Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 44
Page 1
PT Onix Capital Tbk dan Entitas Anak/and Its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2025 (Diaudit) Serta Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit)/ As of June 30, 2026 (Unaudited) and December 31, 2025 (Audited) and For the Six – Month Periods ended June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
Page 2
PT ONIX CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Onix Capital Tbk dan Entitas Anak pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2025 (Diaudit) Serta untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit)/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of
PT Onix Capital Tbk and Its Subsidiaries as of June 30, 2026 (Unaudited) and December 31,
2025 (Audited) and For the Six–Month Periods ended June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan
31 Desember 2025 (Diaudit) Serta untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit)/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – as of June 30, 2026 (Unaudited) and
December 31, 2025 (Audited) and For the Six–Month Periods ended June 30, 2026 and 2025
(Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 2
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian/Consolidated Statements of 3
Changes in Capital Deficiency
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 4
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 5
Page 3
Page 4
Page 5
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2025 (Diaudit) June 30, 2026 (Unaudited) and December 31, 2025 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, Catatan/ December 31,
2026 Notes 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 7.073.231.483 4 9.394.297.827 Cash and cash equivalents
Piutang bunga 1.293.967 5 2.213.036 Interest receivable
Biaya dibayar di muka 51.064.914 6 29.626.220 Prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 7.125.590.364 9.426.137.083 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSET
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property and equipment - net of accumulated
penyusutan sebesar Rp 1.291.076.598 dan depreciation of Rp 1,291,076,598 and
Rp 1.287.541.602 masing-masing pada tanggal Rp 1,287,541,602 as of June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 4.515.877 7 8.050.873 and December 31, 2025, respectively
JUMLAH ASET 7.130.106.241 9.434.187.956 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) LIABILITIES AND CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Beban akrual 18.886.054.987 8 17.721.614.685 Accrued expenses
Utang pajak 71.104.164 9 80.643.436 Taxes payable
Utang pihak berelasi 107.311.183.747 10 101.579.145.662 Due to a related party
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 126.268.342.898 119.381.403.783 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 1.871.659.684 16 1.871.659.684 Long term employee benefit liability
Utang subordinasi 175.613.538.000 11 165.692.133.000 Subordinated loans
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 177.485.197.684 167.563.792.684 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 303.753.540.582 286.945.196.467 Total Liabilities
EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan Capital Deficiency Attributable to Owners' of
kepada Pemilik Entitas Induk the Company
Modal saham - nilai nominal Rp 200 per saham Capital stock - Rp 200 par value per share
Modal dasar - 1.092.800.000 saham Authorized - 1,092,800,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-up -
273.200.000 saham 54.640.000.000 13 54.640.000.000 273,200,000 shares
Tambahan modal disetor (378.724.393) 14 (378.724.393) Additional paid-in capital
Selisih nilai transaksi dengan Difference due to transaction with noncontrolling
kepentingan nonpengendali (707) (707) interests
Saham treasuri (3.188.020.000) 13 (3.188.020.000) Treasury shares
Defisit (347.696.689.241) (328.584.263.411) Deficit
Jumlah (296.623.434.341) (277.511.008.511) Total
Kepentingan Nonpengendali - - Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas (Defisiensi Modal) (296.623.434.341) (277.511.008.511) Total Capital Deficiency
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES NET OF
(DEFISIENSI MODAL) 7.130.106.241 9.434.187.956 CAPITAL DEFICIENCY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 6
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni/ Catatan/ 30 Juni/
June 30, 2026 Notes June 30, 2025
PENDAPATAN USAHA - - OPERATING REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN - - COST OF OPERATING REVENUES
LABA KOTOR - - GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban bunga 1.511.739.751 10 1.320.623.119 Interest expense
Gaji dan kesejahteraan karyawan 1.232.202.151 15 1.230.266.902 Salaries and employees benefits
Jasa profesional 530.476.462 932.877.551 Professional fees
Administrasi dan umum 175.857.250 86.259.133 General and administrative
Sewa kantor 66.600.000 60.000.000 Office rental
Komunikasi dan informasi 28.560.391 32.139.227 Communication and information
Perjalanan dan jamuan 13.022.000 13.094.000 Traveling and entertainment
Penyusutan 3.534.996 7 3.534.996 Depreciation
Lain-lain 9.409.540 10.710.576 Others
Jumlah Beban Usaha 3.571.402.541 3.689.505.504 Total Operating Expenses
RUGI USAHA (3.571.402.541) (3.689.505.504) OPERATING LOSS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 109.881.614 136.338.562 Interest income
Kerugian selisih kurs
mata uang asing - bersih (15.651.218.922) (12.085.264.551) Loss on foreign exchange - net
Lain-lain - bersih 314.019 - Others - net
Beban Lain-lain - Bersih (15.541.023.289) (11.948.925.989) Other expenses - Net
RUGI SEBELUM PAJAK (19.112.425.830) (15.638.431.493) LOSS BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - 17 - TAX EXPENSE
RUGI PERIODE BERJALAN (19.112.425.830) (15.638.431.493) LOSS FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (19.112.425.830) (15.638.431.493) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
Jumlah rugi komprehensif teratribusikan kepada: Total comprehensive loss attributable to:
Pemilik entitas induk (19.112.425.830) (15.638.431.493) Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interest
(19.112.425.830) (15.638.431.493)
RUGI BERSIH PER SAHAM (74,29) 18 (60,79) LOSS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 7
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Capital Deficiency
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) For the Six-Month Periods ended June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Capital Deficiency Attributable to Owners of the Company
Selisih Nilai Transaksi
dengan Kepentingan
Modal Saham Nonpengendali/
Ditempatkan Tambahan Difference in Value Kepentingan Jumlah Ekuitas
dan Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Arising from Nonpengendali/ (Defisiensi Modal)/
Issued and Fully Paid-up Saham Treasuri/ Additional Paid in Transaction with Defisit/ Jumlah/ Non - Controlling Total Equity
Capital Stock Treasury Shares Capital Noncontrolling Interests Deficit Total Interest (Capital Deficiency)
Saldo pada tanggal 1 Januari 2025 54.640.000.000 (3.188.020.000) (378.724.393) (1.648) (299.232.810.885) (248.159.556.926) 48 (248.159.556.878) Balance as of January 1, 2025
Rugi komprehensif Comprehensive loss
Rugi periode berjalan - - - - (15.638.431.493) (15.638.431.493) - (15.638.431.493) Loss for the period
Saldo pada tanggal 30 Juni 2025 54.640.000.000 (3.188.020.000) (378.724.393) (1.648) (314.871.242.378) (263.797.988.419) 48 (263.797.988.371) Balance as of June 30, 2025
Saldo pada tanggal 1 Januari 2026 54.640.000.000 (3.188.020.000) (378.724.393) (707) (328.584.263.411) (277.511.008.511) - (277.511.008.511) Balance as of January 1, 2026
Rugi komprehensif Comprehensive loss
Rugi periode berjalan - - - - (19.112.425.830) (19.112.425.830) - (19.112.425.830) Loss for the period
Saldo pada tanggal 30 Juni 2026 54.640.000.000 (3.188.020.000) (378.724.393) (707) (347.696.689.241) (296.623.434.341) - (296.623.434.341) Balance as of June 30, 2026
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 8
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) For the Six-Month Periods ended June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, Catatan/ June 30,
2026 Notes 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 110.800.683 128.826.233 Receipt of interest
Pembayaran kepada karyawan (1.232.153.649) (1.216.721.443) Payment to employees
Pembayaran kegiatan operasi lainnya - bersih (1.201.894.346) (1.595.594.467) Payment for other operating activities - net
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (2.323.247.312) (2.683.489.677) Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY
Penerimaan utang pihak berelasi - 23 12.393.070.000 Proceeds from loan from a related party
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS (2.323.247.312) 9.709.580.323 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 9.394.297.827 2.040.991.220 OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 2.180.968 447.691 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 7.073.231.483 4 11.751.019.234 OF THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 9
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Onix Capital Tbk (Perusahaan), didirikan PT Onix Capital Tbk (the Company), was
dengan nama PT Piranti Ciptadhana Amerta established under the name of PT Piranti
berdasarkan Akta No. 30 tanggal Ciptadhana Amerta based on Notarial Deed
6 Oktober 1989 dari Amrul Partomuan Pohan, No. 30 dated October 6, 1989 of Amrul
S.H., LLM, notaris di Jakarta. Akta pendirian Partomuan Pohan, S.H., LLM, public notary
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri in Jakarta. The Deed of establishment was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 Republic of Indonesia in its Decision Letter
tanggal 21 Oktober 1989 dan diumumkan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 dated
dalam Berita Negara Republik Indonesia October 21, 1989 and was published in the
No. 94 tanggal 24 November 1989, State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 3190. No. 94 dated November 24, 1989,
Supplement No. 3190.
Berdasarkan Akta No. 52 tanggal Based on Notarial Deed No. 52, dated
28 Maret 2013 dari Fathiah Helmy, S.H., March 28, 2013 of Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta, Perusahaan telah public notary in Jakarta, the Company
mengalihkan kepada PT Onix Sekuritas, transferred its assets and liabilities to
entitas anak, aset dan liabilitas Perusahaan PT Onix Sekuritas, a subsidiary, amounting
masing-masing sebesar Rp 81.412.963.752 to Rp 81,412,963,752 and
dan Rp 70.859.380.713. Efektif 1 April 2013, Rp 70,859,380,713, respectively. Effective
PT Bursa Efek Indonesia menerbitkan Surat April 1, 2013, the Indonesia Stock Exchange
Persetujuan Keanggotaan Bursa untuk issued PT Onix Sekuritas’ Stock Exchange
PT Onix Sekuritas. Membership Approval Letter.
Pada tanggal 1 April 2013, PT Bursa On April 1, 2013, the Indonesia
Efek Indonesia dalam Surat Stock Exchange in its letter
No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 telah No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 has revoked
mencabut keanggotaan Perusahaan di bursa the Company’s Stock Exchange
serta mencabut Surat Izin Melakukan Membership and the Company’s License for
Transaksi Marjin di bursa, dengan demikian Margin Trading Transaction. The Company
Perusahaan tidak diperkenankan lagi untuk will no longer be permitted to conduct
melakukan aktivitas perdagangan efek di stockbroking activity in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Exchange.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association have
mengalami beberapa kali perubahan, been amended several times, most recently
terakhir diubah dengan Akta No. 21 tanggal was based on Deed No. 21 dated
9 Juni 2022 dari Rini Yulianti, S.H., notaris di June 9, 2022 of Rini Yulianti, S.H., public
Jakarta, mengenai penyesuaian maksud dan notary in Jakarta, regarding the change in
tujuan di dalam Anggaran Dasar Perusahaan article 3 of the Company’s Articles of
disesuaikan dengan ketentuan Klasifikasi Association concerning the purpose and
Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI) objectives and business activities of the
2020. Perubahan Anggaran Dasar ini telah Company in order to conform with the
disahkan oleh Menteri Hukum dan provisions of the Indonesian Standard
Hak Asasi Manusia Republik Business Classification (KBLI) 2020. This
Indonesia dalam Surat Keputusan amendment was approved by the Ministry of
No. AHU-0039288.AH.01.02.Tahun 2022 Law and Human Rights of the Republic of
tanggal 10 Juni 2022. Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0039288.AH.01.02.Tahun 2022
dated June 10, 2022.
-5-
Page 10
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the
Perusahaan terutama meliputi aktivitas scope of its activities is to engage mainly in
konsultasi manajemen lainnya dan aktivitas other management consulting activities and
konsultasi bisnis dan broker bisnis. business consulting activities and brokerage
business.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled in Jakarta and
berkantor di Jalan Alaydrus No. 84B, Jakarta the office is located in, Alaydrus Street
Pusat. No. 84B, Central Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tahun 1998. operations in 1998.
Perusahaan dan entitas anak secara The Company and its subsidiaries are
bersama-sama disebut sebagai “Grup” pada collectively referred to as “the Group” in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Berdasarkan Surat Ketua Badan Pengawas Based on decision letter of Chairman of
Pasar Modal (Bapepam atau Badan the Capital Market Supervisory Agency
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga (Bapepam or the Capital Market and
Keuangan Bapepam - LK) (sekarang Otoritas Financial Institutions Supervisory Agency or
Jasa Keuangan/(OJK) No. S-2613/PM/2003 Bapepam-LK) (currently Financial Services
tanggal 30 Oktober 2003, Perusahaan Authority/(OJK) No. S-2613/PM/2003 dated
memperoleh pernyataan efektif untuk October 30, 2003, the Company obtained
melakukan Penawaran Umum Perdana the Notice of Effectivity concerning the initial
sahamnya kepada masyarakat, yaitu public offering of its 50,000,000 shares, with
sejumlah 50.000.000 saham dengan nilai par value and offering value of Rp 200 per
nominal dan harga penawaran Rp 200 per share. The shares were listed in the
saham. Saham-saham tersebut tercatat Indonesian Stock Exchange since
di Bursa Efek Indonesia sejak tanggal November 10, 2003.
10 November 2003.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
2025, seluruh saham Perusahaan sejumlah all of the Company’s shares totaling
273.200.000 saham telah tercatat di Bursa Efek 273,200,000 shares are listed in the Indonesia
Indonesia. Stock Exchange.
Berdasarkan Pengumuman Bursa Efek Based on the Announcement of the
Indonesia (BEI) No. Peng-SPT-00024/ Indonesia Stock Exchange (IDX)
BEI.PP3/09-2020 tanggal 1 September 2020, No. Peng-SPT-00024/BEI.PP3/09-2020
BEI melakukan penghentian sementara dated September 1, 2020, IDX temporarily
perdagangan efek PT Onix Capital Tbk suspended the stock trading of PT Onix
(OCAP) di seluruh pasar sejak sesi II Capital Tbk in all markets since session II of
perdagangan efek tanggal 1 September 2020 trading on September 1, 2020, until further
hingga pengumuman BEI lebih lanjut. Pada IDX’s announcement. On September 1,
tanggal 1 September 2023, 2023, IDX issued an announcement
BEI mengeluarkan pengumuman No. Peng-00078/BEI.PP3/09-2023 regarding
No. Peng-00078/BEI.PP3/09-2023 mengenai delisting potential of OCAP, whereby OCAP
potensi delisting OCAP, dimana saham shares have been suspended for
OCAP telah disuspensi selama 36 bulan. 36 months.
-6-
Page 11
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Based on the Company's Extraordinary
Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal General Meeting of Shareholders on
22 Januari 2024, para pemegang saham January 22, 2024, the Company's
Perusahaan menyetujui antara lain rencana shareholders approved among other the
Perusahaan untuk melakukan Go Private. Company's plan to go private. This plan
Rencana ini meliputi perubahan status includes the change of the Company's
Perusahaan dari perusahaan terbuka status from a public company to a private
menjadi perusahaan tertutup, pelaksanaan company, the implementation of the
pembelian kembali (buyback) saham Company’s shares buyback and the
Perusahaan dan penghapusan pencatatan delisting of the Company's shares from the
(delisting) saham Perusahaan di BEI. IDX.
Perusahaan telah melakukan 3 (tiga) tahap
penawaran pembelian kembali (buyback) The Company had conducted 3 (three)
saham Perusahaan dari pemegang saham phases of share buyback offer from the
publik, yakni Tahap I: 24 Januari – 24 April public shareholders, namely Phase I:
2024, Tahap II: 8 Mei – 8 Agustus 2024 dan January 24 – April 24, 2024, Phase II:
Tahap III: 20 Agustus – 20 November 2024. May 8 – August 8, 2024, and Phase III:
August 20 – November 20, 2024.
Dalam rangka pengalihan saham hasil
In relation to the transfer of shares resulting
pelaksanaan pembelian kembali saham
from the Company's share buyback, the IDX
(buyback) Perusahaan, BEI telah membuka has lifted the temporary suspension of the
penghentian sementara perdagangan efek Company’s shares trading, but only in the
Perusahaan hanya di pasar negosiasi untuk negotiated market, to facilitate the crossing
melaksanakan transaksi crossing saham transactions of shares that took place on
yang telah dilakukan pada tanggal 6 Mei, May 6, August 15, and November 29, 2024.
15 Agustus, dan 29 November 2024. Subsequently, the IDX has reimposed the
Selanjutnya, BEI telah melakukan temporary suspension of the Company's
penghentian sementara perdagangan efek shares trading in all markets after the share
Perusahaan Kembali di seluruh pasar setelah transfer transactions were completed.
transaksi pengalihan saham tersebut selesai
dilaksanakan.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember
2025, jumlah saham yang telah dibeli kembali As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
oleh Perusahaan sejumlah 15.940.100 the total number of shares repurchased by
saham. the Company was 15,940,100 shares.
Pada tanggal 3 Maret 2025, Perusahaan
On March 3, 2025, the Company submitted
telah melakukan pendaftaran permohonan
an application for a Determination of
Penetapan Ketidakhadiran (Afwezigheid) ke Absence (Afwezigheid) to the Central
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat terhadap Jakarta District Court for certain
sebagian pemegang saham Perusahaan shareholders of the Company whose
yang tidak diketahui keberadaannya dan/atau whereabouts are unknown and/or cannot be
tidak dapat dijangkau oleh Perusahaan reached by the Company in connection with
sehubungan dengan proses Go Private the Company's Go Private process, where
Perusahaan, dimana Perusahaan telah the Company has conducted 3 (three)
melakukan 3 (tiga) tahap penawaran phases of the Company's share buyback
pembelian kembali (buyback) saham offer from public shareholders.
Perusahaan dari pemegang saham publik.
-7-
Page 12
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan penetapan Pengadilan Negeri Based on the ruling of the Central Jakarta
Jakarta Pusat tertanggal 31 Juli 2025, District Court dated July 31, 2025,
permohonan Perusahaan telah dikabulkan the Company’s petitions have been fully
sepenuhnya. Sehubungan dengan granted. Following this decision, 401 public
penetapan tersebut, sebanyak 401 shareholders have been determined as
pemegang saham publik telah ditetapkan absent (Afwezigheid). Accordingly,
sebagai pihak yang tidak hadir (Afwezigheid). the Jakarta Heritage Hall (Balai Harta
Dengan demikian, Balai Harta Peninggalan Peninggalan/BHP) has been officially
(BHP) Jakarta secara sah ditunjuk sebagai appointed as the sole authorized
wakil tunggal yang berwenang untuk representative to manage, represent, and
mengurus, mewakili, dan mencatatkan record the ownership of shares belonging to
kepemilikan saham para pemegang saham such shareholders in the Company’s
tersebut dalam Daftar Pemegang Saham Shareholders Register (Daftar Pemegang
(DPS) Perusahaan. Saham/DPS)
Penetapan pengadilan ini memberikan This court decision provides legal certainty
kepastian hukum bagi Perusahaan untuk for the Company to proceed with the
melanjutkan langkah administratif dan necessary administrative and corporate
korporasi yang diperlukan terkait pengelolaan actions related to the management of
saham milik pemegang saham yang shares owned by the absent shareholders.
berstatus Afwezigheid. Seluruh hak dan All rights and obligations pertaining to these
kewajiban atas saham tersebut kini berada di shares shall henceforth be managed and
bawah pengelolaan dan tanggung jawab represented by the Jakarta Heritage Hall
Balai Harta Peninggalan Jakarta, sesuai (BHP) in accordance with the prevailing laws
dengan ketentuan peraturan perundang- and regulations.
undangan yang berlaku.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
31 Desember 2025, entitas anak yang December 31, 2025, the subsidiary which was
dikonsolidasikan termasuk persentase consolidated, including the respective
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai percentages of ownership held by the
berikut: Company, is as follows:
Tahun Operasi Kepemilikan Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/
Komersial/ dan Hak Suara/ Total Assets(before elimination)
Start of Percentage of 30 Juni/ 31 Desember/
Domisili/ Jenis Usaha/ Commercial Ownership June 30, December 31,
Entitas Anak/Subsidiary Domicile Nature of Business Operations and voting rights 2026 2025
PT Onix Investama (OI) *) Jakarta Konsultan/Consultant 2014 99,99% 4.931.986 5.141.986
*) (Dalam likuidasi/In liquidation )
Kepentingan nonpengendali dari OI dianggap The noncontrolling interest in OI are not
tidak material, sehingga, Grup tidak considered material, thus, the Group has not
menyajikan mengenai pengungkapan yang incorporated in the consolidated financial
disyaratkan untuk kepentingan statements the required disclosures for
nonpengendali yang material dalam laporan material noncontrolling interest of PSAK
keuangan konsolidasian sesuai PSAK No. 112, “Disclosures of Interests in Other
No. 112, “Pengungkapan Kepentingan Dalam Entities”.
Entitas Lain”.
-8-
Page 13
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Onix Sekuritas (OSEK) PT Onix Sekuritas (OSEK)
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa OSEK General Meeting of Shareholders of OSEK
tanggal 8 Desember 2021 yang on December 8, 2021 which was
didokumentasikan dalam Akta No. 18 tanggal documented in Notarial Deed No. 18 dated
16 Desember 2021 dari Rini Yulianti, S.H., December 16, 2021 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham notary in Jakarta, the shareholders of OSEK
OSEK telah menyetujui pembubaran OSEK approved the dissolution of OSEK effective
efektif sejak tanggal keputusan ini from the date the decision was signed and
ditandatangani serta menunjuk Bapak Krisno appointed Mr. Krisno Triyanto Soekarno,
Triyanto Soekarno, Direktur OSEK, sebagai Director of OSEK, as liquidator.
likuidator.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa OSEK General Meeting of Shareholders of OSEK
tanggal 10 Desember 2025 yang on December 10, 2025 which was
didokumentasikan dalam Akta No. 20 tanggal documented in Notarial Deed No. 20 dated
16 Desember 2025 dari Rini Yulianti, S.H., December 16, 2025 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham notary in Jakarta, the shareholders of OSEK
OSEK telah menyetujui dan menerima has approved and accepted the
laporan pertanggungjawaban dari likuidator accountability report of the liquidator and
dan menyetujui likuidasi OSEK terhitung approved the liquidation of OSEK effective
sejak tanggal ditandatanganinya keputusan from the decision was signed.
ini.
Sampai dengan tanggal penyelesaian As of the completion date of the
laporan keuangan konsolidasian, consolidated financial statements, the
penghapusan OSEK dari Daftar Perseroan removal of OSEK from the Company
masih dalam proses pada Kementerian Register is still on process at the Ministry of
Hukum Republik Indonesia, Direktorat Law of the Republic Indonesia, Directorate
Jenderal Administrasi Badan Hukum. General of General Legal Administration.
OI OI
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa OI General Meeting of Shareholders of OI on
tanggal 10 November 2025 yang November 10, 2025 which was documented
didokumentasikan dalam Akta No. 10 tanggal in Notarial Deed No. 10 dated
12 November 2025 dari Rini Yulianti, S.H., November 12, 2025 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham OI notary in Jakarta, the shareholders of OI
telah menyetujui pembubaran OI efektif sejak approved the dissolution of OI effective from
tanggal keputusan ini ditandatangani serta the date the decision was signed and
menunjuk Bapak Tjie Ping Astono Setiadi, appointed Mr. Tjie Ping Astono Setiadi,
Direktur OI, sebagai likuidator. Sampai Director of OI, as liquidator. Until now, OI is
dengan saat ini, OI masih dalam proses still in the process of liquidation.
likuidasi.
-9-
Page 14
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Menteng Medika Indonesia (MMI) PT Menteng Medika Indonesia (MMI)
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa MMI General Meeting of Shareholders of MMI on
tanggal 6 September 2023 yang September 6, 2023 which was documented
didokumentasikan dalam Akta No. 22 tanggal in Notarial Deed No. 22 dated
12 September 2023 dari Rini Yulianti, S.H., September 12, 2023 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham notary in Jakarta, the shareholders of MMI
MMI telah menyetujui pembubaran MMI approved the dissolution of MMI effective
efektif sejak tanggal keputusan ini from the date the decision was signed and
ditandatangani serta menunjuk Bapak Tjie appointed Mr. Tjie Ping Astono Setiadi,
Ping Astono Setiadi, Direktur MMI, sebagai Director of MMI, as liquidator.
likuidator.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa MMI General Meeting of Shareholders of MMI on
tanggal 10 Oktober 2025 yang October 10, 2025 which was documented in
didokumentasikan dalam Akta No. 9 tanggal Notarial Deed No. 9 dated October 20, 2025
20 Oktober 2025 dari Rini Yulianti, S.H., of Rini Yulianti, S.H., notary in Jakarta, the
notaris di Jakarta, para pemegang saham shareholders of MMI approved and received
MMI telah menyetujui dan menerima laporan the liquidator's accountability report and
pertanggungjawaban dari likuidator dan approved MMI's liquidation effective from the
menyetujui likuidasi MMI terhitung sejak decision was signed. The termination of
ditandatanganinya keputusan ini. Berakhirnya MMI’s legal entity status has been recorded
status badan hukum MMI telah dicatat dan and removed from the Company Register
dihapus dari Daftar Perseroan berdasarkan pursuant to a Letter from the Ministry
Surat dari Kementerian Hukum Republik of Law of the Republic of Indonesia,
Indonesia, Direktorat Jenderal Administrasi Directorate General of General Legal
Hukum Umum No. AHU-AH.01.11-00211 Administration No. AHU-AH.01.11-00211
tanggal 13 November 2025. dated November 13, 2025.
d. Karyawan, Dewan Komisaris, dan Direksi d. Employees, Board of Commissioners,
and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi As of June 30, 2026 and December 31,
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, the members of the Company’s Board
31 Desember 2025, masing-masing of Commissioners and Directors based on
berdasarkan Akta No. 90 tanggal 29 Juni Deed No. 90 dated June 29, 2026 and
2026 dan Akta No. 47 tanggal 22 Juni 2023 Deed No. 47 dated June 22, 2023 of Rini
dari Rini Yulianti S.H., notaris di Jakarta, Yulianti S.H., public notary in Jakarta,
adalah sebagai berikut: respectively, follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Hardjanto Adiwana : President Commissioner
Komisaris Independen : Zainuddin Effendi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Tjie Ping Astono Setiadi : President Director
Direktur : Mauritius Ray : Director
- 10 -
Page 15
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and December 31,
31 Desember 2025, susunan Komite Audit 2025, the composition of the Audit
Perusahaan berdasarkan Surat Keputusan Committee of the Company based on
Pembentukan Komite Audit adalah sebagai Decision Letter for the Establishment of the
berikut: Audit Committee follows:
Ketua : Zainuddin Effendi : President Commissioner
Anggota : Ady Satria Daulay : Members
Yan Syafrin
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personnel of the Group
Komisaris dan Direksi. consists of Commissioners and Directors.
Jumlah karyawan Perusahaan/Grup (tidak The Company/the Group had a total number
diaudit) pada tahun 2026 dan 2025 adalah of employees (unaudited) of 7 in 2026 and
sebanyak 7 karyawan. 2025.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statement
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements of
PT Onix Capital Tbk dan entitas anak untuk PT Onix Capital Tbk and its subsidiaries for
periode enam bulan yang berakhir the six-month period ended June 30, 2026
30 Juni 2026 telah diselesaikan dan were completed and authorized for issuance
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi on July 24, 2026 by the Company’s
Perusahaan pada tanggal 24 Juli 2026. Directors who are responsible for the
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas preparation and presentation of the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian tersebut.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Acounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan Standards “SAK”, which comprise the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan statements and interpretations issued by
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Peraturan the Board of Financial Accounting
OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Standards of the Institute of Indonesia
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Chartered Accountants (IAI) and OJK
atau Perusahaan Publik”. Regulation No. VIII.G.7. regarding
“Presentation and Disclosures of Public
Companies’ Financial Statements”. Such
consolidated financial statements are an
English translation of the Group’s statutory
report in Indonesia.
- 11 -
Page 16
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the
konsolidasian ini adalah konsep biaya historical cost, except for certain accounts
perolehan (historical cost), kecuali beberapa which are measured on the basis described
akun tertentu disusun berdasarkan in the related accounting policies. The
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan consolidated financial statements, except for
dalam kebijakan akuntansi masing-masing the consolidated statements of cash flows,
akun tersebut. Laporan keuangan are prepared under the accrual basis of
konsolidasian ini disusun dengan metode accounting.
akrual, kecuali laporan arus kas
konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
untuk periode enam bulan yang berakhir statements for the six-month period ended
30 Juni 2026 adalah konsisten dengan June 30, 2026 are consistent with those
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam adopted in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the
untuk tahun yang berakhir year ended December 31, 2025.
31 Desember 2025.
Mata uang yang digunakan untuk The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presentation of the consolidated financial
konsolidasian adalah mata uang Rupiah statements is the Indonesian Rupiah
(Rupiah) yang juga merupakan mata uang (Rupiah) which is also the functional
fungsional Perusahaan. currency of the Company.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas incorporate the financial statements of the
anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila Company and its subsidiaries
Grup memiliki seluruh hal berikut ini: (the Group). Control is achieved when the
Group has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when
saat Grup memperoleh pengendalian atas the Group obtains control over the
entitas anak dan berakhir pada saat Grup subsidiary and ceases when the Group
kehilangan pengendalian atas entitas anak. losses control of the subsidiary. Specifically,
Secara khusus, penghasilan dan beban income and expenses of a subsidiary
entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan acquired or disposed of during the year are
selama tahun berjalan termasuk dalam included in the consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian sejak income from the date the Group gains
tanggal Grup memperoleh pengendalian control until the date when the Group
sampai dengan tanggal Grup kehilangan ceases to control the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
- 12 -
Page 17
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating
kelompok usaha terkait dengan transaksi to transactions between members of the
antar entitas dalam Grup dieliminasi secara Group are eliminated in full on
penuh dalam laporan keuangan consolidation.
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut controlling interest (NCI) even if this results
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. in the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the
keuangan konsolidasian, terpisah dari equity section of the consolidated
bagian yang dapat diatribusikan kepada statement of financial position, respectively,
pemilik entitas induk. separately from the corresponding portion
attributable to owners of the Parent
Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan fair value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relevant share acquired of the carrying
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di value of net assets of the subsidiary is
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari recorded in equity. Gains or losses on
pelepasan kepada KNP juga dicatat di disposals to NCI are also recorded in
ekuitas. equity.
c. Kelangsungan Usaha c. Going Concern
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah The consolidated financial statements of
disusun menggunakan basis kelangsungan the Group have been prepared using the
usaha. going concern basis.
Grup melaporkan rugi komprehensif sebesar The Group incurred a comprehensive loss
Rp 19.112.425.830 pada periode 2026 dan of Rp 19,112,425,830 in 2026 and has
memiliki defisit dan ekuitas negatif masing- deficit and capital deficiency amounting to
masing sebesar Rp 347.696.689.241 dan Rp 347,696,689,241 and
Rp 296.623.434.341 pada tanggal Rp 296,623,434,341, respectively, as of
30 Juni 2026. June 30, 2026.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan As disclosed in Notes 10 and 11, as of
10 dan 11, pada tanggal 30 Juni 2026, utang June 30, 2026, due to a related party
pihak berelasi sebesar SGD 7.772.782 amounting to SGD 7,772,782 (equivalent to
(ekuivalen Rp 107.311.183.747) dan utang Rp 107,311,183,747) and subordinated
subordinasi sebesar SGD 6.900.000 loans amounting to SGD 6,900,000
(ekuivalen sebesar Rp 95.261.538.000) dan (equivalent to Rp 95,261,538,000) and
USD 4.500.000 (ekuivalen USD 4,500,000 (equivalent to
Rp 80.352.000.000) telah jatuh tempo, Rp 80,352,000,000) has been overdue, but
namun hingga tanggal penyelesaian laporan as of the completion date of the
keuangan konsolidasian, Perusahaan belum consolidated financial statements, the
memperoleh persetujuan perpanjangan jatuh Company has not yet obtained approval for
tempo pinjaman dari pemberi pinjaman (para the extension of the loan maturity from the
pemegang saham). lenders (the shareholders).
- 13 -
Page 18
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 10 November 2025, pemegang On November 10, 2025, the shareholders
saham OI menyetujui pembubaran OI. of OI has approved the dissolution of OI.
Untuk mengatasi kondisi-kondisi tersebut di To mitigate the above conditions, the
atas, manajemen melakukan langkah- management plans to carry out the
langkah sebagai berikut: following actions:
• Membantu OI dalam penyelesaian • Assist OI in completing the liquidation
proses likuidasi; dan process; and
• Efisiensi biaya-biaya operasional. • Implement cost - efficiency measures.
d. Penjabaran Mata Uang Asing d. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are
menggunakan mata uang dari lingkungan measured using the currency of the primary
ekonomi utama dimana entitas beroperasi economic environment in which the entity
(mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional dan mata uang penyajian Grup. functional and the Group’s presentation
currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the
kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan exchange rates prevailing at the dates of the
atau kerugian selisih kurs yang timbul dari transactions. Foreign exchange gains and
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran losses resulting from the settlement of such
pada kurs akhir periode atas aset dan transactions and from the translation at
liabilitas moneter dalam mata uang asing period end exchange rates of monetary
diakui dalam laba rugi. assets and liabilities denominated in foreign
currencies are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
31 Desember 2025, kurs konversi yakni kurs December 31, 2025, the conversion rates
tengah Bank Indonesia, yang digunakan Grup used by the Group were the middle rates of
adalah sebagai berikut: Bank Indonesia as follows:
30 Juni/June 30 , 31 Desember/December 31 ,
2026 2025
Dolar Amerika Serikat 17.856,00 16.782,00 U.S. Dollar
Dolar Singapura 13.806,02 13.068,57 Singapore Dollar
e. Transaksi Pihak Berelasi a. e. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 224 “Related
No. 224 “Pengungkapan Pihak-pihak Party Disclosures.
Berelasi”.
- 14 -
Page 19
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
f. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar f. Current and Non-Current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar. position based on current/non-current
Suatu aset disajikan lancar bila: classification. An asset is current when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi i. expected to be realized or intended to
dalam siklus operasi normal, be sold or consumed in the normal
operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, atau ii. held primarily for the purpose of trading,
or
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii. expected to be realized within
tanggal pelaporan, atau kas atau setara 12 months after the reporting period, or
kas, kecuali yang dibatasi cash or cash equivalents unless
penggunaannya atau akan digunakan restricted from being exchanged or used
untuk melunasi suatu liabilitas dalam to settle a liability for at least 12 months
paling lambat 12 bulan setelah tanggal after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai All other assets are classified as non-
tidak lancar. current.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi i. expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily to the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii. due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
iv. tidak ada hak pada akhir periode iv. there is no right at the end of the
pelaporan untuk menangguhkan reporting period to defer the settlement
pelunasannya dalam paling tidak of the liability for at least 12 months
12 bulan setelah tanggal pelaporan. after the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-
jangka panjang. current.
g. Kas dan Setara Kas f. g. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in
adalah semua investasi yang bersifat jangka banks. Cash equivalents are short-term,
pendek dan sangat likuid yang dapat segera highly liquid investments that are readily
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh convertible to known amounts of cash with
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau original maturities of three (3) months or
kurang sejak tanggal penempatannya, dan less from the date of placements, and which
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi are not used as collateral and are not
pencairannya. restricted.
- 15 -
Page 20
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
h. Instrumen Keuangan h. h. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 109, Instrumen The Group has applied PSAK No. 109,
Keuangan, mengenai pengaturan instrumen Financial Instruments, which set the
keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, requirements in classification and
dan penurunan nilai atas instrumen measurement, and impairment in value of
keuangan. financial assets.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
31 Desember 2025, Grup memiliki instrumen December 31, 2025, the Group has
keuangan dalam kategori aset keuangan financial instruments under financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi, dan at amortized cost, and financial liabilities at
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortized cost categories. Thus,
perolehan diamortisasi. Oleh karena itu, accounting policies related to financial
kebijakan akuntansi terkait dengan assets and financial liabilities at fair value
instrumen keuangan dalam kategori aset through profit or loss and financial assets at
keuangan dan liabilitas keuangan yang fair value through other comprehensive
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, income were not disclosed.
serta aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain
tidak diungkapkan.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 109, Instrumen accordance with PSAK No. 109, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal Instruments, that classifies financial assets
aset keuangan diukur pada biaya perolehan as subsequently measured at amortized
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan cost, fair value through comprehensive
komprehensif lain atau nilai wajar melalui income or fair value through profit or loss,
laba rugi, dengan menggunakan dua dasar, on the basis of both:
yaitu:
a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset a) The Group’s business model for
keuangan; dan managing the financial assets; and
b) Karakteristik arus kas kontraktual dari b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: conditions are met:
a) Aset keuangan dikelola dalam model a) The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan hold financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flow; and
b) Persyaratan kontraktual dari aset b) The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to
tanggal tertentu yang semata dari cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari principal and interest on the principal
jumlah pokok terutang. amount outstanding.
- 16 -
Page 21
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount,
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, adjusted for allowance for impairment.
dan dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and December 31,
31 Desember 2025, kategori ini meliputi kas 2025, this category includes cash and cash
dan setara kas dan piutang bunga. equivalents and interest receivable.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity
Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi the Group are classified according to the
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas substance of the contractual arrangements
keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan entered into and the definitions of a financial
akuntansi yang diterapkan atas instrumen liability and equity instrument. The
keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. accounting policies adopted for specific
financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset suatu evidences a residual interest in the assets of
entitas setelah dikurangi dengan seluruh an entity after deducting all its liabilities.
liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat Equity instruments are recorded at the
sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of PSAK
No. 109, Instrumen Keuangan, No. 109, Financial Instruments, are
diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas classified as follows: (i) financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost, (ii) financial liabilities at fair
diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang value through profit and loss (FVPTL). The
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi. Group determines the classification of its
Grup menentukan klasifikasi liabilitas financial liabilities at initial recognition.
keuangan pada saat pengakuan awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan dalam
laba rugi.
- 17 -
Page 22
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and
31 Desember 2025, kategori ini meliputi December 31, 2025, accrued expenses,
beban akrual, utang pihak berelasi, dan due to a related party, and subordinated
utang subordinasi yang dimiliki oleh Grup. loans are included in this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statements of financial position if, and only
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak if, there is a currently enforceable right to
yang berkekuatan hukum untuk melakukan offset the recognized amounts and there is
saling hapus atas jumlah yang telah diakui intention to settle on a net basis, or to
tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan realize the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109, In accordance with PSAK No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies all
seluruh aset keuangan dalam kategori yang affected financial assets when, and only
terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup when, the Group changes its business
mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for managing financial assets. While,
aset keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas any financial liabilities shall not be
keuangan tidak direklasifikasi. reclassified.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets and
dan Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan atau kelompok part of a financial asset or part of a
aset keuangan serupa) dihentikan group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. the rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan tersebut from the asset have expired;
berakhir;
- 18 -
Page 23
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. the Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed a contractual
menanggung liabilitas kontraktual obligation to pay them in full
untuk membayar kepada pihak without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through”
tersebut secara penuh tanpa arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Grup telah mentransfer haknya c. the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from
keuangan dan (i) telah mentransfer the asset and either (i) has
secara substansial seluruh risiko transferred substantially all the
dan manfaat atas aset keuangan, risks and rewards of the asset, or
atau (ii) secara substansial tidak (ii) has neither transferred nor
mentransfer atau tidak memiliki retained substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of the asset, but has
aset keuangan, namun telah transferred control of the asset.
mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when the obligation under the contract
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah is discharged, cancelled or has
kadaluarsa. expired.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the
atau pasar yang paling menguntungkan pada principal or the most advantageous market
tanggal pengukuran. at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when pricing
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan participants act in their economic best
ekonomi terbaiknya. interest.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques,
maka Grup memaksimalkan penggunaan it maximizes the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimizing the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable input.
tidak dapat diobservasi.
- 19 -
Page 24
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau is measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 – teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar dapat to the fair value measurement is directly
diobservasi, baik secara langsung or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 – teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar tidak dapat to the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer di whether there are transfers between
antara level hirarki dengan menilai kembali levels in the hierarchy by re-assessing
pengkategorian level nilai wajar pada setiap categorization at the end of each reporting
akhir periode pelaporan. period.
j. Aset Tetap j. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Property and equipment are carried at cost,
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya excluding day-to-day servicing, less
perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan impairment in value.
nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan import duties and taxes and any directly
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan attributable costs in bringing the property
secara langsung untuk membawa aset ke and equipment to its working condition and
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations,
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada such as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban normally charged to operations in the year
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat such costs are incurred. In situations where
ekonomis di masa mendatang dari it can be clearly demonstrated that the
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat expenditures have resulted in an increase in
melebihi kinerja normalnya, maka beban- the future economic benefits expected to be
beban tersebut dikapitalisasi sebagai obtained from the use of the property and
tambahan biaya perolehan aset tetap. equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
- 20 -
Page 25
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives as follows:
Tahun/
Years
Peralatan dan perlengkapan kantor 3-5 Office equipment and supplies
Kendaraan 4-5 Vehicles
Komputer 3-5 Computer
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu when events or changes in circumstances
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut indicate that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed,
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset its cost is recognized in the carrying amount
tetap sebagai suatu penggantian apabila of the item of property and equipment as a
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi replacement if the recognition criteria are
signifikan yang dikapitalisasi tersebut satisfied. Such major inspection is
diamortisasi selama periode sampai dengan capitalized and amortized over the next
saat inspeksi signifikan berikutnya. major inspection activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from de-recognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan aset equipment is included in profit or loss in the
tetap diakui dalam laba rugi pada tahun year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta The asset’s residual values, if any, useful
metode penyusutan ditelaah setiap akhir lives and depreciation method are reviewed
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at each financial
hasil telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
k. Transaksi Sewa n. k. Lease Transactions
o.
Grup menerapkan PSAK No. 116 yang p. The Group has applied PSAK No. 116,
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa which set the requirement for the recognition
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya of lease liabilities in relation to leases which
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. had been previously classified as operating
lease’.
Sebagai penyewa q. As lesse
r.
Sewa Jangka Pendek s. Short-term Leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset The Group has elected not to recognize
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa right-of-use assets and lease liabilities for
jangka pendek yang memiliki masa sewa dua short-term lease tha have a lease term of
belas (12) bulan atau kurang. Grup mengakui twelve (12) months or less. The Group
pembayaran sewa atas sewa tersebut recognizes the lease payments associated
sebagai beban dengan dasar garis lurus with the leases as an expense on a straight-
selama masa sewa. line basis over the lease term.
- 21 -
Page 26
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
t.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan u. l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The Group assesses at each annual
Grup menelaah apakah terdapat indikasi reporting period whether there is an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika indication that an asset may be impaired.
terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji If any such indication exists, or when annual
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka impairment testing for an asset is required,
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan the Group makes an estimate of the asset’s
aset tersebut. recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai cash flows are discounted to their present
kini dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian reflects current market assessments of the
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko time value of money and the risks specific to
spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each reporting
periode pelaporan tahunan untuk mengetahui period as to whether there is any indication
apakah terdapat indikasi bahwa rugi that previously recognized impairment
penurunan nilai aset yang telah diakui dalam losses recognized for an asset may no
periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi longer exist or may have decreased. If such
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi indication exists, the recoverable amount is
dimaksud ditemukan, maka Grup estimated. A previously recognized
mengestimasi jumlah terpulihkan aset impairment loss for an asset is reversed in
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang profit or loss to the extent that the carrying
diakui dalam periode sebelumnya akan amount of the assets does not exceed its
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak recoverable amount nor exceed the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai amount that would have been determined,
tercatat, neto setelah penyusutan, net of depreciation, had no impairment loss
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai been recognized for the asset in prior years.
yang telah diakui untuk aset tersebut pada After such a reversal, the depreciation
tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan charge on the said asset is adjusted in
tersebut, penyusutan aset tersebut future periods to allocate the asset’s revised
disesuaikan di periode mendatang untuk carrying amount, less any residual value, on
mengalokasikan nilai tercatat aset yang a systematic basis over its remaining useful
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar life.
yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
- 22 -
Page 27
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Saham Treasuri o. m. Treasury Shares
Pada saat Perusahaan membeli kembali Where the Company puchases the
saham Perusahaan (saham treasuri), maka Company’s equity share capital (treasury
imbalan yang dibayarkan, termasuk biaya- shares), the consideration paid, including
biaya transaksi inkremental yang any directly attributable incremental
teratribusikan langsung (bersih setelah pajak transaction costs (net of income taxes) is
penghasilan), dikurangkan dari ekuitas yang deducted from equity attributable to the
dapat diatribusikan kepada pemegang saham Company’s equity holders until the shares
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. are cancelled or reissued. Where such
Jika saham tersebut kemudian diterbitkan ordinary share are subsequently reissued,
kembali, maka setiap imbalan yang diterima, any consideration received, net of any
setelah dikurangkan dengan biaya-biaya directly attributable incremental transaction
transaksi inkremental yang teratribusikan costs and the related income tax effects, is
langsung dan dampak pajak penghasilan, included in equity attributable to the
dibukukan pada ekuitas yang dapat Company’s equity holders.
diatribusikan kepada pemegang saham
Perusahaan.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dan beban bunga dari instrumen Interest income and expense for all financial
keuangan diakui dalam laba rugi secara instruments are recognized in profit or loss
akrual menggunakan metode suku bunga on accrual basis using the effective interest
efektif. rate method.
Pendapatan dan beban lainnya masing- Other income and expenses are recognized
masing diakui pada saat terjadinya dan when earned and incurred (accrual basis),
sesuai dengan masa manfaatnya (accrual respectively.
basis).
o. Imbalan Kerja p. o. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas recognized at its undiscounted amount as a
pada laporan posisi keuangan konsolidasian liability after deducting any amount already
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah paid in the consolidated statement of
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. financial position and as an expense in profit
or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus unfunded defined-benefit plans which
dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah amounts are determined based on years of
penghasilan karyawan pada saat pensiun service and salaries of the employees at the
yang dihitung menggunakan metode time of pension and calculated using the
Projected Unit Credit. Pengukuran kembali Projected Unit Credit. Remeasurement is
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam reflected immediately in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of financial position with a charge
penghasilan komprehensif lain pada periode or credit recognized in other comprehensive
terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke income in the period in which they occur and
laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo not to be reclassified to profit or loss but
laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya reflected immediately in retained earnings.
terkait dengan program imbalan pasti diakui All other costs related to the defined-benefit
dalam laba rugi. plan are recognized in profit or loss.
- 23 -
Page 28
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
p. Pajak Penghasilan q. p. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam periode yang bersangkutan yang the taxable income for the period computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
terdapat perbedaan temporer kena pajak method on temporary differences between
yang timbul dari perbedaan antara dasar the tax bases of assets and liabilities and
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan their carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. carryforward benefit of any unused tax
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada losses. Deferred tax assets are recognized
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan and reviewed at each reporting date and
jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan reduced to the extent that it is probable that
besar laba kena pajak tersedia untuk taxable profit will be available against which
pemanfaatan perbedaan temporer yang the deductible temporary differences and
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat the carry forward benefit of unused tax
dikompensasikan. losses can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif realized or the liability is settled, based on
pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax rates (or tax laws) that have been
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, liabilities are offset if and only if, a legally
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum enforceable right exists to set off current tax
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities and the
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak deferred taxes relate to the same taxable
tangguhan tersebut terkait dengan entitas entity and the same taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
q. Rugi Per Saham r. q. Loss Per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Basic loss per share is computed by dividing
membagi rugi yang dapat diatribusikan loss attributable to owners of the Parent
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah Company by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham yang beredar of shares outstanding during the period.
selama periode bersangkutan.
- 24 -
Page 29
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan 3. Management Use of Estimates, Judgments,
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian, manajemen consolidated financial statements, management
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan is required to make estimates, judgments, and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang assumptions about the carrying amounts of
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi assets and liabilities that are not readily apparent
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman from other sources. The estimates and
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan assumptions are based on historical experience
relevan. and other factors that are considered to be
relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, represent a summary of the significant
pertimbangan, dan asumsi signifikan yang dibuat estimates, judgments, and assumptions made
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap that affected certain reported amounts and
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta disclosures in the consolidated financial
pengungkapan dalam laporan keuangan statements.
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Manajemen membuat pertimbangan dalam The management made judgement in
menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu determining the classifications of certain assets
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut liabilities by judging if they meet the definition set
memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK forth in PSAK No. 109. Accordingly, the financial
No. 109. Aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities are accounted for
dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup in accordance with the Group’s accounting
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. policies disclosed in Note 2.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang the reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the next
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode financial period are disclosed below. The Group
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup based its assumptions and estimates on
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameters available when the consolidated
parameter yang tersedia saat laporan keuangan financial statements were prepared. Existing
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan circumstances and assumptions about future
asumsi mengenai perkembangan masa depan developments may change due to market
dapat berubah karena perubahan situasi pasar changes on circumstances arising beyond the
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan control of the Group. Such changes are reflected
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan in the assumptions when they occur:
tersebut terjadi:
- 25 -
Page 30
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan a. Fair Value of Financial Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting
mensyaratkan pengukuran aset keuangan Standards require measurement of certain
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai financial assets and liabilities at fair
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan values, and the disclosure requires the
penggunaan estimasi. Komponen use of estimates. Significant component
pengukuran nilai wajar yang signifikan of fair value measurement is determined
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif based on verifiable objective evidence
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, (i.e. foreign exchange rate, interest rate),
suku bunga), sedangkan saat dan besaran while timing and amount of changes in fair
perubahan nilai wajar dapat menjadi value might differ due to different
berbeda karena penggunaan metode valuation method used.
penilaian yang berbeda.
Nilai wajar liabilitas keuangan diungkapkan The fair value of financial liabilities are set
pada Catatan 12. out in Note 12.
b. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan b. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai certain impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets
membutuhkan estimasi arus kas yang requires the estimation of cash flows
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian expected to be generated from the
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset continued use and ultimate disposition of
tersebut. Perubahan signifikan dalam such assets. Any significant changes in the
asumsi-asumsi yang digunakan untuk assumptions used in determining the fair
menentukan nilai wajar dapat berdampak value may materially affect the assessment
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah of recoverable values and any resulting
kerugian penurunan nilai yang terjadi impairment loss could have a material
mungkin berdampak material pada hasil impact on results of operations.
operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan The carrying values of non-financial assets
diungkapkan pada Catatan 7. are disclosed in Note 7.
- 26 -
Page 31
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on
yang digunakan oleh aktuaris dalam the selection of certain assumptions used
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi by actuary in calculating such amounts.
tersebut dijelaskan dalam Catatan 16 dan Those assumptions are described in
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, Note 16 and include, among others, rate of
dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan salary increase, and discount rate which is
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga determined after giving consideration to
obligasi pemerintah dalam mata uang yang interest rates of government bonds that are
sama dengan mata uang pembayaran denominated in the currency in which the
imbalan dan memiliki jangka waktu yang benefits are to be paid and have terms of
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of the
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil related employee benefits liability. Actual
aktual yang berbeda dengan asumsi Grup results that differ from the Group’s
dibukukan pada penghasilan komprehensif assumptions are charged to other
lain dan dengan demikian, berdampak pada comprehensive income and therefore,
jumlah penghasilan komprehensif lain yang generally affect the recognized other
diakui dan liabilitas yang tercatat pada comprehensive income and recorded
periode-periode mendatang. Manajemen obligation in such future periods. While it is
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang believed that the Group’s assumptions are
digunakan adalah tepat dan wajar, namun reasonable and appropriate, significant
demikian, perbedaan signifikan pada hasil differences in actual experience or
aktual, atau perubahan signifikan dalam significant changes in assumptions may
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak materially affect the amount of long-term
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan employee benefits liability.
kerja jangka panjang.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang The amount of long-term employee benefit
diungkapkan pada Catatan 16. liabilities is disclosed in Note 16.
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Kas 10.000.000 10.000.000 Cash on Hand
Bank - Pihak ketiga Cash in Banks - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 501.839.717 575.128.840 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 61.468.312 59.355.322 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10.884.053 11.030.310 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.351.940 2.631.940 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 576.544.022 648.146.412 Subtotal
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 25.222.493 24.913.718 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank UOB Indonesia 7.647.189 7.388.611 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 32.869.682 32.302.329 Subtotal
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
PT Bank UOB Indonesia 3.817.779 3.849.086 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah - Bank 613.231.483 684.297.827 Total - Cash in Banks
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time Deposit - Third party
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 6.450.000.000 8.700.000.000 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 7.073.231.483 9.394.297.827 Total
Suku bunga per tahun Interest rate per annum
Deposito berjangka 3,50% - 3,75% 0,50% - 5,00% Time deposit
- 27 -
Page 32
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
5. Piutang Bunga 5. Interest Receivable
Akun ini merupakan bunga yang diperoleh dari This represents interest earned on time deposit.
deposito berjangka.
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan No allowance for impairment was provided on
nilai atas piutang lain-lain karena manajemen other receivables as management believes that
berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain all such receivables are collectible.
tersebut dapat ditagih.
6. Biaya Dibayar Di muka 6. Prepaid Expenses
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Sewa kantor 10.000.000 10.000.000 Office rental
Asuransi 2.438.984 590.297 Insurance
Lain-lain 38.625.930 19.035.923 Others
Jumlah 51.064.914 29.626.220 Total
7. Aset Tetap 7. Property and Equipment
Perubahan selama periode 2026/
Changes during period 2026
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 Juni/
January 1, 2026 Additions Deductions June 30, 2026
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 554.469.932 - - 554.469.932 Office equipment and supplies
Kendaraan 218.858.636 - - 218.858.636 Vehicles
Komputer 522.263.907 - - 522.263.907 Computer
Jumlah 1.295.592.475 - - 1.295.592.475 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 546.419.059 3.534.996 - 549.954.055 Office equipment and supplies
Kendaraan 218.858.636 - - 218.858.636 Vehicles
Komputer 522.263.907 - - 522.263.907 Computer
Jumlah 1.287.541.602 3.534.996 - 1.291.076.598 Total
Nilai Tercatat 8.050.873 4.515.877 Carrying Value
Perubahan selama tahun 2025/
Changes during 2025
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2025 Additions Deductions December 31, 2025
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 610.331.356 - (55.861.424) 554.469.932 Office equipment and supplies
Kendaraan 218.858.636 - - 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - (628.793.690) 522.263.907 Computer
Jumlah 1.980.247.589 - (684.655.114) 1.295.592.475 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 595.210.491 7.069.992 (55.861.424) 546.419.059 Office equipment and supplies
Kendaraan 218.858.636 - - 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - (628.793.690) 522.263.907 Computer
Jumlah 1.965.126.724 7.069.992 (684.655.114) 1.287.541.602 Total
Nilai Tercatat 15.120.865 8.050.873 Carrying Value
- 28 -
Page 33
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penyusutan yang dicatat pada beban usaha Depreciation recorded in operating expense
adalah sebesar Rp 3.534.996 masing-masing amounted to Rp 3,534,996 for the period 2026
untuk periode 2026 dan 2025. and 2025, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
31 Desember 2025, aset tetap telah property and equipment are insured with a third
diasuransikan kepada pihak ketiga dengan party for Rp 136,000,000. Management believes
pertanggungan sebesar Rp 136.000.000. that the insurance coverage is adequate to cover
Manajemen berpendapat bahwa nilai possible losses on the assets insured.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal management believes that there is no
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. impairment in values of the aforementioned
property and equipment.
8. Beban Akrual 8. Accrued Expenses
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Bunga 18.872.687.329 17.663.295.529 Interest
Jasa profesional - 45.000.000 Professional fees
Lain-lain 13.367.658 13.319.156 Others
Jumlah 18.886.054.987 17.721.614.685 Total
9. Utang Pajak 9. Taxes Payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 16.666.268 30.225.635 Article 21
Pasal 23 2.257.185 837.185 Article 23
Pasal 26 52.180.711 49.580.616 Article 26
Jumlah 71.104.164 80.643.436 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The tax returns filed are based on the Group’s
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan own calculation of tax liabilities (self-
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). assessment).
10. Utang Pihak Berelasi 10. Due to a Related Party
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Caili Limited Caili Limited
Fasilitas Pertama 70.410.702.000 66.649.707.000 1st Facility
Fasilitas Kedua 36.900.481.747 34.929.438.662 2nd Facility
Jumlah 107.311.183.747 101.579.145.662 Total
- 29 -
Page 34
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Fasilitas Pertama 1st Facility
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman Pemegang Based on the Shareholder Loan Agreement
Saham tanggal 15 April 2015, Perusahaan dated April 15, 2015, the Company obtained an
memperoleh fasilitas pinjaman dari Caili Limited, unsecured loan facility from Caili Limited, an
pemegang saham, dengan jumlah fasilitas shareholder, with total facility of SGD 5,100,000.
sebesar SGD 5.100.000. Pinjaman ini dikenakan The loan bears interest at 2.88% per annum and
bunga sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu with term of five (5) years, and might be
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang extended based on agreement of both parties.
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman Caili Limited has the option to require payment of
ini diterima tanpa jaminan. Caili Limited memiliki the loan to be made in cash or conversion into
opsi untuk meminta pembayaran pinjaman the Company's share capital, with due
tersebut dilakukan secara tunai atau konversi ke observance to the provision in corporate and
dalam modal saham Perusahaan, dengan capital market regulation.
memperhatikan ketentuan korporasi dan
peraturan pasar modal.
Fasilitas pinjaman ini telah jatuh tempo pada This loan facility was matured on April 15, 2020
tanggal 15 April 2020 dan diperpanjang sampai and had been extended until April 15, 2021.
dengan tanggal 15 April 2021. Saldo pinjaman Outstanding loan as of June 30, 2026 and
pada tanggal 30 Juni 2026 dan December 31, 2025 amounted to
31 Desember 2025 sebesar SGD 5.100.000 SGD 5,100,000 (Note 22).
(Catatan 22).
Fasilitas Kedua 2nd Facility
Berdasarkan Perjanjian Pemegang Saham Based on the Shareholder Loan Agreement
tanggal 28 Mei 2018, Perusahaan memperoleh dated May 28, 2018, the Company obtained an
fasilitas pinjaman dari Caili Limited, pemegang unsecured loan facility from Caili Limited, an
saham, dengan jumlah fasilitas sebesar shareholder, with total facility of SGD 5,000,000.
SGD 5.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga The loan bears interest at 2.88% per annum and
sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu with term of five (5) years, and might be
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang extended based on agreement of both parties.
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman
ini diterima tanpa jaminan.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2026 dan The outstanding loan as of June 30, 2026 and
31 Desember 2025 sebesar SGD 2.672.782 December 31, 2025 amounted to
(Catatan 22). SGD 2,672,782 (Note 22).
Beban bunga yang dibebankan pada laba rugi Interest expense charged to operations in the
periode 2026 dan 2025 masing-masing sebesar period 2026 and 2025 amounted to
Rp 1.511.739.751 dan Rp 1.320.623.119. Rp 1,511,739,751 and Rp 1,320,623,119,
respectively.
- 30 -
Page 35
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
11. Utang Subordinasi 11. Subordinated Loans
Akun ini merupakan utang subordinasi dari This account represents subordinated loans from
pemegang saham Perusahaan untuk memenuhi the Company’s stockholders for the Group's
kebutuhan modal kerja Grup. working capital.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
Caili Limited 65.620.800.000 61.673.850.000 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 12.052.800.000 11.327.850.000 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.678.400.000 2.517.300.000 Hardjanto Adiwana
80.352.000.000 75.519.000.000
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
Caili Limited 95.261.538.000 90.173.133.000 Caili Limited
Jumlah 175.613.538.000 165.692.133.000 Total
Caili Limited Caili Limited
Utang subordinasi kepada Caili Limited terdiri atas Subordinated loans from Caili Limited consist of
utang dalam Dolar Amerika Serikat sebesar loans U.S. Dollar amounting to USD 3,675,000
USD 3.675.000 yang diperoleh Perusahaan pada which were obtained by the Company in
bulan Desember 2010 dan Januari 2011, dan December 2010 and January 2011, and loan in
utang dalam Dolar Singapura sebesar Singapore Dollar amounting to SGD 6,900,000
SGD 6.900.000 yang diperoleh Perusahaan pada which was obtained by the Company in
bulan April 2012. April 2012.
Perjanjian utang subordinasi tersebut telah These subordinated loans agreements have
mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir been extended several times, most recently
berdasarkan perubahan perjanjian tanggal based on the amended agreement dated
4 Januari 2021, jatuh tempo utang dalam Dolar January 4, 2021, the term of the U.S. Dollar loan
Amerika Serikat, diperpanjang sampai dengan facility has been extended until January 4, 2023,
4 Januari 2023, dan berdasarkan perubahan and based on amendment agreement dated
perjanjian tanggal 17 April 2020, jatuh tempo April 17, 2020, the term of the Singapore Dollar
utang dalam Dolar Singapura diperpanjang loan facility has been extended until April 17,
sampai dengan 17 April 2021. 2021.
Djajusman Suryowijono Djajusman Suryowijono
Utang subordinasi kepada Djajusman Suryowijono Subordinated loan from Djajusman Suryowijono
sebesar USD 675.000 diperoleh Perusahaan amounting to USD 675,000 was obtained by the
pada bulan November 2010. Company in November 2010.
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami The subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
perubahan perjanjian pinjaman tanggal amended agreement dated November 21, 2018,
21 November 2018, jatuh tempo pinjaman the term of the loan facility has been extended
diperpanjang sampai dengan 21 November 2020. until November 21, 2020.
Hardjanto Adiwana Hardjanto Adiwana
Utang subordinasi kepada Hardjanto Adiwana Subordinated loan from Hardjanto Adiwana
sebesar USD 150.000 diperoleh Perusahaan amounting to USD 150,000 was obtained by the
pada bulan November 2010. Company in November 2010.
- 31 -
Page 36
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami This subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
addendum perjanjian tanggal 13 November 2020, the amendment agreement dated November 13,
jatuh tempo pinjaman diperpanjang sampai 2020, the term of the loan facility has been
dengan 14 November 2022. extended until November 14, 2022.
Seluruh utang subordinasi tidak dikenakan bunga. All of subordinated loans are non-interest
bearing.
12. Pengukuran Nilai Wajar 12. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table provides the fair value
liabilitas tertentu Grup: measurement of the Group’s certain liabilities:
30 Juni/June 30 , 2026
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi 107.311.183.747 - 107.311.183.747 - Due to a related party
Utang subordinasi 175.613.538.000 - 175.613.538.000 - Subordinated loans
31 Desember/December 31 , 2025
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi 101.579.145.662 - 101.579.145.662 - Due to a related party
Utang subordinasi 165.692.133.000 - 165.692.133.000 - Subordinated loans
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair values of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan not traded in an active market is determined by
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian using valuation techniques. These valuation
ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang techniques maximize the use of observable
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit market data where it is available and rely as little
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang as possible on entity’s specific estimates. If all
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan significant inputs required to fair value an
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar instrument are observable, the instrument is
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut included in Level 2.
termasuk dalam hirarki Level 2.
Nilai wajar dari utang pihak berelasi dan utang The fair values of due to a related party and
subordinasi dihitung dengan analisa arus kas subordinated loans are calculated using
yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar. discounted cash flows analysis using market
interest rate.
- 32 -
Page 37
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
13. Modal Saham 13. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan The share ownership in the Company based on
berdasarkan catatan yang dibuat oleh the record of PT Ficomindo Buana Registrar,
PT Ficomindo Buana Registrar, Biro Administrasi share registrar, follows:
Efek, adalah sebagai berikut:
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025/June 30, 2026 and December 31, 2025
Persentase Jumlah Modal
Kepemilikan/ Disetor/
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Name of Stockholder Number of Shares Ownership Capital
%
Djajusman Suryowijono 95.625.000 35,00 19.125.000.000
Caili Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 95.616.000 35,00 19.123.200.000
Gao Fei Investments Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 27.332.000 10,00 5.466.400.000
Hardjanto Adiwana 21.843.000 8,00 4.368.600.000
Lain-lain (masing-masing di bawah 5%)/Others (each below 5%) 16.843.900 6,17 3.368.780.000
Jumlah saham beredar/Total outstanding shares 257.259.900 94,17 51.451.980.000
Saham treasuri/Treasury shares 15.940.100 5,83 3.188.020.000
Jumlah/Total 273.200.000 100,00 54.640.000.000
Pada tahun 2024, Perusahaan telah membeli In 2024, the Company has repurchased
kembali 15.940.100 saham dengan biaya 15,940,100 shares with acquisition cost
perolehan kembali sebesar Rp 3.188.020.000. amounting to Rp 3,188,020,000. This repurchase
Transaksi pembelian kembali ini terkait dengan transaction is related to the Company’s plan to
rencana Perusahaan untuk melakukan Go go private.
Private.
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The primary objective of the Group’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam healthy capital ratios in order to support its
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan business and maximize shareholder value.
nilai pemegang saham.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustments to it, in light of changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. economic conditions.
14. Tambahan Modal Disetor 14. Additional Paid-in Capital
Akun ini merupakan biaya emisi saham dari This account represents stock issuance cost
penerbitan modal saham. relating to issuance of capital stock.
15. Beban Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 15. Salaries and Employees Benefits
30 Juni/June 30,
2026 2025
Gaji dan tunjangan 1.211.208.973 1.209.764.035 Salaries and allowances
Lain-lain 20.993.178 20.502.867 Others
Jumlah 1.232.202.151 1.230.266.902 Total
- 33 -
Page 38
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
16. Imbalan Kerja Jangka Panjang 16. Long-term Employee Benefits
Besarnya imbalan kerja jangka panjang dihitung The amount of long-term employee benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. determined based on the applicable regulation.
Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan No funding of the benefits has been made to
sehubungan dengan imbalan kerja jangka date.
panjang tersebut.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation, upon the long-term
imbalan kerja jangka panjang tersebut, dilakukan employee benefits liability was from Kantor
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, an
aktuaris independen, tertanggal 3 Maret 2026. independent actuary dated March 3, 2026.
Pada tanggal 31 Desember 2025, jumlah As of December 31, 2025, there are 7 eligible
karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka employees (unaudited).
panjang tersebut sebanyak 7 karyawan (tidak
diaudit).
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long term employee benefits are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2026 2025
Saldo awal periode 1.871.659.684 1.578.601.051 Balance at the beginning of the period
Beban imbalan kerja jangka panjang periode Long-term employee benefits expense during
berjalan - 250.759.056 the period
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - 42.299.577 Remeasurement of the defined benefit liability
Saldo akhir periode 1.871.659.684 1.871.659.684 Balance at the end of the period
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang valuation of the long term employee benefits
adalah sebagai berikut: follows:
2025
Tingkat diskonto per tahun 4,90 % - 7,01 % Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6% Annual future salary increase
Usia pensiun 57 tahun/years Pension age
Tingkat kematian TMI 2019 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia di bawah 30 tahun, Voluntary resignation rate
lalu menurun 0% untuk usia 55 tahun/
10% for employee before the age of 30
and will decrease until 0% at the age of 55
- 34 -
Page 39
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions follows:
2025
Dampak terhadap kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability Increase (Decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (155.371.765) 172.064.766 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 165.799.211 (152.615.953) Salary increase rate
17. Pajak Penghasilan 17. Income Tax
Perusahaan mengalami rugi fiskal pada periode- The Company has fiscal loss for the six-month
periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2026 periods ended June 30, 2026 and 2025, thus, no
dan 2025, sehingga tidak terdapat utang pajak provision for current income tax was recognized.
penghasilan.
18. Rugi per Saham 18. Loss Per Share
30 Juni/June 30,
2026 2025
Rugi bersih periode berjalan yang dapat Loss for the period attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (19.112.425.830) (15.638.431.493) owners of the parent company
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
untuk perhitungan rugi per saham 257.259.900 257.259.900 for computation of basic loss per share
Rugi per saham yang dapat Loss per share attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (74,29) (60,79) to owners of the Parent Company
- 35 -
Page 40
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
19. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 19. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Caili Limited, Djajusman Suryowijono dan Caili Limited, Djajusman Suryowijono and
Hardjanto Adiwana merupakan pemegang saham Hardjanto Adiwana are the Company’s
Perusahaan. stockholders.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. entered into certain transactions with related
parties.
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi a. The accounts involving transactions with
adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap
jumlah liabilitas/
Percentage to
Jumlah/Total total liabilities
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31, June 30, December 31,
2026 2025 2026 2025
% %
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Caili Limited 18.872.687.329 17.663.295.529 6,21 6,16 Caili Limited
Utang pihak berelasi Due to a related party
Caili Limited 107.311.183.747 101.579.145.662 35,33 35,40 Caili Limited
Utang subordinasi Subordinated loans
Caili Limited 160.882.338.000 151.846.983.000 52,96 52,92 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 12.052.800.000 11.327.850.000 3,97 3,95 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.678.400.000 2.517.300.000 0,88 0,87 Hardjanto Adiwana
Jumlah 175.613.538.000 165.692.133.000 57,81 57,74 Total
Persentase terhadap
jumlah beban yang bersangkutan
Percentage to
Jumlah/Total total respective expenses
30 Juni/ 30 Juni/ 30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30, June 30, June 30,
2026 2025 2026 2025
Operating expenses
Beban bunga Interest expense
Caili Limited 1.511.739.751 1.320.623.119 100,00 100,00 Caili Limited
b. Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris b. The remunerations of the Group’s Board of
dan Direksi Grup adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors follows:
30 Juni/June 30,
2026 2025
Imbalan kerja jangka pendek 296.417.812 296.820.311 Short-term employee benefits
- 36 -
Page 41
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
20. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 20. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from the Group’s financial
keuangan yang dimiliki Grup adalah risiko instruments are foreign exchange risk, credit risk
mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas. and liquidity risk. The Group’s operational
Kegiatan operasional Grup dijalankan secara activities is managed in a prudential manner by
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko managing those risks to minimize potential
tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian losses.
bagi Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. Directors have the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering
seperti risiko mata uang asing, risiko kredit dan specific areas, such as foreign exchange risk,
risiko likuiditas. credit risk and liquidity risk.
Risiko Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari value or future contractual cash flows of a
suatu instrumen keuangan akan terpengaruh financial instrument will fluctuate because of
akibat perubahan nilai tukar. Eksposur Grup yang changes in foreign exchange rates. The Group’s
terpengaruh risiko mata uang asing terutama exposures to the foreign exchange risk relates
terkait dengan utang subordinasi dan utang pihak primarily to subordinated loans and due to a
berelasi. related party.
Sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan The sensitivity to a reasonably possible change
nilai tukar, dengan semua variabel lainnya tetap, in the exchange rate, with all other variables held
atas rugi Grup sebelum pajak akibat perubahan constant, of the Group’s loss before tax due to
nilai wajar dari aset dan liabilitas moneter pada changes in fair value of monetary assets and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. liabilities as of June 30, 2026 and
Lima persen (5%) adalah tingkat sensitivitas yang December 31, 2025. Five percent (5%) is the
digunakan pada saat pelaporan mata uang asing sensitivity rate used when reporting foreign
kepada manajemen kunci secara internal dan currency risk internally to key management
merupakan penilaian manajemen yang mungkin personnel and represents management
terjadi atas nilai tukar. assessment of a reasonably possible change in
foreign exchange rates.
30 Juni/June 30, 31 Desember/December 31 ,
2026 2025
Kenaikan (penurunan) Efek terhadap rugi Efek terhadap rugi
dalam persentase/ sebelum pajak/ sebelum pajak/
Increase (decrease) Effect against loss Effect against loss
in percentage before tax before tax
Kenaikan (penurunan)/ Kenaikan (penurunan)/
Increase (decrease) Increase (decrease)
Rupiah terhadap/ Rupiah against :
Dolar Amerika Serikat/ U.S. Dollar 5% 4.015.956.516 3.774.334.884
(5%) (4.015.956.516) (3.774.334.884)
Dolar Singapura/ Singapore Dollar 5% 11.072.079.565 10.470.586.255
(5%) (11.072.079.565) (10.470.586.255)
Dampak dari perubahan nilai tukar Rupiah untuk The impact of the above changes in exchange
mata uang lainnya terutama perubahan nilai wajar rate of Rupiah to other currencies is mainly the
aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam result of change in the fair value of foreign
mata uang asing (Catatan 22). currencies denominated financial assets and
financial liabilities (Note 22).
- 37 -
Page 42
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan loss arising from the customers or counterparties
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi which fail to fulfill their contractual obligations.
kewajiban kontraktualnya. Manajemen Management believes that there are no
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit significant concentrations of credit risk. The
yang terkonsentrasi secara signifikan. Grup company manages and controls the credit risk by
mengendalikan risiko kredit dengan cara dealing only with recognized and credit worthy
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain parties, setting internal policies on verifications
yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan and authorizations of customers’ transactions,
verifikasi dan otorisasi transaksi nasabah, serta and regularly monitoring the collectibility of
memantau kolektibilitas piutang secara berkala receivables to reduce the exposure to bad debts.
untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
Berikut adalah eksposur maksimum laporan The table below shows the consolidated
posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko statements of financial position exposures
kredit pada tanggal 30 Juni 2026 dan related to credit risk As of June 30, 2026 and
31 Desember 2025: December 31, 2025:
30 Juni/June 30, 31 Desember/December 31,
2026 2025
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/
Gross Amounts Net Amounts Gross Amounts Net Amounts
Kas dan setara kas 7.063.231.483 7.063.231.483 9.384.297.827 9.384.297.827 Cash and cash equivalents
Piutang bunga 1.293.967 1.293.967 2.213.036 2.213.036 Interest receivable
Jumlah 7.064.525.450 7.064.525.450 9.386.510.863 9.386.510.863 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. fluctuation in cash flows.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity
keuangan konsolidasian berdasarkan profile of consolidated financial liabilities
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan based on contractual undiscounted payments
(tidak termasuk pembayaran bunga) pada tanggal (excluding interest payments) as of June 30,
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025: 2026 and December 31, 2025:
30 Juni/June 30, 2025
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 18.886.054.987 - - - 18.886.054.987 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 107.311.183.747 - - - 107.311.183.747 Due to a related party
Utang subordinasi 175.613.538.000 - - - 175.613.538.000 Subordinated loans
Jumlah 301.810.776.734 - - - 301.810.776.734 Total
31 Desember/December 31, 2025
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 17.721.614.685 - - - 17.721.614.685 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 101.579.145.662 - - - 101.579.145.662 Due to a related party
Utang subordinasi 165.692.133.000 - - - 165.692.133.000 Subordinated loans
Jumlah 284.992.893.347 - - - 284.992.893.347 Total
- 38 -
Page 43
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
21. Ikatan dan Perjanjian Penting 21. Commitments and Agreements
Perjanjian Sewa Kantor Office Rental Agreements
Pada tanggal 25 Januari 2024, Perusahaan dan On January 25, 2024, the Company and
PT Sumber Sinar Semesta (SSS), pihak ketiga, PT Sumber Sinar Semesta (SSS), a third party,
menandatangani perjanjian sewa, dimana entered into a lease agreement, whereby the
Perusahaan menyewa area bangunan seluas Company rented a building area of 128.9 m2
128,9 m2 yang berlokasi di Jl. Alaydrus No. 84B, located on Jl. Alaydrus No. 84B, Central Jakarta
Jakarta Pusat dari SSS untuk periode satu (1) from SSS for a period of one (1) year, effective
tahun. Perjanjian ini telah mengalami beberapa from February 1, 2024 with a rental price of
kali perpanjangan, terakhir berdasarkan Rp 10,000,000 per month. This agreement has
addendum perjanjian tanggal 7 Januari 2026, been extended several times, most recently
dimana sewa tersebut diperpanjang sampai based on the amendment agreement dated
dengan 31 Januari 2027. January 7, 2026, wherein the term of the lease
has been extended up to January 31, 2027.
22. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 22. Net Monetary Assets and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan The following table shows consolidated
liabilitas moneter konsolidasian: monetary assets and liabilities:
30 Juni/June 30, 31 Desember/December 31,
2026 2025
Mata uang asal/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Original currency Original currency Equivalent in Rp Original currency Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 1.841 32.869.682 1.925 32.302.329 Cash and cash equivalents
SGD 277 3.817.779 295 3.849.086
Jumlah Aset 36.687.461 36.151.415 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Beban akrual SGD (1.366.990) (18.872.687.329) (1.351.586) (17.663.295.529) Accrued expenses
Utang pihak berelasi SGD (7.772.782) (107.311.183.747) (7.772.782) (101.579.145.662) Due to a related party
Utang subordinasi USD (4.500.000) (80.352.000.000) (4.500.000) (75.519.000.000) Subordinated loans
SGD (6.900.000) (95.261.538.000) (6.900.000) (90.173.133.000)
Jumlah Liabilitas (301.797.409.076) (284.934.574.191) Total Liabilities
Liabilitas Bersih (301.760.721.615) (284.898.422.776) Net Liabilities
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
31 Desember 2025, kurs konversi yang digunakan the conversion rates used by the Group were
Grup diungkapkan pada Catatan 2. disclosed in Note 2.
- 39 -
Page 44
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Pada Tanggal 30 Juni 2026 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2026 (Unaudited) and
31 Desember 2025 (Diaudit) Untuk Periode-periode December 31, 2025 (Audited) and
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Six–Month Periods ended
30 Juni 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) June 30, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
23. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 23. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas including both cash and non-cash changes.
dan non-kas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas Liabilities arising from financing activities are
pendanaan adalah aktivitas arus kas, atau arus those for which cash flows were, or future cash
kas masa depan, yang diklasifikasikan dalam flows will be, classified in the Group’s
laporan arus kas konsolidasian Grup sebagai arus consolidated statement of cash flows as cash
kas dari aktivitas pendanaan. flows from financing activities.
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Penyesuaian
selisih kurs/
1 Januari 2026/ Foreign exchange 30 Juni 2026/
January 1, 2026 adjustments June 30, 2026
Utang pihak berelasi 101.579.145.662 5.732.038.085 107.311.183.747 Due to a related party
Utang subordinasi 165.692.133.000 9.921.405.000 175.613.538.000 Subordinated loans
Jumlah 267.271.278.662 15.653.443.085 282.924.721.747 Total
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Arus Kas Penyesuaian
Pendanaan/ selisih kurs/
1 Januari 2025/ Financing Foreign exchange 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Cash Flows adjustments December 31, 2025
Utang pihak berelasi 80.727.023.676 12.393.070.000 8.459.051.986 101.579.145.662 Due to a related party
Utang subordinasi 154.972.377.000 - 10.719.756.000 165.692.133.000 Subordinated loans
Jumlah 235.699.400.676 12.393.070.000 19.178.807.986 267.271.278.662 Total
*******
- 40 -
Names mentioned 44 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Piranti Ciptadhana Amerta
p.9
unresolved
org
PT Piranti
p.9
unresolved
person
Partomuan Pohan
p.9
unresolved
org
Ministry of Justice
p.9
unresolved
person
Fathiah Helmy
p.9
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.9
unresolved
org
PT Onix Sekuritas
p.9 ×5
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.9
unresolved
org
PT Onix Sekuritas’ Stock Exchange
p.9
unresolved
person
Rini Yulianti
p.9 ×12
unresolved
org
Ministry of No. AHU-
p.9
unresolved
org
Pengawas
p.10
unresolved
org
Bapepam
p.10 ×6
unresolved
org
Bapepam-LK
p.10 ×2
unresolved
org
PT Onix
p.10
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.11
unresolved
org
PT Onix Investama
p.12
unresolved
person
Krisno
p.13
unresolved
person
Krisno Triyanto Soekarno
p.13
unresolved
org
Ministry of Hukum Republik Indonesia
p.13
unresolved
person
Tjie Ping Astono Setiadi
p.13 ×3
unresolved
org
PT Menteng Medika Indonesia
p.14 ×2
unresolved
person
Tjie
p.14
unresolved
org
Kementerian Hukum Republik
p.14
unresolved
org
Direktorat Jenderal Administrasi
p.14
unresolved
org
Bank Indonesia
p.18 ×2
unresolved
org
Caili Limited
p.33 ×25
unresolved
org
Total Caili Limited
p.35
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.37 ×2
unresolved
org
Gao Fei Investments Limited
p.37
unresolved
org
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.38
unresolved
org
Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.38
unresolved
org
Relationship Caili Limited
p.40
unresolved
org
PT Sumber Sinar Semesta
p.43 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.