Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 136
Page 1
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND SUBSIDIARIES Laporan keuangan kosolidasian tanggal 31 Desember 2024 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut berseta laporan auditor independen/ Consolidated financial statement as of December 31, 2024 and for year then ended with independent auditor’s report
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
DAFTAR ISI/
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Director’s statement Letter
Laporan Auditor Independen i - vii Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3-4 Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Defisiensi Modal 5 Consolidated Statement of Changes in Capital
Konsolidasian Deficiency
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 121 Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
{*l Heliantono&Rekan : f .'f'U Si*.rrp"rg f J.f ?3
Jalana 12310 - Indonesia
*62 2t 766134A - 50
Q narrcr Russell Bran ch : Banduns . s.* JJ,:1:1il',],:':!il#
T.APORAN AUDITOR IN DEPENDE N I N DEP EN D ENT AUDITO R'S REPORT
No. 01 044/2.0459/AU.1/1011 511 -311 Nll2O25 No. A1 M4l2.A459lAU.1 /1 0/1 5'l 1.3/1 N,/2025
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners and
Directors
PT Capitalinc Investment Thk PT Capitaline lnveetment Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited ttte oonso/idafed financial
konsolidasian PT Capitalinc lnvestment Tbk dan sfafemenfs of PT Capitalinc lnvestment Tbk and ds
Entitas Anaknya ("Grup"), yang terdiri dari laporan Su0sidiaries (the .Graup), which nmprise the
posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 consolidated statement of financial position dated
Desember 2024, seda laporan laba rugi dan December 31, 2024, and the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, statement of profit or loss and other comprehensive
laporan perubahan defisiensi modal incame, consolidated statement of changes in
konsolidasian, dan laporan arus kas konsolidasian capital deficiency, and consolidated statement of
unluk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, casfi f/ows for the year then ended, and notes to the
serta catatan atas
laporan keuangan consolidated financial sfafemenfg including a
konsolidasian, termasuk ikhtisar kebijakan summary of material accaunting palicies.
akuntansi yang material.
Menurut opini kami, Iaporan keuangan ln our opinion, the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, financial slatements present fairly, in all mateial
dalam semua hal yang material, posisi keuangan respecfs, the consolidated financial pasition of the
konsolidasian Grup tanggal 31 Desember 2024, Group dated December 31, 2024, and ,fs
serta kineria keuangan konsolidasian dan arus kas consolidated financial performance and ifs
konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada consolidated cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar axordane with lndonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di lndonesia. Sfandards.
Basis Opini Basis far Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We oonductd our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Sfandards on Auditing esfab/r'stred by the
Akuntan Pubtik lndonesia. Tanggung jawab kami lndonesian lnstitute of Certified Public Accauntants.
menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut Aur respnsibilities under thase standards are
dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap further descibed in the Auditar's Responsr,b#rfibs
Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada for the Audit of the Consolidated Financiat
laporan kami. lGmi independen terhadap Grup Sfafemenfs paragraph af our repart. We are
berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam independent of the Group in accprdance with the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di ethical requirernenfs that are relevant ta aar audit of
lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung the consolidated financial statements in lndonesia,
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan and we have fulfilled our other ethical
tersebut. Kami yakin bahwa buktiaudit yang telah responsibilities in accordance these
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk requirements. We believe that the audit evidence
menyediakan suatu basis bagiopiniaudit kami. we have obtained is sufficient and appropriate to
provide a basjs forauropinion.
Ketidakpastian Material yang Terkait dengan Matertd Uncertainty Related to Going Concem
Kelangsungan Usaha
lGmi membawa perhatian ke Catatan 38 tentang We draw attention to
lVofe 38 mncerning
Perjanjian Penting dan Kerjasama bahwa Cooperation Agreements that based on minutes
berdasarkan risalah rapat umum antara entitas of general meetings between subsidiaries PT
i
Heliantono & rekan - Registered Public Accountants KEP 093/KM.6/2001 is a member firm of Parker Russell lntemational. Parker Russell is the brand under
which the member fims of Pa*er Russel lntemational (PRI) operate and provide professbnal seruices. Together these tirms form the Parker Russell lntemational
network. Pafuer Russe// ls often used to refer erther to individual firm within the Patker Russell lntemational network or to several or all of them collectively.
Page 5
{+t Heliantono&Rel<an
Q narrcr Russell
anak yaitu PT Cahaya Batu Raja Blok dan PT Cahaya Batu Raja Elok danPT Kutai Etam
Kutai Etam Petroleum pada tanggal 12 Petrcleum dated 12 November 2015 and Greenstar
November 2015 serta Greenstar Assets Limited Assefs Limited dated November25,2Al4with SKK
pada tanggal 25 November 2014 dengan SKK MIGAS that if fhe subsidiaries oil and gas block
MIGAS bahwa jika konsesi blok migas masing- ooncessrons are not extended then there ,s an
masing entitas anak tidak diperpanjang maka
obligation for exploration commitments and
Extension af Exploration Peiod (PJWE)
terdapat kewajiban komitmen eksplorasi dan cammitments that musf be fulfrlled by the
komitmen Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi subsidiary. Where the peiod of exploration
(PJWE) yang harus dipenuhi oleh entitas anak. commitment hetd by PT Cahaya Batu Raja Blok, PT
Dimana jangka waktu komitmen eksplorasi yang Kutai Etam Petroleum, and Greenstar Assefs Lfd.
dimiliki oleh PT Cahaya Batu Raja Blok, PT Kutai are December 11, 2016, June 12, 2017 and
Etam Petroleum, dan Greenstar Assets Ltd" October 6, 2A15 respectively. The subsidiary has
masing-masing adalah tanggal 11
Desember
nat yet accrued oblrgafibns that may aise in
connection with the explaration commitment and
2A16, 12 Juni 2017 dan 6 Oktober 2015. Entitas PJWE commitment, because ff is still under
anak belum melakukan akrual atas kewajiban discussrbn with related pafties.
yang mungkin timbul sehubungan dengan
komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE
tersebut, disebabkan masih dalam pembahasan
dengan pihak-pihak terkait.
Seperti dijelaskan pada Catatan 40 atas laporan Note 40 to the consolidated financial statements,
keuangan konsolidasian, yang mengikhtisarkan which summarizes the lndonesia and glabal
kondisi ekonomi di lndonesia dan global serta ecanomic conditions as well as fhe actions that
tindakan yang telah ditempuh dan rencana yang have been taken and plans to be taken by the
akan dilakukan Grup untuk menghadapi situasi Group to deal with the economic situation that has
ekonomiyang belum mampu memberikan dampak not been able ta have a positive impact on the
positif terhadap kegiatan operasional Grup. Dalam Group's operational activities. ln the period of 2A24
periode 2A24 dan 2023, Grup membukukan and 2023, the Group booked losses of Rp88 billion
kerugian masing-masing sebesar Rp88 miliar dan and Rp3A bifiion, respectively. Meanwhile, the
Rp30 miliar. Sementara defisit saldo laba sampai balance af retained earnings defrcit up to De*mber
dengan 31 Desember 2024 telah mencapai 31, 2024 has reached Rp1 33 tillion. Also the
Rp5,33 triliun. Serta modal kerja fiumlah aset working capital (the total of consolidated current
lancar konsolidasian dikurangi liabilitas jangka assefs less fofal of consolidated currcnt liabilities)
pendek konsolidasian) per 31 Desember 2024 as of December 31, 2024 showed a defrcit of
menunjukkan defisit sebesar Rp313,7 miliar. Hal- Rp313.7 billion. These things will affect the
hal ini, akan berpengaruh terhadap kelangsungan continuity of the Group's operations.
operasiGrup.
Kondisitersebut, bersama dengan hal-hal lain This condition, together with ottrcr rnafferc as
sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 38 atas descibed in Note 38 ta the xnsolidated financial
laporan keuangan konsolidasian, statements, indicates a material uncertainty tliat
mengindikasikan adanya suatu ketidakpastian could cause significant doubts about the ability of
material yang dapat menyebabkan keraguan the Campany and its Subsidranes fo susfain rfs
signifikan atas kemampuan Perusahaan dan business.
entitas anak untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya,
Rencana manajemen untuk mengatasi kondisi The management plans to deal with ffiese
tersebut juga diungkapkan dalam Catatan 40 atas oonditions is a/so drsc/osed in the Note 40 to the
laporan keuangan konsolidasian. Laporan cpnsotidated financial sfafemenfs. The
keuangan konsolidasian tidak mencakup conso/idafed financial sfafemenfs da nat include
penyesuaian yang mungkin harus dilakukan yang any adjustments that might result from the outcome
berasal dari kondisi ketidakpastian tersebut. Opini of this unceftainly, Our opinion is nof modified in
kami tidak dimodifikasi sehubungan dengan hal respecf of this matter.
tersebut-
Page 6
{*l Heliantono&Rekan
Q narrcr Russell
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professianal judgement, were of the most
yang paling signiflkan dalam audit kami atas significance in our audit of tho consolidated
laporan keuangan konsolidasian periode kini. Hal- financialsfafemenfs of the cunent period. These
hal tersebut disampaikan dalam konteks audit matters uere addressed in the context of our audit
kami atas laporan keuangan konsolidasian secara of the consolidated financial sfafemenfs as a
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini Kami whale, and in farmulating an opinion on the related
atas laporan keuangan konsolidasian terkait. Kami consolidated financial sfafemenfs. We do not
tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal provide a separate opinian on these matters.
audit utama tersebut.
Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit The key audit matter identitied in our audit is
kamijabarkan di bawah ini: outline below:
Estimasi nilai waiar investasi ianoka pendek Estimated fair value of short-term investments
Merujuk pada Gatatan 2q (Kebijakan akuntansi Referring fo Notc 2q (Materiat accaunting policies
material lnvestaEi jangka pendek), dan - $hort-term invesfmenfs), and as explained in
sebagaimana yang dijelaskan pada Catatan 6 atas Nofe 6 to the accompanying consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian terlampir, pada statements, in 2024, the group has impaired the
tahun2A24, grup telah mencadangkan penurunan entire value of its short-term investments.
nilai atas keseluruhan nilai investasi jangka
pendeknya.
Kami mempertimbangkan kewajaran nilai aset We co n side r the fa i r v a I u e of shortierm i nve st me nt
investasijangka pendek sebagai hal audit utama assefs as a key audit matter 0ecause the value
karena nilai tersebut dapat berpengaruh signifi kan could have a significant effect on the consolidated
terhadap laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position and consolidated
dan laporan laba rugi konsolidasian tahun yang statement of incame for the year ended December
berakhir tanggal 31 Desember 2A24. 31, 2024.
Bagaimana audit kami merespons hal audit How our audit responds to the key audit matter:
utama:
Prosedur audit yang kami lakukan terkait hal ini The audit procedures we performed in this regard
antara lain sebagai berikut: incl uded the following :
r Kami memperoleh pemahaman mengenai . We had an un&rstading of thetransaction and
transaksi dan ketentuan serta kondisi utama the key terms, as wellas fhe canditions of the
dalam perjanj ian terkait investasi jan gka pendek agreements relating to the short-term
tersebut. investments.
r Kami mengevaluasi estimasi dan pertimbangan t We evaluated managernenf's esfimafion aia
manajemen, serta membandingkan dengan judgments, and ampared them with relevant
bukti pendukung yang relevan dengan nilai supporting evidence, regarding the fair value of
wajar investasi tersebut. the investments.
r Kami menilai kecukupan pengungkapan di o We assessed fhe adequacy of the disclosures in
dalam laporan keuangan sehubungan dengan the financial statements relating to the short-
investasi jangka pendek yang disyaratkan di term investments required by accounting
dalam standar akuntansi. standards.
lnformasi Lain Other lnlormation
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible far the other
lain. lnformasi lain terdiri dari informasi yang information. The ather information comprises the
tercantum dalam laporan tahunan, tetapi tidak information included in the annual report, but does
termasuk laporan keuangan konsolidasian dan not include the consolidated financial stafements
laporan auditor kami. Laporan tahunan diharapkan and our auditors' report. The annua! report is
ll1
Page 7
fll Heliantono&Relon
O Parter Russell
akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan expected to be made available to us after the date
auditor ini. of this auditors' repoft.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian Aur opinion on the consolidated financial
tidak mencantumkan informasi lain, dan oleh statements does nof cover the other information
karena itu, kami tidak menyatakan bentuk and we do not express any form of assurance
keyakinan apapun atas informasi lain tersebut. on such ather information.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan ln mnnection with our audit of the ansolidated
keuangan konsolidasian, tanggung jawab kami financial statements, our responsibiltty is to read
adalah untuk membaca informasi lain yang the other information identified above when it
teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, dalam becomes available and, in doing so, consider
melaksanakannya, mempertimbangkan apakah whether the other informatian ls materially
informasi lain mengandung ketidakkonsistensian inconsistent with the consolidated financial
material dengan laporan keuangan konsolidasian statements or our knowledge abtained in the audit,
atau pemahaman yang kami peroleh selama audit, or atherwise apryars to be materially misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika When we read the annual report, if we conclude
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu that there is a mateial misstatement therein, we
kesalahan penyajian material di dalamnya, kami are required to communicate the matter to those
diharuskan untuk mengomunikasikan hal charged with governance and take apprapriate
tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab actions in accardance with Standards on Auditing
atas tata kelola dan mengambil tindakan tepat esfablshed by the lndonesian lnstitute of Certified
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Public Accountants.
lnstitut Akuntan Publik lndonesia.
Tanggung Jawab ilanajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap C ha rged Wth Governa nce lo r th e Consa I idated
Laporan Keuangan Konsolidasian Financial Siatements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Ma nagemenf is responsrb le for the preparation a nd
dan penyajian wajar laporan keuangan fair presentation of the cansolidated financial
konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar sfafemenfs in accardance with lndonesian
Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas Financial Arcounting Sfandards, and for such
pengendalian intemal yang dianggap perlu oleh internal control as management determines is
manajemen untuk memungkinkan penyusunan necessary to enable the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari consolidated financial statements that are free
kesalahan penyajian rnaterial, baik yang from material misstatement, whether due ta fraud
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. or effor.
Dalam penyusunan laporan keuangan ln preparing the ansalidated financial statements,
konsolidasian, manajemen bertanggung jawab management is responsible for assessrhg ftie
untuk menilai kemampuan Grup dalam Group's abilt$ to continue as a going concern,
mempertahankan kelangsungan usahanya, disclosing, as applicable, maffers related to going
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- concern and using the going concrurn basis of
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, accounting unless management either intends to
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan liquidate the Group or to cease operations, ordoes
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk not have realistic afternative but to da so.
melikuidasi Grup atau menghentikan operasi, atau
tidak memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Ihose charged with govemance are responsib/e
bertanggung jawab untuk mengawasi proses for overseeing the Group's financial repofting
pelaporan keuangan Grup. process"
tv
Page 8
l+t Heliantono&Rekan
Q narrcr Russelt
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditors'ResponsiDilities for the Audit af the
Laporan Keuangan Konsolidasian Con sol idated F i nancia I Sfafemenfs
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan aur objectives are fo abtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan abaut whether the consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari stafemenfs as a whole are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang missfafement, whether due to fraud or enar, and
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, fo issue an auditor's repoft that includes our
dan untuk menerbitkan laporan auditor yang opinion. Reasonable assurance is a high level of
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarant* that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing will always detect a material
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit misstatement when if exr'sfs. Misstatements can
akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian aise from fraud or error and are considered
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan material if, individually or in the aggregate, they
penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan could reasonably be expected ta inftuence the
maupun kesalahan dan dianggap material jika, economic decisions of users taken on fhe bas's of
baik secara individual maupun secara agregat, these cansalidated financial statements.
dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
konsolidasian tersebul
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Auditing, we exercise professional judgment and
profesional dan mempertahankan skeptisisme maintain professionat skepticism throughout the
profesional selama audil l(ami juga: audit. We also:
r Mengidentifikasidanmenilairisikokesalahan o ldentify and assess ffie nsks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh sfafemenfs, whether due to fraud or enar,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain desrgn and perform audit procedures
dan melaksanakan prosedur audit yang responsive fo fhose nsks, and obtain audit
responsif terhadap risiko tersebut, serta evidence that is sufficient and apprapriate ta
memperoleh buktiaudityang cukup dan tepat provide a 0asi$ for our opinion. The risk of not
untuk menyediakan basis bagi opini kami. detecting a material misstatement resulting
Risiko tidak terdeteksinya kesalahan from fraud is higher than for one resufting from
penyajian material yang disebabkan oleh erro,; as fraud may involve collusion, forgery,
kecurangan lebih tinggidari yang disebabkan intentional omrssions, mrsregesentations, or
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat the ovenide of irrternal contrcl.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pemyataan salah, atau
pengabaian pengendalian intemal.
r Memperoleh suatu pemahaman tentang o Obtain an understanding of internal cCIntrol
pengendalian intemal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropiate in the
tepat sesuaidengan kondisinya, tetapi bukan circum$tance$, but not far the purpse of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an apinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian intemal Grup. the Grcup's internal rcntrol.
. Mengevaluasi ketepatankebijakan akuntansi . Evaluate the appropriafeness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi polbies usad and the reasonab/eness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang acwunting esfimafas and related drsclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
. Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis t Conclude on the appropiateness af
akuntansi kelangsungan usaha oieh managemenf's use of the going concern basis
Page 9
{*l Heliantono&Rekan
Q narrcr Russell
manajemen dan, berdasarkan bukti audit of accounting and, 0ased on the audit
yang diperoleh, apakah terdapat suatu evidence obtained, whether a mateial
ketidakpastian material yang terkait dengan uncertainty exr'sfs related ta eyenfs or
peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt an
menyebabkan keraguan signifikan atas the Group's ability to continue as a going
kemampuan Grup untuk mempertahankan concern. lf we mnclude there is a mateial
kelangsungan usahanya. Ketika kami uncefiainty exsfq we are required to draw
menyimpulkan bahwa terdapat suatu attention in our auditor's report b the related
ketidakpastian material, kami diharuskan disc/osures in the oonsolidated financial
untuk menarik perhatian dalam laporan sfafemenfs or, if such disc/osures arc
auditor kami ke pengungkapan terkait dalam inadequate, to modify our opinion. Our
laporan keuangan konsolidasian atau, jika conclusions are 0ased on the audit evidence
pengungkapan tersebut tidak memadai, obtained up to the date of our auditar's report.
harus menentukan apakah perlu untuk However, future events or conditions fiay
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami cause the Group fo cease to continue as a
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh going concern.
hingga tanggallaporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
. Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi o Evaluate the overall presentation, structure
laporan keuangan konsolidasian secara and content ol the consolidated financia!
keseluruhan, termasuk pengungkapannya, statements, including fhe dlsc/osures, and
dan apakah laporan keuangan konsolidasian whether the consolidated financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the undedying transactions and
mendasarinya dengan suatu cara yang eyenfs in a manner that achieves fair
mencapai penyajian wajar. presentation.
r Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat . Obtain sufficient and appropiate audit
terkait informasi keuangan entitas atau evidence regarding the financial information ot
aktivitas bisnis dalam Grup untuk the entities or business activities within the
menyatakan opini atas laporan keuangan Graup to express an opinion on the
konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas consolidated financial statements. We are
arahan, supervisi, dan pelaksanaan audit responsible for the direction, superuision, and
Grup. Kami tetap bertanggung jawab performance of the Group audit. We remain
sepenuhnya atas opini audit kami. solely responsib/e for aur audit opinion.
Kami mangomunikasikan kepada pihak yang We ammunicate with fhose charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance rqarding, among ather matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope aN timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any signilicant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in intemal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi duing aur audit.
oleh kami selama audit.
Kamijuga memberikan suatu pemyataan kepada We also provide a statement to those charged with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola governance that we have complied with relevant
bahwa kamitelah mematuhi ketentuan etika yang eth ica I req u i re m a nts reg a rdi ng i nd e pe nde nce, a nd
relevan mengenai independensi, dan to communicate with them all relationships and
mengomunikasikan seluruh hubungan serta hal- other matters that may reasonably be thought to
hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh bear an our independence, and, where applicable,
terhadap independensi kami, dan, jika relevan, related safeguards.
pengamanan terkait.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters cammunicated with fhose
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with governance, we determine ffiose
Page 10
-
{R Heliantono&Rekan
Q narrcr Russell
menentukan hal-hal tersebut yang paling mafters that were of most significance in the audit
signifikan dalam audit atias laporan keuangan of the ansolidated financial statements of the
konsolidasian periode kini dan oleh karenanya cunent period and are therefore the key audit
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal matters. We describe these mafters in our auditors'
audit utama dalam laporan auditor kami kecuali report unless law or rqulation precludes public
peraturan perundang-uMangan melarang disclosure about the matter or when, in extremely
pengungkapan publik tentang hal tersebut atau rare circumsfances, we determine that a matter
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, should not be cammunicated in our report because
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh the adver* corsequences of doing so would
dikomunikasikan dalam laporan kami karena reasonably be expected to outweigh the public
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan interest benefits of such communication.
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar
melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.
HELIANTONO DAN REKAN
Kantor Akuntan Publik I Rqistered Public Accountants
26 Juni 2425 I June 26, 2025
W
r ,/"
Raimon. SE. M.Si. Ak. GA. QlA. GPA. CFI
Nomor lzin Akuntan Publik I Public Acwuntant tubense No. AP.1511
\rll
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2h,2o,5 13.778.885.521 10.259.370.977 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek - bersih 2h,2q,3c,6 - - Short-term investments - net
Piutang usaha - bersih 2i,2p,3c,7 36.770.632.935 43.331.198.466 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - bersih 2i,2p,3c,8 395.827.458.357 391.595.433.188 Other receivables - net
Uang muka - bersih 2j,9 83.977.752 1.591.008.280 Advance payment - net
JUMLAH ASET LANCAR 446.460.954.565 446.777.010.911 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 2s,12 3.536.866.914 3.492.815.266 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 2t,13 652.265.996 1.470.116.008 Right-of-use assets - net
Aset lain-lain 2u,14 10.525.340.880 10.040.348.304 Other assets
Aset pajak tangguhan 2bb,16d 659.070.198 39.645.419.696 Deferred tax assets
Aset tersedia untuk dijual 2g,4,11 4.026.766.652 4.006.158.542 Assets available for sale
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 19.400.310.640 58.654.857.816 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 465.861.265.205 505.431.868.727 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN DEFISIENSI MODAL LIABILITIES AND CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2i,2x,15 497.834.943.323 465.110.915.594 Trade account payables
Utang pajak 2bb,16c 900.274.302 1.751.062.008 Tax payables
Beban akrual 17 10.040.398.966 84.190.709.301 Accrued expenses
Liabilitas sewa bagian Current portion of
jangka pendek 2t,19 384.300.036 419.901.008 lease liabilities
Utang lain-lain 2i,2x,18 251.006.247.439 156.431.476.893 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 760.166.164.066 707.904.064.804 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Provisi imbalan kerja 2aa,20 1.031.846.874 1.455.407.807 Employee benefit provision
Liabilitas terkait langsung dengan Liabilities of assets
aset dimiliki untuk dijual 2g, 4,11 203.332.969.655 200.197.994.360 available for sale
Liabilitas sewa jangka panjang 2t,19 430.458.708 773.729.040 Non-current Lease liabilities
JUMLAH LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 204.795.275.237 202.427.131.207 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 964.961.439.303 910.331.196.011 TOTAL LIABILITIES
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 1 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity holder
kepada pemilik entitas induk: of the parents' company:
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 482.642.711.310 saham Authorized - 482,642,711,310 shares
pada 2024 dan 2023 in 2024 and 2023
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-in capital
31.842.082.852 saham 31,842,082,852 shares
pada 2024 dan 2023 in 2024 and 2023
Saham Seri A - Nilai Nominal Share Series A
Rp10.000 per saham - Rp10,000 par value per share
pada 2024 dan 2023 in 2024 and 2023
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid in
96.300.000 saham pada - 96,300,000 shares
pada 2024 dan 2023 21 963.000.000.000 963.000.000.000 in 2024 and 2023
Saham Seri B - Nilai nominal Share Series B
Rp300 per saham - Rp300 par value per share
pada 2024 dan 2023 in 2024 and 2023
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
3.911.794.345 saham - 3,911,794,345 shares
pada 2024 dan 2023 21 1.173.538.303.500 1.173.538.303.500 in 2024 and 2023
Saham Seri C - Nilai nominal Share Series C
Rp100 per saham - Rp100 par value per share
pada 2024 dan 2023 in 2024 and 2023
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
27.833.988.507 saham - 27,833,988,507 shares
pada 2024 dan 2023 21 2.783.398.850.700 2.783.398.850.700 in 2024 and 2023
Tambahan modal disetor lainnya 22 (72.429.129.361) (72.429.129.361) Additional paid-in capital - net
Saldo defisit (5.331.234.791.220) (5.244.649.375.680) Deficit
Komponen ekuitas lainnya: Other component of equity:
Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference due to
posisi keuangan 2h,33 (5.784.672.077) 198.129.613 translation of financial positions
Penghasilan komprehensif lainnya (792.406.849) (137.857.619) Other comprehensive income
JUMLAH DEFISIENSI MODAL TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO EQUITY
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (490.303.845.307) (397.081.078.847) HOLDER OF PARENT COMPANY
KEPENTINGAN NONPENGENDALI 2v,23 (8.796.328.791) (7.818.248.437) NON-CONTROLLING INTEREST
JUMLAH DEFISIENSI MODAL (499.100.174.098) (404.899.327.284) TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
DEFISIENSI MODAL 465.861.265.205 505.431.868.727 CAPITAL DEFICIENCY
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 2 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023
OPERASI YANG DILANJUTKAN CONTINUING OPERATIONS
PENDAPATAN NETO 2y,24 531.108.385.873 486.210.227.940 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2y,25 518.597.147.679 473.347.425.510 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 12.511.238.194 12.862.802.430 GROSS PROFIT
Umum dan administrasi 26 (17.437.188.558) (15.968.837.527) General and administration
Beban pemasaran 27 (22.554.473.348) (24.121.251.765) Marketing expenses
Beban keuangan 28 (181.165.754) (159.479.399) Financial expenses
Pemulihan/(beban) penurunan Assets recovered/
nilai aset - bersih 29 1.375.170.966 (502.235.647) (mpairment) - net
Laba selisih kurs 2h,30 (20.783.453.771) 396.344.651 Foreign exchange gain
Pendapatan lain-lain 2z,31 4.519.526.299 414.326.353 Other incomes
Beban lain-lain 32 (2.264.837.393) (303.788.070) Other expenses
Jumlah Beban (57.326.421.559) (40.244.921.404) Total Expenses
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (44.815.183.365) (27.382.118.974) INCOME TAX
MANFAAT/(BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFITS/(EXPENSES)
Pajak kini 2bb,16f (1.954.743.297) (1.953.906.165) Current tax
Pajak tangguhan 2bb,16d (40.107.600.169) (386.546.445) Deferred tax
(42.062.343.466) (2.340.452.610)
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN NET LOSS FOR THE YEARS
DARI OPERASI YANG FROM CONTINUING
DILANJUTKAN (86.877.526.831) (29.722.571.584) OPERATIONS
OPERASI YANG DIHENTIKAN: DISCONTINUED OPERATIONS:
Laba/(rugi) bersih dari Net profit/(loss) from
operasi yang dihentikan 4 (685.969.063) 110.766.068 discontinued operations
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (87.563.495.894) (29.611.805.516) NET LOSS FOR THE YEARS
PENDAPATAN/(KERUGIAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME/(LOSS)
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan 33 (5.982.801.690) 2.994.655.114 translation of financial statements
Keuntungan/(kerugian) aktuarial Actuarial profit/(loss)
dari program pensiun from defined
manfaat pasti, bersih (654.549.230) 108.254.021 benefit plan, net
Pendapatan/(beban) komprehensif lain, Other comprehensive income/(expenses),
setelah pajak (6.637.350.920) 3.102.909.135 after tax
JUMLAH KERUGIAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
PERIODE BERJALAN (94.200.846.814) (26.508.896.381) FOR THE PERIODS
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 3 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023
Laba/(rugi) tahun berjalan yang dapat Profit/(loss) for the years
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (86.585.415.540) (29.526.426.904) Equity holder of the parent
Kepentingan nonpengendali (978.080.354) (85.378.612) Non-controlling interest
Rugi tahun berjalan (87.563.495.894) (29.611.805.516) Loss for the years
Jumlah laba/(rugi) komprehensif Total comprehensive profit/
tahun berjalan yang dapat (loss) for the years
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (93.222.766.460) (26.423.517.769) Equity holder of the parent
Kepentingan nonpengendali (978.080.354) (85.378.612) Non-controlling interest
Kerugian komprehensif Comprehensive loss
periode berjalan 34 (94.200.846.814) (26.508.896.381) for the periods
LABA/(RUGI) PER SAHAM DASAR PROFIT/(LOSS) PER SHARE
Yang diatribusikan kepada pemilik Attributable to the equity holder
Entitas induk: Parent company:
Laba per saham dasar 2cc,34 (2,72) (0,93) Basic earnings per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
dari operasi yang dilanjutkan (2,73) (0,93) from continuing operations
Laba per saham dasar Basic earnings per share from
dari operasi yang dihentikan (0,02) 0,00 discontinued operations
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 4 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Atribusi kepada pemilik entitas induk/ Attributable to owners of the parent company
Selisih Kurs
Penjabaran
Laporan
Keuangan/
Exchange Penghasilan
Difference Komprehensif
Tambahan Modal Due to Lainnya/ Kepentingan Jumlah
Disetor - Neto/ Translation Other Nonpengendali/ Defisiensi Modal/
Modal Disetor/ Additional Paid-In Saldo Defisit/ of Financial Comprehensive Jumlah/ Non-Controlling Total
Paid In Capital Capital - Net Deficit Statements Income Total Interest Capital Deficiency
Saldo per 1 Januari 2023 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.215.122.948.776) (2.796.525.501) (246.111.640) (370.657.561.078) (7.732.869.825) (378.390.430.903) Balance as of January 1, 2023
Rugi periode berjalan - - (29.526.426.904) - - (29.526.426.904) (85.378.612) (29.611.805.516) Current year loss
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan - - - 2.994.655.114 - 2.994.655.114 - 2.994.655.114 translation of financial statements
Laba komprehensif lainnya - - - - 108.254.021 108.254.021 - 108.254.021 Other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2023 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.244.649.375.680) 198.129.613 (137.857.619) (397.081.078.847) (7.818.248.437) (404.899.327.284) Balance as of December 31, 2023
Saldo per 1 Januari 2024 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.244.649.375.680) 198.129.613 (137.857.619) (397.081.078.847) (7.818.248.437) (404.899.327.284) Balance as of January 1, 2024
Rugi periode berjalan - - (86.585.415.540) - - (86.585.415.540) (978.080.354) (87.563.495.894) Current year loss
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan - - - (5.982.801.690) - (5.982.801.690) - (5.982.801.690) translation of financial statements
Rugi komprehensif lainnya - - - - (654.549.230) (654.549.230) - (654.549.230) Other comprehensive loss
Saldo per 31 Desember 2024 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.331.234.791.220) (5.784.672.077) (792.406.849) (490.303.845.307) (8.796.328.791) (499.100.174.098) Balance as of December 31, 2024
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang 5 The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. from an integral part of these financial statements.
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan konsumen 537.668.951.404 478.868.309.520 Cash receipt from customer
Penerimaan bunga 493.552.177 414.326.353 Cash receipt of interest
Pembayaran kepada pemasok Cash payments to suppliers
dan karyawan (534.433.843.614) (475.947.835.550) and employees
Pembayaran pajak penghasilan (4.107.642.377) (3.424.359.109) Cash payment of income taxes
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flow used
untuk kegiatan operasi (378.982.410) (89.558.786) for operating activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (114.458.140) (177.975.769) Acquisition of fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flow used
untuk kegiatan Investasi (114.458.140) (177.975.769) for investing activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman lain-lain 3.796.779.501 1.282.751.750 Payment of other loans
Arus kas yang diperoleh dari Net cash flow provided by
kegiatan pendanaan 3.796.779.501 1.282.751.750 financing activity
KENAIKAN INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 3.303.338.951 1.015.217.195 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS 10.259.370.977 9.244.801.639 CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN AT THE BEGINNING OF THE YEAR
Selisih kurs penjabaran mata uang 216.175.593 (647.857) Difference in foreign exchange rate
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 13.778.885.521 10.259.370.977 AT THE END OF THE YEAR
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 6 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Capitalinc Investment Tbk. (“Perusahaan”) dan entitas PT Capitalinc Investment Tbk. ("the Company") and its
anak (“Grup”) didirikan di Jakarta berdasarkan Akta No. 15 subsidiaries (“Group”), was established in Jakarta on
tanggal 11 November 1983 yang dibuat di hadapan November 11, 1983, based on the Notarial Deed No. 15
Soedarno, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian made in the presence of Soedarno, S.H., Public Notary
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman in Jakarta. The Deed of establishment has been
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- approved by the Ministry of Justice of Republic of
7999-HT.01.01. Tahun 1983 tanggal 12 Desember 1983 Indonesia in its Decision Letter No. C2-7999-HT.01.01
dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Year 1983 on December 12, 1983, and published in the
Indonesia No. 4 tanggal 13 Januari 1984, tambahan No. State Gazzette of the Republic of Indonesia No. 4, dated
35. January 13, 1984, supplement No. 35.
Seluruh anggaran dasar termasuk perubahannya telah The articles have been amended in accordance with
disusun kembali untuk disesuaikan dengan Undang- The Law No. 40/2007 concerning “Limited Liability
undang (UU) No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas, Company”, as stated under Notarial Deed No. 52 made
sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan by Agus Madjid, S.H., Notary in Jakarta, dated July 24,
Rapat No. 52 tanggal 24 Juli 2008 dibuat di hadapan Agus 2008. This amendment has been approved by the
Madjid, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan ini telah Ministry of Law and Human Rights in its Decision Letter
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-57563.AH.01.02. Year 2008 dated September
dengan surat keputusannya No. AHU-57563.AH.01.02. 1, 2008 was published in the State Gazette of the
Tahun 2008 tanggal 1 September 2008 telah diumumkan Republic of Indonesia, dated February 17, 2009 No. 14,
dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal supplement No. 4702.
17 Februari 2009 No. 14, tambahan No 4702.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, The articles of the Company have been amended, with
dengan perubahan terakhir sebagai berikut: the latest amendment as follow:
Pada 24 Juli 2012 terjadi perubahan anggaran dasar On July 24, 2012 the articles of association have
sebagaimana tertuang dalam Akta No. 23 tertanggal amended based on Notarial Deed No. 23 dated July 24,
24 Juli 2012 yang dibuat di hadapan Agus Madjid, S.H., 2012 by Agus Madjid, S.H., Notary in Jakarta related to
Notaris di Jakarta mengenai perubahan Akta No. 12, Akta change in the Deed No. 12, the Deed has been received
ini telah diterima pemberitahuannya oleh Menteri Hukum by the Minister of Law and Human Rights Republic of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana Indonesia as stated in Notification Acceptance of PT
tertuang dalam surat Penerimaan Pemberitahuan Capitalinc Investment Tbk. No. AHU-AH.01.10-33540
Anggaran Dasar PT Capitalinc Investment Tbk. No. AHU- dated September 13, 2012.
AH.01.10-33540 tertanggal 13 September 2012.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum According to the Deed of Extraordinary General Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) No. 245, tanggal of Shareholders (EGMS), No. 245, dated April 30, 2014,
30 April 2014, yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., made by Humberg Lie, SH., Notary in Jakarta, the
Notaris di Jakarta, Perusahaan telah merubah struktur Company has changed its capital structure and its article
permodalan dan anggaran dasarnya sehubungan dengan of association, in connection with the Rights Issue IV.
dilakukannya Penawaran Umum Terbatas (PUT) IV. Akta This Deed has been approved by the Ministry of Law
ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan and Human Rights of the Republic of Indonesia No.
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- AHU-02234.40.21.2014. Year 2014 dated May 21,
02234.40.21.2014. Tahun 2014 tanggal 21 Mei 2014. 2014.
7
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Sesuai dengan Akta No. 124 tanggal 18 Juni 2015 tentang According to the Deed No. 124 dated June 18, 2015 of
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Statement of Shareholder’s General Meeting Excluding
Luar Biasa, yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., Extraordinary, made by Humberg Lie, SH., Notary in
Notaris yang di Jakarta, Perusahaan telah merubah modal Jakarta, the Company has changed its capital base. This
dasarnya. Akta ini telah memperoleh persetujuan dari Deed has been approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia No. AHU-0937613.AH.01.02. Tahun 2015 0937613.AH.01.02. Year 2015 dated June 19, 2015.
tanggal 19 Juni 2015.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. Based on the Deed of Statement of Meeting Resolutions,
117, tanggal 31 Agustus 2021, yang dibuat di hadapan No. 117, dated August 31, 2021, made by Humberg Lie.
Humberg Lie, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaan telah SH., Notary in Jakarta. The Company changed in the
merubah anggaran dasar Perusahaan. Akta ini telah article of association of the Company's management.
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak This Deed has been approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
AH.01.30.0453146. Tahun 2021 tanggal 27 September AH.01.30.0453146. Year 2021 dated September 27,
2021. 2021.
Perusahaan telah melakukan beberapa kali perubahan The Company has made several changes to the
data perseroan, perubahan terakhir berdasarkan Akta company's data, the latest change based on the Deed of
Pernyataan Keputusan Rapat No. 59 tanggal 20 Agustus Statement of Meeting Resolutions No. 59 dated August
2024 yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., Notaris 20, 2024 made by Humberg Lie, S.H., Notary in Jakarta.
di Jakarta. Akta ini telah memperoleh persetujuan dari This deed has been approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia No. AHU-0177153.AH.01.11. Tahun 2024 0177153.AH.01.11. Year 2024 dated August 22, 2024.
tanggal 22 Agustus 2024.
Perusahaan memulai aktivitas usaha komersilnya pada The Company started its commercial operation in 1984.
tahun 1984.
b. Bidang dan Lokasi Usaha b. Principle Activity and Registered Office
Sesuai pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup In accordance with Article 3 of the Company's articles of
kegiatan Perusahaan adalah bidang perdagangan umum, association, the scope of the Company's activities is in
pengangkutan dan jasa, serta melakukan penyertaan atau the fields of general trade, transportation and services,
investasi pada Perusahaan lain (termasuk tapi tidak as well as making participation or investment in other
terbatas pada bidang pertambangan dan energi) dengan companies (including but not limited to the mining and
tetap mematuhi ketentuan-ketentuan di bidang pasar energy sectors) while still complying with the provisions
modal serta ketentuan lain yang berlaku. in the capital market sector and other applicable
provisions.
8
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
b. Bidang dan Lokasi Usaha (lanjutan) b. Principle Activity and Registered Office (continued)
Express Profitable Investment Ltd. dan Roulette Capital Express Profitable Investment Ltd. and Roulette Capital
Investment Ltd. adalah pemegang saham Investment Ltd. are the majority/controlling shareholder
mayoritas/pengendali Perusahaan, dimana merupakan of the Company, which is an affiliate of PT Samuel
afiliasi dari PT Samuel International, yang juga bertindak International, which also acts as an arranger/controller.
sebagai arranger/controller. Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiaries (Note 1f) here in after
(Catatan 1f) selanjutnya secara bersama disebut sebagai collectively referred to as the Group.
Grup.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan alamat Gedung The Company is domiciled in Jakarta, with address in
Forci Gamon, Jl. Radio Dalam Raya No. 2, Gandaria Utara, Forci Gamon Building, Jl. Radio Dalam Raya No. 2,
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12140. North Gandaria, Kebayoran Baru, South Jakarta 12140.
c. Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi, dan Komite c. Board of Commissioners, Directors, and Audit
Audit Committee
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite Audit The composition of the Board of Commissioners,
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2024 dan 31 Directors, and Committee Audit of the Company as of
Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 and December 31, 2023 are as
follows:
2024 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Nicholas Justin Whittle Bambang Seto : President Commissioner
Komisaris Independen : Ahmad Sultoni Soedradjat Ahmad Sultoni Soedradjat : Commissioner Independent
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Rizal Fadjar Bamahry Rizal Fadjar Bamahry : President Director
Direktur : Khaerudin Khaerudin : Director
Komite Audit Committee Audit
Ketua Komite : Ahmad Sultoni Soedradjat Ahmad Sultoni Soedradjat : Chairman of Committee Audit
Anggota : Achmad Herlanto Anggono Winda Pangestika : Member
Anggota : Veatrick Septri Adi Dian Safitri : Member
Simatupang
Anggota : Reza Mexalino - Member
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak pada Number of employees of the Company and its
tanggal 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023 adalah subsidiaries on December 31, 2024 and December 31,
masing-masing sebanyak 6 dan 8 orang. 2023 are 6 and 8 employees, respectively.
9
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
c. Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi, dan c. Board of Commissioners, Directors, and Audit
Komite Audit (lanjutan) Committee (continued)
Jumlah remunerasi yang diterima oleh komisaris dan The remuneration for the board of commissioners and
direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: directors are as follows:
2024 2023
Komisaris : 137.921.759 - : Commissioners
Direksi : 600.724.962 578.557.962 : Directors
738.646.721 578.557.962
Manajemen kunci Key management
Manajemen kunci hanya mencakup Direksi Perusahaan. Key management personnel only consist of Directors of
the Company.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian d. Completion of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diselesaikan dan diotorisasi The financial statements have been completed and
untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 26 authorized to be issued by Directors of the Company on
Juni 2025. June 26, 2025.
e. Penawaran Umum Saham e. Public Offering of Shares
Saham Shares
Pada tanggal 20 Februari 1990, Perusahaan memperoleh On February 20, 1990, the Company obtained
izin dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan permission from the Minister of Finance of the Republic
surat No. SI083/SHM/MK.10/1990 untuk melakukan of Indonesia with letter No. SI083/SHM/MK.10/1990 to
penawaran umum atas 2.000.000 (dua juta) saham conduct a public offering of 2,000,000 (two million)
Perusahaan. Saham-saham tersebut dicatatkan pada shares of the Company. The shares were listed on the
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
Pada tanggal 1 November 1991, Perusahaan memperoleh Effective on November 1, 1991, the Company obtained
persetujuan dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal an approval from the Chairman of Capital Market and
(Bapepam) dengan surat No. S.1839/PM/1991 untuk Financial Institution Supervisory Agency (“Bapepam”)
melakukan pencatatan sejumlah 8.000.000 (delapan juta) through letter No. S.1839/PM/1991 for a listing of
saham (Company listing), nilai nominal Rp1.000 per 8,000,000 (eight million) Company shares (Company
saham. listing) at a nominal price of Rp1,000 per share.
10
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penawaran Umum Saham (lanjutan) e. Public Offering of Shares (continued)
Pada tanggal 5 September 1994, Perusahaan melakukan On September 5, 1994, the Company distributed
pembagian saham bonus sejumlah 22.497.450 saham 22,497,450 bonus shares to its shareholders at nominal
dengan nilai nominal Rp1.000 per saham yang berasal Rp1,000 per share was derived from share premium
dari agio saham hasil Penawaran Umum Saham. obtained during the Initial Public Offering.
Pada tanggal 6 Oktober 1995, Perusahaan memperoleh On October 6, 1995, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. letter from the Chairman of Capital Market and Financial
S.1279/PM/1995 untuk melakukan Penawaran Umum Institution Supervisory Agency (“Bapepam”) through
Terbatas II dengan hak memesan efek terlebih dahulu letter No. S.1279/PM/1995 for Limited Public Offering II
sebesar 118.793.880 saham, nilai nominal Rp1.000 per upon the issuing a pre-emptive right of 118,793,880
saham. shares with nominal Rp1,000 per share.
Pada tanggal 12 September 1997, Perusahaan On September 12, 1997, the Company undertook stock
melakukan perubahan nilai nominal saham dari split from nominal of Rp1,000 per share to Rp500 per
Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham. Saham- share. The shares listed in Jakarta and Surabaya Stock
saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Exchanges.
Surabaya.
Pada tanggal 21 Oktober 1997, Perusahaan melakukan On October 21, 1997, the Company distributed
pembagian saham bonus sejumlah 72.458.670 saham 72,458,670 dividend share to its shareholders at nominal
dengan nilai nominal Rp1.000 per saham. Saham-saham Rp1,000 per share. The shares listed in Jakarta and
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya Stock Exchanges.
Surabaya.
Pada tanggal 2 Desember 1997, Perusahaan memperoleh On December 2, 1997, the Company obtained an
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. effective statement from the Chairman of Capital Market
S.2427/PM/1997, untuk melakukan Penawaran Umum Supervisory Agency (Bapepam) by its Effective Letter
Terbatas III dengan hak memesan efek terlebih dahulu No. S.2427/PM/1997 for Limited Public Offering III upon
sebesar 1.444.500.000 saham, nilai nominal Rp500 per the issuing a pre-emptive right of 1,444,500,000 shares
saham. at nominal Rp500 per share.
Pada tanggal 26 Februari 2003, Perusahaan telah On February 26, 2003, the Company implemented a
melakukan reverse stock atas saham-saham Perusahaan reverse stock by increasing the nominal value from
dengan meningkatkan nilai nominal Rp500 menjadi Rp500 to Rp50,000 for the share series A shares and
Rp50.000 untuk saham seri A dan nilai nominal Rp15 from Rp15 to Rp1,500 for the share series B. The shares
menjadi Rp1.500 untuk saham seri B. Saham-saham listed in Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan
Surabaya.
Terhitung sejak tanggal 30 September 2003, saham Commencing on September 30, 2003, according to
Perusahaan tidak tercatat lagi pada Bursa Efek Surabaya, approval letter of Securities Listing Cancellation of
berdasarkan surat persetujuan pembatalan pencatatan PT Capitalinc Investment Tbk. No. JKT-005/LIST-
efek (Delisting) PT Capitalinc Investment Tbk. dengan No. EMITEN/BES/XI/2003, dated September 3, 2003 the
JKT-005/LIST-EMITEN/BES/XI/2003 tanggal 3 September Company’s shares was delisted from Surabaya Stock
2003. Exchange.
11
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penawaran Umum Saham (lanjutan) e. Public Offering of Shares (continued)
Pada tanggal 8 Desember 2010, Perusahaan telah On December 8, 2010, the Company increased the
melakukan peningkatan modal dasar menjadi authorized capital into Rp8,000,000,000,500 divided into
Rp8.000.000.000.500 terbagi atas 4.081.523.234 lembar 4,081,523,234 shares that consist of 38,715,467 shares
saham, masing-masing saham seri A sejumlah 38.715.467 series A with the nominal value of Rp50,000 per share
lembar saham bernilai nominal Rp50.000 per lembar and 4,042,817,767 shares series B with the nominal
saham dan saham seri B sejumlah 4.042.817.767 saham value of Rp1,500 per share. The shares listed in Jakarta
bernilai nominal Rp1.500 per lembar saham. Saham- Stock Exchange.
saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta.
Selanjutnya, Perusahaan melakukan penambahan modal Furthermore, the Company increased their capital stock
tanpa hak memesan efek terlebih dahulu dengan by issuing non pre-emptive right through issuing the new
pengeluaran saham baru sebesar 10%, dari modal shares amounting to 10% from the issued and fully paid
ditempatkan dan disetor atau sebanyak 72.874.443 lembar in capital or equivalent to 72,874,443 shares with the
saham dengan nilai nominal Rp1.500 per lembar saham nominal value of Rp1,500 per share to Robin and Alex
kepada Robin dan Alex Macoy Strategic Ltd., Macoy Strategic Ltd., domicile in British Virgin Islands.
berkedudukan di British Virgin Islands.
Pada tanggal 31 Maret 2014 Perusahaan telah On March 31, 2014, the Company has been approved for
memperoleh persetujuan untuk melakukan penawaran the Limited Public Offering IV with pre-emption right
Umum Terbatas IV dengan hak memesan efek terlebih (LPO IV) to the shareholders in order rights amount of
dahulu (PUT IV) kepada para pemegang saham dalam 27,833,988,507 (twenty-seven billion eight hundred and
rangka HMETD jumlah 27.833.988.507 (dua puluh tujuh thirty-three million nine hundred and eighty-eight
milyar delapan ratus tiga puluh tiga juta sembilan ratus thousand five hundred and seventy) ordinary shares in
delapan puluh delapan ribu lima ratus tujuh) saham biasa the name ("Shares") Series C with a nominal value of
atas nama (“Saham”) Seri C dengan nilai nominal Rp100 Rp100 (one hundred rupiah) per share.
(seratus rupiah) per saham.
Obligasi Bonds
Pada tanggal 27 Juni 1997, Perusahaan pernah On June 27, 1997, the Company obtained an approval
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam from the Chairman of Capital Market Supervisory Agency
dengan surat No. S-1489/PM/1997, untuk melakukan (Bapepam) by its letter No. S-1489/PM/1997 to offer the
penawaran obligasi kepada masyarakat dengan nilai Company’s bond to public amounting
nominal Rp200.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap Rp200,000,000,000 at a fixed rate of 16.375% per
sebesar 16,375% per tahun. Atas obligasi tersebut telah annum. The bonds have been repaid by the Company.
dilunasi oleh Perusahaan.
f. Entitas Anak f. Subsidiaries
Entitas Induk dan entitas anak secara bersama-sama The Parent and its subsidiaries, as together referred as
disebut “Grup”. Perusahaan memiliki pengendalian baik “Group”. The Company has control either directly or
secara langsung maupun tidak langsung atas entitas anak indirectly in the following subsidiaries:
sebagai berikut:
12
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Persentase Jumlah Aset (Dalam
Tahun Operasi Kepemilikan/ Jutaan Rupiah)/
Kegiatan Pokok/ Komersil/ Percentage of Total Assets (In Million
Entitas Anak/ Domisili/ Principal Year of Ownership Rupiah)
Subsidiaries Domicile Business Activity Incorporation 2024 2023 2024 2023
Kepemilikan
Langsung/
Direct Ownership
PT Kutai Etam Kalimantan Minyak dan Gas/
Petroleum Selatan Oil and Gas - 90,00 90,00 - -
Minyak dan Gas/
Greenstar Assets Ltd. Tortola Oil and Gas - 100,00 100,00 - -
PT Cahaya Batu Raja Minyak dan Gas/
Blok DKI Jakarta Oil and Gas - 99,50 99,50 6 7
PT Energi Nusantara Minyak dan Gas/
Raya DKI Jakarta Oil and Gas - 99,00 99,00 11.000 11.000
Minyak dan Gas/
PT Indo LNG Prima DKI Jakarta Oil and Gas - 99,99 99,99 - -
Minyak dan Gas/
PT Indo Kilang Prima DKI Jakarta Oil and Gas - 99,99 99,99 - -
Perdagangan dan
Jasa/
PT Indogas Kriya Trading &
Dwiguna DKI Jakarta Services 2006 99,00 99,00 317.382 358.487
Persentase Jumlah Aset (Dalam
Tahun Operasi Kepemilikan/ Jutaan Rupiah)/
Kegiatan Pokok/ Komersil/ Percentage of Total Assets (In Million
Entitas Anak/ Domisili/ Principal Year of Ownership Rupiah)
Subsidiaries Domicile Business Activity Incorporation 2024 2023 2024 2023
Kepemilikan Tidak
Langsung/
Indirect Ownership
Minyak dan Gas/
PT Batu Raja Energi *)
DKI Jakarta Oil and Gas - 90,00 90,00 11.000 11.000
Fast Returns Minyak dan Gas/
Enterprise Ltd **) Tortola Oil and Gas - 100,00 100,00 - -
*) Kepemilikan melalui CBRB *) Ownership through CBRB
**) Kepemilikan melalui GSAL **) Ownership through GSAL
13
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
f.1 Greenstar Assets Ltd (“GSAL’’) f.1 Greenstar Assets Ltd (“GSAL”)
Greenstar Aset Ltd., ("GSAL") didirikan berdasarkan Greenstar Assets Ltd., ("GSAL") was incorporate
hukum British Virgin Islands tanggal 18 Juli 2005. under the laws of the British Virgin Islands on July
GSAL berdomisili di Portcullis TrustNet Chambers, Po 18, 2005. GSAL is domiciled at Portcullis TrustNet
Box 3444, Road Town, Tortola British Virgin Islands. Chambers, Po Box 3444, Road Town, Tortola
British Virgin Islands.
GSAL mengadakan kontrak bagi hasil (East Kangean GSAL entered into a production sharing contract
PSC) dengan Badan Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu (East Kangean PSC) with Special Task Force for
Minyak dan Gas (SKK MIGAS) di East Kangean Blok, Upstream Oil and Gas (SKK MIGAS) in respect of
Jawa Timur dengan luas 5.448,48 km2. Kontrak Bagi the East Kangean contract area in Kangean Island,
Hasil (Production Sharing Contract) ditandatangani East Java, with an area of 5,448.48 km2. The East
pada tanggal 7 Oktober 2005 dan akan berakhir pada Kangean PSC was signed on October 7, 2005 and
8 Oktober 2035 kecuali diperpanjang. expire on October 8, 2035 unless extended.
Berdasarkan kontrak tersebut, GSAL bergerak Under the East Kangean PSC, GSAL is engaged in
di bidang eksplorasi, pengembangan, dan produksi exploration, development, and production of oil and
minyak dan gas bumi di wilayah East Kangean. GSAL natural gas in the East Kangean Contract area.
adalah kontraktor di East Kangean. Hingga saat ini GSAL is the contractor of the East Kangean. Until
Perusahaan belum melakukan kegiatan eksplorasi this date the Company has not yet carried out the
sebagaimana tercantum dalam perjanjian PSC exploration activities as stated in those PSC
tersebut. agreements.
Berdasarkan surat SKK MIGAS No. 0816/BPA0000/ Based on the letter of SKK MIGAS No. 0816/
2011/S1 tertanggal 6 Oktober 2011 periode komitmen BPA0000/2011/S1 dated October 6, 2011 the
pasti diperpanjang selama 4 tahun sampai dengan period of the firm commitment has been extended
tanggal 6 Oktober 2015. Manajemen Perusahaan for the period of 4 years up to October 6, 2015. The
berkeyakinan akan dapat melaksanakan komitmen Company's management believes will be able to
pasti tersebut. perform for that firm commitment.
Pada tanggal 1 Maret 2013, GSAL saham Fast On March 1, 2013, GSAL acquired shares of Fast
Return Enterprise Ltd. sebanyak 100% kepemilikan Return Enterprise Ltd. as many as 100% ownership
(50.000 lembar saham) dengan nilai par USD1. (50,000 shares) with a par value of USD1.
Pada tanggal 31 Desember 2015, GSAL telah On December 31, 2015, GSAL has made provision
melakukan pencadangan seluruhnya atas aset entirely on exploration and evaluation assets. This
eksplorasi dan evaluasi. Hal ini dilakukan karena is done because of an extension of time with the
perpanjangan waktu atas izin eksplorasi dari SKK permission of SKK Oil and Gas exploration has
MIGAS telah habis pada tanggal 6 Oktober 2015, been discharged on October 6, 2015, however
namun GSAL belum memperoleh izin perpanjangan GSAL fhas not received a new license extension.
yang baru.
14
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.1 Greenstar Assets Ltd (“GSAL”) (lanjutan) f.1 Greenstar Assets Ltd (“GSAL”) (continued)
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, South Tower,
Selatan Lantai 10, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, 10th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta
Jakarta 12710. 12710.
f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”)
PT Cahaya Batu Raja Blok ("CBRB") didirikan PT Cahaya Batu Raja Blok ("CBRB") was
berdasarkan Akta Notaris No. 2 tanggal established based on Notarial Deed No. 2 dated
2 Agustus 2004, yang telah diubah dengan Akta August 2, 2004, which has been amended with
Notaris No. 8 tanggal 29 Oktober 2004 dari Notarial Deed No. 8 dated October 29, 2004 of Drs.
Drs. I Gede Purwaka, S.H., Notaris di Tangerang. I Gede Purwaka, S.H., Notary in Tangerang. The
Akta pendirian disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Deed of establishment has been approved by the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Minister of Justice and Human Rights of the
Keputusan No. C.28179.HT.01.01 tahun 2004 Republic of Indonesia in his decision letter No.
tanggal 10 November 2004. C.28179.HT.01.01 year 2004 dated November 10,
2004.
Anggaran Dasar Perseroan telah diubah dan Company's Articles of Association has been
disesuaikan dengan UU No. 40 tahun 2007 dengan changed and adjusted to Law No. 40 year 2007 the
Akta No. 3 tanggal 16 Oktober 2008 dibuat di Deed No. 3 dated October 16, 2008, made by
hadapan, Notaris Sastriany Yoso Prawiro, S.H., appeared before Sastriany Yoso Prawiro, S.H.,
Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Notary in Jakarta, which has been approved by the
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
Indonesia dalam SK No. AHU-91658.AH.01.02 tahun the decision letter on SK No. AHU-91658.AH.01.02
2008. year 2008.
Anggaran Dasar CBRB telah mengalami beberapa CBRB article of Association have been amended
kali perubahan terakhir kali diubah dengan Akta several times, most recently by Notary Deed No.13
No. 13 tanggal 19 Maret 2015 di hadapan Notaris dated March 19, 2015 made by Notary Chilmiyati
Chilmiyati Rufaida, S.H., mengenai perubahan Rufaida, S.H., about changes in the capital structure
struktur permodalan dan susunan komisaris. Akta and composition of the board of commissioner. The
tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Deed has been approved by the Minister of Justice
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of Indonesia No.
Indonesia No. AHU.01.03. 0924952. Tahun 2015 AHU.01.03.0924952. Year 2015 dated April 16,
tanggal 16 April 2015. 2015.
CBRB bergerak di bidang produksi minyak dan gas CBRB engages in production of oil and natural gas
bumi di area Sumatera Selatan, Indonesia, di bawah in South Sumatera, Indonesia, under the Air
Kontrak Bagi Hasil (PSC) Air Komering dengan SKK Komering Production Sharing Contract (Air
MIGAS, sebagai badan Pelaksana Hulu Minyak dan Komering PSC) with SKK MIGAS, the Indonesian
Gas Bumi Indonesia. Oil and Gas Upstream Implementing Agency.
15
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) (lanjutan) f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) (continued)
Berdasarkan surat SKK MIGAS No. 0981/BPA0000 Based on the letter of SKK MIGAS No.
/2010/S1 tertanggal 14 Desember 2010 periode 0981/BPA0000/2010/S1 dated December 14, 2010
komitmen pasti diperpanjang selama 4 tahun sampai the period of the firm commitment has been
dengan tanggal 11 Desember 2014 dan telah extended for the period of 4 years up to December
diperbaharui dengan surat SKK MIGAS 11, 2014 and had been renewed with letter of SKK
No. SRT-1815/SKKE0000/2014/S1 tanggal 31 MIGAS No. SRT-1815/SKKE0000/2014/S1 dated
Desember 2014, dengan jangka waktu mulai dari 12 December 31, 2014, with maturities ranging from
Desember 2014 sampai dengan 11 Desember 2016. December 12, 2014 until December 11, 2016.
Sampai dengan 31 Desember 2016, Manajemen As of December 31, 2016, the CBRB Management
CBRB telah melakukan pencadangan seluruhnya has made provision entirely on exploration and
atas aset eksplorasi dan evaluasi. Hal ini dilakukan evaluation assets. This is done because of an
karena perpanjangan waktu atas izin eksplorasi dari extension of time with the permission of SKK
SKK MIGAS telah habis pada tanggal 11 Desember MIGAS exploration has been discharged on
2016, namun CBRB belum memperoleh izin December 11, 2016, however CBRB has not
perpanjangan yang baru. received a new license extension.
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, North Tower,
Utara Lantai 19, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, 19th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta
Jakarta 12710. 12710.
f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”)
PT Kutai Etam Petroleum ("KEP") didirikan di PT Kutai Etam Petroleum ("KEP") was established
Tenggarong berdasarkan Akta Notaris No. 85 pada in Tenggarong based on the Deed No. 85 dated
tanggal 20 Januari 2004 yang dibuat oleh dan di January 20, 2004 made by and before Bambang
hadapan Bambang Sudarsono, S.H., Akta ini telah Sudarsono, S.H., this Deed has been approved by
disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi the Ministry of Justice and Human Right in its
Manusia dalam Surat Keputusan No. C Decision Letter No. C-33173.HT.01.01. Year 2005
33173.HT.01.01. Tahun 2005 pada tanggal dated December 14, 2005.
14 Desember 2005.
Anggaran Dasar KEP telah mengalami beberapa KEP Articles of Association has been amended
kali perubahan, antara lain dengan Akta Notaris No. several times, among others by Notarial Deed
100 yang dibuat oleh dan di hadapan Ambiati, S.H., No. 100 made by and before Ambiati, S.H., Notary
Notaris di Bekasi tanggal 30 Juni 2009 mengenai in Bekasi dated June 30, 2009 regarding to the
perubahan susunan Pengurus KEP serta Akta changes of KEP Board of Commissioners and
Notaris No. 112 yang dibuat di hadapan Ambiati. Directors and the Notarial Deed No. 112 dated
S.H., Notaris di Bekasi, tanggal 16 Agustus 2012, August 16, 2012, made by and appeared before
mengenai perubahan pemegang saham. Terakhir Ambiati, S.H., Notary in Bekasi, regarding changes
kali diubah dengan Akta No. 15 tertanggal 19 Maret in stockholder’s equity. Last modified by Notary
2015 yang dibuat oleh dan di hadapan Chilmiyati Deed No. 15, dated March 19, 2015 made by and
Rufaida, S.H., Notaris di Bogor. before Chilmiyati Rufaida, S.H., Notary in Bogor.
16
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) (lanjutan) f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) (continued)
Saat ini KEP ikut serta dalam eksplorasi, Currently, KEP participates in exploration,
pengembangan, dan eksploitasi sumber minyak di development, and exploitation of petroleum
Indonesia, berdasarkan Kontrak Bagi Hasil dengan resources in the Republic of Indonesia, pursuant to
SKK MIGAS tanggal 12 Desember 2004, mencakup the Production Sharing Contract (PSC) with SKK
area Sei Nangka dengan luas 69,84 km2 dan Senipah MIGAS dated December 12, 2004 covering Sei
dengan luas 52,84 km2 di Kalimantan Timur untuk Nangka contract area of 69.84 km2 and Senipah
jangka waktu 30 tahun. Hingga saat ini KEP belum contract area of 52.84 km2 in East Kalimantan for 30
melakukan kegiatan eksplorasi sebagaimana years. Until the date KEP has not yet carried out the
tercantum dalam perjanjian PSC tersebut. exploration activities as stated in those PSC
agreements.
Berdasarkan surat SKK MIGAS No. 0654/BPA0000/ Based on the letter of SKK MIGAS
2011/S1 tertanggal 26 Agustus 2011 periode No. 0654/BPA0000/ 2011/S1 dated August 26, 2011
komitmen pasti diperpanjang sampai tanggal the period of the firm commitment has been
11 Desember 2014. extended up to December 11, 2014.
Perizinan tersebut telah diperbaharui Perusahaan The agreement had been renewed exploration time
mendapatkan tambahan waktu eksplorasi di wilayah in Sei Nangka-Senipah with SKK MIGAS letter No.
kerja Sei Nangka-Senipah dengan surat SKK MIGAS SRT-0074/SKKE0000/2015/S1 dated January 27,
No. SRT-0074/SKKE0000/2015/S1 tanggal 27 2015, with maturities ranging from December 12,
Januari 2015, dengan jangka waktu mulai dari 2014 to June 12, 2017.
12 Desember 2014 sampai dengan 12 Juni 2017.
Sampai dengan tanggal laporan, Manajemen KEP As of the report date, the KEP Management has
telah melakukan pencadangan seluruhnya atas aset made provision entirely on exploration and
eksplorasi dan evaluasi. Hal ini dilakukan karena evaluation assets. This is done because of an
perpanjangan waktu atas izin eksplorasi dari SKK extension of time with the permission of SKK
MIGAS telah habis pada tanggal 12 Juni 2017, MIGAS exploration has been discharged on June
namun KEP belum memperoleh izin perpanjangan 12, 2017, however KEP has not received a new
yang baru. license extension.
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, North Tower,
Utara Lantai 19, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, 19th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta
Jakarta 12710. 12710.
17
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.4 PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) f.4 PT Energi Nusantara Raya (“ENR”)
PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) didirikan PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) was
berdasarkan Akta pendirian Perseroan Terbatas established by Deed of incorporation of a Limited
yang dibuat dan dihadapkan oleh Notaris Humberg Liability Company made by and before Notary
Lie, S.H., S.E., M.Kn., No. 50 tanggal 8 Juni 2012. Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., No. 50 dated June
Akta ini telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan 8, 2012. This Deed has been approved by the
Hak Asasi Manusia No. AHU-10.AH.02.02 tahun Ministry of Justice and Human Rights in decree No.
2010 pada tanggal 9 Februari 2010. Terakhir kali AHU-10.AH.02.02 year 2010 on February 9, 2010.
diubah dengan Akta No. 14 tertanggal 19 Maret 2015 The last amendment was by Notary Deed No. 14,
yang dibuat di hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., dated March 19, 2015 made by and before
Notaris di Bogor. Chilmiyati Rufaida, S.H., Notary in Bogor.
Sesuai pasal 3 anggaran dasar, Perusahaan According to clause 3 of its article association, the
bergerak di bidang perdagangan, pembangunan, Company activity include trading, development,
perindustrian, percetakan, pertanian, jasa kecuali industrial, printing, agriculture, service except for
jasa di bidang hukum dan pajak, dan pengangkutan services in the field of law and taxation, and
darat. land transportation.
Berdasarkan Surat Keterangan Domisili Based on Certificate of Domicile
No. Ref.MGT.0128A/SPD/VII/2012 tanggal 18 Juli No. Ref.MGT.0128A/SPD/VII/2012 dated July 18,
2012. ENR berdomisili di Menara Jamsostek, 2012. ENR domicile in Jamsostek Tower, South
Menara Selatan Lantai 10, Jl. Jend. Gatot Subroto Tower, 10th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38,
No. 38, Jakarta 12710. Sampai dengan tanggal Jakarta 12710. Until the date of this financial report,
laporan keuangan ini, ENR belum memulai operasi ENR has not yet started its commercial operations.
komersial.
f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”) f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”)
BRE didirikan di Jakarta berdasarkan Akta No. 22 BRE was established in Jakarta, based on the
tanggal 11 April 2012 yang dibuat di hadapan Notarial Deed No. 22 dated April 11, 2012 of
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Public Notary in
Utara. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan North Jakarta. The Deed of establishment was
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan approved by the Ministry of Justice of Republic of
Surat Keputusan No. AHU-0032242.AH.01.09 tahun Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
2012 tanggal 16 April 2012. Terakhir kali diubah 0032242.AH.01.09 year 2012 on April 16, 2012.
dengan Akta No. 12 tertanggal 19 Maret 2015 yang Last modified by Notary Deed No. 12, dated March
dibuat oleh dan di hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., 19, 2015 made by and before Chilmiyati Rufaida,
Notaris di Bogor. S.H., Notary in Bogor.
18
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”) (lanjutan) f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”) (continued)
Sesuai pasal 3 anggaran dasar, Perusahaan According to article 3 of its article association,
bergerak di bidang perdagangan, pembangunan, the Company activity include trading, development,
perindustrian, percetakan, pertanian, jasa kecuali industrial, printing, agriculture, service except for
jasa di bidang hukum dan pajak, dan pengangkutan services in the field of law and taxation, and land
darat. transportation.
Per tanggal 31 Desember 2014, saham Perusahaan As of December 31, 2014, the Company’s shares
dimiliki oleh PT Cahaya Batu Raja Blok sebanyak are owned by PT Cahaya Batu Raja Blok
90% senilai Rp9.900.000.000. Perusahaan telah Rp9,900,000,000 worth as much as 90%. The
mengkonsolidasikan laporan keuangan ke Company has consolidated the financial statements
PT Cahaya Batu Raja Blok. of PT Cahaya Batu Raja Blok.
BRE berdomisili di Jakarta dengan alamat Menara BRE domiciles at the Jamsostek Tower, South
Jamsostek, Menara Selatan Lantai 10, Tower, 10th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38,
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710. Jakarta 12710.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, PT As of the completion date of this report, PT Batu
Batu Raja Energi belum memulai operasi komersial. Raja Energi has not started its commercial
operations.
f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”) f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”)
PT Indo LNG Prima (‘’ILP’’) didirikan berdasarkan PT Indo LNG Prima (‘’ILP’’) was established based
Akta Notaris Ny. Hizmelina, S.H., No. 05 tanggal on Notarial Deed of Ny. Hizmelina, S.H., No. 05
21 September 2012. Anggaran Dasar Perusahaan dated September 21, 2012. The Articles of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Association of the Company have been approved
Manusia Republik Indonesia dengan Surat by the Minister of Law and Human Rights of the
Keputusan Nomor AHU.52497.AH.01.01. Tahun Republic of Indonesia with a letter of Decision Letter
2012. No. AHU.52497.AH.01.01. Year 2012.
Akuisisi ILP pada tanggal 23 Maret 2017 Acquisition of ILP on March 23,2017 based on Deed
berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 132, No. 133, of Sale and Purchase of Shares No. 132, No. 133,
dan No. 134 yang dibuat di hadapan Notaris and No. 134 made before Notary Humberg Lie,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, dengan nilai akuisisi S.H., S.E., M.Kn, with an acquisition value of
sebesar USD824.897 ekuivalen Rp11.000.000.000. USD824,897 equivalent Rp11,000,000,000.
Proses akuisisi ILP oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of ILP by the Company
penilaian oleh jasa penilai independen. was not assessed by an independent appraisal
service.
19
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”) (lanjutan) f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill ILP pada saat akuisisi The valuation of goodwill for ILP on acquisition and
dan mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai the movements from the acquisition date through
dengan 31 Desember 2017 adalah sebagai December 31, 2017 are as follows:
berikut:
23 Maret 2017/
March 23, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets 10.811.001.145
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/Portion of the net assets taken over 99,99% 10.809.920.045
Nilai perolehan/Acquisition cost 11.000.000.000
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition 190.079.955
Penurunan nilai goodwill/Impairment of goodwill (190.079.955)
Jumlah tercatat setelah penurunan nilai/ Total carrying amount after impairment -
f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”)
PT Indogas Kriya Dwiguna (‘’IKD’’) didirikan PT Indogas Kriya Dwiguna (‘’IKD’’) was established
berdasarkan Akta Notaris Ny. Hizmelina, S.H., based on Notarial Deed of Ny. Hizmelina, S.H.,
(Notaris di Jakarta) No. 03 tanggal 20 Juni 2005. (Notary in Jakarta) No. 03 dated June 20, 2005. The
Anggaran Dasar Perusahaan telah disahkan oleh Company's Articles of Association has been
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human Rights
Indonesia dengan Surat Keputuan Nomor C-22903 of the Republic of Indonesia with Decision Letter
HT.01.01.TH.2005 tanggal 18 Agustus 2005. No. C-22903 HT.01.01.TH.2005 dated August 18,
2005.
Akuisisi di PT Indogas Kriya Dwiguna pada tanggal Acquisition of PT Indogas Kriya Dwiguna on June
19 Juni 2017 berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 19, 2017 based on the Deed of Sale and Purchase
98 dan No. 99 yang dibuat di hadapan Notaris of Shares No. 98 and No. 99 made before the
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, dengan nilai akuisisi Notary Humberg Lie, S.H.,S.E., M.Kn, with an
sebesar USD3.010.688 ekuivalen acquisition value of USD3,010,688 equivalent to
Rp40.000.000.000. Rp40,000,000,000.
Proses akuisisi IKD oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of IKD by the Company
penilaian oleh jasa penilai independen. was not assessed by an independent appraisal.
20
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) (lanjutan) f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill IKD pada saat akuisisi dan The valuation of goodwill for IKD on acquisition and
mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai dengan 31 the movements from the acquisition date through
Desember 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 are as follows:
19 Juni 2017/
June 19, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets (USD988.628)
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over
99,00% (USD978.742)
Nilai perolehan/Acquisition cost USD3.010.688
Goodwill pada saat akuisisi/ Goodwill on acquisition USD3.989.430
Konversi saldo goodwill menjadi Rupiah pada tanggal 19 Juni 2017 dengan
menggunakan kurs Rp13.286/ Conversion of goodwill balance to Rupiah on June 19,
2017 using the exchange rate of Rp13,286 53.143.384.813
Pada 31 Desember 2022 manajemen grup On December 31, 2022, group management
memutuskan untuk melakukan penurunan atas decided to write down the entire value of IKD's
seluruh nilai goodwill IKD. goodwill.
f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”)
PT Indo Kilang Prima (‘’IKP’’), dibentuk dan didirikan PT Indo Kilang Prima (‘’IKP’’) established and
berdasarkan Akta No. 03 tanggal 7 Maret 2013 yang incorporated under Deed No. 03 dated March 7,
dibuat di hadapan Notaris Lili Zahrotul Ulya, S.H., 2013 made before the Notary Lili Zahrotul Ulya,
M.Kn., di Tangerang. Akta pendirian tersebut telah S.H., M.Kn., in Tangerang. This Deed of
mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan establishment has been approved by the Minister of
Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No. Law and Human Rights in his Decision Letter No.
AHU-14099.AH.01.01.Tahun 2013 tanggal 19 Maret AHU-14099.AH.01.01. Year 2013 dated March 19,
2013. 2013.
Akuisisi di IKP pada tanggal 3 Maret 2017 Acquisition of IKP on March 3, 2017 based on Deed
berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 16 dan No. of Sale and Purchase of Shares No. 16 and No. 17
17 yang dibuat di hadapan Notaris Humberg Lie, made before Notary Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn,
S.H., S.E., M.Kn, dengan nilai akuisisi sebesar with an acquisition value of USD823,292 equivalent
USD823.292 ekuivalen Rp11.000.000.000. Rp11,000,000,000.
Proses akuisisi IKP oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of IKP by the Company
penilaian oleh jasa penilai independen. was not assessed by an independent appraisal
service.
21
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) (lanjutan) f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill IKP pada saat akuisisi dan The valuation of goodwill for IKP on acquisition and
mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai dengan 31 the movements from the acquisition date through
Desember 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 are as follows:
3 Maret 2017/
March 3, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets 10.576.339.780
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/Portion of the net assets taken over 99,99% 10.575.282.146
Nilai perolehan/Acquisition cost 11.000.000.000
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition 424.717.854
Penurunan nilai goodwill/Impairment of goodwill (424.717.854)
Jumlah tercatat setelah penurunan nilai/Total carrying amount after impairment -
Kepemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
f.9 Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”) f.9 Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”)
Fast Return Enterprise Ltd. (‘’FREL’’) didirikan Fast Return Enterprise Ltd. (FREL’’) was
berdasarkan hukum British Virgin Island tanggal 18 established by the laws territory of the British Virgin
Februari 2011. FREL berdomisili di Portcullis Island on February 18, 2011. FREL domiciled in
Trustnet Chambers, PO Box 3444, Road Town, Portcullis Trustnet Chambers, PO Box 3444 Road
Tortola, British Virgin Islands. Town, Tortola, British Virgin Islands.
Saham yang diterbitkan oleh Perusahaan harus Shares issued by the Company shall be consist of
terdiri atas 1 kelas dan 1 seri saham, yaitu saham 1 class and 1 series of shares, the ordinary shares
biasa dan setiap saham mungkin diterbitkan dengan and any shares may be issued with or without par
atau tanpa nilai par dan setiap saham yang value and any shares issued with par value may be
diterbitkan dengan nilai par dapat diterbitkan dalam issued in currencies provided. However, if not
mata uang yang disediakan. Namun, jika mata specified, the applied currency must be from the
uangnya tidak ditentukan maka mata uang yang United States.
digunakan harus dari Amerika Serikat.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, FREL As of the date of this financial statements, FREL
belum memulai operasi komersial. has not started yet its commercial operations.
22
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan a. Compliance with Financial Accounting Standards
(SAK) (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas The consolidated financial statements of the Company
anaknya (bersama-sama disebut sebagai “Grup”) telah and its subsidiaries (together as “the Group”) have been
disusun dan disajikan sesuai dengan SAK Indonesia, yang prepared and presented in accordance with SAK in
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia, which comprise of the Statements of
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (SFAS) and the
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretation of Financial Accounting Standards (IFAS)
Indonesia dari Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) serta issued by the Financial Accounting Standards Board of
peraturan terkait yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa the Indonesian Institute of Accountants (FASB-IIA) and
Keuangan (OJK) (dahulu BAPEPAM-LK), khususnya the relevant regulations issued by Financial Service
Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran dari Keputusan Ketua Authority (OJK) (formerly the BAPEPAM-LK) specifically
BAPEPAM-LK No. Kep 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 Rule No. VIII.G.7, Attachment of the Chairman of
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan BAPEPAM-LK No. Kep 347/BL/2012 dated June 25,
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. 2012 on “Presentation and Disclosure of Financial
Statements for Public Listed Companies”.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disajikan The consolidated financial statements of Group have
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia been prepared and presented in accordance with
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“SFAS”) in Indonesia,
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi yang dikeluarkan which comprise the Statements and Interpretations
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan issued by the Board of Financial Accounting Standards
Indonesia dan Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII G.7 of the Indonesian Institute of Accountants and
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan BAPEPAM-LK Regulation No. VIII.G.7 regarding
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, yang “Presentation and Disclosure of Financial Statements of
terlampir dalam surat KEP-347/BL/ 2012 (BAPEPAM - LK Issuer or Public Companies”, as attached in letter KEP-
No. VIII. G.7). 347/BL/2012 (BAPEPAM - LK No. VIII. G.7).
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated cash flow statement is prepared using
menggunakan metode langsung, dengan the direct method, by grouping cash flows into operating,
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investing, and financial activities.
investasi, dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian ini adalah mata uang statements is Indonesian Rupiah, which is the
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Company’s functional currency.
Perusahaan.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten The accounting policies are applied consistently with
dengan laporan keuangan konsolidasian yang berakhir 31 those of the consolidated financial statements as of
Desember 2024 dan 31 Desember 2023, yang telah sesuai December 31, 2024 and December 31, 2023, which
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. conform to the Indonesian Financial Accounting
Standards.
23
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation Consolidated Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of consolidated financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal Standards requires the use of certain critical accounting
tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat estimates. It also requires management to exercise its
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan judgement in the process of applying the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat The areas involving a higher degree of judgement or
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana asumsi complexity, or areas where assumptions and estimates
dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan are significant to the consolidated financial statements
keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. are disclosed in Note 3.
c. Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes to the Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) Standards (SFAS)
Penerapan dari revisi standar berikut yang berlaku efektif The application of the following revised standards
mulai 1 Januari 2024 yang relevan dengan operasi Grup effective from Januari 1, 2024 that are relevant to the
dan tidak menimbulkan perubahan substantial terhadap Group’s operations and do not result in substantial
kebijakan akuntansi Grup dan pengaruh yang material changes to the Group’s accounting policies and have a
atas jumlah yang dilaporkan atas periode berjalan atau material impact on the amounts reported for the current
tahun sebelumnya adalah sebagai berikut: period or prior years are as follows:
(a) Amendemen PSAK No. 201, "Penyajian Laporan (a) Amendment to SFAS No. 201, "Presentation of
Keuangan" tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements" related to Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang; Liabilities as Current or Non Current;
(b) Amendemen PSAK No. 201, "Penyajian Laporan (b) Amendment to SFAS No. 201, "Presentation of
Keuangan" tentang Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements" related to Non-Current
dengan Kovenan; Liabilities with Covenants;
(c) Amendemen PSAK No. 116, "Sewa" tentang (c) Amendment to SFAS No. 116, "Leases" related to
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa Balik; Lease Liability in a Sale and Leaseback
Transaction;
(d) Amendemen PSAK No. 207, "Laporan Arus Kas" (d) Amendment to SFAS No. 207, "Statement of Cash
dan PSAK No. 107, "Instrumen Keuangan Flows" and amendment to SFAS No. 107, "Financial
Pengungkapan" tentang Pengaturan Pembiayaan Instrument Disclosure" related to Supplier Finance
Pemasok. Agreements.
Amendemen standar yang telah diterbitkan namun belum Amendments to the standards that have been issued but
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal are not yet effective for the financial year beginning on
1 Januari 2024 yang relevan dengan operasi Grup adalah January 1, 2024, which are relevant to the Group's
sebagai berikut: operations, are as follows:
Efektif 1 Januari 2025 Effective January 1, 2025
(a) Amendemen PSAK No. 221, "Pengaruh Perubahan (a) Amendment to SFAS No. 221, "Foreign Exchange Rate"
Kurs Valuta Asing" tentang Kekurangan regarding Lack of Exchangeability.
Ketertukaran.
24
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
c. Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes to the Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) (lanjutan) Standards (SFAS) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan sedang As of December 31, 2024, the Company is evaluating the
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari potential impact of the application of the amendments to
penerapan amendemen standar yang telah diterbitkan the standards that have been issued but are not yet
namun belum berlaku efektif di atas serta pengaruhnya effective, and their impact on the Company's financial
pada laporan keuangan Perusahaan. statements.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Nomenclatur of Financial Accounting Standards
Standar ini mengatur penomoran baru untuk standar This standard regulates the new numbering for financial
akuntansi keuangan yang berlaku di Indonesia yang accounting standards applicable in Indonesia, issued by
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Financial Accounting Standards Boards of the
Institut Akuntan Indonesia ("DSAK-IAI"). Indonesian Institute of Accountants ("FASB-IIA").
d. Prinsip Konsolidasian d. Principle of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perusahaan dan Entitas-entitas anak financial statements of the Company and subsidiary
dikendalikan secara langsung atau tidak langsung oleh entities controlled directly or indirectly by the Company.
Perusahaan.
Entitas Anak Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including special purpose
bertujuan khusus) dimana Perusahaan/Grup Perusahaan entities) over which the Company/Group has the power
memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan to govern the financial and operating policies usually
dan operasional atasnya, biasanya melalui kepemilikan through ownership of more than half of the voting rights.
lebih dari setengah hak suara.
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial yang The existence and effect of potential voting rights that
saat ini dapat dilaksanakan atau dikonversi, are currently exercisable or convertible are considered
dipertimbangkan ketika menilai apakah Grup when assessing whether the Group controls another
mengendalikan entitas lain. Entitas anak dikonsolidasikan entity. Subsidiaries are fully consolidated from the date
secara penuh sejak tanggal pengendalian dialihkan on which control is transferred to the Group and the
kepada Grup dan entitas anak tidak dikonsolidasikan sejak subsidiaries are unconsolidated from the date on which
tanggal Grup kehilangan pengendalian. that control ceases.
Perusahaan juga menilai keberadaan pengendalian ketika The Company also assesses existence of control where
Perseroan tidak memiliki lebih dari 50% hak suara namun it does not have more than 50% of the voting power but
dapat mengatur kebijakan keuangan dan operasional is able to govern the financial and operating policies by
secara de-facto. virtue of de-facto control.
25
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principle of Consolidation (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Pengendalian de-facto dapat timbul ketika jumlah hak De-facto control may arise in circumstances where the
suara yang dimiliki Perusahaan, secara relatif terhadap size of the Company’s voting rights relative to the size
jumlah dan penyebaran kepemilikan hak suara pemegang and dispersion of holdings of other shareholders give the
saham lain memberikan Perusahaan kemampuan untuk Company the power to govern the financial, operating
mengendalikan kebijakan keuangan dan operasi, serta and other policies.
kebijakan lainnya.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal Subsidiaries are fully consolidated from the date on
pengendalian dialihkan kepada Perusahaan dan tidak which control is transferred to the Company and are de-
dikonsolidasikan sejak tanggal Perusahaan kehilangan consolidated from the date on which that control ceases.
pengendalian.
Semua akun dan transaksi antar Grup yang material, All material intercompany accounts and transactions,
termasuk keuntungan atau kerugian yang belum including unrealized gains or losses, if any, are
direalisasi, jika ada, dieliminasi untuk mencerminkan posisi eliminated to reflect the financial position and the results
keuangan dan hasil operasi Grup sebagai satu kesatuan of operations of the Group as one business entity.
usaha.
Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki, Control is presumed to exist if the Company owns,
secara langsung atau tidak langsung melalui entitas anak, directly or indirectly through subsidiaries, more than half
lebih dari setengah hak suara suatu entitas. of the voting power of an entity.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki Control also exists when the parent Company owns half
setengah atau kurang dari hak suara suatu entitas jika or less of the voting rights of an entity when there is:
terdapat:
a. Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai a. Power over more than half of the voting rights by
perjanjian dengan investor lain; virtue of an agreement with other investors;
b. Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan b. Power to govern the financial and operating policies
operasional entitas berdasarkan peraturan atau of the entity under a statute or an agreement;
perjanjian;
c. Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian c. Power to appoint or remove the majority of the
besar direksi atau badan pengatur setara dan members of the board of directors or equivalent
mengendalikan entitas melalui direksi atau badan governing entity and control of the entity is by that
tersebut; atau board or entity; or
d. Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada d. Power to cast the majority of votes at meetings of
rapat direksi atau badan pengatur setara dan the board of directors or equivalent governing entity
mengendalikan entitas melalui direksi atau badan and control of the entity is by that board or entity.
tersebut.
Kerugian entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a not wholly owned subsidiary are attributed to
diatribusikan pada Kepentingan Nonpengendali (KNP) the Non-Controlling Interest (NCI) even if that results in
bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo a deficit balance.
defisit.
26
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principle of Consolidation (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, In case of loss of control over a subsidiary, the Group:
maka Grup:
(a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) (a) Derecognizes the assets (including goodwill) and
dan liabilitas entitas anak; liabilities of the subsidiary;
(b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap (b) Derecognizes the carrying amount of any NCI;
KNP;
(c) Menghentikan pengakuan akumulasi selisih (c) Derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
(d) Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; (d) Decognizes the fair value of the consideration
received;
(e) Mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; (e) Decognizes the fair value of any investment
dan retained; and
(f) Mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang (f) Declassifies the parent’s share of components
sebelumnya diakui sebagai pendapatan previously recognized in other statement of
komprehensif lainnya ke laporan laba rugi comprehensive income or retained earnings, as
komprehensif, atau mengalihkan secara langsung appropriate.
ke saldo laba, sebagaimana mestinya.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset NCI represent the portion of the profit or loss and net
neto dari entitas-entitas anak yang tidak dapat assets of the subsidiaries not attributable, directly or
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung indirectly, to the Company, which are presented in the
pada Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam consolidated statement of comprehensive income and
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam under the equity section of the consolidated statement of
ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, financial position, respectively, separately from the
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada corresponding portion attributable to the owner’s equity
pemilik entitas induk. of the parent Company.
e. Aset Eksplorasi dan Evaluasi e. Exploration and Evaluation Assets
Grup telah menentukan kebijakan akuntansi yang The Group has determined its accounting policies
menspesifikasikan atas pengeluaran diakui sebagai aset specify that expenses are recognized as assets
eksplorasi dan evaluasi. Grup menentukan bahwa seluruh exploration and evaluation. The Group determines that
biaya sehubungan dengan aktivitas eksplorasi, akuisisi, all expenditures incurred in connection with the
dan evaluasi aset minyak dan gas, termasuk biaya acquisition, exploration, and evaluation of oil and gas
overhead yang langsung terkait serta beban bunga yang properties, including directly attributable overheads and
berhubungan langsung dengan kegiatan eksplorasi dan interest expense directly related to exploration and
evaluasi atas minyak mentah dan gas bumi dikapitalisasi evaluation of crude oil and natural gas are capitalized as
sebagai aset eksplorasi dan evaluasi tidak berwujud. Aset exploration and evaluation intangible assets. The
eksplorasi dan evaluasi ini tidak diamortisasi. exploration and evaluation assets are not amortized.
27
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
e. Aset Eksplorasi dan Evaluasi (lanjutan) e. Exploration and Evaluation Assets (continued)
Aset eksplorasi dan evaluasi dinilai untuk penurunan nilai Exploration and evaluation assets are assessed for
apabila terdapat fakta dan keadaan yang menunjukan impairment when facts and circumstances suggest that
bahwa jumlah tercatat atas aset eksplorasi dan evaluasi the carrying amount of an exploration and evaluation
dapat melebihi jumlah yang dapat diperoleh kembali. asset may exceed its recoverable amount. Any
Setiap rugi penurunan nilai yang timbul diakui dalam laba impairment loss arising is recognized in profit or loss as
rugi pada saat terjadinya. incurred.
Satu atau lebih dari fakta dan keadaan berikut dapat One or more of the following facts and circumstances
mengindikasikan bahwa Grup harus menguji aset may indicate that the Group should test exploration and
eksplorasi dan evaluasi untuk penurunan nilai: evaluation assets for impairment:
a. Hak untuk melakukan eksplorasi pada wilayah tertentu a. Right to explore in the specific area has expired or
telah berakhir atau akan berakhir pada waktu dekat will expire in the near future and is not expected to be
dan tidak dapat diperpanjang; renewed;
b. Pengeluaran substantif pada eksplorasi lebih lanjut b. Substantive expenditure on further exploration for
untuk evaluasi cadangan minyak mentah dan gas evaluation of crude oil and natural gas resources in
bumi di wilayah tertentu tidak dianggarkan atau the specific area is neither budgeted nor planned;
direncanakan;
c. Kegiatan eksplorasi dan evaluasi atas cadangan c. Exploration and evaluation activities of crude oil and
minyak mentah dan gas bumi pada wilayah tertentu natural gas resources in the specific area have not
yang tidak menemukan dalam jumlah yang ekonomis led to the discovery of commercially viable quantities
atas cadangan minyak dan gas serta Grup of oil and gas resources and the Group has decided
memutuskan untuk menghentikan kegiatan di wilayah to discontinue such activities in the specific area; and
tertentu tersebut; dan
d. Data yang tersedia menunjukan bahwa, walaupun d. Existing data indicate that, although development in
kegiatan pengembangan di wilayah tertentu the specific area is likely to proceed, the carrying
kemungkinan dapat dilakukan, akan tetapi nilai amount of the exploration and evaluation asset is
tercatat atas aset eksplorasi dan evaluasi tidak dapat unlikely to be recovered in full from successful
dipulihkan seluruhnya dari penjualan dan development or by sale.
pengembangan.
f. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti f. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Pertambangan
Biaya pengeboran sumur pengembangan dan sumur tes The costs of drilling development wells and
stratigrafi tahap pengembangan, platform, perlengkapan development-type stratigraphic test wells, platforms, well
sumur, dan fasilitas produksi terkait, dikapitalisasi sebagai equipment, and attendant production facilities, are
aset sumur, perlengkapan, dan fasilitas dalam pengerjaan. capitalized as uncompleted wells, equipment, and
Biaya tersebut dipindahkan ke aset sumur, perlengkapan facilities. Such costs are transferred to wells and related
dan fasilitas terkait pada saat pengeboran atau konstruksi equipment, and facilities upon completion.
selesai.
28
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
f. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti f. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Pertambangan (lanjutan) (continued)
Penyusutan, deplesi, dan amortisasi atas aset minyak dan Depreciation, depletion, and amortization of oil and gas
gas bumi, kecuali untuk aset sumur, perlengkapan dan properties, except uncompleted wells, equipment and
fasilitas dalam pengerjaan, dihitung dengan menggunakan facilities, is calculated based on the unit-of-production
metode satuan unit produksi, dengan menggunakan method, using the gross production divided by gross
produksi kotor yang dibagi dengan cadangan kotor yang proved developed reserves. Depreciation for support
terbukti dan telah dikembangkan. Penyusutan atas fasilitas facilities and equipment is calculated using straight-line
pendukung dan peralatan dihitung dengan menggunakan method over 4 (four) to 20 (twenty) years.
metode garis lurus selama 4 (empat) sampai dengan 20
(dua puluh) tahun.
Entitas anak yang bergerak dalam bidang eksplorasi dan The subsidiaries engaged in oil and gas exploration and
produksi minyak dan gas bumi dan pertambangan batu production and coal mining apply SFAS No. 104,
bara menerapkan PSAK No. 104, “Aktivitas Ekplorasi dan “Exploration and Evaluation of Mineral Resources”.
Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral”. Exploration and evaluation expenditures including
Beban eksplorasi dan evaluasi termasuk biaya geologi dan geological and geophysical costs, costs of drilling
geofisika, biaya pengeboran sumur eksplorasi termasuk exploratory wells, including the costs of drilling
biaya pengeboran sumur tes stratigrafi tahap eksplorasi, exploratory-type stratigraphic test wells, and other costs
dan biaya lainnya yang terkait untuk mengevaluasi in relation to evaluating the technical feasibility and
kelayakan teknis dan komersialitas dari minyak dan gas commercial viability of extracting oil and gas are
yang diekstraksi dikapitalisasi dan disajikan terpisah capitalized and presented separately as Exploration and
sebagai Aset Eksplorasi dan Evaluasi di laporan posisi Evaluation Assets in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial position.
Aset eksplorasi dan evaluasi dinilai untuk penurunannya Exploration and evaluation assets are assessed for
pada saat terdapat bukti dan keadaan yang menunjukkan impairment when facts and circumstances suggest that
bahwa nilai tercatat aset tersebut mungkin melebihi jumlah the carrying amount of such assets may exceed their
yang dapat dipulihkan. Aset eksplorasi dan evaluasi recoverable amount. Exploration and evaluation assets
direklasifikasi ke aset minyak dan gas bumi pada saat are reclassified to oil and gas properties when technical
kelayakan teknis dan komersialitas dari minyak dan gas feasibility and commercial viability of extracting oil and
yang diekstraksi tersebut dapat dibuktikan. gas are demonstrable.
Pengeluaran yang dilakukan sebelum perolehan izin The costs incurred before the acquisition of mining
penambangan untuk entitas anak yang bergerak di bidang license for subsidiaries engaged in coal mining are
tambang batu bara dibebankan pada saat terjadinya. expensed when incurred.
29
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
f. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti f. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Pertambangan (lanjutan) (continued)
Pengeluaran untuk eksplorasi dan evaluasi dikapitalisasi The expenditures for exploration and evaluation
dan diakui sebagai “Aset Eksplorasi dan Evaluasi” untuk activities are capitalized and recognized as “Exploration
setiap daerah pengembangan (area of interest) apabila izin and Evaluation Assets” for the mining area (area of
pertambangan telah diperoleh dan masih berlaku dan: (i) interest) when the mining licenses are acquired and still
biaya tersebut diharapkan dapat diperoleh kembali melalui valid and: (i) the expenditures for exploration and
keberhasilan pengembangan dan eksploitasi daerah evaluation activities are expected to be recovered
pengembangan, atau (ii) apabila kegiatan eksplorasi through the successful development and exploitation of
dalam daerah pengembangan belum mencapai tahap the mining area, or (ii) when the exploration activities in
yang memungkinkan untuk menentukan adanya cadangan the mining area yet to determine the technical feasibility
terbukti yang secara ekonomis dapat diperoleh, serta and commercial viability of extracting the coal reserves
kegiatan yang aktif dan signifikan, dalam daerah and the activities are still active and significant in the
pengembangan (area of interest) terkait masih related area of mining (area of interest) are still ongoing.
berlangsung.
Pengeluaran ini meliputi penyelidikan umum, perizinan Those expenditures consist of general inspection,
dan administrasi, geologi dan topografi, pemboran licenses and administration, geological and
eksplorasi dan biaya evaluasi yang terjadi untuk mencari, topographical studies, exploration drilling and evaluation
menemukan, dan mengevaluasi cadangan batu bara costs incurred to explore, find, and evaluate proven coal
terbukti pada suatu wilayah tambang dalam jangka waktu reserves in the area of mining within a certain period of
tertentu seperti yang diatur dalam peraturan perundangan time set forth in the applicable regulation. After the initial
yang berlaku. Setelah pengakuan awal, aset eksplorasi recognition, the evaluation and exploration assets are
dan evaluasi dicatat menggunakan model biaya dan measured at cost and classified as tangible assets,
diklasifikasikan sebagai aset berwujud, kecuali memenuhi except when these assets meet the criteria for
syarat untuk diakui sebagai aset tak berwujud. recognition as intangible assets.
Pemulihan aset eksplorasi dan evaluasi tergantung pada The recoverability of exploration and evaluation assets
keberhasilan pengembangan dan eksploitasi komersial depends on the successful development and commercial
daerah pengembangan (area of interest) tersebut. Aset exploitation in such area (area of interest). Exploration
eksplorasi dan evaluasi diuji untuk penurunan nilai bila and evaluation assets are tested for impairment if certain
fakta dan kondisi mengindikasikan bahwa jumlah facts and circumstances indicate that the carrying
tercatatnya mungkin melebihi jumlah terpulihkannya. amount of the assets may exceed the recoverable value.
Dalam keadaan tersebut, maka entitas harus mengukur, In such conditions, the entity must measure, present,
menyajikan, dan mengungkapkan rugi penurunan nilai and disclose the impairment loss as required under
terkait sesuai dengan PSAK No. 236 (Revisi 2014), SFAS No. 236 (Revised 2014), “Impairment of Assets”.
“Penurunan Nilai Aset”.
Aset eksplorasi dan evaluasi ditransfer ke “Tambang The exploration and evaluation assets are transferred to
dalam Pengembangan” pada akun “Properti “Mining Development” in the “Mining Properties“ account
Pertambangan” setelah ditetapkan bahwa tambang after the mining area is determined to have commercial
memiliki nilai ekonomis untuk dikembangkan. reserves for further development.
30
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
g. Aset Dimiliki Tersedia untuk Dijual g. Asset Available for Sale
Sesuai PSAK No. 105 (Revisi 2016), “Aset Tidak Lancar Accordance SFAS No. 105 (Revised 2016), "Non-
yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”, Current Assets Available for Sale and Discontinued
entitas dapat mengklasifikasikan suatu aset sebagai Operations", an entity may classify an asset as available
dimiliki untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan for sale if their carrying amount will be recovered
terutama melalui transaksi penjualan daripada pemakaian principally through a sale transaction rather than
berlanjut, yang dalam hal ini aset harus berada dalam continuing use, which in this case should be an asset in
keadaan dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan a state can be sold with the terms of the ordinary and
umum diperlukan dalam penjualan aset tersebut dan commonly required in the sale of these assets and its
penjualannya harus sangat mungkin terjadi (highly sale must be possible.
probable).
Aset yang memenuhi kriteria sebagai dimiliki untuk dijual Assets that meet the criteria as available for sale are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat measured at the lower value between the carrying
dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual, dan amount and fair value net of costs to sell, and
penyusutan atas aset tersebut dihentikan. Aset dimiliki depreciation on those assets is stopped. Assets
tersedia untuk dijual disajikan secara terpisah dalam available for sale are presented separately in the
laporan posisi keuangan dan hasil dari operasi yang statement of financial position and results of
dihentikan disajikan secara terpisah dalam laporan laba discontinued operations are presented separately in the
rugi komprehensif. statement of comprehensive income.
h. Penjabaran Mata Uang Asing h. Foreign Currency Translation
Perusahaan menerapkan PSAK No. 221 (Revisi 2014), The Company applied SFAS No. 221 (Revised 2014),
“Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”, yang “The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates”,
mengatur bagaimana memasukkan transaksi mata uang which describes how to include foreign currency
asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam laporan transactions and foreign operations in the financial
keuangan entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke statements of an entity and translate financial statements
dalam mata uang penyajian. into a presentation currency.
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan setiap Items included in the financial statements of each of the
entitas anggota Perusahaan diukur menggunakan mata Company’s entities are measured using the currency of
uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama di the primary economic environment in which the entity
mana entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). operates (”functional currency”).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah The consolidated financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan penyajian Rupiah, which is the functional and presentation
Perusahaan. currency of the Company.
Pembukuan Perusahaan, kecuali IKD dan GSAL, The books of accounts of the Company are maintained
diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi- in Rupiah, except IKD dan GSAL. Transactions during
transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing the year involving foreign currencies are recorded at the
dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya exchange rate prevailing at the time the transactions are
transaksi. made.
31
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
h. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) h. Foreign Currency Translation (continued)
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset In the consolidated statement of financial position date,
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan monetary assets and liabilities in the foreign currencies
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are adjusted to Rupiah using the rates of exchange
laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia report (closure) set by Bank Indonesia based on the
berdasarkan kurs Spot Reuters pada pukul 16.00 Waktu Reuters spot rate at 16.00 Western Indonesia Time
Indonesia Barat (WIB) yang berlaku pada tanggal tersebut. (WIB) in effect on the date. Gains or losses are credited
Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan or charged to the consolidated statement of
atau dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif comprehensive income for the year.
konsolidasian tahun yang bersangkutan.
Pembukuan IKD dan GSAL diselenggarakan dalam Dolar Bookkeeping IKD and GSAL held in United States
Amerika Serikat. Untuk tujuan laporan keuangan Dollars. For financial reporting purposes consolidated
konsolidasian, maka akun-akun IKD dan GSAL dijabarkan accounts IKD and GSAL then translated into Rupiah
ke dalam Rupiah dengan menggunakan mekanisme: using the mechanism:
- Aset dan liabilitas dijabarkan dengan - Assets and liabilities are translated using the
menggunakan kurs pada tanggal pelaporan; exchange rate at the reporting date;
- Pendapatan dan beban dijabarkan dengan - Revenues and expenses are translated using
menggunakan kurs rata-rata tahun berjalan; average exchange rates for the year;
- Akun ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs - Shareholders' equity accounts are translated at
historis; dan historical exchange rates; and
- Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari - Resulting translation adjustments are recorded as
pendapatan komprehensif lainnya pada akun part of other comprehensive income as "Difference
“Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan in Foreign Currency Translation of Financial
Keuangan” pada laporan posisi keuangan Statements" in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan The exchange rates used to translate assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal 31 liabilities denominated in foreign currencies as of
Desember 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai December 31, 2024 and December 31, 2023 are as
berikut: follows:
2024 2023
Kurs Konversi Tanggal Exchange Rate Conversion
Pelaporan Date Reporting
Dolar Amerika Serikat : 16.162 15.416 : US Dollar
Kurs Rata-Rata Average Rate
Dolar Amerika Serikat : 15.847 15.255 : US Dollar
32
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi i. Transaction with Related Parties
Perusahaan telah melakukan transaksi dengan pihak- The Company has entered into transactions with certain
pihak berelasi tertentu, sesuai dengan PSAK No. 224 related parties as defined under the SFAS No. 224,
mengenai “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. “Related Party Disclosures”.
Pihak berelasi adalah orang atau Perusahaan yang terkait A party is considered to be related to the Company if:
dengan Perusahaan:
a Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of the person’s family
. relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau iii. Member of the key management personnel of
entitas induk entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
b Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of the
. memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same Company (which
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya means that each parent, subsidiary, and
terkait dengan entitas lain); fellow subsidiary is related to the others);
ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan venture of a member of a Company of which
anggota suatu kelompok usaha, yang mana the other entity is a member);
entitas lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga; entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu for the benefit of employees of either the
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan reporting entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity. If the reporting entity is itself
entitas yang menyelenggarakan program such a plan, the sponsoring employers are
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi also related to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a);
huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a) (i) vii. A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
personil manajemen kunci entitas (atau entitas key management personnel of the entity (or of
induk dari entitas); atau a parent of the entity); or
33
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) i. Transaction with Related Parties (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) following conditions applies: (continued)
v Entitas, atau anggota dari kelompok di mana viii. The entity, or a member of a group of which
ii entitas merupakan bagian dari kelompok the entity is part, provides key management
i. tersebut, menyediakan jasa personil personnel services to the reporting entity or to
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau the parent entity of the reporting entity.
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
Grup mengungkapkan jumlah kompensasi yang The Group discloses total compensation to the key
dibayarkan kepada karyawan kunci sebagaimana yang person as required by SFAS No. 224, “Related Party
dipersyaratkan oleh PSAK No. 224, tentang Disclosures”. The disclosed compensation includes
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Kompensasi yang short term benefit, post-employment benefit, long term
diungkapkan mencakup imbalan kerja jangka pendek, benefit, compensation of contract termination, and
imbalan pascakerja, imbalan kerja jangka panjang share-based compensation.
lainnya, pesangon pemutusan kontrak kerja, dan
pembayaran berbasis saham.
Semua transaksi penting dengan pihak berelasi dalam All significant and material transactions with the related
jumlah signifikan, yang dilakukan dengan persyaratan dan parties are made based on terms and conditions which
kondisi yang sama atau tidak sama dengan pihak ketiga, may not be the same with the third parties, as disclosed
telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan in the notes to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
j. Instrumen Keuangan j. Financial Instrument
a. Aset keuangan a. Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai Financial assets are recognized initially at fair value
wajarnya ditambah biaya transaksi. Grup plus transaction costs. The Group classifies its
mengklasifikasikan aset keuangan menjadi: (i) aset financial assets in the following categories: (i)
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial assets measured at amortized cost, (ii)
diamortisasi, (ii) aset keuangan yang diukur pada financial assets at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVOCI), and (iii) financial
(FVOCI), dan (iii) aset keuangan yang ditetapkan assets at fair value through profit or loss (FVTPL).
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Classification and measurement of financial assets
(FVTPL). Klasifikasi dan pengukuran aset are based on business model and contractual cash
keuangan harus didasarkan pada bisnis model dan flows. The Group determines the classification of its
arus kas kontraktual. Grup menentukan klasifikasi financial assets at initial recognition and does not
aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan change the classification already made.
tidak melakukan perubahan atas klasifikasi yang
telah dibuat.
34
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
a Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
• Aset keuangan FVTPL • Financial assets at FVTPL
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL Financial assets are classified as at
jika aset keuangan tersebut tidak memenuhi FVTPL if those financial assets do not
kriteria sebagai aset keuangan yang diukur meet the criteria for financial assets
dengan biaya perolehan diamortisasi dan measured at amortized cost and
FVOCI. FVOCI.
• Aset keuangan biaya perolehan diamortisasi • Financial assets at amortized cost
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets are classified as
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial assets measured at amortized
diamortisasi dimana aset keuangan dikelola cost where the financial assets are held
dalam model bisnis yang bertujuan untuk within the business model whose
memiliki aset keuangan dalam rangka objective is to hold financial assets in
mendapatkan arus kas kontraktual. Aset order to collect contractual cash flows.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets measured at amortized
diamortisasi pada awalnya diakui sebesar nilai cost are recognized initially at fair value
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya plus transaction costs and subsequently
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
• FVOCI • FVOCI
Aset keuangan berupa instrumen utang Financial assets in debt instruments are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan FVOCI classified as at FVOCI if they are held in
jika aset keuangannya dimiliki dalam model a business model whose objective is
bisnis yang tujuannya dicapai dengan achieved by both collecting contractual
mengumpulkan arus kas kontraktual dan cash flows and selling financial assets.
menjual aset keuangan.
Untuk aset keuangan berupa instrumen ekuitas For financial assets in equity
dimana Grup memilih opsi FVOCI maka instruments where the Group chooses
keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini for the FVOCI option, gains and losses
tidak pernah direklasifikasi ke laba rugi. are never reclassified to profit or loss.
Penurunan nilai awal aset keuangan Impairment of financial assets
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group uses the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi change in the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan umur instrumen keuangan expected life of the financial instrument instead of
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit the change in the amount of expected credit losses.
ekspektasian.
35
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penurunan nilai awal aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Dalam melakukan penilaian tersebut, Grup To make that assessment, the Group compares the
membandingkan antara risiko gagal bayar yang risk of a default occurring on the financial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode instrument as at the reporting date with the risk of a
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi default occurring on the financial instrument as at
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan the date of initial recognition, considering
awal, yang mempertimbangkan kewajaran serta reasonable and supportable information that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya available without undue cost or effort at the
atau usaha yang tidak semestinya pada saat reporting date about past events, current conditions
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa and forecasts of future economic conditions, which
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi is indicative of significant increases in credit risk
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan since initial recognition.
kenaikan signifikan risiko kredit sejak pengakuan
awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applies a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian. measure such expected credit loss.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika, The Group derecognizes financial assets if, and
dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang only if, the contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau the financial asset expired; or the contractual rights
mengalihkan hak kontraktual untuk menerima arus to receive the cash flows of the financial asset are
kas yang berasal dari aset keuangan, atau tetap transferred; or the contractual rights to receive the
memiliki hak kontraktual untuk menerima arus kas cash flows of the financial asset are retained but a
yang berasal dari aset keuangan namun juga contractual obligation is assumed to pay those cash
menanggung kewajiban kontraktual untuk flows to one or more recipients in an arrangement
membayar arus kas yang diterima tersebut kepada that meets certain conditions. When the Group
satu atau lebih pihak penerima melalui suatu transfers a financial asset, it evaluates the extent to
kesepakatan yang memenuhi persyaratan tertentu. which it retains the risks and rewards of ownership
Ketika Grup mengalihkan aset keuangan, maka of the financial asset.
Kelompok Usaha mengevaluasi sejauh mana Grup
tetap memiliki risiko dan manfaat atas kepemilikan
aset keuangan tersebut.
36
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
b. Liabilitas keuangan b. Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group determines the classification of its
keuangannya pada saat pengakuan awal. Grup financial liabilities at initial recognition. The Group
memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan has financial liabilities classified into the financial
dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortized cost. All financial
perolehan diamortisasi. Seluruh liabilitas keuangan liabilities are recognized initially at fair value an,
diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan dalam in the case of loans and borrowings, inclusive of
hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi directly attributable transaction costs.
yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam After initial recognition, financial liabilities in this
kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan category are subsequently measured at
diamortisasi dengan menggunakan metode suku amortized cost using the effective interest
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif method. The amortization of the effective interest
termasuk di dalam biaya keuangan dalam laporan rate is included in finance costs in the profit or
laba rugi. loss.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam After initial recognition, financial liabilities in this
kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan category are subsequently measured at
diamortisasi dengan menggunakan metode suku amortized cost using the effective interest
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif method. The amortization of the effective interest
termasuk di dalam biaya keuangan dalam laporan rate is included in finance costs in the profit or
laba rugi. loss.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Group derecognizes financial liabilities if, and
jika, dan hanya jika, kewajiban Grup dihentikan, only if, the Group’s obligations are discharged,
dibatalkan, atau kedaluwarsa. cancelled, or expired.
c. Saling hapus instrumen keuangan c. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset
dan jumlah netonya dilaporkan dalam laporan posisi and the net amount reported in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, saat statement of financial position if, and only if, there
ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk is a currently enforceable legal right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah recognized amounts and there is an intention to
diakui dan terdapat niat untuk menyelesaikannya settle on a net basis, or to realize the assets and
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
37
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
k. Pengukuran Nilai Wajar k. Fair Value Measurement
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di The fair value of financial instruments that are traded on
pasar aktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan active markets is determined at each reporting date by
dengan mengacu pada kuotasi harga pasar atau kuotasi reference to quoted market prices or dealer price
harga pedagang efek (harga penawaran untuk posisi beli quotations (bid price for long position and price demand
dan harga permintaan untuk posisi jual), tidak termasuk for short position), excluding any deduction for
pengurangan apapun untuk biaya transaksi. transaction costs.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, For financial instruments where there is no active
nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik market, fair value is determined using valuation
penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan techniques. Such techniques may include using recent
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh arm’s length market transactions, reference to the
pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami (recent current fair value of another instrument that is
arm’s length market transactions), penggunaan nilai wajar substantially the same, discounted cash flow analysis,
terkini instrumen lain yang secara substansial sama, or other valuation models.
analisa arus kas yang didiskonto, atau model penilaian
lain.
l. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan l. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah The Group assess at each annual reporting period
terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. whether there is an indication that an asset may be
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian impaired. If any such indication exists, or when annual
secara tahunan nilai aset (atas aset berwujud dengan impairment testing for an asset (i.e. an intangible asset
umur manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang with an indefinite useful life, an intangible asset not yet
belum dapat digunakan, atau goodwill) diperlukan, maka available for use, or goodwill) is required, the Group
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. makes an estimate of the asset’s recoverable amount.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan Impairment losses of continuing operations, if any, are
diakui sebagai laba rugi sesuai dengan kategori biaya recognized as profit or loss under expense categories
yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan that are consistent with the functions of the impaired
nilainya. Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam assets. A previously recognized impairment loss for an
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill, dibalik asset other than goodwill is reversed only if there has
hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang been a change in the assumptions used to determine
digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset the asset’s recoverable amount since the last
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam impairment loss was recognized. If that is the case, the
hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah carrying amount of the asset is increase to its
terpulihkannya. recoverable amount.
Pembalikan tersebut dibatasi hingga jumlah tercatat aset The reversal is limited so that the carrying amount of the
tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah assets does not exceed its recoverable amount, nor
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada exceed the carrying amount that would have been
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut determined, net of depreciation, had no impairment loss
pada tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai been recognized for the asset in prior years. Reversal
diakui dalam perkiraan laba rugi. of an impairment loss is recognized in statement of
comprehensive income.
38
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
l. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan (lanjutan) l. Impairment of Non-financial Assets (continued)
Goodwill diuji penurunan nilai secara tahunan atau ketika Goodwill is tested for impairment periodically or when
terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya mengalami circumstances indicates that the carrying value may be
penurunan nilai. Rugi penurunan nilai terkait goodwill impaired. Impairment loss relating to goodwill cannot be
tidak dapat dibalik pada periode-periode berikutnya. reversed in future periods.
m. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama m. Investment in Associates and Joint Venture
Sesuai dengan PSAK No. 228 (Revisi 2017), yang In accordance with SFAS No. 228 (Revised 2017),
dimaksud entitas asosiasi adalah suatu entitas termasuk which referred to an associate is an entity including non-
entitas nonkorporasi, dimana Grup memiliki pengaruh corporate entity, in which the Group has significant
signifikan, namun tidak memiliki pengendalian atau influence, but does not have control or joint control,
pengendalian bersama, melalui partisipasi dalam through participation in the policy decisions of the
pengambilan keputusan atas kebijakan finansial dan investee financial and operational. Usually if the Group
operasional investee. Biasanya jika Grup memiliki, secara owns, directly or indirectly, 20% to 50% of the voting
langsung maupun tidak langsung, 20% sampai dengan rights of the investee, the Group is considered to have
50% hak suara investee, maka Grup dianggap memiliki significant influence, unless it can be proven otherwise.
pengaruh signifikan, kecuali dapat dibuktikan sebaliknya.
Penyertaan pada entitas asosiasi dicatat dengan Investments in associates are accounted for using the
menggunakan metode ekuitas. Berdasarkan metode ini equity method. Under this method the Group recognizes
Grup mengakui bagian atas laba atau rugi entitas the portion of profit or loss of associates proportionately
asosiasi secara proposional sejak tanggal pengaruh from the date significant influence commences until the
signifikan dimiliki hingga tanggal berakhirnya pengaruh date that significant influence ceases. When the Group’s
signifikan tersebut. Ketika bagian Grup atas rugi entitas share of the entity’s losses association equals or
asosiasi sama atau melebihi kepentingannya pada entitas exceeds its interest in the entity association, the Group
asosiasi, maka Grup menghentikan pengakuan cease recognition of its share of further losses unless
bagiannya atas rugi lebih lanjut kecuali apabila Grup the Group has constructive obligations or law or made
memiliki kewajiban konstruktif atau hukum atau payments on behalf of the associate.
melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak The Group discontinues use of the equity method from
tanggal investor tidak lagi memiliki pengaruh signifikan the date of the investor no longer has significant
atas entitas asosiasi dan mencatat investasinya sesuai influence over an associate and record investments in
dengan PSAK No. 239 (Revisi 2020): Instrumen accordance with SFAS No. 239 (Revised 2020):
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. Ketika Financial Instruments: Recognition and Measurement.
kehilangan pengaruh signifikan, maka Grup mengukur When the loss of significant influence, the Group
setiap investasi yang tersisa pada entitas asosiasi pada measures any remaining investments in associates at
nilai wajar. Grup mengakui dalam laporan laba rugi setiap fair value. The Group recognizes in profit or loss any
selisih antara: difference between:
(a) Nilai wajar investasi yang tersisa dan hasil pelepasan (a) The fair value of the remaining investments and
sebagian kepemilikan pada entitas asosiasi, dengan results of the release of some holdings in
associates, with
(b) Jumlah tercatat investasi dalam tanggal ketika (b) The carrying amount of the investment in the date
hilangnya pengaruh signifikan. when the loss of significant influence.
39
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
m. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama m. Investment in Associates and Joint Venture
(lanjutan) (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup akan At each reporting date, the Group will disclose:
mengungkapkan:
a. Nilai wajar investasi pada entitas asosiasi yang a. The fair value of investments in associates are
tersedia kuotasi harga publikasian; available quotation publication;
b. Ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi, b. The financial information summary of associates,
termasuk jumlah agregat aset, liabilitas, pendapatan, including the aggregate amount of assets, liabilities,
dan laba atau rugi; revenue, and profit or loss;
c. Alasan bahwa investor memiliki pengaruh signifikan c. The reason that the investor has significant
walaupun memiliki kurang dari 20% hak suara; influence despite having less than 20% of the voting
rights;
d. Alasan bahwa investor tidak memiliki pengaruh d. The reason that the investor does not have
signifikan walaupun investor memiliki lebih dari 20% significant influence even though the investor owns
hak suara; more than 20% of the voting rights;
e. Akhir periode pelaporan dari laporan keuangan entitas e. The final reporting period of the financial
asosiasi jika periode pelaporannya berbeda dengan statements of the reporting period associates, if
investor, dan alasan menggunakan tanggal atau different from the investors, and the reason for
periode yang berbeda; using date or different period;
f. Sifat dan tingkatan setiap pembatasan signifikan; f. The nature and extent of any significant restrictions;
g. Bagian rugi entitas asosiasi yang tidak diakui; dan g. section loss associated entities that are not
recognized; and
h. Ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi. h. Summary of the financial information associated
company.
n. Operasi Bersama n. Joint Ventures
Grup menerapkan PSAK No. 111, “Pengaturan Bersama”. The Group applies SFAS No. 111 “Joint Arrangement”.
Grup memiliki kepemilikan dalam operasi bersama, The Group has an interest in a joint operation, which is
dimana pihak-pihak operasi bersama memiliki perjanjian a joint operation, where by the parties have a
kontraktual (contractual arrangement) yang membentuk contractual arrangement that establishes joint control
pengendalian bersama atas aktivitas ekonomi entitas over the economic activities of the entity. The
tersebut. Perjanjian tersebut membutuhkan suatu agreement requires unanimous agreement for financial
kesepakatan diantara pihak-pihak mengenai keputusan and operating decisions among the parties. The Group
keuangan dan operasional. Grup mengakui bagian recognizes its interest in the joint operation using the
kepemilikan dalam operasi bersama menggunakan proportionate consolidation method.
metode konsolidasi proporsional (proportionate
consolidation).
Grup menggabungkan bagiannya atas setiap aset, The Group combines its proportionate share of each of
liabilitas, pendapatan, dan beban dari operasi bersama the assets, liabilities, income, and expenses of the joint
dengan unsur yang sama, satu demi satu dalam laporan operation with similar items, line by line, in its
keuangan konsolidasiannya. Laporan keuangan operasi consolidated financial statements. The financial
bersama disiapkan dalam periode pelaporan yang sama statements of the joint operation are prepared for the
dengan Grup. Penyesuaian dilakukan ketika diperlukan same reporting period as the Group. Adjustments are
untuk membuat kebijakan akuntansi sejalan dengan made where necessary to bring the accounting policies
kebijakan akuntansi Grup. in line with those of the Group.
40
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
n. Operasi Bersama (lanjutan) n. Joint Ventures (continued)
Penyesuaian dilakukan dalam laporan keuangan Adjustments are made in the Group’s consolidated
konsolidasian Grup untuk mengeliminasi bagian saldo financial statements to eliminate the Group’s share of
transaksi antar Grup, transaksi keuntungan dan kerugian inter-Group balances, transactions of unrealized gains
yang belum direalisasi dari transaksi antar Grup dan and losses on such transactions between the Group and
operasi bersama tersebut. Kerugian dari transaksi akan its joint operation. Losses on transactions are
segera dicatat jika kerugian tersebut memberikan bukti recognized immediately if the loss provides evidence of
pengurangan dari nilai realisasi neto dari aset lancar atau a reduction in the net realizable value of current assets
kerugian penurunan nilai. Operasi bersama dikonsolidasi or an impairment loss. The joint operation is
proporsional sampai tanggal dimana Grup berhenti proportionately consolidated until the date on which the
memiliki pengendalian bersama atas operasi bersama Group ceases to have joint control over the joint
tersebut. operation.
Ketika Grup kehilangan pengendalian bersama, Grup Upon loss of joint control, the Group measures and
mengakui dan mencatat investasi yang tersisa pada nilai recognizes its remaining investment at its fair value. Any
wajar. Perbedaan antara nilai tercatat dari entitas difference between the carrying amount of the former
pengendalian bersama dahulu saat kehilangan jointly controlled entity upon loss of joint control and the
pengendalian bersama dan nilai wajar investasi yang fair value of the remaining investment and gain from
tersisa dan pendapatan dari pelepasan dicatat dalam laba disposal is recognized in profit or loss. When the
atau rugi. Ketika investasi tersisa menunjukkan pengaruh remaining investment constitutes significant influence, it
yang signifikan, maka investasi akan dicatat sebagai is accounted for as investment in an associated entity.
investasi pada entitas asosiasi. Untuk tujuan penyusunan For the purpose of the consolidated statements of cash
laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas flows, cash and cash equivalents include cash on hand,
mencakup kas, kas di bank, dan setara kas dengan jangka cash in banks, and cash equivalents with a maturity of
waktu tiga bulan atau kurang, setelah dikurangi cerukan. three months or less, net of overdrafts.
o. Kas dan Setara Kas o. Cash and Cash Equivalents
Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan bebas Cash represents available and eligible payment
dipergunakan untuk membiayai kegiatan umum instrument to finance the Company's business. Cash
Perusahaan. Setara kas adalah investasi yang sifatnya equivalents represent very liquid investments which are
sangat likuid, berjangka pendek, dan dengan cepat dapat short term and quickly convertible to cash at a
dijadikan kas dalam jumlah yang telah diketahui tanpa predetermined amount without any risk of significant
menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan. value change. Instruments which can be classified as
Instrumen yang dapat diklasifikasikan sebagai setara kas cash equivalents are as follows:
antara lain adalah:
i. Deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam i. Time deposits due within 3 (three) months or less,
waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal starting from the placement date and are not
penempatannya serta tidak dijaminkan; dan pledged as collateral; and
ii. Instrumen pasar uang yang diperoleh dan dapat ii. Money market instruments obtained and can be
dicairkan dalam jangka waktu tidak lebih dari 3 (tiga) liquidated within 3 (three) months.
bulan.
Kas dan setara kas yang telah ditentukan penggunaannya Cash and cash equivalents which have been restricted
atau yang tidak dapat digunakan secara bebas tidak for certain purpose or which cannot be used freely are
tergolong dalam kas dan setara kas. not classified as cash and cash equivalents.
41
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
p. Piutang Usaha dan Piutang Nonusaha p. Trade and Non-trade Receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang dari Trade receivables are amounts due from customers for
pelanggan atas penjualan barang dagangan atau jasa goods sold or services performed in the ordinary course
dalam kegiatan usaha normal. of business.
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam waktu satu If receivables are expected in one year or less (or in the
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi normal jika normal operating cycle of the business if longer), they
lebih panjang), piutang diklasifikasikan sebagai aset are classified as current assets. If not, they are
lancar. Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak presented as non-current assets.
lancar.
Piutang nonusaha merupakan saldo piutang yang terkait Non-trade receivables are receivables balance related
dengan pinjaman yang diberikan kepada pihak ketiga atau to loan given to third parties or related parties.
pihak berelasi.
Piutang usaha dan piutang nonusaha pada awalnya diakui Trade and non-trade receivables are recognized initially
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya at fair value and subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode cost using the effective interest method, if the impact of
bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan signifikan, discounting is significant, less any provision for
dikurangi provisi atas penurunan nilai. impairment.
Kolektibilitas piutang usaha dan piutang nonusaha ditinjau Collectability of trade receivables and non-trade
secara berkala. Piutang yang diketahui tidak tertagih, receivables are reviewed regularly. Receivables are
dihapuskan dengan secara langsung mengurangi nilai known to be uncollectible, abolished by directly reducing
tercatatnya. Akun penyisihan digunakan ketika terdapat the carrying value. The allowance account is used when
bukti yang objektif bahwa Perusahaan tidak dapat there is objective evidence that the Company is not able
menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan persyaratan to charge the entire value payable in accordance with
awal piutang. the requirements of the initial receivables.
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, Significant financial difficulties of the debtor, probability
kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan that the debtor will enter bankruptcy or financial
reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak reorganization, and default or delinquency in payments
pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat are considered indicators that the trade receivables is
menunjukan adanya penurunan nilai piutang. impaired.
Jumlah penurunan nilai adalah sebesar selisih antara nilai The amount of the impairment allowance is the
tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus kas masa difference between the asset’s carrying amount and the
depan pada tingkat suku bunga efektif awal. Arus kas present value of estimated future cash flows, discounted
terkait dengan piutang jangka pendek tidak didiskontokan at the original effective interest rate. Cash flows relating
apabila efek diskonto tidak material. to short term receivables are not discounted if the effect
of discounting is immaterial.
42
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
p. Piutang Usaha dan Piutang Nonusaha (lanjutan) p. Trade and Non-trade Receivables (continued)
Jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba The amount of the impairment loss is recognized in
rugi dan disajikan dalam “Beban penurunan nilai”. Ketika profit or loss within “Impairment charges”. When a trade
piutang usaha dan piutang nonusaha, yang rugi and non-trade receivables for which an impairment
penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada allowance had been recognized becomes uncollectible
periode selanjutnya, maka piutang tersebut in a subsequent period, it is written off against the
dihapusbukukan dengan mengurangi akun penyisihan. allowance account. Subsequent recoveries of amounts
Jumlah yang selanjutnya dapat ditagih kembali atas previously written off are credited against “Impairment
piutang yang sebelumnya telah dihapusbukukan, charges” in profit or loss.
dikreditkan terhadap “Beban penurunan nilai” pada
laporan laba rugi.
q. Investasi Jangka Pendek q. Short-Term Investments
Investasi jangka pendek merupakan semua deposito Short-term investments are term deposits with original
berjangka yang akan jatuh tempo lebih dari 3 (tiga) bulan maturities more than 3 (three) months but less than a
tetapi kurang dari satu tahun sejak tanggal year since the placement date are stated at nominal
penempatannya dinyatakan sebesar nilai nominal. value.
r. Biaya Dibayar di Muka r. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis periods using the straight-line method.
lurus.
s. Aset Tetap s. Fixed Assets
Perusahaan menerapkan PSAK No. 216 (Revisi 2015) The Company adopted SFAS No. 216 (Revised 2015)
“Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No. 216 (Revisi "Fixed Assets" which replaces SFAS No. 216 (Revised
2011) Aset Tetap. 2011) Fixed Assets.
Aset tetap setelah pengakuan awal, dipertanggung cost model and stated at cost less accumulated
jawabkan dengan model biaya dan dinyatakan depreciation. The Company's fixed assets, except land,
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi are depreciated using the straight-line method based on
penyusutan. Aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, their estimated economic useful. Useful lives of assets
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus are as follows:
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Masa
manfaat ekonomis aset tetap adalah sebagai berikut:
Tahun/
Year
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kendaraan 8 Vehicle
Peralatan meteran gas 4 Gas meter equipment
43
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
s. Aset Tetap (lanjutan) s. Fixed Assets (continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada no future economic benefits are expected from its use
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau fixed assets (calculated as the difference between the
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari net disposal proceeds and the carrying amount of fixed
penghentian pengakuan aset tetap (dihitung sebagai assets) included in the consolidated income statement
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah in the year the asset is derecognized.
tercatat aset tetap) dimasukkan dalam laporan laba rugi
konsolidasian pada tahun berjalan aset tetap tersebut
dihentikan pengakuannya.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal fees to get legal rights are recognized as part
sebagai bagian biaya akuisisi tanah dan tidak of the cost of land acquisition and not depreciated.
didepresiasikan. Biaya terkait dengan pembaharuan hak Costs associated with the renewal of the land rights are
atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan recognized as intangible assets and amortized over the
diamortisasikan sepanjang umur hukum hak. life of the law right.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs on the charge in
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat the consolidated statement of comprehensive income
terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa as incurred. Expenditures that extend the useful life or
manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang the economic benefits in the future in the form of
akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu capacity building, quality of care or standard of
pelayanan atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi performance are capitalize.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan dalam biaya Construction in progress is stated in the acquisition cost.
perolehan. Akumulasi biaya akan direklasifikasikan pada Accumulated costs will be reclassified to the appropriate
aset tetap yang tepat ketika konstruksi (aset) diselesaikan fixed asset when construction (asset) substantially
dan secara substantif siap digunakan. Nilai tercatat aset completed and ready for use. Carrying value of the
segera diturunkan sebesar jumlah yang dapat dipulihkan assets immediately reduced by the amount that can be
jika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah yang recovered if the asset's carrying amount is greater than
dapat dipulihkan. the estimated recoverable amount.
t. Sewa t. Leases
1. Aset hak guna 1. Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use assets at the
permulaan (yaitu, pada tanggal di mana aset commencement date of the lease (i.e., the date the
pendasar telah tersedia untuk digunakan). Aset hak underlying asset is available for use). Right of-use
guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi dengan assets are measured at cost, less any accumulated
Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. depreciation and impairment losses, and adjusted
for any remeasurement of lease liabilities.
44
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
1. Aset hak guna (lanjutan) 1. Right-of-use assets (continued)
Biaya perolehan aset hak guna meliputi jumlah The cost of right of-use assets includes the amount
pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung awal of lease liabilities recognized, initial direct costs
yang dikeluarkan oleh penyewa, dan pembayaran incurred, and lease payments made at or before the
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal commencement date less any lease incentives
permulaan, dikurangi dengan insentif sewa yang received. Right-of-use assets are depreciated on a
diterima. Aset hak guna disusutkan selama jangka straight-line basis over the shorter of the lease term
waktu yang lebih pendek antara manfaat aset hak and the estimated useful lives of the assets, as
guna atau masa sewa, sebagai berikut: follows:
a) Mesin dan peralatan pabrik 3 sampai 15 tahun a) Machine and factory equipment 3 to 15 years
b) Ruang kantor 3 sampai 15 tahun. b) Office space 3 to 15 years.
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan kepada pada If the ownership of the leased asset transfers to the
akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak Group at the end of the lease term or the cost of the
guna merefleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan right-of-use asset reflects the exercise of a purchase
dihitung menggunakan taksiran masa manfaat aset. option, depreciation is calculated using the estimated
useful life of the asset.
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the Group
liabilitas sewa diukur pada nilai sekarang recognizes lease liabilities measured at the present
pembayaran sewa yang akan dibayar selama masa value of lease payments to be made over the lease
sewa. Pembayaran sewa meliputi pembayaran tetap term. The lease payments include fixed payments
(termasuk pembayaran tetap secara substansi) (including in-substance fixed payments) less any
dikurangi dengan piutang insentif sewa, pembayaran lease incentives receivable, variable lease payments
sewa variabel yang bergantung pada indeks atau that depend on an index or a rate and amounts
suku bunga dan jumlah yang diperkirakan akan expected to be paid under residual value guarantees.
dibayarkan dalam jaminan nilai residual.
Pembayaran sewa juga meliputi harga eksekusi dari lease payments also include the exercise price of a
opsi beli cukup pasti untuk mengeksekusi opsi oleh purchase option reasonably certain to be exercised
Grup dan pembayaran penalti untuk penghentian by the Group and payments of penalties for
sewa, jika masa sewa merefleksikan Grup terminating the lease, if the lease term reflects the
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. Group exercising the option to terminate. Variable
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung lease payments that do not depend on an index or a
pada indeks atau suku bunga diakui sebagai beban rate are recognized as expenses (unless they are
(kecuali jika terjadi untuk menghasilkan persediaan) incurred to produce inventories) in the period in
pada periode terjadinya peristiwa atau kondisi yang which the event or condition that triggers the
memicu terjadinya pembayaran. payment occurs.
45
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, In calculating the present value of lease payments,
Grup menggunakan suku bunga pinjaman the Group uses its incremental borrowing rate at the
inkremental pada tanggal permulaan sewa karena lease commencement date because the interest rate
suku bunga implisit tidak dapat segera ditentukan. implicit in the lease is not readily determinable. After
Setelah tanggal permulaan, saldo liabilitas the commencement date, the amount of lease
merefleksikan sewa ditingkatkan untuk pertambahan liabilities are increased to reflect the accretion of
bunga dan dikurangi untuk sewa yang telah dibayar. interest and reduced for the lease payments made.
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali In addition, the carrying amount of lease liabilities
jika terdapat modifikasian, perubahan masa sewa, are remeasured if there is a modification, a change
(yaitu, perubahan pembayaran sewa masa depan in the lease term a change in the lease payments
sebagai akibat dari perubahan indeks atau suku (e.g., changes to future payments resulting from a
bunga yang digunakan untuk menentukan change in an index or rate used to determine such
pembayaran sewa tersebut) atau perubahan pada lease payments) or a change in the assessment of
penilaian atas opsi untuk membeli aset pendasar. an option to purchase the underlying asset.
3. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah 3. Short-term leases and leases of low-value
assets
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek ayments associated with short-term leases and
dan sewa aset bernilai rendah diakui atas dasar leases of low-value assets are recognized on a
garis lurus sebagai beban dalam laporan laba rugi. straight-line basis as an expense in profit or loss.
Sewa jangka pendek adalah sewa dengan masa Short-term leases are leases with a lease term of 12
sewa 12 bulan atau kurang. Aset bernilai rendah months or less. Low-value assets comprise of
terdiri dari peralatan dan perabotan kantor kecil. smallitems of office furniture and equipment.
u. Aset Lain-Lain u. Other Assets
Akun yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai akun aset Accounts that cannot be classified under specific asset
tertentu disajikan sebagai aset lain-lain. Aset lain-lain accounts are presented under other assets. Other assets
dinyatakan sebesar nilai tercatat, yang sama dengan are stated in the amount of their related carrying values,
biaya perolehan dikurangi kombinasi dari akumulasi which are equal to the historical cost less the
amortisasi dan penurunan nilai (jika ada). combination of the accumulated amortization and the
value of impairment (if any).
v. Kepentingan Nonpengendali (KNP) v. Non-Controlling Interest (NCI)
Bagian kepemilikan dari pemegang saham The interest of minority shareholders in the equity of
nonpengendali atas ekuitas dari entitas anak disajikan subsidiaries is presented as NCI in the consolidated
sebagai KNP dalam laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian.
46
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
v. Kepentingan Nonpengendali (KNP) (lanjutan) v. Non-Controlling Interest (NCI) (continued)
Apabila akumulasi kerugian yang dibebankan kepada When cumulative loss attributable to NCI exceeds the
KNP melebihi bagian pemegang saham nonpengendali non-controlling interest in the equity of subsidiaries, the
dalam ekuitas entitas anak, kelebihan dari kerugian excess of losses will be borne by the majority
tersebut akan dibebankan kepada pemegang saham shareholders and is not recorded as an asset, unless the
mayoritas dan tidak dicatat sebagai aset, kecuali apabila minority shareholders have a binding obligation and able
pemegang saham nonpengendali mempunyai liabilitas to cover the losses. Profit generated by the subsidiaries
yang mempunyai kemampuan untuk menanggung in subsequent period shall be first allocated to the
kerugian tersebut. Keuntungan yang diperoleh entitas majority shareholders until being equal to the losses of
anak setelahnya harus dialokasikan terlebih dahulu the NCI previously absorbed by the majority
kepada pemegang saham mayoritas sampai dengan shareholders.
sama dengan kerugian KNP yang ditanggung oleh
pemegang saham mayoritas.
w. Kombinasi Bisnis w. Business Combinations
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations accounted for using the
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur acquisition method. Acquisition cost of an acquisition is
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada measured at the aggregate value of the consideration
nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP transferred, measured at fair value at acquisition date
pada pihak yang diakuisisi. and amount of NCI each of the parties acquired.
Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi For each business combination, the acquirer measures
mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada the NCI at either the entities acquired at fair value or the
nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas proportion of ownership of NCI identified net assets of
aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. the acquired entity. Acquisition expenses that arise
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung directly charged and included in administrative
dan disertakan dalam beban-beban administrasi. expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the acquisition of a business, classify and
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan determine the Group acquired assets and financial
yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih liabilities are taken over by the contractual terms,
berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi economic conditions and other related conditions that
ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal existed at the acquisition date. This includes the
akuisisi. Hal ini termasuk pemisahan derivatif melekat separation of embedded derivatives in contracts
dalam kontrak utama oleh pihak yang diakuisisi. acquired by the party primary.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara In a business combination is done in stages, the acquirer
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali measures the return previously held equity interests in
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada the acquiree at the acquisition date fair value and
pihak yang diakuisisi pada nilai wajar pada tanggal recognize the resulting gain or loss in the statements of
akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang comprehensive income.
dihasilkan dalam laporan laba rugi.
47
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
w. Kombinasi Bisnis (lanjutan) w. Business Combinations (continued)
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Contingent consideration is transferred by the acquirer
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal are recognized at fair value at acquisition date. Changes
akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi in the fair value of the contingent consideration after the
setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai date of acquisition are classified as assets or liabilities,
aset atau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugi will be recognized in statements of comprehensive
komprehensif atau pendapatan komprehensif lain income or other comprehensive income in accordance
sesuai dengan PSAK No. 239 (Revisi 2020), “Instrumen with SFAS No. 239 (Revised 2020), "Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Jika Instruments: Recognition and Measurement”. If
diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontinjensi classified as equity, contingent consideration is not
tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya subsequently remeasured and accounted for in equity
diperhitungkan dalam ekuitas. settlement.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At the date of acquisition, goodwill is initially measured
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai at cost which represents the excess over the aggregate
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap value of the consideration transferred and the amount of
KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang any difference in the number of NCI on identified assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. acquired and liabilities are taken over.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto If the benefits are less than the fair value of net assets
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam of the acquired subsidiary, the excess is recognized in
laporan laba rugi sebagai keuntungan dari pembelian the income statement as gains from the purchase at a
dengan diskon setelah sebelumnya manajemen discount after the previous review the identification and
meninjau kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset management of the fair value of assets acquired and
yang diperoleh dan liabilitias yang diambil alih. liabilities taken over.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah After initial recognition, goodwill is measured at carrying
tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. amount less accumulated impairment losses. For the
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang purpose of impairment testing, goodwill acquired from a
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal business combination, from the date of acquisition is
akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas allocated to each Cash Generating Unit ("CGU") of the
(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan memberikan Business Company is expected to benefit from the
manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari synergy of the combination, irrespective of whether
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi other assets or liabilities of the parties set acquired over
ditetapkan atas UPK tersebut. the CGU.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan If goodwill has been allocated to a specific operation on
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka CGU and CGU is stopped, the goodwill associated with
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang discontinued operations is included in the carrying
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat amount of the operation when determining the gain or
operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau loss on disposal goodwill that is released is measured
kerugian dari pelepasan goodwill yang dilepaskan by the relative value of discontinued operations and the
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang portion retained CGU.
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
48
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
x. Utang Usaha dan Nonusaha x. Trade Payables and Others
Utang usaha adalah liabilitas untuk membayar barang Trade payables are obligations to pay for goods or
atau jasa yang diperoleh dari pemasok dalam kegiatan services that have been acquired in the ordinary course
usaha normal. Utang usaha diklasifikasikan sebagai of business from suppliers. Trade payable are classified
liabilitas jangka pendek bila pembayaran dilakukan dalam as current liabilities if payment is due within one year or
jangka waktu satu tahun atau kurang. Bila tidak, akan less. If not, they are presented as non-current liabilities.
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang.
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan Trade payables are recognized initially at fair value and
kemudian diukur pada biaya diamortisasi dengan subsequently measured at amortized cost using the
menggunakan metode bunga efektif. effective interest method.
y. Pengakuan Pendapatan dan Beban y. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan Consumer financing incomes, interest incomes,
bunga, dan beban bunga and interest expenses
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan bunga, Consumer financing incomes, interest incomes, and
dan beban bunga diakui dengan metode akrual yang interest expenses are recognized using the accrual
dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif. method and calculated using effective interest rate
method.
Beban provisi yang dibayar di muka sehubungan dengan Prepaid provision expenses relate to the borrowings
pinjaman yang diterima dan biaya emisi efek utang yang and debt securities issuance are deferred and
diterbitkan ditangguhkan dan diamortisasi selama jangka amortized over the period of related borrowings and
waktu pinjaman yang diterima dan efek utang yang debt securities issued using the effective interest rate
diterbitkan dengan menggunakan metode suku bunga method and recorded as interest expense and financing
efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban bunga dan charge.
keuangan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat Effective interest rate is the rate that exactly discount
mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan the estimate future cash payments and receipt over the
kas di masa mendatang selama perkiraan umur dari aset expected life of the financial asset or liability, to their
keuangan atau liabilitas keuangan untuk memperoleh carrying amount. When calculating the effective interest
nilai tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. rate, the Company estimate future cash flows
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan considering all contractual terms of the financial
mengestimasikan arus kas masa mendatang dengan instrument but not future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual
dalam instrumen keuangan tersebut tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup seluruh fee The calculation of the effective interest rate includes all
dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang fees and other form of payment or receipt, which is as
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga part of the effective interest rate, including transaction
efektif, termasuk biaya transaksi. Beban diakui pada saat cost. Expenses are recognized as incurred on the
terjadinya dengan basis akrual. accrual basis.
49
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
y. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) y. Revenues and Expenses Recognition (continued)
Pendapatan atas penyerahan barang dan jasa diakui Revenues from the delivery of goods and services are
pada saat barang atau jasa diserahkan kepada recognized when the goods or services are delivered to
pelanggan. the customer.
Beban diakui pada saat terjadinya. The expense is recognized as it occurs.
z. Pendapatan Lain-Lain z. Other Incomes
Pendapatan administratif diakui pada saat perjanjian Administrative incomes are recognized when consumer
pembiayaan konsumen ditandatangani. financing contract is signed.
Denda keterlambatan dan penalti diakui pada saat denda Late charges and penalty are recognized when the
keterlambatan dan penalti tersebut diterima/terjadi charges and penalty are received.
aa. Imbalan Kerja aa. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi Short-term employee benefits represent compensation
yang diberikan oleh Grup seperti gaji, tunjangan, bonus, provided by the Group such as salaries, allowance,
dan pembayaran manfaat pensiun yang diakui pada saat bonuses, and pension contributions paid which are
terutang kepada karyawan. recognized when they accrue to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI mengeluarkan siaran In April 2022, FSAB-IIA issued a press release
pers mengenai “Pengatribusian Imbalan pada Periode regarding “Attributing Benefits to Periods of Service” as
Jasa” sebagai bahan penjelasan terhadap persyaratan an explanatory material to the relevant requirements of
yang relevan dari PSAK No. 219, “Imbalan Kerja”, yang SFAS No. 219, “Employee Benefits”, which specifically
secara khusus menjelaskan cara mengatribusikan explains how to attribute pension benefits to periods of
imbalan pensiun pada periode jasa program pensiun service for pension plans with specific patterns based
dengan pola tertentu berdasarkan UU yang berlaku di on the applicable laws in Indonesia.
Indonesia.
Setiap perubahan kewajiban imbalan pascakerja setelah Any changes in the post-employment benefits obligation
penerapan atribusi imbalan sebagaimana dijelaskan after applying the attribution of benefits as explained in
dalam siaran pers ini dianggap sebagai perubahan this press release are considered as a change in
kebijakan akuntansi. Berdasarkan siaran pers, setiap accounting policy. Based on the press release, each
perusahaan perlu menilai waktu yang wajar untuk company needs to assess the reasonable timing to
mengubah kebijakan akuntansinya terkait hal ini, yang change its accounting policy on this matter, which
dampaknya harus diperhitungkan secara retrospektif should be retrospectively accounted for the impact on
pada saldo awal periode komparatif paling awal, jika the beginning balance of the earliest comparative
material. period, if it is material.
50
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
aa. Imbalan Kerja (lanjutan) aa. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government promulgated
mengundangkan dan memberlakukan Peraturan and enforced Government Regulation Number 35 Year
Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) untuk 2027 (PP 35/2021) to implement the provisions of
melaksanakan ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU Article 81 and Article 185 (b) of Law No. 11/2020
No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja, yang bertujuan untuk concerning Job Creation (Cipta Kerja), which aims to
menciptakan lapangan kerja yang seluas-luasnya bagi create the widest possible employment opportunities
rakyat Indonesia secara merata, dalam rangka for the Indonesian people evenly, in order to fulfill a
memenuhi penghidupan yang layak. PP 35/2021 decent living. PP 35/2021 regulates the work
mengatur mengenai perjanjian alih daya, waktu kerja, agreement for a certain time (non-permanent
waktu istirahat, dan pemutusan hubungan kerja yang employees), outsourcing, working time, rest time, and
dapat mempengaruhi manfaat imbalan minimum yang termination of employment which can affect the
harus dibayar kepada para karyawan. PSAK No. 219 minimum benefits that must be paid to employees.
mensyaratkan entitas menggunakan metode “Projected SFAS No. 219 requires the present value of the defined
Unit Credit” untuk menentukan nilai kini kewajiban benefit obligation, the related current service cost, and
imbalan pasti, biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu. past service cost to be determined using the “Projected
Unit Credit” method.
Grup menentukan liabilitas imbalan kerja sesuai dengan The Group determines its employee benefits liabilities
UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret under the Labor Law No. 13/2003 dated March 25,
2003. PSAK No. 219 mensyaratkan entitas 2003. SFAS No. 219 requires the present value of the
menggunakan metode “Projected Unit Credit” untuk defined benefit obligation, the related current service
menentukan nilai kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa cost, and past service cost to be determined using the
kini terkait, dan biaya jasa lalu. “Projected Unit Credit” method.
Ketika entitas memiliki surplus dalam program imbalan When an entity has a surplus in a defined benefit plan,
pasti, maka entitas mengukur aset imbalan pasti pada it measures the defined benefit asset at the lower
jumlah yang lebih rendah antara surplus program imbalan amount between the surplus of the defined benefit plan
pasti dan batas atas aset yang ditentukan dengan and the upper limit on assets determined using a
menggunakan tingkat diskonto. discount rate.
Entitas mengakui komponen biaya imbalan pasti, kecuali An entity recognizes the components of defined benefit
SAK mensyaratkan atau mengizinkan biaya tersebut cost, except FAS requires or permits such costs as the
sebagai biaya perolehan aset, sebagai berikut: acquisition cost of the asset, as follows:
(a) biaya jasa dalam laba rugi; (a) service cost in profit or loss;
(b) bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti (b) net interest on net liability (asset) of defined
neto dalam laba rugi; dan benefit in profit or loss; and
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti Remeasurement on net liability (asset) of defined benefit
neto yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income is not
tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. reclassified to profit or loss in subsequent periods.
Akan tetapi, entitas dapat mengalihkan jumlah yang However, the entity may transfer the amounts
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tersebut recognized as other comprehensive income in another
pada pos lain dalam ekuitas. account in equity.
51
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
aa. Imbalan Kerja (lanjutan) aa. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto Remeasurement of the net liability (asset) of defined
terdiri atas: benefit consists of:
(a) keuntungan dan kerugian aktuarial; (a) actuarial gains and losses;
(b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (b) return on plan assets, excluding amounts
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas included in net interest on the net defined benefit
liabilitas (aset) imbalan pasti neto; dan liability (asset); and
(c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak (c) any change in the effect of the asset ceiling,
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga excluding amounts included in net interest on the
neto atas liabilitas (aset). net defined benefit liability (asset).
Grup mengakui biaya jasa lalu sebagai beban pada The Group recognizes past service cost as an expense
tanggal yang lebih awal antara ketika amendemen atau at the earlier of when the amendments or curtailment of
kurtailmen program terjadi dan ketika entitas mengakui program occurs and when the entity recognizes related
biaya restrukturisasi terkait atau pesangon. Grup restructuring costs or severances. The Group
mengakui keuntungan atau kerugian atas penyelesaian recognizes gains or losses on the settlement of a
program imbalan pasti pada saat penyelesaian terjadi. defined benefit plan when such occurs. A curtailment
Kurtailmen terjadi ketika entitas mengurangi secara occurs when an entity makes a material reduction in the
signifikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh program, number of employees covered by a plan, or amends the
atau mengubah ketentuan program imbalan pasti terms of a defined benefit plan so that a significant
sehingga unsur yang signifikan dari jasa masa depan element of future service by current employees will no
karyawan saat ini tidak lagi memenuhi syarat atas longer qualify for benefits, or will qualify only for reduced
imbalan, atau akan memenuhi syarat hanya untuk benefits.
imbalan yang dikurangi.
Kurtailmen dapat terjadi karena suatu peristiwa yang A curtailment may arise from an isolated event, such as
berdiri sendiri, seperti penutupan pabrik, penghentian the closing of a plant discontinuance of an operation or
operasi, atau terminasi, atau penghentian program. termination or suspension of a plan. Before determining
Sebelum menentukan biaya jasa lalu, atau keuntungan the past service cost, gains or losses on the settlement,
dan kerugian atas penyelesaian, Grup mengukur kembali The Group shall remeasure the net liability (asset) of
liabilitas (aset) imbalan pasti neto menggunakan nilai defined benefits using current fair value of plan assets
wajar kini dari aset program dan asumsi aktuarial kini and current actuarial assumptions (including current
(termasuk suku bunga pasar dan harga pasar kini yang market interest rates and other current market prices)
lain) yang mencerminkan imbalan yang ditawarkan which reflects the reward offered in the program prior to
dalam program sebelum amendemen, kurtailmen, atau amendment, curtailment, or settlement program.
penyelesaian program.
52
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
aa. Imbalan Kerja (lanjutan) aa. Employee Benefits (continued)
Kewajiban imbalan pascakerja Post-retirement benefit obligations
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul dari Actuarial gains and losses arising from experience
penyesuaian yang dibuat berdasarkan pengalaman, adjustments, changes in actuarial assumptions, and
perubahan asumsi-asumsi aktuarial, dan perubahan amendments to the pension plan, when exceeding 10%
pada program pensiun, apabila jumlah keuntungan atau of the present value of the defined benefit or 10% of the
kerugian aktuarial ini melebihi 10% dari imbalan pasti fair value of the plan assets at the statements of financial
atau 10% dari nilai wajar aset program pada tanggal position date, are charged or credited to income or
laporan posisi keuangan, maka kelebihannya expense over the average remaining service lives of the
dibebankan atau dikreditkan pada pendapatan atau related employees.
beban selama sisa masa kerja rata-rata para karyawan
yang bersangkutan.
Program iuran pasti adalah program imbalan pascakerja A defined contribution plan is a pension plan under
dimana Grup membayar sejumlah iuran tertentu kepada which the Group pays fixed contributions to a separate
suatu entitas terpisah. entity.
Grup tidak memiliki liabilitas hukum atau liabilitas The Group has no legal or constructive obligations to
konstruktif untuk membayar iuran lebih lanjut jika entitas pay further contributions if the fund does not hold
tersebut tidak memiliki aset yang cukup untuk membayar sufficient assets to pay all employees the benefits
seluruh imbalan pascakerja sebagai imbalan atas jasa relating to employee service in the current and prior
yang diberikan karyawan pada tahun berjalan dan tahun years. The contributions are recognized as employee
lalu. Iuran tersebut diakui sebagai biaya imbalan benefits expense when they are due.
karyawan ketika terutang.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya, yang terdiri dari Other long-term employee benefits, which consist of
penghargaan masa kerja dan cuti berimbalan jangka long service rewards and long leave benefits, are
panjang, diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian recognized in the consolidated statements of financial
berdasarkan nilai kini dari kewajiban imbalan pasti. position at the present value of the defined benefit
obligation.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu The related actuarial gains and losses and past service
diakui secara langsung di laporan laba rugi komprehensif costs are recognized immediately in the consolidated
konsolidasian. statements of comprehensive income.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terutang ketika karyawan Termination benefits are payable whenever an
dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia pensiun employee’s employment is terminated before the
normal. Perusahaan mengakui pesangon pemutusan normal retirement date. The Company recognizes
kontrak kerja ketika Perusahaan menunjukkan termination benefits when it is demonstrably committed
komitmennya untuk memberhentikan kontrak kerja to terminate the employment of current employees
dengan karyawan berdasarkan suatu rencana formal according to a detailed formal plan with a low possibility
terperinci yang kecil kemungkinan untuk dibatalkan. of withdrawal.
53
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
bb. Perpajakan bb. Taxation
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan Income tax expense in the consolidated financial
konsolidasian diakui berdasarkan estimasi manajemen statement is recognized based on management’s
atas nilai rata-rata tertimbang tarif pajak penghasilan estimate of the weighted average annual income tax
tahunan yang diharapkan untuk keseluruhan periode rate expected for the full financial year.
keuangan.
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan 1. Current and deferred income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, tax. Tax is recognized in the profit or loss, except
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi to the extent that it relates to items recognized in
atau kejadian yang diakui di pendapatan other comprehensive income or directly in equity.
komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. In this case, the tax is also recognized in other
Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui comprehensive income or directly in equity,
dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan Income tax expense in the consolidated financial
konsolidasian diakui berdasarkan estimasi statement is recognized based on management’s
manajemen atas nilai rata-rata tertimbang tarif estimate of the weighted average annual income
pajak penghasilan tahunan yang diharapkan untuk tax rate expected for the full financial year.
keseluruhan periode keuangan.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan the basis of the tax laws enacted or substantively
keuangan, di negara di mana Grup dan entitas enacted at the reporting date in the countries
anak beroperasi dan menghasilkan pendapatan where the Group and its subsidiaries operate and
kena pajak. generate taxable income.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in Annual Income Tax Return (SPT) with
(SPT) sehubungan dengan situasi di mana aturan respect to situations in which applicable tax
pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika regulation is subject to interpretation. It
perlu, manajemen menentukan provisi establishes provision where appropriate on the
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar basis of amounts expected to be paid to the tax
kepada otoritas pajak. authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode balance sheet liability untuk balance sheet liability method, on temporary
semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai assets and liabilities and their carrying amounts in
tercatatnya pada laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
54
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
bb. Perpajakan (lanjutan) bb. Taxation (continued)
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) 1. Current and deferred income tax (continued)
Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan However, deferred tax liabilities are not
tidak diakui jika berasal dari pengakuan awal recognized if they arise from the initial recognition
goodwill atau pada saat pengakuan awal aset dan of goodwill and deferred income tax is not
liabilitas yang timbul dari transaksi selain kombinasi accounted for if it arises from initial recognition of
bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak an asset or liability in a transaction other than a
mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba rugi business combination that at the time of the
kena pajak. transaction affects neither accounting nor taxable
profit or loss.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau that have been enacted or substantially enacted as
secara substantif telah berlaku pada akhir periode at reporting period and is expected to apply when
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset the related deferred income tax asset is realized or
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau the deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya Deferred income tax assets are recognized only
jika besar kemungkinan jumlah penghasilan kena to the extent that it is probable that future taxable
pajak di masa depan akan memadai untuk profit will be available against which the
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang temporary differences can be utilized.
masih dapat dimanfaatkan.
Atas perbedaan temporer dalam investasi pada Deferred income tax is provided on temporary
entitas anak dan asosiasi dibentuk pajak differences arising on investments in subsidiaries
penghasilan tangguhan, kecuali untuk liabilitas and associates, except for deferred income tax
pajak penghasilan tangguhan dimana saat liability where the timing of the reversal of the
pembalikan perbedaan sementara dikendalikan temporary difference is controlled by the
oleh Perusahaan dan sangat mungkin perbedaan Company and it is probable that the temporary
temporer tersebut tidak akan dibalik di masa difference will not be reversed in the foreseeable
mendatang. future.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas levied by the same taxation authority on either the
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena same taxable entity or different taxable entities
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat where there is an intention to settle the balances
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo on a net basis.
tersebut secara neto.
55
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
bb. Perpajakan (lanjutan) bb. Taxation (continued)
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak 2. Assets and liabilities under tax amnesty
Grup menerapkan PSAK No. 370, ”Akuntansi Aset The Group applied SFAS No. 370, “Accounting
dan Liabilitas Pengampunan Pajak”, secara for Assets and Liabilities Under Tax Amnesty”,
prospektif. Standar ini mengatur perlakuan prospectively. This standard regulates the
akuntansi atas aset dan liabilitas pengampunan accounting treatment of the tax amnesty assets
pajak sesuai dengan UU No. 11 Tahun 2016 and liabilities in accordance with the Law No. 11
tentang Pengampunan Pajak (UU Pengampunan Year 2016 on Tax Amnesty (Tax Amnesty Law).
Pajak). Pernyataan ini berlaku efektif sejak tanggal This statement became effective from the date of
pengesahan UU pengampunan pajak. Grup telah enactment of the Tax Amnesty Law. The Group
memilih pendekatan opsional terkait dengan has chosen the optional approach in relation to
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan aset the measurement, presentation, and disclosure of
dan liabilitas pengampunan pajak. assets and tax amnesty liabilities.
Pengukuran saat pengakuan awal Measurement at initial recognition
Aset pengampunan pajak diukur sebesar biaya The tax amnesty assets are measured at cost of
perolehan atas aset yang timbul dari the assets arising from tax amnesty in
pengampunan pajak berdasarkan surat keterangan accordance with the tax amnesty certificate
pengampunan pajak (“Surat Keterangan”). (“Certificate”). The tax amnesty liabilities are
Liabilitas pengampunan pajak diukur sebesar measured at the contractual obligation to deliver
kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas atau cash or cash equivalent to settle the obligation
setara kas untuk menyelesaikan kewajiban yang relating directly to the acquisition of the tax
berkaitan langsung dengan perolehan aset amnesty assets.
pengampunan pajak.
Entitas mengakui selisih antara aset pengampunan An entity recognizes the difference between the
pajak dan liabilitas pengampunan pajak di ekuitas tax amnesty assets and tax amnesty liabilities in
dalam pos “Tambahan modal disetor”. Jumlah equity under “Additional paid-in capital” account.
tersebut tidak dapat diakui sebagai laba rugi Such amount cannot be recognized as the
direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba. realized profit or loss nor reclassified to retained
Uang tebusan yang dibayarkan diakui dalam laba earnings. The payment of redemption money is
rugi pada periode surat keterangan disampaikan. recognized in profit or loss in the period the
certificate is delivered.
Pengukuran setelah pengakuan awal Measurement after initial recognition
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur aset dan After initial recognition, the Group measures its
liabilitas pengampunan pajaknya mengacu pada tax amnesty assets and liabilities in reference to
SAK yang relevan. Selanjutnya, entitas the relevant FAS. Furthermore, an entity is
diperkenankan, namun tidak disyaratkan untuk allowed, but not required, to remeasure the
mengukur kembali aset dan liabilitas pengampunan assets and liabilities under tax amnesty at fair
pajak aset dan liabilitas pengampunan pajak value in accordance with the relevant FAS at the
berdasarkan nilai wajar sesuai dengan SAK yang date of the certificate.
relevan pada tanggal surat keterangan.
56
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
bb. Perpajakan (lanjutan) bb. Taxation (continued)
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak 2. Assets and liabilities under tax amnesty
(lanjutan) (continued)
Selisih pengukuran kembali antara nilai wajar pada The difference of remeasurement between the
tanggal Surat Keterangan dengan biaya perolehan fair value on the date of the date of the Certificate
aset dan liabilitas pengampunan pajak yang telah and the costs of the assets and liabilities under
diakui sebelumnya disesuaikan dalam saldo tax amnesty that were recognized previously is
tambahan modal disetor. adjusted in the balance of additional paid-in
capital.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset dan liabilitas pengampunan pajak dihentikan Assets and liabilities under tax amnesty are
pengakuannya sesuai dengan ketentuan SAK derecognized in accordance with the provisions
untuk masing-masing jenis aset dan liabilitas of FAS for each type of assets and liability.
tersebut.
Entitas mereklasifikasi aset dan liabilitas An entity reclassifies the assets and liabilities
pengampunan pajak ke dalam pos aset dan under the tax amnest:
liabilitas serupa, ketika:
a) entitas mengukur kembali aset dan liabilitas a) the entity remeasures the assets and
pengampunan pajak; atau liabilities under the tax amnesty; or
b) entitas memperoleh pengendalian atas b) the entity obtains control over the investee.
investee.
Entitas menyajikan kembali laporan keuangan An entity restates its previous closest financial
terdekat sebelumnya, hanya jika tanggal laporan statement, only if the date of such financial
keuangan tersebut adalah setelah tanggal Surat statements is after the date of the Certificate.
Keterangan.
Entitas tidak melakukan saling hapus aset dan An entity does not offset tax amnesty assets and
liabilitas pengampunan pajak. liabilities to each other.
cc. Laba Per Saham Dasar cc. Basic Earnings Per Share
Grup menghitung laba per saham berdasarkan PSAK Group calculates earning per share based on SFAS
No. 233 (Revisi 2014) secara prospektif. No. 233 (Revised 2014) prospectively.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing profit
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to owners of the parent entity by the
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar weighted average of the number of outstanding shares
selama tahun bersangkutan. during the year.
57
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
cc. Laba Per Saham Dasar (lanjutan) cc. Basic Earnings Per Share (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 31 Desember As of December 31, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat instrumen yang nantinya dapat there were no existing instruments which could
menimbulkan adanya penerbitan saham biasa result in the issue of further ordinary shares.
sehingga nilai dari laba per lembar saham yang Therefore, diluted earnings per share is equivalent
terdilusi setara dengan laba per lembar saham dasar. to basic earnings per share.
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan Segmented information is prepared in accordance
akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan with the accounting policies adopted in preparing
penyajian laporan keuangan konsolidasian. and presenting the consolidated financial
statements.
dd. Informasi Segmen dd. Segmented Information
PSAK No. 108 (Revisi 2015), tentang “Segmen Operasi”, SFAS No. 108 (Revised 2015), on "Operating
mensyaratkan identifikasi segmen operasi berdasarkan Segments", requires identification of operating
laporan internal komponen-komponen Grup yang secara segments based on internal reports that the
berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan components of the Group regularly reported to the
operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam operational decision-makers in order resource
segmen dan penilaian kinerja Grup. Sebaliknya standar allocation in the segment and performance evaluation
terdahulu mengharuskan Grup untuk mengidentifikasi of the Group. In contrast the previous standard requires
dua jenis segmen (usaha dan geografis) menggunakan the Group to identify two types of segments (business
pendekatan risiko dan pengembalian. and geographical) using approach of risk and return.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: Operating segment is a component of the entity:
- Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana - Are engaged in business activities which generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban income and create expenses (including revenues
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan and expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components of the same entity);
sama);
- Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh - The results of its operations are reviewed regularly
pengambil keputusan operasional untuk membuat by operational decision makers to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan regarding resources allocated to the segment and
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
- Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. - Available a separated financial information.
Grup melakukan segmentasi pelaporan berdasarkan The Group segments its financial reporting based on the
informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil financial information used by the chief operating
keputusan operasional dalam mengevaluasi kinerja decision-maker in evaluating the performance of
segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang segments and in the allocation of resources. The
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap segments are based on the activities of each of the
kegiatan operasi entitas legal di dalam Grup. Seluruh operating legal entities within the Group. All transactions
transaksi antar segmen telah dieliminasi. between segments have been eliminated.
58
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
dd. Informasi Segmen (lanjutan) dd. Segmented Information (continued)
Di tahun 2016, Grup telah menjual seluruh kepemilikan In 2016, the Group has sold its entire ownership of
anak usaha di segmen jasa pembiayaan, sehingga Grup subsidiary in financing segment. Hence, the Group has
hanya memiliki dua segmen yang dilaporkan, yaitu only two segments reported, namely business
segmen usaha investasi dan segmen minyak dan gas investment segment and oil and gas segment. These
bumi. Segmen-segmen tersebut menawarkan jasa yang segments offer different services and managed
berbeda dan dikelola secara terpisah. Seluruh segmen separately. The entire segment is operating within the
tersebut beroperasi di wilayah Indonesia. premises.
Prinsip pengukuran untuk segmen yang dilaporkan oleh The principle of measurement for segments reported by
Grup berdasarkan pada PSAK yang diadopsi dalam the Group based on the Indonesian SFAS adopted in the
laporan keuangan konsolidasian. Kinerja segmen diukur consolidated financial statements. Segment performance
berdasarkan laba atau rugi operasi segmen, seperti yang is measured based on segment operating income or loss,
tertuang dalam laporan manajemen yang dikaji secara as stated in the management reports that are reviewed
rutin oleh pengambil keputusan operasional Grup. regularly by the Group’s operational decision maker.
Laba atau rugi segmen digunakan untuk mengukur kinerja Segment’s profit or loss is used to measure performance
karena manajemen berkeyakinan bahwa laba atau rugi because management believes that segment’s profit or
segmen merupakan ukuran yang paling relevan dalam loss is the most relevant measure in evaluating the
mengevaluasi kinerja dari suatu segmen. performance of a segment.
Aset dan liabilitas segmen meliputi semua aset dan Segment’s assets and liabilities include all assets and
liabilitas yang diperhitungkan dengan menggunakan liabilities which calculated based on financial statement
dasar laporan keuangan yang dipersiapkan oleh segmen prepared by segment’s operation, and included in the
operasi, dan termasuk dalam laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
ee. Goodwill ee. Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan Goodwill represent the excess of the acquisition cost
investasi dan nilai wajar bagian Grup atas aset neto over the fair value of the Group share of the identifiable
teridentifikasi yang diakuisisi. net assets acquired.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING JUDGEMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian, sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, mewajibkan conformity with Indonesian Financial Accounting Standards,
manajemen untuk membuat estimasi dan pertimbangan yang requires management to make estimations and judgments
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan that affect amounts reported therein. Due to the inherent
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang uncertainty in making estimates, actual results reported in
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang future periods may differ from those estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
59
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Grup mendasarkan estimasi dan pertimbangannya pada The Group based its estimations and judgments on
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Situasi mengenai perkembangan statements are prepared. Existing circumstances about future
masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan circumstances arising beyond the control of the Group. Such
dalam pertimbangan terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the judgments as they occur.
Estimasi dan pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following estimations and judgments made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang management in the process of applying the Group’s
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui accounting policies are those most likely to have the most
dalam laporan keuangan konsolidasian: significant effects on the amounts recognized in the
consolidated financial statements:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan a. Classification of Financial Asset and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classification of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities
dengan mempertimbangkan apakah definisi yang by judging if they meet the definition set forth in SFAS
ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. Dengan demikian, No. 109. Accordingly, the financial assets and financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai liabilities are accounted for in accordance with the
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan Group’s accounting policies disclosed in Note 2.
pada Catatan 2.
b. Menilai Jumlah Terpulihkan dari Aset Keuangan b. Provision for Impairment of Financial Assets
Grup mengevaluasi akun investasi jangka pendek dan The Group evaluates short-term investment and specific
piutang tertentu yang diketahui bahwa debitur tertentu accounts receivables where it has information that
tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. certain debtors are unable to meet their financial
obligations.
Dalam hal tersebut, Grup menggunakan pertimbangan, In these cases, the Group uses judgment based on
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan limited to the length of its relationship with the debtor and
dengan debitur dan status kredit dari debitur berdasarkan the debtor’s current credit status based on any available
Catatan kredit dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor third-party credit reports and known market factors, to
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat penyisihan record specific provisions for debtors against amounts
spesifik atas debitur terhadap jumlah terutang guna due to reduce their investment or receivable amounts that
mengurangi jumlah investasi atau piutang yang the Group expects to collect. These specific provisions
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Penyisihan spesifik are reevaluated and adjusted as additional information
ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan received affects the allowance for impairment of
informasi yang diterima memengaruhi jumlah penyisihan investment or receivable. Further details are disclosed in
atas penurunan nilai investasi atau piutang. Penjelasan Notes 6, 7 and 8.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 6, 7 dan 8.
60
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
c. Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Biaya c. Determining Fair Value and Calculation of Cost
Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group records certain financial assets and liabilities
nilai wajar dan pada biaya perolehan diamortisasi, yang at fair values and at amortized costs, which requires the
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. use of accounting estimates. While significant
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai components of fair value measurement and assumptions
wajar dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan used in the calculation of cost amortization are
biaya perolehan diamortisasi ditentukan menggunakan determined using verifiable objective evidence, the fair
bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar value or amortization amount will differ if the Group
atau amortisasi dapat berbeda bila Grup menggunakan utilizes different valuation methodologies or
metodologi penilaian atau asumsi yang berbeda. assumptions. Such changes will directly affect the
Perubahan tersebut dapat memengaruhi secara langsung Group’s profit or loss. Further details are disclosed in
laba rugi Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Note 34.
Catatan 34.
d. Alokasi Harga Beli dalam Suatu Kombinasi Bisnis d. Purchase Price Allocation in A Business
Combination
Akuntansi akuisisi mensyaratkan penggunaan estimasi Accounting of acquisition requires extensive use of
dan pertimbangan akuntansi untuk mengalokasikan accounting estimates and judgments to allocate the
harga perolehan terhadap nilai pasar wajar dari aset dan purchase price to the fair market values of the acquiree’s
liabilitas yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. identifiable assets and liabilities at the acquisition date.
Setiap kelebihan dari harga perolehan atas nilai pasar Any excess in the purchase price over the estimated fair
wajar yang diestimasikan dari aset neto yang diakuisisi market values of the net assets acquired is recorded as
diakui sebagai goodwill. Dengan demikian, pertimbangan goodwill in the consolidated statements of financial
yang dibuat dalam mengestimasi nilai pasar wajar yang position. Thus, the numerous judgments made in
diatribusikan ke aset dan liabilitas entitas yang diakuisisi estimating the fair market value to be assigned to the
dapat memengaruhi kinerja keuangan Grup secara acquiree’s assets and liabilities can materially affect the
material. Group’s financial performance.
e. Menentukan Penyisihan Kerugian Kredit e. Determining Provision for Expected Credit Losses of
Ekspektasian atas Piutang Usaha Trade Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group uses a provision matrix to calculate expected
kerugian kredit ekspektasian untuk piutang usaha. credit losses for trade receivables. The level of provision
Tingkat provisi didasarkan pada piutang yang telah jatuh rates is based on accounts receivable that are past due
tempo dengan pengelompokan berbagai segmen with the grouping of various customer segments that
pelanggan yang memiliki pola yang sama (seperti: letak have the same pattern (such as: geographic location,
geografis, jenis produk, serta jenis dan peringkat product type, and type and customer rating).
pelanggan).
61
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
e. Menentukan Penyisihan Kerugian Kredit e. Determining Provision for Expected Credit Losses of
Ekspektasian atas Piutang Usaha (lanjutan) Trade Receivables (continued)
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada tingkat The provision matrix is initially based on historical default
gagal bayar historis yang diobservasi oleh Grup. Grup rates observed by the Group. The Group adjusts its
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis historical credit losses experience with future information.
dengan informasi masa depan. Misalnya, jika perkiraan For example, if the forecast for economic conditions is
kondisi ekonomi diperkirakan akan memburuk selama expected to deteriorate over the next year, which could
setahun ke depan yang dapat menyebabkan peningkatan lead to an increase in the amount of default, at each
jumlah gagal bayar, pada setiap tanggal pelaporan, tingkat reporting date, the observed historical default rates are
gagal bayar historis yang diobservasi diperbarui dan updated and changes in future forecasts are analyzed by
perubahan perkiraan masa depan dianalisis oleh Grup. the Group.
Jumlah kerugian kredit ekspektasian sensitif terhadap The amount of expected credit losses is sensitive to
perubahan keadaan dan perkiraan kondisi ekonomi. changes in circumstances and forecast economic
Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan perkiraan conditions. The Group’s historical credit loss experience
kondisi ekonomi juga tidak dapat mewakili gagal bayar and forecast of economic conditions may also not be
aktual pelanggan di masa depan. Rincian lebih lanjut representative of the customer’s actual default in the
diungkapkan di Catatan 7. future. Further details are disclosed in Note 7.
f. Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada f. Assessing Control or Significant Influence on Other
Entitas Lain Entities
Grup menilai apakah Grup memiliki pengendalian atau The Group has assessed the significant influence of the
pengaruh signifikan pada entitas lain melalui: Group on other entities through:
- adanya dewan perwakilan Grup pada entitas lain dan - the presence of the board representative of the
pernyataan kontraktual; Group and the contractual term;
- Grup merupakan pemegang saham mayoritas dengan - the Group is the majority shareholder with greater
kepentingan ekuitas yang lebih besar dari pemegang interest than the other shareholders; or
saham lainnya; atau
- memiliki kekuatan untuk berpartisipasi dalam - has the power to participate in the financial and
pengambilan keputusan keuangan dan operasi. operating policy decisions.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 1e. Further details are disclosed in Note 1e.
g. Estimasi Penurunan Nilai Goodwill g. Estimated Impairment of Goodwill
Perusahaan melakukan pengujian setiap akhir tahun atas The Company assesses annually at year end for goodwill
goodwill sesuai dengan kebijakan akuntansi yang in accordance with the accounting policies stated in the
dinyatakan dalam Catatan 2k dan 2dd. Notes 2k and 2dd.
Asumsi kunci dalam estimasi penurunan nilai goodwill Key assumption of most impairment estimations are
sebagian besar ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat determined based on current market conditions.
ini.
62
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
h. Menentukan Pajak Penghasilan h. Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computations for which the ultimate tax
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup determination is uncertain during the ordinary course of
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan business. The Group recognizes liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates as to
pajak penghasilan badan. Penjelasan lebih rinci whether additional corporate income tax will be due.
diungkapkan dalam Catatan 16. Further details are disclosed in Note 16.
Grup menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal The Group reviews its deferred tax assets at each
pelaporan dan mengurangi nilai tercatat sepanjang tidak reporting date and reduces the carrying amount to the
ada kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai untuk extent it is no longer probable that sufficient taxable
mengompensasi sebagian atau seluruh aset pajak profits will be available to allow all or part of the deferred
tangguhan. Grup juga menelaah waktu yang diharapkan tax asset to be utilized. The Group also reviews the
dan tarif pajak atas pemulihan perbedaan temporer dan expected timing and tax rates upon reversal of temporary
menyesuaikan pengaruh atas pajak tangguhan yang differences and adjusts the impact of deferred tax
sesuai. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan accordingly. Further details are disclosed in Note 16.
16.
i. Menentukan Mata Uang Fungsional i. Determining Functional Currency
Faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam menentukan The factors considered in determining the functional
mata uang fungsional Grup dan masing-masing entitas currency of the Grup and each of its subsidiaries include,
anak termasuk, antara lain, mata uang: among others, the currency:
- yang paling memengaruhi harga jual barang dan jasa; - that mainly influences sales prices for goods and
services;
- dari negara yang kekuatan persaingan dan - of the country whose competitive forces and
peraturannya sebagian besar menentukan harga jual regulations mainly determine the sales prices of its
barang dan jasa entitas; goods and services;
- yang paling memengaruhi biaya tenaga kerja, bahan - that mainly influences labor, material and other costs
baku, dan biaya lain dari pengadaan barang atau jasa; of providing goods or services; and
dan
- yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. - in which funds from financing activities are
generated.
Berdasarkan substansi ekonomis dari kondisi yang sesuai Based on the economic substance of the underlying
dengan Grup, mata uang fungsional telah ditentukan circumstances relevant to the Group, the functional
berupa Rupiah, karena hal ini berkaitan dengan fakta currency has been determined to be Rupiah, as this
bahwa mayoritas bisnis Grup dipengaruhi oleh lingkungan reflects the fact that the majority of the Group’s
ekonomi utama dimana Grup beroperasi dan harga jual businesses are influenced by the primary economic
barang dalam mata uang Rupiah. environment in which the Group operates and sales
prices for goods are denominated in Rupiah.
63
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
j. Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja j. Estimate of Pension Cost and Employee Benefits
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan Retirement programs are determined based on actuarial
perhitungan dari aktuaria. Penentuan liabilitas dan biaya calculations. The determination of the Group’s liabilities
pensiun serta liabilitas imbalan kerja Grup bergantung and cost for pension and employee benefits liabilities is
pada pemilihan asumsi yang digunakan dalam dependent on its selection of certain assumptions used
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut in calculating such amounts. These assumptions include
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan among others, discount rate, salary increase rate,
gaji, tingkat mortalitas, tingkat kemungkinan cacat, tingkat mortality rate, disability rate, resignation rate, and
pengunduran diri, dan usia pensiun normal. Sementara normal retirement rate. While the Group believes that its
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar assumptions are reasonable and appropriate, significant
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau differences in the Group’s actual results or significant
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup changes in the Group’s assumptions may materially
dapat memengaruhi secara material liabilitas dan beban affect its employee benefits liability and expense.
imbalan kerja. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Further details are disclosed in Note 20.
Catatan 20.
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN 4. DISCONTINUED OPERATION
Pada bulan Maret 2019, Perusahaan memutuskan untuk In March 2019, the Company decided to divert business
mengalihkan segmen usaha dalam bidang minyak bumi dan segments in the field of oil and mining. This transaction
pertambangan. Transaksi ini terdiri dari pengalihan aset dan consists of the transfer of the Company's assets and liabilities
liabilitas Perusahaan yang berkaitan dengan usaha dalam relating to the business in the oil and mining sector of the
bidang minyak bumi dan pertambangan Perusahaan di dua Company in two subsidiaries which are CBRB and KEP.
entitas anak yaitu CBRB dan KEP.
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan juga memutuskan In October 2022, the Company also decided that GSAL as
GSAL sebagai entitas anak yang juga dihentikan operasinya. diverted subsidiary.
Aset, liabilitas, dan hasil dari operasi yang dihentikan untuk Assets, liabilities, and results of operations that are
periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 31 terminated for the period ended on the date December 31,
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and December 31, 2023 are as follows:
64
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN (lanjutan) 4. DISCONTINUED OPERATIONS (continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Kas dan setara kas 5.553.586 6.962.174 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 18.616.491.224 18.335.907.196 Other receivables
Biaya dibayar di muka dan uang muka 3.114.191.132 2.970.447.376 Prepaid expenses
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Aset lain - bersih - - Other assets - net
Pencadangan penurunan nilai aset yang Provision impairment of assets
dimiliki tersedia untuk dijual (17.709.469.290) (17.307.158.204) available for sale
Jumlah liabilitas yang terkait Total liabilities related
langsung dengan aset dimiliki directly to the assets
tersedia untuk dijual 4.026.766.652 4.006.158.542 available for sale
Utang usaha 23.775.178.254 22.747.449.862 Trade payable
Utang lain-lain 172.291.831.929 170.187.944.514 Other payable
Utang pajak 1.825.283.195 1.783.050.643 Tax payable
Beban akrual 5.196.162.180 5.235.035.244 Accrued expenses
Provisi imbalan pascakerja 244.514.097 244.514.097 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabilitas yang terkait Total liabilities related to
langsung dengan aset dimiliki assets available for sale
tersedia untuk dijual 203.332.969.655 200.197.994.360
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (199.306.203.003) (196.191.835.818) for sale
Perhitungan hasil dari operasi yang dihentikan tahun berjalan adalah Calculation of the results of operations terminated for the current
sebagai berikut: year is as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga - - Interest income
Pendapatan lain-lain - - Other income
Jumlah pendapatan - - Total revenues
65
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN (lanjutan) 4. DISCONTINUED OPERATIONS (continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pendapatan/(beban) Income/(expenses)
Laba/(rugi) selisih kurs (558.362.049) 396.600.052 Foreign exchange gain/(loss)
Beban umum dan administrasi (1.745.496) (1.449.104) General and administration expenses
Pendapatan/(beban) lain-lain (125.861.518) (284.384.880) Other income/(expenses)
Jumlah pendapatan/(beban) (685.969.063) 110.766.068 Total income/(expenses)
Laba/(rugi) sebelum pajak Profit/(loss) before
penghasilan (685.969.063) 110.766.068 income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Laba/(rugi) tahun berjalan (685.969.063) 110.766.068 Profit/(loss) current year
Pendapatan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Jumlah laba/(rugi) komprehensif Total comprehensive profit/(loss)
periode berjalan (685.969.063) 110.766.068 current period
Dasar laba/(rugi) per saham dari operasi Profit/(loss) basic of discontinued
yang dihentikan (0,02) 0,00 operations
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Kas Cash
Rupiah 35.830.374 40.562.900 Rupiah
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.561.150.256 1.858.028.816 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 74.490.658 8.324.809.576 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 1.080.298 4.263.752 PT Bank Mega Tbk
5.636.721.212 10.187.102.144
66
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2024: USD503.423; (2024: USD503,423;
2023: USD1.301) 8.103.998.526 20.056.216 2023: USD1,301)
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
(2024: USD110; (2024: USD110;
2023: USD27) 1.780.891 420.394 2023: USD27)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2024: USD34; (2024: USD34;
2023: USD127) 554.518 1.964.307 2023: USD127)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(2024: USD0; (2024: USD0;
2023: USD601) - 9.265.016 2023: USD601)
8.106.333.935 31.705.933
Jumlah bank 13.743.055.147 10.218.808.077 Total bank
Jumlah kas dan setara kas 13.778.885.521 10.259.370.977 Total cash and cash equivalents
Tingkat suku bunga kontraktual untuk kas dan setara kas di bank jangka Contractual interest rates on cash and cash equivalent in banks
pendek adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Dolar AS 0,20% - 1,09% 0,20% - 1,08% Dolar AS
Rupiah 0,60% - 0,68% 0,59% - 0,71% Rupiah
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 105, pada 31 Desember 2024 In related to adoption of SFAS No. 105, at December 31, 2024
dan 31 Desember 2023, kas dan setara kas milik CBRB, KEP, dan GSAL and December 31, 2023, cash and cash equivalents CBRB, KEP,
sejumlah Rp5.553.586 dan Rp6.962.174 direklasifikasi sebagai bagian and GSAL amounting to Rp5,553,586 and Rp6,962,174
dari aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11). reclassified as part of an asset held for sale (Note 11).
6. INVESTASI JANGKA PENDEK 6. SHORT TERM INVESTMENT
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah USD Rupiah USD
CI 241.457.664.174 14.939.838 230.312.544.915 14.939.838 CI
ILP 14.336.308.156 887.038 13.674.577.808 887.038 ILP
Cadangan penurunan
nilai (255.793.972.330) (15.826.876) (243.987.122.723) (15.826.876) Impairment loss
Jumlah investasi Total short term
Jangka pendek - - - - investment
67
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI JANGKA PENDEK (lanjutan) 6. SHORT TERM INVESTMENT (continued)
Investasi jangka pendek merupakan investasi dalam bentuk penyertaan Short-term investment is an investment in form of fund to the
dana kepada Equator Lines Trading Inc (“ELTI”) yang akan digunakan Equator Lines Trading Inc (“ELTI”) which will be used to finance
untuk membiayai kegiatan investasi dan operasional Grup. Bunga dihitung Group’s investment and operation activities. Interest is calculated
berdasarkan tingkat bunga SIBOR per tahun. based on SIBOR per annum interest rate.
CI dan ILP melakukan investasi di ELTI masing-masing pada tanggal 25 CI and ILP invested in ELTI on April 25, 2014 and March 23, 2017
April 2014 dan 23 Maret 2017. Sampai dengan tanggal laporan keuangan respectively. Up to the date of this financial report, the entity have
ini entitas telah beberapa kali melakukan amendemen atas perjanjian made several amendments to the investment contract. The last
investasi tersebut. Amendemen terakhir dilakukan oleh CI dan ILP dengan amendments were made by CI and ILP with ELTI on November
ELTI masing-masing pada tanggal 28 November 2024 dan 20 Maret 2024. 28, 2024 and March 20, 2024, respectively. Both amendments
Kedua amendemen tersebut menyatakan perpanjangan investasi di ELTI agreed to extend the investment for 12 months from the date of
sampai dengan 12 bulan sejak tanggal masing-masing amendemen each agreement signed.
tersebut.
Sebagai dampak dari pemberitahuan oleh ELTI tentang nilai wajar As a result of the notification by ELTI regarding the fair value of
investasi jangka pendek, per tanggal 31 Desember 2024 dan 31 short-term investments, as of December 31, 2024 and December
Desember 2023, Grup telah menyesuaikan jumlah investasi jangka 31, 2023, the Group has adjusted the amount of its short-term
pendeknya menjadi sejumlah nilai wajar dengan meningkatkan cadangan investments to a fair value amount by increasing the allowance for
penurunan nilai investasi jangka pendek dan mengakui beban kerugian impairment of short-term investments and recognizing the
penurunan nilai aset. impairment of assets expense.
Sesuai dengan permintaan ELTI, Group dan ELTI telah sepakat untuk In accordance with ELTI's request, the Group and ELTI have
melakukan pembebasan pengakuan bunga atas investasi untuk tahun agreed to waive investment's interest recognition for years 2024
2024 dan 2023. and 2023.
7. PIUTANG USAHA 7. TRADE RECEIVABLES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Darya Raya 6.379.134.875 6.379.103.895 PT Darya Raya
PT Dharma Pratama Sejati 2.996.363.512 2.996.363.512 PT Dharma Pratama Sejati
PT Duta Nugraha Pratama 804.128.040 804.128.040 PT Duta Nugraha Pratama
PT Hartono Energy Semesta 454.485.534 1.054.414.659 PT Hartono Energy Semesta
PT Pancuran Mas 304.718.798 704.717.892 PT Pancuran Mas
PT Bahtera Abadi Gas - 1.570.032.019 PT Bahtera Abadi Gas
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 322.030.024 322.282.957 Others (below Rp500 billion)
Subjumlah 11.260.860.783 13.831.042.974 Subtotal
68
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA (lanjutan) 7. TRADE RECEIVABLES (continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Riau Andalan Pulp & Paper 6.387.758.143 7.894.903.122 PT Riau Andalan Pulp & Paper
PT Pilar Daya Sinergy 5.627.934.064 2.358.648 PT Pilar Daya Sinergy
PT Indojaya Raya Sejahtera 4.188.345.612 8.710.040.000 PT Indojaya Raya Sejahtera
INPEG 4.069.912.739 3.882.055.116 INPEG
PT Suropati Cahaya Timur 3.896.860.063 3.716.990.146 PT Suropati Cahaya Timur
PT Para Amartha Gasindo 3.554.984.469 2.530.027.672 PT Para Amartha Gasindo
PT Zebra Energi 2.074.606.038 - PT Zebra Energi
PT Dharma Pratama Sejati 1.594.088.768 2.701.929.946 PT Dharma Pratama Sejati
PT Artho Gas Abadi 1.453.068.530 1.385.998.296 PT Artho Gas Abadi
PT Hartono Energi Semesta 1.222.799.465 1.317.499.612 PT Hartono Energi Semesta
PT Duta Nugraha Pratama 1.033.360.299 985.662.812 PT Duta Nugraha Pratama
PT Pancuran Mas 670.115.794 632.653.370 PT Pancuran Mas
PT Bahtera Abadi Gas 369.996.666 352.918.488 PT Bahtera Abadi Gas
PT Indonesia Evergreen Pasuruan 273.150.361 - PT Indonesia Evergreen Pasuruan
CV Sinar Abadi 229.331.345 218.745.949 CV Sinar Abadi
PT Darya Raya dari Gatsu 219.916.657 209.582.678 PT Darya Raya dari Gatsu
PT Rocafa Semangat Bersama (RCF) - 3.098.338.512 PT Rocafa Semangat Bersama (RCF)
PT Reethau Energy Nusantara - 2.759.464.000 PT Reethau Energy Nusantara
Lainnya (dibawah USD10.000) 785.003.209 1.638.465.357 Others (below USD10,000)
Subjumlah 37.651.232.222 42.037.633.724 Subtotal
Jumlah piutang usaha 48.912.093.005 55.868.676.698 Total trade receivable
Penyisihan piutang usaha (12.141.460.070) (12.537.478.232) Allowance for impairment loss
Jumlah piutang usaha, bersih 36.770.632.935 43.331.198.466 Total trade receivable, net
Analisis umur piutang usaha berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai The aging analysis of trade receivable based on invoice date are
berikut: as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo: Due:
1 – 30 hari 13.644.414.507 18.283.052.264 1 – 30 days
31 – 60 hari - - 31 – 60 days
61 – 90 hari - 41.176.136 61 – 90 days
Lebih dari 91 hari 35.267.678.498 37.544.448.298 More than 91 days
Jumlah piutang usaha 48.912.093.005 55.868.676.698 Total trade receivable
Penyisihan piutang usaha (12.141.460.070) (12.537.478.232) Allowance for impairment loss
Jumlah piutang usaha, bersih 36.770.632.935 43.331.198.466 Total trade receivable, net
Manajemen telah melakukan penelaahan terhadap piutang usaha, dan Management has reviewed the trade receivables, and has
telah melakukan pencadangan atas penurunan nilai piutang pada akhir provided an allowance for impairment of receivables at the end of
periode sesuai dengan PSAK No. 109. Manajemen berkeyakinan bahwa the period in accordance with SFAS No. 109. Management
pencadangan tersebut mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin believes that the provision is adequate to cover possible losses on
terjadi atas piutang. receivables.
Piutang usaha Grup tidak dijadikan jaminan pinjaman kepada pihak ketiga. Group business receivables are not guaranteed as loans to third
parties.
69
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA (lanjutan) 7. TRADE RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah The changes of allowance for impairment loss of trade receivables
sebagai berikut: is as below:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 12.537.478.232 12.505.971.959 Beginning balance
Penambahan/(pengurangan) Additions/(reductions)
penyisihan 1.002.722.804 281.927.808 allowance
Selisih kurs (1.398.740.966) (250.421.535) Foreign exchange
Jumlah 12.141.460.070 12.537.478.232 Total
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Cahaya Batu Raja Blok 62.536.914.532 62.475.725.782 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 60.301.274.321 58.316.841.370 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Ltd 35.821.713.676 35.763.438.676 Greenstar Assets Ltd
Jumlah piutang pihak berelasi 158.659.902.529 156.556.005.828 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Pioneer Investment 97.248.725.764 - PT Pioneer Investment
PT Prime Petroservices 43.278.441.980 41.280.810.640 PT Prime Petroservices
PT Finanza Investama 18.052.024.679 18.052.024.679 PT Finanza Investama
PT Petroflex Prima Daya 13.579.926.556 1.583.994.000 PT Petroflex Prima Daya
PT Indelberg Indonesia Perkasa 12.184.077.497 12.184.077.497 PT Indelberg Indonesia Perkasa
PT Semesta Petro Sarana 339.240.380 1.796.087.328 PT Semesta Petro Sarana
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 21.673.902.248 1.353.294.908 Others (below Rp500 billion)
Subjumlah 206.356.339.104 76.250.289.052 Subtotal
70
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Finanza Investama 185.375.295.488 176.818.806.784 PT Finanza Investama
(2024: USD11.469.824; (2024: USD11,469,824;
2023: USD11.469.824) 2023: USD11,469,824)
Pearl Shine International Ltd 161.151.382.810 153.713.013.080 Pearl Shine International Ltd
(2024: USD9.971.005; (2024: USD9,971,005;
2023: USD9.971.005) 2023: USD9,971,005)
PT Indelberg Indonesia Perkasa 101.184.752.554 96.514.301.781 PT Indelberg Indonesia Perkasa
(2024: USD6.260.658; (2024: USD6,260,658;
2023: USD6.260.658) 2023: USD6,260,658)
PT Arizona Investment 50.380.348.020 48.054.909.360 PT Arizona Investment
(2024: USD3.117.210; (2024: USD3,117,210;
2023: USD3.117.210) 2023: USD3,117,210)
EMP Malacca Strait 7.989.022.058 7.620.267.544 EMP Malacca Strait
(2024: USD494.309 (2024: USD494,309
2023: USD494.309) 2023: USD494,309)
PT Draba Energi 6.769.587.199 6.457.118.937 PT Draba Energi
(2024: USD418.858; (2024: USD418,858;
2023: USD418.858) 2023: USD418,858)
PT Takisama Prada Internasional 5.606.840.230 7.652.502.400 PT Takisama Prada Internasional
(2024: USD346.915; (2024: USD346,915;
2023: USD496.400) 2023: USD496,400)
PT Gaia Kulinary 5.075.013.458 4.840.762.744 PT Gaia Kulinary
(2024: USD314.009; (2024: USD314,009;
2023: USD314.009) 2023: USD314,009)
PT Kalila Production & Exploration 4.081.519.156 3.893.125.808 PT Kalila Production & Exploration
(2024: USD252.538; (2024: USD252,538;
2023: USD252.538) 2023: USD252,538)
PT Propertindo Centra Utama 1.616.200.000 1.541.600.000 PT Propertindo Centra Utama
(2024: USD100.000; (2024: USD100,000;
2023: USD100.000) 2023: USD100,000)
PT Pioneer Investment - 98.366.659.456 PT Pioneer Investment
(2024: USD0; (2024: USD0;
2023: USD6.380.816) 2023: USD6,380,816)
PT Petroflex Prima Daya - 11.995.944.984 PT Petroflex Prima Daya
(2024: USD0; (2024: USD0;
2023: USD778.149) 2023: USD778,149)
Lain-lain 63.381.918 18.654.310.598 Lain-lain
(2024: USD3.922; (2024: USD3,922;
2023: USD1.210.062) 2023: USD1,210,062)
Subjumlah 529.293.342.891 636.123.323.476 Subtotal
71
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah pihak ketiga 735.649.681.995 712.373.612.528 Total third parties
Jumlah piutang lain-lain 894.309.584.524 868.929.618.356 Total Other Receivables
Penyisihan piutang (498.482.126.167) (477.334.185.168) Allowance for impairment loss
Jumlah Piutang lain-lain, bersih 395.827.458.357 391.595.433.188 Total Other Receivables, net
Sehubungan dengan penerapan PSAK 105, pada 31 Desember 2024 dan In related to adoption of SFAS 105, at December 31, 2024 and
31 Desember 2023, piutang lain-lain milik CBRB, KEP dan GSAL sejumlah December 31, 2023 other receivables CBRB, KEP and GSAL
Rp18.616.491.224 dan Rp18.335.907.196 direklasifikasi sebagai bagian amounting to Rp18,616,491,224 and Rp18,335,907,196
dari aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11). reclassified as part of an asset held for sale (Note 11).
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang: The changes of allowance for impairment losses:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 477.334.185.168 488.654.185.444 Beginning balance
Penambahan/(pengurangan) Additions/(reductions)
penyisihan 399.783.232 (2.192.494.352) allowance
Selisih kurs 20.748.157.767 (9.127.505.924) Foreign exchange
Jumlah 498.482.126.167 477.334.185.168 Total
Rincian pencadangan piutang lain-lain adalah sebagai berikut: Detail of impairment of other receivables are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
PT Finanza Investama 203.427.320.167 194.870.831.463 PT Finanza Investama
Pearl Shine International Ltd 161.151.382.810 153.713.013.080 Pearl Shine International Ltd
PT Indelberg Indonesia Perkasa 113.368.830.051 108.698.379.278 PT Indelberg Indonesia Perkasa
PPN BPH Migas 10.006.809.370 9.935.184.418 PPN BPH Migas
PT Draba Energy 6.868.919.380 6.556.451.118 PT Draba Energy
PT Pioneer Investment 4.862.436.140 4.839.711.427 PT Pioneer Investment
PT Geraldo Putra Mandiri 2.573.152.020 2.454.381.360 PT Geraldo Putra Mandiri
PT Arizona Investment 2.519.017.401 2.402.745.468 PT Arizona Investment
PT Prime Petroservices 2.163.922.099 2.064.040.532 PT Prime Petroservices
PT Kalila Energi Hijau 730.894.126 697.157.768 PT Kalila Energi Hijau
PT Petroflex Prima Daya 599.796.871 599.797.249 PT Petroflex Prima Daya
EMP Malacca Strait 399.451.103 381.013.377 EMP Malacca Strait
PT Tri Global Energi 334.989.774 319.527.432 PT Tri Global Energi
PT Takisama Prada Internasional 280.342.012 382.625.120 PT Takisama Prada Internasional
Subjumlah 509.287.263.324 487.914.859.090 Subtotal
72
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
Rincian pencadangan piutang lain-lain adalah sebagai berikut: (lanjutan) Detail of impairment of other receivables are as follows:
(continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Subjumlah 509.287.263.324 487.914.859.090 Subtotal
PT Gaia Kulinary 253.750.673 242.038.137 PT Gaia Kulinary
PT Kalila Production & Exploration 204.075.958 194.656.290 PT Kalila Production & Exploration
PT Masagena Agung 118.711.750 115.860.790 PT Masagena Agung
PT Semesta Petro Sarana 16.962.019 89.798.200 PT Semesta Petro Sarana
PT Propertindo Centra Utama 80.810.000 77.080.000 PT Propertindo Centra Utama
Lain-lain 3.115.830.603 3.036.603.489 Others
Dikurangi: saldo penyisihan Less: balance of allowance for
piutang dari entitas anak yang accounts receivable from
dilepas (14.595.278.159) (14.336.710.829) subsidiaries released
Jumlah 498.482.126.167 477.334.185.168 Total
Berdasarkan hasil penelaahan akun piutang lain-lain pada akhir periode, Based on the review of other receivables at the end of periods, the
manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang above allowance for impairment is deemed by management to be
dibentuk telah memadai untuk menutup kemungkinan atas tidak adequate to cover possible loss from the uncollectible of other
tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
PT Finanza Investama (“FI”) PT Finanza Investama (“FI”)
Pada tanggal 03 September 2012 telah ditanda tangani perjanjian novasi On dated September 03, 2012 has signed novation agreement
antara PT Geraldo Putera Mandiri (GPM) dengan PT Finanza Investama between PT Geraldo Putera Mandiri (GPM) with PT Finanza
(FI) yang dalam perjanjian tersebut menerangkan: Investama (FI) the parties hereby declare as follows:
1. GPM memiliki sejumlah utang kepada Perusahaan, berdasarkan 1. GPM has number of debts to Company, which is based on the
daftar surat-surat promes yang dialihkan sebesar Rp10.541.685.773 list of promissory notes that transferred, amounting to
dan USD2.236.729; dan Rp10,541,685,773 and USD 2,236,729; and
2. GPM memiliki sejumlah utang kepada KSP, berdasarkan daftar surat- 2. GPM has a number of debt to KSP, which is based on the list
surat promes yang dialihkan sebesar Rp7.396.838.906 dan of promissory notes that transferred amounting to
USD9.483.095. Rp7,396,838,906 and USD9,483,095.
Oleh karenanya, berdasarkan hal-hal tersebut di atas para pihak sepakat Therefore, based on the foregoing the parties agreed for:
untuk:
1. GPM setuju untuk mengalihkan utang kepada CI senilai 1. GPM agreed that the debt to CI amounting to
Rp19.495.740.959 dan USD11.469.824 kepada FI pada tahun 2012; Rp19,495,740,959 and USD11,469,824 will be transferred to
dan FI in 2012; and
73
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Finanza Investama (“FI”) (lanjutan) PT Finanza Investama (“FI”) (continued)
2. FI setuju untuk melakukan pembayaran kepada Perusahaan dan KSP 2. FI agrees to make payments to the Company and KSP for all
atas seluruh utang yang dialihkan dengan menerbitkan surat promes debts transferred by issuing promissory notes and/or other
dan/atau instrumen pembayaran lainnya yang dianggap layak untuk payment instruments deemed appropriate to settle payments
menyelesaikan pembayaran atas utang yang dialihkan dengan syarat for the debts transferred with the terms and conditions as
dan ketentuan sebagaimana yang dinyatakan pada surat promes stated in the promissory note and/or other payment
dan/atau instrumen pembayaran lainnya yang dianggap layak untuk instruments. deemed appropriate to complete the payment.
menyelesaikan pembayaran yang dimaksud.
Pembayaran kembali atas utang yang dialihkan dilakukan dalam valuta The Loan prepayment shall be made in the currency of USD
USD (Dolar Amerika Serikat) dan IDR (Rupiah), dengan jangka waktu 2 (United States Dollar) and IDR (Indonesian Rupiah), within 2 (two)
tahun terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian tersebut dan years since the signing date of the agreement, which may be
dapat diperpanjang kembali dengan jangka waktu yang sama secara extended with the same period automatically based on mutual
otomatis berdasarkan kesepakatan para pihak. agreement between the parties.
Pada tanggal 21 Desember 2012, telah dibuat perjanjian On December 21, 2012, an agreement made No.005/PPPTB/CI-
No.005/PPPTB/CI-FI/XII/2012 atas penghapusan penerapan bunga oleh FI/XII/2012 was interest waiver treatment between the Company
dan antara Perusahaan dan FI, dimana sepakat untuk menghapuskan and the FI, which agreed to eliminate all application loan interest.
semua penerapan bunga pinjaman.
Besarnya nilai bunga pinjaman atas FI yang dihapuskan oleh Perusahaan The amount of the FI’s interest loans waived off by the Company
sebesar Rp1.193.753.307 dan USD307.623 pada tahun 2012. amounted to Rp1,193,753,307 and USD307,623 in 2012.
Berdasarkan perjanjian tersebut, FI akan melunasi pokok pinjaman Under the agreement, the FI will pay off the principal of the loan by
dengan tunai atau melakukan konversi atas utang pokok baik seluruhnya cash settlement or of conversion of principal payable in whole or
atau sebagian menjadi penyertaan Perusahaan ke dalam FI, dengan tetap in part to the Company's investment in the FI, while maintaining
memperhatikan pemenuhan semua peraturan dan ketentuan yang berlaku compliance with all rules and regulations and the articles of
serta anggaran dasar FI. association of FI.
Perjanjian atas penerapan penghapusan bunga pada tanggal 21 Waiver agreement dated December 21, 2012 has been approved
Desember 2012 telah memperoleh persetujuan dari dewan komisaris. by the commissioners.
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”)
Pada tanggal 8 April 2013, hak tagih KSP kepada FI sebesar On April 8, 2013, receivable of KSP to FI amounted to
USD9.483.095 dan Rp7.396.838.906 dibeli oleh Perusahaan sesuai USD9,483,095 and Rp7,396,838,906 purchased by the Company
dengan perjanjian jual beli antara KSP dan Perusahaan dengan nilai in accordance with sales and purchase agreement between KSP
setara piutang yang dibeli. Pembayaran dilakukan dengan melakukan and the Company with an equal value of purchased receivables.
restrukturisasi utang dan piutang antara Perusahaan dan KSP sesuai Payments made by restructuring debts and receivables between
dengan perjanjian restrukturisasi utang dan pengakuan utang tanggal 9 the Company and KSP in accordance with the debt restructuring
April 2013. agreement and acknowledgement of indebtedness on April 9,
2013.
74
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (lanjutan) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (continued)
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan yang Based on the assessment of collectable and collection has been
telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang FI sebesar done, management made 100% provision of FI receivables
Rp18.052.024.679 dan USD11.469.824. amounting Rp18,052,024,679 and USD11,469,824.
Piutang lain-lain ke IIP berasal dari hak tagih milik PT Energi Mega The others receivable due from IIP are derived from receivable of
Persada Tbk (EMP) yang dibeli oleh IIP sebesar USD4.425.835 dan PT Energi Mega Persada Tbk (EMP) to IIP amounted to
Rp4.455.709.009. Pembayaran atas pembelian piutang ini dilakukan USD4,425,835 and Rp4,455,709,009 which was purchased by IIP.
dengan penerbitan Surat Sanggup oleh IIP kepada EMP dengan nilai Payment for the purchase of account receivable is accomplished
setara sanggup IIP kepada EMP tersebut kemudian diambil alih oleh by the issuance of Promissory Notes by IIP to EMP. The
Perusahaan. promissory notes payable to EMP then was taken over by the
Company.
Pada tanggal 8 April 2013, hak tagih KSP kepada IIP sebesar On April 8, 2013, the right to claim KSP to the IIP at
USD5.428.704 dan Rp5.719.283.147 dibeli oleh Perusahaan sesuai USD5,428,704 and Rp5,719,283,147 purchased by the Company
dengan perjanjian jual beli KSP dan Perusahaan dengan nilai setara in accordance with the purchase agreement and the Company
piutang yang dibeli. Pembayaran dilakukan dengan melakukan KSP with an equal value of purchased receivables. Payments
restrukturisasi utang dan piutang antara Perusahaan dan KSP sesuai made by restructuring debts and receivables between the
dengan perjanjian restrukturisasi utang dan pengakuan utang tanggal 9 Company and in accordance with the KSP debt restructuring
April 2013. agreement and promissory note dated April 9, 2013.
Surat Sanggup tersebut memberikan imbal hasil masing-masing sebesar The Promissory Note yield of 12.5% per year for the Rupiah and
12,5% untuk Rupiah dan 10% untuk Dolar Amerika Serikat per tahun. by 10% per year for the US Dollar denominated. The promissory
Surat sanggup tersebut jatuh tempo pada tanggal 29 September 2013. notes will mature on September 29, 2013.
Selama tahun 2012 dan 2011, IIP menerbitkan surat sanggup utang baru During 2012 dan 2011, IIP issued several promissory notes to
kepada Perusahaan dengan jumlah yang berbeda-beda. Surat the Company with different outstanding balances. The
sanggup tersebut memiliki jatuh tempo 2 (dua) tahun/ 24 bulan terhitung promissory notes have a maturity of 2 (two) years/ 24 months from
dari tanggal surat sanggup diterbitkan, dengan tingkat imbal hasil sebesar the date of promissory notes issued, the rate of return of 12.5%
12,5% per tahun untuk utang berdenominasi Rupiah dan sebesar 10% per annum for debt denominated in Rupiah and by 10% per
per tahun untuk utang berdenominasi Dolar Amerika Serikat. Surat annum for debt denominated in US Dollars. No fines and
sanggup ini tidak mengenakan jaminan dan denda. collateral applied to the said promissory notes.
Pada tanggal 21 Desember 2012, telah dibuat perjanjian No. On December 21, 2012, an agreement made No. 004/ PPPTB/CI-
004/PPPTB/CI-IIP/XII/2012 atas penghapusan penerapan bunga oleh dan IIP/XII/2012 on the application of interest waiver treatment
antara CI dan IIP, dimana sepakat untuk menghapuskan semua between the CI and the IIP, which agreed to eliminate all
penerapan bunga pinjaman. Besarnya nilai bunga pinjaman atas IIP yang application loan interest. The value of loans written off by IIP and
dihapuskan oleh CI sebesar Rp572.684.583 dan USD117.268 pada tahun the CI amounted Rp572,684,583 and USD117,268 in 2012.
2012.
75
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (lanjutan) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (continued)
Perjanjian atas penerapan penghapusan bunga pada tanggal 21 Waiver agreement dated December 21, 2012 has been approved
Desember 2012 telah memperoleh persetujuan dari dewan komisaris. by the commissioners.
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan yang Based on the assessment of collectable and collection has been
telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang IIP. done, management made 100% provision IIP receivables.
PPN yang ditagihkan Ke SKK MIGAS VAT charged to SKK MIGAS
Piutang tersebut merupakan piutang milik entitas anak yang bergerak This accounts is the receivables of the subsidiaries engaged in oil
dalam bidang minyak dan gas bumi. PPN yang dapat ditagihkan ke SKK and gas. VAT reimbursable to SKK MIGAS represents
MIGAS merupakan PPN yang telah dibayar oleh Perusahaan yang dapat reimbursable VAT that has been paid by the Company in
ditagihkan ke SKK MIGAS sesuai dengan kontrak PSC. accordance with the term of PSC.
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan yang Based on the assessment of collectable and collection has been
telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang PPN yang done, management made 100% provision VAT charged to SKK
ditagihkan ke SKK MIGAS. MIGAS receivables.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 9. PREPAID EXPENSES AND ADVANCE PAYMENT
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pajak dibayar di muka 83.977.752 1.591.008.280 Prepaid taxes
Jumlah – bersih 83.977.752 1.591.008.280 Total – net
Sehubungan dengan penerapan PSAK 105, pada 31 Desember 2024 dan In related to adoption of SFAS 105, at December 31, 2024 and
31 Desember 2023, biaya dibayar di muka dan uang muka milik CBRB, December 31, 2023 prepaid expenses and advance payment
KEP, dan GSAL sejumlah Rp3.114.191.132 dan Rp2.970.447.376 CBRB, KEP, and GSAL amounting to Rp3,114,191,132 and
direklasifikasi sebagai bagian dari aset milik untuk dijual (Catatan 11). Rp2,970,477,376 are reclassified as part of an asset held for sale
(Note 11).
76
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
10. UANG MUKA INVESTASI 10. INVESTMENT ADVANCE PAYMENT
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Ocean Delmore Holding Inc (ODHI) 22.180.017.115 22.180.017.115 Ocean Delmore Holding Inc (ODHI)
Pencadangan (22.180.017.115) (22.180.017.115) Allowance
Jumlah - - Total
Adalah uang muka investasi yang telah disetor oleh Perusahaan kepada Is an advance for investment paid by the Company to ODHI.
ODHI. Sejak tahun 2014, manajemen telah dilakukan pencadangan Since 2014, management has provided allowance for impairment
penurunan nilai atas uang muka tersebut sebesar 100% atau sejumlah of advances amounting to 100% or a total of Rp22,180,017,115.
Rp22.180.017.115. Sampai dengan 31 Desember 2024 tidak ada Up to December 31, 2024 there were no changes to the balance
perubahan atas saldo uang muka tersebut. of these advances.
11. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL 11. ASSETS AVAILABLE FOR SALE
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Aset yang dimiliki tersedia untuk dijual: Assets available for sale:
PT Cahaya Batu Raja Blok 2.233.280.336 2.234.688.924 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 1.316.497.210 1.316.497.210 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Limited 476.989.106 454.972.408 Greenstar Assets Limited
Jumlah 4.026.766.652 4.006.158.542 Total
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Liabilitas terkait langsung dengan aset Liabilities related to the assets
yang dimiliki tersedia untuk dijual: available for sale:
PT Cahaya Batu Raja Blok 85.866.294.422 85.171.218.278 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 65.545.539.105 63.575.813.654 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Limited 51.921.136.128 51.450.962.428 Greenstar Assets Limited
Jumlah 203.332.969.655 200.197.994.360 Total
Aset dimiliki untuk dijual – bersih (199.306.203.003) (196.191.835.818) Available for sale assets – net
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan memutuskan Greenstar Assets In October 2022, the Company decided that Greenstar Assets
Limited (GSAL) sebagai entitas anak yang dimiliki tersedia untuk dijual. Limited (GSAL) as assets available for sale.
77
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 11. ASSETS AVAILABLE FOR SALE (continued)
Rincian akun untuk masing-masing unit usaha adalah sebagai berikut: The detail of business unit respectively are as follows:
PT Cahaya Batu Raja Blok (CBRB) PT Cahaya Batu Raja Blok (CBRB)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Kas dan setara kas 5.553.586 6.962.174 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 10.536.179.281 10.536.179.281 Other receivables
Biaya dibayar di muka dan uang muka 689.891.132 658.047.376 Prepaid expenses and prepayments
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (8.998.343.663) (8.966.499.907) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets availabl
untuk dijual 2.233.280.336 2.234.688.924 for sale
Utang usaha 15.542.473.298 14.891.242.154 Trade payable
Utang pajak 470.146.864 470.146.864 Tax payable
Beban akrual 2.107.889.773 2.125.233.523 Accrued expenses
Utang lain-lain 67.524.043.285 67.462.854.535 Other payable
Provisi imbalan pascakerja 221.741.202 221.741.202 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabilitas yang terkait langsung
dengan aset dimiliki tersedia untuk Total liabilities related to
dijual 85.866.294.422 85.171.218.278 assets available for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (83.633.014.086) (82.936.529.354) for sale
PT Kutai Etam Petroleum (KEP) PT Kutai Etam Petroleum (KEP)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Piutang lain-lain 2.001.492.827 2.001.492.827 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 1.212.150.000 1.156.200.000 Advances and prepaid expenses
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (1.897.145.617) (1.841.195.617) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets availabl
untuk dijual 1.316.497.210 1.316.497.210 for sale
78
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 11. ASSETS AVAILABLE FOR SALE (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (KEP) (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (KEP) (continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Utang usaha 75.937.500 75.937.500 Trade payable
Utang pajak 440.173.187 440.173.187 Tax payable
Beban akrual 2.897.738.589 2.912.446.089 Accrued expenses
Utang lain-lain 62.108.916.934 60.124.483.983 Other payable
Provisi imbalan pascakerja 22.772.895 22.772.895 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabilitas yang terkait langsung
dengan aset dimiliki tersedia untuk Total liabilities related to
dijual 65.545.539.105 63.575.813.654 assets available for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total of net assets held available
tersedia untuk dijual (64.229.041.895) (62.259.316.444) for sale
Greenstar Assets Limited (GSAL) Greenstar Assets Limited (GSAL)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Piutang lain-lain 6.078.819.116 5.798.235.088 Other receivables
Biaya dibayar di muka dan uang muka 1.212.150.000 1.156.200.000 Prepaid expenses and prepayments
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Aset lain-lain - - Other assets
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (6.813.980.010) (6.499.462.680) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available
untuk dijual 476.989.106 454.972.408 for sale
Utang usaha 8.156.767.456 7.780.270.208 Trade payable
Utang pajak 914.963.144 872.730.592 Tax payable
Beban akrual 190.533.818 197.355.632 Accrued expenses
Utang lain-lain 42.658.871.710 42.600.605.996 Other payable
Jumlah liabilitas yang terkait langsung
dengan aset dimiliki tersedia untuk Total liabilities related to
dijual 51.921.136.128 51.450.962.428 assets available for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (51.444.147.022) (50.995.990.020) for sale
79
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
31 Desember 2024/December 31, 2024
Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Kepemilikan
Langsung/
Direct ownership
Harga
Perolehan/
Acquisition
cost
Tanah/Land 2.905.135.584 - - - 86.815.004 2.991.950.588
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 35.738.820.304 591.512.876 - - 1.729.447.486 38.059.780.666
Pipa gas/Gas pipe 848.111.240 - - - 41.041.190 889.152.430
Kendaraan/
Automobile 9.804.606.832 - - - 474.457.492 10.279.064.324
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 455.419.472 - - - 22.038.332 477.457.804
Peralatan kantor/
Office equipment 3.728.493.816 114.458.140 - - 179.245.896 4.022.197.852
Perabotan kantor/
Office furniture 83.030.576 - - - 4.017.956 87.048.532
Aset dalam penyelesaian/
Construction
in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
62.237.986.537 705.971.016 - - 2.537.063.356 65.481.020.909
Akumulasi Penyusutan/
Accumulation Depreciation
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 35.268.616.888 567.940.633 - - 1.717.982.863 37.554.540.384
Pipa gas/Gas pipe 228.511.368 54.497.833 - - 12.141.243 295.150.444
Kendaraan/
Automobile 9.511.302.016 37.715.860 - - 461.013.796 10.010.031.672
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 385.137.928 72.246.473 - - 20.073.403 477.457.804
Peralatan kantor/
Office equipment 3.564.393.766 60.563.821 - - 172.953.033 3.797.910.620
Perabotan kantor/
Office furniture 1.726.592 21.345.909 - - 507.857 23.580.358
48.959.688.558 814.310.529 - - 2.384.672.195 52.158.671.282
80
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Akum. Rugi Penurunan
Nilai Aset/
Accumulated
Impairment Losses
Aset dalam penyelesaian/
Construction in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
Tanah/Land 1.111.114.000 - - - - 1.111.114.000
9.785.482.713 - - - - 9.785.482.713
Nilai buku/Book
value 3.492.815.266 3.536.866.914
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
31 Desember 2023/ December 31, 2023
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Kepemilikan
Langsung/
Direct ownership
Harga
Perolehan/
Acquisition
Cost
Tanah/Land 2.941.793.394 - - - (36.657.810) 2.905.135.584
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 36.469.082.914 - - - (730.262.610) 35.738.820.304
Pipa gas/Gas pipe 3.695.557.982 - (2.773.446.312) - (74.000.430) 848.111.240
Kendaraan/Automobile 9.705.476.415 293.474.392 - - (194.343.975) 9.804.606.832
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 464.725.202 - - - (9.305.730) 455.419.472
Peralatan kantor/
Office equipment 3.666.628.892 59.737.000 - 75.060.504 (72.932.580) 3.728.493.816
Perabotan kantor/
Office furniture - 158.091.080 - (75.060.504) - 83.030.576
Aset dalam penyelesaian/
Construction
in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
65.617.633.512 511.302.472 (2.773.446.312) - (1.117.503.135) 62.237.986.537
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
81
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Akum. Penyusutan/
Accum. Depreciation
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 35.509.460.452 464.652.045 (152.550) - (705.343.059) 35.268.616.888
Pipa gas/Gas pipe 427.647.235 83.002.455 (271.584.765) - (10.553.557) 228.511.368
Kendaraan/
Automobile 9.671.167.104 33.438.960 - - (193.304.048) 9.511.302.016
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 321.305.675 69.532.290 - - (5.700.037) 385.137.928
Peralatan kantor/
Office equipment 3.600.236.127 37.494.105 - (1.726.592) (71.609.874) 3.564.393.766
Perabotan kantor/
Office furniture - - - 1.726.592 - 1.726.592
49.529.816.593 688.119.855 (271.737.315) - (986.510.575) 48.959.688.558
Akum. Rugi Penurunan
Nilai Aset/
Accumulated
Impairment Losses
Aset dalam Penyelesaian/
Construction in
Progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
Tanah/Land 1.111.114.000 - - - - 1.111.114.000
9.785.482.713 - - - - 9.785.482.713
Nilai Buku/
Book Value 6.302.334.206 3.492.815.266
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
Berikut ini merupakan jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or loss:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Beban penyusutan aset tetap Depreciation expenses of fixed assets
Beban pokok pendapatan 622.438.466 547.990.110 Cost of revenue
Beban umum dan administrasi 191.872.063 140.129.745 General and administration expenses
Jumlah beban penyusutan 814.310.529 688.119.855 Total depreciation expenses
82
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023, seluruh aset As of December 31, 2024 and December 31, 2023, all fixed
tetap tidak diasuransikan terhadap risiko yang mungkin timbul sebagai assets are not insured against risks that may arise as a result of
akibat dari kebakaran, kehilangan, bencana alam, kerusuhan, dan risiko fire, loss, natural disasters, riots, and other risks.
lainnya.
Sejak tanggal 31 Desember 2019, manajemen Perusahaan telah Since December 31, 2019, the Company's management decided
melakukan pencadangan penurunan nilai atas seluruh saldo aset dalam to provide impairment allowance for all of assets under
penyelesaian. construction’s balance.
Pada tanggal 31 Desember 2022, manajemen Perusahaan melakukan At December 31, 2022, the Company's management decided to
pencadangan penurunan nilai atas seluruh saldo aset tanah milik IKP. provide impairment allowance for all of IKP's land assets.
13. ASET HAK GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan dan tanah yang pada The Group leases several assets including buildings and land,
umumnya memiliki masa sewa antara 3 dan 5 tahun. the lease terms generally being between 3 and 5 years.
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai berikut: The carrying amount of right-of-use assets is as below:
31 Desember 2024/December 31, 2024
3 Saldo Awal/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/
Beginning
Addition Deduction Reclassification Exchange Difference* Ending Balance
Balance
Biaya
Perolehan
/Acquisition
Costs
Lahan/Land site 3.145.711.880 - - - (3.145.711.880) -
Ruang kantor/
Office space 1.211.990.504 - - - 58.649.774 1.270.640.278
4.357.702.384 - - - (3.087.062.106) 1.270.640.278
Akumulasi
Penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Lahan/Land site 2.766.385.784 494.690.537 - - (2.642.702.039) 618.374.282
Ruang kantor/
Office space 121.200.592 196.428.908 - - (317.629.500) -
2.887.586.376 691.119.444 - - (2.960.331.538) 618.374.282
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount 1.470.116.008 652.265.996
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
83
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK GUNA (lanjutan) 13. RIGHT-OF-USE ASSETS (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
3 Saldo Awal/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/
Beginning
Addition Deduction Reclassification Exchange Difference* Ending Balance
Balance
Biaya
Perolehan
/Acquisition
Costs
Lahan/Land site 3.209.989.205 - - - (64.277.325) 3.145.711.880
Ruang kantor/
Office space 1.236.755.489 - - - (24.764.985) 1.211.990.504
4.446.744.694 - - - (89.042.310) 4.357.702.384
Akumulasi
Penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Lahan/Land site 1.925.993.523 622.571.805 - - 217.820.456 2.766.385.784
Ruang kantor/
Office space 123.677.122 247.207.275 - - (249.683.805) 121.200.592
2.049.670.645 869.779.080 - - (31.863.349) 2.887.586.376
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount 2.397.074.049 1.470.116.008
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
84
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 10.525.340.880 10.039.515.840 Bank guarantee
Deposit sewa - 832.464 Rental deposit
Aset lain-lain - bersih 10.525.340.880 10.040.348.304 Other assets - net
Bank garansi adalah Standby Letter of Credit (SBLC) yang dimiliki oleh Bank guarantee is a Standby Letter of Credit (SBLC) owned by a
entitas anak. subsidiary.
15. UTANG USAHA 15. TRADE PAYABLES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Lain-lain (dibawah Rp500 juta) 905.439.618 919.118.941 Others (below Rp500 Million)
905.439.618 919.118.941
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Lapindo Brantas PT Lapindo Brantas
(2024: USD23.918.689; (2024: USD23,918,689;
2023: USD23.918.689) 386.573.848.386 368.730.506.541 2023: USD23,918,689)
IJV – Kangean Energi IJV – Kangean Energi
Indonesia Ltd Indonesia Ltd
(2024: USD157.277; (2024: USD157,277;
2023: USD3.912.016) 2.541.904.894 60.307.646.056 2023: USD3,912,016)
PT Semesta Petro Sarana PT Semesta Petro Sarana
(2024: USD38.663; (2024: USD38,663;
2023: USD45.011) 624.867.871 693.889.576 2023: USD45,011)
PT Dharma Pratama Sejati PT Dharma Pratama Sejati
(2024: USD0; (2024: USD0;
2023: USD18.569) - 286.252.150 2023: USD18,569)
Lain-lain (dibawah Rp500 juta) Others (Below Rp500 million)
(2024: USD6.632.155; (2024: USD6,632,155;
2023: USD2.216.755) 107.188.882.554 34.173.502.330 2023: USD2,216,755)
496.929.503.705 464.191.796.653
Jumlah utang usaha 497.834.943.323 465.110.915.594 Total account payable
85
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA (lanjutan) 15. TRADE PAYABLES (continued)
Analisa umur utang usaha berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai The aging analysis of trade payable based on invoice date are as
berikut: follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Kurang dari 60 hari 9.679.870.796 11.505.502.493 Less than 60 days
61 - 90 hari 3.348.528.297 2.819.134.169 61 - 90 days
Lebih dari 91 hari 484.806.544.231 450.786.278.932 More than 91 days
Jumlah 497.834.943.323 465.110.915.594 Total
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka* a. Prepaid Taxes*
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pajak Pertambahan Nilai 83.977.752 1.591.008.280 Value Added Tax
Jumlah – bersih 83.977.752 1.591.008.280 Total – net
* Disajikan di laporan posisi keuangan dalam akun biaya dibayar di * Presented in the statement of financial position in the prepaid
muka dan uang muka . expenses and advance payment.
Sehubungan dengan penerapan PSAK 105, pada 31 Desember 2024 In related to adoption of SFAS 105, at December 31, 2024 and
dan 31 Desember 2023, pajak dibayar di muka - bersih milik CBRB, December 31, 2023, prepaid taxes - net CBRB, KEP, and
KEP, dan GSAL sejumlah Rp0 dan Rp0 direklasifikasi sebagai bagian GSAL Rp0 and Rp0 are reclassified as part of assets related
dari aset terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual, di akun uang to assets held for sale, in the Advances and prepaid
muka dan biaya dibayar di muka (Catatan 11). expenses account (Note 11).
b. Utang Pajak b. Tax Payable
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
PPh Ps. 4 (2) 2.602.082 508.034.280 Tax Article 4 (2)
PPh Ps. 21 418.760.436 309.037.749 Tax Article 21
PPh Ps. 23 297.913.546 302.165.219 Tax Article 23
PPh Ps. 25 165.757.472 508.034.280 Tax Article 25
PPh Ps. 29 15.240.766 189.508.888 Tax Article 29
Pajak Pertambahan Nilai - 442.315.872 Value Added Tax
Jumlah 900.274.302 2.259.096.288 Total
86
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
b. Utang Pajak (lanjutan) b. Tax Payable (continued)
Sehubungan dengan penerapan PSAK 105, pada 31 Desember 2024 dan In related to adoption of SFAS 105, at December 31, 2024 and
31 Desember 2023, utang pajak milik CBRB, KEP, and GSAL sejumlah December 31, 2023, tax payable CBRB, KEP, and GSAL
Rp1.825.283.195 dan Rp1.783.050.643 direklasifikasi sebagai bagian dari amounting Rp1,825,283,195 and Rp1,783,050,643 reclassified as
liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11). part of an liabilities related to assets held for sale (Note 11).
c. Pajak Tangguhan c. Deferred Tax
31 Desember 2024/December 31, 2024
Pengaruh ke Selisih Kurs
Pendapatan Penjabaran Laporan
Pengaruh ke Laba Saldo Akhir/
Saldo Awal/Beginning Komprehensif Reklasifikasi/ Keuangan/Exchange
(Rugi)/Effect to Profit Ending
Balance Lain/Effect to Other Reclassification Difference Due to
(Loss) Balance
Comprehensive Financial Statement
Income Translation
Aset pajak
tangguhan/Deffered
tax asset
Perusahaan/
Company - - - - - -
Entitas anak/
Subsidiaries 39.645.419.696 (40.107.600.169) - - 1.121.250.671 659.070.198
Jumlah aset pajak
tangguhan/Total
deffered tax assets 39.645.419.696 659.070.198
31 Desember 2023/December 31, 2023
Pengaruh ke Selisih Kurs
Pendapatan Penjabaran Laporan
Pengaruh ke Saldo Akhir/
Saldo Awal/Beginning Komprehensif Reklasifikasi/ Keuangan/Exchange
Laba/(Rugi)/Effect to Ending
Balance Lain/Effect to Other Reclassification Difference Due to
Profit/(Loss) Balance
Comprehensive Financial Statement
Income Translation
Aset pajak
tangguhan/Deffered
tax asset
Perusahaan/
Company - - - - - -
Entitas anak/
Subsidiaries 40.854.114.895 (386.546.445) - - (822.148.754) 39.645.419.696
Jumlah aset pajak
tangguhan/Total
deffered tax assets 40.854.114.895 39.645.419.696
87
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi Pajak d. Tax Reconciliation
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Laba (rugi) konsolidasian Consolidation profit (loss) before
sebelum beban pajak: (44.815.183.365) (27.382.118.974) taxes expense
Ditambah/(dikurangi): Added/(less):
Laba/(rugi) sebelum pajak - Profit/(loss) before tax -
entitas anak (30.241.262.481) (17.498.667.853) subsidiaries
Eliminasi konsolidasian 59.796.555.899 34.500.552.227 Elimination of consolidation
Laba/(rugi) sebelum pajak Profit/(loss) before
penghasilan – Perusahaan (15.259.889.947) (10.380.234.600) income tax – Company
Ditambah/(dikurang): Add/(less):
Beda tetap: 11.466.405.971 3.725.750.191 Permanent differences:
Beda temporer: 48.815.989 167.302.287 Temporary differences:
Penghasilan kena pajak (3.744.667.987) (6.487.182.122) Taxable income
Tarif pajak penghasilan 22% 22% Income tax rate
Taksiran pajak penghasilan - - Estimated income tax
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk periode yang berakhir Calculation of corporate income tax for the period ended
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 31 Desember 2023 di atas adalah December 31, 2024 and December 31, 2023 above is a
suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan preliminary estimate made for accounting purposes and are
pada saat Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) subject to change at the time of The Company to submit
tahunannya dapat sama atau berubah. annual income tax.
e. Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan e. Income Tax Benefit/(Expense)
Manfaat/(beban) pajak penghasilan Grup adalah sebagai berikut: Income tax benefit/(expense) of the Group is as follow:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Manfaat/(beban) pajak penghasilan: Income tax benefit/(expense):
Pajak kini Current tax
Perusahaan - - Company
Entitas Anak (1.954.743.297) (1.953.906.165) Subsidiaries
Jumlah (1.954.743.297) (1.953.906.165) Total
f. Pengampunan Pajak f. Tax Amnesty
Pada periode program Pengampunan Pajak (Januari – Maret 2017) In period of Tax Amnesty program (January - March) Group
Grup telah mengikuti program pengampunan pajak sesuai Undang- has been entered into a tax amnesty program in accordance
Undang No. 11 tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016. with Law No. 11 year 2016 issued on July 1, 2016. Tax office
Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak has issued the Tax Amnesty approval (SKPP) on dates in
(SKPP) pada tanggal 31 Maret 2017. March 31, 2017.
88
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
f. Pengampunan Pajak (lanjutan) f. Tax Amnesty (continued)
Aset terkait program Pengampunan Pajak adalah kas dan setara kas Assets related to the Tax Amnesty program are cash and cash
sebesar Rp650.000.000. Pada tahun 2019 aset tersebut telah equivalents of Rp650,000,000. In 2019 these assets have
digunakan untuk membayar sebagian utang Perusahaan. been used to pay Company’s liabilities.
g. Perubahan Tarif Pajak g. Changes in Tax Rates
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan Peraturan On March 31, 2020, the Government issued the Government
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 1 Tahun 2020 (“Peraturan”) Regulation in Lieu of Law No. 1 Year 2020 (the “Regulation”),
tentang kebijakan stabilitas sistem keuangan untuk penanganan which articulated its policy on maintaining the stability of state
pandemi Covid-19 dalam rangka menghadapi ancaman yang finances and the financial system in light of the Covid-19
membahayakan perekonomian nasional dan stabilitas sistem pandemic and other threats that might endanger the national
keuangan. Peraturan ini berlaku efektif sejak disampaikan pada tanggal economy. The Regulation was effective immediately when
31 Maret 2020. announced on March 31, 2020.
Peraturan ini menetapkan tarif tunggal untuk pajak penghasilan This regulation sets a single rate for corporate income tax
perusahaan yang berlaku efektif pada tahun pajak 2020 dan 2021 yaitu which is effective in the fiscal years 2020 and 2021, which is
sebesar 22% dan mulai tahun 2022 menjadi sebesar 20%. 22% and starting in 2022 to be 20%.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, melalui Undang-Undang Harmonisasi On October 7, 2021, through the Law on Harmonization of Tax
Peraturan Perpajakan, tarif pajak penghasilan perusahaan tahun 2022 Regulations, the year 2022 corporate income tax rate was
diubah menjadi 22%. changed to 22%.
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Gaji 7.894.307.274 11.684.130.709 Salary
Jasa professional 916.116.000 1.250.955.750 Professional fee
Jamsostek 713.777.574 737.239.030 Jamsostek
Beban bunga akrual - 68.777.932.828 Accrued interest expenses
Lainnya 516.198.118 1.740.450.984 Others
Jumlah 10.040.398.966 84.190.709.301 Total
89
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
17. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 17. ACCRUED EXPENSES (continued)
Sehubungan dengan penerapan PSAK 105, pada 31 Desember 2024 dan In related to adoption of SFAS 105, at December 31, 2024 and
31 Desember 2023, beban akrual milik CBRB, KEP, dan GSAL sejumlah December 31, 2023, accrued expenses CBRB, KEP, and GSAL
Rp5.196.162.180 dan Rp5.235.035.244 direklasifikasi sebagai bagian dari amounting Rp5.196.162.180 and Rp5,235,035,244 reclassified
liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11). as part of liabilities related to assets held for sale (Note 11).
Beban bunga akrual merupakan beban bunga Surat Sanggup yang The accrued interest expense is regarding to the issuance of
diterbitkan oleh Perusahaan kepada PT Energi Mega Persada Tbk. Promissory Notes due from PT Energi Mega Persada Tbk .
Pada tanggal 31 Desember 2024, berdasarkan Surat Perjanjian On December 31, 2024, based on the Letter of Confirmation of
Penegasan Atas Pengakuan Utang antara Perusahaan dengan PT Energi Debt Acknowledgement Agreement between the Company and
Mega Persada Tbk, keseluruhan saldo beban bunga akrual kepada PT PT Energi Mega Persada Tbk, the entire balance of accrued
Energi Mega Persada Tbk dalam mata uang Rupiah dan Dolar dikonversi interest expense to PT Energi Mega Persada Tbk in Rupiah and
menjadi utang pokok dalam mata uang Dolar Amerika (Catatan 18). Dollar currencies was converted into principal debt in US Dollar
currency (Note 18).
18. UTANG LAIN-LAIN 18. OTHER LIABILITIES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
PT Pioneer Investment 17.467.141.523 10.224.387.773 PT Pioneer Investment
PT Prodigy Energy Resources 5.328.580.000 5.328.580.000 PT Prodigy Energy Resources
PT Prime Petroservice 3.750.669.622 4.725.282.286 PT Prime Petroservice
PT Jovis Sentra Investa 400.000.000 - PT Jovis Sentra Investa
PT Laras Ngarso Gede 134.888.052 - PT Laras Ngarso Gede
PT Indonesia Evergreen Pasuruan 108.576.316 - PT Indonesia Evergreen Pasuruan
PT Energi Mega Persada Tbk 100.000.000 10.723.730.509 PT Energi Mega Persada Tbk
Lain-lain (dibawah Rp100 juta) - 654.550.565 Others (below Rp100 million)
27.289.855.513 31.656.531.133
90
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 18. OTHER LIABILITIES (continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third Parties
PT Energi Mega Persada Tbk PT Energi Mega Persada Tbk
(2024: USD12.681.396 (2024: USD12,681,396
2023: USD7.423.860) 204.956.722.152 114.446.225.760 2023: USD7,423,860)
PT Sheen Blue Indonesia PT Sheen Blue Indonesia
(2024: USD1.160.727 (2024: USD1,160,727
2023: USD0) 18.759.669.774 - 2023: USD0)
PT Kineta Alam Internasional PT Kineta Alam Internasional
(2024: USD0 (2024: USD0
2023: USD470.000) - 7.245.520.000 2023: USD470,000)
PT Gahana Lautan Prima PT Gahana Lautan Prima
(2024: USD0 (2024: USD0
2023: USD200.000) - 3.083.200.000 2023: USD200,000)
223.716.391.926 124.774.945.760
Jumlah 251.006.247.439 156.431.476.893 Total
Sehubungan dengan penerapan PSAK 105, pada 31 Desember 2024 dan In related to adoption of SFAS 105, at December 31, 2024 and
31 Desember 2023, utang lain-lain milik CBRB, KEP, dan GSAL sejumlah December 31, 2023, the other payables of CBRB, KEP, and GSAL
Rp172.291.831.929 dan Rp170.187.944.514 direklasifikasi sebagai bagian amounting Rp172.291.831.929 and Rp170,187,944,514
dari liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual (Catatan reclassified as part of an liabilities related to assets held for sale
11). (Note 11).
PT Energi Mega Persada Tbk (EMP) PT Energi Mega Persada Tbk (EMP)
Pinjaman kepada EMP sebesar USD4.425.835 dan Rp4.455.709.009 Loans to EMP amounting to USD4,425,835 and
timbul akibat penerbitan surat sanggup oleh Perusahaan untuk membiayai Rp4,455,709,009 arising from the issuance of promissory notes by
pengambilalihan hak tagih seperti yang diungkapkan. Berdasarkan the Company to fund the takeover of the right to collect as
dokumen surat sanggup yang diterbitkan tercantum ketentuan bunga disclosed. According to documents issued promissory notes
pinjaman sebesar 12,5% untuk Rupiah dan 10% untuk USD. contained provisions loan interest rate of 12.5% for the IDR and
10% for the USD.
Pinjaman kepada EMP merupakan pinjaman KSP untuk membiayai Loan to EMP is the KSP loan to fund operations. This loan bears
kegiatan operasional. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 15%. interest at 15%.
Pada tanggal 8 April 2013, berdasarkan perjanjian novasi antara On April 8, 2013, based on novation agreement between the
Perusahaan dan KSP, sepakat untuk mengalihkan utang pokok berikut Company and KSP, original loan including interest of
bunga sebesar USD6.749.890 dari KSP kepada CI. USD6,749,890 agreed to transfer of KSP to CI.
Pada tanggal 11 November 2019, berdasarkan pemberitahuan pengalihan On November 11, 2019, based on the notice of transfer of
piutang antara EMP dengan EMP Tonga, EMP Bentu Limited, PT EMP receivables between EMP with EMP Tonga, EMP Bentu Limited,
Gelam, EMP Malacca Strait S.A., dan PT EMP Semberah, saldo piutang PT EMP Gelam, EMP Malacca Strait SA, and PT EMP Semberah,
dan utang Perusahaan ke perusahaan-perusahaan tersebut dialihkan the Company’s receivables and liabilities to these companies have
kepada EMP. been transferred to EMP.
91
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 18. OTHER LIABILITIES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, berdasarkan Surat Perjanjian As of December 31, 2024, based on the Letter of Agreement on
Penegasan Atas Pengakuan Utang antara Perusahaan dengan EMP, Confirmation of Debt Acknowledgement between the Company
keseluruhan saldo utang Perusahaan kepada EMP berupa beban bunga and EMP, the entire balance of the Company's debt to EMP in the
akrual dalam mata uang Rupiah dan Dolar (Catatan 17), serta utang form of accrued interest expenses in Rupiah and Dollar currencies
dalam mata uang Rupiah dikonversi menjadi utang pokok dalam mata (Note 17), and debt in Rupiah currency was converted into
uang Dolar senilai USD12.681.396. principal debt in Dollar currency amounting to USD12,681,396.
19. LIABILITAS SEWA 19. LEASE LIABILITIES
Pembayaran sewa minimum di masa mendatang serta nilai kini atas Future minimum lease payments together with the present value
pembayaran minimum sewa pembiayaan pada tanggal 31 Desember 2024 of the minimum lease payments as at December 31, 2024 and
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah pembayaran sewa minimum 890.526.200 1.347.173.408 Minimum rental payment amount
Bunga sudah jatuh tempo (4.590.008) (18.745.856) Interest due
Bunga belum jatuh tempo (71.177.448) (134.797.504) Interest not yet due
Nilai kini utang sewa pembiayaan 814.758.744 1.193.630.048 Present value of finance lease payable
Dikurangi bagian yang jatuh tempo Less the portion that is due
dalam 1 tahun 384.300.036 419.901.008 within 1 year
Bagian jangka panjang 430.458.708 773.729.040 Long term liability
20. PROVISI IMBALAN KERJA 20. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS
Perusahaan dan entitas anak melakukan liabilitas manfaat karyawan untuk The Company and its subsidiaries conduct employee benefits for
karyawan, sesuai dengan peraturan Perusahaan dan peraturan employees, in accordance with the Company's rules and
perundang-undangan yang berlaku. Jumlah karyawan yang berhak atas regulations. Number of employees entitled to the employee
imbalan manfaat karyawan tersebut adalah 6, 8, 9, dan 9 karyawan untuk benefits are 6, 8, 9, and 9 employees as of December 31, 2024,
tanggal 31 Desember 2024, 31 Desember 2023, 2022 dan 2021. December 31, 2023, 2022 and 2021.
Liabilitas imbalan kerja per 31 Desember 2024, 2023, 2022, dan 2021 Employee benefits liabilities as of December 31, 2024, 2023,
dilakukan oleh aktuaris independen. Liabilitas imbalan kerja per 31 2022, and 2021 are carried out by an independent actuary.
Desember 2024 dilakukan oleh KKA Azwir Arifin & Rekan dengan laporan Employee benefits liabilities as of December 31, 2024 are carried
No. 250605/LAA-AAR/V/2025 tanggal 16 Mei 2025 dengan asumsi- out by KKA Azwir Arifin & Rekan with report No. 250605/LAA-
asumsi sebagai berikut: AAR/V/2025 dated May 16, 2025 with the following assumptions:
92
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
Employee benefits liabilities as of December 31, 2024, 2023,
2022, and 2021 are carried out by an independent actuary.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO
Employee THE liabilities
benefits CONSOLIDATED FINANCIAL
as of December STATEMENTS
31, 2024 are carried
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
out by KKA Azwir Arifin & Rekan with report No. 250605/LAA-
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
AAR/V/2025 dated May 16, 2025 with the following assumptions:
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
20. PROVISI IMBALAN KERJA (lanjutan) 20. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut: The assumptions used are as follows:
2024 2023 2022 2021
Tingkat bunga Annual interest
per tahun 6,88% - 7,13% 6,37% - 7,10% 5,52% - 7,43% 7,28% rates
Tingkat kenaikan gaji Annual wages and
per tahun 7% 7% 7% 7% salary increases
Tingkat mortalita TMI IV/2019 TMI IV/2019 TMI IV/2019 TMI IV/2019 Mortality date
Tingkat cacat 10% TMI IV 10% TMI IV 10% TMI IV 10% TMI IV Disability rate
Mutasi yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: Mutations recognized in the financial position statement is as
follows:
2024 2023 2022 2021
Saldo awal tahun 1.455.407.807 1.075.681.378 887.544.601 783.416.656 Beginning of year
Penyesuaian - - - - Adjustment
Revisi saldo awal Beginning of year
tahun 1.455.407.807 1.075.681.378 887.544.601 783.416.656 revision
Jumlah yang , Amount
dibebankan ke laba charged to the
rugi 217.575.455 302.324.860 282.773.746 146.730.495 profit and loss
Jumlah yang diakui
dalam penghasilan Total of other
komprehensif comprehensive income
lainnya (599.821.471) 77.374.615 (94.632.824) (42.602.550) accrued
Penyesuaian awal Early year adjustment -
tahun - Entitas Anak (41.314.917) 26.954 (4.145) - Subsidiary
Pembayaran tahun
berjalan - - - - Current paid
Saldo akhir tahun 1.031.846.874 1.455.407.807 1.075.681.378 887.544.601 End of year balance
Beban manfaat karyawan yang diakui pada laporan laba rugi adalah: Employee benefit expenses recognized in the profit and loss are:
2024 2023 2022 2021
Beban jasa kini 129.421.433 108.921.798 124.817.433 257.721.495 Current service cost
Beban bunga 88.154.022 70.903.062 64.745.313 49.547.000 Interest cost
Beban jasa lalu - 122.500.000 93.211.000 (160.538.000) Past service costs
Jumlah 217.575.455 302.324.860 282.773.746 146.730.495 End of year balance
93
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
20. PROVISI IMBALAN KERJA (lanjutan) 20. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Penghasilan komprehensif lainnya yang diakui pada laporan laba rugi Others comprehensive income recognized in the statement of
komprehensif adalah: comprehensive income are:
2024 2023 2022 2021
Perubahan asumsi Changes of
aktuarial (25.156.689) 63.550.971 (94.632.824) (39.910.841) actuarial assumption
Penyesuaian (574.664.782) 13.823.644 - (2.691.709) Adjustment
Jumlah (599.821.471) 77.374.615 (94.632.824) (42.602.550) Total
21. MODAL SAHAM 21. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan per 31 Desember 2024 dan 31 The structure of Company’s Shareholder as of December 31,
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and December 31, 2023 are as follows:
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)/
Share Amount Jumlah/ Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Modal Dasar 100.407.666.170 16.000.000.000.500 Authorized Capital
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp10.000 193.577.335 1.935.773.350.000 Nominal Value Rp10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp300 20.214.088.835 6.064.226.650.500 Nominal Value Rp300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp100 80.000.000.000 80.000.000.000 Nominal Value Rp100
Modal ditempatkan dan
disetor penuh Issued capital and fully paid
Saham Biasa Seri A: Ordinary Shares A Series
- Masyarakat dibawah 5% 96.300.000 963.000.000.000 0,30 Public below 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri A 96.300.000 963.000.000.000 0,30 A series
Saham Biasa Seri B: Ordinary Shares B Series
- Masyarakat dibawah 5% 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Public below 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri B 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 B series
94
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM (lanjutan) 21. CAPITAL STOCK (continued)
31 Desember 2024/December 31, 2024
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)/
Share Amount Jumlah/ Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Saham Biasa Seri C: Ordinary shares C series:
- Express Profitable Investment Ltd. 6.720.000.000 672.000.000.000 21,10 Express Profitable Investment Ltd. -
- Roulette Capital Investment Ltd. 2.967.658.727 296.765.872.700 9,32 Roulette Capital Investment Ltd. -
- PT Dwina Natura 2.936.841.273 293.684.127.300 9,22 PT Dwina Natura -
- PT Dwi Daya Capital 1.641.109.500 164.110.950.000 5,15 PT Dwi Daya Capital -
- Masyarakat dibawah 5% 13.568.379.007 1.356.837.900.700 42,63 Public below 5% -
Jumlah saham biasa seri C 27.833.988.507 2.783.398.850.700 87,42 Total ordinary share C series
Jumlah modal ditempatkan Total issued capital and
dan disetor penuh 31.842.082.852 4.919.937.154.200 100% fully paid
Jumlah saham portepel: Total shares in portfolio:
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp10.000 97.277.335 972.773.350.000 Nominal Value Rp10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp300 16.302.294.490 4.890.688.347.000 Nominal Value Rp300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp100 52.166.011.493 5.216.601.149.300 Nominal Value Rp100
68.565.583.318 11.080.062.846.300
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)/
Share Amount Jumlah/ Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Modal Dasar 100.407.666.170 16.000.000.000.500 Authorized Capital
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp10.000 193.577.335 1.935.773.350.000 Nominal Value Rp10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp300 20.214.088.835 6.064.226.650.500 Nominal Value Rp300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp100 80.000.000.000 80.000.000.000 Nominal Value Rp100
Modal ditempatkan dan Issued capital and
disetor penuh fully paid
Saham Biasa Seri A: Ordinary Shares A Series
- Masyarakat dibawah 5% 96.300.000 963.000.000.000 0,30 Public less 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri A 96.300.000 963.000.000.000 0,30 A series
Saham Biasa Seri B: Ordinary Shares B Series
- Masyarakat dibawah 5% 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Public less 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri B 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 B series
95
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
21. MODAL SAHAM (lanjutan) 21. CAPITAL STOCK (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)/
Share Amount Jumlah/ Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Saham Biasa Seri C: Ordinary shares C series:
- Express Profitable Investment Ltd. 6.720.000.000 672.000.000.000 21,10 Express Profitable Investment Ltd. -
- Roulette Capital Investment Ltd. 2.967.658.727 296.765.872.700 9,32 Roulette Capital Investment Ltd. -
- PT Dwina Natura 2.936.841.273 293.684.127.300 9,22 PT Dwina Natura -
- PT Dwi Daya Capital 1.641.109.500 164.110.950.000 5,15 PT Dwi Daya Capital -
- Masyarakat dibawah 5% 13.568.379.007 1.356.837.900.700 42,63 Public below 5% -
Jumlah saham biasa seri C 27.833.988.507 2.783.398.850.700 87,42 Total ordinary share C series
Jumlah modal ditempatkan Total issued capital and
dan disetor penuh 31.842.082.852 4.919.937.154.200 100% fully paid
Jumlah saham portepel: Total shares in portfolio:
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp10.000 97.277.335 972.773.350.000 Nominal Value Rp10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp300 16.302.294.490 4.890.688.347.000 Nominal Value Rp300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp100 52.166.011.493 5.216.601.149.300 Nominal Value Rp100
68.565.583.318 11.080.062.846.300
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Base on the Deed of Extraordinary General Shareholders (EGM),
Luar Biasa kedua (RUPSLB) No. 11, tanggal 1 April 2016, yang dibuat No. 11, dated April 1, 2016, made before Humberg Lie, S.H.,
dihadapan Humberg Lie, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaan telah Notary in Jakarta. the Company changes in the composition of the
merubah struktur pengurusan Perusahaan dan telah merubah struktur Company's management and has changed the article of
permodalan dan anggaran dasarnya sehubungan dengan Ketentuan association in connection, with law No. 40 in 2007 about Limited
Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas (PT) dan Liability Company and Financial Service Authority (OJK)
peraturan Otoritas Jasa Keuangan sebagaimana yang dimaksud pada regulatios as on Bapepam-LK Regulation No. IX.J.1.
peraturan BAPEPAM LK No. IX.J.1.
Perubahan anggaran dasar sehubungan perubahan struktur permodalan The Company have been amended the articles of association
dari semula Rp50.000.000.000.000 terbagi atas 482.642.711.310 saham, from the origin as much as Rp50,000,000,000,000 consist of
masing-masing saham seri A sejumlah 96.300.000 saham dengan nominal 482,642,711,310 share, each of Series A amounted to 96,300,000
Rp10.000, saham seri B sejumlah 3.911.794.345 saham dengan nominal share with a nominal value Rp10,000, Series B amounted to
Rp300, saham seri C sejumlah 478.634.616.965 saham bernilai nominal 3,911,794,345 share with a nominal value Rp300, Series C
Rp100 menjadi Rp16.000.000.000.500 terbagi atas 100.407.666.170 amounted to 478,634,616,965 share as Rp100 be
saham, masing-masing saham seri A sejumlah 193.577.335 saham Rp16,000,000,000,500 divided by 100,407,666,170 share, each of
bernilai nominal Rp10.000, saham seri B sejumlah 20.214.088.835 saham share Series A amounted to 193,577,335 share as Rp10,000,
bernilai nominal Rp300, saham Seri C sejumlah 80.000.000.000 saham Series B amounted to 20,214,088,835 share as Rp300, Series C
bernilai nominal Rp100. amounted to 80,000,000,000 share as Rp100.
96
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR LAINNYA 22. ADDITIONAL PAID IN-CAPITAL
Tambahan modal disetor lainnya terdiri atas agio saham dan Additional paid-in capital consists of premium shares and tax
pengampunan pajak. Saldo per 31 Desember 2024 dan 31 Desember amnesty. Per balance December 31, 2024 and December 31,
2023 adalah sebagai berkut: 2023 are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Penawaran umum 2.000.000 Initial public offering in 1990
saham tahun 1990, nominal 2,000,000 shares nominal
Rp1.000 dan harga penawaran Rp1,000 and offering price
Rp3.500 per saham. 5.000.000.000 5.000.000.000 Rp3,500 per share.
Penawaran umum terbatas Limited public offering
17.000.000 saham tahun 1994 in 1994 - 17,000,000 shares
nominal Rp1.000 dan harga nominal Rp1,000 and offering
penawaran Rp2.100 per price Rp2,100 per share.
saham. 18.700.000.000 18.700.000.000
Penawaran umum terbatas Limited public offering
118.793.880 saham tahun 1995, in 1995 - 118,793,880 shares
nominal Rp1.000 dan harga nominal Rp1,000 and
penawaran Rp1.600 per offering price Rp1,600 per
saham. 71.276.328.000 71.276.328.000 share.
94.976.328.000 94.976.328.000
Capitalization to the paid up
Kapitalisasi menjadi modal capital
disetor (94.956.120.000) (94.956.120.000)
Penambahan modal tanpa hak Right Issue without pre-
memesan efek terlebih dahulu 14.574.888.600 14.574.888.600 emptive right
Biaya emisi penawaran umum Cost of Limited
terbatas 27.833.988.50 public offering
saham tahun 2014 (87.674.225.961) (87.674.225.961) 27,833,988,507 shares in 2014
Program Pengampunan Pajak Tax Amnesty program
sesuai dengan Undang-Undang in accordance with Law
No. 11 tahun 2016 yang No. 11 year 2016 issued on July 1,
diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016
2016 650.000.000 650.000.000
(72.429.129.361) (72.429.129.361)
Pada periode program Pengampunan Pajak (Januari-Maret 2017) Grup In period of Tax Amnesty program (January-March 2017) Group
telah mengikuti program pengampunan pajak sesuai Undang-Undang No. has been entered into a tax amnesty program in accordance with
11 tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016 dengan jumlah Law No. 11 year 2016 issued on July 1. 2016 with total amount of
Rp650.000.000. Rp650,000,000.
97
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
23. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTEREST
31 Desember 2024/December 31, 2024
Bagian atas Saldo Penghasilan
Bagian atas Laba/(rugi)
Modal Laba/(Defisit)/ Komprehensif
Entitas Anak/ Agio/ Penyesuaian/ komprehensif/ Jumlah/
Saham/ Share in Lainnya/Other
Subsidiaries Share in Share Adjustment Comprehensif Total
Share in Retained Earnings/ Comprehensive
Premium Income (Loss)
Capital Stock (Deficit) Income
IKD 400.000.000 (1.577.486.880) - (2.422.682) 6.383.707 (777.566.636) (1.951.092.491)
ILP 1.100.000 (1.281.580) - - - (10.371) (191.951)
IKP 1.100.000 (1.076.620) - - - (48.378) (24.998)
CBRB 210.000.000 (630.263.593) - - 630.947 (3.482.424) (423.115.070)
ENR 1.000.000 (91) - - - - 999.909
KEP 500.000.000 (6.721.129.561) - - (4.802.084) (196.972.545) (6.422.904.190)
1.113.200.000 (8.931.238.325) - (2.422.682) 2.212.570 (978.080.354) (8.796.328.791)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Bagian atas Saldo Penghasilan
Bagian atas Laba/(rugi)
Modal Laba/(Defisit)/ Komprehensif
Entitas Anak/ Agio/ Penyesuaian/ komprehensif/ Jumlah/
Saham/ Share in Lainnya/Other
Subsidiaries Share in Share Adjustment Comprehensif Total
Share in Retained Earnings/ Comprehensive
Premium Income (Loss)
Capital Stock (Deficit) Income
IKD 400.000.000 (1.380.861.218) - (34.927.461) 7.171.017 (164.908.191) (1.173.525.853)
ILP 1.100.000 (1.258.909) - - - (22.672) (181.581)
IKP 1.100.000 (1.070.560) - - - (6.060) 23.380
CBRB 210.000.000 (631.739.931) - - 630.947 1.476.337 (419.632.647)
ENR 1.000.000 (91) - - - - 999.909
KEP 500.000.000 (6.799.211.535) - - (4.802.084) 78.081.974 (6.225.931.645)
1.113.200.000 (8.814.142.244) - (34.927.461) 2.999.880 (85.378.612) (7.818.248.437)
24. PENDAPATAN 24. REVENUE
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Gas 531.108.385.873 486.210.227.940 Gas
531.108.385.873 486.210.227.940
98
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN (lanjutan) 24. REVENUE (continued)
Pelanggan yang melebihi 10% dari total pendapatan selama periode 31 The customers that exceed 10% of the total revenue for the period
Desember 2024 adalah PT Indojaya Raya Sejahtera USD9.993.118 atau December 31, 2024 are PT Indojaya Raya Sejahtera
setara Rp158.360.943.768 (30%), PT Pilar Daya Synergy USD5.772.831 USD9,993,118 equivalent to Rp158,360,943,768 (30%), PT Pilar
atau setara Rp91.482.054.958 (17%), dan PT Dharma Perkasa Gemilang Daya Synergy USD5,772,831 equivalent to Rp9,1482,054,958
USD5.081.775 atau setara Rp80.530.882.058 (15%) dari total penjualan. (17%), dan PT Dharma Perkasa Gemilang USD5,081,775
Untuk periode 31 Desember 2023 adalah PT Indojaya Raya Sejahtera equivalent to Rp80,530,882,058 (15%) of the total revenue. For
Rp10.061.019 (32%), PT Dharma Perkasa Gemilang Rp6.339.177 (20%), the period December 31, 2023 are PT Indojaya Raya Sejahtera
PT Dharma Pratama Sejati Rp3.527.677 (11%), RCF Rp3.379.035 (11%), Rp10,061,019 (32%), PT Dharma Perkasa Gemilang Rp6,339,177
dan PT Pilar Daya Synergy Rp3.297.058 (10%) dari total penjualan. (20%), PT Dharma Pratama Sejati Rp3,527,677 (11%), RCF
Rp3,379,035 (11%), and PT Pilar Daya Synergy Rp3,297,058
(10%) of the total revenue.
25. BEBAN POKOK PENDAPATAN 25. COST OF REVENUES
Beban pokok pendapatan merupakan beban sehubungan dengan The cost of revenue is an expense in connection with the
pembelian gas. Saldo per 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing purchase of gas. Per balance December 31, 2024 and 2023
adalah sebesar Rp518.597.147.679 dan Rp473.347.425.510. amounting to Rp518,597,147,679 and Rp473,347,425,510
respectively.
Pemasok utama yang melebihi 10% dari total pembelian selama periode The main suppliers that exceeded 10% of total purchases during
31 Desember 2024 adalah Kangean Energy Indonesia, Ltd dengan the period December 31, 2024 were Kangean Energy Indonesia,
jumlah pembelian USD27.325.010 atau setara Rp433.019.433.533 atau Ltd with total purchases of USD27,325,010 equivalent to
83% dan PT Pertamina Gas dengan jumlah pembelian USD3.271.540 Rp433.019.433.533 or 83% and PT Pertamina Gas with total
atau setara Rp51.844.088.642 atau 10%. Untuk periode 31 Desember purchases of USD3,271,540 equivalent to Rp51,844,088,642 or
2023 adalah Kangean Energy Indonesia, Ltd dengan jumlah pembelian 10%. For the period December 31, 2023 were Kangean Energy
Rp26.896.831 atau 87%. Indonesia, Ltd with Rpp26,896,831 or 87%.
26. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 26. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Gaji dan kesejahteraan karyawan 8.675.485.945 8.877.639.427 Salary and employee welfare
Keperluan kantor 4.917.654.199 3.906.914.061 Office supply
Jasa profesional 1.314.809.970 1.112.444.685 Professional service
Penyusutan aset hak guna 871.664.235 247.207.275 Depreciation right of use assets
Transportasi dan perjalanan dinas 437.653.630 437.602.335 Transportation and official travel
Administrasi efek 318.112.069 370.756.452 Securities administration
Telepon dan komunikasi 268.052.234 354.179.460 Telephone and communication
Imbalan kerja 214.290.363 300.920.832 Employee benefits
Penyusutan dan amortisasi 191.872.063 140.129.745 Depreciation and amortization
Beban pajak 111.230.978 132.968.840 Tax expenses
Sewa gedung 74.526.792 23.500.000 Building rent
Pemeliharaan 40.679.249 64.055.745 Maintenance
Pelatihan 1.156.831 - Training
Lain-lain - 518.670 Others
Jumlah 17.437.188.558 15.968.837.527 Total
99
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN PEMASARAN 27. MARKETING EXPENSES
Beban pemasaran merupakan beban sehubungan dengan promosi produk Marketing expenses are expenses related to the promotion of
milik entitas anak. Saldo per 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar products belonging to subsidiaries. Balance as December 31,
Rp22.554.473.348 dan Rp24.121.251.765 2024 and 2023 amounting to Rp22,554,473,348 and
Rp24,121,251,765
28. BEBAN KEUANGAN 28. FINANCIAL EXPENSES
Beban keuangan pada 31 Desember 2024 sebesar Rp181.165.754 Financial expenses as of December 31, 2024 amounting to
merupakan beban administrasi bank dan 31 Desember 2023 sebesar Rp181,165,754 represent bank administration expenses, and
Rp159.479.399 merupakan beban bunga sewa pembiayaan dan December 31, 2023 amounting Rp159,479,399 represent finance
administrasi bank lease interest and bank administration
29. PEMULIHAN/(PENURUNAN) NILAI ASET 29. RECOVERED/(IMPAIRMENT) OF ASSETS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pemulihan/(cadangan) kerugian Recoverable/(allowance) for
penurunan nilai 1.375.170.966 (502.235.647) impairment losses
Jumlah 1.375.170.966 (502.235.647) Total
30. LABA/(RUGI) SELISIH KURS 30. FOREIGN EXCHANGE INCOME/(LOSS)
Laba/(rugi) selisih kurs pada 31 Desember 2024 dan 2023 masing- Profit/(loss) on foreign exchange differences as of December 31,
masing sebesar (Rp20.783.453.771) dan Rp396.344.651 merupakan 2024 and 2023 amounting to (Rp20,783,453,771) and
keuntungan yang berasal dari transaksi mata uang asing. Rp396,344,651 respectively, were profits originating from
currency transactions.
31. PENDAPATAN LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME
Saldo pendapatan lain-lain pada periode 31 Desember 2024 dan 2023 Other income balance for the period December 31, 2024 and
adalah sebesar Rp4.519.526.299 dan Rp414.326.353. 2023 amounted to Rp4,519,526,299 and Rp414,326,353
respectively.
32. BEBAN LAIN-LAIN 32. OTHER EXPENSES
Beban lain-lain pada 31 December 2024 dan 2023 masing-masing Other expenses as of December 31, 2024 and 2023 amounted to
sebesar Rp2.264.837.393 dan Rp303.788.070. Rp2,264,837,393 and Rp303,788,070 respectively.
33. SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN POSISI 33. EXCHANGE DIFFERENCE DUE TO TRANSLATION OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITIONS
Akun ini merupakan keuntungan/(kerugian) yang berasal dari penjabaran This account represents the gain/(loss) from consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dalam mata uang asing. statement of financial position denominated in foreign currencies.
100
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
33. SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN POSISI 33. EXCHANGE DIFFERENCE DUE TO TRANSLATION OF
KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL POSITIONS (continued)
Selisih kurs penjabaran laporan posisi keuangan untuk periode tanggal 31 Exchange difference due to translation of financial positions for
December 2024 dan 2023 masing-masing sebesar (Rp5.982.801.690) dan period as of December 31, 2024 and 2023 (Rp5,982,801,690)
Rp2.994.655.114. and Rp2,994,655,114 respectively.
34. LABA PER SAHAM 34. EARNING PER SHARE
Laba/(rugi) - bersih Gain/(loss) - net
Jumlah laba/(rugi) bersih yang diatribusikan kepada pemegang saham Gain/(loss) attributable to the equity holders of the Company used
Perusahaan yang digunakan untuk perhitungan laba/(rugi) per saham to calculate the earnings per share for the period ended
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 were (Rp93,222,766,460) and
masing-masing sebesar (Rp93.222.766.460) dan (Rp26.423.517.769). (Rp26,423,517,769) respectively.
Jumlah saham Number of share
Jumlah saham beredar untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 The number of outstanding shares for the period ended December
Desember 2024 dan 2023 adalah masing-masing sebesar 31, 2024 and 2023 are 31,842,082,852 shares respectively.
31.842.082.852 saham.
Laba/(rugi) per saham Earnings/(loss) per share
Laba/(rugi) per saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Earnings/(loss) per share for period ended December 31, 2024
Desember 2024 dan 2023 masing-masing adalah sebesar (Rp2,73) dan and 2023 are respectively amounted to (Rp2.73) and (Rp0.93).
(Rp0,93).
35. INSTRUMEN KEUANGAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah Jumlah
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/
Tercatat/Carrying Tercatat/Carrying
Fair Value Fair Value
Akun/Accounts Amounts Amounts
Aset keuangan/Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalent 13.778.885.521 13.778.885.521 10.259.370.977 10.259.370.977
Investasi jangka pendek/Short-term investments - - - -
Piutang usaha/Account receivable 36.770.632.935 36.770.632.935 43.331.198.466 43.331.198.466
Piutang lain-lain/Other receivables 395.827.458.357 395.827.458.357 391.595.433.188 391.595.433.188
Jumlah aset keuangan/Total financial assets 446.376.976.813 446.376.976.813 445.186.002.631 445.186.002.631
Liabilitas keuangan/Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Utang usaha/Trade payable 497.834.943.323 497.834.943.323 465.110.915.594 465.110.915.594
Beban akrual/Accrued expense 10.040.398.966 10.040.398.966 84.190.709.301 84.190.709.301
Utang lain-lain/Other payable 251.006.247.439 251.006.247.439 156.431.476.893 156.431.476.893
Jumlah liabilitas keuangan/Total financial liabilities 758.881.589.728 758.881.589.728 705.733.101.788 705.733.101.788
101
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 36. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Ekuivalen Rupiah/ Ekuivalen Rupiah/
USD USD
Equivalent Rupiah Equivalent Rupiah
Aset/Assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents 501.568 8.106.333.935 2.057 31.705.933
Investasi jangka pendek/
Short term investment - - - -
Piutang usaha/Trade receivables 2.329.615 37.651.232.222 2.726.883 42.037.633.724
Piutang lain-lain pihak ketiga/
Other receivables third parties 32.749.248 529.293.342.891 41.263.838 636.123.323.476
35.580.430 575.050.909.048 43.992.778 678.192.663.133
Liabilitas/Liabilities
Utang usaha/Trade payable 30.746.783 496.929.503.705 30.111.040 464.191.796.653
Beban yang masih harus dibayar/
Accrued expenses - - 3.820.296 58.893.680.232
Utang lain-lain/Others liabilities:
Pihak ketiga/Third parties 12.681.396 204.956.722.152 7.423.860 114.446.225.760
43.428.179 701.886.225.857 41.355.196 637.531.702.645
Aset (liabilitas) bersih/
Net assets (liabilities) (7.847.749) (126.835.316.809) 2.637.582 40.660.960.488
37. INFORMASI SEGMEN USAHA 37. SEGMENT INFORMATION
Prinsip pengukuran untuk segmen yang dilaporkan oleh Perusahaan The principle of measurement for segments reported by the
berdasarkan pada PSAK yang diadopsi dalam laporan keuangan Company based on the Indonesian Financial Accounting Standard
konsolidasian. Kinerja segmen diukur berdasarkan laba atau rugi operasi adopted in the consolidated financial statements. Segment
segmen, seperti yang tertuang dalam laporan manajemen yang dikaji performance is measured based on segment operating income or
secara rutin oleh pengambil keputusan operasional Perusahaan. Laba loss, as stated in the management reports that are reviewed
atau rugi segmen digunakan untuk mengukur kinerja karena manajemen regularly by the Company’s operational decision maker.
berkeyakinan bahwa laba atau rugi segmen merupakan ukuran yang Segment’s profit or loss is used to measure performance because
paling relevan dalam mengevaluasi kinerja dari suatu segmen. management believes that segment’s profit or loss is the most
relevant measure in evaluating the performance of a segment.
Pendapatan dan beban dari suatu segmen termasuk transaksi antar Revenue and expense of a segment include transactions between
segmen dan dilaksanakan menggunakan harga yang diyakini oleh segments and implemented using the prices which are believed
manajemen mencerminkan harga pasar. by management, reflecting the market price.
Aset dan liabilitas segmen meliputi semua aset dan liabilitas yang Segment’s assets and liabilities include all assets and liabilities
diperhitungkan dengan menggunakan dasar laporan keuangan yang which calculated based on financial statement prepared by
dipersiapkan oleh segmen operasi, dan termasuk dalam laporan segment’s operation, and included in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
102
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi terkait dengan hasil operasi dari setiap segmen dilaporkan dan Information related to the operating results of each segment is
disajikan dalam pelaporan segmen berikut. Rekonsiliasi meliputi transaksi reported and presented in the following segment reporting.
antar segmen dan unsur-unsur yang tidak signifikan atau tidak dapat Reconciliation include transactions amongst segments and
diatribusikan ke masing-masing segmen. Informasi mengenai segmen insignificant elements that does not attributable to each segment.
dilaporkan dan rekonsiliasi antara masing-masing segmen. Information about segments is reported and reconciliation
between each segment.
31 Desember 2024/December 31, 2024
Investasi/ Minyak dan Gas Bumi/ Rekonsiliasi/ Konsolidasi/
Investment Oil and Gas Reconciliation Consolidation
Pendapatan/Revenues 234.313 531.610.323.751 (502.172.191) 531.108.385.873
Beban pokok pendapatan/
Cost of revenues - 518.597.147.679 - 518.597.147.679
Beban operasi/Operating expense 7.645.112.837 32.472.410.587 (125.861.518) 39.991.661.906
Pendapatan/(beban) lain-lain/
Other expenses/(income) (8.300.980.486) (10.096.058.903) 1.062.279.736 (17.334.759.653)
Laba/(rugi) sebelum pajak/
Profit/(loss) before tax (15.945.859.010) (29.555.293.418) 685.969.063 (44.815.183.365)
Aset/Assets (195.597.092.065) 328.490.252.323 332.968.104.947 465.861.265.205
Liabilitas/Liabilities 481.264.974.079 531.533.623.849 (47.837.158.625) 964.961.439.303
Ekuitas/Equity (676.862.066.144) (203.043.371.526) 380.805.263.572 (499.100.174.098)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Investasi/ Minyak dan Gas Bumi/ Rekonsiliasi/ Konsolidasi/
Investment Oil and Gas Reconciliation Consolidation
Pendapatan/Revenues 133.931 486.624.446.955 (414.352.946) 486.210.227.940
Beban pokok pendapatan/
Cost of revenues - 473.347.425.510 - 473.347.425.510
Beban operasi/Operating expense 6.405.222.521 33.969.251.651 (284.384.880) 40.090.089.292
Pendapatan/(beban) lain-lain/
Other expenses/(income) (3.256.830.395) 3.082.796.285 19.201.998 (154.832.112)
Laba/(rugi) sebelum pajak/ -
Profit/(loss) before tax (9.661.918.985) (17.609.433.921) (110.766.068) (27.382.118.974)
Aset/Assets (126.784.488.712) 369.595.037.214 262.621.320.225 505.431.868.727
Liabilitas/Liabilities 462.828.080.253 494.294.268.399 (46.791.152.641) 910.331.196.011
Ekuitas/Equity (589.612.568.965) (124.699.231.185) 309.412.472.866 (404.899.327.284)
103
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA 38. COOPERATION AGREEMENTS
PT Kutai Etam Petroleum PT Kutai Etam Petroleum
PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) mengadakan perjanjian PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) entered into agreement for
eksplorasi dan produksi minyak mentah dan gas bumi the exploration and production of crude oil and gas based on
berdasarkan kontrak bagi hasil (PSC) dengan SKK MIGAS di production sharing contract (PSC) with SKK MIGAS in the Sei
Blok Sei Nangka - Senipah, Kalimantan Timur, Indonesia Nangka - Senipah Blok, East Kalimantan, Indonesia for a term
untuk jangka waktu 30 tahun. of 30 years.
Pada tanggal 12 Desember 2004, KEP menandatangani PSC On December 12, 2004, the subsidiary entered into a PSC
dengan SKK MIGAS. Jangka waktu PSC adalah 30 (tiga with SKK MIGAS. The term of the PSC is 30 (thirty) years
puluh) tahun sejak tanggal efektif. from the effective date.
Berikut adalah ketentuan signifikan PSC yang berlaku kepada Significant financial provisions of the PSC applicable to the
para pihak di area kontrak PSC: participants in the contract area are as follows:
a. Penjualan a. Sales
Produksi minyak dan gas harus dibagi antara KEP dan The oil and gas production shall be shared between the
SKK MIGAS menggunakan formula yang disetujui oleh KEP and SKK MIGAS using a formula that is agreed by
kedua belah pihak. both parties.
Dari minyak mentah yang tersisa setelah dikurangi The remaining crude oil after deducting operating costs
dengan biaya operasi dan kredit investasi. KEP berhak and investment credit. KEP is entitled to receive,
untuk menerima bagi hasil, bergantung pada jenis dan depending upon the type and daily level of production,
tingkat produksi harian, sisa minyak mentah dan the remaining crude oil and condensate production and
kondensasi dan sisa pendapatan dari penjualan gas di the remaining revenues from the sales of gas, out of
luar dari yang diperlukan untuk membayar pajak which it is required to pay its own Indonesian income
penghasilan di Indonesia termasuk pajak atas taxes at the PSC effective rates including income tax and
penghasilan dan pajak dividen sesuai dengan yang dividend tax.
berlaku dalam PSC.
KEP tidak mempunyai kepemilikan atas aset produksi di KEP does not have ownership in the producing assets
dalam cadangan minyak dan gas, melainkan berhak on oil and gas reserves, but rather has the right to receive
untuk menerima produksi dan/atau pendapatan dari production and/or revenues from the sale of crude oil and
penjualan minyak dan gas bumi sesuai dengan PSC. gas in accordance with the PSC.
b. Pengalihan area b. Exclusion of area
Pada atau hingga enam tahun sejak tanggal efektif On or until six years after the effective date of the
perjanjian (12 Desember 2004), KEP diwajibkan untuk agreement (December 12, 2004), KEP has the obligation
menyerahkan lima puluh persen (50%) dari area PSC ke to relinquish fifty percent (50%) of the areas of PSC to
SKK MIGAS. Kewajiban ini tidak berlaku pada area SKK MIGAS. This obligation shall not apply to any part
permukaan yang minyaknya telah ditemukan. of the surface area or any field in which petroleum has
been discovered.
104
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
c. First Tranche Petroleum (FTP) c. First Tranche Petroleum (FTP)
SKK MIGAS berhak untuk mengambil dan menerima SKK MIGAS and shall be entitled to first take and receive
setiap tahunnya sebesar sepuluh persen (10%) produksi each year, a quantity of Petroleum ten percent (10%) of
minyak bumi yang disebut "First Tranche Petroleum" the Petroleum production of each such year, called the
(FTP) sebelum dikurangi penggantian biaya operasional "First Tranche Petroleum" (FTP) before any deduction
dan produksi sesuai dengan section VI. FTP 10% tidak for recovery of operating cost and handling of production
dibagi dengan KEP. as provided under this section VI. The 10% FTP shall not
be shared with KEP.
d. Kompensasi, asistensi, dan bonus produksi d. Compensation, assistance, and production bonuses
KEP akan membayar signature bonus (diberikan KEP shall pay a signature bonus (awarded
kompensasi) sebesar USD30.000 kepada SKK MIGAS compensation) of USD30,000 to SKK MIGAS after
setelah persetujuan PSC. approval of the PSC.
KEP harus membayar bonus produksi kepada SKK KEP shall pay to SKK MIGAS a production bonus 30
MIGAS 30 hari setelah total produksi mencapai days after total production has reached 5,000,000
5.000.000 barel, 10.000.000 barel, dan 15.000.000 barel barrels, 10,000,000 barrels, and 15,000,000 barrels of
masing-masing sebesar USD150.000, USD300.000, dan USD150,000, USD300,000, and
USD500.000. Pembayaran bonus ditanggung USD500,000, respectively. Such bonus payments shall
sepenuhnya oleh KEP dan tidak akan dimasukkan dalam be borne solely by KEP and shall not be included in the
biaya operasional yang dapat diganti. recoverable operating costs.
e. Uang muka ke SKK MIGAS e. Advances to SKK MIGAS
KEP harus membayar uang muka ke SKK MIGAS KEP shall pay an advance to SKK MIGAS before the
sebelum memulai program kerja tahunan dengan jumlah beginning of each annual work program a minimum
minimal USD75.000 untuk memudahkan SKK MIGAS amount of USD75,000 for the purpose of enabling SKK
mengeluarkan biaya dalam rangka membantu dan MIGAS to expenditures incurred to assist and expedite
mempercepat eksekusi program kerja KEP. KEP's execution of the work program.
Apabila selama periode program kerja tahunan jumlah If at any time during the annual work program period, the
minimum tersebut telah sepenuhnya dikeluarkan, uang minimum amount has been fully expended, separate
muka tambahan untuk pengeluaran dalam Rupiah dapat additional advances necessary to provide for Rupiah
ditentukan kembali. expenses will be made.
Jika uang muka tersebut tidak digunakan oleh SKK If any amount advanced is not expended by SKK MIGAS
MIGAS sampai pada akhir periode program kerja by the end of annual work program period, such
tahunan, uang muka yang tidak digunakan tersebut akan unexpended amount shall be credited against the
dikurangkan terhadap uang muka periode berikutnya. minimum amount to be advanced for the succeeding
annual work program period.
105
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
f. Penggantian biaya dan pembagian ekuitas f. Cost recovery and equity split
Biaya yang dapat diganti dibedakan antara biaya kapital Recoverable costs are differentiated between capital and
dan nonkapital dan dapat diganti hanya dari pendapatan non-capital cost and are recoverable only from
produksi dari area kontrak terkait. Persyaratan dalam production revenues derived from the related contract
kontrak PSC memungkinkan untuk penggantian semua area. The terms of the PSC contract allow to recover all
biaya operasi dari hasil penjualan atau pengalihan operating costs out of the sales proceeds or other
minyak mentah sebesar biaya operasi tersebut. Minyak disposition of the required of crude oil equal in values to
dan gas yang diproduksi dari area kontrak, berhak untuk such operating cost. Oil and gas produced from the
penggantian biaya sesuai dengan ketentuan PSC dan contract area, costs eligible for cost recovery in
bagian ekuitas dari produksi minyak dan gas. accordance with the PSC and a share of equity oil and
gas production.
Persentase bagi hasil gas sebelum pajak untuk SKK The Gas pre-tax entitlement percentages for SKK
MIGAS dan KEP masing-masing adalah sebesar MIGAS and KEP are 28.5714% and 71.4286%
28,5714% dan 71,4286%, sedangkan persentase bagi respectively, while the on oil pre-tax entitlement
hasil minyak setelah pajak untuk SKK MIGAS dan KEP percentages for SKK MIGAS and KEP are 55.3571%
masing-masing adalah sebesar 55,3571% dan and 44.6429% respectively.
44,6429%.
g. Kewajiban merestorasi area yang ditinggalkan g. Abandonment and site restoration
Berdasarkan ketentuan PSC, KEP diwajibkan untuk Pursuant to the PSC, KEP is required to perform an
melakukan analisis mengenai dampak lingkungan pada environmental baseline assessment on the contract area
area kontrak pada saat akan memulai aktivitasnya. at the commencement of its activities.
Pada saat berakhirnya kontrak atau terminasi atau Upon the expiration or termination or relinquishment of
penyerahan sebagian area kontrak, atau meninggalkan part of the contract area, or abandonment of any field.
ladang eksplorasi. KEP diwajibkan untuk membersihkan KEP is required to remove all equipment and installations
semua peralatan dan instalasi yang terpasang di area that it has installed in the contract area, and perform all
kontrak tersebut, dan melakukan aktivitas pemulihan necessary site restoration activities. The estimated cost
yang diperlukan. Perkiraan biaya pemulihan area ini of this abandonment and site restoration work is
dapat dimintakan penggantian dari SKK MIGAS sesuai recoverable from SKK MIGAS as it is accrued.
dengan jumlah yang dicatat/diakui.
h. Program kerja dan anggaran h. Work program and budgeting
Program kerja dan anggaran yang akan dilakukan oleh The estimated work program and budget to be carried
KEP dalam melakukan kegiatan eksplorasi selama 3 out by KEP in conducting exploration operations during
tahun pertama setelah tanggal efektif adalah sebesar the first 3 years after effective date amounted
USD3.700.000 (2 sumur eksplorasi) dan akuisisi dan USD3,700,000 (2 exploratory wells) and 2D seismic
proses seismik 2D seluas 100 km2 atau dalam 6 tahun acquisition and processing 100 km2 or in 6 years
pertama sebesar USD22.600.000 (8 sumur eksplorasi) amounted USD22,600,000 (8 exploratory wells) and 50
serta seismik 3D seluas 50 km2. km2 3D seismic.
106
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
i. Keikutsertaan i. Participation
SKK MIGAS berhak meminta kepada KEP 10% hak SKK MIGAS shall have the right to demand from KEP a
kepemilikan sesuai PSC atau untuk diberikan kepada 10% working interest in the total rights and obligations
entitas anak Nasional Indonesia lain yang ditunjuk oleh under the PSC. Indonesian National Companies
SKK MIGAS untuk menjadi kepentingan partisipan designated by SKK MIGAS to have the Indonesian
Indonesia. Sebagai pertimbangan untuk akuisisi 10% Participant's Interest. As consideration for the acquisition
working interest, Partisipan Indonesia akan mengganti of a 10% working interest, the Indonesian Participant
KEP sebesar jumlah yang sama dengan 10% dari biaya shall reimburse KEP an amount equal to 10% of the
operasional kumulatif yang telah dikeluarkan KEP di area cumulative operating costs that has incurred on behalf of
kontrak, 10% kompensasi untuk SKK MIGAS atas its activities in the contract area, and 10% of
informasi yang dimiliki dan 10% atas bonus produksi. compensation for the information held by SKK MIGAS
and 10% of production bonus.
j. Komitmen pasti j. Firm commitment
Sebagaimana tercantum dalam perjanjian PSC, KEP As stipulated in PSC agreement, KEP is committed to
mempunyai komitmen untuk melaksanakan kegiatan carry out in conducting exploration operation during the
eksplorasi selama 3 tahun pertama setelah tanggal first 3 years after the effective date (December 12, 2004)
efektif (12 Desember 2004) untuk kegiatan G&G, seismik for activity G&G, seismic 3D and setup 2 exploratory
3D dan pengeboran 2 sumur eksplorasi, dan selama 3 wells, and during the second 3 years to setup 6
tahun berikutnya melaksanakan pengeboran 6 sumur exploratory wells (“Firm Commitment"). As of this date
eksplorasi ("Komitmen Pasti"). Hingga saat ini KEP KEP has not yet carried out the exploration activities as
belum melakukan kegiatan eksplorasi sebagaimana stated in those PSC agreement.
tercantum dalam perjanjian PSC tersebut.
Setelah berakhirnya periode 6 tahun pertama, SKK After the end of 6 initial years, SKK MIGAS extended the
MIGAS kembali memperpanjang periode Komitmen Pasti Firm Commitment period based on its letter No.
tersebut berdasarkan surat SKK MIGAS No. 0654/BPA0000/2011/S1, dated August 26, 2011 where
0654/BPA0000/2011/S1, tanggal 26 Agustus 2011 by the term of exploration in working area Sei Nangka-
dimana perpanjangan jangka waktu eksplorasi di wilayah Senipah extended for the period of 4 years effective,
kerja Sei Nangka-Senipah diperpanjang selama 4 tahun from December 12, 2010 until December 11, 2014.
terhitung mulai tanggal 12 Desember 2010 sampai KEP's management believes be able to perform the firm
dengan tanggal 11 Desember 2014. Manajemen KEP commitment for those period.
berkeyakinan akan dapat melaksanakan komitmen pasti
tersebut.
KEP mendapatkan tambahan waktu eksplorasi di wilayah KEP got an additional time in work area exploration Sei
kerja Sei Nangka-Senipah dengan surat SKK MIGAS No. Nangka-Senipah with SKK MIGAS letter No. SRT-
SRT-0074/SKKE0000/2016/S1 tanggal 27 Januari 2016, 0074/SKKE0000/2016/S1 dated January 27, 2016, with
dengan jangka waktu mulai dari 12 Desember 2014 maturities ranging from December 12, 2014 to June 12,
sampai dengan 12 Juni 2017. 2017.
107
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
k. Investasi jangka pendek k. Short-term investment
Berdasarkan perjanjian antara KEP dan ELTI tanggal Based on agreement between KEP and ELTI dated on
25 April 2014, KEP melakukan investasi kepada ELTI April 25, 2014, KEP making investment to ELTI amount
sebesar USD6.000.000. ELTI menyetujui untuk to USD6,000,000. ELTI agreed to pay some interest at
membayarkan sejumlah bunga sebesar SIBOR +1,5% SIBOR +1.5% per annum. Date of disbursement of total
per tahun. Tanggal pencairan keseluruhan dana investment at the latest 6 (six) months as of the date of
dilakukan paling lambat 6 (enam) bulan setelah tanggal signing that agreement. The agreement has undergone
penandatanganan perjanjian tersebut. Perjanjian several amendments.
investasi ini telah mengalami beberapa kali amendemen.
Pada tanggal 30 November 2019, KEP melakukan On November 30, 2019, KEP made disbursements of all
pencairan seluruh investasinya di ELTI. Hasil pencairan of its investments in ELTI. The funds from the
investasi tersebut digunakan untuk melunasi utangnya ke investment disbursement were used to repay its debt to
Perusahaan. the Company.
PT Cahaya Batu Raja Blok PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) mengadakan perjanjian PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) entered into an
eksplorasi dan produksi minyak mentah dan gas bumi agreement for the exploration and production of crude oil and
berdasarkan kontrak bagi hasil (PSC) dengan SKK MIGAS di gas based on Production Sharing Contract (PSC) with SKK
Blok Air Komering, Sumatera Selatan, Indonesia untuk jangka MIGAS in the Air Komering Blok, South Sumatera, Indonesia
waktu 30 tahun. for a term of 30 years.
Berikut adalah beberapa hal penting dalam perjanjian PSC A summary of significant provisions of the PSC is as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Pengalihan area a. Exclusion of area
CBRB akan menyerahkan pada atau sebelum akhir CBRB shall relinquish on or before the end of the third
kontrak tahun ketiga 20% dari area kontrak asli. contract year 20% of the original contract area. An
Tambahan area 15% juga harus dilepaskan pada atau additional 15% area should also be relinquished on or
sebelum akhir tahun ketiga kontrak jika CBRB tidak before the end of the third contract year if CBRB did not
memenuhi program kerja dan anggaran (atau Komitmen fulfill its work program and budget (or Firm
Pasti). Commitments).
Selain itu, pada atau sebelum akhir tahun keenam In addition, on or before the end of the sixth contract
kontrak, CBRB akan menyerahkan area tambahan year, CBRB shall relinquish an additional area so that
sehingga area yang tersisa setelahnya tidak akan the area retained thereafter shall not be in excess of
melebihi 20% dari total area kontrak asli awal. Liabilitas 20% of the original total contract area. This obligation
tersebut tidak berlaku untuk bagian area permukaan yang shall not apply to any part of the surface area of any field
telah ditemukan minyak. in which petroleum has been discovered.
108
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Cahaya Batu Raja Blok (lanjutan) PT Cahaya Batu Raja Blok (continued)
b. Program kerja dan anggaran b. Work program and budgeting
Program kerja dan anggaran akan dilaksanakan oleh The estimated work program and budget to be carried
CBRB dalam rangka kegiatan eksplorasi selama tiga out by CBRB in conducting exploration operations during
tahun pertama kontrak setelah tanggal efektif yaitu the first three years contract after the effective date
sebesar USD7.150.000 (2 sumur eksplorasi) dan dalam amounted to USD7,150,000 (2 exploratory wells) and in
enam tahun kontrak sebesar USD21.000.000 (8 sumur sixth years contract amounted to USD21,000,000 (8
eksplorasi). exploratory wells).
c. Uang muka ke BP MIGAS c. Advanced to BP MIGAS
CBRB harus membayar uang muka kepada SKK MIGAS CBRB shall pay an advance to SKK MIGAS before the
sebelum melaksanakan program kerja tahunan dengan beginning of each annual work program a minimum
jumlah minimal USD75.000 untuk tujuan SKK MIGAS amount of USD75,000 for the purpose of enabling SKK
dalam memenuhi sejumlah pengeluaran yang dapat MIGAS to meet Rupiah expenditures incurred to assist
membantu dan mempercepat pelaksanaan program and expedite CBRB execution of the work program.
kerja CBRB. Kelebihan uang muka akan dikembalikan Excess advances will be refunded after CBRB's work
setelah program kerja CBRB selesai. program is completed.
d. First Tranche Petroleum (FTP) d. First Tranche Petroleum (FTP)
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar 10% each year a quantity of petroleum equal to 10% of
dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk biaya petroleum production before any deduction for recovery
operasi pemulihan, kredit investasi, dan penanganan operating costs, investment credit, and handling of
produksi. Dari minyak mentah yang tersisa setelah production. Of the crude oil remaining after deducting
dikurangi biaya operasional, CBRB berhak untuk operating costs, CBRB is entitled to receive 44.6429% of
menerima 44,6429% dari sisa minyak mentah dan the remaining crude oil and condensate production and
kondensat produksi dan 71,4286% dari produksi gas 71.4286% of the remaining gas production.
yang tersisa.
e. Kewajiban pasar domestik e. Domestic market obligation
CBRB diminta untuk menyediakan kebutuhan mentah CBRB is required to supply to current Indonesian
minyak dalam negeri Indonesia (Domestic Market domestic crude oil requirements (Domestic Market
Obligation/ DMO) hingga maksimal sekitar 25% dari Obligation/ DMO) up to a maximum approximately 25%
pangsa minyak mentah yang menjadi haknya sesuai of its share of crude oil to which it is entitled pursuant to
dengan pembagian ekuitas atau kuantitas yang dihitung the equity split or quantity computed based on the total
berdasarkan jumlah kuantitas minyak mentah yang akan quantity of crude oil to be supplied and the entire
dipasok dan seluruh produksi minyak mentah Indonesia Indonesia crude oil production of all petroleum
dari semua perusahaan minyak, mana yang lebih companies, whichever is lower. The price of the DMO
rendah. Harga DMO adalah 25% dari harga rata-rata shall be 25% of the weighted average price of all crude
tertimbang dari semua minyak mentah yang diproduksi oil produced and sold from CBRB's contract area during
dan dijual dari area kontrak CBRB selama tahun the calendar year.
kalender.
109
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Cahaya Batu Raja Blok (lanjutan) PT Cahaya Batu Raja Blok (continued)
e. Kewajiban pasar domestik (lanjutan) e. Domestic market obligation (continued)
Meskipun demikian, untuk jangka waktu lima (5) tahun However, for a period five (5) consecutive years starting
berturut-turut mulai dari bulan pertama pengiriman from the month of the first delivery of crude oil produced
minyak mentah yang diproduksi dan disimpan dari and saved from new field in CBRB's contract area, the
lapangan baru dalam area kontrak CBRB, biaya per barel fee per barrel for the quantity of crude oil supplied to the
untuk kuantitas minyak mentah yang disediakan untuk domestic market from each new field shall be equal to
pasar dalam negeri dari setiap lapangan baru harus the net realized price Freight On Board (FOB) point of
sama dengan harga realisasi bersih Freight On Board export for crude oil from such field taken for the recovery
(FOB) titik ekspor untuk minyak mentah dari lapangan of operating costs.
tersebut untuk pemulihan biaya operasi.
f. Pemulihan lokasi f. Site recovery
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar 10% each year a quantity of petroleum equal to 10% of
dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk biaya petroleum production before any deduction for recovery
operasi pemulihan, kredit investasi, dan penanganan operating costs, investment credit, and handling of
produksi. Dari minyak mentah yang tersisa setelah production. Of the crude oil remaining after deducting
dikurangi biaya operasional, CBRB berhak untuk operating costs, CBRB is entitled to receive 44.6429% of
menerima 44,6429% dari sisa minyak mentah dan the remaining crude oil and condensate production and
kondensat produksi dan 71,4286% dari produksi gas 71.4286% of the remaining gas production.
yang tersisa.
CBRB diminta untuk melakukan penaksiran dasar CBRB is required to perform an environmental baseline
lingkungan wilayah kontrak pada permulaan aktivitasnya. assessment on the contract area at the commencement
Setelah berakhir atau penghentian atau pelepasan of their activities. After the expiration or termination or
sebagian wilayah kontrak, atau penutupan lapangan, relinquishment of part of the contract area, or
CBRB diwajibkan untuk menghapus semua peralatan abandonment of any fields, CBRB is required to remove
dan instalasi yang telah dipasang di wilayah kontrak, dan all equipment and installations that have been installed
melakukan semua aktivitas restorasi yang diperlukan. in the contract area, and perform all necessary site
restoration activities.
g. Perpanjangan waktu izin eksplorasi g. Additional exploration time
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar 10% each year a quantity of petroleum equal to 10% of
dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk biaya petroleum production before any deduction for recovery
operasi pemulihan, kredit investasi, dan penanganan operating costs, investment credit, and handling of
produksi. Dari minyak mentah yang tersisa setelah production. Of the crude oil remaining after deducting
dikurangi biaya operasional, CBRB berhak untuk operating costs, CBRB is entitled to receive 44.6429% of
menerima 44,6429% dari sisa minyak mentah dan the remaining crude oil and condensate production and
kondensat produksi dan 71,4286% dari produksi gas 71.4286% of the remaining gas production.
yang tersisa.
110
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Cahaya Batu Raja Blok (lanjutan) PT Cahaya Batu Raja Blok (continued)
g. Perpanjangan waktu izin eksplorasi (lanjutan) g. Additional exploration time (continued)
CBRB mendapatkan tambahan waktu eksplorasi di Air CBRB got an additional time in the Air Komering
Komering dengan surat SKK MIGAS No. SRT- exploration letter with SKK MIGAS No. SRT-
1815/SKKE0000/2014/S1 tanggal 31 Desember 2014, 1815/SKKE0000/2014/S1 dated December 31, 2014,
dengan jangka waktu mulai dari 12 Desember 2014 with maturities ranging from December 12, 2014 until
sampai dengan 11 Desember 2016. December 11, 2016.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, As of the date of this financial statement, CBRB
manajemen CBRB masih dalam proses pengajuan management is still in the process of filing additional
permohonan tambahan waktu eksplorasi ke-2. Hal ini exploration 2nd time. This is done because of an
dilakukan karena izin eksplorasi dari SKK MIGAS telah extension of time with the permission of SKK MIGAS
habis pada tanggal 11 Desember 2016. exploration has been discharged on December 11, 2016.
h. Investasi jangka pendek h. Short-term investment
Berdasarkan perjanjian antara CBRB dan ELTI tanggal Based on agreement between CBRB and ELTI dated on
25 April 2014, CBRB melakukan investasi kepada ELTI April 25, 2014, CBRB making investment to ELTI amount
sebesar USD17.000.000. ELTI menyetujui untuk to USD17,000,000. ELTI agreed to pay some interest at
membayarkan sejumlah bunga sebesar SIBOR +1,5% SIBOR +1.5% per annum. Date of disbursement of total
per tahun. Tanggal pencairan keseluruhan dana investment at the latest 6 (six) months as of the date of
dilakukan paling lambat 6 (enam) bulan setelah tanggal signing that agreement. The agreement has undergone
penandatanganan perjanjian tersebut. Perjanjian several amendments.
tersebut telah diamendemen beberapa kali.
Pada tanggal 30 November 2019, CBRB melakukan On November 30, 2019, CBRB made disbursements of
pencairan seluruh investasinya di ELTI. Hasil pencairan all of its investments in ELTI. The funds from the
investasi tersebut digunakan untuk melunasi utangnya ke investment disbursement were used to repay its debt to
Perusahaan. the Company.
Greenstar Assets Limited Greenstar Assets Limited
Greenstar Assets Limited (“GSAL”) mengadakan perjanjian Greenstar Assets Limited (“GSAL”) entered into an
eksplorasi dan produksi minyak mentah dan gas bumi agreement for the exploration and production of crude oil and
berdasarkan kontrak PSC East Kangean dengan Badan gas contract area based on the East Kangean PSC with
Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu Minyak dan Gas Bumi (SKK Badan Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu Minyak dan Gas
MIGAS). Bumi (SKK MIGAS).
Berikut adalah beberapa hal penting dalam perjanjian PSC A summary of significant provisions of the PSC is as follows:
adalah sebagai berikut:
111
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
a. Ruang lingkup a. Scope
GSAL sebagai Kontraktor East Kangean harus GSAL as East Kangean Contractor shall provide all the
menyediakan semua bantuan keuangan dan teknis financial and technical assistance required for petroleum
yang diperlukan untuk operasi perminyakan, dan akan operations, and shall carry the risk of operating costs
menerima risiko biaya operasi yang diperlukan dalam required in carrying out the operation and shall therefore
melaksanakan operasi dan oleh karena itu mempunyai have an economic interest in the development and
kepentingan ekonomi dalam pengembangan dan exploitation of the petroleum deposits in the East Kangean
eksploitasi cadangan minyak bumi di area East Kangean. area.
b. Jangka waktu b. Term
Jangka waktu PSC East Kangean adalah 30 tahun mulai The term of the East Kangean PSC shall be 30 years
dari 7 Oktober 2005. Pada akhir tahun ke-enam (6) dari starting from October 7, 2005. At the end of sixth (6) year
tanggal efektif, GSAL mempunyai opsi dari Pemerintah from the effective date, GSAL shall have the option from
melalui SKK MIGAS untuk memperpanjang empat (4) Government through SKK MIGAS to extend four (4) years
tahun dan jika tidak ditemukan minyak bumi dalam jumlah and if no petroleum in commercial quantities is discovered
komersial di area kontrak, otomatis kontrak akan berhenti in the contract area, it shall be automatically terminate in
secara keseluruhan. its entirely.
c. Pengalihan area c. Exclusion of areas
GSAL diwajibkan untuk menyerahkan kembali area-area GSAL is obligated to relinquish certain areas to SKK
tertentu kepada SKK MIGAS dalam jangka waktu tertentu MIGAS within certain periods based on the agreement
berdasarkan perjanjian antara GSAL dan SKK MIGAS. between GSAL and SKK MIGAS. This obligation shall not
Kewajiban tersebut tidak berlaku untuk bagian area apply to any part of the surface area of any field in which
permukaan lapangan yang minyaknya telah ditemukan. petroleum has been discovered.
d. Program kerja dan anggaran d. Work program and budget
Program kerja dan anggaran akan dilakukan oleh GSAL The estimated work program and budget to be carried out
dalam melakukan kegiatan eksplorasi selama 3 tahun by GSAL in conducting exploration operations during the
pertama setelah tanggal efektif sebesar USD13.000.000 first 3 years after the effective date amounted to
(atau 2 sumur eksplorasi) dan dalam USD13,000,000 (or 2 exploratory wells) and in 6 years
6 tahun pertama sebesar USD26.300.000 (atau amounted to USD26,300,000 (or 4 exploratory wells).
4 sumur eksplorasi).
e. Uang muka ke SKK MIGAS e. Advance to SKK MIGAS
GSAL menyediakan advance kepada SKK MIGAS GSAL shall advance funds to SKK MIGAS before the
sebelum awal setiap program kerja tahunan dengan beginning of each annual work program for the purpose of
tujuan untuk memungkinkan SKK MIGAS memenuhi enabling SKK MIGAS to meet Rupiah expenditures
kebutuhan pengeluaran Rupiah untuk membantu dan incurred to assist and expedite GSAL in the execution of
mempercepat GSAL dalam pelaksanaan program kerja. the work program.
112
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
e. Uang muka ke SKK MIGAS (lanjutan) e. Advance to SKK MIGAS (continued)
Jika pada setiap saat selama periode program kerja If at any time during the annual work program period the
tahunan, jumlah minimum telah dikeluarkan seluruhnya, minimum amount has been fully expended, separate
uang muka tambahan diperlukan untuk menyediakan additional advances necessary to provide for expenses
jumlah pengeluaran yang akan dibuat. made.
f. First Tranche Petroleum (FTP) f. First Tranche Petroleum (FTP)
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar each year a quantity of petroleum equal to 10% of
10% dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk petroleum production before any deduction for recovery of
pengembalian kredit investasi, jika ada, biaya operasi investment credit, if any, operating costs and handling of
dan penanganan produksi. FTP 10% tidak akan dibagi production. The 10% FTP shall not be shared between
antara SKK MIGAS dan GSAL. SKK MIGAS and GSAL.
g. Penggantian biaya operasional g. Recovery of operating cost
GSAL akan memperoleh penggantian semua biaya GSAL shall recover all operating costs out of the sales
operasi dari hasil penjualan atau disposisi dari minyak proceeds or other disposition of the required quantity of
mentah yang setara dengan biaya operasi. Untuk tujuan crude oil equivalent to such operating costs. For purposes
penentuan kuantitas minyak mentah yang setara, akan of determining the quantity of crude oil equivalent
digunakan harga rata-rata tertimbang dari semua minyak delivered, the weighted average price of all crude oil and
mentah dan gas yang dihasilkan dan dijual dari Air gas produced and sold from the Air Komering during the
Komering selama tahun kalender. Jika biaya operasi calendar year will be used. If the operating costs exceed
melebihi nilai minyak mentah dan gas yang dihasilkan the value of the crude oil and gas produced and saved
dan disimpan dan tidak digunakan dalam operasi hereunder and not used in petroleum operations, then the
perminyakan, maka kelebihannya akan dipulihkan dalam unrecovered excess shall be recovered in succeeding
tahun-tahun berikutnya. Semua biaya yang berasal dari years. All costs derived from processing, utilization, and
pengolahan, pemanfaatan, dan penjualan gas bumi sale of natural gas shall be treated on a basis equivalent
harus diperlakukan secara setara dengan yang diberikan to that provided concerning petroleum operations and
tentang operasi perminyakan dan disposisi minyak disposition of crude oil.
mentah.
h. Penggantian biaya dan pembagian ekuitas h. Cost recovery and equity split
Biaya yang dapat dipulihkan dibedakan antara biaya Recoverable costs are differentiated between capital and
modal dan nonmodal dan dapat dipulihkan hanya dari non-capital cost and are recoverable only from production
pendapatan produksi yang berasal dari area kontrak revenues derived from the related contract area. The
terkait. Ketentuan dalam PSC East Kangean terms of the East Kangean PSC provide for the participant
menyediakan bagi pihak-pihak untuk memulihkan dari to recover out of the proceeds of oil and gas produced
hasil minyak dan gas dari area kontrak untuk pemulihan from the contract area, costs eligible for cost recovery in
biaya sesuai dengan PSC dan pembagian ekuitas accordance with the PSC and a share of equity oil and gas
produksi minyak dan gas. Pihak-pihak diwajibkan production. The participant is required to pay its own
membayar sendiri pajak penghasilan di Indonesia. Indonesian income tax.
113
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
h. Penggantian biaya dan pembagian ekuitas (lanjutan) h. Cost recovery and equity split (continued)
Persentase hak minyak untuk SKK MIGAS dan GSAL The oil entitlement percentages for SKK MIGAS and
masing-masing adalah 55,3571% dan 44,6429%, dan GSAL were 55.3571% and 44.6429% respectively, and
persentase hak gas untuk SKK MIGAS dan GSAL the gas entitlement percentages for SKK MIGAS and
masing-masing adalah 28,5714% dan 71,4286%. GSAL were respectively 28.5714% and 71.4286%.
i. Kompensasi dan bonus produksi i. Compensation and production bonus
GSAL akan membayar signature bonus (kompensasi GSAL shall pay a signature bonus (award compensation)
penghargaan) sebesar USD500.000 kepada SKK MIGAS of USD500,000 to SKK MIGAS after approval of the East
setelah persetujuan PSC East Kangean. Pembayaran Kangean PSC. Such bonus payments shall be borne
bonus ditanggung sepenuhnya oleh GSAL dan tidak solely by GSAL and shall not be included in the
dimasukkan dalam cost recovery. recoverable operating costs.
GSAL membayar kepada SKK MIGAS bonus produksi GSAL shall pay to SKK MIGAS a production bonus 30
pada 30 hari setelah produksi Minyak Kumulatif dari days after Cumulative Petroleum production from the
area kontrak mencapai 25.000.000, 50.000.000, dan Contract area has reached 25,000,000, 50,000,000, and
100.000.000 barel dihitung sejak tanggal efektif 100,000,000 barrels counted as of the effective date of
Perubahan PSC tertanggal 7 Oktober 2005, masing- PSC Amendment dated October 7, 2005, were
masing sebesar USD250.000, respectively amounting to USD250,000, USD500,000,
USD500.000, dan USD1.500.000. and USD1,500,000.
Komitmen Commitment
Dalam kegiatan usaha normal, PSC East Kangean In the normal course of business, the East Kangean PSC
mempunyai komitmen melaksanakan kegiatan is committed to several projects related to exploration,
eksplorasi, pengembangan, dan pembangunan fasilitas- development, and construction of facilities.
fasilitas project.
Selama tiga tahun pertama kontrak, GSAL harus During the first three contract years, GSAL shall carry out
melaksanakan program "Komitmen Pasti" kegiatan the program “Firm Commitment” for activity of G&G,
G&G, seismik 3D, dan pemasangan 2 (dua) sumur seismic 3D, and setup the 2 (two) exploratory wells.
eksplorasi.
Hingga saat ini GSAL belum melakukan kegiatan As of this date GSAL has not yet carried out the
eksplorasi sebagaimana tercantum dalam perjanjian PSC exploration activities as stated in those PSC agreement.
tersebut. Berdasarkan surat SKK MIGAS tertanggal 6 Based on the letter of SKK MIGAS dated October 6, 2011
Oktober 2011 periode Komitmen Pasti diperpanjang the period of the Firm Commitment has been extended for
selama 4 tahun sampai dengan tanggal 6 Oktober 2015. the period of 4 years up to October 6, 2015. GSAL’s
Manajemen GSAL berkeyakinan akan dapat management believes will be able to perform the said
melaksanakan Komitmen Pasti pasti tersebut. commitment.
114
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
i. Kompensasi dan bonus produksi (lanjutan) i. Compensation and production bonus (continued)
Komitmen (lanjutan) Commitment (continued)
Kebijakan akuntansi Accounting policies
Kebijakan akuntansi yang ditetapkan di PSC East Kangean The accounting policies specified in the East Kangean
tergantung interpretasi SKK MIGAS dan Pemerintah PSC are subject to interpretation by SKK MIGAS and the
Republik Indonesia. Pembukuan dan laporan dari PSC Government of the Republic of Indonesia. The accounting
East Kangean tunduk pada audit yang dilakukan baik records and reports of the East Kangean PSC are subject
secara individu atau bersama-sama oleh auditor negara to audit to be conducted individually or jointly by the
Republik Indonesia dan auditor SKK MIGAS. Republic of Indonesia state auditors and SKK MIGAS
auditors.
PT Indogas Kriya Dwiguna PT Indogas Kriya Dwiguna
PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) menandatangani perjanjian PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) signed a Compressed
jual beli Compressed Natural Gas dengan pelanggan sebagai Natural Gas sale and purchase agreement with the following
berikut: customers:
1. PT Nawasena Gasindo Energy 2024 1. PT Nawasena Gasindo Energy 2024
2. PT Indonesia Evergreen Pasuruan 2024 2. PT Indonesia Evergreen Pasuruan 2024
3. PT Indojaya Raya Sejahtera 2024 3. PT Indojaya Raya Sejahtera 2024
4. PT Hartono Energi Semesta 2024 4. PT Hartono Energi Semesta 2024
5. PT Rocafa Semangat Bersama 2024 5. PT Rocafa Semangat Bersama 2024
6. CV Pancuran Mas 2024 6. CV Pancuran Mas 2024
7. PT Reethau Energi Nusantara 2024 7. PT Reethau Energi Nusantara 2024
8. PT Pertagas Niaga 2021 8. PT Pertagas Niaga 2021
PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) menandatangani perjanjian PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) entered into gas sales and
jual beli gas dengan pelanggan sebagai berikut: purchase agreements with customers as follows:
1. PT Para Amartha Gasindo 2024 1. PT Para Amartha Gasindo 2024
2. PT Dharma Perkasa Gemilang 2024 2. PT Dharma Perkasa Gemilang 2024
3. PT Indonesia Evergreen Pasuruan 2024 3. PT Indonesia Evergreen Pasuruan 2024
4. PT Bumigas Mitra Sejahtera 2024 4. PT Bumigas Mitra Sejahtera 2024
5. PT Kangean Energy Indonesia Ltd 2024 5. PT Kangean Energy Indonesia Ltd 2024
6. PT Haida Agriculture Indonesia 2024 6. PT Haida Agriculture Indonesia 2024
7. PT Onduline Manufaktur Indonesia 2024 7. PT Onduline Manufaktur Indonesia 2024
PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) menandatangani perjanjian PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) entered into gas facility
sewa fasilitas gas dengan pelanggan sebagai berikut: rental agreements with customers as follows:
1. PT Surabaya Industrial Estate 2024 1. PT Surabaya Industrial Estate 2024
2. PT Semesta Petro Sarana 2024 2. PT Semesta Petro Sarana 2024
115
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Kewajiban komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE Obligation of exploration commitments and PJWE
(Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi) commitments (Extension of the Exploration Period)
Berdasarkan Risalah Rapat Umum antara (CBRB dan KEP Based on the Minutes of General Meeting between (CBRB
tanggal 12 November 2016, serta GSAL tanggal 25 November and KEP dated November 12, 2016, and GSAL dated
2014) dengan SKK MIGAS bahwa jika konsesi blok migas November 25, 2014) with SKK MIGAS if CBRB, KEP, and
CBRB, KEP, dan GSAL tidak diperpanjang maka terdapat GSAL's oil and gas block concessions are not renewed, there
kewajiban komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE is an obligation of exploration commitments and PJWE
(Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi) yang harus dipenuhi commitments (Extension of the Exploration Period) fulfilled by
oleh CBRB, KEP, dan GSAL. them CBRB, KEP, and GSAL.
Entitas anak belum melakukan akrual kewajiban yang mungkin The subsidiary has not yet accrued obligations that may arise
timbul sehubungan dengan komitmen eksplorasi dan in connection with exploration commitments and PJWE
komitmen PJWE karena manajemen masih melakukan commitments because management is still conducting
pembahasan dengan pihak-pihak terkait. discussions with related parties.
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Risiko adalah bagian yang tidak terpisahkan dari operasional Risk is an integral part of the Company's operations in any
Perusahaan pada bidang usaha apapun. Keberhasilan suatu business sectors. Success is all about how to manage the
Perusahaan tergantung dari seberapa baik kemampuannya risks. One of the risk management measurement implemented
dalam mengelola risiko tersebut. Salah satu pengelolaan risiko by the Company is to conduct a thorough and comprehensive
yang telah dijalankan oleh Perusahaan adalah dengan review of all investment proposal, business development plan,
melakukan penelaahan secara menyeluruh dan komprehensif loan proposal, divestitures, and other strategic decisions in
terhadap setiap proposal investasi, rencana pengembangan Company, the aim is to identify risks and provide
usaha, proposal pinjaman kerjasama, divestasi, dan keputusan recommendations for optimal objectives achievement. As
strategis lainnya dari Perusahaan maupun yang bertujuan such, the Company established an Investment Committee
untuk mengidentifikasi risiko dan memberikan rekomendasi through its Directors Decision Letter No. 008/CI/SK-DIR/X/08
agar tujuan proposal dapat tercapai secara maksimal. dated October 21, 2008. The Company is faced with the
Berkaitan dengan hal tersebut, Perusahaan telah membentuk interest rate risk, credit risk, liquidity risk, and operational risk.
Komite Investasi melalui Surat Keputusan Direksi No.
008/CI/SK-DIR/X/08 tanggal 21 Oktober 2008. Perusahaan
dihadapkan pada risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko
likuiditas, dan risiko operasional.
116
Page 127
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Sebagai perusahaan investasi, pendapatan dan laba operasi As an investment company, revenues and operating income
sebagian besar merupakan kontribusi dan kinerja keuangan of the Company mostly comes from contributions and financial
entitas anak, sehingga Perusahaan memiliki ketergantungan performance of subsidiaries, so that the Company depends on
terhadap entitas anak. Penurunan kegiatan entitas anak subsidiaries contribution. A decrease in subsidiary
secara langsung akan menurunkan tingkat pendapatan performance will directly effect income level of the Company.
Perusahaan.
Faktor-faktor yang dapat berdampak negatif terhadap kinerja Factors that will have a negative impact on financial
keuangan entitas anak diantaranya adalah ketidakmampuan performance of subsidiaries include inability to meet target,
memenuhi target yang telah ditetapkan, kondisi makro unstable macro economic conditions, and competition.
ekonomi yang tidak stabil, dan persaingan pasar.
Perusahaan secara aktif melakukan pemantauan terhadap The Company actively monitors performance of as well as the
kinerja entitas anak serta risiko-risiko yang dihadapi risks faced by the Company and its subsidiaries by routinely
Perusahaan dan entitas anak, dengan secara rutin melakukan meet subsidiaries management to discuss about operation
rapat gabungan antara Direksi Perusahaan dengan Direksi and updates.
entitas anak.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Fluktuasi suku bunga pinjaman akan berpengaruh pada Fluctuations in interest rates will affect the amount of financing
besarnya pembiayaan pada entitas anak. Untuk of subsidiary. To minimize interest rate risk, the subsidiary
meminimalisasi risiko suku bunga tersebut entitas anak company formed the Asset and Liability Committee (ALCO).
membentuk Asset Liability Commitee atau Komite Aset dan
Kewajiban (ALCO).
Tugas dan kewenangan Komite ALCO antara lain: Role and authority of the ALCO Committee among others:
1. Merencanakan laporan posisi keuangan entitas anak 1. Planning the statement of financial position of the
dalam perspektif risk return termasuk pengelolaan margin subsidiaries in risk return perspective including margin
pembiayaan dan risiko pembiayaan; management financing and financing risk;
2. Memantau, mengelola, dan menetapkan seluruh strategi 2. Monitoring, managing, and setting policy and strategy for
kebijakan pengelolaan aset dan kewajiban entitas anak assets & liabilities subsidiaries including strategy on
antara lain meliputi strategi pembiayaan, strategi funding, financing, and investing; and
pendanaan, dan strategi penanaman dana; dan
3. Menetapkan harga (pricing/lending rate) dan pengelolaan 3. Pricing vs lending rate strategy and managing interest
terhadap suku bunga termasuk strategi hedging: rate including hedging strategy such as:
i. Memantau dan mengelola likuiditas Perusahaan. i. Monitoring and managing liquidity of the
Company.
ii. Melakukan pengelolaan portofolio pembiayaan, yaitu: ii. Financing portfolio management by:
- Penetapan limit terhadap exposure tertentu; dan - Specific limits on exposure; and
- Penetapan pengukuran risiko dengan - Determine a standard method for risk
menggunakan metode yang dibakukan. measurement.
Komite ALCO beranggotakan Direktur Utama, Direktur ALCO Committee consists of President Director, Operation
Operational & Treasury, Direktur Marketing, Risk Asset Director & Treasury, Marketing Director, Risk Asset
Management Head, Marketing Head, Operation & Accounting Management Head, Marketing Head, Operation & Accounting
Head, and Treasury Head. Head, and Treasury Head.
117
Page 128
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar Market risk
Tingginya tingkat persaingan usaha yang dihadapi entitas High level of competition, which is caused by increasing
anak, yang disebabkan oleh semakin banyaknya pesaing yang number of competitors engaged in similar business activities
bergerak pada kegiatan usaha sejenis berpotensi mengurangi have potentially reducing subsidiaries market share.
pangsa pasar entitas anak.
Upaya yang dilakukan Perusahaan dan entitas anak dalam Efforts made by the Company and its subsidiaries among
menghadapi risiko pasar adalah menetapkan target pasar, others is to set a target market, which is determining industry
yaitu menentukan segmentasi industri yang akan dibiayai, segment to extend financing, prioritize markets, and
prioritas pasar, dan menentukan jenis-jenis usaha yang harus determining industry in negative lists. These are routinely
dihindari (negative list). Penetapan tersebut akan secara rutin evaluated to take by the Company and its subsidiaries into
dievaluasi oleh Perusahaan dan entitas anak dengan account changes in market condition.
mempertimbangkan perkembangan kondisi pasar.
Risiko usaha Business risk
Sebagai perusahaan investasi, Perusahaan telah melakukan As an investment company, the Company invested in two
beberapa investasi pada bidang usaha yang berbeda yang different business sectors which have its owned business risk
memungkinkan terjadinya peningkatan risiko usaha. Untuk associated with each sector. To anticipate such risks, an in-
mengantisipasi risiko tersebut, dalam melakukan proses depth evaluation through financial and legal due diligence by
investasi dalam bidang usaha tertentu, Perusahaan selalu independent consultants coupled with operational (due
menerapkan evaluasi yang mendalam dengan melakukan uji diligence) by the Company’s team prior to an investment
tuntas (due diligence) baik dari segi finansial maupun hukum decision, is a must. Investment Committee played an
yang dilakukan oleh konsultan independen. Komite Investasi important role in evaluating and determining expansion plan of
mempunyai peranan penting dalam melakukan evaluasi dan the Company.
pengembangan usaha yang dilakukan Perusahaan.
Selain itu, Perusahaan juga dihadapkan pada berbagai risiko Besides, the Company is also exposed to various risks
yang berhubungan dengan pengoperasian sektor minyak dan associated with the operation of oil and gas sector such as,
gas bumi seperti antara lain risiko kehilangan cadangan, among others, the risk of loss in reserves, dangers associated
bahaya pengeboran, masalah geologis dan mekanik, with drilling activities, geological and mechanical problems,
kerusakan lingkungan yang dapat menambah beban operasi, environmental issues which might add to operation costs,
bencana alam dalam kaitannya dengan fasilitas produksi, natural disasters in terms of production facilities, disability of
ketidakmampuan asuransi untuk menutup kerugian, atau insurance to cover losses, or in the events that insurance are
kejadian yang tidak diasuransikan secara penuh. not fully covered a material loss.
Risiko volatilitas harga Price volatility risk
Volatilitas dan setiap penurunan yang signifikan atas harga Volatility and any significant decreases in the prices of oil
minyak bisa berdampak material terhadap kondisi keuangan could have a material adverse effect on the Company financial
dan hasil usaha Perusahaan. Setiap perkembangan pasar condition and results of operations. Any market or operational
maupun kondisi operasional yang dapat meningkatkan biaya developments that increase the cost of lifting oil from existing
operasi dari kegiataan saat ini dan/atau yang akan datang or future operations may have a material adverse effect on the
mungkin memiliki dampak yang signifikan pada kegiatan Company business, financial condition, and results of
usaha, kondisi keuangan, dan hasil usaha Perusahaan. operations.
118
Page 129
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko hukum Legal risk
Dalam melakukan kegiatan usahanya sangat dimungkinkan In conducting a business activity, a dispute or legal
terjadinya suatu sengketa atau perkara hukum. Untuk proceedings is very likely to occur. To minimize the risk, the
meminimalisasi timbulnya risiko hukum tersebut, Perusahaan Company conduct its business in compliance with applicable
selalu menjalankan kegiatan usaha dengan memenuhi rules and regulations.
peraturan-peraturan yang berlaku.
Selain itu, Perusahaan akan menerapkan evaluasi hukum atau In addition, the Company implements an evaluation or
analisis yuridis terlebih dahulu sebelum pelaksanaan analysis from legal perspective prior to any investment or joint
kerjasama atau investasi atau pembiayaan yang akan cooperation or financing. For a significant or material case, the
dijalankan. Dalam hal kerjasama atau investasi yang dilakukan Company will engage an independent legal consultant to
mempunyai nilai yang cukup material, maka evaluasi dan uji undertake a thorough legal due diligence.
tuntas (due diligence) akan dilakukan oleh konsultan hukum
independen.
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar atau arus Interest rate risk is fair value or future cash flows of financial
kas masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi instruments will fluctuate due to changes in market interest
karena perubahan suku bunga pasar. Kebijakan Perusahaan rates. The Company Policy set interest rates on loans from
mengatur agar suku bunga pinjaman dari bank yang banks that use fixed interest rates can cover the interest rate
menggunakan suku bunga tetap dapat menutup suku bunga received from consumers.
yang diterima dari konsumen.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko jika debitur tidak memenuhi Credit risk is the risk if the debtor does not fulfill their
kewajiban dalam kontrak konsumen, yang menyebabkan contractual obligations of consumers, causing financial loss.
kerugian keuangan. Entitas anak melakukan pengawasan dan The subsidiary do monitoring and analysis credits carefully
analisis kredit dengan hati-hati dan juga pengawasan terhadap and monitoring of outstanding receivables to minimize bad
saldo piutang untuk meminimalisasi piutang tak tertagih. debts.
a. Eksposur maksimum terhadap kredit a. The maximum exposure to credit
Eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit berasal dari Company's exposure to credit risk from other
piutang lain-lain, piutang sewa pembiayaan dan piutang receivables, finance lease receivables and consumer
pembiayaan konsumen, dan piutang murabahah, dimana financing, and murabahah receivables, where the
eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan maximum exposure to credit risk equal to its carrying
nilai tercatatnya. value.
b. Analisis risiko kredit b. Analysis of credit risk
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah debitur Concentrations of credit risk arise when a debtor moves
bergerak dari aktivitas usaha yang sama atau aktivitas from business activities or activities in the same
dalam wilayah geografis yang sama, atau ketika memiliki geographic region, or when having similar
karakteristik sejenis yang akan menyebabkan kemampuan characteristics that will lead to the ability to fulfill their
untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya sama-sama contractual obligations are equally affected by changes
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi atau yang in economic or other conditions.
lainnya.
119
Page 130
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko atas kekurangan dana dan untuk Liquidity risk is the risk of a shortage of funds and to resolve it
mengatasinya dengan menggunakan perangkat rencana by using the liquidity plan. The plan is considered due to the
likuiditas. Perangkat ini mempertimbangkan jatuh tempo untuk financial assets and operating cash flow plan. The Company has
aset keuangan dan membuat rencana arus kas operasi. a bank term loan with a term adapted (tenor) given to
Perusahaan mempunyai jangka waktu pinjaman dari bank consumers.
yang disesuaikan dengan jangka waktu (tenor) yang diberikan
kepada konsumen.
40. KELANGSUNGAN USAHA 40. GOING CONCERN
Kondisi ekonomi Indonesia tahun 2024 mencatat pertumbuhan Indonesia's economic conditions in 2024 recorded slower
yang melambat dibanding tahun 2023. Kinerja perekonomian growth compared to 2023. This economic performance was
tersebut diakibatkan oleh perlambatan ekonomi global dan caused by the global economic slowdown and domestic
aktivitas domestik yang terdampak inflasi tinggi. activity which was affected by high inflation.
Harga minyak dunia juga mengalami penurunan dibanding World oil prices have also decreased compared to 2023, where
dengan tahun 2023, dimana pada tahun 2024 harga minyak in 2024 the average Indonesian Crude Price (ICP) oil price
rata-rata jenis Indonesia Crude Price (ICP) mencapai reached USD78,14 per barrel.
USD78,14 per barel.
Kondisi tersebut berdampak terhadap operasional Perusahaan This condition has an impact on the Company's operations,
yang terus mengalami tantangan terutama untuk memperoleh which continue to experience challenges, especially in
pendanaan bagi kegiatan operasinya. obtaining funding for its operational activities.
Dalam periode 2024 dan 2023, Grup membukukan rugi In the 2024 and 2023 periods, the Group recorded losses of
masing-masing sebesar Rp88 miliar dan Rp30 miliar. Rp88 billion and Rp30 billion, respectively. Meanwhile, the
Sementara defisit saldo laba sampai dengan 31 Desember retained earnings deficit as of December 31, 2024 has reached
2024 telah mencapai Rp5,33 triliun. Modal kerja Grup (aset Rp5.33 trillion. The Group's working capital (current assets
lancar setelah dikurangi liabilitas yang jatuh tempo dalam satu after deducting liabilities due within one year) as of December
tahun) per 31 Desember 2024 juga menunjukkan defisit 31, 2024 also shows a deficit of Rp313.7 billion. These things
sebesar Rp313,7 miliar. Hal-hal ini, akan berpengaruh will affect the continuity of the Group's operations.
terhadap kelangsungan operasi Grup.
Dalam menghadapi kondisi tersebut, Grup telah menyusun In facing these conditions, the Group has prepared plans to
rencana-rencana untuk memperbaiki kondisi operasi dan improve its operational and financial conditions, including:
keuangannya antara lain:
1. Melakukan pengembangan kegiatan usaha hilir minyak 1. Carrying out the development of downstream oil and gas
dan gas bumi seperti refinery dan pemberian jasa di bidang business activities such as refineries and providing
energi lainnya; services in another energy sectors;
120
Page 131
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2024 AND FOR
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan) 40. GOING CONCERN (continued)
2. Melakukan diversifikasi usaha nonminyak dan gas bumi 2. Diversifying the business into non-oil and natural gas
seperti usaha perdagangan; businesses such as trading;
3. Mencari dan bekerja sama dengan mitra strategis investor 3. Finding and collaborate with strategic investor partners to
untuk membiayai rencana proyek-proyek yang akan finance planned projects to be implemented; and
dijalankan; dan
4. Manajemen Perusahaan berkeyakinan rencana-rencana 4. The Company’s management believes these plans above
tersebut diatas dapat memperbaiki kondisi Perusahaan di can improve the condition of the Company in the future.
masa mendatang.
Pelaksanaan rencana entitas anak tersebut merupakan suatu The implementation of these subsidiary's plan is an action that
tindakan yang berada di luar kendali Grup. Laporan keuangan is beyond the Group's control. The consolidated financial
konsolidasian tidak mencakup penyesuaian yang mungkin statement does not include any adjustment that might result
harus dilakukan yang berasal dari kondisi ketidakpastian from the outcome of this uncertainty.
tersebut.
41. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS 41. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON STATEMENTS OF
YANG SIGNIFIKAN SIGNIFICANT CASH FLOWS
Transaksi kas yang signifikan adalah sebagai berikut: Significant non-cash transactions are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Penambahan aset tetap 591.512.876 - Acquisition of fixed assets
Penambahan utang lain-lain Rupiah 3.300.000.000 - Addition of other liabilities in Rupiah
Penambahan utang lain-lain Dolar Addition of other liabilities in US Dollar
Amerika Serikat melalui: through:
Beban bunga akrual dan Accrued interest expense and
utang lain-lain Rupiah 79.401.663.337 - other liabilities in Rupiah
Pembaruan utang lain-lain 10.328.720.000 - Novation of other liabilities
Pelepasan aset tetap - 2.773.446.312 Disposal of fixed assets
42. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 42. SUBSEQUENT EVENT
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, As of the completion date of this financial report, the Company
Perusahaan menerima tagihan dari Otoritas Jasa Keuangan received invoices from the Financial Services Authority and PT
dan PT Bursa Efek Indonesia dengan jumlah keseluruhan Bursa Efek Indonesia for a total amount of Rp127,050,000.
Rp127.050.000. Utang tersebut telah dicatat oleh Perusahaan The debt has been recorded by the Company in accordance
sesuai dengan periode tagihannya. with the billing period.
121
Page 132
Lampiran / Appendix 1
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless stated otherwise)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4.158.379 10.521.273 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek - bersih - - Short-term investments - net
Piutang lain-lain - bersih - - Other receivables - net
JUMLAH ASET LANCAR 4.158.379 10.521.273 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada perusahaan asosiasi 124.986.800.000 124.986.800.000 Investment in associate company
Aset tetap - bersih Fixed asset - net
(setelah dikurangi akumulasi penyusutan (after deducting accumulated
masing-masing sebesar Rp18.119.842 dan depreciation of IDR18,119,842 and
Rp13.194.838 pada tahun 2024 dan 2023). IDR13,194,838 in 2024 and 2023
16.169.158 11.204.162 respectively).
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 125.002.969.158 124.998.004.162 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 125.007.127.537 125.008.525.435 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN DEFISIENSI MODAL LIABILITIES AND CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang lain-lain 267.519.818.919 179.541.920.324 Other liabilities
Beban akrual 9.463.705.848 82.342.159.361 Accrued expenses
Utang pajak 550.215.507 439.984.529 Tax payable
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 277.533.740.274 262.324.064.214 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Provisi imbalan kerja 398.264.150 306.021.679 Employee benefit provision
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 398.264.150 306.021.679 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 277.932.004.424 262.630.085.893 TOTAL LIABILITIES
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang - 1a - The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. from an integral part of these financial statements.
Page 133
Lampiran / Appendix 2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equities attributable to equity holder
kepada pemilik entitas induk: of the parents company:
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 482.642.711.310 saham Authorized - 482,642,711,310 shares
pada 31 Desember 2024 dan 2023 in December 31, 2024 and 2023
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-in capital
31.842.082.852 saham 31,842,082,852 shares
pada 31 Desember 2024 dan 2023 in December 31, 2024 and 2023
Saham Seri A - Nilai Nominal Share Series A
Rp10.000 per saham - Rp10,000 par value per share
pada 31 Desember 2024 dan 2023 in December 31, 2024 and 2023
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
96.300.000 saham pada - 96,300,000 shares
pada 31 Desember 2024 dan 2023 963.000.000.000 963.000.000.000 in December 31, 2024 and 2023
Saham Seri B - Nilai nominal Share Series B
Rp300 per saham - Rp300 par value per share
pada 31 Desember 2024 dan 2023 in December 31, 2024 and 2023
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
3.911.794.345 saham - 3,911,794,345 shares
pada 31 Desember 2024 dan 2023 1.173.538.303.500 1.173.538.303.500 in December 31, 2024 and 2023
Saham Seri C - Nilai nominal Share Series C
Rp100 per saham - Rp100 par value per share
pada 31 Desember 2024 dan 2023 in December 31, 2024 and 2023
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
27.833.988.507 saham - 27,833,988,507 shares
pada 31 Desember 2024 dan 2023 2.783.398.850.700 2.783.398.850.700 in December 31, 2024 and 2023
Agio saham (73.079.129.361) (73.079.129.361) Share premium
Saldo defisit (4.999.700.823.956) (4.984.440.934.009) Deficit
Komponen ekuitas lainnya: Other component of equity:
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to equity translation
entitas anak 641.914.890 641.914.890 of subsidiary
Pendapatan komprehensif lainnya (723.992.660) (680.566.178) Other comprehensive income
JUMLAH DEFISIENSI MODAL (152.924.876.887) (137.621.560.458) TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
DEFISIENSI MODAL 125.007.127.537 125.008.525.435 CAPITAL DEFICIENCY
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang - 1b - The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. from an integral part of these financial statements.
Page 134
Lampiran / Appendix 3
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan - - Revenues
Jumlah Pendapatan - - Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Beban - - Expenses
Jumlah Beban - - Total Expenses
LABA BRUTO - - GROSS PROFIT
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN OTHERS INCOME/(EXPENSES)
Beban umum dan administrasi (7.519.251.319) (6.120.837.641) General and administrative expenses
Pendapatan bunga 234.313 133.931 Interest income
Rugi selisih kurs (11.355.409.306) (1.303.542.491) Foreign exchange loss
Beban keuangan (3.837.070) (3.930.786) Financial charges
Penyisihan cadangan Recovered/(provision) for
kerugian penurunan nilai - (2.344.508.066) impairment losses
Jumlah Total
Beban Lain-Lain (15.259.889.947) (9.772.685.053) Others Expenses
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (15.259.889.947) (9.772.685.053) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSES
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
- -
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (15.259.889.947) (9.772.685.053) NET LOSS FOR THE YEARS
PENDAPATAN/(KERUGIAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME/(LOSS)
Pos yang tidak akan Posts that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit and loss:
Keuntungan/(kerugian) aktuarial (43.426.482) 2.194.504 Actuarial income/(loss)
Jumlah Pendapatan/(Kerugian) Total Other Comprehensiv
Komprehensif Lainnya (43.426.482) 2.194.504 Income/(loss)
JUMLAH KERUGIAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
PERIODE BERJALAN (15.303.316.429) (9.770.490.549) FOR THE PERIODS
Rugi per Saham (0,48) (0,31) Loss per Share
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang -2- The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. from an integral part of these financial statements.
Page 135
Lampiran / Appendix 4
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (CAPITAL DEFICIENCY)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
Selisih Transaksi
Perubahan Ekuitas Pendapatan
Entitas Anak/ Komprehensif Jumlah
Difference lainnya/ Defisiensi Modal/
In Changes Other Total
Modal Disetor/ Agio Saham/ Saldo Defisit/ of Equity Comprehensive Capital
Paid In Capital Share Premium Deficit In Subsidiary Income Deficiency
Saldo per 1 Januari 2023 4.919.937.154.200 (73.079.129.361) (4.974.668.248.956) 641.914.890 (682.760.682) (127.851.069.909) Balance as of January 1, 2023
Rugi periode berjalan - - (9.772.685.053) - - (9.772.685.053) Current year loss
Laba komprehensif lain - - - - 2.194.504 2.194.504 Other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2023 4.919.937.154.200 (73.079.129.361) (4.984.440.934.009) 641.914.890 (680.566.178) (137.621.560.458) Balance as of Desember 31, 2023
Saldo per 1 Januari 2024 4.919.937.154.200 (73.079.129.361) (4.984.440.934.009) 641.914.890 (680.566.178) (137.621.560.458) Balance as of January 1, 2024
Rugi periode berjalan - - (15.259.889.947) - - (15.259.889.947) Current year loss
Rugi komprehensif lainnya - - - - (43.426.482) (43.426.482) Other comprehensive loss
Saldo per 31 Desember 2024 4.919.937.154.200 (73.079.129.361) (4.999.700.823.956) 641.914.890 (723.992.660) (152.924.876.887) Balance as of December 31, 2024
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang -3- The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. from an integral part of these financial statements.
Page 136
Lampiran / Appendix 5
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOW
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Pembayaran kepada Cash payments to
pemasok dan karyawan (4.509.216.881) (1.808.378.757) suppliers and employees
Pembayaran pajak penghasilan (1.046.787) (3.026.593) Cash payment of income tax
Penerimaan lainnya 234.313 133.931 Cash receipt others
Arus kas bersih dipergunakan Net cash flow used
untuk aktivitas operasi (4.510.029.355) (1.811.271.419) for operating activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (9.890.000) - Acquisition of fixed assets
Arus kas bersih dipergunakan Net cash flow used
untuk aktivitas investasi (9.890.000) - for investing activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan kepada pihak berelasi 159.095.712 506.644.888 Receipt to related parties
Penerimaan/(pembayaran) pinjaman Receipt/(payment) of
lain-lain 4.356.753.750 1.282.751.750 other loans
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flow provided by
aktivitas pendanaan 4.515.849.462 1.789.396.638 financing activity
KENAIKAN/(PENURUNAN) INCREASE/(DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (4.069.893) (21.874.781) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 10.521.273 32.559.873 AT THE BEGINNING OF THE YEAR
Selisih kurs penjabaran mata uang (2.293.001) (163.819) Difference in foreign exchange rate
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 4.158.379 10.521.273 AT THE END OF THE YEAR
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang -4- The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. from an integral part of these financial statements.
Names mentioned 87 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Heliantono&Rekan
p.4 ×4
unresolved
org
PT Capitalinc Investment Thk
p.4
unresolved
org
PT Capitaline
p.4
unresolved
org
PT Capitalinc
p.4 ×2
unresolved
org
PT Cahaya Batu Raja
p.5 ×14
unresolved
org
Greenstar Assets Limited
p.5 ×8
unresolved
org
Assefs Limited
p.5
unresolved
org
PT Kutai
p.5
unresolved
org
R Heliantono&Rekan
p.10
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik I Rqistered Public Accountants
p.10
unresolved
person
Soedarno
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.17 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice of Republic
p.17 ×2
unresolved
person
Agus Madjid
· Notaris
p.17 ×4
unresolved
person
Madjid
p.17
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.17
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
org
Menteri
p.17 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republic
p.17
unresolved
org
Ministry of Law
p.17
unresolved
org
Minister of Law
p.18 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18 ×3
unresolved
person
Humberg Lie. Humberg Lie
· Notaris
p.18 ×15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.18
unresolved
org
Express Profitable Investment Ltd.
p.19 ×2
unresolved
org
PT Samuel
p.19
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.20
unresolved
org
Minister of Finance
p.20
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.20
unresolved
org
Bapepam
p.20 ×18
unresolved
org
Alex Macoy Strategic Ltd.
p.22
unresolved
org
Macoy Strategic Ltd.
p.22
unresolved
org
PT Kutai Etam
p.23
unresolved
org
PT Energi Nusantara
p.23
unresolved
org
PT Indo LNG Prima
p.23 ×7
unresolved
org
PT Indo Kilang Prima
p.23 ×7
unresolved
org
PT Indogas Kriya
p.23
unresolved
org
PT Batu Raja Energi
p.23 ×5
unresolved
org
Enterprise Ltd
p.23
unresolved
org
Greenstar Aset Ltd.
p.24
unresolved
org
Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu
p.24
unresolved
org
Fast Return Enterprise Ltd.
p.24 ×5
unresolved
org
Return Enterprise Ltd.
p.24
unresolved
person
Drs. Drs. I Gede Purwaka
p.25 ×3
unresolved
org
Minister of Justice and Human Rights
p.25
unresolved
person
Sastriany Yoso Prawiro
· Notaris
p.25 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.25
unresolved
person
Notary Chilmiyati Chilmiyati Rufaida
· Notaris
p.25 ×6
unresolved
person
Rufaida
p.25 ×2
unresolved
org
Minister of Justice Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik
p.25
unresolved
org
PT Kutai Etam Petroleum
p.26 ×6
unresolved
person
Bambang Sudarsono
p.26
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi
p.26
unresolved
org
Ministry of Justice and Human Right
p.26
unresolved
person
Ambiati
· Notaris
p.26 ×3
unresolved
org
PT Energi Nusantara Raya
p.28 ×4
unresolved
person
Notary Lie
p.28
unresolved
org
Kementerian
p.28
unresolved
org
Ministry of Justice and Human Rights
p.28
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.28
unresolved
org
PT Batu Batu Raja Energi
p.29
unresolved
person
Akta Notaris Ny. Hizmelina
p.29 ×2
unresolved
person
Hizmelina
p.29 ×5
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.29
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.29
unresolved
org
PT Indogas Kriya Dwiguna
p.30 ×8
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Indonesia
p.30
unresolved
person
Notary Humberg Lie
p.30 ×2
unresolved
person
Notary Lili Zahrotul Ulya
p.31 ×2
unresolved
org
Minister of Hak Asasi Manusia
p.31
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.33 ×12
unresolved
org
Bank Indonesia
p.42 ×2
unresolved
person
ALCO Committee
· Direktur
p.127
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.