Back to announcement
20250925_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31952456_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 42
Page 1
Nomor : S-2386/DIR/SMF/IX/2025 Jakarta, 23 September 2025
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Direksi
PT Bursa Efek Indonesia
Stock Exchange Building, Tower I
Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53
Jakarta 12190
U.p. : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN05 ( Audited) Periode
30 Juni 2025
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN05 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2025;
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan (Audited) EBA-SP SMF-BTN05 periode yang
berakhir 30 Juni 2025 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2025 di harian berskala
nasional Investor Daily
Demikian disampaikan, Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Bisnis Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
8 IKLAN
RABU, 24 SEPTEMBER 2025
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAH INDONESIA 01 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBAS-SP SMF-BRIS01) (EBA-SP SMF-BTN03)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 11.622.046.023 16.307.067.419 Pendapatan Imbal Hasil 11.284.139.800 15.300.672.188 Kas dan Setara Kas 16.167.411.781 19.285.094.880 Pendapatan Bunga 5.884.542.284 9.980.568.016
Rekening Titipan 6.892.154.199 7.375.422.301 Jumlah Pendapatan Investasi 11.284.139.800 15.300.672.188 Rekening Titipan 405.176.722 890.461.693 Pendapatan Denda Keterlambatan 385.056.128 732.996.186
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 168.396.123.256 192.473.491.630 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 67.596.933.144 86.437.404.651 Jumlah Pendapatan Investasi 6.269.598.412 10.713.564.202
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 16.323.873 - Piutang Bunga 516.234.917 165.865.306 Beban Investasi
Beban Imbal Hasil 5.771.822.787 8.161.537.692
Pajak Dibayar di Muka 623.017.346 108.991.771 Beban Bunga 289.960.240 2.784.279.751
Aset Pajak Tangguhan 6.820.243 3.697.056 Beban Jasa Penunjang 2.579.347.430 3.369.768.113
Aset Pajak Tangguhan 1.473.449.559 1.814.144.379 Beban Jasa Penunjang 1.319.848.602 2.088.096.518
Jumlah Aset 186.933.467.594 216.159.678.406 Beban Lain-lain 11.606.735 11.696.736
Jumlah Aset 86.782.223.469 108.701.962.680 Beban Lain-lain 11.661.736 11.693.836
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 8.362.776.952 11.543.002.541
Jumlah Beban Investasi 1.621.470.578 4.884.070.105
Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Utang Imbal Hasil 985.269.132 1.171.072.401 Penyisihan Piutang PPR 28.392.608 4.729.072
Utang Bunga - 309.608.045 Penyisihan Piutang KPR (3.097.225.635) 203.715.476
Utang Pajak 115.125.321 909.474.607 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 28.392.608 4.729.072
Utang Pajak 188.913.389 189.857.299 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain (3.097.225.635) 203.715.476
Biaya yang Masih Harus Dibayar 765.314.293 1.078.861.046 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.892.970.240 3.752.940.575 Biaya yang Masih Harus Dibayar 643.719.401 650.905.978 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 7.745.353.469 5.625.778.621
Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 149.032.305.611 177.137.001.674 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A - 20.413.717.104
(Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 6.892.154.199 7.375.422.301 Utang Lain-lain 561.147.584 1.007.576.755
Pajak Kini 506.063.055 687.637.624 Pajak Kini (622.286.489) (976.648.282)
Jumlah Liabilitas 157.790.168.556 187.671.832.029 Pajak Tangguhan (3.123.187) (1.040.396) Jumlah Liabilitas 1.393.780.374 22.571.665.181 Pajak Tangguhan (340.694.820) 44.817.405
Aset Bersih Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Jumlah Manfaat/(Beban)
Aset Bersih
Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636 27.300.884.636 Penghasilan 502.939.868 686.597.228 Pajak Penghasilan (962.981.309) (931.830.877)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 83.623.068.019 87.000.000.000
Saldo Laba 1.842.414.402 1.186.961.741 Laba Periode Berjalan 2.390.030.372 3.066.343.347 Saldo Laba 1.765.375.076 (869.702.501) Laba Periode Berjalan 6.782.372.160 4.693.947.744
Jumlah Aset Bersih 29.143.299.038 28.487.846.377 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 85.388.443.095 86.130.297.499 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 186.933.467.594 216.159.678.406 Laba Komprehensif Periode Berjalan 2.390.030.372 3.066.343.347 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 86.782.223.469 108.701.962.680 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.782.372.160 4.693.947.744
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus kas dari Aktivitas Operasi Arus kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Per 1 Januari 2024 27.300.884.636 1.701.222.096 29.002.106.732 Penerimaan piutang pembiayaan Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 3.542.387.613 90.542.387.613
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 21.937.697.142 32.112.165.805
pemilikan rumah 24.048.975.766 32.992.513.673 Distribusi EBA-SP Kelas B Penerimaan bunga dan denda KPR 5.853.624.075 13.303.682.857
Distribusi EBAS-SP Penerimaan imbal hasil dan denda PPR 11.284.139.800 12.845.022.830 (Catatan 11) - (5.467.241.584) (5.467.241.584) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 65.604.726 109.043.060
Kelas B (Catatan 11) - (2.908.069.814) (2.908.069.814) Penerimaan imbal hasil jasa giro dan deposito - 39.362.054 Pembayaran jasa penunjang (1.327.035.179) (2.435.729.156)
Laba Komprehensif
Pembayaran jasa penunjang (2.892.894.183) (4.118.767.559) Pembayaran pajak (1.137.255.974) (1.269.363.590)
Laba Komprehensif Pembayaran pajak (1.316.736.214) (826.051.166) Periode Berjalan - 4.693.947.744 4.693.947.744 Pembayaran lain-lain (11.661.736) (11.693.836)
Periode Berjalan - 3.066.343.347 3.066.343.347 Pembayaran lain-lain (11.606.735) (11.696.736) Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Saldo Per 30 Juni 2024 87.000.000.000 2.769.093.773 89.769.093.773
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi 25.380.973.054 41.808.105.140
Saldo Per 30 Juni 2024 27.300.884.636 1.859.495.629 29.160.380.265 Aktivitas Operasi 31.111.878.434 40.920.383.096 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penerimaan utang lain-lain 38.855.800 -
Pembayaran pokok utang EBAS-SP Kelas A (28.104.696.063) (35.141.225.746) Saldo Per 1 Januari 2025 87.000.000.000 (869.702.501) 86.130.297.499 Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (20.413.717.104) (40.210.015.323)
Saldo Per 1 Januari 2025 27.300.884.636 1.186.961.741 28.487.846.377 Pembayaran imbal hasil EBAS-SP Kelas A (5.957.626.056) (8.393.860.239) Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas B (3.376.931.981) -
Pembayaran Pokok EBA-SP
Pembayaran dividen EBAS-SP Kelas B (1.734.577.711) (2.908.069.814) Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (599.568.285) (3.406.118.626)
Distribusi EBAS-SP Kelas B (3.376.931.981) - (3.376.931.981)
Penerimaan utang lain-lain - 2.000.000.000 Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (4.147.294.583) (5.467.241.584)
Kelas B (Catatan 11) - (1.734.577.711) (1.734.577.711) Distribusi EBA-SP Kelas B Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
(Catatan 11) - (4.147.294.583) (4.147.294.583) Aktifitas Pendanaan (28.498.656.153) (49.083.375.533)
Aktivitas Pendanaan (35.796.899.830) (44.443.155.799)
Laba Komprehensif Laba Komprehensif
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (4.685.021.396) (3.522.772.703) Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (3.117.683.099) (7.275.270.393)
Periode Berjalan - 2.390.030.372 2.390.030.372 Periode Berjalan - 6.782.372.160 6.782.372.160
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 16.307.067.419 19.533.005.167 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 19.285.094.880 29.782.683.203
Saldo Per 30 Juni 2025 27.300.884.636 1.842.414.402 29.143.299.038 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 11.622.046.023 16.010.232.464 Saldo Per 30 Juni 2025 83.623.068.019 1.765.375.076 85.388.443.095 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 16.167.411.781 22.507.412.810
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Syariah Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah Indonesia Nomor 1 (“EBAS-SP Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
SMF-BRIS01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun Nomor 03 (“EBA-SP SMF-BTN03”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN03 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN04) (EBA-SP SMF-BTN05)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
(Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 (Dalam Rupiah) Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024 30 Juni 2025 31 Des 2024 2025 2024
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 12.560.911.961 14.848.233.629 Bunga 12.856.954.696 23.231.285.575 Kas dan Setara Kas 27.257.980.763 29.328.399.463 Bunga 48.481.034.042 63.890.101.280
Rekening Titipan 698.362.836 1.434.007.492 Denda Keterlambatan 671.686.140 1.213.277.807 Rekening Titipan 10.228.722.698 12.154.558.024 Denda Keterlambatan 704.280.789 894.587.161
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 143.886.998.041 196.593.923.013 Jumlah Pendapatan Investasi 13.528.640.836 24.444.563.382 Piutang Kredit Jumlah Pendapatan Investasi 49.185.314.831 64.784.688.441
Piutang Bunga 592.479.160 254.552.137 Beban Investasi Pemilikan rumah 646.686.313.734 742.512.296.821
Beban Investasi
Bunga EBA Kelas A 885.586.563 6.391.880.810 Piutang Bunga 562.437.582 501.361.451 Bunga EBA Kelas A 19.990.593.552 29.761.663.694
Pajak Dibayar di Muka 1.651.876.764 781.587.138
Jasa Penunjang 3.972.143.856 6.375.531.936 Piutang Lain-lain 284.000.853 1.420.004.265 Bunga EBA Kelas M 1.254.933.333 1.261.866.666
Aset Pajak Tangguhan 2.184.345.581 1.914.175.060
Lain-lain 11.721.736 11.778.836 Pajak Dibayar di Muka 1.073.228.370 538.705.585 Jasa Penunjang 9.333.031.198 12.646.907.058
Jumlah Aset 161.574.974.343 215.826.478.469 Aset Pajak Tangguhan 1.664.807.198 1.306.938.013 Lain-lain 11.914.335 12.097.236
Jumlah Beban Investasi 4.869.452.155 12.779.191.582
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Aset 687.757.491.198 787.762.263.622 Jumlah Beban Investasi 30.590.472.418 43.682.534.654
Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Liabilitas Penyisihan Piutang KPR (1.709.952.695) 297.845.690 Liabilitas dan Aset Bersih Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar 749.232.635 765.534.613 Liabilitas Penyisihan Piutang KPR (1.873.761.065) 112.546.764
Jumlah Pendapatan/(Beban)
Utang Bunga - 31.924.488 Lain-lain - Bersih (1.709.952.695) 297.845.690 Utang Sertifikat EBA-SP 409.589.873.949 505.389.253.884 Jumlah Pendapatan /(Beban) Lain-lain (1.873.761.065) 112.546.764
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A - 38.309.385.349 Utang Pajak 741.380.218 894.050.079
Laba sebelum Pajak Penghasilan 6.949.235.986 11.963.217.490 Utang Bunga 301.959.282 495.750.663 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 16.721.081.348 21.214.700.551
Utang Pajak 372.898.748 430.914.165
Utang Lain-lain 698.362.836 1.434.007.492 (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.708.286.014 1.582.348.749 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini 1.541.149.113 2.244.139.102 Utang Lain-lain 10.984.125.412 12.909.960.739 Pajak Kini (3.808.723.594) (4.520.880.320)
Jumlah Liabilitas 1.820.494.219 40.971.766.107 Pajak Tangguhan (270.170.521) 65.526.052 Pajak Tangguhan 357.869.185 (24.760.288)
Jumlah Liabilitas 423.325.624.875 521.271.364.114
Aset Bersih Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 162.166.659.998 176.000.000.000 Penghasilan 1.270.978.592 2.309.665.154 Pajak Penghasilan (3.450.854.409) (4.545.640.608)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 260.000.000.000 260.000.000.000
Saldo Laba (2.412.179.874) (1.145.287.638) Laba Periode Berjalan 5.678.257.394 9.653.552.336 Saldo Laba 4.431.866.323 6.490.899.508 Laba Periode Berjalan 13.270.226.939 16.669.059.943
Jumlah Aset Bersih 159.754.480.124 174.854.712.362 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 264.431.866.323 266.490.899.508 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 161.574.974.343 215.826.478.469 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.678.257.394 9.653.552.336 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 687.757.491.198 787.762.263.622 Laba Komprehensif Periode Berjalan 13.270.226.939 16.669.059.943
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024 Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024 Sertifikat Jumlah Aset 2025 2024
Saldo Laba Saldo Laba
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Saldo Per 1 Januari 2024 176.000.000.000 873.090.433 176.873.090.433 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 52.706.924.972 76.562.297.300 Saldo Per 1 Januari 2024 260.000.000.000 7.908.643.564 267.908.643.564 Penerimaan Piutang KPR 95.088.225.434 109.782.780.505
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 13.047.044.736 30.969.344.990 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 48.120.650.122 69.596.641.090
Bunga Sertifikat Dividen/Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B (Catatan 11) - (9.207.142.535) (9.207.142.535) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 143.669.077 354.698.380 Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 1.003.588.578 553.521.549
Pembayaran Jasa Penunjang (3.988.445.834) (7.194.426.376) EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Pembayaran Jasa Penunjang (9.207.093.933) (13.586.084.573)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (2.469.454.156) (2.699.354.498) Pembayaran Pajak (4.495.916.240) (4.548.155.738)
Periode Berjalan - 9.653.552.336 9.653.552.336 Pembayaran Lain-lain (1.721.674.431) (11.778.836) Laba Komprehensif Pembayaran Lain-Lain (11.914.336) (12.097.236)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Periode Berjalan - 16.669.059.943 16.669.059.943
Saldo Per 30 Juni 2024 176.000.000.000 1.319.500.235 177.319.500.235 Arus Kas Bersih yang Diperoleh
Aktivitas Operasi 57.718.064.364 97.980.780.960 dari Aktivitas Operasi 130.497.539.625 161.786.605.598
Saldo Per 30 Juni 2024 260.000.000.000 7.677.703.507 267.677.703.507
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (38.309.385.349) (93.308.810.028) Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (95.799.379.935) (126.732.375.688)
Saldo Per 1 Januari 2025 176.000.000.000 (1.145.287.638) 174.854.712.362
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (917.511.051) (6.491.623.971) Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (20.177.451.599) (30.025.522.570)
Pembayaran Pokok EBA Kelas B Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (6.945.149.630) (9.207.142.535) Saldo Per 1 Januari 2025 260.000.000.000 6.490.899.508 266.490.899.508 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.261.866.667) (1.268.800.000)
(Catatan 11) (13.833.340.002) - (13.833.340.002) Pembayaran Pokok EBA Kelas B (13.833.340.002) - Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (15.329.260.124) (16.900.000.000)
Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain - (4.688.514.598) Dividen/Bunga Sertifikat
Bunga Sertifikat Arus Kas Bersih yang Digunakan
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (15.329.260.124) (15.329.260.124) untuk Aktivitas Pendanaan (132.567.958.325) (174.926.698.258)
EBA-SP Kelas B (Catatan 11) - (6.945.149.630) (6.945.149.630)
Aktivitas Pendanaan (60.005.386.032) (113.696.091.132)
Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Laba Komprehensif Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (2.287.321.668) (15.715.310.172)
Periode Berjalan - 13.270.226.939 13.270.226.939 Kas dan Setara Kas (2.070.418.700) (13.140.092.660)
Periode Berjalan - 5.678.257.394 5.678.257.394
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 14.848.233.629 35.464.613.990 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.328.399.463 43.009.376.547
Saldo Per 30 Juni 2025 162.166.659.998 (2.412.179.874) 159.754.480.124 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 12.560.911.961 19.749.303.818 Saldo Per 30 Juni 2025 260.000.000.000 4.431.866.323 264.431.866.323 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 27.257.980.763 29.869.283.887
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Kreditur Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 04 (“EBA-SP SMF-BTN04”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN04 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 05 (“EBA-SP SMF-BTN05”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN05 Per 30 Juni 2025, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2025 Jakarta, 24 September 2025
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Page 3
Page 4
L
L
L.
-rl
L!
L-
u
D.l
El
L'
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
L.
-t BANK TABUNGAN NEGARA 05
L-
--
rt
(EBA-SP SMF-BTNos)
L- Laporan Keuangan lnterim
f
rri
-t Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
-t
}I Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
L.
l.-
f
={)
r
E.
lj
L-
l-
L-
lj
L-
lj
E.
l_
E.
lj
E.
l_
L-
l_
EI
l-
f--
l1
L-{
l_
Lr-
l_
LJ
l-
Lia
l_
td
l_
4
t_
rd
l_
4
l_
fr-a
l_
l-
f-d
Page 5
h
rf
L- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
u
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNO5)
-I
u
Daftar isi
rJ
Halaman
f
-t
u
E.
D.
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (Persero))
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk)
f4 Laporan Auditor lndependen
Laporan Keuangan !nterim
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
Laporan Posisi Keuangan lnterim
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim
Laporan Arus Kas lnterim
Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim
Page 6
tr
l-'
-1
l-
L-
lj SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEI.'ANGAN INTERIM
L
L-
L-
PER 3O JI,JNI 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKFIIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2025 DAN 2024
l_
E.
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SIJRAT PARTISIPASI
SARANA MI.,ILTIGRIYA FTNANSIAL _ BANK TABUNGAN NEGARA 05
l_
L.
{EBA-SP SMF-BTN05}
l_
I
L.
L.
Nama Ananta Wiyogo
l_ Jabatan Direktur Utama
I
E.
LJ
Alamat Kantor Grha SMF Jalan Panglima Folim I Nomor 1, Kebayoran Baru, Jakarta
T.
r--
Alamat Domisili / sesuai KTP Jalan Pejaten lvlas lll Blok G No.1 RT1RW.01 lIAA?, Kel. Pasar
l_
L-
atau Kartu ldentitas lain lrlinggu. Kec. Pasar Minggu Jakarta Selatan
l_ Nomor Telepon 021 27AA 400
I
E.
ri
L.
L.
Nama Heliantopo
lj
L-
Jabatan Direktur
l_
L.
Alamat Kantor Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru. Jakarta
l_
r-- Alamat Domisili/ sesuai KTP Komplek PJMlJl. Cendrawasih Raya A2813-4 RT.004/RW.007
lj
E.
atau Kartu ldentitas lain Pondok Aren, Tangerang Selatan
l_
u
r
E{ Nomor Telepon 421 2700 40t
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini beriindak selaku Penerbit Efek BeraEun Aset
L. Berbentuk Surat Fartisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 0S
l_
E-
(EBA-SP SMF-BTN05) menyatakan bahwa:
l_
E.
I Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan K,euangan interim
EBA.SP SilIF- BTFJO5
t_
L.-
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN0S teiah disusun dari disajikan dengan -ttaneiar
l-.
f-- A.kuntansi Keuangan di !ndonesia.
l-
E. 3. a. Senrua rnformasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNOE telah dirnuat secara
lj
L.
lengkap dan benar.
t_
rI
1," Laporan Keuarrgan internn EBA-SP SMF-BTl'J05 tlciak mengandr-rng infarnrasi dan fakia
l-
L. 4
material yang iidak benar dan trdak. nienghilangt.an infor,.nasi atau fakta materiat.
l_
E.
Y..ami bertanggung lawab atas sistem oerrge;-:rialian intern cralam EBA,-SP SMF-BTF.IOS.
l-
r
L.
l_
Page 7
*
€MF
Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTNOS.
Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN05.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 15 September 2025
Penerbit
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Ananta Wiyogo
Direktur Utama
*rft.} th4a. J! s*:r**wr; ss*/n I nt* tr j*Liile 1lt6*
t*i* + &l 3i ?:*es*s. f*r. r $3;i 37$1$#*
lr*;*+i *f*S*."q{'r*4ryisfl$ de 4
bl'**!t* *'pr.ty.rrcf -irfft13!!s$'i* {.{} ",d
Page 8
t-
h
rr
L^ pT. BANK RAKYAT INDONES|A (PERSERO) Tbk
KANTOR PUSAT
Jalan JenderalSudirman No. 44-46 Tromol Pos 1094 / 1000 Jakarta 10210
Telepon | 251 0244, 251 00254, 251 0264, 251 0269, 251 027 9
f
=.4
L-
Facsimile : 2500065, 2500077 Kawat : KANPUSBRI
Telex : 65293, 65301, 65456, 65459, 65461
f
L-
Website : www.bri.co.id
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
f TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
u
L. PER 30 JUNI 2025 DAN 31 DESEMBER 2024 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2025 DAN 2A24
u
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
L. SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN05)
rr-
E-
f Kami yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : Dhevy Hardanta
E-
Alamat Kantor : Gedung BRI ll Lt.6
u
Jl. JendralSudirman Kav 44-46 Jakarta, 102'10
L-
Nomor Telepon : (021)-5758131
Jabatan '. Depaftment Head
r-
L-
u
rr-
L.
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero), Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 05
(EBA-SP SMF-BTNOS) menyatakan bahwa:
rr-
E- 1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan
EBA-SP SMF-BTN05.
2. Laporan Keuangan EBA-SP SMF-BTN05 telah disusun dan disajikan dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia.
L. 3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan EBA-SP SMF-BTN0S telah dimuat secara lengkap dan
benar.
L.
l-
Erf
b. Laporan Keuangan EBA-SP SMF-BTN05 tidak mengandung informasidan fakta materialyang
tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
l-
E.
4.
5.
Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTNos.
Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
l-
L.
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN05.
l-
L-
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
l-- I
Jakarta, 15 September 2025
Bank Kustodian -l
l-
L-
r&PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
L.
l-
rI-
L-)
l-.
-t Dhew Hardanta
L- Department Head
l-_
rl-
>I
l-
rt
I nteg rity, C o I I abo rative, Ac c o u nta b i I ity, G rowth M i n d set, C u sto me r Foc u s
r
Lat
l-
Page 9
L
rU
l--=
D.
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
The Manhattan Square, Z2rd Floor f: +62 21 3gg201 03
Jl. TB Simatupang Kav.1 S
Jakarta 12560, lndonesia
F: +62 21 3BIZO121
www.agnpartners.id
L:
-- Nomor: 001 00/2.1 08 3t AtJ.1 tilgt 1269-1t1 taXt2O2S
rf
f
-t
L-
Penerbit dan Bank Kustodian
Laporan Auditor lndependen
u
E.
L{
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 0S
L Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk
Surat partisipasi Multigriya
f
E-
L-
Finansial Bank rabungan Negara osl"rntitas") terlampir, yinj teroiri
dari laporan posrsi keuangan interim
tanggal 30 Juni 2025, serta laporan laba rugi oan penghasiiJn lomprenensif
lain interim, taporan perubahan
f aset bersih interim, dan laporan arus kas-interim uniuk perioae-enam
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi
bulan yang berakhir pada tanggal
kebija[an "at<untansi material.
u
L-
Menurut opini kami, laporan keuangan interim
fle_[vajikan s.ecara wajar, dalam semua hat yang
r-
E. material, posisi keuangan interim gntitas tanggalfe[aqniq
30 Juni 202s, ierta kinerja reulnian interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang oi[trrir pao, tan!!Litersebut,
Keuangan di lndonesia
!""rriJEnjan standar Akuntansi
f
L-
L- Basis Opini
I-
r..-
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan
lndonesia' Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut- diuraikan
oleh lnstitut Akuntan publik
lebih lanjut dalam paragraf
l_
E.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan ferangan
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan ;;4";
di lndonesia, dan kami telah memenuhi tangguig jawab
lnterim pada laporan kami. Kami independen
audit kami atas laporan keuangan interim
ljEa Kami yakin bahwa bukti audit yang telah tami p-e-roe-n aoatan "ik,
bagiopiniaudit kami.
ainnya berdasarkan ketentuan tersebut.
cu[rp orn iepat untuk menyediatan suatu basis
l_
E- HalAudit Utama
l_
L.t
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurll
ne$ilb.angan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan.interim
[erioJe kini. Hal audii utama tersebut disampaikan
l_
E-
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan,
kami atas laporan keu.angan interim terkait, din kami tioa[ menyatakan
dan dalam merumuskan opini
suaiu opini terpisah atas hal audit
l_
L-
utama tersebut' Untuk halaudit utama dibawah ini, penjelasan kimitentang
hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
bagaimana audit kami merespons
l_
L-a Piutano Kredit pemilikan Rumah
seperti diuraikan dalam. catatan 5 atas laporan keuangan interim
t_
r.{
terlampir, pada tanggal 30 Juni 2025 Entitas
mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum di[urangi cadangan
sebesar Rp653.364.698.71 9.
kerugian kredit ekspektasian adalah
l_
4 Efek Beragun Aset Berbentuk surat Partisipasi. sarana Multigriya Finansial
l_ merupakan efek hasil sekuritisasiatas kump.ulT t?gLh?n oari pJrtorotio
Bank Tabungan Negara 05
Kredit pemitikan Rumah (KpR) yang
I
L-- terpilth (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari Ft aanfraountrn'rrr"!"r,
(persero) Tbk (Kreditur Asat) sejumtah
Rp2'000'000'000.000''Efek Beragun Aset Berbentuk suiat eiri'isipaii
sarana nr,iitigiiv, Finansiat Bank
r-.4 Tabungan Negara 05 diterbitkal
9qtl, 3 (tiga) kelasyaitu rJ"r n y"ng terdiri dari seriAj dengan jumtah
l_
r-{
nominalsebesar Rp574..000.00-o 000 oengan tingkat bunga tetip
jumlah nilai nominal sebesar Rp1.t+2.05009q:o^oq
sduesa r B,So%pertahun dan seri42 dengan
nitai
d_enl"n tinfit bunga tetap sebesar 8,TSo/o per tahun,
l_
b.l
[et-a-f !9noan jumlah nominal sebesar Rp24.000.000.060, dailKetas B lengan jumtah nitai nominat sebesar
Rp260"000.000.000.
l_
Li.fa
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang
kredit pemilikan rumah
l-
L{
mewakili 95% dari total aset Entitas. Seliin itu, proses estimasi p"nrrrnm
pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk
nilai piutang tersebut melibatkan
r"r"ntrt model untuk m-enghitung penurunan
nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredif yang signiflkan, menentut<an
"n asumsi paling layak digunakan
1_
E-a
dafam model tersebut, termasuk faktor makroeronorii yJng oeriitai perkiraan
masa depan (forward-tooking).
l_
g
L-
r-.-
Arif & Glorius
l"
Registered Public Accountants KMK No. 1286/KM.1/201 6
Page 10
L
rr
l--- Arif & Glorius
Registered Public Accountants
rr Bagaimana audit kami merespons halaudit utama:
. Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam pengakuan
rr
dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemahaman dan mengevaluasi metodologi
estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
. Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana
Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 05 yang diungkapkan dalam prospektus penawaran umum
>- Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 05
dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi,
-t
ru o Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthly servicer certificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan menilai
rf
E. bahwa piutang kredit pemilikan rumah initelah didukung dengan buktiyang sesuai;
. Kami melakukan validasi atas data, dasar, dan asumsiyang digunakan oleh Entitas dalam mengestimasi
penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
. Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) yang
rr
E- digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan buktiyang menguatkan menggunakan data yang tersedii
bagi publik;
. Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan perhitungan
ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
u
r
L- Laporan Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internalyang dianggap perlu
oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari kesalahan
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
r-.-
t_
E--
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
l_
E-
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal
yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
r_
E-
yang realistis selain melaksanakannya.
l_
l-.af
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
l_
r-{ Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
l_
Ea
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
l-
L{
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
l_
L-
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan seralu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
r_
]{
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
l_
r-- Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
l_
t-{
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
l_
r--{
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
l_
r-{
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat
l_
r{ r
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
l_
r-{
Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
l_
r-{
l_
f-!a
t_
r-{
t"
Page 11
L
L* Arif & Glorius
rf
€
r- Registered Public Accountants
L- o Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
u .
ru
L- Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
E. pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai,
u
harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti
L- audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
u
L.l . Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
l-
-I
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
u
L- Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensi
signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
l-
--
u
L-
u
L.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, l<ami menentukan
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini dan oleh
karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor kami, kecuali
peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam
kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh dikomunikasikan dalam
E.
l-
f--
laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
l-
L- Arif & Glorius
l"
r:
L-
E.
l-
ri
L.
E- Nomor lzin Akuntan Publik:AP.1269
r--
u
L- Jakarta, 15 September 2025
u
E.
u
Lrl
L.
L-
u
E.
r
L.
l-
-:at
l-^
u
rli
Lra
E.
r
L.
l_
Page 12
L
rr
L-
ha)
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
F|NANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Irt Per 30 Juni 2025 dan 3'1 Desember 2024
u
u
L-
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2025 2024
ru
E.
-.t
Aset
Kas dan Setara Kas
Rekening Titipan
2.c,2.d, 3, 19
2.c,4, 19
27.257.980.763
10.228.722.698
29.328.399.463
12.154.558.024
u
Piutang Kredit
E Pemilikan rumah 2.e,2.9, 5, 19 646.686.313.734 742.512.296.821
u
u
-L.
Piutang Bunga
Piutang Lain-lain
2.e,2.9,6, 19
2.9,7, 19
562.437.582
284.000.853
501.361.451
1.420.004.265
ru
Pajak Dibayar di Muka 2.9, 18.a 1.073.228.370 538.705.585
Aset Pajak Tangguhan 2.9, 1B.d 1.664.807.198 1 .306.938.01 3
Jumlah Aset 687.757.491.198 787.762.263.622
L-) Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
D.
u
ru
Utang Sertifikat EBA-SP
Utang Pajak
Utang Bunga
Biaya yang Masih Harus
1,2.c,2.9, 10, 19
2.9, 1B.b
2.e,2.9,8, 19
409.589.873.949
741.380.218
301.959.282
505.389.253.884
894.050.079
495.750.663
ru
Daa Dibayar 2.e,2.9,9, 19 1.708.286.014 1.582.348.749
Utang Lain-lain 2.e, 2.h, 11, 19 10.984.125.412 12.909.960.739
Jumlah Liabilitas 423.325.624.875 521.271.394.114
ru
Aset Bersih
-al Sertifikat EBA-SP Kelas B 1, 2.e. 2.h, 12, 19 260.000.000.000 260.000.000.000
Saldo Laba 4.431.866.323 6.490.899.508
Jumlah Aset Bersih 264.431.866.323 266.490.899.508
D-
Jumlah Liabilitas dan
D., Aset Bersih 687.757.491.198 787.762.263.622
L
--
L.
u
L-
D.
rt u
r--
-t
u
-I
Daa u
r-
-aa l-^
D.
Lt u Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
l-. dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
rr
L-
l-
Page 13
L
h
r EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
ru
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
--
rr
E
E Pendapatan lnvestasi
Catatan
2.e, 2.9, 13, 19
2025
48.481.034.042
2024
63.890.101.280
u
Bunga
Denda Keterlambatan 2.e,13,19 704.280.789 894.587.161
--
u
Jumlah Pendapatan lnvestasi 49.185.314.831 64.784.688.M1
-- Beban lnvestasi
u
Eat
--
Bunga EBA Kelas A
Bunga EBA Kelas M
Jasa Penunjang
Lain-lain
2.e,2.9, 14, 19
2.e,2.9, 14, 19
2.e,2.9, 15,19
2.e,2.f 16, 19
,
19.990.593.552
1 254.933.333
9.333.031.198
11.9'14.335
29.761.663.694
1.261.866.666
12.646.907.058
12.097.236
Jumlah Beban Investasi 30.590.472.418 43.682.534.654
Pendapatan/( Beban) Lain-lain
Penyisihan Piutang KPR 2.e, 2.9, 5,7, 17 (1.873.761.065) 112.546.764
Jumlah Pendapatan
/(Beban) Lain-lain (1.873.761.065) 112.546.764
Laba Sebelum
Pajak Penghasilan 16.721.081.348 21.214.700.551,
Manfaat/(Beban)
Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.f , 18.c (3.808.723.594) (4.520.880.320)
Pajak Tangguhan 2.f ,18.d 357.869.1 85 (24.760.288)
Jumlah Manfaat/(Beban)
Pajak Penghasilan (3.450.854.409) (4.545.640.608)
Laba Periode Berjalan 13.270.226.939 16.669.059.943
Penghasilan Komprehensif Lain
Laba Komprehensif
Periode Berjalan 13-270.226.939 16.669.059.943
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
Page 14
L
rr
L^
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
ru
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-t
u
-- Sertifikat EBA-SP Saldo Laba Jumlah Aset
u
D- Kelas B Bersih
ru
E
H
Saldo Per 1 Januari 2024
Dividen/Bunga Sertif ikat
EBA-SP Kelas B (Catatan 12)
Laba Komprehensif
260.000.000.000 7.908.643.564
(16.eoo 000 000)
16.669.059.943
267.908.643.564
(16 900.000.000)
16.669.059.943
L" Periode Berjalan
f Saldo Per 30 Juni2024 260.000.000.000 7.677.703.507 267.677.703.507
ru
rt
Saldo Per 1 Januari 2025
Divider/Bunga Sertif ikat
260.000.000.000 6.490.899.508 266.490.899.508
u
D-)
-a
EBA-SP Kelas B (Catatan 12)
Laba Komprehensif
Periode Berjalan
Saldo Per 30 Juni 2025 260.000.000.000
(15.329.260.124)
13.270.226.939
4.431.866.323
(15.329.260.124)
13.270.226.939
264.431.856.323
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
3
Page 15
L
rr
L^
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
E Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
u
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Ea)
u
ri 2025 2024
rf
Arus Kas dariAktivitas Operasi:
Et Penerimaan Piutang KPR 95.088.225.434 109.782.780.505
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 48.120.650j22 69.596.641.090
L- Penerimaan Jasa Giro
u
dan Bunga Deposito 1.003.588.578 553.521.549
H Pembayaran Jasa Penunjang (9.207.093 933) (13.586 084.573)
Pembayaran Pajak (4.495.916.240) (4.548.155.738)
L.
L Pembayaran Lain-Lain (1 1.914.3s6) (12.0e7.236)
u
r
rI Arus Kas Bersih yang Diperoleh
dariAktivitas Operasi
Arus Kas dariAktivitas Pendanaan:
130.497.539.625 161.786.605.598
Pembayaran Pokok Utang
f
L.
L.
EBA-SP Kelas A
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A
(95.7ee.379 935)
(20.177 .4s1 .s99)
(126.732.37 5.688)
(30.02s.522.s70)
f Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.261.866.667) (1.268.800.000)
u
L.
rf
rt
Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B
Arus Kas Bersih yang Digunakan
untuk Aktivitas Pendanaan
(15.329.260.124\
(132.s67.9s8.325)
( 16. e00.000.000)
(174.e26.698.258)
rt Kenaikan (Penurunan) Bersih
Kas dan Setara Kas (2.070.418.7001 (13.140.0e2.660)
u
D.l Kas dan Setara Kas
pada Awal Periode 29.328.399.463 43.009.376.547
u
D.
rt
Kas dan Setara Kas
pada Akhir Periode 27.257.980.763 29.869.283.887
r-
l-
-I
u
D.
u
Lal
I-
L-
u
ti
ri
-.4
r
L.
t--
D.
I-^
rI
t--
Et Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
l-- dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
rr
L'
I:
Page 16
u
l_
4
l_
L.a
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNO5)
ll
L-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
l'-
L-
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l_
I
L.
'1. Umum
L-
l_ Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
Negara 05 (EBA-SP SMF-BTN05), yang selanjutnya disebut "Entitas", diterbitkan oleh
l-
l-
Penerbit, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) ('SMF'), berdasarkan akta perjanjian
L- penerbitan EBA-SP SMF-BTNO5 No. 30 tanggal 15 Oktober2019 antara PT Sarana Multigriya
l-
Lra
Finansial (Persero) dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan
lr. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. EBA-SP merupakan efek
l_ hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
rl_
L- yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (Persero)
l_ Tbk ("BTN") (Kreditur Asal) sejumlah Rp2.000.000.000.000 (dua triliun Rupiah) yang bersama-
sama diwakili oleh Wali Amanat dan Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank Kustodian,
L-a PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk (.BRl").
L- EBA-SP SMF-BTNOS ini diterbitkan dalam 3 (tiga) kelas yaitu EBA-SP Kelas A yang terdiri dari
l_
L.a
Seri A1 dengan total nilai nominal sebesar Rp574.000.000.000 (lima ratus tujuh puluh empat
milyar Rupiah) mewakili 28,70o/o (dua puluh delapan koma tujuh nol persen) dari Kumpulan
l_
L,-
Tagihan dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,50% (delapan koma lima nol persen) per tahun,
Seri 42 dengan total nilai nominal sebesar Rp1.142.000.000.000 (satu triliun seratus empat
l_
g puluh dua milyar Rupiah) mewakili 57,10o/o (lima puluh tujuh koma satu nol persen) dari
l_
L,.f,
Kumpulan Tagihan dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen)
per tahun, dan Seri M dengan total nilai nominal sebesar Rp24.000.000.000 (dua puluh empat
l_
L-a
milyar Rupiah) mewakili 1p0% (satu koma dua nol persen) dari Kumpulan Tagihan pertahun.
EBA-SP SMF-BTNOS Kelas B dengan total nominal sebesar Rp260.000.000.000 (dua ratus
l_
L.a
enam puluh milyar Rupiah) mewakili 13,00% (tiga belas koma nol nol persen) dari jumlah Pokok
Terutang atas Kumpulan Tagihan pada tanggal cut-off final. Tanggal jatuh tempo frnal EBA-SP
l-
g
SMF-BTN0S jatuh pada tanggal 7 Mei 2032, namun diperkirakan akan lunas lebih awal karena
l- Kumpulan Tagihan mempunyai rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average life) adalah
9,09 (sembilan koma nol sembilan) per tahun. Pemegang EBA-SP SMF-BTN0S Kelas A dan M
rt-
L-
l- berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap 3 (tiga) bulan sekali pada tanggal
pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas EBA-SP
SMF-BTN05 Kelas A dan M sesuai dengan Urutan Prioritas Pembayaran.
rr
L.a,
EBA-SP Kelas A dan M diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap.
EBA-SP SMF-BTN0S Kelas A, EBA-SP SMF-BTNOS Kelas M, dan EBA-SP SMF-BTN0S Kelas
B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-SP SMF-BTN05 Kelas A yang akan ditawarkan kepada
publik, dan dic'atatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP SMF-BTN0S dikeluarkan dalam
L'
L.
l- satuan nominal pokok terutang Rp1 (satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara
proporsional yang tidak terbagi atas Kumpulan Tagihan.
l-
I-
L.
E'
l-
L.al
t_
rr
g
l_
Page 17
a
rr
l-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
u
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember2024serla
--
u
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
4 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
E
f EBA-SP SMF-BTN05 telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan
ru
-I
--
(OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK No. S-1431/PM.2112019 tanggal
21 November 2019 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTN0S Kelas A merupakan
sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA -SP SMF-BTNOS Kelas A yang diterbitkan
atas nama Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk
E
ru'r,
kepentingan pemegang EBA-SP SMF-BTN Kelas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) No. 93.140.444.6.064.000.
-- 2. lnformasi Keb'rjakan Akuntansi Material
2. a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan (SAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan lnterpretasi yang
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-|A|),
serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) untuk entitas yang berada di bawah
pengawasannya dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
2. b.Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas interim disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan interim ini,
dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga sebagai mata uang fungsional
Entitas, kecuali bila dinyatakan secara khusus.
2. c. lnstrumen Keuangan
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika
dan hanya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas mengukur
pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau
liabilitas keuaigan tersebut.
Biaya transaksiyang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilaiwajar melalui laba rugi dibebankan segera.
Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain, aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi.
Page 18
h
rr
t- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOS)
u
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-a) Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serta
u
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 202s dan2024
Ea) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
u i. Aset Keuanqan yang Diukur pada Biava perolehan Diamortisasi
ru
-E.
E-
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual saja; dan
tr
rr
b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely
payments of principal and interest - sppl) darijumtah pokok terutang.
ru
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisasi
kumulatif atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo,
dan penurunan nilainya.
L.
u
--
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif dan
diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan
u
L- atau direklasifikasi.
u
r
D. Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. penghentian
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering.
u
rI
L-
l- ("FVTOCt")
Aset keuangan diukur pada FVTocljika kedua kondisi berikut terpenuhi:
l-
-- a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
r
L. mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
l- b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely
payments of principal and interest - sppl) darijumlah pokok terutang.
rr
L.
l- Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan
nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
L. Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan
l- atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
rr
L.
l- direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
iii. Aset Keuanoan yanq Diukur pada Nilaiwaiar Melalui Laba Ruqi ("FWpL,,)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
E.
h-
f Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset
l- keuangan diakuidalam laba rugi.
rl"
h-
l-.
>i
Page 19
h
L
ru
-{t
1.-
L.
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2oz4
r
Dra
l- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada
Lra
l_
L-
FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen
l-
L-
ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk
diukur pada FVTOCI. Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian
l-- disajikan di penghasilan komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba
u
rl-
>J rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
L' Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal
u
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
L.
a) Liabilitas keuangan pada nilaiwajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk
L' derivatif yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilai wajar.
l-
L-
b) Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak
memenuhi kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan
l- berkelanjutan diterapkan.
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku
r
}I
l- bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit
komitmen selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi
antara:
L- 1) Jumlah penyisihan kerugian; dan
l-
E.
2) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif
l-
L.
dari penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 1 1S.
l-. Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan untuk
r
L,- mengukur liabilitas keuangan pada nilaiwajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar
l- atau jika penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena:
a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau
pengakuan (kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dari
L. pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset
l- atau liabilitas dengan dasar yang berbeda beda; atau
b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola
l-
L.
L-
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau
strategi investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar
l-^
L.
dimaksud atas kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil
manajBmen kunci Entitas.
l-_
--
l-*
L'
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrumen
l-_
LI
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian, Entitas menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang
t-.
'i
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal
l- bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko
rl-.
L' gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan
l_
r
L'
Page 20
a
r
L-
L.
I-^
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
u
La)
rra
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2b dan2024
ru
l-
E.
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
t-
D- kredit sejak pengakuan awal.
rr
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
L
E-
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto
rr
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Entitas atau pihak lawan.
Lra Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
l- Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas
u
L.
r.-
arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada
entitas lain. Jika Entitas tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas
l_
L-
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer,
maka Entitas mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas
1_
L.
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Entitas masih
1-^
L. mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang
l_ diterima.
r
h-
1- Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
L{ Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan
1_
L-a
yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang
secara
rl-
substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai
t_ penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai
tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi.
L.
Metode Suku Bunga Efektif
h- Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya
1-
Lra
perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga
liabilitas
t-
b-
selama periode yang relevan.
1-. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi
rr
h- pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen
L- keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
r
F.
Page 21
h
E EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
E FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA,SP SMF.BTNO5)
u
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
r
D. Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
ru
E.
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapitidak mempertimbangkan
H
u
rE
kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisidan bentuk lain yang
dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto
lain.
ru
Dat
Reklasifikasi
Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi secara
u
D.
E
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakuisebelumnya.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal
tr
r
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. pada saat
Entitas melakukan reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori FWpL
u
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal
ral
r
u
L.
reklasifikasi menjadijumlah tercatat bruto yang baru.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
u
rr
D- diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan
sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi.
u
Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan
rtr
E-
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset keuangan
pada tanggal reklasifikasi. Aklbatnya, pada tanggal reklasifikasi aset keuangan diukur
seperti halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Penyesuaian ini mempengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak mempengaruhi
laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif
u
ru
E- dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikaSi.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FWpL
-- menjadi kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
Sama halnya, ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FVTOCI
E. menjadi kategori pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal
reklasifikasi.
10
Page 22
h
r
ru
--
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF.BTNO5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
u
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
--
u
E.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
u
rr-
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat
-- ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
rl-
-- Pengukuran NilaiWajar
Nilaiwajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
rf
L. tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan
ru
pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar
berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input
L. terhadap keseluruhan pengukuran n ilai wajar:
a) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
L. identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level ,1);
L* b) lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level I yang dapat diobservasi
u
rr
rr- untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2);
c) Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3).
r
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi
secara langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya
dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan
L- meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
l-.
l-
--
L.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
l-
rr
L. 2. d. Kas dan Setara Kas
l- Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasijangka pendek yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
rr
2. e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan buhga dari piutang Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui
secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
rr Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
r 2.1. Palak Penghasilan
EBA berbentuk Surat Partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur
rr
h{
l_ 11
Page 23
h
t-
r
l-
L-
l-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
ru
L-
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l-^
Jenderal Pajak No. KEP-147lPJ/2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasitan atas
L- penghasilan yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak
yang berlaku. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh
L- Entitas. Sedangkan pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA
L
L.
dengan arus kas tetap merupakan objek pajak penghasilan final.
U Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan.
u
h- Sementara imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak
tetap bukan merupakan objek pajak.
ru
L-
lj Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh
dikurangi dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada
rr
L' periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan
tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan
aset atau liabilitas tangguhan.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
rr
L- operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
1_ berlaku.
Paiak penqhasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
rr
L{
l_ sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
L.a Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final
1_
L.a berbeda dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset
atau liabilitas pajak tangguhan.
1_
u
rl-
h-
Paiak penqhasilan tidak final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang EBA dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
h.a berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
|r{l
rL
L Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan interim
dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk
semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan
H) temporer boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar
hra kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak
L-
F{
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan
L
i-{
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
L
L-{
12
L-
L'.ra
L-
Page 24
L
t-
l-
fl--
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA_SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN}
L-
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serla
u
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni z02s dan2024
r
La (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan
D- atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
l-r
u
rr
D- 2. g.Transaksidan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 224 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas pelapor),
yang meliputi:
u
rli
h-
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
L' ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
rr
L- b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu halberikut:
l-^ i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
rr iii.
iv.
asosiasiatau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya),
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga,
rr
L- v.
l- Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas
sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor;
L-
ru vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas
atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Lal
u Sesuai dengan Peraturan OJK No. 231POJK.0412O14 Pasal13, diatur bahwa Penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat; serta
r
u
L- Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali
Amanat, kecuali hubungan berelasi yang terjadi kepemilikan atau penyertaan modal
Pemerintah, baik langsung maupun tidak langsung.
rr
L-
1- Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak
yang tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan Interim.
rr
u
L{
h-
13
t_
l-
h.-
Page 25
L
h
r EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
rtr
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
ru
E.
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. h. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi yang Penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhijumlah yang dilaporkan
tr dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi,
pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat
tr
rL
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam
periode pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
ru
Ea pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di halaman berikutnya. Entitas
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
rr
Lar interim disusun. Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal laporan posisi keuangan interim, yang memiliki risiko
signifikan menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada
tahun buku berikutnya.
rr
i. EstimasidanAsumsiAkuntansiyang Penting
Pajak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah
rr tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan
badan.
rr Nilai Waiar atas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik
rr
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian
diperlukan untuk menentukan nilaiwajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan
rr likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka
waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal
bayar.
ru ii. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan'akuntansi Entitas yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang
rr
>- diakui dalam laporan keuangan interim.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
rr Liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 109 yang sesuai dengan kebijakan akuntansi
Entitas seperti diungkapkan pada Catatan 2.c.
rr- ru 14
r
Page 26
L
E EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
r
L- FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
l-_ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 202s dan 2024
ru
La (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l-=
3. Kas dan Setara Kas
L.
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di PT Bank Tabungan Negara
rr
r- (Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dikelola oleh Bank Kustodian
l-., per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dengan rincian sebagai berikut:
2024
Bank
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
L.
Rekening Koleksi
L-
ts- PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk
23.360.416.172 25.512.816.256
l-
L.
Rekening Pajak
Rekening Pokok
3.799.097.413
45.008.050
3.718.944.350
50.141.323
l-, Rekening Bunga 37.787.687 43.363.564
u
rr
L. Rekening Koleksi 15.671.441 3.133.970
Jumlah 27.257.980.763 29.328.399.463
rr
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
4. Rekening Titipan
r Rekening Titipan merupakan rekening EBA-SP SMF-BTN 05 yang dibentuk oteh pihak
Pendukung Kredit dan Kreditur Asal. Rekening titipan per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
adalah sebagai berikut:
rr
L.
L- 2025
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan 9.695.556.739 11.623.513.943
Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa 533.165.959 531.044.081
u
rr
L. Jumlah 10.228.722.698 12.154.558.024
Rekening dana cadangan dibentuk dalam rangka meningkatkan kualitas pembayaran bunga
Kelas A, Kelas M, dan biaya-biaya senior. Apabila terdapat perbedaan dengan nilai dana
ru cadangan di utang lain-lain (Catatan 11), selisih tersebut adalah jumlah dana cadangan yang
belum dipulihkan kembali ke rekening dana cadangan.
rr
h- Lihat Catatan 19, pihak beretasi.
5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
-,
rr Piutang Kredit Pemilikan Rumah (KPR) merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli
dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No. 31 tanggal
15 Oktober 2019 antara Penerbit yaitu SMF dan penjuat yaitu BTN.
k
15
r
Page 27
L
rr
E EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
MULTIGRIYA
rr
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok
utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur. Saldo piutang KpR per
La 30 Juni 2025
l-. dan 31 Desember 2024 sebagai berikut:
-a
rr
2025 2024
l-- Piutang Kredit Pemilikan Rumah 653.364.698.719 748.452.924.153
Dikurangi:
rr
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 6.678.384.985 5.940.627.332
Jumlah - Bersih
646.686.313.734 742.512.296.821
rr Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektibilitas yaitu:
rr
2025 2024
Hingga 1 Tahun 12.002.673.771 10.878.329.696
1 - 2 tahun 40.046"755.359 27.377.933.108
2 - 3 tahun 119.040.661.822 93.296.916.606
rE
3 - 4 tahun 142.254.118.294 163.961 .457.641
4 - 5 tahun 184.537.143.640 162.507.430.247
Lebih dari 5 tahun 155.483.345.833 290.430.856.855
653.364.698.719 748.452.924.153
Dikurangi:
Cadangan Kerugian
l-
L'
Kredit Ekspektasian 6.678.384.985 5.940.627.332
u Jumlah - Bersih 646.686.313.734 742.512.296.821
fr Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-offKpRsampai
jatuh tempo (remained term of matun'f) KpR yaitu:
dengan tanggal
rr Kolektabilitas 1 (Lancar)
2025
507.966.019.5.1 1
2024
rr
595.997.988.096
Kolektabilitas 2 (1 - 90 hari) 47.487.458.072 57.892.642.796
Kolektabilitas 3 (91 - 120 hari) 6.288.487.969 7.132.865.294
Kolektabilitas 4 (121 - 180 hari) 8.273.648.065 7.754.618.289
Kolektabilitas 5.(>1 80 hari)
rr
83.349.085.102 79.674.809.678
653.364.698.719 748.452.924.153
Dikurangi:
Cadangan Kerugian
rr
Kredit Ekspektasian 6.678.384.985 5.940.627.332
Jumlah - Bersih 646.686.313.734 742.512.296.821
rr
rr 16
-
Page 28
L
h
r EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
rL
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTN0s)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan2024
rtr
-al (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang KPR.
u
rr
Ea3 Perubahan cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang kredit pemilikan rumah adalah
sebagai berikut:
2025 2024
Saldo Awal 5.940.627.332 5.126.587.932
Penambahan ( Pengurangan)
737.757.653 814.039.400
rr
(Catatan 17)
--
f Saldo Akhir 6.678.384.985 5.940.627.332
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
rr 6. Piutang Bunga
rr
Piutang bunga merupakan pendapatan bunga KPR yang masih harus diterima oleh
EBA-SP SMF-BTN0S per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar
Rp562.437.582 dan Rp501 .361.451.
rr Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
7. Piutang Lain-lain
Piutang lain-lain merupakan kelebihan pembayaran Bunga Sertifikat EBA Kelas 42 di tahun
rr
L-
l- 2021 kepada pemegang Sertifikat EBA Kelas 42. Saldo Piutang lain-lain per 30 Juni 2025 dan
31 Desember2024 adalah sebagai berikut:
2025 2024
1.420.004.265 1.420.004.265
rL
Piutang Lain-lain
Dikurangi:
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian (1 .1 36.003.412)
rr
LII Jumlah Piutang Lain-lain 284.000.853 1.420.004.265
Perubahan cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang lain-lain adalah sebagai berikut:
rr Saldo Awal
Penambahan ( Pengurangan)
2025 2024
}I}
rr (Catatan 17)
Saldo Akhir
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
1.136.003.412
1.136.003.412
L-
E 17
r
l-
Page 29
b
r
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember 2024serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni 2025 dan2024
rr
D.
L- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
8. Utang Bunga
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
rl-
D-! Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A dan M per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 dengan
l- rincian sebagai berikut:
2024
Lal Utang bunga Kelas A2 281.159.283 468.017.330
Utang bunga Kelas M 20.799.999 27.733.333
rL
L- Jumlah
l_ Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
301.959.282 495.750.663
rr
LI)
9. Biaya yang Masih Harus Dibayar
Akunini merupakanbiayayangmasihharusdibayarper30 Juni2025 dan31 Desember2024
rr
dengan rincian sebagai berikut:
Jasa Penyedia Jasa 1.327.718.383 1.443.786.863
r
Jasa Audit 194.250.000 110.000.000
Jasa Pemeringkat 166.500.000
Jasa Agen Pembayar 5.510.169 6.755.946
Jasa Pendukung Kredit 4.954.965 7.551.841
rr
LT Jasa Kustodian
L- Jasa Penerbit (Manajemen)
Jasa WaliAmanat
4.087.846
3.716.223
1.548.428
6.230.269
5.663.880
2.359.950
rr
Jumlah 1.708.286,014 1.582.348.749
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
rr 10. Utang Sertifikat EBA-SP
Utang Sertifikat EBA-SP pada EBA-SP SMF-BTN 05 terdiri dari Kelas A dan M. Utang Sertifikat
rr
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A merupakan instrumen keuangan bersifat
liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A.
Utang ini dikenakan bunga sebesar 8,50% per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A1 dan
8,75% per tahfn untuk pemegang sertifikat ketas 42.
rr Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas M merupakan instrumen
keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
rr
Partisipasi kelas M. Utang ini dikenakan suku bunga tetap sebesar 10,40%, dibayarkan setelah
bunga kelas A.
rr 18
Page 30
L
l_
tr :.it-{.:E-Try-u.ry
FINANS|AL
lsE-r BERBENT,K suRAr pARrsrpAsr
BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTN05)
MULrcRryA
i-a
A-- GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
'ARANA
per30 Juni2O2ldan 31 Desember 2024serta
na
L Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal
L- 30 Juni 2025 dan 2024
(Datam Rupiah penuh, kecuati Dinyatakan Lain)
E
L-
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk surat Partisipasi Kelas
E
> 41 telah mengatami
L<! pelunasan pada tahun 2024. Rincian utang sertifikat
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi Kelas A2 per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
l-
L-
adatah sebagai berikut:
L_
L_
E pT Sarana Muttigriya Finansiat(persero)
zozs
2025 zo24
2024
f 2}4.OB8.24B.ITO il6T.154.150.Z29
fr - II ??t Mandiri (persero) rbk 33.764 43r.2ss 42.1s3.174.ss7
DPLK Bank Rakyat lndonesia
I>. PendapatanTetap ag.764.437.300 4z.1s3.1\4.sg|
L
= Mandiri
Dana pensiun Bank rc.A82.218.64g 21.0T6.5ilT.29Z
: BCA
PT Asuransi Umum 6.T52.il8Z _4Sg 8.430.634.918
pT
r r Bank.Victoria Tbk
Dcu r\ vrutur ra tnternationat
rnrernaltonal I DK g31.644.g12
L-
l_
Jumtah Utang Sertifikat
g3l .644.912 421.5g1.745
14p
L
1_ EBA-SP Kelas A3
'\v'qe A2 ?Ri ERo R7e oro
385.589.873.949 481.389.253.884
L
F Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas
M EBA-SP SMF-BTNos
yang dimiliki oleh PT Sarana Multigriya Finansiat (persero) per
L- 30 Juni 2o2s dan
i{ 31 Desember 2024 masing-masing sebesar Rp24.000.000.000 dan
L-
L- -
Total utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat partisipasi
Rp24.000.000.000.
IlL- per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai
kelas A dan M
berikut:
Flt
L 2025 2024
=
L_ Utang sertifikat EBA-sp Ketas A2 385.589.873.949 481.389.253.884
LJtang Sertifikat EBA-SP Ketas M
F 24.OOO.0OO.O0O 24.OOO.OOO.0OO
L vurrrrcrrr
Jumlah 409.589.8?3.949 505.389.253.884
:{
L
:{ Lihat Catatan 19, Pihak berelasi.
L 11. Utang Lain-lain
L-
=
Utang lain-lain mencatat dana cadangan dari Pendukung Kredit
F
l--
dan dana transisi penyedia jasa
dari Penyedia Jasa per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 dengan
:a
l-
rincian sebagai berikut:
F 2o2s zoz4
L_ Dana Cadangan- Pendukung Kredit g.OT1.S26.t3B 10.999.483.943
F Dana Transisi _ penyedia Jasa 533.165.959 5 31.044.0g1
L Lain-tain 13Tg.4g2.Z1S 1.379.432.715
r Jumrah @ffi
::
b Lain-lain sebesar Rp1.379.432.715 merupakan kurang bayar atas
L bunga Sertifikat EBA Kelas
Al pada pemegang Sertifikat EBA Kelas 41. Perbedaan nitai dana cadangan dengan rekening
E
L
5
L1e
'!a
L
5
Page 31
b
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
u
L' Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
rr
L-
l- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
dana cadangan (Catatan 4), disebabkan jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali
ke rekening dana cadangan.
rr Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
r
12. Sertifikat EBA-SP Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Berbentuk Aset Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen
keuangan bersifat ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
rr
L-
l_ Partisipasi kelas B, dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
rr
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, bunga EBA kelas A.
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang
batas rekening cadangan.
Lrt
}I
rt- Rincian setoran Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B
per 30 Juni2025 dan 3'l Desember 2024 dengan rincian pemegang EBA-SP sebagai berikut:
2025 2024
l- PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
200.000.000.000
50.000.000.000
200.000.000.000
50.000.000.000
u
rr
L., PT Asuransi Binagriya Upakara 10.000.000.000 10.000.000.000
Jumlah 260.000.000.000 260.000.000.000
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
L. a. Pajak.
U b. Biaya-biaya senior.
rr
L.
l- c. lmbalan jasa penyedia jasa.
d. Bunga EBA-SP SMF-BTNOS ketas A dan EBA-Sp SMF-BTNOS ketas M.
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang
rr
batas rekening cadangan.
f. Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (1ga)
periode koleksi sebelumnya.
rr
2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan.
g Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang
belum tergantikan.
h. Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
L-)
rr kekurangan pembayaran bunga.
lmbalan jasa pendukung kredit.
Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam rekening
dana transisi penyedia jasa.
20
F
Page 32
tL
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
rr CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 sefia
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr k. Membayar kepada Pendukung Kredit atas setiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening
l.
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan.
rr
Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara mereka, dan
m. Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-SP SMF-BTN0S kelas B.
Para pemegang sertifikat kelas B menerima penghasilan arus kas tidak tetap yang bersifat
L.
r mengambang berupa bunga, dengan ketentuan maksimal 10,40o/o per tahun dari saldo sertifikat
kelas B pada awal periode bunga. Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Kelas B atau Dividen untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 dan
2024 masing-masing adalah sebesar Rpl 5.329.260.124 dan Rp1 6. 900. 000.000.
t_
rr Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
rr
1 3. Pendapatan lnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2025 dan 2024
adalah sebagai berikut:
rr Pendapatan Bunga
Bunga KPR
2025 2024
48.086.023.476 63.336.579.73'l
L.
r Bunga Jasa Giro
Bunga Deposito
309.336.867
85.673.699
379.962.508
173.559.041
48.481.O34.O42 63.890.101 .280
rr
Pendapatan Denda
L_ Keterlambatan KPR 704.280.789 894.587.161
Jumlah 49.185.314.831 64.784.688.441
rr Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
14. Beban Bunga EBA Kelas A dan M
h-
LI
u Beban bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Kelas A dan M untuk periode enam
bulan yang berakhir pada 30 Juni 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut:
L
rr Beban Bunga lGlas A
EBA Kelas ,A1
2025
5s;
2024
rr EBA Kelas A2
Beban Bunga EBA Kelas M
1e eeo 5e3
19.990.593.552
1 .254.933.333
,l 3ll:333 33i
29.761.663.694
1.261.866.666
r
Jumlah 21.245.525.885 31.023.530.360
rr Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
rr 21
Page 33
L
E EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
rr
L. FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
l_ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 sefta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
rr
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
15. Beban Jasa Penunjang
rr Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2A25 dan 2024
adalah sebagai berikut:
2024
rr
Jasa Penyedia Jasa 7.985.258.399 9.657.774.O81
Jasa Pendukung Kredit 329.672.500 430.082.165
Jasa Kustodian 271.979.812 354.817.786
Jasa Penerbit 247.254.375 322"561.626
Jasa Pemeringkat 166.500.000 166.500.000
LII Jasa tisfing BEI 122.898.676 173.993.528
}I) U Jasa WaliAmanat 't03.022.657 134.400.677
rr
u Jasa Audit 84.250.000 50.000.000
Jasa Agen Pembayar 11.094.779 20.929.166
Jasa Registrar KSEI 1 1 .100.000 22.200.000
Lain-lain 1 .313.648.029
h.I
t-
r Jumlah 9.333.031.198 12.646.907.058
Beban jasa penunjang lain-lain merupakan porsi pemulihan tagihan atas jasa Penyedia Jasa.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
u
LI
hI 16. Beban Lain-lain
l-
rr Beban lain-lain untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2025 dan 2024 adalah
sebagai berikut:
rr
2025 2024
Beban Transaksi 641.600 824.500
Lain-lain 11.272.735 11.272.736
Jumlah Beban Lain-lain
rr
11.914.335 12.097.236
Beban transaksi merupakan beban administrasi bank dan beban materai, dan beban lain-lain
merupakan biaya publikasi.
rr 17. Pendapatan (Beban) Lain-Lain
r
Akun ini merupakan akun pemulihan (beban) atas penyisihan cadangan kerugian kredit
ekspektasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2025 dan 2024 sebesar
(Rp1.873.761.065) dan Rpl 12.546.764.
L.,
Lihat Catatan '19, pihak berelasi.
F
hfl
h{}
rL 22
F
Page 34
t
F
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
rr
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 202s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
18. Perpajakan
a. Pajak Dibayar di Muka
rr
Pajak dibayar di muka per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:
2024
PPh 28A
Tahun 2019 537.705.585 537.705.585
hI, Tahun 2025 534.522.785
rr
-
L- PPh23
Tahun 2020 1.000.000 1.000.000
Jumlah 1.073.228.370 538.705.585
rr Pajak dibayar di muka PPh 23 merupakan kelebihan atas pembayaran pajak bunga terutang
tahun 2020 yang masih menunggu surat ketetapan pajak.
rr b. Utang Pajak
Akun ini merupakan utang pajak per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 adalah
sebagai berikut:
ru
2025 2024
PPh 25 741.380.218 706.368.575
PPh 29 187.681.504
L.I 741.380.218
rr
Jumlah 894.050.079
c. Pajak Kini
rr
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersialdengan
taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
Laba bersih sebelum pajak penghasilan 16.721.091.349 z1.z14.7oo.ss1
Beda Temporer:
L{
u cadangan kerugian kredit ekspektasian
Beda tetap:
1.873.761.065 (112.546.164)
h-
u
rr
Penghasilan yang pajaknya bersifat finat (395.010.s66) (553.521.s49)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
Penghasilan yang pajaknya bersifat finat 641.600 824.500
Laba/(rugi) kena pajak 18.200.473.447 20.549.456.738
rr Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan
(dipindahkan) 18.200.473.000 20.549.456.000
!r{t
rL
ri*
tr 23
Page 35
b
r]J
L.
L.
EFEKBERAGUNASETBERBENTUKSURATPARTISIPASISARANAMULTIGR|YA
FINANSiAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
t-
L.
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni
2025 dan2024
l-
rr
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2025 2024
rr
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan
18.200.473.000 20.549.456.000
(pindahan)
Beban Pajak Penghasilan
3.613.343.128 4.520.880.320
Tanpa Fasilitas
rU Dengan Fasilitas
195.380.466
3.808.723.594 4.520.880.320
Beban Pajak Penghasilan
(4.343.246.379) (4.470.669.666)
Dikurangi Kredit Pajak Penghasilan
rr
LII (534.522.7851 s0.210.654
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan
Desember 2024 adalah sebagai
Rincian dari aset Pajak tangguhan per 30 Juni 2025 dan 31
rr berikut:
2025
Dikreditkan
rr
(Dibebankan) ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
357.869.185 1 .664.807.198
Kredit EksPektasian 1.306.938.013
Jumlah Aset
E
l-
Pajak Tangguhan - Bersih 1.306.938.013 357.869.185
2024
{.664.807.198
rr
hll
l- Saldo Awal
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
1.127.849.345 179.088.668 1.306.938.013
Kredit EksPektasian
hI,
U
hI)
Jumlah Aset
Pajak Tangguhan - Bersih 1.127.849.345 179.088.668 1.306.938.013
U
LI}
U
ru
19. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
U
-I!
Kepemilikan Entitas berelasi dengan PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero),
Negara
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, PT Bank Tabungan
EI' (Persero)Tbk,PTTaspen(Persero),danPerumJamkrindokarena
dimiliki oleh Negara Republik lndonesia. Namun, secara aktivitas
Ea! operasional masing-masing pihak bebas mandiri (independen)
F
LAn
H
rr
L 24
Page 36
t
E
r
LI
t_
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
L.
u (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr Pemegang
Sertifikat
Kelas A, M
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero), PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk.
LT
u
tfr
dan
Kelas B
L-
!.{1 Jenis Transaksi : Pihak Berelasi Jenis Transaksi
L
LI
PT Bank Tabungan Negara Jasa Penyedia Jasa
L
r
(Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Jasa Penerbit, Jasa
(Persero) Pendukung Kredit
L{i
rr
L- PT Bank Rakyat lndonesia
(Persero) Tbk
Jasa WaliAmanat
rr Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024
dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
rL
2025 2024
Kas dan Setara Kas 27.257.980.763 29.328.399.463
Rekening Titipan 10.228.722.698 12.154.558.024
F{ Piutang KPR 646.686.313.734 742.512.296.821
g. Piutang Bunga 562.437.582 501.361.451
tr
Piutang Lain-lain 1.083.033.025 1.083.033.025
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.503.570.880 1 .451.810.693
Utang Bunga Kelas 42 214.439.348 356.955.424
Utang Bunga Kelas M 20.799.999 27.733.333
E
rU
r{,
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas M
Sertifikat EBA-SP Kelas B
Utang Lain-lain
294.088.248.870
24.000.000.000
200.000.000.000
9.604.692.697
367.154.150.729
24.000.000.000
200.000.000.000
11.530.528.024
tr
L{
Saldo akun-akun pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk periode enam
bulan yang berakhir 30 Juni 2025 dan 2024 dengan pihak berelasiadalah sebagai berikut:
rr Pendapatan lnvestasi - Bunga
Pendapatan Denda Keterlam batan
Beban lnvestasi - Bunga EBA Kelas A2
48.481.034.042
704.280.789
15.246.766.185
1 19.917.051
1.645.114.571
40.250.763.144
.381
t
Beban lnvestasi - Bunga EBA Kelas M 1.254.933.333 2.537.600.001
Beban Investasi - Jasa Penunjang 8.562.185.274 21.473.541.441
Beban lnvestasi- Biaya lain-lain 641.600 1.526.100
L{t
H 25
F
Page 37
t
r
l_
LI
L-
}I
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNO5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember 2024sefta
TJ
r- Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
rr
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L-
2025 2024
Pembayaran Pokok Utang
rr Sertifikat EBA-SP Kelas A
Pembayaran Bunga Utang
Sertifikat EBA-SP Ketas A
Pembayaran Bunga Utang
Sertifikat EBA-SP Ketas M
756.410.126.051
15.461.205.534
1.234.133.334
367.154.150.729
40.607.718.568
L- 1 .234.133.333
Pembayaran Jasa Penunjang
t_
LI
10.065.756.154 13.5s3.214.199
L-
hd
20. Manajemen Risiko Keuangan
rr
L-
g
Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban
pokok dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-sp sMF-BTNos Ketas A. Kumpulan
Tagihan yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga
terdapat potensi kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur
L
rr
KPR. Dengan demikian sumber utama dari risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan
dari debitur KPR untuk memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet,
maka terdapat potensi kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi properti
dibiayai tidak dapat memenuhi sisa liabilitas terutang Debitur.
rr EBA-SP SMF-BTN0S melakukan perhitungan cadangan kerugian kredit ekspektasian
menggunakan model Expected Credit Loss (ECL) yang diambil dari total outstanding
tunggakan dikalikan dengan tingkat kerugian atau Loss Given Defaulf (LGD) dan
Probability Default (PD). Probability of Defaulf (PD) diambit dari rata-rata persentase Nef
!i{
Pefforming Loan (NPL), sedangkan Loss Given Defautt (LGD) diambil dari perkalian
L-
r{ antara total outstanding dengan nilai kini estimasi kerugian. Pinjaman yang dikategorikan
rL
mengalami penurunan nilaiadalah pinjaman yang memiliki haritunggakan lebih dari 1g0
L- hari dan pinjaman yang direstrukturisasi.
l{ Konsentrasi Geografis atas properti Dibiayai
rL
r{
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu.
Apabila daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari properti dibiayai, maka terdapat potensi
kerugian apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti dibiayai
rL
!{
tidak mencukupi sisa kewajiban terutang.
Risiko Likuiditas
rr
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTN05 Kelas A di pasar sekunder. Setain itu, risiko
likuiditas bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus
kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
}{
!{
L
L
{
L
r{
26
L
r{
I
Page 38
t
b
r
r-
L-
L-r
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
u
LI
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L
r-
Rasio likuiditas Entitas per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:
rr
t- 2025 2024
Liabilitas keuangan
Utang Bunga 301.959.282 495.750.663
Biaya yang Masih Harus
Dibayar 1.708.286.014 1.582.348.749
L
h{ Utang Sertifikat EBA-SP
Kelas A dan M 409.589.873.949 505.389.253.884
L{
Utang Lain-lain 10.984.125.412 12.909.960.739
F
422.584.244.657 520.377.314.035
rr Aset keuangan
2025 2024
rr Kas dan Setara Kas
Rekening Titipan
Piutang Kredit Pemilikan
Rumah
27.257.980.763
10.228.722.698
646.686.313.734
29.328.399.463
12.154.558.024
742.512.296.821
L{
rU Piutang Bunga
Piutang Lain-lain
Surplus/(Defisit)
562.437.582
284.000.853
685.019.455.630
262.435.2',10.973
501.361.451
1.420.004.265
785.916.620.024
265.539.305.989
rH
h{l
L- d. Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP
SMF-BTN0S Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko
L{t
pasar direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-SP SMF-BTNOS
Kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
rr
L e. Risiko Pelunasan Dipercepat (Prepaymentl
Prepayment risk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-SP
SMF-BTN0S Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena
pembayaran pokok yang dipercepat oleh Debitur KPR, dan pelaksanaan opsi Clean-up
Cal/ oleh penyedia jasa.
Risiko Hgkum
.H Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek
yuridis di dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan Entitas,
H termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam
H transaksi sekuritisasi EBA-SP SMF-BTN05.
H g. Risiko Operasional
rH
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun
L kesalahan sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP SMF-BTN0S
yang dilakukan oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank Kustodian, dan Penyedia Jasa.
E{l
27
F
Page 39
t5
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
H CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serla
tr
u
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l-
U
L{l
21. NilaiWajar lnstrumen Keuangan
U
L{
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni2025 dan 3'1 Desember 2024 dengan rincian sebagai berikut:
H 2025
H Aset Keuangan
NilaiTercatat NilaiWajar
H Kas dan Setara Kas
Rekening Titipan
27.257.980.763
10.228.722.698
27.257.980.763
10.228.722.698
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 646.686.313.734 646.686.313.734
H Piutang Bunga
Piutang Lain-lain
562.437.582
284.000.853
562.437.582
284.000.853
L.
h{t
Jumlah 685.0{9.455.630 685.019.455.630
rr
1- Liabilitas Keuangan
Utang Bunga
Biaya yang Masih Harus Dibayar
301.959.282
1.708.286.014
301.959.282
1.708.286.014
r
Utang Lain-Lain 10.984.125.412 10.984.125.412
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 385.589.873.949 393.568.133.310
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas M 24.000.000.000 24.000.000.000
Jumlah 422.584.244.657 430.562.504.018
hd
U
hd, 2024
U
r{, NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
H Kas dan Setara Kas 29.328.399.463 29.328.399.463
H Rekening Titipan
Piutang Kredit Pemilikan Rumah
12.154.558.024
742.512.296.821
12.154.558.024
742.512.296.821
rr
U Piutang Bunga
Piutang Lain-lain
Jumlah
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga
501.36'1.451
1.420.004.265
785.9',16.620.024
495.750.663
501.361.451
1.420.004.265
785.916.620.O24
495.750.663
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.582.348.749 1.582.348.749
$ Utang Lain-Lain
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas M
12.909.960.739
481.389.253.884
24.000.000.000
12.909.960.739
490.164.108.668
24.000.000.000
Jumlah 520.377.314.035 529.152.168.819
E
H
h
L^
HI
H 28
F
Page 40
t5
H EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF_BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
H Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilaiwajar dan setiap
H golongan instrumen keuangan Entitas:
L.
D{l a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
H Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tH tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya
menggunakan pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilaidan nilaitercatat.
H c. Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, dan Utang Lain-Lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
H d. Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A dan M
Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
L. menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga
t'L
-{ independen. Nilai wajar sertifikat efek beragun aset kelas 42 per 30 Juni 2025 adalah
sebesar 102,060/0, dan per 31 Desember 2024 adalah sebesar 101,82%. Nilai wajar utang
sertifikat efek beragun aset kelas M adalah sama sampai akhir periode.
hdl
22. Perjanjian dan Kejadian Penting
H
5 a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi No.154/P|S/EBA-SP-SMF-BTN05/X2019 dibuat pada tanggat
15 Oktober 2019, oleh dan antara:
1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa;
b 2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, dan;
3) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut Para Pihak. EBA-SP SMF-BTNOs akan
H diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNOS, dalam bentuk satu
U
Ht
Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTN0S Kelas A, EBA-SP SMF-BTNOs Ketas M, dan
Sertifikat EBA-SP SMF-BTNOS Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat
pendahuluan telah dipenuhi. EBA-SP SMF-BTN05 Kelas A akan ditawarkan kepada umum
F melalui penawaran umum, sedangkan EBA-SP Kelas M dan EBA-SP SMF-BTNoS Kelas B
tidak ditawarkan kepada umum.
b. Perjanjian Penyedia Jasa tanggal 15 Oktober 2019 antara PT Bank Rakyat lndonesia
H (Persero) Tbk Selaku Wali Amanat dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk selaku
Penyedia Jasa menerangkan bahwa tugas PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai
Penyedia Jasa (senzicer) dalam transaksi EBA-sp sMF-BTN05 antara lain:
H 1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk Berkas Utang.
t.
L
29
H
Page 41
b
H EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
t" CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2025 dan 31 Desember 2024serta
t" Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2o2s dan2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
H
tH 2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk menagih
pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan yang umum
berlaku terhadap Penyedia Jasa.
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off finalyang diberi nama Rekening EBA-SP SMF-BTN0S,
H terpisah darisemua dana milik Penyedia Jasa.
u 4) Memindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off finalsampai dengan tanggal penutupan ke
tu 5)
dalam Rekening EBA-SP SMF-BTN0S, paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah tanggal
penutupan.
Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
t
hdt sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
7) Sesudah tanggal cut-off final, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari terakhir dari
tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama WaliAmanat
untuk kepentingan para pemegang EBA-SP SMF-BTNOS.
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
H asuransi jiwa para Debitur.
r
U 9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
10) Tugas-tugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama.
E
Edt
Perjanjian Pendukung Kredit No.156/PPl(EBA-SP-SMF-BTN05/)U2019 pada tanggal
15 Oktober 2019 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk bertindak sebagai Wali
tr
L.
Amanat atau Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertindak sebagai
Pendukung Kredit menerangkan bahwa PT Sarana Multigriya Finansial
bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang darijumlah maksimum ambang batas rekening
cadangan ke dalam rekening cadangan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan
EBA-SP SMF-BTN05.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan paling
E lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksimum Ambang Batas
t
Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada tiap
h{t
Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Kredit sesuai dengan Urutan
Prioritas Pembayaran sebagaimana diatur dalam Pasal 13.2.1 dan Pasal 13.3 Perjanjian
Penerbitan EBA-SP SMF-BTN0S. Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko tidak
diterimanya pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-SP SMF-BTNOS
H atas dana yang Sisetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam halterjadinya
u
Ldt
kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. Pendukung Kredit dengan
ini membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko
tersebut.
L^
d. Surat Penerbitan EBA-SP SMF-BTNOS Nomor 30 tanggal 15 Oktober 2019 menerangkan
H Penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Rakyat lndonesia (Persero),
Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan Pemegang EBA-SP SMF-BTN0S,
H
t baik di dalam maupun di luar pengadilan mengenai pelaksanaan hak-hak Pemegang EBA-SP
30
F
Page 42
b
H EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF-BTNOs)
L.
t
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L{t Per 30 Juni 2025 dan 31 Desember 2024 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2025 dan 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
SMF-BTNOS berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN0S ini dan peraturan
H
tt
perundang-undangan yang berlaku, dan tugas-tugas lainnya.
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan Pemegang EBA-SP
SMF-BTNOS sebagai pemilik bersama atas Kumpulan Tagihan, menyimpan Hasil Koleksi, dan
mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN0S inidan
H peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta tugas-tugas lainnya.
u 23. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
H 24. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan Interim
H
tt Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 15 September 2025.
u,
kL
rr
ti,
h
h
E
t{t
h
f.
H
h
L
F-0
L
fr.((l
H 31
F
Names mentioned 22 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange Building
p.1
unresolved
person
I Gede Nyoman Yetna Setia
p.1
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.2 ×4
unresolved
org
Bank Tabungan Negara SMF-BRIS
p.2
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.2 ×2
unresolved
—
Domisili / sesuai KTP
p.6
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.6 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
p.8
unresolved
org
PT Sarana Multigriya
p.16
unresolved
person
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.16
unresolved
org
PT Sarana Multigriya Finansiat
p.30
unresolved
org
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
p.31
unresolved
org
PT Asuransi Binagriya Upakara
p.31
unresolved
org
PT Bank Tabungan EI'
p.35
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.