk tahun fiskal 2024. expense to fiscal year 2024.
Pillar Two Global Minimum Tax Pillar Two Global Minimum Tax
Peraturan Menteri Keuangan No. PMK-136 Tahun The Ministry of Finance Regulation No. PMK-136 Year
2024 (PMK-136) diberlakukan di Indonesia, yurisdiksi 2024 (PMK-136) was enacted in Indonesia, the
tempat perusahaan didirikan, dan akan mulai berlaku jurisdiction in which the company is incorporated, and
sejak 1 Januari 2025. Karena PMK-136 belum berlaku will come into effect from January 1, 2025. Since the
pada tanggal pelaporan, Bank tidak memiliki eksposur PMK-136 was not effective at the reporting date, the
pajak terkini terkait. Bank menerapkan pengecualian Bank has no related current tax exposure. The Bank
untuk mengakui dan mengungkapkan informasi applies the exception to recognizing and disclosing
tentang aset dan liabilitas pajak tangguhan yang information about deferred tax assets and liabilities
terkait dengan pajak penghasilan Pillar Two, related to Pillar Two income taxes, as provided in the
sebagaimana diatur dalam amendemen PSAK 212 amendments to PSAK 212 issued in December 2023.
yang diterbitkan pada bulan Desember 2023.
Karena kompleksitas dalam penerapan PMK-136, Due to the complexities in applying the PMK-136, the
dampak kuantitatif terhadap laporan keuangan Bank quantitative impact to the Bank’s financial statements
setelah 1 Januari 2025 belum dapat diperkirakan subsequent to January 1, 2025 is not yet reasonably
secara wajar. estimable.
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti The Bank calculates defined post-employment benefits
untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Cipta for its employees in accordance with Job Creation Law
Kerja No.6/2023. Pada tanggal 31 Desember 2024, No. 6/2023. As of December 31, 2024, the number of
jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat employees entitled to the benefits is 239 permanent
tersebut sebanyak 239 karyawan tetap. employees.
Liabilitas imbalan pasca kerja imbalan pasti The defined employment benefit liabilities plan typically
memberikan eksposur Bank terhadap risiko aktuarial exposes the Bank to actuarial risks such as interest rate
seperti risiko tingkat bunga dan risiko gaji. risk and salary risk.
Risiko Tingkat Bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Risiko Harapan Hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta calculated by reference to the best estimate of the
program baik selama dan setelah kontrak kerja. mortality of plan participants both during and after their
Peningkatan harapan hidup peserta program akan employment. An increase in the life expectancy of the
meningkatkan liabilitas program. plan participants will increase the plan’s liability.
Risiko Gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. calculated by reference to the future salaries of plan
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase in the salary of the
meningkatkan liabilitas program itu. plan participants will increase the plan’s liability.
Beban imbalan pasti yang diakui di dalam laporan laba Amounts recognized in the statement of profit or loss in
rugi: respect of the defined benefit plans are as follows:
- 52 -
Page 55
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Beban imbalan pasti yang diakui di dalam penghasilan Amounts recognized in the other comprehensive
komprehensif lain: income in respect of the defined benefit plans are as
follows:
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Rp
(Keuntungan) kerugian aktuaria: Actuarial (gain) losses:
Dampak perubahan asumsi
keuangan (371,139,627) Changes in financial assumption
Penyesuaian pengalaman (254,960,610) Experience adjustments
Jumlah yang diakui dalam penghasilan Amounts recognized in the current year
komprehensif lainnya periode kini (626,100,237) other comprehensive income
Perubahan dari nilai kini kewajiban imbalan pasti Movements in present value of the defined benefits
adalah sebagai berikut: obligation were as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Nilai kini kewajiban imbalan pasti
pada awal tahun 14,641,919,734 10,747,039,312 Obligation at beginning of the year
Penyesuaian oleh
perpindahan karyawan - 331,836,710 Employees transfer
Biaya jasa kini 4,537,916,855 4,718,630,129 Current services cost
Biaya jasa lalu - - Past services cost
Beban bunga 789,553,257 717,095,783 Interest cost
Pembayaran manfaat (811,703,322) (1,221,707,290) Benefit paid
Pengukuran kembali manfaat jangka
panjang lainnya - (24,874,673) long-term employee benefits
Pengukuran kembali kerugian (keuntungan):
(Keuntungan) kerugian aktuarial yang
timbul dari perubahan asumsi Actuarial (gain) loss from changes in
keuangan - (371,139,627) financial assumption
Keuntungan aktuarial yang timbul dari Actuarial gain from changes in
penyesuaian atas pengalaman - (254,960,610) experience adjustments
Nilai kini kewajiban imbalan pasti
pada akhir tahun 19,157,686,524 14,641,919,734 obligation at the end of the year
21. LIABILITAS LAIN-LAIN 21. OTHER LIABILITIES
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Bunga masih harus dibayar 61,183,719,049 27,438,441,688 Accrued interest expense
Cadangan atas tunjangan hari raya Accrued of festive allowances
dan bonus 14,758,181,501 13,215,900,926 and bonuses
Liabilitas sewa 9,505,606,159 1,814,720,939 Lease liabilities
Lainnya - 1,051,835,099 Others
Jumlah 85,447,506,709 43,520,898,652 Total
Bunga masih harus dibayar merupakan bunga atas Accrued interest expense represents interest payable
giro, simpanan, dan deposito berjangka. on current accounts, savings, and time deposits.
- 53 -
Page 56
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANK
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Pihak Ketiga - Deposito berjangka
Kurang dari 1 bulan 3,000,000,000 - less than 1 month
1 - 3 bulan 5,000,000,000 - 1 - 3 months
Jumlah 8,000,000,000 - Total
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Deposito berjangka 6.63% 0% Time deposits
Jumlah simpanan dari bank lain yang diblokir dan dijadikan As of September 30, 2025 and 2024, blocked from
Jaminan kredit pada tanggal 30 September 2025 dan 2024 Other Banks from which pledged as loan collateral is
Adalah nihil. Nil.
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, rincian Based on report from the Securities Administration
pemegang saham Bank pada tanggal 30 September Bureau, the Bank’s stockholders as of September 30,
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2025 and 2024 are as follows:
30 September 2025/
September 30, 2025
Jumlah saham % kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang saham Number of shares % of ownership Amount Shareholders
Rp Rp
PT FinAccel Teknologi Indonesia 2,756,042,477 75.00% 275,604,247,700 PT FinAccel Teknologi Indonesia
PT Sun Land Investama 182,533,737 4.97% 18,253,373,700 PT Sun Land Investama
Sundjono Suriadi 180,471,077 4.91% 18,047,107,700 Sundjono Suriadi
PT Sun Antarnusa Investment 178,971,567 4.87% 17,897,156,700 PT Sun Antarnusa Investment
Masyarakat 376,704,443 10.25% 37,670,444,300 Public
Jumlah 3,674,723,301 100.00% 367,472,330,100 Total
Atas penambahan modal sebesar For the additional capital amounting to
Rp 36.747.232.800 atau 367.472.328 lembar saham Rp 36,747,232,800 or 367,472,328 shares there has
sudah ada persetujuan penggunaan dari Otoritas Jasa been approval for use from the Banking Financial
Keuangan Perbankan pada tanggal 12 Mei 2023 Services Authority on May 12, 2023 through
melalui Surat Otoritas Jasa Keuangan Perbankan Banking Financial Services Authority Letter
No. S/60/KR.021/2023. No. S/60/KR.021/2023.
- 54 -
Page 57
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Jumlah saham % kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang saham Number of shares % of ownership Amount Shareholders
Rp Rp
PT FinAccel Teknologi Indonesia 2,756,042,477 75.00% 275,604,247,700 PT FinAccel Teknologi Indonesia
PT Sun Land Investama 182,533,737 4.97% 18,253,373,700 PT Sun Land Investama
Sundjono Suriadi 180,471,077 4.91% 18,047,107,700 Sundjono Suriadi
PT Sun Antarnusa Investment 178,971,567 4.87% 17,897,156,700 PT Sun Antarnusa Investment
Masyarakat 376,704,443 10.25% 37,670,444,300 Public
Jumlah 3,674,723,301 100.00% 367,472,330,100 Total
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Tambahan modal disetor - amnesti pajak 250,000,000 250,000,000 Additional paid-in capital - tax amnesty
Kelebihan penerimaan diatas Excess of proceeds from issuance of
nilai nominal saham 2,223,435,942,304 2,223,435,942,304 Share capital over par value
Jumlah 2,223,685,942,304 2,223,685,942,304 Total
[
Pada tanggal 15 Juli 2016, Pemerintah mengeluarkan On July 15, 2016, the Government issued a tax
regulasi pajak berupa Peraturan Menteri Keuangan regulation in the form of the Minister of Finance
(PMK) Nomor 118/PMK.03/2016 tentang Pelaksanaan Regulation (PMK) Number 118/PMK.03/2016
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 tentang concerning the Implementation of Law Number 11 Year
Pengampunan Pajak, berupa program Tax Amnesty. 2016 concerning Tax Amnesty, in the form of the Tax
Program Tax Amnesty merupakan sarana atau Amnesty program. The Tax Amnesty Program is a
fasilitas yang diberikan kepada semua wajib pajak facility or facility provided to all taxpayers of both
baik Entitas maupun Pribadi yang memiliki Aset tetapi Entities and Individuals who own Assets but have not
belum dilaporkan dalam laporan SPT (Surat been reported in the SPT report (Annual Notification
Pemberitahuan Tahunan) dengan cara membayar Letter) by paying a ransom.
uang tebusan.
Manajemen memutuskan mengikuti program Tax Management decided to join the Tax Amnesty program.
Amnesty tersebut. Dalam PSAK 370 "Akuntansi Aset In PSAK 370 "Accounting for Tax Amnesty Assets &
& Liabilitas Pengampunan Pajak", tambahan aset Liabilities", an additional asset of Rp 250,000,000 was
sebesar Rp 250.000.000 dicatat sebagai tambahan recorded as additional paid-in capital. As explained in
modal disetor. Sebagaimana dijelaskan dalam paragraph 12 of PSAK 370, "The entity recognizes the
paragraf 12 dalam PSAK 370 bahwa "Entitas difference between the tax amnesty asset and the tax
mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan amnesty liability in equity in the additional paid-in
liabilitas pengampunan pajak di ekuitas dalam pos capital. The amount cannot be recognized as a realized
tambahan modal disetor. Jumlah tersebut tidak dapat gain or loss or reclassified to retained earnings".
diakui sebagai laba rugi direalisasi maupun
direklasifikasi ke saldo laba".
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from limited public offerings I,
penawaran umum saham terbatas I, II dan III, II and III, has been disclosed in Note 1c.
dijelaskan di Catatan 1c.
- 55 -
Page 58
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
25. SURPLUS REVALUASI ASET 25. ASSET REVALUATION SURPLUS
Perubahan surplus revaluasi aset adalah sebagai The changes in the asset revaluation surplus are as
berikut: follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Saldo Awal 135,187,153,948 147,662,219,863 Beginning Balance
Penambahan surplus revaluasi - 184,000,000 Addition of revaluation surplus
Reclassification to
Reklasifikasi ke saldo laba - (12,659,065,915) retained earnings
Jumlah 135,187,153,948 135,187,153,948 Total
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME
30 September 2025/ 30 September 2024/
September 30, 2025 September 30, 2024
Rp Rp
Pendapatan bunga diperoleh atas: Interest income is earned on:
Penempatan pada Bank Indonesia: Placement with Bank Indonesia:
Giro 1,722,578,262 467,778,600 Current accounts
Deposito 2,193,990,494 2,898,765,412 Deposits
Surat Berharga Negara (SBN) & SRB 54,368,744,430 62,726,438,468 Government Securities (SBN) & SRBI
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 7,372,611,323 Ownership of Bank Indonesia Rupiah Securities
Penempatan pada Bank Lain: Placements with Other Banks:
Giro 62,724,743 9,582,385 Current Accounts
Deposito Bank lain 4,008,550,608 0 Other Bank deposits
Kredit 1,467,615,715,650 660,481,766,642 Loans
Efek-efek 28,240,441,412 9,852,974,778 Marketable securities
Jumlah 1,558,212,745,599 743,809,917,608 Total
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSES
30 September 2025/ 30 September 2024/
September 30, 2025 September 30, 2024
Rp Rp
Beban bunga terdiri atas: Interest expense consists of:
Deposito 249,509,126,210 59,804,301,371 Deposits
Tabungan 39,557,294,641 5,939,034,776 Savings
Giro 385,137,538 39,099,012 Current accounts
Lainnya 43,767,312 - Others
Jumlah 289,495,325,701 65,782,435,159 Total
- 56 -
Page 59
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
28. BEBAN OPERASIONAL 28. OPERATING EXPENSES
30 September 2025/ 30 September 2024/
September 30, 2025 September 30, 2024
Rp Rp
Beban Tenaga Kerja Personnel Expenses
Beban gaji dan upah 32,726,111,505 37,858,107,093 Salary and wage expenses
Beban tenaga kerja lainnya 19,291,491,749 13,999,719,881 Other personnel expenses
Honor Direksi & Komisaris/ Directors and Commissioner/
Pengawas 8,802,590,424 6,785,505,679 Supervisor honor
Imbalan pasca kerja (Catatan 20) 5,327,470,111 3,799,789,009 Post-employment benefits (Note 20)
Pendidikan dan pelatihan 1,144,240,319 810,911,947 Education and training
Jumlah 67,291,904,108 63,254,033,609 Total
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Beban promosi 40,513,614,421 9,781,769,679 Promotional expenses
Beban teknologi 32,362,862,780 15,169,986,760 Technology expenses
Beban barang dan jasa 44,831,096,600 28,003,314,503 Goods and services expenses
Beban pajak 13,270,488,181 4,159,776,590 Taxes expenses
Beban legal dan profesional 4,054,808,954 3,466,703,591 Legal and professional expenses
Beban amortisasi (Catatan 12) 4,997,019,814 3,593,367,958 Amortization expenses (Note 12)
Beban asuransi lainnya 4,221,271,426 1,998,730,675 Other insurance expenses
Beban penyusutan (Catatan 13) 5,175,244,839 1,684,545,236 Depreciation expenses (Note 13)
Beban asuransi penjaminan 7,436,340,683 1,036,269,275 Insurance guarantee expenses
Beban pemeliharaan dan perbaikan 768,056,259 860,487,849 Maintenance and repairs expenses
Beban sewa 847,774,373 16,200,710 Rent expenses
Jumlah 158,478,578,330 69,771,152,826 Total
225,770,482,438 133,025,186,435
29. BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 29. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
30 September 2025/ 30 September 2024/
September 30, 2025 September 30, 2024
Rp Rp
Giro dan penempatan Current accounts and Placements
pada bank lain (Catatan 7) 232,230,696 (64,040,837) with other banks (Note 7)
Efek-efek (Catatan 8) 78,865,606 - Marketable securities (Note 8)
Aset tidak lancar dimiliki untuk dijual Non-current assets held-for-sale
(Catatan 11) (307,351,764) - (Note 11)
Agunan yang diambil alih (Catatan 14) (1,666,965,000) - Foreclosed collateral (Note 14)
Kredit yang diberikan (Catatan 10) (902,803,284,377) (414,908,368,010) Loans (Note 10)
Jumlah (904,466,504,839) (414,972,408,847) Total
- 57 -
Page 60
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
30. PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERASIONAL 30.NON-OPERATING INCOME AND EXPENSES
30 September 2025/ 30 September 2024/
September 30, 2025 September 30, 2024
Rp Rp
Pendapatan Non-Operasional Non-Operating Income
Laba penjualan aset tetap 4,359,099 110,936,334 Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 194,325,950 2,304,664,922 Others
Jumlah 198,685,049 2,415,601,256 Total
Beban Non-Operasional Non-Operating Expenses
Beban sosial (74,885,578) (4,300,000) Social expenses
Beban denda dan sanksi (998,017,277) (5,350,000) Charges of fines and sanctions
Beban Representasi - (2,000,000) Representation Exp
Beban Lainnya (700,529,388) (1,197,773,369) Other expenses
Jumlah (1,773,432,243) (1,209,423,369) Total
Jumlah Pendapatan Total Non-Operating
Non-Operasional - Bersih (1,574,747,194) 1,206,177,887 Income - Net
31. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
BERELASI WITH RELATED PARTIES
Hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai The relationships with related parties are as follows:
berikut:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT FinAccel Teknologi Indonesia Entitas Induk/Parent Company Kredit yang diberikan, Giro dan Liabilitas
segera /Loans, Current accounts,
and Liabilities due immediately
PT Sun Antarnusa Investment Pemegang saham Bank/ Giro/Current accounts
Bank’s Shareholders
PT Sun Land Investama Pemegang saham Bank/ Giro/Current accounts
Bank’s Shareholders
PT Bandung Pakar Entitas yang dikendalikan oleh Kredit yang diberikan, Giro dan Deposito
pemegang saham Bank/ berjangka/Loans, Current accounts and
Entity controlled by Bank’s Time deposits
Shareholders
PT Hotel Dago Pakar Entitas yang dikendalikan oleh Kredit yang diberikan, Giro dan Deposito
pemegang saham Bank/ berjangka/Loans, Current accounts and
Entity controlled by Bank’s Time deposits
Shareholders
PT Invetco Nusantara Entitas yang dikendalikan oleh Deposito berjangka/Time deposits
pemegang saham Bank/
Entity controlled by Bank’s
Shareholders
PT Indah Permai Investama Entitas yang dikendalikan oleh Giro/Current accounts
pemegang saham Bank/
Entity controlled by Bank’s
Shareholders
PT Sunsonindo Textile Investama Entitas yang dikendalikan oleh Giro/Current accounts
pemegang saham Bank/
Entity controlled by Bank’s
Shareholders
PT Sunson Textile Manufacturer Entitas yang dikendalikan oleh Giro/Current accounts
pemegang saham Bank/
Entity controlled by Bank’s
Shareholders
- 58 -
Page 61
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Sunindo Investama Entitas yang dikendalikan oleh Giro/Current accounts
pemegang saham Bank/
Entity controlled by Bank’s
Shareholders
PT Kredivo Finance Indonesia Pihak berelasi lainnya dalam Aset lain-lain dan Liabilitas segera/Other
kendali entitas induk akhir yang assets and Liabilities due immediately
sama/Other related party
controlled under same ultimate
parent
PT Kredifazz Digital Indonesia Pihak berelasi lainnya dalam Aset lain-lain dan Liabilitas segera/Other
kendali entitas induk akhir yang assets and Liabilities due immediately
sama/Other related party
controlled under same ultimate
parent
Transaksi dan saldo yang signifikan Significant transactions and balances
Persentase Aset atau
30 September 2025/ Liabilitas/Assets or
September 30, 2025 Liabilities Percentage
Rp %
Kredit yang diberikan (Catatan 10) Loans (Note 10)
PT FinAccel Teknologi Indonesia 240,126,072,468 2.25% PT FinAccel Teknologi Indonesia
PT Bandung Pakar 42,258,706,163 0.40% PT Bandung Pakar
PT Hotel Dago Pakar 1,743,904,889 0.02% PT Hotel Dago Pakar
Pihak berelasi lainnya 6,691,341,810 0.06% Others related parties
Jumlah 290,820,025,330 2.72% Total
Aset lain-lain (Catatan 14) Other assets (Note 14)
PT Kredivo Finance Indonesia 314,837,151,660 2.95% PT Kredivo Finance Indonesia
PT Kredifazz Digital Indonesia 295,745,127,108 2.77% PT Kredifazz Digital Indonesia
Jumlah 610,582,278,768 5.72% Total
Giro (Catatan 16) Current accounts (Note 16)
PT FinAccel Teknologi Indonesia 151,358,182 0.00% PT FinAccel Teknologi Indonesia
PT Hotel Dago Pakar 25,362,527 0.00% PT Hotel Dago Pakar
PT Sunson Textile Manufacturer 56,137,868 0.00% PT Sunson Textile Manufacturer
PT Sun Antarnusa Investment 4,744,191 0.00% PT Sun Antarnusa Investment
PT Sunindo Investama 4,271,689 0.00% PT Sunindo Investama
Hotel Pakar Indah 2,006,339 0.00% Hotel Pakar Indah
PT Sun Land Investama 1,316,118 0.00% PT Sun Land Investama
PT Sunsonindo Textile Investama 989,537 0.00% PT Sunsonindo Textile Investama
PT Indah Permai Investama 1,100,434 0.00% PT Indah Permai Investama
PT Bandung Pakar 2,390,857 0.00% PT Bandung Pakar
Pihak berelasi lainnya 5,027,867,425 0.07% Other related parties
Jumlah 5,277,545,167 0.07% Total
- 59 -
Page 62
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
30 September 2025/ Persentase Aset atau
September 30, 2025 Liabilitas/Assets or
Liabilities Percentage
Rp %
Tabungan (Catatan 17) Savings (Note 17)
Pihak berelasi lainnya 5,449,303,171 0.08% Other related parties
Manajemen kunci 3,277,825,005 0.05% Key management
Jumlah 8,727,128,176 0.12% Total
Deposito berjangka (Catatan 18) Time deposits (Note 18)
PT Invetco Nusantara 4,756,755,886 0.07% PT Invetco Nusantara
PT Bandung Pakar 4,637,516,192 0.06% PT Bandung Pakar
PT Hotel Dago Pakar 2,222,005,139 0.03% Hotel Dago Pakar
Manajemen kunci 6,995,161,474 0.10% Key management
Pihak berelasi lainnya 391,991,061,175 5.42% Other related parties
Jumlah 410,602,499,866 5.68% Total
Liabilitas segera (Catatan 15) Liabilitas due immediately (Note 15)
PT Kredivo Finance Indonesia 24,782,752,751 0.34% PT Kredivo Finance Indonesia
PT Kredifazz Digital Indonesia 6,392,914,458 0.09% PT Kredifazz Digital Indonesia
PT FinAccel Teknologi Indonesia 10,957,998,218 0.15% PT FinAccel Teknologi Indonesia
Jumlah 42,133,665,426 0.58% Total
31 Desember/ Persentase Aset atau
December Liabilitas/Assets or
2024 Liabilities Percentage
Rp %
Kredit yang diberikan (Catatan 10) Loans (Note 10)
PT FinAccel Teknologi Indonesia 220,000,000,000 3.31% PT FinAccel Teknologi Indonesia
PT Bandung Pakar 42,962,107,366 0.65% PT Bandung Pakar
PT Hotel Dago Pakar 1,750,000,000 0.03% PT Hotel Dago Pakar
Pihak berelasi lainnya 6,468,536,032 0.10% Others related parties
Jumlah 271,180,643,398 4.09% Total
Aset lain-lain (Catatan 14) Other assets (Note 14)
PT Kredivo Finance Indonesia 212,827,092,980 3.20% PT Kredivo Finance Indonesia
PT Kredifazz Digital Indonesia 175,772,037,295 2.64% PT Kredifazz Digital Indonesia
Jumlah 388,599,130,275 5.84% Total
Giro (Catatan 16) Current accounts (Note 16)
PT FinAccel Teknologi Indonesia 150,773,288 0.00% PT FinAccel Teknologi Indonesia
PT Hotel Pakar Indah 141,198,765 0.00% PT Hotel Pakar Indah
PT Hotel Dago Pakar 89,864,838 0.00% PT Hotel Dago Pakar
PT Sunson Textile Manufacturer 18,857,798 0.00% PT Sunson Textile Manufacturer
PT Sun Antarnusa Investment 5,084,547 0.00% PT Sun Antarnusa Investment
PT Sunindo Investama 4,584,862 0.00% PT Sunindo Investama
PT Sun Land Investama 2,653,082 0.00% PT Sun Land Investama
PT Sunsonindo Textile Investama 1,304,059 0.00% PT Sunsonindo Textile Investama
PT Indah Permai Investama 1,200,000 0.00% PT Indah Permai Investama
PT Bandung Pakar 1,158,385 0.00% PT Bandung Pakar
Pihak berelasi lainnya 5,209,513,799 0.16% Other related parties
Jumlah 5,626,193,423 0.17% Total
- 60 -
Page 63
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
31 Desember/ Persentase Aset atau
December 31, Liabilitas/Assets or
2024 Liabilities Percentage
Rp %
Tabungan (Catatan 17) Savings (Note 17)
Pihak berelasi lainnya 3,061,981,949 0.09% Other related parties
Manajemen kunci 334,827,351 0.01% Key management
Jumlah 3,396,809,300 0.10% Total
Deposito berjangka (Catatan 18) Time deposits (Note 18)
Pihak berelasi lainnya 59,908,747,082 1.80% Other related parties
PT Invetco Nusantara 4,637,282,377 0.14% PT Invetco Nusantara
PT Bandung Pakar 4,541,285,322 0.14% PT Bandung Pakar
PT Hotel Dago Pakar 2,175,853,407 0.07% PT Dago Pakar Hotel
Manajemen kunci 6,249,616,922 0.19% Key management
Jumlah 77,512,785,110 2.34% Total
Liabilitas segera (Catatan 15) Liabilitas due immediately (Note 15)
PT Kredivo Finance Indonesia 25,228,403,080 0.76% PT Kredivo Finance Indonesia
PT Kredifazz Digital Indonesia 2,808,062,564 0.08% PT Kredifazz Digital Indonesia
PT FinAccel Teknologi Indonesia - 0.00% PT FinAccel Teknologi Indonesia
Jumlah 28,036,465,644 0.84% Total
Kompensasi dibayarkan kepada Dewan Komisaris Compensation was paid to the Board of
per tanggal 30 September 2025 sebesar Commissioners as of September 30, 2025 amounting
Rp 1.613.114.618 (2024: Rp 974.180.361,00), to Rp 1,613,114,618 (2024: Rp 974,180,361),
sedangkan remunerasi untuk Direksi per tanggal 30 meanwhile, the remuneration for the Board of Directors
September 2025 sebesar Rp 7.189.475.806 (2024: as of September 30, 2025 amounted to
Rp3.400.866.256). Rp 7,189,475,806 (2024: Rp 3,400,866,256).
32. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 32. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 September 2025/ 30 September 2024/
September 30, 2025 September 30, 2024
Rp Rp
Komitmen Commitment
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit yang belum digunakan (71,117,407,333) (25,904,426,290) Unused loan facilitIes
Kontinjensi Contingency
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga Interest income
yang ditangguhkan 134,372,219,322 66,247,717,409 in suspend
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Lain-lain (4,265,156,926) (4,645,807,410) Others
Jumlah Kontinjensi 130,107,062,396 61,601,909,999 Total Contingencies
Jumlah Liabilitas Komitmen dan Total Commitment Payables
Kontinjensi - Bersih 58,989,655,063 35,697,483,709 and Contingent-Net
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is facing various unresolved legal actions,
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum administrative proceedings, and claims in the ordinary
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan course of its business. It is not possible to predict with
usaha Bank. Tidak memungkinkan untuk memastikan certainty whether the Bank will ultimately be successful
apakah Bank akan memenangkan masalah atau in any of these legal matters or, if not, what the impact
tuntutan hukum tersebut, atau dampaknya jika Bank might be. However, the Bank’s management does not
kalah. Namun demikian, manajemen Bank yakin expect that the result in any of these proceedings will
bahwa hasil keputusan masalah atau tuntutan hukum have a material adverse effect on the Bank’s result of
tersebut tidak akan membawa dampak yang signifikan operations, financial position, or liquidity.
pada hasil usaha, posisi keuangan atau likuiditas
Bank.
- 61 -
Page 64
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
33. LABA PER SAHAM 33. EARNINGS PER SHARE
Berikut adalah perhitungan laba bersih per saham The following presents the computations of basic and
dasar dan dilusian: diluted earnings per share:
30 September 2025/ 30 September 2024/
September 30, 2025 September 30, 2024
Rp Rp
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/dilute
per saham dasar/dilusian earnings per share
Laba bersih 127,452,874,515 107,127,900,549 Net income
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/dilute
bersih per saham dasar/dilusian 3,674,723,301 3,674,723,301 earnings per share
34. SEGMEN OPERASI 34. OPERATING SEGMENT
30 September 2025/
September 30, 2025
Bandung Jakarta Jumlah/Total
Rp Rp Rp
Pendapatan bunga 1,528,706,917,789 29,505,827,810 1,558,212,745,599 Interest income
Beban bunga (4,654,108,263) (284,841,217,438) (289,495,325,701) Interest expenses
Pendapatan bunga - bersih 1,524,052,809,526 (255,335,389,628) 1,268,717,419,898 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya 22,664,158,511 2,077,455,427 24,741,613,938 Other operating income
Beban operasional (1,089,727,622,447) (40,509,364,830) (1,130,236,987,277) Operating expenses
Laba operasional 456,989,345,590 (293,767,299,031) 163,222,046,559 Operating income
Pendapatan non-operasional 191,453,874 7,231,175 198,685,049 Non-operating income
Beban non-operasional (1,413,707,761) (359,724,482) (1,773,432,243) Non-operating expenses
Laba sebelum pajak 455,767,091,703 (294,119,792,338) 161,647,299,365 Profit before tax
Aset Segmen Segment Assets
Kredit yang diberikan - bruto 7,601,998,840,721 359,477,862,320 7,961,476,703,041 Loans - gross
Total aset 4,053,765,975,162 6,620,984,212,505 10,674,750,187,667 Total assets
Liabilitas Segmen Segment Liability
Total simpanan nasabah (461,625,828,304) (6,508,476,036,283) (6,970,101,864,587) Deposits from customers
Total liabilitas (608,366,219,602) (6,618,891,198,337) (7,227,257,417,939) Total liability
- 62 -
Page 65
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
30 September 2024/
September 30, 2024
Bandung Jakarta Jumlah/Total
Rp Rp Rp
Pendapatan bunga 719,570,761,670 24,512,425,202 744,083,186,872 Interest income
Beban bunga (3,387,081,767) (62,668,622,656) (66,055,704,423) Interest expenses
Pendapatan bunga - bersih 716,183,679,903 (38,156,197,454) 678,027,482,449 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya 6,575,880,509 2,084,354,196 8,660,234,705 Other operating income
Beban operasional (546,302,016,392) (4,248,441,686) (550,550,458,078) Operating expenses
Laba operasional 176,457,544,020 (40,320,284,944) 136,137,259,076 Operating income
Pendapatan non-operasional 2,319,058,971 96,567,565 2,415,626,536 Non-operating income
Beban non-operasional (1,209,297,347) (126,021) (1,209,423,368) Non-operating expenses
Laba sebelum pajak 177,567,305,644 (40,223,843,400) 137,343,462,244 Profit before tax
Aset Segmen Segment Assets
Kredit yang diberikan - bruto 3,243,768,613,916 298,483,792,587 3,542,252,406,503 Loans - gross
Total aset 5,346,441,219,634 347,049,633,784 5,693,490,853,418 Total assets
Liabilitas Segmen Segment Liability
Total simpanan nasabah 103,602,295,639 2,123,744,499,274 2,227,346,794,913 Deposits from customers
Total liabilitas 228,326,941,586 2,164,934,528,065 2,393,261,469,651 Total liability
- 63 -
Page 66
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
35. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 35. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES BASED
BERDASARKAN SISA UMUR JATUH TEMPO ON REMAINING PERIOD TO MATURITY
Jatuh tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal 30 The maturities of the Bank's assets and liabilities as at
September 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: September 30, 2025 and 2024 are as follows:
30 September 2025/
September 30, 2025
≤ 1 tahun/ > 1 ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
≤ 1 year > 1 ≤ 5 years > 5 years Total
Rp Rp Rp Rp
ASET ASSETS
Kas 2,867,291,500 - - 2,867,291,500 Cash
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 506,479,984,963 - - 506,479,984,963 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank lain 85,129,364,600 - - 85,129,364,600 with other Banks
Efek-efek 903,853,909,138 109,948,102,311 - 1,013,802,011,449 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 636,933,529,460 - - 636,933,529,460 agreements to resell
Kredit yang diberikan 629,308,627,598 7,102,035,151,983 230,132,923,460 7,961,476,703,041 Loans
Aset lain-lain 767,258,713,399 - - 767,258,713,399 Other assets
Jumlah aset 3,531,831,420,658 7,211,983,254,294 230,132,923,460 10,973,947,598,412 Total assets
LIABILITAS LIABILITIY
Liabilitas segera 128,132,687,843 - - 128,132,687,843 Liabilities due immediately
Giro 23,720,693,573 - - 23,720,693,573 Current accounts
Tabungan 1,378,071,085,790 - - 1,378,071,085,790 Savings
Deposito berjangka 5,568,310,085,224 - - 5,568,310,085,224 Time deposits
Simpanan dari bank lain 8,000,000,000 8,000,000,000 Deposits from other bank
Liabilitas lain-lain 75,941,900,550 9,505,606,159 - 85,447,506,709 Other liabilities
Jumlah liabilitas 7,182,176,452,980 9,505,606,159 - 7,191,682,059,139 Total liabilities
Jumlah - bersih (3,650,345,032,322) 7,202,477,648,135 230,132,923,460 3,782,265,539,273 Total - net
31 Desember 2024/
'December 31, 2024
≤ 1 tahun/ > 1 ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
≤ 1 year > 1 ≤ 5 years > 5 years Total
Rp Rp Rp Rp
ASET ASSETS
Kas 7,963,973,725 - - 7,963,973,725 Cash
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 303,381,302,393 - - 303,381,302,393 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank lain 317,360,061,267 - - 317,360,061,267 with other Banks
Efek-efek 762,856,784,007 31,657,461,228 100,069,510,716 894,583,755,951 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 443,096,625,000 - - 443,096,625,000 agreements to resell
Kredit yang diberikan 3,136,747,643,824 890,746,453,047 219,246,379,885 4,246,740,476,756 Loans
Aset lain-lain 501,447,001,827 - - 501,447,001,827 Other assets
Jumlah aset 5,472,853,392,043 922,403,914,275 319,315,890,601 6,714,573,196,919 Total assets
LIABILITAS LIABILITIY
Liabilitas segera 83,990,129,259 - - 83,990,129,259 Liabilities due immediately
Giro 12,176,296,834 - - 12,176,296,834 Current accounts
Tabungan 496,140,110,771 - - 496,140,110,771 Savings
Deposito berjangka 2,650,459,740,792 - - 2,650,459,740,792 Time deposits
Liabilitas lain-lain 42,427,848,969 1,093,049,683 - 43,520,898,652 Other liabilities
Jumlah liabilitas 3,285,194,126,625 1,093,049,683 - 3,286,287,176,308 Total liabilities
Jumlah - bersih 2,187,659,265,418 921,310,864,592 319,315,890,601 3,428,286,020,611 Total - net
- 64 -
Page 67
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
36. INSTRUMEN KEUANGAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi instrumen keuangan a. Classification of financial instruments
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair value
wajar
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar The following table sets out the fair values of
instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai financial instruments not measured at fair value
wajar dan analisa atas instrumen keuangan and analysis on those financial instruments by level
tersebut sesuai dengan masing-masing level in the fair value hierarchy. The table does not
pada hierarki nilai wajar. Tabel ini tidak termasuk include fair value information for financial assets
informasi nilai wajar untuk aset dan liabilitas and liabilities not measured at fair value if the
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar jika varying amount is as reasonable approximation of
nilai tercatatnya mendekati nilai wajarnya. fair value.
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Diukur pada biaya amortisasi Measured at amortized cost
Efek-efek 132,726,434,959 132,726,434,959 211,537,007,189 211,598,394,682 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchase with
636,933,529,460 637,281,216,310 443,096,625,000 443,613,571,062 agreements to resell
Kredit yang diberikan - bersih 7,270,553,499,516 7,269,246,221,111 3,866,032,480,415 3,749,840,925,483 Loans - net
Subjumlah 8,040,213,463,935 8,039,253,872,380 4,520,666,112,604 4,405,052,891,227 Subtotal
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value
penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
Efek-efek 881,056,495,347 881,056,495,347 682,944,999,995 682,944,999,995 Marketable securities
Jumlah 8,921,269,959,282 8,920,310,367,727 5,203,611,112,599 5,087,997,891,222 Total
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied for
untuk tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non-keuangan dan The fair value of financial and non-financial assets
liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut: and financial liabilities are determined as follows:
Manajemen menganggap bahwa nilai Management considers that the carrying
tercatat kas, giro dan penempatan pada amount of cash, current accounts and
Bank Indonesia, giro dan penempatan pada placements with Bank Indonesia, current
bank lain, aset lain-lain dan liabilitas segera, accounts and placements with other banks,
simpanan nasabah dan liabilitas lain-lain other assets, deposits from customer, and
yang diakui dalam laporan keuangan other liabilities recognized in the financial
mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo statement approximate their fair values either
dalam jangka pendek atau memiliki tingkat because of their short-term maturities or carry
suku bunga pasar. market rates of interest.
Nilai wajar efek-efek dengan syarat dan Fair value of securities with standard terms
kondisi standar dan diperdagangkan di pasar and conditions and traded on active markets.
aktif.
- 65 -
Page 68
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Fair value of other financial assets and
keuangan lainnya (tidak termasuk yang financial liabilities (excluding those described
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai dengan above) are determined in accordance with
model penentuan harga yang berlaku umum generally accepted pricing models on
berdasarkan analisis discounted cash flow discounted cash flow analysis using prices
menggunakan harga dari transaksi pasar from observable current market transactions
yang dapat diamati saat ini dan kutipan and dealer quotes for similar instruments.
dealer untuk instrumen sejenis.
Nilai wajar aset tetap (tanah) ditentukan Fair value of fixed assets (land) were
antara lain dengan menggunakan determined based on market approach that
pendekatan pasar yang mempertimbangkan consider current market value from identical or
harga yang baru terjadi di pasar dari comparable assets transaction, income
transaksi aset yang identik atau sebanding, approach that consider the value of income
pendekatan pendapatan yang that generates by the assets during its useful
mempertimbangkan pendapatan yang akan life and calculating the value through
dihasilkan aset selama masa manfaatnya capitalization. Capitalization is conversion
dan menghitung nilai melalui proses process from revenue into equity through
kapitalisasi. Kapitalisasi merupakan konversi appropriate discount rate, also cost approach
pendapatan menjadi sejumlah modal dengan that based on cost principal that will be paid
menggunakan tingkat diskonto yang sesuai, by the buyer in the market for the assets that
serta pendekatan biaya yang berdasarkan valued less than its cost to buy or to build the
prinsip harga yang akan dibayarkan pembeli comparable assets, except for unfair timing
di pasar untuk aset yang akan dinilai, tidak factor, inconvenience, risk or other factors.
lebih dari biaya untuk membeli atau
membangun untuk aset yang setara, kecuali
ada faktor waktu yang tidak wajar,
ketidaknyamanan, risiko atau faktor lainnya.
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai The following table provides an analysis of fair
wajar aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke value of assets and liabilities, grouped into levels 1
level 1 sampai 3 didasarkan pada sejauh mana to 3 based on the degree to which the fair value is
nilai wajar diamati. observable.
30 September 2025/
September 30, 2025
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek- efek 132,726,434,959 - - 132,726,434,959 Marketable securities
Kredit yang diberikan - - 7,269,246,221,111 7,269,246,221,111 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agree
dijual kembali 636,933,529,460 - - 636,933,529,460 to resell
Subtotal 769,659,964,419 - 7,269,246,221,111 8,038,906,185,530 Subtotal
Diukur pada nilai wajar melaui penghasila n Mesured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek 881,056,495,347 - - 881,056,495,347 Marketable Securities
- 66 -
Page 69
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek- efek 211,598,394,682 - - 211,598,394,682 Marketable securities
Kredit yang diberikan - 3,749,840,925,483 0 3,749,840,925,483 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreement
dijual kembali 443,613,571,062 - - 443,613,571,062 to resell
Subtotal 655,211,965,744 - 0 4,405,052,891,227 Subtotal
Diukur pada nilai wajar melaui penghasilan Mesured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek 682,944,999,995 - - 682,944,999,995 Marketable Securities
Jumlah 1,338,156,965,739 3,749,840,925,483 - 5,087,997,891,222 Jumlah
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Pengenalan dan Gambaran Umum Introduction and Overview
Bank terus berupaya mengembangkan fungsi Bank continues to develop its risk management
manajemen risiko secara berkelanjutan, serta terus function on an ongoing basis and continues to develop
mengembangkan dan meningkatkan kerangka sistem and improve the integrated and comprehensive
pengelolaan risiko dan pengendalian internal yang framework of risk management and internal control
terpadu dan komprehensif. Hal ini dimaksudkan agar systems. This is intended to obtain information about
diperoleh informasi tentang adanya potensi risiko potential risks earlier and then take adequate steps to
secara lebih dini dan selanjutnya mengambil langkah- minimize the impact of risks. In the day-to-day
langkah yang memadai untuk meminimalkan dampak implementation of risk management, the Bank is guided
risiko. Dalam penerapan manajemen risiko sehari- by the Policy for the Implementation of Bank Risk
hari, Bank berpedoman pada Kebijakan Manajemen Management which has been approved by the
Risiko Bank yang telah mendapat persetujuan Direksi Directors and approved by the Board of
dan disahkan Dewan Komisaris. Commissioners.
Kerangka Manajemen Risiko Bank diimplementasikan The Bank's Risk Management Framework is
melalui kebijakan-kebijakan, prosedur, limit transaksi implemented through policies, procedures, transaction
dan kewenangan, toleransi risiko serta perangkat and authority limits, risk tolerance and risk
manajemen risiko. Bank melakukan pengembangan management tools. The Bank continues to develop risk
manajemen risiko secara berkesinambungan sesuai management in accordance with the increasing
dengan meningkatnya perkembangan dan development and complexity of business, strategy and
kompleksitas bisnis, strategi dan sistem informasi management information systems.
manajemen.
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The Bank's risk management organization involves
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. Bank supervision from the Board of Commissioners and
telah membentuk Komite Pemantau Risiko sebagai Directors. The Bank has established a Risk Monitoring
pengawas tertinggi di tingkat Komisaris. Di tingkat Committee as the highest supervisor at the
Direksi telah dibentuk Komite Manajemen Risiko yang Commissioner level. At the Board of Directors level, a
merupakan bagian yang sangat penting dalam Risk Management Committee has been formed which
pengendalian risiko, control unit yang memantau is a very important part of risk control, a control unit that
seluruh risiko yang terdapat pada kegiatan monitors all risks inherent in the Bank's operational
operasional Bank. Komite Manajemen Risiko activities. The Risk Management Committee
menentukan kebijakan dan membahas permasalahan determines the policy and discusses the overall risk
risiko yang dihadapi Bank secara keseluruhan. problems faced by the Bank.
Informasi tambahan kerangka manajemen risiko yang The following additional information of risk
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi management framework that is required by applicable
yang berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi regulations and is not required by Indonesian
yang dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Accounting Standards are disclosed in Note 40a.
Indonesia diungkapkan pada Catatan 40a.
- 67 -
Page 70
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Fungsi dan Ruang Lingkup Manajemen Risiko Functions and Scope of Risk Management
Sejalan dengan kerangka ketentuan Bank Indonesia, In line with the Bank Indonesia regulatory framework,
Bank senantiasa melakukan pengelolaan risiko untuk Bank always manages risks for 8 (eight) types of risk,
8 (delapan) jenis risiko, yaitu: risiko kredit, risiko pasar, namely: credit risk, market risk, liquidity risk,
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko operational risk, legal risk, reputation risk, compliance
reputasi, risiko kepatuhan, dan risiko strategis. risk, and strategic risk.
a. Manajemen Risiko Kredit a. Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk arising from the failure of
kegagalan pihak lawan (counterparty) memenuhi counterparties to fulfill their obligations arising
kewajibannya yang timbul dari aktivitas fungsional from the functional activities of the Bank such as
Bank seperti perkreditan, treasury, dan investasi. credit, treasury, and investment.
Fungsi Manajemen Risiko Kredit adalah The function of Credit Risk Management is to
melakukan pemantauan dan mengoordinasikan monitor and coordinate the implementation of
pelaksanaan manajemen risiko kredit dengan credit risk management with related work units to
satuan kerja terkait untuk menghindari kerugian avoid losses due to defaults on customers or
akibat gagal bayar nasabah atau counterparty counterparties when due to fulfill their obligations
pada saat jatuh tempo dalam memenuhi to the Bank. The Credit Risk Management Division
kewajiban mereka kepada Bank. Bagian performs the functions of identifying and
Manajemen Risiko Kredit melakukan fungsi monitoring credit risk with the following scope:
identifikasi dan pemantauan risiko kredit dengan
ruang lingkup sebagai berikut:
a. Pemantauan terhadap implementasi strategi a. Monitoring of the implementation of the credit
manajemen risiko kredit yang risk management strategy recommended by
direkomendasikan oleh Komite Manajemen the Risk Management Committee and
Risiko dan yang telah disetujui oleh Direksi. approved by the Board of Directors.
b. Pemantauan posisi/eksposur risiko kredit b. Monitoring of credit risk positions/exposures,
antara lain berupa penyusunan laporan among others, in the form of preparing reports
kepada Komite Manajemen Risiko dan to the Risk Management Committee and the
Direksi mengenai perkembangan risiko kredit Board of Directors on the development of
secara berkala, termasuk faktor-faktor credit risk on a regular basis, including the
penyebabnya. causal factors.
c. Pengkajian risiko kredit terhadap usulan c. Credit risk assessment of proposed activities
aktivitas dan/atau produk baru yang diajukan and/or new products proposed or developed
atau dikembangkan oleh suatu unit tertentu by a particular unit at the Bank.
yang ada pada Bank.
d. Penyusunan dan penyampaian laporan profil d. Periodic preparation and submission of credit
risiko kredit kepada Presiden Direktur dan risk profile reports to the President Director
Komite Manajemen Risiko secara berkala. and Risk Management Committee.
e. Setiap kredit dengan plafon diatas e. Every credit with a ceiling above
Rp 500.000.000 harus mendapatkan opini Rp 500,000,000 must get an opinion from the
dari Satuan Kerja Manajemen Risiko Risk Management Work Unit (SKMR),
(SKMR), Satuan Kerja Kepatuhan dan Legal Compliance and Legal Work Unit and
dan disetujui oleh Pemutus Kredit sesuai approved by the Credit Terminator in
Batas Wewenang Memutus Kredit (BWMK). accordance with the Credit Termination
Authority Limit (BWMK).
f. Bank secara teratur meninjau dan f. The Bank regularly reviews and updates the
memperbarui Pedoman Kebijakan Risk Management Policy Guidelines as a risk
Manajemen Risiko sebagai proses penilaian assessment process.
risiko.
g. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR), g. The Risk Management Work Unit (SKMR),
yang independen terhadap kegiatan bisnis, which is independent of business activities, is
bertanggung jawab untuk memberikan responsible for providing input on risk for
masukan atas risiko pada setiap eksposur each credit risk exposure that is considered
risiko kredit yang dinilai signifikan bagi Bank. significant for the Bank.
h. Melakukan Stress Testing terhadap NPL h. Stress Testing the Bank's NPL loan portfolio
portofolio kredit Bank akibat perubahan due to changes in several parameters of
beberapa parameter kondisi ekonomi makro. macroeconomic conditions.
- 68 -
Page 71
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Mitigasi Risiko Kredit Credit Risk Mitigation
Dalam menghitung ATMR risiko kredit In calculating credit risk RWA using the
menggunakan Standardized Approach, Bank Standardized Approach, the Bank can recognize
dapat mengakui keberadaan agunan, garansi, the existence of collateral, guarantees,
penjaminan atau asuransi kredit sebagai teknik guarantees or credit insurance as a credit risk
mitigasi risiko kredit (Teknik MRK). mitigation technique (MRK Technique).
Bank memiliki kebijakan yang menilai agunan The Bank has a policy that assesses credit
kredit berfungsi sebagai cadangan, yaitu apabila collateral functions as a backup, that is, if the
Debitur tidak mampu membayar seluruh Debtor is unable to pay all obligations arising from
kewajibannya yang bersumber dari usaha yang the business being financed, then the collateral
dibiayai, maka agunan yang diserahkan kepada submitted to the Bank will be a source of payment
Bank akan menjadi sumber pembayaran untuk to cover the remaining obligations of the Debtor.
menutupi sisa kewajiban dari Debitur.
Bank mengutamakan agunan yang memenuhi The Bank prioritizes collateral that meets the
kriteria dan syarat untuk dapat diperhitungkan criteria and conditions to be calculated as a
sebagai faktor pengurang dalam pembentukan deduction factor in the formation of Allowance for
Penyisihan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Impairment Losses in accordance with applicable
mengacu kepada peraturan yang berlaku. regulations.
Secara umum prinsip yang digunakan Bank In general, the principles used by the Bank in the
dalam pemilihan agunan berdasarkan pada selection of collateral are based on legal certainty,
kepastian hukum, low correlation antara kualitas low correlation between credit quality and
kredit dan nilai agunan, marketability atau collateral value, marketability or the ability of the
kemampuan nilai ekonomi agunan saat collateral economic value when liquidated, and
dilikuidasi, dan kemudahan identifikasi lokasi the ease of identifying collateral locations.
agunan.
Bank saat ini mengakui keberadaan agunan The Bank currently recognizes the existence of
sebagai Teknik MRK. Dalam menggunakan collateral as a MRK technique. In using collateral
agunan sebagai Teknik MRK, Bank as a MRK technique, the Bank pays attention to
memperhatikan prinsip-prinsip utama yang the main principles used, namely:
digunakan, yaitu:
1. Teknik MRK hanya diakui apabila ATMR 1. The MRK Technique is only recognized if the
Risiko Kredit dari eksposur yang Credit Risk RWA of the exposure using the
menggunakan Teknik MRK lebih rendah dari MRK Technique is lower than the Credit Risk
ATMR Risiko Kredit dari eksposur tersebut RWA of the exposure which does not use the
yang tidak menggunakan Teknik MRK. Hasil MRK Technique. Credit Risk RWA calculation
perhitungan ATMR Risiko Kredit setelah results after calculating the lowest impact of
memperhitungkan dampak Teknik MRK the MRK Technique by zero.
paling rendah sebesar nol.
2. Dampak keberadaan agunan yang diakui 2. The impact of the existence of collateral
sebagai Teknik MRK tidak boleh recognized as MRK Technique must not be
diperhitungkan ganda dalam perhitungan taken into account in calculating Credit Risk
ATMR Risiko Kredit. RWA.
3. Masa berlakunya pengikatan agunan paling 3. The validity period of collateral binding is at
kurang sama dengan sisa jangka waktu least the same as the remaining period of
eksposur. exposure.
4. Seluruh dokumen agunan yang digunakan 4. All collateral documents used in the MRK
dalam Teknik MRK memenuhi persyaratan Technique meet the requirements in
sesuai dengan ketentuan perundang- accordance with the applicable laws and
undangan yang berlaku. regulations.
5. Melakukan review untuk memastikan bahwa 5. Conduct a review to ensure that the collateral
agunan tetap memenuhi kriteria yang berlaku still meets the applicable criteria in
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. accordance with Bank Indonesia regulations.
- 69 -
Page 72
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
6. Dokumentasi yang digunakan dalam Teknik 6. The documentation used in the MRK
MRK harus memuat klausul yang Technique must contain a clause specifying a
menetapkan jangka waktu yang wajar untuk reasonable period of time for collateral
eksekusi atau pencairan agunan yang execution or disbursement based on the
didasarkan pada terjadinya kondisi yang occurrence of conditions that cause the
menyebabkan debitur tidak mampu debtor to be unable to carry out his
melaksanakan kewajibannya sesuai dengan obligations in accordance with the agreement
perjanjian penyediaan dana (events of of the provision of funds (events of default).
default).
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s maximum
Bank terhadap risiko kredit untuk instrumen exposure to credit risk of financial instruments in
keuangan pada laporan posisi keuangan dan the statement of financial position and off-balance
rekening administratif dengan risiko kredit, tanpa sheet accounts with credit risk, without taking into
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau account any collateral held or other credit
perlindungan kredit lainnya: enhancement:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 506,479,984,963 303,381,302,393 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 85,044,235,236 317,042,701,206 with other banks
Efek- efek 1,013,782,930,306 894,482,007,184 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreements
dijual kembali 636,933,529,460 443,096,625,000 to resell
Kredit yang diberikan 7,269,246,221,111 3,866,032,480,415 Loans
Aset lain-lain 767,258,713,399 501,447,001,827 Other assets
Rekening administratif dengan Off-balance sheet accounts with
risiko kredit credit risk
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan - committed (71,117,407,333) (25,904,426,290) Unused loan facilities - committed
Liabilitas kontinjensi - lain-lain (4,265,156,926) (4,645,807,410) Contingent liabilities - others
Jumlah 10,203,363,050,216 6,294,931,884,325 Total
Bank menerapkan kebijakan dan praktik untuk The Bank implements policies and practices to
memitigasi risiko kredit. Praktik yang umum mitigate credit risk. The most common practice is
dilakukan adalah dengan meminta agunan to receive collateral. The Bank implements
sebagai jaminan. Bank menerapkan berbagai guidelines on the acceptability of specific
panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat collateral that can be accepted to mitigate the
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit. credit risk. The types of collateral accepted
Jenis-jenis agunan yang diterima antara lain includes; mortgage, land and building,
adalah hipotek, tanah dan bangunan, inventories, account receivable and financial
persediaan, piutang usaha dan instrumen instruments.
keuangan.
- 70 -
Page 73
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Berikut adalah tabel eksposur kredit dibanding The credit exposure compared with the value of
dengan nilai jaminan: collateral are as follows:
30 September 2025/
September 30, 2025
Korporasi/ Retail/ Karyawan/ Jumlah/
Corporate Retail Employee Total
Rp Rp Rp Rp
Eksposur kredit 456,822,205,626 7,504,406,955,488 247,541,927 7,961,476,703,041 Credit exposure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Collateral value based on
oleh Bank 933,512,101,240 472,271,776,820 - 1,405,783,878,060 Bank's assessment
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan 7,329,645,758,060 7,329,645,758,060 credit exposure
Porsi eksposur kredit Unsecured portion
tanpa jaminan 97.67% 92.06% of credit exposure
Jenis agunan Types of collaterals
Tanah dan bangunan 663,926,926,000 461,051,420,000 - 1,124,978,346,000 Land and buldings
Deposito dan tabungan 20,485,874,904 738,356,820 21,224,231,724 Deposits and savings
Lainnya 249,099,300,336 10,482,000,000 259,581,300,336 Others
Jumlah 933,512,101,240 472,271,776,820 - 1,405,783,878,060 Total
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Korporasi/ Retail/ Karyawan/ Jumlah/
Corporate Retail Employee Total
Rp Rp Rp Rp
Eksposur kredit 406,500,265,112 3,840,106,283,311 133,928,333 4,246,740,476,756 Credit exposure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Collateral value based on
oleh Bank 537,281,807,521 526,739,502,827 1,402,500,000 1,065,423,810,348 Bank's assessment
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan - 3,621,156,762,219 - 3,621,156,762,219 credit exposure
Porsi eksposur kredit Unsecured portion
tanpa jaminan - 94.30% - 85.27% of credit exposure
Jenis agunan Types of collaterals
Tanah dan bangunan 262,781,726,000 501,940,840,000 1,402,500,000 766,125,066,000 Land and buldings
Deposito dan tabungan 14,541,694,693 1,280,122,728 - 15,821,817,421 Deposits and savings
Lainnya 259,958,386,828 23,518,540,099 - 283,476,926,927 Others
Jumlah 537,281,807,521 526,739,502,827 1,402,500,000 1,065,423,810,348 Total
b. Manajemen Risiko Pasar dan Likuiditas b. Market and Liquidity Risk Management
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena Market risk is the risk that arises due to the
adanya pergerakan variabel pasar dari portofolio movement of market variables from the portfolio
yang dimiliki oleh Bank yang dapat merugikan owned by the Bank that can be detrimental to the
Bank. Pengukuran risiko pasar dilakukan melalui Bank. Market risk measurement is carried out
pendekatan analisis sensitivitas tingkat bunga through an interest rate sensitivity analysis
untuk risiko suku bunga dan risiko surat berharga approach to interest rate risk and bond risk. Market
(bonds). Risiko pasar dikendalikan dengan risk is controlled by applying limits, specifically
penerapan limit, khususnya transaksi trading limit. trading limit transactions.
- 71 -
Page 74
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Perhitungan risiko suku bunga dalam banking Calculation of Interest Rate Risk in the Banking
book atau Interest Rate Risk in the Banking Book Book or Interest Rate Risk in the Banking Book
(IRRBB) menggunakan 2 (dua) perspektif yaitu (IRRBB) uses 2 (two) perspectives, namely the
perspektif nilai ekonomis (economic value) dan economic value perspective and the earnings
perspektif rentabilitas (earnings). Hal tersebut perspective. This is intended so that the Bank can
bertujuan agar Bank dapat mengidentifikasi risiko identify Risks more accurately and carry out
secara lebih akurat dan melakukan tindak lanjut appropriate follow-up improvements.
perbaikan yang sesuai.
Untuk memitigasi IRRBB, Bank menetapkan limit To mitigate IRRBB, the Bank sets a nominal limit
nominal untuk pinjaman dan surat berharga for fixed-rate loans and banking book securities,
banking book berbunga tetap, limit IRRBB serta an IRRBB limit and a pricing strategy.
strategi pricing.
Pengukuran IRRBB dengan menggunakan IRRBB measurement using 2 (two) methods
2 (dua) metode yang mengacu pada SE OJK referring to SE OJK No. 12/SEOJK.03/2018
No. 12/SEOJK.03/2018 perihal Penerapan regarding the Implementation of Risk
Manajemen Risiko dan Pengukuran Risiko Management and Risk Measurement Standard
Pendekatan Standar untuk Risiko Suku Bunga Approach for Interest Rate Risk in the Banking
dalam Banking Book (Interest Rate Risk in The Book (Interest Rate Risk in The Banking Book) for
Banking Book) bagi Bank Umum: Commercial Banks:
Pengukuran berdasarkan perubahan pada Measurement based on changes in the
nilai ekonomis dari ekuitas (economic value economic value of equity, which measures
of equity), yang mengukur dampak the impact of changes in interest rates on the
perubahan suku bunga terhadap nilai economic value of the Bank's equity; and
ekonomis dari ekuitas Bank; dan
Pengukuran berdasarkan perubahan pada The measurement is based on changes in net
pendapatan bunga bersih (net interest interest income, which measures the impact
income), yang mengukur dampak perubahan of changes in interest rates on the profitability
suku bunga terhadap rentabilitas (earnings) (earnings) of the Bank.
Bank.
Risiko suku bunga dalam trading book Interest rate risk in the trading book
Pengukuran risiko dilakukan terhadap mata uang Risk measurement is carried out in Rupiah to be
Rupiah untuk kemudian dilaporkan kepada ALCO. reported to ALCO. To measure interest rate risk in
Untuk pengukuran risiko suku bunga pada trading the trading book, the Bank uses the VaR method
book, Bank menggunakan metode VaR dengan with the Historical Simulation method approach for
pendekatan metode Historical Simulation untuk internal reporting purposes, while for the
kepentingan pelaporan internal, sedangkan untuk calculation of the Bank's CAR reporting, the Bank
perhitungan pelaporan KPMM Bank, Bank uses the Financial Services Authority’s (OJK)
menggunakan metode standar Otoritas Jasa standard method.
Keuangan (OJK).
Risiko tingkat suku bunga arus kas adalah risiko Cash flow interest rate risk is the risk that the future
di mana arus kas masa depan dari suatu cash flows of a financial instrument will fluctuate
instrumen keuangan berfluktuasi karena due to changes in market interest rates. Interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai wajar rate fair value risk is the risk that the fair value of a
suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar dari financial instrument fluctuates due to changes in
suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena market interest rates. The Bank has exposure to
perubahan suku bunga pasar. Bank memiliki fluctuations in the prevailing market interest rates,
eksposur terhadap fluktuasi tingkat suku bunga both to fair value risk and cash flow. The Board of
pasar yang berlaku, baik atas risiko nilai wajar Directors sets the VaR trading book limit as a tool
maupun arus kas. Direksi menetapkan batas VaR to mitigate risk, which is monitored daily by the
trading book sebagai alat bantu untuk memitigasi Risk Management Unit.
risiko, yang dimonitor secara harian oleh Satuan
Kerja Manajemen Risiko.
- 72 -
Page 75
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Tabel di bawah ini merangkum aset dan liabilitas The table below summarizes financial assets and
keuangan (tidak diukur pada nilai wajar melalui liabilities (not measured at fair value through profit
laba rugi) pada nilai tercatat, yang dikelompokkan or loss) at carrying amounts, grouped according to
menurut mana yang lebih awal antara tanggal re- whichever is earlier between the re-pricing date or
pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual: the contractual maturity date:
30 September 2025/
September 30, 2025
Suku bunga variable/Variable interest rate Suku bunga Tidak dikenakan
tetap/ bunga/
< 3 bulan/ 3 - 12 bulan/ > 12 Bulan/ Fixed Interest No interest Jumlah/
Month Month Month Rate charged Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Kas - - - - 2,867,291,500 2,867,291,500 Cash
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia - - - 506,479,984,963 - 506,479,984,963 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain - - - 85,044,235,236 - 85,044,235,236 with other banks
Efek-efek - - - 1,013,782,930,306 - 1,013,782,930,306 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - - - 636,933,529,460 - 636,933,529,460 agreements to resell
Kredit yang diberikan 5,118,315 94,074,450,040 562,043,418,248 6,613,123,234,508 - 7,269,246,221,111 Loans
Aset lain-lain 46,800 88,795,217 1,473,138,667 105,690,130,667 695,356,629,566 802,608,740,917 Other assets
Jumlah 5,165,115 94,163,245,257 563,516,556,915 8,961,054,045,140 698,223,921,066 10,316,962,933,493 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segera - - - 42,890,474,413 85,242,213,430 128,132,687,843 Liabilities due immediately
Giro - - - 23,720,693,573 - 23,720,693,573 Current accounts
Deposito berjangka - - - 5,568,310,085,224 - 5,568,310,085,224 Time deposits
Tabungan - - - 1,378,071,085,790 - 1,378,071,085,790 Savings
Simpanan dari bank lain 8,000,000,000 8,000,000,000 Deposits from other bank
Liabilitas lain-lain - - - 9,505,606,159 75,941,900,550 85,447,506,709 Other liabilities
Jumlah - - - 7,030,497,945,159 161,184,113,980 7,191,682,059,139 Total
Neto 5,165,115 94,163,245,257 563,516,556,915 1,930,556,099,981 537,039,807,086 3,125,280,874,354 Net
31 Desember/December 31, 2024
Suku bunga variable/Variable interest rate Suku bunga Tidak dikenakan
tetap/ bunga/
< 3 bulan/ 3 - 12 bulan/ > 12 Bulan/ Fixed Interest No interest Jumlah/
Month Month Month Rate charged Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Kas - - - - 7.963.973.725 7.963.973.725 Cash
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia - - - 303.381.302.393 - 303.381.302.393 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain - - - 317.042.701.206 - 317.042.701.206 with other banks
Efek-efek - - - 894.482.007.184 - 894.482.007.184 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - - - 443.096.625.000 - 443.096.625.000 agreements to resell
Kredit yang diberikan 242.364.539 382.693.558.182 240.180.225.007 3.242.916.332.687 - 3.866.032.480.415 Loans
Aset lain-lain 442.849 630.337.593 1.220.637.608 54.299.597.577 445.295.986.200 501.447.001.827 Other assets
Jumlah 242.807.388 383.323.895.775 241.400.862.615 5.255.218.566.047 453.259.959.925 6.333.446.091.750 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segera - - - 44.478.391.847 39.511.737.412 83.990.129.259 Liabilities due immediately
Giro - - - 12.176.296.834 - 12.176.296.834 Current accounts
Deposito berjangka - - - 2.650.459.740.792 - 2.650.459.740.792 Time deposits
Tabungan - - - 496.140.110.771 - 496.140.110.771 Savings
Liabilitas lain-lain - - - 1.814.720.939 41.706.177.713 43.520.898.652 Other liabilities
Jumlah - - - 3.205.069.261.183 81.217.915.125 3.286.287.176.308 Total
Neto 242.807.388 383.323.895.775 241.400.862.615 2.050.149.304.864 372.042.044.800 3.047.158.915.442 Net
- 73 -
Page 76
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
30 September 2025/
September 30, 2025
Kenaikan 100 bp/ Penurunan 100 bp/
100 bp parallel increase 100 bp parallel decrease
Efek pada Efek pada Efek pada Efek pada
Laba rugi ekuitas Laba rugi ekuitas
Sebelum pajak/ Sebelum pajak/ Sebelum pajak/ Sebelum pajak/
Effect on Effect on Effect on Effect on
Profit and loss Profit and loss Profit and loss Profit and loss
Before tax Before tax Before tax Before tax
Rp Rp Rp Rp
Sensitivitas terhadap risiko Sensitivity interest
Suku bunga rate risk
Per tanggal 30 September 2025 As of September 30, 2025
P Rupiah 6,576,849,673 6,576,849,673 (6,576,849,673) (6,576,849,673) Rupiah
Per tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Rupiah 6,249,675,658 6,249,675,658 (6,249,675,658) (6,249,675,658) Rupiah
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Bank tidak Liquidity risk is the risk that the Bank is unable to
mampu memenuhi kewajibannya kepada fulfill its obligations to customers and
nasabah maupun counterparty sesuai waktu yang counterparties as promised. The measurement of
dijanjikan. Pengukuran risiko likuiditas dilakukan liquidity risk is carried out by examining all cash
dengan meneliti seluruh arus kas masuk dan arus inflows and cash outflows from the Bank, then
kas keluar dari Bank, kemudian mengidentifikasi identifying any possible shortages of funds in the
segala kemungkinan kekurangan dana di masa future including the need for commitments and
depan termasuk kebutuhan komitmen dan contingencies.
kontinjensi.
Pengelolaan risiko likuiditas menjadi bagian dari Liquidity risk management is part of the market risk
proses manajemen risiko pasar. Pemantauan management process. Liquidity risk monitoring is
risiko likuiditas dilakukan melalui pengelolaan carried out through maximum cash out
maksimum cash out. management.
Fungsi Manajemen Risiko Pasar dan Likuiditas The function of Market and Liquidity Risk
adalah memantau dan mengoordinasikan Management is to monitor and coordinate the
pelaksanaan manajemen Risiko Pasar dan implementation of Market and Liquidity Risk
Likuiditas dengan satuan kerja terkait untuk Management with related work units to prevent
mencegah kerugian yang disebabkan oleh losses caused by changes in interest rate and
perubahan parameter suku bunga dan nilai tukar exchange rate parameters and monitor the
dan memantau kecukupan aset lancar untuk adequacy of current assets to support the Bank's
mendukung bisnis Bank serta menyampaikan business and deliver the results of the application
hasil penerapan manajemen Risiko Pasar dan of Market Risk management and Liquidity Risk to
Risiko Likuiditas kepada Komite Manajemen the Risk Management Committee (KMR), with the
Risiko (KMR), dengan ruang lingkup pekerjaan scope of work as follows:
sebagai berikut:
- Melakukan pemantauan terhadap - Monitor the implementation of Market Risk
pelaksanaan strategi manajemen Risiko and Liquidity Risk management strategies
Pasar dan Risiko Likuiditas yang telah that have been approved by the Directors in
disetujui oleh Direksi dalam Rencana Bisnis the Bank's Business Plan.
Bank.
- Berkoordinasi dengan satuan kerja - Coordinate with operational work units (risk
operasional (risk taking unit) untuk taking units) for the implementation of Market
pelaksanaan manajemen Risiko Pasar dan and Liquidity risk management.
Likuiditas.
- Menyusun dan menyampaikan Profil Risiko - Compile and submit Market and Liquidity Risk
Pasar dan Likuiditas kepada KMR. Profiles to KMR.
- 74 -
Page 77
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
- Memantau Risiko Pasar dan Likuiditas - Monitoring Market and Liquidity Risk in a
secara portofolio dan melaporkannya kepada portfolio manner and report it to the Directors
Direksi/KMR. /KMR.
Untuk melakukan mitigasi risiko pasar dan To mitigate market and liquidity risk, the Bank has
likuiditas Bank telah melakukan langkah-langkah taken the following steps:
sebagai berikut:
- Memantau aktivitas treasuri secara real time. - Monitor treasury activity in real time.
- Menetapkan limit transaksi treasuri. - Setting treasury transaction limits.
- Melakukan pelatihan bagi risk taking unit baik - Conduct training for risk taking units both
internal mau eksternal guna meningkatkan internal and external in order to improve skills
keterampilan dan market risk awareness. and market risk awareness.
- Melakukan stress testing untuk menguji - Conduct stress testing to test capital
ketahanan modal terhadap perubahan Risiko resilience to significant changes in Market and
Pasar dan Likuiditas yang signifikan. Liquidity Risk.
- Pemantauan risiko pasar dan likuiditas - Market and liquidity risk monitoring is carried
dilakukan secara rutin dan berkala baik out regularly and periodically both daily and
harian maupun bulanan. monthly.
- Sedangkan untuk memperkecil dampak - While to minimize the impact of changes in
perubahan risiko suku bunga terhadap interest rate risk to income, the Bank
pendapatan, Bank tetap menjaga rasio aktiva continues to maintain the ratio of assets that
yang sensitif terhadap suku bunga (rate are sensitive to interest rates (rate sensitivity
sensitivity asset) terhadap pasiva yang assets) to liabilities that are sensitive to
sensitif terhadap suku bunga (rate sensitivity interest rates (rate sensitivity liabilities) so as
liabilities) agar tidak terlalu jauh dari 100%, not to be too far from 100%, so that if it occurs
sehingga apabila terjadi perubahan suku changes in interest rates in parallel on the
bunga secara paralel pada aset dan assets and liabilities of the Bank are not
kewajiban Bank tidak terekspos risiko suku exposed to the risk of large interest rates.
bunga yang besar.
- Selama tahun 2024 dan 2023 telah dilakukan - During 2024 and 2023, efforts have been
upaya untuk mitigasi risiko likuiditas di made to mitigate liquidity risk, among which
antaranya Bank terus berusaha untuk the Bank continues to strive to increase its
meningkatkan buffer likuiditasnya dengan liquidity buffer by maintaining the availability
menjaga ketersediaan aset lancar berupa of current assets in the form of interbank
interbank placements dan surat-surat placements and liquid securities such as SBIs
berharga likuid seperti SBI dalam jumlah in sufficient quantities to protect banks from
yang memadai guna melindungi bank dari potential risks liquidity.
potensi risiko likuiditas.
38. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 38. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATION OF
PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan Based on the Indonesia Deposit Insurance Agency
(LPS) No. 1/PLPS/2005 pada tanggal (LPS) Regulation No. 1/PLPS/2005 dated
26 September 2005 tentang Program Penjaminan September 26, 2005 regarding Deposit Guarantee
Simpanan yang telah disempurnakan dengan Program that has been enhanced with LPS regulation
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 No. 1/ PLPS/2006 dated March 9, 2006 that stated
yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September since September 22, 2005 LPS will guarantee bank
2005, LPS menjamin simpanan yang meliputi giro, deposits consisting of demand deposits, time deposits,
deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan certificate of deposits, savings deposit, and other forms
atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang of deposits from public, including deposits from other
merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat banks.
termasuk yang berasal dari bank lain.
- 75 -
Page 78
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 66/2008 Based on Government Regulation No. 66/2008 dated
tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai October 13, 2008 regarding Deposits Balance
Simpanan yang Dijamin LPS, saldo yang dijamin Guaranteed by LPS, the guaranteed bank balance of
untuk setiap nasabah pada satu bank adalah each customer is Rp 2 billion.
maksimal Rp 2 milyar.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premiums paid for the year
untuk tahun yang berakhir tanggal 30 September ended September 30, 2025 amounted to
2025 sebesar Rp 7,929,770,133 (2024: Rp Rp 7,929,770,133 (2024: Rp 246,732,140).
246,732,140).
39. PERJANJIAN PENTING 39.SIGNIFICANT AGREEMENTS
Pada tanggal 26 Maret 2025, Bank menandatangani On March 26, 2025, the Bank signed amendments VIII of
amandemen VIII Perjanjian Induk Kerjasama the Master Cooperation Agreement for the provision of
Pemberian Fasilitas Pembiayaan financing facilities, No. Bank: 054/LGL/KROM/PKS/2025,
No. Bank: 054/LGL/KROM/PKS/2025, No KDI: No. KDI: 37/KDI/PER/III/2025, No. KFI:
37/KDI/PER/III/2025, No KFI: 067/KFI/PER/III/2025 067/KFI/PER/III/2025 between PT Krom Bank Indonesia
antara PT Krom Bank Indonesia Tbk., “Bank”, Tbk., “Bank” PT Kredifazz Digital Indonesia “PT KDI”, dan
PT Kredifazz Digital Indonesia “PT KDI”, dan PT Kredivo Finance Indonesia “PT KFI” or hereinafter
PT Kredivo Finance Indonesia “PT KFI” atau referred to as Parties. Parties intend to amend the
selanjutnya disebut Para Pihak. Para Pihak sepakat Cooperation limit and (ii) as well further adjust a term from
untuk mengubah limit kerjasama (i) dan melakukan the current amount of
penyesuaian terhadap perubahan limit kerjasama Rp 5,000,000,000,000 (five trillion Rupiah) to become Rp
(ii) dari semula Rp 5.000.000.000.000 (lima triliun 10,000,000,000,000 (ten trillion Rupiah). This amendment
Rupiah) menjadi Rp10.000.000.000.000 (sepuluh will be validly effective on the date of execution of this
triliun Rupiah). Perjanjian amandemen ini berlaku sejak amendment.
ditandatangani.
Pada tanggal 30 Oktober 2024, Bank menandatangani On October 30, 2024, the Bank signed an Head Office
perjanjian Sewa Ruang Kantor Pusat No: Space Lease Agreement No: 192/DP/DBC/10/2024
192/DP/DBC/10/2024 antara PT Dipo Properti sebagai between PT Dipo Properti as the “Lesser” and PT Krom
pihak “Yang Menyewakan” dan PT Krom Bank Bank Indonesia as the “Lessee”. The lease date starts from
Indonesia sebagai pihak “Penyewa”. Tanggal sewa May 1, 2025 to April 30, 2028.
mulai dari 1 Mei 2025 sampai 30 April 2028.
Pada tanggal 21 Mei 2025, Bank menandatangani On May 21, 2025, the Bank signed a Cooperation
perjanjian kerjasama Pemasaran Fasilitas Kredit Krom Agreement for the Marketing of the Krom Credit Facility
melalui Platform Gaji Gesa No. 090/LGL/KROM- through the Gaji Gesa Platform No. 090/LGL/KROM-
GG/PKS/V/2025 antara PT Krom Bank Indonesia Tbk. GG/PKS/V/2025 between PT Krom Bank Indonesia Tbk.
dan PT Easy Management Systems yang selanjutnya and PT Easy Management Systems, hereinafter referred to
disebut Gaji Gesa. Para Pihak bermaksud untuk as Gaji Gesa. The Parties intend to cooperate where Krom
bekerjasama dimana Krom akan menawarkan fasilitas will offer credit facilities to Borrowers to access and obtain
kredit kepada Penerima Pinjaman untuk mengakses Credit Facility services from Krom through the Gaji Gesa
dan mendapatkan layanan Fasilitas Kredit dari Krom Platform.
melalui Platform Gaji Gesa
Pada tanggal 5 Juni 2025, Bank menandatangani On June 5, 2025, the Bank signed Amendment IX to the
amandemen IX Perjanjian Induk Kerjasama Master Cooperation Agreement for the Provision of
Pemberian Fasilitas Pembiayaan No. Financing Facilities No. 094/LGL/KROM/PKS/VI/2025, No.
094/LGL/KROM/PKS/VI/2025, No KDI: KDI: 73/KDI/PER/VI/2025, No. KFI: 136/KFI/PER/VI/2025
73/KDI/PER/VI/2025, No KFI: 136/KFI/PER/VI/2025 between PT Krom Bank Indonesia Tbk. (“Bank”), PT
antara PT Krom Bank Indonesia Tbk., “Bank”, Kredifazz Digital Indonesia (“PT KDI”), and PT Kredivo
PT Kredifazz Digital Indonesia “PT KDI”, dan Finance Indonesia (“PT KFI”) (hereinafter collectively
PT Kredivo Finance Indonesia “PT KFI” atau referred to as the “Parties”). The Parties intend to add a new
selanjutnya disebut Para Pihak. Para Pihak bermaksud tenor for the premium end-user segment under the e-
untuk menambahkan tenor pada segmen end-user commerce and personal loan products, as well as to include
premium pada produk e-commerce dan personal loan provisions regarding the risk premium value for those
serta menambahkan ketentuan produk tersebut pada products in accordance with the applicable terms and
nilai risk premium sesuai dengan ketentuan. conditions.
- 76 -
Page 79
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Pada tanggal 6 Agustus 2025, Bank menandatangani On August 6, 2025, the Bank signed the Restatement of
Penegasan Kembali Perjanjian Lisensi No. 28 antara License Agreement No. 28 between PT Krom Bank
PT Krom Bank Indonesia Tbk. sebagai “Penerima Indonesia Tbk. as the “Licensee” and PT Finaccel
Lisensi” dan PT Finaccel Teknologi Indonesia sebagai Teknologi Indonesia as the “Licensor.” The Licensor grants
“Pemberi Lisensi’. Pemberi Lisensi memberikan the Licensee a non-exclusive, worldwide license to use the
kepada Penerima Lisensi hak dan lisensi non eksklusif Licensed IP in the Licensee’s day-to-day business activities
di seluruh dunia untuk menggunakan IP Berlisensi in Indonesia. The Licensee is required to pay a royalty fee
dalam kegiatan bisnis Penerima Linsensi sehari-hari di to the Licensor for the use of the Licensed IP, amounting to
Indonesia. Penerima Lisensi harus membayar biaya 1.5% of the Licensee’s annual net interest income as
royalty kepada Pemberi Lisensi atas penggunaan IP recorded in the Licensee’s financial statements. The royalty
Berlisensi dengan besaran 1,5% dari pendapatan payment calculation is effective starting from January 1,
bunga bersih Penerima Lisensi setiap tahun 2025. The term of the agreement commences from June
sebagaimana tercatat dalam laporan keuangan 30, 2025 and will continue until the Term ends.
Penerima Lisensi Dimana perhitungan pembayaran
biaya royalti dilakukan sejak tanggal 1 Januari 2025.
Jangka waktu perjanjian tersebut dimulai terhitung
sejak tanggal 30 Juni 2025 sampai dengan Jangka
Waktu akan berakhir.
Pada tanggal 24 September 2025, Bank On September 24, 2025, the Bank signed a Cooperation
menandatangani Perjanjian Kerja Sama Penerusan Agreement for the Channeling of Financing Facilities
Pemberian Fasilitas Pembiayaan (Channeling) antara between PT Krom Bank Indonesia Tbk. and PT Kredivo
PT Krom Bank Indonesia Tbk. dan PT Kredivo Finance Finance Indonesia. The Parties intend to add the definition
Indonesia. Para Pihak bermaksud untuk of the Payment Holiday Feature, which means a facility
menambahkan definisi Fitur Payment Holiday yang provided and offered by PT KFI to End Users with certain
berarti fasilitas yang disediakan dan ditawarkan oleh qualifications that can be used by the End User in the
PT KFI kepada End User dengan kualifikasi tertentu Kredivo Application when applying for a Credit Facility. This
yang dapat digunakan oleh End User pada Aplikasi feature allows the End User to defer or take a one-month
Kredivo pada saat pengajuan Fasilitas Kredit, yang installment payment holiday without increasing the number
dapat menyebabkan End User untuk melakukan of installments, as part of the product known as Kredi Flex,
penundaan/libur pembayaran Angsuran selama 1 which has been notified to and approved by the End User
(satu) bulan tanpa menambah jumlah Angsuran in the Kredivo Application, and whose terms and conditions
sebagaimana dinamakan Kredi Flex yang telah are further regulated in Article 5A of this Agreement. The
diberitahukan dan disetujui End User dalam Aplikasi Credit Facility is provided by the Bank through PT KFI to
Kredivo dan sebagaimana syarat dan ketentuannya the End User for a maximum period of 24 months, effective
diatur lebih lanjut pada Pasal 5A Perjanjian ini. Fasilitas from the date of signing the Credit Agreement between PT
Kredit diberikan oleh Bank melalui PT KFI kepada End KFI, acting as the Bank’s attorney, and the End User.
User untuk jangka waktu maksimum 24 bulan terhitung
sejak tanggal ditandatanganinya Perjanjian Kredit
antara PT KFI selaku kuasa dari Bank dengan End
User.
- 77 -
Page 80
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
40. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 40. ADDITIONAL INFORMATIONTHAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS
Informasi tambahan berikut yang disajikan di bawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi information required by applicable regulations and is
yang berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi not information required by Indonesian Financial
yang dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Accounting Standards:
Keuangan Indonesia:
a. Giro pada Bank Indonesia a. Current accounts with Bank Indonesia
Pemenuhan Giro Wajib Minimum (Fsimp) Bank Fulfillment of Bank’s Statutory Reserve
dalam mata uang Rupiah sesuai Peraturan Bank Requirement (GWM) in Rupiah as regulated in
Indonesia (PBI) No.11 tahun 2024 dan Bank Indonesia Regulation (PBI) No.11 year 2024
pemenuhan Penyangga Likuiditas and fulfilment of Macroprudential Liquidity Buffer
Makroprudensial (PLM) sesuai PBI (PLM) as regulated in PBI No.20/4/PBI/2018 and
No.20/4/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya its latest amendment in PBI No.24/16/PBI/2022
dalam PBI No.24/16/PBI/2022 serta peraturan- along with its implementation regulations.
peraturan pelaksanaannya
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) pada Bank The Statutory Reserves Requirement ratio (GWM)
Indonesia Pada Tanggal 30 September 2025 at Bank Indonesia as at September 30, 2025 and
dan 2024 adalah sebagai berikut: 2024 is as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5.55 0.00 9.02 0.00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 5.02 5.00 8.11 8.00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 25.08 4.00 55.61 5.00 Ratio
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with the applicable Bank
yang berlaku tentang Giro Wajib Minimum Bank Indonesia regulations concerning the Statutory
Umum pada tanggal 30 September 2025 dan Reserves for Commercial Banks as of
2024 September 30, 2025 and 2024.
- 78 -
Page 81
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
b. Kredit b. Loans
Kualitas kredit berdasarkan Peraturan OJK Quality of loans based on OJK Regulation
mengenai grading kolektibilitas concerning collectability grading
Berdasarkan kriteria yang ditetapkan dalam Based on the criteria stated in OJK Regulations,
Peraturan OJK, kredit berdasarkan klasifikasi loans classified according to collectability are as
kualitas adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 10 dan 31) Related parties (Notes 10 and 31)
Lancar 291,858,496,338 271,180,643,398 Current
Subjumlah 291,858,496,338 271,180,643,398 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Lancar (1,042,158,283) (955,737,118) Current
Subjumlah 290,816,338,055 270,224,906,280 Subtotal
Pihak ketiga (Catatan 10) Third parties (Note 10)
Lancar 6,850,188,830,578 3,561,823,633,001 Current
Dalam perhatian khusus 609,634,671,418 281,268,196,168 Special mention
Kurang lancar 104,251,388,608 63,448,691,479 Substandard
Diragukan 82,703,188,831 56,579,742,134 Doubtful
Macet 22,840,127,268 12,439,570,576 Loss
Subjumlah 7,669,618,206,703 3,975,559,833,358 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Lancar (128,540,018,306) (87,565,813,018) Current
Dalam perhatian khusus (361,169,914,925) (177,501,838,190) Special mention
Kurang lancar (99,101,370,070) (55,039,507,244) Substandard
Diragukan (80,222,096,255) (49,080,935,390) Doubtful
Macet (22,154,924,091) (10,564,165,381) Loss
Subjumlah (691,188,323,647) (379,752,259,223) Subtotal
Jumlah - bersih 7,269,246,221,111 3,866,032,480,415 Total - net
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024 rasio non-performing loan (NPL) 2024, the Bank's non-performing loan (NPL) ratio
Bank sesuai dengan peraturan OJK yang in accordance with applicable OJK regulations is
berlaku adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
NPL Bruto 2.64% 3.12% Gross NPL
NPL Neto 0.10% 0.42% Net NPL
- 79 -
Page 82
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31, 2024,
Desember 2024, rincian kredit bermasalah the details of non-performing loans based on the
berdasarkan sektor ekonomi dan cadangan economic sector and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai berdasarkan peraturan losses based on Financial Services Authority (OJK)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah sebagai regulations are as follows:
berikut:
30 September 2025/
September 30, 2025
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses
Rp Rp
Kredit konsumsi dan jasa Consumer loan and community
kemasyarakatan 200,775,963,967 (192,806,662,268) services
Konstruksi dan Sektor Perindus 4,405,000,000 (4,272,850,000) Business support services
Perdagangan Trade
dan komunikasi 4,613,740,740 (4,398,878,148) and communication
Jumlah 209,794,704,707 (201,478,390,416) Total
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses
Rp Rp
Kredit konsumsi dan jasa Consumer loan and community
kemasyarakatan 132,168,004,189 (114,651,092,945) services
Jasa penunjang usaha 300,000,000 (33,515,070) Business support services
Jumlah 132,468,004,189 (114,684,608,015) Total
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024, tidak terdapat pelampauan 2024, there was no exceeding the Legal Lending
atas Batas Maksimum Pemberian Kredit Limit ("LLL") for related parties and third parties, as
(“BMPK”) baik kepada pihak berelasi maupun stated in the legal lending limit report to Financial
kepada pihak ketiga, sesuai dengan laporan Service Authority (OJK).
BMPK kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Rasio kredit yang diberikan kepada Usaha The ratio of loans to Micro, Small and Medium
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) terhadap Enterprises (MSME) to the amount of loans as of
jumlah kredit yang diberikan pada tanggal September 30, 2025 was 0,27% (December 31,
30 September 2025 sebesar 0,27% 2024: 0,74%). The ratio is calculated in
(31 Desember 2024: 0,74%). Rasio tersebut accordance with applicable Bank Indonesia
dihitung sesuai dengan peraturan Bank regulations
Indonesia yang berlaku.
- 80 -
Page 83
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Pada tanggal 30 September 2025 dan 31 As of September 30, 2025 and December 31,
Desember 2024, rincian kredit yang 2024, the details of loans restructured based on
direstrukturisasi berdasarkan sektor ekonomi the economic sector and allowance for impairment
dan cadangan kerugian penurunan nilai losses based on Financial Service Authority (OJK)
berdasarkan peraturan Otoritas Jasa Keuangan regulations are as follows:
(OJK) adalah sebagai berikut:
30 September 2025/
September 30, 2025
Cadangan kerugian
Jumlah penurunan nilai/
restrukturisasi kredit/ Allowance for Jumlah - bersih/
Total loan restructuring impairment losses Total - net
Rp Rp Rp
Sektor perindustrian 7,207,780,632 (24,071,980) 7,183,708,652 Industrial sector
Jasa kesehatan dan - Health services and
masyarakat - - - public
Jasa Perusahaan Lain 5,405,691,663 (117,401,676) 5,288,289,987 Other Public Services
Konsumsi lainnya 5,083,678,302 (11,115,431) 5,072,562,871 Other consumption
Jumlah 17,697,150,597 (152,589,087) 17,544,561,510 Total
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Cadangan kerugian
Jumlah penurunan nilai/
restrukturisasi kredit/ Allowance for Jumlah - bersih/
Total loan restructuring impairment losses Total - net
Rp Rp Rp
Sektor perindustrian 56,663,882,815 (367,231,993) 56,296,650,822 Industrial sector
Jasa kesehatan dan Health services and
masyarakat 713,762,201 (4,567,166) 709,195,035 public
Jasa Perusahaan Lain 2,824,647,457 (9,542,168) 2,815,105,289 Other Public Services
Konsumsi lainnya 3,321,347,063 (4,725,075) 3,316,621,988 Other consumption
Jumlah 63,523,639,536 (386,066,402) 63,137,573,134 Total
c. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum c. Capital Adequacy Ratio (CAR)
(KPMM)
Bank telah melakukan perhitungan kecukupan Bank calculated its capital adequacy
modal berdasarkan ketentuan OJK yang requirements using the prevailing OJK regulation,
berlaku, di mana modal yang dimiliki where the regulatory capital is classified into two
diklasifikasikan dalam 2 Tier yaitu Modal Tier 1 tiers: Tier 1 Capital and Tier 2 Capital.
dan Modal Tier 2.
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang Bank has complied with all externally imposed
ditetapkan oleh pihak eksternal sepanjang capital requirements throughout the reporting
periode pelaporan, khususnya berkenaan period, particularly regarding Capital Adequacy
dengan perhitungan Kewajiban Penyediaan Ratio (CAR) and calculation of Risk Weighted
Modal Minimum (KPMM) dan Aktiva Tertimbang Assets (RWA).
Menurut Risiko (ATMR).
- 81 -
Page 84
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) The Bank's Capital Adequacy Ratio (CAR) with
Bank dengan memperhitungkan risiko kredit, consideration for credit, operational, and market
risiko operasional, dan risiko pasar adalah risks was as follows:
sebagai berikut:
30 September 2025/ 31 Desember 2024/
September 30, 2025 December 31, 2024
Rp Rp
Modal Tier 1 3,319,320,000,000 3,222,879,000,000 Tier 1 capital
Modal Tier 2 72,203,000,000 42,368,000,000 Tier 2 capital
Jumlah modal 3,391,523,000,000 3,265,247,000,000 Total capital
ATMR untuk risiko kredit setelah RWA for credit risks after
memperhitungkan risiko spesifik 6,722,380,000,000 3,870,403,100,000 considering specific risks
ATMR untuk risiko operasional 135,965,000 81,259,875,000 RWA for operational risks
Jumlah ATMR untuk risiko kredit, Total RWA for credit, market, and
pasar, dan operasional 6,722,515,965,000 3,951,662,975,000 operational risks
Rasio CET 1 49.38% 81.56% CET 1 ratio
Rasio Tier 1 49.38% 81.56% Tier 1 ratio
Rasio Tier 2 1.07% 1.07% Tier 2 ratio
Rasio total 50.45% 82.63% Total ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan
sebelum modal penyangga 9.20% 9.20% Required CAR before buffer
d. Manajemen Risiko Keuangan d. Financial Risk Management
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko operasional adalah risiko yang Operational risk is the risk caused by inadequate
disebabkan ketidakcukupan dan/atau tidak and/or malfunctioning of internal processes,
berfungsinya proses internal, kesalahan human error, system failure, or the presence of
manusia, kegagalan sistem, atau adanya external problems that affect the Bank's
problem eksternal yang memengaruhi operations.
operasional Bank.
Penerapan manajemen Risiko Operasional The implementation of Operational Risk
ditujukan untuk mencegah dan meminimalkan management is intended to prevent and minimize
dampak negatif kerugian operasional baik the negative impact of operational losses both
secara finansial dan non finansial yang financially and non-financially caused by
disebabkan oleh tidak berfungsinya proses malfunctioning internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem system failures and external events, with the
dan kejadian-kejadian eksternal, dengan ruang scope of covering:
lingkup meliputi:
- Melakukan sosialisasi pelatihan dan - Conduct training socialization and
refreshment kepada risk taking unit (risk refreshment to the risk-taking unit (risk owner)
owner) untuk meningkatkan skill dan to improve skills and operational risk
operational-risk awareness. awareness.
- Berkoordinasi dengan satuan kerja - Coordinate with operational work units (risk
operasional (risk taking unit) untuk taking units) for the implementation of
pelaksanaan manajemen Risiko Operational Risk management.
Operasional.
- Melakukan pemantauan terhadap - Monitoring the implementation of Operational
pelaksanaan strategi manajemen Risiko Risk management strategies in all functional
Operasional pada seluruh aktivitas activities of the Bank.
fungsional Bank.
- Memantau Risiko Operasional secara - Monitoring Operational Risk on a
konsolidasi serta melaporkannya kepada consolidated basis and report it to
manajemen (Direksi/KMR) dan stakeholder.
- 82 -
Page 85
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
management (Directors/KMR) and
stakeholders.
- Menyusun dan menyampaikan profil risiko - Compile and submit operational risk profiles
operasional dan risiko lainnya kepada KMR. and other risks to KMR.
- Melakukan kaji ulang kebijakan dan - Reviewing policies and procedures related to
prosedur yang terkait dengan penerapan the implementation of operational risk
manajemen risiko operasional sesuai management in accordance with the latest
dengan ketentuan/peraturan terkini. rules/regulations.
- Melakukan analisa dan identifikasi risiko - Analyzing and identifying inherent risk and
inheren serta pemantauan dan pengukuran monitoring and measuring inherent risk in the
risiko inheren dalam proses penerbitan process of issuing new products or
produk atau aktivitas baru/ activities/developments by the Bank.
pengembangannya oleh Bank.
- Menyusun laporan inventarisasi kejadian - Prepare reports on inventory of fraud
fraud dan tindak lanjut serta melaksanakan incidents and follow-up and implement
aspek pencegahan (pilar 1) yaitu identifikasi prevention aspects (pillar 1), namely
kerawanan/Fraud Risk Assessment (FRA) identification of vulnerability/Fraud Risk
sebagai bagian dari Penerapan Strategi Assessment (FRA) as part of the Commercial
Anti-Fraud Bank Umum. Bank Anti-Fraud Strategy Implementation.
- Melakukan pemantauan penerapan - Monitor the implementation of Business
Business Continuity Management (BCM) Continuity Management (BCM) which
yang meliputi Business Contuinity Plan includes a Business Continuity Plan (BCP)
(BCP) dan Disaster Recovery Plan (DRP) and Disaster Recovery Plan (DRP) to ensure
untuk menjamin operasional Bank tetap the Bank's operations continue to function
berfungsi serta memastikan kelangsungan and ensure the continuity of all Bank
seluruh pelayanan nasabah Bank walaupun customer services despite
terdapat gangguan/bencana. disruptions/disasters.
- Memantau perhitungan ATMR operasional - Monitor operational RWA calculations using
dengan menggunakan Pendekatan the Basic Indicator Approach (PID) and their
Indikator Dasar (PID) dan pengaruhnya influence on the Bank's Minimum Capital
terhadap Kewajiban Penyediaan Modal Adequacy Requirement (CAR) and allocate
Minimum (KPMM) Bank serta operational risk reserves in accordance with
mengalokasikan cadangan risiko Bank Indonesia regulations.
operasional sesuai dengan ketentuan Bank
Indonesia.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk caused by the weakness of
adanya kelemahan aspek yuridis, yang antara lain the juridical aspects, which among others is due
disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan to lawsuits, the absence of supporting legislation,
peraturan perundang-undangan yang or weaknesses in the engagement.
mendukung, atau kelemahan perikatan.
Bank juga selalu memperhatikan kelengkapan The Bank also always pays attention to the
dan keabsahan dokumentasi yang berkaitan completeness and validity of documentation
dengan hukum serta memperhatikan relating to the law as well as taking into account
peraturan/ketentuan yang berlaku khususnya applicable regulations/regulations, especially
ketentuan perbankan. banking regulations.
Manajemen Risiko Strategis Strategic Risk Management
Risiko strategis adalah risiko yang disebabkan Strategic risk is the risk caused by the
oleh adanya penetapan dan pelaksanaan strategi inappropriate determination and implementation
Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan of the Bank's strategy, inappropriate business
bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya decision making or the Bank's lack of
Bank terhadap perubahan eksternal. responsiveness to external changes.
- 83 -
Page 86
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
Satuan Kerja Manajemen Risiko mengelola Risiko The Risk Management Work Unit manages
Stratejik melalui pemantauan, evaluasi Strategic Risk through monitoring, evaluating the
implementasi strategi bisnis melalui business plan implementation of business strategies through
yaitu dengan pengumpulan data, analisis, business plans, namely by collecting data,
pengukuran dan pemantauan serta pengendalian analyzing, measuring and monitoring as well as
perkembangan pencapaian target aset, aset controlling the development of the achievement of
produktif, sumber dana, laba sebelum pajak, target assets, productive assets, sources of funds,
produk/aktivitas baru, jaringan kantor baru, dan profit before tax, new products/activities, networks
lainnya dibandingkan dengan realisasinya yang new offices, and others compared to their periodic
dilakukan secara periodik. realization.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang Compliance risk is the risk caused by the Bank not
disebabkan Bank tidak mematuhi atau tidak complying with or not implementing the laws and
melaksanakan peraturan perundang-undangan regulations and other applicable regulations. The
dan ketentuan lain yang berlaku. inability of the Bank to follow and comply with all
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan laws and regulations relating to its business
mematuhi seluruh peraturan perundangan yang activities can have a negative impact on the
terkait dengan kegiatan usahanya dapat business continuity of the Bank.
berdampak negatif terhadap kelangsungan usaha
Bank.
Dalam mengelola Manajemen Risiko Kepatuhan, In managing Compliance Risk Management,
upaya peningkatan Budaya Kepatuhan yang terus efforts to continuously improve the Compliance
menerus senantiasa dilakukan melalui program- Culture are always carried out through programs
program antara lain: including:
- Melakukan kaji ulang (review) atas - Reviewing draft new policies, regulations,
rancangan kebijakan, ketentuan, sistem systems and internal procedures.
maupun prosedur internal baru.
- Sosialisasi/pelatihan melalui regulation - Socialization/training through regulation
update dan in-class training terkait update and in-class training related to the
penerapan Anti Pencucian Uang dan implementation of Anti Money Laundering
Pencegahan Pendanaan Terorisme and Prevention of Terrorism Funding
(APU/PPT) serta ketentuan baru lainnya. (APU/PPT) as well as other new provisions.
- Melakukan kaji ulang (review) terhadap - Conduct a review of new products/activities.
produk/aktivitas baru.
- Memonitor pelaksanaan kepatuhan atas - Monitor the implementation of compliance
penyampaian laporan-laporan yang harus with reports that must be submitted to Bank
disampaikan kepada Bank Indonesia sesuai Indonesia in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku. regulations.
- Pengkinian dan penatausahaan database - Updating and administering database of
peraturan/ketentuan yang berlaku. applicable rules/regulations.
- Pembuatan Laporan Kepatuhan kepada - Making Compliance Reports to Bank
Bank Indonesia serta untuk pihak internal. Indonesia as well as for internal parties.
- Pemantauan terhadap denda atau sanksi - Monitoring of fines or sanctions received from
yang diterima dari regulator/pihak eksternal. regulators/external parties.
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko yang disebabkan Reputational risk is the risk caused by the
oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan presence of negative publications related to
kegiatan usaha atau persepsi negatif terhadap business activities or negative perceptions of the
Bank. Bank.
Untuk mengendalikan risiko reputasi ini, Bank To control this reputation risk, the Bank
secara terus menerus meningkatkan kualitas continuously improves the quality of customer
pelayanan Nasabah sejalan dengan ketentuan services in line with applicable regulations,
yang berlaku, yaitu mengenai perlindungan namely regarding customer protection, including
nasabah, termasuk menerapkan strategi implementing an effective media use strategy to
penggunaan media yang efektif untuk anticipate the possibility of negative news.
mengantisipasi kemungkinan munculnya berita
negatif.
- 84 -
Page 87
PT KROM BANK INDONESIA Tbk PT KROM BANK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember As of September 30, 2025 and December
2024 Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31, 2024 And For The Nine-month
30 September 2025 Dan 2024 Period Ended 30 September 2025 and 2024
41. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 41. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL TO ISSUE THE FINANCIAL
STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the financial
dari halaman 1 sampai dengan 85 merupakan statements on pages 1 to 85 were the responsibilities
tanggung jawab manajemen dan telah disetujui oleh of the management and were approved by the
Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 31 Oktober Directors and authorized for issuance by the Directors
2025. on October 31, 2025.
- 85 -
Names mentioned 89 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.2 ×210
unresolved
person
Ir. H. Juanda
p.2 ×4
unresolved
person
Title
· Presiden Direktur
p.2 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.3 ×2
unresolved
person
Akta Notaris Kikit Wirianti Sugata
p.7 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.7
unresolved
org
Ministry of Finance
p.7
unresolved
org
Bank Bisnis Internasional Tbk.
p.7 ×5
unresolved
org
PT Krom Bank
p.7
unresolved
org
Krom Indonesia Tbk.
p.7 ×2
unresolved
org
Menteri
p.7
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.7
unresolved
org
PT FinAccel Teknologi Indonesia
p.8 ×19
unresolved
org
Kredivo Group Ltd.
p.8 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.10 ×3
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10
unresolved
org
Bapepam
p.12 ×4
unresolved
org
Bapepam-LK
p.12 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Central
p.37
unresolved
org
Bank Indonesia Deposito Bank Indonesia
p.37 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Deposits
p.37
unresolved
org
Bank Indonesia Giro Wajib Minimum
p.37
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Manajemen
p.37
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.38
unresolved
org
PT Bank DBS Indonesia Jumlah Giro
p.38
unresolved
org
Dewi Apriyanti & Rekan
p.48 ×2
unresolved
org
PT Zurich
p.49 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.49 ×2
unresolved
org
Dewi Apriyanti & Partners
p.50
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.54
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.54
unresolved
org
Minister of Finance
p.54 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan No. PMK-
p.54
unresolved
org
Ministry of Finance Regulation No. PMK-
p.54
unresolved
org
PT Sun Land Investama Sundjono Suriadi
p.56 ×2
unresolved
org
PT Sun Antarnusa Investment
p.56 ×8
unresolved
org
PT Sun Antarnusa Investment Masyarakat
p.56 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.57
unresolved
—
(PMK) Nomor 118/PMK.03/2016 tentang Pelaksanaan
p.57
unresolved
org
Bank Indonesia Rupiah Securities Penempatan
p.58
unresolved
org
PT Bandung Pakar
p.60 ×11
unresolved
org
PT Hotel Dago Pakar
p.60 ×9
unresolved
org
PT Invetco Nusantara
p.60 ×5
unresolved
org
PT Indah Permai Investama
p.60 ×5
unresolved
org
PT Sunsonindo Textile Investama
p.60 ×5
unresolved
org
PT Sunindo Investama
p.61 ×4
unresolved
org
PT Kredivo Finance Indonesia
p.61 ×9
unresolved
org
PT Kredifazz Digital Indonesia
p.61 ×9
unresolved
org
PT Hotel Dago Pakar Pihak
p.61 ×2
unresolved
org
PT Sunindo Investama Hotel Pakar Indah
p.61
unresolved
org
PT Bandung Pakar Pihak
p.61 ×2
unresolved
org
PT Hotel Pakar Indah
p.62 ×2
unresolved
org
PT Dago Pakar Hotel Manajemen
p.63
unresolved
person
Compensation
· Komisaris
p.63
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.66 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.