Back to announcement
20250925_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31952469_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 44
Page 1
Nomor : S-2404/DIR/SMF/IX/2025 Jakarta, 24 September 2025
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Direksi
PT Bursa Efek Indonesia
Stock Exchange Building, Tower I
Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53
Jakarta 12190
U.p. : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBAS-SP SMF-BRIS01 ( Audited) Periode
30 Juni 2025
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBAS-SP SMF-BRIS01 ( Audited) periode yang
berakhir 30 Juni 2025;
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan (Audited) EBAS-SP SMF-BRIS01 periode yang
berakhir 30 Juni 2025 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2025 di harian berskala
nasional Investor Daily
Demikian disampaikan, Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Bisnis Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
8 IKLAN
RABU, 24 SEPTEMBER 2025
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAH INDONESIA 01 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBAS-SP SMF-BRIS01) (EBA-SP SMF-BTN03)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 11.622.046.023 16.307.067.419 Pendapatan Imbal Hasil 11.284.139.800 15.300.672.188 Kas dan Setara Kas 16.167.411.781 19.285.094.880 Pendapatan Bunga 5.884.542.284 9.980.568.016
Rekening Titipan 6.892.154.199 7.375.422.301 Jumlah Pendapatan Investasi 11.284.139.800 15.300.672.188 Rekening Titipan 405.176.722 890.461.693 Pendapatan Denda Keterlambatan 385.056.128 732.996.186
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 168.396.123.256 192.473.491.630 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 67.596.933.144 86.437.404.651 Jumlah Pendapatan Investasi 6.269.598.412 10.713.564.202
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 16.323.873 - Piutang Bunga 516.234.917 165.865.306 Beban Investasi
Beban Imbal Hasil 5.771.822.787 8.161.537.692
Pajak Dibayar di Muka 623.017.346 108.991.771 Beban Bunga 289.960.240 2.784.279.751
Aset Pajak Tangguhan 6.820.243 3.697.056 Beban Jasa Penunjang 2.579.347.430 3.369.768.113
Aset Pajak Tangguhan 1.473.449.559 1.814.144.379 Beban Jasa Penunjang 1.319.848.602 2.088.096.518
Jumlah Aset 186.933.467.594 216.159.678.406 Beban Lain-lain 11.606.735 11.696.736
Jumlah Aset 86.782.223.469 108.701.962.680 Beban Lain-lain 11.661.736 11.693.836
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 8.362.776.952 11.543.002.541
Jumlah Beban Investasi 1.621.470.578 4.884.070.105
Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Utang Imbal Hasil 985.269.132 1.171.072.401 Penyisihan Piutang PPR 28.392.608 4.729.072
Utang Bunga - 309.608.045 Penyisihan Piutang KPR (3.097.225.635) 203.715.476
Utang Pajak 115.125.321 909.474.607 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 28.392.608 4.729.072
Utang Pajak 188.913.389 189.857.299 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain (3.097.225.635) 203.715.476
Biaya yang Masih Harus Dibayar 765.314.293 1.078.861.046 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.892.970.240 3.752.940.575 Biaya yang Masih Harus Dibayar 643.719.401 650.905.978 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 7.745.353.469 5.625.778.621
Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 149.032.305.611 177.137.001.674 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A - 20.413.717.104
(Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 6.892.154.199 7.375.422.301 Utang Lain-lain 561.147.584 1.007.576.755
Pajak Kini 506.063.055 687.637.624 Pajak Kini (622.286.489) (976.648.282)
Jumlah Liabilitas 157.790.168.556 187.671.832.029 Pajak Tangguhan (3.123.187) (1.040.396) Jumlah Liabilitas 1.393.780.374 22.571.665.181 Pajak Tangguhan (340.694.820) 44.817.405
Aset Bersih Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Jumlah Manfaat/(Beban)
Aset Bersih
Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636 27.300.884.636 Penghasilan 502.939.868 686.597.228 Pajak Penghasilan (962.981.309) (931.830.877)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 83.623.068.019 87.000.000.000
Saldo Laba 1.842.414.402 1.186.961.741 Laba Periode Berjalan 2.390.030.372 3.066.343.347 Saldo Laba 1.765.375.076 (869.702.501) Laba Periode Berjalan 6.782.372.160 4.693.947.744
Jumlah Aset Bersih 29.143.299.038 28.487.846.377 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 85.388.443.095 86.130.297.499 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 186.933.467.594 216.159.678.406 Laba Komprehensif Periode Berjalan 2.390.030.372 3.066.343.347 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 86.782.223.469 108.701.962.680 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.782.372.160 4.693.947.744
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus kas dari Aktivitas Operasi Arus kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Per 1 Januari 2024 27.300.884.636 1.701.222.096 29.002.106.732 Penerimaan piutang pembiayaan Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 3.542.387.613 90.542.387.613
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 21.937.697.142 32.112.165.805
pemilikan rumah 24.048.975.766 32.992.513.673 Distribusi EBA-SP Kelas B Penerimaan bunga dan denda KPR 5.853.624.075 13.303.682.857
Distribusi EBAS-SP Penerimaan imbal hasil dan denda PPR 11.284.139.800 12.845.022.830 (Catatan 11) - (5.467.241.584) (5.467.241.584) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 65.604.726 109.043.060
Kelas B (Catatan 11) - (2.908.069.814) (2.908.069.814) Penerimaan imbal hasil jasa giro dan deposito - 39.362.054 Pembayaran jasa penunjang (1.327.035.179) (2.435.729.156)
Laba Komprehensif
Pembayaran jasa penunjang (2.892.894.183) (4.118.767.559) Pembayaran pajak (1.137.255.974) (1.269.363.590)
Laba Komprehensif Pembayaran pajak (1.316.736.214) (826.051.166) Periode Berjalan - 4.693.947.744 4.693.947.744 Pembayaran lain-lain (11.661.736) (11.693.836)
Periode Berjalan - 3.066.343.347 3.066.343.347 Pembayaran lain-lain (11.606.735) (11.696.736) Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Saldo Per 30 Juni 2024 87.000.000.000 2.769.093.773 89.769.093.773
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi 25.380.973.054 41.808.105.140
Saldo Per 30 Juni 2024 27.300.884.636 1.859.495.629 29.160.380.265 Aktivitas Operasi 31.111.878.434 40.920.383.096 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penerimaan utang lain-lain 38.855.800 -
Pembayaran pokok utang EBAS-SP Kelas A (28.104.696.063) (35.141.225.746) Saldo Per 1 Januari 2025 87.000.000.000 (869.702.501) 86.130.297.499 Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (20.413.717.104) (40.210.015.323)
Saldo Per 1 Januari 2025 27.300.884.636 1.186.961.741 28.487.846.377 Pembayaran imbal hasil EBAS-SP Kelas A (5.957.626.056) (8.393.860.239) Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas B (3.376.931.981) -
Pembayaran Pokok EBA-SP
Pembayaran dividen EBAS-SP Kelas B (1.734.577.711) (2.908.069.814) Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (599.568.285) (3.406.118.626)
Distribusi EBAS-SP Kelas B (3.376.931.981) - (3.376.931.981)
Penerimaan utang lain-lain - 2.000.000.000 Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (4.147.294.583) (5.467.241.584)
Kelas B (Catatan 11) - (1.734.577.711) (1.734.577.711) Distribusi EBA-SP Kelas B Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
(Catatan 11) - (4.147.294.583) (4.147.294.583) Aktifitas Pendanaan (28.498.656.153) (49.083.375.533)
Aktivitas Pendanaan (35.796.899.830) (44.443.155.799)
Laba Komprehensif Laba Komprehensif
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (4.685.021.396) (3.522.772.703) Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (3.117.683.099) (7.275.270.393)
Periode Berjalan - 2.390.030.372 2.390.030.372 Periode Berjalan - 6.782.372.160 6.782.372.160
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 16.307.067.419 19.533.005.167 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 19.285.094.880 29.782.683.203
Saldo Per 30 Juni 2025 27.300.884.636 1.842.414.402 29.143.299.038 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 11.622.046.023 16.010.232.464 Saldo Per 30 Juni 2025 83.623.068.019 1.765.375.076 85.388.443.095 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 16.167.411.781 22.507.412.810
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Syariah Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah Indonesia Nomor 1 (“EBAS-SP Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
SMF-BRIS01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun Nomor 03 (“EBA-SP SMF-BTN03”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN03 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN04) (EBA-SP SMF-BTN05)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 12.560.911.961 14.848.233.629 Bunga 12.856.954.696 23.231.285.575 Kas dan Setara Kas 27.257.980.763 29.328.399.463 Bunga 48.481.034.042 63.890.101.280
Rekening Titipan 698.362.836 1.434.007.492 Denda Keterlambatan 671.686.140 1.213.277.807 Rekening Titipan 10.228.722.698 12.154.558.024 Denda Keterlambatan 704.280.789 894.587.161
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 143.886.998.041 196.593.923.013 Jumlah Pendapatan Investasi 13.528.640.836 24.444.563.382 Piutang Kredit Jumlah Pendapatan Investasi 49.185.314.831 64.784.688.441
Piutang Bunga 592.479.160 254.552.137 Beban Investasi Pemilikan rumah 646.686.313.734 742.512.296.821
Beban Investasi
Bunga EBA Kelas A 885.586.563 6.391.880.810 Piutang Bunga 562.437.582 501.361.451 Bunga EBA Kelas A 19.990.593.552 29.761.663.694
Pajak Dibayar di Muka 1.651.876.764 781.587.138
Jasa Penunjang 3.972.143.856 6.375.531.936 Piutang Lain-lain 284.000.853 1.420.004.265 Bunga EBA Kelas M 1.254.933.333 1.261.866.666
Aset Pajak Tangguhan 2.184.345.581 1.914.175.060
Lain-lain 11.721.736 11.778.836 Pajak Dibayar di Muka 1.073.228.370 538.705.585 Jasa Penunjang 9.333.031.198 12.646.907.058
Jumlah Aset 161.574.974.343 215.826.478.469 Aset Pajak Tangguhan 1.664.807.198 1.306.938.013 Lain-lain 11.914.335 12.097.236
Jumlah Beban Investasi 4.869.452.155 12.779.191.582
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Aset 687.757.491.198 787.762.263.622 Jumlah Beban Investasi 30.590.472.418 43.682.534.654
Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Liabilitas Penyisihan Piutang KPR (1.709.952.695) 297.845.690 Liabilitas dan Aset Bersih Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar 749.232.635 765.534.613 Liabilitas Penyisihan Piutang KPR (1.873.761.065) 112.546.764
Jumlah Pendapatan/(Beban)
Utang Bunga - 31.924.488 Lain-lain - Bersih (1.709.952.695) 297.845.690 Utang Sertifikat EBA-SP 409.589.873.949 505.389.253.884 Jumlah Pendapatan /(Beban) Lain-lain (1.873.761.065) 112.546.764
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A - 38.309.385.349 Utang Pajak 741.380.218 894.050.079
Laba sebelum Pajak Penghasilan 6.949.235.986 11.963.217.490 Utang Bunga 301.959.282 495.750.663 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 16.721.081.348 21.214.700.551
Utang Pajak 372.898.748 430.914.165
Utang Lain-lain 698.362.836 1.434.007.492 (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.708.286.014 1.582.348.749 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini 1.541.149.113 2.244.139.102 Utang Lain-lain 10.984.125.412 12.909.960.739 Pajak Kini (3.808.723.594) (4.520.880.320)
Jumlah Liabilitas 1.820.494.219 40.971.766.107 Pajak Tangguhan (270.170.521) 65.526.052 Pajak Tangguhan 357.869.185 (24.760.288)
Jumlah Liabilitas 423.325.624.875 521.271.364.114
Aset Bersih Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 162.166.659.998 176.000.000.000 Penghasilan 1.270.978.592 2.309.665.154 Pajak Penghasilan (3.450.854.409) (4.545.640.608)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 260.000.000.000 260.000.000.000
Saldo Laba (2.412.179.874) (1.145.287.638) Laba Periode Berjalan 5.678.257.394 9.653.552.336 Saldo Laba 4.431.866.323 6.490.899.508 Laba Periode Berjalan 13.270.226.939 16.669.059.943
Jumlah Aset Bersih 159.754.480.124 174.854.712.362 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 264.431.866.323 266.490.899.508 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 161.574.974.343 215.826.478.469 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.678.257.394 9.653.552.336 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 687.757.491.198 787.762.263.622 Laba Komprehensif Periode Berjalan 13.270.226.939 16.669.059.943
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Saldo Per 1 Januari 2024 176.000.000.000 873.090.433 176.873.090.433 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 52.706.924.972 76.562.297.300 Saldo Per 1 Januari 2024 260.000.000.000 7.908.643.564 267.908.643.564 Penerimaan Piutang KPR 95.088.225.434 109.782.780.505
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 13.047.044.736 30.969.344.990 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 48.120.650.122 69.596.641.090
Bunga Sertifikat Dividen/Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B (Catatan 11) - (9.207.142.535) (9.207.142.535) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 143.669.077 354.698.380 Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 1.003.588.578 553.521.549
Pembayaran Jasa Penunjang (3.988.445.834) (7.194.426.376) EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Pembayaran Jasa Penunjang (9.207.093.933) (13.586.084.573)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (2.469.454.156) (2.699.354.498) Pembayaran Pajak (4.495.916.240) (4.548.155.738)
Periode Berjalan - 9.653.552.336 9.653.552.336 Pembayaran Lain-lain (1.721.674.431) (11.778.836) Laba Komprehensif Pembayaran Lain-Lain (11.914.336) (12.097.236)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Periode Berjalan - 16.669.059.943 16.669.059.943
Saldo Per 30 Juni 2024 176.000.000.000 1.319.500.235 177.319.500.235 Arus Kas Bersih yang Diperoleh
Aktivitas Operasi 57.718.064.364 97.980.780.960 dari Aktivitas Operasi 130.497.539.625 161.786.605.598
Saldo Per 30 Juni 2024 260.000.000.000 7.677.703.507 267.677.703.507
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (38.309.385.349) (93.308.810.028) Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (95.799.379.935) (126.732.375.688)
Saldo Per 1 Januari 2025 176.000.000.000 (1.145.287.638) 174.854.712.362
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (917.511.051) (6.491.623.971) Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (20.177.451.599) (30.025.522.570)
Pembayaran Pokok EBA Kelas B Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (6.945.149.630) (9.207.142.535) Saldo Per 1 Januari 2025 260.000.000.000 6.490.899.508 266.490.899.508 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.261.866.667) (1.268.800.000)
(Catatan 11) (13.833.340.002) - (13.833.340.002) Pembayaran Pokok EBA Kelas B (13.833.340.002) - Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (15.329.260.124) (16.900.000.000)
Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain - (4.688.514.598) Dividen/Bunga Sertifikat
Bunga Sertifikat Arus Kas Bersih yang Digunakan
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (15.329.260.124) (15.329.260.124) untuk Aktivitas Pendanaan (132.567.958.325) (174.926.698.258)
EBA-SP Kelas B (Catatan 11) - (6.945.149.630) (6.945.149.630)
Aktivitas Pendanaan (60.005.386.032) (113.696.091.132)
Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Laba Komprehensif Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (2.287.321.668) (15.715.310.172)
Periode Berjalan - 13.270.226.939 13.270.226.939 Kas dan Setara Kas (2.070.418.700) (13.140.092.660)
Periode Berjalan - 5.678.257.394 5.678.257.394
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 14.848.233.629 35.464.613.990 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.328.399.463 43.009.376.547
Saldo Per 30 Juni 2025 162.166.659.998 (2.412.179.874) 159.754.480.124 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 12.560.911.961 19.749.303.818 Saldo Per 30 Juni 2025 260.000.000.000 4.431.866.323 264.431.866.323 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 27.257.980.763 29.869.283.887
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 04 (“EBA-SP SMF-BTN04”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN04 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 05 (“EBA-SP SMF-BTN05”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN05 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Page 3
Page 4
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK SYARIAH INDONESIA 01
(EBAS-SP SMF-BRISo1)
Laporan Keuangan lnterim
Per30 Juni 2025 dan 31 Desember2024
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
I
Page 5
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK SYARIAH INDONESIA 01
(EBAS-SP SMF-BR|So1)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Junt 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 20ZS dan2024
Page 6
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR!So1)
Daftar lsi
Halaman
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (Persero))
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat !ndonesia (Persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim 4
Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Hasil lnterim 5
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat lnterim 6
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan lnterim 7
Catatan atas Laporan Keuangan lnterim 8
Page 7
:'fl
6ur
SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2025 DAN 2024
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAH !NDONESIA 01
(EBAS-SP SMF-BRlSo1)
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini
Nama Ananta Wiyogo
Jabatan Direktur Utama
Alamat Kantor Grha StvlF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru, Jakarta
Alamat Domisili / sesuai KTP Jalan Pejaten [Vlas lll Blok G No.'1 RT/RW.011lOO2, Kel. Pasar
atau Kartu ldentitas lain lVinggu, Kec. Pasar Minggu Jakarta Selatan
Nomor Telepon 021 2700 400
Nama Heliantopo
Jabatan Direktur
Alamat Kantor Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru, Jakarta
Alamat Domisili/ sesuai KTP Komplek PJIVI Jl. Cendrawasih Raya A2813-4 RT.004/RW.007
atau Kartu ldentitas lain Pondok Aren, Tangerang Selatan
Nomor Telepon 021 2700 400
PT Sarana t\4ultigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Sarana tVultigriya Finansial - Bank Syariah lndonesia (EBAS-SP
SIVIF-BRlS01 ) menyatakan bahwa.
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBAS-SP SIVF- BRISO1.
2. Laporan Keuangan lnterim EBAS-SP StVF-BRlS01 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3. a. Semua informasidalam Laporan Keuangan lnterim EBAS-SP SMF-BRlS01 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan Interim EBAS-SP SMF-BR|SO1 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
';r}i] 1ti46. ;; $}iil&ift.i ?*l1*: ,' +*! I Jihfirli !; 1{*}
!ili$ i 6"j ;: i:**.t**. Ilr r &J .).i ]f*:8iEl
i tt,lr;l rnlSSi:+11 !1*+r+!ir til lil
!!Jtl: :,:t*: rurvs rsi. rrCanq }i& <tr .d
re.
Page 8
,&
Gur
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBAS-SP SNIF-BRlS01
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan lnterim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBAS-SP StVF-BRlS01 .
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, '15 September 2025
Penerbit
PT Sarana lVultigriya Frnansial (Persero)
Ananta Wiyogo Heliantopo
Direktur Utama Direktur
{irt,i tl..tl }; i:lagl;1i,1 l*j}$ : *i* i Jii_,i,II 1.rl{{i
;i'ip * i,; ;; :iiKMffi]. Frx " *J .ii ;i{.:;t3J
{ r, ai -ri!4S 1.:;x1. r4$i}*r.l+r!"} a{t {j
'rtr:*!r?{ **'rs!,':*l ,n*.i:i?ti:,,J te id
Page 9
Model 54
PT. BANK RAKYAT TNDONESTA (PERSERO) Tbk
KANTOR PUSAT
Jalan Jenderalsudirman No. 44-46 Tromol Pos 1094 / 1000 Jakarta 1021 0
Tel epo n : 251 024 4, 25 1 00254, 251 0264, 25 1 0269, 251 027 I
Facsimile : 2500065, 2500077 Kawat : KANPUSBRI
Telex : 65293, 65301, 65456, 65459, 65461
Website : www.bri.co.id
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2025 DAN 2024
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL * BANK SYARIAH !NDONESIA 01
(EBAS-SP sMF-BRrS01)
Kami yang bertanda tangan dibawah ini
Nama Dhevy Hardanta
Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt.6
JI. JendralSudirman Kav 44-46 Jakarta, 10210
Nomor Telepon (021)-5758131
Jabatan Department Head
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero), Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset Syariah berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Syariah lndonesia 01
(EBAS-SP SMF-BRlS01 ) menyatakan bahwa:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan
EBAS-SP SMF-BRISO1.
2. Laporan Keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01 telah disusun dan disajikan dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia.
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan EBAS-SP SMF-BRlS01 telah dimuat secara lengkap
dan benar.
b. Laporan Keuangan EBAS-SP SMF-BRIS tidak mengandung informasidan fakta material yang
tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4" Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBAS-SP SMF-BRIS01.
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBAS-SP SMF-BRlS01.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta, 15 September 2025
I Bank Kustodian ,&\
fft Pt gant< Rakyat Indonesia Tbk{
T0t.
FAM201
Dhew Hardanta
Department Head
I nteg rity, C o I I a b o rative, Ac c o u nta b i I ity, G rowth M i n d s et, C u sto me r F oc u s
I
Page 10
AGNP
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
The Manhattan Square, 22nd Floor T: +6221 3gB2O1 03
Kav.1S
Jl. TB Simatupang Fi +6221 1BB2O121
Jakarta 12560,lndonesia www.agnpartners.id
Nomor: 00 1 05/2. 1 08 3t AU.1 I 09 I 1 269 -g t 1 ilXt 2O2S
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 01
Opini
Kami telah mengaudit laooran keuangan i!9r1[ Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat partisipasi
Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 01 ("Entitas") terlimpir, yang ierdiri dari laporan posisi keuangan
interim tanggal 30 Juni 2025, serta laporan Iaba rugi interim dan penghasilan komprehensif lain interim,
tapoian
perubahan aset bersih interim, laporan arus kas interim, laporan rek6nsiliasi pendapatan
dan bagi nasii inierim,
laporan sumber dan penyaluran dana zakat interim, dan laporan sumber'dan penggunaan dina
kebajikan
interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatai-atas laporan keuangan
interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material. --
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim Entitas tanggal 30 Juni 2025, ierta kinerja keuangan interim dan
arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, iesuai OEngan Standar
Akuntansi
Keuangan di lndonesia
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan publik
lndonesia' Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan [imi. xami
indepenlen
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami aias laporan keuangan interim
di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab -aOatan etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peioleh cukup dan iepat untuk menyediakan suatu basis
bagiopiniaudit kami.
HalAudit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kamiatas laporan keuangan interim periode kini. Halaudit utama tersebut disampaitan
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini
kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suaiu opini terpisah atas hal audit
utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kamitentang bagaimana audit kami merespons
hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
Piutanq Pembiavaan pemilikan Rumah
Sepertioiuraffilaporankeuanganinterimterlampir,padatanggal30Juni2025Ent|tas
mencatat piutang pembiayaan pemilikan rumah sebelum dikurangicadangah kerugiJn-penurunan nilaiadalah
sebesar Rpl 68.44 1 .320.666.
Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 0.1
merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan aset syarian berbentuk bukan bain dari portofolio
Pembiayaan Pemilikan Rumah ('PPR') yang terpilih ("Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain ppR,)
yang dibeli dari PT Bank Syariah lndonesia Tbk ("Pemberi Pembiayaan Asat") sejumtah Rp325.000.884.636.
E-fek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia
01
diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu Kelas A dengan jumlah nitai nominal sebesar Rp297.700.ooo.Ooo
dengan
tingkat imbal hasil sebesar 7,00o/o per tanun dan Kelas B dengan jumlah nilai nominal sebesar
Rp27.300.884.636.
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang pembiayaan pemilikan rumah
mewakili 90% dari total aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nii-ai piutan! tersebut melibatkan
pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk
mlnghitung penurunan
nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi pating tayai digunakan
dalam modeltersebut.
Arif & Glorius
Registered Public Accountants KMK No.1286lKM.1 /2016
Page 11
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
Bagaimana audit kami merespons hal audit utama:
. Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam pengakuan
dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemahaman dan mengevaluasi metodologi
estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
. Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi
Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 01 yang diungkapkan dalam prospektus penawaran umum
Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 01
dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi;
o Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthly servicer certificafe, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan menilai
bahwa piutang kredit pemilikan rumah initelah didukung dengan buktiyang sesuai;
r Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan perhitungan
ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu
oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari kesalahan
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya,
hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadaitentang apakah laporan keuangan interim secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
o Memeroleh suatui pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
o Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
Page 12
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
. Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai,
harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasiopini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti
audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
o Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang
lingkgO dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensl
signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini dan oleh
karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor kami, kecuali
peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam
kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh dikomunikasikan dalam
Iaporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
Arif & Glorius
'r]lll'r :
rl
. jl"'
-l N I L) I
Gl i'i
lzin Akuntan Publik: AP. 1269
Jakarta, 15 September 2025
Page 13
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH tNDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Laln)
Catatan 2025 2024
Aset
Kas dan Setara Kas 2.d, 2.9, 3, 17, 19 11.622.046.023 16.307.067.419
Rekening Titipan 2.d, 2.9, 4, 17, 19 6.892.154.199 7.375.422.301
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 2.s, 2.h, 5, 17, 19 168.396.123.256 192.473.491.630
Pajak Dibayar di lVluka 2.f ,2.9,16.a, '18 16.323.873
Aset Pajak Tangguhan 2.f ,2.9, 16.d 6.820.243 3.697.056
Jumlah Aset 186.933.457.594 216.159.678.406
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang lmbal Hasil 2.c, 2.9, 6, 17, 19 985.269.132 1.171.072.401
Utang Pajak 2.f ,2.h, 16.b 115.125.321 909.474.607
Biaya yang lVasih Harus Dibayar 2 g, 7, 17, 19 765.314.293 1.078 861.046
Utang Sertifikat EBAS-SP Ketas A 1, 2 g, 8, 17, 19 '149.032.305.611 177.137.001.674
Utang Lain-laln 2.9, 2.h, 9, 17, 19 6.892.154.'199 7.375 422.301
Jumlah Liabilitas 1s7.790.168.556 187.671.832.029
Aset Bersih
Sertifikat EBAS-SP Ketas B 1, 2 g, 2.h, 10, 17 27.300.884.636 27.300.884.636
Saldo Laba 1.842.414.402 1.186.961.741
Jumlah Aset Bersih 29.143.299.038 28.487.846.377
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 186.933.467.594 216.159.678.406
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
1
Page 14
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRISO1)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASTLAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2025 2024
Pendapatan lnvestasi
Pendapatan lmbal Hasil 2.e, 2.9, 11, 17 11.284.139.800 15.300.672.188
Jumlah Pendapatan lnvestasi 11.284.139.800 15.300.672.188
Beban lnvestasi
Beban lmbal Hasil 2.e,2.9, 12, 17 5.771.822.787 8.161.537.692
Beban Jasa Penunjang 2.e,2.9, 13, 17 2.579.347.430 3.369.768.1 13
Beban Lain-lain 2.e,2.9, 14, 17 11.606.735 11.696.736
Jumlah Beban lnvestasi 8.362.776.952 11.s43.002.541
(Pendapatan)/Beban Lain-lain
Penyisihan Piutang PPR 2.e,2.9, 15, 17, 19 28.392.608 4.729.072
Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 28.392.608 4.729.072
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.892.970.240 3.752.940.s7s
(Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.e,2.9, 16.c 506.063.055 687.637.624
Pajak Tangguhan 2.e,16.d (3.123.187) (1.040.396
Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan s02.939.868 686.597.228
Laba Periode Berjalan 2.390.030.372 3.066.343.347
Penghasilan Komprehensif Lain
Laba Komprehensif Periode Berjalan 2.390.030.372 3.066.343.347
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
2
Page 15
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH tNDONES|A 01 (EBAS-Sp SMF-BRISOI)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Jumlah Aset
EBAS-SP Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo Per 1 Januari 2024 27.300.884.636 1.701.222.096 29.002.106.732
Distribusi EBAS-SP
Kelas B (Catatan 11) (2.908.069.814)(2.908.069.814)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 3.066.343.347 3.066.343.347
Saldo Per 3O Juni 2024 27.300.884.636 1.859.495.629 29.160.380.265
Saldo Per 1 Januari 2025 27.300.884.636 1.186.961.741 28.487.846.377
Distribusi EBAS-SP
Kelas B (Catatan 11) (1.734.577.711) (1.734.577.711)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 2.390.030.372 2.390.030.372
Saldo Per 30 Juni 2025 27.300.884.636 1.842.414.402 29.143.299.038
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
3
Page 16
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONESIA 01 (EBAS-Sp SMF-BRISOI)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2025 2024
Arus kas dari Aktivitas Operasi
Penerimaan piutang pembiayaan pemilikan rumah 24.048.975.766 32.992.513.673
Penerimaan imbal hasil dan denda ppR 11.284.139.800 12.845.022.830
Penerimaan imbal hasil jasa giro dan deposito 39.362.054
Pembayaran jasa penunjang (2.892.894.183) (4.118.767.5s9)
Pembayaran pajak (1.316.736.214) (826.051.166)
Pembayaran lain-lain (11.606.735) (11.6e6.736)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 31.111.878.434 40.920.383.096
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran pokok utang EBAS-SP Kelas A (28. 1 04.696.063) (35.141 .225.746)
Pembayaran imbal hasil EBAS-SP Kelas A (5.957 626.0s6) (8.393.860.239)
Pembayaran dividen EBAS-SP Kelas B (1.734.577.711) (2.e08.06s.814)
Penerimaan utang lain-lain 2.000.000.000
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (35.796.899.830) (44.443.15s.7991
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (4.685.021.396) (3.522.772.703)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 16.307.067.419 19.s33.00s.167
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 11.622.046.023 16.010.232.464
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
4
Page 17
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH tNDONESIA Ol (EBAS-SP SMF-BRISOI)
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 202s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2025 2024
Pendapatan lnvestasi
Pendapatan lmbal Hasil 2.e, 2.9, 11, 17 11.284.139.800 28.664.978.135
Jumlah Pendapatan Investasi 11.284.139.800 28.664.978.135
Pengurangan
Pendapatan periode berjalan
yang kas atau setara kasnya
belum diterima:
Pendapatan lmbal Hasil
Pendapatan Denda Keterlambatan
Jumlah pendapatan periode berjalan
yang kas atau setara kasnya
belum diterima
Penambahan
Pendapatan periode sebelumnya
yang kas atau setara kasnya
diterima pada periode berjalan:
Penerimaan Piutang lmbal Hasil
Penerimaan Denda Keterlambatan
Jumlah pendapatan periode sebelumnya
yang kas atau setara kasnya
diterima pada periode berjalan
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 11.284.139.800 28.664.978.135
Hak bagi hasil milik Entitas
Hak pihak ketiga atas bagi hasit 11.284.139.800 28.664.978.135
Dirinciatas:
Hak pemilik dana atas bagi hasil
yang sudah didistribusikan
Hak pemilik dana atas bagi hasil
yang belum didistribusikan 11.284.139.800 28.664.978.135
Jumlah 11.284.139.800 28.664.978.135
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
5
Page 18
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH tNDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2025 2024
Sumber DanaT-akat
Zakal dari lnternal Entitas
Zakat dari Enternal Entitas
Jumlah Sumber Dana Zakat
Penyalur Dana Zakat
Disalurkan ke lembaga lain
Kenaikan Dana Takat
Saldo Awal Dana hkat
Saldo Akhir Dana hkat
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
6
Page 19
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH !NDONES|A Ol (EBAS-SP SMF-BRISOI)
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Gatatan 2025 2024
Sumber Dana Kebajikan
lnfaq dan shadaqah
Denda
Pendapatan non-halal
Sumbangan/hibah
Jumlah sumber dana kebajikan
Penggunaan Dana Kebajikan
Sumbangan
( Penurunan)/Kenaikan Dana Kebajikan
Saldo Awal Dana Kebajikan
Saldo Akhir Dana Kebajikan
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
7
Page 20
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH tNDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Sena
Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat Partisipasi Sarana l\Iultigriya Finansial -
Bank Syariah
Indonesia 01 (EBAS-SP SMF-BRlS01), yang selanjutnya disebut "Entitas" diterbitkan
oteh penerbit,
lI S^ltgg!ultigriya Finansial (Persero) - i'sn/lr"), berdasarkan akta perjanjian penerbitan EBAS-
SP SMF-BR|S01 No. 17 tanggal 10 April 2023 antara PT Sarana Multigriya Finansiat (persero)
dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang OiOuat di 'hadapan
lr. Nanette Cahyani Handari Adi Warsito, SH., Notaris di Jakarta. EBAS-SP SMF-BR|S01
Ketas A
(bersama dengan EBAS-SP SMF-BRlS01 Kelas B) merupakan efek hasilsekuritisasiatas
kumpulan
aset syariah berbentuk bukan Dain dari portofolio Pembiayaan pemilikan Rumah (,,ppR,') yang
terpilih ("Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan oain eRR'; yang dibeti dari Bank
dyina[
lndonesia Tbk ("Pemberi Pembiayaan Asal") sejumlah Rp325.000.bd+.050 (tiga ratus
dua puluh lima
miliar delapan ratus delapan puluh empat rrbu enam ratus tiga puluh enam Rlupiah) yang
bersama-
sama diwakili oleh WaliAmanat dan Penerbit serta ditatauslhakan oleh Aant't<usioOian, pt gank
Rakyat lndonesia (Persero) Tbk.
EBAS-SP SMF-BRlS01 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBAS-Sp SMF-BRtS01
Ketas A
dengan total nilai nominal sebesar Rp297.700.000.000 (dua ratus sembilan puluh
tujuh miliar tujuh
ratus juta Rupiah) mewakili 91,60% (sembilan puluh satu koma enam nolpeisen))djrikeseluruhan
jumlah kewajiban/Hishshah atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk
Bukan Oain ppR pada Tanggal
lyt.Qtr_r_inal dengan tingkat Imbal Hasil sebesai 7,oo% (tujuh koma not persen) per tahun dan
EBAS-SP SMF-BR|S0'1 Kelas B dengan total nominal sebesir Rp27.300.8da.636 (d'ua putuh
tujuh
miliar tig_a ratus juta delapan ratus delapan puluh empat ribu enam ratus tiga puluh
enam nupiin;
mewakili 8,40% (delapan koma empat nol persen) dari keseluruhan jumlah k6wajiban/Hishshah
atas
Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR pada Tanggal
Tempo Finat EBAS-sp sMF-BRtsol ketas A Cut-Off Final. Tanggat Jatuh
jatuh pada tanggat
30 Oktober 2041. Pemegang EBAS-SP SMF-BRISOI Kelas A berhak untuk mendapatkan
pembayaran lmbal Hasilsetiap 3 (tiga) bulan_sekali pada Tanggal Pembayaran. Bersamaan dengan
itu. dilakukan juga pembayaran pokok atas EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas
A sesuai dengan urutan
prioritas pembayaran.
EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas
tetap,
sedangkan Kelas B diklasiflkasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas ti-dak tetap. EBAS-Sp
SMF-BRlS01 Kelas A dan EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBAS-
SP SMF-BRlS01 Kelas A yang akan ditawarkan kepada prbtit, dan dicataikan pada Bursa Efek
lndonesia. Sedangkan EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas a iioat< ditawarkan t<epada publik, karena
!9t1n"' sebagai Kelas Subordinasi yang melindungi EBAS-SP SMF-BRtSoi Ketas A. EBAS-SP
SMF-BR|SOI dikeluarkan dalam satuan nominal pot<ot< terutang Rpl (satu Rupiah) sebagai bukti
hak milik bersama secara proporsional yang tidak terbagi atas kumpuian Aset'syiriah Berbentuk
Bukan Dain PPR dan Hak-hak Terkait.
EBAS-SP SMF-BRlS01 Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas
Jasa
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat Keputusan Kepala Eksekutif oJK No. s-151s/pM.o2l2o23
tanggal 31 Mei 2023 untuk ditawarkan kepada publik. EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas A merupakan
sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas nama
Kustodian
Sentral Efek lndonesia_ (KSEI) sebagai bukti kepesertian untuk kepentingan pemegang
EBAS-SP SMF-BR|SO1 Ketas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dengan nomor 40.589.238.1-019.000.
8
Page 21
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESTA Ol (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ('PSAK'),
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Syariah ('PSAK Syariah"), lnterpretasi Standar Akuntansi
Keuangan ("lSAK'), yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan lndonesia ('lAl"), serta Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan (POJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya dan ketentuan
akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim disusun sesuai dengan PSAK No. 401 "Penyajian Laporan Keuangan
Syariah". Berdasarkan PSAK No. 40'1 (Revisi2019), laporan keuangan Entitas yang tengkap teiOiri
dari komponen-komponen sebagai berikut:
1) Laporan posisi keuangan interim;
2) Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain;
3) Laporan perubahan ekuitas;
4) Laporan arus kas;
5) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil;
6) Laporan sumber dan penyaluran dana zakal;
7) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; dan
8) Catatan atas laporan keuangan.
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual,
kecuali laporan arus kas interim dan laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil interim. Dasar
pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep nilai historis, kecuali
beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas interim disusun dengan menggunakan metode langsung dengan
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang penyajian
yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan interim ini adalah Rupiah yang juga
merupakan mata uang fungsional Entitas.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil interim merupakan rekonsiliasi antara pendapatan
Entitas yang menggunakan dasar akrual (accrualbasrs) dengan pendapatan yang dibagihasilkan
kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis).
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat interim dan laporan sumber dan penggunaan dana
kebajikan interim merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran Entitas sebagai
pemegang amanah dana kegiatan sosialyang dikelola secara terpisah.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat interim merupakan laporan yang menunjukkan sumber
dan penyaluran dana zakat dalam jangka waktu tertentu, serta dana zakat yang belum disalurkan
pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan interim menunjukkan sumber dan penggunaan
dana kebajikan dalam jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggaltertentu.
9
Page 22
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2a2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2.c. lnstrumen Keuangan
Dalam PSAK Syariah No. 406 "Akuntansi Musyarakah", musyarakah menurun (Musyarakah
Mutanaqisha)adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu entitas akan dialihkan
secara bertahap kepada entitas lain sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa
akad entitas lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut.
Entitas aktif adalah entitas yang mengelola usaha musyarakah, baik mengelola sendiri atau pihak
lain atas nama entitas tersebut. Sedangkan Entitas Pasif adalah mitra yang tidak ikut mengelola
usaha musyarakah. Para Entitas bersama-sama menyediakan dana untuk mendanai suatu usaha
tertentu dalam musyarakah, baik usaha yang sudah berjalan maupun yang baru. Selanjutnya salah
satu Entitas dapat mengembalikan dana tersebut dan bagi hasil yang teiah disepakaii niibahnya
secara bertahap atau sekaligus kepada mitra lain.
lnvestasi musyarakah dapat diberikan dalam bentuk kas, setara kas atau aset nonkas. Karena setiap
Entitas tidak dapat menjamin dana Entitas lainnya, maka setiap Entitas dapat meminta Entitas
lainnya untuk menyediakan jaminan atas kelalaian atau kesalahan yang disengaja. Beberapa hal
yang menunjukkan adanya kesalahan yang disengaja adalah:
1) Pelanggaran terhadap akad, antara lain, penyalahgunaan dana investasi, manipulasi biaya dan
pendapatan operasional; atau
2) Pelaksanaan yang tidak sesuai dengan prinsip syariah.
Jika tidak terdapat kesepakatan antara pihak yang bersengketa maka kesalahan yang disengaja
harus dibuktikan berdasarkan keputusan institusi yang benrvenang. Keuntungan usaha musyarixin
dibagi di antara para Entitas secara proporsional sesuai dengan dana yang disetorkan (bai( berupa
kas maupun aset nonkas) atau sesuai nisbah yang disepakatioleh para Entitas. Sedangkan kerugian
dibebankan secara proporsional sesuai dengan dana yang disetorkan (baik berupa kaJmaupun iset
nonkas).
Jika salah satu Entitas memberikan kontribusi atau nilai lebih dari Entitas lainnya dalam akad
musyarakah maka Entitas tersebut dapat memperoleh keuntungan lebih besar untuk dirinya. Bentuk
keuntungan lebih tersebut dapat berupa pemberian porsi keuntungan yang lebih besai dari porsi
dananya atau bentuk tambahan keuntungan lainnya. Porsi jumlah bagi hasil untuk para Entitas
ditentukan berdasarkan nisbah yang disepakati dari hasil usaha yang diperoleh selama periode
akad, bukan dari jumlah investasi yang disalurkan. Pengelola musyarakah mengadministrasikan
transaksi usaha yang terkait dengan investasi musyarakah yang dikelola dalam catatan akuntansi
tersendiri.
Pengakuan dan Pengukuran
Akuntansi untuk Entitas Aktif.
lnvestasi musyarakah diakui pada saat penyerahan kas atau aset nonkas untuk usaha musyarakah.
1) Pengukuran investasi musyarakah'.
. Dalam bentuk kas dinilai sebesar jumlah yang diserahkan; dan
. Dalam bentuk aset nonkas dinilai sebesar nilai wajar dan jika terdapat selisih antara nilai
wajar dan nilai buku aset nonkas, maka selisih tersebut diakui sebagai selisih penilaian aset
musyarakah dalam ekuitas. Selisih penilaian asel musyarakah tersebut diamortisasi selama
masa akad musyarakah.
Aset nonkas musyarakah yang telah dinilai sebesar nilai wajar disusutkan dengan jumlah
penyusutan yang mencerminkan.
o Penyusutan yang dihitung dengan model biaya historis; ditambah dengan
. Penyusutan atas kenaikan nilai aset karena penilaian Kembali saat penyerahan aset nonkas
untuk usaha musyarakah.
10
I
Page 23
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR!SO1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAi{)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Sefta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jika proses penilaian pada nilaiwajar menghasilkan penurunan nilai aset, maka penurunan nilai
ini langsung diakui sebagai kerugian. Aset nonkas musyarakah yang telah dinilai sebesar nilai
wajar disusutkan berdasarkan nilai wajar yang baru. Biaya yang terjadi akibat akad musyarakah
(misalnya, biaya studi kelayakan) tidak dapat diakui sebagai bagian investasi musyarakah
kecuali ada persetujuan dari seluruh Entitas. Penerimaan dana musyarakah dari Entitas pasif
(misalnya, bank syariah) diakui sebagai investasi musyarakah dan di sisi lain sebagai dana
sy i rkah temporer sebesar:
o Dana dalam bentuk kas diniraisebesar jumrah yang diterima; dan
o Dana dalam bentuk aset nonkas dinilai sebesar nilai wajar dan disusutkan selama masa
akad atau selama umur ekonomis jika aset tersebut tidak akan dikembalikan kepada Entitas
pasif.
Bagian Entitas aktif atas investasi musyarakah dengan pengembalian dana Entitas pasif diakhir
akad dinilai sebesar:
' Jumlah kas yang diserahkan untuk usaha musyarakah pada awal akad dikurangi dengan
kerugian (jika ada); atau
o Nilai wajar aset musyarakah nonkas pada saat penyerahan untuk usaha musyarakah
setelah dikurangi penyusutan dan kerugian (jika ada).
Bagian Entitas aktif atas investasi musyarakah menurun (dengan pengembalian dana Entitas
pasif secara bertahap) dinilai sebesar jumlah kas atau nilai wajar aset nonkas yang diserahkan
untuk usaha musyarakah pada awalakad dan dikurangi kerugian (ika ada).
Pada saat akad diakhiri, investasi musyarakah yang belum dikembalikan kepada Entitas pasif
diakui sebagai tiabilitas.
2) Pengakuan Hasil Usaha
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak Entitas aktif diakui sebesar haknya sesuai
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. Sedangkan pendapatan usaha
untuk Entitas pasif diakui sebagai hak pihak Entitas pasif atas bagi hasil dan liabilitas.
Kerugian investasi musyarakah diakui sesuai dengan porsi dana masing-masing Entitas dan
mengurangi nilai aset musyarakah. Jika kerugian akibat kelalaian atau kesalahan Entitas aktif
atau pengelolaan usaha musyarakah. Pengakuan pendapatan usaha musyarakah dapat
diketahui berdasarkan laporan bagi hasil atas realisasi pendapatan usaha.
Akuntansi untuk Entitas Pasif.
lnvestasi musyarakah diakui pada saat pembayaran kas atau penyerahan aset nonkas kepada
Entitas aktif.
1) Pengakuan investasi musyarakah:
. Dalam bentuk kas dinilai sebesar jumlah yang dibayarkan; dan
' Dalam bentuk aset nonkas dinilai sebesar nilai wajar dan jika terdapat selisih antara nilai
wajar dan nilaitercatat aset nonkas, maka selisih tersebut diakui sebagai:
- Keuntungan tangguhan dan diamortisasiserama masa akad; atau
- Kerugian pada saat terjadinya.
lnvestasi musyarakah nonkas yang diukur dengan nilai wajar aset yang diserahkan akan
berkurang nilainya sebesar beban penyusutan atas aset yang diserahkan, dikurangi dengan
amortisasi keuntungan tangguhan (.yika ada). Biaya yang terjadi akibat akad musyarakah
(misalnya, biaya studi kelayakan) tidak dapat diakui sebagai bagian investasi musyarakah
kecuali ada persetujuan dari seluruh Entitas. Bagian Entitas pasif atas investasi musyarakah
dengan pengembalian dana Entitas pasif diakhir akad dinilai sebesar:
tt
I
Page 24
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRISO1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 202s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
o Jumlah kas yang dibayarkan untuk usaha musyarakah pada awal akad dikurangi dengan
kerugian (ika ada); atau
. Nilai wajar aset musyarakah nonkas pada saat penyerahan untuk usaha musyarakah
setelah dikurangi penyusutan dan kerugian (jika ada).
Bagian Entitas pasif atas investasi musyarakah menurun (dengan pengembalian dana Entitas
pasif secara bertahap) dinilai sebesar jumlah kas yang dibayarkan untuk usaha musyarakah
pada awal akad dikurangijumlah pengembalian dari Entitas aktif dan kerugian (ika ada). pada
saat akad diakhiri, investasi musyarakah yang belum dikembalikan oleh Entitas aktif diakui
sebagai piutang.
2) Pengakuan Hasil Usaha
Pendapatan usaha investasi musyarakah diakui sebesar bagian Entitas pasif sesuai
kesepakatan. Sedangkan kerugian investasi musyarakah diakui sesuaidengan porsidana.
Penyajian
Entitas aktif menyajikan hal-hal sebagai berikut yang terkait dengan usaha musyarakah dalam
laporan keuangan interim:
1) Kas atau aset nonkas yang disisihkan oleh Entitas aktif dan yang diterima dari Entitas pasif
disajikan sebagai investasi musyarakah.
2) Aset musyarakah yang diterima dari Entitas pasif disajikan sebagai unsur dana syirkah temporer
untuk;
3) selisih penilaian aset musyarakah, bila ada, disajikan sebagai unsur ekuitas.
Entitas pasif menyajikan hal-hal sebagai berikut yang terkait dengan usaha musyarakah dalam
laporan keuangan interim:
1) Kas atau aset nonkas yang diserahkan kepada Entitas aktif disajikan sebagai lnvestasi
musyarakah;
2) Keuntungan tangguhan dari selisih penilaian aset nonkas yang diserahkan pada nilai wajar
disajikan sebagai pos lawan (contra account) dari investasi musyarakah.
Pengungkapan
Mitra mengungkapan hal-hal yang terkait transaksi musyarakah, tetapi tidak terbatas pada:
1) lsikesepakatan utama usaha musyarakah, seperti porsidana, pembagian hasil usaha, aktivitas
usaha musyarakah, dan lain-lain;
2) Pengelola usaha, jika tidak ada Entitas aktif; dan
3) Pengungkapan yang diperlukan sesuai PSAK 401; Penyajian Laporan Keuangan Syariah
Keuntungan Transisi
Pernyataan ini berlaku secara prospektif untuk transaksi musyarakah yang terjadi setelah tanggal
efektif. Untuk meningkatkan daya banding laporan keuangan interim maka Entitas dianjurkan
menerapkan Pernyataan ini secara retrospektif.
2.e. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasijangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu
tiga bulan atau kurang.
12
Page 25
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH INDONENESTA 01 (EBAS-SP
SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per30 Juni2025 dan 31 Desember2024 Serta
lMTIIUTNill
Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2025
dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2.f . Pengakuan pendapatan dan Beban
Pendapatan lmbal Hasil dari Pembiayaan Pemilikan Rumah dan penempatan pada
deposito diakui
secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat lmbal
Hasil yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas
dan beban diakui pada saat
terjadinya secara akrual.
2.9. Pajak Penghasilan
EBA berbentuk surat partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan
sebagai persekutuan, kongsi
atau firma. objek p-ajak penghasilan Entitas diatur dalai surat Keputusan
6irektur Jenderal pajak
No' KEP-1471PJ12003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasitan atas penghasitan
yang
diterima atau diperoleh Entitas dan para investornyal seita keten-tuan pajak
yang oerlaku. objek
pajak penghasilan terbatas hanya pada penghaiilan yang diterima
oterr seoang(an
pembayaran imbal hasil yang dibayarkan EntitJs kepadi eehegang =ntiias.
een Jengan arus kas tetap
merupakan objek pajak penghasilan final.
Pembayaran-pembayaran lmbal Hasil atau pokok EBAS-SP SMF-BRlSol
tunduk pada peraturan-
peraturan perpajakan yang berlaku. Jika pemotongan disyaratkan
oteh hut<um yang berlaku, Bank
Kustodian wajib: (i) memastikan bahwa pemotongan tersebut tidak
melebihijumlah seharusnya yang
dipersyaratkan peraturan yang berlaku, dan 1ii) membayar secara penutr uang yang dipotong
tersebut kepada lnstansi Pemerintah yang berwenang dalam jangka *ai.tu yrng
diperkenankan oleh
peraturan yang berlaku.
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan
badan. sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA denga, Jrrc
kas tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima
atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelinari penghasltan pada periooe
yani
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berraku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdafat peroiaaan temporer yang
berdampak terhadap
pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak finatyang
dicatat datam laporan
laba rugi' Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
operasi kena
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan
tarif pajak yang berlaku.
Pajak penghasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan keni pilat,
oan semua beban
sehubungan dengan.. pendapatan yang telah dikenakan pajak pengnlsiian finat
tidak boleh
dikurangkan' Di lain piha( baik pendapaian maupun beban tersebut dipaiaidalam perhitungan
laba
rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer
sehingga tidak diakui
adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan
final berbeda
lengan dasar pengenaan pajaknya, maki perbedaa-n tersebut iioit oiakii sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
Paiak penohasilan tidak final
Beban pa;ik-[rni oitentur<an berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan
kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang
bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
13
Page 26
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESIA Ol (EBAS-SP SMF-BR|SOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAiV)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut lapoian keuangan interim Jenga-n Oasat
pengenaan pajak aset dan Iiabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua pLrbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh dikurangkan
serta rugifiskalya.ng belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan u-ntrt
mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif
pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku paoa tanggal lap-oran poslii keuangan.
Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan -i-aoa 'rugi
dan penghas"ilan
komprehensif lain.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
2.h. Transaksi dan Saldo dengan pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksidengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasiyang dipakaiadalah
sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 224 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi; dan peraturan
Bapepam dan LK No. KEP. 347tBLt2O12 tanggai 25 Juni 2dtz tentang "penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan lnterim Emiten itau Perusahaan publik.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas pelapor),
yang meliputi:
a) Orang atau. anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
orang tersebut:
l. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
' :
ll. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor, atau
lll. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelaporjika memenuhisalah satu hal berikut:
l. Entitas.dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas tain;.
ll. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
lll. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
IV. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas
asosiasi dari entitas ketiga.
V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika eniitas pelapor
adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor.
Vl. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasidalam
huruf (a); atau
Vll. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 23IPOJK.O4|2O14 pasal 13, diatur bahwa penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat, serti
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasiyang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah, baik
langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yan!
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan interim.
1.4
Page 27
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH TNDONENESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA}{)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Sefia
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2-i- Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi yang penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbiidan Bank Kustodian untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode-pelaporan
berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan
liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. EBAS-SP SMF-BRIS01 mendasarkan
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan interim disusun.
Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber uiama ketidak-pastian estimasi lain
pada tanggal laporan posisi keuangan, yang memiliki risiko signifikan menyebabkan penyesuaian
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku berikutnyi.
1. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang penting
Pajak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak ifhirnya aJalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. EBAS-SP SMF-BRIS01 mengakui liabititas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan badin.
Nilai Waiar atas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan henggunakan berbagai teknik
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (inpii) untuk modet iii berasat
dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. bila oata pasaryang bisa
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian diperlu(an untuk
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan
tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsiiingkat gagal bayar.
2. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi EBAS-SP SMF-BR|SO1 yang memiliki pengaruh pating lignifikan atas
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan interim.
Laporan Keuanqan lnterim
Entitas menetapkan laporan Keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan
usaha serta atas dasar akrual. Berdasarkan PSAK Syariah 401 Entitas menyajikan laporan
keuangan interim lengkap (termasuk informasi komparatif) setidaknya secara tahunan. Ketika
akhir periode pelaporan berubah dan laporan keuangan tahunan disajikan untuk periode yang
lebih panjang atau lebih pendek daripada periode satu tahun, sebjgai tambahan terfriOa[
periode cakupan Iaporan keuangan, maka entitas mengungkapkan:
a Alasan penggunaan periode pelaporan yang lebih panjang atau lebih pendek; dan
b. Fakta bahwa jumlah yang disajikan dalam laporan keuangan tidak dapat dibandingkan
secara keseluruhan.
Jika entitas menyajikan aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka
panjang, sebagai klasifikasi yang terpisah dalam laporan posisi keuangin, maka aset (tia-bilitas)
pajak tangguhan tidak diklasifikasikan sebagai aset lancar (liabititas jangka pendek).
15
t
Page 28
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAi{)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3. Kas dan Setara Kas
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di PT Bank Syariah lndonesia (persero)
Tbk dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dikelola oleh bink kustodian per 30 Jun'i
2025 dan 31 Desember 2024 dengan rincian sebagai berikut:
2025 2024
Bank
PT Bank Syariah Indonesia (persero) Tbk
Rekening Koleksi 5.691.884.872 7.474.643.728
PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk
Rekening Bunga 1.870.550.730 2.236.933.504
Rekening Pokok 4.000.606.766 6.595.490.187
Rekening Pajak 59.003.65s
11.622.046.023 16.307.067.419
Lihat Catatan 17, pihak berelasi
4. Reken ing Titipan
Akun ini merupakan rekening titipan yang dibentuk oleh pihak pendukung pembiayaan dan kreditur
asal' Rekening titipan per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dengan r-incian se'bagai berikut:
2025 2024
Bank
PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan 2.685.881.591 3.279.237.964
Rekening Pembersih 524.672.608 414.584.337
PT Bank Syariah lndonesia (persero) Tbk
Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa 3.681.600.000 3.681.600.000
Jumlah Rekening Titipan 6.892.154.199 7.375.422.301
Lihat Catatan 17, pihak berelasi.
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (Catatan 6;, mat<a selisih
tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana cadangan.
Rekening pembersih merupakan rekening yang tersedia untuk menampung bunga atas pendapatan
jasa giro.
Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa adalah rekening Rupiah atas nama EBAS-Sp SMF-BRlSOl
yang dikelola oleh Penyedia Jasa, untuk menampung dana transisi dari kreditur asal.
t6
Page 29
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA}{)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2oz4
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
5.P iutang Pembiayaan Pemilikan Rumah
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah merupakan aset pembiayaan pemilikan rumah yang dibeli
!a.ri PT Bank Syariah lndonesia (Persero) Tbk berdasarkan akta jual beli No. 4 tanggat
3 April 2023 antara penerbit yaitu SMF dan penjual yaitu BSl.
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
pembiayaan pemilikan rumah yang dilakukan oleh para debitur. Saldo piutang pembiayaan pemilikan
rumah per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:
2025 2024
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 168.441.320.666 192.490.296.432
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 45.197.410 16.804.802
Jumlah - Bersih 168.396.123.256 192.473.491.630
Rincian Piutang PPR berdasarkan tingkat kolektabilitasnya yaitu
2025 2024
Kolektabilitas 1 (Lancar) 154.975.352.105 183.256.640.066
Kolektabilitas 2 (1-90 hari) 8.664.728.722 6.277.925.436
Kolektabilitas 3 (91-120 hari) 489.080.421 592.142.926
Kolektabilitas 4 (121-180 hari) 864.446.439 323.369.548
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 3.447.712.979 2.040.218.456
Jumlah 168.441.320.666 192.490.296.432
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 45.197.410 16.804.802
Jumlah - Bersih 168.396.123.256 192.473.491.630
Rincian Piutang PPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-off PPR sampai dengan tanggal
jatuh tempo (remained term of maturfy) ppR yaitu:
202s 2024
Hingga 1 tahun 2.530.224.105 3.113.780.318
1 - 2 tahun 7 -534.585.823 7.937.549.108
2 - 3 tahun 18.488.838.844 15.145.270.988
3 - 4 tahun 30.067.161.697 29.111.424.901
4 - 5 tahun 45.226.240.690 50.906.015.494
Lebih dari5 tahun 64.594.269.507 86.276.255.623
168.441.320.666 192.490.296.432
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 45.197.410 16.804.802
Jumlah - Bersih 168.396.123.256 192.473.491.630
17
Page 30
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR|SOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Perubahan dalam cadangan kerugian kredit ekspektasian atas Piutang PPR adalah sebagai berikut:
2025 2024
Saldo Awal Periode 16.804.802
Penambahad( Peng urangan) 28.392.608 16.804.802
Saldo Akhir Periode 45.197.410 16.804.802
Lihat Catatan '17, pihak berelasi
6. Utang lmbal Hasi!
Utang imbal hasil merupakan imbal hasil terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 adalah
sebesar Rp985.269. 132 dan Rpl .17'1 .072.401 .
Lihat Catatan 17, pihak berelasi.
7. Biaya Masih Harus Dibayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
dengan rincian sebagai berikut:
2025 2024
Utang Biaya Penyedia Jasa 639.184.569 898.656.489
Utang Biaya Audit 72.150.000 122.100.000
Utang Biaya Kustodian 18.459.782 18.459.782
Utang Pendukung Pembiayaan 14.788.477 17 _145.524
Utang Biaya Penerbit (lVlanajemen) 11.091.357 12.859.143
Utang WaliAmanat 8.614.565 8.614.565
Utang Biaya Agen Pembayar 1.025.543 1.025.543
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 765.314.293 1.078.861.046
Utang biaya audit merupakan utang atas imbaljasa audit umum per 30 Juni2025 dan 31 Desember
2024 masing-masing sebesar Rp72.150.000 dan Rp122.100.000.
Lihat Catatan 17, pihak berelasi.
8. Utans Sertifikat EBAS-SP SMF-BR!S01 Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial
Bank Syariah lndonesia 01 kelas A merupakan instrumen keuangan bersifat tiaOititas kepada
pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya
Finansial Bank Syariah lndonesia 01 kelas A. Utang ini dikenakan imbal hasil sebesar Z,OO% 1tu1un
koma nol persen) per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A.
18
Page 31
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR|SOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA}{)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian utang sertifikat EBAS-sP sMF-BRls01 Kelas A per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Kesejahteraan Karyawan Bank I ndonesia 26.532.456.155 31.535.979.471
Dana Pensiun Bank Mandiri 25.030.619.013 29.750.924.029
DPLK Bank Rakyat lndonesia 22.527.557.113 26.775.831.627
PT Bank Muamalat lndonesia Tbk 18.012.033.443 21.408.764.932
Dana Pensiun Bank Rakyat lndonesia 14.017.146.648 16.660.517.456
Dana Pensiun Angkasa pura I 10.012.247.606 11.900.369.613
Perseorangan 8.962.871.715 7.680.195.367
Dana Pensiun BTN 7.509.185.705 8.925.277.210
Badan Pengelola Tabungan perumahan Rakyat
(BP TAPERA) 7.509.185.705 8.925.277.210
Dana Pensiun Lembaga Keuangan pT Bank
Muamalat lndonesia 6.507.960.944 7.735.240.248
PT Sarana Multigriya Finansial 2.411.041.564 5.838.624.511
Jumlah Utang Sertifikat EBAS-SP Ketas A 149.032.305.611 177.137.001.674
Lihat Catatan 17, pihak berelasi.
9 Utang Lain-lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari pendukung
pembiayaan per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 dengan rincian sebagai Serikut:
2025 2024
Dana Transisi- Penyedia Jasa 3.681.600.000 3.681.600.000
Dana Cadangan - Pendukung pembiayaan 2.685.881.591 3.279.237.964
Utang Cleansi ng Account 524.672.608 414.584.337
Jumlah Utang Lain-lain 6.892.154.199 7.375.422.301
Lihat Catatan 17, pihak beretasi.
Apabila terdapat perbedaan nilai dana cadangan dengan rekening dana cadangan (Catatan 4), maka
selisih tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan -kem'Oati ke rekening
dana cadangan.
10. Sertifikat EBAS-SP SMF-BR!S01 Ketas B
Setoran Sertifikat EBAS-SP SIVIF-BRISOl per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebesar
Rp27.300.884.636.
Sertifikat Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen
bersifat ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat partisipasi
kelas B, dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak,-biaya-biaya senior atau jasa pendukung,
imbalan jasa penyedia jasa, dan tmbat Hasit EBAS-sp sMF-BR|s01 ketas A;
b. Pokok EBAS-SP SMF-BR|SOl kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya termasuk
penggunaan dana yang bersumber dari Rekening cadangan Tambahan;
19
Page 32
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR|SOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAi{)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Sefta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan serta pemulihan dana dalam Rekening Cadangan Tambahan lampai
dengan Jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan
6ika Oana Rekening Koleksi lmbal
Hasil tidak mencukupi); dan
d. Dana yang tersisa dibayarkan kepada Pemegang EBAS-SP SMF-BRISOl Kelas B.
Pada tiap tanggal kalkulasi, bank kustodian wajib menentukan dan memberitahu penerbit jumlah-
ryIlah yang gkgn dibayarkan kepada pihak bertransaksi dan para pemegang
_
EBAS-SP SMF-BRlS01 berdasarkan urutan prioritas pembayaran sebagai berikut:
1) Urutan Prioritas Pembayaran akan dilakukan sesuai urutan pembayaran sebagai berikut:
1) Urutan prioritas pembayaran yang berlaku untuk rekening koleksi imbal hasil (bersama
dengan tiap penarikan dari Rekening Cadangan):
a) Pajak EBAS-"SJ_S]VIfIBRlS0l (akumulasi pajak yang wajib dibayar/dibebankan pada
EBAS-SP SM[-Pl!90'1 yang dipegang bank kustodian untuk kepentingan pemegang
EBAS-SP SIVIF-BRIS01 dikurangi dengan jumlah tersisa dalam ret<eniig p'a;aty yan!
ditransfer ke rekening pajak;
b) Biaya-biaya senior, yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara para
pihak, kecuali pembayaran biaya Bursa Efek lndonesia dan KSEI yang akan
dibayarkan dari rekening cadangan setelah diterimanya tagihan dari Bursa Efek
lndonesia dan KSEI;
c) lmbalan jasa penyedia jasa;
d) lmbal hasil EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A, yang dibayarkan secara pari passu dan
pro-rata di antara para pemegang EBAS-SP SMF_BRIS01 Kelas A,
e) Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum
ambang batas rekening cadangan serta pemulihan dana dalam iekening cadangan
tambahan sampai dengan jumlah maksimum rekening cadangan tambahin;
0 Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioiitas berikut ini untuk menutup:
(1)Tiap aset keuangan dalam kumpulan aset syariah berbentuk bukan Dain ppR
yang menjadi kewajiban tertunggak selama 3 (tiga) periode koleksi sebelumnya;
(2)Tiap kewajiban tertunggak yang belum tergantikan;
g) Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok atas penggunaan hasil koleksi
pokok yang dialihkan untuk menutup kekurangan pembayaran bagian ll (a) di bawah
ini;
h) Membayar imbalan jasa pendukung pembiayaan;
i) Membayar kepada pendukung pembiayaan atas hasil investasi dana dalam rekening
cadangan dan rekening cadangan tambahan;
j) Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam
rekening dana transisi penyedia jasa;
k) Membayar kepada pendukung pembiayaan atas tiap jumlah yang dikeluarkan dari
rekening cadangan karena melebihi jumlah maksimum am-Oang batas rekening
cadangan dan yang dikeluarkan dari rekening cadangan tambahan;
l) Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passi dan pro-rata di antara mereka;
m) Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBAS-sp sMF-BRlsO1 Kelas B.
Untuk menghindari keraguan, bila dana dalam rekening koleksi imbal hasiltidak mencukupi
membayar keperluan-keperluan butir (a) sampai (d) di atas, maka kekurangannya
(shortfall) akan dibayar darijumlah yang tersedia dalam rekening koleksi pokok. Biia dana
dalam rekening koleksi pokok masih tetap tidak mencukupi untuk membayar keperluan-
keperluan tersebut dalam (a) sampai (d), kekurangan akan dibayar dari dana yang iersedia
dalam rekening cadangan.
20
Page 33
EFEK BERAGUN ASET SYARTAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH TNDONENESIA 01 (EBAS-SP StVtF-BRIS01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA}{)
Per 30 Juni2025 dan 3i Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2) Urutan prioritas pembayaran yang berlaku untuk rekening koleksi pokok:
a) lVlenutu! kekurangan, bila ada, untuk keperluan (a)iampai dan termasuk (d) diatas;
b) Pokok EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas A sampai dibayar'penuh seluruhnya trermasuk
penggunaan dana yang bersumber dari rekening cadangan tambahan;
c) Pemulihan dana dalam rekening cadangan iampai dengan jumlah maksimum
ambang batas rekening cadangan serta pemulihan dana dalam iekening cadangan
tambahan sampai dengan jumlah maksimum rekening cadangan tambaha-n (ika dina
rekening koleksi imbat hasiltidak mencukupi); dan
d) Dana yang tersisa dibayarkan kepada Pemegang EBAS-Sp SMF-BR|S01 Kelas B.
3) Urutan prioritas pembayaran yang berlaku pada rekening koleksi imbal hasil dan rekening
koleksi pokok, termasuk rekening cadangan, rekening cldangan tambahan dan rekenini
dana
.transisi penyedia
jasa (yang berlaku pada tanggai- .latun tempo final), akai
dimodiflkasi sebagaimana tertera di bawah dalam halterjaJiiya iuatu kejadian gagft
ory4
EBAS-Sp SMF-BRlS0.1 pada tanggal pembayaran:
a) Pajak atas kumpulan aset syariah berbentuk bukan Dain PpR yang dipegang bank
kustodian untuk kepentingan pemegang EBAS-SP SMF-BRISO1 -1a(uriutaii oari
Pajak y31q wajib dibayar/dibebankan pada kumpulan aset syariah berbentuk bukan
D3il^ ll[ yang dipegang bank kustodian untuk kepentingan pemegang
EBAS-SP SMF-BRIS01 dikurangi dengan jumlah tersisa dalam rekening pajak)lani
ditransfer ke dalam rekening pajak;
b) Btaya-biaya senior, yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara para
pihak;
c) lmbalan jasa penyedia jasa;
d) Imbal hasil EBAS-SP SMF-BRISOl Kelas A yang jatuh tempo dan betum
e) Jumlah Kewajiban/Hishshah terutang EBAS-SP SMF-BRtSol kelasdibayar;
A iampai
terbayar penuh;
f) Membayar pendukung pembiayaan untuk jumlah sampai dengan jumlah maksimum
ambang batas rekening cadangan dan jumlah ambang Oatai mitsimum rekening
cadangan tambahan; dan
g) Jumlah tersisa dibayarkan pada pemegang EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas B.
Bank Kustodian wajib mentransfer Jumlah Pembayaran EBAS-SP sMF-BRlsol Kelas A ke rekening
pembayaran EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A dalam 1 (satu) hari kerja sebetum
tiap tanggai
pembayaran. Pada tiap tanggal pembayaran, agen pembayaran berdasarkan instruksi yl-ng
diberikan oleh bank kustodian wajib membayar jumlih pembayaran EBAS-Sp SMF-BRISOf keiadi
setiap pemegang EBAS-SP SMF-BRlSO1, pihak bertransaksi (selaln registrar), tembaga
pemeringkat, sesuai urutan prioritas pembayaran. Dalam hal terjadinya kejalian gagat
nayir
EBAS-SP SIVIF-BRlS0'1, EBAS-SP SMF-BRlSOl Kelas B tidak Ornayai sa#pai set-urirr jumiah
kewajiban/Hishshah dan imbal hasil EBAS-SP SMF-BR|S01 Ketas A dibayar penuh.
Kepemilikan sertifikat EBAS-SP sMF-BRlso1 Kelas B dimitiki oteh pT Bank syariah lndonesia,
Tbk
senilai Rp27.300.884.636 dengan nomor kepemilikan 002/EBAS-Sp SMF-BRiS01t2o2g.
lmbal hasil Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat Partisipasi Kelas B untuk perrode enam
bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 adatiah sebesar Rp1.734.577.711 dan
Rp2.908.069.814.
2t
Page 34
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESTA Ol (EBAS-SP SMF-BR|SOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA'NI)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
11. Pendapatan lnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2O2S dan
2024
dengan rincian sebagai berikut:
2025 2024
Pendapatan lmbal Hasil ppR 11 .284.139.800 15.249.666.298
Pendapatan lmbal Hasil Deposito 51.005.890
Jumlah Pendapatan lnvestasi 11.284.139.800 15.300.672.188
Lihat Catatan 17, pihak berelasi
12. Beban lmbal Hasit EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas A
Beban imbal hasil Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan2024 adalai sebesar RpS.Z71.B22.ZB7
dan Rp8.161.537.692.
Lihat Catatan 17, pihak beretasi.
13. Beban Jasa Penunjang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2O2S
dan 2024
dengan rincian sebagai berikut:
2025 2024
Jasa Penyedia Jasa 1.960.987.914 2.677.440.988
Jasa Pemeringkat 194.250.000 194.250.000
Jasa Kustodian 99.900.000 99.899.999
Jasa Pendukung Pembiayaan 85.408.630 115.791.212
Jasa Audit 72.150.000 66.500.000
Jasa Penerbit 64.056.472 86.843.409
Jasa WaliAmanat 46.620.000 46.620.001
Jasa Lisfing BEI 39.324.414 65.772.504
Jasa Reglsfrar KSEI 1 1.100.000 11.100.000
Jasa Agen Pembayar 5.550.000 5.550.000
Jumlah Beban Jasa Penunjang 2.579.347.430 3.369.768.113
Lihat Catatan '17, pihak berelasi
22
Page 35
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-Sp
SMr-eRISOl)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
IUruUUTEiVl
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
14. Beban lnvestasi Lain-lain
Akun ini merupakan akun atas beban transfer charge, materaidan lainnya
untuk periode enam bulan
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 dengan rincian sebbgai
berikut:
2025 2024
Beban Transfer
334.000 424.000
Beban Materai 20.000 20.000
Beban Lain-lain
11.252.735 11.252.736
Jumlah Beban Lain-lain 11.606.735 11.696.736
Beban Lain-lain merupakan pembayaran flee iklan laporan keuangan untuk
EBAS-sp sMF-BRls01
per 30 Juni 2025.
Lihat Catatan 17, pihak berelasi.
15. Beban/(Pendapatan ) Lain-lain
Akun ini merupakan penyisihan_pencadangan atas piutang PPR untuk periode
enam bulan yang
berakhir pada tanggat 30 Juni 2025 dan 20i+ sebesar RpzE.aoz.60g dan
Rp4.729.072.
16. Perpajakan
a. Pajak Dibayar di Muka
Pajak dibayar di Muka merupakan pajak penghasilan Pasal 28 per 30 Juni
2025 dan
31 Desember 2024 sebesar Rp16.323.g23 dan nihit.
b. Utang Pajak
Utang pajak per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai Berikut:
2025 2024
PPh 25 115.125.321 59.003.655
PPh 29 850.470.952
Jumlah Utang Pajak 1',,5.125.321 909.474.607
23
Page 36
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR|S01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA'i{)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2oz4
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
2025 2024
Laba bersih sebelum pajak penghasilan 2.892.970.240 3.752.940.575
Beda temporer:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 28.392.608 4.729.072
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (51 005 8e0)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 334.000 424.000
Laba/(rugi) kena pajak 2.921.696.848 3.707.087.757
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 2.921.696.000 3.707.087.000
Beban Pajak Penghasilan
Dengan Fasilitas 1 36.71 0.065 127.925.915
Tanpa Fasilitas 369.352.990 559.711.709
506.063.055 687.637.624
Dikurangi kredit pajak penghasilan
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar pajak
_(522 386 e28) (177.010.965
Badan (16.32s.873) s10.626.659
d. Aset Pajak Tangguhan
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan per 30 Juni 2O2S dan 31 Desember 2024 adalah
sebagai berikut:
2025
Dikreditkan/
(Dibebankan)
Saldo Awal ke Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 3.697.056 3.123.187 6.820.243
Jumlah Aset (Liabilitas) Pajak
Tangguhan 3.697.056 3.123.187 6.820.243
2024
Dikreditkan/
(Dibebankan)
Saldo Awal ke Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 3.697.056 3.697.056
Jumlah Aset (Liabilitas) pajak
Tangguhan 3.697.056 3.697.056
24
Page 37
EFEK BERAGUN ASET SYARTAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESTA Ol (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAiI)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pembayaran-pembayaran imbal hasil atau jumlah kewajiban/hishshah EBAS-SP SMF-BRISOI
tunduk pada peraturan-peraturan perpajakan yang berlaku. Jika pemotongan disyaratkan oleh
hukum yang berlaku, bank kustodian wajib:
a. Memastikan bahwa pemotongan tersebut tidak melebihi jumlah yang seharusnya yang
dipersyaratkan peraturan yang berlaku, dan
b. Membayar secara penuh uang yang dipotong tersebut kepada lnstansi pemerintah yang
berwenang dalam jangka waktu yang diperkenankan oleh peraturan yang berlaku.
Untuk memenuhi peraturan-peraturan perpajakan, wali amanat dapat menugaskan konsultan pajak
untuk mengaudit pajak-pajak dari EBAS-SP SMF-BR|SO1 (apabita dipertutian). Biaya-biaya uniuk
tujuan tersebut.dibebankan kepada EBAS-SP SMF-BR|S01' sebagai biaya operasional, Semua
pembayaran pajak EBAS-Sp sMF-BRrs01 diambitdari rekening paJik
17. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Beretasi
Kepemilikan EBAS-SP sMF-BRls01 berelasi dengan pr sarana Multigriya Finansial
(Persero), PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk dan pf eant syariah
lndonesia (Persero) Tbk. Namun secara aktivitas operasional masing-
masing pihak bebas mandiri (independen)
Pemegang PT sarana Multigriya Finansial (Persero) dan pr Bank syariah lndonesia
Sertifikat EBAS- (Persero)Tbk
SP SMF-BRISO,I
Kelas A dan B
Jenis Transaksi Pihak Berelasi Sifat Hubunqan
PT Bank Syariah lndonesia Sebagai Penyedia Jasa
(Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Sebagai Penerbit dan Pendukung
(Persero) Pembiayaan
PT Bank Rakyat lndonesia Sebagai WaliAmanat
(Persero) Tbk
Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan per 30 Juni 2025 dan 31 Desember2024 dengan
pihak berelasi adalah sebagai berikut:
2025 2024
Kas dan Setara Kas 11.622.046.023 16.307.067.419
Rekening Titipan 6.892.154.199 7.375.422.301
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 168.412.928.058 192.473.491.630
Blaya yang Masih Harus Dibayar 673.678.968 1.066.001.903
Utang lmbal Hasil Kelas A 985.269.132 1.171.072.401
Utang Lain-lain 6.892.154.199 7.375.422.301
Utang Sertifikat EBAS Kelas A 2.411.041.564 5.838.624.511
Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636 27.300.884.636
25
Page 38
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA Ol (EBAS-SP
SMF-BR|SO1 )
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (UTtIUTA'ru)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni zo2s
dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal
30 Juni 2025 dan 2024 sebagai berikut:
2025 2024
Pendapatan lnvestasi- lmbal Hasil 11.284.139.800 15.300.672. 188
Beban lnvestasi- lmbal Hasil 93.376.430
Beban lnvestasi - Jasa penunjang 2.157.073.016 2.926.695.610
Beban Investasi- Beban lain-lain 334.000 424.000
Beban Jasa Penunjang 2.256.973.016 3.026.595.609
18. Manajemen Risiko Keuangan
a.
lfil'o Pembiayaan dan Kerugian Berhubungan dengan penurunan Nilai properti
Dibiayai
Risiko pembiayaan adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak
terbayarnya Jumlah
Kewajiban/Hishshah Nasabah dan rmbir Higir -yang men.ladi hak
eemeglnj'iens_sp
sMF-BRls0'1 Kelas A'.KumpulanAset_syariah Berbeniuk Bukln Dain ppR yrig jir&rritisasi
merupakan portofolio Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan
Dain ppR, leningga terdapat
potensi kerugian apabila terjadi kegagala.n. pembayaran angsuran
dari Nasabi-h. Dengan
demikian sumber utama. dari risiko pembiayaan ioatrn ke"mauan dan
kemampuan dari
Nasabah untuk memenuhi kewajibannya.
P'l"T.hal telah terjadi. Kewajiban Tertunggak,.maka terdapat potensi kerugian yang mungkin
timbul karena hasil likuidasi Properti oioiayiitidak dapat memenuhisisa
Kewajiban Tertunggak
Nasabah.
b. Risiko Konsentrasi Geografis atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain ppR
dan Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila Properti Dibiayaiterkonsentrasi pada daerah-daerah
tertentu. Apabila
daerah tersebut mengalami bencana a!1m atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilaiekonomis dari Properti Dibiayai, maka terdapat
ioteisi kerugian
apabila Nasabah Cidera Janji dan hasil likuidasi penjualan Properti Dibiayai iidak
mencukupi
sisa Kewajiban Tertunggak.
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah p-tensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan
melakukan
penjualan kembati EBAS-sp sMF-BRtsol ketai A di pasar
sekunder.
26
Page 39
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESIA 01 (EBAS-SP SMF-BR|S01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA'TI)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:
2025 2024
Liabilitas keuangan
Utang lmbal Hasil 985.269.132 1.171.072.401
Biaya yang Masih Harus Dibayar 765.314.293 1.078.861.046
Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 149.032.305.611 177 .137 .001.674
Utang Lain-lain 6.892.154.199 7.375.422.301
157.675.043.235 186.762.357.422
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 11.622.046.023 16.307 .067.419
Rekening Titipan 6.892.154.199 7.375.422.301
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 168.396.123.256 192.473.491.630
186.910.323.478 216.155.981 .3s0
Su rplus/(Defisit) 29.235.280.243 29.393.623.928
d Risiko Kenaikan Tingkat lmbal Hasil
Risiko kenaikan tingkat lmbal Hasil adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan
harga EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A dalam perdagangan oi pasar sekunder. Besarnya
kerugian risiko kenaikan tingkat lmbal Hasil direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh
pemegang EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (Prepaymenf Risk)
Prepayment risk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBAS-Sp
SMF-BRISO1 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan lmbal fiasil karena
pembayaran Jumlah Kewajiban/Hishshah yang dipercepat oleh Nasabah, dan pelaksanaan opsi
Clean-up Cal/ oleh BSI dan/atau Penyedia Jasa atau Penyedia Jasa Cadangan (jika ditunjuk
untuk menggantikan Penyedia Jasa).
t. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis
di dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan EBAS-Sp
SMF-BR|SO1, termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat
dalam transaksi sekuritisasi EBAS-SP SMF-BRtS01
g Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBAS-Sp StVf-gntS01 yang dilakukan
oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank Kustodian dan penyedia Jasa.
27
Page 40
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESTA O{ (EBAS-SP SMF-BRIS0{)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
19. NilaiWajar Instrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 deigan rincian sebagai berikut:
2025
Nilai Tercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 11.622.046.023 11.622.046.023
Rekening Titipan 6.892.154.199 6.892.154.199
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 168.396.123.256 168.396.123.256
Liabilitas Keuangan
Utang lmbal Hasil 985.269.'132 985.269.132
Biaya yang Masih Harus Dibayar 765.314.293 765.314.293
Utang Lain-lain 6.892.'154.'199 6.892.154.199
Utang Sertifikat EBAS-SP Ketas A 149.032.305.611 149.780.321.108
2024
Nilai Tercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 16.307.067.419 16.307.067.419
Rekening Titipan 7.375.422.301 7.375.422.301
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 192.473.491.630 192.473.491.630
Liabilitas Keuangan
Utang lmbal Hasil 1.171.072.401 1 .171.072.401
Biaya yang Masih Harus Dibayar '1.078.861.046 1.078.861.046
Utang Lain-lain 7.375.422.301 7.375.422.301
Utang Sertifikat EBAS-SP Ketas A 177.137 .001.674 176.281.429.956
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan entitas:
a Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilaiwajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah
Piutang pembiayaan pemllikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya
menggunakan pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilai tercatat.
Penurunan nilai tersebut per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar Rp28.392.60g dan
Rp'16.804.802.
c. Utang lmbal Hasil, Biaya Yang l/asih Harus Dibayar, Utang Lain-lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
28
Page 41
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
d Utang Sertifikat EBAS-SP SMF-BRlS01 Ketas A
Utang sertifikat efek beragun aset syariah berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga Penilai Harga Efek lndonesia
(PHEI) atau biasa dikenalsebagai lndonesia Bond Pricing Agency (IBPA), dengan harga bersih
per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 sebesar 100,501 go/, dan gg,Sl7Oo/o.
20. Perjanjian Penting
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi Nomor: 031407-PKS/D|R dibuat pada tanggat 3 April 2023, oleh
dan antara:
1) PT Bank Syariah lndonesia (Persero) Tbk sebagai pemberi pembiayaan asal dan penyedia
jasa,
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai penerbit dan pendukung pembiayaan,
serta
3) PT Bank Rakyat lndonesia Syariah (Persero) Tbk sebagaiwali amanat dan bank kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut para pihak.
EBAS-SP SMF-BRIS01 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan
EBAS-SP SMF-BR|S01 dalam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBAS-SP SMF-BR|SOI Ketas A
dan Sertifikat EBAS-SP SMF-BRlS01 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat
pendahuluan telah dipenuhi. EBAS-SP SMF-BRlS01 Kelas A ditawarkan kepada umum melalui
penawaran umum, sedangkan EBAS-SP SMF-BRlS01 Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
b Perjanjian Penerbitan EBAS-SP SMF-BR|S01 Nomor: 17 tanggal 10 April 2023 menerangkan
penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)
Tbk. Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan pemegang EBAS-SP SMF-
BRlS01 berdasarkan perjanjian penerbitan EBAS-SP SMF-BRlS01 ini dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku, dan tugastugas lainnya.
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang
EBAS-SP SMF-BRIS01 sebagai pemilik atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain
PPR, termasuk setiap pengganti darinya sesuai dengan ketentuan Perjanjian Penerbitan EBAS-
SP SMF-BRISO1.
c. Akad Wakalah bil Uirah Nomor: 03/409-PKS/DIR tertanggal 3 April 2023 antara
PT Bank Republik lndonesia (Persero) Tbk selaku Wali Amanat dan PT Bank Syariah lndonesia
(Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa peran PT Bank Syariah lndonesia
(Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa dalam transaksi EBAS-SP SMF-BRISOl antara lain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Pembiayaan, termasuk Berkas Kewajiban;
2) Mengatur dan melakukan penagihan dan akumulasi Hasil Koleksi, termasuk namun tidak
terbatas pada menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Nasabah dan melakukan
tindakantindakan yang diperlukan untuk sesuai dengan tingkat kolektibilitas Nasabah
tersebut untuk menurut cara-cara yang patut sesuai prosedur penagihan yang umum
berlaku terhadap Penyedia Jasa sebagaimana dijelaskan dalam Akad Wakalah bil rJjrah
Penyediaan Jasa dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;
3) Menyimpan Hasil Koleksi yang dihitung sejak tanggal Akta Akad Jual Beli datam suatu
rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka paling lambat pada tanggal Akta Akad Jual
Beli;
4) Memindahkan Hasil Koleksi untuk periode terhitung sejak tanggal Akta Akad Jual Beli
sampai dengan Tanggal Penutupan ke dalam Rekening EBAS-SP SMF-BRIS01, paling
Iambat 5 (lima) Hari Kerja setetah Tanggat Penutupan;
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum yang berlaku di
Penyedia Jasa dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;
29
Page 42
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR|SOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAi{)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 202s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
6) Memelihara catatan dari Hasil Koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa sehingga
jumlah Hasil Koleksi dapat diidentifikasi setiap waktu;
7) Sesudah tanggal Akta Akad Jual Beli (tanpa mengurangi ketentuan dalam Akad Wakatah
lil Uirah Penyediaan Jasa), mentransfer Hasil Koleksi sampai dengan hari terakhir dari tiap
Periode Koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama Wali Amanat
untuk kepentingan para Pemegang EBAS-Sp SMF-BRlS01;
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Nasabah,
9) Tugas-tugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama Para Pihak.
d Akad Kafalah bil Uirah Pendukung Pembiayaan Nomor: 06i/App/EBAS-Sp-SMF-
BR|SO1/lV/2023 pada tanggal 10 April 2023 antara PT Bank Rakyat tndonesia (persero) Tbk
-Sarana
b_ertindak sebagai Wali Amanat atau Bank Kustodian, dan PT Multigiiya Finansial
(Persero) bertindak sebagai Pendukung pembiayaan menerangkan bahwa:
1) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang
darijumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening Cadangai
sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian penerbitan EBAS-Sp sMF-BRlso1.
2) Dana tidak kurang dari jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan ke dalam
!g["Ii!g Cadangan Tambahan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian penerbitan
EBAS-SP SIVIF-BRISO,1 .
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Pembiayaan ke dalam Rekening Cadangan
paling lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksim-um Amblng
Batas Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran paoi
tiap Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Pembiayaan sesuai dengan
Urutan Prioritas Pembayaran. Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendutiung pembiayaan ke
d.alam Rekening Cadangan Tambahan dalam hal persentase posisi akhir bulan non performing
f!711cing pada Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR mencapai atau metampau-i
80% (delapan puluh persen) dari posisi akhir bulan outstanding EBAS-SP SMF-BRISo1 Ketas
B.
Apabila terdapat kelebihan Jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan, maka
kelebihan dana dalam Rekening Cadangan Tambahan tersebut wajib dikembalikan oleh Bank
Kustodian kepada Pendukung Pembiayaan paling lambat 5 (lima) Hari Kerja terhitung sejak
Tanggal Sertifikat Penyedia Jasa, Dalam hal persentase posisi akhir bulah non peiorming
financing pada Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR kurang dari B0% (detapai
puluh persen) dari posisi akhir bulan oufsfandrng EBAS*SP SMF-BRISO1 Kelas B, maka Bank
Kustodian wajib mengembalikan Rekening Cadangan Tambahan sepenuhnya kepada
Pendukung Pembiayaan paling lambat 5 (lima) Hari Kerja terhitung sejak Tangg-at Sertitit<at
Penyedia Jasa.
Pemulihan dana atas Jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan wajib dilakukan pada
Tanggal Pembayaran terdekat dari Rekening Koleksi lmbal Hasil dan/atau Rekening Koleksi
Pokok menurut Urutan Prioritas Pembayaran yang diatur dalam Perjanjian penerbita-n EBAS-
SP SMF-BRISO1 dan apabila saat pemulihan terdapat kelebihan, maki dikembatikan kepada
oleh Bank Kustodian kepada Pendukung Pembiayaan pada Tanggal Pembayaran tersebut.
Pendukung Pembiayaan menyadari dan memahami risiko tidak diterimanya pengembalian
secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBAS-SP SMF-BR|SO1 atas dlna yang
disetorkan Pendukung Pembiayaan ke dalam Rekening Cadangan dan Rekening Cadangai
Tambahan dalam hal terjadinya kegagalan pembayaran oleh para Nasabah atai Kumpu-lan
Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR. Pendukung Pembiayaan dengan ini membebaskan
Bank Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risrko tersebut.
30
Page 43
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR|SOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTA'NI)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
e. Perjanjian Pendaftaran EBAS-SP sMF-BRtso1 di KSE| Nomor: sp-003/EBASp/KSEt/1022
dibuat pada tanggal 16 November 2022. PT Kustodlan Sentral Efek lndonesia dengan
PT Sarana lVultigriya Finansial sebagai Penerbit Efek yang selanjutnya disebut para pihak.
Para pihak menerangkan bahwa KSEI adalah perseroan yang menlaiankan kegiatan usaha
sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian sebagaimina dimaksud oai-am Undang-
Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal. Selanjutnya, Penerbit Efek bermaksud untJk
mendaftarkan Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat irartisipan yang akan didaftarkan di
KSEI.
f. Akta Jual Beli Nomor. 4 tanggal 3 April 2023 menjelaskan bahwa PT Bank Syariah lndonesia
(Persero) sebagai Penjual, dan PT Sarana Multigriya Finansial (persero) iebagai pembeli
(selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama akan disebut Para pihak) telah dibuat
Perjanjian PPR dalam bentuk standar perjanjian yang memenuhi Kriteria Seleksi.
Berdasarkan Perjanjian lnduk dan Perjanjian Penerbitan EBAS-Sp SMF-BRlS01, penjual telah
sepakat menjual Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR kepada pembeli sesuai
dengan format Akta Jual Beli. Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain ppR, termasuk
dokumen-dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan Sertifikat Hak Tangguhan,
tidak diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan pemeriksaan atas sejumlah
sampel Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan dalam Laporan Hasil pemeriksaan
atas Sampling Dokumentasi BSI Griya Tahun 2022 tertanggat 17-10-2022 (tujuh betas Oktober
tahun dua ribu dua puluh dua), yang diterbitkan oleh Siti Rayhana, S.H., Notaris di Jakarta.
Untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain ppR, para
Pihak telah sepakat menandatangani perjanjian jual beli ini.
21 Peristiwa Setelah Periode pelaporan
Sa.mpai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah tanggal
pelaporan yang signifikan.
22. Tanggung Jawab dan penerbitan Laporan Keuan gan lnterim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan
interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 15 September 202s.'
31
Page 44
Names mentioned 39 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange Building
p.1
unresolved
person
I Gede Nyoman Yetna Setia
p.1
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.2 ×4
unresolved
org
Bank Tabungan Negara SMF-BRIS
p.2
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.2 ×2
unresolved
—
Domisili / sesuai KTP
p.7 ×2
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.7 ×2
unresolved
org
PT Sarana
p.7 ×3
unresolved
org
Bank Syariah
p.7 ×19
unresolved
—
b. Laporan Keuangan Interim EBAS-SP SMF-BR
p.7
unresolved
org
BANK RAKYAT TNDONESTA (PERSERO) Tbk
p.9 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Syariah
p.9
unresolved
org
Rakyat Indonesia Tbk
p.9
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk
p.10
unresolved
org
PT Sarana Multigriya Finansiat
p.20
unresolved
person
Nanette Cahyani Handari Adi Warsito
p.20
unresolved
org
Bapepam
p.26 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri
p.31
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.31 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Rakyat
p.31
unresolved
org
Dana Pensiun Angkasa
p.31
unresolved
org
Dana Pensiun BTN
p.31
unresolved
org
Pengelola Tabungan
p.31
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.31
unresolved
org
Sebagai Penyedia Jasa (Persero) Tbk
p.37
unresolved
org
Sebagai WaliAmanat (Persero) Tbk
p.37
unresolved
org
Syariah (Persero) Tbk
p.41
unresolved
org
PT Kustodlan Sentral Efek
p.43
unresolved
person
Siti Rayhana
· Notaris
p.43
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.