Back to announcement
PT Charnic Capital Tbk_Quarterly Report 2.pdf
Financial statement Text extracted NICKSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 67
Page 1
PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK/
AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian
tanggal 30 Juni 2026 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2025 (diaudit)
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 (tidak
diaudit) /
Consolidated Financial Statements
as of June 30, 2026 (unaudited) and December 31, 2025 (audited) and
for the period ending on June 30, 2026 and 2025 (unaudited)
Page 2
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) dan 31 AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND DECEMBER
DESEMBER 2025 (diaudit) DAN UNTUK PERIODE 31, 2025 (audited)
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 AND FOR THE THREE MONTHS PERIOD ENDING
DAN 2025 (tidak diaudit) ON JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
Kami, yang bertanda tangan dibawah ini: We, the undersigned:
1. Nama/Name : Anton Santoso
Alamat kantor/Office address : Menara Sudirman Lt. 8 Jl. Jend Sudirman Kav 60
Jakarta Selatan, Indonesia, 12190
Alamat domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/ : Jl. Bangka VIII A/21 RT/RW 001/012 Kel. Pela
Domicile as stated in ID card Mampang, Kec. Mampang Prapatan
Jakarta Selatan
Nomor telepon/Phone number : 021-522 6488
Jabatan/Position : Direktur Utama/President Director
2. Nama/Name : Nicholas Santoso
Alamat kantor/Office address : Menara Sudirman Lt. 8 Jl. Jend Sudirman Kav 60
Jakarta Selatan, Indonesia, 12190
Alamat domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/ : Jl. Bangka VIII A/21 RT/RW 001/012 Kel. Pela
Domicile as stated in ID card Mampang, Kec. Mampang Prapatan
Jakarta Selatan
Nomor telepon/Phone number : 021-522 6488
Jabatan/Position : Direktur/Director
menyatakan bahwa: declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial
PT Charnic Capital Tbk dan Entitas Anak; statements of PT Charnic Capital Tbk and
its Subsidiaries;
2. Laporan keuangan konsolidasian 2. The consolidated financial statement of
PT Charnic Capital Tbk dan Entitas Anak telah PT Charnic Capital Tbk’s and its Subsidiaries have
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia; Indonesian Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information contained in PT Charnic Capital
konsolidasian PT Charnic Capital Tbk dan Tbk’s and its Subsidiaries consolidated
Entitas Anak telah dimuat secara lengkap dan financial statements have been disclosed in a
benar; complete and truthful manner;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Charnic b. PT Charnic Capital Tbk and its Subsidiaries
Capital Tbk dan Entitas Anak tidak mengandung consolidated financial statements do not
informasi atau fakta material yang tidak benar, contain any incorrect information or material
dan tidak menghilangkan informasi atau fakta fact, nor do they omit information or material
material; fact;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for the PT Charnic Capital Tbk
internal dalam PT Charnic Capital Tbk dan Entitas and its Subsidiaries’s internal control system.
Anak.
Demikianlah pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Thus, this statement is made truthfully.
Jakarta, 27 Juli, 2026/ July 27, 2026
Anton Santoso Nicholas Santoso __
Direktur Utama/President Director Direktur/Director
Page 3
The original financial statement included herein are in
Indonesia language.
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) dan 31 AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND DECEMBER
DESEMBER 2025 (diaudit) DAN UNTUK PERIODE 31, 2025 (audited)
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 AND FOR THE PERIOD ENDING ON JUNE 30, 2026
DAN 2025 (tidak diaudit) AND 2025 (unaudited)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ..................... 1-2 ………Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian .......................... 3-4 …………………….Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ................. 5 ………Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................. 6 ……...………Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......... 7 - 59 ……Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Keuangan Tambahan ................................... i-v …………...……Supplementary Financial Information
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited)
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) AND DECEMBER 31, 2025 (audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026 / 31 Desember 2025/
Notes June 30, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 190,316,779,671 188,624,737,146 Cash and cash equivalents
Investasi 2,476,000,000 - Investment
Piutang usaha 5 25,732,998,601 11,291,177,408 Trade receivables
Portofolio efek 6 47,051,802,198 75,803,948,425 Securities portfolio
Uang muka 1,403,502,723 18,056,958 Advance payment
Pajak dibayar di muka 23.a 3,980,833,785 1,195,705,824 Prepaid tax
TOTAL ASET LANCAR 270,961,916,978 276,933,625,761 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset hak guna, neto 7 441,592,515 - Right of use assets, net
Aset tetap, neto 8 44,747,786,032 20,393,152,365 Fixed assets, net
Properti investasi, neto 9 16,493,823,594 17,104,358,378 Investment properties, net
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 61,683,202,141 37,497,510,743 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 332,645,119,119 314,431,136,504 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Tanggal 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited)
dan 31 DESEMBER 2025 (diaudit) AND DECEMBER 31, 2025 (audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026 / 31 Desember 2025/
Notes June 30, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 10 2,025,090,049 - Account payables
Utang lain-lain 11 407,046,452 1,741,993,055 Other payables
Biaya masih harus dibayar - 207,431,816 Accrued expenses
Jaminan sewa 12 1,453,794,222 870,660,889 Rental deposits
Utang pajak 23.b 29,403,234 11,080,890 Taxes payable
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 3,915,333,957 2,831,166,650 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja 13 82,536,266 82,536,266 Employee benefits liability
Pembiayaan 14 26,000,287,500 - Financing
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 26,082,823,766 82,536,266 TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
TOTAL LIABILITAS 29,998,157,723 2,913,702,916 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 15 65,115,000,000 65,115,000,000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 16 18,028,775,999 17,543,041,000 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 286,514,109 286,514,109 Other comprehensive income
Saldo laba 219,212,916,264 228,551,081,910 Retained earnings
Ekuitas yang dapat didistribusikan kepada: Equity attributable to:
Pemilik entitas induk 302,643,206,372 311,495,637,019 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 3,755,024 21,796,569 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 302,646,961,396 311,517,433,588 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 332,645,119,119 314,431,136,504 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE PERIOD ENDING ON
30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/ 30 Juni / Period ended June 30
Notes 2026 2025
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Keuntungan (kerugian) investasi Gain (loss) on investment
portofolio efek, neto 18 (33,943,352,006) 64,713,069,663 securities portfolio, net
Pendapatan sewa 19 2,974,449,333 1,021,222,221 Rental revenue
Pendapatan dividen 1,233,616,818 1,883,302,363 Dividends revenue
Penjualan barang dan servis 20 24,959,201,098 - Product and service sales
TOTAL PENDAPATAN USAHA (4,776,084,757) 67,617,594,247 TOTAL REVENUES
HARGA POKOK PENJUALAN 21 (10,846,284,230) - COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR (15,622,368,987) 67,617,594,247 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA EXPENSES
Penyusutan aset tetap, hak guna Depreciation of fixed assets, right of
dan properti investasi (3,862,329,712) (610,534,784) use asset and investment properties
Gaji dan tunjangan (483,459,587) (321,900,000) Salaries and allowances
Pajak final 23.c (201,192,576) (176,677,031) Final tax
Biaya jasa profesional (501,709,732) (409,876,948) Professional fees
Pemeliharaan gedung dan Building maintenance and
peralatan kantor (438,226,490) (317,857,151) office equipment
Lain-lain, neto (593,650,993) (79,368,168) Others, net
TOTAL BEBAN USAHA (6,080,569,090) (1,916,214,082) TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) USAHA (21,702,938,077) 65,701,380,165 PROFIT (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan keuangan 22 2,285,723,476 1,882,280,298 Finance income
Beban keuangan (10,191,327) (3,647,785) Finance costs
Keuntungan selisih kurs, neto 10,351,832,252 669,728,170 Gain on foreign exchange, net
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 12,627,364,401 2,548,360,683 TOTAL OTHER INCOME, NET
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (9,075,573,676) 68,249,740,848 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (9,075,573,676) 68,249,740,848 PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - - INCOME (LOSS)
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (9,075,573,676) 68,249,740,848 INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Lanjutan) (Continued)
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE PERIOD ENDING ON
30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 30 Juni / Period ended June 30
Notes 2026 2025
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN YANG PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
DAPAT DIIDISTRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (9,076,233,984) 68,249,724,299 Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 660,308 165,450 Non-controlling interest
TOTAL LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (9,075,573,676) 68,249,889,749 TOTAL PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (9,076,233,984) 68,249,724,299 Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 660,308 165,450 Non-controlling interest
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (9,075,573,676) 68,249,889,749 INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 17 (13.94) 104.81 INCOME (LOSS) PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE PERIOD ENDING ON
30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada
Modal saham ditempatkan Tambahan modal Penghasilan pemilik entitas induk/
dan disetor penuh/ disetor/ komprehensif lain/ Saldo laba/ Equity attributable to Kepentingan
Catatan/ Issued and fully paid Additional Other comprehensive Retained equity holders of the non-pengedali/ Total ekuitas/
Notes share capital paid-in capital income earnings parent entity Non-controlling interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2025 15 65,115,000,000 17,817,731,170 278,125,597 120,282,982,638 203,493,839,405 849,386 203,494,688,791 Balance as of January 1, 2025
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - - 68,249,724,299 68,249,724,299 16,549 68,249,740,849 for the year
Saldo per 30 Juni 2025 15 65,115,000,000 17,817,731,170 278,125,597 188,532,706,937 271,743,563,704 865,935 271,744,429,639 Balance as of June 30, 2025
Saldo per 1 Januari 2026 15, 16 65,115,000,000 17,828,775,999 286,514,109 228,131,352,676 311,361,642,784 21,796,569 311,383,439,353 Balance as of January 1, 2026
Komponen ekuitas lainnya - - - 157,797,572 157,797,572 (18,701,853) 139,095,719 Other equity component
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value of transactions among
entitas sepengendali - 200,000,000 - - 200,000,000 - 200,000,000 other entities under common control
Total laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - - (9,076,233,984) (9,076,233,984) 660,308 (9,075,573,676) for the year
Saldo per 30 Juni 2026 15, 16 65,115,000,000 18,028,775,999 286,514,109 219,212,916,264 302,643,206,372 3,755,024 302,646,961,396 Balance as of June 30, 2026
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE PERIOD ENDING ON
30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
Catatan/ 30 Juni / Period ended June 30
Notes 2026 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penjualan (pembelian) portofolio efek (5,371,322,684) (10,313,212,865) Sales (purchase) of securities portfolio
Penerimaan pendapatan bunga Receipts of revenue from
dan dividen 3,519,340,294 3,765,582,661 interest and dividends
Penerimaan dari pelanggan (2,027,121,988) 344,244,381 Receipts from customers
Pembayaran kepada karyawan (483,459,587) (332,238,855) Payments to employees
Pembayaran kepada pemasok (19,307,810,954) (727,734,099) Payments to suppliers
Pembayaran pajak final 22c (219,514,920) (176,677,031) Payments for final tax expense
Penerimaan lainnya, neto 9,538,397,012 208,833,068 Other receipts, net
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) aktivitas operasi (14,351,492,827) (7,231,202,740) (used for) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Investasi (2,476,000,000) Investment
Pembelian aset (24,354,633,667) - Purchase of asset
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (26,830,633,667) - investing activity
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDAAAN FINANCING ACTIVITY
Aktivitas pendanaan lainnya 26,000,287,500 (10,299,000,000) Other financing activities
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used for
aktivitas pendanaan 26,000,287,500 (10,299,000,000) financing activity
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS (15,181,838,994) (17,530,202,740) AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs valuta Effect of foreign exchange rate changes
asing pada kas dan setara kas 16,873,881,519 377,879,149 on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 188,624,737,146 91,907,245,626 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 4 190,316,779,671 74,754,922,035 AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Charnic Capital Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Charnic Capital Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris Sugito Tedjamulja, SH., established based on Notarial Deed No. 18 dated
No. 18 tanggal 4 September 2007. Akta Pendirian September 4, 2007 of Sugito Tedjamulja S.H.
ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri The Company’s Articles of Association were
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Ministry of Law and Human
dengan Surat Keputusan No. W7-10427.HT.01.01- Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
TH.2007 tanggal 20 September 2007 serta telah Letter No. W7-10427.HT.01.01-TH.2007 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik September 20, 2007 and was published in the
Indonesia No. 91 tambahan No. 27015/2009 State Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 13 November 2009. No. 91 supplement No. 27015/2009 dated
November 13, 2009.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan amended several times, most recently by
Akta Notaris No. 6 tanggal 25 Maret 2024 dari Notarial Deed No. 6 dated March 25, 2024 from
Andalia Farida, S.H., M.H., notaris di Jakarta, Andalia Farida, S.H., M.H., a notary in Jakarta,
mengenai perubahan Pasal 10 Ayat 3 anggaran regarding the amendment article 10 paragraph 3
dasar Perusahaan. Akta perubahan ini telah of the Company’s Articles of Association. This
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan amendment deed was approved by the Ministry
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-008591 Indonesia in its Decision Letter
Tahun 2024 tanggal 19 April 2024. No. AHU-.AH.01.03-008591 Year 2024 dated
April 19, 2024.
Sesuai dengan Anggaran Dasar, Perusahaan Based on the Company’s Articles of Association,
bergerak dalam bidang perdagangan, jasa, the scope of activities of the Company comprises
pembangunan, dan investasi. Saat ini kegiatan trading, services, development, and investment.
utama Perusahaan adalah jasa pengelolaan dan Currently, the main business of the Company is
penyewaan gedung perkantoran serta melakukan engaged in office building management and
investasi dalam bentuk penyertaan saham pada rental services as well as shares investment in
Perusahaan tertutup/ Non publik maupun Non-public and public companies.
Perusahaan terbuka/ publik.
Perusahaan berlokasi di Menara Sudirman The Company is located in Menara Sudirman
Lantai 8, Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, Jakarta. 8th Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operation in
pada tahun 2008. 2008.
Entitas induk langsung Perusahaan adalah The Company’s immediate parent Co is PT
PT Indovest Central sedangkan entitas induk Indovest Central and its ultimate parent Company
utama Perusahaan adalah PT Prosperindo Utama. is PT Prosperindo Utama.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan b. Boards of Commissioners and Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company’s Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Commissioners and Directors as of
Desember 2025 sebagai berikut: June 30, 2026 and December 31, 2025 as
follows:
30 Juni / June 30, 31 Desember/ December 31,
2026 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Ir. Freddy Santoso President Commissioner
Komisaris Anita Marta Commissioner
Komisaris Independen Fandy Wijaya Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Anton Santoso President Director
Direktur Nicholas Santoso Director
Susunan komite audit pada tanggal 30 Juni 2026 The composition of the audit committee as of
dan 31 Desember 2025 sebagai berikut: June 30, 2026 and December 31, 2025 as
follows:
30 Juni / June 30, 31 Desember/ December 31,
2026 2025
Komite Audit Audit Committee
Ketua komite Fandy Wijaya Fandy Wijaya Chairman
Anggota komite Inggrid Feliciany Inggrid Feliciany Member
Anggota komite Edelyne Christina Ramli Sri Gustina Hasibuan Member
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Perusahaan dan Entitas Anak (”Grup”) mempunyai Company and its Subsidiaries (the “Group”) has
masing-masing 4 dan 5 orang karyawan tetap total of 4 and 5 permanent employees
(tidak diaudit). respectively (unaudited).
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Kepemilikan saham Perusahaan pada entitas anak The Company’s ownership interest in
yang dikonsolidasikan sebagai berikut: consolidated subsidiaries as follow:
Persentase kepemilikan/ Dimulai Total aset sebelum eliminasi/
Percentage of ownership kegiatan komersil/ Total assets before elimination
Nama entitas/ Domisili/ Aktivitas utama/ 30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 / Start of commercial 30 Juni 2026 / 31 Desember 2025 /
Entity's name Domicile Main activities June 30, 2026 December 31, 2025 operation June 30, 2026 December 31, 2025
PT Charnic Land Jasa penyewaan gedung perkantoran / Office building
Jakarta 99,99% 99,99% 2023 12.680.430.659 12.469.781.158
Investment ("CLI") rental services
Perdagangan Besar Mesin, Peralatan Dan
PT Energindo Nusantara
Jakarta Perlengkapan Lainnya / Wholesale Trade in Machines, 99,99% 99,99% 2025 48.924.995.000 38.658.457.866
("EN")
Equipment and Other Supplies
Perdagangan Besar Mesin, Aktivitas Penyewaan dan
Sewa Guna Usaha Tanpa hak Opsi Mobil, Bus, Truk
PT Okansa Pacific ("OP") Jakarta dan Sejenisnya / Wholesale Trade in Machines, Rental 99,99% 50,01% 2026 37.945.550.420 1.378.473.914
and leasing activities without option rights for cars,
buses, trucks and the like
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
PT Charnic Land Investment (“CLI”) PT Charnic Land Investment (“CLI”)
Berdasarkan Akta Notaris Raden Ayu. Mahysari A. Based on Notarial Deed of Raden Ayu. Mahysari
Notonagoro, S.H. No. 29 tanggal 16 Januari 2023, A. Notonagoro, S.H. No. 29 dated January 16,
Perusahaan membeli 124 lembar saham yang 2023, the Company purchased 124 shares from
sebelumnya dimiliki oleh PT Okansa Propertindo PT Okansa Propertindo amounting to
seharga Rp 124.000.000 atau setara dengan Rp 124,000,000 or equivalent to 90,22% of
kepemilikan 90.22%. ownership.
Selisih antara harga pengalihan dan nilai buku The difference between the transfer price and the
aset bersih yang diperoleh disajikan sebagai book value of net assets acquired was presented
"tambahan modal disetor” (Catatan 15). as an item of “additional paid-in capital”
(Note 15).
PT Energindo Nusantara (“EN”) PT Energindo Nusantara (“EN”)
Berdasarkan Akta Notaris Raden Ayu. Mahysari A. Based on Notarial Deed of Raden Ayu. Mahysari
Notonagoro, S.H. No. 2 tanggal 3 Juni 2025, A. Notonagoro, S.H. No. 2 dated June 3, 2025,
Perusahaan membeli 250 lembar saham yang the Company purchased 250 shares from PT
sebelumnya dimiliki oleh PT Prosperindo Utama Prosperindo Utama amounting to
seharga Rp 150.000.000 dan 249 lembar saham Rp 250,000,000 and 249 shares from PT
yang sebelumnya dimiliki oleh PT Indovest Central Indovest Central amounting to
seharga Rp 149.000.000 atau setara dengan Rp 249,000,000 or equivalent to 99.80% of
kepemilikan 99,80%. ownership.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas Anak (Lanjutan) c. Subsidiaries (Continued)
Selisih antara harga pengalihan dan nilai buku aset The difference between the transfer price and the
bersih yang diperoleh disajikan sebagai book value of net assets acquired was presented
"tambahan modal disetor” (Catatan 15). as an item of “additional paid-in capital”
(Note 15).
PT Okansa Pacific (”OP”) PT Okansa Pacific (”OP”)
Berdasarkan Akta Notaris Vestina Ria Kartika S.H, Based on Notarial Deed of Vestina Ria Kartika
No. 7 tanggal 26 Maret 2026, Perusahaan membeli S.H, No. 7 dated March 26, 2026, the Company
1 lembar saham sebesar Rp 1.000.000 dan purchased 1 share amounting to Rp 1,000,000
menambah modal disetor sebanyak 5.000 lembar and increased the paid-in capital by 5,000 shares
saham sebesar Rp 5.000.000.000 sehingga amounting to Rp 5,000,000,000 so that the
kepemilikan Perusahaan berjumlah 5.001 lembar Company's ownership amounted to 5,001 shares
saham atau setara dengan kepemilikan 50,01%. or the equivalent of 50.01% ownership.
Kemudian berdasarkan Akta Notaris Vestina Ria Based on Notarial Deed of Vestina Ria Kartika
Kartika S.H, No. 4 tanggal 20 April 2026, S.H, No. 4 dated April 20, 2026, the Company
Perusahaan membeli saham dari PT Energindo purchased 4.998 share amounting to Rp
Nusantara sebanyak 4.998 lembar sebesar Rp 4,998,000,000 from PT Energindo Nusantara so
4.998.000.000 sehingga kepemilikan Perusahaan that the Company's ownership amounted to
berjumlah 9.999 lembar saham atau setara 9,999 shares or the equivalent of 99,99%
dengan kepemilikan 99,99%. ownership.
d. Penawaran Umum Perdana Saham d. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan Shares
Dalam rangka penawaran umum perdana saham In relation to the initial public offering of the
Perusahaan, Perusahaan memperoleh Surat Company’s shares, the Company obtained the
Pernyataan Efektif No. S-34/D.04/2018 tertanggal Effective Statement Letter No. S-34/D.04/2018
20 April 2018 dari Kepala Eksekutif Pengawas dated April 20, 2018 from the Executive
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan untuk Chairman of Capital Market Financial Services
melakukan penawaran umum perdana sebanyak Authority to conduct an initial public offering of
200.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 200,000,000 shares to public with par value of Rp
per saham pada harga penawaran sebesar Rp 200 100 per share at an offering price of Rp 200 per
per saham. Pada tanggal 24 April 2018, saham share. In April 24, 2018, the shares were listed to
tersebut telah dicatat pada Bursa Efek Indonesia the Indonesia Stock Exchange with a letter of
dengan surat persetujuan pencatatan efek No. approval for listing securities No.
S-02464/BEI.PP2/04-2018. S-02464/BEI.PP2/04-2018.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) (“SAK”), which comprise the Statements of
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Interpretations to Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
Board of the Indonesian Institute of Accountants
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Consolidated
Konsolidasian (Lanjutan) Financial Statements (Continued)
serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan and Rule No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of
Ketua OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal OJK’s decision No. KEP-347/BL/2012 dated
25 Juni 2012 yang terdapat di dalam Peraturan dan June 25, 2012 on the Regulations and Guidelines
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan on Financial Statement Presentation and
Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini Disclosures issued by OJK. These policies have
telah diterapkan secara konsisten terhadap seluruh been consistently applied to all years presented,
tahun yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akrual, dan dasar pengukuran prepared using the accrual basis, and the
dengan menggunakan konsep biaya historis, measurement basis used is historical cost, except
kecuali untuk akun tertentu yang disajikan dengan for certain accounts which are measured on the
menggunakan dasar seperti yang disebutkan bases as described in the relevant notes herein.
dalam catatan terkait.
Laporan arus kas konsolidasian, menyajikan The consolidated statement of cash flows present
penerimaan dan pengeluaran kas dan bank yang cash receipts and payments classified into
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, operating, investing, and financing activities using
investasi, dan pendanaan dengan menggunakan direct method.
menggunakan metode langsung.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah the consolidated financial statements is the
(Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah (Rp), which is also the
Grup. functional currency of the Group.
b. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“PSAK”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Statements of Financial
Accounting Standards (“ISAK”)
Standar akuntansi revisian berikut berlaku efektif The following revised accounting standards
sejak tanggal 1 Januari 2025 relevan untuk Grup, which are relevant to the Grup are effective from
tetapi tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap January 1, 2025, but do not result in significant
laporan keuangan Grup: impact to the Grup’s financial statements:
PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi” PSAK No. 117, “Insurance Contract”
Amendemen PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi” Amendment to PSAK No. 117, “Insurance
tentang informasi komparatif dalam penerapan Contract” regarding comparative
awal PSAK No. 117 dan PSAK information on initial application of PSAK
No. 109 No. 117 and PSAK No. 109
Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh Amendment to PSAK No. 221, “The Effect
Perubahan Kurs Valuta Asing” tentang of Changes in Foreign Exchange Rates”
kekurangan ketertukaran regarding lack of exchangeability
Standar akuntansi revisian berikut yang telah The following revised accounting standards
diterbitkan dan relevan untuk Grup berlaku efektif issued and relevant to the Group are effective
sejak tanggal 1 Januari 2026 dan belum diterapkan from January 1, 2026 and have not been early
secara dini oleh Group: adopted by the Group:
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“PSAK”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Statements of Financial
Accounting Standards (“ISAK”)
Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen Amendment to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” Instruments”
PSAK No. 107, “Instrumen Keuangan: Amendment to PSAK No. 107, “Financial
Pengungkapan”: Klasifikasi dan Pengukuran Instruments: Disclosures”: Classification
Instrumen Keuangan and Measurement of Financial Instruments
PSAK No. 338 (Revisi 2025), “Kombinasi Bisnis PSAK No. 338 (Revisi 2025), “Business
Entitas Sepengendali” Combinations of Entities Under Common
Control”
Standar akuntansi revisian berikut yang telah The following revised accounting standards
diterbitkan dan relevan untuk Grup berlaku efektif issued and relevant to the Group are effective
sejak tanggal 1 Januari 2027 dan belum diterapkan from January 1, 2027 and have not been early
secara dini oleh Group: adopted by the Group:
PSAK No. 118, “Penyajian dan Pengungkapan PSAK No. 118, “Presentation and
dalam Laporan Keuangan”. PSAK ini akan Disclosure in Financial Statements”. This
menggantikan PSAK 201: “Penyajian Laporan PSAK will replace PSAK 201: “Presentation
Keuangan” of Financial Statements”
Amendemen PSAK No. 119, “Entitas Anak Amendment to PSAK No. 119, “Subsidiaries
Tanpa Akuntabilitas Publik”: Pengungkapan without Public Accountability”: Disclosures
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise
keuangan Perusahaan dan Entitas Anaknya the financial statements of the Company and its
seperti disebutkan pada Catatan 1c. subsidiaries as described in Note 1c.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee dan involvement with the investee and has the ability
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal to affect those returns through its power over the
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. investee. Specifically, the Company controls an
Secara khusus, Perusahaan mengendalikan investee if, and only if, the Company has all of the
investee jika, dan hanya jika, Perusahaan memiliki followings:
seluruh hal berikut ini:
a. Kekuasaan atas investee (misalnya adanya a. Power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan Perusahaan that give it the current ability to direct the
kemampuan saat ini untuk mengarahkan relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b. Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan investee; its involvement with the investee; and
dan
c. Kemampuan untuk menggunakan c. The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principles of Consolidation (Continued)
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that
(a majority of voting rights) menghasilkan a majority of voting rights result in control.
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, To support this presumption and when
dan jika Perusahaan memiliki hak suara the Company has less than a majority of the
kurang dari hak suara mayoritas, atau hak sejenis voting, or similar, rights of an investee, it
atas suatu investee, Perusahaan considers all relevant facts and circumstances in
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan assessing whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemegang hak a. The contractual arrangement(s) with the
suara lainnya pada investee. other vote holders of the investee.
b. Hak-hak yang timbul dari pengaturan b. Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c. Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan hak c. The Company’s voting rights and potential
suara potensial. voting rights.
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan not it controls an investee if facts and
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan circumstances indicate that there are changes to
dalam satu atau lebih dari tiga elemen one or more of the three elements of control.
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak Consolidation of a Subsidiaries begins when
dimulai sejak tanggal Perusahaan memperoleh the Company obtains control over the
pengendalian atas entitas anak dan berakhir Subsidiaries and ceases when the Company
ketika Perusahaan kehilangan pengendalian atas loses control of the Subsidiaries.
entitas anak.
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban atas entitas Assets, liabilities, income and expenses of a
anak yang diakuisisi atau dilepas selama periode Subsidiaries acquired or disposed of during the
termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan period are included in the consolidated statement
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal of profit or loss and other comprehensive income
Perusahaan memperoleh pengendalian sampai from the date the Company gains control until the
dengan tanggal Perusahaan menghentikan date the Company ceases to control the
pengendalian atas entitas anak. Subsidiaries.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain (OCI) diatribusikan kepada comprehensive income (OCI) are attributed to
pemilik entitas induk dan kepentingan the owners of the parent entity and to the non-
nonpengendali (KNP), meskipun hal tersebut controlling interest (NCI), even if this results in
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements have been
menggunakan kebijakan akuntansi yang sama prepared using uniform accounting policies for
untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan transactions and other events in similar
yang serupa. Jika anggota Grup menggunakan circumstances. If a member of the Group uses
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk transaksi accounting policies other than those adopted in
dan peristiwa dalam keadaan yang serupa, maka the consolidated financial statements for
penyesuaian dilakukan atas laporan keuangannya transactions and events in similar circumstances,
dalam penyusunan laporan keuangan appropriate adjustments are made to its financial
konsolidasian. statements in preparing the consolidated
financial statements.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principles of Consolidation (Continued)
Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan All significant intercompany accounts and
antara Perusahaan dan Entitas Anaknya telah transactions between the Company and
dieliminasi. its Subsidiaries have been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan A change in the ownership interest of a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan Subsidiaries, without a loss of control, is
hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi accounted for as an equity transaction.
ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada If the Company loses control over a Subsidiaries,
entitas anak, maka Perusahaan menghentikan it derecognises the related assets (including
pengakuan aset (termasuk goodwill), liabilitas, goodwill), liabilities, NCI, and other components
KNP, dan komponen ekuitas lainnya, dan of equity, while the difference is recognised in the
selisihnya diakui pada laba rugi. Saldo investasi profit or loss. Any investment retained is
yang masih dimiliki diakui pada nilai wajarnya. recognised at fair value.
KNP mencerminkan bagian atas laba rugi dan aset NCI represents the portion of the profit or loss
neto dari Entitas Anak yang tidak dapat and net assets of the Subsidiaries not
diatribusikan secara langsung maupun tidak attributable, directly or indirectly, to the
langsung oleh Perusahaan, yang masing-masing Company, which are presented in the
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas comprehensive income and under the equity
pada laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of financial
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan position, respectively, separately from the
kepada pemilik entitas induk. corresponding portion attributable to the owners
of the parent entity.
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill d. Business Combination and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah the acquisition method. The cost of an
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang acquisition is measured as the aggregate of the
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal consideration transferred, measured at
akuisisi dan jumlah setiap kepentingan non- acquisition date fair value, and the amount of
pengendali (KNP) pada pihak yang diakuisisi. any non-controlling interest (NCI) in the
Untuk setiap kombinasi bisnis, Grup memilih acquiree. For each business combination, the
apakah mengukur KNP pada entitas yang Group selects whether it measures the NCI in
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada the acquiree either at fair value or at the
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang proportionate share of the acquiree’s
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- identifiable net assets. Acquisition costs
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung incurred are directly expensed and included in
dan disertakan dalam “Beban Umum dan “General and Administrative Expenses”.
Administrasi”.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan liabilities assumed for appropriate classification
yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan and designation in accordance with the
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait contractual terms, economic circumstances
lain yang ada pada tanggal akuisisi. and pertinent conditions as at the acquisition
date.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (Lanjutan) d. Business Combination and Goodwill
(Continued)
Setiap imbalan kontijensi yang dialihkan oleh Any contingent consideration to be transferred
pihak pengakuisisi diakui sebesar nilai wajar by the acquirer will be recognized at fair value
pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas at the acquisition date. Subsequent changes to
imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi yang the fair value of the contingent consideration
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan which is deemed to be an asset or liability will
diakui dalam komponen laba rugi atau be recognized to be an asset or liability will be
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan recognized in accordance with PSAK No. 109
PSAK No. 109. Jika diklasifikasikan sebagai either in profit or loss or as other
ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali comprehensive income. If the contingent
dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan consideration is classified as equity, it should
dalam ekuitas. not be measured until it is finally settled within
equity.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur
pada harga perolehan yang merupakan selisih At acquisition date, goodwill is initially
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan measured at cost being the excess of the
dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari aggregate of the consideration transferred and
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas the amount recognized for NCI over the net
yang diambil alih identifiable assets acquired and liabilities
assumed.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset
neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut If this consideration is lower than the fair value
diakui sebagai laba atau rugi sebagai of the net assets of the Subsidiaries acquired,
keuntungan dari pembelian dengan diskon the difference is recognized in profit or loss as
setelah sebelumnya manajemen melakukan gain on bargain purchase after previously
penilaian atas identifikasi dan nilai wajar dari aset assessing the identification and fair value
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih measurement of the acquired assets and the
dan dicatat dalam laporan laba rugi dan assumed liabilities and recorded in
penghasilan komprehensif lainnya consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian. other comprehensive income.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian For the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in a business combination is, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of the
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Group’s Cash-Generating Units (“CGU”) that
(“UPK”) dari Kelompok Usaha yang diharapkan are expected to benefit from the combination,
akan bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, irrespective of whether other assets or liabilities
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari of the acquiree are assigned to those CGUs.
pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK
tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK, Where goodwill forms part of a CGU and part
dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operations within that CGU is disposed
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan of, the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut of the operation when determining the gain or
ketika menentukan keuntungan atau kerugian loss on disposal of the operation. Goodwill
dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan disposed of in this circumstance is measured
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi based on the relative values of the operation
yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. disposed of and the portion of the CGU
retained.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari rise to a financial asset of one entity and a
satu entitas dan liabilitas keuangan atau financial liability or equity instrument of another
instrumen ekuitas dari entitas lainnya. entity.
Grup melakukan penerapan PSAK No. 109, yang The Group has applied PSAK No. 109, which
mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan set the requirements in classification and
terkait klasifikasi dan pengukuran, penurunan measurement, impairment in value of financial
nilai atas instrumen aset keuangan dan assets and hedging accounting. Therefore,
akuntansi lindung nilai. Dengan demikian, accounting policies applied for current
kebijakan akuntansi yang berlaku untuk periode reporting period are as follows:
pelaporan kini adalah sebagai berikut:
i) Aset Keuangan i) Financial Assets
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Group classifies its financial assets into
kategori ini: the following categories:
i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan i) Financial assets measured at amortised
diamortisasi; dan cost; and
ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar ii) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi atau melalui penghasilan either through profit or loss (“FVTPL”) or
komprehensif lain. through other comprehensive income
(“FVTOCI”).
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis The classification depends on the Group’s
Grup dan persyaratan kontraktual arus kas - business model and the contractual terms of
apakah penentuan arus kasnya semata dari the cash flows when determining whether
pembayaran pokok dan bunga. their cash flows are solely payment of
principal and interest.
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal dan tidak bisa financial assets at initial recognition and
melakukan perubahan setelah penerapan awal cannot change the classification made at
tersebut. initial adoption.
i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan i) Financial assets measured at amortised
diamortisasi cost
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang This classification applies to debt
yang dikelola dalam model bisnis dimiliki instruments which are held under a hold to
untuk mendapatkan arus kas dan memiliki collect business model and which have
arus kas yang memenuhi kriteria “semata- cash flows that meet the “solely payments
mata dari pembayaran pokok dan bunga”. of principal and interest” criteria.
Aset keuangan Grup yang diukur pada The Group’s financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi adalah kas amortized cost are cash and cash
dan setara kas dan piutang usaha. Aset equivalents and trade receivables. These
keuangan tersebut awalnya diakui pada financial assets are initially recognized at
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang fair value plus directly attributable
dapat diatribusikan secara langsung dan transaction costs and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif. Biaya perolehan
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
diamortisasi dikurangi dengan penurunan nilai. effective interest method. The amortized cost is
Keuntungan atau kerugian pada penghentian reduced by impairment losses. Any gains or losses
atau modifikasi aset keuangan yang dicatat on derecognition or modification of a financial
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi asset held at amortised cost are recognised in
diakui pada laba rugi. profit or loss.
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
(Lanjutan) (Continued)
ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar ii) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi. through profit or loss.
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan The classification applies to the following
berikut. Dalam semua kasus, biaya financial assets. In all cases, transaction
transaksi dibebankan pada laba rugi. costs are immediately expensed to profit
or loss.
- Instrumen utang yang tidak memiliki - Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi criteria of amortised cost or fair value
atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau Subsequent fair value gains or losses
kerugian nilai wajar selanjutnya akan are taken to profit or loss.
dicatat pada laba rugi.
- Investasi ekuitas yang dimiliki untuk - Equity investments which are held for
diperdagangkan atau dimana pilihan trading or where the fair value through
penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income election
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai has not been applied. All fair value
wajar dan penghasilan dividen terkait gains or losses and related dividend
diakui pada laba rugi. income are recognised in profit or loss.
- Derivatif yang bukan merupakan - Derivatives which are not designated
instrumen lindung nilai. Keuntungan as a hedging instrument. All
atau kerugian nilai wajar selanjutnya subsequent fair value gains or losses
diakui pada laba rugi. are recognized in profit or loss.
- Aset keuangan dengan derivatif melekat - Financial assets with embedded
dipertimbangkan secara keseluruhan derivatives are considered in their
saat menentukan apakah arus kasnya entirety when determining whether
semata-mata merupakan pembayaran their cash flows are solely payment of
pokok dan bunga. principal and interest.
Aset keuangan Grup yang diukur pada nilai The Group’s financial assets at fair value
wajar melalui laba rugi adalah portofolio through profit or loss is securities portfolio.
efek. Aset keuangan tersebut diukur pada These financial assets are measured at
nilai wajar. Keuntungan dan kerugian neto, fair value. Net gains and losses, from
atas transaksi portofolio investasi efek trading securities transactions including
termasuk perubahan nilai wajar efek untuk change in the fair value of trading
diperdagangkan diakui di laba rugi. securities are recognized in profit or loss.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
(Lanjutan) (Continued)
iii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar iii) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income.
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applies to the following
berikut ini: financial assets:
- Instrumen utang yang dikelola dengan - Debt instruments that are held under a
model bisnis yang bertujuan untuk business model where they are held
memiliki aset keuangan dalam rangka for collection of contractual cash flows
mendapatkan arus kas kontraktual dan and also for sale (“collect and sell”)
menjual dan di mana arus kasnya and which have cash flows that meet
memenuhi kriteria “semata-mata dari the “solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga”. interest” criteria.
- Investasi ekuitas di mana Grup telah - Equity investments where the Group
memilih secara takterbatalkan untuk has irrevocably elected to present fair
menyajikan keuntungan dan kerugian value gains and losses on revaluation
nilai wajar dari revaluasi pada in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pilihan dapat didasarkan pada investasi The election can be made for each individual
individu, namun, tidak berlaku pada investasi investment; however, it is not applicable to
ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan. equity investments held for trading. Fair value
Keuntungan atau kerugian nilai wajar dari gains or losses on revaluation of such equity
revaluasi investasi ekuitas, termasuk investments, including any foreign exchange
komponen selisih kurs, diakui pada component, are recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika investasi comprehensive income. When the equity
ekuitas dihentikan pengakuannya, keuntungan investment is derecognised, there is no
atau kerugian nilai wajar yang sebelumnya reclassification of fair value gains or losses
diakui dalam penghasilan komprehensif lain previously recognized in other
tidak direklasifikasi pada laba rugi. Dividen comprehensive income to profit or loss.
diakui dalam laba rugi ketika hak untuk Dividends are recognized in profit or loss
menerima pembayaran telah ditetapkan. when the right to receive payment is
established.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya Financial assets are derecognised when the
ketika hak untuk menerima arus kas dari rights to receive cash flows from the
investasi tersebut telah jatuh tempo atau telah investments have expired or have been
ditransfer dan Grup telah mentransfer secara transferred and the Group has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas substantially all of the risks and rewards of
kepemilikan aset. ownership.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan whether the credit risk on a financial
telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since
pengakuan awal. initial recognition.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
i) Aset Keuangan (Lanjutan) i) Financial Assets (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of financial assets (Continued)
Ketika melakukan penilaian, Grup When making the assessment, the Group
menggunakan perubahan atas risiko gagal uses the change in the risk of a default
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia occurring over the expected life of the
instrumen keuangan daripada perubahan atas financial instrument instead of the change in
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam the amount of expected credit losses. To
melakukan penilaian, Grup membandingkan make that assessment, the Group compares
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode instrument as at the reporting date with the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang risk of a default occurring on the financial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat instrument as at the date of initial recognition
pengakuan awal dan mempertimbangkan and consider reasonable and supportable
kewajaran serta ketersediaan informasi yang information, that is available without undue
tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait cost or effort at the reporting date about past
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan events, current conditions and forecasts of
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, future economic conditions, that is indicative
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit of significant increases in credit risk since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the “simplified approach”
disederhanakan untuk mengukur kerugian to measuring expected credit losses (“ECL”)
kredit ekspektasian yang menggunakan which uses a lifetime expected loss allowance
cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur for all trade receivables, other receivables and
hidup untuk seluruh saldo piutang usaha dan contract assets without significant financing
piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa components and the “general approach” for
komponen pendanaan yang signifikan dan all other financial assets. The general
pendekatan umum untuk aset keuangan approach incorporates a review for any
lainnya. Pendekatan umum termasuk significant increase in counterparty credit risk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit since inception. The expected credit loss
sejak terjadinya. Penelaahan kerugian kredit reviews include assumptions about the risk of
ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko default and expected loss rates. To measure
gagal bayar dan tingkat kerugian ekspektasian. the expected credit losses, trade receivables
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, have been grouped based on similar credit
piutang usaha dikelompokkan berdasarkan risk characteristics and the days past due.
karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang
serupa.
ii) Liabilitas Keuangan ii) Financial Liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss,
melalui laporan laba atau rugi, liabilitas financial liabilities measured at amortized
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi cost, or as derivatives designated as hedging
atau derivatif yang telah ditetapkan untuk tujuan instruments in an effective hedge, as
lindung nilai yang efektif, jika sesuai. Grup appropriate. The Group determines the
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada classification of their financial liabilities at
saat pengakuan awal. initial recognition.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. NFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
ii) Liabilitas Keuangan (Lanjutan) ii) Financial Liabilities (Continued)
Pengakuan awal (Lanjutan) Initial recognition (Continued)
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities are recognized initially at
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal liabilitas fair value and, in the case financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, inclusive of
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang directly attributable transaction costs.
dapat diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang lain- The Group’s financial liabilities include trade
lain, jaminan sewa, dan biaya yang masih harus payables, other payables, rental deposits, and
dibayar. accrued expenses.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan Subsequent to initial recognition, all financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi liabilities are measured at amortized cost
menggunakan tingkat bunga efektif. using the effective interest method. Gains and
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba losses are recognized in profit or loss when
rugi pada saat liabilitas dihentikan liabilities are derecognised as well as through
pengakuannya atau diturunkan nilainya melalui the effective interest method amortization
proses amortisasi suku bunga efektif. Biaya process. Amortized cost is calculated by
teramortisasi dihitung dengan taking into account any discount or premium
mempertimbangkan diskon atau premium on acquisition and fees or transaction costs
terhadap biaya jasa transaksi yang merupakan that are an integral part of the effective
satu kesatuan dari amortisasi suku bunga interest rate amortization.
efektif.
Penghentian pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognised when the
pengakuannya pada saat kewajiban yang obligation under the contract is discharged or
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan When an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama dengan ketentuan yang substantially different terms, or the terms of
berbeda secara substansial, atau modifikasi an existing liability are substantially modified,
secara substansial atas liabilitas keuangan such an exchange or modification is treated
yang saat ini ada, maka pertukaran atau as a derecognition of the original liability and
modifikasi tersebut dicatat sebagai the recognition of a new liability, and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan difference in the respective carrying amounts
pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih is recognized in profit or loss.
antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut
diakui sebagai laba atau rugi.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
iii) Saling Hapus dari Instrumen Keuangan iii) Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling A financial asset and a financial liability shall
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam be offset and the net amount presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position when, and only
Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan when, the Group currently has a legally
hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable right to set off the recognized
jumlah yang telah diakui dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a net
menyelesaikan secara neto, atau untuk basis, or to realize the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously.
kewajibannya secara simultan.
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv) Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar participants at the measurement date. The fair
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai value measurement is based on the
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk presumption that the transaction to sell the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
Di pasar utama untuk aset dan liabilitas In the principal market for the asset or
tersebut, atau liability, or
Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar In the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous
pasar yang paling menguntungkan. market must be accessible to by the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar atas aset non keuangan A fair value measurement of a non-financial
mempertimbangkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
dalam menghasilkan keuntungan ekonomi participant's ability to generate economic
dengan penggunaan aset pada kemampuan benefits by using the asset in its highest and
tertinggi dan terbaik aset atau dengan best use or by selling it to another market
menjualnya ke pelaku pasar yang lain yang participant that would use the asset in its
akan menggunakan aset di kemampuan highest and best use.
tertinggi dan terbaik.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group use valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia appropriate in the circumstances and for
kecukupan data untuk mengukur nilai wajar, which sufficient data are available to measure
memaksimalkan penggunaan input yang dapat fair value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalisir observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi unobservable inputs.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) iv) Fair Value of Financial Instruments
(Continued)
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For the purpose of fair value disclosures, the
telah menentukan kelas aset dan liabilitas Group has determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko aset liabilities on the basis of the nature,
atau liabilitas dan level hierarki nilai wajar characteristics, and risks of the asset or
seperti dijelaskan di atas. liability and the level of the fair value hierarchy
as explained above.
f. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
Grup mempertimbangkan indikator utama dan The Group considers the primary indicators and
indikator lainnya dalam menentukan mata uang other indicators in determining its functional
fungsionalnya. Jika ada indikator yang tercampur currency. If indicators are mixed and the
dan mata uang fungsional tidak jelas, manajemen functional currency is not obvious, management
menggunakan penilaian untuk menentukan mata uses its judgment to determine the functional
uang fungsional yang paling tepat menggambarkan currency that most faithfully represents the
pengaruh ekonomi dari transaksi, kejadian dan economic effects of the underlying transactions,
kondisi yang mendasarinya. events and conditions.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are
Rupiah, yang juga merupakan mata uang presented in Rupiah, which is also the Group’s
fungsional Grup. Transaksi dalam mata uang asing functional currency. Transactions involving
dicatat berdasarkan nilai tukar yang berlaku pada foreign currencies are recorded at the rates of
saat transaksi dilakukan. Pada tanggal pelaporan, exchange prevailing at the time the transactions
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing are made. At reporting dates, monetary assets
disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang and liabilities denominated in foreign currencies
berlaku pada tanggal tersebut dan laba atau rugi are adjusted to reflect the prevailing exchange
kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada rates at such date and the resulting gains or
usaha tahun berjalan. losses are credited or charged to current year
operations.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
kurs yang digunakan dihitung berdasarkan rata- exchange rates used were computed by taking
rata kurs tukar transaksi yang terakhir yang the average of the transaction exchange rates
diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal published by Bank Indonesia as of
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 sebagai June 30, 2026 and December 31, 2025, as
berikut: follows:
2026 2025
1 Dolar Amerika Serikat (AS$) 17,856 16,233 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Hongkong (HK$) 2,277 2,068 1 Hongkong Dollar (HKD)
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas di bank dan Cash and cash equivalents consist cash in banks
deposito berjangka dengan jangka waktu and time deposits with maturities of 3 (three)
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal months or less at the time of placement and not
penempatan dan tidak dijadikan sebagai jaminan pledged as collateral for loan and without any
pinjaman serta tanpa pembatasan penggunaan. restrictions in the usage.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
g. Kas dan Setara Kas (Lanjutan) g. Cash and Cash Equivalents (Continued)
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas For the purpose of the statement of cash flows,
terdiri dari kas di bank, dan deposito berjangka cash and cash equivalents consist of cash in
seperti disebutkan di atas, dikurangi overdraft, jika banks, and time deposits as defined above, net
ada. of outstanding overdraft, if any.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya Fixed assets, except for land, are stated at cost,
perolehan, setelah dikurangi akumulasi net of accumulated depreciation and impairment,
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada. if any.
Biaya awal aset tetap meliputi harga perolehan, The initial cost of fixed assets consists of
termasuk biaya yang dapat diatribusikan secara purchase price, including any directly attributable
langsung untuk membawa aset tetap ke kondisi cost in bringing the fixed assets to its working
kerjanya untuk digunakan. Setelah pengakuan, condition for its intended use. After recognition,
aset tetap diukur dengan model biaya. fixed assets are measured using the cost model.
Biaya yang terkait dengan perpanjangan hak atas Cost related to renewal of land rights are
tanah diakui sebagai aset takberwujud dan recognized as intangible assets and amortized
diamortisasi selama periode hak atas tanah. during the period of the land rights.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation of fixed assets is computed using
menggunakan metode garis lurus, berdasarkan the straight-line method, based on the estimated
taksiran masa manfaat keekonomian aset tetap economic useful lives of the related fixed assets,
yang bersangkutan, sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Kendaraan 8 Vehicle
Peralatan kantor 4 Office equipment
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari presented as part of the fixed assets. The
aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan accumulated costs will be reclassified to the
direklasifikasi ke akun aset tetap yang appropriate fixed assets account when
bersangkutan pada saat aset yang bersangkutan construction is substantially completed, and the
telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. asset is ready for its intended use. Construction
Aset dalam penyelesaian tidak disusutkan karena in progress are not depreciated as these are not
belum tersedia untuk digunakan. yet available for use.
Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan Expenditures for repairs and maintenance of
aset tetap dalam menjaga manfaat ekonomi masa fixed assets to keep the future economic benefits
depan dibebankan pada laporan laba rugi are charged to the consolidation statement of
konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income at
pada saat transaksi. Perbaikan yang meningkatkan the time of transactions. Improvements which
nilai (utilitas) dan taksiran masa manfaat aset dan increase the value (utility) and the estimated
pemugaran yang signifikan dikapitalisasi. useful life of the assets and significant renewals
are capitalized.
Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk penurunan The carrying values of fixed assets are reviewed
nilai saat kejadian atau perubahan keadaan yang for impairment when events or changes in
mengindikasikan bahwa nilai tercatat tidak bisa circumstances indicate that the carrying values
diperoleh kembali. nilai residu, umur manfaat dan may not be recoverable. The asset’s residual
metode penyusutan ditelaah setidaknya setiap values, useful lives and depreciation method are
tahun. reviewed at least annually.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
h. Aset Tetap (Lanjutan) h. Fixed Assets (Continued)
Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or otherwise disposed of,
biaya perolehan, akumulasi penyusutannya dan the cost and its related accumulated depreciation
penurunan nilai dikeluarkan dari akun. Jumlah and impairment are removed from the accounts.
tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of fixed assets is derecognized upon
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat disposal or when no future economic benefits are
ekonomis masa depan yang diharapkan dari expected from its use or disposal. Any resulting
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau gain or loss is included in the consolidated
kerugian yang terjadi dalam laporan konsolidasian statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income in the current year.
berjalan.
i. Properti Investasi i. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are property (land or
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) to generate
kedua-duanya) untuk menghasilkan sewa atau rent or to increase value or both.
untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost including
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi transaction costs less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, kecuali and impairment, except land that is not
tanah yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat depreciated. Such cost also includes the cost of
termasuk biaya penggantian dari bagian properti replacing part of the investment properties if the
investasi, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan recognition criteria are met, and excludes the
tidak termasuk biaya harian penggunaan properti daily expenses on their usage.
investasi.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus selama umur manfaat properti method over the useful life of the investment
investasi sebagai berikut: property as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Tanah yang peruntukan masa depannya belum Land that has not been determined for the future
ditentukan diklasifikasikan sebagai properti is classified as investment property. Land is
investasi. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya stated based on cost and not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada An investment property should be derecognised
saat pelepasan atau ketika properti investasi on disposal or when it is permanently withdrawn
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen from use and no future economic benefits are
dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa expected from its disposal. Gain or loss arising
depan yang dapat diharapkan pada saat from the retirement or disposal of investment
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang property is credited or charged to operations in
timbul dari dikreditkan atau dibebankan pada laba the year the asset is derecognised.
rugi tahun terjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut.
Manajemen melakukan penilaian atas properti Management evaluates investment property on a
investasi secara berkala untuk memastikan ada regular basis to ensure there is no permanent
tidaknya penurunan nilai permanen yang material. decline in material value.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Properti Investasi (Lanjutan) i. Investment Properties (Continued)
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The cost of legal processing of land rights in the
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna form of Cultivation Rights ("HGU"), Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“Hak Pakai”) Bangunan ("HGB") and Right of Use ("Right to
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Use") when land is first acquired is recognized as
bagian dari perolehan tanah dan tidak diamortisasi. part of land acquisition and not amortized.
Sedangkan biaya pengurusan perpanjangan atau Whereas the costs of arranging legal extension
pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset or renewal of land rights are recognized as
tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur intangible assets and amortized over the legal life
hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana yang of the rights or the economic life of the land,
lebih pendek. whichever is shorter.
j. Sewa j. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu The Group assesses at contract inception
kontrak adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika whether a contract is, or contains, a lease. That
kontrak memberikan hak untuk mengendalikan aset is, if the contract conveys the right to control the
teridentifikasi untuk suatu periode waktu sebagai use of an identified asset for a period of time in
imbalan untuk imbalan. exchange for consideration.
Sebagai pesewa As lessor
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, When assets are leased out under a finance
nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. lease, the present value of the lease payments is
Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini recognised as receivable. The difference
piutang tersebut diakui sebagai penghasilan sewa between the gross receivable and the present
pembiayaan tangguhan. value of the receivable is recognised as
unearned finance lease income.
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa Lease income is recognised over the term of the
dengan menggunakan metode investasi neto yang lease using the net investment method which
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik reflects a constant periodic rate of return.
yang konstan.
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset When assets are leased out under an operating
disajikan di laporan posisi keuangan sesuai sifat lease, the asset is presented in the statements of
aset tersebut. Penghasilan sewa diakui sebagai financial position based on the nature of the
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa asset. Lease income is recognised over the term
sewa. of the lease on a straight-line basis.
k. Provisi k. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has a
(hukum atau konstruktif) sebagai akibat peristiwa present obligation (legal or constructive) as a
masa lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan result of a past event, it is probable that the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang andal Group will be required to settle the obligation,
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. and a reliable estimate can be made of the
amount of the obligation.
Provisi diukur sebesar nilai kini dari estimasi terbaik Provisions are measured at the present value of
manajemen atas pengeluaran yang diperlukan untuk management’s best estimate of the expenditure
menyelesaikan liabilitas kini pada akhir periode required to settle the present obligation at the
pelaporan. Tingkat diskonto digunakan untuk end of the reporting period. The discount rate
menentukan nilai kini dan risiko yang terkait dengan used to determine the present value incorporate
kewajiban. Peningkatan provisi seiring dengan the risks specific to the liability. The increase in
berjalannya waktu diakui sebagai beban bunga. the provision due to the passage of time is as
interest expense.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau be impaired. If any such indication exists, or when
pada saat pengujian penurunan nilai aset annual impairment testing for an asset is
diperlukan, maka Grup membuat estimasi formal required, the Group makes an estimate of the
jumlah terpulihkan aset tersebut. asset’s recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of an
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai asset’s (cash generating unit) fair value less costs
wajar aset (unit penghasil kas) dikurangi dengan to sell and its value in use, and is determined for
biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset an individual asset, unless the asset does not
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang generate cash inflows that are largely
sebagian besar independen dari aset atau kelompok independent of those from other assets or
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Group’s of assets. Where the carrying amount of
jumlah terpulihkannya, maka aset tersebut an asset exceeds its recoverable amount, the
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan asset is considered impaired and is written down
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah to its recoverable amount.
terpulihkannya.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada jumlah Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkan its recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset impaired and is written down to its recoverable
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkannya. amount.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba atau rugi any, are recognized in profit or loss under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Revenue and Expense Recognition
Grup melakukan penerapan PSAK No. 115 yang The Group has applied PSAK No. 115, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus requires revenue recognition to fulfill 5 steps of
memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct;
berbeda ke pelanggan;
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) m. Revenue and Expense Recognition
(Continued)
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange
atas diserahkannya barang atau jasa yang for transferring promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang a customer. If the consideration promised in a
dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah contract includes a variable amount, the
yang bersifat variabel, maka Grup membuat Group estimates the amount of consideration
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar to which it expects to be entitled in exchange
jumlah yang diharapkan berhak diterima atas for transferring the promised goods or
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan services to a customer less the estimated
ke pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah amount of service level guarantee which will
jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan be paid during the contract period;
selama periode kontrak;
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative stand- alone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost-
diharapkan ditambah marjin; dan plus margin; and
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognized revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan promised goods or services to a customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki (which is when the customer obtains control
kendali atas barang atau jasa tersebut). of that goods or services).
Keuntungan (kerugian) bersih investasi yang telah Net realized investment gains (losses) represent
direalisasi mencerminkan keuntungan (kerugian) gains (losses) arising from the sale of securities
yang timbul dari penjualan portofolio efek. portfolio. Such gains (losses) are recognized as
Keuntungan (kerugian) tersebut diakui sebesar the difference between the carrying amount of the
perbedaan antara nilai tercatat portofolio efek securities portfolio and the selling price. Net
dengan harga jual. Keuntungan (kerugian) bersih unrealized investment gains (losses) represent
investasi yang belum direalisasi mencerminkan changes in the fair value of the securities portfolio
perubahan nilai wajar dari portofolio efek dalam classified as financial assets at fair value through
kelompok aset keuangan yang diperdagangkan profit or loss (FVTPL).
yang diukur pada FVTPL.
Pendapatan dividen diakui pada saat hak Grup Dividend income is recognized when the Group’s
untuk menerima dividen tersebut telah ditetapkan. right to receive the dividend has been
established.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) m. Revenue and Expense Recognition
(Continued)
Pendapatan dari jasa penyewaan gedung Revenue from rental service office building in the
perkantoran dalam kegiatan bisnis normal diakui ordinary course of business is recognized when
pada saat Grup memenuhi kewajiban pelaksanaan the Group satisfies a performance obligation by
dengan mengalihkan kendali atas barang atau jasa transferring control of a promised good or service
yang dijanjikan kepada pelanggan. Jumlah to the customer. The amount of revenue
pendapatan yang diakui adalah jumlah harga recognized is the amount of the transaction price
transaksi yang dialokasikan pada kewajiban allocated to the satisfied performance.
pelaksanaan yang terpenuhi.
Pendapatan dari penjualan barang dalam kegiatan Revenue from sale of goods and services in the
bisnis normal diakui pada saat Grup memenuhi ordinary course of business is recognized when
kewajiban Pelaksanaan dengan mengalihkan the Group satisfies a performance obligation by
kendali atas barang atau jasa yang dijanjikan transferring control of a promised good or service
kepada pelanggan. Jumlah pendapatan yang to the customer. The amount of revenue
diakui adalah jumlah harga transaksi yang recognized is the amount of the transaction price
dialokasikan pada kewajiban pelaksanaan yang allocated to the satisfied performance.
terpenuhi.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
n. Pajak Penghasilan n. Income Tax
Grup menerapkan PSAK No. 212, “Pajak The Group applied PSAK No. 212, "Income Tax".
Penghasilan”. PSAK ini mengatur perlakuan regulates the accounting treatment for income
akuntansi untuk pajak penghasilan. tax.
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current period are measured at the amount
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas expected to be recovered from or paid to the
perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak tahun berjalan yang dihitung berdasarkan taxable profit for the year computed using the
tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan konsolidasian laba rugi the consolidated statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain. Grup juga other comprehensive income. The Group also
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai bagian presented interest/penalty, if any, as part of “Tax
dari “Beban Pajak Kini”. Expense - Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika when a tax assessment letter is received or, if
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas appealed against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Pajak Penghasilan (Lanjutan) n. Income Tax (Continued)
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia regulate certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang types of income subject to final tax. The final tax
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai imposed on the gross value of the transaction is
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas still imposed even though the transaction has a
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami loss.
kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 yang Referring to the revision of PSAK No. 212
disebutkan di atas, pajak final tersebut mentioned above, the final tax is not included in
tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh the scope regulated by PSAK No. 212. Therefore,
PSAK No. 212. Oleh karena itu, Grup memutuskan the Group decided to present the final tax burden
untuk menyajikan beban pajak final sehubungan in connection with rental of office buildings, and
dengan persewaan gedung perkantoran, transaksi other securities transactions as well as interest on
saham dan sekuritas lainnya serta bunga deposito deposits and savings as a separate item.
dan tabungan sebagai pos tersendiri.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are recognized
menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi using the liability method for future tax
pajak pada masa mendatang yang timbul dari consequences arising from differences in the
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas carrying amounts of assets and liabilities
menurut laporan keuangan konsolidasian dengan according to the consolidated financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements on the basis of the taxation of assets
setiap tanggal pelaporan. and liabilities at each reporting date.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of the deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period and
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak is reduced if the taxable income may not be
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau sufficient to compensate for part or all of the
semua manfaat aset pajak tangguhan tersebut. benefits of the deferred tax asset. At the end of
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup menilai each reporting period, the Group revalued
kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. deferred tax assets. The Group recognizes
Grup mengakui aset pajak tangguhan yang deferred tax assets that were previously not
sebelumnya tidak diakui apabila besar recognized if it is probable that future taxable
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa depan profits will be available for recovery.
akan tersedia untuk pemulihannya.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan Deferred tax is calculated using the tax rates that
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial have been enacted or substantially enacted at the
telah berlaku pada tanggal pelaporan. Perubahan reporting date. Changes in the carrying value of
nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax assets and liabilities due to a change
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak in tax rates are charged to current operations,
dibebankan pada usaha tahun berjalan, kecuali except for transactions which have been directly
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Pajak Penghasilan (Lanjutan) n. Income Tax (Continued)
Pajak tangguhan (Lanjutan) Deferred tax (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in the
secara saling hapus dalam laporan posisi consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, kecuali aset dan liabilitas except for deferred tax assets and liabilities for
pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, different entities, in accordance with the
sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak presentation of current tax assets and liabilities.
kini.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Grup membukukan imbalan pasca kerja sesuai The Group provides post-employment benefits
dengan Undang-Undang ketenagakerjaan dan as required under the Manpower Act and its
peraturan pelaksanaan terkait. implementing regulation.
Liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan The liability recognized in the consolidated
konsolidasian adalah nilai kini liabilitas imbalan statement of financial position are the present
pasti pada tanggal laporan posisi keuangan sesuai value of employee benefits on the date of
dengan peraturan pelaksanaan terkait dikurangi financial position in accordance with
dengan nilai wajar aset program pensiun, jika ada. implementing regulation, net of fair value of
pension plan asset, if any.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui Actuarial gain or loss is recognized in other
dalam pendapatan komprehensif lain dan comprehensive income and adjustment of past
penyesuaian atas biaya jasa lalu diakui dalam laba service cost is recognized in profit and loss.
rugi.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris Defined benefit obligation is calculated by
independen dengan menggunakan metode independent actuaries based on Projected Unit
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan Credit method. Present value of employee
pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi benefits obligation determined using discounting
arus kas keluar masa depan dengan estimated future cash out flow based on
menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah. Government Bonds interest rate.
Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode Current service cost is recognized as current
berjalan dalam laba rugi. period expense in profit and loss.
p. Modal Saham p. Share Capital
Grup mengklasifikasikan instrumen modal sebagai The Group classifies capital instruments as
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas financial liabilities or equity instruments in
berdasarkan substansi dari kriteria yang accordance with the substance of the contractual
disebutkan di dalam kontrak. terms of the instruments.
Grup mengklasifikasikan saham Grup sebagai The Group’s shares are classified as equity when
modal ketika tidak terdapat kewajiban di dalam there is no contractual obligation to transfer cash
kontrak untuk mentransfer kas atau aset keuangan or other financial assets.
lainnya.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
q. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi q. Transaction with Related Parties
Grup menerapkan PSAK No. 224, “Pengungkapan The Group applied PSAK No. 224, “Related Party
Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini Disclosures”. The revised PSAK requires
mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi disclosure of related party relationships,
dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and outstanding balances, including
komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian. commitments, in the consolidated financial
statements.
Dalam laporan keuangan konsolidasian, istilah In these consolidated financial statements, the
pihak-pihak berelasi seperti yang diungkapkan term related parties are used as defined in PSAK
dalam PSAK No. 224, “Pengungkapan Pihak-pihak No. 224, “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan All transactions with related parties, whether or
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan not made at similar terms and conditions as those
kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga done with third parties, are disclosed in the
maupun tidak, diungkapkan pada laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
r. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali r. Business Combination Under Common
Control
Berdasarkan PSAK No. 338 (Revisi 2012), Under PSAK No. 338 (Revised 2012), transfer of
pengalihan aset, liabilitas, saham dan instrumen assets, liabilities, shares and other instruments of
kepemilikan lain antara entitas sepengendali tidak ownership among entities under common control
akan menghasilkan suatu laba atau rugi bagi Grup would not result in a gain or loss to the Group or
atau entitas individual yang berada dalam Grup to the individual entity within the same Group.
yang sama. Oleh karena transaksi restrukturisasi Since a restructuring transaction among entities
antara entitas sepengendali tidak mengubah under common control does not result in a
substansi ekonomi atas kepemilikan aset, liabilitas, change of the economic substance of the
saham atau instrumen kepemilikan lain yang ownership of assets, liabilities, shares or other
dipertukarkan, pengalihan aset atau liabilitas harus instruments of ownership which are exchanged,
dicatat berdasarkan nilai buku seperti assets or liabilities transferred must be recorded
penggabungan usaha yang menggunakan metode at book value as business combination using the
penyatuan kepentingan (pooling-of-interests). pooling-of-interests method. In applying the
Dalam pelaksanaan metode penyatuan pooling-of-interests method, the components of
kepentingan, komponen-komponen laporan the consolidated financial statements for the
keuangan konsolidasian selama restrukturisasi period during which the restructuring must be
terjadi disajikan seolah-olah restrukturisasi presented in a such a manner as if the
tersebut telah terjadi sejak awal periode selama restructuring has occurred since the beginning of
entitas sepengendali. the period in which the entities were under
common control.
Selisih yang timbul antara nilai tercatat investasi The difference between the carrying values of the
pada tanggal efektif dan nilai pengalihan, investments at the effective date and the transfer
berdasarkan PSAK No. 338 (Revisi 2012), dicatat price, based on PSAK No. 338 (Revised 2012), is
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal recognized as part of “Additional Paid-in Capital”
Disetor” pada laporan posisi keuangan account in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
s. Segmen Operasi s. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang internal reports about components of the Group
secara reguler direviu oleh “pengambilan that are regularly reviewed by the chief operating
keputusan operasional” dalam rangka decision maker in order to allocate resources to
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja the segments and to assess their performances.
segmen operasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana That engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenue and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenue and expenses
terkait dengan transaksi dengan komponen relating to the transactions with other
lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
Hasil operasinya dikaji ulang secara regular Whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional untuk regularly by the entity’s chief operating
membuat keputusan tentang sumber daya decision maker to make decision about
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan resources to be allocated to the segments and
menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
Tersedia informasi keuangan yang dapat For which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information used by operational decision makers
keputusan operasional dalam rangka alokasi in the context of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja terfokus pada performance assessment is focused on the
kategori dari setiap bisnis. categories of each business.
t. Peristiwa setelah Periode Laporan Keuangan t. Events after the Financial Reporting Period
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang Post year-end events that provide additional
memberikan informasi tambahan terkait posisi information about the Group’s position at
Grup pada periode pelaporan (“adjusting events”) reporting period (adjusting events) are reflected
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian. in the consolidated financial statements.
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang bukan Post year-end events that are not adjusting
adjusting events telah diungkapkan dalam catatan events are disclosed in the notes to the
atas laporan keuangan konsolidasian apabila consolidated financial statements when material.
material.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenue, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan and liabilities, and the disclosure of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting period.
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi Uncertainty about these assumptions and estimates
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan could result in outcomes that require a material
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan adjustment to the carrying amount of the asset and
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. liability affected in future periods.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENT (Continued)
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang In the process of applying the accounting policies
dijelaskan Catatan 2, tidak terdapat pertimbangan described in Note 2, management has not made any
signifikan yang memiliki dampak material pada jumlah critical judgement that has material impact on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. amounts recognized in the consolidated financial
statements.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana Grup beroperasi. primary economic environment in which the Group
Manajemen mempertimbangkan mata uang yang operates. The management considered the currency
paling mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa that mainly influences the revenue and cost of
yang diberikan serta mempertimbangkan indikator rendering services and other indicators in
lainnya dalam menentukan mata uang yang paling determining the currency that most faithfully
tepat menggambarkan pengaruh ekonomi dari represents the economic effects of the underlying
transaksi, kejadian dan kondisi yang mendasari. transactions, events, and conditions.
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat a lease requires careful judgement to assess
untuk menilai apakah perjanjian tersebut memberikan whether the arrangement conveys a right to obtain
hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from use of
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian the asset throughout the period of use and right to
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset direct the use of the asset, even if the right is not
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak explicitly specified in the arrangement.
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan Since the Group could not readily determine the
suku bunga implisit, manajemen menggunakan suku implicit rate, management use the Group's
bunga pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat incremental borrowing rate as a discount rate. There
diskonto. Ada beberapa faktor yang perlu are a number of factors to consider in determining an
dipertimbangkan dalam menentukan suku bunga incremental borrowing rate, many of which need
pinjaman inkremental, yang banyak di antaranya judgement in order to be able to reliably quantify any
memerlukan pertimbangan untuk dapat secara andal necessary adjustments to arrive at the final discount
mengukur penyesuaian yang diperlukan untuk sampai rates.
pada tingkat diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate,
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut; the Group considers the following main factors;
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka the Group’s corporate credit risk, the lease term,
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu the lease payment term, the economic environment,
di mana sewa dimasukkan, dan mata uang di mana the time at which the lease is entered into, and
pembayaran sewa ditentukan. the currency in which the lease payments are
denominated.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENT (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgments (Continued)
Sewa (Lanjutan) Leases (Continued)
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group considers
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang all facts and circumstances that create an economic
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan incentive to exercise an extension option, or not
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi exercise a termination option. Extension options (or
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah periods after termination options) are only included
opsi penghentian kontrak kerja) hanya termasuk in the lease term if the lease is reasonably certain to
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan be extended (or not terminated).
diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Penilaian tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa The assessment is reviewed if a significant event or
signifikan atau perubahan signifikan dalam situasi a significant change in circumstances occurs which
yang mempengaruhi penilaian ini dan berada dalam affects this assessment and that is within the control
kendali Grup. of the Group.
Grup awalnya mengestimasi dan mengakui jumlah The Group initially estimates and recognizes
yang diharapkan akan dibayarkan dengan jaminan amounts expected to be payable under residual
nilai residu sebagai bagian dari liabilitas sewa. Jumlah value guarantees as part of the lease liability. The
tersebut ditinjau, dan disesuaikan jika perlu, pada amounts are reviewed, and adjusted if appropriate,
akhir setiap periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Grup mempunyai beberapa perjanjian sewa di mana The Group has various lease agreements where the
Grup bertindak sebagai pesewa untuk beberapa aset Group acts as either a lessor in respect of certain
tetap tertentu. Grup mengevaluasi apakah terdapat assets. The Group evaluates whether significant
risiko dan manfaat kepemilikan yang signifikan dari risks and rewards of ownership of the leased asset
aset sewa yang dialihkan kepada lessee atau tetap are transferred to the lessee or retained by the
ada pada Grup berdasarkan PSAK No. 116 yang Group based on PSAK No. 116, which requires the
mensyaratkan Grup untuk membuat pertimbangan Group to make judgements and estimates of transfer
dan estimasi dari pengalihan risiko dan manfaat terkait of risks and rewards of ownership of leased asset.
dengan kepemilikan aset yang disewa.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determine the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set
ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. Dengan demikian, forth in PSAK No. 109. Accordingly, the financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai assets and financial liabilities are accounted for in
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan accordance with the Group’s accounting policies
pada Catatan 2e. disclosed in Note 2e.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENT (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang reporting date that have a significant risk of causing
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk a material adjustment to the carrying amounts of
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup assets and liabilities within the next financial year are
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter disclosed below. The Group based its assumptions
yang tersedia pada saat laporan keuangan and estimates on parameters available when the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Existing circumstances and assumptions about
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. future developments may change due to market
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait changes or circumstances arising beyond the control
pada saat terjadinya. of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Cadangan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak information that certain customers are unable to
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal meet their financial obligations. In these cases, the
tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta Group uses judgment, based on the best available
dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak facts and circumstances, including but not limited to,
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan the length of its relationship with the customer and
pelanggan dan status kredit dari pelanggan the customer’s current credit status based on third
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor party credit reports and known market factors, to
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi record specific provisions for customers against
spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna amounts due to reduce its receivable amounts that
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat the Group expects to collect.
diterima oleh Grup.
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan These specific provisions are revaluated and
jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi adjusted as additional information received affects
total cadangan kerugian penurunan nilai piutang the amounts of allowance for impairment losses of
usaha. trade receivables.
Penerapan PSAK No. 109 menyebabkan perubahan The implementation of PSAK No. 109 resulted in a
atas penilaian dari estimasi dan pertimbangan change to the assessment of the significant
signifikan terkait dengan provisi atas kerugian accounting estimates and judgements related to
penurunan nilai piutang. Dalam penentuan kerugian provision for loss impairment of receivables. In
kredit ekspektasian, manajemen diharuskan untuk determining expected credit losses, management is
menggunakan pertimbangan dalam mendefinisikan required to exercise judgement in defining what is
hal apa yang dianggap sebagai kenaikan risiko kredit considered to be a significant increase in credit risk
yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan and in making assumptions and estimates to
estimasi, untuk menghubungkan informasi yang incorporate relevant information about past events,
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan current conditions and forecasts of economic
perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan conditions. Judgement has been applied in
diaplikasikan dalam menentukan tahun seumur hidup determining the lifetime and point of initial
dan titik pengakuan awal piutang. recognition of receivables.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENT (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Imbalan kerja Employee benefits
Penentuan beban dan liabilitas imbalan kerja Grup The determination of employee benefits expense
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan and liabilities is dependent on its selection of certain
Grup. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat assumptions used by Group. Those assumptions
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran include discount rates, salary increase, employee
diri karyawan, tingkat kecacatan, dan tingkat turn-over rate, disability rate, and retirement age and
kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang mortality rate. Actual results that differ from the
ditetapkan Grup langsung diakui dalam laba rugi pada Group’s assumptions are recognized immediately in
saat terjadinya. Grup berkeyakinan bahwa asumsi profit or loss when incurred. Group believes that its
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan assumptions are reasonable and appropriate,
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan significant differences in actual experiences or
dalam asumsi yang ditetapkan dapat mempengaruhi significant changes in the assumptions may
secara material liabilitas diestimasi atas imbalan kerja. materially affect its estimated liabilities for employee
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 13. benefits. Further details are disclosed in Note 13
.
Penyusutan aset tetap dan properti investasi Depreciation of fixed assets and investment
properties
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi The costs of fixed assets are depreciated on a
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method over their estimated useful lives.
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. Management estimates the useful lives of these fixed
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis assets and property investments are 4 - 20 years.
aset tetap dan properti investasi adalah 4 - 20 tahun. These are common life expectancies applied in the
Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industries where the Group conducts its businesses.
industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. Changes in the expected level of usage and
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan technological development could impact the
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat economic useful lives and the residual values of
ekonomis dan nilai sisa aset, sehingga biaya these assets, and therefore future depreciation
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penjelasan charges could be revised. Further details are
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 8 dan disclosed in Note 8 and Note 9.
Catatan 9.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transactions and computation for which the ultimate
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan tax determination is uncertain during the ordinary
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak course of business. The Group recognizes liabilities
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah for expected corporate income tax issues based on
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates of whether additional corporate income tax
will be due.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal temporary differences and carry forward of unused
yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan tax losses to the extent that it is probable that future
temporer dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan taxable profits will be available against which the
tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba deductible temporary differences and carry forward
fiskal pada masa yang akan datang. of unused tax losses can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is
setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and reduced to the
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi extent that it is no longer probable that sufficient
terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang taxable profits will be available to allow all or part of
memadai akan tersedia untuk mengkompensasi the benefit of the deferred tax assets to be utilized.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Pajak penghasilan Income tax
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun the tax rates that are expected to apply to the year
saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan when the asset is realized or the liability is settled
berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau based on tax laws that have been enacted or
yang telah secara substantif telah diberlakukan pada substantively enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Pengaruh pajak terkait period. The related tax effects of the provisions for
dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan and/or reversals of all temporary differences during
seluruh perbedaan temporer selama periode berjalan, the period, including the effect of change in tax rates,
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui are recognized as “Income Tax Expense - Net” and
sebagai “Beban Pajak Penghasilan - Neto” dan included in the determination of net profit or loss for
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, the year, except to the extent that they relate to items
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya previously charged or credited to equity.
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded when
pada saat penetapan pajak diterima atau jika Grup an assessment is received or, if appealed against by
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas the Group, when the result of the appeal is
keberatan telah ditetapkan. determined.
Untuk setiap entitas yang, pengaruh pajak atas For each of the entities, the tax effects of temporary
perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang differences and tax loss carryover, which individually
masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, are either assets or liabilities, are shown at the
disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing applicable net amounts.
entitas tersebut.
Grup mencatat bunga dan denda untuk The Group presents interest and penalties for the
kekurangan/kelebihan pembayaran pajak underpayment/overpayment of income tax, if any, as
penghasilan, jika ada, sebagai bagian dari “Beban part of “Income Tax Expense - Net” in the
Pajak Penghasilan - Neto” dalam laporan consolidation statements of profit or loss and other
konsolidasian laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Jumlah terpulihkan persediaan dan aset tetap The recoverable amount of inventories and fixed
didasarkan pada estimasi dan asumsi khususnya assets based on estimates and assumptions
mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan regarding in particular the expected market outlook
aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup and future cash flows associated with the assets.
perkiraan mengenai pendapatan masa depan. Estimated future cash flows include estimates of
future revenue.
Setiap perubahan dalam asumsi-asumsi ini mungkin Any changes in these assumptions may have a
memiliki dampak material terhadap pengukuran material impact on the measurement of the
jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan recoverable amount and could result in adjustments
penyesuaian penyisihan penurunan nilai yang sudah to the provision of impairment already booked.
dibukukan.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Kas Cash
Rupiah 446,000.00 446,000.00 Rupiah
Pihak ketiga: Third parties:
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,619,126,358 1,886,026,969 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4,382,398,483 750,298,204 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 295,627,279 217,960,616 PT Bank OCBC NISP Tbk
AS$ USD
Standard Chartered Limited 11,909,295,078 10,970,995,706 Standard Chartered Limited
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4,929,052,734 531,739,180 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 1,079,875,348 439,264,487 PT Bank OCBC NISP Tbk
Sub-total 32,215,375,280 14,796,285,162 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 17,000,000,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
AS$ USD
PT Bank OCBC NISP Tbk 42,854,400,000 40,276,800,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
Standard Chartered Limited 20,609,758,391 22,320,275,984 Standard Chartered Limited
PT Bank CIMB Niaga Tbk 94,636,800,000 94,230,930,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sub-total 158,100,958,391 173,828,005,984 Sub-total
Total 190,316,779,671 188,624,737,146 Total
Tingkat suku bunga deposito per tahun: Time deposit’s interest rate per annum:
30 Juni / June 30 31 Desember / Desember 31
2026 2025
Rupiah - 4,25% Rupiah
AS$ 3,25% - 3,50% 3,34% - 3,50% USD
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 24c): Related party (Notes 24c):
PT Okansa Indonesia 23,643,000,000 4,828,500,000 PT Okansa Indonesia
Pihak ketiga : Third parties:
PT Berkat Cawan Energi 166,666,666 555,555,555 PT Berkat Cawan Energi
PT Berkat Jaya Elektro 27,342,075 PT Berkat Jaya Elektro
PT Gerbang Sinergi Prima 1,618,908,360 PT Gerbang Sinergi Prima
PT Indo Premier Sekuritas 161,720,000 522,819,413 PT Indo Premier Sekuritas
PT ITSTEP Academy Indonesia 88,000,000 132,000,000 PT ITSTEP Academy Indonesia
PT Norgantara Energy Engineering - 5,244,750,000 PT Norgantara Energy Engineering
PT Wibon Kreasi Mandiri 27,361,500 7,552,440 PT Wibon Kreasi Mandiri
Total 25,732,998,601 11,291,177,408 Total
Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as follows:
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Belum jatuh tempo 25,478,331,935 5,490,871,853 NotRelated
yet overdue
party:
Kurang dari 30 hari - - Less than 30 days
31 - 60 hari 88,000,000 31 - 60 days
61 - 180 hari 166,666,666 5,800,305,555 61Third
- 180parties:
days
181 - 360 hari - - 181 - 360 days
Jumlah 25,732,998,601 11,291,177,408 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Total 25,732,998,601 11,291,177,408 Total
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan penurunan nilai piutang. of receivables is required.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK 6. SECURITIES PORTFOLIO
30 Juni / June 30, 2026
Jumlah saham/ Harga perolehan/ Nilai wajar/
Number of shares Acquisition cost Fair value
Saham Securities
Pihak berelasi (Catatan 24c) Related party (Note 24c)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk (FUJI) 73,120,600 12,451,641,218 13,819,793,400 PT Fuji Finance Indonesia Tbk (FUJI)
Pihak ketiga: Third parties:
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF) 50,000 550,000,000 397,500,000 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF)
PT Bank Cimb Niaga Tbk (BNGA) 200,000 360,000,000 311,000,000 PT Bank Cimb Niaga Tbk (BNGA)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BBRI) 600,000 2,056,710,000 1,638,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BBRI)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (PNBN) 1,500,000 1,650,000,000 1,327,500,000 PT Bank Pan Indonesia Tbk (PNBN)
PT Cikarang Listrindo Tbk (POWR) 3,227,000 2,203,450,585 2,275,035,000 PT Cikarang Listrindo Tbk (POWR)
PT Delta Djakarta Tbk (DLTA) 2,700,000 9,440,664,000 5,143,500,000 PT Delta Djakarta Tbk (DLTA)
PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk (DPNS) 627,000 198,709,000 194,370,000 PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk (DPNS)
PT Enseval Putera Megatrading Tbk (EPMT) 230,500 614,147,000 532,455,000 PT Enseval Putera Megatrading Tbk (EPMT)
PT H.M. Sampoerna Tbk (HMSP) 13,350,000 10,704,450,285 8,944,500,000 PT H.M. Sampoerna Tbk (HMSP)
PT Sarana Menara Nusantara Tbk TOWR) 8,992,300 5,455,621,089 3,273,197,200 PT Sarana Menara Nusantara Tbk TOWR)
HKT Trust and HKT Limited (HKT) 100,000 1,795,080,000 2,654,982,000 HKT Trust and HKT Limited (HKT)
Molson Coors Beverage Co Class B (TAP) 2,000 1,507,880,000 1,391,339,520 Molson Coors Beverage Co Class B (TAP)
MTR Corp Limited (MTR) 25,000 1,311,732,500 1,736,212,500 MTR Corp Limited (MTR)
PLDT Inc. 10,728 3,685,682,104 3,356,116,623 PLDT Inc.
Lain-lain (kurang dari Rp 500.000.000) 420,063 86,950,063 56,300,955 Others (less than Rp 500,000,000)
Sub-total 32,034,591 41,621,076,626 33,232,008,798 Sub-total
Total 105,155,191 54,072,717,844 47,051,802,198 Total
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) 6. SECURITIES PORTFOLIO (Continued)
31 Desember / December 31, 2025
Jumlah saham/ Harga perolehan/ Nilai wajar/
Number of shares Acquisition cost Fair value
Saham Securities
Pihak berelasi (Catatan 24c) Related party (Note 24c)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk (FUJI) 62,953,400 9,077,663,814 43,752,613,000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk (FUJI)
Pihak ketiga: Third parties:
PT H.M. Sampoerna Tbk (HMSP) 15,050,000 12,406,257,970 10,911,250,000 PT H.M. Sampoerna Tbk (HMSP)
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF) 50,000 550,000,000 430,000,000 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (PNBN) 500,000 625,000,000 540,000,000 PT Bank Pan Indonesia Tbk (PNBN)
PT Cikarang Listrindo Tbk (POWR) 7,500,000 5,134,829,670 5,250,000,000 PT Cikarang Listrindo Tbk (POWR)
PT Delta Djakarta Tbk (DLTA) 2,600,000 9,247,664,000 5,252,000,000 PT Delta Djakarta Tbk (DLTA)
PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk (DPNS) 627,000 198,709,000 194,370,000 PT Duta Pertiwi Nusantara Tbk (DPNS)
PT Enseval Putera Megatrading Tbk (EPMT) 220,500 591,147,000 507,150,000 PT Enseval Putera Megatrading Tbk (EPMT)
PT Limas Indonesia Makmur Tbk (LMAS) 2,000,000 100,000,000 100,000,000 PT Limas Indonesia Makmur Tbk (LMAS)
PT Sarana Menara Nusantara Tbk TOWR) 4,500,000 3,729,200,000 2,632,500,000 PT Sarana Menara Nusantara Tbk TOWR)
HKT Trust and HKT Limited (HKT) 100,000 1,795,080,000 2,482,707,000 HKT Trust and HKT Limited (HKT)
MTR Corp Limited (MTR) 25,000 1,311,732,500 1,606,965,000 MTR Corp Limited (MTR)
PLDT Inc. 5,728 1,924,417,389 2,089,807,415 PLDT Inc.
Lain-lain (kurang dari Rp 500.000.000) 420,063 86,950,063 54,586,010 Others (less than Rp 500,000,000)
Sub-total 33,598,291 37,700,987,592 32,051,335,425 Sub-total
Total 96,551,691 46,778,651,406 75,803,948,425 Total
Tidak terdapat portofolio efek yang dijadikan jaminan There are no securities portfolio pledged as collateral
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. as of June 30, 2026 and December 31, 2025.
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur The change in the fair value of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi untuk tahun yang measured at fair value through profit or loss and for
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 masing- the years ended June 30, 2026 and 2025, amounting
masing kerugian sebesar Rp 36.046.212.665 dan to loss Rp 36,046,212,665 and income Rp
keuntungan sebesar Rp 90.409.695 yang disajikan 90,409,695, respectively, are recognized as income
sebagai keuntungan (kerugian) investasi portofolio (loss) on investment securities portfolio, net (Note
efek, neto (Catatan 18). 18).
Pada tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended June 30, 2026 and 2025, the
30 Juni 2026 dan 2025, Grup menerima pendapatan Group earned dividend income amounting to Rp
dividen masing-masing sebesar Rp 1.233.616.818 1,233,616,818 and Rp 1,883,302,363, respectively.
dan Rp 1.883.302.363.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025,
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan penurunan nilai portofolio efek. impairment of securities portfolio is required.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET HAK GUNA 7. RIGHT OF USE ASSET
30 Juni 2026 / June 30,2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan: Acquisition cost:
Bangunan 635,893,179 - - 635,893,179 Building
Jumlah harga perolehan 635,893,179 - - 635,893,179 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 88,318,497 105,982,167 - 194,300,664 Building
Nilai tercatat, neto 547,574,682 441,592,515 Carrying amount, net
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
2026
Saldo awal/ Saldo awal entitas anak/ Saldo akhir/
Beginning Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance balance of subsidiaries Additions Deductions balance
Harga perolehan: Acquisition cost
Bangunan 633,131,250 - - - 633,131,250 Vehicle
Kendaraan 1,386,607,143 - 27,500,446,429 - 28,887,053,572 Office equipment
Peralatan kantor 41,517,113 - - - 41,517,113 Office furniture
Mesin 19,713,745,637 - - - 19,713,745,637 Machines
Total harga perolehan 21,775,001,143 - 27,500,446,429 - 49,275,447,572 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 517,057,189 - 15,828,281 - 532,885,470 Vehicle
Kendaraan 842,550,223 - 663,076,637 - 1,505,626,860 Office equipment
Peralatan kantor 22,241,366 - 2,689,639 - 24,931,005 Office furniture
Mesin - - 2,464,218,205 2,464,218,205 Machines
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 1,381,848,778 - 3,145,812,762 - 4,527,661,540 depreciation
Nilai tercatat 20,393,152,365 44,747,786,032 Carrying amount
2025
Saldo awal/ Saldo awal entitas anak/ Saldo akhir/
Beginning Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance balance of subsidiaries Additions Deductions balance
Harga perolehan: Acquisition cost
Bangunan - 633,131,250 - - 633,131,250 Vehicle
Kendaraan 825,000,000 - 561,607,143 - 1,386,607,143 Office equipment
Peralatan kantor 20,000,000 - 21,517,113 - 41,517,113 Office furniture
Aset dalam penyelesaian - - 19,713,745,637 - 19,713,745,637 Work in progress
Total harga perolehan 845,000,000 633,131,250 20,296,869,893 - 21,775,001,143 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - 485,400,627 31,656,562 - 517,057,189 Vehicle
Kendaraan 825,000,000 - 17,550,223 - 842,550,223 Office equipment
Peralatan kantor 20,000,000 - 2,241,366 - 22,241,366 Office furniture
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan 845,000,000 485,400,627 51,448,151 - 1,381,848,778 depreciation
Nilai tercatat - 20,393,152,365 Carrying amount
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. FIXED ASSETS (Continued)
Beban penyusutan aset tetap pada periode 30 Juni Depreciation expenses of fixed assets in June 30,
2026 dan 2025 masing-masing sebesar 2026 and 2025 amounting to Rp 3,756,347,546 and
Rp 3.756.347.546 dan nihil. nil, respectively.
Seluruh aset tetap yang telah disusutkan penuh masih All fully depreciated fixed assets are still being used
digunakan untuk operasional Grup. for the Group's operations.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat The Group’s management believes that there are no
kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that may indicate
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap pada any impairment in value of fixed assets as of June 30,
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. 2026 and December 31, 2025.
9. PROPERTI INVESTASI 9. INVESTMENT PROPERTIES
2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 6,396,637,167 - - 6,396,637,167 Land
Bangunan 24,421,391,250 - - 24,421,391,250 Building
Total harga perolehan 30,818,028,417 - - 30,818,028,417 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 13,713,670,039 610,534,784 - 14,324,204,823 Building
Nilai tercatat 17,104,358,378 16,493,823,594 Carrying amount
2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 6,396,637,167 - - 6,396,637,167 Land
Bangunan 24,421,391,250 - - 24,421,391,250 Building
Total harga perolehan 30,818,028,417 - - 30,818,028,417 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 12,492,600,521 1,221,069,518 - 13,713,670,039 Building
Nilai tercatat 18,325,427,896 17,104,358,378 Carrying amount
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 9. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Grup memiliki unit bangunan di Menara Sudirman The Group owned unit B in 7th floor at Menara
Lantai 7 unit B dengan luas sebesar 178 meter Sudirman have a total area of 178 square meters,
persegi, Lantai 8 unit A, B, C, dan D dengan luas units A, B, C, and D in 8th floor at Menara Sudirman
sebesar 936 meter persegi dan Lantai 12 unit B have a total area of 936 square meters and unit B in
dengan luas sebesar 178 meter persegi, dan Lantai 12th floor has a total area of 178 square meters, and
14 unit C dengan luas sebesar 181 meter persegi unit C in 14th floor has a total area of 181 square
yang berlokasi di Jakarta. Grup juga memiliki located in Jakarta. The Group also has a piece of
sebidang tanah seluas 1.465 meter persegi, yang land with a total area of 1,465 square meters, which
terletak di Jakarta dengan Sertifikat Hak Guna is also located in Jakarta with the Certificate of
Bangunan (SHGB). Building Use Rights (SHGB).
Beban penyusutan properti investasi periode 30 Juni Depreciation expenses of investment properties in
2026 dan 2025 masing-masing sebesar Rp June 30, 2026 and 2025 amounting to Rp
610.534.784 610,534,784, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025, properti investasi – As of December 31, 2025, investment properties -
bangunan milik Grup bersama dengan pemilik lain di building of the Group and
Gedung Menara Sudirman telah diasuransikan others’ in building Menara Sudirman have been
kepada PT Asuransi Buana Independent terhadap insured with PT Asuransi Buana Independent
risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan against the risk of fire, theft and other risks with
jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp a total coverage of Rp 930,706,250. The Group’s
930.706.250. Manajemen Grup berpendapat bahwa management believes that the insurance coverage
nilai pertanggungan cukup untuk menutupi kerugian is sufficient to cover possible losses arising from
yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut. these risks.
Pada tanggal 31 Desember 2025, berdasarkan As of December 31, 2025, based on Management
penilaian dari Manajemen nilai wajar atas properti assessment fair value of investment properties (land
investasi (tanah dan bangunan) sebesar and building) amounting to Rp 58,481,134,000.
Rp 58.481.134.000.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, As of June 30, 2026 and December 31, 2025, the
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa yang Group’s Management believes that there was
mengindikasikan penurunan nilai atas properti condition indicate a decline in the value of
investasi. investment properties.
Penghasilan sewa properti investasi untuk tahun yang Rental income from investment properties for the
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 masing- years ended June 30, 2026 and 2025 amounting to
masing sebesar Rp 2.974.449.333 dan Rp Rp 2,974,449,333 and Rp 1,021,222,221,
1.021.222.221 dicatat pada pendapatan sewa respectively, are recognized in rental revenue (Note
(Catatan 19). 19).
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. UTANG USAHA 10. ACCOUNT PAYABLE
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 24c) - - Related party (Note 24c)
Pihak ketiga 2,025,090,049 1,054,437,500 Third parties
Total 2,025,090,049 1,054,437,500 Total
11. UTANG LAIN-LAIN 11. OTHER PAYABLES
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 24c) 407,046,452 - Related party (Note 24c)
Pihak ketiga - 1,741,993,055 Third parties
Total 407,046,452 1,741,993,055 Total
12. JAMINAN SEWA 12. RENTAL DEPOSITS
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 24c) 725,772,000 207,972,000 Related party (Note 24c)
Pihak ketiga Third parties
PT Berkat Cawan Energi 423,222,222 489,888,889 PT Berkat Cawan Energi
PT ITSTEP Academy Indonesia 304,800,000 172,800,000 PT ITSTEP Academy Indonesia
Total 1,453,794,222 870,660,889 Total
13. LIABILITAS IMBALAN KERJA 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup menghitung liabilitas imbalan kerja sesuai The Group determines its employee benefits liability
dengan Undang-undang yang berlaku. Grup mencatat in accordance with the applicable Law. The Group
liabilitas imbalan kerja berdasarkan hasil perhitungan recorded employee benefits liability based on the
aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan actuarial calculation performed by Kantor Konsultan
Aktuaria Nirmala dan Kantor Konsultan Aktuaria Arya Aktuaria Nirmala and Kantor Konsultan Aktuaria Arya
Bagiastra, aktuaris independen, untuk tahun yang Bagiastra, independent actuary, for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dalam December 31, 2025 in their report dated February 3,
laporannya tanggal 3 Februari 2026, dengan 2026, using the “Projected Unit Credit” method.
menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Penghitungan liabilitas imbalan kerja dihitung sesuai The calculation of the employee benefits liability was
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan yang calculated in accordance with applicable Manpower
berlaku. Law.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan sebagai berikut: The assumptions used as follows:
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Tingkat diskonto 6.44% 6.44% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5.00% 5.00% Salary growth rate
Tingkat kematian TMI IV TMI IV Mortality table
Tingkat catat 10% dari mortalitas/ Disability rate
10% of mortality
Tingkat pengunduran diri 6.00% Resignation rate
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 years Normal retirement age
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba Amounts recognized in the consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive income with
sebagai berikut: respect to employee benefits expense as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Biaya jasa kini - 18,788,906 Current service cost
Biaya jasa lalu, selisih imbalan Past service cost, compensation
kerja dan perubahaan manfaat - (88,557,574) difference and benefit changes
Beban bunga - 10,570,622 Interest cost
Total - (59,198,046) Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja sebagai berikut: The movements in the employee benefits liability as
follows:
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Saldo awal tahun 82,536,266 150,122,824 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini - 18,788,906 Current service cost
Biaya jasa lalu, selisih imbalan Past service cost, compensation
kerja dan perubahaan manfaat - (88,557,574) difference and benefit changes
Beban bunga - 10,570,622 Interest cost
Kerugian (keuntungan) aktuarial: Actuarial loss (gain) from:
Perubahan asumsi keuangan - 3,849,288 Change in financial assumption
Penyesuaian pengalaman - (12,237,800) Experience adjustment
Saldo akhir tahun 82,536,266 82,536,266 Balance at end of year
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi-asumsi The quantitative sensitivity analysis for significant
yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2025 assumptions as of December 31, 2025 as follows:
sebagai berikut:
Tingkat diskonto/ Kenaikan gaji di masa depan/
Discount rates Future salary increase
Pengaruh nilai kini Pengaruh nilai kini
atas kewajiban atas kewajiban
imbalan pasca-kerja/ Pengaruh nilai kini imbalan pasca-kerja/ Pengaruh nilai kini
Effect on present atas biaya jasa kini/ Effect on present atas biaya jasa kini/
Persentase/ value of benefits Effect on current Persentase/ value of benefits Effect on current
Percentage obligations service cost Percentage obligations service cost
Kenaikan 1% 82,024,845 18,671,415 1% 90,258,238 20,591,394 Increase
Penurunan 1% 83,055,957 18,908,305 1% 75,558,874 17,165,534 Decrease
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PEMBIAYAAN 14. FINANCING
Per tanggal 30 Juni 2026, entitas anak Perusahaan, As of June 30, 2026, the subsidiary, PT Okansa
PT Okansa Pacific memiliki fasilitas pembiayaan pada Pacific has financing facilities in affiliated company,
Perusahaan afiliasi, PT Fuji Finance Indonesia Tbk PT Fuji Finance Indonesia Tbk with details as follow:
dengan rincian sebagai berikut:
Tanggal Kontrak / Jangka Waktu / Plafon Pinjaman / Saldo Terhutang / Tingkat Bunga /
Contract Date Contract Period Loan Plafond Outstanding Balance Interest Rate
25-Apr-26 5 tahun / 5 years 6,804,000,000.00 6,577,200,000.00 4.38%
25-Apr-26 5 tahun / 5 years 823,500,000.00 796,050,000.00 4.38%
29-May-26 5 tahun / 5 years 12,247,200,000.00 12,043,080,000.00 4.38%
29-May-26 5 tahun / 5 years 6,695,550,000.00 6,583,957,500.00 4.38%
Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as
follows:
30 Juni 2026 / June 31 Desember 2025 /
30, 2026 December 31, 2025
Belum jatuh tempo 26,000,287,500.00 - Not yet overdue
Kurang dari 30 hari - - Less than 30 days
31 - 60 hari - - 31 - 60 days
61 - 180 hari - - 61 - 180 days
181 - 360 hari - - 181 - 360 days
26,000,287,500.00 -
Jumlah Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Total 26,000,287,500.00 - Total
15. MODAL SAHAM 15. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham berdasarkan catatan yang Details of shareholders based on records
dibuat oleh PT Sinartama Gunita, biro administrasi maintained by PT Sinartama Gunita, the shares
efek, sebagai berikut: administrator, as follows:
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued Percentage of Total/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Indovest Central 375,088,800 57.60% 37,508,880,000 PT Indovest Central
PT Okansa Indonesia 113,164,000 17.38% 11,316,400,000 PT Okansa Indonesia
Tn. Freddy Santoso (Komisaris Utama) 22,105,000 3.39% 2,210,500,000 Mr. Freddy Santoso (President Commissioner)
Masyarakat 140,792,200 21.62% 14,079,220,000 Public
Total 651,150,000 100.00% 65,115,000,000 Total
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM (Lanjutan) 15. SHARE CAPITAL (Continued)
30 Juni 2026 / June 30, 2026
Total saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued Percentage of Total/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Indovest Central 375,088,800 57.60% 37,508,880,000 PT Indovest Central
PT Okansa Indonesia 113,164,000 17.38% 11,316,400,000 PT Okansa Indonesia
Tn. Freddy Santoso (Komisaris Utama) 22,105,000 3.39% 2,210,500,000 Mr. Freddy Santoso (President Commissioner)
Masyarakat 140,792,200 21.62% 14,079,220,000 Public
Total 651,150,000 100.00% 65,115,000,000 Total
16. TAMBAHAN MODAL DISETOR 16. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Agio atas saham terkait dengan: Premium on share stock related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan (Catatan 1d) 20,000,000,000 20,000,000,000 of the Company's shares (Note 1d)
Biaya emisi terkait dengan Stock issuance cost related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan (2,191,224,001) (2,191,224,001) of the Company's shares
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value of transactions among other
entitas sepengendali (Catatan 1c) 200,000,000 (285,734,999) entities under common control (Notes 1c)
Pengampunan pajak 20,000,000 20,000,000 Tax amnesty
Total 18,028,775,999 17,543,041,000 Total
Selisih nilai transaksi dengan entitas pengendali Difference in value of transactions among other
entities under common control
Selisih negatif nilai transaksi entitas sepengendali The negative difference in value of transactions
sebesar Rp 11.044.829 merupakan selisih antara nilai among entities under common control amounting to
buku dan harga perolehan CLI, pihak berelasi, yang Rp 11,044,829 represents the difference between
diakuisisi pada tanggal 16 Januari 2023 sebesar book value over acquisition cost of CLI, related
Rp 124.000.000. party, on January 16, 2023, amounting to
Rp 124,000,000.
Selisih negatif nilai transaksi entitas sepengendali The negative difference in value of transactions
sebesar Rp 274.690.170 merupakan selisih antara among entities under common control amounting to
nilai buku dan harga perolehan EN, pihak berelasi, Rp 274,690,170 represents the difference between
yang diakuisisi pada tanggal 3 Juni 2025 sebesar book value over acquisition cost of EN, related party,
Rp 299.000.000. on June 3, 2025, amounting to Rp 299,000,000.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) 16. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (Continued)
Pengampunan pajak Tax amnesty
Pada tanggal 12 Januari 2017, Perusahaan On January 12, 2017, the Company filed an Asset
mengajukan Surat Pernyataan Harta untuk Declaration Letter for Tax Amnesty (“SPHPP”) to the
Pengampunan Pajak (“SPHPP”) atas aset peralatan Directorate General of Taxes (“DGT”) for office
kantor sebesar Rp 20.000.000 kepada Direktorat equipment amounting to Rp 20,000,000 and paid
Jenderal Pajak (“DJP”) dan membayar uang tebusan redemption money amounting to Rp 1,000,000.
sebesar Rp 1.000.000. Pelunasan tebusan ini diakui The redemption payment is recognized in profit or
loss of the period. On January 31, 2017 the
dalam laba rugi periode berjalan.
Company received Tax Amnesty Letter
Pada tanggal 31 Januari 2017, Perusahaan menerima
No. KET-3586/PP/WPJ.30/2017 from the DGT.
Surat Keterangan Pengampunan Pajak These transactions were recorded as additional
No. KET-3586/PP/WPJ.30/2017 dari DJP. Transaksi paid-in capital in equity amounting to
ini dicatat sebagai tambahan modal disetor di ekuitas Rp 20,000,000.
sebesar Rp 20.000.000.
17. LABA PER SAHAM 17. INCOME PER SHARE
Rincian perhitungan laba (rugi) per saham sebagai The detailed calculation for income (loss) per share
berikut: as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
Laba (rugi) tahun berjalan (9,075,573,676) 68,249,740,849 Income (loss) for the year
Rata-rata tertimbang jumlah saham 651,150,000 651,150,000 Weighted average outstanding shares
Laba (rugi) per saham (13.94) 104.81 Income (loss) per share
18. KEUNTUNGAN INVESTASI PORTOFOLIO EFEK, 18. GAIN ON INVESTMENT SECURITIES
NETO PORTFOLIO, NET
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) neto dari This account consists of net income (loss) from
transaksi portofolio investasi efek termasuk trading securities transactions including change in
perubahan nilai wajar efek untuk diperdagangkan. the fair value of trading securities.
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
Keuntungan direalisasi atas Realized gain on investments
investasi portofolio efek, neto 2,102,860,659 3,184,194,735 securities portfolio, net
Perubahan nilai wajar efek Change in fair value of trading
untuk diperdagangkan, neto (36,046,212,665) 61,528,874,928 securities, net
Total (33,943,352,006) 64,713,069,663 Total
Keuntungan investasi portofolio efek, neto yang Gains on investment in marketable securities
melebihi 10% dari jumlah keuntungan investasi portfolio, net that exceed 10% of the total
portofolio efek, neto konsolidasian untuk tahun yang consolidated gains on investment securities portfolio,
berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 berasal net for the years ended June 30, 2026 and 2025
dari saham PT Fuji Finance Indonesia Tbk. were derived from shares of PT Fuji Finance
Indonesia Tbk.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENDAPATAN SEWA 19. RENTAL REVENUES
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 23b) 708,600,000 327,000,000 Related parties (Note 23b)
Pihak ketiga 2,265,849,333 694,222,221 Third parties
Total 2,974,449,333 1,021,222,221 Total
Rincian transaksi pendapatan sewa yang melebihi Details of rental revenues exceeding 10% of the total
10% dari jumlah pendapatan sewa konsolidasian consolidated rental revenues for the years ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal June 30, 2026 and 2025 as follows:
30 Juni 2026 dan 2025 adalah sebagai berikut:
Total pendapatan sewa/ Persentase dari total pendapatan sewa/
Total rental revenues As a percentage of total rental revenues
2026 2025 2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 23b) Related parties (Note 23b)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 327,000,000 327,000,000 10.99% 32.02% PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Berkat Cawan Energi 333,333,333 333,333,333 11.21% 32.64% PT Berkat Cawan Energi
PT Gerbang Sinergi Prima 1,668,516,000 - 56.09% 0.00% PT Gerbang Sinergi Prima
20. PENJUALAN BARANG DAN JASA 20. SALE OF GOODS AND SERVICES
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 24b) 21,300,000,000 - Related parties (Note 24b)
Pihak ketiga 3,659,201,098 - Third parties
Total 24,959,201,098 - Total
21. BEBAN POKOK PENDAPATAN 21. COST OF REVENUE
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
Barang dagang 10,846,284,230 - Merchandises
22. PENDAPATAN KEUANGAN 22. FINANCE INCOME
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
Bunga deposito 2,147,097,008 1,867,727,172 Time deposits interest
Bunga bank 138,626,468 14,553,126 Bank interest
Total 2,285,723,476 1,882,280,298 Total
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN 23. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Entitas anak Subsidiary
Pajak tidak final 3,980,833,785 1,195,705,824 Non-final tax
Total 3,980,833,785 1,195,705,824 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 4,558,500 9,640,850 Article 21
Entitas anak Subsidiaries
Pasal 21 650,000 - Article 21
Pasal 23 12,194,734 300,000 Article 23
Pasal 4(2) 12,000,000 Article 4(2)
Pasal 29 - 1,140,040 Article 29
Total 29,403,234 11,080,890 Total
c. Pajak final c. Final tax
Beban pajak final untuk periode 30 Juni 2026 dan The final tax expense for June 30, 2026 and
2025 masing-masing sebesar Rp 201.192.576. 2025 amounting to Rp 201,192,576 and Rp
dan Rp 176.677.031 176,677,031, respectively.
d. Pajak penghasilan badan d. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum taksiran pajak The reconciliation between loss before tax, as
penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi dan shown in the statement profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan taksiran comprehensive income, and estimated tax
laba pajak untuk tahun yang berakhir pada income for the years ended
30 Juni 2026 dan 2025 sebagai berikut: June 30, 2026 and 2025 as follows:
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN 23. TAXATION
d. Pajak penghasilan badan (Lanjutan) d. Corporate income tax (Continued)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
Laba(rugi) sebelum pajak penghasilan Profit (loss) before income tax per consolidated
laporan laba rugi dan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian (9,075,573,676) 68,249,740,848 other comprehensive income
Dikurangi: Laba sebelum Less: Loss before
pajak penghasilan-entitas anak 12,325,741,683 182,044,293 tax of-subsidiary
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Profit (loss) before income tax
Perusahaan (21,401,315,359) 68,067,696,555 the Company
Bagian rugi (laba) yang telah diperhitungkan Portion of loss (income) subject to
pajak penghasilan final (6,149,277,603) (68,837,441,439) final income tax
Laba yang dikenakan Profit subject to
pajak penghasilan-Perusahaan (27,550,592,962) (769,744,884) income tax - the Company
Beda tetap: Permanent differences:
Pengeluaran yang tidak dapat dibebankan 27,550,592,962 769,744,884 Non-deductible expenses
Total beda permanen 27,550,592,962 769,744,884 Total permanent differences
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
tahun berjalan - - for the year
Beban pajak kini penghasilan Income tax expense
neto - Perusahaan - - net - the Company
e. Beban pajak penghasilan e. Income tax expense
2026 2025
Pajak kini Current income tax
Perusahaan - - The company
Entitas anak - 325.937.040 Subsidiary
Jumlah - 325.937.040 Total
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 24. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. Sifat hubungan dengan Pihak-pihak Berelasi a. Nature of relationship with Related Parties
Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties
sebagai berikut: as follows:
Sifat hubungan/ Relationship Pihak-pihak berelasi/ Related parties
Pemegang saham/ PT Okansa Indonesia
Shareholder
Dibawah manajemen yang sama PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Under the same management
Personil manajemen kunci/ Dewan Komisaris dan Direksi/
Key management personnel Board of Commissioners and Directors
b. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi b. Transactions with related parties
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
Pendapatan sewa (Catatan 19) Rental revenue (Note 19)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 327,000,000 327,000,000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
PT Okansa Indonesia 261,600,000 - PT Okansa Indonesia
PT Energindo Nusantara 120,000,000 - PT Energindo Nusantara
Total 708,600,000 327,000,000 Total
Total pendapatan sewa tersebut meliputi 23,82% The total rental revenue covers 23,82% and
dan 32,02% dari total pendapatan sewa 32,02% of the total rent revenue for the years
masing-masing pada tahun yang berakhir pada ended June 30, 2026 and 2025.
30 Juni 2026 dan 2025.
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
Penjualan barang dan jasa (Catatan 20) Sale of goods and services (Note 20)
PT Okansa Indonesia 21,300,000,000 - PT Okansa Indonesia
Jumlah 21,300,000,000 - Total
Total pendapatan tersebut meliputi 85,34% dan The total revenue covers 85.34% and 0% of the
0% dari total pendapatan penjualan barang dan total revenue from sale of goods and service for
jasa masing-masing pada tahun yang berakhir the years ended June 30, 2026 and 2025.
pada 30 Juni 2026 dan 2025.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 24. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
c. Saldo dengan pihak-pihak berelasi c. Balances with related parties
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Portofolio efek (Catatan 6) Securities portfolio (Note 6)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 13,819,793,400 43,752,613,000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Total 13,819,793,400 43,752,613,000 Total
Total portofolio efek tersebut meliputi 29,37% The total securities portfolio covers 29.37%
dan 57,72% dari total portofolio efek masing- and 57.72% of the total securities portfolio as
masing pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 of June 30, 2026 and December 31, 2025,
Desember 2025. respectively.
30 Juni / Period ended June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Piutang Usaha (Catatan 5) Account Receiveble (Note 5)
PT Okansa Indonesia 23,643,000,000 4,828,500,000 PT Okansa Indonesia
Jumlah 23,643,000,000 4,828,500,000 Total
Total piutang usaha tersebut meliputi 7,11% dan The total of account receivables covers 7.11%
1,54% dari total aset masing-masing pada tanggal and 1.54% of the total asset as of June 30, 2026
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. and December 31, 2025, respectively.
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Jaminan sewa (Catatan 12) Rental deposit (Note 12)
PT Energindo Nusantara 60,000,000 - PT Energindo Nusantara
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 534,972,000 207,972,000 PT Fuji Finance Indonesia Tbk
PT Okansa Indonesia 130,800,000 - PT Okansa Indonesia
Total 725,772,000 207,972,000 Total
Total jaminan sewa tersebut meliputi 2,42% dan The total rental deposit covers 2.42% and 7.14%
7,14% dari total liabilitas masing-masing pada of the total liabilities as of June 30, 2026 and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. December 31, 2025, respectively.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 24. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
c. Saldo dengan pihak-pihak berelasi (Lanjutan) c. Balances with related parties (Continued)
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Pembiayaan (Catatan 14) Financing (Note 14)
PT Fuji Finance Indonesia Tbk 26,000,287,500 - PT Fuji Finance Indonesia Tbk
Total jaminan sewa tersebut meliputi 86,67% dan The total rental deposit covers 86.67% and 0%
0% dari total liabilitas masing-masing pada of the total liabilities as of June 30, 2026 and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025. December 31, 2025, respectively.
d. Gaji dan kompensasi lainnya d. Salaries and other compensation benefits
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid to
kepada Dewan Komisaris dan Direksi adalah members of the Boards of Commissioners and
masing-masing sebesar Rp 222.000.000 dan Directors amounting to Rp 222,000,000 and Rp
177.000.000 untuk periode yang berakhir pada 30 177,000,000, for the period ended June 30, 2026
Juni 2026 dan 2025. dan 2025, respectively.
25. INSTRUMEN KEUANGAN 25. FINANCIAL INSTRUMENTS
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan nilai wajar instrumen keuangan: determining the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana input level Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar yang dapat diobservasi baik secara langsung measurement is directly or indirectly observable;
atau tidak langsung;
Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana input level Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran yang level input that is significant to the fair value
tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang mendekati The following tables set forth the fair value, which
nilai tercatat, atas aset keuangan dan liabilitas approximate the carrying amount, of financial assets
keuangan Grup: and financial liabilities of the Group:
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
30 Juni / June 30 31 Desember / December 31
2026 2025
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 190,316,779,671 188,624,737,146 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 25,732,998,601 11,291,177,408 Trade receivables
Sub-total 216,049,778,272 199,915,914,554 Sub-total
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Portofolio efek 47,051,802,198 75,803,948,425 Securities portfolio
Total 263,101,580,470 275,719,862,979 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Utang usaha 2,025,090,049 - Account payable
Utang lain-lain 407,046,452 1,741,993,055 Other payables
Jaminan sewa 2,325,816,444 870,660,889 Rental deposits
Biaya masih harus dibayar - 207,431,816 Accrued expenses
Total 2,732,862,896 2,820,085,760 Total
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan liabilitas The fair value of most of the financial assets and
keuangan mendekati nilai tercatat karena dampak liabilities approximates their carrying amount, as the
pendiskontoan yang tidak signifikan. impact of discounting is not significant.
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 There were no transfer between levels 1 and 2
selama periode berjalan. during the period.
26. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 26. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Group's financial
Grup adalah risiko suku bunga, risiko kredit, risiko instruments are interest rate risk credit risk, liquidity
likuiditas, dan risiko mata uang asing. Kepentingan risk, and foreign currency risk. The importance of
untuk mengelola risiko ini telah meningkat secara managing these risks has increased significantly by
signifikan dengan mempertimbangkan perubahan dan considering changes and volatility in financial
volatilitas pasar keuangan baik di Indonesia maupun markets both in Indonesia and internationally. The
internasional. Dewan Direksi Grup menelaah dan Group's Board of Directors review and approve
menyetujui kebijakan untuk mengelola risiko-risiko policies for managing risks which are summarized
yang dirangkum di bawah ini. below.
Manajemen risiko Risk management
a. Risiko suku bunga a. Interest rate risk
Peningkatan tingkat suku bunga Grup terutama The Group’s interest rate risk arises mainly from
dipengaruhi oleh kas dan setara kas dan cash and cash equivalents and securities
portofolio efek namun tidak menimbulkan portfolio however; it is not a material exposure.
pengaruh material saat ini.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 26. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
b. Risiko kredit b. Credit risk
Grup terpengaruh oleh risiko kredit dalam The Group is exposed to credit risk in the normal
menjalankan bisnisnya. Aset keuangan utama course of business. The Group’s principal
Grup terdiri dari kas dan setara kas, portofolio financial assets are cash and cash equivalents,
efek, dan piutang usaha. securities portfolio, and trade receivables.
Untuk mengelola risiko kredit yang berhubungan To manage the credit risk associated with cash
dengan kepemilikan kas, Grup mendiversifikasi holdings, the Group holds cash and cash
tempat penyimpanan kas dan setara kas di equivalents in various credit worthy financial
beberapa institusi keuangan yang dapat institutions.
dipercaya.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat The liquidity risk is defined as a risk when the
posisi arus kas Grup menunjukkan bahwa cash flow position of the Group indicates that the
pendapatan jangka pendek tidak mencukupi short-term revenue is not enough to cover the
untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. short-term expenditure. Prudent liquidity risk
Pengelolaan risiko likuiditas yang bijaksana management implies maintaining sufficient cash
menandakan pengelolaan kas dan setara kas and cash equivalents to support business
yang memadai untuk mendukung aktivitas bisnis activities on timely basis.
seiring berjalannya waktu.
Dalam mengelola risiko likuiditas, Grup In the management of liquidity risk, the Group
memantau dan menjaga tingkat kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasi Grup dan untuk mengatasi dampak dari Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Grup juga secara rutin fluctuation in cash flows. The Group also
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas regularly evaluates the projected and actual
aktual, termasuk jadwal jatuh tempo liabilitas cash flows, including its non-current liabilities
jangka panjang mereka, dan terus menelaah maturity profiles, and continuously assesses
kondisi pasar keuangan untuk memelihara conditions in the financial markets to maintain
fleksibilitas pendanaan dengan cara menjaga flexibility in funding by keeping committed credit
ketersediaan komitmen fasilitas kredit. facilities available.
d. Risiko mata uang asing d. Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
nilai wajar arus kas di masa depan atas suatu value of future cash flows on a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena instrument will fluctuate because of changes in
perubahan kurs mata uang asing. Grup foreign exchange rates. The Group is affected by
terpengaruh risiko perubahan kurs mata uang the risk of changes in foreign exchange rates,
asing, terutama berkaitan dengan kas dan setara mainly related to cash and cash equivalents and
kas dan portofolio efek dalam mata uang Dolar securities portfolio in US Dollar.
Amerika Serikat.
Risiko nilai tukar mata uang asing berasal dari Foreign exchange risk arises from cash and
kas dan setara kas dan portofolio efek dengan cash equivalents and securities portfolio
denominasi mata uang asing. Grup melakukan denominated in foreign currency. The Group
pengawasan terhadap fluktuasi nilai tukar mata monitors the fluctuation of the currency.
uang.
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 26. FINANCIAL RISK AND CAPITAL MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) (Continued)
2026 2025
Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign currency Rupiah equivalent
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas AS$ 9,857,705 176,019,181,551 10,056,609 168,770,005,357 USD Cash and cash equivalents
Portofolio efek AS$ 265,875 4,747,456,143 124,527 2,089,807,415 USD Securities portofolio
Portofolio efek HK$ 1,928,500 4,391,194,500 1,896,084 4,089,852,120 HKD Securities portofolio
Total 12,052,080 185,157,832,194 12,077,220 174,949,664,892 Total
Manajemen modal Capital management
Perusahaan mengelola modal dengan tujuan untuk The Company manages capital with the objective of
menjaga kelangsungan usaha dan menjaga being able to continue as a going concern and
kemampuannya untuk memberikan imbal hasil bagi sustaining its ability to provide returns for
pemegang saham dan manfaat bagi pemangku shareholders and benefits for othe stakeholders, as
kepentingan lainnya, dan juga mempertahankan well as maintaining an optimal capital structure to
struktur modal yang optimal untuk meminimalisir minimize the effective cost capital. This objective is
biaya modal efektif. Tujuan ini dicapai dengan achieved by adjusting the amounts of dividends and
menyesuaikan jumlah dividen dan dengan optimizing debt levels.
mengoptimalisasi tingkat utang.
27. SEGMEN OPERASI 27. OPERATING SEGMENTS
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: business segment:
2026
Perdagangan efek/ Penyewaan/ Penjualan barang dan jasa / Tidak dialokasikan/ Jumlah/
Trading securities Rental Sale of goods and services Unallocated Total
Laporan posisi Statement of financial
keuangan position
Aset 47,051,802,198 16,935,416,109 1,403,502,723 267,254,398,089 332,645,119,119 Assets
Liabilitas - 28,326,103,944 - 2,544,076,001 30,870,179,945 Liabilities
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan sewa - 2,974,449,333 - - 2,974,449,333 Rental revenue
Keuntungan (kerugian) investasi Gain on investments securities
portofolio efek, neto (33,943,352,006) - - - (33,943,352,006) portofolio, net
Penjualan barang - - 24,959,201,098 - 24,959,201,098 Sale of goods
Pendapatan dividen 1,233,616,818 - - - 1,233,616,818 Dividends revenue
Jumlah (32,709,735,188) 2,974,449,333 24,959,201,098 - (4,776,084,757) Total
Beban pokok pendapatan - - (10,846,284,230) - (10,846,284,230) Cost of revenue
Beban usaha (201,192,576) (3,862,329,712) - (2,017,046,802) (6,080,569,090) Operating expenses
Laba usaha (21,702,938,077) Profit from operations
Pendapatan lain-lain 12,627,364,401 12,627,364,401 Other income
Laba sebelum pajak (9,075,573,676) Profit before tax
Beban pajak - Tax expense
Laba tahun berjalan (9,075,573,676) Profit for the year
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited) AND
DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR THE PERIOD ENDING ON
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 27. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: (Lanjutan) business segment: (Continued)
2025
Perdagangan efek/ Sewa gedung/ Tidak dialokasikan/ Jumlah/
Trading securities Rental building Unallocated Total
Laporan posisi Statement of financial
keuangan position
Aset 75,803,948,425 17,104,358,378 221,522,829,701 314,431,136,504 Assets
Liabilitas - 2,612,653,944 301,048,972 2,913,702,916 Liabilities
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan sewa - 1,021,222,221 - 1,021,222,221 Rental revenue
Keuntungan investasi Gain on investments securities
portofolio efek, neto 64,713,069,663 - - 64,713,069,663 portofolio, net
Pendapatan dividen 1,883,302,363 - - 1,883,302,363 Dividends revenue
Jumlah 66,596,372,026 1,021,222,221 - 67,617,594,247 Total
Beban usaha - (610,534,784) (1,305,679,298) (1,916,214,082) Operating expenses
Laba usaha 65,701,380,165 Profit from operations
Pendapatan lain-lain - - 2,548,360,683 2,548,360,683 Other income
Laba sebelum pajak 68,249,740,848 Profit before tax
Beban pajak - Tax expense
Laba tahun berjalan 68,249,740,848 Profit for the year
28. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 28. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY FOR THE
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN
Laporan keuangan konsolidasian telah diselesaikan The consolidated financial statements were
dan disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Grup pada completed and authorized for issuance by the
tanggal 27 Juli 2026. Group's Board of Directors on July 27, 2026.
59
Page 63
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 178,246,980,815 179,387,108,155 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 47,051,802,198 75,803,948,425 Securities portfolio
Piutang usaha 249,720,000 654,819,413 Trade receivables
Piutang lain-lain - 500,000,000 Other receivables
TOTAL ASET LANCAR 225,548,503,013 256,345,875,993 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada entitas anak 55,797,000,000 45,798,000,000 Investments in subsidiaries
Properti investasi, neto 7,656,974,536 8,004,596,170 Investment properties, net
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 63,453,974,536 53,802,596,170 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 289,002,477,549 310,148,472,163 TOTAL ASSETS
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
i
Page 64
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
(Lanjutan) (Continued)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 JUNI 2026 (tidak diaudit) AS OF JUNE 30, 2026 (unaudited) AND
DAN 31 DESEMBER 2025 (diaudit) DECEMBER 31, 2025 (audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2026 / 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 69,603,095 - Account payable
Utang pajak 4,558,500 9,640,850 Taxes payable
Utang lain-lain 322,800,000 132,000,000 Other payables
Jaminan sewa 172,800,000 172,800,000 Rental deposits
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 569,761,595 314,440,850 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja 82,536,266 82,536,266 Employee benefits liability
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 82,536,266 82,536,266 TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
TOTAL LIABILITAS 652,297,861 396,977,116 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 65,115,000,000 65,115,000,000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 17,828,775,999 17,828,775,999 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 286,514,109 286,514,109 Other comprehensive income
Saldo laba 205,119,889,580 226,521,204,939 Retained earnings
TOTAL EKUITAS 288,350,179,688 309,751,495,047 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 289,002,477,549 310,148,472,163 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
ii
Page 65
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDING ON
30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Keuntungan (kerugian) investasi Gain (Loss) on investment
portofolio efek, neto (33,943,352,006) 64,713,069,663 securities portfolio, net
Pendapatan sewa 645,600,000 360,888,888 Rental revenue
Pendapatan dividen 1,233,616,818 1,883,302,363 Dividends revenue
TOTAL PENDAPATAN USAHA (32,064,135,188) 66,957,260,914 TOTAL REVENUES
BEBAN USAHA EXPENSES
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets
properti investasi (347,621,634) (347,621,634) and investment properties
Gaji dan tunjangan (302,796,000) (321,900,000) Salaries and allowances
Pajak final (96,903,687) (55,721,476) Final tax
Biaya jasa profesional (440,783,182) (389,860,318) Professional fees
Pemeliharaan gedung dan Building maintenance and
peralatan kantor (248,929,221) (317,857,151) office equipment
Lain-lain, neto (47,450,750) (57,107,034) Others, net
TOTAL BEBAN USAHA (1,484,484,474) (1,490,067,613) TOTAL EXPENSES
LABA (RUGI) USAHA (33,548,619,662) 65,467,193,301 PROFIT (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan keuangan 2,167,200,126 1,880,180,525 Finance income
Beban keuangan (7,843,922) (3,456,985) Finance costs
Keuntungan (kerugian) selisih kurs, neto 9,987,948,099 723,779,715 Gain (loss) on foreign exchange, net
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 12,147,304,303 2,600,503,255 TOTAL OTHER INCOME, NET
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (21,401,315,359) 68,067,696,556 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (21,401,315,359) 68,067,696,556 PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN - - INCOME (LOSS)
TOTAL PENGHASILAN (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (21,401,315,359) 68,067,696,556 (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR (13.94) 104.81 INCOME (LOSS) PER SHARE
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
iii
Page 66
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT CHANGES OF EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDING ON
30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Modal saham ditempatkan Tambahan modal Penghasilan
dan disetor penuh/ disetor/ komprehensif lain/ Saldo laba/
Issued and fully paid Additional Other comprehensive Retained Total ekuitas/
share capital paid-in capital income earnings Total equity
Saldo per 1 Januari 2025 65,115,000,000 17,828,775,999 278,125,597 120,716,545,068 203,938,446,664 Balance as of January 1, 2025
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - - 68,067,696,556 68,067,696,556 for the year
Saldo per 30 Juni 2025 65,115,000,000 17,828,775,999 278,125,597 188,784,241,624 272,006,143,220 Balance as of June 30, 2025
Saldo per 1 Januari 2026 65,115,000,000 17,828,775,999 286,514,109 226,521,204,939 309,751,495,047 Balance as of January 1, 2026
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - - (21,401,315,359) (21,401,315,359) for the year
Saldo per 30 Juni 2026 65,115,000,000 17,828,775,999 286,514,109 205,119,889,580 288,350,179,688 Balance as of June 30, 2026
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
iv
Page 67
The original financial information of the Parent Entity as supplementary
Information to the consolidated financial statements are in the
Indonesian Language.
PT CHARNIC CAPITAL TBK – PT CHARNIC CAPITAL TBK -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDING ON
30 JUNI 2026 DAN 2025 (tidak diaudit) JUNE 30, 2026 AND 2025 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 Juni / Period ended June 30
2026 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penjualan portofolio efek (4,786,106,366) (10,313,212,865) Sales of securities portfolio
Penerimaan pendapatan bunga Receipts of revenue from
dan dividen 3,400,816,944 3,763,482,888 interest and dividends
Penerimaan dari pelanggan 836,400,000 (146,255,619) Receipts from customers
Pembayaran kepada karyawan (302,796,000) (332,238,855) Payments to employees
Pembayaran pajak final (96,903,687) (55,721,476) Payments for final tax expense
Pembayaran kepada pemasok (689,712,403) (707,717,469) Payments to suppliers
Penerimaan lainnya, neto 9,226,073 512,115,388 Other receipt, net
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi (1,629,075,439) (7,279,548,008) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Investasi (9,999,000,000) (10,299,000,000) Investments
Penurunan piutang pihak berelasi 500,000,000 - Decrease of due from related party
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan (9,499,000,000) (10,299,000,000) financing activities
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS (11,128,075,439) (17,578,548,008) AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs valuta Effect of foreign exchange rate changes
asing pada kas dan setara kas 9,987,948,099 151,100,308 on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 179,387,108,155 89,849,564,452 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 178,246,980,815 72,422,116,752 AT END OF YEAR
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Accounting policies adopted In preparation of the Parent
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan Entity's financial statements are the same as accounting policies adopted
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk in the preparation of consolidated financial statements, except for
penyertaan pada Entitas Anak yang dicatat dengan menggunakan metode investment in Subsidiaries which were recorded using the cost method.
biaya perolehan.
v
Names mentioned 66 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Charnic Capital Tbk’s
p.2
unresolved
org
PT Charnic
p.2
unresolved
org
Subsidiaries Capital Tbk
p.2
unresolved
person
Akta Notaris Sugito Tedjamulja
p.10
unresolved
org
Ministry of Law and Human
p.10
unresolved
person
Andalia Farida
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri
p.10
unresolved
org
PT Prosperindo Utama.
p.10 ×3
unresolved
person
Anita Marta
· Komisaris
p.11
unresolved
org
PT Charnic Land
p.12
unresolved
org
PT Energindo Nusantara
p.12 ×7
unresolved
org
PT Okansa Pacific
p.12 ×4
unresolved
org
PT Charnic Land Investment
p.12 ×2
unresolved
person
Raden Ayu. Mahysari Notonagoro
p.12 ×2
unresolved
person
A. Notonagoro
p.12 ×2
unresolved
org
PT Okansa Propertindo
p.12
unresolved
org
PT Energindo
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13
unresolved
org
Bank Indonesia
p.25
unresolved
org
USD Standard Chartered Limited
p.41
unresolved
org
PT Okansa Indonesia Pihak
p.42
unresolved
org
PT Berkat Cawan Energi
p.42 ×6
unresolved
org
PT Berkat Jaya Elektro
p.42 ×2
unresolved
org
PT Gerbang Sinergi Prima
p.42 ×4
unresolved
org
PT Indo Premier Sekuritas
p.42 ×2
unresolved
org
PT ITSTEP Academy Indonesia
p.42 ×3
unresolved
org
PT Norgantara Energy Engineering
p.42 ×2
unresolved
org
PT Wibon Kreasi Mandiri
p.42
unresolved
org
PT Wibon Kreasi Mandiri Total
p.42
unresolved
org
HKT Limited
p.43 ×4
unresolved
org
MTR Corp Limited
p.43 ×4
unresolved
org
PLDT Inc.
p.43 ×4
unresolved
org
PT Asuransi Buana Independent
p.47 ×2
unresolved
org
PT ITSTEP Academy Indonesia Total
p.48
unresolved
org
PT Okansa
p.50 ×2
unresolved
org
PT Okansa Indonesia Tn. Freddy Santoso
p.50 ×2
unresolved
org
Directorate General of Taxes
p.52
unresolved
org
PT Okansa Indonesia Shareholder Dibawah
p.56
unresolved
org
PT Energindo Nusantara Total
p.56
unresolved
org
PT Okansa Indonesia Total
p.57
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
Checklist.pdf
done
FinancialStatement-2026-II-NICK.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
Surat Penjelasan.pdf
done