Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 47
Page 1
Page 2
PT ONIX CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Onix Capital Tbk dan Entitas Anak pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2024 (Diaudit) Serta untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit)/The Directors’ Statement on the
Responsibility for Consolidated Financial Statements of PT Onix Capital Tbk and Its Subsidiaries
as of September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 (Audited) and For the
Nine–Month Periods ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit)
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) serta untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit)/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – as of September 30, 2025 (Unaudited) and
December 31, 2024 (Audited) and for the Nine–Month Periods ended September 30, 2025 and
2024 (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 3
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian/Consolidated Statements of
Changes in Capital Deficiency 4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 6
Page 3
Page 4
Page 5
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, Catatan/ December 31,
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 10.242.475.033 4 2.040.991.220 Cash and cash equivalents
Piutang bunga 5.761.093 5 1.881.641 Interest receivable
Pajak dan biaya dibayar di muka 1.325.725.722 6 1.211.854.006 Prepaid taxes and expenses
Jumlah Aset Lancar 11.573.961.848 3.254.726.867 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property and equipment - net of accumulated
penyusutan sebesar Rp 1.970.429.217 dan depreciation of Rp 1,970,429,217 and
Rp 1.965.126.724 masing-masing pada tanggal Rp 1,965,126,724 as of September 30, 2025
30 September 2025 dan 31 Desember 2024 9.818.372 7 15.120.865 and December 31, 2024, respectively
JUMLAH ASET 11.583.780.220 3.269.847.732 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 6
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
30 September 2025 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2024 (Diaudit) September 30, 2025 (Unaudited) and December 31, 2024 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, Catatan/ December 31,
2025 Notes 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) LIABILITIES AND CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Beban akrual 15.678.331.369 8 14.093.902.784 Accrued expenses
Utang pajak 66.297.054 9 57.500.099 Taxes payable
Utang pihak berelasi 100.531.219.192 10 80.727.023.676 Due to a related party
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 116.275.847.615 94.878.426.559 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 1.578.601.051 16 1.578.601.051 Long term employee benefit liability
Utang subordinasi 164.302.875.000 11 154.972.377.000 Subordinated loans
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 165.881.476.051 156.550.978.051 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 282.157.323.666 251.429.404.610 Total Liabilities
EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan Capital Deficiency Attributable to Owners' of
kepada Pemilik Entitas Induk the Company
Modal saham - nilai nominal Rp 200 per saham Capital stock - Rp 200 par value per share
Modal dasar - 1.092.800.000 saham Authorized - 1,092,800,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-up -
273.200.000 saham 54.640.000.000 13 54.640.000.000 273,200,000 shares
Tambahan modal disetor (378.724.393) 14 (378.724.393) Additional paid-in capital
Selisih nilai transaksi dengan Difference due to transaction with noncontrolling
kepentingan nonpengendali (1.648) (1.648) interests
Saham treasuri (3.188.020.000) 13 (3.188.020.000) Treasury shares
Defisit (321.646.797.452) (299.232.810.885) Deficit
Jumlah (270.573.543.493) (248.159.556.926) Total
Kepentingan Nonpengendali 47 48 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas (Defisiensi Modal) (270.573.543.446) (248.159.556.878) Total Capital Deficiency
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) 11.583.780.220 3.269.847.732 TOTAL LIABILITIES NET OF CAPITAL DEFICIENCY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 7
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods ended
30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ Catatan/ 30 September/
September 30, 2025 Notes September 30, 2024
PENDAPATAN USAHA - - OPERATING REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN - - COST OF OPERATING REVENUES
LABA KOTOR - - GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban bunga 2.036.728.965 10 1.739.999.922 Interest expense
Gaji dan kesejahteraan karyawan 1.753.917.773 15 1.797.004.962 Salaries and employees benefits
Jasa profesional 1.670.552.983 705.051.990 Professional fees
Administrasi dan umum 133.519.400 145.894.434 General and administrative
Sewa kantor 90.000.000 80.000.000 Office rental
Komunikasi dan informasi 48.854.941 40.997.042 Communication and information
Perjalanan dan jamuan 31.267.000 27.267.000 Traveling and entertainment
Penyusutan 5.302.493 7 5.302.493 Depreciation
Lain-lain 64.755.324 56.903.984 Others
Jumlah Beban Usaha 5.834.898.879 4.598.421.827 Total Operating Expenses
RUGI USAHA (5.834.898.879) (4.598.421.827) OPERATING LOSS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Keuntungan (kerugian) selisih kurs
mata uang asing - bersih (16.817.031.383) 201.474.098 Gain (loss) on foreign exchange - net
Pendapatan bunga 237.488.492 131.973.301 Interest income
Keuntungan penjualan aset tetap - 1.500.000 Gain on sale of property and equipment
Lain-lain - bersih 455.202 (7.129.234) Others - net
Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih (16.579.087.689) 327.818.165 Other Income (Loss) - Net
RUGI SEBELUM PAJAK (22.413.986.568) (4.270.603.662) LOSS BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - 17 - TAX EXPENSE
RUGI PERIODE BERJALAN (22.413.986.568) (4.270.603.662) LOSS FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (22.413.986.568) (4.270.603.662) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
Jumlah rugi komprehensif teratribusikan kepada: Total comprehensive loss attributable to:
Pemilik entitas induk (22.413.986.567) (4.270.603.661) Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali (1) (1) Non-controlling interest
(22.413.986.568) (4.270.603.662)
RUGI BERSIH PER SAHAM (87,13) 18 (16,60) LOSS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 8
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Capital Deficiency
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) For the Nine-Month Periods ended September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Capital Deficiency Attributable to Owners of the Company
Selisih Nilai Transaksi
dengan Kepentingan
Modal Saham Nonpengendali/
Ditempatkan Tambahan Difference in Value Kepentingan Jumlah Ekuitas
dan Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Arising from Nonpengendali/ (Defisiensi Modal)/
Catatan/ Issued and Fully Paid-up Saham Treasuri/ Additional Paid in Transaction with Defisit/ Jumlah/ Non - Controlling Total Equity
Note Capital Stock Treasury Shares Capital Noncontrolling Interests Deficit Total Interest (Capital Deficiency)
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024 54.640.000.000 - (378.724.393) (1.648) (286.887.929.143) (232.626.655.184) 48 (232.626.655.136) Balance as of January 1, 2024
Pembelian kembali - (3.184.260.000) - - - (3.184.260.000) - (3.184.260.000) the Company's shares
saham perusahaan buyback
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
Rugi periode berjalan - - - - (4.270.603.661) (4.270.603.661) (1) (4.270.603.662) Loss for the period
Saldo pada tanggal 30 September 2024 54.640.000.000 (3.184.260.000) (378.724.393) (1.648) (291.158.532.804) (240.081.518.845) 47 (240.081.518.798) Balance as of September 30, 2024
Saldo pada tanggal 1 Januari 2025 54.640.000.000 (3.188.020.000) (378.724.393) (1.648) (299.232.810.885) (248.159.556.926) 48 (248.159.556.878) Balance as of January 1, 2025
Rugi komprehensif Comprehensive loss
Rugi periode berjalan - - - - (22.413.986.567) (22.413.986.567) (1) (22.413.986.568) Loss for the period
Saldo pada tanggal 30 September 2025 54.640.000.000 (3.188.020.000) (378.724.393) (1.648) (321.646.797.452) (270.573.543.493) 47 (270.573.543.446) Balance as of September 30, 2025
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 9
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine-Month Periods ended
30 September 2025 dan 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
September 30, Catatan/ September 30,
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 233.609.040 142.720.371 Receipt of interest
Pembayaran kepada karyawan (1.753.872.314) (1.816.879.260) Payment to employees
Pembayaran kegiatan operasi lainnya - bersih (2.671.770.547) (1.438.027.626) Payment for other operating activities - net
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (4.192.033.821) (3.112.186.515) Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM AN INVESTING ACTIVITY
Hasil penjualan aset tetap - 7 1.500.000 Proceeds from sale of property and equipment
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang pihak berelasi 12.393.070.000 23 - Proceeds from due to a related party
Pembelian kembali saham perusahaan - 13 (3.184.260.000) Payment of lease liability
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan 12.393.070.000 (3.184.260.000) Net Cash Provided by (Used in) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 8.201.036.179 (6.294.946.515) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 2.040.991.220 9.216.362.080 OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 447.634 (769.280) Effect of foreign exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 10.242.475.033 4 2.920.646.285 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 10
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December` 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
(Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Onix Capital Tbk (Perusahaan), didirikan PT Onix Capital Tbk (the Company), was
dengan nama PT Piranti Ciptadhana Amerta established under the name of PT Piranti
berdasarkan Akta No. 30 tanggal Ciptadhana Amerta based on Notarial Deed
6 Oktober 1989 dari Amrul Partomuan Pohan, No. 30 dated October 6, 1989 of Amrul
S.H., LLM, notaris di Jakarta. Akta pendirian Partomuan Pohan, S.H., LLM, public notary
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri in Jakarta. The Deed of establishment was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 Republic of Indonesia in its Decision Letter
tanggal 21 Oktober 1989 dan diumumkan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 dated
dalam Berita Negara Republik Indonesia October 21, 1989 and was published in the
No. 94 tanggal 24 November 1989, State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 3190. No. 94 dated November 24, 1989,
Supplement No. 3190.
Berdasarkan Akta No. 52 tanggal Based on Notarial Deed No. 52, dated
28 Maret 2013 dari Fathiah Helmy, S.H., March 28, 2013 of Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta, Perusahaan telah public notary in Jakarta, the Company
mengalihkan kepada PT Onix Sekuritas, transferred its assets and liabilities to
entitas anak, aset dan liabilitas Perusahaan PT Onix Sekuritas, a subsidiary, amounting
masing-masing sebesar Rp 81.412.963.752 to Rp 81,412,963,752 and
dan Rp 70.859.380.713. Efektif 1 April 2013, Rp 70,859,380,713, respectively. Effective
PT Bursa Efek Indonesia menerbitkan Surat April 1, 2013, the Indonesia Stock Exchange
Persetujuan Keanggotaan Bursa untuk issued PT Onix Sekuritas’ Stock Exchange
PT Onix Sekuritas. Membership Approval Letter.
Pada tanggal 1 April 2013, PT Bursa On April 1, 2013, the Indonesia
Efek Indonesia dalam Surat Stock Exchange in its letter
No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 telah No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 has revoked
mencabut keanggotaan Perusahaan di bursa the Company’s Stock Exchange
serta mencabut Surat Izin Melakukan Membership and the Company’s License for
Transaksi Marjin di bursa, dengan demikian Margin Trading Transaction. The Company
Perusahaan tidak diperkenankan lagi untuk will no longer be permitted to conduct
melakukan aktivitas perdagangan efek di stockbroking activity in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Exchange.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association have
mengalami beberapa kali perubahan, been amended several times, most recently
terakhir diubah dengan Akta No. 21 tanggal was based on Deed No. 21 dated
9 Juni 2022 dari Rini Yulianti, S.H., notaris di June 9, 2022 of Rini Yulianti, S.H., public
Jakarta, mengenai penyesuaian maksud dan notary in Jakarta, regarding the change in
tujuan di dalam Anggaran Dasar Perusahaan article 3 of the Company’s Articles of
disesuaikan dengan ketentuan Klasifikasi Association concerning the purpose and
Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI) objectives and business activities of the
2020. Perubahan Anggaran Dasar ini telah Company in order to conform with the
disahkan oleh Menteri Hukum dan provisions of the Indonesian Standard
Hak Asasi Manusia Republik Business Classification (KBLI) 2020. This
Indonesia dalam Surat Keputusan amendment was approved by the Ministry of
No. AHU-0039288.AH.01.02.Tahun 2022 Law and Human Rights of the Republic of
tanggal 10 Juni 2022. Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0039288.AH.01.02.Tahun 2022
dated June 10, 2022.
-6-
Page 11
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the
Perusahaan terutama meliputi aktivitas scope of its activities is to engage mainly in
konsultasi manajemen lainnya dan aktivitas other management consulting activities and
konsultasi bisnis dan broker bisnis. business consulting activities and brokerage
business.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled in Jakarta and
berkantor di Jalan Alaydrus No. 84B, Jakarta the office is located in, Alaydrus Street
Pusat. No. 84B, Central Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tahun 1998. operations in 1998.
Perusahaan dan entitas anak secara The Company and its subsidiaries are
bersama-sama disebut sebagai “Grup” pada collectively referred to as “the Group” in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Berdasarkan Surat Ketua Badan Pengawas Based on decision letter of Chairman of
Pasar Modal (Bapepam atau Badan the Capital Market Supervisory Agency
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga (Bapepam or the Capital Market and
Keuangan Bapepam - LK) (sekarang Otoritas Financial Institutions Supervisory Agency or
Jasa Keuangan/(OJK) No. S-2613/PM/2003 Bapepam-LK) (currently Financial Services
tanggal 30 Oktober 2003, Perusahaan Authority/(OJK) No. S-2613/PM/2003 dated
memperoleh pernyataan efektif untuk October 30, 2003, the Company obtained
melakukan Penawaran Umum Perdana the Notice of Effectivity concerning the initial
sahamnya kepada masyarakat, yaitu public offering of its 50,000,000 shares, with
sejumlah 50.000.000 saham dengan nilai par value and offering value of Rp 200 per
nominal dan harga penawaran Rp 200 per share. The shares were listed in the
saham. Saham-saham tersebut tercatat Indonesian Stock Exchange since
di Bursa Efek Indonesia sejak tanggal November 10, 2003.
10 November 2003.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and
31 Desember 2024, seluruh saham Perusahaan December 31, 2024, all of the Company’s
sejumlah 273.200.000 saham telah tercatat di shares totaling 273,200,000 shares are listed
Bursa Efek Indonesia. in the Indonesia Stock Exchange.
Berdasarkan Pengumuman Bursa Efek Based on the Announcement of the
Indonesia (BEI) No. Peng-SPT-00024/ Indonesia Stock Exchange (IDX)
BEI.PP3/09-2020 tanggal 1 September 2020, No. Peng-SPT-00024/ BEI.PP3/09-2020
BEI melakukan penghentian sementara dated September 1, 2020, IDX temporarily
perdagangan efek PT Onix Capital Tbk suspended the stock trading of PT Onix
(OCAP) di seluruh pasar sejak sesi II Capital Tbk in all markets since session II of
perdagangan efek tanggal 1 September 2020 trading on September 1, 2020, until further
hingga pengumuman BEI lebih lanjut. Pada IDX’s announcement. On September 1,
tanggal 1 September 2023, 2023, IDX issued an announcement
BEI mengeluarkan pengumuman No. Peng-00078/BEI.PP3/09-2023 regarding
No. Peng-00078/BEI.PP3/09-2023 mengenai delisting potential of OCAP, whereby OCAP
potensi delisting OCAP, dimana saham shares have been suspended for
OCAP telah disuspensi selama 36 bulan. 36 months.
-7-
Page 12
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Company's Extraordinary
Luar Biasa Perusahaan tanggal General Meeting of Shareholders on
22 Januari 2024, para pemegang saham January 22, 2024, the Company's
Perusahaan menyetujui antara lain rencana shareholders approved among other the
Perusahaan untuk melakukan Go Private. Company's plan to go private. This plan
Rencana ini meliputi perubahan status includes the change of the Company's status
Perusahaan dari perusahaan terbuka menjadi from a public company to a private company,
perusahaan tertutup, pelaksanaan pembelian the implementation of the Company’s shares
kembali (buyback) saham Perusahaan dan buyback and the delisting of the Company's
penghapusan pencatatan (delisting) saham shares from the IDX.
Perusahaan di BEI.
Perusahaan telah melakukan 3 (tiga) tahap The Company had conducted 3 (three)
penawaran pembelian kembali (buyback) phases of share buyback offer from the
saham Perusahaan dari pemegang saham public shareholders, namely Phase I:
publik, yakni Tahap I: 24 Januari – 24 April January 24 – April 24, 2024, Phase II:
2024, Tahap II: 8 Mei – 8 Agustus 2024 dan May 8 – August 8, 2024, and Phase III:
Tahap III: 20 Agustus – 20 November 2024. August 20 – November 20, 2024.
Dalam rangka pengalihan saham hasil In relation to the transfer of shares resulting
pelaksanaan pembelian kembali saham from the Company's share buyback, the IDX
(buyback) Perusahaan, BEI telah membuka has lifted the temporary suspension of the
Company’s shares trading, but only in the
penghentian sementara perdagangan efek
negotiated market, to facilitate the crossing
Perusahaan hanya di pasar negosiasi untuk
transactions of shares that took place on
melaksanakan transaksi crossing saham May 6, August 15, and November 29, 2024.
yang telah dilakukan pada tanggal 6 Mei, Subsequently, the IDX has reimposed the
15 Agustus, dan 29 November 2024. temporary suspension of the Company's
Selanjutnya, BEI telah melakukan shares trading in all markets after the share
penghentian sementara perdagangan efek transfer transactions were completed.
Perusahaan Kembali di seluruh pasar setelah
transaksi pengalihan saham tersebut selesai
dilaksanakan.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and December 31,
31 Desember 2024, jumlah saham yang telah 2024, the total number of shares
dibeli kembali oleh Perusahaan sejumlah repurchased by the Company was
15.940.100 saham. 15,940,100 shares.
Pada tanggal 3 Maret 2025, Perusahaan On March 3, 2025, the Company submitted
telah melakukan pendaftaran permohonan an application for a Determination of
Penetapan Ketidakhadiran (Afwezigheid) ke Absence (Afwezigheid) to the Central
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat terhadap Jakarta District Court for certain
sebagian pemegang saham Perusahaan shareholders of the Company whose
yang tidak diketahui keberadaannya dan/atau whereabouts are unknown and/or cannot be
tidak dapat dijangkau oleh Perusahaan reached by the Company in connection with
sehubungan dengan proses Go Private the Company's Go Private process, where
Perusahaan, dimana Perusahaan telah the Company has conducted 3 (three)
melakukan 3 (tiga) tahap penawaran phases of the Company's share buyback
pembelian kembali (buyback) saham offer from public shareholders.
Perusahaan dari pemegang saham publik.
-8-
Page 13
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan penetapan Pengadilan Negeri Based on the ruling of the Central Jakarta
Jakarta Pusat tertanggal 31 Juli 2025, seluruh District Court dated July 31, 2025, all of the
permohonan Perusahaan telah dikabulkan Company’s petitions have been fully
sepenuhnya. Sehubungan dengan penetapan granted. Following this decision, 401 public
tersebut, sebanyak 401 pemegang saham shareholders have been determined as
publik telah ditetapkan sebagai pihak yang absent (afwezigheid). Accordingly, the
tidak hadir (afwezigheid). Dengan demikian, Jakarta Heritage Hall (Balai Harta
Balai Harta Peninggalan (BHP) Jakarta Peninggalan/BHP) has been officially
secara sah ditunjuk sebagai wakil tunggal appointed as the sole authorized
yang berwenang untuk mengurus, mewakili, representative to manage, represent, and
dan mencatatkan kepemilikan saham para record the ownership of shares belonging to
pemegang saham tersebut dalam Daftar such shareholders in the Company’s
Pemegang Saham (DPS) Perusahaan. Shareholders Register (Daftar Pemegang
Saham/DPS).
Penetapan pengadilan ini memberikan This court decision provides legal certainty
kepastian hukum bagi Perusahaan untuk for the Company to proceed with the
melanjutkan langkah administratif dan necessary administrative and corporate
korporasi yang diperlukan terkait pengelolaan actions related to the management of shares
saham milik pemegang saham yang berstatus owned by the absent shareholders. All rights
afwezigheid. Seluruh hak dan kewajiban atas and obligations pertaining to these shares
saham tersebut kini berada di bawah shall henceforth be managed and
pengelolaan dan tanggung jawab Balai Harta represented by the Jakarta Heritage Hall
Peninggalan Jakarta, sesuai dengan (BHP) in accordance with the prevailing laws
ketentuan peraturan perundang-undangan and regulations.
yang berlaku.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and
31 Desember 2024, entitas anak yang December 31, 2024, the subsidiaries which
dikonsolidasikan termasuk persentase were consolidated, including the respective
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai percentages of ownership held by the
berikut: Company, are as follows:
Tahun Operasi Kepemilikan Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/
Komersial/ dan Hak Suara/ Total Assets(before elimination)
Start of Percentage of 30 September/ 31 Desember/
Domisili/ Jenis Usaha/ Commercial Ownership September 30, December 31,
Entitas Anak/Subsidiary Domicile Nature of Business Operations and voting rights 2025 2024
PT Onix Sekuritas (OSEK) *) Jakarta Sekuritas/Securities 2013 100,00% 16.889.143 18.050.109
PT Onix Investama (OI) Jakarta Konsultan/Consultant 2014 99,99% 5.296.986 6.460.077
PT Menteng Medika Indonesia (MMI) Jakarta Kesehatan/Medical 2014 99,99% 3.892.379 4.640.470
-9-
Page 14
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kepentingan nonpengendali dari OSEK dan The noncontrolling interest in OSEK and OI
OI dianggap tidak material, sehingga, Grup are not considered material, thus, the Group
tidak menyajikan mengenai pengungkapan has not incorporated in the consolidated
yang disyaratkan untuk kepentingan financial statements the required disclosures
nonpengendali yang material dalam laporan for material noncontrolling interest of PSAK
keuangan konsolidasian sesuai PSAK No. 112, “Disclosures of Interests in Other
No. 112, “Pengungkapan Kepentingan Dalam Entities”.
Entitas Lain”.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa OSEK General Meeting of Shareholders of OSEK
tanggal 8 Desember 2021 yang on December 8, 2021 which
didokumentasikan dalam Akta No. 18 tanggal wasdocumented in Notarial Deed No. 18
16 Desember 2021 dari Rini Yulianti, S.H., dated December 16, 2021 of Rini Yulianti,
notaris di Jakarta, para pemegang saham S.H., notary in Jakarta, the shareholders of
OSEK telah menyetujui pembubaran OSEK OSEK approved the dissolution of OSEK
efektif sejak tanggal keputusan ini effective from the date the decision was
ditandatangani serta menunjuk Bapak Krisno signed and appointed Mr. Krisno Triyanto
Triyanto Soekarno, Direktur OSEK, sebagai Soekarno, Director of OSEK, as liquidator.
likuidator. Sampai dengan saat ini, OSEK Until now, OSEK is still in the process of
masih dalam proses likuidasi. liquidation.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa MMI General Meeting of Shareholders of MMI on
tanggal 6 September 2023 yang September 6, 2023 which was documented
didokumentasikan dalam Akta No. 22 tanggal in Notarial Deed No. 22 dated September
12 September 2023 dari Rini Yulianti, S.H., 12, 2023 of Rini Yulianti, S.H., notary in
notaris di Jakarta, para pemegang saham Jakarta, the shareholders of MMI approved
MMI telah menyetujui pembubaran MMIefektif the dissolution of MMI effective from the
sejak tanggal keputusan ini ditandatangani date the decision was signed and appointed
serta menunjuk Bapak Tjie Ping Astono Mr. Tjie Ping Astono Setiadi, Director of
Setiadi, Direktur MMI, sebagai likuidator. MMI, as liquidator. Until now, MMI is still in
Sampai dengan saat ini, MMI masih dalam the process of liquidation.
proses likuidasi.
- 10 -
Page 15
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Karyawan, Dewan Komisaris, dan Direksi d. Employees, Board of Commissioners,
and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi As of September 30, 2025 and
Perusahaan pada tanggal 30 September December 31, 2024, the members of the
2025 dan 31 Desember 2024, masing-masing Company’s Board of Commissioners and
berdasarkan Akta No. 47 tanggal Directors based on Deed No. 47 dated
22 Juni 2023 Rini Yulianti S.H., notaris di June 22, 2023 Rini Yulianti S.H., public
Jakarta, adalah sebagai berikut: notary in Jakarta, respectively, follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Hardjanto Adiwana : President Commissioner
Komisaris Independen : Zainuddin Effendi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Tjie Ping Astono Setiadi : President Director
Direktur : Mauritius Ray : Director
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and
31 Desember 2024, susunan Komite Audit December 31, 2024, the composition of the
Perusahaan berdasarkan Surat Keputusan Audit Committee of the Company based on
Pembentukan Komite Audit adalah sebagai Decision Letter for the Establishment of the
berikut: Audit Committee follows:
Ketua : Zainuddin Effendi : President Commissioner
Anggota : Ady Satria Daulay : Members
Yan Syafrin
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personnel of the Group
Komisaris dan Direksi. consists of Commissioners and Directors.
Jumlah karyawan Perusahaan/Grup (tidak The Company/the Group had a total number
diaudit) pada tahun 2025 dan 2024 adalah of employees (unaudited) of 7 in 2025 and
sebanyak 7 karyawan. 2024.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statement
Laporan keuangan konsolidasian PT Onix The consolidated financial statements of
Capital Tbk dan entitas anak untuk periode PT Onix Capital Tbk and its subsidiaries for
sembilan bulan yang berakhir the nine-month period ended
30 September 2025 telah diselesaikan September 30, 2025 were completed and
dan diotorisasi untuk terbit oleh authorized for issuance on
Direksi Perusahaan pada tanggal October 17, 2025 by the Company’s
17 Oktober 2025. Direksi Perusahaan Directors who are responsible for the
bertanggung jawab atas penyusunan dan preparation and presentation of the
penyajian laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements.
tersebut.
- 11 -
Page 16
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan Standards “SAK”, which comprise the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan statements and interpretations issued by
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Peraturan the Board of Financial Accounting Standards
OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan of the Institute of Indonesia Chartered
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Accountants (IAI) and OJK Regulation No.
atau Perusahaan Publik”. VIII.G.7. regarding “Presentation and
Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”. Such consolidated financial
statements are an English translation of the
Group’s statutory report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the
konsolidasian ini adalah konsep biaya historical cost, except for certain accounts
perolehan (historical cost), kecuali beberapa which are measured on the basis described
akun tertentu disusun berdasarkan in the related accounting policies. The
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan consolidated financial statements, except for
dalam kebijakan akuntansi masing-masing the consolidated statements of cash flows,
akun tersebut. Laporan keuangan are prepared under the accrual basis of
konsolidasian ini disusun dengan metode accounting.
akrual, kecuali laporan arus kas
konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
untuk periode sembilan bulan yang berakhir statements for the nine-month period ended
30 September 2025 adalah konsisten dengan September 30, 2025 are consistent with
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam those adopted in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the
untuk tahun yang berakhir year ended December 31, 2024.
31 Desember 2024.
Mata uang yang digunakan untuk The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presentation of the consolidated financial
konsolidasian adalah mata uang Rupiah statements is the Indonesian Rupiah
(Rupiah) yang juga merupakan mata uang (Rupiah) which is also the functional
fungsional Perusahaan. currency of the Company.
- 12 -
Page 17
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas incorporate the financial statements of the
anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila Company and its subsidiaries
Grup memiliki seluruh hal berikut ini: (the Group). Control is achieved when the
Group has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when
saat Grup memperoleh pengendalian atas the Group obtains control over the subsidiary
entitas anak dan berakhir pada saat Grup and ceases when the Group losses control
kehilangan pengendalian atas entitas anak. of the subsidiary. Specifically, income and
Secara khusus, penghasilan dan beban expenses of a subsidiary acquired or
entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan disposed of during the year are included in
selama tahun berjalan termasuk dalam the consolidated statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income from the
komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal date the Group gains control until the date
Grup memperoleh pengendalian sampai when the Group ceases to control the
dengan tanggal Grup kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between members of the Group
antar entitas dalam Grup dieliminasi secara are eliminated in full on consolidation.
penuh dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut controling interest (NCI) even if this results in
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, respectively, separately
entitas induk. from the corresponding portion attributable
to owners of the Parent Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relevant share acquired of the carrying value
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di of net assets of the subsidiary is recorded in
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
- 13 -
Page 18
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Kelangsungan Usaha c. Going Concern
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah The consolidated financial statements of the
disusun menggunakan basis kelangsungan Group have been prepared using the going
usaha. concern basis.
Grup melaporkan rugi komprehensif sebesar The Group incurred a comprehensive loss of
Rp 22.413.986.568 pada periode 2025 dan Rp 22,413,986,568 in 2025 and has deficit
memiliki defisit dan ekuitas negatif masing- and capital deficiency amounting to
masing sebesar Rp 321.646.797.452 dan Rp 321,646,797,452 and
Rp 270.573.543.446 pada tanggal Rp 270,573,543,446, respectively, as of
30 September 2025. September 30, 2025.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 10 As disclosed in Notes 10 and 11, as of
dan 11, pada tanggal 30 September 2025, September 30, 2024, due to a related party
utang pihak berelasi sebesar SGD 7.772.782 amounting to SGD 7,772,782 (equivalent to
(ekuivalen Rp 100.531.219.192) dan utang Rp 100,531,219,192) and subordinated loans
subordinasi sebesar SGD 6.900.000 amounting to SGD 6,900,000 (equivalent to
(ekuivalen sebesar Rp 89.242.875.000) dan Rp 89,242,875,000) and USD 4,500,000
USD 4.500.000 (ekuivalen (equivalent to Rp 75,060,000,000) has been
Rp 75.060.000.000) telah jatuh tempo, namun overdue, but as of the completion date of the
hingga tanggal penyelesaian laporan consolidated financial statements, the
keuangan konsolidasian, Perusahaan belum Company has not yet obtained approval for
memperoleh persetujuan perpanjangan jatuh the extension of the loan maturity from the
tempo pinjaman dari pemberi pinjaman (para lenders (the shareholders).
pemegang saham).
Efektif tanggal 19 November 2020, BEI Effective November 19, 2020, IDX revoked
mencabut Surat Persetujuan Anggota Bursa the Exchange Membership Approval Letter
(SPAB) milik OSEK. Dengan dicabutnya (SPAB) of OSEK. Accordingly, OSEK is no
SPAB tersebut maka OSEK tidak longer allowed to conduct securities trading
diperkenankan lagi melakukan aktivitas activities at IDX.
perdagangan efek di BEI.
Efektif tanggal 30 Agustus 2021, OJK Effective August 30, 2021, OJK revoked
mencabut izin usaha OSEK sebagai PPE dan OSEK's business licenses as a PPE and
PEE. Dengan dicabutnya izin usaha tersebut, PEE. With the revocation of the business
maka OSEK diminta untuk melakukan license, OSEK is required to dissolve within
pembubaran dalam jangka waktu 180 hari 180 days after OJK revokes its business
setelah OJK melakukan pencabutan izin licenses as PPE and PEE.
usaha sebagai PPE dan PEE.
Pada tanggal 8 Desember 2021, Perusahaan On December 8, 2021, the Company has
menyetujui pembubaran OSEK sehubungan approved the dissolution of OSEK in relation
dengan dicabutnya izin usaha OSEK sebagai to the revocation of OSEK’s licenses as a
PPE dan PEE oleh OJK. PPE and PEE by OJK.
Pada bulan Mei 2020, OI, entitas anak, In May 2020, OI, a subsidiary, has terminated
telah mengakhiri Perjanjian Kerjasama the Marketing Service Contract with Thomson
Pemasaran dengan Thomson Medical Pte. Medical Pte. Ltd.
Ltd.
- 14 -
Page 19
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
MMI, entitas anak, telah menutup operasional MMI, a subsidiary, has closed the operations
Thomson Medical Clinic yang berada di of the Thomson Medical Clinic which is
Pacific Place (Klinik Pacific Place) terhitung located at Pacific Place (Pacific Place Clinic)
sejak tanggal 31 Agustus 2018. Sejak starting on August 31, 2018. Since the
penutupan Klinik Pacific Place, MMI tidak closing of the Pacific Place Clinic, MMI has
memiliki kegiatan usaha lagi. no business activities anymore.
Pada tanggal 6 September 2023, pemegang On September 6, 2023, the shareholders of
saham MMI menyetujui pembubaran MMI. MMI has approved the dissolution of MMI.
Untuk mengatasi kondisi-kondisi tersebut di To mitigate the above conditions, the
atas, manajemen melakukan langkah-langkah management plans to carry out the following
sebagai berikut: actions:
• Membantu OSEK dan MMI dalam • Assist OSEK and MMI in completing the
penyelesaian proses likuidasi; dan liquidation process; and
• Efisiensi biaya-biaya operasional. • Implement cost - efficiency measures.
Manajemen berkeyakinan bahwa langkah- Management believes that the above plans
langkah tersebut di atas dapat dilaksanakan and actions are achievable and will allow the
dan dapat memungkinkan Grup untuk dapat Group to realize its assets and meet its
merealisasikan aset serta memenuhi maturing obligations, and have sufficient
liabilitasnya, serta memiliki sumber daya yang resources to continue operations for the
cukup untuk melanjutkan operasi untuk masa foreseeable future, within a period of not less
mendatang, dalam jangka waktu tidak kurang than 12 months from the report date.
dari 12 bulan sejak tanggal laporan. Oleh Therefore, the management continues to use
karenanya, manajemen tetap menggunakan the going concern basis in the preparation of
basis kelangsungan usaha dalam the consolidated financial statements.
penyusunan laporan keuangan konsolidasian. Accordingly, the consolidated financial
Dengan demikian, laporan keuangan statements do not include adjustments to the
konsolidasian ini tidak termasuk penyesuaian carrying amounts or classification of assets
atas nilai tercatat maupun klasifikasi atas aset and liabilities that might arise if the Group is
dan liabilitas yang mungkin timbul jika Grup unable to continue as going concern.
tidak dapat melanjutkan kelangsungan
usahanya.
d. Penjabaran Mata Uang Asing d. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are
menggunakan mata uang dari lingkungan measured using the currency of the primary
ekonomi utama dimana entitas beroperasi economic environment in which the entity
(mata uang fungsional). operates (the functional currency).
- 15 -
Page 20
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional dan mata uang penyajian Grup. functional and the Group’s presentation
currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the
kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau exchange rates prevailing at the dates of the
kerugian selisih kurs yang timbul dari transactions. Foreign exchange gains and
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran losses resulting from the settlement of such
pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas transactions and from the translation at year
moneter dalam mata uang asing diakui dalam end exchange rates of monetary assets and
laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies
are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and
31 Desember 2024, kurs konversi yakni kurs December 31, 2024, the conversion rates
tengah Bank Indonesia, yang digunakan Grup used by the Group were the middle rates of
adalah sebagai berikut: Bank Indonesia as follows:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2025 2024
Dolar Amerika Serikat 16.680,00 16.162,00 U.S. Dollar
Dolar Singapura 12.933,75 11.919,33 Singapore Dollar
e. Transaksi Pihak Berelasi a. e. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 224 “Related
No. 224 “Pengungkapan Pihak-pihak Party Disclosures.
Berelasi”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
f. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar f. Current and Non-Current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar. position based on current/non-current
Suatu aset disajikan lancar bila: classification. An asset is current when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi i. expected to be realized or intended to
dalam siklus operasi normal, be sold or consumed in the normal
operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, atau ii. held primarily for the purpose of trading,
or
- 16 -
Page 21
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii. expected to be realized within
tanggal pelaporan, atau kas atau setara 12 months after the reporting period, or
kas, kecuali yang dibatasi cash or cash equivalents unless
penggunaannya atau akan digunakan restricted from being exchanged or used
untuk melunasi suatu liabilitas dalam to settle a liability for at least 12 months
paling lambat 12 bulan setelah tanggal after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai All other assets are classified as non-
tidak lancar. current
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi i. expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily to the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii. due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
iv. tidak ada hak pada akhir periode iv. there is no right at the end of the
pelaporan untuk menangguhkan reporting period to defer the settlement
pelunasannya dalam paling tidak of the liability for at least 12 months after
12 bulan setelah tanggal pelaporan. the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-
jangka panjang. current.
g. Kas dan Setara Kas f. g. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank yang tidak Cash consists of cash on hand and in banks
dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. which are not used as collateral and are not
restricted.
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 109, Instrumen The Group has applied PSAK No. 109,
Keuangan, mengenai pengaturan instrumen Financial Instruments, which set the
keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, requirements in classification and
dan penurunan nilai atas instrumen measurement, and impairment in value of
keuangan. financial assets.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and
31 Desember 2024, Grup memiliki instrumen December 31, 2024, the Group has financial
keuangan dalam kategori aset keuangan instruments under financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi dan amortized cost and financial liabilities at
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortized cost categories. Thus, accounting
perolehan diamortisasi. Oleh karena itu, policies related to financial assets and
kebijakan akuntansi terkait dengan instrumen financial liabilities at fair value through profit
keuangan dalam kategori aset keuangan dan or loss and financial assets at fair value
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai through other comprehensive income were
wajar melalui laba rugi serta aset keuangan not disclosed.
yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain tidak
diungkapkan.
- 17 -
Page 22
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 109, Instrumen accordance with PSAK No. 109, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal Instruments, that classifies financial assets
aset keuangan diukur pada biaya perolehan as subsequently measured at amortized
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan cost, fair value through comprehensive
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba income or fair value through profit or loss, on
rugi, dengan menggunakan dua dasar, yaitu: the basis of both:
a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset a) The Group’s business model for
keuangan; dan managing the financial assets; and
b) Karakteristik arus kas kontraktual dari b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: conditions are met:
a) Aset keuangan dikelola dalam model a) The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan hold financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flow; and
b) Persyaratan kontraktual dari aset b) The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah principal and interest on the principal
pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount,
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, adjusted for allowance for impairment.
dan dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and
31 Desember 2024, kategori ini meliputi kas December 31, 2024, this category includes
dan setara kas dan piutang bunga. cash and cash equivalents and interest
receivable.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity
Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi the Group are classified according to the
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas substance of the contractual arrangements
keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan entered into and the definitions of a financial
akuntansi yang diterapkan atas instrumen liability and equity instrument. The
keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. accounting policies adopted for specific
financial instruments are set out below.
- 18 -
Page 23
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat Equity instruments are recorded at the
sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of PSAK
No. 109 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) No. 109 are classified as follows: (i) financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortized cost, (ii) financial
diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang liabilities at fair value through profit and loss
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi. (FVPTL). The Group determines the
Grup menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan pada saat pengakuan awal. recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method. The
metode suku bunga efektif. Amortisasi suku amortization of the effective interest rate is
bunga efektif disajikan sebagai bagian dari included in finance costs in profit or loss.
beban keuangan dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and
31 Desember 2024, kategori ini meliputi December 31, 2024, accrued expenses,
beban akrual, utang pihak berelasi, dan utang due to a related party, and subordinated
subordinasi yang dimiliki oleh Grup. loans are included in this category.
- 19 -
Page 24
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statements of financial position if, and only if,
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak there is a currently enforceable right to offset
yang berkekuatan hukum untuk melakukan the recognized amounts and there is
saling hapus atas jumlah yang telah diakui intention to settle on a net basis, or to realize
tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109, In accordance with PSAK No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies all
seluruh aset keuangan dalam kategori yang affected financial assets when, and only
terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup when, the Group changes its business
mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for managing financial assets. While,
aset keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas any financial liabilities shall not be
keuangan tidak direklasifikasi. reclassified.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets and
dan Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan atau kelompok part of a financial asset or part of a
aset keuangan serupa) dihentikan group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. the rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan tersebut from the asset have expired;
berakhir;
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. the Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed a contractual
menanggung liabilitas kontraktual obligation to pay them in full
untuk membayar kepada pihak without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through”
tersebut secara penuh tanpa arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Grup telah mentransfer haknya c. the Group has transferred its rights
untuk menerima arus kas dari aset to receive cash flows from the
keuangan dan (i) telah mentransfer asset and either (i) has transferred
secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and
dan manfaat atas aset keuangan, rewards of the asset, or (ii) has
atau (ii) secara substansial tidak neither transferred nor retained
mentransfer atau tidak memiliki substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas aset rewards of the asset, but has
keuangan, namun telah mentransfer transferred control of the asset.
pengendalian atas aset keuangan
tersebut.
- 20 -
Page 25
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when the obligation under the contract
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah is discharged, cancelled or has
kadaluarsa. expired.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the principal
atau pasar yang paling menguntungkan pada or the most advantageous market at the
tanggal pengukuran. measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when pricing
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan participants act in their economic best
ekonomi terbaiknya. interest.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques,
maka Grup memaksimalkan penggunaan it maximizes the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimizing the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable input.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 – teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, to the fair value measurement is directly
baik secara langsung maupun tidak or indirectly observable;
langsung;
• Level 3 – teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar tidak dapat to the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
- 21 -
Page 26
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on
keuangan konsolidasian, maka Grup a recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer di whether there are transfers between levels
antara level hirarki dengan menilai kembali in the hierarchy by re-assessing
pengkategorian level nilai wajar pada setiap categorization at the end of each reporting
akhir periode pelaporan. period.
j. Aset Tetap j. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Property and equipment are carried at cost,
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya excluding day-to-day servicing, less
perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan impairment in value.
nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan import duties and taxes and any directly
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan attributable costs in bringing the property
secara langsung untuk membawa aset ke and equipment to its working condition and
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations,
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada such as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut normally charged to operations in the year
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis such costs are incurred. In situations where
di masa mendatang dari penggunaan aset it can be clearly demonstrated that the
tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja expenditures have resulted in an increase in
normalnya, maka beban-beban tersebut the future economic benefits expected to be
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya obtained from the use of the property and
perolehan aset tetap. equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives as follows:
Tahun/
Years
Peralatan dan perlengkapan kantor 3-5 Office equipment and supplies
Kendaraan 4-5 Vehicles
Komputer 3-5 Computer
- 22 -
Page 27
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu when events or changes in circumstances
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut indicate that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed,
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset its cost is recognized in the carrying amount
tetap sebagai suatu penggantian apabila of the item of property and equipment as a
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi replacement if the recognition criteria are
signifikan yang dikapitalisasi tersebut satisfied. Such major inspection is
diamortisasi selama periode sampai dengan capitalized and amortized over the next
saat inspeksi signifikan berikutnya. major inspection activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from de-recognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan aset equipment is included in profit or loss in the
tetap diakui dalam laba rugi pada tahun year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta The asset’s residual values, if any, useful
metode penyusutan ditelaah setiap akhir lives and depreciation method are reviewed
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at each financial
hasil telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
k. Transaksi Sewa n. k. Lease Transactions
o.
Grup menerapkan PSAK No. 116 yang p. The Group has applied PSAK No. 116,
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa which set the requirement for the recognition
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya of lease liabilities in relation to leases which
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. had been previously classified as operating
lease’.
q.
Sebagai penyewa r. As lesse
s.
Sewa Jangka Pendek t. Short-term Leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset u. The Group has elected not to recognize
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa right-of-use assets and lease liabilities for
jangka pendek yang memiliki masa sewa dua short-term lease tha have a lease term of
belas (12) bulan atau kurang. Grup mengakui twelve (12) months or less. The Group
pembayaran sewa atas sewa tersebut recognizes the lease payments associated
sebagai beban dengan dasar garis lurus with the leases as an expense on a straight-
selama masa sewa. line basis over the lease term.
v.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan w. l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The Group assesses at each annual
Grup menelaah apakah terdapat indikasi reporting period whether there is an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika indication that an asset may be impaired.
terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji If any such indication exists, or when annual
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka impairment testing for an asset is required,
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan the Group makes an estimate of the asset’s
aset tersebut. recoverable amount.
- 23 -
Page 28
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai cash flows are discounted to their present
kini dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian reflects current market assessments of the
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko time value of money and the risks specific to
spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each reporting
periode pelaporan tahunan untuk mengetahui period as to whether there is any indication
apakah terdapat indikasi bahwa rugi that previously recognized impairment
penurunan nilai aset yang telah diakui dalam losses recognized for an asset may no
periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi longer exist or may have decreased. If such
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi indication exists, the recoverable amount is
dimaksud ditemukan, maka Grup estimated. A previously recognized
mengestimasi jumlah terpulihkan aset impairment loss for an asset is reversed in
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang profit or loss to the extent that the carrying
diakui dalam periode sebelumnya akan amount of the assets does not exceed its
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak recoverable amount nor exceed the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai amount that would have been determined,
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya net of depreciation, had no impairment loss
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah been recognized for the asset in prior years.
diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun After such a reversal, the depreciation
sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, charge on the said asset is adjusted in future
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periods to allocate the asset’s revised
periode mendatang untuk mengalokasikan carrying amount, less any residual value, on
nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai a systematic basis over its remaining useful
sisanya, dengan dasar yang sistematis life.
selama sisa umur manfaatnya.
m. Saham Treasuri o. m. Treasury Shares
Pada saat Perusahaan membeli kembali Where the Company puchases the
saham Perusahaan (saham treasuri), maka Company’s equity share capital (treasury
imbalan yang dibayarkan, termasuk biaya- shares), the consideration paid, including
biaya transaksi inkremental yang any directly attributable incremental
teratribusikan langsung (bersih setelah pajak transaction costs (net of income taxes) is
penghasilan), dikurangkan dari ekuitas yang deducted from equity attributable to the
dapat diatribusikan kepada pemegang saham Company’s equity holders until the shares
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. are cancelled or reissued. Where such
Jika saham tersebut kemudian diterbitkan ordinary share are subsequently reissued,
kembali, maka setiap imbalan yang diterima, any consideration received, net of any
setelah dikurangkan dengan biaya-biaya directly attributable incremental transaction
transaksi inkremental yang teratribusikan costs and the related income tax effects, is
langsung dan dampak pajak penghasilan, included in equity attributable to the
dibukukan pada ekuitas yang dapat Company’s equity holders.
diatribusikan kepada pemegang saham
Perusahaan.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi Interest is recognized in profit or loss on
secara akrual. accrual basis.
- 24 -
Page 29
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pendapatan dan beban lainnya masing- Other income and expenses are recognized
masing diakui pada saat terjadinya dan when earned and incurred (accrual basis),
sesuai dengan masa manfaatnya (accrual respectively.
basis).
o. Imbalan Kerja p. o. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas recognized at its undiscounted amount as a
pada laporan posisi keuangan konsolidasian liability after deducting any amount already
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah paid in the consolidated statement of
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. financial position and as an expense in profit
or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus unfunded defined-benefit plans which
dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah amounts are determined based on years of
penghasilan karyawan pada saat pensiun service and salaries of the employees at the
yang dihitung menggunakan metode time of pension and calculated using the
Projected Unit Credit. Pengukuran kembali Projected Unit Credit. Remeasurement is
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam reflected immediately in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of financial position with a charge
penghasilan komprehensif lain pada periode or credit recognized in other comprehensive
terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke income in the period in which they occur and
laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo not to be reclassified to profit or loss but
laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya reflected immediately in retained earnings.
terkait dengan program imbalan pasti diakui All other costs related to the defined-benefit
dalam laba rugi. plan are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government
mengundangkan dan memberlakukan promulgated Government Regulation
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) to
(PP 35/2021) untuk melaksanakan ketentuan implement the provisions of Article 81 and
Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU No. 11/2020 Article 185 (b) of Law no. 11/2020
mengenai Cipta Kerja yang bertujuan untuk concerning Job Creation (Cipta Kerja), which
menciptakan lapangan kerja yang seluas- aims to create the widest possible
luasnya. employment opportunities.
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia
menetapkan Peraturan Pemerintah Pengganti has issued Government Regulation in Lieu
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang of Law No. 2 of 2022 concerning Job
Cipta Kerja (Perppu Cipta Kerja 2/2022) pada Creation (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on
tanggal 30 Desember 2022 yang merupakan December 30, 2022 which is the
pelaksanaan dari Putusan MK Nomor implementation of the Constitutional Court
91/PUU-XVIII/2020. Dengan berlakunya Decision Number 91/PUU-XVIII/2020. With
Perppu ini, UU No. 11/2020 tentang Cipta the enactment of this Perppu, Law
Kerja dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. No. 11/2020 concerning Job Creation is
Perppu Cipta Kerja 2/2022 telah ditetapkan repealed and declared invalid. Perppu Cipta
menjadi Undang-Undang pada tanggal Kerja 2/2022 has been enacted into law on
31 Maret 2023 berdasarkan Undang-Undang March 31, 2023, based on Law No. 6 of
No. 6 Tahun 2023. 2023.
- 25 -
Page 30
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
p. Pajak Penghasilan q. p. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam periode yang bersangkutan yang the taxable income for the period computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
terdapat perbedaan temporer kena pajak method on temporary differences between
yang timbul dari perbedaan antara dasar the tax bases of assets and liabilities and
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan their carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. carryforward benefit of any unused tax
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada losses. Deferred tax assets are recognized
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan and reviewed at each reporting date and
jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan reduced to the extent that it is probable that
besar laba kena pajak tersedia untuk taxable profit will be available against which
pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat the deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward benefit of unused tax losses
dikompensasikan. can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif realized or the liability is settled, based on
pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax rates (or tax laws) that have been
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, liabilities are offset if and only if, a legally
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum enforceable right exists to set off current tax
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities and the
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak deferred taxes relate to the same taxable
tangguhan tersebut terkait dengan entitas entity and the same taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
q. Rugi Per Saham r. q. Loss Per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Basic loss per share is computed by dividing
membagi rugi yang dapat diatribusikan loss attributable to owners of the Parent
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah Company by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham yang beredar of shares outstanding during the period.
selama periode bersangkutan.
- 26 -
Page 31
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan 3. Management Use of Estimates, Judgments,
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian, manajemen consolidated financial statements, management
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan is required to make estimates, judgments, and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang assumptions about the carrying amounts of
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi assets and liabilities that are not readily apparent
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman from other sources. The estimates and
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan assumptions are based on historical experience
relevan. and other factors that are considered to be
relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, represent a summary of the significant estimates,
pertimbangan, dan asumsi signifikan yang dibuat judgments, and assumptions made that affected
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap certain reported amounts and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling Group’s accounting policies that have the most
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui significant effects on the amounts recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Classification of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas The Group determines the classifications of
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets
keuangan dengan menilai apakah aset dan and financial liabilities by judging if they meet the
liabilitas tersebut memenuhi definisi yang definition set forth in PSAK No. 109. Accordingly,
ditetapkan dalam PSAK No. 109. Aset keuangan the financial assets and financial liabilities are
dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan accounted for in accordance with the Group’s
kebijakan akuntansi Grup sebagaimana accounting policies disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah financial period are disclosed below. The Group
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia saat laporan keuangan parameters available when the consolidated
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan financial statements were prepared. Existing
asumsi mengenai perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
dapat berubah karena perubahan situasi pasar developments may change due to market
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan changes on circumstances arising beyond the
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan control of the Group. Such changes are reflected
tersebut terjadi: in the assumptions when they occur:
- 27 -
Page 32
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan a. Fair Value of Financial Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting
mensyaratkan pengukuran aset keuangan Standards require measurement of certain
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai financial assets and liabilities at fair
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan values, and the disclosure requires the
penggunaan estimasi. Komponen use of estimates. Significant component of
pengukuran nilai wajar yang signifikan fair value measurement is determined
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif based on verifiable objective evidence (i.e.
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, foreign exchange rate, interest rate), while
suku bunga), sedangkan saat dan besaran timing and amount of changes in fair value
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda might differ due to different valuation
karena penggunaan metode penilaian yang method used.
berbeda.
Nilai wajar liabilitas keuangan diungkapkan The fair value of financial liabilities are set
pada Catatan 12. out in Note 12.
b. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan b. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset certain impairment indicators are present.
tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets
membutuhkan estimasi arus kas yang requires the estimation of cash flows
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian expected to be generated from the
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset continued use and ultimate disposition of
tersebut. Perubahan signifikan dalam such assets. Any significant changes in the
asumsi-asumsi yang digunakan untuk assumptions used in determining the fair
menentukan nilai wajar dapat berdampak value may materially affect the assessment
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah of recoverable values and any resulting
kerugian penurunan nilai yang terjadi impairment loss could have a material
mungkin berdampak material pada hasil impact on results of operations.
operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan The carrying values of non-financial assets
diungkapkan pada Catatan 7. are disclosed in Note 7.
- 28 -
Page 33
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on
yang digunakan oleh aktuaris dalam the selection of certain assumptions used
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi by actuary in calculating such amounts.
tersebut dijelaskan dalam Catatan 16 dan Those assumptions are described in
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, Note 16 and include, among others, rate of
dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan salary increase, and discount rate which is
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga determined after giving consideration to
obligasi pemerintah dalam mata uang yang interest rates of government bonds that are
sama dengan mata uang pembayaran denominated in the currency in which the
imbalan dan memiliki jangka waktu yang benefits are to be paid and have terms of
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of the
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil related employee benefits liability. Actual
aktual yang berbeda dengan asumsi Grup results that differ from the Group’s
dibukukan pada penghasilan komprehensif assumptions are charged to comprehensive
lain dan dengan demikian, berdampak pada income and therefore, generally affect the
jumlah penghasilan komprehensif lain yang recognized comprehensive income and
diakui dan liabilitas yang tercatat pada recorded obligation in such future periods.
periode-periode mendatang. Manajemen While it is believed that the Group’s
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang assumptions are reasonable and
digunakan adalah tepat dan wajar, namun appropriate, significant differences in actual
demikian, perbedaan signifikan pada hasil experience or significant changes in
aktual, atau perubahan signifikan dalam assumptions may materially affect the
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak amount of long-term employee benefits
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja liability.
jangka panjang.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang The amount of long-term employee benefit
diungkapkan pada Catatan 16. liabilities is disclosed in Note 16.
- 29 -
Page 34
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Kas 10.000.000 12.000.000 Cash on Hand
Bank - Pihak ketiga Cash in Banks - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 521.481.197 421.185.138 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 49.115.254 43.020.154 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.249.704 12.007.001 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.721.940 3.605.048 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 584.568.095 479.817.341 Subtotal
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 25.362.774 26.320.625 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 11.174.599 11.615.565 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 7.443.784 7.405.267 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 43.981.157 45.341.457 Subtotal
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
PT Bank UOB Indonesia 3.925.781 3.832.422 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah - Bank 632.475.033 528.991.220 Total - Cash in Banks
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time Deposit - Third party
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 9.600.000.000 1.500.000.000 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 10.242.475.033 2.040.991.220 Total
Suku bunga per tahun Interest rate per annum
Deposito berjangka 0,5% - 4,75% 2,25% - 4,25% Time deposit
5. Piutang Bunga 5. Interest Receivables
Akun ini merupakan bunga yang diperoleh dari This represents interest earned on time deposit.
deposito berjangka.
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai No allowance for impairment was provided on
atas piutang lain-lain karena manajemen other receivables as management believes that
berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain all such receivables are collectible.
tersebut dapat ditagih.
6. Pajak dan Biaya Dibayar Di muka 6. Prepaid Taxes and Expenses
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Pajak Pertambahan Nilai - masukan (bersih) 1.272.919.056 1.182.238.469 Value Added Tax - input (net)
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Sewa kantor 10.000.000 10.000.000 Office rental
Asuransi 1.475.739 579.614 Insurance
Lain-lain 41.330.927 19.035.923 Others
Jumlah 52.806.666 29.615.537 Subtotal
Jumlah 1.325.725.722 1.211.854.006 Total
- 30 -
Page 35
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
7. Aset Tetap 7. Property and Equipment
Perubahan selama periode September 2025/
Changes during September period 2025
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
January 1, 2025 Additions Deductions September 30, 2025
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 610.331.356 - - 610.331.356 Office equipment and supplies
Kendaraan 218.858.636 - - 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - - 1.151.057.597 Computer
Jumlah 1.980.247.589 - - 1.980.247.589 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 595.210.491 5.302.493 - 600.512.984 Office equipment and supplies
Kendaraan 218.858.636 - - 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - - 1.151.057.597 Computer
Jumlah 1.965.126.724 5.302.493 - 1.970.429.217 Total
Nilai Tercatat 15.120.865 9.818.372 Carrying Value
Perubahan selama tahun 2024/
Changes during 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2024 Additions Deductions December 31, 2024
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 610.331.356 - - 610.331.356 Office equipment and supplies
Kendaraan 229.030.454 - (10.171.818) 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - - 1.151.057.597 Computer
Jumlah 1.990.419.407 - (10.171.818) 1.980.247.589 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 588.140.499 7.069.992 - 595.210.491 Office equipment and supplies
Kendaraan 229.030.454 - (10.171.818) 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - - 1.151.057.597 Computer
Jumlah 1.968.228.550 7.069.992 (10.171.818) 1.965.126.724 Total
Nilai Tercatat 22.190.857 15.120.865 Carrying Value
Pengurangan aset tetap pada tahun 2024 Deductions in property and equipment in 2024
merupakan penjualan kendaraan yang telah pertain to sale of fully depreciated vehicles for a
disusutkan penuh dengan harga jual sebesar selling price of Rp 1,500,000.
Rp 1.500.000.
Penyusutan yang dicatat pada beban usaha Depreciation recorded in operating expense
adalah sebesar Rp 5.302.493 masing-masing amounted to Rp 5,302,493 for the period 2025
untuk periode 2025 dan 2024. and 2024, respectively.
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and
31 Desember 2024, aset tetap telah diasuransikan December 31, 2024, property and equipment are
kepada pihak ketiga dengan pertanggungan insured with a third party for Rp 136,000,000 and
masing-masing sebesar Rp 136.000.000 dan Rp 138,000,000, respectively. Management
Rp 138.000.000. Manajemen berpendapat bahwa believes that the insurance coverage is adequate
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk to cover possible losses on the assets insured.
menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of September 30, 2025 and
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal December 31, 2024, management believes that
30 September 2025 dan 31 Desember 2024. there is no impairment in values of the
aforementioned property and equipment.
- 31 -
Page 36
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
8. Beban Akrual 8. Accrued Expenses
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Bunga 15.665.074.214 14.035.691.042 Interest
Jasa profesional 5.757.201 45.000.000 Professional fees
Lain-lain 7.499.954 13.211.742 Others
Jumlah 15.678.331.369 14.093.902.784 Total
9. Utang Pajak 9. Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Pajak Penghasilan Badan - 11.289.190 Corporate Income Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 15.922.149 6.588.754 Article 21
Pasal 23 1.307.185 873.184 Article 23
Pasal 26 49.067.720 38.748.971 Article 26
Jumlah 66.297.054 57.500.099 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The tax returns filed are based on the Group’s
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan own calculation of tax liabilities (self-
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). assessment).
10. Utang Pihak Berelasi 10. Due to a Related Party
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Caili Limited Caili Limited
Fasilitas Pertama 65.962.125.000 60.788.583.000 1st Facility
Fasilitas Kedua 34.569.094.192 19.938.440.676 2nd Facility
Jumlah 100.531.219.192 80.727.023.676 Total
Fasilitas Pertama 1st Facility
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman Pemegang Based on the Shareholder Loan Agreement
Saham tanggal 15 April 2015, Perusahaan dated April 15, 2015, the Company obtained an
memperoleh fasilitas pinjaman dari Caili Limited, unsecured loan facility from Caili Limited, an
pemegang saham, dengan jumlah fasilitas shareholder, with total facility of SGD 5,100,000.
sebesar SGD 5.100.000. Pinjaman ini dikenakan
bunga sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu The loan bears interest at 2.88% per annum and
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang with term of five (5) years, and might be
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman extended based on agreement of both parties.
ini diterima tanpa jaminan. Caili Limited memiliki Caili Limited has the option to require payment of
opsi untuk meminta pembayaran pinjaman the loan to be made in cash or conversion into
tersebut dilakukan secara tunai atau konversi ke the Company's share capital, with due
dalam modal saham Perusahaan, dengan observance to the provision in corporate and
memperhatikan ketentuan korporasi dan peraturan capital market regulation.
pasar modal.
- 32 -
Page 37
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Fasilitas pinjaman ini telah jatuh tempo pada This loan facility was matured on April 15, 2020
tanggal 15 April 2020 dan diperpanjang sampai and had been extended until April 15, 2021.
dengan tanggal 15 April 2021. Saldo pinjaman Outstanding loan as of September 30, 2025 and
pada tanggal 30 September 2025 dan
31 Desember 2024 sebesar SGD 5.100.000 December 31, 2024 amounted to
(Catatan 22). SGD 5,100,000 (Note 22).
Fasilitas Kedua 2nd Facility
Berdasarkan Perjanjian Pemegang Saham Based on the Shareholder Loan Agreement
tanggal 28 Mei 2018, Perusahaan memperoleh dated May 28, 2018, the Company obtained an
fasilitas pinjaman dari Caili Limited, pemegang unsecured loan facility from Caili Limited, an
saham, dengan jumlah fasilitas sebesar shareholder, with total facility of SGD 5,000,000.
SGD 5.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga The loan bears interest at 2.88% per annum and
sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu with term of five (5) years, and might be
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang extended based on agreement of both parties.
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman
ini diterima tanpa jaminan.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2025 Outstanding loan as of September 30, 2025 and
dan 31 Desember 2024 sebesar SGD 2.672.782 December 31, 2024 amounted to
dan SGD 1.672.782 (Catatan 22). SGD 2,672,782 and SGD 1,672,782 (Note 22).
Beban bunga yang dibebankan pada laba rugi Interest expense charged to operations in the
periode 2025 dan 2024 masing-masing sebesar period 2024 and 2023 amounted to
Rp 2.036.728.965 dan Rp 1.739.999.922. Rp 2,036,728,965 and Rp 1,739,999,922,
respectively.
11. Utang Subordinasi 11. Subordinated Loans
Akun ini merupakan utang subordinasi dari This account represents subordinated loans from
pemegang saham Perusahaan untuk memenuhi the Company’s stockholders for the Group's
kebutuhan modal kerja Grup. working capital.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
Caili Limited 61.299.000.000 59.395.350.000 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 11.259.000.000 10.909.350.000 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.502.000.000 2.424.300.000 Hardjanto Adiwana
75.060.000.000 72.729.000.000
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
Caili Limited 89.242.875.000 82.243.377.000 Caili Limited
Jumlah 164.302.875.000 154.972.377.000 Total
Caili Limited Caili Limited
Utang subordinasi kepada Caili Limited terdiri atas Subordinated loans from Caili Limited consist of
utang dalam Dolar Amerika Serikat sebesar loans U.S. Dollar amounting to USD 3,675,000
USD 3.675.000 yang diperoleh Perusahaan pada which were obtained by the Company in
bulan Desember 2010 dan Januari 2011, dan December 2010 and January 2011, and loan in
utang dalam Dolar Singapura sebesar Singapore Dollar amounting to SGD 6,900,000
SGD 6.900.000 yang diperoleh Perusahaan pada which was obtained by the Company in
bulan April 2012. April 2012.
- 33 -
Page 38
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perjanjian utang subordinasi tersebut telah These subordinated loans agreements have
mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir been extended several times, most recently
berdasarkan perubahan perjanjian tanggal based on the amended agreement dated
4 Januari 2021, jatuh tempo utang dalam Dolar January 4, 2021, the term of the U.S. Dollar loan
Amerika Serikat, diperpanjang sampai dengan facility has been extended until January 4, 2023,
4 Januari 2023, dan berdasarkan perubahan and based on amendment agreement dated
perjanjian tanggal 17 April 2020, jatuh tempo April 17, 2020, the term of the Singapore Dollar
utang dalam Dolar Singapura diperpanjang loan facility has been extended until April 17,
sampai dengan 17 April 2021. 2021.
Djajusman Suryowijono Djajusman Suryowijono
Utang subordinasi kepada Djajusman Suryowijono Subordinated loan from Djajusman Suryowijono
sebesar USD 675.000 diperoleh Perusahaan pada amounting to USD 675,000 was obtained by the
bulan November 2010. Company in November 2010.
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami The subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
perubahan perjanjian pinjaman tanggal amended agreement dated November 21, 2018,
21 November 2018, jatuh tempo pinjaman the term of the loan facility has been extended
diperpanjang sampai dengan 21 November 2020. until November 21, 2020.
Hardjanto Adiwana Hardjanto Adiwana
Utang subordinasi kepada Hardjanto Adiwana Subordinated loan from Hardjanto Adiwana
sebesar USD 150.000 diperoleh Perusahaan pada amounting to USD 150,000 was obtained by the
bulan November 2010. Company in November 2010.
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami This subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
addendum perjanjian tanggal 13 November 2020, the amendment agreement dated November 13,
jatuh tempo pinjaman diperpanjang sampai 2020, the term of the loan facility has been
dengan 14 November 2022. extended until November 14, 2022.
Seluruh utang subordinasi tidak dikenakan bunga. All of subordinated loans are non-interest
bearing.
12. Pengukuran Nilai Wajar 12. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table provides the fair value
liabilitas tertentu Grup: measurement of the Group’s certain liabilities:
30 September/September 30 , 2025
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi 100.531.219.192 - 100.531.219.192 - Due to a related party
Utang subordinasi 164.302.875.000 - 164.302.875.000 - Subordinated loans
- 34 -
Page 39
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember/December 31 , 2024
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi 80.727.023.676 - 80.727.023.676 - Due to a related party
Utang subordinasi 154.972.377.000 - 154.972.377.000 - Subordinated loans
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair values of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan not traded in an active market is determined by
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian using valuation techniques. These valuation
ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang techniques maximize the use of observable
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit market data where it is available and rely as little
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang as possible on entity’s specific estimates. If all
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan significant inputs required to fair value an
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar instrument are observable, the instrument is
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut included in Level 2.
termasuk dalam hirarki Level 2.
Nilai wajar dari utang pihak berelasi dan utang The fair values of due to a related party and
subordinasi dihitung dengan analisa arus kas subordinated loans are calculated using
yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar. discounted cash flows analysis using market
interest rate.
13. Modal Saham 13. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan The share ownership in the Company based on
berdasarkan catatan yang dibuat oleh the record of PT Ficomindo Buana Registrar,
PT Ficomindo Buana Registrar, Biro Administrasi share registrar, follows:
Efek, adalah sebagai berikut:
30 September 2025 dan 31 Desember 2024/September 30, 2025 and December 31, 2024
Persentase Jumlah Modal
Kepemilikan/ Disetor/
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Name of Stockholder Number of Shares Ownership Capital
%
Djajusman Suryowijono 95.625.000 35,00 19.125.000.000
Caili Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 95.616.000 35,00 19.123.200.000
Gao Fei Investments Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 27.332.000 10,00 5.466.400.000
Hardjanto Adiwana 21.843.000 8,00 4.368.600.000
Lain-lain (masing-masing di bawah 5%)/Others (each below 5%) 16.843.900 6,17 3.368.780.000
Jumlah saham beredar/Total outstanding shares 257.259.900 94,17 51.451.980.000
Saham treasuri/Treasury shares 15.940.100 5,83 3.188.020.000
Jumlah/Total 273.200.000 100,00 54.640.000.000
Pada tahun 2024, Perusahaan telah membeli In 2024, the Company has repurchased
kembali 15.940.100 saham dengan biaya 15,940,100 shares with acquisition cost
perolehan kembali sebesar Rp 3.188.020.000. amounting to Rp 3,188,020,000. This repurchase
Transaksi pembelian kembali ini terkait dengan transaction is related to the Company’s plan to
rencana Perusahaan untuk melakukan Go go private.
Private.
- 35 -
Page 40
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The primary objective of the Group’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam healthy capital ratios in order to support its
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan business and maximize shareholder value.
nilai pemegang saham.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustments to it, in light of changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. economic conditions.
14. Tambahan Modal Disetor 14. Additional Paid-in Capital
Akun ini merupakan biaya emisi saham dari This account represents stock issuance cost
penerbitan modal saham. relating to issuance of capital stock.
15. Beban Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 15. Salaries and Employees Benefits
30 September/September 30,
2025 2024
Gaji dan tunjangan 1.723.140.743 1.767.018.348 Salaries and allowances
Lain-lain 30.777.030 29.986.614 Others
Jumlah 1.753.917.773 1.797.004.962 Total
16. Imbalan Kerja Jangka Panjang 16. Long-term Employee Benefits
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung The amount of post-employment benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. determined based on the applicable regulation.
Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan No funding of the benefits has been made to
sehubungan dengan imbalan kerja jangka panjang date.
tersebut.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation, upon the long-term
imbalan kerja jangka panjang tersebut, dilakukan employee benefits liability was from Kantor
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, an
aktuaris independen, tertanggal 3 Maret 2025. independent actuary dated March 3, 2025.
- 36 -
Page 41
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024, jumlah As of December 31, 2024, there are 7 eligible
karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka employees (unaudited).
panjang tersebut sebanyak 7 karyawan (tidak
diaudit).
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long term employee benefits are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2025 2024
Saldo awal periode 1.578.601.051 1.472.389.614 Balance at the beginning of the period
Beban imbalan kerja jangka panjang periode Long-term employee benefits expense during
berjalan - 216.731.164 the period
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - (110.519.727) Remeasurement of the defined benefit liability
Saldo akhir periode 1.578.601.051 1.578.601.051 Balance at the end of the period
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang valuation of the long term employee benefits
adalah sebagai berikut: follows:
2024
Tingkat diskonto per tahun 6,88 % - 7,13 % Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6% Annual future salary increase
Usia pensiun 57 tahun/years Pension age
Tingkat kematian TMI 2019 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia di bawah 30 tahun, Voluntary resignation rate
lalu menurun 0% untuk usia 55 tahun/
10% for employee before the age of 30
and will decrease until 0% at the age of 55
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi The sensitivities of the overall long-term
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka employee benefit liabilities to changes in the
panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions follows:
2024
Dampak terhadap kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability Increase (Decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (141.865.652) 158.313.062 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 154.231.764 (141.445.501) Salary increase rate
17. Pajak Penghasilan 17. Income Tax
Perusahaan mengalami rugi fiskal pada periode- The Company has fiscal loss for the nine-month
periode sembilan bulan yang berakhir periods ended September 30, 2025 and 2024,
30 September 2025 dan 2024, sehingga tidak thus, no provision for current income tax was
terdapat utang pajak penghasilan. recognized.
- 37 -
Page 42
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
18. Rugi per Saham 18. Loss Per Share
30 September/September 30,
2025 2024
Rugi bersih periode berjalan yang dapat Loss for the period attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (22.413.986.567) (4.270.603.661) owners of the parent company
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
untuk perhitungan rugi per saham 257.259.900 257.278.700 for computation of basic loss per share
Rugi per saham yang dapat Loss per share attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (87,13) (16,60) to owners of the Parent Company
19. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 19. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Caili Limited, Djajusman Suryowijono dan Caili Limited, Djajusman Suryowijono and
Hardjanto Adiwana merupakan pemegang saham Hardjanto Adiwana are the Company’s
Perusahaan. stockholders.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. entered into certain transactions with related
parties.
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi a. The accounts involving transactions with
adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap
jumlah liabilitas/
Percentage to
Jumlah/Total total liabilities
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2025 2024 2025 2024
% %
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Caili Limited 15.665.074.214 14.035.691.042 5,55 5,58 Caili Limited
Utang pihak berelasi Due to a related party
Caili Limited 100.531.219.192 80.727.023.676 35,63 32,11 Caili Limited
Utang subordinasi Subordinated loans
Caili Limited 150.541.875.000 141.638.727.000 53,35 56,34 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 11.259.000.000 10.909.350.000 3,99 4,34 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.502.000.000 2.424.300.000 0,89 0,96 Hardjanto Adiwana
Jumlah 164.302.875.000 154.972.377.000 58,23 61,64 Total
Persentase terhadap
jumlah beban yang bersangkutan
Percentage to
Jumlah/Total total respective expenses
30 September/ 30 September/ 30 September/ 30 September/
September 30, September 30, September 30, September 30,
2025 2024 2025 2024
Beban usaha Operating expenses
Beban bunga Interest expense
Caili Limited 2.036.728.965 1.739.999.922 100,00 100,00 Caili Limited
- 38 -
Page 43
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris b. The remunerations of the Group’s Board of
dan Direksi Grup adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors follows:
30 September/September 30,
2025 2024
Imbalan kerja jangka pendek 424.344.472 439.135.566 Short-term employee benefits
20. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 20. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from the Group’s financial
keuangan yang dimiliki Grup adalah risiko instruments are foreign exchange risk, credit risk
mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas. and liquidity risk. The Group’s operational
Kegiatan operasional Grup dijalankan secara activities is managed in a prudential manner by
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko managing those risks to minimize potential
tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian losses.
bagi Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. Directors have the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering
seperti risiko mata uang asing, risiko kredit dan specific areas, such as foreign exchange risk,
risiko likuiditas. credit risk and liquidity risk.
Risiko Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari value or future contractual cash flows of a
suatu instrumen keuangan akan terpengaruh financial instrument will fluctuate because of
akibat perubahan nilai tukar. Eksposur Grup yang changes in foreign exchange rates. The Group’s
terpengaruh risiko mata uang asing terutama exposures to the foreign exchange risk relates
terkait dengan utang subordinasi dan utang pihak primarily to subordinated loans and due to a
berelasi related party.
Sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan The sensitivity to a reasonably possible change
nilai tukar, dengan semua variabel lainnya tetap, in the exchange rate, with all other variables held
atas rugi Grup sebelum pajak akibat perubahan constant, of the Group’s loss before tax due to
nilai wajar dari aset dan liabilitas moneter pada changes in fair value of monetary assets and
tanggal 30 September 2025 dan 31 Desember liabilities as of September 30, 2025 and
2024. Lima persen (5%) adalah tingkat sensitivitas December 31, 2024. Five percent (5%) is the
yang digunakan pada saat pelaporan mata uang sensitivity rate used when reporting foreign
asing kepada manajemen kunci secara internal currency risk internally to key management
dan merupakan penilaian manajemen yang personnel and represents management
mungkin terjadi atas nilai tukar. assessment of a reasonably possible change in
foreign exchange rates.
- 39 -
Page 44
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September/September 30, 31 Desember/December 31 ,
2025 2024
Kenaikan (penurunan) Efek terhadap rugi Efek terhadap rugi
dalam persentase/ sebelum pajak/ sebelum pajak/
Increase (decrease) Effect against loss Effect against loss
in percentage before tax before tax
Kenaikan (penurunan)/ Kenaikan (penurunan)/
Increase (decrease) Increase (decrease)
Rupiah terhadap/ Rupiah against :
Dolar Amerika Serikat/ U.S. Dollar 5% 3.750.800.942 3.634.182.927
(5%) (3.750.800.942) (3.634.182.927)
Dolar Singapura/ Singapore Dollar 5% 10.271.762.131 8.850.112.965
(5%) (10.271.762.131) (8.850.112.965)
Dampak dari perubahan nilai tukar Rupiah untuk The impact of the above changes in exchange
mata uang lainnya terutama perubahan nilai wajar rate of Rupiah to other currencies is mainly the
aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam result of change in the fair value of foreign
mata uang asing (Catatan 22). currencies denominated financial assets and
financial liabilities (Note 22).
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan loss arising from the customers or counterparties
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi which fail to fulfill their contractual obligations.
kewajiban kontraktualnya. Manajemen Management believes that there are no
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit significant concentrations of credit risk. The
yang terkonsentrasi secara signifikan. Grup company manages and controls the credit risk by
mengendalikan risiko kredit dengan cara dealing only with recognized and credit worthy
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain parties, setting internal policies on verifications
yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan and authorizations of customers’ transactions,
verifikasi dan otorisasi transaksi nasabah, serta and regularly monitoring the collectibility of
memantau kolektibilitas piutang secara berkala receivables to reduce the exposure to bad debts.
untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
Berikut adalah eksposur maksimum laporan The table below shows the consolidated
posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko statements of financial position exposures
kredit pada tanggal 30 September 2025 dan related to credit risk. As of September 30, 2025
31 Desember 2024: and December 31, 2024:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2025 2024
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/
Gross Amounts Net Amounts Gross Amounts Net Amounts
Kas dan setara kas 10.232.475.033 10.232.475.033 2.028.991.220 2.028.991.220 Cash and cash equivalents
Piutang bunga 5.761.093 5.761.093 1.881.641 1.881.641 Interest receivable
Jumlah 10.238.236.126 10.238.236.126 2.030.872.861 2.030.872.861 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. fluctuation in cash flows.
- 40 -
Page 45
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity
keuangan konsolidasian berdasarkan pembayaran profile of consolidated financial liabilities
kontraktual yang tidak didiskontokan (tidak based on contractual undiscounted payments
termasuk pembayaran bunga) pada tanggal (excluding interest payments) As of
30 September 2025 dan 31 Desember 2024: September 30, 2025 and December 31, 2024:
30 September 2025/September 30, 2025
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 15.678.331.369 - - - 15.678.331.369 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 100.531.219.192 - - - 100.531.219.192 Due to a related party
Utang subordinasi 164.302.875.000 - - - 164.302.875.000 Subordinated loans
Jumlah 280.512.425.561 - - - 280.512.425.561 Total
31 Desember/December 31, 2024
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Nilai Tercatat/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years As Reported
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 14.093.902.784 - - - 14.093.902.784 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 80.727.023.676 - - - 80.727.023.676 Due to a related party
Utang subordinasi 154.972.377.000 - - - 154.972.377.000 Subordinated loans
Jumlah 249.793.303.460 - - - 249.793.303.460 Total
21. Ikatan dan Perjanjian Penting 21. Commitments and Agreements
Perjanjian Sewa Kantor Office Rental Agreements
Pada tanggal 25 Januari 2024, Perusahaan dan On January 25, 2024, the Company and
PT Sumber Sinar Semesta (SSS), pihak ketiga, PT Sumber Sinar Semesta (SSS), a third party,
menandatangani perjanjian sewa, dimana entered into a lease agreement, whereby the
Perusahaan menyewa area bangunan seluas Company rented a building area of 128.9 m2
128,9 m2 yang berlokasi di Jl. Alaydrus No. 84B, located on Jl. Alaydrus No. 84B, Central Jakarta
Jakarta Pusat dari SSS untuk periode satu (1) from SSS for a period of one (1) year, effective
tahun. Perjanjian ini telah mengalami perubahan, from February 1, 2024 with a rental price of
terakhir berdasarkan addendum perjanjian Rp 10,000,000 per month. This agreement has
tanggal 4 Desember 2024, dimana sewa tersebut been amended, most recently based on the
diperpanjang sampai dengan 31 Januari 2026. amendment agreement dated December 4,
2024, wherein the term of the lease has been
extended up to January 31, 2026.
- 41 -
Page 46
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 22. Net Monetary Assets and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan The following table shows consolidated monetary
liabilitas moneter konsolidasian: assets and liabilities:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2025 2024
Mata uang asal/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Original currency Original currency Equivalent in Rp Original currency Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 2.637 43.981.157 2.805 45.341.457 Cash and cash equivalents
SGD 304 3.925.781 322 3.832.422
Jumlah Aset 47.906.938 49.173.879 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Beban akrual SGD (1.211.178) (15.665.074.214) (1.177.557) (14.035.691.042) Accrued expenses
Utang pihak berelasi SGD (7.772.782) (100.531.219.192) (6.772.782) (80.727.023.676) Due to a related party
Utang subordinasi USD (4.500.000) (75.060.000.000) (4.500.000) (72.729.000.000) Subordinated loans
SGD (6.900.000) (89.242.875.000) (6.900.000) (82.243.377.000)
Jumlah Liabilitas (280.499.168.406) (249.735.091.718) Total Liabilities
Liabilitas Bersih (280.451.261.468) (249.685.917.839) Net Liabilities
Pada tanggal 30 September 2025 dan As of September 30, 2025 and
31 Desember 2024, kurs konversi yang digunakan December 31, 2024, the conversion rates used
Grup diungkapkan pada Catatan 2. by the Group were disclosed in Note 2.
23. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 23. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas including both cash and non-cash changes.
dan non-kas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas Liabilities arising from financing activities are
pendanaan adalah aktivitas arus kas, atau arus those for which cash flows were, or future cash
kas masa depan, yang diklasifikasikan dalam flows will be, classified in the Group’s
laporan arus kas konsolidasian Grup sebagai arus consolidated statement of cash flows as cash
kas dari aktivitas pendanaan. flows from financing activities.
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Arus Kas Penyesuaian
Pendanaan/ selisih kurs/
1 Januari 2025/ Financing Foreign exchange 30 September2025/
January 1, 2025 Cash Flows adjustments September 30, 2025
Utang pihak berelasi 80.727.023.676 12.393.070.000 7.411.125.516 100.531.219.192 Due to a related party
Utang subordinasi 154.972.377.000 - 9.330.498.000 164.302.875.000 Subordinated loans
Jumlah 235.699.400.676 12.393.070.000 16.741.623.516 264.834.094.192 Total
- 42 -
Page 47
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 September 2025 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2025 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2024 (Diaudit) Serta Untuk December 31, 2024 (Audited) and
Periode-periode Sembilan Bulan yang Berakhir For the Nine–Month Periods ended
pada Tanggal 30 September 2025 dan 2024 (Tidak September 30, 2025 and 2024 (Unaudited)
Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Penyesuaian
selisih kurs/
1 Januari 2024/ Foreign exchange 31 December 2024/
January 1, 2024 adjustments December 31, 2024
Utang pihak berelasi 79.320.316.855 1.406.706.821 80.727.023.676 Due to a related party
Utang subordinasi 150.182.247.000 4.790.130.000 154.972.377.000 Subordinated loans
Jumlah 229.502.563.855 6.196.836.821 235.699.400.676 Total
*******
- 43 -
Names mentioned 41 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Piranti Ciptadhana Amerta
p.10
unresolved
org
PT Piranti
p.10
unresolved
person
Partomuan Pohan
p.10
unresolved
org
Ministry of Justice
p.10
unresolved
person
Fathiah Helmy
p.10
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.10
unresolved
org
PT Onix Sekuritas
p.10 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
org
PT Onix Sekuritas’ Stock Exchange
p.10
unresolved
person
Rini Yulianti
p.10 ×5
unresolved
org
Ministry of No. AHU-
p.10
unresolved
org
Pengawas
p.11
unresolved
org
Bapepam
p.11 ×6
unresolved
org
Bapepam-LK
p.11 ×2
unresolved
org
PT Onix
p.11 ×2
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.12
unresolved
org
PT Onix Investama
p.13
unresolved
org
PT Menteng Medika Indonesia
p.13
unresolved
person
Krisno
p.14
unresolved
person
Krisno Triyanto Triyanto Soekarno
p.14
unresolved
person
Tjie Ping Astono Setiadi
p.14 ×2
unresolved
org
Medical Pte. Ltd. Ltd.
p.18
unresolved
org
Bank Indonesia
p.20 ×2
unresolved
org
Caili Limited
p.36 ×25
unresolved
org
Total Caili Limited
p.37
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.39 ×2
unresolved
org
Gao Fei Investments Limited
p.39
unresolved
org
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.40
unresolved
org
Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.40
unresolved
org
Relationship Caili Limited
p.42
unresolved
org
PT Sumber Sinar Semesta
p.45 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.